山西三维(000755)2007年年度报告

山西三维集团股份有限公司 Shanxi Sanwei Group Co.,Ltd 2007 年年度报告全文 二○○八年二月 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准 确性、完整性无法保证或存在异议。 所有董事均出席或委托出席了董事会，公司独立董事马家骏先 生因出差，委托公司独立董事冯子如先生代其行使表决权。 北京京都会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审 计报告。 公司董事长卢辉生先生、总经理杨学英先生、财务负责人李金 鹏先生声明：保证公司 2007 年度报告中财务报告的真实、完整。 第 1 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介 ........................................................................................................... 3 二、会计数据和业务数据摘要 ............................................................................................... 4 （一）本报告期主要财务数据...................................................................................................4 （二）扣除非经常性损益项目和金额.......................................................................................4 （三）报告期末前三年的主要会计数据和财务指标 ...............................................................4 （四）报告期利润表附表...........................................................................................................5 （五）报告期内股东权益和变动情况.......................................................................................5 三、股本变动及股东情况 ....................................................................................................... 5 （一）股份变动情况表...............................................................................................................5 （二）股票发行与上市情况.......................................................................................................6 （三）股东情况介绍...................................................................................................................6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 9 （一）董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................9 （二）公司员工情况.................................................................................................................14 五、公司治理结构 ................................................................................................................. 14 （一）公司治理情况.................................................................................................................14 （二）独立董事履行职责情况.................................................................................................14 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上等方面分开的情况 .............15 （四）公司内部控制自我评价.................................................................................................15 （五）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 .............................................................22 （六）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 .........................................................23 （七）对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 .................23 六、股东大会情况简介 ......................................................................................................... 23 七、董事会报告 ..................................................................................................................... 24 （一）报告期内公司经营情况的回顾.....................................................................................24 （二）公司未来发展与展望.....................................................................................................25 （三）执行新企业会计制度后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务 状况和经营成果的影响情况.....................................................................................................27 （四）报告期内的投资情况.....................................................................................................27 （五）董事会日常工作情况.....................................................................................................28 （六）2007 年度利润分配预案................................................................................................30 （七）其他披露事项.................................................................................................................30 八、监事会报告 ..................................................................................................................... 30 （一）监事会工作情况.............................................................................................................30 （二）监事会对 2007 年度有关事项的独立意见 ...................................................................31 九、重要事项 ......................................................................................................................... 32 十、财务报告 ......................................................................................................................... 37 十一、备查文件目录 ........................................................................................................... 102 第 2 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 一、公司基本情况简介 (一)公司法定中文名称: 山西三维集团股份有限公司 中文缩写: 山西三维 英文名称: Shanxi Sanwei Group Co.,Ltd 英文缩写: SWGC (二)公司法定代表人: 卢辉生 (三)公司董事会秘书: 张亚平 电 话: 0357-6662666 电子信箱: swzhyp@sxsanwei.com 证券事务代表: 梁国胜 电 话: 0357-6663123 电子信箱: swzqb@sxsanwei.com 传 真: 0357-6663566 联系地址: 山西省洪洞县赵城·山西三维公司 (四)公司注册地址: 太原市高新技术产业开发区 VI-4 区 邮政编码: 030006 办公地址: 山西省洪洞县赵城·山西三维公司 邮政编码: 041603 国际互联网网址: www.sxsanwei.com 电子信箱: sxsw@sxsanwei.com (五)公司指定信息披露报纸:证券时报 登载公司年度报告国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点:山西省洪洞县赵城·山西三维公司 (六)公司股票上市交易所: 深圳证券交易所 股票简称: 山西三维 股票代码: 000755 (七)其他有关资料 公司变更注册登记日期:2007 年 8 月 20 日 注册地点: 太原市高新技术产业开发区 VI-4 区 企业法人营业执照注册号:1400001004586 税务登记号码: 142625110055862 公司聘请的会计师事务所名称:北京京都会计师事务所有限责任公司 办公地址: 北京市建国门外大街 22 号赛特广场五层 第 3 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位：人民币元 利润总额 480,385,623.94 归属于上市公司股东的净利润 329,573,610.84 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 328,387,362.61 经营活动产生的现金流量净额 495,488,754.11 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位：人民币元 非流动资产处置损益 -1,579,723.42 计入当期损益的政府补助 5,868,992.81 初上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,618,960.91 非经常性损益小计 1,670,308.48 企业所得税影响数 551,201.80 （三）报告期末前三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 本年比上年 2006 年 2005 年 增减(%) 项目 2007 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 2,713,332,977.27 2,109,504,871.81 2,109,504,871.81 28.62 1,549,242,469.86 1,508,007,855.10 利润总额 480,385,623.94 174,747,142.02 174,747,142.02 174.90 100,095,504.87 100,095,504.87 归属于上市公司股东的 329,573,610.84 132,609,907.27 138,195,475.83 138.01 68,446,430.73 73,025,289.69 净利润 归属于上市公司股东的扣 324,402,854.80 136,358,374.33 142,518,170.24 128.10 70,019,205.66 745,98,064.62 除非经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流 495,488,754.11 365,862,353.54 365,862,353.54 35.43 376,631,532.33 376,631,532.33 量净额 基本每股收益 0.8725 0.4263 0.4452 95.98 0.22 0.22 稀释每股收益 - - - - - - 扣除非经常性损益后的 0.8397 0.4384 0.4572 89.87 3.845 3.845 基本每股收益 全面摊薄净资产收益率 14.99% 9.93% 10.34% 4.65 3.710% 3.710% 加权平均净资产收益率 16.56% 9.93% 10.84% 5.72 1.211% 1.211% 扣除非经常性损益后全面 14.75% 10.21% 10.64% 4.13 5.72% 5.72% 摊薄净资产收益率(%) 扣除非经常性损益后的加 16.50% 10.21% 11.16% 5.34 0.2251% 0.2251% 权平均净资产收益率(%) 每股经营活动产生的现 1.267 1.176 1.1762 7.73 1.211 1.211 金流量净额 本年末比上 2006 年末 2005 年末 2007 年末 年末增减(%) 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 4,194,473,864.78 3,443,755,091.10 3,454,197,320.11 21.43 2,757,413,012.06 2,461,991,871.02 所有者权益(或股东权益) 2,205,775,229.27 1,335,467,164.34 1,339,120,961.93 64.23 1,203,095,934.40 1,207,674,793.36 归属于上市公司股东的 5.6406 4.2934 4.3051 31.02 3.8678 3.8825 每股净资产 第 4 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 （四）报告期利润表附表 每股收益（元） 净资产收益率（%） 项 目 基本每股收益 稀释每股收益 全面摊薄 加权平均 报告期净利润 0.87 - 14.99 16.56 归属于公司普通股股东的净利润 0.87 - 14.99 16.56 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 0.87 - 14.94 16.50 东的净利润 注：按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每 股收益的计算及披露》的有关规定计算。 （五）报告期内股东权益和变动情况 （单位：人民币元） 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 311,053,851.00 80,000,000 391,053,851,00 定向增发 资本公积 584,660,555.27 509,256,970.74 1,093,917,526.01 定向增发 盈余公积 87,168,088.86 32,553,944.25 119,722,033.11 利润分配 未分配利润 356,238,466.80 297,019,666.59 58,658,077.65 594,600,055.74 净利润增加 定向增发、 股东权益 1,339,120,961.93 918,830,581.58 58,658,077.65 2,199,293,465.86 净利润增加 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行新 送 公积 数量 比例 股 股 金转 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股份 125,298,970 40.28% 80,000,000 -16,495,790 63,504,210 188,803,180 48.28% 1、国家股 2、国有法人股 124,662,112 40.08% 43,000,000 -15,985,212 27,014,788 151,676,900 38.79% 3、其他内资持股 636,858 0.20% 32,000,000 -510,578 31,489,422 32,126,280 8.22% 其中： 境内法人持股 424,137 0.14% 32,000,000 -424,137 31,575,863 32,000,000 8.18% 境内自然人持股 212,721 0.07% -86,441 -86,441 126,280 0.03% 4、外资股 5,000,000 5,000,000 5,000,000 1.28% 其中： 境外法人持股 5,000,000 5,000,000 5,000,000 1.28% 境外自然人持股 二、无限售条件股份 185,754,881 59.72% 16,495,790 16,495,790 202,250,671 51.72% 1、人民币普通股 185,754,881 59.72% 16,495,790 16,495,790 202,250,671 51.72% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 311,053,851 100.00% 80,000,000 0 80,000,000 391,053,851 100.00% 第 5 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 限售股份变动情况表 单位：股 本年解除 本年增加 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 限售股数 限售股数 山西三维华邦集团 108,676,900 0 0 108,676,900 股改承诺 2009 年 4 月 12 日 有限公司 山西省经济建设投 10,969,616 10,969,616 0 0 股改承诺 2007 年 4 月 12 日 资公司 山西省经贸资产经 5,015,596 5,015,596 0 0 股改承诺 2007 年 4 月 12 日 营有限责任公司 太原现代集团公司 245,535 245,535 0 0 股改承诺 2007 年 4 月 12 日 太原利普公司 178,602 178,602 0 0 股改承诺 2007 年 4 月 12 日 解除四分之一限售 高管人员 194,737 68,457 0 126,280 2007 年 5 月 21 日 和高管离任解冻 合计 125,280,986 16,477,806 108,803,180 （二）股票发行与上市情况 到报告期为止的前三年历次股票发行情况： 公司股权分置改革方案于2006年3月31日经公司股权分置改革相关股东会议 表决通过, 股权分置改革方案实施股份变更登记日登记在册的全体流通股股东 (2006年3月23日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司 深圳分公司登记在册的本公司全体流通股股东)每持有10股流通股将获得公司非 流通股股东支付的3.1股对价股份。 公司非公开发行股票方案于2006年8月16日经公司2006年第一次临时股东大 会表决通过，2007年2月6日经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2007]33号 文 核 准，公司于2007年2月16日向九名特定投资者发行8,000万股股票，公司总股 本变为391,053,851股。 （三）股东情况介绍 1、截止 2007 年 12 月 31 日，持有本公司股份的股东总户数为 21,817 户。 2、本报告期末，公司前 10 名股东、前 10 名无限售条件流通股股东的持股情况。 股东总数（户） 21,817 前10名股东持股情况 持股比例 持股总数 持有有限售条件 质押或冻结的 股东名称 股东性质 (%) (股) 股份数量(股) 股份数量(股) 山西三维华邦集团有限公司 国有股东 27.79 108,676,900 108,676,900 0 山西乡镇煤炭运销集团有限公司 国有法人 7.16 28,000,000 28,000,000 0 中国建设银行－上投摩根中国优势证券投资基金 其他 3.79 14,812,019 2,100,000 0 山西省经济建设投资公司 国有股东 2.81 10,969,616 0 0 中国工商银行－汇添富成长焦点股票型证券投资基金 其他 2.69 10,516,347 0 0 第 6 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金 其他 2.66 10,404,718 0 0 中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金 其他 2.54 9,942,635 1,000,000 0 上海仰印投资管理有限公司 非国有法人 2.05 8,000,000 8,000,000 0 无锡市宝联投资有限公司 国有法人 2.05 8,000,000 8,000,000 0 中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金 其他 1.82 7,131,953 0 0 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国建设银行－上投摩根中国优势证券投资基金 12,712,019 人民币普通股 山西省经济建设投资公司 10,969,616 人民币普通股 中国工商银行－汇添富成长焦点股票型证券投资基金 10,516,347 人民币普通股 中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金 10,404,718 人民币普通股 中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金 8,942,635 人民币普通股 中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金 7,131,953 人民币普通股 中国建设银行－上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 6,900,397 人民币普通股 中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金 5,883,915 人民币普通股 交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 5,402,170 人民币普通股 中国工商银行－汇添富优势精选混合型证券投资基金 5,157,038 人民币普通股 公司控股股东山西三维华邦集团有限公司与前10名股东 及前10名无限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动 上述股东关联关系或一致行动的说明 人；未知以上无限售条件股东之间是否存在关联关系，未知 以上无限售条件股东与上述前10名股东之间是否存在关联关 系，也未知以上无限售条件股东是否属于《上市公司股东持 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 持有的有限售 序号 有限售条件股东名称 条件股份数量 可上市交易时间 限售条件 (股) 公司除履行法定承诺外，还特别承诺 所持非流通股份自改革方案实施日起，在 三十六个月内不通过深圳证券交易所挂 牌出售，并且在禁售期满后的二十四个月 1 山西三维华邦集团有限公司 108,676,900 2009 年4 月12 日 内，只有当二级市场股票价格不低于股权 分置改革说明书公告前三十个交易日收 盘价平均价格 120%（7.21 元/股）时，才 可以通过深圳证券交易所挂牌交易出售 山西三维股票。 2 山西省乡镇煤炭运销集团有限公司 28,000,000 2008 年 3 月 6 日 十二个月内不上市或转让。 3 无锡市宝联投资有限公司 8,000,000 2008 年 3 月 6 日 十二个月内不上市或转让。 4 上海仰印投资管理有限公司 8,000,000 2008 年 3 月 6 日 十二个月内不上市或转让。 5 甘肃宝能能源投资开发有限公司 7,000,000 2008 年 3 月 6 日 十二个月内不上市或转让。 6 红塔证券股份有限公司 7,000,000 2008 年 3 月 6 日 十二个月内不上市或转让。 7 上投摩根基金管理有限公司 6,000,000 2008 年 3 月 6 日 十二个月内不上市或转让。 8 广发基金管理有限公司 6,000,000 2008 年 3 月 6 日 十二个月内不上市或转让。 9 Bill&melinda gates foundation 5,000,000 2008 年 3 月 6 日 十二个月内不上市或转让。 10 杭州通诚投资有限公司 5,000,000 2008 年 3 月 6 日 十二个月内不上市或转让。 第 7 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 4、公司控股股东情况 公司控股股东：山西三维华邦集团有限公司 法人代表：卢辉生 成立日期：1999 年 7 月 注册资本：24871 万元人民币 主要业务和产品：生产本公司所需原辅材料、化工设备及零部件加工制作， 设备检修、技术咨询、汽车运输、工业与民用建筑施工（四级）、住宿、饮食服 务（三项仅限下属分支机构经营） 、包装容器、五金产品的生产与销售，成品油 零售（限公司加油站经营）。 股权结构：国有独资公司 5、公司与实际控制人之间的产权与控制关系 山西省国有资产监督管理委员会 100% 山西三维华邦集团有限公司 27.79% 山西三维集团股份有限公司 第 8 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一） 董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 报告期 内从公 报 年初持 年末持 性 年 任期起始 任期终止 司领取 姓 名 职 务 股数 股数 变动原因 别 龄 日期 日期 的报酬 (股) (股) 可行 总额(万 元) 股 卢辉生 董事长 男 44 2007年7月 2010 年7 月 0 0 没有变动 0 杨学英 副董事长、总经理 男 47 2007 年7月 2010 年7 月 18494 13871 高管股解冻 36.20 高如龙 副董事长、副总经理 男 51 2007年7月 2010 年7 月 10422 7817 高管股解冻 25.70 刘永安 董事 男 44 2007年7月 2010 年7 月 0 0 没有变动 0 - 闫保安 董事 男 44 2007年7月 2010 年7 月 0 0 没有变动 0 - 冯发财 董事、工会主席 男 57 2007 年7月 2010 年7 月 17984 15984 高管股解冻 25.34 祁百发 董事、副总经理 男 43 2007 年7月 2010 年7 月 0 0 没有变动 12.75 - 孙自瑾 董事、副总经理 男 49 2007 年7月 2010 年7 月 10422 10422 没有变动 25.34 - 张亚平 董事、董事会秘书 男 50 2007 年7月 2010 年7 月 0 0 没有变动 10.29 - 马家骏 独立董事 男 70 2007 年7月 2010 年7 月 0 0 没有变动 3.60 - 刘星星 独立董事 男 51 2007 年7月 2010 年7 月 0 0 没有变动 3.60 - 冯子如 独立董事 男 64 2007 年7月 2010 年7 月 0 0 没有变动 3.60 - 第 9 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 报告期 内从公 报 年初持 年末持 性 年 任期起始 任期终止 司领取 姓 名 职 务 股数 股数 变动原因 别 龄 日期 日期 的报酬 (股) (股) 可行 总额(万 元) 股 王力光 独立董事 男 36 2007 年7月 2010 年7 月 0 0 没有变动 3.60 张芳绪 监事会主席 男 57 2007 年7月 2010 年7 月 17984 13488 高管股解冻 25.34 万帼荣 监事 女 40 2007年7月 2010 年7 月 0 0 没有变动 0 康洪勇 监事 男 34 2007年7月 2010 年7 月 0 0 没有变动 0 - 李玉双 监事 男 57 2007年7月 2010 年7 月 885 885 没有变动 4.74 - 范勇 监事 男 51 2007 年7月 2010 年7 月 3099 2824 高管股解冻 5.10 庞新水 监事 男 56 2007年7月 2010 年7 月 0 0 没有变动 4.45 - 刘如平 监事 男 52 2007年7月 2010 年7 月 0 0 没有变动 4.94 - 王勤旺 副总经理 男 46 2007年7月 2010 年7 月 12858 9643 高管股解冻 25.34 - 张建平 副总经理 男 45 2007年7月 2010 年7 月 0 0 没有变动 9.98 - 田建文 副总经理 男 46 2007 年7月 2010 年7 月 0 0 没有变动 9.97 - 李金鹏 财务负责人 男 54 2007 年7月 2010 年7 月 0 0 没有变动 6.16 - 第 10 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 在股东单位任职情况 姓名 任职的股东单位 职务 任职期间 卢辉生 山西三维华邦集团有限公司 董事长 2007.6.19-至今 党委书记 2006.9.28-至今 杨学英 山西三维华邦集团有限公司 副董事长 2006.9.28-至今 高如龙 山西三维华邦集团有限公司 董事 2000.12.18-至今 党委副书记 张芳绪 山西三维华邦集团有限公司 2000.11.30–至今 兼纪委书记 冯发财 山西三维华邦集团有限公司 董事 2000.12.18-至今 李玉双 山西三维华邦集团有限公司 纪委副书记 2000.11.30-至今 刘永安 山西省经济建设投资公司 副总经理 2003.2.8-至今 万帼荣 山西省经济建设投资公司 处长 1991.8-至今 闫保安 山西省经贸资产经营有限责任公司 纪委书记 2004.9-至今 康洪勇 山西省经贸资产经营有限责任公司 处长 1998.9-至今 主要工作经历： 卢辉生：男，44岁，大学学历，高级经济师。曾任阳煤集团二矿劳资科副科长、 副总经济师、副矿长，阳煤集团办公室主任、董事会秘书、阳煤集团总经理助理。 现任山西三维华邦集团有限公司董事长、山西三维集团股份有限公司董事长。 杨学英，男，47岁，大学本科学历,教授级高级工程师。曾任山西维尼纶厂有 机分厂一车间副主任、主任,有机分厂副厂长,总厂副厂长，山西三维集团股份有限 公司副总经理，公司第一届、第二届、第三届董事会副董事长。现任山西三维华邦 集团有限公司党委书记、副董事长，山西三维集团股份有限公司副董事长、总经理。 高如龙，男，51岁，大学本科学历，教授级高级工程师。曾任山西维尼纶厂 有机车间主任，有机分厂厂长，公司第一届、第三届董事会董事。现任山西三维 集团股份有限公司副董事长、副总经理。 刘永安，男，44岁，研究生学历。曾任山西省委宣传部办公室副主任、正处 级秘书。现任山西省经济建设投资公司党委委员、副总经理、山西三维集团股份 有限公司董事。 闫保安，男，44岁，研究生学历，经济师。曾任太原第二热电厂团委副书记， 山西省贸促会党总支副书记、机关党委专职副书记、办公室主任；山西省经贸资 产经营有限责任公司董事会秘书、副总经理；山西三维集团股份有限公司第三届 董事会董事。现任山西省经贸资产经营有限责任公司党委委员、董事、纪委书记、 工会主席、山西三维集团股份有限公司董事。 冯发财，男，57岁，大专学历，政工师。曾任山西维尼纶厂生产科副科长， 电石分厂厂长。山西三维集团股份有限公司第一届、第二届、第三届董事会董事。 现任山西三维集团股份有限公司董事、工会主席。 祁百发， 男，43岁，大学学历, 高级工程师。曾任山西维尼纶厂有机二车 间技术员、主任，公司有机分厂副厂长、厂长，公司总经理助理。现任公司山西 三维集团股份有限有限公司董事、副总经理。 第 11 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 孙自瑾，男，49岁，大专学历，高级工程师。曾任山西维尼纶厂有机车间副 主任，丁炔二醇车间主任，开发处处长，公司总经理助理，公司第一届、第二届 董事会董事。现任山西三维集团股份有限公司董事、副总经理。 张亚平，男，50岁，研究生学历,高级政工师。曾任山西维尼纶厂电石分厂 党总支书记,山西三维集团股份有限公司办公室主任。现任山西三维集团股份有 限公司董事、董事会秘书。 马家骏，男，70岁，大学本科学历，教授级高级工程师。曾任山西省机械工 业厅副厅长，山西省经济贸易委员会副主任，山西省经济管理干部学院院长。现 任山西省政协常委，经济及人口资源环境委员会主任；曾任公司第三届董事会独 立董事。现任山西三维集团股份有限公司独立董事。 刘星星，男，51岁，博士研究生。曾任北京大学经济学院讲师，香港东南经 济信息中心分析师，美国The Monitor Company管理咨询顾问，美国The Neville Consulting Company 总经理，嘉实基金管理公司管理顾问；曾任公司第三届董 事会独立董事。现任北京威兰德企业管理顾问有限公司总裁、山西三维集团股份 有限公司独立董事。 冯子如，男，65岁，中专学历，高级会计师。曾任山西轻工业学校会计，山西 省纺织工业厅财务处副处长，山西省纺织工业总会财务处处长。曾任公司第一届董 事会董事、第三届董事会独立董事。现任山西三维集团股份有限公司独立董事。 王力光，男，36岁，硕士研究生。曾任中国机械设备进出口公司北京分公司 项目经理，中国信达信托投资公司部门经理，美国雷曼兄弟投资有限公司暑期副 理，中国建设银行总行第二营业部部门经理，北京清华科技创业投资有限公司总 裁助理；曾任公司第三届董事会独立董事。现任清华科技园发展中心主任助理， 启迪创业管理（威海）有限公司董事兼总经理、山西三维集团股份有限公司董事 会独立董事。 张芳绪，男，57岁，大专学历，高级经济师。曾任山西维尼纶厂人劳科科长， 人劳处处长；曾任本公司第一届、第二届、第三届监事会主席；现任山西三维华 邦集团有限公司党委副书记兼纪委书记、山西三维集团股份有限公司监事会主 席。 万帼荣，女，40 岁，管理学硕士，高级经济师。曾任山西省经济建设投资 公司计财处副处长；曾任本公司第二届、第三届监事会监事。现任山西省经济建 设投资公司业务三处副处长、山西三维集团股份有限公司监事。 康洪勇，男，34 岁，大学本科学历，学士学位，经济师。曾任山西省乡镇 企业发展总公司项目部副主任、主任；山西省经贸资产经营有限责任公司项目处 处长。现任山西省经贸资产经营有限责任公司总经理助理，业务二处处长、山西 三维集团股份有限公司监事。 李玉双，男，57 岁，政工师。曾任山西维尼纶厂空分车间主任、党支部书 记。现任山西三维集团股份有限公司监事。 范勇，男，51 岁，大专学历，工程师。曾任山西维尼纶厂仪表车间主任、 党支部书记。现任山西三维欧美科化学有限公司总经理，山西三维集团股份有限 第 12 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司监事。 庞新水，男，56 岁，大专学历。曾任山西维尼纶厂电石分厂副厂长、厂长， 公司电石分厂厂长。现任山西三维集团股份有限公司监事，工会副主席。 刘如平，男，52 岁，曾任山西维尼纶厂有机分厂班长、段长、调度长、副 厂长。现任山西三维集团股份有限公司监事、生产技术处处长。 张建平，男，45 岁，大专学历，工程师。曾任山西维尼纶厂有机分厂班长、 技术员，三车间主任，项目部主任，公司开发二处处长，公司企业技术中心主任。 现任山西三维集团股份有限公司副总经理。 田建文，男，46 岁，大专学历，工程师。曾任山西维尼纶厂设备科技术员， 计量中心技术员、副主任，公司机动处处长。现任山西三维集团股份有限公司副 总经理。 王勤旺，男，46 岁，大学学历，教授级高级工程师。曾任山西维尼纶厂乳 胶车间副主任、主任兼党支部书记，总厂总工程师。现任山西三维集团股份有限 公司副总经理兼任太原胶粘剂厂厂长。 李金鹏，男，54 岁，大专学历，会计师。曾任山西三维集团股份有限公司 财务处处长。现任山西三维集团股份有限公司副总会计师、财务负责人。 2、年度报酬情况 公司领导实行的是年薪制，是按照晋劳社劳资[2001]12 号《关于转发劳动 和社会保障部的 通知》以及年薪审计报告而确定的，根据企业职工的平均工资、全省职工平均工 资以及综合指标完成率、全国同行业排名而综合测算的薪酬体制。 现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额 姓 名 兑现年薪（元） 杨学英 362000 高如龙 257020 冯发财 253400 祁百发 127451 孙自瑾 253400 张亚平 105928 张芳绪 253400 李玉双 47425 范勇 50983 庞新水 44523 刘如平 49431 张建平 99834 田建文 99741 王勤旺 253400 李金鹏 61620 董事长卢辉生在阳煤集团领取报酬。 独立董事马家骏、刘星星、冯子如、王力光每人年度津贴 36000 元（含税）。 第 13 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事有刘永安、闫保安、万帼荣、康洪勇 4 人（均在股东单位领取报酬、津贴）。 3、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 报告期内公司原董事长仝立祥、原副董事长王培勤、原董事李小杵因公司董 事会换届不再任职；原监事蔡秦生、原监事申彩梅因公司监事会换届不再任职； 原副总经理杨敬泽、原副总经理任谦由于年龄关系不再担任公司高管职务。 （二）公司员工情况 公司现有员工 2891 人。按专业分：生产人员 1787 人，销售人员 45 人，技 术人员 525 人，财务人员 13 人，管理人员 265 人,其它人员 256 人。按学历分： 大学 186 人，大专 445 人，中专 258 人，中技 350 人，高中 889 人，初中以下 763 人。 公司离退休职工人数 308 人，离退休职工的工资已进入社会统筹，企业只需 负担部分统筹外项目。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 报告期内，根据中国证监会《有益于开展加强上市公司治理专项活动有关事 项的通知》（证监公司字[2007]28 号文件）精神及山西证监局、深圳证券交易所 的相关要求，本公司在监管部门的指导下，全面深入地开展了公司治理专项活动， 对本公司治理情况进行了全面自查，对公司自查及中国证监会山西监管局现场检 查发现的问题进行了切实的整改，包括进一步完善公司内控制度，发挥董事会下 设委员会的职能和完善公司财务管理制度等，使得本公司治理状况进一步完善。 2007 年 7 月 13 日，公司第三届董事会 第二十八次会议审议通过了《山西三维 集团股份有限公司治理自查报告与整改计划》，本公司于 2007 年 10 月 22 日收到 山西证监局晋证监函[2007]122 号《山西三维集团股份有限公司治理整改通知 书》。2007 年 10 月 30 日，公司第四届董事会第三次会议表决通过《山西三维集 团股份有限公司公司治理整改报告》，分别报送中国证监会山西监管局和深圳证 券交易所，并在《证券时报》及巨潮咨询网上公告。 报告期内，公司不断完善法人治理结构，规范公司运作，公司法人治理结构 的实际状况与上市公司规范性文件规定和要求不存在差异。 （二）独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指 导意见》的规定要求,建立了独立董事制度,在董事会中增设了四名由外部人士担 任的独立董事。独立董事在本报告期内参加了公司第三届董事会第二十五至二十 八次会议,第四届董事会第一至第三次会议，并根据《公司章程》出席了公司 2006 年度股东大会，2007 年度第一次临时股东大会，2007 年度第二次临时股东大会， 第 14 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 独立董事参与审议了公司 2006 年年度报告、2007 年第一、三季度报告、2007 年 度中期报告，对公司投资项目的决策论证、高管人员薪酬的制定发表了积极的建 议，2006 年公司对外担保事项出具了专项意见，充分发挥了独立董事的作用，维 护了公司和广大中小投资者的利益。 独立董事出席董事会的情况 本年应参加董 亲自出席 委托出席 缺席 独立董事姓名 备注 事会次数 （次） （次） （次） 马家骏 7 5 2 0 刘星星 7 4 3 0 冯子如 7 5 2 0 王力光 7 7 0 0 本年度四名独立董事没有对本年度的董事会会议议案及非董事会议案的其 他事项提出异议。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上等方面分开的情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，独立于 控股股东，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。公司在劳动、人事、工资 管理方面完全独立。总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人 员均未在股东单位担任重要行政职务和领取报酬；本公司拥有独立的生产体系、 辅助生产系统和配套设施，工业产权、商标、非专利技术等无形资产均由本公司 拥有；公司设立了独立的财务管理部门,建立了独立的财务核算体系,执行规范、 独立的财务会计制度。公司在银行开设独立帐户,独立依法纳税。 （四）公司内部控制自我评价 1、公司内部控制综述 （1）内部控制制度总体建设情况 公司依据相关法律法规和《公司章程》的规定，按照全面性、审慎性、有效 性、适时性原则和建立现代企业制度的要求，制定了《公司内部控制制度》，从 内部环境、控制程序等方面建章立制，涵盖公司经营活动全过程，以及单位内部 的各项经济业务、各个部门和各个岗位。各部门按照独立运行、相互制衡的原则， 通过相应的岗位职责，使各个部门职能明确、权责清晰，避免相互推诿现象的发 生，为公司规范、高效地运作提供了制度保障。 公司制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》、 《董事会各专门委员会工作职责》等规范制度，促进了公司 法人治理结构的完善和规范运作。 公司设立了董事会四个专门委员会，对董事会负责。董事会审计委员会同时 配合监事会的监事审计监督工作。公司设有审计处，对公司及下属单位的经营活 动和结果进行审计和专项检查，有效地防范了公司经营风险，保障了股东合法权 益。 第 15 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司具备积极的内部控制环境，董事会及相关的专门委员会实际负责批准并 定期审查公司经营战略和重大决策，确定经营风险的可接受水平；公司高级管理 人员严格执行董事会批准的战略和政策。高级管理人员和董事会、专门委员会之 间的责任、授权和报告关系明确。公司高管人员通过宣传、辅导等方式积极促使 员工了解公司的内部控制制度并使其在内控制度中有效发挥作用。 公司内控制度主要包括：1、以《公司章程》及“三会”议事规则为核心的 公司治理相关制度；2、以行政管理、人力资源制度以及设备、质量、安全等管 理制度组成的公司日常管理制度；3、按照《公司法》、《会计法》、《企业会计制 度》和《企业会计准则》等法律法规及其补充规定制定的会计政策、财务管理制 度及内部审计制度；4、以 ISO9001 质量管理管理体系、ISO14001 环境管理体系 为核心的业务控制制度。 （2）内控监督检查部门及人员配备情况 为充分、有效地执行内部控制，及时发现和纠正内部控制缺陷，公司建立了 监事会检查监督制度、内部审计制度和党群部门监督检查制度的内部检查监督制 度，分别由公司监事会、审计处及各个相关职能部门负责人具体执行。公司审计 处配备内部审计员 3 人，公司内部审计涵盖了公司各项业务，分支机构及下属子 公司财务会计、数据系统等各类别，内部审计范围具有完整性。公司内部审计部 门独立行使审计监督权，对有关部门及有关人员遵守财经法规情况、财务会计制 度的执行情况进行审计检查，对违反财务会计制度的行为进行处罚，确保财务会 计制度的有效遵守和执行。各职能部门的负责人均具有经济师、工程师或会计师 的中、高级职称，拥有相当丰富的从业经验。 （3）公司内部控制的组织架构图 公司的组织机构设置严格按照《公司法》等相关法律法规及公司章程的规定 设置，建立了由股东大会、董事会、监事会、经营管理层构成的规范的法人治理 结构，各司其职，各负其责，保证了公司生产经营的正常进行。公司监事会和公 司独立董事履行各自职责，对公司内部控制活动进行监督。 第 16 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 股东大会 监 事 会 董 事 会 战略委员会 提名委员会 审计委员会 薪酬委员会 董事会秘书 总 经 理 副总经理 副总经理 副总经理 副总经理 副总经理 财务负责人 处 室 能 基 技 检 销 销 公 证 财 审 人 企 生 安 供 物 机 源 建 术 验 售 售 司 券 务 计 教 管 技 技 应 资 动 计 技 中 中 一 二 办 办 处 处 处 处 处 处 处 处 处 量 改 心 心 处 处 处 处 分厂 车间 太 季 苯 电 有 丁 热 乙 乳 检 电 仪 供 水 生 空 酯 胶 甲 原 戊 精 石 机 二 力 炔 胶 修 气 表 水 处 化 分 化 粉 醛 胶 四 醇 理 制 分 分 分 粘 车 车 车 车 车 车 车 车 醇 车 车 车 分 车 车 剂 车 厂 厂 厂 厂 间 间 间 间 间 间 间 间 间 间 间 间 厂 间 间 子公司 参股公司 山西三维国际贸 山西三维欧美科 山西浩维聚脂有 中国光大银行 易有限公司 化学有限公司 限责任公司 (0.2%) (80%) (75%) (15.41%) （4）报告期内，公司为建立和完善内部控制所进行的重要活动、工作及成 效①公司在 2007 年 8 月 20 日至 8 月 22 日，接受山西证监局的现场检查，证监 局对公司的规范治理提出了整改意见，公司根据整改意见的要求，对公司的部分 第 17 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 制度如《公司章程》、 《总经理工作细则》、 《公司财务管理制度》等重要规章制度 进行了修订。通过这次检查和整改，公司的管理水平得到了较大提高，上市公司 的规范化管理的重要性引起了大股东和公司管理人员的高度重视，为公司今后的 健康发展奠定了较好的基础。 ②加强公司治理的专项活动正式开展以来，对照中国证监会《关于开展加强 上市公司治理专项活动有关事项的通知》的整改要求和深圳证券交易所《上市公 司内部控制指引》的规定，我们查漏补缺，先后修改了《公司信息披露事务管理 制度》、制定了《公司接待和推广制度》，经公司 2007 年 7 月 13 日召开的第三届 董事会第二十八次会议审议通过。 ③按照山西证监局现场检查的要求，对《公司章程》中不够严谨的地方进行 了修改，并经董事会、股东大会讨论通过实施。 ④针对投资者和社会公众的评议，特别是山西证监局对我公司专项治理活动 现场检查的结果，公司经专题研究，对公司包括内控制度在内的治理情况提出整 改措施，并按照要求进行了整改。（详细内容见 2007 年 7 月 17 日《证券时报》 第 C21 版《公司治理自查报告和整改计划》及 2007 年 10 月 31 日《证券时报》 第 C17 版《公司治理整改报告》） 上述公司治理内部控制相关文件的建立和健全，使公司最终形成了一套较为 完整严密的内部控制制度体系，为公司持续、健康的发展提供了有力的制度保障。 总之，报告期内，公司内部控制活动及建立健全完善的各项内部控制制度符合国 家有关法律法规和监管部门的要求，保证了公司的经营管理的正常进行，具有合 理性、完整性和有效性。 2、重点控制活动 （1）公司控股子公司的内部控制情况 ①控股子公司持股比例表 序号 公司名称 持股比例 1 山西三维欧美科化学有限公司 75% 2 山西三维国际贸易有限公司 80% ②控股子公司内部控制情况 根据公司内部控制的规定，公司对下设的控股公司实行直接管理，职能部门 对所属子公司进行直接的专业指导、监督及支持。 各所属子公司必须统一执行公司颁布的各项规章制度，必须根据公司的总体 经营计划经营，公司对所属子公司的机构设置、资金调配、人员编制、人员录用、 培训、调配和任免实行统一管理，保证公司在经营管理上的高度集中，公司审计 部门对下属子公司进行每季度的考核。按照深交所《内部控制指引》的有关规定， 公司对下属子公司的管理控制严格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》、 《公司内部控制制度》的情形发生。 第 18 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 （2）公司关联交易的内部控制情况 公司与大股东存在关联交易的情况，主要是大股东需要公司提供水、电、汽， 而公司需要大股东提供土地租赁、劳务服务、教育服务、医疗服务等。为了确保 这种关联交易的价格公允，公司与大股东签定有综合服务协议，双方关联交易价 格公平合理，而且，每年制定日常关联交易计划并予以公告披露。 在《公司章程》、 《公司信息披露事务管理制度》、 《股东大会议事规则》等公 司规章制度的有关条款中，针对关联交易的决策程序、披露程序等都进行了规范。 上述关联交易定价公允，定价依据充分，与市场交易价格或独立第三方的交易价 格不存在较大差异；关联交易的会计处理符合财政部关于关联交易处理的相关规 定，并且在与公司关联企业进行关联交易时履行了关联董事及关联股东回避表决 等程序。关联交易不影响公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面的独立性， 不存在损害公司和其他股东利益的情形，保护了中小股东的利益不受损害。 （3）公司对外担保的内部控制情况 通过认真学习《深圳证券交易所股票上市规则》及《关于规范上市公司对外 担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）中关于上市公司对外担保的相关规定， 我公司在《公司章程》四十一条中，对公司对外担保进行了规定，明确规定了对 外担保的基本原则。在《公司对外担保内部控制制度》中，对公司对外担保作了 详细规定，对外担保对象的审查、审批及管理程序，对外担保的信息披露以及对 外担保相关责任人的责任追究机制等。 报告期内，公司没有对外担保事项。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对外担保的内部控制严格、 充分、有效，未有违反《内部控制指引》、《公司章程》中关于对外担保的情形发 生。 （4）公司募集资金使用的内部控制情况 公司自首次公开发行股票以来，又进行了三次再融资。为了加强募集资金的 管理和使用，有效发挥资金功能，根据《公司法》、 《证券法》、 《深圳证券交易所 股票上市规则》等法律、法规及规范性文件的规定，结合公司实际情况，公司制 定和完善了《募集资金使用管理办法》，进一步完善了募集资金专项存储和使用 管理制度，确保资金安全并全部用于募集资金项目。更改募集资金用途的，均履 行了法定程序。 报告期内，公司未有违反深交所《内部控制指引》 、《募集资金使用管理办法》 中的有关规定的情形。 （5）公司重大投资的内部控制制度 公司制定有《公司重大投资管理规定》，对投资项目的立项、投资审批、组 织实施以及项目的运作管理与效果评价作了具体规定。同时根据《深圳证券交易 所股票上市规则》及《内部控制指引》的相关规定，在《公司章程》中，对重大 投资信息披露作了明确的规定。 第 19 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司拟投资建设的 3 万吨/年 PTMEG、9000 吨/年煤制氢气项目 的投资完全由董事会依据上述相关规定，在董事会的审批权限内履行审批程序及 信息披露义务。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司投资的内部控制严格、充分、 有效，未有违反《内部控制指引》、《公司重大投资管理规定》的情形发生。 （6）公司信息披露的内部控制情况 为了加强公司信息披露工作的管理，提高公司信息披露的质量和透明度，维 护证券市场秩序，保护投资者及利益相关者的合法权益，我公司根据《深圳证券 交易所股票上市规则》、 《上市公司治理准则》、 《上市公司信息披露指引》等法律、 法规，制定了《山西三维集团股份有限公司信息披露事务管理制度》 。报告期内， 公司根据新的法律、法规和准则的规定，进一步修订和完善了该制度，并在 2007 年 7 月 13 日召开的公司第三届董事会第二十八次会议上审议通过关于修改《山 西三维集团股份有限公司信息披露事务管理制度》的议案。公司严格遵守该制度 规定的披露原则。需披露的事项和披露标准，披露的程序，披露责任的划分和追 究机制等来披露公司事务，确保公司信息披露工作的顺利开展。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对信息披露的责任明确到人， 未有违反《内部控制指引》、《公司信息披露事务管理制度》的情形发生。 （7）公司生产经营控制制度的建立和健全情况 公司在采购、营销、生产、技术、质量、环保、安全及人力资源等方面建立 和健全了相关管理制度、工作流程、岗位职责及控制程序，保障了公司生产经营 的规范化和正常化。 采购方面，公司制定和执行《采购和费用及付款管理制度》及大宗设备采购 招投标管理规定等规范制度，从内控环境、控制程序等方面建章立制，严格管理， 既保证了公司生产经营的需要，又降低了采购成本。 生产、技术、质量、环保与安全管理方面，公司制定和执行《生产技术管理 制度》、 《关键工序管理制度》、 《质量事故管理制度》、 《安全生产责任制》、 《环境 管理手册》等，涵盖了计划管理、生产管理、工艺管理、质量控制与事故管理、 安全生产管理、设备管理等，是一套以技术标准为主体包括工作标准、管理标准 在内的标准化体系。2007 年公司认真按照管理体系有效运行，使影响产品质量 的技术管理、环境质量管理和人的因素都处于受控状态。 营销管理方面，公司制定和执行《销售及收款管理制度》 ，强调对市场预测， 销售目标的确定，定价原则和制定营销方案，销售合同的订立和回收货款等，营 销全过程实施制度管理，有效地提高了公司的营销水平。 （8）公司财务管理控制制度的建立和健全情况，与财务核算相关的内部控 制制度的完善情况 ①财务管理控制的建立和健全情况 第 20 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 A、财务管理制度建立 本公司以《会计法》、 《新企业会计准则》、 《企业会计制度》等相关法律、法 规为依据，规范会计确认、计量和报告行为，保证会计信息真实可靠、内容完整。 在此前提下，本公司根据《公司章程》结合公司实际情况和管理需要制定了《资 金管理制度》、 《固定资产管理》、 《存货管理》等一系列具体规定，涵盖了财务管 理、生产管理、物资采购、产品销售、资金运筹、对外投资等各个经济活动环节， 从制度上完善和加强了会计核算、财务管理的职能和权限。 B、财务机构设置 公司本部设置财务处，直接受公司财务负责人领导。会计机构具有独立性， 不受公司其他部门或关联方的影响和控制，独立履行对公司本部和下属单位的会 计核算功能。 ②财务核算内部控制制度的完善情况 A、内控控制制度的建立 公司内部会计控制制度是在合法合规、权责相应及职务不相容的原则基础 上，根据公司实际管理要求建立的。主要有货币资金控制、存货和付款控制、固 定资产和在建工程控制、投资控制、销售和收款控制、成本费用控制、财务成果 控制、会计电算化控制等。 B、内部审计机构设置 公司根据相关法律规定，制定了内部审计制度，公司设审计处，对公司及下 属单位的经营活动、经营成果，进行审计和专项检查，包括公司和下属单位领导 离任审计。定期向公司相关领导提交内部审计报告。 3、公司内部控制存在的问题及整改计划 （1）公司内部控制存在的缺陷问题及整改计划 经过 2007 年中国证监会山西监管局对我公司进行的现场检查及公司治理专 项活动的开展，通过自查、现场检查、整改提高各个阶段，我公司对公司治理、 内部控制进行了全面梳理，上述活动的开展使我公司及时发现和纠正了内部控制 制度中存在的问题，从制度上避免了一些问题的发生，从而为公司经营活动的正 常开展保驾护航。 对照《内部控制指引》公司认为还存在以下几方面还有待于公司进一步完善 和提高，在今后的工作中要予以重视： ① “三会”议事规则的执行还需进一步规范 整改情况：2007 年山西证监局对公司进行现场检查后提出，公司“三会” 记录需要完善，股东大会和董事会权限规定不严密。公司承诺 2007 年 10 月 31 日前完成。针对“三会”记录问题，公司立即着手进行整改，并在以后的“三会” 中按要求执行。对股东大会和董事会权限规定不严密问题，公司承诺 2007 年 11 月 31 日前完成。实际上公司已修改《公司章程》中相关条款，并经 2007 年 10 月 30 日第四届董事会第一次会议和 11 月 16 日 2007 年度第二次临时股东大会审 第 21 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 议通过。 ②公司规范运作和独立性还需提高 整改情况：2007 年山西证监局对公司进行现场检查后提出，公司规范运作 和独立性不够。主要是公司资产权属不够明确和土地使用权未及时入帐问题。关 于公司控股股东整体划转给阳煤集团的事项，公司已督促控股股东尽快办理，并 承诺 2008 年 6 月完成。关于土地使用权公司承诺 2007 年 10 月 31 日前完成，土 地使用权公司已如期入帐。 ③需进一步完善内部管理体系 整改情况：2007 年山西证监局对公司进行现场检查后提出，公司内控制度、 财务制度有待改善，缺乏系统风险防范体系。针对提出的问题，公司承诺 10 月 31 日前完成，公司收到山西证监局的整改通知后，立即着手制定、完善和修改 相关管理制度，目前，公司已按要求，在 10 月 31 日前完成了整改任务。 （2）注册会计师未对公司内部控制有效性表示异议。 4、公司对内部控制制度的总体评价 公司已建立了较为完善合理的内部控制制度，并在生产经营活动中得到了一 贯的、严格的遵循。公司制定的《内部控制管理制度》符合有关法规和证券监管 部门的要求，具有科学性、合理性、合法性和适用性，并已得到了有效遵守和执 行，总体上保证了公司的生产经营的正常进行，在一定程度上控制了管理风险， 适应公司管理的要求和发展的需要，能够对编制真实公允的会计报表提供合理的 保证。随着外部环境的变化和公司生产经营的发展，公司将修订内部控制管理制 度，进一步完善内部控制制度，使之始终适应公司发展的需要和国家有关法律法 规的要求。 （五）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司 2007 年年度报告工作的通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表 如下意见： 公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原 则，按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了 公司业务活动的正常进行，保护了公司资产的安全和完整。公司内部控制组织机 构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位，保证了公司内部控制重点活动的执 行及监督充分有效。2007 年度，公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部 控制指引》及公司内部控制制度的情形发生。 总之，监事会认为，公司内部控制就总体而言体现了完整性、合理性、有效 性；公司内部控制自我评价全面、真实、准确地反映了公司内部控制的实际情况。 第 22 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 （六）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司现有的内部控制制度已基本建立健全，形成了以公司环境控制制度、业 务控制制度、会计系统控制制度、信息系统控制制度、内部审计控制制度等为基 础的公司内部控制制度体系。该内控体系能够适应公司管理的要求和公司发展的 需要，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务 活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。 公司内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行，公司对子公 司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资以及信息披露的内部控制严 格、充分、有效，保证了公司的经营管理的正常进行，具有合理性、完整性和有 效性，公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 公司内部控制与管理是一个持续和长期的过程，是一个系统而复杂的工作， 需要不断完善和提高，公司今后将按照董事会的统一部署，根据国家有关最新规 章及公司执行过程的自我监控进一步健全和完善内控管理体系，使公司的各项内 控制度更加科学化和体系化。 （七）对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 公司领导实行年薪制，根据省国资委对企业进行效益指标完成情况进行考 核，并根据考核指标完成情况兑现年薪。 根据公司 2006 年效益指标完成情况，经省国资委考核，审批年薪为：杨学 英 362000 元、高如龙 257020 元、张芳绪 253400 元、冯发财 253400 元、孙自瑾 253400 元、王勤旺 253400 元。 六、股东大会情况简介 （一）2006 年年度股东大会 2007 年 3 月 29 日公司召开 2006 年年度股东大会，会议决议刊登于 2007 年 3 月 30 日《证券时报》第 C17 版。 （二）2007 年度第一次临时股东大会 2007 年 7 月 16 日公司召开 2007 年度第一次临时股东大会，会议决议刊登于 2007 年 7 月 17 日《证券时报》第 C21 版。 （三）2007 年度第二次临时股东大会 2007 年 11 月 16 日公司召开 2007 年度第一次临时股东大会，会议决议刊登 于 2007 年 11 月 17 日《证券时报》第 C1 版。 第 23 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 七、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、公司报告期内总体经营情况 报告期内，公司生产持续稳定，部分产品价格上扬，尽管三季度公司进行了 两年一度为期 20 天的设备大检修，部分原材料价格上涨、吃紧，但公司的生产 经营仍然取得了良好的业绩。截止年末，主导产品聚乙烯醇（PVA）产量 62,903 吨，销售 62,164 吨，产销率 98.83%；1,4-丁二醇（BDO）产量 66,887 吨（商品 量 22350 吨，其余自用），销售 21,973 吨，产销率 98.31%；PTMEG 产量 21,279 吨，销售 20,375 吨，产销率 95.75%；γ-丁内酯产量 9,718 吨，销售 9426 吨，产 销率 97%；白乳胶产量 20,110 吨，销售 19,862 吨，产销率 98.77%。 报告期内，公司实现营业务收入 271,333.30 万元，同比增长 28.62 %；营业 利润 47,871.53 万元，同比增长 161.98 %；净利润 32,926.69 万元，同比增长 138.26%。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）按产品划分 （单位：元） 产 品 营业收入 营业利润 PVA 系列 918,173,041.19 146,674,209.20 PTMEG 538,624,230.19 225,243,126.43 1,4-丁二醇 358,215,941.76 170,063,103.58 γ-丁内脂 178,695,504.23 73,238,188.36 干粉胶 207,930,512.42 63,595,494.34 醋酸 123,516,730.40 23,892,874.96 醋酸乙脂 105,346,766.47 7,207,944.80 乳胶 104,124,986.30 9,548,335.10 四氢呋喃 68,702,587.66 37,134,425.65 （2）按地区划分 （单位：元） 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华北地区 453,738,626.03 43.70 东北地区 109,882,227.03 90.78 华东地区 1,607,163,005.66 62.47 中南地区 347,113,362.12 19.35 西南地区 90,201,928.46 28.95 西北地区 105,233,827.97 35.11 （3）主要供应商、客户情况 （单位：元） 前五名供应商采购金额合计 778,154,450.90 占采购总额比重 45.50% 前五名客户销售金额合计 309,264,783.10 占销售总额比重 11.40% 3、报告期内公司资产构成 第 24 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内公司资产总额为 4,194,473,864.78 元，主要构成情况如下： （单位：元） 2007 年 占总资产 2006 年 项 目 增减变动原因 12 月 31 日 比例（%） 12 月 31 日 流动资产 1,122,422,529.54 26.76 813,517,339.75 货币资金增加 固定资产 2,053,458,850.27 48.96 1,941,702,547.49 在建工程项目增加 报告期内，营业费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据（单位：元） 项 目 2007 年度 2006 年度 增减率（%） 变动原因 营业费用 80,066,870.62 73,969,756.77 8.24 运输费增加 管理费用 114,847,671.47 83,488,667.38 37.56 职工调资、安全生产费用 财务费用 贷款银行调整利率，利 75,436,470.01 85,070,571.18 -11.32 息资本化增加 所得税 151,118,681.11 36,551,666.17 313.44 利润增加 4、报告期内，现金流量相关数据构成及变动原因（单位：元） 项 目 2007 年度 2006 年度 变动原因 经营活动产生的现金流量净额 495,488,754.11 365,862,353.54 销售商品增加 投资活动产生的现金流量净额 -605,811,934.04 -586,162,799.59 工程项目增加 筹资活动产生的现金流量净额 164,264,259.49 368,392,114.17 借款减少 5、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 （1）主要控股公司：山西三维欧美科化学有限公司。 业务性质：中美合资。 主要产品或服务：双乙酸钠。 注册资本：3000 万元。 资产规模：3000 万元。 经营业绩：本年度亏损 224 万元。 （2）主要控股公司：山西三维国际贸易有限公司。 业务性质：有限责任。 主要产品或服务：自营和代理各类商品及技术的进出口贸易等 注册资本：500 万元。 资产规模：500 万元。 经营业绩：本年度实现利润总额 259 万元。 （3）参股公司：山西浩维聚酯有限责任公司。 （4）参股公司：中国光大银行。本期没有向本公司派发现金红利。 （二）公司未来发展与展望 1、行业发展趋势 公司所处行业为有机化工行业，未来几年仍将处于一个景气上升的趋势。 公司主导产品为聚乙烯醇树脂（PVA）、1,4-丁二醇（BDO）及其下游系列产 品、胶粘剂三大系列产品，属于技术密集型的精细化工产品，占据了国内同类产 第 25 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 品的主导地位。国内聚乙烯醇行业经过三十多年的持续发展，逐步形成了行业自 律，竞争有序，生产盈利能力相对稳定的局面。随着产品应用领域的不断开发， 预计未来几年需求仍将保持稳定增长；1,4-丁二醇（含下游产品）行业，由于国 内产能不足，BDO商品市场主要还是以进口产品为主。未来几年，随着国内一些 新装置的陆续建成，市场竞争将会趋于激烈，但由于应用领域比较广阔，市场需 求旺盛，所以发展前景依然向好；由于我国氨纶和聚氨酯行业的蓬勃发展，对BDO 下游产品PTMEG的需求量快速增长，未来仍将有较大的发展空间；干粉胶、白乳 胶属胶粘剂行业，随着国家对节能减排和环保的要求，对建筑节能保温材料的强 制执行，干粉胶、白乳胶的需求将会稳定增长。 2、公司发展规划及战略 未来几年，公司将进一步解放思想，拓宽思路，充分发挥公司投资成本、生 产成本优势和技术优势，围绕核心产业，做大做强，确保企业又好又快地发展， 巩固公司在行业中的领先地位。同时要不断增强公司抵御市场风险和核心竞争的 能力，巩固和发展长期用户的战略合作伙伴关系，稳定国内市场，开拓国际市场。 3、新年度经营计划 （1）公司今年面临的形势比较严峻，一定要抓住机遇，迎接挑战，稳定生 产，提高产量，调整营销策略，扩大市场份额，最大限度地满足市场的需求，全 年力争销售收入突破 36 亿元； （2）千方百计加快新项目的建设步伐，力争按期 投产见效；（3）充分利用国家级企业技术中心这一平台，大力推进技术开发与技 术创新，搞好新项目的开发、培育和储备； （4）不断提高管理水平，强化环保意 识，狠抓节能减排，降低产品成本，增强社会责任。 4、资金需求、使用计划及资金来源 根据公司发展战略，未来几年，公司拟建项目需要的资金量较大，公司将全 面利用间接融资和直接融资渠道，充分开展包括银行信贷在内的信用债务融资， 努力推进项目融资，加大资本运营力度，积极运用证券市场的增发、配股、债券 等多种融资工具，筹集充足的建设资金，确保公司发展规划的实现。 5、风险与对策 （1）可能出现的不利因素 ①虽然公司地处铁路沿线，但由于晋煤外运的压力，致使山西铁路运力十分 紧张；②公司部分原料和产品的进出要依靠公路运输，造成成本费用的增加；③ 部分原材料供应紧张，有可能影响公司一些装置的满负荷运行；④部分原材料涨 价会造成生产成本的上升；⑤国内同类生产装置的陆续建成投产，将导致产品市 场的竞争逐渐加剧，给公司带来新的挑战。 （2）拟采取的对策措施 ①积极与政府和铁路部门沟通，增加铁路运力，以保证供应和销售运输的畅 通；②加快技术创新，改进工艺，提高管理水平，降低生产成本，增强企业的竞 争力；③努力使现有生产装置达产达效；④调整营销策略，搞好售后服务，巩固 和发展用户，不断扩大国内市场，开拓国际市场；⑤加强与供应商的联系沟通， 在互惠互利的前提下，建立长期合作伙伴，以确保公司生产原料的供应。 第 26 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 （三）执行新企业会计制度后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对 公司财务状况和经营成果的影响情况 1、所得税 公司按现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收 款项的坏账准备，形成了资产账面价值小于资产计税基础的差异，并且由于子公 司存在用以后年度所得弥补的可抵扣亏损，产生了递延所得税资产 13,938,511.31 元，增加了公司的期初留存收益 13,938,511.31 元；其中，归属于母公司的所有 者权益增加了 13,938,511.31 元 2、根据《企业会计准则第 16 号—政府补助》的规定： （1）根据晋财建（2001）196 号文件，2001 年度山西省财政厅、山西省经 贸委拨付 300 万元技术改造资金用于本公司的 1.37 万吨 PTMEG 和 1.5 万吨γ- 丁内脂生产装置改造。上述政府补助已经使用完毕并形成固定资产，本年度转入 “营业外收入”258,992.81 元，其他非流动负债（递延收益）2,741,007.19 元 。 （2） 根据晋财建（2004）260 号文件，山西省经济委员会、山西省财政厅 拨付本公司 200 万元技术改造贴息资金,本年度将上述政府补助转入“营业外收 入”。 （3）根据山西省经贸资产经营有限责任公司与本公司签订的工业结构调整 项目贴息协议，拨入贴息资金 600 万元，用于本公司开发 PTMEG 和γ-丁内脂 系列产品，上述资金从 2005 年 8 月起至 2009 年 8 月，每年需按 20%计息归还 120 万元。 （4）根据本公司与山西省经委签订的山西省重点技术改造项目责任书,由 省经委拨入本公司年产 2.5 万吨 1,4 丁二醇项目技术改造款 200 万元，上述款项 需要归还并计息。 （5）根据临汾市财政局、临汾市环境保护局临财建[2005]273 号文件“关 于下达临汾市二〇〇五年度环保补助资金使用计划的通知”，由临汾市财政局拨 付给本公司乙炔车间电石渣浆压滤改造及 4#、6#锅炉烟气脱硫除尘改造项目的 环保补助资金，本年度将上述政府补助转入“营业外收入”。 （四）报告期内的投资情况 1、募集资金投资情况 2007 年 2 月 12 日至 16 日期间，公司采取非公开发行股票方式向 9 名特定 投资者发行了 8,000 万股股份，发行价格 7.5 元/股，共募集资金 600,000,000 元， 扣除发行费用 13,743,029.26 元，实际募集资金净额 586,256,970.74 元。 本次募集资金拟投入以下项目： （1）7.5 万吨/年丁二醇项目，本报告期投入 11,586.70 万元，期末共投入 30,913.65 万元，项目正在建设中。 （2）20 万吨/年粗苯精制项目，本报告期投入 22,103.49 万元，期末共投 入 28,934.16 万元，项目已建成试车。 （3）2 万吨/年聚乙烯醇（PVA）扩产项目，本报告期投入 1,787.88 万元， 期末共投入 7,552.17 万元，项目已建成试生产。 第 27 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、非募集资金投资情况 （1）EVA 乳液项目，本报告期投入 2,622.81 万元，期末共投入 5,462.67 万元，项目正在建设中。 （2）0.9 万吨煤气化制氢项目，本报告期股入 21.21 万元，期末共投入 21.21 万元，项目正在建设中。 （3）1.6 万吨干粉胶项目，本报告期投入 1,776.94 万元，期末共投入 1,776.94 万元，项目正在建设中。 （4）3 万吨 PTMEG 项目，本报告期股入 14.56 万元，期末共投入 14.56 万 元，项目正在筹备中。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 （1）第三届董事会第二十五次会议 2007 年 3 月 5 日公司召开第三届董事会第二十五次会议，该次会议决议公告 刊 登 于 2007 年 3 月 8 日 《 证 券 时 报 》 第 C25 版 及 指 定 信 息 披 露 网 站 http://www.cninfo.com.cn。 （2）第三届董事会第二十六次会议 2007 年 4 月 17 日公司召开第三届董事会第二十六次会议，该次会议决议公 告刊登于 2007 年 4 月 18 日《证券时报》第 C60 版及指定信息披露网站 http://www.cninfo.com.cn。 （3）第三届董事会第二十七次会议 2007 年 6 月 26 日公司召开第三届董事会第二十七次会议，该次会议决议公 告刊登于 2007 年 6 月 28 日《证券时报》第 C17 版及指定信息披露网站 http://www.cninfo.com.cn。 （4）第三届董事会第二十八次会议 2007 年 7 月 13 日公司召开第三届董事会第二十八次会议，该次会议决议公 告刊登于 2007 年 7 月 17 日《证券时报》第 C21 版及指定信息披露网站 http://www.cninfo.com.cn。 （5）第四届董事会第一次会议 2007 年 7 月 16 日公司召开第四届董事会第一次会议，该次会议决议公告刊 登 于 2007 年 7 月 17 日 《 证 券 时 报 》 第 C21 版 及 指 定 信 息 披 露 网 站 http://www.cninfo.com.cn。 （6）第四届董事会第二次会议 2007 年 10 月 23 日公司召开第四届董事会第二次会议，该次会议决议公告刊 登 于 2007 年 10 月 24 日 《 证 券 时 报 》 第 C56 版 及 指 定 信 息 披 露 网 站 http://www.cninfo.com.cn。 （7）第四届董事会第三次会议 第 28 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 10 月 30 日公司召开第四届董事会第三次会议，该次会议决议公告刊 登 于 2007 年 10 月 31 日 《 证 券 时 报 》 第 C17 版 及 指 定 信 息 披 露 网 站 http://www.cninfo.com.cn。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内,公司召开了 2006 年度股东大会、2007 年度第一次临时股东大会、 2007 年度第二次临时股东大会，所作出的所有决议，董事会已遵照执行。 2006 年度股东大会审议通过了 2006 年度分红派息方案：以公司总股本 311,053,851 股为基数向全体股东每 10 股派发现金 1.5 元（含税），合计派发 46,658,077.65 元。2007 年 4 月 24 日通过股东托管证券商直接将本次无限售条件 流通股股东的股息划入其资金帐户。至此，分红派息工作顺利完成。 3、审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会为贯彻执行中国证监会、深交所有关做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的规定及公司董事会审计委员会实施细则的职责， 公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作职责： 确定总体审计工作时间计划。在会计事务所正式进场审计前，审计委员会与 会计事务经过协商，确定了公司 2007 年年度审计工作时间安排，并由公司证券 办通过电子邮件向独立董事提交。 加强与年审注册会计师沟通。年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与 公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了 沟通和交流。 审阅公司编制的财务会计报表。2008 年 1 月 20 日，审计委员会主任委员审 阅了公司编制的 2007 年度财务会计报表，对比了公司 2006 年度报告的各项财务 数据，主要包括资产、负债、权益、主营业务收入、成本费用、净利润等，认为： 公司编制的财务会计报表的有关数据能够反映公司截止 2007 年 12 月 31 日的资 产负债情况和 2007 年度的生产经营成果；并要求年审注册会计师在审计中严格 按照《中国注册会计师执业标准》的要求开展审计工作，审计过程中若发现重大 问题应及时与本委员会主任委员沟通。 会计师事务所出具初步审计意见，审计委员会再次审阅财务会计报表，形成 书面意见。2008 年 1 月 20 日，会计师事务所如期按照审计安排出具了公司初步 审计意见后，审计委员会于当日审阅了出具初步审计意见后的财务会计报表，认 为：公司 2007 年度财务会计报表的有关数据能够反映公司截止 2007 年 12 月 31 日的资产负债情况和 2007 年度的生产经营成果，同时要求会计师事务所按照总 体审计计划尽快完成审计工作，以保证公司如期披露 2007 年度报告。 在公司会计报表定稿后，审计委员会于 1 月 21 日召开会议，总结和评议年 度审计工作，对公司 2007 年会计报表和聘用 2008 年会计审计机构等议案进行了 表决：1、以全票一致同意通过了将北京京都会计师事务所有限公司注册会计师 审定的公司 2007 年年度会计报表提交公司董事会审核。2、以全票一致同意通过 第 29 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 了关于北京京都会计事务所有限公司从事本年度审计工作的总结报告。3、以全 票一致同意通过了续聘北京京都会计事务所有限公司为公司 2008 年会计审计机 构，并提交公司董事会审议。审计委员会在公司 2007 年财务报告过程发挥了监 督作用，维护了审计的独立性。 4、薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设薪酬与考核委员会，成员由 8 名董事组成，其中 4 名为独立 董事，主任委员由独立董事担任。董事会薪酬与考核委员会负责制定公司董事、 监事及高级管理人员的考核标准，制定、审查公司董事、监事及高级管理人员的 薪酬政策与方案，并依照上述考核标准及薪酬政策与方案进行考核。 报告期内，董事会薪酬与考核委员会按照绩效评价标准和程序，审查了 2006 年度在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的薪酬兑现情况， 并对公司 在 2007 年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员报酬进行核查。认为：公 司董事、监事和高级管理人员在公司领取的报酬严格按照公司考核制度进行考 核、兑现，公司披露的报酬与实际发放情况相符。薪酬的决策程序符合相关法律、 法规有关规定。 （六）2007 年度利润分配预案 经北京京都会计师事务所审计，公司 2007 年实现净利润 329,266,942.83 元， 提 取 10% 的 法 定 盈 余 公 积 32,553,944.25 元 ， 加 上 年 初 未 分 配 利 润 356,238,466.80 元，2007 年末可供股东分配的利润为 594,600,055.74 元。公司 董事会提议 2007 年度拟以 2007 年底的总股本为基数，向全体股东每 10 股转增 2 股、每 10 股派发现金 1.5 元（含税）。本预案须提交 2007 年度股东大会审议 通过。 （七）其他披露事项 报告期内，公司选定《证券时报》为信息披露指定报刊，没有发生变更信息 披露指定报刊的情况。 八、监事会报告 （一）监事会工作情况 报告期内共召开了六次监事会会议： 1、第三届监事会第二十四次会议 2007 年 3 月 5 日公司召开第三届监事会第二十四次会议，该次会议决议公告 刊 登 于 2007 年 3 月 8 日 《 证 券 时 报 》 第 C25 版 及 指 定 信 息 披 露 网 站 http://www.cninfo.com.cn。 2、第三届监事会第二十五次会议 第 30 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 4 月 17 日公司召开第三届监事会第二十五次会议，该次会议决议公 告刊登于 2007 年 4 月 18 日《证券时报》第 C60 版及指定信息披露网站 http://www.cninfo.com.cn。 3、第三届监事会第二十六次会议 2007 年 6 月 26 日公司召开第三届监事会第二十六次会议，该次会议决议公 告刊登于 2007 年 6 月 28 日《证券时报》第 C17 版及指定信息披露网站 http://www.cninfo.com.cn。 4、第三届监事会第二十七次会议 2007 年 7 月 13 日公司召开第三届监事会第二十七次会议，该次会议决议公 告刊登于 2007 年 7 月 17 日《证券时报》第 C21 版及指定信息披露网站 http://www.cninfo.com.cn。 5、第四届监事会第一次会议 2007 年 7 月 16 日公司召开第四届监事会第一次会议，该次会议决议公告刊 登 于 2007 年 7 月 17 日 《 证 券 时 报 》 第 C21 版 及 指 定 信 息 披 露 网 站 http://www.cninfo.com.cn。 6、第四届监事会第二次会议 2007 年 10 月 23 日公司召开第四届监事会第二次会议，该次会议决议公告刊 登 于 2007 年 10 月 24 日 《 证 券 时 报 》 第 C56 版 及 指 定 信 息 披 露 网 站 http://www.cninfo.com.cn。 （二） 监事会对 2007 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况。2007 年度，公司监事会列席了公司召开的所有董事 会、股东大会，并根据有关法律、法规，对公司董事会、股东大会的召开程序、 决议事项、决策程序，董事会对股东大会决议的执行情况，公司董事、经理执行 公司职务的情况进行了监督。监事会认为，公司各项重大经营与投资决策的制定 与实施，股东大会、董事会的通知、召集、表决等均按法定程序进行。公司决策 程序合法，并建立了完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时没有 违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况。北京京都会计师事务所对公司 2007 年度财务报告 进行了审计，并出具了无保留意见的审计报告。监事会认为，公司财务报告真实 反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司最近一次募集资金是 2007 年 2 月实施的向 9 名特定投资者非公开发 行 8000 万股股票，实际投资项目与承诺投资项目一致。 4、本年度公司没有收购、出售资产的行为，没有损害股东权益和造成公司 资产流失的现象发生。 5、年度内关联交易能够做到公平、公正，没有损害上市公司利益。 第 31 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）本报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）持有非上市金融企业股权情况 单位：（人民币）元 初始 持有数量 占该公司 报告期 报告期所有者 会计核算 股份 所持对象名称 期末账面值 投资金额 (股) 股权比例 损益 权益变动 科目 来源 现金 中国光大银行 10,080,000.00 9,486,400 0.20% 10,080,000.00 0.00 0.00 - 投入 合 计 10,080,000.00 9,486,400 0.20% 10,080,000.00 0.00 0.00 - - （四）报告期内发生的重大关联交易事项 公司与控股股东山西三维华邦集团有限公司在商品购销、提供劳务等方面存 在关联交易，双方互供原材料，均按市场价结算；本公司向该公司提供产品，均 按市场价结算；该公司向本公司提供劳务、出租本公司有关设施均按协议价结算。 详见会计报表附注六。 关联交易的必要性和持续性说明： 公司上市时,主要的经营性资产是由山西维尼纶厂（即现在的大股东山西三 维华邦公司）注入的优质资产，其余的辅助生产车间和后勤服务部门均留在华邦 公司。公司地处山西省洪洞县赵城镇，周边都是农村，有些方面相互依存。如由 于公用工程设施进入公司,华邦公司需要公司提供水、电、汽，而公司需要华邦 公司提供土地租赁、教育服务、医疗服务等，因此，双方产生关联交易是必要的， 是连续性的，但是，双方关联交易的价格公平合理，没有损害公司的任何利益。 2008 年预计公司日常关联交易金额 4113 万元。 （五）重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资 产的事项 公司无托管、承包、租赁其他公司资产；2006 年 6 月，公司将电石车间整体 租赁给山西数源华石化工能源有限责任公司，租赁期 20 年，年租金 800 万元。 2、重大担保 本报告期内没有对外担保事项。 3、委托理财 公司在报告期内没有委托他人进行现金资产管理事项。 4、其他重大合同 本年度本公司没有签署其他重大合同。 第 32 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 （六）承诺事项 本报告期持股 5%以上股东承诺事项：公司控股股东山西三维华邦集团有限 公司除履行法定承诺外，还特别承诺所持非流通股份自改革方案实施日起，在三 十六个月内不通过深圳证券交易所挂牌出售，并且在禁售期满后的二十四个月 内，只有当二级市场股票价格不低于股权分置改革说明书公告前三十个交易日收 盘价平均价格 120%（7.21 元/股）时，才可以通过深圳证券交易所挂牌交易出售 山西三维股票。该承诺正在履行中。 本报告期内公司非公开发行股票 8000 万股，9 名特定投资人均承诺本次认 购的山西三维非公开发行的股票自愿按照规定自本次发行结束之日起 12 个月内 不予转让。 （七）聘任会计师事务所情况 2007 年 3 月 29 日，公司 2006 年度股东大会决议通过续聘北京京都会计师 事务所为公司审计（一年）。 公司最近两年支付会计师事务所的报酬如下（单位：万元）: 2007 年 2006 年 备 注 财务审计费 60 60 不承担旅差费等其他费用 （八）公司、公司董事会及董事在报告期内没有受中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 （九）公司接待调研及访问等相关情况 为贯彻证券市场公开、公平、公正原则，进一步规范上市公司信息披露行为， 确保信息披露的公平性，切实保护投资者合法权益，公司在报告期内先后分别接 待了来自基金公司、证券公司相关人员的调研（50 多家投资机构的 60 多名行业 研究员、基金经理等），主要采取了座谈口头交流的方式，并带他们参观了公司 的主要生产装置，尤其是 1,4-丁二醇及下游系列产品生产装置。董事会秘书和证 券事务代表负责接待他们，并向他们介绍公司生产经营情况，1,4-丁二醇项目情 况，特别是介绍公司定向增发投资项目的具体情况。其中，一部分人员与公司董 事长、总经理、副总经理进行了座谈。公司没有向特定对象披露、透露或泄露未 公开的重大信息等情况。 具体来公司调研的人员情况如下： 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 山西三维 公司生产经营情况，1,4-丁二 1 月 12 日 实地调研 广发基金研发部 朱纪刚 公司总部 醇装置及新建项目情况 山西三维 实地调研 中银国际基金 陈平 公司生产经营情况，1,4-丁二 1 月 14 日 公司总部 实地调研 银河证券研究中心 肖汉平 醇装置及新建项目情况 山西三维 浙江硅谷天堂鲲城创业投资有限 公司生产经营情况，1,4-丁二 2月1日 实地调研 公司总部 公司 周剑 醇装置及新建项目情况 第 33 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 海通证券研究所 邓勇 韩振国 高琴 胡雪梅 海通证券国际营业部 齐莹 海通证券自营部 钟健 景顺长城基金 王新艳 邓伟基 华宝兴业基金 冯刚 银河基金 钱睿南 朱志权 泰信基金 程涛 博时基金 孙占军 李权胜 天冶基金 吴涛 联合证券 康志 天安保险 孙晶 上投摩根基金 杨安乐 建信基金 刘保民 国海富兰克林基金 黄林 诺安基金 周志超 山西三维 公司生产经营情况，1,4-丁二 3 月 14 日 实地调研 平安资产 李茜 陈金伟 公司总部 醇装置及新建项目情况 银华基金 周晶 长信基金 胡志宝 第一创业证券 贾殿村 兴业基金 董承维 申庆 兴大保德信基金 于进杰 毕盛投资咨询 王康宁 林建平 金元比联基金 李玲 群益国际控股 李彬 生命人寿保险 王明旭 融通基金 霍竞春 何千里 国信证券 邱伟 国金证券 刘波 深圳市红筹投资 邹奕 无锡智慧投资 唐志伟 山西泰华化工设计公司 马一芳 新同方 蓝勇 山西三维 公司生产经营情况，1,4-丁二 3 月 20 日 实地调研 天相投资顾问公司 贾华为 公司总部 醇装置及新建项目情况 山西三维 公司生产经营情况，1,4-丁二 3 月 21 日 实地调研 长信基金研发部 李枝蓬 公司总部 醇装置及新建项目情况 山西三维 长城证券证券投资部 鲍陈刚 公司生产经营情况，1,4-丁二 3 月 27 日 实地调研 公司总部 长城证券资产管理部 赵颖川 醇装置及新建项目情况 山西三维 公司生产经营情况，1,4-丁二 5 月 10 日 实地调研 新世纪基金投资管理部 王卫东 公司总部 醇装置及新建项目情 第 34 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 鹏华基金基金管理部 杨超 公司生产经营情况，1,4-丁二 山西三维 5 月 15 日 实地调研 申银万国股票研究所 周小波 醇装置及新建项目情况 公司总部 南方基金投资部 王芝文 山西三维 国信证券 邱伟 公司生产经营情况，1,4-丁二 5 月 22 日 实地调研 公司总部 汇添富基金 齐东超 醇装置及新建项目情况 山西三维 公司生产经营情况，1,4-丁二 5 月 24 日 实地调研 华夏基金机构投资部 胡杰 公司总部 醇装置及新建项目情况 易方达基金 易智泉 公司生产经营情况，1,4-丁二 山西三维 6月1日 实地调研 银河证券研发部 满羿 醇装置及新建项目情况 公司总部 信诚基金 吕宜振 王少成 山西三维 实地调研 巨田基金投资管理部 周晚云 公司生产经营情况，1,4-丁二 6月6日 醇装置及新建项目情况 公司总部 山西证券 曹玲燕 山西三维 公司生产经营情况，1,4-丁二 6 月 14 日 实地调研 东方基金研究部 王瑞 公司总部 醇装置及新建项目情况 山西三维 国都证券有限责任公司 公司生产经营情况和新项目 7月3日 实地调研 公司总部 廖晓东、孙志敏 进展情况。 山西三维 公司生产经营情况和新项目 7月5日 实地调研 富国基金管理有限公司 沈维伦 公司总部 进展情况。 海通证券 邓勇；国信证券 邱伟； 山西三维 华夏基金 田冬宇；上投摩根 杨安 公司生产经营情况和新项目 7 月 16 日 实地调研 公司总部 乐；联合证券 肖晖、潘波； 进展情况。 益民基金 熊伟 山西三维 华全兴业基金 郭鹏飞；北方万胜 公司生产经营情况和新项目 7 月 16 日 实地调研 公司总部 陈操 进展情况。 山西三维 公司生产经营情况和新项目 7 月 26 日 实地调研 华商基金 庄涛 公司总部 进展情况。 山西三维 公司生产经营情况和新项目 8月1日 实地调研 东方基金 杜位移 公司总部 进展情况。 山西三维 公司生产经营情况和新项目 8月2日 实地调研 博时基金 简南辉 公司总部 进展情况。 山西三维 公司生产经营情况和新项目 8 月 17 日 实地调研 德邦证券 李轩 公司总部 进展情况。 山西三维 公司生产经营情况和新项目 8 月 24 日 实地调研 宏源证券 李艳学 公司总部 进展情况。 国金证券 刘波、赵莉、杨宇；新 山西三维 公司生产经营情况和新项目 8 月 30 日 实地调研 世纪基金 向朝勇；宝盈基金 牛春 公司总部 进展情况。 晖；融通基金 何千里 山西三维 博时基金 张晓军；中国人保 傅梅 公司生产经营情况和新项目 8 月 30 日 实地调研 公司总部 望；个人投资者 林刚 进展情况。 山西三维 公司生产经营情况和新项目 10 月 26 日 实地调研 山西证券 曹玲燕、加丽果 公司总部 进展情况。 第 35 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 山西三维 公司生产经营情况和新项目 11 月 12 日 实地调研 中邮创业基金 程海星 公司总部 进展情况。 （十）其他重大事件 1、公司于 2006 年 9 月 6 日在《证券时报》第 B8 版刊登了公司实际控制人 山西省国资委拟将其出资的国有独资公司山西三维华邦集团有限公司的资产整 体划入阳泉煤业集团有限责任公司，以实现企业强强联合，优势互补。该事项目 前正进行中。 2、2007 年 9 月 20 日，国家发改委、科技部、财政部、海关总署、税务总 局联合发布公告，公布了第十四批享受优惠政策的企业技术中心名单，公司企业 技术中心被认定为国家级企业技术中心。2007 年 12 月 28 日，山西省经委在公 司举行了“国家级企业技术中心暨山西大学和三维集团应用催化剂科学与技术研 究生创新中心”揭牌仪式。公司将充分利用国家级技术中心的优惠政策，大力推 进产学研联合创新，着力解决企业发展过程中急需解决的关键技术和难点问题。 加强公司自主创新能力的培育，加大用高新技术和先进适用技术改造传统产业的 力度，加快形成以技术创新为基础的竞争优势。不断提升公司产品的技术含量、 产品附加值和产品档次，占领行业技术前沿，打造以公司为主的山西省精细化工 基地，逐步形成以公司企业技术中心为主的乙炔和精细化工产业研发中心。 3、2007 年 12 月 14 日，公司聚乙烯醇树脂系列产品荣获国家质量监督检验 检疫总局颁发的 2007 年度“国家免检产品”称号。 第 36 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 十、财务报告 （一）审计报告 （二）会计报表 1、资产负债表 2、资产负债表（续） 3、利润表 4、现金流量表 5、合并所有者权益变动表 6、所有者权益变动表 （三）会计报表附注 第 37 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 审计报告 北京京都审字(2008)第 0278 号 山西三维集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山西三维集团股份有限公司（以下简称山西三维公司）财务报 表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表， 2007 年度的利润表和 合并利润表及现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是山西三维公司管理 层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计 政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，山西三维公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》 的规定编制，在所有重大方面公允反映了山西三维公司 2007 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 北京京都会计师事务所 中国注册会计师：陈广清 有限责任公司 中国注册会计师： 李喜民 中国·北京 2008 年 2 月 29 日 第 38 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表 编制单位：山西三维集团股份有限公司 单位：人民币元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 八、1 483,549,348.97 466,712,756.36 429,687,899.64 424,985,544.43 交易性金融资产 应收票据 八、2 123,766,494.48 123,766,494.48 27,071,304.01 27,071,304.01 应收账款 八、3 32,611,694.18 24,869,150.86 38,257,773.23 37,420,238.88 预付款项 八、4 168,967,456.30 168,959,133.70 100,001,903.72 99,995,801.16 应收利息 应收股利 其他应收款 八、5 13,310,558.47 30,574,421.52 17,932,416.94 38,979,044.68 存货 八、6 300,209,327.31 293,286,652.51 200,008,071.96 188,865,119.52 一年内到期的非流动 其他流动资产 7,649.83 557,970.25 143,276.95 流动资产合计 1,122,422,529.54 1,108,168,609.43 813,517,339.75 817,460,329.63 非流动资产： 可供出售金融资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、7 13,481,098.63 39,981,098.63 13,481,098.63 39,981,098.63 投资性房地产 固定资产 八、8 2,053,458,850.27 2,029,880,788.08 1,941,702,547.49 1,916,167,953.11 在建工程 八、9 945,172,501.53 945,172,501.53 653,766,410.45 653,766,410.45 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、10 46,000,373.50 41,403,893.50 21,287,694.78 16,041,294.78 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 八、11 13,938,511.31 13,720,981.99 10,442,229.01 10,442,229.01 其他非流动资产 非流动资产合计 3,072,051,335.24 3,070,159,263.73 2,640,679,980.36 2,636,398,985.98 资产总计 4,194,473,864.78 4,178,327,873.16 3,454,197,320.11 3,453,859,315.61 第 39 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 八、13 645,500,000.00 645,500,000.00 1,016,200,000.00 1,016,200,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 八、14 247,656,786.27 247,256,202.98 212,995,501.55 212,971,351.55 预收款项 八、15 49,696,981.30 40,187,428.83 44,422,254.65 44,336,804.65 应付职工薪酬 八、16 41,431,634.98 41,425,104.26 26,533,549.25 26,497,834.76 应交税费 八、17 178,814,424.50 180,250,651.55 74,117,754.44 78,096,334.97 应付利息 应付股利 其他应付款 八、18 7,297,801.27 7,276,283.48 7,405,263.23 7,154,880.45 一年内到期的非 八、19 188,260,000.00 188,260,000.00 49,200,000.00 49,200,000.00 其他流动负债 1,213,603.64 1,209,249.92 流动负债合计 1,358,657,628.32 1,350,155,671.10 1,432,087,926.76 1,435,666,456.30 非流动负债： 长期借款 八、20 609,440,000.00 609,440,000.00 662,700,000.00 662,700,000.00 应付债券 长期应付款 八、21 9,860,000.00 9,860,000.00 专项应付款 八、22 8,000,000.00 8,000,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 八、23 2,741,007.19 2,741,007.19 非流动负债合计 630,041,007.19 630,041,007.19 676,200,000.00 676,200,000.00 负债合计 1,988,698,635.51 1,980,196,678.29 2,108,287,926.76 2,111,866,456.30 股东权益： 股本 八、24 391,053,851.00 391,053,851.00 311,053,851.00 311,053,851.00 资本公积 八、25 1,093,917,526.01 1,093,893,055.96 584,660,555.27 584,636,085.22 减：库存股 盈余公积 八、26 119,722,033.11 119,722,033.11 87,168,088.86 87,168,088.86 未分配利润 八、27 594,600,055.74 593,462,254.80 356,238,466.80 359,134,834.23 其中：现金股利 58,658,077.65 58,658,077.65 外币报表折算差 归属于母公司股 2,199,293,465.86 2,198,131,194.87 1,339,120,961.93 1,341,992,859.31 少数股东权益 八、28 6,481,763.41 6,788,431.42 股东权益合计 2,205,775,229.27 2,198,131,194.87 1,345,909,393.35 1,341,992,859.31 负债和股东权益总计 4,194,473,864.78 4,178,327,873.16 3,454,197,320.11 3,453,859,315.61 公司法定代表人：卢辉生 主管会计工作的公司负责人：李金鹏 公司会计机构负责人：陈鉴波 第 40 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 利 润 表 编制单位：山西三维集团股份有限公司 单位：人民币元 2007 年度 2006 年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 八 、29 2,713,332,977.27 2,684,761,433.61 2,109,504,871.81 2,078,777,072.88 减：营业成本 1,930,104,425.88 1,907,830,140.35 1,657,809,686.23 1,631,785,722.42 营业税金及附加 八、30 14,726,127.26 14,638,997.25 10,245,422.17 9,991,507.41 销售费用 80,066,870.62 76,141,238.10 73,969,756.77 69,769,590.57 管理费用 114,847,671.47 113,881,019.69 83,488,667.38 82,523,257.20 财务费用 75,436,470.01 74,574,911.84 85,070,571.18 84,946,411.09 资产减值损失 八、31 19,436,096.57 23,308,726.94 16,188,217.15 17,898,206.49 加：公允价值变动收益 (损失以“-”号填列） 投资收益(损失以 “-”号填列） 其中：对联营企 业和合营企业的投资收益 二、营业利润(损失以“-” 号填列） 478,715,315.46 474,386,399.44 182,732,550.93 181,862,377.70 加：营业外收入 八、32 5,989,493.64 5,989,493.64 -1,168,270.00 -1,289,270.00 减：营业外支出 八、34 4,319,185.16 4,189,028.45 6,817,138.91 6,809,733.42 其中：非流动资 产处置损失 1,548,852.30 1,548,852.30 2,418,892.29 2,418,892.29 三、利润总额(损失以“-” 号填列） 480,385,623.94 476,186,864.63 174,747,142.02 173,763,374.28 减：所得税费用 八、35 151,118,681.11 150,647,422.16 36,551,666.17 36,551,666.17 四、净利润(损失以“-” 号填列） 329,266,942.83 325,539,442.47 138,195,475.85 137,211,708.11 归属于母公司所有者 的净利润 329,573,610.84 325,539,442.47 138,473,277.32 137,211,708.11 少数股东损益 -306,668.01 -277,801.47 同一控制下企业合并的 被合并方在合并前实现的 净利润 五、每股收益 八、36 （一）基本每股收益 0.87 0.86 0.45 0.44 （二）稀释每股收益 0.00 0.00 公司法定代表人：卢辉生 主管会计工作的公司负责人：李金鹏 公司会计机构负责人：陈鉴波 第 41 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 现金流量表 编制单位：山西三维集团股份有限公司 单位：人民币元 2007 年度 2006 年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到 3,066,825,218.85 3,039,227,567.75 2,527,792,191.72 2,501,730,717.22 的现金 收到的税费返还 9,802,750.32 2,800,000.00 367,985.53 246,985.53 收到其他与经营活动有关 八、37 6,465,933.75 6,390,982.75 1,211,728.78 1,211,728.78 的现金 经营活动现金流入小计 3,083,093,902.92 3,048,418,550.50 2,529,371,906.03 2,503,189,431.53 购买商品、接受劳务支付 2,133,482,569.26 2,116,961,649.24 1,810,917,129.38 1,791,174,443.84 的现金 支付给职工以及为职工支 99,039,330.29 98,399,839.59 77,145,181.43 76,685,560.45 付的现金 支付的各项税费 235,965,619.10 234,954,742.43 154,583,768.20 154,431,657.44 支付其他与经营活动有关 八、38 119,117,630.16 115,809,741.33 120,863,473.48 116,630,724.42 的现金 经营活动现金流出小计 2,587,605,148.81 2,566,125,972.59 2,163,509,552.49 2,138,922,386.15 经营活动产生的现金 495,488,754.11 482,292,577.91 365,862,353.54 364,267,045.38 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现金净 44,000.00 44,000.00 20,000.00 20,000.00 额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 - - 2,000,000.00 2,000,000.00 的现金 投资活动现金流入小计 44,000.00 44,000.00 2,020,000.00 2,020,000.00 购置固定资产、无形资产 605,855,934.04 605,728,865.31 588,182,799.59 588,093,689.28 和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 605,855,934.04 605,728,865.31 588,182,799.59 588,093,689.28 投资活动产生的现金 -605,811,934.04 -605,684,865.31 -586,162,799.59 -586,073,689.28 流量净额 第 42 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 603,000,000.00 603,000,000.00 其中：子公司吸收少数 股东权益性投资收到的现金 取得借款收到的现金 85,800,000.00 85,800,000.00 1,520,851,853.03 1,520,851,853.03 收到其他与筹资活动有关 3,388,129.95 3,333,054.74 的现金 筹资活动现金流入小计 688,800,000.00 688,800,000.00 1,524,239,982.98 1,524,184,907.77 偿还债务支付的现金 370,700,000.00 370,700,000.00 1,069,956,853.03 1,069,956,853.03 分配股利、利润或偿付利 138,192,761.48 138,192,761.48 84,694,045.35 84,694,045.35 息支付的现金 其中：子公司支付少数 股东的现金股利 其中：子公司减资支付 给少数股东的现金 支付其他与筹资活动有关 八、39 15,642,979.03 14,787,739.19 1,196,970.43 1,048,894.16 的现金 筹资活动现金流出小计 524,535,740.51 523,680,500.67 1,155,847,868.81 1,155,699,792.54 筹资活动产生的现金 164,264,259.49 165,119,499.33 368,392,114.17 368,485,115.23 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等 -79,630.23 -34,561.63 -3,402.60 价物的影响 五、现金及现金等价物净增加 53,861,449.33 41,727,211.93 148,057,106.49 146,675,068.73 额 加：期初现金及现金等价 429,687,899.64 424,985,544.43 281,630,793.15 278,310,475.70 物余额 六、期末现金及现金等价物余额 483,549,348.97 466,712,756.36 429,687,899.64 424,985,544.43 公司法定代表人：卢辉生 主管会计工作的公司负责人：李金鹏 公司会计机构负责人：陈鉴波 第 43 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 编制单位：山西三维集团股份有限公司 2007 年度 项 目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 311,053,851.00 584,660,555.27 - 85,307,265.61 347,657,061.04 加：会计政策变更 1,860,823.25 8,581,405.76 前期差错更正 二、本年年初余额 311,053,851.00 584,660,555.27 - 87,168,088.86 356,238,466.80 三、本年增减变动金额（减少以“-” 80,000,000.00 509,256,970.74 - 32,553,944.25 238,361,588.94 号填列） （一）净利润 329,573,610.84 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 - - - - 329,573,610.84 （三）所有者投入和减少资本 80,000,000.00 509,256,970.74 - - - 1．所有者投入资本 80,000,000.00 506,256,970.74 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 3,000,000.00 （四）利润分配 - - - 32,553,944.25 -91,212,021.90 1．提取盈余公积 32,553,944.25 -32,553,944.25 2．对所有者（或股东）的分配 -58,658,077.65 3．其他 （五）所有者权益内部结转 - - - - - 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 391,053,851.00 1,093,917,526.01 - 119,722,033.11 594,600,055.74 公司法定代表人：卢辉生 主管会计工作的公司负责人：李金鹏 第 44 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 编制单位：山西三维集团股份有限公司 2006 年度 项 目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其 一、上年年末余额 311,053,851.00 584,631,212.16 72,046,274.88 228,308,144.50 加：会计政策变更 1,400,643.17 3,178,215.79 前期差错更正 二、本年年初余额 311,053,851.00 584,631,212.16 - 73,446,918.05 231,486,360.29 三、本年增减变动金额（减少以 - 29,343.11 - 13,721,170.81 124,752,106.51 “-”号填列） （一）净利润 138,473,277.32 （二）直接计入所有者权益的利 - 29,343.11 - - - 得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 29,343.11 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 - 29,343.11 - - 138,473,277.32 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 - - - 13,721,170.81 -13,721,170.81 1．提取盈余公积 13,721,170.81 -13,721,170.81 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 - - - - - 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 311,053,851.00 584,660,555.27 - 87,168,088.86 356,238,466.80 公司法定代表人：卢辉生 主管会计工作的公司负责人：李金鹏 第 45 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 所有者权益变动表 编制单位：山西三维集团股份有限公司 2007 年度 项 目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 一、上年年末余额 311,053,851.00 584,636,085.22 - 87,168,088.86 359,134,834.23 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 311,053,851.00 584,636,085.22 - 87,168,088.86 359,134,834.23 三、本年增减变动金额（减少 80,000,000.00 509,256,970.74 - 32,553,944.25 234,327,420.57 以“-”号填列） （一）净利润 325,539,442.47 （二）直接计入所有者权益的 - - - - - 利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 - - - - 325,539,442.47 （三）所有者投入和减少资本 80,000,000.00 509,256,970.74 - - - 1．所有者投入资本 80,000,000.00 506,256,970.74 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 3,000,000.00 （四）利润分配 - - - 32,553,944.25 -91,212,021.90 1．提取盈余公积 32,553,944.25 -32,553,944.25 2．对所有者（或股东）的分配 -58,658,077.65 3．其他 （五）所有者权益内部结转 - - - - - 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 391,053,851.00 1,093,893,055.96 - 119,722,033.11 593,462,254.80 公司法定代表人：卢辉生 主管会计工作的公司负责人：李金鹏 第 46 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 所有者权益变动表 编制单位：山西三维集团股份有限公司 2006 年度 项 目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未 股 一、上年年末余额 311,053,851.00 584,631,212.16 72,046,274.88 227, 加：会计政策变更 4,873.06 1,400,643.17 7,9 前期差错更正 二、本年年初余额 311,053,851.00 584,636,085.22 - 73,446,918.05 235, 三、本年增减变动金额（减少以“-” - - - 13,721,170.81 123, 号填列） （一）净利润 137, （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 - - - - 137, （三）所有者投入和减少资本 - - - - 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 - - - 13,721,170.81 -13, 1．提取盈余公积 13,721,170.81 -13, 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 - - - - 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 311,053,851.00 584,636,085.22 - 87,168,088.86 359, 公司法定代表人：卢辉生 主管会计工作的公司负责人：李金鹏 第 47 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 财务报表附注 一、 公司基本情况 山西三维集团股份有限公司(以下简称“本公司”)于 1996 年经山西省人民 政府晋政函(1996)19 号文批准，由山西省纺织总会、山西省经济建设投资公司、 山西省经贸资产经营有限公司、太原现代装饰集团有限公司、太原利普公司五家 共同发起设立。本公司于 1996 年 2 月 6 日在山西省工商行政管理局注册登记。 经中国证券监督管理委员会证监发字(1997)341 号文和证监发字(1997)342 号文 批准，本公司于 1997 年 6 月 17 日采用“全额予缴、比例配售、余额转存”的方 式发行股票，并于 1997 年 6 月 27 日在深圳证券交易所正式挂牌上市交易。 1998 年 4 月 24 日，本公司以 1997 年 12 月 31 日总股本 18,000 万股为基数， 按 10:2 股送红股并转增 2 股，公司总股本增加至 252,000,000 股。 2000 年 3 月 17 日，经中国证监会证监公司字（1999）149 号文批准，本公 司 向 全 体 股 东 配 售 25,713,851 股普通 股 。 配 股 后 ， 本 公 司 注 册 资 本 增 至 277,713,851 股。 2000 年 4 月 28 日，根据山西省人民政府晋政函[1999]68 号文将存续企业山 西维尼纶厂改制设立为国有独资公司——山西三维华邦集团有限公司，并将山西 省纺织总会所持有公司国家股 146,911,396 股全部无偿划拨给该公司。2000 年 7 月完成股权划转手续，该公司成为本公司的控股股东。 2003 年 6 月 6 日至 6 月 25 日，经中国证监会证监发行字[2003]52 号文批准， 本公司向全体股东配售 33,340,000 股普通股。配股后，本公司注册资本增至 311,053,851 股。 2006 年 3 月 31 日，本公司召开股权分置改革相关股东会议，审议通过了股 权分置改革方案，非流通股股东按每 10 股向流通股股东支付 3.1 股股票对价。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007] 33 号文核准，2007 年 2 月 16 日本公司非公开发行人民币普通股（A 股） 8000 万股。发行后，本公司注册 资本增至 391,053,851 股。 本公司注册地址：太原市高新技术产业开发区 V1—4 区，公司办公地址：山 西省洪洞县赵城山西三维公司，营业执照注册号码 1400001004586，法定代表人： 第 48 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 卢辉生。经营范围：化工产品、化纤产品及焦炭的生产、销售及出口贸易等。 本公司主要生产分厂及车间有：有机、电石、1,4—丁二醇、热力、乙炔、 乳胶、干粉胶、季戊四醇、甲醛、酯化等，生产和销售的主要产品有：聚乙烯醇 系列产品、1,4 丁二醇及下游系列产品、聚醋酸乙烯乳液、干粉胶、季戊四醇、 丁炔二醇、酯类等十几种产品，其中：聚乙烯醇 17-88 为部优、省优产品，聚乙 烯醇 17-99 为省优、免检名牌产品，丁炔二醇和聚醋酸乙烯乳液为省优名牌产品， 新扩建投产的 PVA 树脂系列产品被认定为国家级新产品，聚醋酸乙烯乳液系列产 品被评为“全国用户满意产品”，并荣获中国国际建材博览会金奖。这些产品广 泛应用于化工、化纤、建材、涂料等行业。 二、 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006 年颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关 规定编制。 根据财政部《关于印发〈企业会计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体准则 的通知》 （财会[2006]3 号）等规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年发布的企业会计准则。本财务报表按照《企业会计准则第 38 号——首次执行 企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号— — 新 旧 会 计 准 则 过 渡 期 间 比 较 财 务 会 计 信 息 的 编 制 和 披 露 》（ 证 监 会 计 字 [2007]10 号）和《企业会计准则解释第 1 号》等规定，对要求追溯调整的项目 在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述，具体影响见附 注十六、2。 本公司以持续经营为基础编制财务报表。 三、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 四、 公司主要会计政策、会计估计 1. 会计期间 本公司采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计期间。 2. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 第 49 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 3. 会计计量属性 会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原 则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 4. 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等 价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 5. 外币折算 （1）外币交易 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差 额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日 的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日 的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当 期损益。 （2）外币财务报表的折算 期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产 和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润” 外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现 金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等 价物的影响” 项目反映。 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示 “外币报表折算差额”项目反映。 6. 金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益 工具的合同。 第 50 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： A. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； B. 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 分。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交 易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金 融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明 确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率 法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损 失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金 第 51 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 融资产，包括应收账款和其他应收款等(附注四(7))。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产， 以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进 行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失 及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允 价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减 值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售 金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类 金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期 损益。 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）衍生金融工具 本公司使用衍生金融工具，包括以期货合约来降低与经营活动有关风险]。 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价 值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为 负数的确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入 当期损益。 第 52 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 （5）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技 术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型 等。 （6）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该 金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指 金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且 企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记 至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期 损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相 关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生 减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金 融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减 值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按 第 53 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确 认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价 值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供 出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原 已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外 的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止 确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确 认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产 生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产 的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 7. 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金 额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款 项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 第 54 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按 信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信 用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组 合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。 账龄 计提比例 一年以内 5% 一到二年 10% 二到三年 30% 三年以上 100% 本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收 账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 8. 存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、辅助材料、备品备件、低值易耗品、在产品、库存 商品等。 （2）存货发出的计价及摊销 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发 出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值 的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末， 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转 回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 第 55 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 9. 长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取 得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初 始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。 （2） 长期股权投资的后续计量 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不 具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长 期股权投资，采用权益法核算。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投 资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润 进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期 间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资 损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与 被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊 销的股权投资借方差额，确认投资损益。 10. 固定资产及其累计折旧 第 56 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产 类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 35 年 5% 2.71% 机器设备 14 年 5% 6.79% 运输设备 12 年 5% 7.92% 其他设备 8年 5% 11.88% 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 11. 在建工程 本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。 本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程 完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 第 57 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 12. 无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方 法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 13． 研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 14. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： A. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B. 借款费用已经发生； 第 58 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 C. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本 化。 15. 资产减值 本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融 资产外的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹 象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉 和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金 额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立 于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日 起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊 至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效 应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 第 59 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先 对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相 应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其 账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16. 长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销， 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值 全部计入当期损益。 17. 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负 债： A. 该义务是本公司承担的现时义务； B. 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C. 该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 18. 收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 第 60 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 比法确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 （4）建造合同 期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资 产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别 情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加 以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发 生时作为费用，不确认收入。 19. 租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 20. 职工薪酬 职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职 工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现 的影响金额重大，则以其现值列示。 本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险，该养老保险在发生时计入 当期损益。 21. 所得税 第 61 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得 税费用或收益计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税 所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定 计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时 性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差 异是在以下交易中产生的： A．商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A．该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税 第 62 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负 债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未 来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减 记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金 额予以转回。 22. 企业合并 （1） 同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取 得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被 合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合 并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本 为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、 负债及或有负债按公允价值确认。 本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入 当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 23． 合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 第 63 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资 料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财 务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大 交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为 少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并 现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流 量表。 五、 会计政策、会计估计变更及前期差错更正 1. 会计政策、会计估计变更 本年度无会计政策变更。 会计估计变更： 按照《企业会计制度》的相关规定，本公司根据以往的经验、债务单位的实 际财务状况和现金流量等相关信息对应收款项重新进行了合理估计，对坏帐准备 计提比例进行了相应调整，并经本公司 2008 年 2 月 29 日第四届四次董事会决议 通过。变更前后坏账准备计提比例如下： 账龄 变更前 变更后 一年以内 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 30% 30% 3 年以上 60% 100% 对于该项会计估计变更，本公司采用未来适用法，上述会计估计变更对 2007 净利润的影响如下： 项目 2007 年度 合并应收款项坏帐准备 12,655,154.36 母公司应收款项坏帐准备 13,166,154.36 首次执行企业会计准则造成的影响见附注十六、2. 第 64 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 六、 税项 1、 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增 值 税 应税收入 17% 城 建 税 应纳流转税额 5%、7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 价格调控基金 应纳流转税额 1.5% 车船使用税 客货车辆 乘人汽车按辆计缴，载货汽车按吨位计缴。 企业所得税 应纳税所得额 15-33% “价格调控基金”系根据山西省人民政府晋政发（1995）71 号“关于进一步 完善价格调控基金征收管理工作的通知”规定， “凡在本省境内从事生产、经营、 服务等项活动，有销售营业收入的单位和个人，均应缴纳价格调控基金，价格调 控基金以消费税、增值税、营业税为计征依据。征收比例按税前‘三税’额的 1.5%计征”。 本公司的所得税税率为 33%，分公司的所得税税率为 15%。 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得 税法》(“新所得税法”)，新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适 用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。 2. 优惠税负及批文 本公司分公司太原胶粘剂厂享受高新技术企业的优惠政策，按 15%缴纳企业 所得税。 七、 企业合并及合并财务报表 1. 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司子公司概况 通过其他方式取得的子公司 业务性 本公司持股比例 本公司表 公司名称 注册地 注册资本 经营范围 本公司投资额 质 直接持股 间接持股 决权比例 生产销售 山西三维欧 洪洞县 食品填加 22,500,000.00 75% -- 75% 美科化学有 化工 30,000,000.00 赵城镇 剂和饲料 限公司 填加剂 第 65 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 自营和代 山西三维国 理各类商 洪洞县 进出口 4,000,000.00 80% -- 80% 际贸易有限 5,000,000.00 品及技术 赵城镇 贸易 公司 的进出口 贸易等 2. 拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的子公司 本公司无拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的子公司。 3. 拥有半数以上表决权而未纳入合并报表范围的子公司 本公司无拥有半数以上表决权而未纳入合并报表范围的子公司。 4. 合并范围的变化情况 本公司报告期内合并范围未发生变更。 八、 财务报表主要项目注释 1. 货币资金 项 目 2007.12.31 2006.12.31 现金 135,628.26 352,962.16 银行存款 420,095,757.05 395,830,908.41 其他货币资金 63,317,963.66 33,504,029.07 483,549,348.97 429,687,899.64 其中，外币如下： 币 2007.12.31 2006.12.31 种 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 USD 1,571,427.02 7.30460 11,478,645.81 184,932.85 7.8087 1,444,085.15 1,571,427.02 7.30460 11,478,645.81 184,932.85 7.8087 1,444,085.15 第 66 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额 2007 年 12 月 31 日货币资金 483,549,348.97 减：使用受到限制的存款 -- 加：持有期限不超过三个月的国债投资 -- 2007 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 483,549,348.97 减：2006 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 429,687,899.64 现金及现金等价物净增加/(减少)额 53,861,449.33 其他货币资金系因办理银行信用证而存入的保证金。 2. 应收票据 种 类 2007.12.31 2006.12.31 123,766,494.48 27,071,304.01 123,766,494.48 27,071,304.01 应收票据变动较大的主要原因为：本年度通过银行承兑汇票结算金额增加。 3. 应收账款 （1） 合并 A. 按风险分类 类别 2007.12.31 2006.12.31 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收 10,879,202.98 17.71 4,675,702.98 8,509,702.98 15.28 2,817,546.79 账款（200 万元以上） 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 应收账款 其他不重大应收账款 50,559,152.93 82.29 24,150,958.75 47,179,013.88 84.72 14,613,396.84 61,438,355.91 100.00 28,826,661.73 55,688,716.86 100.00 17,430,943.63 B. 按账龄分类 第 67 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 计 提 计提 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 比例 比例 一年以内 32,079,761.52 52.22 1,603,988.07 5% 26,356,984.01 47.33 1,317,849.20 5% 一至二年 1,040,752.41 1.69 104,075.24 10% 2,531,453.87 4.55 253,145.39 10% 二至三年 1,713,205.09 2.79 513,961.53 30% 734,061.17 1.32 220,218.35 30% 三年以上 26,604,636.89 43.30 26,604,636.89 100% 26,066,217.81 46.80 15,639,730.69 60% 61,438,355.91 100.00 28,826,661.73 55,688,716.86 100.00 17,430,943.63 C. 坏账准备 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 转回 转销 17,430,943.63 11,395,718.10 -- -- 28,826,661.73 D. 本帐户余额中无持本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 E. 欠款金额前五名的情况 截 至 2007 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 应 收 账 款 欠 款 金 额 前 五 名 合 计 13,304,900.34 元 ， 占 应 收 账 款 总 额 比 例 21.66% ， 欠 款 年 限 ： 一 年 以 内 6,530,000.00 元,三年以上 6,774,900.34 元。 （2）母公司 A. 按风险分类 类别 2007.12.31 2006.12.31 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收 19,107,937.83 35.87 5,087,139.72 11,690,386.08 21.33 2,976,580.95 账款（200 万元以上） 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 应收账款 其他不重大应收账款 34,159,497.26 64.13 23,311,144.51 43,116,715.67 78.67 14,410,281.92 53,267,435.09 100.00 28,398,284.23 54,807,101.75 100.00 17,386,862.87 B. 按账龄分类 第 68 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 计 提 计 提 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 比例 比例 一年以内 24,305,469.85 45.63 1,215,273.49 5% 25,475,368.90 46.48 1,273,768.44 5% 一至二年 644,123.26 1.21 64,412.33 10% 2,531,453.87 4.62 253,145.39 10% 二至三年 1,713,205.09 3.22 513,961.53 30% 734,061.17 1.34 220,218.35 30% 三年以上 26,604,636.89 49.94 26,604,636.88 100% 26,066,217.81 47.56 15,639,730.69 60% 53,267,435.09 100.00 28,398,284.23 54,807,101.75 100.00 17,386,862.87 C. 坏账准备 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 转回 转销 17,386,862.87 11,011,421.36 -- -- 28,398,284.23 D. 本帐户余额中无持本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 E. 欠款金额前五名的情况 截 至 2007 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 应 收 账 款 欠 款 金 额 前 五 名 合 计 20,476,264.29 元，占应收账款总额比例 38.44%，欠款年限为：一年以内 14,758,734.85 元,三年以上 5,717,529.44 元。 4. 预付账款 （1）账龄分析及百分比 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 166,899,916.94 98.78 99,141,800.01 99.14 一至二年 1,536,015.98 0.91 563,730.59 0.56 二至三年 241,450.26 0.14 87,473.12 0.09 三年以上 290,073.12 0.17 208,900.00 0.21 168,967,456.30 100.00 100,001,903.72 100.00 （2）账龄超过 1 年的预付账款主要为零散客户未结算的货款。 （3）本帐户余额中持本公司 5%以上股份的股东单位欠款见附注十、3。 第 69 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 （4）预付账款变动较大的主要原因为：本年度预付材料款增加所致。 5. 其他应收款 （1）合并 A. 按风险分类 类别 2007.12.31 2006.12.31 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其他应 14,740,783.70 42.36 14,740,783.70 16,775,140.33 53.45 8,946,188.05 收款（200 万元以上 ） 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 其他不重大其他应收款 20,063,974.05 57.64 6,753,415.58 14,611,097.42 46.55 4,507,632.76 34,804,757.75 100.00 21,494,199.28 31,386,237.75 100.00 13,453,820.81 B. 按账龄分类 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 计 提 计 提 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 比例 比例 12,320,302.10 35.40 616,015.11 5% 8,301,502.91 26.45 415,075.15 5% 一年以内 一至二年 1,492,071.82 4.29 149,207.18 10% 1,081,432.83 3.45 108,143.28 10% 二至三年 376,295.49 1.08 112,888.65 30% 904,596.09 2.88 271,378.83 30% 三年以上 20,616,088.34 59.23 20,616,088.34 100% 21,098,705.92 67.22 12,659,223.55 60% 34,804,757.75 100.00 21,494,199.28 31,386,237.75 100.00 13,453,820.81 C. 坏账准备 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 转回 转销 13,453,820.81 8,040,378.47 -- -- 21,494,199.28 D.截至 2007 年 12 月 31 日，其他应收款项中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权 股份的股东的欠款。 E. 欠款金额前五名的情况 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司其他应收款项欠款金额前五名合计 第 70 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 17,634,733.95 元，占其他应收款总额比例 50.66%，欠款年限为三年以上。 （2）母公司 A. 按风险分类 类别 2007.12.31 2006.12.31 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其他应收 41,783,996.16 71.33 21,411,829.09 28,143,645.23 51.47 10,083,038.54 款（200 万元以上） 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 其他不重大其他应收款 16,792,075.07 28.67 6,589,820.62 26,539,743.58 48.53 5,621,305.59 58,576,071.23 100.00 28,001,649.71 54,683,388.81 100.00 15,704,344.13 B. 按账龄分类 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 计 提 计 提 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 比例 比例 一年以内 12,754,898.45 21.77 637,744.92 5% 17,509,904.83 32.02 875,495.24 5% 一至二年 10,740,039.81 18.34 1,074,003.98 10% 13,264,040.43 24.26 1,326,404.04 10% 二至三年 12,558,903.09 21.44 3,767,670.93 30% 2,810,737.63 5.14 843,221.29 30% 三年以上 22,522,229.88 38.45 22,522,229.88 100% 21,098,705.92 38.58 12,659,223.56 60% 58,576,071.23 100.00 28,001,649.71 54,683,388.81 100.00 15,704,344.13 C. 坏账准备 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 转回 转销 15,704,344.13 13,292,705.58 -- -- 28,997,049.71 D. 截至 2007 年 12 月 31 日，其他应收款项中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决 权股份的股东的欠款。 E. 欠款金额前五名的情况 第 71 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司其他应收款项欠款金额前五名合计 43,143,996.16 元，占其他应收款总额比例 73.65%，欠款年限为：一年以内 3,706,495.33 元,一至二年 9,247,967.99 元,二至三年 12,182,607.60 元, 三年 以上 18,006,925.24 元。 6. 存货 （1）存货分项目列示 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 原材料 69,651,909.33 1,710,174,245.79 1,657,994,310.95 121,831,844.17 委托加工物资 1,959,970.08 21,285,925.33 20,984,881.02 2,261,014.39 库存商品 38,441,412.22 2,032,294,497.56 1,966,533,767.19 104,202,142.59 在产品 89,954,780.33 7,805,794,772.99 7,823,835,227.16 71,914,326.16 低值易耗品 -- 6,300.00 6,300.00 -- 200,008,071.96 11,569,555,741.67 11,469,354,486.32 300,209,327.31 （2）存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额 确认。 （3）本公司年末对存货进行了清查，未发现存货成本高于其可变现净值的， 故未计提存货跌价准备 （4）存货变动较大的主要原因为：丁二醇下游产品产量增加，原材料需求 增大，材料进口增加所致。 7. 长期股权投资 （1） 合并 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 对其他企业投资 13,481,098.63 13,481,098.63 长期投资减值准备 13,481,098.63 13,481,098.63 A. 对其他企业投资 第 72 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持 本公司在被投 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 股比例 资单位表决权 比例 中国光大银行 北京 金融 0.20% 0.20% 山西浩维聚脂有限责 太原 化工 15.41% 15.41% 20,584,509.06 2,712,432.83 -315,151.11 任公司 被投资单位期末净资产总额、本期营业收入总额、本期净利润为未经审计数。 B. 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 中国光大银行 10,080,000.00 10,080,000.00 10,080,000.00 山西浩维聚脂有限责 -- -- 任公司 3,401,098.63 3,401,098.63 3,401,098.63 13,481,098.63 13,481,098.63 13,481,098.63 -- -- C. 本公司年末对长期股权投资进行了检查，未发现长期股权投资存在可能发生 减值的迹象，故未计提长期投资减值准备。 （2）母公司 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 26,500,000.00 -- -- 26,500,000.00 对其他企业投资 13,481,098.63 -- -- 13,481,098.63 39,981,098.63 -- -- 39,981,098.63 长期投资减值准备 -- -- -- -- 39,981,098.63 -- -- 39,981,098.63 A.对子公司投资 被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 山西三维欧美科化学有限公司 21,400,507.85 8,182,961.94 -2,348,127.24 山西三维国际贸易有限公司 5,658,182.18 73,507,219.46 1,401,819.00 第 73 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 B. 对其他企业投资 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持 本公司在被 期末净资产总 本期营业收入 本期净利润 股比例 投资单位表 额 总额 决权比例 中国光大银行 北京 金融 0.20% 0.20% 山西浩维聚脂有限 太原 化工 15.41% 15.41% 20,584,509.06 2,712,432.83 -315,151.11 责任公司 被投资单位期末净资产总额、本期营业收入总额、本期净利润为未经审计数。 C. 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名 初始金额 2007.01.01 本期增 本期减少 2007.12.31 中国光大银行 10,080,000.00 10,080,000.00 10,080,000.00 山西浩维聚脂 有限责任公司 3,401,098.63 3,401,098.63 3,401,098.63 山西三维欧美 科化学有限公 22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00 司 山西三维国际 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 贸易有限公司 39,981,098.63 39,981,098.63 39,981,098.63 其中：对子公司 26,500,000.00 26,500,000.00 26,500,000.00 投资 对其他企业投 13,481,098.63 13,481,098.63 13,481,098.63 资 D. 本公司年末对长期股权投资进行了检查，未发现长期股权投资存在可能发生 减值的迹象，故未计提长期投资减值准备。 E. 长期股权投资本年年初余额比上年年末余额增加 5,283,433.15 元，系根据 《企业会计准则解释第 1 号》的相关规定，在首次执行日以前已经持有的对子公司长 期股权投资，在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算， 调增原采用权益法核算的部分。 8. 固定资产及累计折旧 （1）固定资产原价 第 74 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产类别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 房屋及建筑物 224,264,979.18 6,612,668.21 583,602.00 230,294,045.39 机器设备 2,379,841,921.63 274,654,534.64 5,157,438.88 2,649,339,017.39 运输设备 39,757,719.93 5,278,709.00 25,800.00 45,010,628.93 其他设备 12,346,528.22 222,476.70 657,051.55 11,911,953.37 2,656,211,148.96 286,768,388.55 6,423,892.43 2,936,555,645.08 A、本期增加中由在建工程转入 266,814,007.54 元。 B、本公司以原值 83844 万元的机器设备作抵押,在洪洞建设银行取得借款 20000 万元。 C、本公司与山西数源华石化工能源有限责任公司签订协议，将本公司所属 的电石分厂整体出租,经营租赁固定资产明细如下： 固定资产类别 账面原值 账面净值 房屋及建筑物 38,048,905.98 28,142,343.73 机器设备 115,122,790.79 68,510,552.67 运输设备 143,300.00 21,795.30 其他设备 22,500.00 1,125.00 153,337,496.77 96,675,816.70 （2）累计折旧 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 固定资产类别 房屋及建筑物 67,341,172.53 5,810,395.14 273,854.20 72,877,713.47 机器设备 618,738,581.47 163,910,203.90 3,877,605.78 778,771,179.59 运输设备 19,794,186.23 2,691,310.43 24,510.00 22,460,986.66 其他设备 8,634,661.24 976,452.88 624,199.03 8,986,915.09 714,508,601.47 173,388,362.35 4,800,169.01 883,096,794.81 （3）本公司年末对固定资产进行了清查，未发现固定资产存在可能发生减值的迹象， 故未计提固定资产减值准备。 （4）固定资产账面价值 第 75 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 2007.01.01 2007.12.31 固定资产类别 房屋及建筑物 156,923,806.65 157,416,331.92 机器设备 1,761,103,340.16 1,870,567,837.80 运输设备 19,963,533.70 22,549,642.27 其他设备 3,711,866.98 2,925,038.28 1,941,702,547.49 2,053,458,850.27 9. 在建工程 （1）在建工程明细表 工程名称 预算数（万元） 资金来源 工程投入占预算的比例 260T 锅炉 9,600.00 自筹、借款 122.69% 征地费 8,400.00 自筹 55.96% 乙炔压滤机改造 500.00 自筹、借款 214.68% 7.5 万吨丁二醇 39,708.00 募集、借款 77.85% PVA 系列扩建 47,093.00 募集、自筹 16.04% 多聚甲醛 4,849.00 自筹、借款 102.74% 锅炉烟气脱硫除尘 369.00 自筹、借款 106.89% 焚烧装置 600.00 自筹、借款 128.47% 热力分厂粉煤灰脱水 330.50 自筹、借款 129.78% 6000 立方循环水 410.00 自筹、借款 180.20% 20 万吨粗苯精制 28,406.00 募集、自筹 101.86% 甲醛装置改造 450.00 自筹、借款 117.79% 10 万吨甲醛 4,874.00 自筹、借款 105.47% 1000 立方米变压器吸附氮装置 1,000.00 自筹、借款 34.77% PTMEG 扩建 581.00 自筹、借款 159.57% 制氢 II 列 8,880.00 自筹、借款 63.81% EVA 乳液 20,470.00 自筹、借款 26.69% 技术中心 6000 立方米循环水 500.00 自筹、借款 216.79% 新变电站 1,500.00 自筹、借款 98.72% 1 万吨循环水 900.00 自筹、借款 88.39% 铁路改造 500.00 自筹、借款 95.12% 乳胶扩建 700.00 自筹、借款 56.22% 9000 吨煤气化制氢 29,000.00 自筹、借款 0.07% 16000 吨干粉胶 4,980.00 自筹、借款 35.68% 3 万吨 PTMEG 项目 62,800.00 自筹、借款 0.02% 第 76 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 （2）在建工程增减变动 本期转入固定资 期末余额 项目名称 年初余额 本期增加 产 本期其他减少 其中：利息资本 余额 化金额 260T 锅炉 98,742,482.80 19,040,535.78 117,783,018.58 -- -- -- 征地费 42,866,833.37 4,139,344.43 27,681,454.41 19,324,723.39 -- 乙炔压滤机改 7,624,079.78 3,109,995.50 10,734,075.28 -- -- -- 造 7.5 万吨丁二 193,269,553.64 115,866,957.04 -- -- 309,136,510.68 9,048,200.59 醇 PVA 系列扩建 57,642,919.94 17,878,772.45 -- -- 75,521,692.39 4,360,153.53 多聚甲醛 45,645,145.64 4,173,584.38 -- -- 49,818,730.02 3,972,662.66 锅炉烟气脱硫 3,678,095.27 266,020.28 3,944,115.55 -- -- -- 除尘 焚烧装置 5,895,303.78 1,813,087.52 7,708,391.30 -- -- -- 热力分厂粉煤 4,117,275.91 171,883.22 4,289,159.13 -- -- -- 灰脱水 6000 立 方 循 5,765,366.88 1,622,869.60 7,388,236.48 -- -- -- 环水 20 万 吨 粗 苯 68,306,671.08 221,034,891.21 -- 289,341,562.29 -- 精制 甲醛装置改造 3,730,019.64 1,570,499.15 5,300,518.79 -- -- -- 10 万吨甲醛 36,227,555.74 15,180,601.26 51,408,157.00 -- -- -- 1000 立 方 米 变压器吸附氮 3,183,540.85 293,935.63 -- -- 3,477,476.48 222,812.48 装置 PTMEG 扩建 5,608,018.25 3,663,043.66 -- -- 9,271,061.91 513,757.21 制氢 II 列 13,788,400.40 42,878,238.34 56,666,638.74 2,521,628.85 EVA 乳液 28,398,517.00 26,228,141.69 54,626,658.69 2,456,886.61 技 术 中 心 6000 立 方 米 3,886,522.16 6,953,114.78 10,839,636.94 -- -- -- 循环水 新变电站 1,703,510.00 13,105,121.73 -- -- 14,808,631.73 541,747.27 1 万吨循环水 7,955,198.90 -- -- 7,955,198.90 227,573.89 第 77 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 本期转入固定资 期末余额 项目名称 年初余额 本期增加 产 本期其他减少 其中：利息资本 余额 化金额 铁路改造 -- 4,755,891.65 -- -- 4,755,891.65 169,392.58 乳胶扩建 -- 3,935,248.27 -- -- 3,935,248.27 87,164.79 9000 吨 煤 气 化制氢 -- 212,156.26 -- -- 212,156.26 4,905.80 16000 吨干粉 胶 -- 17,769,376.22 -- -- 17,769,376.22 285,304.99 3 万吨 PTMEG 项目 -- 145,639.65 -- -- 145,639.65 2,342.67 其他 23,686,598.32 52,137,404.43 47,418,698.49 -- 28,405,304.26 1,081,669.46 653,766,410.45 585,901,553.03 266,814,007.54 27,681,454.41 945,172,501.53 25,496,203.38 本公司用于确定借款费用资本化金额的资本化率为 6.47%。 （3）本公司期末对在建工程进行了检查，未发现在建工程存在可能发生减 值的迹象，故未计提在建工程减值准备。 10. 无形资产 （1） 无形资产原值 项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 德国汉高乳胶专有技 5,155,744.00 -- -- 5,155,744.00 甲醛专有技术 1,911,250.87 -- -- 1,911,250.87 丁二醇项目土地使用 1,227,900.00 -- -- 1,227,900.00 权 技术许可费(PTMEG) 9,946,800.00 -- -- 9,946,800.00 ERP 软件 830,000.00 -- -- 830,000.00 土地使用权* 27,681,454.41 -- 27,681,454.41 太原胶粘剂厂土地使 4,050,000.00 -- -- 4,050,000.00 用权 欧美科土地使用权 2,496,000.00 -- -- 2,496,000.00 SDA 专有技术 6,000,000.00 -- -- 6,000,000.00 31,617,694.87 27,681,454.41 -- 59,299,149.28 *2007 年 1 月本公司取得了洪洞县人民政府洪国用[2006]字第 107 号土地使用权证。 第 78 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 （2） 累计摊销 项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 德国汉高乳胶专有技 4,124,594.00 343,716.00 4,468,310.00 SDA 专有技术 959,125.09 192,000.00 1,151,125.09 甲醛专有技术 122,790.00 24,558.00 147,348.00 欧美科土地使用权 1,077,570.00 994,680.00 2,072,250.00 太原胶粘剂厂土地使 89,921.00 83,004.00 172,925.00 丁二醇项目土地使用 590,537.69 590,537.69 技术许可费 706,400.00 90,360.00 796,760.00 ERP 软件 249,600.00 49,920.00 299,520.00 土地使用权 3,000,000.00 600,000.00 3,600,000.00 10,330,000.09 2,968,775.69 13,298,775.78 （3）本公司年末对各项无形资产进行了清查，未发现存在可能发生减值的迹象，故未 计提无形资产减值准备。 （4）无形资产账面价值 项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 剩余摊销年限 德国汉高乳胶专 2年 1,031,150.00 - 343,716.00 687,434.00 SDA 专有技术 952,125.78 - 192,000.00 760,125.78 4年 甲醛专有技术 1,105,110.00 - 24,558.00 1,080,552.00 44 年 欧美科土地使用权 8,869,230.00 - 994,680.00 7,874,550.00 7 年 11 个月 太原胶粘剂厂土 740,079.00 - 83,004.00 657,075.00 7 年 11 个月 丁二醇项目土地 45 年 10.5 个月 使用权 27,681,454.41 590,537.69 27,090,916.72 技术许可费 3,343,600.00 90,360.00 3,253,240.00 36 年 ERP 软件 2,246,400.00 49,920.00 2,196,480.00 44 年 土地使用权 3,000,000.00 600,000.00 2,400,000.00 4年 21,287,694.7 27,681,454.41 2,968,775.69 46,000,373.50 11. 递延所得税资产 第 79 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 2007.12.31 2006.12.31 科目 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 产 异 应收款项坏帐准 13,938,511.31 -- 10,442,229.01 -- 备 本公司对预计于 2008 年 1 月 1 日起实施新企业所得税法后将转回的暂时性 差异，根据新的（25%）税率对 2007 年 12 月 31 日的递延所得税资产余额进行了 相应调整。 本公司分公司太原胶粘剂厂仍然根据 15%的税率对 2007 年 12 月 31 日的递 延所得税资产余额进行了相应调整。 确认递延所得税资产的依据:本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面 价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税资 产。 12. 资产减值准备 本期减少额 项 目 2007.01.01 本期计提额 2007.12.31 转回 转销 坏账准备 30,884,764.4 19,436,096. 50,320,861. 13. 短期借款 借款类别 2007.12.31 2006.12.31 信用借款 111,000,000.00 -- 抵押借款 30,000,000.00 387,000,000.00 保证借款 490,000,000.00 629,200,000.00 质押借款 14,500,000.00 -- 645,500,000.00 1,016,200,000.00 （1）本公司以原值 49614 万元,评估值 37109 万元的机器设备作为抵押,向洪洞 建行借款 3000 万元。 （2）关联方提供担保情况如下： 第 80 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 关联方名称 提供担保金额 山西三维华邦集团有限公司 180,000,000.00 (3)阳泉煤业（集团）有限责任公司为本公司提供担保 150,000,000.00 元。 14. 应付账款 （1）账龄分析及百分比 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 224,956,923.97 91.04 194,545,079.42 91.33 一至二年 9,314,746.00 3.77 9,617,295.56 4.52 二至三年 5,517,197.55 2.23 5,763,785.49 2.71 三年以上 7,318,856.55 2.96 3,069,341.08 1.44 247,107,724.07 100.00 212,995,501.55 100.00 （2）期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）期末余额中无欠本公司关联方款项情况。 （4）应付帐款变动幅度较大,主要原因系本期生产规模扩大，应付原料款项相应增加。 （4）账龄超过 1 年的应付账款主要系工程应付款未及时清理。 15. 预收账款 （1）账龄分析及百分比 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 47,499,610.35 95.58 43,756,630.29 98.50 一至二年 1,578,519.99 3.18 339,000.67 0.80 二至三年 294,768.67 0.59 89,496.76 0.20 三年以上 324,082.29 0.65 237,126.93 0.50 49,696,981.30 100.00 44,422,254.65 100.00 第 81 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 （2）期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况 （3）期末余额中无欠本公司关联方款项情况 （4）账龄超过 1 年的预收账款,为多年未结清的零星客户的货款 16. 应付职工薪酬 项 目 2007.01.01 本期增加 本期支付 2007.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 5,011,000.00 87,425,834.41 75,436,834.4117,000,000.00 职工福利费 11,730,078.91 -5,947,026.58 5,783,052.33 -- 社会保险费 889,631.77 22,978,877.59 18,039,631.77 5,828,877.59 其中：1．医疗保险费 82,554.43 264,530.75 82,554.43 264,530.75 2．基本养老保险费 807,077.34 20,642,658.82 16,407,077.34 5,042,658.82 3．年金缴费 -- -- -- -- 4．失业保险费 -- 1,550,000.00 1,550,000.00 -- 5．工伤保险费 -- 521,688.02 -- 521,688.02 6．生育保险费 -- -- -- -- 住房公积金 8,624,297.16 9,939,258.93 530,863.6518,032,692.44 工会经费和职工教育经费 278,541.41 1,523,909.91 1,232,386.37 570,064.95 26,533,549.25115,920,854.26 101,022,768.5341,431,634.98 17.应交税费 税项 2007.12.31 2006.12.31 增值税 -347,039.31 24,256,158.38 营业税 44,500.00 321,701.32 城建税 489,377.15 1,369,977.01 房产税 -- 664,166.33 印花税 444,829.25 442,974.50 企业所得税 166,266,562.32 34,188,046.81 土地使用税 359,333.00 15,503.50 个人所得税 464,653.18 205,675.27 第 82 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 教育费附加 3,004,956.73 5,744,929.33 价格调控基金 6,873,654.76 5,844,767.70 河道维护费 1,180,749.22 1,063,854.29 178,781,576.30 74,117,754.44 18. 其他应付款 （1）账龄分析及百分比 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 6,145,328.09 84.21 2,872,597.08 38.79 一至二年 37,294.30 0.51 -- -- 二至三年 95,204.00 1.30 2,161,972.51 29.20 三年以上 1,019,974.88 13.98 2,370,693.64 32.01 7,297,801.27 100.00 7,405,263.23 100.00 （2）欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况 股东单位名称 欠款金额 山西三维华邦集团有限公司 2,988,627.03 （3）账龄超过 1 年的大额其他应付款，主要为尚未支付的工程质保金。 19. 一年内到期的非流动负债 借款类别 2007.12.31 2006.12.31 保证借款 188,260,000.00 49,200,000.00 188,260,000.00 49,200,000.00 其中：阳泉煤业(集团)有限责任公司为本公司提供担保 9826 万元。 20. 长期借款 借款类别 2007.12.31 2006.12.31 信用借款 35,870,000.00 35,870,000.00 抵押借款 170,000,000.00 170,000,000.00 第 83 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 保证借款 403,570,000.00 456,830,000.00 609,440,000.00 662,700,000.00 （1）本公司以原值 34230 万元的机器设备为抵押向洪洞建行取得长期借款 17000 万元。 （2）阳泉煤业(集团)有限责任公司为本公司提供担保 25357 万元。 21. 长期应付款 项目 初始金额 2007.12.31 2006.12.31 安全费用 9,860,000.00 9,860,000.00 -- 系根据财政部、安全生产监管总局财企[2006]478 号文件“《高危行业企业安全生产 费用财务管理暂行办法》”计提的安全费用。 22. 专项应付款 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 项目 3,000,000.00 -- 3,000,000.00 -- 技术改造拨款* 2,000,000.00 -- 2,000,000.00 -- 技术改造贴息资金** 6,000,000.00 -- -- 6,000,000.00 贴息资金*** 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 技术改造拨款**** 环保补助资金***** 500,000.00 -- 500,000.00 -- 13,500,000.00 -- 5,500,000.00 8,000,000.00 * 根据晋财建（2001）196 号文件，2001 年度山西省财政厅、山西省经贸委拨 付 300 万元技术改造资金用于本公司的 1.37 万吨 PTMEG 和 1.5 万吨γ-丁内脂生产 装置改造。上述政府补助已经使用完毕并形成固定资产，本年度转入“营业外收入” 258,992.81 元，其他非流动负债（递延收益）2,741,007.19 元 。 ** 根据晋财建（2004）260 号文件，山西省经济委员会、山西省财政厅拨付本 公司200万元技术改造贴息资金,本年度将上述政府补助转入“营业外收入”。 *** 根据山西省经贸资产经营有限责任公司与本公司签订的工业结构调整项目 贴息协议，拨入贴息资金600 万元，用于本公司开发PTMEG 和γ-丁内脂系列产品， 第 84 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 上述资金从2005 年8 月起至2009 年8 月，每年需按20%计息归还120 万元。 **** 根据本公司与山西省经委签订的山西省重点技术改造项目责任书,由省经 委拨入本公司年产2.5 万吨1,4 丁二醇项目技术改造款200万元，上述款项需要归 还并计息。 *****根据临汾市财政局、临汾市环境保护局临财建[2005]273 号文件“关于下 达临汾市二〇〇五年度环保补助资金使用计划的通知”，由临汾市财政局拨付给本 公司乙炔车间电石渣浆压滤改造及4#、6#锅炉烟气脱硫除尘改造项目的环保补助资 金，本年度将上述政府补助转入“营业外收入”。 23. 其他非流动负债 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 项目 -- 3,000,000.00 258,992.81 2,741,007.19 技术改造拨款 3,000,000.00 258,992.81 2,741,007.19 详见本附注 22 24. 股本 股数 比例 发行 送股 公积金 股数 比例 股份类别 其他 小计 新股 转股 一、有限售条件股份 1. 国家持股 124,662,112.00 40.08% -- -- -- -15,985,212.00 -15,985,212.0 108,676,900.00 27.79% 0 2. 国有法人持股 -- -- 43,000,000.00 -- -- -- 43,000,000.00 43,000,000.00 11.00% 3. 其他内资持股 424,137.00 0.14% 32,000,000.00 -- -- -297,857.00 31,702,143.00 32,126,280.00 8.22% 其中：境内非国有法 424,137.00 0.14% 32,000,000.00 -- -- -424,137.00 31,575,863.00 32,000,000.00 8.18% 人持股 境内自然人持股 -- -- -- -- -- 126,280.00 126,280.00 126,280.00 0.03% 4．境外持股 -- -- 5,000,000.00 -- -- -- 5,000,000.00 5,000,000.00 1.28% 其中：境外法人持股 -- -- 5,000,000.00 -- -- -- 5,000,000.00 5,000,000.00 1.28% 境外自然人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- 47.01% 有限售条件股份合计 125,086,249.00 40.22% 80,000,000.00 -- -- -16,283,069.00 63,716,931.00 188,803,180.00 48.29% 三、无限售条件股份 1. 人民币普通股 185,967,602.00 59.78% -- -- -- 16,283,069.00 16,283,069.00 202,250,671.00 51.71% 2. 境内上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 3. 境外上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 4. 其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 无限售条件股份合计 185,967,602.00 59.78% -- -- -- 16,283,069.00 16,283,069.00 202,250,671.00 51.71% 第 85 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 股份总数 311,053,851.00 100.00% 80,000,000.00 -- -- -- 80,000,000.00 391,053,851.00 100.00% 2007 年 2 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007] 33 号文核准，本公司采 用非公开发行人民币普通股（A 股）8000 万股，每股发行价为 7.50 元，扣除发行费用 13,743,029.26 元后，实际募集资金净额为人民币 586,256,970.74 元，其中 80,000,000.00 元增加股本, 506,256,970.74 元记入资本公积，上述出资业经北京京都会计师事务所北京京 都验字(2007) 第 011 号验资报告验证。 25. 资本公积 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 股本溢价* 555,081,085.22 506,256,970.74 -- 1,061,338,055. 其他资本公积** 29,579,470.05 3,000,000.00 -- 32,579,470.05 584,660,555.27 509,256,970.74 -- 1,093,917,526. *详见本附注 24 ** 其他资本公积增加 3,000,000.00 元,系根据山西省经济委员会晋经投资资 [2004]333 号文件本年度收到的山西省财政厅拨入的作为国家投资的技术改造项目资 金。 26. 盈余公积 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 法定盈余公积 87,168,088.86 32,553,944.25 -- 119,722,033.1 87,168,088.86 32,553,944.25 -- 119,722,033.1 本年增加数系按照净利润计提数。 27. 未分配利润 项目 2007 年度 2006 年度 上年年末未分配利润 347,657,061.04 228,308,144.50 会计政策变更、前期差错更正的影响* 8,581,405.76 3,178,215.79 追溯调整、重述后年初余额 356,238,466.80 231,486,360.29 盈余公积补亏 净利润 329,573,610.84 138,473,277.32 第 86 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 减：提取法定盈余公积 32,553,944.25 13,721,170.81 提取任意盈余公积 应付现金股利** 58,658,077.65 转作股本的股利 年末未分配利润 594,600,055.74 356,238,466.80 *会计政策变更对年初未分配利润的影响 2006 年初为 3,178,215.79 元，其中： 对子公司股权投资首次执行日权益法改为成本法追溯调整提取盈余公积调整数 -713,814.33 元，所得税影响数 3,892,030.12 元；2007 年初为 8,581,405.76 元， 其中：对子公司股权投资首次执行日权益法改为成本法追溯调整提取盈余公积调整 数-587,657.41 元，所得税影响数 9,169,063.17 元。 **根据本公司2006年度股东大会通过的该年度利润分配方案，2006年公司实现 的利润按10%的比例计提法定盈余公积后，以定向增发后的总股本391,053,851 股 为基数向全体股东按每10 股分派现金股利1.5 元（含税） ，共计分配利润5,865.81 万元。 28. 少数股东权益 公司名称 2007.12.31 2006.12.31 山西三维欧美科化学有限公司 5,350,126.96 5,937,158.78 山西三维国际贸易有限公司 1,131,636.44 851,272.64 6,481,763.41 6,788,431.42 29． 营业收入及成本 （1）合并 A.营业收入列示如下： 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 2,665,190,465.52 2,063,616,654.64 其他业务收入 48,142,511.75 45,888,217.17 2,713,332,977.27 2,109,504,871.81 B.主营业务收入及成本列示如下： 第 87 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 项目 2007 年度 2006 年度 收入 成本 收入 成本 销售商品 2,706,692,600.28 1,921， 334,836.69 2,106,911,015.65 1,649,812,798.30 提供劳务 110,376.99 168,246.85 955,856.16 849,965.82 租赁收入 6,530,000.00 8,601,342.34 1,638,000.00 7,146,922.11 2,713,332,977.27 1,930， 104,425.88 2,109,504,871.81 1,657,809,686.23 本公司前五名客户营业收入总额为 309,264,783.10 元，占本公司全部营业收入的 比例为 11.40%. 主营业务收入、成本本年度变动幅度较大，主要原因系丁二醇下游(PTMEG、 γ-丁内脂) PVA-SL、干粉乳胶产量增加相关的产品销售增加所致。 （2）母公司 A.营业收入列示如下： 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 2,634,034,478.82 2,032,404,651.93 其他业务收入 50,726,954.79 46,372,420.95 2,684,761,433.61 2,078,777,072.88 B.主营业务收入及成本列示如下： 项目 2007 年度 2006 年度 收入 成本 收入 成本 销售商品 2,678,121,056.62 1,908,920,551.16 2,076,183,216.72 1,623,788,834.49 提供劳务 110,376.99 168,246.85 955,856.16 849,965.82 租赁收入 6,530,000.00 8,601,342.34 1,638,000.00 7,146,922.11 2,684,761,433.61 1,917,690,140.35 2,078,777,072.88 1,631,785,722.42 本公司前五名客户营业收入总额为 309,264,783.10 元，占本公司全部营业收入 的比例为 11.52%. 30. 营业税金及附加 第 88 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 计缴标准 2007 年度 2006 年度 城建税 5%、7% 7,460,547.51 6,510,551.87 教育费附加 3% 4,856,895.47 3,734,870.30 价格调控 1.5% 2,408,684.28 -- 14,726,127.26 10,245,422.17 本年度变动幅度较大，主要原因系产品销售增加，税费相应增加。 31. 资产减值损失 项 目 2007年度 2006年度 坏账损失 19,436,096.57 16,188,217.15 32. 营业外收入 项 目 2007年度 2006年度 固定资产处置利得 44,000.00 政府补助 5,868,992.81 -1,183,320.00 罚款收入 10,000.00 550.00 其他 66,500.83 14,500.00 5,989,493.64 -1,168,270.00 33. 政府补助 （1）收到的政府补助的种类和金额 政府补助的种类 2007年度 2006年度 备注 与资产相关 -- -- 的政府补助 小计 -- -- 环保补助资金 310,000.00 -- 与收益相关 教育费附加返还 2,800,000.00 -- 的政府补助 奖励资金 -- 575,734.00 小计 3,110,000.00 575,734.00 3,110,000.00 575,734.00 （2）计入当期损益的政府补助金额 第 89 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 计入当期损益的金额 递延收益的余额 政府补助的种类 2007年度 2006年度 2007.12.31 2006.12.31 与资产相 技术改造资金 258,992.81 -- 2,741,007.19 -- 关的政府 小计 258,992.81 -- 2,741,007.19 -- 补助 环保补助资金 810,000.00 -- -- -- 奖励资金 -- 575,734.00 -- -- 技术改造资金 2,000,000.00 -- -- -- 与收益相 贴息 关的政府 新产品增值税 -1,759,054.0 -- -- -- 补助 返还款* 0 教育费附加返 2,800,000.00 -- -- -- 还 小计 5,610,000.00 -- -- -- -1,183,320.0 5,868,992.81 2,741,007.19 -- 0 *根据山西省财政厅、山西省经济贸易委员会、山西省科学技术委员会、山西省 国家税务局晋财工字（96）63 号《关于新产品地方分成部分返还暂行办法》通知精 神， “国家级新产品、省级产品 2 年内新增增值税地方分成 25%返还给企业”。本公司 于 1998 年对符合条件的新产品增值税返还确认补贴收入，并将应收未收的新产品增 值税返还款记入应收补贴款科目。截至 2006 年末，该款项账龄已经超过五年以上， 经本公司相关人员多方努力无果。由于上述款项形成时间较长，其收回的可能性极 小，故冲减 2006 年度应收补贴款及补贴收入。 34. 营业外支出 项 目 2007年度 2006年度 固定资产处置损失 1,623,723.42 2,418,892.29 价格调控 -- 1,942,920.76 赔偿金、违约金及罚款 139,362.29 458,934.48 捐赠支出 130,000.00 90,000.00 子弟学校经费 2,420,836.61 1,902,501.59 其他 5,262.84 3,889.79 4,319,185.16 6,817,138.91 35. 所得税费用 第 90 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2007年度 2006年度 当期所得税费用 154,614,963.41 42,415,036.22 递延所得税费用 -3,496,282.30 -5,863,370.05 151,118,681.11 36,551,666.17 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 2007年度 2006年度 利润总额 480,385,623.94 174,747,142.02 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 158,527,255.90 57,666,556.87 （利润总额*33%） 某些子公司适用不同税率的影响 336,674.78 991,527.53 对以前期间当期税项的调整 1,650,000.00 -- 不征税收入和税收优惠（不含税率优惠）的 -19,390,834.40 -19,921,837.58 纳税影响 不可抵扣的税项费用的纳税影响 9,047,724.83 -3,395,541.01 税率变动的影响 -- -- 利用以前期间的税务亏损 172,978.01 -- 未确认递延所得税的税务亏损 774,881.99 1,210,960.36 其他 -- -- 所得税费用 151,118,681.11 36,551,666.17 36. 每股收益 2007年度 2006年度 每股收益的计算 计算 归属于母公司普通股 a 股东的净利润 329,573,610.84 138,195,475.85 母公司发行在外普通 b 股的加权平均数 377,720,517.67 311,053,851.00 基本每股收益 a/b 0.87 0.45 存在/不存在稀释性潜 -- -- 在普通股 第 91 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 归属于母公司普通股 -- -- c 股东的净利润 母公司发行在外普通 -- -- d 股的加权平均数 -- -- 稀释每股收益 c/d 基本每股收益： 母公司发行在外普通股的加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行 普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷ 报告期时间 37. 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 6,465,933.75 元，其中： 项 目 2007年度 2006年度 政府补助 310,000.00 1,075,734.00 利息收入 6,079,432.92 -- 罚款收入 76,500.83 -- 往来款 -- 135,994.78 38. 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 119,117,630.16 元，其中： 项 目 2007年度 2006年度 运输费 49,767,435.24 49,911,553.16 物料消耗 11,390,493.30 12,143,510.43 修理费 10,934,844.22 6,498,172.88 保险费 2,086,736.34 4,385,390.90 技术开发费 6,335,986.07 4,183,949.17 差旅 2,287,097.83 2,471,127.30 办公费 1,284,400.00 1,603,270.77 招待费 1,912,475.47 1,539,609.75 租赁费 2,216,309.00 1,243,178.38 39. 支付的其他与筹资活动有关的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 15,642,979.03 元，其中： 第 92 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2007年度 2006年度 银行手续费 1,899,949.77 1,196,970.43 发行费用 13,743,029.26 40. 现金流量表补充资料 2007年度 2006年度 补充资料 合并数 母公司 合并数 母公司 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 329,266,942.83 325,539,442.47 138,195,475.85 137,211,708.11 加：资产减值准备 19,436,096.57 23,308,726.94 16,188,217.15 17,898,206.49 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 173,388,362.35 171,379,632.55 168,945,869.39 166,940,626.35 产折旧 无形资产摊销 2,968,775.69 2,318,855.69 2,378,238.00 1,728,318.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 44,000.00 44,000.00 79,604.42 79,604.42 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,623,723.42 1,548,852.30 2,359,287.87 2,359,287.87 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 81,515,902.93 80,579,393.76 82,537,447.46 82,413,287.37 投资损失（收益以“－”号填列） - - - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,406,749.46 -3,189,220.13 -5,863,370.05 -5,863,370.05 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -104,846,078.94 -104,421,532.99 -3,686,505.56 -2,811,728.92 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -135,432,185.97 -156,331,254.25 25,009,974.20 -7,784,966.91 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 130,929,964.69 141,515,681.57 -60,322,195.79 -27,903,927.35 其他 - - 40,310.60 - 经营活动产生的现金流量净额 495,488,754.11 482,292,577.91 365,862,353.54 364,267,045.38 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 483,549,348.97 466,712,756.36 429,687,899.64 424,985,544.43 减：现金的期初余额 429,687,899.64 424,985,544.43 281,630,793.15 278,310,475.70 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 53,861,449.33 41,727,211.93 148,057,106.49 146,675,068.73 第 93 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 十、 关联方关系及其交易 1. 关联方 （1）母公司和子公司 A．母公司 业务 对本公司 对本公司表 母公司名称 注册地 注册资本 组织机构代码 性质 持股比例% 决权比例% 山西三维华邦 洪洞县 27.79% 27.79% 248,708,929.14 71599936-4 集团有限公司 赵城镇 母公司注册资本： 母公司名称 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 山西三维华邦集团有 248,708,929.14 -- -- 248,708,929.14 限公司 B．子公司 本公司所属的子公司详见附注七。 2. 关联交易 （1）向关联方销售商品 2007 年度 2006 年度 占年度（同 占年度（同 关联方名称 项目 金额 期）同类交易 金额 期）同类交易 百分比（％） 百分比（％） 材料 4,438,264.00 17.09% 2,593,968.31 6.99% 华邦集团公司 华邦集团公司 水、电、汽 6,053,842.63 38.97% 4,387,633.25 71.08% 定价政策：按市场价确定。 （2）向关联方购买商品 第 94 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年度 2006 年度 占年度（同期） 占年度（同 关联方名称 项目 金额 同类交易百分 金额 期）同类交易 比（％） 百分比（％） 华邦集团公司 材料 9,525,572.65 0.58% 11,484,779.25 0.86% 华邦集团公司 劳务 1,490,694.58 100.00% 1,371,669.64 100.00% 定价政策：按市场价确定。 （3）其他关联交易 A. 综合服务 关联方名称 项目 2007 年度 2006 年度 华邦集团公司 教育费 2,344,236.61 1,902,501.59 华邦集团公司 医疗费 3,463,380.00 2,878,873.56 华邦集团公司 治安费 1,779,241.75 806,392.07 华邦集团公司 环境卫生费 2,884,995.39 2,298,617.77 华邦集团公司 商标使用费 100,000.00 100,000.00 定价政策： 根据华邦集团公司与本公司所签订的协议：a.对实际发生的教育服务费、医 疗服务费、治安费按职工人数在华邦集团公司与本公司之间进行分摊。b. 本公 司向华邦集团公司租赁土地、库房及设备按年支付租赁费；c. 本公司生产的聚 醋酸乙烯乳液经华邦集团公司许可，有偿使用娲皇牌商标，每年支付商标使用费 10 万元。 B.为本公司提供担保 关联方 2007 年度 2006 年度 阳泉煤业(集团)有限责任公司 150,000,000.00 山西三维华邦集团有限公司 180,000,000.00 -- C.租赁 第 95 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 关联方名称 项目 2007 年度 2006 年度 华邦集团公司 土地租赁费 400,000.00 400,000.00 华邦集团公司 库房及设备租赁费 630,560.00 630,560.00 3. 关联方应收应付款项余额 科目 关联方名称 2007.12.31 2006.12.31 预付账款 山西三维华邦集团有限公司 8,250.00 -- 其他应收款 山西三维华邦集团有限公司 -- 44,114.21 其他应付款 山西三维华邦集团有限公司 2,988,627.03 -- 未结算应收项目的坏账准备金额： 科目 关联方名称 2007.12.31 2006.12.31 其他应收款 山西三维华邦集团有限公司 -- 2,205.71 十一、 或有事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或 有事项。 十二、承诺事项 本公司控股股东山西三维华邦集团有限公司承诺所持非流通股份自改革方 案实施日起，在三十六个月内不通过深圳证券交易所挂牌出售，并且在禁售期满 后的二十四个月内，只有当二级市场股票价格不低于股权分置改革说明书公告前 三十个交易日收盘价平均价格 120%（7.21 元/股）时，才可以通过深圳证券交易 所挂牌交易出售山西三维股票。该承诺正在履行中。 本报告期内公司非公开发行股票 8000 万股，9 名特定投资人均承诺本次认 购的山西三维非公开发行的股票自愿按照规定自本次发行结束之日起 12 个月内 不予转让。 十三、 资产负债表日后事项 第 96 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 经本公司 2008 年 2 月 29 日召开的第四届第四次董事会审议通过的 2007 年 度利润分配预案:拟以 2007 年底的总股本为基数，向全体股东每 10 股以资本公 积转增 2 股、每 10 股派发现金股利 1.5 元（含税）。本预案须提交 2007 年度股 东大会审议通过。 十四、其他重要事项 2006年6月本公司将电石车间整体租赁给山西数源华石化工能源有限公司， 租赁期20年，年租金800万元。 十五、补充资料 1. 净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 2007 2006 2007 2006 归属于公司普通股 股东的净利润 14.99% 10.34% 16.56% 10.84% 0.87 0.45 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 14.76% 10.64% 16.30% 11.16% 0.86 0.46 其中，2007 年度非经常性损益项目及其金额如下 项 目 2007 年度 非流动资产处置损益 -1,579,723.42 计入当期损益的政府补助 5,868,992.81 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,618,960.91 应付福利费调整数 5,947,026.58 非经常性损益小计 7,617,335.06 减：企业所得税影响数（所得税减少以“-”表示） 2,513,720.57 非经常性损益净额 5,103,614.49 其中：归属于公司普通股股东的部分 5,170,756.04 归属于少数股东的部分 -67,141.55 归属于公司普通股股东的净利润 329,573,610.84 减：归属于公司普通股股东的非经常性损益 5,170,756.04 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 324,402,854.80 第 97 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 2. 首次执行企业会计准则财务报表有关数据调节过程 （1）按原会计制度或准则列报的 2006 年 1 月 1 日所有者权益，调整为按企业会计准 则列报的所有者权益 项 目 金 额 2006 年 1 月 1 日股东权益（按原会计制度或准则） 1,196,039,482.54 1. 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差 2. 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3. 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4. 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5. 股份支付 6. 符合预计负债确认条件的重组义务 7. 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以及可供出售金融资产 9. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10.金融工具分拆增加的权益 11.衍生金融工具 12.所得税 4,578,858.96 13.少数股东权益 7,056,451.86 14.其他 2006 年 1 月 1 日股东权益（按企业会计准则） 1,207,674,793.36 2006 年 1 月 1 日，本公司递延所得税资产账面价值 4,578,858.96 元，相应 调增期初留存收益 4,578,858.96 元。 （2）按原会计制度或准则列报的 2006 年 12 月 31 日所有者权益，调整为按企业会计 准则列报的所有者权益 项 目 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原 1,328,678,732.92 1,328,678,732.92 -- 会计准则） 第 98 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 1. 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合 并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股 权投资贷方差额 2. 拟以公允价值模式计量的 投资性房地产 3. 因预计资产弃置费用应补 提的以前年度折旧等 4. 符合预计负债确认条件的 辞退补偿 5. 股份支付 6. 符合预计负债确认条件的 重组义务 7. 企业合并 其中：同一控制下企业合 并商誉的账面价值 根据新准则计提的商 誉减值准备 8. 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产以及 可供出售金融资产 9. 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 10.金融工具分拆增加的权益 11.衍生金融工具 12.所得税 -- 10,442,229.01 10,442,229.01 13.少数股东权益 -- 6,788,431.42 6,788,431.42 14.B 股、H 股等上市公司特别 追溯调整 15.其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新 1,345,909,393.35 1,345,909,393.35 -- 会计准则） 2007 年 1 月 1 日，本公司递延所得税资产账面价值 10,442,229.01 元，相应调增 期初留存收益 10,442,229.01 元。 （3）按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利 润表 第 99 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 调整前 调整后 差额 一、营业收入 2,109,504,871.81 2,109,504,871.81 减：营业成本 1,657,809,686.23 1,657,809,686.23 营业税金及附加 10,245,422.17 10,245,422.17 销售费用 73,969,756.77 73,969,756.77 管理费用 83,488,667.38 83,488,667.38 财务费用 85,070,571.18 85,070,571.18 资产减值损失 16,188,217.15 16,188,217.15 加：公允价值变动收益（损 - 失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 - 填列） 其中：对联营企业和合营企 - 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-” 182,732,550.93 182,732,550.93 号填列） 加：营业外收入 -1,168,270.00 -1,168,270.00 减：营业外支出 6,817,138.91 6,817,138.91 其中：非流动资产处置损失 2,418,892.29 2,418,892.29 三、利润总额（亏损总额以 174,747,142.02 174,747,142.02 “-”号填列） 减：所得税费用 42,415,036.22 36,551,666.17 -5,863,370.05 四、净利润（净亏损以“-” 132,332,105.80 138,195,475.85 5,863,370.05 号填列） (4) 2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润的差异调节 表 第 100 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 金 额 2006 年度净利润（按原会计制度或准则） 132,332,105.80 追溯调整项目影响合计数 5,863,370.05 其中：1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 2.所得税 5,863,370.05 …（第 38 号准则第五条至第十九条要求追 溯调整的有关项目） 2006 年度净利润（按企业会计准则） 138,195,475.85 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 14,229,595.57 其中：1.一般借款费用 14,229,595.57 2.开发成本 2006 年度模拟净利润 152,425,071.42 十六、财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第四次会议于 2008 年 2 月 29 日批准。 第 101 页 山西三维集团股份有限公司 2007 年年度报告 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计 报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在《证券时报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； （四）在其它证券市场公布的年度报告。 董事长签字：卢辉生 山西三维集团股份有限公司 2008 年 2 月 29 日 第 102 页