西水股份(600291)2007年年度报告(修订版)

内蒙古西水创业股份有限公司 600291 2007 年年度报告 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员 ........................................................ 10 六、公司治理结构 .................................................................... 15 七、股东大会情况简介 ................................................................ 17 八、董事会报告 ...................................................................... 18 九、监事会报告 ...................................................................... 25 十、重要事项 ........................................................................ 25 十一、财务会计报告 .................................................................. 32 十二、备查文件目录 .................................................................. 91 2 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事李海宝先生因工作原因未能出席会议，委托董事李少华先生代为发表意见并行使表决权。 3、中和正信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人胡佃平，主管会计工作负责人张瑶及会计机构负责人（会计主管人员）王维福声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：内蒙古西水创业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：西水股份 公司英文名称：Xishui Strong Year Co.,Ltd Inner Mongolia 2、 公司法定代表人：胡佃平 3、 公司董事会秘书：谢圣正 电话：0473-4663855 传真：0473-4663855 E-mail：xsgfxsz@163.com 联系地址：乌海市海南区西水创业股份有限公司证券部 4、 公司注册地址：内蒙古乌海市 公司办公地址：内蒙古.乌海市.海南区 邮政编码：016032 公司国际互联网网址：无 公司电子信箱：xscy@public.hh.nm.cn 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：上海证券交易所网站 （http://www.sse.com.cn） 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：西水股份 公司 A 股代码：600291 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 12 月 18 日 公司首次注册登记地点：呼和浩特 公司第 1 次变更注册登记日期：2002 年 7 月 19 日 公司第 1 次变更注册登记地址：呼和浩特 公司法人营业执照注册号：1500001007068 公司税务登记号码：150303701463892 公司组织结构代码：70146389-2 公司聘请的境内会计师事务所名称：中和正信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市东三环中路 25 号 3 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 17,051,694.27 利润总额 37,534,703.59 归属于上市公司股东的净利润 31,758,363.66 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 31,801,474.67 经营活动产生的现金流量净额 86,119,527.04 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 205,800.47 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -250,802.70 其他非经常性损益项目 1,891.22 合计 -43,111.01 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 2005 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 520,538,913.95 449,059,409.59 449,059,409.59 15.92 544,139,492.63 544,139,492.63 利润总额 37,534,703.59 -121,983,713.34 -121,985,067.33 10,262,961.36 10,262,961.36 归属于上市公司股 31,758,363.66 -110,720,008.19 -123,450,702.40 5,598,787.38 7,603,707.03 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 31,801,474.67 -43,077,012.21 -55,807,706.42 5,737,109.44 7,742,029.09 损益的净利润 基本每股收益 0.20 -0.69 -0.77 0.03 0.05 稀释每股收益 0.20 -0.69 -0.77 0.03 0.05 扣除非经常性损益 0.20 -0.27 -0.35 0.04 0.05 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 0.83 -19.15 -22.19 0.82 1.11 益率（%） 加权平均净资产收 0.97 -17.38 -19.57 0.82 1.11 益率（%） 扣除非经常性损益 后全面摊薄净资产 0.83 -7.45 -10.03 0.84 1.13 收益率（%） 扣除非经常性损益 后的加权平均净资 0.97 -6.42 -8.40 0.84 1.13 产收益率（%） 经营活动产生的现 86,119,527.04 68,426,864.44 68,426,864.44 25.86 78,756,503.66 78,756,503.66 金流量净额 每股经营活动产生 0.54 0.43 0.43 25.58 0.49 0.49 的现金流量净额 4 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年末 本年末比上 2005 年末 2007 年末 年末增减 调整后 调整前 调整后 调整前 (%) 4,894,561,180. 总资产 1,118,827,199.18 1,096,815,265.84 337.47 1,264,250,534.03 1,264,250,534.03 34 所有者权益（或股 3,830,491,387. 578,262,509.47 556,225,007.28 562.41 683,126,486.86 683,126,486.86 东权益） 05 归属于上市公司股 23.94 3.61 3.48 563.16 4.27 4.27 东的每股净资产 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 对当期利润的影 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 响金额 兴业银行股份有限公司 3,952,079,617.58 3,952,079,617.58 基金 101,353.99 -101,353.99 合计 101,353.99 3,952,079,617.58 3,951,978,263.59 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 行 送 数量 比例(%) 金 其他 小计 数量 比例(%) 新 股 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 20,710,630 12.9441 -8,000,000 -8,000,000 12,710,630 7.9441 2、国有法人持股 3、其他内资持股 60,089,370 37.5559 -32,266,640 -32,266,640 27,822,730 17.3892 其中： 境内法人持股 60,089,370 37.5559 -32,266,640 -32,266,640 27,822,730 17.3892 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合 80,800,000 50.50 -40,266,640 -40,266,640 40,533,360 25.3333 计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 79,200,000 49.50 40,266,640 40,266,640 119,466,640 74.6667 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 5 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 4、其他 无限售条件流通股 79,200,000 49.50 40,266,640 40,266,640 119,466,640 74.6667 份合计 三、股份总数 160,000,000 100.00 0 0 160,000,000 100.00 股份变动的批准情况 根据公司于 2007 年 7 月 14 日公布的《内蒙古西水创业股份有限公司有限售条件的流通股上市公 告》，2007 年 7 月 18 日起有 40,266,640 股股份解除限售条件并可上市流通。解禁后，公司有限售条 件流通股股份 40,533,360 股，占公司总股本的 25.33％，无限售条件流通股股份 119,466,640 股，占 公司总股本的 74.67％。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 报告期内，截止 2007 年 12 月 31 日有限售条件流通股持有人通过上海证券交易所交易系统买卖公 司股份情况如下： 1、股东乌海市工业设计研究所已将其持有的无限售条件流通股 266,640 股全部出售完毕,乌海市工 业设计研究所已不是公司股东； 2、股东乌海市国有资产管理局（委员会）未出售其无限售条件流通股，现仍持有公司股份 20,710,630 股； 3、股东上海德莱科技有限公司累计出售公司股份 2,724,120 股，现仍持有公司股份 15,720,930 股； 4、股东内蒙古乌海西卓子山第三产业开发公司将所持无限售条件流通股 800 万股全部卖出，现仍 持有公司股份 10,204,240 股； 5、股东内蒙古乌海西卓子山建筑安装公司自 2007 年 8 月 1 日至 2007 年 12 月 6 日将所持无限售条 件流通股 800 万股全部卖出。期间，由于该公司操作失误，于 2007 年 12 月 5 日又买入西水股份股票 8500 股，次日卖出，并承诺将所得收益 7,117.50 元划归公司。现仍持有公司股份 3,691,760 股； 6、股东北京新天地互动多媒体技术有限公司自 2007 年 7 月 25 日至 2007 年 8 月 1 日将所持无限售 条件流通股累计出售 330 万股。由于出售所持股份而导致对西水股份的持股比例明显下降，于 2007 年 11 月 16 日起至 2007 年 12 月 25 日累计买入 1,250,603 股，现仍持有公司股份 9,432,283 股。 上述事项公司按要求及时作出了相关公告，详见上海证券交易所网站及《上海证券报》、《证券时 报》。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限 本年增加 限售 解除限 股东名称 年末限售股数 数 售股数 限售股数 原因 售日期 乌海市国有资产管理局 20,710,630 8,000,000 0 12,710,630 上海德莱科技有限公司 18,445,050 8,000,000 0 10,445,050 股权 内蒙古乌海西卓子山第 18,204,240 8,000,000 0 10,204,240 分置 三产业开发公司 2007 年 改革 内蒙古乌海西卓子山建 7 月 18 11,691,760 8,000,000 0 3,691,760 法定 筑安装公司 日 承诺 北京新天地互动多媒体 11,481,680 8,000,000 0 3,481,680 技术有限公司 乌海市工业设计研究所 266,640 266,640 0 0 合 计 80,800,000 40,266,640 0 40,533,360 — — 6 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 截止本报告期末，公司股份总数无变化。 2006 年 3 月 29 日公司实施股权分置改革，截止 2006 年 12 月 31 日公司总股本 160,000,000 股， 其中有限售条件流通股 80,800,000 股，无限售条件流通股 79,200,000 股。截止 2007 年 12 月 31 日， 有限售条件流通股股份 40,533,360 股，无限售条件流通股股份 119,466,640 股。 (3) 现存的内部职工股情况 公司上市之初即无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 26,262 前十名股东持股情况 持股比例 报告期内增 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 减 件股份数量 的股份数量 乌海市国有资产管理局 国家 12.944 20,710,630 0 12,710,630 0 上海德莱科技有限公司 境内非国有法人 9.826 15,720,930 -2,724,120 10,445,050 0 内蒙古乌海西卓子山第三 境内非国有法人 6.378 10,204,240 -8,000,000 10,204,240 0 产业开发公司 北京新天地互动多媒体技 境内非国有法人 5.895 9,432,283 -2,039,397 3,481,680 0 术有限公司 内蒙古乌海西卓子山建筑 境内非国有法人 2.307 3,691,760 -8,000,000 3,691,760 0 安装公司 彭兴国 境内自然人 0.793 1,268,198 1,268,198 0 未知 铁鹰 境内自然人 0.517 826,662 826,662 0 未知 孙钦华 境内自然人 0.451 722,000 722,000 0 未知 杨建国 境内自然人 0.393 629,000 629,000 0 未知 沁水县宏利矿山机械有限 境内非国有法人 0.373 597,110 597,110 0 未知 公司 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 乌海市国有资产管理局 8,000,000 人民币普通股 北京新天地互动多媒体技术有限公司 5,950,603 人民币普通股 上海德莱科技有限公司 5,275,880 人民币普通股 彭兴国 1,268,198 人民币普通股 铁鹰 826,662 人民币普通股 孙钦华 722,000 人民币普通股 杨建国 629,000 人民币普通股 沁水县宏利矿山机械有限公司 597,110 人民币普通股 深圳市盛龙投资管理有限公司 579,999 人民币普通股 深圳市华人捷讯广告有限公司 579,800 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况。 (1)前十名股东中，前五名股东为有限售条件的流通股股东，其余的都是无限售条件流通股股东。 (2)股东内蒙古乌海西卓子山第三产业开发公司、内蒙古乌海西卓子山建筑安装公司和北京新天地互动多媒体技术有限 公司之间存有关联关系,并是一致行动人。 7 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售 有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件 号 条件股份数量 可上市交易时间 易股份数量 2008 年 3 月 29 日 8,000,000 自获得上市流通权 1 乌海市国有资产管理局 12,710,630 2009 年 3 月 29 日 4,710,630 之日起,至少在十 二个月内不上市交 2008 年 3 月 29 日 8,000,000 2 上海德莱科技有限公司 10,445,050 易或者转让。前述 2009 年 3 月 29 日 2,445,050 承诺期满后，出售 2008 年 3 月 29 日 8,000,000 股份数量占股份总 3 内蒙古乌海西卓子山第三产业开发公司 10,204,240 数的比例在十二个 2009 年 3 月 29 日 2,204,240 月不超过百分之 4 北京新天地互动多媒体技术有限公司 3,481,680 2008 年 3 月 29 日 3,481,680 五，在二十四个月 5 内蒙古乌海西卓子山建筑安装公司 3,691,760 2008 年 3 月 29 日 3,691,760 不超过百分之十。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：包头市实创经济技术开发有限公司 法人代表：肖卫华 注册资本：17,000 万元 成立日期：1998 年 6 月 26 日 主要经营业务或管理活动：技术咨询、引进资金开发项目、计算机硬件组装、生产、销售。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：明天控股有限公司 法人代表：肖卫华 注册资本：50,000 万元 成立日期：1999 年 9 月 20 日 主要经营业务或管理活动：对电子、计算机、高新技术产业、化工、农业、房地产、建筑工程、汽车 工业、交通运输项目的投资管理；投资咨询；信息资源开发（未经专项许可的项目除外）；技术开发、 技术转让、技术服务、技术培训；组织科技文化交流活动（演出除外）；承办展览展销会；销售化工 产品、化工轻工材料、通讯设备（无线电发射设备除外）、办公设备、机械电器设备、针纺织品、百 货、土产品。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 8 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期内 年 年 是否在股 从公司领 初 末 东单位或 性 年 取的报酬 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持 持 其他关联 别 龄 总额(万 股 股 单位领取 元)（税 数 数 报酬、津贴 前） 胡佃平 董事长 男 39 2005 年 5 月 21 日 2008 年 5 月 21 日 0 0 是 李少华 副董事长 男 43 2005 年 5 月 21 日 2008 年 5 月 21 日 0 0 15 否 李海宝 董事 男 48 2005 年 5 月 21 日 2008 年 5 月 21 日 0 0 是 董事、副总经 赵文静 女 50 2005 年 5 月 21 日 2008 年 5 月 21 日 0 0 12 否 理 9 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 谢圣正 董事、董秘 男 53 2005 年 5 月 21 日 2008 年 5 月 21 日 0 0 12 否 李浩荣 董事 男 29 2005 年 5 月 21 日 2008 年 5 月 21 日 0 0 是 赵 昊 董事 男 28 2005 年 5 月 21 日 2008 年 5 月 21 日 0 0 是 李维红 独立董事 女 39 2005 年 5 月 21 日 2008 年 5 月 21 日 0 0 3 否 孙 莉 独立董事 女 37 2005 年 5 月 21 日 2008 年 5 月 21 日 0 0 3 否 梁士念 独立董事 男 38 2005 年 5 月 21 日 2008 年 5 月 21 日 0 0 3 否 董德芹 独立董事 女 36 2005 年 5 月 21 日 2008 年 5 月 21 日 0 0 3 否 王 新 监事会主席 男 57 2005 年 5 月 21 日 2008 年 5 月 21 日 0 0 12 否 赵洪波 监事会副主席 男 33 2005 年 5 月 21 日 2008 年 5 月 21 日 0 0 是 罗志宏 监事 男 41 2005 年 5 月 21 日 2008 年 5 月 21 日 0 0 2.57 否 柳金润 监事 男 43 2005 年 5 月 21 日 2008 年 5 月 21 日 0 0 7 否 于 飞 监事 男 29 2005 年 5 月 21 日 2008 年 5 月 21 日 0 0 是 李国春 总经理 男 43 2007 年 4 月 26 日 2008 年 5 月 21 日 0 0 15 否 张 瑶 财务总监 女 40 2007 年 12 月 26 日 2008 年 5 月 21 日 0 0 12 否 白雪峰 副总经理 男 56 2005 年 5 月 21 日 2008 年 5 月 21 日 0 0 12 否 刘贵清 副总经理 男 51 2005 年 5 月 21 日 2008 年 5 月 21 日 0 0 10.8 否 罗志学 副总经理 男 49 2005 年 5 月 21 日 2008 年 5 月 21 日 0 0 12 否 祁文明 副总经理 男 43 2005 年 5 月 21 日 2008 年 5 月 21 日 0 0 12 否 合计 / / / / / 146.37 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)胡佃平,1997 年 12 月在内蒙古乌海西卓子山第三产业开发公司任副总经理，1998 年 12 月在内蒙 古西水创业股份有限公司任常务副董事长，2002 年 4 月至今在内蒙古西水创业股份有限公司任董事长。 (2)李少华,1994 年-2001 年在乌海市经济体制改革委员会任副科长，2001 年 6 月-2003 年 4 月在内 蒙古黄河化工集团公司任党委副书记、常务副总经理，2003 年 4 月至今在内蒙古西水创业股份有限公 司任副董事长、党委书记。 (3)李海宝,1999 年 9 月-2001 年 9 月在乌海市经贸委任党委副书记，2001 年 9 月至今在内蒙古西卓 子山草原水泥集团总公司任总经理、内蒙古西水创业股份有限公司董事。 (4)赵文静,1999 年任内蒙古西水创业股份有限公司监事会副主席，2001 年 8 月任内蒙古西水创业股 份有限公司董事会董事，2002 年 12 月至今任内蒙古西水创业股份有限公司副总经理。 (5)谢圣正,1970 年参加工作，曾任内蒙古西卓子山水泥厂车间副主任、副科长，内蒙古西水创业股 份有限公司证券部副部长、证券事务代表，现任内蒙古西水创业股份有限公司董事、董事会秘书。 (6)李浩荣,曾任地质勘探研究院办公室主任科员，现任内蒙古乌海市第三产业开发公司商务部部长。 (7)赵 昊,曾任职于北航海尔开发部，上海德莱科技有限公司技术开发部主管，现任上海德莱科技有 限公司技术开发部部长。 (8)李维红,1995 年 7 月至今北京大学化学学院教师、副教授、教授，现任内蒙古西水创业股份有限 公司独立董事。 (9)孙 莉,1998 年-2000 年中瑞华会计师事务所有限公司任高级经理，2001 年至今利安达信隆会计 师事务所任部门经理，现任内蒙古西水创业股份有限公司独立董事。 (10)梁士念,1991 年 7 月-1998 年 5 月在山东省审计厅任副主任科员，1995 年 5 月至今在山东省注 册会计师协会任主任科员，现任内蒙古西水创业股份有限公司独立董事。 (11)董德芹,曾任职于包头市金盛房地产开发有限公司，现就职于包头中鹿会计师事务所，现任内蒙 古西水创业股份有限公司独立董事。 (12)王 新,1998 年-1999 年在内蒙古西水创业股份有限公司人事教育部任部长，1999 年至今在内蒙 古西水创业股份有限公司工会任主席、监事会主席。 (13)赵洪波,1997 年-2001 年 2 月在包头新中药店任业务经理，2001 年 2 月至今在内蒙古乌海西卓 子山建筑安装公司任总经理。现任内蒙古西水创业股份有限公司监事会副主席。 10 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 (14)罗志宏,曾在西水创业股份有限公司纪委工作，现任西水创业股份有限公司工程部部长、监事。 (15)柳金润,曾任包头化工研究所副所长、监理公司经理,现任包头西水科技综合部经理、内蒙古西 水创业股份有限公司监事。 (16)于 飞,曾任北京电视台社教部编辑,北京新天地互动多媒体技术有限公司销售部主管、经理,现 任新天地总经理助理、内蒙古西水创业股份有限公司监事。 (17)李国春,曾任包头市第四化工厂车间主任、副厂长，包头市化工设计研究所所长，包头明天科技 股份有限公司总裁助理、副总裁，内蒙古西水创业股份有限公司常务副总经理，现任内蒙古西水创业 股份有限公司总经理。 (18)张 瑶,曾任包头市北方创业股份公司财务总监，包头西水科技有限公司财务总监，现任内蒙古 西水创业股份有限公司财务总监。 (19)白雪峰,曾任内蒙古西水创业股份有限公司证券部部长、董事会秘书、副总经理，现任副总经理。 (20)刘贵清,2001 年 3 月前在包头明天科技股份有限公司工作，2001 年 3 月至 2003 年 4 月在海吉氯 碱股份有限公司工作，2003 年 4 月至今在西水创业股份有限公司任副总经理。 (21)罗志学,曾任内蒙古西卓子山水泥厂制成分厂副厂长、内蒙古西水创业股份有限公司生产运行部 部长、总经理助理。现任内蒙古西水创业股份有限公司副总经理。 (22)祁文明,曾任内蒙古西卓子山水泥厂质检处副处长，内蒙古西水创业股份有限公司技术质量部副 部长、部长、副总工程师及总经理助理，现任内蒙古西水创业股份有限公司副总经理。 (二)在股东单位任职情况 担任的 任期起 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 职务 始日期 止日期 报酬津贴 李海宝 内蒙古西卓子山草原水泥集团总公司 董事长 是 赵文静 内蒙古西卓子山草原水泥集团总公司 监事 否 王 新 内蒙古西卓子山草原水泥集团总公司 董事 否 胡佃平 内蒙古乌海西卓子山第三产业开发公司 副总经理 是 赵洪波 内蒙古乌海西卓子山建筑安装公司 总经理 是 李浩荣 内蒙古乌海西卓子山第三产业开发公司 部长 是 赵 昊 上海德莱科技有限公司 部长 是 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事会薪酬和考核委员会工作细则。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：按照公司结构工资标准发放，并按全面预算管理考核， 与个人工作绩效挂钩。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 胡佃平 是 李海宝 是 李浩荣 是 赵 昊 是 赵洪波 是 于 飞 是 11 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 侯斌 总经理 因个人原因，提出辞职。 刘俊岭 财务总监 因个人原因，提出辞职。 公司于 2007 年 4 月 26 日召开第三届董事会第九次会议，审议通过了《关于聘任李国春先生为公司总 经理的议案》；于 2007 年 12 月 26 日召开第三届董事会 2007 年第三次临时会议，审议通过了《关于 聘任张瑶女士为公司财务总监的议案》。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,657 人,需承担费用的离退休职工为 360 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,290 技术人员 173 销售人员 91 财务人员 15 管理人员 88 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专以上学历 534 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和相关法律法规的要求， 结合公司实际情况不断完善公司法人治理结构，建立健全现代企业制度。 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字【2007】28 号）精神和内蒙古证监局《关于进一步做好辖区上市公司治理专项活动有关工作的通知》（内证监函 【2007】62 号）文件要求，公司从 2007 年 5 月份开始开展公司治理专项活动，历经自查、公众评议 及现场检查落实整改三个阶段，公司治理专项活动的主要实施过程和整改情况如下： 一、公司治理专项活动经历三个阶段 第一阶段：公司治理专项活动自查阶段 公司高度重视本次专项治理活动，成立了专项治理领导小组。领导小组部署了全公司范围内的自 查、整改工作，按照治理要求对公司“三会”治理、“三会”结构、内部控制、公司独立性、信息披 露等方面进行了严格的自查。根据自查情况及问题，制定并实施了《公司治理情况的自查报告及整改 计划》。《公司治理情况的自查报告及整改计划》报内蒙古证监局审核同意后，经公司第三届董事会 第十一次会议审议通过，于 2007 年 8 月 21 日刊登在《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易 所网站（http://www.sse.com.cn）。 在此阶段，公司对《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》、《重大信息内部报告 制度》进行了修订和完善，并经三届十次和三届十一次董事会审议通过，刊登在《上海证券报》、《证 券时报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。 12 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 第二阶段：公众评议阶段 公司将设立的评议电话、传真、指定的联络人、评议邮箱的公告刊登在《上海证券报》、《证券 时报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn），以接受广大公众对公司治理整改进行评议 并提出意见和建议。至 9 月 7 日评议结束，公司尚未收到任何社会公众关于公司治理情况的批评意见 和建议。 第三阶段：落实整改阶段 内蒙古证监局对公司的治理专项活动进行了现场检查，并下发了《关于对内蒙古西水创业股份有 限公司治理情况的综合评价及整改建议》（内证监函【2007】115 号）。该评价及整改建议在基本肯 定了公司治理工作的同时，对我公司存在的问题及如何做好整改工作提出了建议和要求。 公司根据内蒙古证监局、上海证券交易所提出的评价意见落实整改责任，逐一制定了整改方案和 措施。通过落实各项整改措施，对进一步健全公司治理结构和完善各项制度、促进公司治理工作和健 康发展起到明显的推动作用。在此次公司治理专项活动，公司力求把整改工作落到实处，提升公司治 理的整体水平。《内蒙古西水创业股份有限公司关于公司专项治理活动的整改报告》经内蒙古证监局、 上海证券交易所审核后，于 2007 年 10 月 30 日在《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网 站披露。至此，公司治理专项活动基本完成。 公司于 2007 年 12 月 26 日召开第三届董事会 2007 年度第三次临时会议通过决议，设立了董事会 四个专门委员会，并制定了相应的董事会专门委员会工作细则。 虽然，公司治理专项活动取得了一定的成绩，但在报告期内，公司在对外担保及信息披露方面发 生如下问题及被处罚情况： 1、公司 2007 年 9 月底到期的为北京拓普同慧科技资源开发有限公司（现更名为：“北京鸿智慧 通实业有限公司”）提供的担保，用于该项担保的 2626 万股兴业银行股份质押超过股东大会批准的担 保期期限，公司未及时披露。 2、公司于 2007 年 9 月 19 日违反法定程序提前签署股权质押合同并随后办理了公司所持 3600 万 股兴业银行股权的质押手续，为北京鸿智慧通实业有限公司和德盈润泰实业有限公司提供 39600 万元 担保。但公司未履行信息披露义务，且该质押事宜在 11 月 19 日的股东大会被否决。 收到上海证券交易所的问询函、内蒙古证监局的监管函，针对上述问题，公司积极采取措施，及 时解除了 3600 万股兴业银行股权质押登记，化解了经营风险，把对市场的负面影响降低到了最小程度。 因上述违规担保，上海证券交易所对公司和董事长予以公开谴责；内蒙古证监局对公司在辖区内 进行公开通报批评。 针对上述问题及处罚，公司将认真进行整改，加强公司治理建设，规范公司运作，杜绝此种问题 的发生。 上市公司治理是企业良好发展的基础和保障，公司将巩固治理活动的成果和吸取受处罚的教训， 通过严格自查、认真整改，提高公司运作的透明度和规范化水平，同时进一步加强公司董事、监事和 高级管理人员规范化运作的意识，从而更好的保障公司健康稳定的发展，以更优的业绩回报股东、服 务社会。 13 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 孙 莉 7 7 0 0 李维红 7 7 0 0 梁士念 7 7 0 0 董德芹 7 7 0 0 报告期内，四名独立董事认真履行《公司章程》赋予的职责，积极出席全部董事会会议及部分股东大 会，对下列事项发表了独立意见：公司 2007 年度关联交易事项、高级管理人员的任免、对外担保等。 报告期内，四名独立董事为公司的经营决策和规范运作提出了合理化建议，有效地维护了公司及全体 股东的合法权益，促进了公司董事会议事质量的进一步提高。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司主营水泥和商品熟料的生产与销售，控股股东明天控股有限公司不从事水泥和 熟料的生产与销售，不存在业务关联关系，更不存在同业竞争等可能损害公司和股东利益的情况。 2、人员方面：本公司财务人员未在股东单位及其关联公司兼职，劳动、人事及工资管理相互独立。 除公司董事长和一名董事在股东单位兼任副总经理和部长；两名监事在股东单位兼任总经理和总经理 助理外， 其他董事、监事、高级管理人员均不在股东单位兼职。 3、资产方面：公司在资产方面与控股股东完全独立。公司拥有完整的产、供、销系统。 4、机构方面：公司组织机构健全，完全独立于控股股东。公司董事会、监事会、经营层独立运作， 不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。公司的生产经营和办公机构与控股股东分开，不存在合 署办公和同业竞争的情形；公司自主设置内部机构，独立地行使职权，不受控股股东及其他单位或个 人的干涉；控股股东及其职能部门与本公司及其职能部门之间不存在上下级关系，公司的生产经营活 动不受任何其他单位和个人的干涉。 5、财务方面：公司独立核算、自负盈亏，设置了专门的财务管理部门，建立了独立的会计核算体 系、财务管理制度。公司拥有独立的银行账号，独立办理纳税登记，照章纳税，独立做出财务决策， 独立对外签订合同，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会设立了薪酬与考核委员会，公司高级管理人员直接对董事会负责，接受董事会的考核。 公司已初步建立了对高级管理人员的目标责任考核体系，由公司董事会、监事会会同相关职能部门， 依据公司制定的工资、奖励等有关规定，对经理及其他高管人员担任的工作任务及完成各项指标和效 益情况按年度评价、考核、兑现奖惩。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 近年来公司不断建立健全内部控制制度，目前已拥有了一套完整、合法、有效的内部控制制度。 该内控制度主要包括：1、以《公司章程》及三会议事规则为核心的公司治理相关制度；2、以行政管 理制度、人力资源管理制度、内部监督控制制度、印章管理制度等组成的公司日常管理控制制度；3、 按照《公司法》、《会计法》、《企业会计制度》和《企业会计准则》等法律法规及其补充规定的要 14 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 求制定的会计核算制度和财务管理制度；4、以 ISO9000 质量管理体系为核心的生产销售业务控制制度。 公司实行内部审计制度，内部审计专审人员对公司审计事项进行审计。内审人员不定期地向公司 董事会提交内部审计工作报告。管理当局能够采纳内部审计的合理意见，并针对审计意见进行及时处 理。 公司董事会认为：公司已逐步建立了符合现代企业制度管理要求的内部组织机构，形成了科学的 决策机制、执行机制和监督机制，强化了风险管理，确保了公司各项业务活动稳健有序地进行；公司 已逐步建立了符合会计制度规定和要求的会计核算和财务管理体系，用规章制度规范了公司的会计行 为，保证了公司会计资料的真实性、完整性，提高了会计信息质量。 公司将根据相关法律法规的要求，推进公司内部控制制度的修订与完善。 (六)本公司未披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 6 月 23 日以现场方式召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 26 日的《上海证券报》。 股东大会审议通过了如下议案:（1）通过了《2006 年董事会工作报告》； （2）通过了《2006 年监事会工作报告》； （3）通过了《2006 年年度报告全文》及其《摘要》； （4）通过了《2006 年度利润分配方案的提案》； 经北京中和正信会计师事务所有限公司审计，2006 年度西水股份公司净利润为-12,345 万元，截 止 2006 年底实际可供股东分配利润为-1,178 万元。根据公司的经营情况，考虑公司后续发展,经董事 会研究决定，公司 2006 年度不进行利润分配，未分配利润-1,178 万元结转下一年度。 （5）通过了《关于计提资产减值准备的提案》； 为了配合水泥产业整合事宜，公司聘请中和正信会计师事务所有限公司对本公司部分资产进行了 评估。根据中和正信会计师事务所有限公司出具的中和正信评字[2006]第 2-053 号评估报告，我公司 部分资产存在减值情况，应按会计准则的要求计提资产减值准备： ①存货：截止 2006 年 10 月 31 日，我公司部分存货账面价值 4,396,556.03 元，已提存货跌价准备 2,331,964.74 元，评估值 879,311.21 元，应补提存货跌价准备 1,185,280.08 元。 ②固定资产：截止 2006 年 10 月 31 日，我公司部分固定资产（包括房产、设备、车辆）账面原值 131,607,498.30 元，账面净值 74,140,400.14 元，已提减值准备 12,051,661.06 元，评估值 51,249,617.80 元，应补提减值准备 10,839,121.28 元。 以上资产减值准备合计 12,024,401.36 元，根据会计准则的要求应全部计入 2006 年当期损益。 另外，根据中和正信评字[2006]第 2-053 号评估报告，我公司部分资产因价值回升，应冲回已提资 产减值准备 4,171,880.04 元，包括固定资产减值准备 3,163,929.07 元，在建工程减值准备 1,007,950.97 元。 （6）通过了《关于划分金融资产的提案》； 根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》的要求，我公司应在首次执行日（2007 年 1 月 1 日）对所持有的金融资产（不含《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》规范的投资），划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出 售金融资产。 根据公司实际情况，我们按如下原则对金融资产进行划分： ①公司 2006 年 12 月 31 日持有账面价值为 100,000.00 元的基金短期投资，归类为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产。 ②公司 2006 年 12 月 31 日持有账面价值为 163,290,777.67 元的兴业银行股份有限公司长期投 资，由于兴业银行股份有限公司已于 2007 年 2 月 5 日在上海证券交易所上市交易，因此该长期投资可 归类为可供出售金融资产。 15 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 ③公司 2006 年 12 月 31 日其他账面金融资产，归类为应收款项。 （7）通过了《关于续聘中和正信会计师事务所的提案》； 同意续聘中和正信会计师事务所有限公司为我公司进行 2007 年审计服务，聘期一年，年审计报酬 35 万元。 （8）通过了《公司关于资产和土地租赁关联交易的议案》； 详见 2007 年 4 月 28 日在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)及《上海证券报》上刊登 的关联交易专项公告。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 11 月 19 日以现场和网络相结合方式召开 2007 年度第 1 次临时股东大会。决议公 告刊登在 2007 年 11 月 20 日的《上海证券报》、《证券时报》。 临时股东大会审议了如下议案: （1）审议《关于公司为北京鸿智慧通实业有限公司提供 10000 万元银行贷款和 9800 万元银行承 兑汇票担保的议案》； （2）审议《关于公司为德盈润泰实业有限公司提供 10000 万元银行贷款和 9800 万元银行承兑汇 票担保的议案》； （3）审议《关于为上海爱使股份有限公司进行股权信托融资提供回购担保的议案》。 上述三项议案均未获通过。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 （1）公司总体情况分析 报告期内，正值内蒙古自治区成立 60 周年大庆之机，区域市场内固定资产投资规模加大，经济发 展迅速，水泥需求上升。公司抓住机遇，克服煤电油运涨价的不利因素，加大内部管理力度，深入推 行全面预算管理制度，控制采购和生产成本，提高水泥产量和质量，同时，调整营销队伍，完善激励 机制，在稳定高端市场主导地位的基础上，大力开拓民用市场，取得了良好的业绩。2007 年本公司“草 原”牌水泥除供应蒙古国之外，还首次出口到哈萨克斯坦共和国。 报告期，公司实现营业收入 52053.89 万元，比 2006 年增加 15.92%；实现净利润 3255.07 万元， 在 2006 年亏损的基础上大幅度增加。 本公司持有兴业银行股票 76,206,703 股，2007 年 2 月 5 日兴业银行股票在上海证券交易所挂牌 上市，按新会计准则规定,该项资产从股权投资转入可供出售金融资产，并以公允价值计价，本期末以 12 月 28 日兴业银行股票收盘价 51.86 元/股确认可供出售金融资产的期末公允价值。 报告期，公司收到兴业银行分红 1981.37 万元，全部计入当期利润总额。 （2）公司主营业务 建材业务方面，公司加大市场开拓力度和获取订单的能力，增加销售量，全年实现营业收入 51699.23 万元，比 2006 年同比增长 17.11%；实现营业利润率 26.18%，同比增长 7.75 个百分点。上 述指标增长的主要原因：公司产品销售量增加、销售品种结构的调整、销售价格上升所致。 电子业务方面，实现主营业务收入 181.65 万元，比 2006 年下降 70.16%；实现营业利润率 17.51%， 同比增加 4.94 个百分点。该业务量呈下降趋势，但盈利水平略有增长。 （3）公司项目建设和技术创新情况 2007 年 6 月份，公司基本完成了日产 4600 吨新型干法水泥熟料的生产线建设的前期准备工作。8 16 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 月至 12 月，陆续完成了三批主辅设备的招标工作，签订立磨、减速机、回转窑、袋收尘、篦冷机等主 要设备合同及服务合同 7687.32 万元，欧元 202.95 万元，已付各项工程款 4313.83 万元，并办理了购 买土地使用权证的相关手续。5 号窑总投资 36814 万元，计划于 2009 年建成投产。达产后，每年可生 产高品质熟料 155 万吨。 报告期内，公司加大研发投入和新产品开发进度，使新产品成为公司利润新的增长点，提高了竞 争能力。抗硫酸盐硅酸盐水泥在通过实验室试验成功后，于 2007 年 7 月份正式进行工业性生产，通过 不断的调整，在 8 月份取得生产成功，并按时保证了供货，满足了蒙古国等国外用户的需求，填补了 自治区特种水泥生产的又一项空白；同时，“草原”牌水泥再度荣获“国家免检产品”称号，公司 P.O52.5R、42.5R 和 P.C32.5R 硅酸盐水泥荣获自治区名牌产品称号，机场道路专用水泥新产品荣获全 区科技创新名牌产品称号。 在“机场道路水泥”已获国家发明专利的基础上，“一种抗冻融水泥及其生产方法”和“一种电 除尘器凸轮振打装置”专利申请，分别被国家知识产权局授予发明专利和实用新型专利。“一种螺旋 输送泵”和“CO 分析滤气探头”专利申请，现在受理之中。通过自治区科技厅论证、审核，认定公司 为“专利试点企业”，完成了专利项目实施计划及知识产权研究会等相关工作。 （4）公司主营业务及其经营状况 ①主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业收入比 营业成本比 分行业或 营业利润 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减 分产品 率（%） 增减(%) (%) (%) 行业 建材 516,992,394.90 381,637,184.00 26.18 17.11 5.98 增加 42.06 个百分点 电子 1,816,547.00 1,498,496.38 17.51 -70.16 -71.85 增加 39.27 个百分点 产品 水泥、熟料 516,992,394.90 381,637,184.00 26.18 17.11 5.98 增加 42.06 个百分点 网络集成、 1,816,547.00 1,498,496.38 17.51 -70.16 -71.85 增加 39.27 个百分点 技服 ②主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 乌海 201,997,357.47 -13.88 包头 314,995,037.43 52.24 上海 1,816,547.00 -70.16 ③主要供应商、客户情况 单位：万元 币种：人民币 前五名供应商采购金额合计 5604.25 万元， 占采购总额比重 24.57% 前五名销售客户销售金额合计 9448.23 万元，占销售总额比重 18.21% 17 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 （5）报告期末，公司同比发生资产构成情况重大变动原因 单位：元 币种：人民币 资产负债表项目： 项目 期末余额 年初余额 比年初增减(％) 交易性金融资产 101,353.99 -100.00% 应收票据 3,700,000.00 1,560,000.00 137.18% 应收账款 33,785,814.36 49,348,846.95 -31.54% 长期股权投资 63,000,000.00 226,290,777.67 -72.16% 在建工程 39,702,220.08 6,442,033.39 516.30% 长期待摊费用 709,388.00 1,426,474.00 -50.27% 预收款项 72,422,165.92 57,286,065.22 26.42% 应交税费 8,952,937.59 3,787,778.92 136.36% 其他应付款 30,674,222.04 63,345,602.50 -51.58% 长期借款 56,000,000.00 -100.00% 递延所得税负债 568,318,325.99 203.10 279821823.19% 资本公积 3,562,489,143.92 342,018,630.00 941.61% 未分配利润 71,547,982.96 43,632,682.45 63.98% 变动原因： 交易性金融资产减少的主要原因是将持有的基金投资出售所致。 应收票据增加的主要原因是客户以银行承兑汇票结算货款增加所致。 应收账款减少的原因是公司加大清欠力度，货款及时回笼所致。 长期股权投资减少的主要原因是根据新会计准则将兴业银行的投资调入可供出售金融资产科目 所致。 在建工程增加主要原因是预付五号窑工程设备款增加所致。 长期待摊费用减少的主要原因是报告期内摊销所致。 预收款项增加的主要原因是冬储货款回笼增加所致 应交税费增加的主要原因是公司销售和利润增加导致应交各项税费增加。 其他应付款减少的主要原因是往来款及定金减少所致。 长期借款减少的主要原因是报告期偿还建行项目贷款，同时 将剩余借款调入一年内到期的非流 动负债科目所致。 递延所得税负债增加的主要原因是将本公司持有兴业银行股票按公允价值计算的增值按照 15% 的所得税税率计提递延所得税负债所致。 资本公积增加的主要原因是将本公司持有兴业银行股票按公允价值计价所致。 未分配利润增加主要原因是水泥业务利润增加和收到兴业银行股票分红所致。 18 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 （6）公司主要财务数据同比发生重大变动的原因 单位：元 币种：人民币 利润表项目： 年初至报告期期 上年年初至报告期期末 比上年同期增减 项目 末金额 （1-12 月） 金额 （1-12 月） （%） 资产减值损失 10,979,589.90 86,666,170.24 -87.33% 投资收益 19,815,967.75 3,039.05 651944.81% 营业利润 17,051,694.27 -135,154,133.28 营业外收入 21,018,996.58 13,787,290.10 52.45% 利润总额 37,534,703.59 -121,983,713.34 所得税费用 4,983,938.84 -12,727,869.91 净利润 32,550,764.75 -109,255,843.43 变动原因： 资产减值损失减少的主要原因是上期计提固定资产减值准备，本期未提所致。 投资收益增加的主要原因是本期收到了兴业银行股份有限公司的分红，上期未收到。 营业外收入增加的主要原因是本期收到退税款增加所致。 营业利润、利润总额、净利润增加的主要原因是主营业务利润和投资收益增加所致。 所得税费用增加的主要原因是本期利润总额增加所致。 （7）公司现金流量构成情况及发生重大变动的原因 单位：元 币种：人民币 现金流量表项目： 上年年初至报告期期 比上年同期增 项 目 年初至报告期期末金额 末金额 减（%） （1-12 月） （1-12 月） 销售商品、提供劳务收到的现金 587,329,219.41 467,563,006.34 25.61% 收到的税费返还 20,535,953.13 13,380,593.60 53.48% 购买商品、接受劳务支付的现金 345,775,806.81 261,530,523.34 32.21% 取得投资收益收到的现金 19,815,967.75 3,039.05 651944.81% 购建固定资产、无形资产和其他长 75.56% 期资产支付的现金 53,927,795.31 30,718,383.15 投资支付的现金 50,000.00 -100.00% 变动原因： 销售商品、提供劳务收到的现金增加的主要原因是本期的销售收入等增加。 收到的税费返还增加的主要原因是本期收到的增值税退税款增加。 购买商品、提供劳务支付的现金增加的主要原因是本期的采购额和劳务量增加。 取得投资收益收到的现金增加主要是本期收到兴业银行股份有限公司分红。 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加的主要原因是本期增加五号窑工程的设备预付 款。 投资支付的现金减少的主要原因是上期购买基金，本期未购买。 19 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 （8）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 ①本年合并范围发生变化的情况 公司于 2007 年 1 月投资成立乌海市西水水泥有限责任公司，公司持有 100%股权。报告期公司将乌海 市西水水泥有限责任公司按全资子公司列入合并报表范围。 ②主要控股子公司的经营情况 单位：元 币种：人民币 乌海市西水水泥有限责 包头西水科技有限公司 上海益凯国腾信息科技有限公司 任公司 总资产 290,275,920.44 122,527,327.88 55,735,533.51 净资产 130,805,675.06 91,877,308.25 55,652,843.92 注册资本 53,040,000.00 88,000,000.00 60,000,000.00 主营业务收入 324,325,779.33 1,816,547.00 0.00 净利润 11,904,627.31 -3,971,687.91 -4,347,156.08 2、对公司未来发展的展望 （1）公司所处行业的发展趋势、面临的市场竞争格局 ①行业发展趋势 A．持续的并购重组加快行业重新整合。近三年来，在国家水泥行业政策的推动下，大型水泥企业 集团跨部门、跨区域并购重组，在提高水泥企业生产集中度、市场竞争力的同时，使竞争更加激烈。 B．国家政策扶优劣汰。水泥行业存在总量过剩、技术装备整体水平低、部分企业能耗污染严重等 问题。根据国务院批准的水泥工业产业发展政策，2008 年底前各地要淘汰各种规格的干法中空窑、湿 法窑等落后工艺技术装备，进一步消减立窑生产能力，有条件的地区要淘汰全部立窑。地方各级人民 政府要依法关停并转年产规模小于 20 万吨和环保或水泥质量不达标企业的生产能力；到 2010 年末， 全国完成淘汰小水泥产能 2.5 亿吨。国家发改委发布《关于做好淘汰落后水泥生产能力有关工作的通 知》，对各省、自治区、直辖市下达了淘汰落后水泥产能量化指标，淘汰落后产能、水泥产业结构调 整的步伐进一步加快。 ②面临的市场竞争格局 目前公司是乌海市唯一的上市公司和内蒙古自治区唯一的建材类上市公司，拥有 50 年的水泥生产 经验，有较为明显的优势。但是，由于区域内市场广阔，资源丰富，近几年经济发展迅速，固定资产 投资旺盛，对水泥的需求持续上升，逐步形成了多家水泥大企业分而治之、共生共赢的局面。公司将 坚持“高品质、高标号、高端客户”的原则，抓住细分市场，占据有利的竞争地位，形成独特的竞争 能力，保障公司的持续发展和做大做强。 （2）未来公司发展面临的机遇和挑战 ①公司面临的机遇 A．节能减排提高竞争门槛。根据内蒙古自治区“十一五”规划纲要提出的节能减排目标和内蒙古 自治区淘汰落后产能工作实施方案，自治区在 2010 年前淘汰 500 万吨水泥生产能力，并基本停批新的 水泥项目，而公司的 5 号窑项目已经在建设之中，投产后有助于提高公司的市场竞争能力和盈利能力。 B．区域经济的持续、快速发展增加水泥需求。“十一五”期间，区域内水利枢纽、高速公路、铁 路等重点工程建设对高标号水泥需求旺盛，而高标号水泥的生产是公司的强项，2007 年公司已经中标 包神铁路等水泥用量在 110 万吨以上的大工程，这将进一步加强公司的区域竞争优势。 ②公司面临的挑战 A．随着竞争对手的增多和规模扩张，公司仍旧面临市场份额的重新划分和价格战的威胁，同时，煤、 电、油、运等原燃材料涨价因素使公司成本压力增大，将会直接影响公司的盈利水平。 B、2008 年国家实行从紧的货币政策，公司的项目贷款和日常融资工作会受到一定的影响。 （3）2008 年度经营计划 ①2008 年，公司将贯彻“稳住中部，走南闯北，品牌营销，重在服务”的经营理念，加强内部管理， 提高成本控制水平，消化煤电油运的涨价因素，通过加强技改工作，不断提高产品质量、增加产能。 20 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 同时，重点加强营销及售后服务工作，调整销售策略，紧密围绕市场，把握市场脉搏，通过市场细分， 对策细化，强化激励机制，克服市场竞争日益加剧、运费上涨等诸多不利因素，巩固公司在自治区西 部水泥市场的份额和利润水平。 ②2008 年计划产销水泥 200 万吨。 (二)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据新企业会计准则要求，公司对会计政策进行了变更: 1、对所得税费用停止采用应付税款法，改按资产负债表债务法对所得税进行处理。 2、对交易性金融资产期末计量由成本与市价孰低变更为以公允价值计量。 3、对长期股权投资的子公司的核算方法由权益法改按成本法核算。 本公司本报告期内无会计估计变更或重大会计差错变更。 (四)主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年发布的《企业会计准则》。 参照《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》、《企业会计准则解释第 1 号》以及财政 部企业会计准则实施问题专家工作组发布的专家意见等其他相关规定，公司对会计政策进行了重新修 订，并以此为依据编制了 2007 年度及可比年度财务报表。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 4 月 26 日召开第三届董事会第九次会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的《上 海证券报》。 （2）公司于 2007 年 6 月 29 日召开第三届董事会第十次会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的《上 海证券报》。 （3）公司于 2007 年 8 月 18 日召开第三届董事会第十一次会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 21 日的 《上海证券报》、《证券时报》。 （4）公司于 2007 年 9 月 18 日召开第三届董事会 2007 年第一次临时会议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 21 日的《上海证券报》、《证券时报》。 （5）公司于 2007 年 10 月 20 日召开第三届董事会第十二次会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 23 日的《上海证券报》、《证券时报》。 （6）公司于 2007 年 11 月 1 日召开第三届董事会 2007 年第二次临时会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 2 日的《上海证券报》、《证券时报》。 （7）公司于 2007 年 12 月 26 日召开第三届董事会 2007 年第三次临时会议，决议公告刊登在 2007 年 12 月 27 日的《上海证券报》、《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会勤勉尽责，按照股东大会的要求，认真执行了股东大会通过的各项议案。 21 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会下发的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号（2007 年修订）》和《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作通知》的有关要求，审计 委员会为公司 2007 年年报审计开展了相关工作，现对审计委员会履职情况总结如下： 公司董事会审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为财务会计 报表能够反映公司的财务状况和经营成果。年审注册会计师进场后，审计委员会与会计师事务所协商 确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排，并保持与年审注册会计师的沟通，督促其在约定时 限内提交审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意见后审计委员会又一次审阅了公司财务会计报 表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整地反映了公司的整体情况。同时，审计委员会认为：2007 年度，公司聘请的中和正信会计师事务所有限公司在为公司提供审计服务工作中，较好地完成了公司 委托的各项工作。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会重新设立于 2007 年 12 月 26 日，截止报告期对公司董事、监事和高 级管理人员的薪酬未作专项审核。公司 2007 年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员所得薪酬， 均是按照公司薪酬与绩效相挂钩的原则执行的，其中独立董事的津贴是按原定标准每年 3 万元人民币 发放。 今后，公司董事会薪酬与考核委员会按照其工作细则开展工作，履行职责。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经中和正信会计师事务所有限公司对西水股份公司 2007 年年度财务报告的审计，本公司 2007 年 度实现净利润 32,550,764.75 元，其中，归属于母公司所有者权益的净利润 31,758,363.66 元,提取法 定盈余公积金 3,843,063.15 元；加上上年初未分配利润 43,632,682.45 元，实际可供股东分配的利 润为 71,547,982.96 元。为了保持公司可持续发展，建设 5#熟料生产线，扩大公司规模、提高公司竞 争能力，谋求更大的经营利润，公司 2007 年度不进行利润分配，未分配利润结转下一年度。 该项预案尚需经本公司股东大会审议通过。 (七)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 为了保持公司可持续发展，建设 5#熟料生产线， 扩大公司规模、提高公司竞争能力，谋求更大的经营利润，因此公司拟定：2007 年度不进行利润分配。 公司未分配利润的用途和使用计划: 用于公司 5#熟料生产线的建设。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第三届监事会第六次会议,会议审议通过了（1）《2006 年度监事会工作报告》；（2）《2006 年年 度报告及其摘要》；（3）监事会关于公司 2006 年度依法运作等情况的独立意见。(4)《2007 年第一 季度报告全文》及其《正文》。 2、第三届监事会第七次会议,会议审议通过了《2007 年半年度报告全文》及其《摘要》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期，监事会对公司股东大会、董事会的召集、召开程序、决策事项，董事会执行股东大会决 议、管理层执行董事会决议等事项进行了监督，认为公司决策程序合法、内部控制制度完善，并能够 依法规范运作。总体上公司董事、高级管理人员能够按照法律法规的规定履行自己的职责，遵守诚信 原则。 22 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 但是报告期内公司发生了两笔违规担保的行为，并受到了监管部门的处罚，公司要严格按照《公司 法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》的有关规定，规范公司对外担保的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会对公司财务制度和财务状况进行认真细致的检查，未发现违规行为。监事会认为： 中和正信会计师事务所有限公司对本公司出具的标准无保留意见的财务审计报告客观公正、真实可靠， 反映了公司财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司报告期内无募集资金使用事项。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期,本公司的子公司包头西水科技有限公司的子公司包头西水水泥有限责任公司于 2007 年 1 月 6 日收购包头明天科技股份有限公司的储运站部分土地，该事项价格公允、合理。没有发现内幕交 易，不存在损害股东权益或造成公司资产流失的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司在关联交易中，定价合理，遵循了公开、公平、公正的原则。公司在召开股东大 会、董事会时，涉及关联交易表决时，关联股东或关联董事回避表决，交易程序符合国家有关法律法 规和《公司章程》的规定，未发现损害本公司及股东利益的情况。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、吸收合并情况 公司于 2007 年 1 月 17 日接到股东通知，其正通过与有关证券公司接洽进行公司借壳上市的事宜， 公司股票自 1 月 18 日起停牌。 公司于 2007 年 2 月 1 日披露了借壳上市进展情况的临时公告。同时公告了公司股东内蒙古乌海西 卓子山第三产业开发公司、内蒙古乌海西卓子山建筑安装公司、北京新天地互动多媒体技术有限公司 为一致行动人，共持有公司 25.87％的股份，明天控股有限公司为其实际控制人。 公司于 2007 年 6 月 11 日发布复牌公告：“公司于 2007 年 2 月 1 日公告的有关证券公司借壳上市 的事宜，尚不具备条件，无法继续操作。公司股票自 2007 年 6 月 11 日复牌”。 以上事项及公告详见《上海证券报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)2007 年本公司与内蒙古西卓子山草原水泥集团总公司签订《资产租赁合同》，内蒙古西卓子山 草原水泥集团总公司将价值 258.30 万元的公路资产出租给本公司，租赁期为 2007 年 1 月 1 日起至 2007 年 12 月 31 日止，公路资产租赁费为 35.80 万元 /年。 (2)2007 年本公司与内蒙古西卓子山草原水泥集团总公司签订《土地租赁合同》，内蒙古西卓子山 草原水泥集团总公司将土地总面积为 58 万平方米、每平方米租金 2.65 元，租赁期为 2007 年 1 月 1 日起至 2007 年 12 月 31 日止，该项租赁费用为 153.70 万元/年。 （3）2006 年 12 月 26 日本公司的子公司包头西水科技有限公司的子公司包头西水水泥有限责任公 司与包头明天科技股份有限公司签订了《租赁合同》，包头明天科技股份有限公司将公司的储运站及 23 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 相关资产出租给本公司，租赁期为 2007 年 1 月 1 日起至 2007 年 12 月 31 日止，资产租赁费为 500 万 元/年。 （4）2007 年 1 月 6 日本公司的子公司包头西水科技有限公司的子公司包头西水水泥有限责任公司 与包头明天科技股份有限公司签订了《包头明天科技储运站部分土地使用权转让协议》，包头明天科 技股份有限公司将公司的储运站部分土地共 76,862.20 平方米出售给本公司，该地块土地使用权转让 金为 143 元/平方米，转让金总额为 1,099.13 万元。 （5）依据本公司的子公司上海益凯国腾信息科技有限公司与上海宜利实业发展有限公司签订的购 销合同，本年度发生了 176.33 万元电子产品的购销业务。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是 否 是否 发生日期 担保金 履 为关 担保对象 担保类型 担保期限 （协议签署日） 额 行 联方 完 担保 毕 2006 年 9 月 29 北京拓普同惠科技资源开 连带责任担 2006 年 9 月 29 日 3,500 日～2007 年 9 月 是 否 发有限公司 保 28 日 2006 年 9 月 30 北京拓普同惠科技资源开 连带责任担 2006 年 9 月 30 日 6,600 日～2007 年 9 月 是 否 发有限公司 保 7日 报告期内担保发生额合计 10,100 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 3,000 报告期末对子公司担保余额合计 3,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 13,100 担保总额占公司净资产的比例(%) 3.42 其中： 24 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金 0 额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 1)、2006 年 9 月 29 日，本公司以持有的兴业银行股份 1394 万股为北京拓普同惠科技资源开发有 限公司提供质押担保，担保金额为 3,500 万元,担保期限为 2006 年 9 月 29 日至 2007 年 9 月 28 日。该 项担保获有反担保,已履行完毕。该事项已于 2007 年 12 月 17 日刊登在《上海证券报》、《证券时报》 上。 2)、2006 年 9 月 30 日，本公司以持有的兴业银行股份 2626 万股为北京拓普同惠科技资源开发有 限公司提供质押担保，担保金额为 6,600 万元,担保期限为 2006 年 9 月 30 日至 2007 年 9 月 7 日。该 项担保获有反担保。但用于 6,600 万元银行承兑汇票质押的 2626 万股兴业银行股份质押逾期 3 个月， 于 12 月 7 日解除质押。该事项已于 2007 年 12 月 17 日刊登在《上海证券报》》、《证券时报》上。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中和正信会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构， (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内，公司在对外担保及信息披露方面发生如下问题及处罚情况： 1、公司 2007 年 9 月底到期的为北京拓普同慧科技资源开发有限公司（现更名为：“北京鸿智慧 通实业有限公司”）提供的担保，用于该项担保的 2626 万股兴业银行股份质押超过股东大会批准的担 保期期限，公司未及时披露。 2、公司于 2007 年 9 月 19 日违反法定程序提前签署股权质押合同并随后办理了公司所持 3600 万 股兴业银行股权的质押手续，为北京鸿智慧通实业有限公司和德盈润泰实业有限公司提供 39600 万元 担保。但公司未履行信息披露义务，且该质押事宜在 11 月 19 日的股东大会被否决。 收到上海证券交易所的问询函、内蒙古证监局的监管函，针对上述问题，公司积极采取措施，及 时解除了 3600 万股兴业银行股权质押登记，化解了经营风险，把对市场的负面影响降低到了最小程度。 因上述违规担保，上海证券交易所对公司和董事长予以公开谴责；内蒙古证监局对公司在辖区内 进行公开通报批评。 针对上述问题及处罚，公司将认真进行整改，加强公司治理建设，规范公司运作，杜绝此种问题 的发生。 25 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 (十三)董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉 嫌违规所得收益的情况 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的 涉嫌违规所得收益收回 涉嫌违规所得收益收回的 股东名称 的时间 金额 内蒙古乌海西卓子山建筑安装公司 尚未收回 7,117.50 北京新天地互动多媒体技术有限公司 未形成收益 0 (十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 证 证 占期末证 报告期 序 券 证券代 券 初始投资金额 持有数量 期末账面值（元） 券总投资 损益 号 品 码 简 （元） （股） 比例（％） （元） 种 称 兴 股 业 1 601166 163,290,777.67 76,206,703 3,952,079,617.58 100.00 票 银 行 期末持有的其他证券 - 投资 报告期已出售证券投 - - - - 资损益 合计 163,290,777.67 - 3,952,079,617.58 100.00 2、持有其他上市公司股权情况 单位:元 证 报告期 股 报告 会计 证券代 券 占该公司股 所有者 份 初始投资金额 期末账面值 期损 核算 码 简 权比例（％） 权益变 来 益 科目 称 动 源 兴 可供 业 出售 601166 163,290,777.67 1.524 3,952,079,617.58 银 金融 行 资产 合计 163,290,777.67 - 3,952,079,617.58 - - 26 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 (十五)信息披露索引 刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站及检 事项 刊载日期 版面 索路径 西水股份提示性公告 《上海证券报》A9 2007 年 1 月 8 日 http://www.sse.com.cn 西水股份股票停牌公告 《上海证券报》D8 2007 年 1 月 18 日 http://www.sse.com.cn 西水股份 2006 年度业绩预亏公告 《上海证券报》D48 2007 年 1 月 19 日 http://www.sse.com.cn 西水股份临时公告 《上海证券报》D19 2007 年 2 月 1 日 http://www.sse.com.cn 西水股份 2007 年第一季度业绩预亏公告 《上海证券报》D28 2007 年 4 月 11 日 http://www.sse.com.cn 西水股份三届九次董事会决议公告 《上海证券报》89 2007 年 4 月 28 日 http://www.sse.com.cn 西水股份三届六次监事会决议公告 《上海证券报》89 2007 年 4 月 28 日 http://www.sse.com.cn 西水股份关联交易公告 《上海证券报》89 2007 年 4 月 28 日 http://www.sse.com.cn 西水股份 2006 年年度报告全文及摘要 《上海证券报》89 2007 年 4 月 28 日 http://www.sse.com.cn 西水股份 2007 年第一季度报告 《上海证券报》89 2007 年 4 月 28 日 http://www.sse.com.cn 西水股份股东详实权益变动报告书 《上海证券报》90 2007 年 4 月 28 日 http://www.sse.com.cn 西水股份关于召开 2006 年年度股东大会 《上海证券报》D8 2007 年 6 月 1 日 http://www.sse.com.cn 通知的公告 西水股份股票复牌交易的公告 《上海证券报》A20 2007 年 6 月 9 日 http://www.sse.com.cn 西水股份股票异常波动公告 《上海证券报》D14 2007 年 6 月 14 日 http://www.sse.com.cn 西水股份股票异常波动公告 《上海证券报》A20 2007 年 6 月 18 日 http://www.sse.com.cn 西水股份 2006 年年度股东大会决议公告 《上海证券报》D14 2007 年 6 月 26 日 http://www.sse.com.cn 西水股份股票异常波动公告 《上海证券报》D25 2007 年 6 月 27 日 http://www.sse.com.cn 西水股份三届十次董事会决议公告 《上海证券报》64 2007 年 6 月 30 日 http://www.sse.com.cn 西水股份股票异常波动公告 《上海证券报》A16 2007 年 7 月 2 日 http://www.sse.com.cn 西水股份有限售条件的流通上市公告 《上海证券报》24 2007 年 7 月 14 日 http://www.sse.com.cn 西水股份 2007 年中期业绩预增公告 《上海证券报》D64 2007 年 7 月 20 日 http://www.sse.com.cn 西水股份限售流通股持有人出售股份情 《上海证券报》40 2007 年 7 月 28 日 http://www.sse.com.cn 况的公告 西水股份限售流通股持有人出售股份情 《上海证券报》25； 2007 年 8 月 4 日 http://www.sse.com.cn 况的公告 《证券时报》C1 西水股份关于限售流通股持有人出售股 《上海证券报》19； 2007 年 8 月 11 日 http://www.sse.com.cn 份情况的公告 《证券时报》A12 西水股份关于限售流通股持有人出售股 《上海证券报》D56； 2007 年 8 月 16 日 http://www.sse.com.cn 份情况的更正公告 《证券时报》C13 西水股份关于限售流通股持有人出售股 《上海证券报》81； 2007 年 8 月 18 日 http://www.sse.com.cn 份情况的公告 《证券时报》C4 西水股份治理情况的自查报告和整改计 《上海证券报》D11； 2007 年 8 月 21 日 http://www.sse.com.cn 划 《证券时报》C17 《上海证券报》D11； 西水股份董事会决议公告 2007 年 8 月 21 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》C17 《上海证券报》D11； 西水股份半年报摘要 2007 年 8 月 21 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》C17 西水股份关于限售流通股持有人出售股 《上海证券报》D68； 2007 年 8 月 22 日 http://www.sse.com.cn 份情况的公告 《证券时报》A8 西水股份关于限售流通股持有人出售股 《上海证券报》D9； 2007 年 8 月 30 日 http://www.sse.com.cn 份情况的公告 《证券时报》A9 《上海证券报》D24； 西水股份股票交易异常波动公告 2007 年 8 月 31 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》C48 27 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 西水股份关于限售流通股持有人出售股 《上海证券报》D9； 2007 年 9 月 13 日 http://www.sse.com.cn 份情况的公告 《证券时报》C16 《上海证券报》D16； 西水股份对外担保公告 2007 年 9 月 21 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》C4 《上海证券报》D16； 西水股份董事会临时会议决议公告 2007 年 9 月 21 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》C4 《上海证券报》25； 西水股份简式权益变动报告书 2007 年 9 月 29 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》C20 西水股份关于限售流通股持有人出售股 《上海证券报》25； 2007 年 9 月 29 日 http://www.sse.com.cn 份情况的公告 《证券时报》C20 西水股份关于为控股子公司提供担保的 《上海证券报》D22； 2007 年 10 月 23 http://www.sse.com.cn 公告 《证券时报》C41 日 西水股份关于为上海爱使股份有限公司 《上海证券报》D22； 2007 年 10 月 23 http://www.sse.com.cn 进行股权信托融资提供回购担保的公告 《证券时报》C41 日 《上海证券报》D22； 2007 年 10 月 23 西水股份第三季度季报 http://www.sse.com.cn 《证券时报》C41 日 《上海证券报》D22； 2007 年 10 月 23 西水股份董事会决议公告 http://www.sse.com.cn 《证券时报》C41 日 《上海证券报》D22； 2007 年 10 月 23 西水股份 2007 年度业绩预增公告 http://www.sse.com.cn 《证券时报》C41 日 西水股份关于公司治理专项活动的整改 《上海证券报》D17； 2007 年 10 月 30 http://www.sse.com.cn 报告 《证券时报》C16 日 西水股份董事会临时会议决议公告暨召 《上海证券报》D14； 2007 年 11 月 2 日 http://www.sse.com.cn 开临时股东会议的通知 《证券时报》C4 西水股份关于延期召开 2007 年度第一次 《上海证券报》D16； 临时股东大会暨采用现场和网络相结合 2007 年 11 月 9 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》C8 方式召开的公告 西水股份关于召开 2007 年度第一次临时 《上海证券报》D24； 2007 年 11 月 13 http://www.sse.com.cn 股东大会的提示性公告 《证券时报》C12 日 西水股份 2007 年第一次临时会议决议公 《上海证券报》D16； 2007 年 11 月 20 http://www.sse.com.cn 告 《证券时报》C12 日 西水股份 2007 年第一次临时会议法律意 《上海证券报》D16； 2007 年 11 月 20 http://www.sse.com.cn 见书 《证券时报》C12 日 《上海证券报》D16； 2007 年 12 月 12 西水股份简式权益变动报告书 http://www.sse.com.cn 《证券时报》C13 日 西水股份关于限售流通股持有人出售股 《上海证券报》D16； 2007 年 12 月 12 http://www.sse.com.cn 份情况的公告 《证券时报》C13 日 西水股份关于兴业银行股权质押情况的 《上海证券报》A17； 2007 年 12 月 17 http://www.sse.com.cn 公告 《证券时报》C10 日 《上海证券报》D17； 2007 年 12 月 27 西水股份董事会临时会议决议公告 http://www.sse.com.cn 《证券时报》C16 日 《上海证券报》D20； 西水股份股票交易异常波动公告 2008 年 1 月 4 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》A12 28 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中和正信会计师事务所有限公司注册会计师乔安敏、宋广信审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 中和正信审字(2008)第 2—022 号 内蒙古西水创业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的内蒙古西水创业股份有限公司（以下简称：“西水创业公司”）财务报表，包 括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报 表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是西水创业公司管理层的责任。这种 责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，西水创业公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所 有重大方面公允反映了西水创业公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金 流量。 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：乔安敏、宋广信 中国•北京 2008 年 2 月 16 日 29 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 内蒙古西水创业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 112,634,405.58 106,102,054.85 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 101,353.99 应收票据 3,700,000.00 1,560,000.00 应收账款 33,785,814.36 49,348,846.95 预付款项 49,690,445.24 52,698,947.26 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 34,123,286.87 34,204,880.10 买入返售金融资产 存货 53,434,085.41 62,423,543.16 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 287,368,037.46 306,439,626.31 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 3,952,079,617.58 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 63,000,000.00 226,290,777.67 投资性房地产 固定资产 465,321,877.72 502,610,228.25 在建工程 39,702,220.08 6,442,033.39 工程物资 1,959,568.38 2,227,361.87 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 59,044,317.17 51,380,118.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 709,388.00 1,426,474.00 递延所得税资产 25,376,153.95 22,010,579.35 其他非流动资产 非流动资产合计 4,607,193,142.88 812,387,572.87 30 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 资产总计 4,894,561,180.34 1,118,827,199.18 流动负债： 短期借款 176,920,000.00 176,920,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 20,000,000.00 23,400,000.00 应付账款 126,675,840.84 125,225,646.08 预收款项 72,422,165.92 57,286,065.22 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 7,764,580.85 10,050,074.92 应交税费 8,952,937.59 3,787,778.92 应付利息 应付股利 其他应付款 30,674,222.04 63,345,602.50 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 27,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 470,409,747.24 460,015,167.64 非流动负债： 长期借款 56,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 3,083,281.46 3,083,281.46 预计负债 递延所得税负债 568,318,325.99 203.10 其他非流动负债 非流动负债合计 571,401,607.45 59,083,484.56 负债合计 1,041,811,354.69 519,098,652.20 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 160,000,000.00 160,000,000.00 资本公积 3,562,489,143.92 342,018,630.00 减：库存股 盈余公积 36,454,260.17 32,611,197.02 一般风险准备 未分配利润 71,547,982.96 43,632,682.45 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 3,830,491,387.05 578,262,509.47 少数股东权益 22,258,438.60 21,466,037.51 所有者权益合计 3,852,749,825.65 599,728,546.98 负债和所有者权益总计 4,894,561,180.34 1,118,827,199.18 公司法定代表人:胡佃平 主管会计工作负责人:张瑶 会计机构负责人:王维福 31 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 内蒙古西水创业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 27,424,253.54 13,798,970.71 交易性金融资产 101,353.99 应收票据 200,000.00 500,000.00 应收账款 25,335,086.99 41,946,084.62 预付款项 18,790,654.14 9,404,797.66 应收利息 应收股利 其他应收款 13,896,644.44 28,177,508.49 存货 43,784,402.86 45,650,053.47 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 129,431,041.97 139,578,768.94 非流动资产： 可供出售金融资产 3,952,079,617.58 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 249,940,000.00 353,230,777.67 投资性房地产 固定资产 284,498,373.75 360,013,451.71 在建工程 37,987,166.62 3,435,597.39 工程物资 1,959,568.38 2,227,361.87 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 48,044,070.34 51,380,118.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 709,388.00 1,406,444.00 递延所得税资产 24,998,986.29 21,968,298.83 其他非流动资产 非流动资产合计 4,600,217,170.96 793,662,049.81 资产总计 4,729,648,212.93 933,240,818.75 流动负债： 短期借款 146,920,000.00 146,920,000.00 交易性金融负债 应付票据 20,000,000.00 23,400,000.00 应付账款 104,609,130.60 105,553,552.92 预收款项 27,343,925.64 18,139,561.74 应付职工薪酬 5,981,857.49 8,597,287.26 32 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 应交税费 -286,062.64 791,350.09 应付利息 应付股利 其他应付款 54,361,243.76 57,340,216.99 一年内到期的非流动负债 27,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 385,930,094.85 360,741,969.00 非流动负债： 长期借款 56,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 3,083,281.46 3,083,281.46 预计负债 递延所得税负债 568,318,325.99 203.10 其他非流动负债 非流动负债合计 571,401,607.45 59,083,484.56 负债合计 957,331,702.30 419,825,453.56 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 160,000,000.00 160,000,000.00 资本公积 3,562,394,267.10 341,923,753.18 减：库存股 盈余公积 36,454,260.17 32,611,197.02 未分配利润 13,467,983.36 -21,119,585.01 所有者权益（或股东权益）合计 3,772,316,510.63 513,415,365.19 负债和所有者权益（或股东权益） 4,729,648,212.93 933,240,818.75 总计 公司法定代表人:胡佃平 主管会计工作负责人:张瑶 会计机构负责人:王维福 33 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 内蒙古西水创业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 520,538,913.95 449,059,409.59 其中：营业收入 520,538,913.95 449,059,409.59 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 523,301,833.44 584,217,935.91 其中：营业成本 383,135,680.38 367,757,946.98 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5,557,971.11 4,685,626.01 销售费用 43,827,526.67 44,974,578.14 管理费用 62,397,512.96 64,192,104.96 财务费用 17,403,552.42 15,941,509.58 资产减值损失 10,979,589.90 86,666,170.24 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -1,353.99 1,353.99 投资收益（损失以“－”号填列） 19,815,967.75 3,039.05 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,051,694.27 -135,154,133.28 加：营业外收入 21,018,996.58 13,787,290.10 减：营业外支出 535,987.26 616,870.16 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 37,534,703.59 -121,983,713.34 减：所得税费用 4,983,938.84 -12,727,869.91 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,550,764.75 -109,255,843.43 归属于母公司所有者的净利润 31,758,363.66 -110,720,008.19 少数股东损益 792,401.09 1,464,164.76 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.20 -0.69 （二）稀释每股收益 0.20 -0.69 公司法定代表人:胡佃平 主管会计工作负责人:张瑶 会计机构负责人:王维福 34 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 内蒙古西水创业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 365,723,403.77 339,008,850.04 减：营业成本 258,436,082.75 283,738,637.70 营业税金及附加 4,072,610.25 3,141,849.44 销售费用 34,432,941.24 37,699,350.83 管理费用 42,912,190.80 50,202,959.65 财务费用 16,206,435.59 15,996,915.42 资产减值损失 9,743,034.89 86,952,817.64 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -1,353.99 1,353.99 投资收益（损失以“－”号填列） 19,815,967.75 7,694,002.91 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,734,722.01 -131,028,323.74 加：营业外收入 18,212,586.79 2,837,565.80 减：营业外支出 265,805.55 458,146.18 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 37,681,503.25 -128,648,904.12 减：所得税费用 -749,128.27 -12,742,573.00 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,430,631.52 -115,906,331.12 公司法定代表人:胡佃平 主管会计工作负责人:张瑶 会计机构负责人:王维福 35 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 内蒙古西水创业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 585,829,219.41 467,563,006.34 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 20,535,953.13 13,380,593.60 收到其他与经营活动有关的现金 22,882,248.19 21,475,695.16 经营活动现金流入小计 629,247,420.73 502,419,295.10 购买商品、接受劳务支付的现金 344,275,806.81 261,530,523.34 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 56,823,301.86 51,536,137.07 支付的各项税费 62,874,357.07 53,021,177.64 支付其他与经营活动有关的现金 79,154,427.95 67,904,592.61 经营活动现金流出小计 543,127,893.69 433,992,430.66 经营活动产生的现金流量净额 86,119,527.04 68,426,864.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 100,000.00 取得投资收益收到的现金 19,815,967.75 3,039.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 592,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,507,967.75 3,039.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 53,927,795.31 30,718,383.15 的现金 投资支付的现金 50,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 53,927,795.31 30,768,383.15 投资活动产生的现金流量净额 -33,419,827.56 -30,765,344.10 36 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 211,920,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 211,920,000.00 偿还债务支付的现金 240,920,000.00 18,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,167,348.75 18,711,550.86 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 258,087,348.75 36,711,550.86 筹资活动产生的现金流量净额 -46,167,348.75 -36,711,550.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,532,350.73 949,969.48 加：期初现金及现金等价物余额 106,102,054.85 105,152,085.37 六、期末现金及现金等价物余额 112,634,405.58 106,102,054.85 公司法定代表人:胡佃平 主管会计工作负责人:张瑶 会计机构负责人:王维福 37 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 内蒙古西水创业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 529,881,737.70 346,877,355.68 收到的税费返还 17,869,568.56 2,419,077.32 收到其他与经营活动有关的现金 22,750,736.98 13,432,049.60 经营活动现金流入小计 570,502,043.24 362,728,482.60 购买商品、接受劳务支付的现金 339,885,076.28 170,157,188.73 支付给职工以及为职工支付的现金 50,703,829.11 44,696,491.62 支付的各项税费 47,239,595.12 39,308,934.34 支付其他与经营活动有关的现金 39,719,282.32 63,611,161.27 经营活动现金流出小计 477,547,782.83 317,773,775.96 经营活动产生的现金流量净额 92,954,260.41 44,954,706.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 100,000.00 取得投资收益收到的现金 19,815,967.75 7,694,002.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 592,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,507,967.75 7,694,002.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 37,822,742.03 13,288,569.30 的现金 投资支付的现金 18,000,000.00 50,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 55,822,742.03 13,338,569.30 投资活动产生的现金流量净额 -35,314,774.28 -5,644,566.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 181,920,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 181,920,000.00 偿还债务支付的现金 210,920,000.00 18,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,014,203.30 15,980,124.32 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 225,934,203.30 33,980,124.32 筹资活动产生的现金流量净额 -44,014,203.30 -33,980,124.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 13,625,282.83 5,330,015.97 加：期初现金及现金等价物余额 13,798,970.71 8,468,954.74 六、期末现金及现金等价物余额 27,424,253.54 13,798,970.71 公司法定代表人:胡佃平 主管会计工作负责人:张瑶 会计机构负责人:王维福 38 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 内蒙古西水创业股份有限公司 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数 实收资本(或股 减：库存 一般风 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 股 险准备 他 一、上年年末余额 160,000,000.00 342,018,630.00 32,611,197.02 43,632,682.45 21,46 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 160,000,000.00 342,018,630.00 32,611,197.02 43,632,682.45 21,46 三、本年增减变动金额（减少 3,220,470,513.92 3,843,063.15 27,915,300.51 79 以“－”号填列） （一）净利润 31,758,363.66 79 （二）直接计入所有者权益的 3,220,470,513.92 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 3,220,470,513.92 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 3,220,470,513.92 31,758,363.66 79 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 3,843,063.15 -3,843,063.15 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 1．提取盈余公积 3,843,063.15 -3,843,063.15 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 160,000,000.00 3,562,489,143.92 36,454,260.17 71,547,982.96 22,25 上年同期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本(或股 减：库存 一般风 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 股 险准备 他 一、上年年末余额 160,000,000.00 345,439,407.18 64,627,967.68 113,059,112.00 加：会计政策变更 -32,016,770.66 41,293,578.64 前期差错更正 二、本年年初余额 160,000,000.00 345,439,407.18 32,611,197.02 154,352,690.64 三、本年增减变动金额（减少以 -3,420,777.18 -110,720,008.19 “－”号填列） （一）净利润 -110,720,008.19 （二）直接计入所有者权益的利得 -3,420,777.18 和损失 1．可供出售金融资产公允价值变 动净额 40 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 2．权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 4．其他 -3,420,777.18 上述（一）和（二）小计 -3,420,777.18 -110,720,008.19 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 160,000,000.00 342,018,630.00 32,611,197.02 43,632,682.45 公司法定代表人:胡佃平 主管会计工作负责人:张瑶 会 41 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 内蒙古西水创业股份有限公司 本期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利 一、上年年末余额 160,000,000.00 341,923,753.18 32,611,197.02 -21,119,5 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 160,000,000.00 341,923,753.18 32,611,197.02 -21,119,5 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,220,470,513.92 3,843,063.15 34,587,5 （一）净利润 38,430,6 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 3,220,470,513.92 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 3,220,470,513.92 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 3,220,470,513.92 38,430,6 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,843,063.15 -3,843,0 1．提取盈余公积 3,843,063.15 -3,843,0 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 160,000,000.00 3,562,394,267.10 36,454,260.17 13,467,9 42 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 上年同期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未 一、上年年末余额 160,000,000.00 345,439,407.18 40,332,192.06 138 加：会计政策变更 -7,720,995.04 -43 前期差错更正 二、本年年初余额 160,000,000.00 345,439,407.18 32,611,197.02 94 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,515,654.00 -115 （一）净利润 -115 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -3,515,654.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -3,515,654.00 上述（一）和（二）小计 -3,515,654.00 -115 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 160,000,000.00 341,923,753.18 32,611,197.02 -21 公司法定代表人:胡佃平 主管会计工作负责人:张瑶 会计机构负责人:王维 43 公司基本情况 内蒙古西卓子山草原水泥股份有限公司是经内蒙古自治区人民政府内政股批字[1998]24 号文批 准，由内蒙古西卓子山草原水泥集团总公司（以下简称集团总公司）、内蒙古西卓子山第三产业开发 公司（以下简称三产公司）、内蒙古西卓子山建筑安装公司（以下简称建安公司）、北京新天地互动 多媒体技术有限公司（以下简称新天地公司）、内蒙古乌海市工业设计研究所（以下简称研究所）共 同发起，于 1998 年 8 月 26 日设立的股份有限公司，领取注册号为 1500001007068 的企业法人营业执 照，公司注册资本为人民币 10,000 万元。 2000 年 7 月 10 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]97 号文件批准，于 2000 年 7 月 13 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）6000 万股。发行后公司注册资本变更为 16000 万元，其 中：国家股 5326 万股，法人股 4674 万股，社会公众股 6000 万股。 2002 年 4 月因集团总公司无力偿还中国建设银行乌海分行逾期借款，被中国建设银行乌海分行起 诉。由内蒙古乌海市中级人民法院乌中法（2002）执字第 20 号“民事裁定书”，冻结乌海市国有资产 管理局持有并授权其经营管理的中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的本公司股权 480 万股。 经内蒙古乌海市公物拍卖行于 2002 年 6 月 28 日举行该国家股股权的专场拍卖会，由本公司股东新天 地公司全部竞买购得。购买后，新天地公司持有本公司 1421 万股，占总股本的 8.88%；出售该股权后， 集团总公司持有本公司 4846 万股，占本公司总股本的 30.29%。7 月因集团总公司无力偿还包头商业银 行贷款冻结乌海市国有资产管理局持有并授权其经营管理的中国证券登记结算有限责任公司上海分公 司的本公司股权 2192.80 万股，内蒙古乌海市公物拍卖行于 2002 年 8 月 13 日举行该国家股股权的专 场拍卖会，后由上海德莱科技有限公司全部竞买购得，购买价为每股 3.44 元。购买后，上海德莱科技 有限公司持有本公司 2192.80 万股，占本公司总股本的 13.7%；出售该股权后，集团总公司持有本公 司 2653.20 万股，占本公司总股本的 16.59%。其他股东的持股数及持股比例未发生变动。2003 年 11 月 29 日因集团总公司无力偿还交通银行包头支行逾期借款，被交通银行包头支行起诉。由内蒙古呼和 浩特铁路运输中级法院（2003）执字第 6-1 号“民事裁定书”，冻结乌海市财政局（原乌海市国有资 产管理局）持有并授权其经营管理的中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的本公司股权的 90 万股，内蒙古乌海市公物拍卖行于 2004 年 3 月 8 日举行该国家股股权的专场拍卖会，后由上海德莱科 技有限公司全部竞买购得，购买价为每股 3.18 元,购买后，上海德莱科技有限公司持有本公司 2282.80 万股，占本公司总股本的 14.27%；出售该股权后，集团总公司持有本公司 2563.20 万股，占本公司总 股本的 16.02%，其他股东的持股数及持股比例未发生变动。2006 年 3 月本公司非流通股股东向流通股 股东支付 1920 万股股票为对价以取得非流通股的流通权，即 10 股流通 A 股获送 3.2 股， 本公司于 2006 年 3 月 13 日和 14 日分别得到了内蒙古自治区人民政府（内政字[2006]72 号）及内蒙古自治区人民政 府国有资产管理委员会（内国资产权字[2006]60 号）的批准。并于 2006 年 3 月 20 日本公司召开的 2006 年 A 股市场相关股东会议上获得了通过。前述几次股权变更事项均已在中国证券登记结算有限责任公 司上海分公司办理相应过户手续。 根据股权转让协议，2007 年 1 月 9 日明天控股有限公司受让了包头市实创经济技术开发有限公司 88%的股权，2007 年 1 月 21 日明天控股有限公司受让了北京新天地互动多媒体技术有限公司 90%的股 权，2007 年 1 月 17 日包头市实创经济技术开发有限公司受让了内蒙古乌海西卓子山第三产业开发公 司 50.80%的股权，2002 年 7 月 1 日包头市实创经济技术开发有限公司受让了内蒙古乌海西卓子山建筑 安装公司 51.70%的股权，由于内蒙古乌海西卓子山第三产业开发公司持有本公司 11.38%的股权，内蒙 古乌海西卓子山建筑安装公司持有本公司 7.31%的股权，北京新天地互动多媒体技术有限公司持有本 公司 7.18%的股权，从而导致明天控股有限公司间接合计持有本公司 25.87%的股权，间接成为本公司 第一大股东。 2001 年 5 月 17 日本公司经内蒙古工商行政管理局批准变更名称，由内蒙古西卓子山草原水泥股 份有限公司更名为内蒙古西水创业股份有限公司（以下简称本公司）。 本公司法定代表人为：胡佃平 本公司注册地址为：内蒙古乌海市海南区。 本公司经营范围为：水泥、熟料的制造、销售，计算机硬件销售及软件开发。网络产品的研制、 开发、销售，网络集成及技术服务，节能环保装备及技术开发。 根据公司于 2007 年 7 月 14 日公布的《内蒙古西水创业股份有限公司有限售条件的的流通股上市 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 公告》，2007 年 7 月 18 日起有 40,266,640 股股份解除限售条件并可上市流通。解禁后，公司有限售 条件流通股股份 40,533,360 股，占公司总股本的 25.33％，无限售条件流通股股份 119,466,640 股， 占公司总股本的 74.67％。 报告期内，截止 2007 年 12 月 31 日有限售条件流通股持有人通过上海证券交易所交易系统买卖公 司股份情况如下： 1、股东乌海市工业设计研究所已将其持有的无限售条件流通股 266,640 股全部出售完毕,乌海市 工业设计研究所已不是公司股东； 2、股东乌海市国有资产管理局（委员会）未出售其无限售条件流通股，现仍持有公司股份 20,710,630 股； 3、股东上海德莱科技有限公司累计出售公司股份 2,724,120 股，现仍持有公司股份 15,720,930 股； 4、股东内蒙古乌海西卓子山第三产业开发公司将所持无限售条件流通股 800 万股全部卖出，现仍 持有公司股份 10,204,240 股； 5、股东内蒙古乌海西卓子山建筑安装公司自 2007 年 8 月 1 日至 2007 年 12 月 6 日将所持无限售 条件流通股 800 万股全部卖出。期间，由于该公司操作失误，于 2007 年 12 月 5 日又买入西水股份股 票 8500 股，次日卖出，并承诺将所得收益 7,117.50 元划归公司。现仍持有公司股份 3,691,760 股； 6、股东北京新天地互动多媒体技术有限公司自 2007 年 7 月 25 日至 2007 年 8 月 1 日将所持无限 售条件流通股累计出售 330 万股。由于出售所持股份而导致对西水股份的持股比例明显下降，于 2007 年 11 月 16 日起至 2007 年 12 月 25 日累计买入 1,250,603 股，现仍持有公司股份 9,432,283 股。 上述事项公司按要求及时作出了相关公告，详见上海证券交易所网站及《上海证券报》、《证券 时报》。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度：公司执行《企业会计准则》及其补充规定。 2、财务报表的编制基础：公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则》， 即本报告所载 2007 年度的财务信息按本财务报表附注四“重要会计政策和会计估计”所述编制。 本报告所载比较财务数据系根据中国证监会【2006】136 号《关于做好与新会计准则相关财务会计信 息披露工作的通知》和证监会会计字【2007】10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号- 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制的披露》的相关规定编制，在分析《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对可比期间利润表和可比期初资产负债表的影响后， 按照追溯调整的原则，将调整后数据列示于可比期间的利润表和资产负债表。 3、会计年度：本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币：本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性 房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货 币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。 6、现金等价物的确定标准：公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流 量表之现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法：公司发生外币业务时，按业务发生日国家公布的外汇汇率（中间价）折合为人 民币记账。月末按月末汇率对各外币货币性项目的余额进行调整，调整后余额与原账面余额的差额扣 除应予资本化的金额后作为当期汇兑损益计入财务费用。 45 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 8、金融资产和金融负债的核算方法： (1)金融资产和金融负债的分类 公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有 至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。 公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成 本计量的其他金融负债两类。 (2)金融资产和金融负债的计量 ①公司初始确认金融资产，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ②公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置金融资产时可能发生的交易费用。 但是，下列情况除外： a 持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； b 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ③金融资产转移的确认与计量 公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是 金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式： a、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； b、将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给 最终收款方的义务。 公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或 部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中 确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全 部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控 制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 ④金融资产和金融负债终止确认 满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认： a、收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 b、该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认 条件。 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 ⑤金融资产和金融负债公允价值的确定 a、存在活跃市场的，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，公司 拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近 交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 b、不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等。 (3)金融资产减值核算方法 期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查， 有客观证据表明该金融资产发生减值的，根据金融资产的账面价值与其未来现金流量现值的差额计提 减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 46 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评 价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的 债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下 降、所处行业不景气等； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法 收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流 量的现值之间的差额计算。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出 计入当期损益。 (4)应收款项坏账损失核算方法 ①坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项， 或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收回的应收款项。 ②期末对于关联方的应收款项和单项金额重大的非关联方应收款项逐项进行减值测试，有客观证据表 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备； 对于单项金额非重大的以及经单独测试后未发现减值的非关联方应收款项，采用账龄分析法，按如下 比率计提坏账准备。 账 龄 计提比例（%） 1 年以内 5% 1—2 年 10% 2—3 年 20% 3—4 年 30% 4—5 年 50% 5 年以上 100% 9、存货核算方法： (1)存货分类：公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有原材料、在产品、半成品、产成品、 库存商品、包装物等。 (2)存货取得和发出的计价方法 日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。 (3)存货盘存制度：公司存货盘存采用永续盘存制。 (4)存货跌价准备确认标准及计提方法：期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分， 提取存货跌价但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或 目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存 货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的 产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为 执行销售合同或者劳务合同而持有的存货准备。 47 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 10、固定资产计价和折旧方法的计提方法： （1）固定资产的标准：固定资产是本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限 超过一年，单位价值较高的有形资产。在满足下列条件时方确认固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。其中： 外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用 状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定价值不公允的 按公允价值入账。 通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实 质的，按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。 （3）折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。 （4）按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25-40 4% 3.84-2.40% 机器设备 8-28 4% 12.00%-3.43% 运输设备 12 4% 8.00% （5）固定资产减值准备的确认标准、计提方法 公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账面价值的差额 确认并计提固定资产减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。 ①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期 内不可能恢复； ②公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生 重大变化，并对公司产生负面影响； ③同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，并导致固定 资产可收回金额大幅度降低； ④固定资产陈旧过时或发生实体损坏； ⑤固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处 置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响； ⑥企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定所创造的净现金流 量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额； ⑦其他有可能表明资产已发生减值的情况。 11、在建工程核算方法： （1）在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、建 筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达 到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。 （2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工程 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 （3）在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项 情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。减值准备一 48 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 经计提，在资产存续期内不予转回。 ①长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 12、无形资产计价方法： (1)无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允 的，按公允价值确定实际成本。 通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实 质的，按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能使用或出售该无形资 产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； ⑥运用该无形资产生产的产品周期在 1 年以上。 (2)无形资产的摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按 如下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。 ④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。 (3)无形资产减值准备确认标准、计提方法：当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可 收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。 (4)当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： ①某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； ②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 13、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： （1）减值测试 公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变 化，从而对企业产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降低。 49 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 （2）资产组的认定 对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依据。 （3）资产或资产组可收回金额的确定 进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。 资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定： ①采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。 ②不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处置费用后的金额。其中，资 产的市场价格根据资产的买方出价确定。 ③不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。 按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产预计未来现金流量 的现值作为其可收回金额。 资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿命内，持续使用过程中和最 终处置时所产生的预计未来现金流量，以企业的加权平均资金成本、增量借款利率或其他能够反映当 前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率合理调整后作为折现率对其进行折现。 （4）减值处理及转回 资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产 减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。 14、长期股权投资的核算方法： (1)初始计量 公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： ①同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 ②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担 的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量， 而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数 额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。 ③其他方式取得的长期投资 a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约 定价值不公允的，按公允价值计量。 d、通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的 长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初 始投资成本。 e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。 (2)后续计量 ①对子公司的投资，采用成本法核算 子公司为公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额超过 50 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 50%，或者虽然股权份额少于 50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司的子公司。 ②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 合营企业为公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为本 公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若公司持有某实体股权份额介于 20%至 50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于 20%，但对该实 体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。 公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资 单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。 ③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用 公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 (3)长期股权投资减值 公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值 的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融 资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售 金融资产减值损失，可以通过权益转回。 15、借款费用资本化的核算方法： (1)借款费用资本化的确认原则： 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差 额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房 地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用， 在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2)借款费用资本化的期间： 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预 定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活 动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用， 直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之 后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 (3)借款费用资本化金额的计算方法： 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 16、商誉: 51 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 本公司的商誉是非同一控制下的企业合并形成的，合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价 值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，但每年末 需进行减值测试。 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值 （包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额 低于其账面价值的，确认商誉的减值损失 商誉减值损失一经计提，不再转回。 17、预计负债的核算方法: （1）确认原则： 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置 义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量 18、股份支付及权益工具的处理方法： 本公司以权益结算的股份支付按照授予职工权益工具的公允价值计量。 公司发行的权益工具，以收到的股款减去直接发行成本计量。 19、职工薪酬: （1）包括的范围，公司职工薪酬主要包括几个方面： 职工工资、奖金、津贴和补贴； 职工福利费； 医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费； 住房公积金；工会经费和职工教育经费； 非货币性福利； 因解除与职工的劳动关系给予的补偿； 其他与获得职工提供的服务相关支出。 （2）确认和计量 除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币性 福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。 公司为职工交纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金按照工资总额 的一定比例计算。 公司按实际发生额列支职工福利费。 20、收入确认原则： (1)销售商品 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与 交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入 的实现。 (2)提供劳务 ①劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。 ②劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地计量，与交易 相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按 完工百分比法确认劳务收入。 (3)让渡资产使用权 52 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的使用费 收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公 司和收入的金额能够可靠计量的条件。 21、所得税会计处理方法： 公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的 递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得 额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所 得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层 批准的经营计划（或盈利预测）确定。 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资产或清偿 该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债重新计 量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其 影响数计入变化当期的所得税费用。 资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价值。 22、利润分配 公司利润分配顺序如下： （1）弥补亏损； （2）提取法定公积金，提取比例为净利润的 10%； （3）提取任意公积金； （4）分配股利。 23、合并报表的编制方法： 本公司根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》及其指南编制合并财务报表。合并财务报表的合 并范围应当以控制为基础加以确定，如一个公司能够决定另一个公司的财务和经营政策，并能据以从 该公司的经营活动中获取利益，则应将该公司纳入合并财务报表范围。 24、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 ①对所得税费用停止采用应付税款法，改按资产负债表债务法对所得税进行处理。此项会计政策变更 采用追溯调整法，2006 年的比较财务报表已重新表述；2006 年期初运用新会计政策追溯计算的会计政 策变更影响数为 9,282,506.34 元。 公司会计政策变更事项合计累计影响数为 9,282,506.34 元,其中:少数股东权益影响数为 5698.36 元。 调增 2006 年年初的期初留存收益 9,276,807.98 元，其中：调增未分配利润 16,997,803.02 元。 ②对交易性金融资产期末计量由成本与市价孰低变更为以公允价值计量。此项会计政策变更采用追溯 调整法，2006 年的比较财务报表已重新表述。 ③对长期股权投资的子公司的核算方法由权益法改按成本法核算,并追溯到原始投资成本, 此项会计 政策变更采用追溯调整法，2006 年的比较财务报表已重新表述；2006 年期初运用新会计政策追溯计算 53 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 对母公司的的会计政策变更影响数为 60,698,823.02 元，对合并会计报表没有影响。 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计核算方法变更 无 (4) 会计差错更正 无 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按销项税抵扣购进货物进项税后的差额交纳 17% 营业税 按相关经营收入的 3%、5%计缴； 3%、5% 城建税 按应缴纳增值税、营业税总额的 7%计缴 7% 企业所得税 本公司及控股子公司按公司所在地税收政策执行 15%、33% 2、优惠税负及批文 （1）本公司实际根据内蒙古自治区地方税务局内地税字[2005]118 号《内蒙古自治区地方税务局关于 内蒙古西水创业股份有限公司等五家企业享受西部大开发鼓励类产业优惠政策问题的批复》允许企业 享受减按 15%税率征收企业所得税的税收优惠。 （2）本公司根据内蒙古自治区经济委员会内经资环字[2007]242 号《关于 2007 年全区第三批资源综 合利用产品认定的通知》和内蒙古自治区经济委员会 2007 年 7 月 26 日下发的资源综合利用认定证书， 本公司 32.5Mpa、42.5Mpa 复合硅酸盐水泥和熟料为国家鼓励的资源综合利用产品，享受资源综合利用 增值税优惠政策。 (五)企业合并及合并财务报表 单位:万元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 子公 业务 注册资 子公司全称 司类 注册地 经营范围 性质 本 型 水泥制品的生产销售，资产重组咨询，投资融资顾 问，计算机网络集成及技术服务,软硬件开发、销 控股 包头市稀土 包头西水科 售，电脑、打印机、复印机及耗材 的销售、建材、 子公 高新区新建 5,304 技有限公司 化工产品（危险品除外）的销售；水泥生产自动化 司 区 控制系统的研制、开发、安装服务，新型水泥的生 产、销售。 乌海市西水 全资 乌海市海南 水泥有限公 子公 区西卓子山 6,000 水泥、熟料的生产及销售 司 司 街 上海益凯国 控股 上海浦东新 计算机软、硬件及网络产品的研发、生产、销售, 腾信息技术 子公 区昌里路 8,800 计算机软件、计算机应用技术、网络工程技术专业 有限公司 司 335 号 的“四技”服务,高科技产业投资及投资管理。 54 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 期末实际 实质上构成对子公司的净投资的 持股比例 表决权 是否合 子公司全称 投资额 余额（资不抵债子公司适用） (%) 比例(%) 并报表 包头西水科技有 4,774 90.01 是 限公司 乌海市西水水泥 6,000 100.00 是 有限公司 上海益凯国腾信 7,920 90.00 是 息技术有限公司 (1)合并报表范围发生变更的内容和原因 2007 年 1 月本公司出资 6000 万元，注册设立了乌海市西水水泥有限公司，本公司持股比例为 100%， 并将其纳入合并会计报表范围。 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 72,275.24 11,212.98 银行存款： 112,440,354.85 106,090,841.87 其他货币资金： 121,775.49 合计 112,634,405.58 106,102,054.85 截至 2007 年 12 月 31 日，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险货币资 金。 2、交易性金融资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 3.指定为以公允价值计量且其 101,353.99 变动计入当期损益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他 合计 101,353.99 3、应收票据 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 3,700,000.00 1,560,000.00 合计 3,700,000.00 1,560,000.00 4、应收账款 (1)应收账款帐龄： 55 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 11,042,704.81 14.77 998,459.06 29,981,153.52 37.41 1,499,057.68 一至二年 16,415,262.11 21.96 748,878.58 2,585,338.27 3.23 258,533.83 二至三年 2,200,556.64 2.94 440,111.33 8,951,716.86 11.17 1,790,343.38 三至四年 6,533,475.43 8.74 1,960,042.63 3,473,397.98 4.33 1,042,019.39 四至五年 3,482,613.93 4.66 1,741,306.96 17,894,389.20 22.32 8,947,194.60 五年以上 35,089,901.76 46.93 35,089,901.76 17,264,061.72 21.54 17,264,061.72 合计 74,764,514.68 100.00 40,978,700.32 80,150,057.55 100.00 30,801,210.60 (2) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 金额 金额 金额 比例（%） 金额 （%） （%） （%） 单项金额重大 17,136,390.17 22.92 14,288,642.69 34.87 19,209,595.55 23.97 10,419,874.73 33.83 的应收账款 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的应收账 款 其他不重大应 57,628,124.51 77.08 26,690,057.63 65.13 60,940,462.00 76.03 20,381,335.87 66.17 收账款 合计 74,764,514.68 -- 40,978,700.32 -- 80,150,057.55 100.00 30,801,210.60 -- （3）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 。 （4）截至2007年12月31日应收账款中欠款前五名的单位欠款金额总计16,551,414.73元，占应收账款 账面余额的22.02%。 56 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 5、其他应收款 (1) 其他应收款帐龄： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 19,321,387.66 41.61 960,222.33 25,544,685.02 55.88 1,277,234.26 一至二年 8,947,626.34 19.27 894,762.64 7,172,819.26 15.69 717,281.92 二至三年 5,701,240.84 12.28 1,143,390.36 2,641,420.88 5.78 528,284.17 三至四年 4,427,153.90 9.53 1,327,785.70 104,078.31 0.22 31,223.49 四至五年 104,078.31 0.22 52,039.15 2,591,800.92 5.67 1,295,900.45 五年以上 7,937,805.09 17.09 7,937,805.09 7,663,980.80 16.76 7,663,980.80 合计 46,439,292.14 100.00 12,316,005.27 45,718,785.19 100.00 11,513,905.09 (2) 其他应收款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重 大的其他应 29,416,521.90 63.34 7,382,669.13 59.94 14,512,163.75 31.74 4,774,223.38 41.46 收款项 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 合的风险较 大的其他应 收款项 其他不重大 其他应收款 17,022,770.24 36.66 4,933,336.14 40.06 31,206,621.44 68.26 6,739,681.71 58.54 项 合计 46,439,292.14 -- 12,316,005.27 -- 45,718,785.19 -- 11,513,905.09 -- (3) 本报告期其他应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 欠款金额 内蒙古西卓子山第三产业开发公司 17,752.02 -2,247.98 合计 17,752.02 -2,247.98 57 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 （4）截至2007年12月31日其他应收款中欠款较大的单位欠款金额总计24,602,492.06元，占其他应收 款账面余额的52.98%。 6、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 44,402,143.11 89.36 52,698,947.26 100.00 一至二年 5,288,302.13 10.64 合计 49,690,445.24 100.00 52,698,947.26 100.00 (2) 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （3）截至2007年12月31日预收账款中欠款较大的单位欠款金额总计40,304,577.44元，占预付账款账 面余额的81.11%。 7、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 42,044,775.94 3,517,244.82 38,527,531.12 37,744,539.43 3,517,244.82 34,227,294.61 库存商品 3,957,085.73 3,957,085.73 5,544,871.14 5,544,871.14 在产品 5,583,157.92 5,583,157.92 16,071,418.41 16,071,418.41 周转材料 5,366,310.64 5,366,310.64 5,676,406.20 5,676,406.20 消耗性生 903,552.80 903,552.80 物资产 合计 56,951,330.23 3,517,244.82 53,434,085.41 65,940,787.98 3,517,244.82 62,423,543.16 （2）存货跌价准备 单位:元 币种:人民币 本期减少额 项 目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 原材料 3,517,244.82 3,517,244.82 合 计 3,517,244.82 3,517,244.82 （3）本期以水泥提货单做质押贷款3,500万元。 58 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 8、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 3,952,079,617.58 合计 3,952,079,617.58 本公司持有兴业银行股票 76,206,703 股，2007 年 2 月 5 日兴业银行股票在上海证券交易所挂 牌上市，按新会计准则规定,经公司董事会决议，该项资产从股权投资转入可供出售金融资产，并以公 允价值计价，本期末以 12 月 28 日兴业银行股票收盘价 51.86 元/股确认可供出售金融资产的期末公 允价值。 9、长期股权投资 (1)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 账面余额 被投资单位名称 账面价值 本期增减变动情 初始金额 期初余额 期末余额 况 内蒙古海吉 氯碱化 63,000,000.00 63,000,000.00 工股份有限公司 63,000,000.00 63,000,000.00 兴业银行股份有限 163,290,777.67 163,290,777.67 -163,290,777.67 公司 合 计 226,290,777.67 226,290,777.67 -163,290,777.67 63,000,000.00 63,000,000.00 根据新会计准则的规定，经公司董事会决议，将对兴业银行的投资 163,290,777.67 元调入可供出 售金融资产。 10、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 945,855,838.29 52,847,403.91 59,723,499.64 938,979,742.56 其中：房屋及建筑物 371,541,806.01 5,228,684.00 376,770,490.01 机器设备 505,380,323.66 45,348,236.05 56,631,435.63 494,097,124.08 运输设备 68,933,708.62 2,270,483.86 3,092,064.01 68,112,128.47 二、累计折旧合计： 344,977,656.79 47,690,690.25 17,278,435.45 375,389,911.59 其中：房屋及建筑物 86,994,516.70 16,059,463.76 103,053,980.46 机器设备 211,727,201.07 29,701,314.90 15,503,661.25 225,924,854.72 运输设备 46,255,939.02 1,929,911.59 1,774,774.20 46,411,076.41 三、固定资产净值合计 600,878,181.50 5,156,713.66 42,445,064.19 563,589,830.97 其中：房屋及建筑物 284,547,289.31 -10,830,779.76 273,716,509.55 59 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 机器设备 293,653,122.59 15,646,921.15 41,127,774.38 268,172,269.36 运输设备 22,677,769.60 340,572.27 1,317,289.81 21,701,052.06 四、减值准备合计 98,267,953.25 98,267,953.25 其中：房屋及建筑物 21,615,642.11 21,615,642.11 机器设备 72,663,519.57 72,663,519.57 运输设备 3,988,791.57 3,988,791.57 五、固定资产净额合计 502,610,228.25 5,156,713.66 42,445,064.19 465,321,877.72 其中：房屋及建筑物 262,931,647.20 -10,830,779.76 252,100,867.44 机器设备 220,989,603.02 15,646,921.15 41,127,774.38 195,508,749.79 运输设备 18,688,978.03 340,572.27 1,317,289.81 17,712,260.49 （2）报告期内，公司由在建工程转入固定资产的金额为 7,858,205.00 元。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司用于抵押、担保固定资产的情况： A．本公司以内蒙古财信达会计师事务所出具的内财信达综字评[2005]26 号资产评估报告中热电 分厂机器设备评估价值 7,761 万元为抵押取得借款 3,400 万元； B．本公司以内蒙古乌海国力资产评估事务所出具的[2006]乌资报字第 79 号报告中包装分厂及制 成粉磨分厂机器设备抵押 10,784 万元，为抵押取得借款 4,912 万元；抵押合同现已到期，抵押手续正 在办理之中。 C．本公司以内蒙古兴益联合会计师事务所出具的内兴益评字[2003]0017 号资产评估报告中 4#窑 及采矿分厂评估价值 21,453 万元为抵押取得借款 5,600 万元。抵押合同现已到期，抵押手续正在办理 之中。 （4）经分析，截至 2007 年 12 月 31 日，未发现上述固定资产有明显减值迹象，因而未计提固定资 产减值准备。 11、在建工程 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末数 5#窑 3,435,597.39 31,833,457.74 1,388,000.00 自筹 33,881,055.13 技改项目 7,348,123.95 1,587,810.00 自筹 5,760,313.95 节能减排项目 1,936,810.00 1,875,959.00 自筹 60,851.00 环保粉尘治理 2,844,526.00 2,844,526.00 自筹 其他 161,910.00 161,910.00 自筹 合计 6,442,033.39 41,118,391.69 7,858,205.00 -- 39,702,220.08 12、工程物资 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 库存材料、设备 2,227,361.87 267,793.49 1,959,568.38 合计 2,227,361.87 267,793.49 1,959,568.38 60 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 13、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 土地使用权 53,308.40 11,018,986.60 23,734.72 11,048,560.28 粘土采矿权 16,433,341.00 3,172,640.71 13,260,700.29 石灰石采矿权 42,287,300.00 7,552,243.40 34,735,056.60 合计 58,773,949.40 11,018,986.60 10,748,618.83 59,044,317.17 14、长期待摊费用 单位:元 币种:人民币 本期增 其他减 期末账面余 剩余摊销 项 目 原始发生额 年初账面余额 加 本期摊销 少 累计摊销额 额 年限 用电权 6,765,000.00 1,370,500.00 673,000.00 6,067,500.00 697,500.00 1 通讯权 220,280.00 35,944.00 24,056.00 208,392.00 11,888.00 0.5 开办费 20,030.00 20,030.00 20,030.00 20,030.00 合 计 7,005,310.00 1,426,474.00 717,086.00 6,295,922.00 709,388.00 15、递延所得税资产的说明： 已确认递延所得税资产 单位:元 币种:人民币 项 目 期末账面余额 年初账面余额 可抵扣暂时性差异之所得税资产 25,376,153.95 22,010,579.35 其中： 1、资产引起暂时性差异 25,376,153.95 22,010,579.35 2、负债引起暂时性差异 可抵扣的经营亏损之所得税资产 税款抵减之所得税资产 合 计 25,376,153.95 22,010,579.35 16、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 42,315,115.69 11,244,205.29 264,615.39 264,615.39 53,294,705.59 二、存货跌价准备 3,517,244.82 3,517,244.82 三、可供出售金融资 产减值准备 四、持有至到期投资 减值准备 五、长期股权投资减 值准备 61 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 六、投资性房地产减 值准备 七、固定资产减值准 98,267,953.25 98,267,953.25 备 八、工程物资减值准 备 九、在建工程减值准 备 十、生产性生物资产 减值准备 其中：成熟生产性生 物资产减值准备 十一、油气资产减值 准备 十二、无形资产减值 准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 144,100,313.76 11,244,205.29 264,615.39 264,615.39 155,079,903.66 17、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 118,120,000.00 118,120,000.00 担保借款 58,800,000.00 58,800,000.00 合计 176,920,000.00 176,920,000.00 （2） 内蒙古乳泉奶业公司为本公司担保贷款 28,800,000.00 元。 （3）本公司为子公司上海益凯国腾信息科技有限公司担保贷款 30,000,000.00 元。 18、应付票据 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 20,000,000.00 23,400,000.00 合计 20,000,000.00 23,400,000.00 截至 2007 年 12 月 31 日，无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的票据。 19、应付账款： (1)应付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末账面余额 年初账面余额 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 54,872,809.66 57.2 104,803,070.46 83.69 一至二年 55,886,775.10 29.28 8,571,352.28 6.84 二至三年 5,126,268.18 5.39 6,331,823.86 5.06 三年以上 10,789,987.90 8.13 5,519,399.48 4.41 合 计 126,675,840.84 100.00 125,225,646.08 100.00 62 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 20、预收账款： (1) 预收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末账面余额 年初账面余额 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 68,809,162.20 95.01 54,792,338.17 95.65 一至二年 1,261,389.86 1.74 292,457.70 0.51 二至三年 278,091.27 0.38 238,506.63 0.42 三年以上 2,073,522.59 2.86 1,962,762.72 3.42 合 计 72,422,165.92 100.00 57,286,065.22 100.00 (2) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (3)截至 2007 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年未结转的预收账款金额为 3,613,003.72 元。 21、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 241,052.63 43,904,494.99 43,578,994.99 566,552.63 二、职工福利费 2,682,586.46 1,096,045.91 2,218,677.25 1,559,955.12 三、社会保险费 4,888,954.60 13,868,226.54 15,530,971.10 3,226,210.04 其中：1.医疗保险费 1,030,674.96 3,456,305.34 3,606,257.82 880,722.48 2.基本养老保险费 3,311,252.06 8,964,478.61 10,261,948.29 2,013,782.38 3.失业保险费 341,313.63 889,400.52 1,023,672.93 207,041.22 4.工伤保险费 121,008.21 320,516.99 397,368.14 44,157.06 5.生育保险费 84,705.74 237,525.08 241,723.92 80,506.90 四、住房公积金 7,014.00 7,014.00 五、工会经费和职工教育经费 2,237,481.23 701,582.81 534,214.98 2,404,849.06 合计 10,050,074.92 59,577,364.25 61,862,858.32 7,764,580.85 22、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 6,521,643.88 4,930,930.46 按销项税抵扣购进货物进项税后的差额交纳 营业税 -85,224.83 -85,224.83 按相关经营收入的 3%、5%计缴； 所得税 -3,499,022.15 3,535,196.63 本公司及控股子公司按公司所在地税收政策执行 个人所得税 25,385.26 38,797.58 城建税 214,965.42 364,903.17 按应缴纳增值税、营业税总额的 7%计缴 63 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 资源税 113,418.00 86,084.21 矿石开采量 教育费附加 112,160.44 149,515.99 按应缴纳增值税、营业税总额的 3%计缴 其他税费 384,452.90 -67,265.62 合计 8,952,937.59 3,787,778.92 -- 本公司之子公司上海益凯国腾信息科技有限公司注册地设立在上海浦东高科技开发区，执行 15% 的所得税率。 23、其他应付款： （1）其他应付款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末账面余额 年初账面余额 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 9,515,658.97 31.02. 50,009,370.48 78.95 一至二年 6,150,423.82 20.05. 6,149,470.83 9.71 二至三年 15,008,139.25 48.93. 1,494,524.25 2.36 三年以上 5,692,236.94 8.98 合 计 30,674,222.04 63,345,602.50 100.00 100.00 (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 内蒙古西卓子山草原水泥集团总公司 888,482.59 330,875.00 合计 888,482.59 330,875.00 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，账龄超过一年未偿还的其他应付款的金额为 21,158,563.07 元。 24、一年到期的长期负债： 单位:元 币种:人民币 期末数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率(%) 币种 本币金额 建设银行乌海分行 2001 年 2 月 26 日 2008 年 2 月 25 日 6.831 人民币 27,000,000.00 合计 -- -- -- -- 27,000,000.00 25、专项应付款： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期结转数 期末数 粉尘治理 33,125.71 33,125.71 挖掘改造 100,000.00 100,000.00 排污费返还 150,000.00 150,000.00 内蒙散办拨款 300,000.00 300,000.00 节包费 1,070,400.36 1,070,400.36 发散费 1,429,755.39 1,429,755.39 合计 3,083,281.46 3,083,281.46 64 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 26、递延所得税负债： 单位:元 币种:人民币 项 目 期末账面余额 年初账面余额 应纳税暂时性差异之所得税额 568,318,325.99 203.10 合 计 568,318,325.99 203.10 本期资本公积增加是由于 2007 年 2 月 5 日兴业银行股票上市交易，公司将所持有的 76,206,703 股兴业银行股份从长期股权投资科目转入可供出售金融资产科目，并以公允价值入帐,调增资本公积, 并相应计提递延所得税负债 568,318,325.99 元。 27、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 行 送 数量 比例(%) 金 其他 小计 数量 比例(%) 新 股 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 20,710,630 12.9441 -8,000,000 -8,000,000 12,710,630 7.9441 2、国有法人持股 3、其他内资持股 60,089,370 37.5559 -32,266,640 -32,266,640 27,822,730 17.3892 其中： 境内法人持股 60,089,370 37.5559 -32,266,640 -32,266,640 27,822,730 17.3892 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 80,800,000 50.50 -40,266,640 -40,266,640 40,533,360 25.3333 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 79,200,000 49.50 40,266,640 40,266,640 119,466,640 74.6667 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合 79,200,000 49.50 40,266,640 40,266,640 119,466,640 74.6667 计 三、股份总数 160,000,000 100.00 0 0 160,000,000 100.00 截止本报告期末，公司股份总数无变化。 2006 年 3 月 29 日公司实施股权分置改革，截止 2006 年 12 月 31 日公司总股本 160,000,000 股，其中 有限售条件流通股 80,800,000 股，无限售条件流通股 79,200,000 股。截止 2007 年 12 月 31 日，有限 售条件流通股股份 40,533,360 股，无限售条件流通股股份 119,466,640 股。 65 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 28、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 303,134,346.00 303,134,346.00 价） 其他资本公积 38,884,284.00 3,220,470,513.92 3,259,354,797.92 合计 342,018,630.00 3,220,470,513.92 3,562,489,143.92 本期资本公积增加是由于 2007 年 2 月 5 日兴业银行股票上市交易，我公司将所持有的 76,206,703 股兴业银行股份从长期股权投资科目转入可供出售金融资产科目，并以公允价值入帐,调 增资本公积 3,220,470,513.92 元。 29、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定公益金 32,611,197.02 3,843,063.15 36,454,260.17 合计 32,611,197.02 3,843,063.15 36,454,260.17 30、未分配利润： 单位:元 币种:人民币 项 目 期末账面余额 年初账面余额 一、上年年末余额 43,632,682.45 113,059,112.00 加：会计政策变更 41,293,578.63 前期差错更正 二、本年年初余额 43,632,682.45 154,352,690.63 三、本年增减变动金额 27,915,300.51 -110,720,008.19 （一）净利润 31,758,363.66 -110,720,008.19 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 上述（一）和（二）小计 31,758,363.66 -110,720,008.19 （三）所有者投入和减少资本 （四）利润分配 -3,843,063.15 1、提取盈余公积 -3,843,063.15 （五）所有者权益内部结转 四、本年年末余额 71,547,982.96 43,632,682.45 期末未分配利润 71,547,982.96 43,632,682.45 31、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 518,808,941.90 447,547,935.01 其他业务收入 1,729,972.05 1,511,474.58 合计 520,538,913.95 449,059,409.59 66 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 建材 516,992,394.90 379,868,516.60 441,459,754.46 360,102,360.92 电子 1,816,547.00 1,768,667.40 6,088,180.55 5,322,795.37 合计 518,808,941.90 381,637,184.00 447,547,935.01 365,425,156.29 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 水泥、熟料 516,992,394.90 379,868,516.60 441,459,754.46 360,102,360.92 网络集成、技服 1,816,547.00 1,768,667.40 6,088,180.55 5,322,795.37 合计 518,808,941.90 381,637,184.00 447,547,935.01 365,425,156.29 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 乌海 201,997,357.47 106,478,547.25 234,558,462.63 180,433,934.64 包头 314,995,037.43 273,389,969.35 206,901,291.83 179,668,426.28 上海 1,816,547.00 1,768,667.40 6,088,180.55 5,322,795.37 合计 518,808,941.90 381,637,184.00 447,547,935.01 365,425,156.29 本期公司向前五名客户销售的收入总额为 94,482,286.83 元，占全部主营业务收入的 18.21%。 32、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 12,535.20 按相关经营收入的 3%、5%计缴； 城建税 3,500,774.35 2,973,785.02 按应缴纳增值税、营业税总额的 7%计缴 教育费附加 1,500,331.87 1,696,269.54 按应缴纳增值税、营业税总额的 3%计缴 地方教育费附加 500,026.99 按应缴纳增值税、营业税总额的 1%计缴 其他 56,837.90 3,036.25 合计 5,557,971.11 4,685,626.01 -- 67 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 33、财务费用 单位:元 币种:人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 17,418,458.97 17,856,999.32 减：利息收入 1,100,087.56 2,023,710.25 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 1,085,181.01 108,220.51 合 计 17,403,552.42 15,941,509.58 34、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 10,979,589.90 6,954,696.82 二、存货跌价损失 1,185,280.08 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 79,534,144.31 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 -1,007,950.97 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 10,979,589.90 86,666,170.24 35、投资收益 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 兴业银行股份有限公司 19,813,742.78 其他 3,039.05 2,224.97 合计 3,039.05 19,815,967.75 － 注：本期投资收益主要系收到的兴业银行股份有限公司的分红。 36、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 242,118.20 其中：固定资产处置利得 242,118.20 59,398.30 无形资产处置利得 68 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 增值税退税 20,535,953.13 13,335,789.73 其他 240,925.25 392,102.07 合计 21,018,996.58 13,787,290.10 其中：补贴收入 项 目 本期发生额 上期发生额 增值税退税 20,535,953.13 13,335,789.73 合 计 20,535,953.13 13,335,789.73 本公司根据内蒙古自治区经济委员会内经资环字[2007]242 号《关于 2007 年全区第三批资源综合利用 产品认定的通知》和内蒙古自治区经济委员会 2007 年 7 月 26 日下发的《资源综合利用认定证书》， 本公司 32.5Mpa、42.5Mpa 复合硅酸盐水泥、熟料为国家鼓励的资源综合利用产品，享受资源综合利用 增值税优惠政策。本期返还增值税 17,869,568.56 元。 37、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 117,433.30 其中：固定资产处置损失 117,433.30 无形资产处置损失 其他 535,987.26 499,436.86 合计 535,987.26 616,870.16 38、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 8,349,716.54 递延所得税 -3,365,777.70 -12,727,869.91 合计 4,983,938.84 -12,727,869.91 本期内所得税税率较上期没有发生变化。 本期无所得税减免的情况。 39、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利息收入 1,100,087.56 其他往来 21,782,160.63 合计 22,882,248.19 69 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 40、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 办公费 4,028,320.02 差旅费 3,640,281.56 招待费 2,710,675.65 保险费 535,316.67 广告费 856,040.00 劳务费 363,594.60 排污费 430,300.00 审计评估费 259,477.02 水资源费 935,000.00 修理费 695,489.06 专用线维修费 624,061.50 咨询费 380,409.43 运费 6,166,462.91 租赁费 2,871,939.98 其他往来 54,657,059.55 合计 79,154,427.95 41、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 32,550,764.75 -109,255,843.43 加：资产减值准备 10,979,589.90 86,666,170.24 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 47,688,173.72 39,084,125.08 旧 无形资产摊销 3,354,787.77 4,059,615.27 长期待摊费用摊销 717,086.00 975,888.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -242,118.20 58,035.00 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 65,215.84 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,353.99 -1,353.99 财务费用（收益以“－”号填列） 17,167,348.75 17,856,999.32 投资损失（收益以“－”号填列） -19,815,967.75 -7,693,882.90 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,365,574.60 -12,785,056.62 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -203.10 203.10 存货的减少（增加以“－”号填列） 9,447,169.47 24,939,259.84 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -35,117,205.97 39,627,682.80 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 22,689,106.47 -15,104,977.96 其他 70 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 经营活动产生的现金流量净额 86,119,527.04 68,426,864.44 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 112,634,405.58 106,102,054.85 减：现金的期初余额 106,102,054.85 105,152,085.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,532,350.73 949,969.48 (七)母公司会计报表附注 1、应收账款 （1）应收账款帐龄： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 13,161,439.84 20.04 658,071.98 22,930,486.00 31.74 1,146,524.30 一至二年 5,780,880.68 8.81 578,088.07 2,366,861.47 3.28 236,686.15 二至三年 1,982,079.84 3.02 396,415.97 8,316,718.02 11.51 1,663,343.61 三至四年 6,145,650.99 9.36 1,843,695.30 3,473,397.98 4.81 1,042,019.39 四至五年 3,482,613.93 5.31 1,741,306.97 17,894,389.20 24.77 8,947,194.60 五年以上 35,089,901.76 53.46 35,089,901.76 17,264,061.72 23.89 17,264,061.72 合计 65,642,567.04 100.00 40,307,480.05 72,245,914.39 100.00 30,299,829.77 (2) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大 14,122,734.93 21.51 14,122,734.93 35.04 14,114,616.59 19.54 10,165,125.78 33.55 的应收账款 单项金额不重 大但按信用 风险特征组合 后该组合的 风险较大的应 收账款 其他不重大应 51,519,832.11 78.49 26,184,745.12 64.96 58,131,297.80 80.46 20,134,703.99 66.45 收账款 合计 65,642,567.04 -- 40,307,480.05 -- 72,245,914.39 -- 30,299,829.77 -- 71 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 截至 2007 年 12 月 31 日应收账款中欠款较大的单位欠款金额总计 16,551,414.73 元，占应收账款 账面余额的 44.40%。 2、其他应收款 （1）其他应收账款帐龄： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 3,590,576.65 14.46 179,528.83 19,271,135.37 48.95 963,556.78 一至二年 3,180,374.90 12.81 318,037.49 7,105,397.22 18.05 710,569.72 二至三年 5,635,640.80 22.70 1,127,128.16 2,632,558.88 6.69 526,511.77 三至四年 4,375,296.31 17.63 1,312,588.89 104,078.31 0.26 31,223.49 四至五年 104,078.31 0.42 52,039.16 2,591,800.92 6.58 1,295,900.45 五年以上 7,937,805.09 31.98 7,937,805.09 7,663,980.80 19.47 7,663,980.80 合计 24,823,772.06 100.00 10,927,127.62 39,368,951.50 100.00 11,191,743.01 (2) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大 的其他应收款 9,105,898.52 36.68 1,318,730.63 12.07 9,198,050.77 23.36 4,508,517.73 40.28 项 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的其他应 收款项 其他不重大其 15,717,873.54 63.32 9,608,396.99 87.93 30,171,200.73 76.44 6,683,225.28 59.72 他应收款项 合计 24,823,772.06 -- 10,927,127.62 -- -- 11,191,743.01 -- （3）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 截至 2007 年 12 月 31 日其他应收款中欠款较大的单位欠款金额总计 9,105,898.52 元，占其他应 收款账面余额的 36.68%。 72 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 3、长期股权投资 （1）被投资单位基本情况 单位:元 币种:人民币 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 2006 年 12 月 31 日 项 目 日 对子公司投资 126,940,000.00 60,000,000.00 186,940,000.00 对联营企业投资 226,290,777.67 63,000,000.00 其他股权投资 163,290,777.67 合 计 353,230,777.67 60,000,000.00 163,290,777.67 249,940,000.00 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 减值 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 准备 包头西水科技有限 47,740,000.00 47,740,000.00 47,740,000.00 公司 上海益凯国腾信息 79,200,000.00 79,200,000.00 79,200,000.00 科技有限公司 乌海市西水水泥有 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 限责任公司 兴业银行股份有限 163,290,777.67 163,290,777.67 -163,290,777.67 0 公司 内蒙古海吉氯碱化 63,000,000.00 63,000,000.00 63,000,000.00 工股份有限公司 根据新会计准则本期将其他股权投资中的 163,290,777.67 元调入可供出售金融资产。 4、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 363,507,768.47 337,625,873.75 其他业务收入 2,215,635.30 1,382,976.29 合计 365,723,403.77 339,008,850.04 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 建材 363,507,768.47 257,026,446.04 337,625,873.75 282,004,483.64 合计 363,507,768.47 257,026,446.04 337,625,873.75 282,004,483.64 73 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 水泥、熟料 363,507,768.47 257,026,446.04 337,625,873.75 282,004,483.64 合计 363,507,768.47 257,026,446.04 337,625,873.75 282,004,483.64 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 乌海 363,507,768.47 257,026,446.04 337,625,873.75 282,004,483.64 合计 363,507,768.47 257,026,446.04 337,625,873.75 282,004,483.64 （5）2007 年度本公司向前五名客户销售的收入总额为 50,391,705.01 元，占全部主营业务收入的 13.78 %。 5、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 兴业银行股份有限公司 19,813,742.78 上海益凯国腾信息科技有限公司 7,690,963.90 基金投资 3,039.01 2,224.97 合计 7,694,002.91 19,815,967.75 － 6、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 38,430,631.52 -115,906,331.12 加：资产减值准备 9,743,034.89 86,952,817.64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 37,309,917.79 33,814,768.93 旧 无形资产摊销 3,336,048.00 4,059,615.27 长期待摊费用摊销 697,056.00 975,094.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -242,118.20 58,035 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,353.99 -1,353.99 财务费用（收益以“－”号填列） 15,014,203.30 15,980,124.32 投资损失（收益以“－”号填列） -19,815,967.75 -7,694,002.91 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,030,687.46 -12,742,776.10 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -203.10 203.10 74 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,865,650.61 27,464,280.59 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 12,062,970.31 32,860,870.80 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,417,629.49 -20,866,639.50 其他 经营活动产生的现金流量净额 92,954,260.41 44,954,706.64 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 27,424,253.54 13,798,970.71 减：现金的期初余额 13,798,970.71 8,468,954.74 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 13,625,282.83 5,330,015.97 (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 业 母公 注 母公司对本 母公司对本企 组织 务 注册 司名 册 企业的持股 业的表决权比 本企业最终控制方 机构 性 资本 称 地 比例(%) 例(%) 代码 质 肖卫华、苗文政、杜云发、张云梅、温 金娥、王玲芬、段新连、张香梅等人共 同控制 2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 业务 注册资 持股比例 表决权 组织机构 子公司全称 注册地 性质 本 (%) 比例(%) 代码 包头市稀土高新区 包头西水科技有限公司 5,304 90.01 新建区 乌海市海南区西卓 乌海市西水水泥有限公司 6,000 100.00 子山街 上海益凯国腾信息技术有限公 上海浦东新区昌里 8,800 90.00 司 路 335 号 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码 内蒙古乌海西卓子山第三产业开发公司 同一实际控制人 11473321-0 内蒙古西卓子山草原水泥集团总公司 参股股东 70126099-9 上海德莱科技有限公司 参股股东 70330624-1 内蒙古乌海西卓子山建筑安装公司 同一实际控制人 70126134-2 北京新天地互动多媒体技术有限公司 同一实际控制人 63362627-3 包头市实创经济技术开发有限公司 同一实际控制人 11439941-9 75 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 包头市北普实业有限公司 同一实际控制人 24052594-9 包头明天科技股份有限公司 同一实际控制人 11412481-0 上海宜利实业发展有限公司 同一实际控制人 70334767-6 4、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交 本期数 上年同期数 关联交易 关联方 易定价 占同类交易金 占同类交易金 内容 金额 金额 原则 额的比例(%) 额的比例(%) 包头明天科技股 购买土地 10,991,294.60 份有限公司 使用权 上海宜利实业发 计算机、 1,763,300.00 展有限公司 服务器等 (2) 销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交 占同类交易 占同类交易 关联方 易定价 易内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例 原则 (%) (%) 内蒙古西卓子山草原 土地租 1,537,000.00 707,400.00 水泥集团总公司 赁费 内蒙古西卓子山草原 公路租 358,000.00 358,000.00 水泥集团总公司 赁费 包头明天科技股份有 储运站 5,000,000.00 限公司 租赁费 内蒙古西卓子山草原 电 4,427.90 1,464.41 水泥集团总公司 内蒙古西卓子山草原 电 17,085.31 82,951.74 环卫有限责任公司 （1）2007 年元月 10 日本公司与内蒙古西卓子山草原水泥集团总公司签订《资产租赁合同》，内蒙古 西卓子山草原水泥集团总公司将价值 258.30 万元的公路资产出租给本公司，租赁期为 2007 年 1 月 1 日起至 2007 年 12 月 31 日止，公路资产租赁费为 35.80 万元/年。 （2）2007 年元月 10 日本公司与内蒙古西卓子山草原水泥集团总公司签订《土地租赁合同》，内蒙古 西卓子山草原水泥集团总公司将土地总面积为 58 万平方米（据内蒙古包头市土地估价所出具的土地评 估报告）的土地资产租赁给本公司，租赁期为 2007 年 1 月 1 日起至 2007 年 12 月 31 日止，该资产租 赁费为 153.70 万元/年。 （3）2006 年 12 月 26 日本公司的子公司包头西水科技有限公司的子公司包头西水水泥有限责任公司 与包头明天科技股份有限公司签订了《租赁合同》，包头明天科技股份有限公司将公司的储运站及相 关资产出租给本公司，租赁期为 2007 年 1 月 1 日起至 2007 年 12 月 31 日止，资产租赁费为 500 万元/ 年。 （4）2007 年 1 月 6 日本公司的子公司包头西水科技有限公司的子公司包头西水水泥有限责任公司与 包头明天科技股份有限公司签订了《包头明天科技储运站部分土地使用权转让协议》，包头明天科技 76 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 股份有限公司将公司的储运站部分土地共 76,862.20 平方米出售给本公司，该地块土地使用权转让金 为 143 元/平方米，转让金总额为 1,099.13 万元。 （5）依据本公司的子公司上海益凯国腾信息科技有限公司与上海宜利实业发展有限公司签订的购销 合同，本年度发生了 176.33 万元的电子产品的购销业务。 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应收款 内蒙古乌海西卓子山第三产业开发公司 17,752.02 -2,247.98 其他应收款 包头明天科技股份有限公司 3,527,860.40 其他应付款 内蒙古西卓子山草原水泥集团总公司 888,076.70 330,875.00 其他应付款 北京新天地互动多媒体技术有限公司 329,350.00 其他应收款 上海宜利实业发展有限公司 9,543,650.00 39,063,650.00 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 1、本公司无已贴现商业承兑汇票形成的或有负债。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响: 单位:元 币种:人民币 被担保单位名称 担保内容 担保金额 担保期限 备注 上海益凯国腾信 2007.10.30 至 贷款 30,000,000.00 连带责任保证 息科技有限公司 2008.10.29 合 计 30,000,000.00 3、公司无应披露而未披露的其他或有事项。 (十一)承诺事项： 根据公司 2006 年 12 月 9 日召开的三届八次董事会及三届五次监事会通过的决议，公司于 2007 年开始建设日产 4600 吨新型干法水泥熟料生产线，项目总投资为 36,814 万元，截至 2007 年 12 月 31 日，已签订合同金额人民币 7687.32 万元，欧元 202.95 万元；已付各项工程款 4,313.83 万元，其中: 预付各项工程款人民币 2,495.18 万元，欧元 4.95 万元。 (十二)资产负债表日后事项： 截至审计报告日，兴业银行股票收盘价为 43.00 元/股。 (十三)其他重要事项： 报告期内，公司在对外担保及信息披露方面发生如下问题及处罚情况： 1、公司 2007 年 9 月底到期的为北京拓普同慧科技资源开发有限公司（现更名为：“北京鸿智慧 通实业有限公司”）提供的担保，用于该项担保的 2626 万股兴业银行股份质押超过股东大会批准的担 保期期限，公司未及时披露。 2、公司于 2007 年 9 月 19 日违反法定程序提前签署股权质押合同并随后办理了公司所持 3600 万 股兴业银行股权的质押手续，为北京鸿智慧通实业有限公司和德盈润泰实业有限公司提供 39600 万元 担保。但公司未履行信息披露义务，且该质押事宜在 11 月 19 日的股东大会被否决。 77 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 2008 年 1 月 15 日，上海证券交易所作出《关于给予内蒙古西水创业股份有限公司和董事长胡佃 平公开谴责的决定》（上证上字【2008】5 号），对公司和董事长胡佃平予以公开谴责。 2008 年 1 月 17 日，内蒙古证监局作出《关于对内蒙古西水创业股份有限公司予以批评的通知》 （内证监发[2008]10 号）和《关于对内蒙古西水创业股份有限公司违规担保行为的通报》（内证监发 [2008]11 号），对公司在辖区内进行公开通报批评。 针对上述问题及处罚，公司将认真进行整改，加强公司治理建设，规范公司运作，杜绝此种问题 的发生。 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 内蒙古西水创业股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2007 年报披露 2006 年报原披露 项目名称 差 异 目 数 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准 556,255,007.28 556,255,007.28 则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期 股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股 权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地 2 产 因预计资产弃置费用应补提的以前年 3 度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 价值 根据新准则计提的商誉减值准 备 以公允价值计量且其变动计入当期损 8 1,353.99 1,353.99 益的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 9 益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 22,006,148.20 37,849.37 21,968,298.83 13 少数股东权益 21,466,037.51 21,466,037.51 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 599,728,546.98 577,760,248.15 21,968,298.83 说明:所得税出现差异的原因是由于按新会计准则要求全面调整所得税影响。 78 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 （十五）非经常性损益 本报告期发生的非经常性损益如下： 单位:元 币种:人民币 项目 2007 年度 2006 年度 归属于母公司股东的净利润 31,758,363.66 -110,720,008.19 非流动资产处置损益 242,118.20 58,035.00 短期投资损益 2,224.97 3,039.05 除上述各项之外营业外收入、 -295,062.01 -16,997.97 支出净额 以前年度计提减值转回 4,171,880.04 4,171,880.04 其他 -71,858,952.10 小计 -50,718.84 -67,642,995.98 非经常性损益所得税影响数 -7,607.83 扣除非经常性损益后的净利润 31,801,474.67 -43,077,012.21 (十六)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 0.83 0.97 0.20 0.20 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 0.83 0.97 0.20 0.20 净利润 （1）基本每股收益计算过程 单位:元 币种:人民币 2007 年度 2006 年度 项目 计算过程 扣除非经常损 扣除非经常损 金额 金额 益后 益后 归属于公司普通股 P -110,720,008.19 -43,077,012.21 股东的当期净利润 31,758,363.66 31,801,474.67 期初股份总数 SO 160,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 本期增加股份数 Si 增加股份下一月起 至报告期末的月份 Mi 数 报告期月份数 MO 12.00 12.00 12.00 12.00 79 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 发行在外普通股加 权平均数 S=SO+Si*Mi/MO 160,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 基本每股收益 P/S -0.69 -0.27 0.20 0.20 （2）稀释每股收益计算过程 单位:元 币种:人民币 2007 年度 2006 年度 项目 计算过程 扣除非经常损 扣除非经常损 金额 金额 益后 益后 归属于公司普通股股 P 31,758,363.66 31,801,474.67 -110,720,008.19 -43,077,012.21 东的当期净利润 与稀释性潜在普通股 A1 相关的鼓励和利息 因稀释性潜在普通股 转换引起的收益和利 A2 息 期初股份数 SO 160,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 本期增加股份数 Si 增加股份下一月份起 Mi 至报告期末的月份数 报告期月份数 MO 12 12 12 12 发行在外的普通股加 160,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 权平均数 S=SO+Si*Mi/MO 所有稀释性潜在普通 股转换成普通股时的 X 加权平均数 (P+A1+A2)/(S± 稀释每股收益 0.20 0.20 -0.69 -0.27 X) （3）全面摊薄净资产收益率的计算过程： 单位:元 币种:人民币 2007 年度 2006 年度 计算过 项目 扣除非经常损益 扣除非经常损 程 金额 金额 后 益后 归属于公司普通股 P 31,758,363.66 31,801,474.67 -110,720,008.19 -43,077,012.21 股东的净利润 归属于公司普通股 股东的期末净资产 E 3,830,491,387.05 3,830,491,387.05 578,262,509.47 578,262,509.47 全面摊薄净资产收 0.83% 0.83% -19.15% -7.45% 益率 80 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 （4）加权平均净资产收益率的计算过程： 单位:元 币种:人民币 2007 年度 2006 年度 计算过 项目 扣除非经常损益 扣除非经常损益 程 金额 金额 后 后 归属于公司普通股 P 31,758,363.66 31,801,474.67 -110,720,008.19 -43,077,012.21 股东的净利润 归属于公司普通股 股东的期初净资产 EO 578,262,509.47 578,262,509.47 692,403,294.84 692,403,294.84 归属于公司普通股 NP 31,758,363.66 31,801,474.67 -110,720,008.19 -43,077,012.21 股东的净利润 其他交易或事项引 起的净资产增减变 EK 3,220,470,513.92 3,220,470,513.92 动 其他交易或事项引 起的净资产增减变 动下一月份起至报 MK 10.00 10.00 告期末的月份数 报告期月份数 MO 12.00 12.00 12.00 12.00 加权平均净资产收 0.97% 0.97% -17.38% -6.42% 益率 2、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明 （1）资产负债表项目： 单位:元 币种:人民币 比年初增减 项目 期末余额 年初余额 变动原因 (％) 减少的主要原因是将持有的基金投资出售所 交易性金融资产 101,353.99 -100.00% 致。 增加的主要原因是客户以银行承兑汇票结算 应收票据 3,700,000.00 1,560,000.00 137.18% 货款增加所致。 减少的原因是公司加大清欠力度，货款及时 应收账款 33,785,814.36 49,348,846.95 -31.54% 回笼所致。 减少的主要原因是根据新会计准则将兴业银 长期股权投资 63,000,000.00 226,290,777.67 -72.16% 行的投资调入可供出售金融资产科目所致。 增加的主要原因是预付五号窑工程设备款增 在建工程 39,702,220.08 6,442,033.39 516.30% 加所致。 长期待摊费用 709,388.00 1,426,474.00 -50.27% 减少的主要原因是报告期内摊销所致。 预收款项 72,422,165.92 57,286,065.22 26.42% 增加的主要原因是冬储货款回笼所致 增加的主要原因是公司销售和利润增加导致 应交税费 8,952,937.59 3,787,778.92 136.36% 应交各项税费增加。 其他应付款 30,674,222.04 63,345,602.50 -51.58% 减少的主要原因是往来款及定金减少所致。 减少的主要原因是报告期偿还建行项目贷 长期借款 56,000,000.00 -100.00% 款，同时将剩余借款调入一年内到期的非流 动负债科目所致。 增加的主要原因是将本公司持有兴业银行股 递延所得税负债 568,318,325.99 203.1 279821823.19% 票按公允价值计算的增值按照 15%的所得税 税率计提递延所得税负债所致。 81 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 增加的主要原因是将本公司持有兴业银行股 资本公积 3,562,489,143.92 342,018,630.00 941.61% 票按公允价值计价所致。 增加的主要原因是水泥业务利润增加和兴业 未分配利润 71,547,982.96 43,632,682.45 63.98% 银行股票分红所致。 （2）利润表项目： 单位:元 币种:人民币 年初至报告期期 上年年初至报告期 比上年同 项目 变动原因 末金额 期末金额 期增减（%） 减少的主要原因是上期计提固定资产减值准 资产减值损失 10,979,589.90 86,666,170.24 -87.33% 备，本期未提所致。 增加的主要原因是本期收到了兴业银行股份 投资收益 19,815,967.75 3,039.05 651944.81% 有限公司的分红，上期未收到。 增加的主要原因是主营业务利润和投资收益 营业利润 17,051,694.27 -135,154,133.28 112.62% 增加所致。 增加的主要原因是本期收到退税款增加所 营业外收入 21,018,996.58 13,787,290.10 52.45% 致。 增加的主要原因是主营业务利润和投资收益 利润总额 37,534,703.59 -121,983,713.34 130.77% 增加所致。 所得税费用 4,983,938.84 -12,727,869.91 139.16% 增加的主要原因是本期利润总额增加所致。 增加的主要原因是主营业务利润和投资收益 净利润 32,550,764.75 -109,255,843.43 129.79% 增加所致。 （3）现金流量表项目： 单位:元 币种:人民币 年初至报告期期 上年年初至报告 比上年同期 项目 变动原因 末金额 期期末金额 增减（%） 销售商品、提供劳 587,329,219.41 467,563,006.34 25.61% 增加的主要原因是本期的销售收入等增加。 务收到的现金 增加的主要原因是本期收到的增值税退税款增 收到的税费返还 20,535,953.13 13,380,593.60 53.48% 加。 购买商品、接受劳 增加的主要原因是本期采购额和劳务量增加增 345,775,806.81 261,530,523.34 32.21% 务支付的现金 加。 取得投资收益收到 增加主要是本期收到兴业银行股份有限公司分 19,815,967.75 3,039.05 651944.81% 的现金 红，上期未收到。 购建固定资产、无 增加的主要原因是本期增加五号窑工程的设备 形资产和其他长期 53,927,795.31 30,718,383.15 75.56% 预付款。 资产支付的现金 投资支付的现金 50,000.00 -100.00% 减少的主要原因是上期购买基金，本期未购买。 3、年初所有者权益调节及修正表 按原会计制度列报的所有者权益调整为按新会计准则列报的所有者权益分析企业会计准则第 38 号— —《首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对上年同期利润表的影响，编制所有者权益调整情况 表 ①2006 年 1 月 1 日所有者权益调整情况 单位:元 币种:人民币 项 目 调整前 调整后 股本 160,000,000.00 160,000,000.00 资本公积 345,439,407.18 345,439,407.18 盈余公积 64,627,967.68 32,611,197.02 82 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 未分配利润 113,059,112.00 154,352,690.63 归属于母公司股东权益合计 683,126,486.86 692,403,294.83 少数股东权益 20,856,424.29 合 计 683,126,486.86 713,259,719.12 说明：根据新会计准则追溯会计政策变更对以前年度的净资产的影响并对子公司提取的盈余公积在合 并时不再补提，追溯调整减少合并期初盈余公积 32,016,770.66 元，调增未分配利润 41,293,578.63 元。 ②2006 年 12 月 31 日所有者权益调整情况 单位:元 币种:人民币 项 目 调整前 调整后 股本 160,000,000.00 160,000,000.00 资本公积 342,018,630.00 342,018,630.00 盈余公积 66,016,397.64 32,611,197.02 未分配利润 -11,780,020.36 43,632,682.45 归属于母公司股东权益合计 556,255,007.28 578,262,509.47 少数股东权益 21,466,037.51 合 计 556,255,007.28 599,728,546.98 说明：根据新会计准则追溯会计政策变更对以前年度的净资产的影响并对子公司提取的盈余公积在合 并时不再补提，追溯调整减少合并 2006 年末盈余公积 1,388,429.96 元，调增未分配利润 -14,119,124.18 元。 4、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） -123,450,702.40 追溯调整项目影响合计数 1,353.99 其中： 公允价值变动损益 1,353.99 2006 年度净利润（新会计准则） -109,255,843.43 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 12,729,340.22 其中： 少数股东损益 1,470.31 递延所得税费用 12,727,869.91 2006 年度模拟净利润 -110,720,008.19 （1）比较利润表的调整过程 分析企业会计准则第 38 号——《首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对上年同期利润表的影响， 编制利润表调节项目表 单位:元 币种:人民币 项目 调整前 调整后 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、营业收入 449,059,409.59 339,008,850.04 449,059,409.59 339,008,850.04 减：营业成本 367,757,946.98 283,738,637.70 367,757,946.98 283,738,637.70 83 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 营业税金及 4,685,626.01 3,141,849.44 4,685,626.01 3,141,849.44 附加 销售费用 44,974,578.14 37,699,350.83 44,974,578.14 37,699,350.83 管理费用 64,192,104.96 50,202,959.65 64,192,104.96 50,202,959.65 财务费用 15,941,509.58 15,996,915.42 15,941,509.58 15,996,915.42 资产减值损 86,666,170.24 86,952,817.64 86,666,170.24 86,952,817.64 失 加：公允价值变动收益 1,353.99 1,353.99 投资收益 3,039.05 13,206,257.00 3,039.05 7,694,002.95 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 二、营业利润 -135,155,487.27 -125,517,423.64 -135,154,133.28 -131,028,323.70 加：营业外收入 13,787,290.10 2,837,565.80 13,787,290.10 2,837,565.80 减：营业外支出 616,870.16 458,146.18 616,870.16 458,146.18 其中：非流动资产处置 损失 三、利润总额 -121,985,067.33 -123,138,004.02 -121,983,713.34 -128,648,904.08 减：所得税费用 -12,727,869.91 -12,742,573.00 四、净利润 -121,985,067.33 -123,138,004.02 -109,255,843.43 -115,906,331.08 归属于母公司所有者 -123,450,702.40 -123,138,004.02 -110,720,008.19 -115,906,331.08 的净利润 少数股东损益 1,465,635.07 1,464,164.76 五、每股收益 （一）基本每股收益 -0.77 -0.69 （二）稀释每股收益 -0.77 -0.69 （2）2006 年度模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年度会计报告披露的净利润的差异调节表 假定比较期初开始执行新会计准则第 1 号至第 37 号，分析模拟执行新会计准则的净利润与原准则下净 利润存在的重大差异，在净利润调节表中分项列示。 单位:元 币种:人民币 项 目 合并数 母公司数 2006 年度净利润(原准则) -123,450,702.40 -123,138,004.02 追溯调整项目影响合计数 其中:公允价值变动损益 1,353.99 1,353.99 因子公司追溯调整母公司权益法调整 -5,512,253.05 少数股东损益 1,470.31 递延所得税费用 12,727,869.91 12,742,572.00 2006 年度净利润(新准则) -110,720,008.19 -115,906,331.08 假设全面执行新会计准则的备考信息 备考调整影响合计数 2006 年度模拟备考净利润 -110,720,008.19 -115,906,331.08 84 内蒙古西水创业股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有董事长签名的公司 2007 年度报告文本。 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 4、报告期内在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）及《上海证券报》、《证券时报》上 公开披露过的所有公司文件的正本及公司的原稿。 董事长：胡佃平 内蒙古西水创业股份有限公司 2008 年 2 月 19 日 85