万向钱潮(000559)2007年年度报告

WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 万向钱潮股份有限公司 WANXIANG QIANCHAO CO., LTD. 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级 管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。浙江天健会计师事务所有限公司为本 公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长鲁冠球先生、总经理周建群先生、财务部经 理翁焕祥先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2007 年年度报告正文 1 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 目 录 序号 章 节 页码 1 公司基本情况简介 3 2 会计数据和业务数据摘要 4 3 股本变动及股本情况 5 4 董事、监事、高级管理人员和员工情况 9 5 公司治理结构 14 6 股东大会简介 18 7 董事会报告 19 8 监事会报告 33 9 重要事项 35 10 财务报告 38 11 备查文件目录 108 2 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 一、公司基本情况简介 （一）公司的法定中文名称：万向钱潮股份有限公司 公司的法定英文名称：WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 公司英文名称缩写：WXQC （二）公司法定代表人：鲁冠球 （三）公司董事会秘书：许小建 联系地址：浙江省杭州市萧山区万向路 联系电话：0571-82832999 传 真：0571-82602132 （四）公司注册地址：浙江省杭州市萧山区万向路 公司办公地址：浙江省杭州市萧山经济技术开发区万向路 1 号 邮政编码：311215 公司国际互联网网址：www.wxqc.com.cn 电子信箱：wxqc@wanxiang.com.cn （五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 刊登公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年报备置地：公司行政部 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票名称：万向钱潮 股票代码：000559 （七）其他有关资料： 1、公司首次注册登记日期：1994 年 1 月 8 日 注册地点：浙江省杭州市萧山区万向路 2、企业法人营业执照注册号：3300001001190 号 3、税务登记号码：330181142923441 4、公司聘请的会计师事务所：浙江天健会计师事务所有限公司 办公地址：浙江省杭州市西溪路 128 号耀江金鼎广场 3 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 二、会计数据和业务数据摘要 (一)本年度主要会计数据： 单位：人民币元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 4,232,510,709.47 3,374,174,579.00 3,581,593,783.59 18.17% 2,829,256,531.57 3,017,395,241.99 利润总额 478,876,036.89 300,676,044.51 306,380,709.67 56.30% 233,244,328.25 241,702,518.73 归属于上市公司 263,203,666.79 173,993,198.02 182,513,129.69 44.21% 136,099,841.40 141,751,869.47 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 217,385,076.34 170,991,062.16 179,510,993.83 21.10% 119,951,876.97 125,603,905.04 常性损益的净利 润 经营活动产生的 516,455,899.83 379,740,263.70 379,740,263.70 36.00% 225,937,869.87 225,937,869.87 现金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 5,490,516,974.80 5,178,436,349.56 5,169,316,066.58 6.21% 4,981,441,501.22 4,947,892,128.40 所有者权益（或股 1,844,823,489.09 1,763,739,740.12 1,745,660,540.61 5.68% 1,632,018,213.21 1,590,778,377.88 东权益） （二）非经常性损益项目及金额 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 4,596,313.62 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照 39,653,254.89 国家统一标准定额或定量享受除外） 其他营业外收支净额 607,218.62 其他非经常性损益项目 24,197,545.02 企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -17,109,710.92 少数股东所占份额 -6,126,030.78 合计 45,818,590.45 （二）截止报告期末，公司前三年的主要会计数据和财务指标： 1、主要财务指标 单位：人民币元 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.257 0.170 0.178 44.38% 0.133 0.138 稀释每股收益 0.257 0.170 0.178 44.38% 0.133 0.138 扣除非经常性 0.203 0.167 0.175 16.00% 0.112 0.122 4 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 损益后的基本 每股收益 全面摊薄净资 14.27% 9.87% 10.46% 3.81% 8.34% 8.91% 产收益率 加权平均净资 14.41% 10.36% 10.70% 3.71% 8.61% 8.95% 产收益率 扣除非经常性 损益后全面摊 11.78% 9.69% 10.28% 1.50% 7.35% 7.90% 薄净资产收益 率 扣除非经常性 损益后的加权 11.91% 10.18% 10.53% 1.38% 7.58% 7.93% 平均净资产收 益率 每股经营活动 产生的现金流 0.50 0.37 0.37 35.14% 0.22 0.22 量净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公 司股东的每股 1.799 1.720 1.702 5.70% 1.586 1.551 净资产 2、根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规 则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 修订）的 规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收 益和稀释每股收益如下： 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 上年 上年 上年 上年 本期数 同期数 本期数 同期数 本期数 同期数 本期数 同期数 归属于公司普通股股东的净 利润 14.27% 10.46% 14.41% 10.70% 0.257 0.178 0.257 0.178 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 11.78% 10.28% 11.91% 10.53% 0.212 0.175 0.212 0.175 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 5 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 557,390,375 54.35% -43,833,739 -43,833,739 513,556,636 50.07% 1、国家持股 2、国有法人持股 38,486,370 3.75% -38,486,370 -38,486,370 0 0.00% 3、其他内资持股 518,904,005 50.60% -5,347,369 -5,347,369 513,556,636 50.07% 其中：境内非国有法人 511,774,179 49.90% 511,774,179 49.90% 持股 境内自然人持股 7,129,826 0.70% -5,347,369 -5,347,369 1,782,457 0.17% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 468,196,990 45.65% 43,833,739 43,833,739 512,030,729 49.93% 1、人民币普通股 468,196,990 45.65% 43,833,739 43,833,739 512,030,729 49.93% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 1,025,587,365 100.00% 1,025,587,365 100.00% 2、限售股份变动情况表 数量单位：股 本年解除限售 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 2009 年 04 月 万向集团公司 511,774,179 511,774,179 股改承诺 21 日 中国汽车工业 2007 年 05 月 24,685,615 24,685,615 0 股改承诺 投资开发公司 08 日 中国工程与农 2007 年 05 月 业机械进出口 8,470,879 8,470,879 0 股改承诺 08 日 总公司 中汽凯瑞贸易 2007 年 05 月 4,506,685 4,506,685 0 股改承诺 有限公司 08 日 中国汽车工业 2007 年 05 月 823,191 823,191 0 股改承诺 进出口总公司 08 日 公司董事，依 2007 年 05 月 鲁冠球 2,376,609 594,152 1,782,457 据规定持股锁 08 日 定 原公司高管， 2007 年 03 月 徐连法 2,376,609 2,376,609 0 依据规定持股 01 日 锁定 原公司监事， 2007 年 03 月 阮胜利 2,376,608 2,376,608 0 依据规定持股 01 日 锁定 合计 557,390,375 43,833,739 513,556,636 － － 6 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 3、公司近三年股票发行与上市情况 ①2005 年 4 月 29 日，公司实施 2004 年度利润分配方案，以总股本 732,562,404 股为基数，用资本公积向全体股东每 10 股转增 4 股，送股 后总股本为 1,025,587,365 股。 ②2006 年 4 月 12 日，公司召开相关股东会议审议通过了公司股权 分置改革方案，并以 2006 年 4 月 20 日为股权登记日实施了股权分置改 革方案。股权分置改革后，公司股份总数未发生变化，但股本结构发生 重大变化。股权分置改革方案实施前，非流通股股份为 645,325,912 股， 占公司总股本的 62.92%，流通股股份为 380,261,453 股，占公司总股本 的 37.08%。股权分置改革方案实施后，所有股份均为流通股，其中，无 限售条件的股份为 557,390,375 股，占公司总股本的 54.53%，有限售条 件的股份为 468,196,990 股，占公司总股本的 45.65%。 ③报告期内，本公司无内部职工股。 （二）股东情况介绍 1、股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 56,309 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 数量 量 万向集团公司 境内非国有法人 61.05% 626,103,795 511,774,179 中国农业银行－中邮核心成 其他 3.24% 33,226,517 长股票型证券投资基金 中国汽车工业投资开发公司 国有法人 2.41% 24,685,615 中国农业银行－中邮核心优 其他 1.95% 20,000,000 选股票型证券投资基金 中国建设银行－诺德价值优 其他 1.84% 18,908,546 势股票型证券投资基金 中国工程与农业机械进出口 国有法人 0.98% 10,010,879 总公司 全国社保基金一零二组合 其他 0.59% 6,000,000 中汽凯瑞贸易有限公司 国有法人 0.44% 4,506,685 7 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 中国人寿保险股份有限公司 －分红－个人分红 其他 0.39% 4,049,947 -005L-FH002 深 中国建设银行－博时主题行 其他 0.29% 2,977,979 业股票证券投资基金 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 万向集团公司 114,329,616 人民币普通股 中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金 33,226,517 人民币普通股 中国汽车工业投资开发公司 24,685,615 人民币普通股 中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资基金 20,000,000 人民币普通股 中国建设银行－诺德价值优势股票型证券投资基金 18,908,546 人民币普通股 中国工程与农业机械进出口总公司 10,010,879 人民币普通股 全国社保基金一零二组合 6,000,000 人民币普通股 中汽凯瑞贸易有限公司 4,506,685 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红 4,049,947 人民币普通股 -005L-FH002 深 中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金 2,977,979 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 以上股东中中邮核心成长股票型证券投资基金与中邮核心优选股票型证券投资基金同属中邮基 动的说明 金管理公司，其他股东之间本公司未知是否存在关联关系，也未知其是否存在一致行动人情况。 2、公司控股股东情况： 1）公司控股股东名称：万向集团公司 2）法定代表人：鲁冠球 3）成立日期：1969 年 7 月 8 日，并于 1990 年 10 月成立集团 4）注册资本：45000 万元 5）持有本公司股份数量：626,103,795 股 6）经营范围：实业投资；机械设备及零部件制造、销售；经营进出 口业务（范围详见《中华人民共和国进出口企业资格证书》）；承包境外 机电行业工程和境内国际招标工程；对外派遣实施上述境外工程的劳务 人员；国内贸易（法律、法规禁止的限制的项目除外）。*** 3、公司实际控制人情况： 公司实际控制人为万向集团公司法定代表人鲁冠球先生。 鲁冠球先生：男，1945 年 1 月生，浙江杭州人，中共党员，万向创 始人，香港理工大学荣誉工商博士，高级经济师，全国人大代表，现任 万向董事局主席和本公司董事长，获全国劳动模范、中国优秀企业家、 8 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 乡镇企业十大功勋、中华十大杰出职工、国际杰出企业家、袁宝华企业 管理金奖等荣誉，为中国乡镇企业协会会长,中国企业联合会副会长,是 十三大、十四大党代表，九届、十届全国人大代表,十届全国人大历次全 会主席团成员。 4、报告期内公司控股股东或实际控制人均没有发生变化。 5、公司与实际控制人之间的产权和控制关系： 万向经理人发展责任激励会 100% 其中：鲁冠球 80% 万向集团公司 其他股东 61.048% 38.952% 万向钱潮股份有限公司 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事及其他高级管理人员基本情况： 1、基本情况： 报告期内 报告期被授予的 是否在股 性 年 任期起始 任期终止 年初 年末 从公司领 股权激励情况 东单位或 变动 姓名 职务 取的报酬 其他关联 别 龄 日期 日期 持股数 持股数 原因 可行 已行 期末 总额（万 行权 权股 权数 股票 单位领取 元） 价 薪酬 数 量 市价 2006 年 2009 年 鲁冠球 董事长 男 64 04 月 25 04 月 25 2,376,609 2,376,609 0.00 是 日 日 2006 年 2009 年 刘纪鹏 独立董事 男 52 04 月 25 04 月 25 9.00 否 日 日 2006 年 2009 年 于建财 董事 男 43 04 月 25 04 月 25 0.00 是 日 日 郭孔辉 独立董事 男 73 2006 年 2009 年 9.00 否 9 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 04 月 25 04 月 25 日 日 2006 年 2009 年 郑小虎 独立董事 男 57 04 月 25 04 月 25 9.00 否 日 日 2006 年 2009 年 董事、总 周建群 男 43 04 月 25 04 月 25 30.00 否 经理 日 日 2006 年 2009 年 沈仁泉 董事 男 52 04 月 25 04 月 25 27.60 否 日 日 2006 年 2009 年 沈华川 董事 男 52 04 月 25 04 月 25 27.60 否 日 日 2006 年 2009 年 潘文标 董事 男 51 04 月 25 04 月 25 27.60 否 日 日 2006 年 2009 年 潘成炯 监事 男 60 04 月 25 04 月 25 13.80 否 日 日 2006 年 2009 年 李慧玲 监事 女 39 04 月 25 04 月 25 0.00 是 日 日 2006 年 2009 年 凌东恺 监事 男 36 04 月 25 04 月 25 0.00 是 日 日 2006 年 2009 年 汪 洋 监事 男 36 04 月 25 04 月 25 0.00 是 日 日 2006 年 2009 年 郭春燕 监事 女 45 04 月 25 04 月 25 13.30 否 日 日 2007 年 2009 年 李平一 副总经理 男 41 03 月 28 04 月 25 16.56 否 日 日 2006 年 2009 年 董事会秘 许小建 男 41 04 月 25 04 月 25 15.50 否 书 日 日 2006 年 2009 年 财务部经 翁焕祥 男 40 04 月 25 04 月 25 17.00 否 理 日 日 合计 - - - - - 2,376,609 2,376,609 - 215.96 - - - 2、董事、监事在股东单位任职情况： 是否在股东单位领 姓名 任职单位 职务 任期 取报酬津贴 创始人，1969 年 7 鲁冠球 万向集团公司 董事局主席 是 月至今 10 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 于建财 中国汽车工业投资开发公司 副总经理 2004 年 9 月至今 是 李慧玲 中国工程与农机进出口总公司 财务总监 2005 年 4 月至今 是 凌东恺 中国汽车工业进出口总公司 投资管理部投资主管 1999 年 10 月至今 是 汪洋 万向集团公司 人力资源部总经理 2004 年 5 月至今 是 注：以上人员均在不在本公司领取报酬。 3、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和任职、兼职情 况： 1）董事： ①董事长鲁冠球先生：万向创始人，荣誉工商博士，高级经济师,现 任万向董事局主席,获全国劳动模范、中国优秀企业家、乡镇企业十大功 勋、中华十大杰出职工、国际杰出企业家、袁宝华企业管理金奖等荣誉, 为中国乡镇企业协会会长,中国企业联合会的副会长,是十三大、十四大 党代表，九届、十届全国人大代表,十届全国人大历次全会主席团成员。 ②董事于建财先生：高级经济师，中国法学会会员。现任中国汽车工 业投资开发公司副总经理职务，曾任国家监察部五局副主任科员；中国 汽车工业总公司办公厅副处长；中国汽车工业投资开发公司总经理助理 兼财务处处长、中汽华世田汽车贸易有限责任公司董事长、珠海中汽大 有公司总经理。 ③独立董事刘纪鹏先生：高级经济师，经济学硕士,注册会计师。历 任中国社科院工业经济研究所助理研究员、所学术秘书、中信国际研究 所高级研究员、室主任等职务。现任北京标准咨询公司董事长、中国政 法大学教授。 ④独立董事郭孔辉先生：高级工程师,中国工程院院士、教授、博士生 导师。曾获＂全国五一劳动奖章＂、＂全国优秀科技工作者称号＂等荣 誉。曾任机械部长春研究所总工程师、美国密执安大学运输研究所客座 研究员等职务,现任吉林大学汽车学院/汽车动态模拟国家重点实验室院 11 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 长/主任。 ⑤独立董事郑小虎先生：律师,曾工作于北京第一机床厂、北京机修一 厂,历任全国人大法制工作委员会人事处副处长,现为康达律师事务所律 师。 ⑥董事、总经理周建群先生：工程师,高级经济师。历任杭州万向节总 厂车间主任、技术副厂长、万向钱潮股份有限公司副总经理等职务。是 中国汽车工业协会副会长、中国汽车行业专家委员会专家、中国机械行 业优秀企业家、中国轴承工业优秀企业家。 ⑦董事沈仁泉先生：高级经济师,兼任控股子公司浙江万向系统有限公 司总经理。曾历任杭州万向节厂车间主任、副厂长、万向钱潮股份有限 公司等速驱动轴工厂总经理、万向主机件事业部总经理等职。是浙江省 功勋乡镇企业家、浙江省乡镇企业优秀企业家。 ⑧董事沈华川先生：高级经济师,兼任控股子公司钱潮轴承有限公司总 经理,曾历任万向节总厂车间主任、全质办主任、检计科科长等职,是浙 江省经营大师,全国质量管理优秀工作者。 ⑨董事潘文标先生：高级经济师,兼任控股子公司浙江万向精工有限公 司总经理。历任万向节总厂车间主任、浙江万向汽车轴承厂厂长兼党支 书等职务,是中国轴承工业协会副理事长,浙江省优秀乡镇企业家。 2）监事： ①监事会召集人潘成炯先生：助理经济师,历任杭州万向节总厂生产计 划科科长、万向钱潮股份有限公司计财科财务科长、总监、万向集团零 部件事业部副总经理、万向钱潮浙江滚动体有限公司总监等职。 ②监事李慧玲先生：高级会计师，现任中国工程与农业机械进出口总 公司财务总监。曾历任中元国际工程设计研究院（原机械部设计研究院） 副处长、副总会计师、规划发展部主任兼审计室主任；兴华工程咨询公 司总经理；中国中元兴华工程公司工程中心副主任。 ③ 监事汪洋先生：会计师,兼任万向集团公司人力资源部总经理。曾 任万向集团公司财务部副总经理。 12 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 ④监事凌东恺先生：会计师, 现任中国汽车工业进出口总公司投资管 理部投资主管职务，曾任北京城市开发集团望京实业总公司将南物业管 理处财务经理。 ⑤监事郭春燕先生：工程师,现任万向钱潮股份有限公司市场部经理助 理。先后从事过磨工、电工、计算机开发和应用、产品销售管理工作。 3）高级管理人员： ①副总经理李平一先生：工程师，曾历任万向集团企业发展总公司总 经理、万向集团基础置地事业部总经理、万向纳德公司总经理、万向钱 潮股份有限公司副总经理、万向集团公司发展部副总经理等职务。 ②董事会秘书许小建先生：经济师，曾历任万向集团公司总裁办公室 主任、万向钱潮股份有限公司等速驱动轴工厂总经理助理、万向钱潮股 份有限公司企管中心主任、第三、四届董事会秘书等职务。 ③财务经理翁焕祥先生：会计师，先后从事过成本核算、会计，橡胶 件工厂财务部经理、江苏钱潮轴承公司副总经理兼财务部经理等职。 4、年度报酬情况： 1）董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据 公司董事、监事、高级管理人员薪酬实行年薪制，具体分为保障收入、 岗位收入和激励收入三部分，岗位收入评价决算实行定性评价和定量评 价相结合的原则。 2）上述董事、监事、高级管理人员在本公司领取的报酬总额合计 215.96 万元。 5、年度内董事、监事、高级管理人员变化情况： 2007 年 3 月 28 日召开公司第五届董事会第五次会议，聘任李平一先 生为公司副总经理。决议公告刊登于 2007 年 3 月 30 日的《证券时报》 和《上海证券报》。 （二）公司现有员工的基本情况： 公司现有员工 10726 人（包括下属各控股子公司） ，其中各类专业职 称技术人员 1408 人,财务人员 88 人，销售人员 331 人。 13 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 五、公司治理结构 （一）公司治理的实际情况：报告期内，公司严格按照现代企业制 度及上市公司治理的规范文件的有关要求规范运作，保证了公司稳定健 康发展，维护了公司和广大股东的利益。 （二）公司独立董事履行职责情况： 公司董事会目前聘任 3 名独立董事，分别是财务、法律和行业方面 的专家。独立董事在履行职责中能保持充分的独立性，关注公司运作的 规范性，并对报告期内公司发生的关联交易事项发表了独立、公正的意 见。 1、独立董事出席董事会情况： 独立董事姓名 本年应参加董 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 事会次数 刘纪鹏 9 9 0 0 郭孔辉 9 8 1 0 郑小虎 9 9 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况： 报告期内，独立董事对公司本年度董事会各项议案及其他事项没有提 出异议。 （三）公司“五分开”情况： 1、人员分开方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面具有独立的 管理体系和相应的规章制度，公司总经理、副总经理等高级管理人员均 在本公司领取报酬，未在股东单位担任职务。 2、资产完整方面：本公司保持资产完整独立，拥有独立的生产系统、 辅助的生产系统和配套设施，拥有独立的工业产权等无形资产，公司采 购和销售系统独立，不存在与控股股东同业竞争的情况。 14 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 3、财务分开情况：公司设立独立的财务部门，并建立了独立的财务 核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，依法独立纳税。 4、业务分开方面：本公司业务完全独立于控股股东，控股股东及其 下属的其他单位没有从事与公司相同或相近的业务。 5、机构独立方面：本公司董事会、监事会及其他内部机构完全独立 运作，控股股东及其职能部门与本公司及其职能部门之间没有上下级关 系。 （四）公司内部控制自我评价 1、内部控制综述 报告期内，公司严格按照《公司法》、中国证监会和深圳证券交易所 等法律法规的规定，结合“上市公司治理专项活动”自查和整改活动， 以完善夯实公司内部控制为重点，全面落实公司内部控制制度的建立健 全、贯彻实施及有效监督。报告期内，公司制订了《接待和推广工作制 度》、《内部控制制度》等制度，修订完善了《募集资金管理办法》、《信 息披露管理办法》等制度。 报告期内，公司根据中国证监会、深圳证券交易所的要求，对公司 治理情况开展了专项自查和整改活动，进一步推动公司治理水平的完善 提高。 2、重点控制活动 （1）对控股子公司的内部控制情况 公司根据公司内部控制制度的相关规定，对控股子公司实行管理，职 能部门对应子公司的对口部门进行专业指导、监督及支持。公司通过委派 子公司的董事、监事及重要高级管理人员，督导各控股子公司建立起相应 的经营计划、风险管理程序，要求各控股子公司建立重大事项报告制度和 审议程序，定期取得并分析各控股子公司的月度报告等方式对各控股子公 司实行管理，保证公司在经营管理上的管理控制。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对下设的控股子公司 15 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 的管理控制严格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》 、公司内部控 制制度的情形发生。 （2）公司关联交易的内部控制情况 公司制订了《关联交易制度》 ，对公司关联交易的原则、关联人和关 联关系、关联交易、关联交易的决策程序、关联交易的披露等作了详尽的 规定，公司发生的关联交易严格依照公司《关联交易制度》的规定执行。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对关联交易的内部控 制严格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》、公司《关联交易制度》 的情形发生。 3、公司对外担保的内部控制情况 公司制订了《对外担保制度》 ，对对外担保的基本原则、审批程序、 信息披露等。报告期内，公司没有发生除对子公司以外的对外担保事项。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对对外担保的内部控 制严格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》、公司《对外担保制度》 的情形发生。 4、公司募集资金使用的内部控制情况 公司制订了《募集资金管理办法》，按照证监会的要求对募集资金的 存放、使用、监督等方面进行了规定。报告期内，公司没有新发生的募集 资金，也没有以前期间发生延续到本报告期的募集资金。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司《募集资金管理办法》 对募集资金的内部控制严格、充分、有效。 5、公司重大投资的内部控制情况 公司制定了《投资管理制度》 ，对公司投资的基本原则、投资的审批 权限及审议程序、投资事项研究评估、投资计划的进展跟踪及责任追究等， 都作了明确的规定。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对投资的内部控制严 格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》、《公司章程》、 《投资管理制 度》的情形发生。 16 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 6、公司信息披露的内部控制情况 公司建立健全了公司《信息披露管理办法》和《接待和推广制度》 ， 对公司公开信息披露和重大内部信息沟通进行全程、有效的控制。明确公 司重大信息的范围和内容，制定了公司各部门沟通的方式、内容和时限等 相应的控制程序。公司实施信息披露责任制，将信息披露的责任明确到人， 确保信息披露责任人知悉公司各类信息并及时、准确、完整、公平地对外 披露。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对信息披露的内部控 制严格、充分、有效，报告期内，未有违反《内部控制指引》、公司《信 息披露管理办法》和《接待和推广制度》的情形发生。 综上所述，报告期内，公司内部控制活动及建立健全完善的各项内部 控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求，保证了公司的经营 管理的正常进行，具有合理性、完整性和有效性。 (二)、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》 、《关于做好上市公司 2007 年年度报告工作的通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制 自我评价发表意见如下： （1）公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部 控制的基本原则，按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内 部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完 整。 （2）公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全到 位，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。 （3）2007 年，公司未有违反深圳证券交易所《内部控制指引》及公 司内部控制制度的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确， 反映了公司内部控制的实际情况。 （三）、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 17 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 报告期内，公司董事会修订、审议并通过了公司《募集资金管理办法》、 《信息披露管理办法》等一系列公司内部控制管理制度，公司内部控制制 度较为健全完善，形成了较完整严密的公司内部控制制度体系。上述建立 健全完善的各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要 求。 公司内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行，公司对 子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的内 部控制严格、充分、有效，保证了公司的经营管理的正常进行，具有合理 性、完整性和有效性。 公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 （五）公司高级管理人员考评、激励机制的建立、实施情况： 公司对高级管理人员有专门的绩效评价体系，并建立了薪酬与公司 绩效和个人业绩相联系的相关激励机制，公司设立了考核工作小组，依 据年度经营计划目标，对高级管理人员及其所负责的单位进行重点创新 工作、经济指标、规范运作等考核。公司将根据发展需要不断完善激励 机制。 六、股东大会简介 1、2007 年 3 月 30 日，公司在《证券时报》 、《上海证券报》上刊登 关于召开 2006 年年度股东大会的通知，2007 年 4 月 23 日，公司 2006 年 年度股东大会在浙江省杭州市萧山区浙江纳德物业管理有限公司召开， 出席会议股东(代理人)11 人，代表股份 673,474,420 股，占总股份的 65.67%，经过大会审议和表决，上海东方华银律师事务所见证，通过了 以下议案： （1）公司 2006 年度董事会工作报告； （2）公司 2006 年度监 事会工作报告；（3）公司 2006 年度财务决算报告； （4）公司 2006 年度 利润分配方案；（5）公司 2006 年度关联交易执行情况报告及 2007 年度 日常关联交易预计的议案；（6）关于修改公司章程的议案；（7）关于修 18 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 改股东大会议事规则的议案。 2007 年 4 月 24 日，公司在《证券时报》、 《上海证券报》刊登了股 东大会决议公告。 2、2007 年 9 月 28 日，公司在《证券时报》 、《上海证券报》上刊登 关于召开 2007 年临时股东大会的通知，2007 年 10 月 15 日，公司 2007 年临时股东大会在浙江省杭州市萧山区浙江纳德物业管理有限公司召 开，出席会议股东（代理人）259 人，代表股份 771,380,593 股，占总股 份的 75.21%，经过大会审议和表决，上海东方华银律师事务所见证，通 过了以下议案：（1）关于公司符合公开增发 A 股股票条件的议案； （2） 关于公司公开增发 A 股股票方案的议案；（3）关于提请股东大会授权董 事会全权办理本次公开增发 A 股股票相关事项的议案票相关事项的议案； （4）关于本次公开发行股票募集资金投资项目可行性研究报告的议案； （5）关于前次募集资金使用情况说明的议案； （6）会计师事务所关于前 次募集资金使用情况专项审计报告；（7）关于募集资金使用管理办法的 议案。 2007 年 10 月 16 日，公司在《证券时报》、 《上海证券报》刊登了临 时股东大会决议公告。 七、董事会报告 （一）公司经营情况： 1、经营情况讨论与分析： 根据公司“建设成为一流汽车系统零部件供应商”的长远发展愿景 目标和“管理信息化、发展品牌化、服务网络化、资本市场化、合作全 球化”的经营方针，2007 年公司重点按照“调整、完善、提高”的六字 方针，实施了以“抓终端、抓核心、抓关键”的集约化经营调整工作和 19 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 产品与市场的转型升级工作，采取了联合一切可以联合的力量，利用一 切可以利用的资源，调动一切可以调动的积极因素的策略，集中力量向 国内外主流市场开拓发展。 2、主营业务范围及经营情况： 公司专业生产底盘及悬架系统、汽车制动系统、汽车传动系统、轮毂 单元、轴承、精密件、工程机械零部件等汽车系统零部件及总成，是目前 国内主要的独立汽车系统零部件专业生产基地之一。2007 年实现营业收 入 423,251,07 万元，净利润 38,518.14 万元，分别比上年同期增长 18.17%、 68.0 0%。 3、占公司主营业务收入 10%以上的产品经营情况(万元)： 产品 销售收入 销售成本 毛利率（%） 传动系统 253,666.54 223,714.24 11.81 轴承系统 136,817.06 115,374.36 15.67 底盘系统 148,054.76 122,119.27 17.52 物资贸易 63,272.50 61,105.38 3.43 4、主营业务地区分布情况、地区分布报表： 主营业务收入(单位：万元) 项 目 本期数 比上年增减（%） 东北地区 23,021.02 15.60 华中地区 59,078.41 14.84 西南地区 12,791.51 16.17 华北地区 29,488.66 18.64 西北地区 14,680.39 6.63 华南地区 84,411.28 16.76 华东地区 378,339.58 14.99 小 计 601,810.86 15.22 抵 销 207,579.87 合 计 394,230.98 25.34 20 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 5、公司主要控股子公司及参股公司 2007 年经营业绩： 单位：万元 序 注册资本（万 持股 营业收入 净利润 公司名称 经营范围 号 元） 比例 （万元） （万元） 1 钱潮轴承有限公司 15000 60 轴承 50625.67 4447.64 2 浙江万向精工有限公司 16260 60 汽车轴承 65790.65 3058.70 3 浙江万向系统有限公司 20000 51 汽车系统总成 85199.75 7686.04 4 萧山铸锻造有限公司 10000 100 锻件 24586.31 948.73 万向钱潮（桂林）汽车底盘有 5 2000 80 汽车零部件 14647.55 2810.81 限公司 6 淮南钱潮轴承有限公司 4000 100 轴承 11345.40 1313.24 7 江苏钱潮轴承有限公司 2105.7 100 汽车轴承 20045.28 1437.77 8 武汉万向汽车制动器有限公司 2880 60 制动器 15868.20 1696.87 9 万向哈飞汽车底盘系统有限公司 6000 65 系统零部件 8092.06 271.69 10 河南万向系统制动器有限公司 3000 80 制动器 33621.61 1297.63 11 浙江大鼎贸易有限公司 1000 50 钢材贸易 63307.98 522.34 12 杭州传动轴有限公司 USD1436 67 传动轴 30198.13 2525.45 13 杭州钱潮精密件有限公司 USD1278 75 汽车零部件 10626.52 679.17 萧山万向舍勒精密万向节有限 14 USD200 75 精密万向节 17799.23 1565.67 公司 15 万向财务有限公司 100000 21.4 金融业务 36665.57 21802.79 6、主要供应商、客户情况： 公司向前五名供应商合计的采购金额 60,888.51 万元，占年度采购总 额的 11.95%，向前五名客户销售额合计 157,893.65 万元，占公司销售总 额的 37.30%。 （二）公司财务状况： 单位：万元 指标名称 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 增长率% 总资产 549,051.70 516,931.61 6.21 负债合计 306,626.51 293,441.54 4.49 归属于母公司股东权益 184,482.35 174,566.05 5.68 营业利润 43,401.92 29,804.16 45.62 利润总额 47,887.60 30,638.07 56.30 归属于母公司股东净利润 26,320.37 18,251.31 44.21 经营活动产生的现金流量 51,645.59 37,974.03 36.00 净额 21 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 ①报告期期内营业利润、利润总额、归属于母公司净利润分别增长了 45.62%、56.30%、44.21%，主要系公司实施向主流市场转型升级发展中 营业收入增加、产品获利能力增强及投资收益增加所致； ②经营活动产生的现金流量净额增长了 36.00%，主要系本年度营业收 入增加导致现金收入增加所致。 （三）对公司未来的展望 1、公司面临的发展机遇与机会方面 ①国内汽车产业持续快速发展，将继续给零部件企业提供巨大的发展 空间。根据中国汽车工业协会统计数据， “十五”期间我国汽车产量年均 增长 22.51%，在 2006 年比 2005 年产销增长 25%的基础上，2007 年继续 保持良好发展，预计将完成汽车产销 850 万辆，同比增长 18%；2008 年产 销量预计突破 900 万辆，提前两年达到“十一五”规划的目标； ②自主品牌汽车快速发展及合资品牌本土化率和国产化率的提高，将 为国内零部件企业特别是民族企业提供更为广阔的发展空间； ③国家政策将继续鼓励汽车零部件企业采用多种方式“走出去”，实 施“跨国经营”。国家制定零部件专项发展规划，对汽车零部件产品进行 分类指导和支持，引导社会资金投向汽车零部件生产领域，促使有比较优 势的零部件企业形成专业化、大批量生产和模块化供货能力。对能为多个 独立的汽车整车生产企业配套和进入国际汽车零部件采购体系的零部件 生产企业，国家在技术引进、技术改造、融资以及兼并重组等方面予以优 先扶持，同时全球范围人民币与美元汇率的变化也为万向这样有基础的企 业创造了更好地进行国际资源整合的外部条件； ④根据产业发展特性和规律，汽车主机厂为了节约采购成本和加强供 应链的管理，需要寻找有实力、有规模的零部件供应商进行产品同步开发 和集成供货，为国内有实力的和无外资合作背景的自主品牌汽车零部件企 业与主机厂结成战略合作伙伴关系、同步发展将创造更多的机遇； ⑤跨国公司的制造转移和本土化战略也为国内零部件企业提供了诸 22 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 多发展机会。例如通过威亚、通用等速驱动轴项目的实施，我们得到的不 仅是市场份额的提升，而且在制造技术、生产工艺、管理水平方面均有较 大提高，更重要的是进入现代、通用配套体系，扩大了国际市场上的知名 度。 2、公司面临的风险与挑战方面 ①跨国公司为适应全球经济环境变化所加紧采取的新进入战略正在 挤压中资零部件企业的生存空间。我国加入世贸组织后，汽车零部件市场 及资本全面开放，外商开始实施资本控制、市场垄断及技术封锁等措施。 表现在合作方式由过去的技术状让转为合资控股、外方独资；或利用零部 件低税率，采用进口散件组装整车；或借机并购中国较有影响的零部件企 业。据不完全统计，目前国内汽车零部件合资企业已达 1200 余家； ②国内汽车零部件工业整体环境是投资强度不够，难以提高企业生产 技术水平、难以形成规模经济。据统计，近 20 年来我国汽车工业总投资 共 3500 亿元，其中整车投资 2931 亿元，零部件及发动机投资 1316 亿元， 比例为 1：0.4 至 1：0.5，而汽车工业发达国家这个比例一般为 1：1.3 至 1：2，与发达国家相比较，我国零部件投资大大落后于整车投资； ③零部件工业整体缺乏自主创新、自主开发能力。我国的汽车生产， 特别是轿车生产大部分车型都是从国外引进的，因此造成零部件配套环境 依赖性强，产品和技术方面依赖整车企业、依赖跨国公司，自主创新意识 较差，自主开发能力薄弱，再加上国家的自主创新体制和体系建设方面缺 少完整有效措施，导致汽车零部件行业整体水平处于上世纪 90 年代国际 水平； ④近年来人民币的持续不断升值，对国内汽车零部件的出口竞争力获 利水平将带来严重影响； ⑤零部件生产企业因受到钢材等原辅材料的不断上涨及整车价格的 持续走低的双重压力，国际市场竞争力及整体获利空间将受到很大影响。 3、公司新年度经营策略 2008 年公司将继续围绕“建设成为世界一流的汽车零部件系统供应 23 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 商”的长远愿景和“管理信息化、服务网络化、发展品牌化、合作全球 化、资本市场化”的整体经营方针，结合向世界名牌、向“经营制造” 调整发展的指导思想，继续深化实施 “调整、完善、提高”的六字方针， 在现有基础上进一步突出重点产品，集中力量进行培育发展，逐步向培 育成多个万向自主的世界名牌地位的主导产品方向发展，为支持企业整 体向世界名牌水平发展作出积极的贡献。在此基础上向世界一流的汽车 系统零部件供应商长远愿景目标持续推进。 （四）报告期内，公司作出会计政策、会计估计变更或重大会计差 错更正： 1、公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业 会计准则》 ，并对 2006 年度财务报表进行了追溯调整。2006 年年初运用新 会计政策追溯计算的会计政策变更累计影响数为 454,404,939.80 元。 2．本公司对应收商业承兑汇票、预付账款原不计提坏账准备，根据 公司董事会五届四次会议决议，本期改用账龄分析法计提坏账准备。此 项会计估计变更共计减少合并利润总额 5,226,076.30 元。 3、利润表调整项目表： （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 2,724,146,045.61 2,893,784,362.66 销售费用 122,249,839.95 122,249,839.95 管理费用 204,293,835.87 186,824,136.02 公允价值变动收益 0.00 投资收益 15,497,023.12 21,201,688.28 所得税 81,528,839.09 77,112,291.93 净利润 173,993,198.02 182,513,129.69 （五）公司投资情况： 1、募集资金投资情况： 报告期内，公司没有募集资金及以前募集资金延续到报告期使用的情 况。 2、其他投资情况： 24 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 ①报告期内，公司对参股公司万向财务有限公司进行了增资，本公司 以 7,800 万元认缴万向财务有限公司增资扩股中的 5,200 万股。万向财务 增资完成后注册资本由 78,800 万元增加至 100,000 万元，该公司新增注册 资本的实收情况业经杭州中际会计师事务所验证，并出具杭中际会验 [2007]第 199 号《验资报告》。万向财务公司增资扩股事项业经中国银行 业监督管理委员会浙江建管局浙银监复[2007]156 号文件批复同意。万向 财务公司增资后，本公司持有其股权比例由 20.56%上升为 21.40%。 ②报告期内，公司控股子公司萧山万向舍勒精密万向节有限公司增资 事项根据 2007 年 9 月 19 日万向舍勒公司董事会决议，万向舍勒公司增加 注册资本 100 万美元，由原股东本公司和万向美国公司按原出资比例认 缴。2007 年 12 月底公司以 5,498,625.00 元认缴 75 万美元。万向舍勒公 司增资事项业经杭州市萧山区对外贸易经济合作局萧外经贸审[2007]244 号文件批复同意。万向舍勒公司新增注册资本的实收情况业经杭州中际会 计师事务所验证，并由其出具杭中际会验[2007]第 101 号《验资报告》， 已于 2008 年 2 月 18 日办妥工商变更登记手续。 ③报告期内，公司对未来重点发展的主导产品等速驱动轴总成进行了 技改扩能，报告期内完成技改投资 21,607.78 万元。 ④报告期内，公司对未来重点发展的主导产品轿车轮毂单元进行了技 改扩能，报告期内完成技改投资 2,252.03 万元。 (六)董事会日常工作情况： 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容： 1）2007 年 3 月 28 日,公司召开了第五届董事会第五次会议, 会议审 议并通过了：2006 年年度报告及摘要、2006 年度财务决算报告、2006 年 度利润分配预案、2006 年度关联交易情况报告及 2007 年度日常性关联交 易预计的议案、关于提请召开 2006 年年度股东大会等议案。 会议决议公告刊登在 2007 年 3 月 30 日的《证券时报》和《上海证券 报》上。 25 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 2）2007 年 4 月 24 日, 公司召开了第五届董事会第六次会议, 会议 审议并通过了 2007 年第一季度报告。季度报告刊登在 2007 年 4 月 25 日 的《证券时报》和《上海证券报》上。 3）2007 年 4 月 29 日, 公司召开了临时董事会会议,会议审议并通过 了关于要求为控股子公司银行借款提供担保的议案。会议决议公告刊登 在 2007 年 5 月 8 日的《证券时报》和《上海证券报》上。 4）2007 年 6 月 1 日, 公司召开了临时董事会会议,会议审议并通过 了关于对参股公司万向财务有限公司增资的议案。会议决议公告刊登在 2007 年 6 月 5 日的《证券时报》和《上海证券报》上。 5）2007 年 6 月 29 日，公司召开了临时董事会会议,会议审议并通过 了：①关于公司治理的自查报告和整改计划的议案；②关于修改公司信 息披露管理办法的议案；③关于修改公司募集资金管理办法的议案；④ 万向钱潮股份有限公司接待和推广工作管理制度；⑤万向钱潮股份有限 公司内部控制制度。决议刊登在 2007 年 6 月 30 日的《证券时报》和《上 海证券报》上。 6）2007 年 8 月 20 日，公司召开了第五届董事会第七次会议, 会议 审议并通过了：①2007 年半年度报告及摘要；②万向钱潮股份有限公司 董事、监事、高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则；③关于 为控股子公司银行授信提供担保的议案。决议公告、半年度报告摘要等 刊登在 2007 年 8 月 21 日的《证券时报》和《上海证券报》上。 7）2007 年 9 月 27 日，公司召开了第五届董事会第八次会议, 会议 审议并通过了：①关于公司符合公开增发 A 股股票条件的议案；②关于 公司公开增发 A 股股票方案的议案；③关于提请股东大会授权董事会全 权办理本次公开增发 A 股股票相关事项的议案；④关于本次公开发行股 票募集资金投资项目可行性研究报告的议案；⑤关于前次募集资金使用 情况说明的议案；⑥关于前次募集资金使用情况专项审计报告；⑦关于 募集资金使用管理办法的议案⑧关于提请召开 2007 年度临时股东大会的 26 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 议案。决议公告等刊登在 2007 年 9 月 28 日的《证券时报》和《上海证 券报》上。 8）2007 年 10 月 16 日，公司召开了临时董事会会议,会议审议并通 过了 2007 年第三季度报告。季度报告刊登在 2007 年 10 月 17 日的《证 券时报》和《上海证券报》上。 9）2007 年 11 月 7 日，公司召开了临时董事会会议,会议审议并通过 了万向钱潮股份有限公司关于公司治理专项活动的整改报告。决议公告等 刊登在 2007 年 11 月 9 日的《证券时报》和《上海证券报》上。 2、董事会对股东大会决议执行情况： 1）根据公司2007年4月23日召开的2006年度股东大会审议通过的2006 年度利润分配方案，以总股本1,025,587,365股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利2.00元（含税）,本次分配的股权登记日为2007年4月27日， 除息日为2007年4月30日。利润实施公告刊登在2007年4月25日《证券时报》 和《上海证券报》上。 2）根据公司 2007 年 10 月 15 日召开的 2007 年临时股东大会审议通 过的关于公司公开增发 A 股股票方案等议案，同意公司公开增发不超过 15000 万股（含 15000 万股）股票，增发申报材料已上报中国证监会审批， 待获得中国证监会审批后予以发行。 （七）2007 年度利润分配预案： 2007 年度公司实现归属于母公司的净利润 263,203,666.79 元，根据 公司章程及五届十次董事会决议，拟定分配预案如下：按母公司 2007 年 度净利 150,751,146.27 元，提取 10%法定盈余公积金后，按现有股本 1,025,587,365 股为基数，向全体股东每 10 股派发 1.20 元现金（含税）。 （八）其他报告事项： 1、公司本年度选定的信息披露报纸为《证券时报》和《上海证券报》， 没有发生变更。 27 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 2、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金的专项说明： 我们接受委托，对万向钱潮股份有限公司（以下简称万向钱潮公司） 2007 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行专项审计。真 实、完整地提供所有相关资料是万向钱潮公司的责任，我们的责任是对 万向钱潮公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况发表专项意 见。我们的审计是根据《中国注册会计师执业准则》进行的。在审计过 程中，我们结合万向钱潮公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等 我们认为必要的审计程序。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印 发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》(证监发〔2003〕56 号)的要求，现将我们在审计过程中注意 到的万向钱潮公司 2007 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 以附表的形式作出说明。 28 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报 非经营 上市公司核 2007 年度占用累 2007 年度占 2007 年度偿 资金占用方名 占用方与上市公 2007 年期初 性资金 算的会计科 计发生金额（不含 用资金的利 还累计发生 称 司的关联关系 占用资金余额 占用 目 利息） 息(如有) 额 现大股 东及其 附属企 业 小 计 前大股 东及其 附属企 业 小 计 总 计 其它关 上市公司核 2007 年度往来累 2007 年度往 2007 年度偿 资金往来方名 往来方与上市公 2007 年期初 联资金 算的会计科 计发生金额（不含 来资金的利 还累计发生 称 司的关联关系 往来资金余额 往来 目 利息） 息(如有) 额 大股东 万向财务有限 控股股东的子公 及其附 银行存款 公司 司 29,862.28 1,377,585.00 1,375,952. 属企业 万向财务有限 控股股东的子公 其他货币资 公司 司 金 13,219.73 2,622.50 13,782. 万向进出口有 控股股东的子公 应收账款 限公司 司 883.52 97,671.70 98,124. 29 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报 万向进出口有 控股股东的子公 预付账款 限公司 司 722.71 3,977.28 4,457. 万向进出口有 控股股东的子公 预付账款 限公司 司 940.10 万向进出口有 控股股东的子公 其他应收款 限公司 司 30.74 万向租赁有限 控股股东的子公 预付账款 公司 司 495.95 4.14 491. 万向资源有限 控股股东的子公 预付账款 公司 司 77.13 2,346.37 2,423. 浙江普通服务 控股股东的子公 应收账款 市场有限公司 司 196.68 4,693.39 4,862. 控股股东的子公 万向美国公司 预付账款 司 98.41 39.50 137. 浙江万向太阳 控股股东的子公 其他应收款 能有限公司 司 53.92 29. 万向电动汽车 控股股东的子公 其他应收款 有限公司 司 197.33 197. 江苏森威精锻 控股股东的子公 应收账款 有限公司 司 2,368.84 2,293. 上市公 合肥万向钱潮 司的子 汽车零部件有 控股孙公司 其他应收款 公司及 限公司 7.53 22.70 30. 其附属 湖北万向汽车 企业 零部件有限公 控股子公司 其他应收款 司 31.43 3,133.48 2,081. 杭州钱潮精密 控股子公司 其他应收款 件有限公司 3.30 32.12 35. 钱潮轴承有限 控股子公司 其他应收款 公司 1.37 1,726.57 1,726. 浙江万向精工 控股子公司 其他应收款 有限公司 161.15 141.67 141. 30 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报 哈尔滨万向哈 飞汽车底盘系 控股子公司 其他应收款 统有限公司 1.98 466.19 468. 江西万向昌河 汽车底盘系统 控股子公司 其他应收款 有限公司 4.58 10.50 10. 万向集团萧山 铸锻造有限公 控股子公司 其他应收款 司 3,182.07 3,182. 江苏钱潮轴承 控股孙公司 其他应收款 有限公司 13.13 13. 杭州万向传动 控股子公司 其他应收款 轴有限公司 3,953.71 3,953. 万向钱潮(桂 林)汽车底盘部 控股子公司 其他应收款 件有限公司 6.40 6. 浙江万向系统 控股子公司 其他应收款 有限公司 847.83 847. 许昌万向钱潮 控股子公司 其他应收款 远东有限公司 1,622.61 1,622. 浙江大鼎贸易 控股子公司 其他应收款 有限公司 325.10 325. 河南万向系统 制动器有限公 控股孙公司 其他应收款 司 5.52 5. 武汉万向汽车 制动器有限公 控股孙公司 其他应收款 司 134.86 134. 宁波钱潮汽车 控股子公司 其他应收款 配件有限公司 1,879.69 1,879. 关联自 然人及 其控制 的法人 31 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报 其他关 联人及 其附属 企业 总 计 45,767.75 1,510,034.96 1,519,218. 32 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：傅芳芳 中国·杭州 中国注册会计师：程志刚 报告日期：2008 年 2 月 28 日 3、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发 [2003]56 号)的规定的专项说明及独立意见。 根据证监发[2003]56 号文的精神，我们对公司对外担保事项进行审 查核实，具体意见如下： 1、公司严格按照公司章程对外担保的规定，报告期内公司对控股子 公司担保发生额为 32000 万元，报告期末对控股子公司担保余额为 15669 万元，占公司净资产的 8.49%,未超出有关规定。 2、公司未对控股股东及其关联方提供担保，也没有为非法人单位、 个人提供担保。 八、监事会报告 （一）监事会会议情况： 报告期内，监事会监事参加了 2006 年年度股东大会、2007 年临时股 东大会，列席了历次董事会，单独召开监事会会议四次。①2007 年 3 月 28 日召开了第五届监事会第四次会议，审议并通过了 2006 年年度报告及 摘要、2006 年年度财务决算报告、2006 年年度利润分配预案、2006 年度 关联交易执行情况报告及 2007 年度日常性关联交易预计的议案等议案。 决议公告于 2007 年 3 月 30 日刊登在《证券时报》、 《上海证券报》上； ②2007 年 4 月 24 日召开了第五届监事会第五次会议， 审议并通过了 2007 年第一季度报告。季度报告刊登在 2007 年 4 月 25 日的《证券时报》和 33 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 《上海证券报》上；③2007 年 8 月 20 日召开了第五届监事会第六次会议, 会议审议并通过了 2007 年半年度报告及摘要的议案、万向钱潮股份有限 公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则。半 年度报告摘要刊登在 2007 年 8 月 21 日的《证券时报》和《上海证券报》 上；④2007 年 10 月 16 日召开了公司临时监事会会议,会议审议并通过了 2007 年第三季度报告的议案。季度报告刊登在 2007 年 10 月 17 日的《证 券时报》和《上海证券报》上 （二）监事会意见： 1、公司依法运作情况：经检查，公司决策程序合法，已建立较为完 善的内部控制制度，股东大会、董事会均建立了相应的议事规则，经营 班子也根据发展战略和实际运作中的情况进一步完善公司的管理制度， 公司董事、经营班子在报告期内勤勉尽责，认真执行股东大会、董事会 决议。公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或 损害公司利益的行为； 2、公司财务状况。监事会认为财务报告客观公允，真实准确反映了 公司的财务状况和经营成果； 3、募集资金使用情况。报告期内，公司没有募集资金或以前年度募 集资金延续到报告期使用的情况； 4、收购、出售资产情况。公司收购、出售资产交易价格合理，不存 在内幕交易，也无损害部分股东权益和造成公司资产流失的情况； 5、关联交易情况。公司关联交易均按照公平交易的商业条款进行， 无损害上市公司利益的行为。 九、重要事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项： （二）本报告期内公司无重大收购兼并、资产重组事项。 （三）重大关联交易事项： 34 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 1、与日常经营相关的关联交易（金额单位：万元）： 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的比 占同类交易金额的比 交易金额 交易金额 例 例 万向进出口有限公司 83,480.09 21.18% 17,340.61 4.55% 万向租赁有限公司 1,452.73 0.38% 万向财务有限公司 33,554.58 44.54% 合计 83,480.09 21.18% 48,177.01 49.47% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关 联交易金额 87,768.29 万元。 2、资产和股权转让发生的关联交易事项： 报告期内，公司与关联方无资产和股权转让发生的关联交易事项。 3、关联债权债务往来： 单位：万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 万向进出口有限公司 30.74 30.74 浙江万向太阳能有限公司 53.92 23.96 万向集团公司 0.00 120.58 合计 84.66 54.70 120.58 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 84.66 万元，余额 54.70 万元。 4、其他重大关联交易 报告期内，公司无其他重大关联交易。 （四）报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公 司托管、承包、租赁本公司的情况。 （五）重大担保 报告期内，公司重大担保见下表： 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期（协议签署 是否履行完 是否为关联方担保（是或 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 日） 毕 否） 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 0.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 32,000.00 报告期末对子公司担保余额合计 15,669.00 35 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 15,669.00 担保总额占公司净资产的比例 8.49% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 0.00 保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 0.00 （六）其他重大合同 报告期内，公司无其他重大合同。 （七）资产出售 报告期内，公司无其他资产出售。 （八）报告期内，公司持有的其他上市公司股权及非上市金融企业股 权情况 1、公司持有的其他上市公司股权情况 报告期内，公司未持有的其他上市公司股权。 2、公司持有的非上市金融企业股权情况 单位：（人民币）元 所持对象 占该公司 报告期所有 会计核算 初始投资金额 持有数量 期末账面值 报告期损益 股份来源 名称 股权比例 者权益变动 科目 发起设立 万向财务 长期股权 150,000,000.00 214,000,000 21.40% 367,224,957.85 45,284,397.51 66,021,152.20 及增资认 有限公司 投资 购 合计 150,000,000.00 214,000,000 - 367,224,957.85 45,284,397.51 66,021,152.20 - - （九）公司聘任审计机构情况： 公司聘任浙江天健会计师事务所为本公司的审计机构，包括母公司 及子公司在内一共支付给审计机构的年度审计报酬为 117.30 万元，该家 中介机构自 92 年以来一直担任本公司审计工作。 （十）公司或持股 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况： 公司控股股东万向集团公司在公司股权分置改革过程中承诺： 1、追加对价的安排的承诺：在本次股权分置改革实施后，若出现以 36 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 下情况之一者，万向集团将向追加对价股权登记日收市后登记在册的无限 售条件的流通股股东安排追加对价一次，追加对价总计为 19，013，072 股，按目前的流通股规模计算，相当于每 10 股流通股追加 0.5 股（追加 一次对价安排完成后，本承诺自动失效） 。第一种情况：2006 年万向钱潮 经审计后的扣除非经常性损益后的净利润低于 1.5 亿元或其年度财务报 告被会计师事务所出具非标准意见或其未能在法定期限内披露 2006 年年 度报告；第二种情况：2007 年万向钱潮经审计后的扣除非经常性损益后 的净利润低于 1.725 亿(即 2006 年基数的 115%)元或其年度财务报告被会 计师事务所出具非标准意见或其未能在法定期限内披露 2007 年年度报 告。如果发生以上触发追加对价的情况，万向集团将提请公司在当年年报 公布后的 5 个交易日内公告确定追加对价的股权登记日，该股权登记日将 不迟于该等年报公布后的第十个交易日。在该股权登记日的次一交易日即 安排相应追加对价的实施，即由万向集团将 19，013，072 股按该股权登 记日收市日登记在册的无限售条件流通股股东持股比例支付给无限售条 件流通股股东。若在本次股权分置改革实施日之后至追加对价股权登记日 之间因公司派送红股、资本公积转增原因导致公司总股本发生变化，则相 应调整追加对价安排对应的股份数量。 2、在获得流通权后三十六个月内不通过证券交易所上市交易。 3、承诺履行情况：承诺 1 未达到履约条件，承诺 2 在履约中。 （十）报告期内公司接待待投资者及机构调研情况： 报告期内，公司按照贵所颁布的《上市公司公平信息指引》的要求， 在接待调研及采访时，公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露 原则，没有实行差别对待不同投资者，也没有有选择地、私下地提前向特 定对象披露、透露或泄露非公开信息的情况。具体接待投资者及机构调研 情况如下： 讨论内容 类别 方式 时间 地点 接待人员 接待对象 及提供资 37 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 料 董事会秘 公司办公 瑞银证券 接待 QFII 参观 2007 年 2 月 书、财务部 地点 及其客户 经理等 董事会秘 公司办公 摩根士丹 接待 QFII 参观 2007 年 4 月 书、财务部 地点 利 公司基本 经理等 情 况 及 董事会秘 接待投资 公司办公 天相投资 2006 年 年 参观 2007 年 5 月 书、财务部 咨询机构 地点 等 报等公开 经理等 资料 董事会秘 招商证券、 接待券商 公司办公 参观 2007 年 9 月 书、财务部 博时基金 及基金 地点 经理等 等 接待个人 电话、电 公司办公 董事会秘 个人投资 2007 年全年 投资者 子邮件 地点 书等 者 十、财务报告 （一）审计意见 浙天会审[2008]第 258 号 审 计 报 告 万向钱潮股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的万向钱潮股份有限公司（以下简称万向钱潮公司）财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并 利润表，2007 年度的现金流量表和合并现金流量表，2007 年度的股东权益变动表和 合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是万向钱潮公司管理层的责任。这种责任 包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理 的会计估计。 38 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，万向钱潮公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了万向钱潮公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营 成果和现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 傅芳芳 中国·杭州 中国注册会计师： 程志刚 报告日期：2008 年 2 月 28 日 39 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 （二）会计报表 1、2007年资产负债表 编制单位：万向钱潮股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 753,363,292.99 217,238,300.99 931,333,022.80 541,244,805.53 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 303,880,159.22 69,699,867.49 332,709,675.16 96,399,347.53 应收账款 581,493,462.09 154,928,731.95 547,560,600.70 121,062,242.50 预付款项 66,126,750.57 18,451,593.60 61,112,191.47 85,365,399.17 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 1,245,282.50 906,417.00 应收股利 9,926,004.35 4,106,085.08 其他应收款 8,416,482.70 14,809,821.31 8,015,927.05 2,075,506.09 买入返售金融资产 存货 997,531,409.43 213,728,550.91 841,260,185.76 149,278,359.39 一年内到期的非流动资 82,000,000.00 57,000,000.00 产 其他流动资产 332,000,000.00 383,400,000.00 流动资产合计 2,710,811,557.00 1,114,028,153.10 2,721,991,602.94 1,440,838,162.29 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 235,400,000.00 124,000,000.00 长期应收款 长期股权投资 369,248,760.05 1,066,293,539.30 223,215,348.87 918,738,203.12 投资性房地产 固定资产 1,922,292,902.97 449,342,432.92 1,951,011,766.99 493,435,976.02 在建工程 326,870,680.33 207,354,065.92 94,684,238.97 14,511,938.51 工程物资 27,793,309.84 3,362,801.59 44,500,521.00 15,911,750.16 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 104,518,307.63 7,785,801.00 99,739,425.10 8,052,885.39 开发支出 商誉 13,747,669.28 13,747,669.28 长期待摊费用 872,784.78 递延所得税资产 15,233,787.70 5,666,688.77 19,552,708.65 7,998,639.77 其他非流动资产 非流动资产合计 2,779,705,417.80 1,975,205,329.50 2,447,324,463.64 1,582,649,392.97 40 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 资产总计 5,490,516,974.80 3,089,233,482.60 5,169,316,066.58 3,023,487,555.26 流动负债： 短期借款 891,996,156.00 610,000,000.00 1,304,500,000.00 850,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 402,973,478.60 92,450,000.00 393,864,491.85 363,673,673.35 应付账款 789,738,857.63 133,178,206.90 674,483,727.78 92,337,470.78 预收款项 32,093,833.50 4,134,273.00 16,111,194.77 2,790,571.82 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 125,732,406.42 55,087,717.28 177,927,655.15 67,918,514.41 应交税费 57,649,757.96 4,720,989.43 72,020,818.49 15,019,803.57 应付利息 2,066,412.55 1,374,835.00 1,955,539.00 1,265,800.00 其他应付款 39,810,379.51 13,838,653.41 62,600,821.16 22,404,532.20 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 45,000,000.00 124,191,000.00 债 其他流动负债 605,486,471.31 581,698,931.51 39,650,000.00 4,050,000.00 流动负债合计 2,992,547,753.48 1,496,483,606.53 2,867,305,248.20 1,419,460,366.13 非流动负债： 长期借款 63,000,000.00 58,000,000.00 应付债券 长期应付款 2,416,667.80 2,821,748.80 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 7,227,742.35 7,227,742.35 5,215,483.37 5,215,483.37 其他非流动负债 1,072,891.56 1,072,891.56 非流动负债合计 73,717,301.71 7,227,742.35 67,110,123.73 5,215,483.37 负债合计 3,066,265,055.19 1,503,711,348.88 2,934,415,371.93 1,424,675,849.50 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,025,587,365.00 1,025,587,365.00 1,025,587,365.00 1,025,587,365.00 资本公积 78,190,044.19 75,392,326.06 37,113,289.50 34,315,571.37 减：库存股 盈余公积 263,271,636.40 263,271,636.40 248,196,521.77 248,196,521.77 一般风险准备 未分配利润 477,774,443.50 221,270,806.26 434,763,364.34 290,712,247.62 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 1,844,823,489.09 1,585,522,133.72 1,745,660,540.61 1,598,811,705.76 合计 少数股东权益 579,428,430.52 489,240,154.04 所有者权益合计 2,424,251,919.61 1,585,522,133.72 2,234,900,694.65 1,598,811,705.76 负债和所有者权益总计 5,490,516,974.80 3,089,233,482.60 5,169,316,066.58 3,023,487,555.26 41 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 2、资产减值准备明细表 编制单位：万向钱潮股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期减少数 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 40,126,752.68 9,037,233.44 1,882,240.87 47,281,745.25 二、存货跌价准备 19,782,012.00 7,728,714.20 8,311,775.05 19,198,951.15 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 5,416,197.80 5,416,197.80 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 5,182,683.34 945,120.19 3,302,510.13 2,825,293.40 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 500,000.00 500,000.00 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减 值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 71,007,645.82 17,711,067.83 13,496,526.05 75,222,187.60 42 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 3、2007年利润表 编制单位：万向钱潮股份有限公司 2007 年 1—12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 4,232,510,709.47 1,387,937,017.42 3,581,593,783.59 1,202,525,761.66 其中：营业收入 4,232,510,709.47 1,387,937,017.42 3,581,593,783.59 1,202,525,761.66 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,843,775,857.22 1,362,560,034.92 3,304,753,860.25 1,138,060,537.96 其中：营业成本 3,371,058,643.78 1,216,924,538.49 2,893,784,362.66 1,015,532,531.69 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 18,593,915.18 3,665,694.62 16,002,883.23 4,138,751.64 销售费用 126,725,346.69 27,749,719.58 122,249,839.95 22,295,167.87 管理费用 229,899,418.82 59,922,942.60 186,824,136.02 58,884,935.57 财务费用 80,035,704.78 49,271,641.29 63,683,876.46 31,033,914.98 资产减值损失 17,462,827.97 5,025,498.34 22,208,761.93 6,175,236.21 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 45,284,397.51 133,086,952.66 21,201,688.28 108,842,105.18 号填列） 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 434,019,249.76 158,463,935.16 298,041,611.62 173,307,328.88 号填列） 加：营业外收入 50,657,790.65 7,999,830.29 16,215,679.92 3,374,107.91 减：营业外支出 5,801,003.52 1,196,602.37 7,876,581.87 693,401.84 其中：非流动资产处置 损失 四、利润总额（亏损总额以 478,876,036.89 165,267,163.08 306,380,709.67 175,988,034.95 “-”号填列） 减：所得税费用 93,694,644.14 14,516,016.81 77,112,291.93 23,082,487.23 五、净利润（净亏损以“-” 385,181,392.75 150,751,146.27 229,268,417.74 152,905,547.72 号填列） 归属于母公司所有者 263,203,666.79 150,751,146.27 182,513,129.69 152,905,547.72 的净利润 少数股东损益 121,977,725.96 46,755,288.05 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.257 0.147 0.178 0.149 （二）稀释每股收益 0.257 0.147 0.178 0.149 43 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 4、2007 年现金流量表 编制单位：万向钱潮股份有限公司 2007 年 1—12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 4,807,916,596.94 1,576,541,030.41 3,967,655,334.19 1,262,702,226.78 到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 4,912,979.77 2,168,569.65 收到其他与经营活动 284,459,021.61 54,932,422.34 197,538,041.04 119,896,975.11 有关的现金 经营活动现金流入 5,097,288,598.32 1,631,473,452.75 4,167,361,944.88 1,382,599,201.89 小计 购买商品、接受劳务支 3,558,375,594.04 1,334,599,382.70 2,797,762,950.71 819,806,458.21 付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 350,309,424.33 99,442,379.28 289,043,115.08 85,782,428.58 工支付的现金 支付的各项税费 210,917,370.93 61,151,908.71 256,322,236.27 74,288,521.07 支付其他与经营活动 461,230,309.19 42,228,570.00 444,493,379.12 148,336,975.92 有关的现金 经营活动现金流出 4,580,832,698.49 1,537,422,240.69 3,787,621,681.18 1,128,214,383.78 小计 44 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 经营活动产生的 516,455,899.83 94,051,212.06 379,740,263.70 254,384,818.11 现金流量净额 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 512,066,700.00 7,279,235.83 421,324,196.10 取得投资收益收到的 20,340,000.00 101,983,770.38 12,180,000.00 100,750,719.67 现金 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 15,828,673.82 23,253,301.21 36,719,493.85 18,330,060.87 现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 127,218,477.05 231,332,892.81 398,285,951.63 5,843,305.54 有关的现金 投资活动现金流入 163,387,150.87 868,636,664.40 454,464,681.31 546,248,282.18 小计 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 441,870,076.06 232,336,580.74 235,520,716.34 41,116,890.49 现金 投资支付的现金 78,000,000.00 676,588,625.00 467,300,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 94,821,045.00 216,932,745.00 210,421,045.00 10,721,045.00 有关的现金 投资活动现金流出 614,691,121.06 1,125,857,950.74 445,941,761.34 519,137,935.49 小计 投资活动产生的 -451,303,970.19 -257,221,286.34 8,522,919.97 27,110,346.69 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 5,832,875.00 1,983,454.48 其中：子公司吸收少数 5,832,875.00 1,983,454.48 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,070,319,060.90 1,470,000,000.00 2,629,014,760.18 2,047,965,760.18 发行债券收到的现金 568,560,000.00 568,560,000.00 收到其他与筹资活动 2,500,000.00 38,095,057.55 835,600.00 有关的现金 筹资活动现金流入 2,647,211,935.90 2,038,560,000.00 2,669,093,272.21 2,048,801,360.18 小计 偿还债务支付的现金 2,552,822,904.90 1,710,000,000.00 2,886,875,808.56 2,302,757,808.56 分配股利、利润或偿付 325,202,312.61 261,758,787.60 157,796,719.94 93,510,273.48 利息支付的现金 其中：子公司支付给少 37,622,324.48 18,128,470.27 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 12,248,544.32 171,105,369.32 34,104,387.30 3,058,311.50 有关的现金 筹资活动现金流出 2,890,273,761.83 2,142,864,156.92 3,078,776,915.80 2,399,326,393.54 小计 筹资活动产生的 -243,061,825.93 -104,304,156.92 -409,683,643.59 -350,525,033.36 现金流量净额 45 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 四、汇率变动对现金及现金 -108,167.59 -50,777.41 -2,427.65 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 -178,018,063.88 -267,474,231.20 -21,471,237.33 -69,032,296.21 加额 加：期初现金及现金等 663,436,912.97 405,911,487.19 684,908,150.30 474,943,783.40 价物余额 六、期末现金及现金等价物 485,418,849.09 138,437,255.99 663,436,912.97 405,911,487.19 余额 46 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报 所有者权益变动表 编制单位：万向钱潮股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公 所有者 项目 实收资 少数股 实收资 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 盈 本（或股 其他 东权益 本（或股 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 本） 本） 1,025,58 37,113,2 248,196, 434,763, 489,240, 2,234,90 1,025,58 24,188,8 23 一、上年年末余额 7,365.00 89.50 521.77 364.34 154.04 0,694.65 7,365.00 87.92 9 加：会计政策变更 前期差错更正 1,025,58 37,113,2 248,196, 434,763, 489,240, 2,234,90 1,025,58 24,188,8 23 二、本年年初余额 7,365.00 89.50 521.77 364.34 154.04 0,694.65 7,365.00 87.92 9 三、本年增减变动金额（减 41,076,7 15,075,1 43,011,0 90,188,2 189,351, 12,924,4 15 少以“-”号填列） 54.69 14.63 79.16 76.48 224.96 01.58 263,203, 121,977, 385,181, （一）净利润 666.79 725.96 392.75 （二）直接计入所有者权 41,076,7 41,076,7 12,924,4 益的利得和损失 54.69 54.69 01.58 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 43,089,0 43,089,0 17,138,6 其他所有者权益变动的影响 13.67 13.67 82.21 3．与计入所有者权益项 -2,012,2 -2,012,2 -4,214,2 目相关的所得税影响 58.98 58.98 80.63 4．其他 41,076,7 263,203, 121,977, 426,258, 12,924,4 上述（一）和（二）小计 54.69 666.79 725.96 147.44 01.58 （三）所有者投入和减少 5,832,87 5,832,87 资本 5.00 5.00 5,832,87 5,832,87 1.所有者投入资本 5.00 5.00 2．股份支付计入所有者 47 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报 权益的金额 3．其他 15,075,1 -220,19 -37,622, -242,73 15 （四）利润分配 14.63 2,587.63 324.48 9,797.48 15,075,1 -15,075, 15 1．提取盈余公积 14.63 114.63 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -205,11 -37,622, -242,73 的分配 7,473.00 324.48 9,797.48 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,025,58 78,190,0 263,271, 477,774, 579,428, 2,424,25 1,025,58 37,113,2 24 四、本期期末余额 0.00 7,365.00 44.19 636.40 443.50 430.52 1,919.61 7,365.00 89.50 5 48 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 万向钱潮股份有限公司 财务报表附注 2007年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 万向钱潮股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原浙江省股份制试点工作协调小组浙股 [1992] 第 1 号 文 批 准 ， 于 1994 年 1 月 8 日 在 浙 江 省 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册 ， 取 得 注 册 号 为 3300001001190 的 《 企 业 法 人 营 业 执 照 》， 现 有 注 册 资 本 1,025,587,365.00 元 ， 股 份 总 数 1,025,587,365股（每股面值1元），股票代码000559。其中有限售条件的流通股份A股513,556,636 股，无限售条件的流通股份A股512,030,729股。公司股票已于1994年1月10日在深圳证券交易所挂 牌交易。 本公司属机械制造行业。经营范围：汽车零部件及相关机电产品的开发、制造和销售，实业投 资开发，金属材料、建筑材料的销售，技术咨询服务。主要产品：汽车零部件。 二、财务报表的编制基准与方法 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载 2007 年度之财务信息按本财务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计 政策和会计估计编制。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字〔2007〕10 号）， 本报告所载比较数据系按照中国证券监督管理委员会证监发〔2006〕 136 号文规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业 会计准则》第五条至第十九条和《企业会计准则解释第 1 号》，按照追溯调整的原则，编制可比资 产负债表和可比利润表。 三、公司采用的重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 (二) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 49 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金 融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具、投资性房地产及生物资产等以公允价值计量；采购 时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存 货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按 重置成本计量。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期 末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 (八) 金融工具的确认和计量 1．金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期 投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负 债。 2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负 债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认 金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易 费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计 量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价 50 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能 发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并 将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额 扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价 确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分 别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资 产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金 融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之 和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的 金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等） 确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允 价值的基础。 5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值 测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减 值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未 来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很 小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场 51 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价 值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权 益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 (九) 应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款、其他应收款、应 收商业承兑汇票、预付账款和长期应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账 龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确 定具体提取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5%计提；账龄 1-2 年的， 按其余额的 6%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 50%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 100%计 提。 (十) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2．发出存货采用加权平均法。 3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存 货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的 成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4．存货的盘存制度为永续盘存制。 5．包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销，其他周转材料采用一次转销法进行摊销。 (十一) 长期股权投资的确认和计量 1．长期股权投资初始投资成本的确定： (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相 关费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成 本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入 52 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整； 对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现 确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时， 按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提长期投资减值准备。 4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认 定为重大影响。 (十二) 投资性房地产的确认和计量 1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的 建筑物。 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行 摊销。 4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的， 按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。 (十三) 固定资产的确认和计量 1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。 2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企 业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的， 计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移 给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产 的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上 （含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁 开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造， 只有承租人才能使用。 53 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 3．固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价 值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值（除下属中外合资 经营企业预计净残值率为原值的 10%外，其他固定资产净残值率为原值的 3%、5%）和年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%) 房屋及建筑物 8-40 3%、5% 12.125 - 2.25 通用设备 5-18 3%、5% 19.40 - 5.00 专用设备 8-15 3%、5% 12.125 - 6.00 运输工具 5-10 3%、5% 19.40 - 9.00 其他设备 5 3%、5% 19.40 -18.00 5．因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停 用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法 计提固定资产减值准备。 (十四) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态 但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估 价值，但不再调整原已计提的折旧。 3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法 计提在建工程减值准备。 (十五) 无形资产的确认和计量 1．无形资产按成本进行初始计量。 2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综 合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无 法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产 的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况 及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在 的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支 付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； (7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现 54 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形 资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三 (十六)3 所述方法计提无形资产减值准备。 6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在 技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益 的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无 形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可 靠地计量。 (十六) 资产减值 1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、 递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的 迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单 项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计 提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值 损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组 组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以 上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 借款费用的确认和计量 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本 化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态 的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2．借款费用资本化期间 (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 55 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断 时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生 产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均 数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在 资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专 门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建 或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到 预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入 当期损益。 (十八) 股份支付的确认和计量 1．股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权 益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务 在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量 的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其 他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 3．权益工具的公允价值按照以下方法确定：(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确 定；(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。 4．确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进 行估计。 (十九) 收入确认原则 1．销售商品 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实 56 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 现。 2．提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、 相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可 靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确 定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转 劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡 资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收 入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十) 企业所得税的确认和计量 1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照 税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产 负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 (二十一) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公 司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司 按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (二十二) 重要会计政策和会计估计变更说明 1．如本财务报表附注二所述，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企 业会计准则》，并对 2006 年度财务报表进行了追溯调整。2006 年年初运用新会计政策追溯计算的 会计政策变更累积影响数为 454,404,939.80 元，详见本财务报表附注十七（五）之说明。 2．本公司对应收商业承兑汇票、预付账款原不计提坏账准备，根据公司董事会五届四次会议 决议，本期改用账龄分析法计提坏账准备，计提比例详见本财务报表附注三(九)之说明。此项会计 估计变更共计减少合并利润总额 5,226,076.30 元。 57 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 四、税（费）项 (一) 法定税率 1．增值税 按4%、13%、17%的税率计缴。 2．营业税 按3%、5%的税率计缴。 3．城市维护建设税 按应缴流转税税额的5%、7%计缴。 4．房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计 缴。 5．教育费附加 按应缴流转税税额的 3%计缴。 6．地方教育附加 按应缴流转税额的 1%、2%计缴。 7．企业所得税 (1) 本公司企业所得税按 33%的税率计缴。 控股子公司浙江万向系统有限公司下属海南分公司根据《国务院关于鼓励投资开发海南岛的规 定》（国发[1998]26号）规定，企业所得税按15%的税率计缴。控股子公司浙江万向系统有限公司下 属柳州工厂根据柳州市阳和工业新区国家税务局柳市阳国税函[2006]5号文规定，本期免征企业所 得税。 控股子公司杭州万向传动轴有限公司系设立在经国家批准的经济技术开发区内的生产型外商 投资企业，企业所得税按16.5%的税率计缴。 控股子公司万向钱潮(桂林)汽车底盘部件有限公司根据桂林市地方税务局桂市地税函 [2006]31号批复，享受西部大开发税收优惠政策，企业所得税减按15%的税率计缴。 控股孙公司 合肥万向钱 潮汽车零部 件有限公司 根据安徽省 长丰县国家 税务局长国 税 函 [2005]35号规定，从获利年度起，享受二免三减半的所得税优惠政策。本年为优惠期的第三年，减 按16.5%的税率计缴。 控股子公司杭州钱潮精密件有限公司根据杭州市萧山国家税务局《关于确认外商投资企业杭州 精密件有限公司享受定期减免税优惠资格的批复》(萧国税外[2005]355号)批准，从获利年度起， 享受二免三减半的企业所得税优惠政策。本年为优惠期的第三年，减按16.5%的税率计缴。 其余控股子（孙）公司企业所得税按33%的税率计缴。 (2) 本期所得税税率、税率优惠政策未发生变化。 58 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 (二) 本期无税负减免。 五、企业合并及合并财务报表 (一) 控制的重要子公司 1．通过企业合并取得的子公司 (1) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司 注册 组织机构 业务 注册资本 经营 全称 地 代码 性质 (万元) 范围 浙江万向系统有限公司 浙江杭州萧山 74583876-4 工业制造业 20,000 汽车系统总成制造销售 钱潮轴承有限公司 浙江杭州萧山 14345077-0 工业制造业 15,000 轴承制造销售 浙江万向精工有限公司 浙江杭州萧山 14345078-9 工业制造业 16,260 汽车轴承制造销售 杭州万向传动轴有限公司 浙江杭州萧山 60930279-7 工业制造业 USD1,436 传动轴制造销售 万向钱潮(桂林)汽车底盘部件 广西区桂林市 19886279-9 工业制造业 2,000 汽车零部件制造销售 有限公司 湖北万向汽车零部件有限公司 湖北省石首市 75100713-1 工业制造业 6,000 汽车零部件制造销售 浙江大鼎贸易有限公司 浙江杭州萧山 14358417-0 商品流通业 1,000 钢材设备等销售 万向集团萧山铸锻造有限公司 浙江杭州萧山 72102009-5 工业制造业 10,000 精密铸锻件制造销售 淮南钱潮轴承有限公司 安徽省淮南市 73494000-X 工业制造业 4,000 轴承制造与销售 江苏钱轴轴承有限公司 江苏省镇江市 14163728-3 工业制造业 2,105.70 汽车轴承制造销售 淮南钱潮轴承部件有限公司 安徽省淮南市 75488517-5 工业制造业 1,000 轴承及相关配件制造销售 合肥万向钱潮汽车零部件有限 电涡流制动器与传动轴等制 安徽省长丰县 75680941-6 工业制造业 1,750 公司 造销售 续上表： 子公司全称 至本期末实际 实质上构成对子公 持股比例(%) 表决权 实际 投资额 司的净投资余额 比例(%) 控制人 浙江万向系统有限公司 102,000,000.00 102,000,000.00 51.00 51.00 万向集团公司 钱潮轴承有限公司 91,054,558.75 91,054,558.75 60.00 60.00 万向集团公司 浙江万向精工有限公司 98,556,593.99 98,556,593.99 60.00 60.00 万向集团公司 杭州万向传动轴有限公司 58,871,210.32 58,871,210.32 67.00 67.00 万向集团公司 万向钱潮(桂林)汽车底盘部件有 42,821,594.32 42,821,594.32 80.00 80.00 万向集团公司 限公司 湖北万向汽车零部件有限公司 32,740,241.84 32,740,241.84 55.00 55.00 万向集团公司 浙江大鼎贸易有限公司 4,081,628.49 4,081,628.49 50.00 50.00 万向集团公司 万向集团萧山铸锻造有限公司 93,802,578.74 93,802,578.74 100.00[注 2] 100.00 万向集团公司 淮南钱潮轴承有限公司 40,871,745.31 40,871,745.31 100.00[注 3] 100.00 万向集团公司 江苏钱轴轴承有限公司 24,797,108.18 24,797,108.18 100.00[注 4] 100.00 万向集团公司 淮南钱潮轴承部件有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00[注 5] 100.00 万向集团公司 合肥万向钱潮汽车零部件有限 17,500,000.00 17,500,000.00 100.00[注 6] 100.00 万向集团公司 公司 (2) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 59 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 子公司 注册 组织机构 业务 注册资本 经营 全称 地 代码 性质 (万元) 范围 江西万向昌河汽车底盘系统有限公司 江西省景德镇 74605452-3 工业制造业 4,450 汽车底盘系统制造销售 哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统有限公司 黑龙江省哈尔滨市 52267151-4 工业制造业 6,000 汽车零部件制造销售 河南万向系统制动器有限公司 河南省原阳县 71912481-3 工业制造业 3,000 制动器制造销售 武汉万向汽车制动器有限公司 湖北省武汉市 71458421-2 工业制造业 2,880 汽车零部件制造销售 许昌万向钱潮远东有限公司 河南省许昌市 17444398-7 工业制造业 1,616.89 万向节总成制造销售 续上表： 子公司全称 至本期末实际投资 实质上构成对子公 持股比例(%) 表决权 商誉(负商誉)的 额 司的净投资余额 比例(%) 金额 江西万向昌河汽车底盘系统有限公司 28,800,000.00 28,800,000.00 64.719 64.719 哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统有限公司 35,023,300.00 35,023,300.00 65.00 65.00 河南万向系统制动器有限公司 98,003,039.57 98,003,039.57 80.00[注 7] 80.00 13,747,669.28 武汉万向汽车制动器有限公司 19,249,934.04 19,249,934.04 60.00[注 7] 60.00 许昌万向钱潮远东有限公司 9,607,700.00 9,607,700.00 57.79 57.79 2．通过其他方式取得的子公司 子公司 注册 组织机构 业务 注册资本 经营 全称 地 代码 性质 (万元) 范围 杭州钱潮精密件有限公司 浙江杭州萧山 77080018-6 工业制造业 USD1,278 汽车零部件制造销售 萧山万向舍勒精密万向节有限公司 浙江杭州萧山 72276909-X 工业制造业 USD200 精密万向节制造销售 宁波钱潮汽车配件有限公司 浙江杭州萧山 77234712-7 工业制造业 1,000 汽车零部件制造销售 哈尔滨万向汽车部件有限公司 黑龙江省哈尔滨市 79307966-X 工业制造业 3,000 汽车零部件制造销售 续上表： 子公司全称 至本期末实际 实质上构成对子公司的 持股比例(%) 表决权比例(%) 投资额 净投资余额 杭州钱潮精密件有限公司 79,267,950.00 79,267,950.00 75.00 75.00 萧山万向舍勒精密万向节有限公司 11,706,225.00 11,706,225.00 75.00 75.00 宁波钱潮汽车配件有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 100.00[注 8] 100.00 哈尔滨万向汽车部件有限公司 20,246,498.46 20,246,498.46 99.98[注 9] 99.98 [注1]：上述公司以下分别简称万向系统公司、钱潮轴承公司、万向精工公司、万向传动轴公 司、桂林部件公司、湖北部件公司、大鼎贸易公司、淮南轴承公司、江苏钱轴公司、淮南部件公司、 合肥万向公司、昌河底盘公司、哈飞底盘公司、河南制动器公司、武汉制动器公司、钱潮许昌公司、 钱潮精密件公司、万向舍勒公司、万向铸锻造公司、宁波汽配公司、哈尔滨部件公司。 [注2]：万向铸锻造公司系由本公司与万向系统公司共同投资，其中本公司持有其95%股份，万 向系统公司持有其5%股份，按比例计算本公司实际拥有其97.55%的权益。 [注3]：淮南轴承公司系钱潮轴承公司的全资子公司，按比例计算本公司实际拥有其60%的权益。 [注4]：江苏钱轴公司系由钱潮轴承公司与淮南轴承公司共同投资，其中钱潮轴承公司持有其 95%的股份，淮南轴承公司持有其5%的股份，按比例计算本公司实际拥有其60%的权益。 [注5]：淮南部件公司系淮南轴承公司的全资子公司，按比例计算本公司实际拥有其60%的权益。 [注6]：合肥万向公司系万向传动轴公司和本公司共同投资，其中万向传动轴公司持有95%的股 60 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 份，本公司持有其5%的股份，按比例计算本公司实际拥有其68.65%的权益。 [注7]：河南制动器公司、武汉制动器公司系万向系统公司的控股子公司，按比例计算本公司 实际拥有其40.80%、30.60%的权益。 [注8]：宁波汽配公司系由本公司与万向铸锻造公司共同投资，其中本公司持有其90%股份，万 向铸锻造公司持有其10%股份，按比例计算本公司实际拥有其99.755%的权益。 [注9]：哈尔滨部件公司系哈飞底盘公司的控股子公司，按比例计算本公司实际拥有其64.987% 的权益。 (二) 母公司持有其半数或半数以下股份的子公司，纳入合并财务报表范围的原因 本公司持有大鼎贸易公司 50%的股权，根据大鼎贸易公司的章程及股东会决议，本公司在该 公司董事会有三分之二的投票表决权，且该公司总经理和财务经理由本公司派出,实质控制该公司 的财务和经营政策，故将该公司纳入合并报表范围。 (三) 本期合并财务报表范围未发生变更。 (四) 重要子公司少数股东权益 从母公司所有者权益中冲减子 子公司名称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲 公司少数股东分担的本期亏损 减少数股东损益的金额 超过少数股东在期初所有者权 益中所享有份额后的余额 万向系统公司 154,719,526.60 钱潮轴承公司 103,086,323.28 万向传动轴公司 53,872,462.92 万向精工公司 84,974,064.56 桂林部件公司 19,440,333.12 湖北部件公司 25,623,089.03 大鼎贸易公司 9,456,845.92 昌河底盘公司 16,202,679.06 哈飞底盘公司 20,101,374.97 钱潮许昌公司 9,055,546.42 钱潮精密件公司 28,001,626.02 万向舍勒公司 7,726,621.46 六、利润分配 根据 2008 年 2 月 28 日公司董事会五届十次会议通过的 2007 年度利润分配预案，按 2007 年度 61 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积，每 10 股派发现金股利 1.20 元（含税）。 七、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 753,363,292.99 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 现 金 103,917.68 530,977.91 银行存款 524,655,976.41 712,626,980.06 其他货币资金 228,603,398.90 218,175,064.83 合 计 753,363,292.99 931,333,022.80 (2) 期末存放于关联方万向财务有限公司（以下简称万向财务公司）货币资金余额 为 335,545,781.47 元，占货币资金期末余额的 44.54%，详见本财务报表附注十一（三）2（4）2）之 说明。 (3) 其他货币资金均为开具银行承兑汇票的保证金存款。 (4) 货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 银行存款 USD 45,906.33 7.3046 335,327.38 USD 250,798.57 7.8087 1,958,410.79 小 计 335,327.38 1,958,410.79 2. 应收票据 期末数 303,880,159.22 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 291,394,875.14 291,394,875.14 276,916,861.00 276,916,861.00 商业承兑汇票 13,142,404.30 657,120.22 12,485,284.08 55,792,814.16 55,792,814.16 合 计 304,537,279.44 657,120.22 303,880,159.22 332,709,675.16 332,709,675.16 (2) 期末用于质押的银行承兑汇票 19 份共计 3,032.00 万元，到期日分别为 2008 年 1 月 12 日至 2008 年 6 月 21 日，详见本财务报表附注十三(二)3 之说明。 (3) 期末已背书但尚未到期的票据 681,490,227.24 元，到期日为 2008 年 1 月 2 日至 2008 年 6 月 28 日。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东票据。 (5) 期末无应收关联方票据。 (6) 应收票据坏账准备详见本财务报表附注三（九）之说明。 62 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 3. 应收账款 期末数 581,493,462.09 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额不重大 但信用风险较大 9,140,154.15 1.48 7,547,484.74 1,592,669.41 10,697,274.60 1.83 6,335,641.05 4,361,633.55 其他不重大 610,522,795.33 98.52 30,622,002.65 579,900,792.68 573,256,017.97 98.17 30,057,050.82 543,198,967.15 合 计 619,662,949.48 100.00 38,169,487.39 581,493,462.09 583,953,292.57 100.00 36,392,691.87 547,560,600.70 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 600,936,507.11 96.98 30,046,825.36 570,889,681.75 563,386,092.02 96.48 28,169,304.60 535,216,787.42 1-2 年 9,586,288.22 1.55 575,177.29 9,011,110.93 11,160,608.64 1.91 669,636.52 10,490,972.12 2-3 年 3,185,338.82 0.51 1,592,669.41 1,592,669.41 3,705,682.32 0.63 1,852,841.16 1,852,841.16 3 年以上 5,954,815.33 0.96 5,954,815.33 5,700,909.59 0.98 5,700,909.59 合 计 619,662,949.48 100.00 38,169,487.39 581,493,462.09 583,953,292.57 100.00 36,392,691.87 547,560,600.70 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 156,166,617.28 元，占应收账款账 面余额的 25.20%，其账龄均为一年以内。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的 0.86%。 (6) 期末应收账款已有 9,996,156.00 元用于担保，详见本财务报表附注十三（二）3 之说明。 (7) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 122,075.80 7.3046 891,714.89 122,075.80 7.8087 953,253.30 小 计 891,714.89 953,253.30 (8) 其他说明 本期因债务单位破产或年限过长收回困难等原因，报经批准后核销确实无法收回的应收账款 1,613,995.06 元。 4. 预付款项 期末数 66,126,750.57 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 64,332,965.57 91.00 3,216,648.28 61,116,317.29 58,987,812.05 96.52 58,987,812.05 1-2 年 4,722,133.44 6.68 283,328.01 4,438,805.43 1,258,643.31 2.06 1,258,643.31 2-3 年 1,143,255.71 1.62 571,627.86 571,627.85 865,736.11 1.42 865,736.11 3 年以上 497,351.93 0.70 497,351.93 合 计 70,695,706.65 100.00 4,568,956.08 66,126,750.57 61,112,191.47 100.00 61,112,191.47 (2) 账龄 1 年以上重要预付款项主要为预付设备购置款，因设备尚未到货而未结算。 (3) 无预付持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (4) 期末预付关联方款项占预付款项余额的 16.85%。 63 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 (5) 预付款项坏账准备详见本财务报表附注三（九）之说明。 5. 其他应收款 期末数 8,416,482.70 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 2,998,695.00 25.37 149,934.75 2,848,760.25 1,300,000.00 11.06 65,000.00 1,235,000.00 其他不重大 9,303,969.26 74.63 3,736,246.81 5,567,722.45 10,449,987.86 88.94 3,669,060.81 6,780,927.05 合 计 12,302,664.26 100.00 3,886,181.56 8,416,482.70 11,749,987.86 100.00 3,734,060.81 8,015,927.05 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 3,034,179.81 24.66 151,708.99 2,882,470.82 6,720,690.85 57.20 336,034.54 6,384,656.31 1-2 年 5,106,443.09 41.51 306,386.59 4,800,056.50 1,566,493.44 13.33 93,989.61 1,472,503.83 2-3 年 1,467,910.76 11.93 733,955.38 733,955.38 317,533.83 2.70 158,766.92 158,766.91 3 年以上 2,694,130.60 21.90 2,694,130.60 3,145,269.74 26.77 3,145,269.74 合 计 12,302,664.26 100.00 3,886,181.56 8,416,482.70 11,749,987.86 100.00 3,734,060.81 8,015,927.05 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 柳州市土地交易储备中心 2,998,695.00 暂付土地出让款 镇江市丹徙区辛丰镇财政所 1,070,000.00 暂借款 小 计 4,068,695.00 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 6,098,680.00 元，占其他应收款账 面余额的 49.57%，其中：账龄一年以内的 4,028,680.00 元，账龄 1-2 年的 1,070,000.00 元，账 龄 3 年以上的 1,000,000.00 元。 (5) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的 4.45%。 (7) 期末其他应收款无用于债务担保。 (8) 其他说明 本期因年限过长收回困难等原因，报经批准后核销无法收回的其他应收款 19,621.65 元。 6. 存货 期末数 997,531,409.43 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 226,380,923.41 1,938,809.06 224,442,114.35 145,312,318.26 6,289,261.60 139,023,056.66 在产品 272,714,381.65 1,226,898.83 271,487,482.82 258,834,079.72 1,602,558.82 257,231,520.90 64 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 库存商品 513,485,099.61 16,033,243.26 497,451,856.35 455,071,809.77 11,890,191.58 443,181,618.19 委托加工物资 3,959,442.91 3,959,442.91 1,499,429.96 1,499,429.96 包装物 38,873.23 38,873.23 80,759.88 80,759.88 低值易耗品 151,639.77 151,639.77 243,800.17 243,800.17 合 计 1,016,730,360.58 19,198,951.15 997,531,409.43 861,042,197.76 19,782,012.00 841,260,185.76 (2) 期末存货中已有 7,527,514.60 元用于担保，详见本财务报表附注十三（二）2 之说明。 (3) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 原材料 6,289,261.60 1,432,586.43 5,783,038.97 1,938,809.06 在产品 1,602,558.82 315,213.53 690,873.52 1,226,898.83 库存商品 11,890,191.58 5,980,914.24 1,837,862.56 16,033,243.26 小 计 19,782,012.00 7,728,714.20 8,311,775.05 19,198,951.15 2) 计提存货跌价准备的依据 期末公司对部分积压时间较长的原材料、在产品、部分库存商品预计售价下降而导致其可变 现净值低于成本的存货，按单个存货的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。 7. 长期股权投资 期末数 369,248,760.05 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 367,224,957.85 367,224,957.85 221,191,546.67 221,191,546.67 其他股权投资 7,440,000.00 5,416,197.80 2,023,802.20 7,440,000.00 5,416,197.80 2,023,802.20 合 计 374,664,957.85 5,416,197.80 369,248,760.05 228,631,546.67 5,416,197.80 223,215,348.87 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 期末余额构成明细情况 被投资 持股 成 损益 其他权 期末 单位名称 比例 本 调整 益变动 数 万向财务公司 21.40% 240,000,000.00 53,382,426.73 73,842,531.12 367,224,957.85 小 计 240,000,000.00 53,382,426.73 73,842,531.12 367,224,957.85 2）本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数 万向财务公司 221,191,546.67 78,000,000.00 45,284,397.51 20,340,000.00 43,089,013.67 367,224,957.85 小 计 221,191,546.67 78,000,000.00 45,284,397.51 20,340,000.00 43,089,013.67 367,224,957.85 (3) 成本法核算的长期股权投资 被投资 持股 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 金额 数 增加 减少 数 65 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 中汽财务有限公司 2.60% 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 南京长安汽车有限公司 0.24% 1,440,000.00 1,440,000.00 1,440,000.00 小 计 7,440,000.00 7,440,000.00 7,440,000.00 (4) 长期股权投资减值准备 1) 明细情况 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 中汽财务有限公司 5,140,000.00 5,140,000.00 南京长安汽车有限公司 276,197.80 276,197.80 小 计 5,416,197.80 5,416,197.80 2) 计提原因和依据的说明 本公司及控股子公司对由于被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可回收金额低于 账面价值，按单项投资可回收金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 长期股权投资期末数较期初数增长 65.42%，主要系本期增加对万向财务公司投资 7,800 万元 以及采用权益法核算按拥有的份额确认对该公司的投资收益和其他权益变动额。 8. 固定资产 期末数 1,922,292,902.97 (1) 明细情况 原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 507,484,879.29 37,098,606.36 2,355,674.47 542,227,811.18 通用设备 190,917,404.31 27,129,045.67 14,049,452.78 203,996,997.20 专用设备 2,254,353,035.72 138,838,770.05 22,865,765.62 2,370,326,040.15 运输工具 16,739,846.89 4,572,080.06 3,283,461.61 18,028,465.34 其他设备 1,188,659.00 223,405.00 1,412,064.00 小 计 2,970,683,825.21 207,861,907.14 42,554,354.48 3,135,991,377.87 累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 99,704,997.38 20,001,441.38 457,606.44 119,248,832.32 通用设备 69,564,415.40 16,042,051.57 6,054,512.85 79,551,954.12 专用设备 837,316,498.21 181,206,114.57 14,780,432.65 1,003,742,180.13 运输工具 7,281,443.31 2,008,977.04 1,857,251.39 7,433,168.96 其他设备 622,020.58 275,025.39 897,045.97 小 计 1,014,489,374.88 219,533,609.95 23,149,803.33 1,210,873,181.50 66 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 专用设备 5,182,683.34 945,120.19 3,302,510.13 2,825,293.40 小 计 5,182,683.34 945,120.19 3,302,510.13 2,825,293.40 账面价值 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 407,779,881.91 34,742,931.89 19,543,834.94 422,978,978.86 通用设备 121,352,988.91 13,079,592.89 9,987,538.72 124,445,043.08 专用设备 1,411,853,854.17 118,330,394.37 166,425,681.92 1,363,758,566.62 运输工具 9,458,403.58 1,288,618.45 151,725.65 10,595,296.38 其他设备 566,638.42 223,405.00 275,025.39 515,018.03 合 计 1,951,011,766.99 167,664,942.60 196,383,806.62 1,922,292,902.97 (2) 本期增加中包括从在建工程完工转入 163,438,624.63 元。 (3) 期末固定资产无用于债务担保。 (4) 暂时闲置固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 通用设备 2,348,541.09 1,209,879.69 887,728.59 250,932.81 专用设备 30,621,713.23 26,977,559.42 859,576.49 2,784,577.32 小 计 32,970,254.32 28,187,439.11 1,747,305.08 3,035,510.13 (5) 固定资产减值准备详见本财务报表附注三（十六）之说明。 (6) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明 1) 截至 2007 年 12 月 31 日，万向集团公司投入或转让给本公司及控股子公司的未办理过户 手续的房产原价为 49,072,761.67 元（账面价值为 37,256,026.81 元，面积 68,986.43 平方米）。 2) 截至 2007 年 12 月 31 日，公司及控股子公司尚未办妥房产证的自建房产原价为 235,032,192.02 元（账面价值为 205,461,768.66 元，面积 403,880.91 平方米）。 9. 在建工程 期末数 326,870,680.33 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 等速驱动轴总成项目 204,938,889.79 204,938,889.79 淮南二期工程建设项目 24,853,906.55 24,853,906.55 12,271,220.00 12,271,220.00 年产 6400 万套精密轴承技 改项目 21,383,628.94 21,383,628.94 1,649,120.00 1,649,120.00 汽车轮毂单元项目 15,228,331.04 15,228,331.04 年产 60 万套高性能传动轴 项目 11,877,874.00 11,877,874.00 67 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 柳州新厂房建设工程 7,474,872.91 7,474,872.91 92,297.91 92,297.91 年产 2000 万套万向节、差 速器总成技改项目 6,354,299.97 6,354,299.97 314,839.17 314,839.17 湖北部件新厂区建设工程 6,131,010.00 6,131,010.00 22,136,902.26 22,136,902.26 N 类轴承项目 3,302,753.60 3,302,753.60 3,801,295.35 3,801,295.35 第三代轿车轮毂技改项目 1,803,899.00 1,803,899.00 19,840,148.90 19,840,148.90 河南新厂区建设工程 1,644,001.50 1,644,001.50 1,752,960.00 1,752,960.00 锻造中心一期技改项目 380,000.00 380,000.00 57,230.00 57,230.00 轴承 3 号区块土建工程 308,926.60 308,926.60 8 万支转向节扩能项目 1,640,000.00 1,640,000.00 零星工程 21,997,213.03 500,000.00 21,497,213.03 31,319,298.78 500,000.00 30,819.298.78 合 计 327,370,680.33 500,000.00 326,870,680.33 95,184,238.97 500,000.00 94,684,238.97 (2) 在建工程增减变动情况 工程投 本期转入固定 本期其他减 预算数 入占预 工程名称 期初数 本期增加 期末数 资金来源 资产 少 (万元) 算比例 (%) 募集资金/ 等速驱动轴总成项目 216,067,822.82 11,128,933.03 204,938,889.79 银行借款 194,372 11.12 其他来源/ 淮南二期工程建设项目 12,271,220.00 13,989,256.96 1,406,570.41 24,853,906.55 银行借款 2,500 105.04 年产 6400 万套精密轴承 其他来源/ 技改项目 1,649,120.00 19,734,508.94 21,383,628.94 银行借款 48,032 6.16 募集资金/ 汽车轮毂单元项目 22,520,265.15 7,291,934.11 15,228,331.04 银行借款 180,776 1.25 年产 60 万套高性能传动 其他来源/ 轴项目 11,877,874.00 11,877,874.00 银行借款 16,600 47.58 柳州新厂房建设工程 92,297.91 7,443,795.52 61,220.52 7,474,872.91 其他来源 1,000 86.54 年产 2000 万套万向节、 其他来源/ 差速器总成技改项目 314,839.17 6,348,299.97 308,839.17 6,354,299.97 银行借款 11,800 5.65 湖北部件新厂区建设工 其他来源/ 程 22,136,902.26 14,598,969.50 30,532,076.76 72,785.00 6,131,010.00 银行借款 3,979 109.16 N 类轴承项目 3,801,295.35 498,541.75 3,302,753.60 其他来源 5,000 37.37 第三代轿车轮毂技改项 其他来源/ 目 19,840,148.90 19,000,539.48 37,036,789.38 1,803,899.00 银行借款 15,830 134.49 其他来源/ 河南新厂区建设工程 1,752,960.00 1,236,041.50 1,345,000.00 1,644,001.50 银行借款 11,535 11.31 锻造中心一期技改项目 57,230.00 2,844,986.00 2,522,216.00 380,000.00 其他来源 16,440 69.75 轴承 3 号区块土建工程 308,926.60 1,003,345.60 1,312,272.20 其他来源 4,835 20.86 8 万支转向节扩能项目 1,640,000.00 1,640,000.00 其他来源 2,720 83.09 前后驻车制动器项目 18,079,546.12 18,079,546.12 其他来源 1,821 99.28 零星工程 31,319,298.78 44,400,450.19 52,118,226.93 1,604,309.01 21,997,213.03 其他来源 合 计 95,184,238.97 399,145,701.75 163,438,624.63 3,520,635.76 327,370,680.33 (3) 借款费用资本化金额 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期 期末数 资本化率 固定资产 其他减少 等速驱动总成项目 2,563,310.00 2,563,310.00 6.75% 68 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 湖北部件新厂区建设工程 511,235.00 511,235.00 6.12% 年产 6400 套精密轴承技改项目 820,275.04 820,275.04 7.09% 小 计 511,235.00 3,383,585.04 511,235.00 3,383,585.04 (4) 在建工程减值准备 1) 明细情况 工程名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 零星工程 500,000.00 500,000.00 小 计 500,000.00 500,000.00 2) 计提原因和依据的说明 期末，公司对部分长期停工未投入使用的工程项目按其估计可收回金额与账面价值差额计提 在建工程减值准备 500,000.00 元。 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 在建工程期末数较期初数增加 2.45 倍，主要系本期等速驱动轴总成建设项目投入较大所致。 10. 工程物资 期末数 27,793,309.84 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 专用材料 949,900.00 949,900.00 2,014,784.30 2,014,784.30 专用设备 26,843,409.84 26,843,409.84 42,485,736.70 42,485,736.70 合 计 27,793,309.84 27,793,309.84 44,500,521.00 44,500,521.00 (2) 期末，未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 工程物资期末数较期初数减少 37.54%，主要系本期较多设备转入在建工程。 11. 无形资产 期末数 104,518,307.63 (1) 明细情况 原价 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 96,372,023.81 8,757,099.00 105,129,122.81 软件 3,367,401.29 282,413.00 3,649,814.29 小 计 99,739,425.10 9,039,512.00 108,778,937.10 累计摊销 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 1,924,525.68 1,924,525.68 69 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 软件 2,336,103.79 2,336,103.79 小 计 4,260,629.47 4,260,629.47 账面价值 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 96,372,023.81 8,757,099.00 1,924,525.68 103,204,597.13 软件 3,367,401.29 282,413.00 2,336,103.79 1,313,710.50 合 计 99,739,425.10 9,039,512.00 4,260,629.47 104,518,307.63 (2) 未办妥产权证书的无形资产的情况说明 1) 截至 2007 年 12 月 31 日，万向集团公司投入或转让给本公司及控股子公司的未办理过户 手续的土地使用权原价为 1,344,563.22 元。 2) 截至 2007 年 12 月 31 日，公司及控股子公司尚未办妥土地使用权证的土地使用权原价为 12,371,935.24 元。 (3) 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 12. 商誉 期末数 13,747,669.28 (1) 明细情况 期末数 期初数 被投资单位 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 河南制动器公司 13,747,669.28 13,747,669.28 13,747,669.28 13,747,669.28 合 计 13,747,669.28 13,747,669.28 13,747,669.28 13,747,669.28 (2) 计算过程说明 对河南制动器公司的商誉，系万向系统公司 2004 年向辽宁曙光汽车集团股份有限公司及河南 省汽车制动器厂收购河南制动器公司控股权的收购溢价款。 (3) 期末，未发现商誉存在明显的减值迹象，故未计提减值准备。 13. 递延所得税资产 期末数 15,233,787.70 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 各项资产计提的减值损失 14,908,803.20 18,880,036.20 预提费用性质的负债 324,984.50 647,004.89 开办费 25,667.56 合 计 15,233,787.70 19,552,708.65 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 70 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 各项资产计提的减值损失 65,417,053.14 预提费用性质的负债 2,166,563.34 小 计 67,583,616.48 14. 短期借款 期末数 891,996,156.00 (1) 明细情况 借款条件 期末数 期初数 信用借款 20,000,000.00 215,000,000.00 保证借款 809,000,000.00 791,000,000.00 质押借款 9,996,156.00 商业承兑汇票贴现款[注] 53,000,000.00 298,500,000.00 合 计 891,996,156.00 1,304,500,000.00 [注]：均系以附追索权的商业承兑汇票向银行贴现而取得的款项，该等商业承兑汇票期末共 计 53,000,000.00 元，系本公司及控股子公司之间开具，在本公司合并财务报表中已作抵消。 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 短期借款期末数较期初数减少 31.62%，主要系本期公司通过发行短期融资券融资，减少了向 银行贷款的融资额。 15. 应付票据 期末数 402,973,478.60 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 402,973,478.60 356,830,201.92 商业承兑汇票 37,034,289.93 合 计 402,973,478.60 393,864,491.85 (2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东票据。 16. 应付账款 期末数 789,738,857.63 (1) 应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东账款 股东名称 期末数 期初数 万向集团公司 1,590.42 14,168.60 小 计 1,590.42 14,168.60 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款未偿还原因及期后偿还情况的说明 期末账龄超过 1 年的大额应付款项金额共计 24,492,921.97 元，其中发票未到设备暂估款 5,551,646.16 元，应付未付供应商材料采购款 18,941,275.81 元。 71 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 17. 预收款项 期末数 31,857,135.70 (1) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东账款。 (2) 账龄超过 1 年的预收款 1,803,912.35 元，均系未结清的销货尾款。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 预收账款期末数较期初数增加 99.20%，主要系本期预收万向进出口公司及其他主机厂的货款 增加所致。 18. 应付职工薪酬 期末数 125,732,406.42 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴67,055,152.27 276,513,270.38 280,822,203.98 62,746,218.67 职工福利 49,662,775.80 49,662,775.80[注] 职工奖福基金 4,487,135.66 637,677.06 1,385,110.87 3,739,701.85 社会保险费 27,620,653.61 37,326,872.91 38,586,684.07 26,360,842.45 工会经费 16,036,006.93 5,226,305.09 4,463,055.11 16,799,256.91 职工教育经费 13,065,930.88 4,442,281.79 1,421,826.13 16,086,386.54 合 计 177,927,655.15 324,146,407.23 376,341,655.96 125,732,406.42 [注]：职工福利本期减少中包含按新准则规定冲减本期管理费用的金额 24,197,545.02 元。 (2) 无拖欠性质职工薪酬。 19. 应交税费 期末数 57,649,757.96 种 类 期末数 期初数 增值税 -296,747.01 16,022,124.27 营业税 1,649,858.09 2,380,748.70 城市维护建设税 993,624.91 976,641.28 企业所得税 41,404,128.02 43,983,601.04 代扣代缴个人所得税 793,699.34 2,673,542.26 房产税 2,918,701.02 1,946,671.79 土地使用税 1,793,371.18 1,488,270.72 土地增值税 5,658,227.00 车船使用税 2,375.38 印花税 120,603.68 教育费附加 779,258.32 1,245,519.67 72 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 地方教育附加 1,128,783.94 315,704.60 水利建设基金 537,270.30 605,630.01 地方综合基金 148,480.60 274,356.54 地方税费 20,498.57 105,632.23 合 计 57,649,757.96 72,020,818.49 20. 应付利息 期末数 2,066,412.55 项 目 期末数 期初数 短期借款 1,816,816.00 1,872,664.00 长期借款 249,596.55 82,875.00 合 计 2,066,412.55 1,955,539.00 21. 其他应付款 期末数 40,047,077.31 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 10,312,503.28 2,185,355.06 拆借款 1,500,000.00 7,790,459.35 应付暂收款 10,824,868.26 9,037,000.26 其他 17,409,705.77 43,588,006.49 合 计 40,047,077.31 62,600,821.16 (2) 持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项 股东名称 期末数 期初数 万向集团公司 1,442,519.26 9,031,954.26 小 计 1,442,519.26 9,031,954.26 (3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款主要是暂收的保证金、押金。 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 其他应付款期末数较期初数减少 36.03%，主要系归还拆借款及支付往来款项。 22. 一年内到期的非流动负债 期末数 45,000,000.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 长期借款 45,000,000.00 120,000,000.00 长期应付款 4,191,000.00 合 计 45,000,000.00 124,191,000.00 73 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 (2) 一年内到期的非流动负债——长期借款 贷款单位 借款条件 期末数 万向财务公司 信用借款 25,000,000.00 中国银行新乡支行 保证借款 20,000,000.00 小 计 45,000,000.00 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 一年内到期的非流动负债期末数较期初数减少 63.77%，主要系长期借款到期归还所致。 23. 其他流动负债 期末数 605,486,471.31 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 短期融资券 577,948,931.51 递延收益 27,537,539.80 39,650,000.00 合 计 605,486,471.31 39,650,000.00 (2) 金额较大的其他流动负债说明 1）短期融资券 ①明细情况 债券种类 发行日期 到期日 面值总额 溢(折)价额 应计利息总额 期末数 短期融资券 2007-9-13 2008-9-12 600,000,000.00 -22,051,068.49 577,948,931.51 合 计 600,000,000.00 -22,051,068.49 577,948,931.51 ②经公司股东大会审议批准，并经中国人民银行许可，本期公司通过主承销商中国光大银行 组织承销团向全国银行间债券市场机构投资者公开发行 2007 年度短期融资券，发行金额（面值） 为人民币 60,000 万元，期限为 2007 年 9 月 13 日至 2008 年 9 月 12 日，短期融资券票面金额为人 民币壹佰元，该融资券采用贴现发行方式，发行价格通过簿记建档集中配售方式确定为 95.16 元， 扣除发行费用 2,400,000.00 元,实际募集资金 568,560,000.00 元。该短期融资券在中央国债登记 结算有限责任公司统一登记托管，到期一次性还本付息。 2）递延收益 均为收到的与资产相关的政府补助款，其中： ①根据国家发展改革委员会发改高技[2004]2037 号文件，本公司收到重点研发试验设施专项 资金 300.00 万元；根据浙江省发展改革委员会和浙江省财政厅浙发改高技[2006]760 号文件，本 公司收到汽车底盘系统集成研发项目专项资金 75.00 万元；根据国家发展改革委员会和财政部发 改投资[2003]2178 号文件，万向精工公司收到第三代轿车轮毂单元国债项目拨款 660.00 万元、 万向系统公司收到轿车前独立悬架系统国债项目资金 1,400.00 万元,以上合计 2,435.00 万元，截 至 2007 年 12 月 31 日，上述项目尚未验收。 ②控股子公司钱潮许昌公司根据与许昌县人民政府签订的协议，本期收到购买土地补助 74 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 3,159,930.00 元，本期摊销递延收益 51,463.60 元。 本期收到政府部门奖励的固定资产 84,420.00 元，本期摊销递延收益 5,346.60 元。 (3）变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 其他流动负债期末数较期初数增加 14.27 倍，主要系本期发行短期融资券募集资金增加。 24. 长期借款 期末数 63,000,000.00 贷款单位 借款条件 期末数 期初数 中国银行新乡支行 保证借款 30,000,000.00 50,000,000.00 中国银行镇江分行 保证借款 23,000,000.00 万向财务公司 保证借款 10,000,000.00 8,000,000.00 合 计 63,000,000.00 58,000,000.00 25. 长期应付款 期末数 2,416,667.80 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 职工劳动关系提留款 2,416,667.80 2,821,748.80 合 计 2,416,667.80 2,821,748.80 (2) 长期应付款项具体情况说明 控股子公司桂林部件公司在改制时根据桂林市劳动和社会保障局[2003]36 号文件提留尚需 支付的职工安置费等款项共计 3,457,929.80 元。本期实际支付 405,081.00 元，累计支付 1,041,262.00 元，期末尚余 2,416,667.80 元。 26. 递延所得税负债 期末数 7,227,742.35 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 权益法核算下，按投资比例享有的 被投资单位除净损益以外所有者权益 7,227,742.35 5,215,483.37 的其他变动额 合 计 7,227,742.35 5,215,483.37 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 权益法核算下，按投资比例享有的 被投资单位除净损益以外所有者权益 28,910,969.41 的其他变动额 75 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 小 计 28,910,969.41 27. 其他非流动负债 期末数 1,072,891.56 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 待转销汇兑损益 1,072,891.56 1,072,891.56 合 计 1,072,891.56 1,072,891.56 (2) 金额较大的其他非流动负债说明 其他非流动负债均系万向传动轴公司 1994 年汇率并轨时调整外币资本汇率差异形成的待转 销汇兑损益，合同约定于该公司清算时处理。 28. 股本 期末数 1,025,587,365.00 (1) 明细情况 本期增减变动(+,-) 期初数 期末数 项 目 公积 发行 送 金转 其他 小计 数量 比例% 新股 股 数量 比例% 股 1．国家持股 2．国有法人持股 38,486,370 3.75 -38,486,370 -38,486,370 (一) 3．其他内资持股 518,904,005 50.60 -5,347,369 -5,347,369 513,556,636 50.17 有 其中： 限 境内法人持股 511,774,179 49.90 511,774,179 49.90 售 境内自然人持股 7,129,826 0.70 -5,347,369 -5,347,369 1,782,457 0.17 条 4．外资持股 件 其中： 股 份 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 557,390,375 54.35 -43,833,739 -43,833,739 513,556,636 50.17 (二) 1．人民币普通股 468,196,990 45.65 43,833,739 43,833,739 512,030,729 49.83 无限 2．境内上市的外资股 售条 3．境外上市的外资股 件股 4．其他 份 已流通股份合计 468,196,990 45.65 43,833,739 43,833,739 512,030,729 49.83 (三) 股份总数 1,025,587,365 100.00 1,025,587,365 100.00 (2) 公司前 10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明 截至 2007 年 12 月 31 日，公司前 10 名股东中原非流通股股东持有的有限售条件的股份为万 向集团公司持有的 511,774,179 股，其承诺的限售条件详见本财务报表附注十六（六）之说明。 (3) 股份结构变动说明 本期有限售条件股份国有法人持股减少 38,486,370 股，均系本期中国汽车工业投资开发公司 等四家原非流通股股东限售到期转为无限售条件股份。有限售条件股份境内自然人持股减少 5,347,369 股，均为原高级管理人员持股本期解除限售转入无限售条件股份。 76 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 29. 资本公积 期末数 78,190,044.19 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他资本公积 37,113,289.50 43,089,013.67 2,012,258.98 78,190,044.19 合 计 37,113,289.50 43,089,013.67 2,012,258.98 78,190,044.19 (2) 资本公积本期增减原因及依据说明 本期其他资本公积增加 43,089,013.67 元，系因联营企业万向财务公司除净损益以外的所有者 权益变动项目增加，本公司按持股比例计算而相应增加其他资本公积；本期其他资本公积减少 2,012,258.98 元，系确认增加的部分其他资本公积相应的递延所得税负债。 30. 盈余公积 期末数 263,271,636.40 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 241,538,676.51 15,075,114.63 256,613,791.14 任意盈余公积 6,657,845.26 6,657,845.26 合 计 248,196,521.77 15,075,114.63 263,271,636.40 (2) 期初数变动情况的说明 盈余公积期初数比上年期末数减少 79,570,775.89 元，其中：1）因执行新会计准则而追溯调 整以前年度留存收益而相应减少期初盈余公积 20,617,904.70 元；2）在原合并财务报表中，对子 公司计提的盈余公积本公司按所拥有的份额相应计提，现对此不再进行计提，并转回原在合并报 表中补提的盈余公积 58,952,871.19 元。 (3) 盈余公积本期增减原因及依据说明 本期法定盈余公积增加 15,075,114.63 元，系根据公司董事会决议分配 2007 年度利润计提的 10%法定盈余公积。 31. 未分配利润 期末数 477,774,443.50 (1) 明细情况 项 目 金 额 期初数 434,763,364.34 本期增加 263,203,666.79 本期减少 220,192,587.63 期末数 477,774,443.50 (2) 其他说明 77 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 1) 未分配利润本期增加系本期实现净利润归属于母公司部分转入所致。 2) 本期未分配利润减少 220,192,587.63 元，其中： ①根据公司 2006 年度股东大会批准的 2006 年度利润分配方案，本期分配现金股利 205,117,473.00 元，共计减少未分配利润 205,117,473.00 元。 ②根据公司董事会五届十次会议确定的 2007 年度利润分配预案，按照 2007 年实现净利润提 取 10%法定盈余公积，共计减少未分配利润 15,075,114.63 元。 3)期末数中包含拟分配现金股利 123,070,483.80 元。根据 2008 年 2 月 28 日本公司董事会五 届十次会议审议通过的 2007 年度利润分配预案，决定按 2007 年实现的净利润分配现金股利 123,070,483.80 元。上述利润分配决议尚待股东大会审议通过。 4)未分配利润期初数较上年期末数增加 111,703,656.33 元，其中： ①因执行新会计准则，追溯调整减少期初留存收益 52,750,785.14 元，其中：减少年初未分 配利润 32,132,880.44 元，转回年初盈余公积 20,617,904.70 元。 ②转回原在合并报表中本公司按拥有的份额而计提的子公司盈余公积 58,952,871.19 元，相 应增加年初未分配利润。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 4,232,510,709.47 /3,371,058,643.78 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年数 主营业务收入 3,942,309,845.95 3,374,174,579.00 其他业务收入 290,200,863.52 207,419,204.59 合 计 4,232,510,709.47 3,581,593,783.59 营业成本 项 目 本期数 上年数 主营业务成本 3,145,295,967.34 2,724,146,045.61 其他业务成本 225,762,676.44 169,638,317.05 合 计 3,371,058,643.78 2,893,784,362.66 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 传动系统 2,450,099,241.08 2,160,088,812.71 290,010,428.37 1,896,594,530.65 1,644,359,245.20 252,235,285.45 轴承 1,368,170,594.48 1,153,743,597.48 214,426,997.00 1,175,719,371.70 1,016,910,990.38 158,808,381.32 底盘系统 1,480,547,599.07 1,221,485,918.07 259,061,681.00 1,299,202,713.00 1,093,947,449.35 205,255,263.65 78 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 雨刮器 44,961,058.38 38,720,983.58 6,240,074.80 37,958,654.37 33,502,487.32 4,456,167.05 橡胶件 41,605,097.66 38,118,739.79 3,486,357.87 48,500,429.51 43,080,347.36 5,420,082.15 物资贸易 632,724,962.86 611,053,837.57 21,671,125.29 495,734,001.76 474,438,093.71 21,295,908.05 小计 6,018,108,553.53 5,223,211,889.20 794,896,664.33 4,953,709,700.99 4,306,238,613.32 647,471,087.67 抵消 2,075,798,707.58 2,077,915,921.86 -2,117,214.28 1,579,535,121.99 1,582,092,567.71 -2,557,445.72 合计 3,942,309,845.95 3,145,295,967.34 797,013,878.61 3,374,174,579.00 2,724,146,045.61 650,028,533.39 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年数 向前 5 名客户销售的收入总额 1,578,936,546.71 1,313,789,320.47 占当年营业收入比例(%) 37.30 36.68 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业收入本期较上年同期增加 65,091.69 万元，主要受汽车生产主机厂产销量增加而相应增加配套 产品的采购，从而增加本公司的营业收入。 2. 营业税金及附加 本期数 18,593,915.18 项 目 本期数 上年数 营业税 148,607.20 230,393.38 城市维护建设税 10,405,411.83 8,365,803.80 教育费附加 4,876,072.55 6,298,569.43 地方教育附加 2,470,773.30 545,943.38 地方综合基金 693,050.30 562,173.24 合 计 18,593,915.18 16,002,883.23 3. 资产减值损失 本期数 17,462,827.97 项 目 本期数 上年数 坏账损失 8,788,609.28 5,550,859.66 存货跌价损失 7,728,714.20 11,918,840.19 固定资产减值损失 945,504.49 4,739,062.08 合 计 17,462,827.97 22,208,761.93 4. 投资收益 本期数 45,284,397.51 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年数 权益法核算的调整被投资 45,284,397.51 20,838,988.53 单位损益净增减的金额 79 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 股权投资转让收益 362,699.75 合 计 45,284,397.51 21,201,688.28 (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 投资收益本期数较上年同期增加 1.14 倍，主要是联营企业万向财务公司本期实现净利润增 加，本公司按权益法相应的计提投资收益增加所致。 5. 营业外收入 本期数 50,657,790.65 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年数 固定资产处置利得 6,513,380.26 4,103,513.60 政府补助 39,653,254.89 9,457,951.52 罚没、赔偿收入 1,595,901.22 1,476,712.76 无法支付款项 594,184.85 其 他 2,301,069.43 1,177,502.04 合 计 50,657,790.65 16,215,679.92 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业外收入本期数较上年同期增加 2.12 倍，主要系本期取得的政府补助收入及固定资产处置 利得增加所致。 6. 营业外支出 本期数 5,801,003.52 项 目 本期数 上年数 固定资产处置损失 1,917,066.64 917,179.08 水利建设专项资金 2,677,594.48 1,815,776.31 捐赠支出 30,276.40 491,193.90 赔偿罚款支出 645,484.39 3,599,278.20 其 他 530,581.61 1,053,154.38 合 计 5,801,003.52 7,876,581.87 7. 所得税 本期数 93,694,644.14 项 目 本期数 上年数 当期所得税费用 89,375,723.19 81,528,839.09 递延所得税费用 4,318,920.95 -4,416,547.16 合 计 93,694,644.14 77,112,291.93 80 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 各类保证金收回 248,302,003.29 146,354,093.66 经营性暂付款的减少和经营性暂收款的增加 8,949,002.00 25,124,900.09 其他业务收入 3,180,587.76 15,774,604.35 营业外收入 24,027,428.56 10,284,442.94 小 计 284,459,021.61 197,538,041.04 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 存出各类保证金 256,250,337.36 237,975,226.83 期间费用 176,131,740.71 166,702,805.81 其他业务成本 2,753,630.40 6,555,128.33 营业外支出 1,206,342.40 5,143,626.48 经营性暂付款的增加和经营性暂收款的减少 24,888,258.32 28,116,591.67 小 计 461,230,309.19 444,493,379.12 3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 定期存款到期收回 97,721,045.00 346,779,922.25 收回暂借款 5,230,000.00 17,483,865.98 银行存款利息收入 24,267,432.05 12,822,163.40 收到国债项目资金 21,200,000.00 小 计 127,218,477.05 398,285,951.63 4. 支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 本期定期存款增加 89,821,045.00 205,421,045.00 支付暂借款 5,000,000.00 5,000,000.00 小 计 94,821,045.00 210,421,045.00 5. 收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金 81 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 项 目 本期数 上年数 收到暂借款 2,500,000.00 8,952,981.75 财政贴息款 2,668,000.00 收回融资租赁保证金 26,474,075.80 小 计 2,500,000.00 38,095,057.55 6. 支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 支付融资租赁租金 4,191,000.00 4,572,000.00 归还暂借款 6,952,175.00 支付筹资费用 1,105,369.32 3,058,311.50 支付融资租赁保证金 26,474,075.80 小 计 12,248,544.32 34,104,387.30 7．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十六（四）之说明。 八、母公司财务报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 154,928,731.95 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 33,211,746.80 20.02 1,660,587.34 31,551,159.46 单项金额不重大 但信用风险较大 2,636,619.32 1.59 2,636,619.32 2,636,619.32 2.03 2,636,619.32 其他不重大 130,047,338.62 78.39 6,669,766.13 123,377,572.49 127,471,602.22 97.97 6,409,359.72 121,062,242.50 合 计 165,895,704.74 100.00 10,966,972.79 154,928,731.95 130,108,221.54 100.00 9,045,979.04 121,062,242.50 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 160,543,444.26 96.77 8,027,172.21 152,516,272.05 126,275,581.10 97.05 6,313,779.05 119,961,802.05 1-2 年 2,396,907.57 1.44 143,814.46 2,253,093.11 1,141,886.12 0.88 68,513.17 1,073,372.95 2-3 年 318,733.59 0.20 159,366.80 159,366.79 54,135.00 0.04 27,067.50 27,067.50 3 年以上 2,636,619.32 1.59 2,636,619.32 2,636,619.32 2.03 2,636,619.32 合 计 165,895,704.74 100.00 10,966,972.79 154,928,731.95 130,108,221.54 100.00 9,045,979.04 121,062,242.50 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 67,444,381.85 元，占应收账款账面 余额的 40.65%，其账龄均为 1 年以内。 82 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的 22.03%。 2. 其他应收款 期末数 14,809,821.31 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 12,447,389.12 78.01 622,369.46 11,825,019.66 单项金额不重大 但信用风险较大 316,093.93 1.98 316,093.93 353,923.95 13.89 353,923.95 其他不重大 3,192,556.04 20.01 207,754.39 2,984,801.65 2,194,639.69 86.11 119,133.60 2,075,506.09 合 计 15,956,039.09 100.00 1,146,217.78 14,809,821.31 2,548,563.64 100.00 473,057.55 2,075,506.09 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 12,030,773.96 75.40 601,538.70 11,429,235.26 2,139,317.69 83.94 106,965.88 2,032,351.81 1-2 年 3,581,819.20 22.45 214,909.15 3,366,910.05 35,212.00 1.38 2,112.72 33,099.28 2-3 年 27,352.00 0.17 13,676.00 13,676.00 20,110.00 0.79 10,055.00 10,055.00 3 年以上 316,093.93 1.98 316,093.93 353,923.95 13.89 353,923.95 合 计 15,956,039.09 100.00 1,146,217.78 14,809,821.31 2,548,563.64 100.00 473,057.55 2,075,506.09 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 13,491,521.82 元，占其他应收款 账面余额的 84.55%，其账龄均为 1 年以内。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的 78.39%。 (6) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 其他应收款期末数较期初数增加 5.26 倍，主要系本公司对控股子公司的往来款增加所 致。 3. 长期股权投资 期末数 1,066,293,539.30 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 698,208,581.45 698,208,581.45 696,686,656.45 696,686,656.45 对合营企业投资 367,224,957.85 367,224,957.85 221,191,546.67 221,191,546.67 其他股权投资 6,000,000.00 5,140,000.00 860,000.00 6,000,000.00 5,140,000.00 860,000.00 合 计 1,071,433,539.30 5,140,000.00 1,066,293,539.30 923,878,203.12 5,140,000.00 918,738,203.12 (2) 对子公司投资 明细情况 被投资 持股 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 金额 数 增加 减少 数 83 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 万向系统公司 51% 102,000,000.00 102,000,000.00 102,000,000.00 万向昌河公司 64.719% 28,800,000.00 28,800,000.00 28,800,000.00 万向哈飞公司 65% 35,023,300.00 39,000,000.00 3,976,700.00 35,023,300.00 钱潮轴承公司 60% 91,054,558.75 91,054,558.75 91,054,558.75 万向精工公司 60% 100,209,600.00 98,556,593.99 98,556,593.99 万向传动轴公司 67% 77,691,700.00 58,871,210.32 58,871,210.32 钱潮精密件公司 75% 79,267,950.00 79,267,950.00 79,267,950.00 万向桂林公司 80% 46,080,000.00 42,821,594.32 42,821,594.32 湖北万向公司 55% 49,500,000.00 32,740,241.84 32,740,241.84 万向舍勒公司 75% 11,706,225.00 6,207,600.00 5,498,625.00 11,706,225.00 许昌万向公司 57.79% 9,607,700.00 9,607,700.00 9,607,700.00 万向铸锻造公司 95% 109,517,310.99 93,802,578.74 93,802,578.74 宁波钱潮公司 90% 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 浙江大鼎公司 50% 4,081,628.49 4,081,628.49 4,081,628.49 合肥万向公司 5% 875,000.00 875,000.00 875,000.00 小 计 754,414,973.23 696,686,656.45 5,498,625.00 3,976,700.00 698,208,581.45 (3) 对联营企业投资 1) 期末余额构成明细情况 被投资 持股 成 损益 其他权 期末 单位名称 比例 本 调整 益变动 数 万向财务公司 21.40% 240,000,000.00 53,382,426.73 73,842,531.12 367,224,957.85 小 计 240,000,000.00 53,382,426.73 73,842,531.12 367,224,957.85 2) 本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数 万向财务公司 221,191,546.67 78,000,000.00 45,284,397.51 20,340,000.00 43,089,013.67 367,224,957.85 小 计 221,191,546.67 78,000,000.00 45,284,397.51 20,340,000.00 43,089,013.67 367,224,957.85 (4) 其他股权投资 被投资 持股 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 金额 数 增加 减少 数 中汽财务有限公司 2.60% 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 小 计 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 (5) 长期股权投资减值准备 1) 明细情况 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 中汽财务有限公司 5,140,000.00 5,140,000.00 小 计 5,140,000.00 5,140,000.00 2) 计提原因和依据的说明 本公司对由于被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可回收金额低于账面价值，按 84 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 单项投资可回收金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 1,387,937,017.42/1,216,924,538.49 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年数 主营业务收入 1,277,980,959.80 1,104,355,025.88 其他业务收入 109,956,057.62 98,170,735.78 合 计 1,387,937,017.42 1,202,525,761.66 营业成本 项 目 本期数 上年数 主营业务成本 1,150,992,754.41 951,092,445.48 其他业务成本 65,931,784.08 64,440,086.21 合 计 1,216,924,538.49 1,015,532,531.69 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 传动系统 1,167,057,124.66 1,052,566,010.94 114,491,113.72 1,055,854,596.37 908,012,098.12 147,842,498.25 橡胶件 41,605,097.66 38,118,739.79 3,486,357.87 48,500,429.51 43,080,347.36 5,420,082.15 底盘系统 57,196,039.96 48,397,453.37 8,798,586.59 轴承 12,122,697.52 11,910,550.31 212,147.21 小 计 1,277,980,959.80 1,150,992,754.41 126,988,205.39 1,104,355,025.88 951,092,445.48 153,262,580.40 2. 投资收益 本期数 133,086,952.66 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年数 委托贷款投资收益 27,977,787.25 31,229,509.49 权益法核算的调整被投资 单位损益净增减的金额 45,284,397.51 20,838,988.53 股权投资转让收益 253,227.51 成本法核算的被投资 单位分配来的利润 59,824,767.90 56,520,379.65 合 计 133,086,952.66 108,842,105.18 (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 85 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 九、资产减值准备 (一) 明细情况 本期减少 项 目 期初数 本期计提 期末数 转回 转销 坏账准备 40,126,752.68 8,788,609.28 1,633,616.71 47,281,745.25 存货跌价准备 19,782,012.00 7,728,714.20 8,311,775.05 19,198,951.15 长期股权投资减值准备 5,416,197.80 5,416,197.80 固定资产减值准备 5,182,683.34 945,504.49 3,302,894.43 2,825,293.40 在建工程减值准备 500,000.00 500,000.00 合 计 71,007,645.82 17,462,827.97 13,248,286.19 75,222,187.60 (二) 计提原因和依据的说明 资产减值准备的计提原因和依据详见本财务报表附注三（十六）之说明。 十、资产证券化的会计处理 本公司未发生资产证券化业务。 十一、关联方关系及其交易 (一) 关联方认定标准说明 根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加 重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特定情形的关 联法人和关联自然人也认定为关联方。 (二) 关联方关系 1. 母公司及最终控制方 组织机 业务 与本公 注册 对本公司持 对本公司表 公司名称 注册地 构代码 性质 司关系 资本 股比例(%) 决权比例(%) 万向集团公司 浙江杭州 14291193-4 实业投资 母公司 4.5 亿元 61.05 61.05 2. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。 3. 联营企业 1) 基本情况 组织机构 合计持股比 合计表决权 被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 代码 例(%) 比例(%) 万向财务公司 浙江杭州 74290300-6 金融 1,000,000,000 21.40 21.40 2) 财务信息 期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业收入总 被投资单位名称 本期净利润 总额 总额 总额 额 86 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 万向财务公司 5,407,914,089.54 3,691,909,613.55 1,716,004,475.99 366,655,704.47 218,027,912.88 万向财务公司 2007 年度财务报表业经浙江东方会计师事务所有限公司审计，并由其出具标准 无保留意见的《审计报告》(浙东会审[2008]093 号)。 4. 其他关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系 万向进出口有限公司（万向进出口公司） 25571062-9 同受万向集团公司控制 万向资源有限公司（万向资源公司） 76300777-X 同受万向集团公司控制 万向硅峰电子股份有限公司（万向硅峰公司） 70461921-5 同受万向集团公司控制 万向租赁有限公司（万向租赁公司） 14294130-8 同受万向集团公司控制 浙江纳德物业管理有限公司（纳德物业公司） 25569169-1 同受万向集团公司控制 万向电动汽车有限公司（万向电动车公司） 73686972-9 同受万向集团公司控制 浙江万向太阳能有限公司（万向太阳能公司） 78826825-5 同受万向集团公司控制 江苏森威精锻有限公司（江苏森威公司） 78599943-1 同受万向集团公司控制 浙江普通服务市场有限公司（普通市场公司） 74509833-X 同受万向集团公司控制 万向美国公司 同受万向集团公司控制 纳德酒店股份有限公司（纳德酒店） 14291162-7 同受万向集团公司控制 (三) 关联方交易情况 1. 母公司报表的关联方交易情况 (1) 采购货物 关联方 本期数 上年数 名称 占同类购货 定价 占同类购货 定价 金额 金额 业务的比例 政策 业务的比例 政策 万向铸锻造公司 226,098,837.43 18.58% 市价 210,689,922.10 20.75% 市价 宁波汽配公司 11.10% 市价 76,668,065.04 7.55% 市价 135,041,615.84 钱潮许昌公司 7.74% 市价 78,708,457.98 7.75% 市价 94,200,846.40 大鼎贸易公司 6.61% 市价 56,884,342.42 5.60% 市价 80,457,757.21 武汉制动器公司 68,942,603.15 5.67% 市价 31,454,176.51 3.10% 市价 钱潮精密件公司 26,662,487.69 2.19% 市价 31,822,353.41 3.13% 市价 万向系统公司 1,054,124.75 0.09% 市价 14,869,926.81 1.46% 市价 万向传动轴公司 5,264,495.20 0.43% 市价 8,299,092.97 0.82% 市价 江苏钱轴公司 4,076,888.99 0.34% 市价 2,657,069.64 0.26% 市价 87 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 湖北部件公司 1,140,796.78 0.09% 市价 5,628,300.00 0.55% 市价 钱潮轴承公司 415,068.50 0.03% 市价 100,733.49 0.01% 市价 桂林部件公司 12,199.91 0.00% 市价 47,681.68 0.00% 市价 万向舍勒公司 25,726,697.86 2.11% 市价 万向进出口公司 624,172.76 0.05% 市价 普通市场公司 1,182,287.50 0.10% 市价 小 计 670,900,879.97 55.13% 517,830,122.05 50.98% (2) 销售货物 关联方 本期数 上年数 名称 占同类销货 定价 占同类销货 定价 金额 金额 业务的比例 政策 业务的比例 政策 万向系统公司 154,530,461.59 11.13% 市价 113,795,514.64 9.46% 市价 钱潮许昌公司 57,801,627.02 4.16% 市价 34,269,278.34 2.85% 市价 万向精工公司 47,597,845.32 3.43% 市价 48,094,349.77 4.00% 市价 武汉制动器公司 27,187,501.15 1.96% 市价 13,577,870.49 1.13% 市价 万向传动轴公司 23,425,613.26 1.69% 市价 33,222,232.38 2.76% 市价 哈飞底盘公司 12,834,236.34 0.92% 市价 20,940,514.57 1.74% 市价 合肥万向公司 10,756,524.29 0.78% 市价 6,914,194.43 0.57% 市价 宁波汽配公司 11,278,862.45 0.81% 市价 17,030,448.60 1.42% 市价 昌河底盘公司 6,716,175.97 0.48% 市价 10,553,207.64 0.88% 市价 桂林部件公司 1,549,934.58 0.11% 市价 497,574.49 0.04% 市价 江苏钱轴公司 430,022.11 0.03% 市价 1,024,367.45 0.09% 市价 钱潮轴承公司 100,658.12 0.01% 市价 1,477.78 0.00% 市价 钱潮精密件公司 5,170.94 0.00% 市价 355,557.94 0.03% 市价 河南制动器公司 10,031.46 0.00% 市价 136,174.76 0.01% 市价 万向舍勒公司 143,993,873.62 10.37% 市价 万向铸锻造公司 56,476.24 0.00% 市价 万向进出口公司 142,169,310.39 10.24% 市价 普通市场公司 6,212,863.12 0.45% 市价 万向电动车公司 6,529.06 0.00% 市价 88 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 万向铸锻造公司 251,688.12 0.02% 市价 小 计 646,663,717.03 46.57% 300,664,451.40 25.00% (3) 关联方未结算项目金额 期末数 期初数 项目及关联方名称 余额 坏账准备 余额 坏账准备 1) 应收票据 万向精工公司 400,000.00 万向系统公司 2,930,000.00 4,364,990.90 淮南轴承公司 12,000,000.00 昌河底盘公司 1,140,000.00 钱潮轴承公司 5,000,000.00 小 计 16,470,000.00 9,364,990.90 2) 应收账款 万向系统公司 33,211,746.80 1,660,587.34 26,891,042.08 1,344,552.10 哈飞底盘公司 1,039,934.23 51,996.71 2,154,047.18 107,702.36 合肥万向公司 206,584.47 10,329.22 123,726.11 6,186.31 桂林部件公司 142,518.13 7,125.91 120,724.67 6,036.23 万向传动轴公司 110,810.75 5,540.54 4,200.98 210.05 江苏钱轴公司 463,245.67 23,162.28 349,688.10 17,484.41 昌河底盘公司 535,246.96 26,762.35 1,492,126.32 74,606.32 万向舍勒公司 40,749.52 2,037.48 钱潮轴承公司 27,230.00 1,361.50 万向精工公司 87,404.00 4,370.20 钱潮精密件公司 1,699.00 84.95 武汉制动器公司 39,673.84 1,983.69 万向进出口公司 612,953.62 30,647.68 885,853.33 44,292.67 普通市场公司 27,507.40 1,375.37 16,701.00 835.05 小 计 36,547,304.39 1,827,365.22 32,038,109.77 1,601,905.50 3) 其他应收款 钱潮轴承公司 15,680.54 784.03 13,760.00 688.00 万向精工公司 1,611,453.03 96,687.18 1,611,453.03 80,572.65 湖北部件公司 10,835,936.09 541,796.80 314,237.81 15,711.89 昌河底盘公司 44,418.48 2,220.92 45,771.48 2,288.57 89 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 万向舍勒公司 32,914.98 1,645.75 合肥万向公司 75,348.00 3,767.40 钱潮精密件公司 32,914.98 1,645.75 哈飞底盘公司 19,855.90 992.80 小 计 12,507,488.14 641,488.93 2,146,256.18 107,312.81 4) 预付款项 大鼎贸易公司 883,647.31 44,182.37 473,534.40 湖北部件公司 95,733.21 4,786.66 1,551,994.31 万向系统公司 44,827.28 2,241.36 万向铸锻造公司 28,550,046.85 宁波汽配公司 50,005,333.17 纳德物业公司 63.35 1,267.04 51,582.05 万向进出口公司 470,049.40 9,400,988.00 143,680.24 万向租赁公司 4,310.00 86,200.00 小 计 10,512,662.84 525,633.14 80,776,171.02 5) 应付票据 万向铸锻造公司 54,450,000.00 170,000,000.00 大鼎贸易公司 3,250,000.00 钱潮许昌公司 2,900,000.00 20,000.00 宁波汽配公司 30,350,000.00 1,750,000.00 武汉制动器公司 4,347,634.82 小 计 90,950,000.00 176,117,634.82 6) 应付账款 武汉制动器公司 49,362.12 3,916,514.76 大鼎贸易公司 3,633,103.17 2,725,269.82 江苏钱轴公司 479,938.82 127,800.00 钱潮精密件公司 10,901.67 51,538.44 钱潮许昌公司 3,369,332.30 万向铸锻造公司 24,539.74 宁波汽配公司 931,114.12 万向系统公司 1,563,150.12 万向租赁公司 3,801,633.50 3,841,483.50 90 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 万向进出口公司 237,383.54 234,514.68 万向电动车公司 5,000.00 73,596.80 纳德酒店 112,504.00 小 计 12,654，812.98 12,533,868.12 7) 预收款项 昌河底盘公司 11,164.19 合肥万向公司 1,897.60 万向进出口公司 1,370,172.72 1,005,011.12 小 计 1,383,234.51 1,005,011.12 8) 其他应付款 万向系统公司 1,434,344.46 1,704,777.29 钱潮精密件公司 719,317.36 680,595.19 钱潮轴承公司 2,088,359.42 2,208,180.31 万向精工公司 2,815,864.75 1,955,408.07 万向传动轴公司 1,830,372.01 1,673,376.02 万向铸锻造公司 1,203,668.22 1,544,341.39 江苏钱轴公司 51,915.07 1,543,257.45 大鼎贸易公司 170,843.09 129,546.51 万向舍勒公司 273,686.08 宁波汽配公司 4,991,855.11 万向集团公司 82,534.95 168,717.89 万向太阳能公司 203,282.95 小 计 10,670,905.41 16,803,338.18 (4) 其他关联方交易 1) 万向财务公司为本公司提供的金融服务业务 万向财务公司系经中国人民银行批准成立的非银行金融机构，其为本公司提供金融服务，有关 服务业务收费参照市场费率标准收取。本期本公司与万向财务公司发生的有关金融服务业务情况如 下： ①本期公司通过万向财务公司转账结算资金的情况如下： 类别 期初 本期增加 本期减少 期末 银行存款 其中：活期存款 51,900,095.86 8,358,339,757.97 8,356,923,486.51 53,316,367.32 定期存款 30,000,000.00 146,000,000.00 144,000,000.00 32,000,000.00 其他货币资金 91 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 其中：商业票据保证金 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 91,900,095.86 8,514,339,757.97 8,510,923,486.51 95,316,367.32 公司本期共取得存款利息收入 4,364,981.21 元。 ②本期公司向万向财务公司取得信用借款50,000.00万元，已归还，共计支付借款利息 974,745.00元。 ③商业票据的开具及贴现情况 本期，本公司通过万向财务公司开具商业承兑汇票20,000,000.00元，已由子公司用于贴现。 ④本期公司通过万向财务公司向其他控股子公司发放的委托贷款情况如下： 委托贷款 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期借款 383,400,000.00 367,690,000.00 419,090,000.00 332,000,000.00 长期借款 181,000,000.00 225,400,000.00 89,000,000.00 317,400,000.00 合 计 564,400,000.00 593,090,000.00 508,090,000.00 649,400,000.00 本期万向财务公司共计向本公司支付委托贷款利息 27,977,787.25 元，同时本公司向子公司 返还利息 4,978,242.00 元。 2) 提供劳务 ① 根据本公司与万向进出口有限公司签订的《技术开发（委托）合同》，本公司受托开发 Delphi 底盘系统，本期向其收取技术开发费 2,210,000.00 元。 ② 本期公司向子公司提供技术服务，共计收取技术开发费 11,864,831.09 元。 3) 担保 ① 本公司为关联方提供担保的情况 A． 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司为关联方提供保证担保的情况（单位：万元） 担保借 担保票 被担保单位 贷款金融机构 债务到期日 备注 款余额 据余额 2,000 912 最高额保证 18,000 万元 万向系统公司 民生银行萧山支行 2008.12.07 1,700 最高额保证 18,000 万元 钱潮轴承公司 民生银行萧山支行 2008.03.03 3,000 787 最高额保证 4,000 万元 万向精工公司 广发银行杭州分行 2008.04.30 5,000 最高额保证 5,000 万元 万向精工公司 深发展滨江支行 2008.03.28 2,270 万向传动轴公司 中行省分行 2008.05.23 最高额保证 5,000 万元 10,000 5,669 小 计 B．截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无为关联方提供抵押、质押担保的情况。 ② 关联方为本公司提供担保的情况 A．截至 2007 年 12 月 31 日，关联方为本公司提供保证担保的情况（单位：万元） 92 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 担保借 担保票据 关联方名称 贷款金融机构 债务到期日 备注 款余额 余额 最高额保证 1.2 亿元 万向集团公司 华夏银行杭州分行 6,000 2008.04.02 最高额保证 5 亿元 万向集团公司 中信银行杭州分行 42,000 2008.08.21 最高额保证 5,000 万元 万向集团公司 深发展萧山支行 5,000 2008.03.28 最高额保证 2.2 亿元 万向集团公司 民生银行萧山支行 8,000 806 2008.09.28 最高额保证 5 亿元 万向集团公司 工行浙江省分行 1,000 2008.01.16 最高额保证 8,000 万元 钱潮轴承公司 光大银行萧山支行 361 2008.06.21 小 计 61,000 2,167 B．截至 2007 年 12 月 31 日，关联方无为本公司提供抵押、质押担保的情况。 4) 租赁 ① 根据万向集团公司与本公司签订的《土地租用合同》，公司租用万向集团公司土地，本期 支付万向集团公司土地租金 2,469,500.00 元。 ② 根据本公司与控股子公司签订的相关《房屋建筑物租用合同》，本期公司共计向子公司收 取房屋租金 3,396,643.72 元，其中武汉制动器公司 926,520.00 元，钱潮精密件公司 2,160,000.00 元，宁波汽配公司 233,578.08 元，万向舍勒公司 76,545.64 元。 5) 商标许可使用 根据万向集团公司与本公司签订的相关《商标许可使用合同》，公司有偿使用万向集团公司的 注册商标四项，本期已支付给万向集团公司商标使用费21,600.00元。 6) 让渡资金 本期本公司向子公司钱潮轴承公司借出资金16,000,000.00元，截至2007年12月31日，本金已 收回，未计收资金占用费。 7) 设备转让 本期本公司向万向舍勒公司按账面价值转让生产设备，收到设备转让款16,412,247.84元。本 期本公司向钱潮许昌公司转让生产设备，原值4,768,200.99元，累计折旧3,231,425.43元，净值 1,536,577.56元，收到转让款2,567,817.00元。 8) 共同投资 经2007年10月15日公司临时股东大会批准，本公司拟公开增发股票，在本公司增发募集资金到 位后将以增资的方式投入万向精工公司，同时万向集团公司与本公司约定，作为万向精工公司另一 股东万向集团公司亦以现金方式同比例增资万向精工公司，增资金额原则上不超过万向精工公司实 施汽车轮毂单元固定资产投资项目所需的资金，即不超过180,776万元。详见本财务报表附注十四 之说明。 9）关键管理人员薪酬 93 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 2007年度公司共有关键管理人员17人，其中，在本公司领取报酬12人，全年报酬总额215.96 万元。2006年度公司共有16人，其中，在本公司领取报酬11人，全年报酬总额143.16万元。每一位 报酬方案如下： 关键管理人员姓名及职务 2007年度 2006年度 周建群 董事、总经理 300,000.00 216,000.00 沈仁泉 董事 276,000.00 168,000.00 沈华川 董事 276,000.00 144,000.00 潘文标 董事 276,000.00 144,000.00 潘成炯 监事 138,000.00 118,000.00 郭春燕 监事 133,000.00 115,600.00 许小建 董事会秘书 155,000.00 128,000.00 刘纪鹏 独立董事 90,000.00 90,000.00 郑小虎 独立董事 90,000.00 90,000.00 郭孔辉 独立董事 90,000.00 90,000.00 翁焕祥 财务部经理 170,000.00 128,000.00 李平一 副总经理（自2007年3月起任职） 165,600.00 合计 2,159,600.00 1,431,600.00 2. 合并报表的关联方交易情况 (1) 采购货物 本期数 上年数 关联方 占同类购货 定价 占同类购货 定价 名称 金额 金额 业务的比例 政策 业务的比例 政策 万向资源公司 20,054,482.87 0.59% 市价 49,412,795.25 1.71% 市价 万向进出口公司 29,936,463.84 0.89% 市价 58,581,260.26 2.02% 市价 纳德物业公司 67,154.00 0.00% 市价 76,200.00 0.00% 市价 普通市场公司 1,615,955.62 0.05% 市价 80,494.30 0.00% 市价 江苏森威公司 16,372,766.84 0.49% 市价 万向硅峰公司 3,955,042.73 0.14% 市价 合 计 68,046,823.17 2.02% 112,105,792.54 3.87% (2) 销售货物 本期数 上年同期数 关联方 名称 占同类销货 定价 占同类销货 定价 金额 金额 业务的比例 政策 业务的比例 政策 94 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 万向进出口公司 834,800,885.48 21.18% 市价 796,604,109.18 23.61% 市价 普通市场公司 40,114,408.88 0.95% 市价 42,486,417.57 1.26% 市价 万向电动车公司 11,376.49 0.00% 市价 1,121,634.52 0.03% 市价 江苏森威公司 20,246,496.04 0.48% 市价 万向美国公司 2,820,686.57 0.08% 市价 万向太阳能公司 12,534,644.96 0.37% 市价 合 计 895,173,166.89 22.61% 855,567,492.80 25.35% (3) 关联方未结算项目金额 期末数 期初数 项目及关联方名称 余额 坏账准备 余额 坏账准备 1) 应收账款 万向进出口公司 4,303,852.91 215,192.65 8,835,185.99 441,759.30 普通市场公司 274,526.22 13,726.31 1,966,706.33 98,335.32 江苏森威公司 752,658.01 37,632.90 小 计 5,331,037.14 266,551.86 10,801,892.32 540,094.62 2) 其他应收款 万向进出口公司 307,400.00 15,370.00 万向太阳能公司 239,665.90 11,983.30 小 计 547,065.90 27,353.30 3) 预付款项 万向进出口公司 11,823,613.37 591,180.67 7,227,100.32 万向租赁公司 86,200.00 4,310.00 4,959,496.00 万向资源公司 771,329.10 万向美国公司 984,061.54 小 计 11,909,813.37 595,490.67 13,941,986.96 4) 应付票据 万向租赁公司 1,266,600.00 781,900.00 万向资源公司 21,000,000.00 小 计 1,266,600.00 21,781,900.00 5) 应付账款 万向租赁公司 12,304,643.38 12,683,588.39 万向电动车公司 5,000.00 73,596.80 万向集团公司 1,590.42 14,168.60 95 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 纳德物业公司 6,015.66 121,555.11 万向进出口公司 5,251,995.29 466,196.98 纳德酒店 118,304.00 江苏森威公司 6,267,546.26 普通市场公司 90,448.49 万向资源公司 680,528.56 小 计 23,955,095.01 14,130,082.93 6) 预收款项 万向进出口公司 14,833,570.34 5,360,577.41 万向美国公司 1,008,739.47 581,573.08 普通市场公司 544,371.68 小 计 16,386,681.49 5,942,150.49 7) 其他应付款 万向集团公司 1,442,519.26 9,031,954.26 纳德物业公司 9,798.29 310,000.00 万向太阳能公司 203,282.95 万向美国公司 1,952,175.00 小 计 1,452,317.55 11,497,412.21 8) 一年内到期的长期 负债 万向租赁公司 4,191,000.00 小 计 4,191,000.00 (4) 其他关联方交易 1) 采购设备 关联方 本期数 上年数 名称 金额 定价政策 金额 定价政策 万向进出口公司 143,469,589.50 市价 46,667,715.13 市价 万向租赁公司 14,527,342.73 市价 42,429,855.78 市价 万向电动车公司 90,000.00 市价 小 计 157,996,932.23 89,187,570.91 2）万向财务公司为本公司及控股子公司提供的金融服务业务如下： ① 本期公司及控股子公司通过万向财务公司转账结算资金的情况如下： 96 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 类别 期初 本期增加 本期减少 期末 银行存款 其中：活期存款 250,922,801.89 13,618,250,033.26 13,594,027,053.68 275,145,781.47 定期存款 47,700,000.00 157,600,000.00 165,500,000.00 39,800,000.00 其他货币资金 其中：商业票据保证金 132,197,273.34 26,225,000.00 137,822,273.34 20,600,000.00 合计 430,820,075.23 13,802,075,033.26 13,897,349,327.02 335,545,781.47 公司上述转帐资金共取得存款利息收入 5,597,445.77 元。 ②本期公司及控股子公司向万向财务公司借款的情况如下： 类别 期初 本期增加 本期减少 期末 短期借款 其中：信用借款 25,000,000.00 525,000,000.00 550,000,000.00 担保借款 25,000,000.00 2,000,000.00 25,000,000.00 2,000,000.00 长期借款 其中：担保借款 8,000,000.00 10,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00 一年内到期的长期负债 其中：保证借款 80,000,000.00 80,000,000.00 信用借款 30,000,000.00 25,000,000.00 30,000,000.00 25,000,000.00 合计 168,000,000.00 562,000,000.00 693,000,000.00 37,000,000.00 公司及子公司本期向万向财务有限公司长短期借款共计支付借款利息8,614,348.50元。 ③商业票据的开具及贴现情况 本期，本公司及控股子公司通过万向财务公司开具商业承兑汇票107,000,000.00元；向万向财 务公司贴现的银行承兑汇票金额为401,349,297.00元；向万向财务公司贴现的商业承兑汇票金额为 110,000,000.00元，期末已贴现尚未到期的商业承兑汇票金额为53,000,000.00元；上述通过万向 财务公司贴现的商业汇票共计支付贴现利息6,864,746.62元。 ④本期公司通过万向财务公司向其他控股子公司发放的委托贷款情况详见本财务报表附注十 一(三)1.(4)1)④之说明。 3) 提供劳务 ①本公司本期向万向进出口公司收取技术开发费2,210,000.00元。 ②本期控股子公司共计向万向进出口有限公司收取新产品研发费792,400.00元。其中钱潮轴承 公司307,400.00元；万向精工公司445,000.00元；万向系统公司40,000.00元。 4) 担保 ①本公司为关联方提供担保的情况 A．截至2007年12月31日，本公司为子公司担保情况见本财务报表附注十一(三)1.(4)3)①A之 说明。 B．截至2007年12月31日，控股子公司间相互提供保证担保情况（单位：元） 97 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 被担保单 贷款金融机 担保单位 担保借款余额 担保票据余额 债务到期日 备注 位 构 光大银行萧 最高额保证 钱潮轴承公司 18,000,000.00 41,544,000.00 2008.06.25 万向系统 山支行 6,000 万元 公司 万向财务公 武汉制动器公 最高额保证 2,000,000.00 2008.09.01 司 司 800 万元 万向传动 光大银行萧 最高额保证 万向精工公司 7,490,262.91 2008.05.13 轴公司 山支行 7,300 万元 万向精工 光大银行萧 最高额保证 万向系统公司 50,000,000.00 2008.06.26 公司 山支行 5,000 万元 淮南钱潮 淮南徽行络 最高额保证 钱潮轴承公司 17,000,000.00 48,607,948.90 2008.06.27 轴承 经支行 7,800 万元 江苏钱轴 中行镇江支 保 证 金 额 钱潮轴承公司 23,000,000.00 2012.11.12 轴承 行 3,000 万元 最高额保证 万向系统公司 20,000,000.00 4,623,522.01 2008.11.03 河南制动 中行新乡劳 3000 万元 器公司 动路支行 保 证 金 额 万向精工公司 50,000,000.00 2009.12.30 6,000 万元 万向财务公 万向传动轴公 保 证 金 额 20,000,000.00 2010.11.08 合肥万向 司 司 2000 万元 公司 徽商太湖路 万向传动轴公 最高额保证 5,500,000.00 2008.06.13 支行 司 1,000 万元 武汉制动 招行武汉偱 不可撤销担 万向系统公司 9,000,000.00 19,951,527.52 2008.10.09 器公司 礼门支行 保 4,500 万元 小 计 209,000,000.00 127,717,261.34 C．截至 2007 年 12 月 31 日，控股子公司间无相互提供抵押、质押担保情况。 ② 关联方为本公司提供担保的情况 A．截至 2007 年 12 月 31 日，关联方万向集团公司为本公司提供保证担保情况详见本财务报 表附注十一（三）1(4)3)②A 之说明。 B．截至 2007 年 12 月 31 日，关联方无为本公司提供抵押、质押担保的情况。 5) 租赁 ① 根据万向集团公司与本公司及控股子公司签订的相关《土地租用合同》，公司及控股子公 司租用万向集团公司土地，每亩租金1.2万元/年至1.48万/年。本期已支付给万向集团公司土地租 金共计9,251,709.60元。2006年度支付土地租金共计8,699,815.28元。 ② 根据控股子公司万向铸锻造公司与万向租赁有限公司签订的《租赁合作协议》，万向租赁有 限公司将热模锻压力机、电火花成型机等共计34台（套）铸锻造设备租赁给万向铸锻造公司，租期 自2003年6月起至2007月11月，租金总额20,193,000.00元。本期万向铸锻造公司已支付全部剩余租 金4,191,000.00元。 ③ 根据控股子公司钱潮轴承公司与万向电动汽车有限公司签订的《房屋租赁协议》，钱潮轴承 公司将公司万向三号工业园区四号主厂房面积为21,500平方米的房屋，租赁给万向电动汽车有限公 司，租期从2005年8月起算，本期共计收到租金850,711.68元。 ④ 根据控股子公司钱潮轴承公司与万向电动汽车有限公司签订的《餐饮中心房屋租赁协议》， 钱潮轴承公司向万向电动汽车有限公司提供员工食堂就餐及停车等配套设施，租期从2005年10月 起算，月租金2,600.00元，本期共计收到租金31,200.00元。 98 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 ⑤ 根据控股子公司钱潮轴承公司与浙江万向太阳能有限公司签订的《餐饮中心房屋租赁协 议》，钱潮轴承公司向浙江万向太阳能有限公司提供万向三号工业园区四号部门厂房及水电、绿化、 停车等配套设施，租期从2007年1月起算，月综合费用16,647.00元(不含水电、4月份后每月按7200 元)，本期共计收到租金124,188.00元。 6) 商标许可使用 根据万向集团公司与本公司及控股子公司签订的相关《商标许可使用合同》，公司及控股子公 司有偿使用万向集团公司的注册商标12项。本期按约定共计支付给万向集团公司商标使用费 64,800.00元。 十二、股份支付 本公司无股份支付事项。 十三、或有事项 (一) 已贴现/转让商业承兑汇票 截至 2007 年 12 月 31 日，未到期已贴现的商业承兑汇票共计 53,000,000.00 元（该等商业承 兑汇票系本公司子公司之间开具，在本公司合并财务报表中已作抵消处理）；未到期已背书转让的 商业承兑汇票共计 4,654,000.00 元。 (二) 公司提供的各种债务担保 1．截至 2007 年 12 月 31 日，本公司及控股子公司无为其他外部单位提供债务担保情况。 2．截至 2007 年 12 月 31 日，本公司财产抵押情况如下： 被担保单位 抵押物 抵押权人 抵押物账面金额 担保债务余额 债务到期日 备注 招商银行杭 开具银行承 大鼎贸易公司 原材料 7,527,514.60 3,000,000.00 2008.01.24 州江南支行 兑汇票 3．截至 2007 年 12 月 31 日，本公司财产质押情况如下： 被担保单位 质押物 质押权人 质押物账面金额 担保债务余额 债务到期日 备注 交行芜湖开 万向系统公司 应收账款 9,996,156.00 9,996,156.00 2008.03.06 短期借款 发区支行 中行景市昌 开具银行 昌河底盘公司 银行承兑汇票 9,500,000.00 7,662,000.00 2008.06.27 南支行 承兑汇票 中行新乡支 开具银行 河南制动器公司 银行承兑汇票 16,420,000.00 16,384,200.00 2008.04.29 行 承兑汇票 浦发银行哈 开具银行 哈飞底盘公司 银行承兑汇票 4,400,000.00 4,386,000.00 2008.06.06 尔滨分行 承兑汇票 小 计 40,316,156.00 38,428,356.00 4．本公司为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十一(三）1(4)3)①之说明。 (三) 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无重大未决诉讼事项。 十四、承诺事项 99 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 经 2007 年 10 月 15 日公司临时股东大会审议同意,本公司拟公开增发境内上市人民币普通股 （A 股）,拟增发股票面值为人民币 1 元，增发数量不超过 15,000 万股(含 15,000 万股)，发行定 价原则为发行价格不低于公告招股意向书前二十个交易日公司股价均价或前一交易日的均价。本 次增发募集资金投向为：等速驱动轴总成固定资产投资项目和汽车轮毂单元固定资产投资项目， 其中等速驱动轴总成固定资产投资项目投资总额为 194,372 万元、汽车轮毂单元固定资产投资项 目投资总额为 180,776 万元。本次募集资金将优先投入等速驱动轴总成固定资产投资项目；募集 资金剩余部分将增资公司控股子公司万向精工公司，用于汽车轮毂单元固定资产投资项目。若本 次公开发行实际募集资金少于上述投资项目所需资金，公司将通过自筹资金解决。目前，公司增 发股票事项正在报经审核批准过程中。 十五、资产负债表日后事项中的非调整事项 根据 2008 年 2 月 28 日公司董事会五届十次会议通过的 2007 年度利润分配预案，以 2007 年 12 月 31 日股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.20 元（含税） 。该利润分配方案尚需 报经公司股东大会批准后实施。 十六、其他重要事项 (一) 公司本期无债务重组事项。 (二) 公司本期无非货币性资产交换事项。 (三) 对外重大投资事项 1.万向财务公司增资事项 根据万向财务公司 2007 年临时股东会决议，万向财务公司实施增资扩股，注册资本由 78,800 万元增加至 100,000 万元，新增注册资本 21,200 万元由万向集团有限公司、本公司和万向德农股 份有限公司以每股 1.5 元的价格认缴。本公司 2007 年 8 月以 7,800 万元认缴其中的 5,200 万股。 万向财务公司新增注册资本的实收情况业经杭州中际会计师事务所验证，并出具杭中际会验[2007] 第 199 号《验资报告》。万向财务公司增资扩股事项业经中国银行业监督管理委员会浙江建管局浙 银监复[2007]156 号文件批复同意。万向财务公司增资后，本公司持有其股权比例由 20.56%上升 为 21.40%，本公司对其长期投资仍按权益法核算。 2.万向舍勒公司增资事项 根据 2007 年 9 月 19 日万向舍勒公司董事会决议，万向舍勒公司增加注册资本 100 万美元， 由原股东本公司和万向美国公司按原出资比例认缴。2007 年 12 月公司以 5,498,625.00 元认缴 75 万美元。万向舍勒公司增资事项业经杭州市萧山区对外贸易经济合作局萧外经贸审[2007]244 号 文件批复同意。万向舍勒公司新增注册资本的实收情况业经杭州中际会计师事务所验证，并由其 出具杭中际会验[2007]第 101 号《验资报告》，已于 2008 年 2 月 18 日办妥工商变更登记手续。 3.哈飞底盘公司减资事项 100 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 根据哈飞底盘公司股东会决议，哈飞底盘公司注册资本由 6,000 万元减少为 5,388.20 万元， 本公司和哈尔滨飞机工业集团有限责任公司按原投资比例减少对哈飞底盘公司的投资，其中：本 公司减少 397.67 万元；哈尔滨飞机工业集团有限责任公司减少 214.13 万元。2007 年 12 月，本 公司收到哈飞底盘公司退回的投资款 397.67 万元。 4.钱潮许昌公司股权比例变动事项 根据 2007 年 7 月 10 日钱潮许昌公司股东会决议，钱潮许昌公司本期增加注册资本 417.20 万元，由许昌远东传动轴有限公司认缴。钱潮许昌公司新增注册资本的实收情况业经许昌鼎力联 合会计师事务所审验，并于 2007 年 8 月 14 日出具许鼎会变验字（2007）025 号的《验资报告》。 钱潮许昌公司增资后，本公司对其实际投资比例由 72.73%下降为 57.79%。根据 2007 年 7 月 10 日钱潮许昌公司股东会决议，钱潮许昌公司增资前的权益按原投资比例由各股东享有。 （四) 与现金流量表相关的信息 1. 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年数 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 385,181,392.75 229,268,417.74 加：资产减值准备 7,517,051.91 17,912,741.73 219,533,609.95 207,983,163.39 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 4,260,629.47 5,187,364.19 长期待摊费用摊销 872,784.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 -4,596,313.62 -3,287,692.99 以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 101,358.47 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 64,419,470.69 50,649,810.71 投资损失(收益以“－”号填列) -45,284,397.51 -21,201,688.28 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 4,318,920.95 -4,416,547.16 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -155,688,162.82 -99,806,179.19 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -11,547,356.59 -316,502,398.30 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 43,947,634.11 308,540,214.32 其他 3,520,635.76 5,311,699.07 经营活动产生的现金流量净额 516,455,899.83 379,740,263.70 (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 101 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 (3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 485,418,849.09 663,436,912.97 减：现金的期初余额 663,436,912.97 684,908,150.30 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -178,018,063.88 -21,471,237.33 2. 现金和现金等价物 项 目 本期数 上年同期数 (1) 现金 485,418,849.09 663,436,912.97 其中：库存现金 103,917.68 530,977.91 可随时用于支付的银行存款 485,314,931.41 662,905,935.06 可随时用于支付的其他货币资金 (2) 现金等价物： 其中：三个月内到期的债券投资 (3) 期末现金及现金等价物余额 485,418,849.09 663,436,912.97 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 期末银行存款中不能随时支取的投资性定期存款 39,341,045.00 元；期末其他货币资金 228,603,398.90 元，均系无法随时用于支付的银行承兑汇票保证金存款。 (五) 政府补助 本期，公司及控股子公司共取得收益性政府补助共计 39,653,254.89 元。 1．本公司收到政府补助 280.415 万元：根据浙科发计[2006]255 号文收到浙江省科技厅技术 研发资金 300,000.00 元；根据浙财建字[2006]203 号文收到浙江省财政厅技术性贸易壁垒技术攻 关专项资金 250,000.00 元；根据杭科计[2007]71 号文、杭财教[2007]221 号文收到杭州市科技局 项目补助经费 500,000.00 元；根据萧科[2007]29 号文、萧财行[2007]153 号文收到浙江省萧山区 科技局项目匹配经费 400,000.00 元；根据萧政办发[2003]72 号文收到萧山科技局项目扶持资金 300,000.00 元；根据杭科办[2007]229 号、杭财教[2007]1080 号文收到杭州市科技局重大科技创 新项目补助经费 300,000.00 元；根据财企[2006]363 号文收到财政部出口机电产品研究开发资金 300,000.00 元；根据杭科计[2006]96 号文、杭财企一[2006]384 号文收到的技术创新奖励 100,000.00 元；根据杭政办[2004]1 号文收到杭州市政府采购发电机补助款 61,250.00 元；根据 杭科计[2007]247 号文、杭财企[2007]1089 号文收到杭州市财政局项目补助经费 85,000.00 元； 其他零星补助款 207,900.00 元。 2．万向系统公司收到政府补助 220.45 万元：根据浙财企字[2006]285 号文收到浙江省财政 厅先进制造业基地财政专项资金 730,000.00 元；根据萧财企[2007]319 号文、萧科[2007]62 号文 102 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 收到高新技术企业开发费补助 802,100.00 元；根据杭财企[2007]914 号文收到杭州市财政局技改 项目补助 320,000.00 元；根据萧经[2007]117 号文收到清洁生产试点企业奖励 150,000.00 元； 其他零星补助款 202,400.00 元。 3．河南制动器公司收到政府补助 69 万元：根据发改办工业[2004]2261 号文收到财政部国债 资金 640,000.00 元；根据原科字[2007]15 号文收到科技计划项目经费 50,000.00 元。 4．武汉制动器公司收到政府补助 943,742.80 元：根据财税[2001]204 号文收到增值税退税 款 406,342.80 元；根据财税[2001]133 号文收到本期增值税退税款 468,700.00 元；收到其他零 星补助款 68,700.00 元。 5．钱潮轴承公司收到发电机补助款等 389,158.96 元。 6．淮南钱潮公司根据淮开管[2002]82 号文收到淮南经济开发区管理委员会中小企业挖潜改 造资金 3,120,639.03 元； 7．淮南部件公司根据淮开管[2002]82 号文收到淮南经济开发区管理委员会中小企业挖潜改 造资金 200,402.83 元； 8．江苏钱轴公司收到政府补助 1,509,361.27 元：收到丹徒区财政局新产品开发补助款 500,000.00 元，收到丹徒区政府奖励款 1,004,361.27 元，其他零星补助 5,000.00 元。 9．万向传动轴公司收到政府补助 159.86 万元：根据浙财企字[2007]14 号文收到浙江省财政 厅出口机电研发资金 240,000.00 元；根据萧财企[2007]319 号文、萧科[2007]62 号文收到高新技 术企业开发费补助 813,600.00 元；根据萧科[2007]29 号文、萧财[2007]153 号文收到科技项目配 套资金 300,000.00 元；根据萧地税开字(2007)第 4 号文收到退税款 100,000.00 元；根据杭发改 技高[2007]115 号文、杭财企一[2007]290 号文收到高技术产业化验收合格奖励 80,000.00 元；其 他零星补助 65,000.00 元。 10．合肥万向公司收到科技进步奖等零星补助款 113,100.00 元。 11．桂林部件公司收到政府补助 2,324.00 万元：根据桂林市经济委员会《关于对万向钱潮（桂 林）汽车底盘部件有限公司进行奖励的通报》，将原收到桂林市财政局拨付的搬迁补偿款作为对桂 林部件公司的奖励款计 21,740,000.00 元；根据市科[2007]48 号文收到科技经费 1,000,000.00 元；根据市科[2006]48 号文收到技改补贴 500,000.00 元。 12．湖北部件公司收到政府补助 84.00 万元：根据鄂科技发计[2006]85 号文收到湖北省财政 厅科技经费 200,000.00 元；根据鄂财企发[2007]108 号文收到湖北省财政厅汽车零部件装备制造 业发展专项资金 500,000.00 元；其他零星补助 140,000.00 元。 13．钱潮许昌公司收到政府补助 70.96 万元：根据许县文[1995]24 号文收到许昌县政府科技 经费补助 180,000.00 元；根据许财豫[2005]18 号文收到许昌县财政局发展县域经济补贴款 529,600.00 元。 14．宁波汽配公司收到宁波大榭经济开发区财政局财政补助款 1,290,000.00 元。 103 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 (六) 万向集团公司股改承诺事项 根据本公司 2006 年 4 月 12 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过的股权分置改革方 案，全体非流通股股东为其持有的非流通股获得流通权向流通股股东作出对价安排，流通股东每 10 股获付 2.5 股共计 95,065,363 股。股权分置改革方案实施 A 股股权登记日为 2006 年 4 月 20 日，对价股份上市日为 2006 年 4 月 21 日。 原非流通股股东将严格遵守法律、法规和规章的规定，履行法定的承诺义务。除法定承诺外， 万向集团公司还做出如下特别承诺及保证： 1. 在本次股权分置改革方案通过并实施后的两个月内，在本公司流通股价格低于 3.5 元，增 持价格不高于 3.5 元的条件下，万向集团公司将增持不少于 6,255 万股本公司流通股(即使得万向 集团公司持股比例达到股权分置改革方案实施后首个交易日总股本的 56%的比例)，增持具体方式 为在前述条件下分期分批择机增持；在达到该等增持数量要求后，万向集团公司仍将以不高于 3.5 元的价格在该两个月内择机酌量增持本公司流通股股份。同时承诺在增持计划完成后的六个月内 不出售所增持的股份。截至 2007 年 12 月 31 日，万向集团公司通过证券交易市场累计增持本公司 流通股 114,329,616 股。 2. 方案实施前万向集团公司所持的非流通股股权，在获得流通权后三十六个月内不通过证券 交易所上市交易。万向集团公司同时承诺并保证：如有违反承诺的出售本公司股份的行为，则出 售股份所得收入划归本公司所有。 3．万向集团公司同时做出追加对价的安排的承诺：在本次股权分置改革实施后，若出现以下 情况之一者，万向集团公司将向追加对价股权登记日收市后登记在册的无限售条件的流通股股东 安排追加对价一次，追加对价总计为 19,013,072 股(追加一次对价安排完成后，本承诺自动失 效)。第一种情况：2006 年本公司经审计后的扣除非经常性损益后的净利润低于 1.5 亿元或年度 财务报告被会计师事务所出具非标准意见或其未能在法定期限内披露 2006 年年度报告；第二种 情况：2007 年本公司经审计后的扣除非经常性损益后的净利润低于 1.725 亿元(即 2006 年基数 的 115%)或年度财务报告被会计师事务所出具非标准意见或未能在法定期限内披露 2007 年年度 报告。如果发生以上触发追加对价的情况，万向集团公司将提请公司在当年年报公布后的 5 个交 易日内公告确定追加对价的股权登记日，该股权登记日将不迟于该年报公布后的第 10 个交易日。 在该股权登记日的次一交易日即安排相应追加对价的实施，即由万向集团公司将 19,013,072 股 按该股权登记日收市日登记在册的无限售条件流通股股东持股比例支付给无限售条件流通股股 东。若在本次股权分置改革实施日之后至追加对价股权登记日之间因公司派送红股、资本公积转 增原因导致公司总股本发生变化，则相应调整追加对价安排对应的股份数量。 十七、其他补充资料 (一) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号——非 经常性损益》（2007 修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）： 104 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 项 目 本期数 非流动资产处置损益 4,596,313.62 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受除外） 39,653,254.89 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（经国家有关部门批准设立的有经营资格 的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外） 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 其他营业外收支净额 607,218.62 其他非经常性损益项目 24,197,545.02 小 计 69,054,332.15 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 17,109,710.92 少数股东所占份额 6,126,030.78 非经常性损益净额 45,818,590.45 (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产收益 率和每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收 益率及基本每股收益和稀释每股收益如下： 1. 明细情况 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 上年 上年 上年 上年 本期数 同期数 本期数 同期数 本期数 同期数 本期数 同期数 归属于公司普通股股东的净 利润 14.27% 10.46% 14.41% 10.70% 0.257 0.178 0.257 0.178 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 11.78% 10.28% 11.91% 10.53% 0.212 0.175 0.212 0.175 2. 每股收益的计算过程 基本每股收益=P÷S S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 105 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等 减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月 份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 本期每股收益=263,203,666.79÷1,025,587,365=0.257 本期扣除非经常性损益后每股收益=217,385,076.34÷1,025,587,365=0.212 (三) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧 会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计〔2007〕10 号）的规定，本公司 2006 年度净利润差异调节表如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 173,993,198.02 追溯调整项目影响合计数 10,121,212.32 其中：股权投资差额摊销 6,810,840.98 联营企业万向财务公司按新准则调整影响 -1,106,175.82 递延所得税费用 4,416,547.16 加：少数股东损益 45,154,007.40 2006 年度净利润（新会计准则） 229,268,417.74 其中：归属于母公司股东之净利润 182,513,129.69 少数股东损益 46,755,288.05 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 4,657,883.35 其中：福利费余额计提冲回 4,657,883.35 加：少数股东损益 2,477,390.98 2006 年度模拟净利润 236,403,692.07 其中：归属于母公司股东之净利润 187,171,013.04 少数股东损益 49,232,679.03 (四) 根据中国证监会《关于切实做好上市公司 2007 年报执行新会计准则监管工作的通知》 （证监办发〔2008〕7 号）规定，本公司 2007 年 1 月 1 日股东权益调节过程及作出修正的项目、 影响金额及其原因如下： 106 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 编 2007 年报 2006 年报 原因说 项 目 名 称 差异 号 披露数 原披露数 明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准 1,763,739,740.12 1,763,739,740.12 则） 1 长期股权投资差额 -43,420,079.19 -45,396,740.97 1,976,661.78 [注 1] 其中：同一控制下企业合并形成的长期股 -43,420,079.19 -45,396,740.97 1,976,661.78 [注 1] 权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷 方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度 3 折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 1,928,110.62 1,928,110.62 [注 2] 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价 值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益 8 的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 9 的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 权益法核算下公司新准则调整影响 14,815,402.48 14,815,402.48 [注 3] 12 所得税 8,597,366.58 7,920,248.29 677,118.29 [注 4] 13 少数股东权益 489,240,154.04 488,751,248.39 488,905.65 [注 5] 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 2,234,900,694.65 2,215,014,495.83 19,886,198.82 [注 6] [注 1]：长期股权投资差额的差异系控股子公司对控股孙公司的长期股权投资差额按成本法 核算采用追溯调整的原则，在本期冲销资本公积时，按控股子公司的少数股东持股比例计算应冲 销的少数股东权益 1,976,661.78 元。 [注 2]：企业合并的差异系万向系统公司对河南制动器公司长期股权投资差额发生额按成本 法核算采用追溯调整的原则，在合并报表中作为商誉反映，此处，将原账面累计摊销额 3,780,609.05 元转回，作为调整增加股东权益处理，其中增加少数股东权益 1,852,498.43 元。 [注 3]：权益法核算下公司新准则调整影响的差异系本公司的联营企业万向财务公司本期执 行新会计准则，并追溯调整了以前年度财务报表，本公司按其追溯调整后的所有者权益影响额采 用权益法核算，相应增加本公司股东权益 14,815,402.48 元。 [注 4]：所得税的差异系按成本法追溯调整冲回母公司资本公积（原股权投资准备）及对万 向财务公司其他权益变动的调整影响，重新计算减少递延所得税负债 1,290,187.29 元，资本公积； 在合并中抵消递延所得税资产而影响增加少数股东权益 613,069.00 元。 107 WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司 2007 年年度报告正文 [注 5]：少数股东权益差异系上述事项的影响数合计形成。 [注 5]：以上差异的合计。 (五)本财务报表附注三（二十二）所述之会计政策变更事项对本公司 2006 年 1 月 1 日股东 权益影响如下： 项目 金额 2006 年 1 月 1 日股东权益（原会计准则） 1,626,543,184.50 长期股权投资差额 -49,552,511.71 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -49,552,511.71 企业合并 1,226,979.48 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 所得税 11,020,306.12 其他调整（万向财务公司执行新准则） 1,540,419.49 按照新会计准则调整的少数股东权益 490,169,746.42 2,080,948,124.30 2006 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 十一、备查文件 1、载有董事长亲笔签名的年度报告文本。 2、载有法定代表人、财务部经理、会计经办人员亲笔签名并盖章的 会计报表。 3、载有浙江天健会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的 审计报告正本。 4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的 正本及公告的原稿。 万向钱潮股份有限公司 董 事 会 二〇〇八年三月四日 108