金晶科技(600586)2008年年度报告

山东金晶科技股份有限公司 600586 2008 年年度报告 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.................................................................................................................................................... 2 二、公司基本情况 ............................................................................................................................................ 2 三、会计数据和业务数据摘要： .................................................................................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .................................................................................................................... 7 六、公司治理结构 ............................................................................................................................................ 9 七、股东大会情况简介 .................................................................................................................................. 11 八、董事会报告.............................................................................................................................................. 12 九、监事会报告.............................................................................................................................................. 16 十、重要事项.................................................................................................................................................. 16 十一、财务会计报告 ...................................................................................................................................... 18 十二、备查文件目录 ...................................................................................................................................... 69 1 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司董事刘同佑、独立董事周中东未出席三届二十七次董事会。 (三) 大信会计师实务有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人王刚、主管会计工作负责人曹廷发及会计机构负责人（会计主管人员）栾尚运声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 山东金晶科技股份有限公司 公司法定中文名称缩写 金晶科技 Shandong Jinjing Science & Technology Stock Co.， 公司法定英文名称 Ltd 公司法定代表人 王刚 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 董保森 董事会秘书联系地址 山东淄博高新技术开发区宝石镇王庄 董事会秘书电话 0533—3586666 董事会秘书传真 0533—3585586 董事会秘书电子信箱 dongbaosen@cnggg.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 吕超 证券事务代表联系地址 山东淄博高新技术开发区宝石镇王庄 证券事务代表电话 0533—3586666 证券事务代表传真 0533—3585586 证券事务代表电子信箱 lvchao@cnggg.cn 公司注册地址 山东淄博高新技术开发区宝石镇王庄 公司办公地址 山东淄博高新技术开发区宝石镇王庄 公司办公地址邮政编码 255086 公司国际互联网网址 www.cnggg.cn 公司电子信箱 jjkj600586@cnggg.cn 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董秘办 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 金晶科技 600586 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1999 年 12 月 31 日 公司首次注册地点 山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 3700001804915 税务登记号码 370303265127242 组织机构代码 26512724-2 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 大信会计师实务有限公司 2 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 150,216,770.41 利润总额 159,031,825.76 归属于上市公司股东的净利润 114,139,817.49 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 108,416,547.20 经营活动产生的现金流量净额 234,583,837.44 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 410,422.24 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 6,806,974.83 量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -569,425.07 少数股东权益影响额 -54,304.35 所得税影响额 979,006.06 合计 5,723,270.29 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2006 年 2008 年 2007 年 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 1,628,998,991.54 1,415,999,115.68 17.82 761,249,279.12 761,249,279.12 利润总额 159,031,825.76 279,699,330.87 -43.14 77,889,369.00 77,889,369.00 归属于上市公司股东的净利润 114,139,817.49 206,626,737.10 -44.76 61,250,342.69 61,250,342.69 归属于上市公司股东的扣除非 108,416,547.20 194,950,719.94 -44.39 58,854,905.47 58,854,905.47 经常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） 0.193 0.4058 -52.44 0.27 0.27 稀释每股收益（元／股） 0.193 0.4058 -52.44 0.27 0.27 扣除非经常性损益后的基本每 0.184 0.3829 -51.95 0.26 0.26 股收益（元／股） 减少 4.53 个 全面摊薄净资产收益率（%） 5.06 9.59 9.1 8.99 百分点 减少 12 个百 加权平均净资产收益率（%） 5.18 17.18 9.65 9.53 分点 扣除非经常性损益后全面摊薄 减少 4.24 个 4.81 9.05 8.74 8.63 净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后的加权平 减少 11.29 4.92 16.21 9.27 9.15 均净资产收益率（%） 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 234,583,837.44 271,412,323.03 -13.57 92,066,766.92 92,066,766.92 每股经营活动产生的现金流量 0.40 0.92 -56.52 0.41 0.41 净额（元／股） 本年末比上 2006 年末 2008 年末 2007 年末 年末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 5,052,596,816.98 4,029,782,017.85 25.38 2,640,727,344.41 2,638,775,309.22 所有者权益（或股东权益） 2,253,755,992.36 2,214,912,326.78 4.98 749,964,485.28 671,198,887.94 归属于上市公司股东的每股净 3.82 7.30 -47.67 3.02 3.01 资产（元／股） 3 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 (%) 新 股 转股 (%) 股 一、有限售条件股 份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内非国有 186,089,500 63.07 186,089,500 -144,380,000 41,709,500 227,799,000 38.60 法人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持股 有限售条件股份 186,089,500 63.07 186,089,500 -144,380,000 41,709,500 227,799,000 38.60 合计 二、无限售条件流 通股份 1、人民币普通股 108,952,350 36.93 108,952,350 144,380,000 253,332,350 362,284,700 61.40 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 108,952,350 36.93 108,952,350 144,380,000 253,332,350 362,284,700 61.40 股份合计 三、股份总数 295,041,850 100 295,041,850 295,041,850 590,083,700 100 2、限售股份变动情况 单位：万股 年初限售 本年解除 本年增加 年末限售 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 限售股数 限售股数 股数 兴业基金管理 800 1,600 800 0 定向增发认购锁定 2008 年 8 月 11 日 有限公司 中海基金管理 800 1,600 800 0 定向增发认购锁定 2008 年 8 月 11 日 有限公司 上海汉晟信投 800 1,600 800 0 定向增发认购锁定 2008 年 8 月 11 日 资有限公司 诺安基金管理 800 1,600 800 0 定向增发认购锁定 2008 年 8 月 11 日 有限公司 厦门象屿集团 1,000 2,000 1,000 0 定向增发认购锁定 2008 年 8 月 11 日 有限公司 浙商证券有限 1,000 2,000 1,000 0 定向增发认购锁定 2008 年 8 月 11 日 责任公司 江苏瑞华投资 800 1,600 800 0 定向增发认购锁定 2008 年 8 月 11 日 发展有限公司 中国人寿资产 700 1,400 700 0 定向增发认购锁定 2008 年 8 月 11 日 管理有限公司 上海万峰房地 519 1,038 519 0 定向增发认购锁定 2008 年 8 月 11 日 产有限公司 合计 7,219 14,438 7,219 0 / / 4 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：万股 币种:人民币 股票及其衍生证券 获准上市 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 的种类 交易数量 2007 年 8 人民币普通股 18.10 7,219 2008 年 8 月 11 日 14,438 月2日 2007 年 7 月 24 日，中国证监会发行审核委员会审核通过了公司的非公开发行股票申请。2007 年 8 月 2 日，公司依据中国证监会《关于核准山东金晶科技股份有限公司非公开发行股票的通知》向兴业基金 等九家机构投资者发行新股 7219 万股，发行价 18.10 元/股。 2、公司股份总数及结构的变动情况 依据本公司 2007 年度股东大会决议，公司以 2007 年 12 月 31 日总股本 295041850 股为基数，向全体 股东按每 10 股转增 10 股，共计转增 295041850 股。 2007 年 8 月 2 日，向兴业基金等九家机构投资者 发行新股 7219 万股，限售期 1 年，于 2008 年 8 月 11 日可以全部上市流通，故截至 2008 年 12 月 31 日，公司总股本为 590083700 股，其中有限售条件的流通股为 227799000 股，无限售条件的流通股为 362284700 股。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 51,410 户 前十名股东持股情况 股东 持股比 报告期 持有有限售条件 质押或冻结的股份 股东名称 持股总数 性质 例(%) 内增减 股份数量 数量 淄博中齐建材有限公司 其他 38.69 228,317,639 227,799,000 质押 224,400,000 厦门象屿集团有限公司 未知 3.39 20,000,000 0 未知 中国工商银行－诺安股票证券 未知 2.71 16,000,000 0 未知 投资基金 上海汉晟信投资有限公司 未知 2.71 16,000,000 0 未知 中国工商银行－易方达价值成 未知 2.69 15,879,950 0 未知 长混合型证券投资基金 中国人寿保险股份有限公司－ 分红－个人分红－005L－ 未知 2.24 13,198,520 0 未知 FH002 沪 兴业银行股份有限公司－兴业 未知 2.20 13,000,000 0 未知 趋势投资混合型证券投资基金 上海浦东发展银行－广发小盘 未知 1.36 8,000,000 0 未知 成长股票型证券投资基金 兴业银行股份有限公司－中欧 新趋势股票型证券投资基金 未知 1.17 6,888,030 0 未知 (LOF) 浙商证券有限责任公司 未知 0.99 5,833,490 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的 股东名称 股份种类 数量 厦门象屿集团有限公司 20,000,000 人民币普通股 上海汉晟信投资有限公司 16,000,000 人民币普通股 中国工商银行－诺安股票证券投资基金 16,000,000 人民币普通股 中国工商银行－易方达价值成长混合型证 15,879,950 人民币普通股 券投资基金 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人 13,198,520 人民币普通股 分红－005L－FH002 沪 5 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 兴业银行股份有限公司－兴业趋势投资混 13,000,000 人民币普通股 合型证券投资基金 上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型 8,000,000 人民币普通股 证券投资基金 兴业银行股份有限公司－中欧新趋势股票 6,888,030 人民币普通股 型证券投资基金(LOF) 浙商证券有限责任公司 5,833,490 人民币普通股 交通银行－易方达科讯股票型证券投资基 4,000,104 人民币普通股 金 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东之间存在关联关系或一致行动。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 持有的有限售 新增可上市交易股 限售条件 号 称 条件股份数量 可上市交易时间 份数量 淄博中齐建材有限 出售价格不低于 20 1. 227,799,000 2012 年 1 月 10 日 22,285,184 公司 元/股 淄博中齐建材有限 出售价格不低于 20 2. 227,799,000 2013 年 1 月 10 日 22,285,184 公司 元/股 淄博中齐建材有限 出售价格不低于 20 3. 227,799,000 2014 年 1 月 10 日 183,228,632 公司 元/股 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 淄博中齐建材有限公司 王刚 448,777,800 2003 年 11 月 30 日 建材行业 (2) 法人实际控制人情况 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 金晶（集团）有限公司 王刚 445,000,000 2003 年 10 月 30 日 建材行业 (3) 控股股东及实际控制人变更情况：本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权和控制关系图： 丁茂良 51% 淄博东升玻璃纤维有限公司 59.55% 金晶（集团）有限公司 90% 淄博中齐建材有限公司 38.60% 本公司 6 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告期内从 是否在股东单 年初 年末 是否在公 公司领取的 性 年 位或其他关联 姓名 职务 任期起止日期 持股 持股 司领取报 报酬总额 别 龄 单位领取报酬、 数 数 酬、津贴 （万元）（税 津贴 前） 王刚 董事长 男 49 2007.10.13—2009.06.05 0 0 否 是 刘同佑 董事 男 69 2006.06.06—2009.06.05 0 0 否 是 董事、总 曹廷发 男 47 2006.06.06—2009.06.05 0 0 是 22.8 否 经理 董事、副 邓伟 男 49 2006.06.06—2009.06.05 0 0 是 15.7 否 总经理 孙明 董事 女 49 2006.06.06—2009.06.05 0 0 否 是 朱永强 董事 男 49 2006.06.06—2009.06.05 0 0 是 15 否 王昕 独立董事 男 66 2006.06.06—2009.06.05 0 0 是 3 否 徐厚敬 独立董事 男 58 2006.06.06—2009.06.05 0 0 是 3 否 周中东 独立董事 男 41 2006.06.06—2009.06.05 0 0 是 3 否 监事会召 王化忠 男 58 2006.06.06—2009.06.05 0 0 否 是 集人 翟木贵 监事 男 44 2006.06.06—2009.06.05 0 0 否 是 李宗业 监事 男 34 2006.06.06—2009.06.05 0 0 是 8.3 否 崔文传 监事 男 35 2006.06.06—2009.06.05 0 0 是 14 否 韩晨 监事 男 35 2006.06.06—2009.06.05 0 0 是 6.9 否 董事会秘 董保森 男 45 2006.06.06—2009.06.05 0 0 是 15 否 书 栾尚运 财务总监 男 44 2006.06.06—2009.06.05 0 0 是 7.6 否 葛风忠 副总经理 男 39 2006.06.06—2009.06.05 0 0 是 19.6 否 乔英珠 副总经理 男 51 2006.06.06—2009.06.05 0 0 是 5.8 否 合计 / / / / / 130.7 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.王刚：工商管理硕士（MBA）学历，高级工程师，五一劳动奖章获得者，享受国务院特殊津贴，第 九届、十届、十一届全国人大代表，山东省劳动模范。曾任淄博平板玻璃厂副厂长、厂长，山东玻璃 总公司法定代表人；现任本公司董事长，兼任金晶（集团）有限公司董事长，淄博中齐建材有限公司 董事长、总经理，淄博金星玻璃有限公司董事，山东海天生物化工有限公司董事长，滕州金晶玻璃有 限公司执行董事。 2.刘同佑：本科学历，工程应用研究员，五一劳动奖章获得者，享受国务院特殊津贴。曾任淄博平板 玻璃厂党委书记、厂长，山东玻璃总公司总工程师，现任本公司董事，兼任青岛金晶股份有限公司董 事长、总经理。 3.曹廷发：本科学历，工程师。曾任淄博平板玻璃厂厂长助理兼熔制车间主任，山东玻璃总公司总经 理助理、淄博金晶浮法玻璃厂厂长，现任本公司董事、总经理，兼任淄博金星玻璃有限公司董事。 4.邓伟：本科学历，高级会计师。曾任淄博平板玻璃厂总会计师兼财务科科长，山东玻璃总公司总会 计师，金晶（集团）有限公司董事、淄博中齐建材有限公司董事、总会计师。现任本公司董事、副总 经理。 5.孙明：本科学历，高级经济师。曾任淄博平板玻璃厂总经济师、调度室主任，山东玻璃总公司总经 济师，现任本公司董事，兼任金晶（集团）有限公司董事、淄博中齐建材有限公司董事。 7 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 6.朱永强：本科学历，经济师，曾任淄博平板玻璃厂综合办公室副主任、主任，山东玻璃总公司总经 理助理，本公司董事长，现任本公司董事、兼任山东海天生物化工有限公司董事、淄博金星玻璃有限 公司董事。 7.王昕：律师。曾在山东省淄博市法律顾问处、山东省淄博市律师事务所、山东致公律师事务所任律 师，现任本公司独立董事，同时兼任山东天矩律师事务所律师。 8.徐厚敬：高级会计师。曾任淄博钢铁股份有限公司会计、财务科长、总会计师等职务，现任本公司 独立董事，兼任淄博钢铁股份有限公司总会计师。 9.周中东：大专学历，审计师。曾任职于青岛市审计局、大鹏证券有限责任公司、天同证券有限责任 公司，现任本公司独立董事，兼任中天国际控股中限公司执行董事、深圳市金华业软件系统有限公司 总经理。 10.王化忠：大专学历，政工师。曾任淄博平板玻璃厂劳资处长、工会主席，山东玻璃总公司工会主席， 现任本公司监事会召集人、金晶（集团）有限公司监事、工会主席、淄博中齐建材有限公司监事。 11.翟木贵：大专学历，审计师。曾任淄博平板玻璃厂财务科会计，淄博平板玻璃厂加工分厂副厂长、 淄博平板玻璃厂玛赛克分厂厂办主任；现任本公司监事、金晶（集团）有限公司监事、审计中心主任、 淄博中齐建材有限公司监事。 12.李宗业：本科学历。曾任本公司生产技术科科长、现任本公司监事、总工程师。 13.崔文传：1996 年 7 月进入本公司从事浮法玻璃的技术研发工作，主要负责技术攻关、研发、生产管 理等工作，任职公司监事。 14.韩晨：大专学历，助理工程师。1995 年 8 月担任淄博金晶浮法玻璃厂仪表工，1998 年 6 月至今任 本公司计量科科长，现为本公司监事。 15.董保森：本科学历，工艺美术师。曾任淄博平板玻璃厂办公室主任，山东玻璃总公司总经理助理兼 公关部主任，本公司董事，现任本公司董事会秘书，兼任金星公司董事。 16.栾尚运：本科学历，会计师。曾任淄博平板玻璃厂财务科会计主管，山东玻璃总公司会计主管，淄 博金晶浮法玻璃厂财务科长；现任本公司财务总监。 17.葛风忠：本科学历，工程师。曾任淄博金晶浮法玻璃厂施工员、工程现场副指挥、调度中心主任； 现任本公司副总经理。 18.乔英珠：大专学历，政工师。曾任淄博平板玻璃厂技术员、车间副主任、主任，淄博金晶浮法玻璃 厂办公室主任、副厂长，现任本公司副总经理兼任金星公司董事长及法定代表人。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 王刚 淄博中齐建材有限公司 董事长 是 孙明 淄博中齐建材有限公司 董事 是 王化忠 淄博中齐建材有限公司 工会主席 是 翟木贵 淄博中齐建材有限公司 监事 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 王刚 金晶（集团）有限公司 董事长 否 王刚 山东海天生物化工有限公司 董事长 否 王刚 淄博金星玻璃有限公司 董事 否 王刚 滕州金晶玻璃有限公司 执行董事、法定代表人 否 刘同佑 青岛金晶股份有限公司 董事长、总经理 是 朱永强 淄博金星玻璃有限公司 董事 否 朱永强 滕州金晶玻璃有限公司 董事 否 曹廷发 淄博金星玻璃有限公司 董事 否 董保森 淄博金星玻璃有限公司 董事 否 乔英珠 淄博金星玻璃有限公司 董事长、法定代表人 否 王昕 山东天矩律师事务所 律师 是 徐厚敬 淄博钢铁股份有限公司 总会计师 是 周中东 深圳市金华业软件系统有限公司 总经理 是 8 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 高管人员工资的确定原则和依据：贯彻组织目标与个人目标相结合、物质激励与精神激励相结合以及 奖罚分明、适当、公正原则；依据岗位责任重要程度、风险大小、工作量等以及年度资产保值增值及 经营成果考核确定。 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王刚 是 刘同佑 是 孙明 是 王化忠 是 翟木贵 是 报告期内在公司领取报酬的董事有曹廷发、邓伟、朱永强；在本公司领薪的监事有崔文传、韩晨、李 宗业；在本公司领取薪酬的董、监事及高管人员共 13 人，公司按照 3 万元/人/年给予独立董事津贴， 共计 9 万元/年，年度报酬总额为 130.7 万元。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 1,015 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 727 销售人员 50 技术人员 85 财务人员 15 管理及行政人员 138 2、教育程度情况 教育类别 人数 大中专以上 987 中专以下 28 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规要求，建立健全法 人治理结构，按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，规范公司运作，建立完善的现 代企业制度。 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》以及山东证监局《关于 切实做好加强上市公司治理专项活动自查工作的通知》的相关要求，本公司本着实事求是的原则，严 格对照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规，以及《公司章程》、《董事会议事规则》等 内部规章制度，在 2007 年度进行自查以及整改的基础上，2008 年 7 月 17 日公司三届二十一次董事会 审议通过了《山东金晶科技股份有限公司治理专项活动整改情况的说明》，相关内容刊登于 2008 年 7 月 19 日出版的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。同时公司三届十六次董事会审议通 9 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 过了关于上市公司治理专项活动的整改报告，相关内容刊登于 2007 年 10 月 31 日出版的《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》。 根据公司的治理专项活动整改情况说明及山东证监局《关于进一步规范上市公司与关联方资金往 来的通知》（鲁证监公司字〔2008〕27 号）和《关于进一步规范相关行为防止大股东占用上市公司资 金问题复发的通知》（鲁证监公司字〔2008〕41 号）的要求，公司在规范控股股东、实际控制人行为 及进一步完善公司内控制度和内控组织体系建设等方面进行了自查并建立了长效机制。通过 2007 年开 展的公司治理专项活动及 2008 年对治理成果的再次巩固，公司治理水平得到了进一步提高。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 王昕 8 8 0 徐厚敬 8 8 0 周中东 8 5 3 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司拥有完整独立的产、供、销系统，完全具备独立开展业务的能力，原 业务方面独立情况 材料的采购、产品的销售不依赖于公司的控股股东。 本公司董事、监事由公司股东大会选举产生（其中：职工代表监事由公司 职工代表大会选举产生），高级管理人员由董事会聘任并由独立董事发表 人员方面独立情况 独立意见。本公司高级管理人员均未在股东单位兼职；公司的劳动、工资 及人事管理完全独立。 资产方面独立情况 公司拥有独立于控股股东的生产系统、配套设施和非专利技术和无形资产。 本公司的生产经营和办公机构与控股股东淄博中齐建材有限公司之间完全 独立，不存在混合经营、合署办公的情况。淄博中齐建材有限公司与本公 机构方面独立情况 司的职能部门之间不存在上下级关系，未发生淄博中齐建材公司干预本公 司正常生产经营活动的现象。 公司拥有独立的财务部门和财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务 财务方面独立情况 管理制度；公司独立做出财务决策，在银行独立开户，依法独立纳税；公 司独立对外签订合同。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 为了保证公司战略目标的实现，提高公司风险管理水平，保护投资者的合法权益，保证公司资产 安全、经营活动的正常运行，增强信息披露的的可靠性，提高公司经营的效果与效率，确保公司行为 合规合法，公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会 计法》、《国务院转批证监会的通知》、《上海证券交易所股票上市规 则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《企业会计准则》等法律法规及规范性文件以及 公司章程，结合公司实际情况，建立有关内部控制制度（以下简称内控制度），保证了内控制度的完 整性、合理性及实施的有效性。 1、按照建立现代企业制度的要求，公司建立了“三会”制度。为进一步明确公司股东大会、董事会、 监事会、总经理的职责权限及运作程序，规范公司的法人治理机构，公司制定了《山东金晶科技股份 有限公司股东大会议事规则》、《山东金晶科技股份有限公司董事会议事规则》、《山东金晶科技股 份有限公司监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《山东金晶科技股份有限公司内部控制制度》、 《山东金晶科技股份有限公司财务管理制度》等相关制度。 公司的上述制度对公司股东大会、董事会、监事会、总经理的性质、职责和工作程序，董事长、董事 （包括独立董事）、监事、总经理的资任职格、职权、义务以及考核奖惩等作了明确的规定，保证了 公司最高权力、决策、监督、管理机构的规范运作，明确了公司股东大会、董事会、监事会以及高级 管理层之间权力制衡关系，提高董事会决策效率，保证监事会依法独立行使监督，保障股东权益、公 10 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 司利益和职工的合法权益不受侵蚀，并确保了总经理生产经营指挥的权利和积极性。公司建立独立董 事制度，独立董事对公司全体股东负有诚信与勤勉义务，按照相关法律法则和章程的要求，认真履行 职责，维护公司整体利益，尤其是关注中小股东的合法权益不受损害。 2、公司各业务环节层面的内控制度介绍 公司的内部控制制度业已涵盖了公司经营活动中的所有环节，主要包括： （1）销货及收款环节：包括订单处理、信用管理、运送货物、开出销货发票、确认收入及应收款、 收到现款及其记录等。 （2）采购及付款环节：包括采购申请、处理采购单、验收货物、填写验收报告或处理退货、记录 应付账款、核准付款、支付现款及其记录等。 （3）生产环节：包括拟定生产计划、开出用料单、储存原材料、投入生产、计算存货生产成本、 计算销货成本、质量控制等。 （4）固定资产管理环节：包括固定资产的自建、购置、处置、维护、保管与记录等。 （5）货币资金管理环节：包括货币资金的入账、划出、记录、报告、出纳人员和财务人员的授权 等。 （6）关联交易环节：包括关联方的界定，关联交易的定价、授权、执行、报告和记录等。 （7）担保和融资环节：包括借款、担保、承兑、租赁、发行新股、发行债券等的授权、执行与记 录等。 （8）投资环节：包括投资有价证券、股权、不动产、经营性资产、金融衍生品及其他长、短期投 资、委托理财、募集资金使用的决策、执行、保管与记录等。 （9）研发环节：包括基础研究、产品设计、技术开发、产品测试、研发记录及文件保管等。 （10）人事管理环节：包括雇用、签订合同、培训、请假、加班、离岗、辞退、退休、计时、计 算薪金、计算个人所得及各项代扣款、薪资记录、薪资支付、考勤及考核等。 3、公司的财务管理制度及内部会计控制规范 公司贯彻执行国家统一的财务会计制度，加强财务管理和经济核算，按照《中华人民共和国会计 法》、《企业会计准则》、《企业会计通则》及国家财政主管部门的有关规定，结合公司实际情况制 订了《山东金晶科技股份有限公司财务管理制度》，其内容包括财务会计政策、财务计划、财务预算、 财务控制、成本核算、资金控制、资产管理、会计报告以及信息披露等管理规定，规范了公司的会计 核算和财务管理，真实完整地提供了公司的会计信息，保证了定期报告中财务数据的真实可靠，加强 了公司财务监控力度，确保公司资产的使用效率和安全性。 4、公司内控制度除涵盖对经营活动各环节的控制外，还包括贯穿于经营活动各环节之中的各项管 理制度，主要包括：印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、质量管理、担保管理、职 务授权及代理制度、定期沟通制度、信息披露管理制度及对附属公司的管理制度等。 随着公司业务的进一步发展，公司在未来的发展过程中将进一步完善和补充内部控制体系，使其 发挥更加稳定、更加高效的作用。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 中国证券报、上海证券报、证 2008 年 3 月 28 日 2008 年 3 月 29 日 大会 券时报 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年度第一 中国证券报、上海证券报、证 次临时股东大 2008 年 4 月 20 日 2008 年 4 月 22 日 券时报 会 11 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年第二次 中国证券报、上海证券报、证 2008 年 11 月 6 日 2008 年 11 月 7 日 临时股东大会 券时报 八、董事会报告 管理层讨论与分析 （一）报告期内运营情况概述 A、整体回顾部分 公司目前主要从事玻璃制造和纯碱产品的生产销售。据统计 2008 年全国累计生产平板玻璃 5.87 亿重量箱，比去年同期增长 8.2%。其中浮法玻璃企业产量 4.85 亿重量箱，比去年同期增长 9.3%。累 计销售平板玻璃 5.73 亿重量箱，累计产销率 97.60%，比去年同期下降 0.57 个百分点。 2008 年由于受国家宏观调控和金融危机的影响，国内经济环境日趋恶化，特别是第四季度，国内、 国际需求锐减，公司所处玻璃、纯碱行业也受到显明影响。在此环境下，公司认清形势，变中看本质， 变中抓机遇，创造性地开展工作，主动出击，狠抓落实，坚定的推进差异化战略，利用自已的技术创 新成果，首创世界 22MM/25MM 超厚超白浮法玻璃并自行开发颜色系列玻璃、太阳能专用超白玻璃等 新产品，赢得了更大市场空间。 2008 年公司虽然采取种种措施，努力提升公司的经营业绩，但由于受宏观环境的影响，公司经营 业绩下滑。2008 年公司实现营业收入 162900 万元，同比上升 17.82%；净利润 11414 万元，同比下降 -44.76%。 1、玻璃产品介绍 公司该类产品包括优质浮法玻璃、高档浮法玻璃和超白玻璃。 受金融危机蔓延、房地产降温等负面因素的影响，2008 年度玻璃市场需求出现下滑，特别第四季 度市场需求锐减。针对于此，公司一方面利用技术创新成果，推出超大超厚超白玻璃、颜色系列玻璃、 太阳能专用超白玻璃等新产品进一步拓展了市场空间，另一方面继续扩大超白玻璃等主导产品的市场 销量。2008 年公司对超白产品的销售模式进行了重点调整，针对细分市场进行深度开发。同时加大国 内外重点工程的介入力度，提升“金晶”品牌超白玻璃产品的知名度和品牌影响力，更进一步的推动 超白玻璃产品的市场销售。 2008 年金晶产品结构更加完善，首创的超大超厚超白玻璃、自行研发的太阳能专用超白玻璃、系 列丰富的颜色玻璃以及防紫外线生产线所生产 1.6mm 的汽车玻璃、PDP 电子工业用玻璃，这些新产品 的出现，将为公司下一步的快速发展奠定基础。 2、纯碱产品介绍 公司年产 100 万吨纯碱项目是由 2007 年公司非公开发行新股募集资金投资建设的。报告期内公司 已经完成项目基本建设、实现了按期投料试生产，到目前该线生产已经趋于稳定, 产量、质量不断提高， 生产成本不断下降。但投产以来，恰逢爆发金融危机，纯碱市场出现急剧波动，国内各大碱厂库存上 升，受此影响公司纯碱销售面临较大压力，针对于此公司积极发挥自销优势和产品的结构优势，以应 对当前的市场环境，确定了以山东市场为中心，以玻璃行业为重点，进一步扩展其他销售领域的思路， 积极化解外部环境带来的不利影响。 随着世界各国经济刺激计划及国内四万亿内需拉动的政策的逐步实施，玻璃行业和纯碱行业将会 出现积极的变化，公司预期 2009 年市场环境将逐步改善。 B、经营数据分析部分 1、资产负债表数据分析 项目 期末数 期初数 变动率 原因 主要为本年投资活动支付的现金较 货币资金 560,167,772.86 909,258,066.23 -38.39% 大所致. 主要系公司本期年售收入增加所致。 应收票据 26,675,222.34 17,640,182.90 51.22% 主要系公司本期预付货款及工程款 预付款项 125,116,477.76 98,905,522.67 26.50% 增加所致. 主要系全资子公司山东海天化工有 存货 407,675,554.79 203,207,291.10 100.62% 限公司投产相应增加存货所致。 12 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 主要系公司本年对廊坊金彪玻璃有 限公司进行增资 60,000,000.00 元及 本年对廊坊金彪玻璃有限公司确认 长期股权投资 242,770,291.70 174,932,987.84 38.78% 投资收益 6,409,474.73 元、对中材金 晶玻纤有限公司确认投资收益 9,439,329.13 元所致 本年固定资产增加的主要原因系 100 万吨/年-纯碱项目、600T/D 防紫外线 固定资产 3,211,170,722.12 1,000,824,867.89 220.85% 节能玻璃项目达到预计可使用状态 转入固定资产所致。 在建工程期末余额较年初减少，其主 要原因系本年 600T/D 防紫外线工程 及子公司山东海天生物化工有限公 在建工程 40,464,977.52 948,554,416.30 -95.73% 司的纯碱项目工程达到预计可使用 状态转固所致。 工程物资的减少主要原因是山东海 天生物化工有限公司的纯碱项目工 程达到预计可使用状态大型设备转 工程物资 1,752,686.12 317,040,420.71 -99.45% 入固定资产所致。 本年增加的原因系：公司 600T/D 防 紫外线节能玻璃生产线投产而相应 其他非流动资产 90,097,169.22 57,783,074.03 55.92% 增加锡液。 应付票据期末数较期初数增长 108.53%，主要原因系公司以银行承 应付票据 479,630,000.00 230,000,000.00 108.53% 兑汇票方式支付的工程款增加所致。 主要系公司本期项目投资额增加，因 应付账款 606,578,529.21 149,182,859.93 306.60% 此尚待结清的工程尾款增加所致. 主要原因系本年销量增加相应的预 预收款项 100,597,441.91 68,453,671.78 46.96% 收货款增加所致. 主要系本年公司出口收入增加相应 应交税费 17,501,185.82 41,134,502.31 -57.45% 的应交增值税减少所致。 增加的原因主要系本年纯碱项目投 其他应付款 63,140,251.96 44,322,886.90 42.46% 产相应的其他应付款增加所致。 增加的原因主要系本年公司为调整 长期借款 460,470,000.00 341,500,000.00 34.84% 债务结构而增加长期借款的比例所 致。 增加的原因系本年公司资本公积转 股本 590,083,700.00 295,041,850.00 100.00% 增资本所致。 2、现金流量表数据分析 项目 2008 年度 2007 年度 变动金额 原因分析 销售商品、提供劳务收 主要系本年防紫外线节能玻璃项目 1,891,218,070.69 1,616,884,429.20 274,333,641.49 到的现金 投产所致。 主要系本年因福利企业税收政策发 收到的税费返还 2,310,000.18 14,439,514.18 -12,129,514.00 生变化所致。 收到其他与经营活动 主要系本年防紫外线节能玻璃等项 30,371,101.93 5,724,358.63 24,646,743.30 有关的现金 目投产而使生产规模扩大所致。 购买商品、接受劳务支 主要系本年防紫外线节能玻璃项目 1,412,925,291.32 1,055,763,616.25 357,161,675.07 付的现金 投产所致。 支付给职工以及为职 主要系本年防紫外线节能玻璃等项 53,742,713.38 35,617,072.97 18,125,640.41 工支付的现金 目投产而使生产规模扩大所致。 支付其他与经营活动 主要系本年支付的往来款项减少所 79,560,681.86 145,943,539.41 -66,382,857.55 有关的现金 致。 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支 846,308,858.46 589,058,387.35 257,250,471.11 主要系本年支付的纯碱项目工程款 付的现金 项增加所致。 投资支付的现金 31,774,415.87 83,063,187.73 -51,288,771.86 主要系本年对外投资减少所致。 13 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 主要系上年公司进行了定向增发所 吸收投资收到的现金 1,289,116,810.00 -1,289,116,810.00 致。 收到其他与筹资活动 主要系本年公司进行票据融资收到 73,340,000.00 73,340,000.00 有关的现金 的资金净额增加所致。 分配股利、利润或偿付 主要系本年公司债务规模增加增加 124,840,980.48 63,183,080.05 61,657,900.43 利息支付的现金 所致。 支付其他与筹资活动 主要系本年公司进行票据融资支付 100,000,000.00 293,306,286.33 -193,306,286.33 有关的现金 的资金净额减少所致。 3、收入、利润的变动以及影响因素 项目 2008年度 2007年度 增减变化 变化原因分析 公司主营业务收入较上年同期增长15.71%，增长原因系本期公司防 主营业务收入 1,599,734,027.04 1,382,587,133.40 15.71% 紫外线玻璃生产线投产，相应产量增加所致。 受原材料价格变动影响，本期主营业务成本增长率为26.5%，超过 主营业务利润 336,931,804.32 384,306,155.27 -12.33% 主营业务收入的增幅，导致本期主营业务利润较上年同期下降。 受原材料价格变动影响，本期主营业务成本增长率为26.5%，超过 净利润 124,971,598.77 229,692,823.95 －45.59% 主营业务收入的增幅，导致本期主营净利润较上年同期下降。 5、主营业务分行业、产品情况：（单位：元） 项 目 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 本期发生数 上年同期发生数 本期发生数 上年同期发生数 本期发生数 上年同期发生数 优质浮法玻璃 954,897,094.01 938,056,512.91 811,523,002.41 733,871,741.86 143,374,091.60 204,184,771.05 高档浮法玻璃 311,639,566.49 158,061,587.76 252,409,877.08 121,541,971.99 59,229,689.41 36,519,615.77 超白玻璃 313,812,428.16 286,469,032.73 182,873,970.49 142,867,264.28 130,938,457.67 143,601,768.45 深加工玻璃 19,384,938.38 15,995,372.74 3,389,565.64 合 计 1,599,734,027.04 1,382,587,133.40 1,262,802,222.72 998,280,978.13 336,931,804.32 384,306,155.27 6、主营业务分地区情况：（单位：元） 项 目 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 本期发生数 上年同期发生数 本期发生数 上年同期发生数 本期发生数 上年同期发生数 国内销售 1,150,092,897.54 1,054,636,868.78 964,272,235.64 803,051,582.25 185,820,661.90 251,585,286.53 国外销售 449,641,129.50 327,950,264.62 298,529,987.08 195,229,395.88 151,111,142.42 132,720,868.74 合 计 1,599,734,027.04 1,382,587,133.40 1,262,802,222.72 998,280,978.13 336,931,804.32 384,306,155.27 7、公司主要供应商、客户情况 公司 2008 年度向前 5 名供应商采购金额 582,714,707.12 占年度采购的比重 60.71% 公司 2008 年度向前 5 名客户销售金额 190,900,385.47 占年度销售的比重 9.56% 8、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 （1）淄博金星玻璃有限公司，注册资本 3000 万元，主要从事建筑玻璃、光学玻璃的生产销售， 公司持股比例 53.33%，截至 2008 年 12 月 31 日，公司资产总计 196,162,586.44 元，报告期内净利润 5,128,410.71 元。 14 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 （2）滕州金晶玻璃有限公司，注册资本 2000 万元，主要从事浮法玻璃、镀膜玻璃及玻璃深加工 产品的制造、销售，公司持股比例 90%，截至 2008 年 12 月 31 日，公司资产总计 324,153,707.90 元， 报告期内净利润 36,708,541.48 元。 （3）山东海天生物化公司有限公司，注册资本 1,369,116,810.00 元，主要从事工业用纯碱、小苏 打、水玻璃、氯化钙的生产销售，公司持股比例 100%，截至 2008 年 12 月 31 日，公司资产总计 2,034,293,653.12 元，报告期内净利润-16,132,087.37 元。 （4）中材金晶玻纤有限公司，注册资本 20000 万元，主要从事玻璃纤维及制品的生产销售，公司 参股比例 49%，截至 2008 年 12 月 31 日，公司资产总计 442,034,510.16 元，报告期内净利润 21,116,825.61 元。 （5）河北金彪玻璃有限公司，注册资本 1600 万元，主要从事浮法玻璃的生产销售，公司参股比 例 45%，截至 2008 年 12 月 31 日，公司资产总计 477,390,442.75 元，报告期内净利润 14,243,277.17 元。 （6）滕州福民建材有限公司，注册资本 1000 万元，主要从事浮法玻璃的生产销售，由滕州金晶 玻璃有限公司控股 90%，截至 2008 年 12 月 31 日，公司资产总计 136,629,470.95 元，报告期内净利润 22,257,286.36 元。 9、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 公司无同公允价值计量有关的项目。 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 10、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 2008 年由于世界金融危机带来的负面影响，建材、化工行业受到较大的冲击，公司亦受到一定影 响，对未来行业发展而言，众多企业将会面临重新洗牌的局面，这既是挑战也是机遇。 (1)产品结构调整的步伐加速，优质、高档玻璃产品比例加大。国家相关产业调整的政策中已经明 确规定：优质、高档、深加工玻璃产品已经成为行业发展的重点和方向。 (2)行业集中度提高、资源配置趋于优化，企业在区域市场的调控能力增强。玻璃行业是典型的能 源、资源消耗产业，各项指标都落后于世界发达国家同业水平，随着国家“十一五”计划的推进实施， 节能减排、提高投入产出比已是玻璃行业克不容缓的任务之一，也成为决定企业去留的标准之一。 (3)规模化经营成为强势竞争的基础。从行业发展规律看，单兵作战、小规模经营已经面临淘汰出 局的境地，规模化采购、向上游产业链延伸、增配下游深加工产业是企业增强综合竞争力的必由之路。 公司 2008 年建设完成 100 万吨纯碱项目，收购集团的超白深加工项目，标志着公司产业链完善工作阶 段性目标的完成。 2、公司未来发展面临的机遇、挑战，公司的发展战略以及业务发展规划 （1）公司未来发展面临的机遇： 2008 年的国内外重大经济事件，给我们带来不利影响的同时，也向我们提供了发展的机遇。2008 年的困境导致了国内众多生产线停产，使我公司的市场空间有所放大；超白玻璃生产能力、产品质量 都有显著提高，太阳能超白玻璃、颜色玻璃、电子玻璃等具有节能效应的产品投产，极大的顺应了国 家“节能减排”的发展政策，必将会有更加广阔的发展空间；上、下游产业链的完善、公司营销资源的 进一步整合，将会大大降低采购、销售成本。 目前，我国太阳能玻璃产业呈现出三大特点：其一，我国太阳能玻璃产能规模已名列全球第一。 其二，国内重要的平板玻璃生产企业都先后涉足太阳能玻璃领域，并构成了我国太阳能玻璃产业的领 军方阵。其三，我国完整太阳能光伏产业链已经成型。作为未来清洁、高效、永不衰竭的绿色能源技 术之一，太阳能技术近年应用越来越广泛，随着我国扶持新能源等系列政策的出台，太阳能产业已经 成为能源市场中成长速度最快的领域。在与太阳能技术应用相配套的过程中，太阳能玻璃是必不可少 的，随着太阳能产业的发展，我国太阳能玻璃产业也将取得长足的进步，这给我们超白太阳能产品的 快速增长提供了契机。 15 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 另外，金融风暴的影响使个人支出减少，但政府性的支出会大大增加。特别是很多政府性工程和 高档写字楼等建筑内装细分将会有上升的趋势，超白玻璃各项优异的功能非常符合简约式装修风格， 我们将紧密关注政府的投资趋向，不断提升建筑超白玻璃的应用。 （2）公司未来发展面临的挑战： 2008 年全球经济的萎缩，使许多并购、重组在未来成为可能，国内、国际企业间综合能力的竞争 将会加剧；由于宏观调控和经济危机的影响，房地产行业需求下滑，严重影响了普通玻璃的需求。普 通玻璃产能过剩，在今后一段时期内竞争仍会非常激烈。 （3）公司发展战略： 抓住完成预算指标一条主线，完善一个创新体系，深化产品与资本两个结构调整，提升制度治理 与人力资源、文化、品牌等方面的软实力，建立一套有效的风险预警和化解机制，提升现实竞争力与 核心竞争力。推进产品差异化进程，通过制度创新、产品创新、工艺创新、管理创新、市场创新，建 立规范的现代企业制度，把公司打造成为行业内竞争实力强、综合效益高的企业。 （4）业务发展规划： 超白玻璃是我们主要的利润增长点，2009 年继续做强做大这一亮点。使亮点更亮，从而成为我们 避开低档次竞争、创造效益的杀手锏，我们将确保超白玻璃对公司利润的贡献，继续通过重点工程的 中标，将其作为经典工程来推动市场效应，提升金晶超白玻璃在市场的知名度。在保持原有优势细分 市场的基础上，积极开拓深化具有潜力的细分市场，比如太阳能市场、奢侈品展示柜市场等，争取在 这些细分市场取得突破，扩大超白玻璃的使用领域。 高档颜色玻璃是我们新开发的差异化产品，2009 年将是企业利润的又一增长点。通过 2008 年公 司自主开发的颜色玻璃系列，在投放市场后产品质量取得的客户的认可，也获得可观的经济效益。今 年将继续加大产品研发，在原有颜色系列的基础，还将进一步开发符合市场需求的相关颜色系列产品， 并确保公司今后连续的供货。通过有力的营销渠道、市场推广，不断的培育颜色玻璃市场，扩大市场 占有率，提高知名度，使金晶颜色玻璃和超白玻璃呈现两翼齐飞的局面。 超大超厚玻璃的生产和营销将做为 09 年获取利润的重要补充。超大超厚玻璃是公司产品的一大优 势，08 年我们已经成功的生产了 22、25mm，今年将依托生产的优势，以及金晶厚板大板在市场上的 良好声誉，加大力度继续开发大板，厚板市场，并联合经销商、幕墙公司深度挖掘超大超厚市场的潜 力，比如香港地区 22/25mm,华东地区卫浴市场，华北地区的玻璃幕墙市场等，确保超大超厚产品成为 公司利润增长的另一块领域。 2009 年公司还将努力实现在现有 100 万吨/年纯碱装置条件下的稳产和高产，努力提高产品质量等 级；调整产品结构，提高重质纯碱，特别是优质重质纯碱的产量；不断改进并完善生产工艺，降低能 源消耗，压缩生产成本。 2009 年，我们一方面要合理配置现有资源，优化产品结构，通过加大产品创新能力，提高产品附 加值，培育差异化的产品竞争力、品牌竞争力、营销竞争力来带动增长。另一方面，通过投资上、下 游产业，打造上下游一体化的公司。 （5）生产经营中的相关困难与对策 常规玻璃产品价格较低，这将影响公司的效益情况。我们将根据内部生产线的实际情况，根据市 场需求，依托公司的技术优势合理定位每条生产线的产品，做差异化产品，作高附加值的产品，既满 足市场的需要又能避开竞争对手的冲击。同时我们还将根据市场实际情况适时的调整市场策略，利用 多组合产品占领细分市场。 （三）对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素以及对应的解决措施 低迷的市场环境将是影响企业实现预期效益的最大的困难。 1、2009 年我们将逐步对各业务单元的核心资源进行整合，做到以下五个统筹，即：统筹营销模 式，建立大营销体系；统筹生产研发，使研发达到国际水平；统筹物流管理，建立大物流体系；统筹 整合优化资源，实现专业化、精细化；统筹品牌运营，提升企业形象。通过对五大业务单元的统筹， 使营销、研发、生产、供应、管理形成一个完整的闭环系统。通过组织架构、制度流程、工作文化的 保证，实现管理要素的人格化。通过企业转型推动战略重点的落实，进而实现我们 2010 年初步建成中 国功能玻璃基地，成为中国功能玻璃第一品牌的战略目标。 2、通过技术创新，不断提升产品品质，开发出高档次、高附加值的新产品，拓宽公司的市场空间， 提高公司的效益； 3、加强内部管理，采取多种措施降低生产成本，提升产品的市场竞争力。 4、进一步加强与世界顶级企业管理、人力资源管理咨询公司合作深度，提高管理水平，实现全员 为营销一线服务，共同推动营销工作的进展。提高效益，回报社会，回报股东。 16 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 （四）报告期内公司投资情况 1、募集资金总体使用情况 单位:元 币种:人民币 募集 本年度已使用 已累计使用 尚未使用募集资 募集方式 募集资金总额 年份 募集资金总额 募集资金总额 金总额 2007 非公开发行 1,289,116,810.00 0 1,289,116,810.00 0 合计 / 1,289,116,810.00 0 1,289,116,810.00 0 2007 年 8 月，经中国证监会批准，公司向兴业基金管理公司等 9 家机构投资者以非公开发行的 方式发行新股 7219 万股，募集资金净额 1,289,116,810.00 元，全部用于向本公司控股子公司增资，增 资资金全部用于建设 100 万吨/年纯碱项目。 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 承诺项目 是否符合计 是否变更项目 拟投入金额 实际投入金额 项目进度 名称 划进度 100 万吨/年 否 1,289,116,810.00 1,289,116,810.00 是 已投产 纯碱项目 合计 / 1,289,116,810.00 1,289,116,810.00 / / 本项目达产后，预计年均销售收入 129,071.43 万元（不含税），年均销售利润 40,627.17 万元， 年均税后利润 24,688.28 万元。 3、募集资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 变更投资 项目资金 25,000 总额 是否 是否 变更项 变更项 未达到计划 变更后的 对应的原 实际投 符合 产生收 项目 符合 目拟投 目的预 进度和收益 项目名称 承诺项目 入金额 计划 益情况 进度 预计 入金额 计收益 说明 进度 收益 100 万吨/ 热电联产 年纯碱项 25,000 25,000 是 / / / / / 项目 目 合计 / 25,000 25,000 / / / / / 由于纯碱生产中需要大量的热能及电能，动力供应的稳定将直接影响到企业的生产稳定性，其 动力供应的价格亦将直接关系到企业的生产成本及经济效益。因此说动力供应对整体项目的生产起着 至关重要的作用，为了最大限度地实现余热利用，实现节能，有效降低纯碱生产成本。经公司 2008 年度第一次临时股东大会批准，通过变更募集资金投资项目，利用其中部分募集资金投资建设热电联 产项目。该项目总投资 2.5 亿元，目前已经完成项目建设。经测算，按照现行原材料市场价格，热电 联产发电和蒸汽成本为 39,815.15 万元，按照市场价格外购同样数量的电力和蒸汽需要花费 48,685.28 万元（均为不含税金额），预计热电联产项目的年经济效益为 8870.13 万元。 4、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （五）公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 息披露日期 2008 年 2 月 27 中国证券报、上海 2008 年 3 月 1 三届十八次 详见公告 日 证券报、证券时报 日 17 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 4 月 2 中国证券报、上海 2008 年 4 月 3 三届十九次 详见公告 日 证券报、证券时报 日 2008 年 4 月 20 审议通过 2008 年第一季度 三届二十次 日 报告 2008 年 7 月 17 中国证券报、上海 2008 年 7 月 19 三届二十一次 详见公告 日 证券报、证券时报 日 2008 年 8 月 20 审议通过 2008 半年报以及 三届二十二次 日 摘要 2008 年 8 月 25 中国证券报、上海 2008 年 8 月 26 三届二十三次 详见公告 日 证券报、证券时报 日 2008 年 10 月 中国证券报、上海 2008 年 10 月 22 三届二十四次 详见公告 20 日 证券报、证券时报 日 2008 年 10 月 审议通过 2008 年第三季度 三届二十五次 24 日 报告 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会按照股东大会的决议和授权，认真履行职责。根据 2008 年 3 月 28 日召 开的 2007 年度股东大会决议，完成了 2007 年度利润分配以及资本公积金转增股本工作，且修改了公 司章程，在山东省工商行政管理局办理了注册资本的变更等手续。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 2009 年 2 月上旬，在审计机构相关工作人员进场之前，公司董事会审计委员会全体成员，对公司 2008 年度财务会计报表进行了审阅，提出相关意见：公司涉及的下属子公司较多，请公司财务部高度 重视、认真对待，同时提请公司聘请的审计机构按照相关规定认真履行职责，在审计过程中，若发现 重大问题应及时沟通。董事会审计委员会全体成员一致同意 2008 年度财务会计报表提交审计机构进行 审计。 2009 年 3 月中旬，审计机构进场审计，3 月 22 日、23 日，审计委员会全体成员与审计机构就募集 资金的使用情况等事项进行了沟通和讨论。 2009 年 4 月 28 日，审计报告定稿后，审计委员会全体成员再次对其进行了审阅，形成意见如下： 同意大信会计师事务有限公司审定的公司 2008 年度财务会计报表提交董事会审议，并且建议董事会续 聘大信会计师事务有限公司为公司 2009 年度审计机构。 公司审计委员会在 2008 年财务会计报表的审计过程中，充分发挥了其监督职责，未对审计机构的 审计工作进行干预，维护了审计的独立性。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设酬薪委员会，主要负责研究董事与经理人员考核的标准、酬薪政策，进行考核并 提出建议以及审查上述政策的执行情况，经对上述人员 2008 年度报酬情况进行核查，认为：公司披露 的报酬与其实际发送数额相符。 (七) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 考虑到目前整体宏观环境，为保持合理资金，建议不 补充流动资金以及项目建设所需。 分配。 (八) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2007 14,752,092.5 206,626,737.10 7.14 2006 0 61,250,342.69 0 2005 0 36,001,191.96 0 18 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议《金晶科技 2007 年度监事会工作报告》、 《审 2008.02.28 召开三届七次监事会 议金晶科技 2007 年度报告以及摘要》 2008.04.02 召开三届八次监事会 审议《金晶科技募集资金项目变更的议案》 2008.04.20 召开三届九次监事会 审议《金晶科技 2008 年第一季度报告》 2008.08.19 召开三届十次监事会 审议《金晶科技 2008 年半年报以及摘要》 2008.10.24 召开三届十一次监事会 审议《金晶科技 2008 年第三季度报告》 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 在报告期内，公司能够严格遵守国家各项法律、法规和公司章程，依法运作。公司决策严格按照 《公司法》和《公司章程》规定的程序进行，并建立完善的内部控制制度。公司董事、经理认真履行 股东大会决议和公司章程规定的义务，在执行公司职务中遵纪守法，没有违反公司章程或损害公司行 为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 在报告期内，公司监事对公司财务进行了内部审计和监督，认为财务报告如实的反映了公司的财 务状况和经营成果。大信会计师事务有限公司对公司出具的标准无保留意见的审计报告是客观的。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金投资项目与承诺项目发生变更，履行了相关法定程序。目前该项目已经投 产。 (五) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司发生的关联交易价格合理、买卖公平，无损害公司利益的情形。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:元 币种:人民币 交易 自收购日起 对方 被收 是否为关联交 资产收 所涉及的资 所涉及的债权 购买 至本年末为 关联 或最 购资 资产收购价格 易（如是，说明 购定价 产产权是否 债务是否已全 日 上市公司贡 关系 终控 产 定价原则） 原则 已全部过户 部转移 献的净利润 制方 金晶 金晶 集团 2008 以该等 （集 部分 年8 资产账 间接控股股 团） 玻璃 22,497,173.44 1,590,504.01 是 是 是 月1 面净值 东 有限 深加 日 确定 公司 工资 产 为了贯彻 “低成本、高品质、差异化”以及往上、下游延伸的企业发展举措，调整产品结构，增加 企业产品附加值，公司计划介入玻璃深加工业务。基于公司整体的发展规划和降低潜在关联交易的考 19 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 虑，2008 年 8 月本公司通过控股子公司——淄博金星玻璃有限公司切入高端玻璃节能深加工产业，由 金星公司收购金晶（集团）有限公司部分玻璃深加工资产，该部分资产帐面原值 23424388.83 元，截 至 2008 年 7 月 31 日账面净值 22497173.44 元，由金星公司按照上述账面净值以自有资金进行收购。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、资产收购、出售发生的关联交易：同上述“(四) 资产交易事项” (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否存 担保是否已 担保是 是否为关 担保方 被担保方 担保金额 担保类型 在反担 关联关系 经履行完毕 否逾期 联方担保 保 山东金晶科技 金晶（集团）有 间接控股股 21,500,000.00 一般担保 否 否 是 股份有限公司 限公司 东 山东金晶科技 淄博中齐建材 8,000,000.00 一般担保 否 否 是 母公司 股份有限公司 有限公司 山东金晶科技 淄博楼依镀膜 3,000,000.00 一般担保 否 否 是 其他关联人 股份有限公司 有限公司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 32,500,000.00 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 32,500,000.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 28,000,000.00 报告期末对子公司担保余额合计 28,000,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 60,500,000.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 2.68 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 32,500,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提 0 供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 32,500,000.00 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 公司持股5%以上股东为淄博中齐建材有限公司，该公司为了促进资本市场的健康发展，本着对公 20 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 司股东特别是中小股东负责的态度，就其持有的金晶科技股份限售期和限售价格于2008年6月30日进行 了追加承诺： （1）淄博中齐建材有限公司关于对限售期的承诺：在原可上市交易时间的基础上延长2年，具体 如下: 原承诺: 有限售条件的 持有的有限售 可上市 新增可上市 序号 股东名称 条件股份数量 交易时间 交易股份数量 2010.1.10 22285184 淄博中齐建材 1 227799000 2011.1.10 22285184 有限公司 2012.1.10 183228632 现承诺: 有限售条件的 持有的有限售 可上市 新增可上市 序号 股东名称 条件股份数量 交易时间 交易股份数量 2012.1.10 22285184 淄博中齐建材 1 227799000 2013.1.10 22285184 有限公司 2014.1.10 183228632 （2）淄博中齐建材有限公司关于对限售价格调整的承诺： 原承诺：在禁售期满后的十八个月内，通过上海证券交易所交易系统出售金晶科技股票的价格不 低于 10.89 元，若自非流通股获得流通权之日起至该等期间发生派息、送股、资本公积转增股本等导 致股价除权的情况发生，则该承诺出售价格相应除权。 由于公司股权分置改革实施之后，公司实施了 2005 年度利润分配方案、2007 年度利润分配方案 以及资本公积金转增股本的方案，目前上述价格调整为不低于 4.59 元/股。 现承诺：在经修改后的禁售期满后，在二级市场上通过上海证券交易所交易系统出售金晶科技股 票的价格不低于 20 元/股，若发生派息、送股、资本公积转增股本等导致股价除权的情况发生，则该 承诺出售价格相应除权。 目前上述承诺正在履行之中，未发现违规现象。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 大信会计师实务有限公司 大信会计师实务有限公司 报告期内，公司继续聘任大信会计师事务有限公司为公司审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金 共 50 万元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 8 年审计服务 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行 政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 21 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 审 计 报 告 大信审字【2009】3-0296 号 山东金晶科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东金晶科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表，2008 年度的股东权益变动 表和合并股东权益变动表，2008 年度的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:胡咏华 中国·武汉 中国注册会计师:何政 2009 年 4 月 28 日 22 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 编制单位:山东金晶科技股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 五、１ 560,167,772.86 909,258,066.23 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 五、2 26,675,222.34 17,640,182.90 应收账款 五、3 72,410,051.63 51,012,476.36 预付款项 五、4 125,116,477.76 98,905,522.67 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 五、5 8,011,500.00 其他应收款 五、6 54,805,319.50 64,506,629.74 买入返售金融资产 存货 五、7 407,675,554.79 203,207,291.10 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,254,861,898.88 1,344,530,169.00 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、8 242,770,291.70 174,932,987.84 投资性房地产 固定资产 五、9 3,211,170,722.12 1,000,824,867.89 在建工程 五、10 40,464,977.52 948,554,416.30 工程物资 五、11 1,752,686.12 317,040,420.71 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、12 176,969,367.15 150,878,426.66 开发支出 商誉 五、13 31,272,366.48 31,272,366.48 长期待摊费用 五、14 160,000.00 递延所得税资产 五、15 3,237,337.79 3,805,288.94 其他非流动资产 五、16 90,097,169.22 57,783,074.03 非流动资产合计 3,797,734,918.10 2,685,251,848.85 资产总计 5,052,596,816.98 4,029,782,017.85 流动负债： 短期借款 五、18 900,400,000.00 837,239,480.00 向中央银行借款 23 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 五、19 479,630,000.00 230,000,000.00 应付账款 五、20 606,578,529.21 149,182,859.93 预收款项 五、21 100,597,441.91 68,453,671.78 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、22 1,557,575.03 1,939,090.15 应交税费 五、23 17,501,185.82 41,134,502.31 应付利息 应付股利 其他应付款 五、24 63,140,251.96 44,322,886.90 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 五、25 88,290,000.00 101,097,200.00 其他流动负债 流动负债合计 2,257,694,983.93 1,473,369,691.07 非流动负债： 长期借款 五、26 460,470,000.00 341,500,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 五、27 9,300,000.00 非流动负债合计 469,770,000.00 341,500,000.00 负债合计 2,727,464,983.93 1,814,869,691.07 股东权益： 股本 五、28 590,083,700.00 295,041,850.00 资本公积 五、29 1,161,111,245.76 1,456,153,095.76 减：库存股 盈余公积 五、30 63,053,863.09 55,704,270.09 一般风险准备 未分配利润 五、31 439,507,183.51 347,469,051.52 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 2,253,755,992.36 2,154,368,267.37 少数股东权益 71,375,840.69 60,544,059.41 股东权益合计 2,325,131,833.05 2,214,912,326.78 负债和股东权益合计 5,052,596,816.98 4,029,782,017.85 公司法定代表人：王刚 主管会计工作负责人：曹廷发 会计机构负责人：栾尚运 24 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 编制单位:山东金晶科技股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 502,898,979.90 301,677,691.17 交易性金融资产 应收票据 11,395,610.01 15,056,182.90 应收账款 六、1 37,263,112.58 39,751,253.27 预付款项 52,521,430.84 60,012,304.74 应收利息 应收股利 8,011,500.00 其他应收款 六、2 363,745,262.47 168,129,269.59 存货 154,630,031.08 135,056,602.91 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,130,465,926.88 719,683,304.58 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、3 1,682,174,258.03 1,614,336,954.17 投资性房地产 固定资产 1,154,977,494.91 722,739,007.89 在建工程 25,140,632.66 428,166,139.54 工程物资 1,112,275.04 954,695.19 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 84,330,720.86 90,204,076.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 160,000.00 递延所得税资产 3,599,872.50 2,461,743.03 其他非流动资产 54,710,512.30 22,396,417.11 非流动资产合计 3,006,045,766.30 2,881,419,033.22 资产总计 4,136,511,693.18 3,601,102,337.80 流动负债： 短期借款 872,400,000.00 829,239,480.00 交易性金融负债 应付票据 479,630,000.00 170,000,000.00 应付账款 19,976,981.06 17,518,400.40 预收款项 37,818,539.47 31,511,772.26 应付职工薪酬 1,046,722.29 1,278,977.29 应交税费 11,791,991.67 15,096,308.50 应付利息 应付股利 其他应付款 47,835,113.90 35,351,692.07 一年内到期的非流动负债 88,290,000.00 101,097,200.00 25 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 其他流动负债 流动负债合计 1,558,789,348.39 1,201,093,830.52 非流动负债： 长期借款 460,470,000.00 341,500,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 460,470,000.00 341,500,000.00 负债合计 2,019,259,348.39 1,542,593,830.52 股东权益： 股本 590,083,700.00 295,041,850.00 资本公积 1,175,600,217.97 1,470,642,067.97 减：库存股 盈余公积 63,053,863.09 55,704,270.09 未分配利润 288,514,563.73 237,120,319.22 外币报表折算差额 股东权益合计 2,117,252,344.79 2,058,508,507.28 负债和股东权益合计 4,136,511,693.18 3,601,102,337.80 公司法定代表人：王刚 主管会计工作负责人：曹廷发 会计机构负责人：栾尚运 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,628,998,991.54 1,415,999,115.68 其中：营业收入 五、32 1,628,998,991.54 1,415,999,115.68 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,494,631,024.99 1,192,270,271.83 其中：营业成本 五、32 1,283,156,157.11 1,016,719,393.65 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、33 8,025,563.84 10,549,712.28 销售费用 52,420,417.69 44,309,365.97 管理费用 65,110,213.39 57,750,094.85 财务费用 五、34 76,143,196.04 59,079,221.48 资产减值损失 五、35 9,775,476.92 3,862,483.60 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、36 15,848,803.86 30,107,607.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 15,848,803.86 30,107,607.90 26 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 150,216,770.41 253,836,451.75 加：营业外收入 五、37 9,560,130.27 26,827,236.29 减：营业外支出 五、37 745,074.92 964,357.17 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 159,031,825.76 279,699,330.87 减：所得税费用 五、38 34,060,226.99 50,006,506.92 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 124,971,598.77 229,692,823.95 归属于母公司所有者的净利润 114,139,817.49 206,626,737.10 少数股东损益 10,831,781.28 23,066,086.85 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.193 0.4058 （二）稀释每股收益 0.193 0.4058 公司法定代表人：王刚 主管会计工作负责人：曹廷发 会计机构负责人：栾尚运 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 六、4 1,002,905,040.63 745,155,334.65 减：营业成本 六、4 768,756,299.76 504,682,323.16 营业税金及附加 5,105,560.01 6,773,153.49 销售费用 39,348,426.89 31,854,125.21 管理费用 37,048,337.65 32,379,860.59 财务费用 75,986,341.48 56,939,382.36 资产减值损失 13,114,073.74 -3,092.56 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、5 15,848,803.86 30,107,607.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 15,848,803.86 30,107,607.90 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 79,394,804.96 142,637,190.30 加：营业外收入 7,114,004.10 1,423,919.95 减：营业外支出 284,134.67 355,780.44 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 86,224,674.39 143,705,329.81 减：所得税费用 12,728,744.38 16,087,750.81 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 73,495,930.01 127,617,579.00 公司法定代表人：王刚 主管会计工作负责人：曹廷发 会计机构负责人：栾尚运 27 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,891,218,070.69 1,616,884,429.20 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,310,000.18 14,439,514.18 收到其他与经营活动有关的现金 30,371,101.93 5,724,358.63 经营活动现金流入小计 1,923,899,172.80 1,637,048,302.01 购买商品、接受劳务支付的现金 1,412,925,291.32 1,055,763,616.25 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 53,742,713.38 35,617,072.97 支付的各项税费 143,086,648.80 128,311,750.35 支付其他与经营活动有关的现金 79,560,681.86 145,943,539.41 经营活动现金流出小计 1,689,315,335.36 1,365,635,978.98 经营活动产生的现金流量净额 234,583,837.44 271,412,323.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 296,804.00 550.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,329,438.26 投资活动现金流入小计 296,804.00 2,329,988.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 846,308,858.46 589,058,387.35 投资支付的现金 31,774,415.87 83,063,187.73 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 878,083,274.33 672,121,575.08 投资活动产生的现金流量净额 -877,786,470.33 -669,791,586.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,289,116,810.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,469,780,000.00 1,410,565,800.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 73,340,000.00 28 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 筹资活动现金流入小计 1,543,120,000.00 2,699,682,610.00 偿还债务支付的现金 1,300,456,680.00 1,253,201,964.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 124,840,980.48 63,183,080.05 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 100,000,000.00 293,306,286.33 筹资活动现金流出小计 1,525,297,660.48 1,609,691,330.38 筹资活动产生的现金流量净额 17,822,339.52 1,089,991,279.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -625,380,293.37 691,612,015.83 加：期初现金及现金等价物余额 909,258,066.23 217,646,050.40 六、期末现金及现金等价物余额 283,877,772.86 909,258,066.23 公司法定代表人：王刚 主管会计工作负责人：曹廷发 会计机构负责人：栾尚运 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,129,838,081.18 774,713,183.37 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 47,088,749.96 4,499,638.53 经营活动现金流入小计 1,176,926,831.14 779,212,821.90 购买商品、接受劳务支付的现金 879,873,867.31 452,749,648.80 支付给职工以及为职工支付的现金 32,204,364.16 20,028,469.19 支付的各项税费 81,689,858.17 69,403,127.78 支付其他与经营活动有关的现金 50,211,288.76 29,886,899.92 经营活动现金流出小计 1,043,979,378.40 572,068,145.69 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 296,804.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 296,804.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 102,105,946.46 26,449,881.19 投资支付的现金 31,774,415.87 1,372,179,997.73 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 133,880,362.33 1,398,629,878.92 投资活动产生的现金流量净额 -133,583,558.33 -1,398,629,878.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,289,116,810.00 取得借款收到的现金 1,433,820,000.00 1,402,565,800.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,433,820,000.00 2,691,682,610.00 偿还债务支付的现金 1,284,496,680.00 1,200,701,964.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 123,755,925.68 60,320,451.40 支付其他与筹资活动有关的现金 100,000,000.00 141,371,459.37 29 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 筹资活动现金流出小计 1,508,252,605.68 1,402,393,874.77 筹资活动产生的现金流量净额 -74,432,605.68 1,289,288,735.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 301,677,691.17 203,874,158.65 六、期末现金及现金等价物余额 226,608,979.90 301,677,691.17 公司法定代表人：王刚 主管会计工作负责人：曹廷发 会计机构负责人：栾尚运 合并所有者权益变动表 2008 年 1——12 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 一、 上 年年 295,041,850.00 1,456,153,095.76 55,704,270.09 347,469,051.52 60,544,059.41 2,214,912,326.78 末余额 加： 同 一控 制下 企 业合 并产 生 的追 溯调整 会计政策 变更 前期差错 更正 其它 二、 本 年年 295,041,850.00 1,456,153,095.76 55,704,270.09 347,469,051.52 60,544,059.41 2,214,912,326.78 初余额 三、 本 期增 减变 动 金额 295,041,850.00 -295,041,850.00 7,349,593.00 92,038,131.99 10,831,781.28 110,219,506.27 （ 减 少 以 “－”号填列） （一 ） 净利 114,139,817.49 10,831,781.28 124,971,598.77 润 （二 ） 直接 计入 所 有者 权益 的 利得 和损失 1．可供出售 金融 资 产公 允价 值 变动 净额 2．权益法下 被投 资 单位 其他 所 有者 权益 变 动的 影响 3．与计入所 有者 权 益项 目相 关 的所 得税影响 4．其他 上述 （ 一） 和（ 二 ）小 114,139,817.49 10,831,781.28 124,971,598.77 计 （三 ） 所有 者投 入 和减 少资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入 所 有者 权益的金额 30 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 3．其他 （四 ） 利润 7,349,593.00 -22,101,685.50 -14,752,092.50 分配 1．提取盈余 7,349,593.00 -7,349,593.00 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或 股 东） -14,752,092.50 -14,752,092.50 的分配 4．其他 （五 ） 所有 者权 益 内部 295,041,850.00 -295,041,850.00 结转 1．资本公积 转 增 资 本 295,041,850.00 -295,041,850.00 （或股本） 2．盈余公积 转 增 资 本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、 本 期期 590,083,700.00 1,161,111,245.76 63,053,863.09 439,507,183.51 71,375,840.69 2,325,131,833.05 末余额 公司法定代表人：王刚 主管会计工作负责人：曹廷发 会计机构负责人：栾尚运 合并所有者权益变动表（续） 2007 年 1——12 月 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项 目 归属于母公司所有者权益 减：库存 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股 他 一、上年年末 222,851,850.00 253,715,257.97 42,942,512.19 153,604,072.32 76,850,792.80 749,964,485.28 余额 加：同一控制 下企业合并产 生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其它 二、本年年初 222,851,850.00 253,715,257.97 42,942,512.19 153,604,072.32 76,850,792.80 749,964,485.28 余额 三、本期增减 变动金额（减 72,190,000.00 1,202,437,837.79 12,761,757.90 193,864,979.20 -16,306,733.39 1,464,947,841.50 少以“－”号填 列） （一）净利润 206,626,737.10 23,066,086.85 229,692,823.95 （二）直接计 入所有者权益 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 31 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 206,626,737.10 23,066,086.85 229,692,823.95 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 72,190,000.00 1,202,437,837.79 -39,372,820.24 1,235,255,017.55 本 1．所有者投入 72,190,000.00 1,216,926,810.00 -39,372,820.24 1,249,743,989.76 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 -14,488,972.21 -14,488,972.21 （四）利润分 12,761,757.90 -12,761,757.90 配 1．提取盈余公 12,761,757.90 -12,761,757.90 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 295,041,850.00 1,456,153,095.76 55,704,270.09 347,469,051.52 60,544,059.41 2,214,912,326.78 余额 公司法定代表人：王刚 主管会计工作负责人：曹廷发 会计机构负责人：栾尚运 母公司所有者权益变动表 2008 年 1——12 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,470,642,067.97 295,041,850.00 55,704,270.09 237,120,319.22 2,058,508,507.28 加：会计政策变更 前期差错更正 其它 二、本年年初余额 1,470,642,067.97 295,041,850.00 55,704,270.09 237,120,319.22 2,058,508,507.28 三、本期增减变动金额（减 295,041,850.00 -295,041,850.00 7,349,593.00 51,394,244.51 58,743,837.51 少以“－”号填列） 32 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 （一）净利润 73,495,930.01 73,495,930.01 （二）直接计入所有者权益 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 73,495,930.01 73,495,930.01 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 7,349,593.00 -22,101,685.50 -14,752,092.50 1．提取盈余公积 7,349,593.00 -7,349,593.00 2．对所有者（或股东）的 分配 -14,752,092.50 -14,752,092.50 3．其他 （五）所有者权益内部结转 295,041,850.00 -295,041,850.00 1．资本公积转增资本（或 295,041,850.00 -295,041,850.00 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 590,083,700.00 1,175,600,217.97 63,053,863.09 288,514,563.73 2,117,252,344.79 公司法定代表人：王刚 主管会计工作负责人：曹廷发 会计机构负责人：栾尚运 母公司所有者权益变动表（续） 2008 年 1——12 月 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 222,851,850.00 253,715,257.97 42,942,512.19 122,264,498.12 641,774,118.28 加：会计政策变更 33 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 前期差错更正 其它 二、本年年初余额 222,851,850.00 253,715,257.97 42,942,512.19 122,264,498.12 641,774,118.28 三、本期增减变动金额（减少以 72,190,000.00 1,216,926,810.00 12,761,757.90 114,855,821.10 1,416,734,389.00 “－”号填列） （一）净利润 127,617,579.00 127,617,579.00 （二）直接计入所有者权益的利 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 72,190,000.00 1,216,926,810.00 1,289,116,810.00 1．所有者投入资本 72,190,000.00 1,216,926,810.00 1,289,116,810.00 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 12,761,757.90 -12,761,757.90 1．提取盈余公积 12,761,757.90 -12,761,757.90 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 295,041,850.00 1,470,642,067.97 55,704,270.09 237,120,319.22 2,058,508,507.28 公司法定代表人：王刚 主管会计工作负责人：曹廷发 会计机构负责人：栾尚运 34 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 山东金晶科技股份有限公司 2008 年度财务报表附注 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 山东金晶科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经山东省政府鲁政股字[1999]第 57 号文批准，由山东玻璃总公司为主要发起人，通过发起设立方式，于 1999 年 12 月 31 日成立的股份有 限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]75 号文核准，公司于 2002 年 7 月 31 日向境内 社会公众发行 3,500 万股人民币普通股，并自 2002 年 8 月 15 日起在上海证券交易所挂牌上市交易， 股票简称：金晶科技，股票代码：600586。公司发行 3500 万股社会公众股后,总股本增至 9,685 万股。 2003 年 6 月 30 日，经公司 2002 年度股东大会审议通过，公司以 2002 年末总股本 9,685 万股为基 数，向全体股东每 10 股送红股 3 股，共计增加股本 2,905.50 万股， 送股后公司股本总额变更为 12,590.50 万股。 2005 年 5 月 23 日，经公司 2004 年度股东大会审议通过，公司以 2004 年末总股本 12,590.50 万股 为基数，以资本公积每 10 股转增 5 股，共计转增 6,295.25 万股，转增后公司总股本增至 18,885.75 万 股。 2005 年 12 月 19 日，经公司股权分置改革相关股东会议表决通过，公司实施股权分置改革：以股 权分置改革时流通股股份 6825 万股为基数，非流通股股东向全体流通股股东每 10 股送 3 股，共计送 出 2,047.50 万股股份，并于 2006 年 1 月 10 日实施完毕。股权分置改革完成后，公司股本总额仍为 18,885.75 万股，其中有限售条件流通股 10,013.25 万股，占公司总股本的 53.02 %、无限售条件流通股 8,872.50 万股，占公司总股本的 46.98 %。 2006 年 6 月 6 日，经公司 2005 年度股东大会审议通过，公司以 2005 年度末总股本 18,885.75 万股 为基数，向全体股东每 10 股送红股 1.8 股，共计增加股本 3,399.435 万股，送股后公司股本总额变更 为 22,285.185 万股。 2007 年 8 月 4 日，根据公司 2007 年第一次临时股东大会决议, 经中国证监会证监发行字〔2007〕 193 号文批准，公司向兴业基金管理有限公司等九家机构投资者非公开发行境内人民币普通股(A 股) 7,219 万股，增资后公司股本总额变更为 29,504.185 万股。 2008 年 4 月 28 日，经公司 2007 年度股东大会审议通过，公司以 2007 年度末总股本 29,504.185 万 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股共计增加股本 29,504.185 万股，转增后公司股本 总额变更为 59,008.37 万股。 公司营业执照注册号：37000018049151 公司注册地：淄博市高新技术开发区宝石镇王庄 公司经营范围:浮法玻璃、在线镀膜玻璃和超白玻璃的生产、销售；资格证书批准范围内的自营进 出口业务。 二、会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 （二）财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 （三）会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负 债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、 固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收 回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 （六）现金等价物 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换 35 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （七）外币折算 1、外币交易 对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的期末余额， 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外 币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 2、外币财务报表的折算 (1) 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 (2)利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 (3) 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 (4) 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在 现金流量表中单独列示。 （八）金融工具 1、金融工具的确认与终止确认 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资 产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。 2、金融资产的分类 金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以 及衍生金融工具。此类金融资产采取公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期 损益。 (2) 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产除外。此类金融资产采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计 入当期损益。 (3) 贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。此类 金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和 损失，均计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被分类为上 述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法 进行摊销并确认为利息收入；其公允价值变动计入资本公积，在该投资终止确认或被认定发生减值时， 将原直接计入所有者权益的对应部分转出，计入当期损益。 3、金融负债的分类 金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融负债按照公允价值进行后续计量，所有已 实现和未实现的损益均计入当期损益。 (2) 其他金融负债 此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、交易费用 36 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期 损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。 5、金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在 活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和 期权定价模型等。 6、金融资产减值 本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的 客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业 能够对该影响进行可靠计量的事项。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失， 计入当期损益。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该 金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2) 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时 市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减 值损失一经确认，不得转回。 (3) 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计 损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收 回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客观上与确认原减 值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投 资发生的减值损失，不得通过损益转回。 7、金融资产转移 金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控 制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （九）应收款项坏账准备 1、对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款）， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试 后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情 况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 2、应收款项坏账准备的具体提取比例为： 按应收账款和其他应收款期末余额的 5%计提坏账准备。 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 3、应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。 （十）存货 1、存货的分类：主要包括原材料、辅助材料、周转材料、备品备件、委托加工材料、燃料、在途 材料、在产品、库存商品、外购配套件等。 37 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 2、存货计价方法：原材料、辅助材料、备品备件、燃料、外购配套件、周转材料按计划成本核算； 其他各类存货按实际成本核算。 按实际成本核算的存货领用、发出时采用加权平均法计价；周转材料领用时采用一次摊销法摊销。 3、存货盘存制度采用永续盘存制。 4、存货于资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于其可变现净值的，计提存货 跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 计提存货跌价准备时产成品按单个存货项目计提，原材料按类别计提。 （十一）投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司对投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按资产减值所述方法计提投资性房地产减值 准备。 （十二）固定资产 1、固定资产的确认及初始计量 (1) 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。 (2) 固定资产按照成本进行初始计量。 外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归 属于该项资产的其他支出，如运输费、安装费等；自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定 可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产按照投资合同或协议约定的价值确定；非 货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号 ——企业合并》和《企业会计准则第 21 号——租赁》确定。 2、后续计量 固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的估计使用年限、预计净残值及年折旧率如下： 类 别 预计可使用年限 残值率 年折旧率 （年） （%） （%） 房屋及建筑物 30-40 3 3.23-2.43 机器设备 10-12 3 9.7-8.08 仪器仪表 5-8 3 19.4-12.13 运输设备 8-12 3 12.13-8.08 铁路专用线 50 3 1.94 其 他 5-8 3 19.4-12.13 固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产， 从下月起停止计提折旧。 本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时 进行调整。 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方法计提固定资产减值准备。 3、融资租入固定资产 (1) 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）； 38 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90% （含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值（90%（含）以上）； e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 (2) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入 账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 4、闲置固定资产 因开工不足、自然灾害等导致连续 6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。 闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 （十三）在建工程 在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程直接材料、 直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借 款费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法计提在建工程减值准备。 （十四）无形资产 1、初始确认 本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。 无形资产按照成本进行初始计量。 2、后续计量 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。无法可靠 确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要 时进行调整。 无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无 形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产减值准备。 3、使用寿命的估计 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动； e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 4、研究阶段和开发阶段的划分 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十五）资产减值 1、资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生 物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外）发 生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资 39 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3、资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产组。资产 组组合是由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或资产组组合，以及按合理方法分摊的 总部资产部分。 4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相 应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失， 减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除 商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面 价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十六）长期股权投资 1、初始投资成本的确定 (1) 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认。 (2) 除企业合并形成的长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资 者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本；通过非货币性资产交换、债务重组 取得的，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务 重组》确定。 2、后续计量 (1) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投资单位不具有控制、共同控制 或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益， 仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的 部分作为初始投资成本的收回。 (2) 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分 得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投 资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额 外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面 价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 3、共同控制、重大影响的判断 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的， 认定为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定的，认定为重大影响。 （十七）企业合并 1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、 负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按原账面价值计量，不形成商誉。合并对价的账面价值， 与合并中取得的净资产账面价值份额的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 被合并方在合并前的净利润，纳入合并利润表。 2、非同一控制下的企业合并 本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至其控制权自本公司内转出。 40 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 （十八）借款费用 1、借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊 销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 2、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用 计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 (1)借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本化。之 后发生的借款费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月，暂 停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： a.专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。 b.占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十九）职工薪酬 职工薪酬包括，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他支出，主要包 括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；社会保险费及住房公积金；工会经费和职工教育经 费；非货币性福利；辞退福利和其他与获得的职工提供的服务相关支出。 在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系 给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或 劳动成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而给予的补偿。当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施， 且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的预计负债，同时计入当期损益。 其他方式的职工薪酬是指本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除 辞退福利外，根据职工提供的服务的受益对象计入相关的产品成本、劳务支出、资产成本或当期损益， 上述各项费用的计提基数和比例如下： 项 目 计提基数 计提比例 备注 养老保险 上年度工资总额 20% 每年核定一次 医疗保险 上年度工资总额 7% 每年核定一次 失业保险 上年度工资总额 2% 每年核定一次 工伤保险 上年度工资总额 1% 每年核定一次 生育保险 上年度工资总额 0.7% 每年核定一次 工会经费 本年度工资总额 2% 职工教育经费 本年度工资总额 1.5% （二十）预计负债 与或有事项相关的义务同时符合下列条件的，本公司将其确认为预计负债： a.该义务是本公司承担的现时义务； b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c.该义务的金额能够可靠地计量。 （二十一）股份支付 1、股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。 41 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 2、以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换取其他方服 务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可靠计量，按照权益 工具在服务取得日的公允价值计量。 3、权益工具的公允价值按照以下方法确定： (1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； (2) 不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。 4、以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 5、根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。 （二十二）收入 1、销售商品收入，在下列条件均能满足时确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务收入的确认 ① 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发生的成本 能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经发生的成本占估计总成本的 比例确定完工进度。 ② 在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按照 已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预 计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 ① 相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照有关合同或 协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同 (1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费 用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够 收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 (2) 建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： a.与合同相关的经济利益很可能流入企业； b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生 的成本能够可靠地确定。 (3) 本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 (4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 （二十三）所得税 1、本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 2、所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调整商誉，或因直接计入 所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。 3、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该项交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。 4、本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 42 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十四）政府补助 政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确认。对与 收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 或损失的期间，计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内 平均分配，计入当期损益。 （二十五）合并财务报表 本公司将所控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公 司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （二十六）会计政策、会计估计变更和差错更正 本公司无会计政策、会计估计变更和差错更正。 三、税项 1、基本税率 税、费种类 税(费)率 计税依据 1、增值税 17% 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额 2、营业税 5% 租赁收入或劳务收入 3、城市维护建设税 7% 应纳流转税额 4、教育费附加 3% 应纳流转税额 5、地方教育费附加 1% 应纳流转税额 6、企业所得税 25% 应纳税所得额 2、税收优惠情况 （1）根据鲁科高字[2009]12 号文，山东金晶科技股份有限公司被认定为 2008 年第一批高新技术 企业，证书编号为“GR200837000183”，认定有效期 3 年，自 2008 年 1 月 1 日起执行 15%的所得税税 率； （2）根据山东省民政厅批准，本公司控股子公司淄博金星玻璃有限公司、滕州福民建材有限公司 被认定为社会福利企业，有效期限为三年。 根据财税[2007]92 号文《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》、国税发[2007]67 号《关于 促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知》的文件精神，淄博金星玻璃有限公司及滕州福民建材 有限公司生产销售的产品实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的优惠 政策，对单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的 100%加计扣除，按照相关规定取得的增值税退税或营业税减税收入，免征企业所得税。 四、企业合并及合并财务报表 1、纳入合并范围内子公司的基本情况： 公司名称 注册地 组织机构代码 业务 注册资本 经营范围 原始投资 持股比 表决权 性质 （万元） （万元） 例 比例 同一控制下的企业合并 取得的子公司 山东海天生物化工 山东省昌邑市卜庄 化工 工业用纯碱的生 有限公司 镇 75446217-2 行业 136,912.00 产、销售 139,525.06 100.00 100.00 非同一控制下的企业合 43 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 并取得的子公司 淄博金星玻璃 淄博开发区宝石镇 建材 有限公司 王北村 72385427-X 行业 3,000.00 玻璃生产、销售 2,387.17 53.33 53.33 滕州金晶玻璃 滕州市鲍沟镇南沙 建材 有限公司 河东站西厂区 79393303-7 行业 2,000.00 玻璃生产、销售 2,028.17 90.00 90.00 滕州福民建材 建材 有限公司 滕州市鲍沟镇 76779545-1 行业 1,000.00 玻璃生产、销售 2,467.56 90.00 90.00 2、报告期内合并范围发生变更的情况说明 本公司报告期内合并范围未发生变化 3、少数股东权益情况 财务状况 少数股东承担情况 承担少数 股权 股东 公司名称 比例 应分担的 （%） 净资产 净利润 权益 损益 超额亏损 淄博金星玻璃有限公司 46.67 96,233,307.99 5,128,410.71 44,912,084.84 2,386,179.27 滕州金晶玻璃有限公司 10.00 169,021,492.51 56,740,099.20 16,902,149.25 6,219,873.37 滕州福民建材有限公司 10.00 95,616,065.98 22,257,286.36 9,561,606.60 2,225,728.64 合 计 360,870,866.48 84,125,796.27 71,375,840.69 10,831,781.28 五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 年末余额 年初余额 项目 折算汇 折合人民币金 折算汇 折合人民币金 原币金额 原币金额 率 额 率 额 现金 2,457,151.70 2,457,151.70 2,722,281.94 2,722,281.94 银行存款 193,531,062.18 193,531,062.18 638,956,622.70 638,956,622.70 其他货币资金 364,179,558.98 364,179,558.98 267,579,161.59 267,579,161.59 合计 560,167,772.86 560,167,772.86 909,258,066.23 909,258,066.23 注:（1）货币资金年末余额对比年初减少 38.39%，主要为本年投资活动支付的现金较大所致； （2）其他货币资金年未余额中银行承兑汇票保证金 264,179,558.98 元,银行借款保证金 100,000,000.00 元。 2、应收票据 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 26,675,222.34 17,640,182.90 合 计 26,675,222.34 17,640,182.90 注：（1）应收票据中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款； 44 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 （2）应收票据期末较期初增加 51.22% ，主要系公司本期销售收入增加，票据结算增多所致； （3）截止 2008 年 12 月 31 日，应收票据无质押及到期未收回款项的情况。 3、应收账款 （1）按账龄分类 年末余额 年初余额 账 龄 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) (%) 1年以内 72,998,868.33 95.77 3,649,943.42 52,536,737.77 97.83 2,626,836.89 1-2年 3,158,407.70 4.14 157,920.38 1,040,565.05 1.94 52,028.25 2-3年 59,757.62 0.08 2,987.88 14,022.30 0.03 701.12 3年以上 4,073.33 0.01 203.67 106,018.42 0.20 5,300.92 合 计 76,221,106.98 100.00 3,811,055.35 53,697,343.54 100.00 2,684,867.18 （2）按类别分类 年末余额 年初余额 类别 比例 比例 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 （%） （%） 单项金额重大款项 48,556,519.95 63.70 2,427,826.00 30,998,537.71 57.73 1,549,926.89 单项金额不重大但风险 较大 4,073.33 0.01 203.67 106,018.42 0.20 5,300.92 其他不重大款项 27,660,513.70 36.29 1,383,025.68 22,592,787.41 42.07 1,129,639.37 合 计 76,221,106.98 100.00 3,811,055.35 53,697,343.54 100.00 2,684,867.18 应收账款净值 72,410,051.63 51,012,476.36 （3）外币应收账款情况 年末余额 年初余额 币种 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币 美元 2,312,585.25 1:6.8346 15,805,595.18 1,473,508.00 1:7.3046 10,763,386.54 合计 2,312,585.25 15,805,595.18 1,473,508.00 10,763,386.54 （4）应收账款欠款金额前五名的单位情况如下 项 目 年末余额 年初余额 1年以内 27,007,440.35 14,705,058.57 45 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 前五名欠款金额合计 27,007,440.35 14,705,058.57 占应收款项总额比例 35.43% 27.38% 注：（1）应收账款余额中无持本公司 5%（含 5％）以上表决权股份的股东单位欠款; （2）应收账款 2008 年期末余额较 2007 年末增加 41.95%，主要系公司本期销售收入增加相应 应收账款增加所致; （3）单项金额重大的应收账款是指期末余额在 100 万元以上的客户应收账款，单项金额不重 大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指账龄超过三年以上的应收账款，其他不 重大的应收账款是指期末余额在 100 万元以下客户应收账款。 4、预付款项 年末余额 年初余额 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 112,275,921.76 89.74 94,289,000.10 95.33 1—2 年 12,032,408.46 9.62 3,270,019.23 3.31 2—3 年 572,817.54 0.46 192,460.81 0.19 3 年以上 235,330.00 0.18 1,154,042.53 1.17 合 计 125,116,477.76 100.00 98,905,522.67 100.00 注：金额较大的预付款项 单位名称 账龄 金额 性质或内容 昌邑鲁丰煤炭有限公司 1年以内 12,195,000.11 预付货款 山东寿光腾跃经贸有限公司 1年以内 6,219,598.73 预付货款 合 计 18,414,598.84 注：（1）预付账款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款； （2）预付账款年末余额较年初增加 26.50%，主要系公司本期预付货款及工程款增加所致； （3）1 年以上的预付帐款系货款尚未结算所致。 5、应收股利 是否发生 被投资单位 年初余额 本期增加数 本期减少数 年末余额 减值 中材金晶玻纤有限公司 8,011,500.00 8,011,500.00 否 合 计 8,011,500.00 8,011,500.00 6、其他应收款 （1）按账龄分类 年末余额 年初余额 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 55,101,574.40 95.52 2,755,078.72 64,630,296.79 95.18 3,231,514.84 46 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 1-2年 1,686,778.80 2.93 84,338.94 1,092,177.18 1.61 54,608.86 2-3年 19,800.00 0.03 990.00 1,407,881.52 2.07 70,394.08 3年以上 881,656.80 1.52 44,082.84 771,360.03 1.14 38,568.00 合 计 57,689,810.00 100.00 2,884,490.50 67,901,715.52 100.00 3,395,085.78 （2）按风险分析 年末余额 年初余额 类 别 比例 比例 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 （%） （%） 单项金额重大 41,091,538.45 71.23 2,054,576.92 58,225,584.13 85.75 2,911,279.21 单项金额不重大但风险较大 881,656.80 1.53 44,082.84 771,360.03 1.14 38,568.00 其他不重大 15,716,614.75 27.24 785,830.74 8,904,771.36 13.11 445,238.57 合 计 57,689,810.00 100.00 2,884,490.50 67,901,715.52 100.00 3,395,085.78 其他应收款净值 54,805,319.50 64,506,629.74 （3）应收关联方欠款情况如下 项 目 年末余额 年初余额 应收合营及联营企业 其中：廊坊金彪玻璃有限公司 58,225,584.13 中材金晶玻纤有限公司 30,002,471.40 关联方款项合计 30,002,471.40 58,225,584.13 占应收款项总额比例 52.01% 85.75% 注：（1）其他应收款年未余额中无持本公司 5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款； （2）金额较大的其他应收款主要系本期拟对联营企业中材金晶玻纤有限公司增资,至期末中材 金晶玻纤有限公司尚未办理验资手续,所以在往来款核算； （3）本公司单项金额重大的其他应收款是指期末余额在 100 万元以上客户其他应收款，单项 金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指账龄超过三年以上的其他应 收款，其他不重大的其他应收款是指期末余额在 100 万元以下客户及个人其他应收款。 7、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 年初余额 原材料 170,275,236.58 72,480,534.88 低值易耗品 116,963.19 84,741.24 包装物 20,908,099.04 10,229,663.84 库存商品 225,479,136.11 120,412,351.14 合 计 416,779,434.92 203,207,291.10 47 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 （2）存货减值准备情况如下 本年减少 项 目 年初余额 本年增加 转回所占比 年末余额 转回 转销 例(%) 原材料 3,853,947.72 3,853,947.72 库存商品 5,249,932.41 5,249,932.41 合 计 9,103,880.13 9,103,880.13 注:（1）年末按存货可变现净值低于账面成本计提存货跌价准备 ； （2）存货 2008 年期末余额较 2007 年末增加 105.10%，主要原因系全资子公司山东海天化工有 限公司年末试生产相应的存货增加所致。 8、长期股权投资 年初余额 年末余额 项 目 本年增加 本年减少 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 联营企业投资 174,932,987.84 75,848,803.86 8,011,500.00 242,770,291.70 其他股权投资 合 计 174,932,987.84 75,848,803.86 8,011,500.00 242,770,291.70 注：长期股权投资的减少系联营企业中材金晶玻纤有限公司本年宣告分派现金股利,本公司按持股 比例计算应分得的部分,冲减长期股权投资的账面价值。 （1）长期股权投资明细情况如下 持股比例 分回 被投资单位 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 （%） 红利 权益法核算 廊坊金彪玻璃有限公司 45.00 66,037,452.39 20,549,461.24 66,409,474.73 86,958,935.97 中材金晶玻纤有限公司 49.00 126,029,268.62 154,383,526.60 9,439,329.13 8,011,500.00 155,811,355.73 合 计 132,066,721.01 174,932,987.84 75,848,803.86 8,011,500.00 242,770,291.70 注：（1）根据公司三届十八次董事会决议本期对廊坊金彪玻璃有限公司进行增资，增加对廊坊金 彪玻璃有限公司的账面投资成本 60,000,000.00 元； （2）本年对联营企业廊坊金彪玻璃有限公司确认投资收益 6,409,474.73 元,对中材金晶玻纤有限 公司确认投资收益 9,439,329.13 元。 9、固定资产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、固定资产原值合计 1,399,265,704.13 2,334,950,916.37 1,560,578.27 3,732,656,042.23 房屋及建筑物 399,627,669.18 683,031,213.98 1,082,658,883.16 机器设备 857,624,401.29 1,366,968,154.73 1,151,179.00 2,223,441,377.02 仪器仪表 14,934,927.55 36,061,970.10 51,920.00 50,944,977.65 48 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 运输设备 11,496,024.90 6,062,790.61 357,479.27 17,201,336.24 铁路专用线 14,087,177.00 44,066,997.97 58,154,174.97 其 他 101,495,504.21 198,759,788.98 300,255,293.19 二、累计折旧合计 397,157,833.34 124,033,103.46 988,619.59 520,202,317.21 房屋及建筑物 73,982,397.73 19,206,487.43 93,188,885.16 机器设备 243,897,688.90 73,371,640.90 781,412.21 316,487,917.59 仪器仪表 9,030,196.35 6,805,666.01 15,835,862.36 运输设备 3,222,714.32 1,566,635.49 207,207.38 4,582,142.43 铁路专用线 2,949,587.41 275,087.69 3,224,675.10 其 他 64,075,248.63 22,807,585.94 86,882,834.57 三、固定资产减值准备合计 1,283,002.90 1,283,002.90 房屋及建筑物 123,015.66 123,015.66 机器设备 1,155,101.94 1,155,101.94 仪器仪表 4,885.30 4,885.30 运输设备 铁路专用线 其 他 四、固定资产账面价值合计 1,000,824,867.89 3,211,170,722.12 注：（1）本年固定资产增加的主要原因系 100 万吨/年-纯碱项目、600T/D 防紫外线节能玻璃项目达 到预计可使用状态转入固定资产所致； （2） 上述固定资产中公司以房屋建筑物及机器设备取得抵押借款 33,990.00 万元； （3）年末按单个固定资产项目可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备； (4）固定资产原值类别“其他”主要为工业用窑炉。 10、在建工程 预算数 资金来 项 目 年初余额 本年增加 本年转固数 其他减少 年末余额 (万元) 源 100 万吨/年-纯碱 募集 项目 130,169.00 514,585,153.14 1,269,623,662.84 1,762,180,508.25 22,028,307.73 自筹 600T/D 防紫外线 自筹 节能玻璃项目 408,469,848.44 69,068,070.77 477,537,919.21 综合办公楼 8,275,809.02 16,864,823.64 25,140,632.66 自筹 成品库 2,782,559.16 509,972.90 3,292,532.06 自筹 零星工程 13,346,069.98 21,713,530.49 19,735,255.61 15,324,344.86 自筹 一线油改气项目 1,094,976.56 1,094,976.56 自筹 合 计 948,554,416.30 1,377,780,060.64 2,263,841,191.69 22,028,307.73 40,464,977.52 49 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 注:（1）借款费用资本化金额的借款资本化率 8.06%，本期利息资本化金额为 27,206,477.47 元； （2）本期在建工程期末余额较上期减少，其主要原因系本期 600T/D 防紫外线工程及子公司山 东海天生物化工有限公司的纯碱项目工程达到预计可使用状态转固所致，其他减少系在建工程项下核 算的土地使用权本期转入无形资产； （3）公司年末在建工程不存在减值迹象，未计提减值准备。 11、工程物资 项 目 年末余额 年初余额 专用材料 1,752,686.12 18,509,631.58 大型设备 298,530,789.13 合 计 1,752,686.12 317,040,420.71 注：工程物资的减少主要原因是山东海天生物化工有限公司的纯碱项目工程达到预计可使用状态 大型设备转入固定资产所致。 12、无形资产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、原价合计 169,316,392.53 33,828,307.73 203,144,700.26 土地使用权 142,002,562.53 22,028,307.73 164,030,870.26 非专利技术 27,313,830.00 27,313,830.00 专利技术实施许可权 11,800,000.00 11,800,000.00 二、累计摊销额合计 18,437,965.87 7,737,367.24 26,175,333.11 土地使用权 10,019,901.62 4,908,431.92 14,928,333.54 非专利技术 8,418,064.25 2,730,601.99 11,148,666.24 专利技术实施许可权 98,333.33 98,333.33 三、无形资产账面价值合计 150,878,426.66 176,969,367.15 土地使用权 131,982,660.91 149,102,536.72 非专利技术 18,895,765.75 16,165,163.76 专利技术实施许可权 11,701,666.67 注：（1）本年土地使用权增加系在建工程项下核算的土地使用权本期转入无形资产； （2）本年新增专利技术实施许可权系山东海天生物化工有限公司取得的“液相水合法重灰”及 “制碱用结晶器”专利技术实施许可权； （3）年末无形资产不存在应计提减值准备之情形。 13、商誉 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 商 誉 31,272,366.48 31,272,366.48 合 计 31,272,366.48 31,272,366.48 注：公司年末对商誉进行减值测试，未发现减值情形。 14、长期待摊费用 50 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 原值 期初数 本期 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销 增加 期限（年） 引黄管网使用费 1,200,000.00 160,000.00 160,000.00 1,200,000.00 合 计 1,200,000.00 160,000.00 160,000.00 1,200,000.00 注：根据公司生产发展规划，公司生产用水由地下水改用黄河水，按照公司与淄博高新技术产业 开发区城乡供水服务中心签订的供水合同，一次性支付引黄河水供水管网及附属设施使用费 1,200,000.00 元，摊销期限为 5 年。 15、递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 6,695,545.85 1,250,712.36 15,221,155.76 3,805,288.94 存货跌货准备 9,103,880.13 1,986,625.43 合计 15,799,425.98 3,237,337.79 15,221,155.76 3,805,288.94 16、其他非流动资产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 玻璃生产线锡液 57,783,074.03 32,314,095.19 90,097,169.22 合 计 57,783,074.03 32,314,095.19 90,097,169.22 注：（1）生产用锡液系公司生产浮法玻璃工艺过程中所用锡液，该锡液可长期使用，生产消耗极 少，对实际发生的消耗直接列入当期损益。如果公司停止生产，锡液将变成固体锡，其数量不会发生 变化，因此公司把生产用锡液纳入“其他非流动资产”核算，包括浮法玻璃、超白玻璃生产线锡液； （2）本期增加的锡液系公司 600T/D 防紫外线节能玻璃生产线投产所用锡液； （3）公司以锡液作为抵押物取得银行贷款 49,000,000.00 元。 17、资产减值准备 本期减少 项 目 年初余额 本期计提 转销或其他 年末余额 转回 减少 一、坏账准备 6,079,952.96 1,126,188.17 454,591.38 56,003.90 6,695,545.85 其中：1、应收账款 2,684,867.18 1,126,188.17 3,811,055.35 2、其他应收款 3,395,085.78 454,591.38 56,003.90 2,884,490.50 二、存货跌价准备 9,103,880.13 9,103,880.13 三、长期股权投资减值准备 四、固定资产减值准备 1,283,002.90 1,283,002.90 合 计 7,362,955.86 10,230,068.30 454,591.38 56,003.90 17,082,428.88 18、短期借款 51 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 借款类别 年末余额 年初余额 保证借款 649,500,000.00 530,500,000.00 抵押借款 110,900,000.00 197,250,000.00 质押借款 100,000,000.00 109,489,480.00 信用借款 40,000,000.00 合 计 900,400,000.00 837,239,480.00 注：(1)保证借款情况 借款单位 借款金额 担保方 山东金晶科技股份有限公司 200,000,000.00 淄博博汇实业有限公司 山东金晶科技股份有限公司 40,000,000.00 青岛金建玻璃有限公司 山东金晶科技股份有限公司 200,000,000.00 淄博中齐建材有限公司 山东金晶科技股份有限公司 163,500,000.00 金晶（集团）有限公司 山东金晶科技股份有限公司 18,000,000.00 淄博康华建材厂 淄博金星玻璃有限公司 8,000,000.00 山东金晶科技股份有限公司 滕州金晶玻璃有限公司 10,000,000.00 山东金晶科技股份有限公司 山东海天生物化工有限公司 10,000,000.00 山东金晶科技股份有限公司 合 计 649,500,000.00 (2)抵押借款情况: 借款单位 借款金额 抵押物 山东金晶科技股份有限公司 110,900,000.00 机器设备 合 计 110,900,000.00 (3)质押借款情况 山东金晶科技股份有限公司以银行存款保证金 100,000,000.00 为银行贷款提供质押担保。 19、应付票据 票据种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 479,630,000.00 230,000,000.00 合 计 479,630,000.00 230,000,000.00 注：（1）年末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位票据； （2）年末银行承兑汇票无逾期情况； （3）应付票据期末数较期初数增长 108.53%，主要原因系公司以银行承兑汇票方式支付的工程 款增加所致。 52 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 20、应付账款 （1）按账龄分类 项 目 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 602,337,860.62 99.30 143,631,694.45 96.28 1-2 年 3,823,309.62 0.63 4,881,429.90 3.27 2-3 年 58,203.80 0.01 349,751.64 0.23 3 年以上 359,155.17 0.06 319,983.94 0.22 合 计 606,578,529.21 100.00 149,182,859.93 100.00 （2）金额较大的应付账款情况 单位名称 账龄 金额 性质或内容 中国化学十六建设有限公司 1年以内 35,963,800.23 购工程物资款 宝鸡钛业股份有限公司 1年以内 15,331,421.11 购工程物资款 昆山半岛水处理有限公司 1年以内 14,280,000.00 购工程物资款 昌邑市金达建筑有限公司 1年以内 12,430,627.03 购工程物资款 迪尔集团有限公司 1年以内 11,938,308.64 购工程物资款 合 计 89,944,157.01 注：（1）应付账款年末余额较期初数增长 306.60%，主要系公司本期项目投资额增加，因此尚待 结清的工程尾款增加所致； （2）应付账款年末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项； （3）1 年以上的应付账款系货款尚未结算所致。 21、预收款项 （1）按账龄分类 年末余额 年初余额 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 95,396,844.08 94.83 65,773,033.80 96.08 1-2 年 3,003,507.97 2.99 1,088,244.66 1.60 2-3 年 825,567.84 0.82 523,417.52 0.76 3 年以上 1,371,522.02 1.36 1,068,975.80 1.56 合 计 100,597,441.91 100.00 68,453,671.78 100.00 53 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 （2）外币应付账款情况 年末余额 年初余额 项目 折合人民币金 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 折合人民币金额 额 美元 544,099.69 1:6.8346 3,718,703.74 2,132,152.19 1:7.3046 15,574,518.89 欧元 28,106.69 1:10.6669 299,811.25 合计 3,718,703.74 15,874,330.14 注：（1）预收账款余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项； （2）预收账款年末余额较期初增加 46.96%，主要原因系本年销量增加相应的预收货款增加所 致； （3）年末余额无账龄超过 1 年的大额预收款项, 1 年以上预收款项系销售尾款。 22、应付职工薪酬 项 目 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 264,997.14 61,163,257.33 61,369,573.74 58,680.73 职工福利费 10,010,125.33 10,010,125.33 社会保险费 250,123.24 7,768,169.41 7,952,270.07 66,022.58 住房公积金 2,630.25 36,472.25 28,135.00 10,967.50 工会经费和职工教育经费 1,415,275.17 574,093.97 573,529.27 1,415,839.87 其他 6,064.35 6,064.35 其中：以现金结算的股份 合 计 1,939,090.15 79,552,118.29 79,933,633.41 1,557,575.03 23、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 -5,409,879.20 12,314,430.54 营业税 295,867.33 28,332.66 城市维护建设税 -67,555.69 933,461.77 企业所得税 21,087,837.27 25,423,211.14 个人所得税 891,406.84 632,611.82 土地使用税 957,322.94 1,218,621.50 教育费附加 -30,564.58 400,055.03 文教基金 -8,037.85 133,351.68 其他 -215,211.24 50,426.17 合 计 17,501,185.82 41,134,502.31 54 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 注：应交税费年末余额较年初减少 57.45%，主要系本年公司出口收入增加相应的应交增值税减少 所致。 24、其他应付款 （1）按账龄分类 年末余额 年初余额 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 51,554,058.59 81.65 38,149,831.34 86.08 1-2 年 9,483,085.20 15.02 1,987,099.67 4.48 2-3 年 598,798.04 0.95 1,462,318.09 3.30 3 年以上 1,504,310.13 2.38 2,723,637.80 6.14 合 计 63,140,251.96 100.00 44,322,886.90 100.00 （2）金额较大的其他应付款情况 单位名称 账龄 金额 性质或内容 江苏秀强玻璃工艺有限公司 1 年以内 3,369,500.00 押金 廊坊金彪玻璃有限公司 1 年以内 1,735,774.07 往来款 昌邑市通达劳务有限公司 1 年以内 1,679,587.81 押金 山东淄博中玻镜业有限公司 1 年以内 1,330,500.00 押金 合 计 8,115,361.88 （3）应付关联方款项情况如下 项 目 年末余额 年初余额 应付合营及联营公司: 廊坊金彪玻璃有限公司 1,735,774.07 应付关联方款项合计 1,735,774.07 占应付款项总额比例 2.75% 注：（1）其他应付款年末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项； （2）年末余额中无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 25、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的长期借款分类 年末余额 年初余额 项 目 金额 金额 抵押借款 68,290,000.00 保证借款 20,000,000.00 51,097,200.00 质押借款 50,000,000.00 合 计 88,290,000.00 101,097,200.00 55 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 注：（1）保证借款中担保情况 借款单位 借款金额 担保方 金晶（集团）有限公司/淄博中齐建材 山东金晶科技股份有限公司 20,000,000.00 有限公司 合 计 20,000,000.00 （2）抵押借款的抵押物 借款单位 借款金额 抵押物 山东金晶科技股份有限公司 17,000,000.00 机器设备 山东金晶科技股份有限公司 16,000,000.00 机器设备 山东金晶科技股份有限公司 1,000,000.00 机器设备 山东金晶科技股份有限公司 17,000,000.00 机器设备 山东金晶科技股份有限公司 17,290,000.00 机器设备 合 计 68,290,000.00 26、长期借款 长期借款分类 项 目 币种 年末余额 年初余额 抵押借款 人民币 209,710,000.00 205,000,000.00 保证借款 人民币 237,260,000.00 136,500,000.00 质押借款 人民币 13,500,000.00 合 计 460,470,000.00 341,500,000.00 注:（1）保证借款情况 借款单位 借款金额 担保方 山东金晶科技股份有限公司 8,500,000.00 青岛金晶股份有限公司 山东金晶科技股份有限公司 50,000,000.00 金晶（集团）有限公司/淄博中齐建材有限公司 山东金晶科技股份有限公司 58,000,000.00 金晶（集团）有限公司/淄博中齐建材有限公司 山东金晶科技股份有限公司 20,760,000.00 金晶（集团）有限公司/淄博中齐建材有限公司 山东金晶科技股份有限公司 100,000,000.00 淄博中齐建材有限公司 合 计 237,260,000.00 56 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 （2）抵押借款情况 借款单位 借款金额 抵押物 山东金晶科技股份有限公司 18,300,000.00 房产、土地使用权 山东金晶科技股份有限公司 18,300,000.00 房产、土地使用权 山东金晶科技股份有限公司 15,760,000.00 房产、土地使用权 山东金晶科技股份有限公司 32,000,000.00 房产、土地使用权 山东金晶科技股份有限公司 40,940,000.00 房产、土地使用权 山东金晶科技股份有限公司 3,600,000.00 锡 山东金晶科技股份有限公司 16,500,000.00 锡 山东金晶科技股份有限公司 14,450,000.00 锡 山东金晶科技股份有限公司 14,450,000.00 锡 山东金晶科技股份有限公司 30,700,000.00 房产、土地使用权 山东金晶科技股份有限公司 4,710,000.00 机器设备 合 计 209,710,000.00 （3）质押借款情况 借款单位 借款金额 质押物 山东金晶科技股份有限公司 13,500,000.00 股权质押 合 计 13,500,000.00 注:淄博中齐建材有限公司以其持有本公司 1,500.00 万股的股权为本公司金额为 13,500,000.00 元 的银行借款提供质押担保。 27、其他非流动负债 种类 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 递延收益 海水直接利用项目 9,300,000.00 9,300,000.00 合计 9,300,000.00 9,300,000.00 注：根据山东省财政厅《关于提前下达 2009 年十大重点节能工程循环经济和重点流域工业污染 治下工程建设项目扩大内需国债投资预算指标的通知》及昌邑市区财政局下发的《昌财基[2008]17 号》 文的规定，本公司全资子公司山东海天生物化工有限公司收到国家下拨海水直接利用项目国债资金 9,300,000.00 元。 57 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 28、股本（实收资本） 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 (%) 新 股 转股 (%) 股 一、有限售条件股 份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内非国有 186,089,500 63.07 186,089,500 -144,380,000 41,709,500 227,799,000 38.60 法人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持股 有限售条件股份 186,089,500 63.07 186,089,500 -144,380,000 41,709,500 227,799,000 38.60 合计 二、无限售条件流 通股份 1、人民币普通股 108,952,350 36.93 108,952,350 144,380,000 253,332,350 362,284,700 61.40 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 108,952,350 36.93 108,952,350 144,380,000 253,332,350 362,284,700 61.40 股份合计 三、股份总数 295,041,850 100 295,041,850 295,041,850 590,083,700 100 注:（1）2008 年 3 月 28 日，公司 2007 年度股东大会审议通过了 2007 年度利润分配方案，公司以 2007 年 12 月 31 日总股本 295,041,850.00 股为基数，以资本公积金向全体股东按每 10 股转增 10 股，共计转 增 295,041,850.00 股，转增后公司股本总额变更为 590,083,700.00 股; （2）本年有限售条件股份减少 144,380,000.00 股，无限售条件股份增加 144,380,000.00 股，系 2007 年 度公司非公开发行 72,190,000.00 人民币普通股，在公司实施完 2007 年度利润分配以及资本公积金转 增股本方案后，上述非公开发行的股份数变为 144,380,000.00 股，根据相关规定，上述股份在 2008 年 8 月 11 日解除限售上市流通； （3）公司控股股东淄博中齐建材有限公司于 2008 年 10 月 28 日通过上海证券交易所证券交易系统增 持本公司股份 518,639.00 股，占本公司总股本的 0.088％。本次增持前，中齐建材持有本公司的股份数 量为 227,799,000.00 股，占本公司总股本的 38.60%。本次增持后，中齐建材持有本公司股份 228,317,639.00 股，占本公司总股本的 38.688%； （4）公司控股股东淄博中齐建材有限公司将持有的本公司 4000 万限售流通股质押给交通银行股份有 限公司淄博分行,上述股权质押事项已于 2008 年 9 月 22 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公 司办理了相关手续。 29、资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 股本溢价 1,448,247,795.00 295,041,850.00 1,153,205,945.00 其他资本公积 7,905,300.76 7,905,300.76 合 计 1,456,153,095.76 295,041,850.00 1,161,111,245.76 58 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 注：本年资本溢价减少如本附注五、28 所述，本年以资本公积金转增股本 295,041,850.00 元。 30、盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 55,704,270.09 7,349,593.00 63,053,863.09 合 计 55,704,270.09 7,349,593.00 63,053,863.09 注：根据公司章程规定，按本年度母公司净利润 10%计提法定盈余公积 7,349,593.00 元。 31、未分配利润 项 目 金 额 本年年初余额 347,469,051.52 本年增加数 124,971,598.77 其中：本年归属于母公司股东净利润 114,139,817.49 其他增加 本年减少数 22,101,685.50 其中：本年提取盈余公积数 7,349,593.00 本年分配现金股利数 14,752,092.50 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 439,507,183.51 其中：董事会已批准的现金股利数 注：根据公司 2007 年年度股东大会决议，公司以 2007 年末公司总股本 295,041,850.00 股为基数， 向全体股东按照每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），共计派发现金红利 14,752,092.50 元。 32、营业收入、营业成本 （1）营业收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 1,599,734,027.04 1,382,587,133.40 其他业务收入 29,264,964.50 33,411,982.28 合 计 1,628,998,991.54 1,415,999,115.68 （2）营业成本 项 目 本年数 上年数 主营业务成本 1,262,802,222.72 998,280,978.13 其他业务成本 20,353,934.39 18,438,415.52 合 计 1,283,156,157.11 1,016,719,393.65 59 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 （3）主营业务收入、成本按业务分部列示如下 项 目 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 本期发生数 上年同期发生数 本期发生数 上年同期发生数 本期发生数 上年同期发生数 优质浮法玻璃 954,897,094.01 938,056,512.91 811,523,002.41 733,871,741.86 143,374,091.60 204,184,771.05 高档浮法玻璃 311,639,566.49 158,061,587.76 252,409,877.08 121,541,971.99 59,229,689.41 36,519,615.77 超白玻璃 313,812,428.16 286,469,032.73 182,873,970.49 142,867,264.28 130,938,457.67 143,601,768.45 深加工玻璃 19,384,938.38 15,995,372.74 3,389,565.64 合 计 1,599,734,027.04 1,382,587,133.40 1,262,802,222.72 998,280,978.13 336,931,804.32 384,306,155.27 （4）主营业务收入、成本按地区分部列示如下 项 目 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 本期发生数 上年同期发生数 本期发生数 上年同期发生数 本期发生数 上年同期发生数 国内销售 1,150,092,897.54 1,054,636,868.78 964,272,235.64 803,051,582.25 185,820,661.90 251,585,286.53 国外销售 449,641,129.50 327,950,264.62 298,529,987.08 195,229,395.88 151,111,142.42 132,720,868.74 合 计 1,599,734,027.04 1,382,587,133.40 1,262,802,222.72 998,280,978.13 336,931,804.32 384,306,155.27 注：（1）公司主营业务收入较上年同期增长 15.71%，增长原因系本期公司防紫外线玻璃生产线 投产，相应产量增加所致；受原材料价格变动影响，本期主营成本增长率为 26.5%，超过主营业务收 入的增幅，导致本期毛利率较上期降低 6.73 个百分点； （2）报告期内主营业务销售收入前五名客户金额及所占总额比例如下 项 目 本年数 上年数 前五名客户销售收入总额 237,685,076.11 220,739,717.86 占全部销售收入的比例 14.86% 15.98% （5）其他业务收入、其他业务成本 项 目 本年数 上年数 其他业务收入 29,264,964.50 33,411,982.28 其中：销售材料收入 19,630,094.71 24,995,479.43 吊装收入 9,457,496.46 6,519,969.38 租赁收入 177,373.33 1,134,080.04 废旧物资收入 762,453.43 其他业务成本 20,353,934.39 18,438,415.52 其中：销售材料支出 18,769,252.29 18,139,558.44 吊装支出 1,499,822.96 283,023.97 60 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 租赁支出 84,859.14 15,833.11 其他业务利润 8,911,030.11 14,973,566.76 33、营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年数 上年数 营业税 5% 750.00 750.00 城市维护建设税 7% 5,070,379.76 6,721,312.71 教育费附加 3% 2,173,019.89 2,882,200.18 文教基金 1% 781,414.19 945,449.39 合 计 8,025,563.84 10,549,712.28 注：公司本期主营业务税金及附加较上年同期下降 23.93%，其主要原因系本期外销收入增加，致 使企业缴纳的增值税下降，相应的营业税金及附加比上年同期下降。 34、财务费用 费用种类 本年数 上年数 利息支出 82,882,410.51 63,054,342.60 减：利息收入 11,114,324.57 4,071,082.16 汇兑损失 减：汇兑收益 -943,334.30 2,807,743.31 手续费支出 3,431,775.80 2,903,704.35 合 计 76,143,196.04 59,079,221.48 35、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 671,596.79 3,862,483.60 存货跌价损失 9,103,880.13 合 计 9,775,476.92 3,862,483.60 36、投资收益 被投资单位 本年数 上年数 中材金晶玻纤有限公司 9,439,329.13 20,154,859.94 廊坊金彪玻璃有限公司 6,409,474.73 9,952,747.96 合 计 15,848,803.86 30,107,607.90 注：投资收益不存在汇回的重大限制。 37、营业外收支 61 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 493,952.69 58,960.56 政府补助 6,664,058.00 1,049,000.00 税收返还 2,310,000.18 14,439,514.18 其他 92,119.40 11,279,761.55 营业外收入合计 9,560,130.27 26,827,236.29 非流动资产处置损失 83,530.45 133,780.44 捐赠支出 320,000.00 410,705.00 其他 341,544.47 419,871.73 营业外支出合计 745,074.92 964,357.17 （1）政府补助情况如下 项 目 本年数 上年数 节能技术改造项目补贴款 3,060,000.00 财政扶持款 2,574,058.00 重点产品结构调整奖励资金 1,000,000.00 政府奖励款项 30,000.00 1,049,000.00 合 计 6,664,058.00 1,049,000.00 38、所得税费用 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 33,492,275.84 52,242,595.55 递延所得税费用 567,951.15 -2,236,088.63 合 计 34,060,226.99 50,006,506.92 39、现金流量信息 （1）较大金额的现金流量项目情况 项 目 本年数 上年数 支付的其他与经营活动有关的现金 79,560,681.86 145,943,539.41 其中：支付的往来款项 71,897,453.34 运费 24,299,163.49 9,019,801.67 包装费 691,532.75 2,651,137.75 物料消耗 1,834,889.15 1,276,821.32 加工费 14,581,804.35 其他期间费用 38,153,292.12 （2）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 62 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 补充资料 本年数 上年数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 124,971,598.77 229,692,823.95 加：资产减值准备 9,775,476.92 3,862,483.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 124,033,103.46 108,648,124.52 无形资产摊销 7,737,367.24 6,069,929.47 长期待摊费用摊销 160,000.00 240,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） -410,422.24 133,780.44 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 82,882,410.51 63,183,080.05 投资损失（收益以“－”号填列） -15,848,803.86 -30,107,607.90 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 567,951.15 -2,236,088.63 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -213,572,143.82 -26,283,995.77 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 11,740,207.07 -84,230,838.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 102,547,092.24 2,440,632.02 其他 经营活动产生的现金流量净额 234,583,837.44 271,412,323.03 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 283,877,772.86 909,258,066.23 减：现金的期初余额 909,258,066.23 217,646,050.40 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -625,380,293.37 691,612,015.83 63 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 （3）现金和现金等价物 项 目 本年数 上年数 一、现金 283,877,772.86 909,258,066.23 其中：库存现金 2,457,151.70 2,722,281.94 可随时用于支付的银行存款 193,531,062.18 638,956,622.70 可随时用于支付的其他货币资金 87,889,558.98 267,579,161.59 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 283,877,772.86 909,258,066.23 使用权受到限制现金情况 项 目 期末余额 期初余额 超过三个月以上的票据保证金 176,290,000.00 超过三个月以上的借款保证金 100,000,000.00 注：年末公司其他货币资金中超过三个月以上的票据保证金金额和超过三个月以上的借款保证金 金额未作为现金及现金等价物列示。 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄分类 年末余额 年初余额 账 龄 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) (%) 1年以内 38,959,133.46 99.32 1,947,956.67 41,419,814.84 98.99 2,070,990.74 1-2年 251,648.21 0.64 12,582.41 307,642.27 0.74 15,382.11 2-3年 13,547.36 0.04 677.37 9,948.97 0.02 497.45 3年以上 106,018.42 0.25 5,300.92 合 计 39,224,329.03 100.00 1,961,216.45 41,843,424.50 100.00 2,092,171.23 （2）按风险分析 年末余额 年初余额 类别 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 （%） （%） 单项金额重大 30,358,569.65 77.40 1,517,928.48 28,192,844.74 67.38 1,409,642.24 单项金额不重大但风 106,018.42 0.25 5,300.92 64 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 险较大 其他不重大 8,865,759.38 22.60 443,287.97 13,544,561.34 32.37 677,228.07 合 计 39,224,329.03 100.00 1,961,216.45 41,843,424.50 100.00 2,092,171.23 应收账款净值 37,263,112.58 39,751,253.27 （3）按记账币种分类 年末余额 年初余额 币种 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币 美元 2,193,768.77 1：6.8346 14,993,532.02 1,183,466.51 1:7.3046 8,644,749.47 合计 14,993,532.02 8,644,749.47 （4）截止 2008 年 12 月 31 日，应收账款欠款金额前五名的单位情况如下 项 目 年末余额 年初余额 1年以内 24,364,559.29 14,705,058.57 前五名欠款金额合计 24,364,559.29 14,705,058.57 占应收款项总额比例 62.12% 35.14% 注：（1）应收账款年末余额中无持本公司 5%（含 5％）以上表决权股份的股东单位欠款; （2）单项金额重大的应收账款是指期末余额在 100 万元以上的客户应收账款，单项金额不重 大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指账龄超过三年以上的应收账款，其他不 重大的应收账款是指期末余额在 100 万元以下客户应收账款。 2、其他应收款 （1）按账龄分类 年末余额 年初余额 账 龄 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) (%) 1年以内 380,364,118.17 99.34 19,018,205.91 173,757,878.59 98.21 8,687,893.93 1-2年 1,639,175.00 0.43 81,958.75 1,041,214.38 0.58 52,060.72 2-3年 4,800.00 240.00 1,407,725.52 0.78 70,386.28 3年以上 881,656.80 0.23 44,082.84 771,360.03 0.43 38,568.00 合 计 382,889,749.97 100.00 19,144,487.50 176,978,178.52 100.00 8,848,908.93 65 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 （2）按风险分析 年末余额 年初余额 类 别 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 （%） （%） 单项金额重大 376,727,436.96 98.39 18,836,371.85 170,152,441.30 96.14 8,507,622.07 单项金额不重大但风险较大 881,656.80 0.23 44,082.84 771,360.03 0.44 38,568.00 其他不重大 5,280,656.21 1.38 264,032.81 6,054,377.19 3.42 302,718.86 合 计 382,889,749.97 100.00 19,144,487.50 176,978,178.52 100.00 8,848,908.93 其他应收款净值 363,745,262.47 168,129,269.59 （3）应收关联方欠款情况如下 项 目 年末余额 年初余额 应收股东及其子公司 应收合营及联营公司 58,225,584.13 其中：廊坊金彪玻璃有限公司 58,225,584.13 中材金晶玻纤有限公司 30,002,471.40 应收其他关联方款项 关联方款项合计 30,002,471.40 58,225,584.13 占应收款项总额比例 7.84% 32.90% （4）金额较大的其他应收款 单位名称 账龄 金额 性质或内容 中材金晶玻纤有限公司 1年以内 30,002,471.40 投资款 淄博金星玻璃有限公司 1年以内 337,616,655.55 往来款 合 计 367,619,126.95 注：（1）其他应收款年末余额中无持本公司 5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款; （2）其他应收款年末余额较期初余额增加 116.35%，主要系对子公司淄博金星玻璃有限公司 往来款增加及对联营企业中材金晶玻纤有限公司投资款增加所致; （3）本公司单项金额重大的其他应收款是指期末余额在 100 万元以上客户其他应收款，单项 金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指账龄超过三年以上的其他应 收款，其他不重大的其他应收款是指期末余额在 100 万元以下客户及个人其他应收款。 3、长期股权投资 年初余额 年末余额 项 目 减值 本年增加 本年减少 减值 账面余额 账面余额 准备 准备 对子公司投资 1,439,403,966.33 1,439,403,966.33 对联营企业投资 174,932,987.84 75,848,803.86 8,011,500.00 242,770,291.70 合 计 1,614,336,954.17 75,848,803.86 8,011,500.00 1,682,174,258.03 66 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 (1)成本法核算的对子公司投资 持股比例 被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (%) 淄博金星玻璃有限公司 23,871,688.46 53.33 23,871,688.46 23,871,688.46 山东海天生物化工有限公司 31,352,280.14 100.00 1,395,250,611.78 1,395,250,611.78 滕州金晶玻璃有限公司 12,000,000.00 90.00 20,281,666.09 20,281,666.09 合 计 67,223,968.60 1,439,403,966.33 1,439,403,966.33 (2) 权益法核算的对联营企业投资 持股比例 分回 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 （%） 红利 廊坊金彪玻璃有限公司 45.00 20,549,461.24 66,409,474.73 86,958,935.97 中材金晶玻纤有限公司 49.00 154,383,526.60 9,439,329.13 8,011,500.00 155,811,355.73 8,011,500.00 合 计 174,932,987.84 75,848,803.86 8,011,500.00 242,770,291.70 8,011,500.00 4、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 项 目 本期发生数 上年同期发生数 本期发生数 上年同期发生数 本期发生数 上年同期发生数 优质浮法玻璃 315,904,662.48 228,933,166.06 280,001,350.37 177,370,114.75 35,903,312.11 51,563,051.31 高档浮法玻璃 317,523,484.93 158,061,587.76 258,293,795.52 121,541,971.99 59,229,689.41 36,519,615.77 超白玻璃 327,470,143.65 286,469,032.73 196,531,685.98 142,867,264.28 130,938,457.67 143,601,768.45 合 计 960,898,291.06 673,463,786.55 734,826,831.87 441,779,351.02 226,071,459.19 231,684,435.53 注：报告期内公司主营业务销售收入前五名客户金额及所占总额比例如下 项 目 本年数 上年数 前五名客户销售收入总额 185,050,554,16 176,460,626.56 占全部销售收入的比例 19.25% 26.20 % 5、投资收益 被投资单位 本年数 上年数 中材金晶玻纤有限公司 9,439,329.13 20,154,859.94 廊坊金彪玻璃有限公司 6,409,474.73 9,952,747.96 合 计 15,848,803.86 30,107,607.90 注：投资收益不存在汇回的重大限制。 七、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 67 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 1、母公司相关情况 与本公司关 企业类 法定 组织机构代 业务 注册 对本公司持 对本公司 公司名称 注册地 系 型 代表人 码 性质 资本(万元) 股比例% 表决权比例% 淄博中齐建材 本公司之母 有限责 山东省淄 建材行 王刚 75746288-0 56,877.78 38.688 38.688 有限公司 公司 任 博市 业 金晶（集团）有 母公司之母 有限责 山东省淄 建材行 王刚 75637151-4 44,500.00 限公司 公司 任 博市 业 2、子公司情况说明 法定 组织机构代 业务 注册 本公司合计持 本公司合计表 公司名称 企业类型 注册地 代表人 码 性质 资本(万元) 股比例（%） 决权比例（%） 山东 淄博金星玻璃有限公司 有限责任 乔英珠 72385427-X 建材行业 3000 53.33 53.33 淄博 山东海天生物化工有限公 有限责任 山东 王刚 75446217-2 化工行业 136912 100 100 司 昌邑 有限责任 山东 滕州金晶玻璃有限公司 王刚 79393303-7 建材行业 2000 90 90 滕州 有限责任 山东 滕州福民建材有限公司 王荣博 76779545-1 建材行业 1000 90 90 滕州 3、合营及联营企业情况 企业 组织机构代 注册资本(万 本公司合计持 本公司合计表 公司名称 法人代表 注册地 业务性质 类型 码 元) 股比例 决权比例 联营企业 有限 玻璃生产、 中材金晶玻纤有限公司 王宝国 山东淄博 75746288-0 20000 49.00 49.00 责任 销售 有限 玻璃生产、 廊坊金彪玻璃有限公司 陈国彪 河北廊坊 75025053-5 14933 45.00 45.00 责任 销售 ４、其他关联方情况 公司名称 与本公司关 企业类型 注册地 法定代 组织机构代码 业务 注册 系 表人 性质 资本(万元) 山东金晶贸易有 同一实际控 有限责任 山东淄 王刚 玻璃销 75089154-3 1000 限公司 博 售 制人 淄博楼依镀膜有 同一实际控 有限责任 山东淄 蒋勇 玻璃深 74335576-9 1000 限公司 博 加工 制人 68 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 （二）关联方交易 1、销售货物 本年数 上年数 关联方名称 交易事项 占同类销货 占同类销 定价 金额 定价政策 金额 的比例 货的比例 政策 淄博中齐建材有限公司 销售玻璃 4,927,116.37 0.31% 按市价 山东金晶贸易有限公司 销售玻璃 3,319,158.73 0.21% 按市价 合 计 8,246,275.10 2、采购货物 本年数 上年数 关联方名称 交易事项 占同类采购 定价政 占同类采购的 金额 金额 定价政策 的比例 策 比例 金晶(集团)有限公司 委托加工 9,768,742.42 100.00% 按市价 合 计 9,768,742.42 3、关联担保情况 （1）关联方向本公司及其附属企业提供担保情况 担保是否 是否已承担 担保方 被担保方 担保余额 已经履行完毕 担保责任 金晶（集团）有限公司 山东金晶科技股份有限公司 10,000,000.00 未履行完毕 否 金晶（集团）有限公司 山东金晶科技股份有限公司 10,000,000.00 未履行完毕 否 金晶（集团）有限公司 山东金晶科技股份有限公司 15,000,000.00 未履行完毕 否 金晶（集团）有限公司 山东金晶科技股份有限公司 15,000,000.00 未履行完毕 否 金晶（集团）有限公司 山东金晶科技股份有限公司 12,500,000.00 未履行完毕 否 金晶（集团）有限公司 山东金晶科技股份有限公司 15,000,000.00 未履行完毕 否 金晶（集团）有限公司 山东金晶科技股份有限公司 16,000,000.00 未履行完毕 否 金晶(集团)有限公司/淄博中齐建材有限公司 山东金晶科技股份有限公司 10,000,000.00 未履行完毕 否 金晶(集团)有限公司/淄博中齐建材有限公司 山东金晶科技股份有限公司 20,000,000.00 未履行完毕 否 金晶(集团)有限公司/淄博中齐建材有限公司 山东金晶科技股份有限公司 10,000,000.00 未履行完毕 否 金晶(集团)有限公司/淄博中齐建材有限公司 山东金晶科技股份有限公司 20,000,000.00 未履行完毕 否 金晶(集团)有限公司/淄博中齐建材有限公司 山东金晶科技股份有限公司 10,000,000.00 未履行完毕 否 金晶(集团)有限公司/淄博中齐建材有限公司 山东金晶科技股份有限公司 10,000,000.00 未履行完毕 否 金晶(集团)有限公司/淄博中齐建材有限公司 山东金晶科技股份有限公司 20,000,000.00 未履行完毕 否 金晶(集团)有限公司/淄博中齐建材有限公司 山东金晶科技股份有限公司 10,000,000.00 未履行完毕 否 69 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 金晶(集团)有限公司/淄博中齐建材有限公司 山东金晶科技股份有限公司 15,000,000.00 未履行完毕 否 金晶(集团)有限公司/淄博中齐建材有限公司 山东金晶科技股份有限公司 45,000,000.00 未履行完毕 否 金晶（集团）有限公司 山东金晶科技股份有限公司 60,000,000.00 未履行完毕 否 金晶（集团）有限公司 山东金晶科技股份有限公司 10,000,000.00 未履行完毕 否 淄博中齐建材有限公司 山东金晶科技股份有限公司 30,000,000.00 未履行完毕 否 金晶(集团)有限公司/淄博中齐建材有限公司 山东金晶科技股份有限公司 20,000,000.00 未履行完毕 否 金晶(集团)有限公司/淄博中齐建材有限公司 山东金晶科技股份有限公司 50,000,000.00 未履行完毕 否 金晶(集团)有限公司/淄博中齐建材有限公司 山东金晶科技股份有限公司 58,000,000.00 未履行完毕 否 金晶(集团)有限公司/淄博中齐建材有限公司 山东金晶科技股份有限公司 20,760,000.00 未履行完毕 否 淄博中齐建材有限公司 山东金晶科技股份有限公司 100,000,000.00 未履行完毕 否 淄博中齐建材有限公司 山东金晶科技股份有限公司 13,500,000.00 未履行完毕 否 合计 625,760,000.00 （2）本公司及其附属企业向关联方提供的担保情况 担保是否 是否已承担 担保方 被担保方 担保余额 已经履行完毕 担保责任 山东金晶科技股份有限公司 金晶（集团）有限公司 21,500,000.00 未履行完毕 否 山东金晶科技股份有限公司 淄博中齐建材有限公司 8,000,000.00 未履行完毕 否 山东金晶科技股份有限公司 淄博楼依镀膜有限公司 3,000,000.00 未履行完毕 否 合计 32,500,000.00 注：经公司 2008 年度第二次临时股东大会决议，本公司拟为淄博中齐建材有限公司以及关联方提 供最高限额为 100,000,000.00 元的金融机构贷款担保。截止财务报告日，实际担保金额为人民币 32,500,000.00 元。 （3）本公司为本公司的子公司提供的担保情况 担保是否 是否已承担 担保方 被担保方 担保余额 已经履行完毕 担保责任 山东金晶科技股份有限公司 滕州金晶玻璃有限公司 10,000,000.00 未履行完毕 否 山东金晶科技股份有限公司 山东海天生物化工有限公司 10,000,000.00 未履行完毕 否 山东金晶科技股份有限公司 淄博金星玻璃有限公司 8,000,000.00 未履行完毕 否 合计 28,000,000.00 注： 本公司承诺为全资子公司山东海天生物化工有限公司提供担保额度总额不超过 5 亿元(含本 数)的信用担保，截止财务报告日，实际担保金额为人民币 10,000,000.00 元。 4、购买关联方资产 70 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 根据本公司三届二十三次董事会决议, 2008 年 7 月 31 日公司的控股子公司淄博金星玻璃有限公司收 购了金晶(集团)有限公司的部分玻璃深加工资产，截至 2008 年 7 月 31 日该部分资产账面净值为 22,497,173.44 元,收购价格 22,497,173.44 元。 5、其他关联交易 2008 年度本公司通过金晶(集团)有限公司代交员工保险费 3,314,167.26 元。 (三) 关联方未结算项目款项 年末余额 年初余额 关联方名称 占该项目 占该项目 金额 坏账准备 金额 坏账准备 比例(%) 比例(%) 其他应收款： 58,225,584.13 32.90 2,911,279.21 廊坊金彪玻璃有限公司 58,225,584.13 32.90 2,911,279.21 中材金晶玻纤有限公司 30,002,471.40 52.00 1,500,123.57 预收账款： 廊坊金彪玻璃有限公司 579,207.20 0.58 其他应付款： 廊坊金彪玻璃有限公司 1,735,774.07 2.75 八、或有及承诺事项 截止 2008 年 12 月 31 日，公司对外担保金额共计 60,500,000.00 元，其中对关联方担保金额为 32,500,000.00 元，为本公司的子公司提供的担保 28,000,000.00 元，具体情况详见附注“七、（二）.3”。 九、资产负债表日后事项 截止财务报告批准报出日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十、其他事项 2008 年 4 月 2 日，公司三届十九次董事会审议通过关于本公司对参股的中材金晶玻纤有限公司进 行增资议案，增资款项主要用于中材金晶玻纤有限公司向其子公司中材庞贝捷金晶玻纤有限公司进行 增资，按协议规定本公司增资额共计 7203 万元，至期末本公司共支付投资款金额为 3000 万元，由于 中材金晶玻纤有限公司尚未办理验资手续,因此该款项在其他应收款项目核算。 71 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 补充资料： 山东金晶科技股份有限公司 财务报表补充资料 单位：人民币元 一、净资产收益率及每股收益计算表 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率 及每股收益： 1、净资产收益率(%) 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 归属于公司普通股股东的净利润 5.06 9.59 5.18 17.18 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.81 9.05 4.92 16.21 2、每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 归属于公司普通股股东的净利润 0.193 0.4058 0.193 0.4058 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.184 0.3829 0.184 0.3829 注:2008 年 4 月公司以资本公积转增股本 295,041,850.00 元, 按照《企业会计准则第 34 号――每股 收益》第 13 条的规定，公司对 2007 年每股收益进行了重新计算。追溯调整方法如下：2008 年资本公 积转增股本金额由两部分形成，一部分 245,809,957.21 元为 2007 年年初的资本溢价转增;另一部分 49,231,892.79 元为 2007 年增发新股形成的溢价转增，由此重新计算 200７年发行在外普通股的加权平 均数为 509,135,771.47 股。 二、非经常性损益情况 按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号-非经常性损益》的规定， 本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 项 目 本年数 上年数 1、非流动资产处置收益 410,422.24 -74,819.88 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 6,806,974.83 1,049,000.00 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 ６、非货币资产交换收益 ７、委托他人投资或管理资产的损益 ８、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ９、债务重组损益 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 72 山东金晶科技股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14、 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16、对外委托贷款取得的损益 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 19、受托经营取得的托管费收入 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -569,425.07 -428,664.48 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 10,877,849.30 影响利润总额 6,647,972.00 11,423,364.94 减：所得税 979,006.06 -190,837.56 影响净利润 5,668,965.94 11,614,202.5 影响少数股东损益 -54,304.35 -61,814.66 影响归属于母公司股东净利润 5,723,270.29 11,676,017.16 归属于普通股股东的净利润 114,139,817.49 206,626,737.10 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 108,416,547.20 194,950,719.94 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的公司 2008 年审计报告原件 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事长：王刚 山东金晶科技股份有限公司 2009 年 4 月 29 日 73