贵糖股份(000833)2007年年度报告

广西贵糖(集团)股份有限公司 000833 2007 年年度报告全文 第1页 目 录 一、重要提示………………………………………………………3 二、公司基本情况简介……………………………………………3 三、会计数据和业务数据摘要……………………………………4 四、股本变动及股东情况…………………………………………6 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………13 六、公司治理结构…………………………………………………16 七、股东大会情况简介……………………………………………21 八、董事会报告……………………………………………………21 九、监事会报告……………………………………………………28 十、重要事项………………………………………………………29 十一、财务报告……………………………………………………33 十二、备查文件目录………………………………………………87 第2页 一、重要提示 （一）本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 （二）公司全体董事出席董事会会议。 （三）上海东华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计 报告。 （四）公司董事长黄振标先生、总经理黄家驹先生、总会计师杨正先生及财务 会计部经理王敏凌女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称: 广西贵糖(集团)股份有限公司 公司法定英文名称：GUANGXI GUITANG (GROUP) CO., LTD 公司英文名称缩写：GUITANG （二）公司法定代表人：黄振标先生 （三）公司董事会秘书：杨正先生 联系地址：广西贵港市广西贵糖(集团)股份有限公司 电话：0775–4201833 传真：0775–4260833 电子信箱：gtgfgs@ppp.nn.gx.cn （四）公司注册地址：广西贵港市幸福路 100 号 公司办公地址：广西贵糖(集团)股份有限公司办公大楼 邮政编码：537102 公司国际互联网网址：http://www.Guitang.com 电子信箱：gtgfgs@ppp.nn.gx.cn （五）公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站 网址: http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司证券部和深圳证券交易所 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：贵糖股份 第3页 股票代码：000833 （七）其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 8 月 18 日 公司注册登记地点：广西贵港市 公司最近一次变更注册登记日期：2007 年 5 月 28 日 公司变更注册登记地点：广西贵港市 企业法人营业执照注册号：4500001000042 国税登记号码：450800198227509 地税登记号码：452522198227509 组织机构代码：19822750-9 公司聘请的会计师事务所名称：上海东华会计师事务所有限公司 办公地址：上海市太原路 87 号甲 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度公司主要经营数据 单位：（人民币）元 营业利润 78,299,465.94 利润总额 77,669,557.69 归属于上市公司股东的净利润 61,950,877.14 归属于上市公司股东的扣除非经常性 62,486,299.15 损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 154,335,050.64 注:扣除非经常性损益涉及的项目及金额 单位：（人民币）元 处置固定资产损益 –1,261,732.47 处置长期股权投资损益 0.00 股权投资差额摊销 0.00 其他营业外收支净额 631,824.22 所得税影响数 94,486.24 合 计 –535,422.01 （二）截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 第4页 单位：（人民币）元 2006 年 本年比上 2005 年 2007 年 年增减 调整前 调整后 （%） 调整前 调整后 营业收入 1,315,636,387.50 1,109,110,834.83 1,109,110,834.83 18.62 1,042,266,189.00 1,042,266,189.00 利润总额 77,669,557.69 24,226,134.62 24,226,134.62 220.60 48,618,216.37 48,618,216.37 归属于上市 公司股东的 61,950,877.14 19,215,646.30 19,415,185.64 219.08 40,373,688.21 41,047,540.08 净利润 归属于上市 公司股东的 扣除非经常 62,486,299.15 20,636,533.87 20,836,073.21 199.89 41,190,271.43 41,864,123.30 性损益后的 净利润 基本每股收 0.21 0.08 0.08 162.50 0.16 0.16 益 稀释每股收 0.21 0.08 0.08 162.50 0.16 0.16 益 扣除非经常 性损益后的 0.211 0.082 0.082 157.32 0.163 0.166 基本每股收 益 全面摊薄净 增加 资产收益率 8.86 3.11 3.13 5.73 个百 6.48 6.56 （%） 分点 加权平均净 增加 资产收益率 9.51 3.108 3.13 6.38 个百 6.58 6.68 （%） 分点 扣除非经常 性损益后的 增加 全面摊薄净 8.94 3.34 3.36 5.58 个百 6.61 6.69 资产收益率 分点 （%） 扣除非经常 性损益后的 增加 加权平均净 9.60 3.337 3.36 6.24 个百 6.71 6.82 资产收益率 分点 （%） 经营活动产 生的现金流 154,335,050.64 209,217,039.51 209,217,039.51 –26.23 188,373,022.59 188,373,022.59 量净额 第5页 每股经营活 动产生的现 0.52 0.83 0.83 –37.35 0.75 0.75 金流量净额 本年末 2006 年末 2005 年末 比上年 2007 年末 末增减 调整前 调整后 调整前 调整后 （%） 总资产 1,320,463,868.68 1,471,805,505.20 1,474,540,993.85 –10.45 1,470,412,341.44 1,472,945,588.73 所有者权益 （或股东权 699,209,424.13 617,416,948.49 620,152,437.14 12.75 623,470,152.19 626,006,101.50 益） 归属于上市 公司股东的 2.36 2.44 2.45 –3.67 2.47 2.48 每股净资产 （三）按中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则（第 9 号）》要 求计算 2007 年报告期利润的净资产收益率和每股收益如下： 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 金额（元） 基本每股 稀释每股 全面摊薄 加权平均 收益 收益 营业利润 78,299,465.94 11.20 12.03 0.26 0.26 归属于公司普通 61,950,877.14 8.86 9.51 0.21 0.21 股股东的净利润 扣除非经常性损 益后归属于公司 62,486,299.15 8.94 9.60 0.211 0.211 普通股股东的净 利润 四、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况 1、公司股份变动情况表 第6页 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,–) 本次变动后 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 154,116,700 60.99% +7,788 -6,480 +1,308 154,118,008 52.05% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0.00% 3、其他内资持股 154,116,700 60.99% +7,788 -6,480 +1,308 154,118,008 52.05% 其中：境内非国有法人 154,099,000 60.98% -50,000 -50,000 154,049,000 52.03% 持股 境内自然人持股 17,700 0.01% +7,788 +43,520 +51,308 69,008 0.02% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 98,571,800 39.01% +43,378,072 +43,378,072 141,949,872 47.95% 1、人民币普通股 98,571,800 39.01% +43,378,072 +43,378,072 141,949,872 47.95% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0.00% 三、股份总数 252,688,500 100% +43,385,860 -6,480 +43,379,380 296,067,880 100% 注：本次变动增减中的“其他”包括中国证券登记结算有限责任公司深圳分公 司按 25%持股比例解禁的高管股份 6,480 股、公司股东上海嘉芸贸易有限公司所持 的境内非国有法人股 50,000 股变更为境内自然人持股。 2、限售股份变动情况表 单位：股 年初限售 本年解除限售 本年增加限售 年末限售 限售 股东名称 解除限售日期 股数 股数 股数 股数 原因 广西贵糖集团有限 0 0 14,803,394 14,803,394 股改 2008 年 4 月 13 日 公司 上海重阳资产管理 0 0 14,803,394 14,803,394 股改 2008 年 4 月 13 日 有限公司 肇庆市云庆贸易有 0 0 5,900,000 5,900,000 股改 2008 年 4 月 13 日 限公司 其他有限售条件的 0 0 48,199,000 48,199,000 股改 2008 年 4 月 13 日 流通股股东 第7页 合 计 83,705,788 83,705,788 说明：未考虑公司高管持股。 （二）证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市。 2、报告期内公司股份总数及结构变动 （1）报告期内公司因股权分置改革方案用资本公积金向全体流通股股东定向 转增股份，转增比例为流通股每 10 股获转增 4.4 股，引起公司股份总数由 252,688,500 股扩大至 296,067,880 股。 （2）本公司国有股权性质变更于 2006 年 12 月 27 日获国务院国有资产监督管 理委员会批复。具体内容详见刊登在 2006 年 12 月 30 日的《证券时报》。2007 年 3 月 7 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了变更手续。 （3）根据中国证券监督管理委员会出具的证监公司字[2007]24 号文《关于深 圳华强集团有限公司、景丰投资有限公司收购广西贵糖（集团）股份有限公司信息 披露的意见》，本公司控股股东广西贵糖集团有限公司于 2007 年 1 月 26 日与上海 重阳资产管理有限公司签署了《股份转让协议》，贵糖集团将其持有的本公司 2,420 万股股权（占本公司总股本的 9.58%，股改后为 8.17%）以每股 3.5 元的价格协议转 让给上海重阳资产管理有限公司。上述股份转让后，贵糖集团持有本公司 7,580 万 股，占本公司总股本的 29.997%（股改后为 25.60%），仍为本公司第一大股东。具 体内容详见刊登在 2007 年 1 月 11 日、3 月 7 日的《证券时报》。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （三）股东情况介绍 1、股东数量和持股情况 报告期末股东总数 44,199 户 前十名股东持股情况 持股 持有有限售 质押或冻 股东 持股总数 报告期内增 股东名称 比例 条件股份数 结的股份 性质 (股) 减（+/-）(股） (%) 量（股） 数量 (股) 广西贵糖集团 境内非国有法人 25.60 75,800,000 -24,200,000 75,800,000 0 有限公司 上海重阳资产 境内非国有法人 8.17 24,200,000 +24,200,000 24,200,000 0 管理有限公司 第8页 深圳市执新投 资顾问有限公 境内非国有法人 3.43 10,144,000 0 10,144,000 0 司 肇庆市云庆贸 境内非国有法人 1.99 5,900,000 0 5,900,000 0 易有限公司 渤海证券有限 境内非国有法人 0.82 2,430,000 0 2,430,000 0 责任公司 福建正通投资 境内非国有法人 0.77 2,273,000 0 2,273,000 0 有限公司 太原市唐都大 境内非国有法人 0.51 1,500,000 0 1,500,000 0 酒店有限公司 广西贵港甘化 境内非国有法人 0.51 1,500,000 0 1,500,000 0 股份有限公司 桂林桂泰贸易 境内非国有法人 0.34 1,000,000 0 1,000,000 0 公司 贵港市汇鑫贸 境内非国有法人 0.34 1,000,000 0 1,000,000 0 易有限公司 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 朱大伟 700,000 人民币普通股 俞晓林 500,000 人民币普通股 刘燎原 498,054 人民币普通股 袁国良 494,200 人民币普通股 赵 云 426,639 人民币普通股 王 慷 408,200 人民币普通股 徐明吉 399,800 人民币普通股 朱长文 374,200 人民币普通股 王 进 333,200 人民币普通股 董 郁 332,800 人民币普通股 第9页 前十名股东中，公司第一大股东与其他股东之间不存在关联 关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规 定的一致行动人。其他股东之间的关联关系不详，也未知其之间 是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一 致行动人。 未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其之 上述股东关联关系或一致行动的说明 间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的 一致行动人。 前十名股东中，公司第一大股东与前十名流通股股东之间不 存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理 办法》规定的一致行动人；其他股东与前十名流通股股东之间的 关联关系不详，也未知其之间是否属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 有限售条件股 持有的有限售条 新增可上市交易 限售 序号 可上市交易时间 东名称 件股份数量 股份数量 条件 2008 年 4 月 13 日 14,803,394 G+12 个月后 广西贵糖集团 1 75,800,000 2009 年 4 月 13 日 14,803,394 G+24 个月后 有限公司 2010 年 4 月 13 日 46,193,212 G+36 个月后 上海重阳资产 2008 年 4 月 13 日 14,803,394 G+12 个月后 2 24,200,000 管理有限公司 2009 年 4 月 13 日 9,396,606 G+24 个月后 深圳市执新投 3 资顾问有限公 10,144,000 2008 年 4 月 13 日 10,144,000 G+12 个月后 司 肇庆市云庆贸 4 5,900,000 2008 年 4 月 13 日 5,900,000 G+12 个月后 易有限公司 渤海证券有限 5 2,430,000 2008 年 4 月 13 日 2,430,000 G+12 个月后 责任公司 福建正通投资 6 2,273,000 2008 年 4 月 13 日 2,273,000 G+12 个月后 有限公司 7 太原市唐都大 1,500,000 2008 年 4 月 13 日 1,500,000 G+12 个月后 第 10 页 酒店有限公司 广西贵港甘化 8 1,500,000 2008 年 4 月 13 日 1,500,000 G+12 个月后 股份有限公司 桂林桂泰贸易 9 1,000,000 2008 年 4 月 13 日 1,000,000 G+12 个月后 公司 贵港市汇鑫贸 10 1,000,000 2008 年 4 月 13 日 1,000,000 G+12 个月后 易有限公司 注： （1）G 为股权分置改革方案实施后首个交易日。 （2）公司无战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东，约定持股期 间的情况。 2、公司控股股东及实际控制人情况 （1）本公司控股股东为广西贵糖集团有限公司（简称贵糖集团）。贵糖集团成 立于 1997 年 3 月，法定代表人为翁鸣先生，注册资本人民币 10,079 万元，主要经 营范围为：机制糖、机制纸、酒精等。 （2）贵糖集团控股股东为深圳华强集团有限公司（简称华强集团）。华强集团 成立于 1979 年，法定代表人为梁光伟先生，注册资本 3 亿元人民币。目前由广东 省人民政府持股 9%、深圳华强合丰投资股份有限公司持股 45%、梁光伟等 7 名股 东合计持股 46%，为多元化产权主体持股的结构。经营范围为投资兴办各类实业项 目、家用电子产品、通讯设备、电子元件、房地产单项开发以及国内商业、物资供 销业等。 （3）华强集团控股股东为深圳华强合丰投资股份有限公司（简称合丰公 司）。 合丰公司成立于 2003 年 7 月 28 日，法定代表人为李国洪先生，注册资本人 民币 3 亿元，经营范围为股权投资、投资兴办实业。 （4）合丰公司控股股东为深圳华强集团股份有限公司（简称华强股份） 。 华强 股份是华强集团员工发起设立的公司，成立于 2000 年 1 月 20 日。近年来，该公司 通过实施配股、增发、公积金转增股本等方式，截止目前，该公司注册资本已增至 人民币 2 亿元。华强股份法定代表人为李国洪先生，经营范围为投资兴办实业，通 讯产品、网络设备，智能化及自动化设备，计算机网络工程安装，生物技术开发、 生产、销售，经济信息咨询；经营进出口业务，国内商业、物资。目前，华强股份 第一大股东为深圳市世通贸易有限公司，持有华强股份的股权比例为 25.7%。深圳 市世通贸易有限公司为一家在深圳市注册的公司，成立于 1999 年 7 月 29 日，注册 资本为 1,500 万元，经营范围为投资兴办实业；国内商业、物资供销业；信息咨询； 经营进出口业务。该公司是由深圳华强集团股份有限公司工会委员会控制的公司， 持有其 47%的股权，为其第一大股东。 第 11 页 （5）本公司与实际控制人之间产权和控制关系的方框图： 邹群 黄清华 陈云穗 陈丽珍 50% 50% 40% 60% 原华强集 深圳华强集团 团 员 工 股份有限公司 680 余名 工会委员会 深圳市弘德慧实业 深圳市祥瑞发投资有 有限公司 限公司 47% 32% 21% 54.7% 梁 光 伟 深圳市世通贸易有限公司 52% 深圳华强升鸿投资 有限公司 25.7% 李国洪、鞠 19.6% 耀明、翁鸣、 方德厚、李 深圳华强集团股份有限公司 明、胡新安 各 8% 63.53% 广东省人 深圳华强合丰投资股份有限公司 民政府 45% 梁光伟控制的公司 18.6875% 王永强控制的公司 11.5% 深圳华强集团有限公司 9% 李国洪、鞠耀明、方德厚、 60% 翁鸣、王建新各 3.1625% 广西贵糖集团有限公司 25.60% 广西贵糖（集团）股份有限公司 3、除前面所列的控股股东外，本公司没有其它持股在 10%以上（含 10%）的 第 12 页 法人股东。 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员的情况 1、基本情况 报告期 内从公 本期增 本期减 年初持 年末持 司领取 性 年 持股份 持股份 变动 姓 名 职务 任 期 股数 股数 报酬总 别 龄 数量 数量 原因 （股） (股) 额（万 （股） （股） 元，含 税） 2004.2－ 黄振标 董事长 男 44 0 0 0 0 0 2007.2 董事、 2004.2－ 黄家驹 男 60 0 0 0 0 19.66 总经理 2007.2 2004.2－ 李朝晖 董事 男 38 0 0 0 0 0 2007.2 董事、 副总经理、 2004.2－ 杨 正 董事会秘 男 49 0 0 0 0 16.95 2007.2 书、 总会计师 2004.2－ 宁 军 董事 男 40 0 0 0 0 0 2007.2 2004.2－ 徐在亮 独立董事 男 50 0 0 0 0 3.8 2007.2 2004.2－ 邓兰松 独立董事 男 44 0 0 0 0 3.8 2007.2 股 改 转增、 2004.1－ 陈 健 副总经理 男 39 3,000 +1,320 -1,080 3,240 二 级 15.39 2007.1 市 场 卖出 2004.1－ 陈寿冲 副总经理 男 47 0 0 0 0 15.38 2007.1 2006.7－ 股 改 黄贵新 副总经理 男 41 3,000 +1,320 0 4,320 8.42 2007.1 转增 2004.1－ 农 皓 总工程师 男 45 0 0 0 0 15.26 2007.1 张静琴 监事会主 女 53 2004.2－ 6,000 +2,640 0 8,640 股 改 15.79 第 13 页 席、工会主 2007.2 转增 席 股 改 转增、 2004.2－ 李 政 监事 男 37 5,600 +2,464 -2,016 6,048 二 级 0 2007.2 市 场 卖出 股 改 转增、 2004.2－ 罗联光 监事 男 55 100 + 44 -144 0 二 级 10.36 2007.2 市 场 卖出 合计 17,700 +7,788 -3,240 22,248 124.81 注： （1）公司未实行股权激励，公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股 票期权或被授予限制性股票。 （2）报告期内公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股票发生变动主要 原因为公司实施的股权分置改革向流通股股东每 10 股转增 4.4 股而增加股份所致。 公司监事罗联光先生于 2007 年 5 月 31 日卖出其所持本公司股份 144 股、公司监事 李政先生于 2007 年 8 月 7 日卖出其所持本公司股份 2,016 股、公司副总经理陈健 先生于 2007 年 12 月 13 日卖出其所持本公司股份 1,080 股。 （3）经公司 2003 年度股东大会审议通过，同意每位独立董事每年 3.8 万元人 民币的津贴（含税） 。独立董事出席公司董事会和股东大会的差旅费及按《公司法》 、 《公司章程》相关规定行使职权所需的合理费用由公司报销。 2、现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 （1）董事 黄振标先生：曾任景丰投资有限公司副总裁、广西贵港金田糖业有限公司董事 长。现任本公司董事长、广西贵糖集团有限公司总裁。 黄家驹先生：曾任本公司董事会董事、总工程师、广西贵糖集团有限公司副董 事长、副总裁。现任本公司董事、总经理。 李朝晖先生：现任本公司董事、广西洁宝纸业投资股份有限公司董事长、景丰 投资有限公司副总裁。 杨正先生：曾任本公司财务会计部经理、副总会计师。现任本公司董事、副总 经理、董事会秘书、总会计师。 宁军先生：曾任柳州市政府派驻柳州凤山糖业集团公司财务总监、柳州市政府 派驻柳州市建设委员会财务总监。现任本公司董事、广西凤糖生化股份公司副总裁。 徐在亮先生：曾任山东环宇（集团）股份有限公司副董事长、副总经理、山东 证券有限责任公司董事、总经济师、天同证券有限责任公司副监事长。现任本公司 第 14 页 独立董事、山东省资产管理有限公司副总经理、上海敬信投资有限公司董事、总经 理、山东省齐鲁国际招标有限公司董事长。 邓兰松先生：曾任山东环宇（集团）有限公司董事、副总经理。现任本公司独 立董事。 （2）监事 张静琴女士：历任广西洁宝纸业投资股份有限公司卫生纸厂副厂长、本公司工 会第一副主席。现任本公司监事会主席、工会主席。 李政先生：曾任本公司制糖厂厂长。现任广西凤糖六塘制糖有限公司总经理、 本公司监事会监事。 罗联光先生：曾任本公司董事、广西贵糖集团有限公司监事会副主席。现任本 公司监事会职工监事。 （3）高级管理人员 陈健先生：历任本公司发展部副经理、第二造纸厂厂长、广西贵港金田糖业有 限公司董事。现任本公司副总经理。 陈寿冲先生：历任本公司工程师、第一造纸厂厂长、监事会副主席、广西贵糖 集团有限公司总工程师。现任本公司副总经理。 黄贵新先生：曾任本公司组织部部长、政工部主任、团委书记、董事会董事、 副董事长兼副总经理、广西贵糖集团有限公司副总裁、广西洁宝纸业投资股份有限 公司董事长。现任本公司副总经理、广西贵港金田糖业有限公司董事长。 农皓先生：历任本公司第一造纸厂厂长、第三造纸厂厂长、公司董事、总工程 师。 （4）在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 是否领取报酬津贴 黄振标 广西贵糖集团有限公司 总裁 2007.10－2010.10 否 李朝晖 广西贵糖集团有限公司 董事 2007.10－2010.10 否 在其他单位任职情况 姓名 其他单位称 担任的职务 李朝晖 广西洁宝纸业投资股份有限公司 董事长 黄贵新 广西贵港金田糖业有限公司 董事长 3、年度报酬情况 （1）董事、监事和高级管理人员薪酬的决策程序和确定依据 目前，公司董事、监事和高级管理人员的薪酬根据公司的劳动人事工资制度确 定。公司实行经营管理者年薪制。 第 15 页 报告期内，不在本公司领取报酬的董事、监事情况 姓 名 是否在股东单位或其他关联单位领取 黄振标 是 李朝晖 是 宁 军 否 李 政 否 4、报告期内，被选举或离任的董事和监事，以及聘任或解聘的高级管理人员 报告期内，公司无被选举或离任的董事和监事。黄志遥先生因其个人脱产深造 攻读博士研究生而申请辞去公司副总经理职务。 （二）公司员工的情况 1、报告期内，公司在职员工 2,148 人，其中各类人员及其构成如下: 人 员 人 数 占 员 工 总 人 数 生产人员 1,557 72.49% 销售人员 32 1.49% 技术人员 390 18.16% 财务人员 37 1.72% 行政人员 132 6.14% 注：上述人员中，大专以上文化程度 558 人，占职工总人数的 26.0%；中等专 业人员 681 人，占职工总人数的 31.73%。中级和高级职称者 275 人，初级职称者 406 人。 2、公司离退休职工养老金实行社会统筹发放。 六、公司治理结构 （一）公司治理的实际状况 公司严格按照《公司法》、 《证券法》及其他法律法规和中国证监会关于上市公 司治理的规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，提 高公司治理水平，规范公司运作。 1、关于公司股东与股东大会：本公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》 的要求，依法召集、召开股东大会。公司召开的股东大会的召集召开程序、出席会 议人员的资格和表决程序都符合《公司法》、 《上市公司股东大会规范意见》、《公司 章程》以及《股东大会议事规则》等规范性文件的规定。 2、关于上市公司的独立性：本公司与控股股东在人员、财产、财务、机构和 业务方面做到“五分开”；控股股东严格遵循相关法律、法规和《公司章程》，没有 超越股东大会直接或间接干预本公司的决策和经营活动。 3、关于董事与董事会：本公司按照《上市公司治理准则》及《公司章程》等 第 16 页 的有关规定和要求召开董事会会议，保障和发挥董事及董事会的管理、决策职能。 4、关于监事与监事会：报告期内，监事会按照《公司章程》的规定召集和召 开监事会会议，充分发挥监事和监事会对经营层和董事会进行监督职能，维护上市 公司和全体股东的利益。 5、关于利益相关者：本公司守合同讲信用，尊重银行及其他债权人、职工、 消费者等利益相关者的合法权利，积极合作共同推进公司持续、健康发展。 6、关于信息披露与透明度：本公司能按照《深圳证券交易所股票上市规则》、 《公司章程》等文件的规定，及时、准确的履行信息披露义务。 （二）报告期内公司治理专项活动情况 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事 项的通知》（证监公司字[2007]28 号）和广西监管局《关于做好上市公司治理专项 活动有关事项的通知》（桂证监字[2007]14 号）等文件的相关规定，积极开展公司 治理专项活动，成立了以董事长为第一责任人的治理专项活动领导小组。公司治理 专项活动通过自查、公众评议及整改提高三个阶段。公司治理总体比较好，但在以 下方面仍需进一步改进： 1、自查中发现的问题 （1）公司董事会下属委员会未能充分发挥其职能。 （2）公司独立董事在董事会中比例不足三分之一。 （3）公司尚未制定募集资金的管理制度。 （4）到目前为止，公司召开股东大会未采用过网络投票形式（不包括股权分 置改革过程中召开的相关股东会议）。 （5）公司尚未制定投资者关系管理制度。 （6）公司《信息披露制度》需根据《上市公司信息披露管理办法》等有关规 定进一步修改完善。 整改：2007 年 7 月 15 日，公司第四届第二十次董事会会议审议通过了《公司 治理专项活动自查报告和整改计划》，并制定了《公司募集资金管理制度》、《公 司投资者关系管理制度》及修订《公司信息披露制度》。 2、现场检查中发现的问题 针对广西监管局《关于广西贵糖（集团）股份有限公司治理情况综合评价及整 改意见的通知》（桂证监上市字[2007]41 号）提出的问题，公司进行了及时整改及 落实，具体情况如下： （1）公司董事会下设各专门委员会未实际履行职能，相关职能由董事会全体 会议行使。 整改：公司董事会就公司重大事项与独立董事沟通，履行各专门委员会的职 责。 （2）公司独立董事在董事会中比例不足三分之一。公司董事会成员 7 人，其 中独立董事 2 人，不符合《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的相关 规定。 整改：公司将调整董事会构成，使独立董事人数达到董事会成员数的三分之一。 通过这次治理专项活动，进一步改进和完善了公司的治理结构和管理水平，为 今后公司建立健全内部控制、保持持续稳定的发展打下了良好的基础。对照有关上 市公司治理的规范性文件的规定，公司治理的状况基本上符合要求。 第 17 页 （三）独立董事履行职责情况 公司独立董事出席了报告期内公司召开的董事会会议，对会议的各项议题进行 了认真的审议并表决，并按相关法规和《公司章程》规定对相应事项发表独立意见， 在公司经营管理、规范运作等重大决策中提出了专业和建设性建议，有效地促进了 公司董事会各项工作的开展与提高。 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 徐在亮 7 6 1 0 邓兰松 7 7 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司两位独立董事对公司本年度董事会各项议案及非董事会议案的 公司其他事项没有提出异议。 （四）公司与控股股东的情况 公司已做到了和控股股东在业务、人员、资产、机构、财务的“五分开”，公 司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务方面 公司业务活动独立于控股股东，自主经营，业务结构完整。 2、人员分开方面 公司在劳动、人事及工资管理等方面独立。公司总经理、副总经理等高级管理 人员均在公司领取报酬，且均未在股东单位及其关联单位担任除董事以外的重要职 务。 3、资产完整方面 公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、采购及营销系统；生产 经营所需的相关工业产权、商标、专有技术、土地使用权等无形资产由公司拥有。 公司与控股股东之间资产关系明晰，不存在无偿占有或使用情况。 4、组织机构方面 公司设立了健全的组织机构体系，不存在与控股股东职能部门之间的从属关 系。 5、财务分开方面 公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系，有规范独立的财务管 理制度；独立在银行开户并依法纳税。 （五）公司内部控制自我评价 1、公司内部控制综述 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的 通知》（证监公司字[2007]28 号）和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》 （以 下简称《内部控制指引》）的有关规定，公司结合“上市公司治理专项活动”的自 查及整改工作，以强化公司内部控制制度为重点，建立健全和完善公司内部控制制 第 18 页 度。 （1）2007 年 7 月 15 日，公司第四届第二十次董事会会议审议通过了《公司募 集资金管理制度》、 《公司投资者关系管理制度》、 《公司信息披露制度》等公司治理 制度，进一步完善公司内部控制制度，构成了以《公司章程》为总则，以内部控制 制度（包括：《财务收支管理》、《内部审计制度》、《物资采购控制制度》、《合同签 订审批制度》、 《招标投标管理制度》、 《资金预算控制制度》、 《产品销售及应收帐款 管理制度》、《存货管理制度》等）整个生产经营过程的控制制度为基础的，较为完 善、规范的内部控制管理体系。公司对内部各部门、经营业务的各个环节的内部控 制均作出了明确规定，制定了详尽的岗位职责分工。 （2）公司设有审计室，内审工作人员三名，会同监事会对公司经营情况、财 务情况、公司内部控制运行情况等进行检查监督，并对每次检查对象和内容进行评 价，提出改进建议和处理意见，促进内部控制制度得到有效的贯彻。 2、公司内部控制重点活动 （1）公司关联交易的内部控制情况 公司制定了《关联交易实施细则》，对关联交易的基本原则、关联交易的涉及 事项、关联交易的定价原则、关联交易的审议执行、关联方的回避措施等作了详尽 的规定。公司总经理班子每年根据生产经营的需要，向董事会提交“关于上年度日 常关联交易执行情况及当年度日常关联交易预计情况的议案”，经股东大会审议通 过后实行。公司每年发生的关联交易严格依照《关联交易实施细则》的规定执行。 对照深圳证券交易所《内部控制指引》的有关规定，公司对关联交易的内部控 制严格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》、公司《关联交易实施细则》的 情形发生。 （2）公司对外担保的内部控制情况 公司在《公司章程》中明确规定了对外担保对象的审查程序、对外担保的审批 程序。报告期内，公司无对外担保事项。 （3）公司募集资金使用的内部控制情况 公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金的存放、使用、监督等作了详 尽的规定。公司上市后，未在证券市场上募集资金。 （4）公司重大投资的内部控制情况 公司在《公司章程》中对重大投资的审批权限及审议程序、投资事项研究评估 等作了明确规定。报告期内，公司无重大投资事项。 （5）公司信息披露的内部控制情况 公司制定了《信息披露制度》，对公司公开信息披露和重大内部信息沟通进行 全程、有效的控制。明确了信息披露的基本原则、信息披露的内容、信息的传递、 审核与披露的界定及相应的程序。公司实施信息披露责任制，将信息披露的责任落 实到位，确保信息披露责任人知悉公司各信息并及时、准确、完整、公平地对外披 露。 对照深圳证券交易所《内部控制指引》的有关规定，公司对信息披露的内部控 制严格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》、公司信息披露制度的情形发生。 第 19 页 3、公司内部控制存在的问题及整改计划 （1）存在的问题 公司业务包括制糖、造纸等行业，公司业务的发展对公司如何加强全面管理提 出新的挑战，特别是公司现有的人事用工制度、环保控制制度需要按照新法规做适 应性的修订。 （2）改进计划 公司将按照有关法规、先进的管理制度，结合公司内部控制结构和公司业务特 点，认真研究公司内部制度的建立健全措施，及时修订和完善公司内部控制制度， 并建立全面有效的监督机制和责任追究机制。 公司将按照内部控制指引的要求，加强对公司管理人员及员工的培训力度，进 一步完善公司治理结构，提高公司规范运作水平。 公司将按照新的劳动合同法修订公司的人事用工管理制度；按照国家环保新规 定，修订公司环保管理制度，以适应公司发展的要求。 4、公司内部控制情况的总体评价 公司的内部控制制度总体上符合《内部控制指引》的相关要求。公司遵循内部 控制的基本原则，根据自身的实际情况，建立了涵盖公司生产经营各环节的内部控 制制度，并关注业务处理过程中的关键控制点，形成较为科学合理的决策、执行和 监督机制。公司内部控制制度有效地控制了公司内外部风险，保证了公司的规范运 作和业务活动的正常进行，维护了公司财产的安全和完整。 5、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司 2007 年 年度报告工作的通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见 如下： （1）公司根据中国证监会和深圳证券交易所的有关规定及公司的具体情况制 定、健全了涵盖整个生产经营过程的内部控制制度，以确保各项工作有章可循，形 成了规范的管理体系。公司现有的内部控制制度能够对公司的生产经营活动的正常 进行提供保证。 （2）已经建立和完善符合现代管理要求的法人治理机构及内部组织机构，形 成了公司内部控制重点活动的决策机制、执行机制和监督机制，保证了公司各项业 务活动的规范运行。 （3）报告期内，公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及 公司内部控制制度的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公 司内部控制的实际情况。 6、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 （1）报告期内，公司董事会健全完善了公司的内部控制制度，形成了以公司 业务控制、会计系统控制、信息系统控制、内部审计控制等生产经营各个方面较为 严密的内部控制管理体系，总体上符合国家有关法律、法规和监管部门的相关要求。 （2）公司内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行，公司对关 联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、 有效，保证了公司的经营管理的正常进行，具有合理性、完整性和有效性。 我们作为公司的独立董事认为，公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实 第 20 页 际情况。 （六）对高级管理人员的考评及激励机制 公司根据年度经营业绩、成本控制、质量控制、生产管理、安全环保管理等内 部管理制度对高级管理人员的履职行为进行综合考核，并做出与其工作绩效相结合 的激励机制。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2007 年 5 月 13 日召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 15 日的《证券时报》。会议审议通过了通知中所列全部议案。 （二）临时股东大会情况 公司于 2007 年 4 月 3 日召开 2007 年第一次临时股东大会暨相关股东会议。决 议公告刊登在 2007 年 4 月 4 日的《证券时报》 。会议审议通过了通知中所列全部议 案。 八、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内公司总体经营情况 报告期内，公司实现工业总产值 15 亿元，同比增长 21.46%。机制糖产量 11.92 万吨，同比增长 125.59%；文化用纸产量 10.60 万吨，同比增长 7.07%；生活用纸 产量 4.05 万吨，同比下降 1.58%；机制浆产量(风干)15.42 万吨，同比增长 17.49%。 在制糖方面，2006/2007 年榨季在各级政府部门对非法抬价跨区收购原料蔗行为的 严厉打击下，蔗区的砍运秩序较前几个榨季有了较大的改善，蔗源供应稳定、充足， 公司的制糖生产取得了恢复性发展。在制浆造纸方面，由于有蔗渣原料的保障，生 产延续了去年平稳增长的状态，同时在市场需求向好的带动下，产品的销售局面良 好，盈利水平得到提高。 报告期内，公司实现营业收入 131,563.64 万元，比去年同期增长 18.62%；营 业利润 7,829.95 万元，比去年同期增长 202.34%；净利润 6,195.09 万元，比去年 同期增长 219.08%。效益增长的主要原因是：公司 2007 年度机制糖的销量比去年同 期增长 60.92%，由于原料蔗供应基本稳定，制糖保持了均衡生产，有效降低了制 糖成本，且成本下降幅度大于售价下降幅度，白砂糖平均价格下降 12.36%，而成本 下降 19.95%；公司的文化用纸销量同比增长 10.46%，售价同比增长 2.68%，从而使 利润增加。 公司业务外部环境状况：近期人民币持续升值，对公司进口造纸原料和化工品 较有利；国家宏观调控措施遏制了行业的盲目发展和恶性竞争，有利于公司平稳发 展；煤炭能源的紧缺和价格飙升，影响了公司的正常生产和成本的增加；其他农产 品价格上涨和劳动力价格提高，农民对甘蔗种植有了更多的选择；广西制浆造纸业 第 21 页 发展迅速，加剧了市场竞争，影响了公司造纸原料的来源。 公司的主要优势：公司是中国最大的制糖综合生产企业之一，年机制糖生产能 力 13 万吨，年文化、生活用纸生产能力 14 万吨，形成一个良好的产业基础；公司 白砂糖的质量连续多年被评为行业前列，文化、生活用纸质量也得到了市场的认可， 培育了一个基本稳定的市场；公司资源综合利用形成工业生态链，环保方面取得了 良好成绩，继续保持全行业领先地位。 食糖是个传统产业，市场需求较稳定，甘蔗生产受气候影响很大，从而波及到 市场价格大起大落，盈利不稳定；造纸也是传统产业，国家加强环保管理，对制浆 造纸实行准入制，公司经营和盈利能力较稳定。公司面临最大困难是原料不足。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）公司的主要经营范围：食糖、纸、酒精及轻质碳酸钙的制造、销售。公 司的主导产品为“桂花”牌白砂糖、文化用纸及“纯点”、“碧绿湾”牌生活用纸。 报告期内，公司主营业务收入和主营业务利润的构成情况如下： ①按行业和产品构成 单位： （人民币）万元 营业收入 营业成本 营 业 营 业 营业利润 营业利润率比上 比上年增 比上年增 收 入 成 本 率（%） 年增减（%） 减（%） 减（%） 分行业 制糖业 37,453.34 30,443.01 18.72 39.29 28.00 增加 7.17 个百分点 造纸业 93,453.98 76,336.57 18.32 16.77 15.11 增加 1.19 个百分点 化工 656.32 594.30 9.45 –13.55 –10.79 减少 2.79 个百分点 其中： 关联 4,541.49 4,117.87 9.33 –11.46 –1.43 减少 9.22 个百分点 交易 分产品 机制糖 35,158.65 28,356.73 19.35 41.04 28.83 增加 7.65 个百分点 机制纸 93,453.98 76,336.57 18.32 16.77 15.11 增加 1.19 个百分点 轻质碳 656.32 594.30 9.45 –13.55 –10.79 减少 2.79 个百分点 酸钙 其他 2,294.69 2,086.28 9.08 17.06 17.73 减少 0.52 个百分点 其中： 关联 4,541.49 4,117.87 9.33 –11.46 –1.43 减少 9.22 个百分点 交易 第 22 页 关联交 易的定 本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 价原则 关联交 易必要 性、持 公司关联交易主要是因为配套供应而产生，且关联交易为持续性的关联交易。 续性的 说明 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交 易金额 7,898.76 万元。 ②按地区构成（单位：人民币万元） 地 区 营业务收入 营业务收入比上年增减（%） 广 东 66,177.33 45.34 广 西 31,020.00 0.99 江 苏 3,434.06 –69.21 北 京 1,535.60 –74.59 其 他 29,396.65 106.53 合 计 131,563.64 18.62 注：按地区构成指按公司产品主要销售的地区划分。 （3）占公司主营业务收入 10%以上的产品销售情况 单位：（人民币）万元 产 品 营业收入 营业成本 营业利润率（%） 机制糖 35,158.65 28,356.73 19.35 机制纸 93,453.98 76,336.57 18.32 合 计 128,612.63 104,693.30 18.60 ①经营白砂糖为公司的主要产业，报告期内由于进厂原料蔗充足，机制糖产销 量增加。 ②造纸行业：公司以甘蔗渣为主要原料生产文化用纸、生活用纸。报告期内文 化及生活用纸销售收入 76,312.86 万元，比上年同期增长 7.29%，主要原因是文化 用纸产、销量的提高。 （4）报告期内，公司主营业务或其结构较前一报告期未发生变化。公司主营 业务机制糖的盈利能力（营业利润率）与上年同期相比增加 7.65 个百分点，主要 原因是机制糖的销量增加及成本下降幅度大于售价下降幅度所致。 报告期内，公司以“纯点”、 “碧绿湾”为品牌的生活用纸正在抓紧做好市场的 推广与销售工作，争取成为公司新的利润增长点。 第 23 页 （5）主要供应商、客户情况： ①公司向前五名供应商采购金额合计为 25,406 万元，占公司年度采购总额的 30.26%。 ②公司向前五名客户销售金额合计为 38,228 万元，占公司销售总额的 29.36%。 3、报告期公司资产同比发生重大变动的说明 单位： （人民币）元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 同比增减 占总资产 占总资产 金额 金额 的比重（%） 的比重（%） 应收帐款 64,954,980.21 4.92 83,755,645.03 5.68 -0.76 存货 266,639,081.98 20.19 222,181,108.74 15.07 5.12 长期股权投资 6,320,000.00 0.48 6,320,000.00 0.43 0.05 固定资产 763,766,533.91 57.84 815,397,154.92 55.30 2.54 在建工程 8,684,449.12 0.66 180,000.00 0.01 0.65 短期借款 194,000,000.00 14.69 454,000,000.00 30.79 -16.10 长期借款 0.00 0.00 60,000,000.00 4.07 -4.07 注：报告期内公司资产未发生重大变动。 4、报告期内公司主要资产采用的计量属性 根据新企业会计准则的规定，报告期内，公司主要资产采用的计量属性为：存 货采用成本与可变现净值孰低计量；长期股权投资、固定资产、无形资产按照取得 时初始投资成本计量；公司无投资性房地产。 5、报告期公司费用同比发生重大变动的说明 单位：（人民币）元 项 目 2007 年度 2006 年度 增减（%） 营业费用 69,126,244.99 49,562,406.11 39.47 管理费用 68,586,238.23 63,954,203.42 7.24 财务费用 15,875,941.31 25,522,568.50 -37.80 所得税 15,718,680.55 4,810,948.98 226.73 注： （1）营业费用本年度比上年度增加 1,956.38 万元，主要原因是生活用纸及机 制糖销售量增加，相应的销售费用增加所致。 （2）财务费用本年度比上年度减少 964.66 万元，主要原因是短期借款减少所 致。 （3）所得税本年度比上年度增加 1,090.77 万元，主要原因是利润总额增加， 应纳税所得额增加所致。 6、报告期公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的情况及与报告期净利 润存在重大差异的原因说明 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 15,433.51 万元，去年同期为 20,921.70 万元，同比减少主要是因为购买商品支付的现金增加所致；公司投资活 动产生的现金流量净额为–2,167.52 万元，去年同期为–2,049.06 万元，同比减 第 24 页 少主要原因为购建固定资产所支付的现金增加所致；公司筹资活动产生的现金流量 净额为–27,829.84 万元，去年同期为-10,028.82 万元，同比减少主要原因为偿还 银行借款所支付的现金增加所致。 经营活动产生的现金流量净额与报告期净利润存在差异主要原因为： （1）报告期计提的固定资产折旧及资产减值准备、无形资产摊销和固定资产 报废净损失等非现金支出费用较大，虽不影响报告期经营活动产生的现金流量，但 会引起净利润的减少，金额合计为 7,073.59 万元；（2）财务费用的支出属于筹资 活动产生的现金流量，虽会引起净利润的减少，但不会影响经营活动产生的现金流 量，金额为 1,713.85 万元； （3）应付款项增加，应收款项减少，净增加额为 2,328.77 万元；（4）存货增加 4,445.80 万元。 7、与公司经营相关的重要信息的讨论与分析 报告期内无与公司经营相关的其他重要信息。 8、公司控股子公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）公司无控股子公司。 （2）参股公司情况 公司投资北京融汇中糖电子商务有限公司 60 万元，参与组建“中国糖业交易 网”，占被投资单位注册资本的 2%；公司投资中糖世纪股份有限公司 200 万元，占 被投资单位注册资本的 1.39%；公司出资 150 万元入股广西科凯糖业技术开发有限 公司，占被投资单位注册资本的 22.39%。本公司未收到上述参股公司的财务报告。 9、公司控制的特殊目的主体情况 报告期内，公司不存在控制的特殊目的主体情况。 10、报告期内公司技术创新情况（节能减排情况） 2007 年公司继续加大环境综合治理力度，推进循环经济的发展，通过自主创新 研究，开发实施了一系列节能、降耗、减排项目。污水站 IC 厌氧处理系统经过一 年的正常运行，大量减少了 COD 排放；污水沼气利用，吨轻钙煤耗大幅下降。碱 回收白泥中和制浆酸性废水改造成功，年可节约清水 500 多万吨。各生产厂通过不 断技改挖潜，均取得了良好的节电、节水、节汽效果。2008 年公司继续抓好节能减 排等工作。 （二）对公司未来发展的展望 1、分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 （1）行业的发展趋势 公司的制糖、造纸是传统产业，行业发展稳定。随着国家环保管理的加强、市场竞 争的加剧，将导致一些规模小、管理差、污染大的糖厂、造纸厂被淘汰，向规模化和集 团化发展，这有利于行业规范化，公司经营连续和盈利提高。 （2）公司面临的市场竞争格局 广西的大糖业集团通过自身的资本扩张纷纷投资建立制浆造纸项目，扩大、提 高集团的综合利用能力；国外企业通过资本输出，在广西兴建林浆纸一体化项目。 从而造纸原料供不应求，产品市场竞争加剧。 2、公司发展机遇和挑战，发展战略及各项业务发展规划 第 25 页 公司发展机遇是：广西食糖的产销量约占全国的 60%，国务院、广西区政府对 广西糖业发展高度重视，甘蔗的种植稳步发展、甘蔗的收购管理逐步好转，公司糖 业发展迎来了有利的环境。国内造纸业通过重组及竞争，产能有了很大扩张，糖业 和造纸业市场繁荣兴旺，也带来了激烈竞争的市场。 面对发展机遇和挑战，公司 “先做好，再做强，再做大”。目前公司造纸的产 值已占公司总产值的 60%以上，造纸的业务收入已占公司主营业务收入的 70%。甘 蔗是公司制糖、造纸的主要原料，公司不断努力发展甘蔗生产，确保公司原料来源， 同时扩大造纸规模，提高纸的档次，增强公司的盈利能力。 业务的发展规划：逐步建立良性的循环经济体系，建成具有全国示范作用的制 糖循环经济示范区，形成结构优化、布局合理的产业格局，具有较高资源生产率、 较低污染排放率的清洁生产企业，实现可持续发展。 3、公司新年度的发展计划 根据市场因素和公司发展现状，公司拟定 2008 年的经营计划为：主营业务收 入 13.98 亿元，书写纸销量 10 万吨，生活用纸销量 4.1 万吨。实现经营计划的具体 措施： （1）农务工作要继续坚持以服务蔗农为根本，努力做好榨季砍、运工作，抓 好甘蔗种植，确保甘蔗种植面积稳定。采取有效措施，积极应对冬季冰冻灾害的影 响，把损失降低到最低限度。 （2）制糖生产要通过精细化管理着力提高产糖率，降低消耗，节约成本；制 浆造纸生产进一步提高产品产量，改善市场营销组织工作，争取实现最好的经济效 益。 （3）加大环保投入，保证环保项目的进度，确保环保设施如期投入运行。 （4）继续抓好财务管理工作，增收节支，确保公司的资金需要。 （5）继续抓好信息披露及股权分置改革后续等方面的工作，确保公司规范运 作，为公司营造良好的发展环境。 4、未来发展战略所需的资金情况 公司目前无计划投资新的重大项目。生产资金周转正常。 5、公司发展战略和经营目标实现的风险因素以及采取的对策和措施 公司的风险因素主要是制糖、造纸原料严重缺口。 （1）公司以甘蔗、蔗渣为主要原料，生产机制糖、机制纸系列产品，对地方 甘蔗农业依赖性大。由于农民选择种植经济作物品种多样化，公司的原料蔗发展、 来源面临巨大压力和成本增加。 政府对甘蔗的生产实行行政区域管理，对甘蔗收购价格实行政府定价。制糖企 业必须且只能按定价在辖区内收购甘蔗。但公司周边的一些小糖厂无甘蔗原料，而 到公司辖区内哄抬价格、抢购甘蔗，致使原料甘蔗大量外流，公司原料严重不足， 公司扶持种植甘蔗资金难以收回。 甘蔗生产受自然气候影响大，风调雨顺时甘蔗丰收产量高，旱涝虫害时甘蔗欠 收产量低。 拟采取的对策和措施：根据政府有关规定，制定公司甘蔗生产、收购的政策； 对广大蔗农进行宣传引导，促使农民合理调整种植结构，扩大甘蔗种植面积；力争 以市场为导向，与农民签订符合双方意愿的购销协议；加强对甘蔗田间管理的技术 指导，协助农民打井灌溉、生物除虫，促进甘蔗生产持续发展。 第 26 页 （2）公司的蔗渣原料 60%以上是向广西一些大糖业集团采购，这些集团投资制 浆造纸项目即将投产，一方面使用自产蔗渣，一方面向市场采购蔗渣，使造纸原料 供不应求的状态进一步加剧，造纸原料成本上升。 拟采取的对策和措施：开发公司造纸新原料，通过使用新原料提高产品的档次； 必要时向其他制浆企业直接采购蔗渣浆，以保证造纸设备的正常运转。 （三）公司投资情况 1、募集资金的使用情况 报告期内，公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用延期到报告期内的情 况。 2、非募集资金投资情况 报告期内，公司无重大非募集资金投资情况。 （四）上海东华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计 报告。 （五）报告期内，公司的会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明 1、会计政策变更 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具 体准则的通知》，本公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据 《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》所规定的 5-19 条相关内容，对 财务报表合并项目进行了追溯调整。 2、报告期内公司会计估计未发生变更，也未发生重大会计差错更正。 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容： （1）公司第四届董事会第十七次会议于 2007 年 3 月 8 日召开。会议决议公告 刊登在 2007 年 3 月 10 日的《证券时报》。 （2）公司第四届董事会第十八次会议于 2007 年 3 月 11 日召开。会议决议公 告刊登在 2007 年 3 月 13 日的《证券时报》。 （3）公司第四届董事会第十九次会议于 2007 年 4 月 15 日召开。会议决议公 告刊登在 2007 年 4 月 17 日的《证券时报》。 （4）公司第四届董事会第二十次会议于 2007 年 7 月 15 日召开。会议决议公 告刊登在 2007 年 7 月 17 日的《证券时报》。 （5）公司第四届董事会第二十一次会议于 2007 年 10 月 17 日召开。会议决议 公告刊登在 2007 年 10 月 19 日的《证券时报》。 （6）公司第四届董事会第二十二次会议于 2007 年 11 月 5 日召开。会议决议 公告刊登在 2007 年 11 月 6 日的《证券时报》。 第 27 页 （7）公司第四届董事会第二十三次会议于 2007 年 12 月 18 日召开。会议审议 通过了《关于向中国光大银行南宁朝阳支行申请流动资金借款 6000 万元的提案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况： 报告期内，公司董事会认真执行了股东大会通过的决议，及时完成了股东大会 交办的各项工作： （1）根据公司 2007 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议，公司已于 2007 年 4 月 13 日完成向全体流通股股东按每 10 股转增 4.4 股的比例转增股份的股 权分置改革方案。公告刊登于 2007 年 4 月 11 日、13 日的《证券时报》。 （2）根据公司 2006 年度股东大会决议，董事会续聘上海东华会计师事务所有 限公司担任本公司审计单位。 （3）根据公司 2006 年度股东大会决议，董事会对《公司章程》相关条款进行 了修改。 3、报告期内公司董事会尚未成立战略、薪酬、审计、提名方面的专业委员会。 公司计划下届董事会设立战略、薪酬、审计、提名专业委员会，并将充分发挥各专 业委员会的作用。 （七）利润分配预案 经上海东华会计师事务所有限公司审计，本公司 2007 年实现净利润 61,950,877.14 元，按《公司章程》有关规定，提取 10%法定盈余公积金 6,195,087.71 元后，加上 年初未分配利润 76,404,645.00 元，2007 年末可供股东分配的利润为 132,160,434.43 元。为兼顾公司发展和股东利益，董事会研究决定：以公司总股本 296,067,880.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发 1.0 元现金红利（含税），共计分配 29,606,788.00 元，剩余未分配利润 102,553,646.43 元结转下年度。 本预案须股东大会审议通过。 （八）其他报告事项 报告期内，公司选定的信息披露报纸为《证券时报》。 九、监事会报告 （一）报告期内监事会会议召开情况 1、公司第四届监事会第八次会议于 2007 年 3 月 11 日召开，审议并通过了如 下议案： （1）广西贵糖（集团）股份有限公司 2006 年度监事会工作报告； （2）广西贵糖（集团）股份有限公司 2006 年度报告及年报摘要； （3）广西贵糖（集团）股份有限公司 2006 年度财务决算报告； （4）广西贵糖（集团）股份有限公司 2006 年度利润分配预案； （5）关于续聘上海东华会计师事务所有限公司为 2007 年度审计机构的议案； 第 28 页 （6）广西贵糖（集团）股份有限公司 2006 年度日常关联交易执行情况及 2007 年度日常关联交易预计情况的报告。 该会议决议公告刊登在 2007 年 3 月 13 日的《证券时报》上。 2、公司第四届监事会第九次会议于 2007 年 4 月 15 日召开，审议并通过了如 下议案： （1）广西贵糖（集团）股份有限公司 2007 年第一季度报告； （2）关于修改《公司章程》的议案。 该会议决议公告刊登在 2007 年 4 月 17 日的《证券时报》上。 3、公司第四届监事会第十次会议于 2007 年 7 月 15 日召开，审议并通过了《广 西贵糖（集团）股份有限公司 2007 年半年度报告全文及摘要》。 4、公司第四届监事会第十次会议于 2007 年 10 月 17 日召开，审议并通过了《广 西贵糖（集团）股份有限公司 2007 年第三季度报告》。 （二）监事会对以下事项发表的独立意见 1、公司依法运作情况 公司的决策程序是合法的，公司在原有基础上进一步完善了内部控制制度，未 发现公司董事、高级管理人员在执行公司职务时违反法律、法规、公司章程或损害 公司利益的行为。 2、公司的财务情况 上海东华会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见的审计报告真实、准 确、完整地反映了公司 2007 年度的财务状况和经营成果。 3、募集资金项目情况 报告期内公司无募集资金。 4、公司收购、出售资产交易价格情况 报告期内公司无收购、出售资产情况。 5、关于关联交易情况 报告期内公司发生的关联交易遵循市场公允原则，履行了规定的审议程序，按 照有关关联交易协议执行，交易公平合理，没有损害公司及股东的利益。 十、重要事项 （一）本年度公司重大诉讼、仲裁事项 本公司于2006年9月28日收到中华人民共和国最高人民法院“（2005）民二监字 第116-1号”民事裁定书：就再审申请人中国东方资产管理公司南宁办事处因与再审 被申请人本公司、广西贵港市经济贸易委员会、贵港市国有资产管理局借款合同纠 纷一案，不服广西壮族自治区高级人民法院2003年4月14日作出的（2002）桂民二 第 29 页 终字第53号民事判决，向中华人民共和国最高人民法院申请再审。中华人民共和国 最高人民法院指令广西壮族自治区高级人民法院再审本案。 本公司于2007年2月27日收到广西壮族自治区高级人民法院（2006）桂民再字 第176号《民事判决书》，维持广西壮族自治区高级人民法院（2002）桂民二终字 第53号民事判决。 对该案诉讼事项的具体内容刊登在 2006 年 10 月 10 日、2007 年 3 月 1 日的《证 券时报》。 （二）本年度公司无破产重整相关事项。 （三）报告期内公司未持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保 险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权；没有买卖其他上市公司股份。 （四）报告期内公司没有收购及出售资产、企业合并事项。 （五）报告期内公司没有实施股权激励计划。 （六）关联交易事项 1、销售商品发生的关联交易 （1）关联交易方 广西洁宝纸业投资股份有限公司 注册资本：4,020.7835 万元 注册地址:广西贵港市 法定代表人:李朝晖先生 （2）定价原则及交易价格 本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 ①白板纸、碳酸钙、材料 根据本公司当期非关联交易平均售价扣除若外销可能发生的其他费用确定。 ②风干浆、水、电、汽 根据双方协议确定。 （3）交易内容、交易金额、占同类交易金额的比例、结算方式 占同类交 交易 交易金额（万元） 结算 交易价 市场价 关联交易方 易金额的 内容 （含税） 方式 （含税） （含税） 比例（%） 广西洁宝纸业投资股 3,630 3,700.00 风干浆 5,386 47.39% 转帐 份有限公司 （元/吨） （元/吨） 广西洁宝纸业投资股 337.09 碳酸钙 27.5 100% 转帐 / 份有限公司 （元/吨） 广西洁宝纸业投资股 0.36 水 15.6 79.54% 转帐 / 份有限公司 （元/吨） 广西洁宝纸业投资股 88.93 汽 684.8 100% 转帐 / 份有限公司 （元/吨） 广西洁宝纸业投资股 电 715.8 91% 转帐 0.57 0.57 第 30 页 份有限公司 （元/千瓦时） （元/千瓦时） 广西洁宝纸业投资股 2,832.86 2,910.00 白板纸 310.18 100% 转帐 份有限公司 （元/吨） （元/吨） 广西洁宝纸业投资股 材料及 506.1 / 转帐 / / 份有限公司 其他 合 计 7,645.98 （4）关联交易的必要性和持续性说明 鉴于广西洁宝纸业投资股份有限公司生产所需的原辅材料由本公司提供，有利 于充分利用企业资源，增加收益。以上关联交易均属本公司的正常业务范围，预计 在今后的生产经营中，这种关联交易具有存在的必要性，并将继续存在。 （5）选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交易的原因 本公司与广西洁宝纸业投资股份有限公司的关联交易属于直接供应，有利于双 方的日常经营，可产生双赢的效果。 （6）关联交易对公司独立性的影响 本公司相对于关联方在业务、人员、财务、资产、机构等方面独立，关联交易 不会对公司的独立性构成影响。 （7）公司对关联方的依赖程度 本公司一直以来为广西洁宝纸业投资股份有限公司提供原料及能源，双方关联 交易通过签订协议执行，没有发生不能履约的情形。关联交易的总金额占公司营业 收入的比重较低，不构成对关联方的依赖。 2、资产、股权转让发生的关联交易 本公司报告期内未发生资产、股权转让的关联交易。 3、与关联方共同对外投资发生的关联交易 本公司报告期内未发生与关联方共同对外投资发生的关联交易。 4、关联方债权、债务往来 本公司报告期内不存在关联方债权、债务往来的情况。 5、本公司报告期内不存在向关联方提供担保的情况。 6、其他重大关联交易 本公司报告期内与关联方无其他重大关联交易。 （七）重大合同及其履行情况 1、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租 赁公司资产，且为公司带来利润达到公司当年利润总额 10%以上（含 10%）的事项。 2、报告期内公司无重大担保事项。 3、公司没有在报告期内或报告期继续委托他人进行现金资产管理的事项。 4、其他重大合同： 第 31 页 （1）公司以信用保证方式与中国工商银行贵港分行于 2007 年 6 月 19 日签订 4,000 万元的短期借款合同，期限为 2007.6.19-2008.6.13。 （2）公司以信用保证方式与兴业银行深圳分行于 2007 年 12 月 6 日签订 5,000 万元的短期借款合同，期限为 2007.12.6-2008.12.4。 （3）公司以信用保证方式与中国工商银行贵港分行于 2007 年 12 月 29 日签订 3,000 万元的短期借款合同，期限为 2007.12.29-2008.12.28。 （八）公司或持股 5%以上股东承诺事项 1、公司原非流通股股东在股权分置改革过程中除法定最低承诺外，控股股东 贵糖集团做出如下特别承诺： 股权分置改革方案实施后，在会计师出具标准无保留意见的审计报告下，按照 贵糖股份 2006 年度净利润为基准计算，2007 年度的净利润增长率不低于 50%；按 照贵糖股份 2006 年度净利润为基准计算，2008 年度的净利润增长率不低于 100%。 若公司 2007、2008 年度中任何一年度实际净利润达不到制定的业绩承诺，在未完 成承诺年度的审计报告出具之日起 10 个工作日内，贵糖集团将实际净利润与承诺 净利润的差额以现金补足。若贵糖股份 2007 或 2008 的年度会计报表被出具了非标 准意见的审计报告，该年度审计报告出具之日起 10 个工作日内，贵糖集团将按照 该年度承诺净利润数以现金赠予贵糖股份。 控股股东贵糖集团在报告期内严格履行了按照贵糖股份 2006 年度净利润为基 准计算，2007 年度的净利润增长率不低于 50%的承诺。 2、报告期内，公司或持股 5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 （九）公司聘请会计师事务所情况 1、报告期内公司继续聘请上海东华会计师事务所有限公司为公司财务审计机 构。上海东华会计师事务所有限公司已连续 7 年为本公司提供审计服务。 2、报告期内公司向会计师事务所支付的报酬为 38 万元。包括 2006 年年度报 告审计费用，以及审计人员的差旅费及食宿费用。公司费用的支出不影响注册会计 师审计独立性的意见。 （十）报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、 收购人未发生受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追 究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适 当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 （十一）报告期内公司公平信息披露的情况 报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，在接待调研、沟 通、采访等活动时，公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，未 有实行差别对待政策，未有有选择、私下提前向特定对象披露、透露或泄露非公开 信息的情形。 报告期内，公司接待调研、沟通、采访等活动时的主要情况： 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料 广发证券股份有限 公司生产经营情况和循环经 2007.11.15 公司 实地调研 公司发展研究中心 济模式 第 32 页 熊峰博士 十一、财务报告 公司财务报告经上海东华会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留意 见的审计报告。 审 计 报 告 东华桂审字 [2008]99号 广西贵糖（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广西贵糖（集团）股份有限公司（以下简称“贵糖股份”） 财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、2007 年度的利润表、股东权益 变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则的规定编制财务报表是贵糖 股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择 和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 第 33 页 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵糖股份财务报表已经按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会 计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵糖股份 2007 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师： 陈崴 上海东华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：廖元珍 中国·上海 二 00 八年三月二日 资 产 负 债 表 编制单位：广西贵糖(集团)股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：(人民币)元 附 资 产 期 末 数 期 初 数 注 流动资产： 货币资金 1 123,604,451.20 269,242,954.01 交易性金融资产 应收票据 2 3,704,371.30 11,335,707.91 应收帐款 3 64,954,980.21 83,755,645.03 预付款项 5 17,452,329.77 3,037,685.98 应收利息 应收股利 其他应收款 4 11,626,901.93 11,639,150.44 第 34 页 存 货 6 266,639,081.98 222,181,108.74 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 487,982,116.39 601,192,252.11 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7 6,320,000.00 6,320,000.00 投资性房地产 固定资产 8 763,766,533.91 815,397,154.92 在建工程 9 8,684,449.12 180,000.00 工程物资 10 0.00 46,096.00 固定资产清理 无形资产 11 44,630,248.60 45,660,446.32 开发支出 商誉 长期待摊费用 12 2,925,957.05 3,009,555.85 递延所得税资产 13 6,154,563.61 2,735,488.65 其他非流动资产 非流动资产合计 832,481,752.29 873,348,741.74 资产总计 1,320,463,868.68 1,474,540,993.85 负债和股东权益 流动负债: 短期借款 15 194,000,000.00 454,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付帐款 16 229,147,371.73 184,096,045.26 预收款项 17 53,429,233.24 70,919,480.67 应付职工薪酬 20 43,808,559.45 41,033,729.11 应交税费 21 15,241,332.00 3,080,915.58 应付利息 应付股利 19 3,288,889.67 3,427,989.67 其他应付款 18 17,979,722.08 17,024,286.57 一年内到期的长期负债 22 60,000,000.00 0.00 其他流动负债 流动负债合计 616,895,108.17 773,582,446.86 非流动负债： 长期借款 0.00 60,000,000.00 长期应付款 专项应付款 23 4,359,336.38 20,806,109.85 第 35 页 预计负债 递延所得税负债 其他长期负债 非流动负债合计 4,359,336.38 80,806,109.85 负债合计 621,254,444.55 854,388,556.71 股东权益： 股本 24 296,067,880.00 252,688,500.00 资本公积 25 223,768,303.50 250,041,573.65 减：库存股 盈余公积 26 47,212,806.20 41,017,718.49 未分配利润 27 132,160,434.43 76,404,645.00 其中：现金股利 29,606,788.00 股东权益合计 699,209,424.13 620,152,437.14 负债和股东权益合计 1,320,463,868.68 1,474,540,993.85 法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:杨正 会计机构负责人:王敏凌 利润表 编制单位：广西贵糖(集团)股份有限公司 2007 年度 单位：(人民币)元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 28 1,315,636,387.50 1,109,110,834.83 减：营业成本 28 1,073,738,780.35 938,932,204.16 营业税金及附加 29 8,487,503.54 3,980,923.32 营业费用 30 69,126,244.99 49,562,406.11 管理费用 31 68,586,238.23 63,954,203.42 财务费用 32 15,875,941.31 25,522,568.50 资产减值损失 34 1,586,586.42 1,330,262.27 加：公允价值变动收益(损失以“– ”号填列) 投资收益(损失以“– ”号填列) 33 64,373.28 69,500.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 (亏损以“– ”号填列) 78,299,465.94 25,897,767.05 加：营业外收入 35 669,090.59 445,136.50 减：营业外支出 36 1,298,998.84 2,116,768.93 其中：非流动资产处置损失(收益以“– ” 号填列) 三、利润总额 (亏损以“– ”号填列) 77,669,557.69 24,226,134.62 减：所得税费用 37 15,718,680.55 4,810,948.98 第 36 页 四、净利润 （亏损以“– ”号填列） 61,950,877.14 19,415,185.64 五、每股收益 （一）基本每股收益 38 0.21 0.08 （二）稀释每股收益 38 0.21 0.08 法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:杨正 会计机构负责人:王敏凌 现 金 流 量 表 编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 2007 年度 单位：(人民币)元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,533,241,640.54 1,245,151,725.94 收到的税费返还 204,116.26 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 13,650,095.72 75,446,983.06 经营活动现金流入小计 1,547,095,852.52 1,320,598,709.00 购买商品、接受劳务支付的现金 1,089,971,043.58 895,770,102.62 支付给职工以及为职工支付的现金 87,683,392.29 80,877,762.93 支付的各项税费 101,341,653.85 56,801,673.37 支付的其他与经营活动有关的现金 113,764,712.16 77,932,130.57 经营活动现金流出小计 1,392,760,801.88 1,111,381,669.49 经营活动产生的现金流量净额 154,335,050.64 209,217,039.51 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 64,373.28 69,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 0.00 23,800.00 产而收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 64,373.28 93,300.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 21,739,537.88 20,583,945.20 产所支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 21,739,537.88 20,583,945.20 投资活动产生的现金流量净额 -21,675,164.60 -20,490,645.20 三、筹资活动产生的现金流量 第 37 页 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 514,000,000.00 549,700,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 514,000,000.00 549,700,000.00 偿还债务支付的现金 774,000,000.00 599,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,298,388.85 50,288,191.87 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 792,298,388.85 649,988,191.87 筹资活动产生的现金流量净额 -278,298,388.85 -100,288,191.87 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -145,638,502.81 88,438,202.44 加：期初现金及现金等价物余额 269,242,954.01 180,804,751.57 六、期末现金及现金等价物余额 123,604,451.20 269,242,954.01 现金流量表补充资料 附注 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 61,950,877.14 19,415,185.64 加：资产减值准备 1,586,586.42 1,330,262.27 固定资产折旧、油气资产折耗、 66,857,388.21 67,626,581.25 生产性生物资产折旧 无形资产摊销 1,030,197.72 1,030,197.72 长期待摊费用摊销 83,598.80 83,598.80 公允价值变动损失（收益以“– ” 号填列） 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失（收益以“– ” 1,261,732.47 2,074,648.48 号填列） 财务费用（收益以“– ”号填列） 17,138,545.60 26,908,630.34 投资损失（收益以“– ”号填列） -64,373.28 -69,500.00 递延所得税资产减少（增加“– ” -3,419,074.96 -199,539.34 号填列） 递延所得税负债增加（减少“– ” 号填列） 存货的减少（减：增加） -44,457,973.24 -29,931,846.03 经营性应收项目的减少（减：增加） 14,539,921.23 55,254,511.70 经营性应付项目的增加（减：减少） 37,827,624.53 65,694,308.68 其他 经营活动产生的现金流量净额 154,335,050.64 209,217,039.51 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 第 38 页 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 123,604,451.20 269,242,954.01 减 ：现金的期初余额 269,242,954.01 180,804,751.57 加 ：现金等价物的期末余额 减 ：现金等价的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -145,638,502.81 88,438,202.44 法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:杨正 会计机构负责人:王敏凌 资产减值准备明细表 编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 2007 年度 单位：(人民币)元 本期减少数 项 目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 1.坏账准备 9,875,029.77 1,586,586.42 7,172,505.14 4,289,111.05 2.存货跌价准备 5,262,428.58 5,262,428.58 3.可供出售金融资产减值准备 4.持有至到期投资减值准备 5.长期股权投资减值准备 2,500,000.00 2,500,000.00 6.固定资产减值准备 7.工程物资减值准备 8.在建工程减值准备 1,125,481.75 1,125,481.75 9.无形资产减值准备 合 计 18,762,940.10 1,586,586.42 8,297,986.89 12,051,539.63 法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:杨正 会计机构负责人:王敏凌 所有者权益变动表（一） 编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 2007 年度 单位：(人民币)元 本期金额 项目 实收资本 所有者权益 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 （或股本） 合计 一、上年年末余额 252,688,500.00 250,041,573.65 40,744,169.62 73,942,705.22 617,416,948.49 第 39 页 加：会计政策变更 273,548.87 2,461,939.78 2,735,488.65 前期差错更正 二、本年年初余额 252,688,500.00 250,041,573.65 41,017,718.49 76,404,645.00 620,152,437.14 三、本年增减变动 金额（减少以“-” 43,379,380.00 -26,273,270.15 6,195,087.71 55,755,789.43 79,056,986.99 号填列） （一）净利润 61,950,877.14 61,950,877.14 （二）直接计入所 有者权益的利得 17,106,109.85 17,106,109.85 和损失 1、可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2、权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3、与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4、其他 17,106,109.85 17,106,109.85 上述（一）和（二） 17,106,109.85 61,950,877.14 79,056,986.99 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1、所有者投入资 本 2、股份支付计入 所有者权益的金 额 3、其他 （四）利润分配 6,195,087.71 -6,195,087.71 1、提取盈余公积 6,195,087.71 -6,195,087.71 2、对所有者（或 股东）的分配 3、其他 （五）所有者权益 43,379,380.00 -43,379,380.00 内部结转 第 40 页 1、资本公积转增 43,379,380.00 -43,379,380.00 资本（或股本） 2、盈余公积转增 资本（或股本） 3、盈余公积弥补 亏损 4、其他 四、本期期末余额 296,067,880.00 223,768,303.50 47,212,806.20 132,160,434.43 699,209,424.13 法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:杨正 会计机构负责人:王敏凌 所有者权益变动表（二） 编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 2007 年度 单位：(人民币)元 上年同期金额 项目 实收资本 所有者权益 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 （或股本） 合计 一、上年年末余额 252,688,500.00 250,041,573.65 38,822,604.99 81,917,473.55 623,470,152.19 加：会计政策变更 253,594.93 2,282,354.38 2,535,949.31 前期差错更正 二、本年年初余额 252,688,500.00 250,041,573.65 39,076,199.92 84,199,827.93 626,006,101.50 三、本年增减变动 金额（减少以“-” 1,941,518.57 -7,795,182.93 -5,853,664.36 号填列） （一）净利润 19,415,185.64 19,415,185.64 （二）直接计入所 有者权益的利得 和损失 1、可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2、权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3、与计入所有者 权益项目相关的 第 41 页 所得税影响 4、其他 上述（一）和（二） 19,415,185.64 19,415,185.64 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1、所有者投入资 本 2、股份支付计入 所有者权益的金 额 3、其他 （四）利润分配 1,941,518.57 -27,210,368.57 -25,268,850.00 1、提取盈余公积 1,941,518.57 -1,941,518.57 2、对所有者（或 -25,268,850.00 -25,268,850.00 股东）的分配 3、其他 （五）所有者权益 内部结转 1、资本公积转增 资本（或股本） 2、盈余公积转增 资本（或股本） 3、盈余公积弥补 亏损 4、其他 四、本期期末余额 252,688,500.00 250,041,573.65 41,017,718.49 76,404,645.00 620,152,437.14 法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:杨正 会计机构负责人:王敏凌 附：1、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 单位：人民币元 编 2007 年报 2006 年报 原因 项目名称 差异 号 披露数 披露数 说明 2006 年 12 月 31 日股东权 617,416,948.49 617,416,948.49 益（原会计准则） 长期股权投资差额 1 其中：同一控制下企业合 第 42 页 并形成的长期股权投资差 额 其他采用权益法核 算的长期股权投资贷方差 额 拟以公允价值模式计量的 2 投资性房地产 因预计资产弃置费用应补 3 提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的 4 辞退补偿 5 股份支付 符合预计负债确认条件的 6 重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合 7 并商誉的账面价值 根据新准则计提的 商誉减值准备 以公允价值计量且其变动 8 计入当期损益的金融资产 以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动 9 计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 2,735,488.65 2,735,488.65 13 少数股东权益 B 股、H 股等上市公司特别 14 追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益 620,152,437.14 620,152,437.14 0.00 见说明 （新会计准则） 说明：本公司按照旧会计准则的规定，制定了公司的会计政策，并据此计提了 应收款项坏账准备、存货跌价准备、长期投资减值准备和在建工程减值准备。根据 新会计准则的规定，应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资 产，从而增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 2,735,488.65 元。 附：2、利润表调整项目表 (2006.1.1–12.31) 单位： （人民币）元 第 43 页 项目 调整前 调整后 营业成本 938,932,204.16 938,932,204.16 销售费用 49,562,406.11 49,562,406.11 管理费用 65,284,465.69 63,954,203.42 公允价值变动收益 投资收益 69,500.00 69,500.00 所得税 5,010,488.32 4,810,948.98 净利润 19,215,646.30 19,415,185.64 附：3、净利润差异调整表 单位：（人民币）元 项目 金额 2006.1.1-12.31 净利润(原会计准则) 19,215,646.30 加:追溯调整项目影响合计数 199,539.34 其中:营业成本 销售费用 管理费用 公允价值变动收益 投资收益 所得税*1 199,539.34 其他 减:追溯调整项目影响少数股东损益 2006.1.1-12.31 归属于母公司所有者的净利润(新会计准则) 19,415,185.64 假定全面执行新会计准则的备考信息*2 一、加：其他项目影响合计数 8,065,337.40 其中：开发费用 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 -1,423,294.83 其他 9,488,632.23 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 2006.1.1-12.31 模拟净利润 27,480,523.04 说明: *1、本公司按照旧会计准则的规定，制定了公司的会计政策，2006 年据 此计提了应收款项坏账准备 1,330,262.27 元。根据新会计准则的规定，将资产账面 价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，从而影响所得税费用减少 199,539.34 元。 *2、以上备考利润表是按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 第 44 页 七号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，并假定公 司比较期初已全面执行《企业会计准则》（2006 年版）。 广西贵糖（集团）股份有限公司 二00七年年度财务报表附注 一、公司的基本情况 广西贵糖（集团）股份有限公司（以下简称本公司或公司）系根据广西壮族自 治区经济体制改革委员会桂体改股字（1993）50号、桂体改股字（1993）125号文 批准，由广西贵港甘蔗化工厂独家发起，于一九九三年八月十八日成立。经中国证 监会证监发字（1998）193号、194号文批准，1998年8月发行社会公众股8,000万股， 并于同年11月11日在深圳证券交易所正式挂牌交易，股票代码000833，发行后股本 为25,268.85万股。 公司法人营业执照注册号：4500001000042；公司注册地址：广西贵港市幸福 路100号；法定代表人：黄振标；注册资本：29,606.788万元人民币；经营范围:食 糖、纸、纸浆、酒糟干粉、酒精、碳酸钙、减水剂、复混肥料的制造、销售；本企 业自产产品的出口及本企业生产、科研所需原辅材料，机械设备、仪器仪表、零部 件的进口；石灰石开采等。 公司母公司为广西贵糖集团有限公司，集团最终母公司为深圳华强集团有限公 司。 本财务报表于2008年3月2日经公司第四届董事会第24次会议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司编制的财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007年 2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第七号—新旧会计准则过 渡期间比较财务会计信息的编制和披露》和《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第15号----财务报表的一般规定（2007年修订）》的有关规定，对要求追溯调整 的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重述。并基于以下重 要会计政策和会计估计进行编制的。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完 整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、公司重要会计政策和会计估计 第 45 页 1、会计年度 自公历一月一日起至十二月三十一日止。 2、记账本位币 以人民币作为记账本位币。 3、会计制度 自 2007 年 1 月 1 日起本公司执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁发的新会计准则， 即：《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则。 4、记帐基础及计量属性 本公司以权责发生制为记帐基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符 合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重 组取得或交付的资产、与非关联方开展的具有商业实质的非货币资产交换中换入和 换出的资产、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计 量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。 公允价值是指在公开交易中熟悉情况的当事人自愿据以交换资产或清偿负债 的金额。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得，包括参考最近的市场交易， 或使用一定的估值方法进行计算而得。 5、现金及现金等价物的确认和计量 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款，现 金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 小的投资。期限短一般是指从购买日起，三个月内到期。 6、外币交易的核算方法 （1）对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折 算为记账本位币记帐。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易 实际采用的汇率进行折算。 （2）资产负债表日，将外币货币性资产和负债帐户余额，按资产负债表日中国 人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇 率折算的记帐本位币金额与原帐面记帐本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其 中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处 理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期财务费用。 （3）资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中 国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价 值计量的外币非货币项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价 折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。 7、金融资产的核算 （1）金融资产的分类： 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出 第 46 页 售金融资产、应收款项、持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量 且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权 益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。 （2）金融资产的计量 A、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产，相关交易费用应当计入初始确认金额。 B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融 资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： （a）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计 量。 （b）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 （3）金融资产公允价值的确定： A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值； B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得 出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。 （4）金融资产减值： 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： A、发行方或债务人发生严重财务困难； B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本 公司可能无法收回投资成本； G、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H、其他表明金融资产发生减值的客观证据。 第 47 页 （5）金融资产减值损失的计量： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； B、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价 值的差额计提减值准备； C、应收款项坏账的确认标准、减值准备测试计提方法： (a)坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收 款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款 项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收 款项。 (b)减值准备的测试计提方法： 单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大的和经单独测试未减值 的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失， 计提坏账准备，具体标准如下： 账龄 计提比例 一年以内（含一年） 1% 一至二年 10% 二至三年 20% 三至四年 30% 四至五年 50% 五年以上 80% D、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降， 且其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了债务人破产或死亡，以其 破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。 8、存货的核算及存货跌价准备的确认标准、计提方法 （1）存货分类为：原材料、产成品、在产品、半成品、周转材料等；周转材料 主要指低值易耗品、包装物等。 （2）原材料按取得时的实际成本计价，发出时除甘蔗等主要原辅大宗材料按加 权平均法核算外，其余采用计划成本计价，月末通过材料成本差异调整为实际成本。 （3）产成品、在产品及半成品按实际成本核算，发出按加权平均法结转成本。 （4）通过非货币性交易换入的存货，其入账价值按《企业会计准则—非货币性 交易》的规定确定。 第 48 页 （5）周转材料采用领用时一次转销法。 （6）成本核算方法采用品种法。 （7）期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘 点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原 因，预计其成本不可收回部分，提取存货跌价损失准备。存货跌价准备按单个存货 项目的成本高于其可变现净值的差额提取，即单个存货项目成本高于其可变现净值 的，计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 减记的金额则予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计 入当期损益。 （8）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定 期末存货的可变现净值： ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值， 以本存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定； ②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确 定； ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同 价格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。 9、长期股权投资核算方法 （1）初始计量 长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： ①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得 被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行 股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评 估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发生的的债券或承 担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额； 合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢 价收入不足抵减的，冲减留存收益。 第 49 页 ②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、产生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享 有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉； 合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 ③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货 币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期 股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资， 以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资 者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同 或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。 实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目 单独核算。 （2）后续计量 ①对子公司的投资，采用成本法核算 成本法核算的长期股权投资按照初始成本计价，追加或收回投资应当调整长期 股权投资成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 在确认享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等 的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与帐面价值之间 差异较小，投资收益按被投资单位的帐面净损益与持股比例计算确认。 ③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法 核算。 在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金 融资产项目列报，采用公允价值能够计量 ，其公允价值变动计入股东权益。 （3）长期股权投资减值准备 期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于帐面 价值的差额，计提长期股权投资减值准备。 （4）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其帐面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而 计所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部份按相应比例转入当期 第 50 页 损益。 10、固定资产计价和核算方法 （1）固定资产的确认标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并 且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （2）固定资产的分类：分类为房屋建筑物、通用设备、运输工具、其他设备四 大类。 （3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入帐价值。 （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以分类折旧率分 月计算，并根据用途分别计入相关的成本、费用。固定资产分类、折旧年限、预计 净残值率及折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） （1）房屋建筑物 40 5 2.375 （2）通用设备 14 5 6.786 （3）运输工具 8 5 11.875 （4）其他 5 5 19.00 已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的 金额作为应计折旧额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进 行调整。 （5）固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期 损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资 产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及 改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧；装修支 出按直线法在预计受益期间内计提折旧。 （6）固定资产减值准备 固定资产减值准备的确认标准和计提方法：期末如果出了市价持续下跌，或技 术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，固定资产的可收回金额低于账面价值的，按 单项固定资产可收回金额低于其帐价值的差额计提固定资产减值准备。已经计提的 固定资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。 11、在建工程核算方法 （1）在建工程的计价 按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工 费等计量；出包工程按应付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、 安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当 第 51 页 资本化的借款费用和汇兑损益。 （2）在建工程结转固定资产的标准和地点 建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实 际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算 手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但已计提的折旧额不再调整。 购建固定资产，如发生非正常中断且中断时间较长的，其中断期间发生的借款 费用不计入固定资产的成本，但如中断是使购建固定资产达到可使用状态所必需的 程序，则计入固定资产的成本。 （3）在建工程减值准备 会计期末，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致在 建工程可收回金额低于账面价值部分，将可收回金额低于其账面价值的差额作为在 建工程减值准备。 12、无形资产的核算方法 （1）无形资产的计价方法 ①无形资产在取得时按实际成本计价。购入的无形资产，按实际支付的价款、 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他指出作为其成本； 股东投入的无形资产，按投资各方确认的价值入账；自行研究开发的无形资产，其 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足以下条件 的，确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； （2）无形资产的摊销方法 无形资产采用直线法摊销。无形资产的摊销期限，合同规定了受益年限但法律 没有规定有效年限的，按不超过受益年限的期限摊销；合同没有规定受益年限而法 律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限摊销；合同规定了受益年限， 法律也规定有效年限，摊销期限不超过受益年限和有效年限两者中较短者；合同没 有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的按不超过10年的期限摊销。 （3）无形资产减值准备 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，在资产负债表日对无形 资产进行减值测试。如果测试结果表明无殂资产的可收回金额低于其账面价值，则 第 52 页 将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损 益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形 资产处置前不予转回。 无形资产减值准备按单项资产计提。 13、应付职工薪酬的核算方法 （1）应付职工薪酬核算范围 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他 相关支出，具体包括： ①职工工资、奖金、津贴和补贴； ②职工福利费； ③医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保 险费； ④住房公积金； ⑤工会经费和职工教育经费； ⑥非货币性福利； ⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿； ⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。 （2）应付职工薪酬核算方法 ①在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负 债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别 下列情况处理： A、应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； B、应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产 成本； C、上述A和B之外的其他职工薪酬，计入当期损益。 ②对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生 育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计 期间，按照国家规定的基数和比例计算。 ③本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照本产品的成本确 定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照本商品的 公允价值确定应付职工薪酬金额。 本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的 折旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受 益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用 的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用； 第 53 页 难以认定受益对象的，直接计入管理费用。 ④本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自 愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益： A、本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实 施； B、本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 14、债务重组的核算方法 （1）债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达 成的协议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组 和本公司作为债务人参与的债务重组两种事项。 （2）债务重组的方式主要包括：①以资产清偿债务；②将债务转为资本；③修 改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述①和②两种方式； ④以上三种方式的组合等。 （3）作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的 现金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改 其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则包括本预计负 债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的 差额，计入当期损益。 债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债 务条件等方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价 值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。 （4）作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、 受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他 债务条件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。 本公司已对债权计提减值准备的，先将其差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减 的部分，计入当期损益。 债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其 他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公 允价值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上 述原则处理。 15、或有事项的核算方法 （1）或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发 生或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保 证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴 第 54 页 现等。 （2）本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债 外，不确认或有资产及或有负债： ①本义务是本公司承担的现时义务； ②履行本义务很可能导致经济利益流出本公司； ③本义务的金额能够可靠地计量。 （3）本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行 初始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确 凿证据表明本账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估 计数对本账面价值进行调整。 16、收入的核算方法 （1）收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所 有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳 务收入和让渡资产使用权收入。 （2）在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方 已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商 品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公 允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额 在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 （3）如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法 确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供 劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入本公司； ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计 总成本的比例（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度 第 55 页 （4）若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够 得到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同 金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经 发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （5）在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间 和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算 确定的使用费收入： ①与交易相关的经济利益能够流入本公司； ②收入的金额能够可靠地计量时。 17、借款费用的核算方法 （1）借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、 折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 （2）本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的 借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建 或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存 货等资产。 （3）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者 可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的 资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中 发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断 期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活 动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 （4）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门 借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销 的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。 第 56 页 （5）本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑 差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。 （6）在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本 化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 18、所得税费用的核算方法 （1）所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内税额。 （2）在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债 的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税 基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或 者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。 （3）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性 差异产生的递延所得税负债： ①商誉的初始确认； ②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： A、本项交易不是企业合并； B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时 性差异转回的时间以及本暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确 认其产生的递延所得税负债。 （4）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易 中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产： ①本项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来 抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。 若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未 来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公 司将确认与此差异相应的递延所得税资产。 （5）资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得 税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回本资 第 57 页 产或清偿本负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。 如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资 产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税 费用。 在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则 减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金 额应当转回。 （6）本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期 所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。 19、每股收益 （1）每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公 司债券、认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既 有普通股也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股 收益。 （2）本公司按照以下公司计算基本每股收益： 基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均 数 ①在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公 司普通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数； ②发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通 股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期 时间，已发行时间、报告期时间和已回购时间按月计算； ③新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票 发行日）起计算确定： A、为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算； B、因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算； C、非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算； 同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股 的加权平均数； D、为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。 （3）发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的 当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 ①在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进 第 58 页 行调整，并考虑所得税的影响： A、当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息； B、稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。 ②计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收 益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的 普通股股数的加权平均数之和。 A、计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平 均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀 释性潜在普通股，假设在发行日转换。 B、当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，，本 公司未收到任何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按 下列公式计算： 增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换 的普通股股数÷当期普通股平均市场价格 C、本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价 格时，超过市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股 数按下列公式计算： 增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市 场价格－承诺回购的普通股股数 ③如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀 释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 （4）发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、 拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数 重新计算各列报期间的每股收益。 上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的 股数重新计算各列报期间的每股收益。 如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各 列报期间的每股收益。 20、利润分配方法 （1）公司缴纳所得税后的利润，应按以下顺序分配： ① 弥补亏损； ② 按弥补亏损后的利润10%提取法定公积金； ③ 提取任意公积金； ④ 分配普通股股利。 （2）盈余公积金： 第 59 页 法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上时，可不再提取。公司在 提取法定公积金后，是否提取任意公积金由股东大会决定。公司不在弥补亏损和提 取法定公积金之前向股东分配利润。 五、会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明 1、会计政策变更 根据财政部财会[2006]3号《关于印发等38项具体 准则的通知》，本公司从2007年1月1日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业 会计准则第38号－首次执行企业会计准则》所规定的5-19条相关内容，对财务报表 合并项目进行了追溯调整。 序号 项 目 金 额 2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 617,416,948.48 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 所得税 2,735,488.65 2007年1月1日股东权益（新会计准则） 620,152,437.14 2、会计估计变更 无。 3、会计差错更正 无。 六、税项 税 种 税率 备 注 增值税 17% 当期销项税额－当期进项税额 消费税 5% 按销售额计提 城市维护建设税 7% 按应缴流转税计缴 教育费附加 3% 按应缴流转税计缴 地方教育费附加 1% 按应缴流转税计缴 企业所得税 15% 按应纳税所得额 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》 （财税 第 60 页 [2001]202号）和《广西壮族自治区地方税务局、国家税务局关于西部大开发企业所得税优惠政策若 干问题的通知》 （桂地税发[2002]179号）以及《自治区地方税务局关于企业所得税减免税审批权限 问题的通知》 （桂地税发[2004]167号）的规定，公司属于国家鼓励类企业，在新企业所得税法执行 之前享受减按15%税率缴纳企业所得税的优惠政策。 另外，根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》 （国发〔2007〕39号）的规定，新 税法执行后仍继续执行西部大开发税收优惠政策。由于公司属于西部大开发税收优惠对象，故2008 年1月1日新税法执行后，公司仍享受减按15%税率缴纳企业所得税的优惠政策。 七、控股子公司及合营企业 本公司无控股子公司及合营企业。 八、会计报表重要项目的说明 本附注如无特别说明，金额单位均为人民币元。 1、货币资金 项 目 期末账面余额 年初账面余额 现 金 16,944.96 123,771.29 银行存款 123,586,410.62 269,118,095.47 其他货币资金 1,095.62 1,087.25 合 计 123,604,451.20 269,242,954.01 2、应收票据 种 类 期末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 3,704,371.30 11,335,707.91 合 计 3,704,371.30 11,335,707.91 3、应收账款 ① 按账龄结构列示如下： 年末数 年初数 账龄结构 期末账面余额 比例% 坏账准备 年初账面余额 比例% 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 65,519,245.28 99.84% 655,192.45 82,383,134.44 92.42% 823,831.34 1-2 年（含 2 年） 81,817.82 0.13% 8,181.78 65,614.18 0.07% 6,561.42 2-3 年（含 3 年） 21,614.18 0.03% 4,322.84 8,450.63 0.01% 1,690.13 3 年以上 0.00 0.00% 0.00 6,686,111.72 7.50% 4,555,583.05 合 计 65,622,677.28 100.00% 667,697.07 89,143,310.97 100.00% 5,387,665.94 ② 按风险识别分类列示如下： 第 61 页 类 别 期末账面余额 占比% 坏账准备金额 单项金额重大的款项 47,206,042.99 71.94 472,060.43 单项金额非重大但信用风险特征 组合后该组合风险较大的款项 其他非重大款项 18,416,634.29 28.06 195,636.64 合 计 65,622,677.28 100 667,697.07 风险识别标准说明： 【1】“单项金额重大的款项”是指账龄在三年以内单项金额在100万以上的款 项； 【2】“其他非重大款项”是指账龄在三年以内，单项金额在100万以下的款项。 【3】 “按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在三年以上的 款项。 ③单项金额重大的应收款项、单项金额不重大的应收款项账龄构成 单项金额重大的应收款项 单项金额不重大的应收款项 账龄 期末账面余额 比例% 期末账面余额 比例% 1 年以内 47,206,042.99 100.00 18,313,202.29 99.44 1至2年 81,817.82 0.44 2至3年 21,614.18 0.12 合计 47,206,042.99 100.00 18,416,634.29 100.00 ④欠款金额前五名单位情况 序 欠款 欠 款 单 位 欠款金额 欠款时间 号 原因 1 广西洁宝纸业投资股份有限公司 34,931,780.32 2007年 货款 2 锦江麦德龙商场 3,133,835.03 2007年 货款 3 上海诚鼎百货商业有限公司 2,758,861.23 2007年 货款 4 上海大润发有限公司 1,940,161.5 2007年 货款 5 昆山润华公司广州黄铺分公司 1,240,874.14 2007年 货款 合 计 44,005,512.22 注： 【1】应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位 欠款。 【2】应收账款金额前五名合计44,005,512.22元，占应收账款总额的67.06%。 【3】经本公司董事会批准本期核销三年以上未收回的应收账款坏账 6,509,405.00元，核销事项均为非关联的销货交易产生。 第 62 页 4、其他应收款 ①按账龄结构列示如下 年末数 年初数 账龄结构 期末账面余额 比例% 坏账准备 年初账面余额 比例% 坏账准备 1 年以内(含 1 年) 10,204,740.99 66.93% 102,047.41 9,731,162.32 60.34% 97,311.61 1-2 年(含 2 年) 378,574.80 2.48% 37,857.48 508,086.74 3.15% 50,808.67 2-3 年(含 3 年) 192,597.64 1.26% 38,519.53 87,740.44 0.54% 17,548.09 3 年以上 4,472,402.48 29.33% 3,442,989.56 5,799,524.77 35.97% 4,321,695.46 合 计 15,248,315.91 100.00% 3,621,413.98 16,126,514.27 100.00% 4,487,363.83 ②按风险识别分类列示如下 类 别 期末账面余额 占比% 坏账准备金额 单项金额重大的款项 按信用风险特征组合后该组合风险 4,472,402.48 96.63 4,321,695.46 较大的款项 其他非重大款项 10,775,913.43 1.54 165,668.37 合 计 15,248,315.91 3,621,413.98 风险识别标准说明： 【1】“单项金额重大的款项”是指账龄在三年以内单项金额在100万以上的款 项； 【2】“其他非重大款项”是指账龄在三年以内，单项金额在100万以下的款项。 【3】 “按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在三年以上的 款项。 ③单项金额重大的应收款项、单项金额不重大的应收款项账龄构成 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大的其他应收款 账龄 期末账面余额 比例% 期末账面余额 比例% 1 年以内 0.00 10,204,740.99 94.70 1至2年 378,574,80 3.51 2至3年 192,597.64 1.79 合计 0.00 10,775,913.43 100 ④大额欠款单位情况 欠 款 单 位 欠款金额 欠款时间 欠款原因 贵港市住房资金管理中心 3,955,734.00 2001年 职工住房公积金 曾凡茜 230,000.00 2006年 工伤医药费借款 周 斌 145,875.4 2004年 工伤医药费借款 第 63 页 贵港市建设工程招标投标管理站 122,260.00 2007年 保障农民工权益保证金 贵港市糖业局 100,000.00 2006年 自律保证金 合 计 4,553,869.40 注： 【1】其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单 位欠款。 【2】其他应收款金额前五名合计4,553,869.40元，占其他应收款总额的 29.86%。 【3】经本公司董事会批准本期核销三年以上未收回的其他应收款坏账 663,100.14元，已计提坏账准备465,114.02元。 5、预付款项 ① 账龄情况如下: 期末账面余额 年初账面余额 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 17,452,329.77 100.00 2,945,130.99 96.96 1-2年 40,489.07 1.33 2-3年 52,065.92 1.71 3年以上 0.00 0.00 合 计 17,452,329.77 100.00 3,037,685.98 100.00 ②预付款项余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 6、存货及存货跌价准备 （1） 存货 期末账面余额 年初账面余额 存货种类 账面余额 存货跌价准备 账面余额 存货跌价准备 原材料 112,609,637.85 5,262,428.58 115,880,852.71 5,262,428.58 在产品 7,240,617.06 - 7,052,206.21 - 库存商品 145,106,072.28 - 98,079,568.51 - 周转材料 6,945,183.37 6,430,909.89 - 合 计 271,901,510.56 5,262,428.58 227,443,537.32 5,262,428.58 （2）存货跌价准备 本期减少数 存货种类 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 1.原材料 5,262,428.58 5,262,428.58 第 64 页 2.在产品 3.库存商品 4.周转材料 合 计 5,262,428.58 5,262,428.58 7、长期股权投资 （1）按投资类别分类 期末账面余额 期初账面余额 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 8,820,000.00 2,500,000.00 8,820,000.00 2,500,000.00 合 计 8,820,000.00 2,500,000.00 8,820,000.00 2,500,000.00 （2） 按成本法核算的长期股权投资明细表 占被投 本 本 资公司 被投资单 投资 期 期 期末账面余额 注册资 初始投资成本 年初账面余额 减值准备 位名称 年度 增 减 本比例 加 少 （%） 贵港甘化 股份有限 1993 4.78% 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 公司 中林发展 股份有限 1993 2.59% 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 公司 玉林地区 物资股份 1993 1.96% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 公司 北京融汇 中糖电子 2000 2% 600,000.00 600,000.00 600,000.00 商务有限 公司 广西区食 糖批发交 1993 70,000.00 70,000.00 70,000.00 易 市 场 (席位) 中糖世纪 股份有限 2001 1.39% 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 公司 广西力和 糖业储备 2003 5.00% 150,000.00 150,000.00 150,000.00 第 65 页 占被投 本 本 资公司 被投资单 投资 期 期 期末账面余额 注册资 初始投资成本 年初账面余额 减值准备 位名称 年度 增 减 本比例 加 少 （%） 有限公司 广西科凯 糖业技术 2003 22.39% 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 开发有限 公司 合计 8,820,000.00 8,820,000.00 8,820,000.00 2,500,000.00 注：【1】公司投资中林发展股份有限公司 1,500,000.00 元，已计提减值准备 1,500,000.00 元。 【2】公司投资玉林地区物资股份公司 1,000,000.00 元，已计提减值准备 1,000,000.00 元。 8、固定资产及累计折旧 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 1.原价合计 1,296,968,414.46 16,488,499.67 5,053,419.75 1,308,403,494.38 其中：房屋建筑物 320,359,730.92 457,425.65 669,866.05 320,147,290.52 机器设备 944,448,558.93 6,924,111.00 2,901,383.44 948,471,286.49 运输工具 11,236,893.10 2,201,607.00 1,024,000.00 12,414,500.10 其他资产 20,923,231.51 6,905,356.02 458,170.26 27,370,417.27 2.累计折旧合计 481,571,259.54 66,857,388.21 3,791,687.28 544,636,960.47 其中：房屋建筑物 83,050,178.89 7,567,375.90 239,373.77 90,378,181.02 机器设备 375,254,207.31 56,414,385.10 2,144,208.51 429,524,383.90 运输工具 8,888,992.81 468,555.50 981,700.00 8,375,848.31 其他资产 14,377,880.53 2,407,071.71 426,405.00 16,358,547.24 3.固定资产减值准 备累计金额合计 其中：房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他资产 4.固定资产账面价 值合计 815,397,154.92 6,233,169.72 57,863,790.73 763,766,533.91 其中：房屋建筑物 237,309,552.03 - 7,540,442.53 229,769,109.50 机器设备 569,194,351.62 - 50,247,449.03 518,946,902.59 运输工具 2,347,900.29 1,733,051.50 42,300.00 4,038,651.79 其他资产 6,545,350.98 4,500,118.22 33,599.17 11,011,870.03 第 66 页 注：【1】本公司固定资产每年均进行检修，使用情况良好，无长期闲置不用、 不可使用、遭受损毁、实质上不能给企业带来经济效益等情况，故对各项固定资产 暂不提取减值准备。 【2】经公司董事会批准，公司因技改、扩建及设备到期报废固定资产原值 5,053,419.75 元，报废固定资产已提折旧 3,791,687.28 元。 9、在建工程 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数 预算金额 项目 其中:利息资本 其中:利息资本 其中:利息资本 其他减少 其中:利息资本 资金来源 (万元) 化金额 化金额 化金额 化金额 自有资金 电气设备 1,995.49 35,829.00 35,829.00 及金融机 节能降耗 构贷款 自有资金 生活用纸 266.00 644,990.00 644,990.00 及 金 融 机 仓库 构贷款 热 电 4# 专项资金 炉白泥脱 604.70 1,459,978.19 1,459,978.19 及金融机 硫除尘工 构贷款 程 自有资金 生活用纸 38.50 308,000.00 308,000.00 及金融机 简易仓 构贷款 专项资金 制浆废水 1800 5,989,699.62 5,989,699.62 及金融机 好氧处理 构贷款 其他零星 1,305,481.75 5,174,563.31 5,108,611.00 1,125,481.75 245,952.31 自有资金 工程 合计 1,305,481.75 13,613,060.12 5,108,611.00 1,125,481.75 8,684,449.12 自有资金 其中：利 息资本化 第 67 页 说明：经公司董事会批准，公司核销了已停建的三十万吨精制糖及一万吨无水 酒精工程项目前期费用共 1,125,481.75 元，该工程项目已全额提取在建工程减值 准备 1,125,481.75 元。 10、工程物资 类 别 期末账面余额 年初账面余额 材料物资 0.00 46,096.00 合 计 0.00 46,096.00 11、无形资产 本期减 项 目 年初账面余额 本期增加额 期末账面余额 少额 1.原价合计 53,929,830.31 53,929,830.31 其中：土地使用权 53,929,830.31 53,929,830.31 2.累计摊销额合计 8,269,383.99 1,030,197.72 9,299,581.71 其中：土地使用权 8,269,383.99 1,030,197.72 9,299,581.71 3.无形资产减值准备 累计金额合计 其中：土地使用权 4.无形资产账面价值 合计 45,660,446.32 44,630,248.60 其中：土地使用权 45,660,446.32 44,630,248.60 注：【1】桂花园土地使用权剩余摊销年限 62 年； 【2】甘蔗良种试验场地土地使用权剩余摊销年限 43 年； 【3】生产区土地使用权剩余摊销年限 36 年。 12、长期待摊费用 本期 剩余摊销 项目名称 原始金额 期初数 本年摊销 期末数 增加 年限 深圳写字楼 4,012,745.00 3,009,555.85 - 83,598.80 2,925,957.05 35 年 合 计 3,009,555.85 83,598.80 2,925,957.05 13、递延所得税资产 项 目 期末账面余额 年初账面余额 递延所得税资产： 第 68 页 坏账准备 562,552.83 1,402,302.10 坏账核销 1,075,875.77 存货跌价准备 789,364.29 789,364.29 固定资产减值准备及折旧 - - 长期投资减值准备 375,000.00 375,000.00 在建工程减值准备 168,822.26 168,822.26 预计负债 - - 应付职工薪酬 667,658.16 - 专项应付款 15,000.00 固定资产报废 189,259.87 预提性质的其他应付款 222,619.58 应付甘蔗杂费 2,088,410.85 合 计 6,154,563.61 2,735,488.65 14、资产减值准备 本期减少额 项 目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备合计 9,875,029.77 1,586,586.42 7,172,505.14 4,289,111.05 其中：应收账款 5,387,665.94 1,789,436.13 6,509,405.00 667,697.06 其他应收款 4,487,363.83 -202,849.71 663,100.14 3,621,413.98 二、存货跌价准备 5,262,428.58 5,262,428.58 三、长期投资减值准备 2,500,000.00 2,500,000.00 四、在建工程减值准备 1,125,481.75 1,125,481.75 合 计 18,762,940.10 1,586,586.42 8,297,986.89 12,051,539.63 15、短期借款 借款类别 期末账面余额 年初账面余额 保证借款 110,000,000.00 信用借款 194,000,000.00 314,000,000.00 抵押借款 30,000,000.00 合 计 194,000,000.00 454,000,000.00 16、应付账款 期末账面余额 期初账面余额 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 221,558,791.39 96.69% 178,413,497.31 96.91% 1—2 年 1,711,297.39 0.75% 1,384,444.29 0.75% 2—3 年 1,487,179.29 0.65% 2,648,413.07 1.44% 3 年以上 4,390,103.66 1.91% 1,649,690.59 0.90% 合 计 229,147,371.73 100% 184,096,045.26 100% 第 69 页 注：应付账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 17、预收款项 期末账面余额 年初账面余额 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 49,967,094.18 93.52% 67,447,095.71 95.10% 1—2 年 3,574.20 0.01% 240,097.00 0.34% 2—3 年 240,097.00 0.45% 159,711.98 0.23% 3 年以上 3,218,467.86 6.02% 3,072,575.98 4.33% 合 计 53,429,233.24 100.00% 70,919,480.67 100.00% 说明： 【1】预收款项年末余额较上年末余额减少17,490,247.43元，减少的比例为 24.66%，减少的主要原因是预收客户货款减少。 【2】预收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 18、其他应付款 （1）账龄分析 期末账面余额 期初账面余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,562,768.95 19.81 3,143,144.59 18.46 1—2 年 535,811.15 2.98 137,792.00 0.81 2—3 年 137,792.00 0.77 13,743,349.98 80.73 3 年以上 13,743,349.98 76.44 合计 17,979,722.08 100.00 17,024,286.57 100 （2）无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 19、应付股利 项 目 期末账面余额 期初账面余额 应付股利 3,288,889.67 3,427,989.67 20、应付职工薪酬 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴 和补贴 8,323,264.59 79,855,675.35 75,295,855.28 12,877,900.66 二、职工福利费 32,212,565.44 0.00 1,925,641.31 30,286,924.13 三、社会保险费 0.00 6,503,265.36 6,409,766.78 93,498.58 其中：1.医疗保险费 0.00 42,343.56 42,343.56 0.00 2.基本养老保险费 0.00 5,363,057.33 5,363,057.33 0.00 3.年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 第 70 页 4.失业保险费 0.00 528,480.47 485,607.67 42,872.80 5.工伤保险费 0.00 310,995.13 283,370.86 27,624.27 6.生育保险费 0.00 258,388.87 235,387.36 23,001.51 四、住房公积金 155,760.00 1,089,655.20 1,043,575.20 201,840.00 五、工会经费和职工教 育经费 342,139.08 1,520,491.35 1,514,234.35 348,396.08 六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00 七、因解除劳动关系给 予的补偿 0.00 0.00 0.00 0.00 八、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：以现金结算的股 份支付 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 41,033,729.11 88,969,087.26 86,189,072.92 43,808,559.45 说明：根据公司生产发展和用工特性，公司已安排将职工福利费余额对职工集 体住房及季节工宿舍等进行改造或购建。 21、应交税费 税费项目 期末账面余额 年初账面余额 增值税 -343,788.14 395,108.41 消费税 47,125.92 47,125.92 营业税 548.00 385.00 城建税 528,756.09 464,772.68 企业所得税 13,588,511.80 804,529.83 个人所得税 67,241.34 51,698.76 房产税 792,770.60 792,770.60 土地使用税 89,082.95 89,083.35 教育费附加 347,984.52 311,921.86 平抑副食品基金 4,389.25 3,406.58 地方教育经费 4,389.25 3,406.58 防洪保安费 112,948.22 116,259.49 河道管理费税 414.32 148.84 农村医疗基金税 957.88 297.68 其他 0.00 0.00 合 计 15,241,332.00 3,080,915.58 说明： 【1】“平抑副食品基金”和“地方教育经费”为武汉分公司须缴纳的税项，均 按主营业务收入的0.1%计算缴纳； 【2】“河道管理费税”和“农村医疗基金税”为上海分公司须缴纳的税项，分 别按当期流转税的1%和2%计算缴纳； 【3】“防洪保安费”按营业收入的0.1%计算缴纳； 【4】深圳分公司企业所得税率为15%，广州分公司企业所得税率为33%，武汉 分公司企业所得税率为27%，上海分公司企业所得税率为33%。 第 71 页 22、一年内到期的非流动负债 一年内到期的非流动负债为一年内到期的长期借款。 （1） 按借款条件分类 项目 期末账面余额 期初账面余额 保证借款 信用借款 60,000,000.00 抵押借款 合 计 60,000,000.00 （2） 期末账面余额明细 贷款单位 借款金额 年利率 借款日期 到期日期 借款条件 中国银行贵港分 30,000,000.00 5.184% 2006-4-13 2008-4-13 信用 行营业部 中国银行贵港分 30,000,000.00 5.427% 2006-6-28 2008-6-28 信用 行营业部 合 计 60,000,000.00 23、专项应付款 项 目 期末账面价值 年初账面价值 贵港市环保及科委 566,000.00 科技三项费 12,760,000.00 贵港市财政局 100,000.00 蔗渣废水处理 3,600,000.00 7,380,109.85 人才小高地 557,836.38 广西制糖生态工业信息化 100,000.00 人事厅 101,500.00 合 计 4,359,336.38 20,806,109.85 说 明 ： 本 期 减 少 专 项 应 付 款 17,206,109.85 元 ， 其 中 已 转 入 资 本 公 积 17,106,109.85元，核销费用100,000.00元。 24、股本 本次变动前 本次变动增减(+, ) 本次变动后 项目 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 154,116,700 60.99% +7,788 -6,480 +1,308 154,118,008 52.05% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0.00% 3、其他内资持股 154,116,700 60.99% +7,788 -6,480 +1,308 154,118,008 52.05% 第 72 页 其中：境内非国有法人 154,099,000 60.98% -50,000 -50,000 154,049,000 52.03% 持股 境内自然人持股 17,700 0.01% +7,788 +43,520 +51,308 69,008 0.02% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 98,571,800 39.01% +43,378,072 +43,378,072 141,949,872 47.95% 1、人民币普通股 98,571,800 39.01% +43,378,072 +43,378,072 141,949,872 47.95% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0.00% 三、股份总数 252,688,500 100% +43,385,860 -6,480 +43,379,380 296,067,880 100% 25、资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 236,222,213.65 43,379,380.00 192,842,833.65 其他资本公积 14,041,573.65 17,106,109.85 31,147,683.50 合 计 250,041,573.65 17,106,109.85 43,379,380.00 223,768,303.50 说 明 ： 资 本 公 积 减 少 43,379,380.00 系 股 改 时 转 增 股 本 所 致 ， 增 加 17,106,109.85元系专项应付款中已完工的项目拨款转入。 26、盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 41,017,718.49 6,195,087.71 47,212,806.20 合 计 41,017,718.49 6,195,087.71 47,212,806.20 说明: 本年实现净利润 61,950,877.14 元，计提 10%盈余公积 6,195,087.71 元。 27、未分配利润 项目 年末账面余额 年初账面余额 年初未分配利润 73,942,705.22 81,917,473.55 加：执行新会计准则追溯调整 2,461,939.78 2,282,354.38 追溯调整后的年初未分配利润 76,404,645.00 84,199,827.93 加：本年净利润 61,950,877.14 19,415,185.64 减：少数股东损益 归属于母公司所有者的净利润 138,355,522.14 103,615,013.57 第 73 页 减：提取法定盈余公积 6,195,087.71 1,941,518.57 减：分配未分配利润 25,268,850.00 期末未分配利润 132,160,434.43 76,404,645.00 28、营业收入和营业成本 营业收入 营业成本 营业毛利 项 目 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 主营业务 1,278,314,142.96 1,076,794,448.52 1,044,511,341.67 907,683,227.67 233,802,801.29 169,111,220.85 其中:糖 351,586,453.00 249,285,100.17 284,463,017.18 219,583,373.52 67,123,435.82 29,701,726.65 书写纸 464,330,279.12 409,411,817.16 373,580,008.04 336,388,610.54 90,750,271.08 73,023,206.62 生活纸 314,110,226.90 301,866,793.71 258,891,620.98 253,203,079.35 55,218,605.92 48,663,714.36 浆 118,777,055.69 89,036,717.99 100,836,484.81 73,590,443.96 17,940,570.88 15,446,274.03 其他 29,510,128.25 27,194,019.49 26,740,210.66 24,917,720.30 2,769,917.59 其他业务 37,322,244.54 32,316,386.31 29,227,438.68 31,248,976.49 8,094,805.86 1,067,409.82 其中: 蔗渣浆加工费 14,972,635.90 9,069,699.95 - 5,902,935.95 - 桔水 10,930,278.49 12,061,489.61 10,530,426.96 12,109,322.98 399,851.53 -47,833.37 材料 3,474,099.63 7,544,952.61 3,390,190.38 3,089,221.86 83,909.25 4,455,730.75 白糖加工费 - 10,364,287.18 - 14,285,297.51 - -3,921,010.33 其他 7,945,230.52 2,345,656.91 6,237,121.39 1,765,134.14 1,708,109.13 580,522.77 合 计 1,315,636,387.50 1,109,110,834.83 1,073,738,780.35 938,932,204.16 241,897,607.15 170,178,630.67 （1）销售前五名单位情况 单 位 销售总额 占总收入比例 1、贵港市科雅纸业贸易有限公司 99,321,108.46 7.63% 2、广州冠众贸易有限公司 85,442,230.53 6.56% 3、广西洁宝纸业投资股份有限公司 76,460,696.98 5.87% 4、鹤山市众信纸业有限公司 70,252,954.47 5.40% 5、杭州娃哈哈保健食品有限公司 50,804,193.74 3.90% 合 计 382,281,184.18 29.36% 29、营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 消费税 12,867.56 按酒精销售额计提 城建税 5,306,597.48 2,464,838.34 按应缴增值税、消费税计缴 教育费附加 3,110,381.01 1,435,030.09 按应缴增值税、消费税计缴 平抑副食品基金 46,556.02 35,834.01 按主营业务收入计缴 地方教育经费 - 按应缴增值税、消费税计缴 第 74 页 防洪保安费 11,101.47 按营业收入计缴 河道管理费 - 按应缴增值税、消费税计缴 农村医疗基金税 - 按应缴增值税、消费税计缴 其他 - 45,220.88 合 计 8,487,503.54 ,980,923.32 30、营业费用 本期发生额 上期发生额 69,126,244.99 49,562,406.11 31、管理费用 本期发生额 上期发生额 68,586,238.23 63,954,203.42 32、财务费用 单位:元 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 17,138,545.60 26,908,630.34 减:利息收入 1,719,345.86 1,613,862.32 汇兑损失 24,120.02 95,554.17 减:汇兑收益 0.00 0.00 其 他 432,621.55 132,246.31 合 计 15,875,941.31 25,522,568.50 33、投资收益 （1）按投资类别分项列示 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 一、长期股权投资收益 1、在按权益法核算的被投资公司的净损益中所占的份额 2、在按成本法核算的被投资公司发放的股利 64,373.28 69,500.00 2、股权投资转让损益 3、股权投资差额摊销 4、其他股权投资收益 小 计 64,373.28 69,500.00 二、交易性金融资产投资收益 三、持有至到期投资投资收益 第 75 页 四、可供出售金融资产投资收益 合 计 64,373.28 69,500.00 （2）按投资单位分项列示 产生投资收益来源投资单位 本期发生额 上期发生额 广西力和糖业储备有限公司 64,373.28 中糖世纪股份有限公司 69,500.00 合 计 64,373.28 69,500.00 34、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,586,586.42 1,330,262.27 其中：应收账款 1,789,436.13 1,176,575.55 其他应收款 -202,849.71 153,686.72 二、存货跌价损失 - 三、可供出售金融资产减值损失 - 四、持有至到期投资减值损失 - 五、长期股权投资减值损失 - 六、投资性房地产减值损失 - 七、固定资产减值损失 - 八、工程物资减值损失 - 九、在建工程减值损失 - 十、生产性生物资产减值损失 - 十一、无形资产减值损失 - 十二、商誉减值损失 - 十三、其他 - 合 计 1,586,586.42 1,330,262.27 35、营业外收入 类 别 本期发生额 上期发生额 1.非流动资产处置利得合计 23,800.00 其中：固定资产处置利得 23,800.00 无形资产处置利得 2.保险赔款 525,702.75 414,501.30 3.其他 143,387.84 6,835.20 合 计 669,090.59 445,136.50 第 76 页 36、营业外支出 类 别 本期发生额 上期发生额 1.非流动资产处置损失合计 1,261,732.47 2,074,648.48 其中：固定资产处置损失 1,261,732.47 2,074,648.48 无形资产处置损失 2. 各种税金滞纳金、罚金 4,356.03 39,494.36 3. 赔偿、违约金、罚款支出 32,910.34 2,626.09 4.其他 合 计 1,298,998.84 2,116,768.93 37、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 1.当期所得税 19,137,755.51 5,010,488.32 2.递延所得税 -3,419,074.96 -199,539.34 所得税费用 15,718,680.55 4,810,948.98 企业所得税纳税调整情况： 项 目 2007 年度 利润总额 77,669,557.69 加：纳税调整净额 49,915,479.04 应纳税所得额 127,585,036.73 应交企业所得税 19,137,755.51 38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 2007 年度 2006年度 净资产收益率 每股收益（元/ 每股收益（元/ 净资产收益率% 报告期利润 % 股） 股） 全面 加权 基本每 稀释每 全面 加权 基本每 稀释每 摊薄 平均 股收益 股收益 摊薄 平均 股收益 股收益 归属于公司普通股股东的净 8.86% 9.51% 0.21 0.21 3.13% 3.13% 0.08 0.08 利润 扣除非经常性损益后归属于 8.94% 9.61% 0.21 0.21 3.36% 3.36% 0.08 0.08 公司普通股股东的净利润 上述财务指标的计算方法： 基本每股收益和稀释每股收益分子、分母的计算过程。 基本每股收益=归属于母公司普通股股东的合并净利润÷母公司发行在外的普 通股加权平均数； 发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股 数×已发行时间÷报告 第 77 页 期时间－当期回购普通股股数×已回收时间÷报告期时间。 稀释性每股收益=（净利润+当期已确认为费用的潜在普通股的利息±稀释性潜 在普通股转换时将产生的收益或费用）÷（计算基本每股收益时的普通股加权平均 数+假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均 数）。 增加的普通股股数=拟行权时转换的普通股股数-行权价格×拟行权时转换的 普通股股数÷当期普通股市场平均价格。 39、支付的其他与经营活动有关的现金共 113,764,712.16 元，其中，金额较 大项目如下： 运输装卸费 39,279,790.85 外包队材料、产成品装卸款 15,829,286.67 业务费 14,396,262.66 蔗区管理费 6,275,705.71 排污费 5,950,000.00 水电费 5,699,784.68 租赁费 2,914,862.49 保险费 2,286,786.72 差旅费 2,092,204.47 股改费 2,046,152.87 办公费 1,488,403.39 押 金 1,223,432.00 40、相同项目与年初相比报表中的数字变动幅度达30%（含）以上，且占公司 报表日资产总额5%（含）或报表期利润10%以上的报表项目变动原因说明。 变动幅度 项 目 说 明 (%) 货币资金 -54.09 支付原料蔗、蔗渣、煤等原材料款、还银行借款 应收票据 -67.32 部分银行票据已到期贴现。 预付款项 474.53 预付浆板、煤、电、燃油及天然气等原材料货款 短期借款 -57.27 本期借款减少，还款金额比上期增加 应付账款 35.64 应付的甘蔗款、蔗渣、浆板及煤等货款增加 营业收入增加,从而随征其他税费增加；应交增 应交税费 394.70 值税及企业所得税增加； 专项应付款 -79.05 转入资本公积 在建工程 4724.69 本期增加电气设备节能降耗工程、热电4#炉白泥 第 78 页 脱硫除尘工程及制浆废水耗氧处理工程等工程 工程物资 -100 在建工程已领用 长期借款 -100 长期借款全部转为一年内到期的长期负债 一年内到期的长期负债 100.00 一年内到期的长期借款增加 未分配利润 72.97 本年净利润增加 营业收入增加,应交增值税增加,从而随征的税 营业税金及附加 113.20 金及附加增加 销售费用 39.47 机制糖、机制浆及生活用纸销售数量增加 财务费用 -37.80 本期借款减少 营业外收入 50.31 保险赔款增加 营业外支出 -38.63 固定资产报废损失减少 利润总额 220.60 糖、纸毛利增加 所得税费用 226.73 利润总额增加,应纳税所得额增加 净利润 219.08 糖、纸毛利增加,利润总额增加 41、非经常性损益说明： 明细项目 本期发生额 上期发生额 1.非流动资产处置损益 (1)处置长期资产收入 其中：固定资产清理收入 23,800.00 小 计 - 23,800.00 (2)处置长期资产支出 其中：处理固定资产净损失 1,261,732.47 2,074,648.48 小 计 1,261,732.47 2,074,648.48 非流动资产处置损益净额 -1,261,732.47 -2,050,848.48 2.除上述各项之外的其他营业外收支净额 (1) 营业外收入： 赔款收入 525,702.75 416,056.50 其他 143,387.84 5,280.00 小 计 669,090.59 421,336.50 (2) 减：营业外支出： 赔款支出 32,910.34 罚款支出 4,356.03 39,494.36 其他 2,626.09 小 计 37,266.37 42,120.45 营业外收支净额 631,824.22 379,216.05 扣除所得税前非经常性损益合计 -629,908.25 -1,671,632.43 减：所得税影响金额 -94,486.24 -250,744.86 第 79 页 扣除所得税后非经常性损益合计 -535,422.01 -1,420,887.57 非经常性收入669,090.59元, 其中: 财产保险赔款525,702.75元。 非经常性支出1,298,998.84元,其中：固定资产处置损失1,261,732.47元。 非经常性损益影响利润总额减少629,908.25元, 所得税减少94,486.24元, 净 利润减少535,422.01元，扣除非经常性损益后的净利润62,486,299.15元。 九、分行业资料 本公司的经营不存在行业间营业收入和营业成本划分的问题。 十、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方： 主营业 与本企 经济性质或 法定代表 企业名称 组织机构代码 注册地址 务 业关系 类型 人 广 西 贵 港 市 制糖、造 广西贵糖集团 母 公 73219577-1 幸 福 路 100 纸、酒精 有限责任公司 翁 鸣 有限公司 司 号 等 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 本期增加 本期减少 企业名称 期初数 期末数 数 数 广西贵糖集团有限公司 10,079 万元 10,079 万元 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 企业 期 初 数 本期 本期 期 末 数 名称 金额(万元) 比例(%) 增加 减少 金额(万元) 比例(%) 广西贵糖集团 10,000.00 39.57 2420.00 7,580.00 25.60 有限公司 4、不存在控制关系的关联方： 企业名称 组织机构代码 与本企业关系 广西洁宝纸业投资股份有限公司 72767804-X 同一母公司的子公司 广西贵港市汇宝物资贸易有限公司 20046698-0 同一母公司的子公司 第 80 页 广西贵糖物业管理有限公司 70864670-4 同一母公司的子公司 广西贵港金田糖业有限公司 74207541-5 同一母公司的子公司 广西贵糖技术服务有限公司 19823072-4 同一母公司的子公司 广西洁宝金田纸业有限公司 79434132-4 同一母公司控制的子公司 5、关联方应收、应付款项余额 项 目 期 末 数 期初数 应收账款 广西洁宝纸业投资股份有限公司 34,931,780.32 34,778,359.84 广西贵港金田糖业有限公司 170,254.09 121,614.09 广西洁宝金田纸业有限公司 268,200.00 其他应收款 广西贵港金田糖业有限公司 0.00 0.00 广西贵糖物业管理有限公司 -1,833 0.00 其他应付款 广西贵糖集团有限公司 0.00 0.00 广西贵糖物业管理有限公司 0.00 218,099.79 广西洁宝纸业投资股份有限公司 300,000.00 252,627.67 广西贵港金田糖业有限公司 4,079.26 4,079.26 应付账款 广西贵糖物业管理有限公司 54,580.05 广西贵糖技术服务有限公司 700,000.00 700,000.00 （二）关联方交易 1、关联方交易定价方法 （1）白板纸、液体碳酸钙、材料 根据本公司当期非关联交易平均售价扣除若外销可能发生的其他费用确定。 （2）风干浆、水、电、汽 根据双方协议确定。 （3）卫生纸 根据本公司当期非关联交易平均采购价确定。 （4）煤、复合肥和其他农务材料 根据本公司当期非关联交易平均采购价确定。 （5）运费、接糖费、物业费 根据本公司当期非关联交易平均劳务价确定。 2、销售货物 第 81 页 占同类 占同类交 产品名称 购货单位 本年发生额 交易比 上年发生额 易比例 例 蔗渣绝干浆 广西洁宝纸业投资股份有限公司 45,167,750.98 36.41% 51,554,344.95 68.57% 桉木浆 广西洁宝纸业投资股份有限公司 866,296.08 11.35% 液体碳酸钙 广西洁宝纸业投资股份有限公司 213,577.26 100.00% 235,498.52 100.00% 轻质碳酸钙 广西洁宝纸业投资股份有限公司 21,529.50 0.34% 水 广西洁宝纸业投资股份有限公司 138,467.26 79.54% 148,283.18 87.83% 汽 广西洁宝纸业投资股份有限公司 6,060,215.93 100.00% 6,617,826.54 100.00% 电 广西洁宝纸业投资股份有限公司 6,118,145.33 91.39% 6,654,330.45 96.25% 白板纸 广西洁宝纸业投资股份有限公司 2,651,178.66 100.00% 1,424,135.18 100.00% 生活用纸 广西洁宝纸业投资股份有限公司 3,879,262.72 1.30% 轻机加工 广西洁宝纸业投资股份有限公司 170,868.94 4.26% 184,426.68 20.74% 材料及其他 广西洁宝纸业投资股份有限公司 275,651.21 7.93% 655,147.80 18.47% 轻机加工 广西贵港金田糖业有限公司 49,262.40 1.23% 368,846.50 41.48% 赤砂糖 广西贵港金田糖业有限公司 406,350.00 1.94% 生活用纸 广西贵港金田糖业有限公司 32,777.78 0.01% 复合肥 广西贵港金田糖业有限公司 1,063,076.92 13.66% 其 他 广西贵港金田糖业有限公司 碳酸钙 广西洁宝金田纸业有限公司 270,534.19 4.26% 其他 广西洁宝金田纸业有限公司 336,475.50 100.00% 材 料 广西贵糖物业管理有限公司 2,420.51 0.07% 其 他 广西贵糖物业管理有限公司 1,294.87 100.00% 3、采购货物 产品名称 供货单位 本期发生额 上期发生额 原糖 广西贵港金田糖业有限公司 7,308,000.00 0.00 白砂糖 广西贵港金田糖业有限公司 0.00 10,000,000.00 矿泉水 广西贵糖物业管理有限公司 198,356.00 192,040.00 桔树 广西贵糖物业管理有限公司 5,406.00 4、接受劳务 名 称 提供劳务单位 本期发生额 上期发生额 安保费 广西贵糖集团有限公司 0.00 858,180.00 清洁费、绿化费等 广西贵糖物业管理有限公司 744,393.00 735,074.60 第 82 页 5、资金往来 2007 年 1-12 月 ， 我 公 司 代 广 西 洁 宝 纸 业 投 资 股 份 有 限 公 司 支 付 社 保 金 699,334.33元，收到广西洁宝纸业投资股份有限公司社保金699,334.33元；代广西 贵港金田糖业有限公司支付社保金235,887.70元，收到广西贵港金田糖业有限公司 社保金235,887.70元；代广西贵糖物业管理有限公司支付社保金231,320.50元，收 到广西贵糖物业管理有限公司社保金233,153.50元。 十一、或有事项 无。 十二、承诺事项 截止2007年12月31日，公司无对正常生产经营活动有重大影响需特别披露的合 同和承诺事项。 十三、其他 1、本公司于2006年9月28日收到中华人民共和国最高人民法院“（2005）民二 监字第116-1号”民事裁定书：就再审申请人中国东方资产管理公司南宁办事处因 与再审被申请人本公司、广西贵港市经济贸易委员会、贵港市国有资产管理局借款 合同纠纷一案，不服广西壮族自治区高级人民法院2003年4月14日作出的（2002） 桂民二终字第53号民事判决，向中华人民共和国最高人民法院申请再审。中华人民 共和国最高人民法院指令广西壮族自治区高级人民法院再审本案。 本公司于2007年2月27日收到广西壮族自治区高级人民法院（2006）桂民再字 第176号《民事判决书》，维持广西壮族自治区高级人民法院（2002）桂民二终字第 53号民事判决。 本次诉讼判决事项不会对公司本期利润或期后利润产生影响。 对该案诉讼事项的具体内容刊登在2006年10月10日、2007年3月1日的《证券时 报》。 十四、资产负债表日后事项 经上海东华会计师事务所有限公司审计，本公司 2007 年实现净利润 61,950,877.14 元，按《公司章程》有关规定，提取 10%法定盈余公积金 6,195,087.71 元后，加上 第 83 页 年 初 未 分 配 利 润 76,404,645.00 元 ， 2007 年 末 可 供 股 东 分 配 的 利 润 为 132,160,434.43 元。为兼顾公司发展和股东利益，董事会研究决定：以公司总股本 296,067,880.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发 1.0 元现金红利（含税），共计 分配 29,606,788.00 元，剩余未分配利润 102,553,646.43 元结转下年度。 本预案须股东大会审议通过。 十五、补充资料 （一） 比较利润表的调整过程 利润表调整项目 （2006年1-12月份） 单位:人民币元 项 目 调整前 调整后 所得税 5,010,488.32 4,810,948.98 净利润 19,215,646.30 19,415,185.64 (二)2006年1-12月份模拟执行新会计准则的净利润和2006年年报披露的净利 润的差异调节表如下: 2006年1-12月净利润差异调节表 单位：人民币元 2006年1-12月净利润(原会计准则) 19,215,646.30 追溯调整项目影响合计数 -199,539.34 其中:所得税 -199,539.34 2006年1-12月净利润(新会计准则) 19,415,185.64 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 8,065,337.40 其中:营业成本 -647,390.96 销售费用 -533,103.86 管理费用 -9,638,399.68 资产减值损失 1,330,262.27 所得税 1,423,294.83 2006年1-12月模拟净利润 27,480,523.04 1、追溯调整事项说明： 追溯调整减少所得税费用199,539.34元,是调减递延所得税费用199,539.34 元; 2、备考调整事项说明：主要是职工薪酬项目在成本和费用间核算口径调整及 职工福利费计提政策调整变化的备考事项。包括营业成本调减647,390.96元,其中 调减福利费6,570,877.22元，调增社会保险费4,986,496.37元,调增提取的工会经 费936,989.89元；销售费用调减533,103.86元, 其中调减福利费533,103.86元；管 第 84 页 理费用调减9,638,399.68元, 其中调减福利费2,384,651.15元，调减社会保险费 4,986,496.37 元 ， 调 减 提 取 的 坏 账 准 备 1,330,262.27 元 , 调 减 提 取 的 工 会 经 费 936,989.89元；调增资产减值损失1,330,262.27元。 (三)按原会计制度列报的股东权益调整为按企业会计准则列报的股东权益 1、2006年1月1日股东权益调整情况 项 目 调整前 调整后 股本 252,688,500.00 252,688,500.00 资本公积 250,041,573.65 250,041,573.65 盈余公积 38,822,604.99 39,076,199.93 未分配利润 81,917,473.55 84,199,827.92 合计 623,470,152.19 626,006,101.50 上述调整主要是调减递延所得税费用2,535,949.31元,从而调增盈余公积 253,594.94元,调整未分配利润2,282,354.37元。 2、2006年12月31日股东权益调整情况 项 目 调整前 调整后 股本 252,688,500.00 252,688,500.00 资本公积 250,041,573.65 250,041,573.65 盈余公积 40,744,169.62 41,017,718.49 未分配利润 73,942,705.22 76,404,645.00 合 计 617,416,948.49 620,152,437.14 上述调整主要是调减递延所得税费用2,735,488.65元,从而调增盈余公积 273,548.87元,调增未分配利润2,461,939.78元。 3、2007年1月1日股东权益调整情况 项 目 调整前 调整后 股本 252,688,500.00 252,688,500.00 资本公积 250,041,573.65 250,041,573.65 盈余公积 40,744,169.62 41,017,718.49 未分配利润 73,942,705.22 76,404,645.00 合 计 617,416,948.49 620,152,437.14 上述调整主要是调减递延所得税费用2,735,488.65元,从而调增盈余公积 273,548.87元,调增未分配利润2,461,939.78元。 （四）现金流量表补充资料 补充资料 2007 年度 2006 年度 第 85 页 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 61,950,877.14 19,415,185.64 加：资产减值准备 1,586,586.42 1,330,262.27 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 66,857,388.21 67,626,581.25 无形资产摊销 1,030,197.72 1,030,197.72 长期待摊费用摊销 83,598.80 83,598.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,261,732.47 2,074,648.48 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 17,138,545.60 26,908,630.34 投资损失（收益以“－”号填列） -64,373.28 -69,500.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,419,074.96 -199,539.34 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -44,457,973.24 -29,931,846.03 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 14,539,921.23 55,254,511.70 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 37,827,624.53 65,694,308.68 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 154,335,050.64 209,217,039.51 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： × × 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： × × 现金的期末余额 123,604,451.20 269,242,954.01 减:现金的期初余额 269,242,954.01 180,804,751.57 现金等价物的期末余额 - - 第 86 页 减:现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -145,638,502.81 88,438,202.44 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。 （二）上海东华会计师事务所有限公司盖章及注册会计师亲笔签名并盖章的审 计报告原件。 （三）报告期内在《证券时报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 广西贵糖（集团）股份有限公司 董事长： 二00八年三月二日 第 87 页