交通银行(601328)2008年年度报告

二零零八年年度報告 股份代碼: 601328 公司簡介 交通銀行始建於1908年 ，是中國歷史最悠久的銀行之一 ，也是近代中國發鈔行之一 。 交 通 銀 行 先 後 於2005年6月 和2007年5月 在 香 港 聯 合 交 易 所 、上 海 證 券 交 易 所 掛 牌 上 市。 交 通 銀 行 現 有 境 內 機 構105家 ，其 中 省 分 行29家 、直 屬 分 行7家 、省 轄 行69家 ，在 全 國166個 大 中 城 市 設 立2,636家 營 業 網 點 。另 設 有8家 境 外 機 構 ，分 別 為 香 港 、紐 約 、 東京 、新加坡 、首爾 、法蘭克福 、澳門分行和倫敦代表處 。根據英國《銀行家》雜誌公 佈 的2008年 全 球1,000家 銀 行 排 名 ，交 通 銀 行 總 資 產 排 名 位 列 第66位 ，一 級 資 本 排 名 位 列 第54位 。 交通銀行是中國主要金融服務供應商之一 ，業務範圍涵蓋了商業銀行 、證券 、信託 、 金 融 租 賃 、基 金 管 理 、保 險 等 ，旗 下 全 資 子 公 司 包 括 交 銀 國 際 控 股 有 限 公 司 、中 國 交 銀 保 險 有 限 公 司 和 交 銀 金 融 租 賃 有 限 責 任 公 司 ，控 股 子 公 司 包 括 交 銀 施 羅 德 基 金 管 理 有 限 公 司 、交 銀 國 際 信 託 有 限 公 司 和 大 邑 交 銀 興 民 村 鎮 銀 行 有 限 責 任 公 司 ，此 外 ，還 是 江 蘇 常 熟 農 村 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 的 第 一 大 股 東 。 交 通 銀 行 信 息 安 全 管 理 體 系(ISMS)已 通 過 了 國 際 權 威 認 證 機 構 的 審 核 ，成 為 國 內 第 一 家 通 過ISO27001信 息 安 全 國 際 認 證 的 總 行 級 金 融 機 構 。 交 通 銀 行 作 為2010年 上 海 世 博 會 唯 一 的 商 業 銀 行 全 球 合 作 伙 伴 ，將 為 境 內 外 客 戶 提 供高效優質的全球化金融服務。 交 通 銀 行 的 發 展 戰 略 ： 走 國 際 化 、綜 合 化 道 路 ，建 設 以 財 富 管 理 為 特 色 的 一 流 公 眾 持股銀行集團。 目錄 財務摘要 2 公司資料 12 董事長致辭 16 行長致辭 24 管理層討論與分析 30 股本變動及股東情況 71 董 事 、監 事 、高 級 管 理 層 成 員 和 員 工 情 況 78 董事會報告 95 監事會報告 102 公司治理報告 108 履行企業社會責任 124 重要事項 127 董 事 、高 級 管 理 人 員 關 於2008年 年 度 報 告 的 確 認 意 見 132 審計報告 134 財務報表 136 財務報表附註 145 管理層提供的補充信息 335 備查文件 346 分支機搆名錄 347 釋義 360 重要提示 1.1 本 行 董 事 会 、監 事 会 及 其 董 事 、監 事 、高 級 管 理 人 員 保 證 本 集 团 截 至2008年12月31日 止12个 月 報 告（「年 度 報 告」）所 載 資 料 不 存 在 任 何 虛 假 記 載 、誤 導 性 陳 述 或 者 重 大 遺 漏 ，并 對 其 內 容 的 真 实 性 、准 确 性 和 完 整 性 負个別及連帶責任。 1.2 本 行 第 五 届 董 事 会 第 十 三 次 会 議 于2009年3月18日 審 議 通 過 了 年 度 報 告 。 本 年 度 報 告 已 经 德 勤 华 永 会 計 師 事 务 所 有 限 公 司 和 羅 兵 咸 永 道 会 計 師 事 务 所 注 冊 会 計 師 進 行 了 審 計 ，并 出 具了標准無保留意见審計報告。 本 年 度 報 告 全 文 同 時 刊 載 于 上 交 所 网 站（www.sse.com.cn）及 本 行 网 站（www.bankcomm.com）。 1.3 本 行 董 事 长 胡 怀 邦 先 生 、主 管 会 計 工 作 副 行 长 兼 首 席 財 务 官 于 亞 利 女 士 及 会 計 机 构 負 責 人 吴 偉 先 生 声 明 ： 保 證 年 度 報 告 中 財 务 報 告 的 真 实 、完 整 。 財務摘要 註 資產總額 營業收入 淨利潤 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 3,000,000 80,000 30,000 76,660 28,423 2,678,255 70,000 2,500,000 25,000 62,322 60,000 2,103,626 20,513 2,000,000 20,000 50,000 1,715,701 43,459 1,500,000 40,000 15,000 12,545 30,000 1,000,000 10,000 20,000 500,000 5,000 10,000 0 0 0 2006 2007 2008 2006 2007 2008 2006 2007 2008 （全面攤薄） 平均資產回報率 淨資產收益率 減值貸款比率 % % % 1.19 1.2 20 19.57 3.0 1.07 2.54 1.0 15.98 2.5 15 14.36 0.80 2.05 0.8 2.0 1.92 0.6 10 1.5 0.4 1.0 5 0.2 0.5 0.0 0 0.0 2006 2007 2008 2006 2007 2008 2006 2007 2008 註： 歸屬於母公司股東 2 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 摘 要（ 續 ） （一） 主 要 會 計 數 據 和 財 務 指 標 截 至2008年12月31日 ，按 照 中 國 會 計 準 則 要 求 編 製 的 主 要 會 計 數 據 和 財 務 指 標 如 下： （除 另 有 標 明 外 ，人 民 幣 百 萬 元） 2008年 2007年 比上年 2006年 主要會計數據 12月31日 12月31日 增 減（%） 12月31日 資產總額 2,678,255 2,103,626 27.32 1,715,701 貸款總額 1,328,590 1,104,460 20.29 924,284 其中：企業貸款和墊款 1,123,532 931,836 20.57 797,998 個人貸款和墊款 205,058 172,624 18.79 126,286 減值貸款 25,520 22,694 12.45 23,477 總負債 2,532,613 1,974,829 28.24 1,628,262 存款總額 1,865,815 1,555,809 19.93 1,344,548 其中：公司活期存款 631,605 589,500 7.14 490,385 公司定期存款 387,764 290,843 33.32 230,988 個人活期存款 247,131 240,896 2.59 202,088 個人定期存款 397,629 287,867 38.13 295,846 拆入資金 51,563 38,863 32.68 38,233 貸款損失準備 29,814 21,702 37.38 16,999 股東權益（歸屬於母公司股東） 145,209 128,379 13.11 87,380 每 股 淨 資 產（歸 屬 於 母 公 司 股 東） （元） 2.96 2.62 12.98 1.91 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 3 財 務 摘 要（ 續 ） 比上年 全年業績 2008年 度 2007年 度 增 減（%） 2006年 度 營業收入 76,660 62,322 23.01 43,459 營業利潤 35,783 30,850 15.99 17,353 利潤總額 35,818 31,038 15.40 17,558 淨 利 潤（歸 屬 於 母 公 司 股 東） 28,423 20,513 38.56 12,545 扣除非經常性損益後的 淨 利 潤（歸 1 屬於母公司 股 東） 28,396 21,722 30.72 12,244 每 股 收 益（全 2 面 攤 薄 ，元） 0.58 0.42 38.10 0.27 每 股 收 益（加 權 平 均 ，元） 2 0.58 0.43 34.88 0.27 經營活動產生的現金流量淨額 193,331 21,018 819.84 164,356 每股經營活動產生的 現 金 流 量 淨 額（元） 3.95 0.43 818.60 3.59 2008年 2007年 2006年 12月31日 12月31日 變化 12月31日 主要財務指標 （%） （%） （百 分 點） （%） 平 均 資 產 回 報 率3 1.19 1.07 0.12 0.80 淨 資 產 收 益 率（全 面 攤 薄） 2 19.57 15.98 3.59 14.36 淨 資 產 收 益 率（加 2 權 平 均） 20.86 17.17 3.69 14.42 成本收入比率 4 39.38 40.26 (0.88) 46.04 減 值 貸 款 比 率5 1.92 2.05 (0.13) 2.54 減值貸款撥備覆蓋率 6 116.83 95.63 21.20 72.41 撥 備 覆 蓋 率7 166.10 142.50 23.60 91.27 不良貸款率 8 1.92 2.06 (0.14) 2.01 資 本 充 足 率8 13.47 14.44 (0.97) 10.83 核心資本充足率 8 9.54 10.27 (0.73) 8.52 4 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 摘 要（ 續 ） 注： 1、 按 照 中 國 證 監 會 發 佈 的《公 開 發 行 證 券 的 公 司 信 息 披 露 解 釋 性 公 告 第1號 — 非 經 常 性 損 益(2008)》 要 求 計 算 ，可 比 年 度 數 據 已 相 應 重 述 。 2、 按 照 中 國 證 監 會 發 佈 的《公 開 發 行 證 券 公 司 信 息 披 露 編 報 規 則 第9號 — 淨 資 產 收 益 率 和 每 股 收 益 的 計 算 及 披 露》 （2007年 修 訂）要 求 計 算 。本 集 團 不 存 在 稀 釋 性 潛 在 普 通 股 。 3、 依據當期淨利潤除以報告期初與期末資產總額平均值計算。 4、 依據業務及管理費加上營業稅金及附加 、其他業務成本和資產減值損失中非信貸資產減值損失除 以 營 業 收 入（包 括 利 息 淨 收 入 ，手 續 費 及 佣 金 淨 收 入 ，投 資 收 益 ，公 允 價 值 變 動 收 益 ╱（損 失）， 滙 兌 收 益 ，其 他 業 務 收 入）計 算 。 5、 依據報告期末減值貸款余額除以撥備前貸款余額計算。 6、 依據報告期末撥備余額除以減值貸款余額計算。 7、 依據報告期末撥備余額加上一般風險準備期末余額除以減值貸款余額計算。 8、 依據中國銀行業監管機構頒佈的公式及監管口徑計算。 （二） 利 潤 表 附 表 按照中國證監會發佈的《公開發行證券公司信息披露編報規則第9號 — 淨資產收益 率和每股收益的計算及披露》 （2007年修訂）要求計算的淨資產收益率和每股收益 。 （除 另 有 標 明 外 ，人 民 幣 百 萬 元） 報告期 淨 資 產 收 益 率(%) 每 股 收 益（人 民 幣 元） 利潤 全面攤薄 加權平均 全面攤薄 加權平均 營業利潤 35,783 24.64 26.26 0.73 0.73 歸屬於母公司 股東的淨利潤 28,423 19.57 20.86 0.58 0.58 扣除非經常性損益後 歸屬於母公司 股東的淨利潤 28,396 19.56 20.84 0.58 0.58 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 5 財 務 摘 要（ 續 ） （三） 非 經 常 性 損 益 項 目 （人 民 幣 百 萬 元） 非經常性損益項目 2008年 度 處 置 固 定 資 產 、無 形 資 產 產 生 的 損 益 30 採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產 公允價值變動產生的損益 19 其他應扣除的營業外收支淨額 (104) 非經常性損益的所得稅影響 15 合計 (40) 其中：歸屬於母公司股東的非經常性損益 (27) （四） 補 充 財 務 資 料 1、 財 務 指 標 2008年 2007年 2006年 標準值 12月31日 12月31日 12月31日 主要指標 (%) (%) (%) (%) 拆借資金比例 拆入資金佔比 ≦4 0.49 0.30 0.06 拆出資金佔比 ≦8 2.08 0.57 0.70 流動性比例 本外幣 ≧25 39.62 27.07 33.62 貸存比 人民幣 ≦75 64.45 63.85 64.25 外幣 ≦85 70.32 75.97 63.07 單一最大客戶貸款 比率 ≦10 3.81 2.70 3.24 前十大客戶貸款 比率 ≦50 21.10 21.73 24.90 注： 1、 以 上 數 據 均 為 銀 行 口 徑 ，根 據 中 國 銀 行 業 監 管 口 徑 計 算 。 2、 根據中國銀監會《關於2008年非現場監管報表指標體系有關事項的通知》，從2008年開始 ， 計 算 貸 存 比 時 貸 款 包 含 貼 現 數 據 ，以 前 年 度 作 同 口 徑 調 整 。 6 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 摘 要（ 續 ） 2、 資 本 構 成 （除 另 有 標 明 外 ，人 民 幣 百 萬 元） 2008年 2007年 2006年 項目 12月31日 12月31日 12月31日 資本淨額 185,447 167,857 104,494 其 中：核心資本 132,151 120,165 83,138 附屬資本 54,716 48,924 23,165 加權風險資產淨額 1,376,432 1,162,597 964,801 資 本 充 足 率(%) 13.47 14.44 10.83 核 心 資 本 充 足 率(%) 9.54 10.27 8.52 注： 1、 以 上 數 據 均 為 集 團 口 徑 ，根 據 中 國 銀 行 業 監 管 口 徑 計 算 。 2、 加 權 風 險 資 產 淨 額=表 內 外 加 權 風 險 資 產+市 場 風 險 資 本 12.5。 * 3、 營 業 收 入 結 構 （除 另 有 標 明 外 ，人 民 幣 百 萬 元） 2008年 度 比上年增減 項目 金額 佔 比（%） （%） 利息淨收入 65,636 85.62 22.13 手續費及佣金淨收入 8,837 11.53 22.94 投資收益 566 0.74 (55.04) 公允價值變動收益 329 0.43 141.70 滙兌收益 927 1.21 6.92 其他業務收入 365 0.47 563.64 合計 76,660 100.00 23.01 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 7 財 務 摘 要（ 續 ） 4、 證 券 投 資 組 合 （人 民 幣 百 萬 元） 2008年 2007年 發行主體 12月31日 12月31日 政府及中央銀行 294,465 307,786 公共實體 8,719 5,766 金融機構 226,417 209,719 公司法人 93,047 33,690 合計 622,648 556,961 5、 應 收 利 息 （人 民 幣 百 萬 元） 2008年 2007年 項目 12月31日 12月31日 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產利息 212 108 持有至到期投資利息 5,758 3,973 發放貸款及墊款利息 3,288 2,869 可供出售金融資產利息 1,234 1,088 應收款項類投資利息 919 904 其他應收利息 124 314 合計 11,535 9,256 6、信 貸 資 產 質 量 （除 另 有 標 明 外 ，人 民 幣 百 萬 元） 2008年12月31日 2007年12月31日 比上年 五級分類 余額 佔 比（%） 余額 佔 比（%） 增 減（%） 正常類貸款 1,248,988 94.00 1,025,590 92.86 21.78 關注類貸款 54,142 4.08 56,135 5.08 (3.55) 次級類貸款 12,087 0.91 12,443 1.13 (2.86) 可疑類貸款 11,086 0.84 8,943 0.81 23.96 損失類貸款 2,287 0.17 1,349 0.12 69.53 合計 1,328,590 100.00 1,104,460 100.00 20.29 8 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 摘 要（ 續 ） 7、貸 款 擔 保 方 式 分 類 及 佔 比 （除 另 有 標 明 外 ，人 民 幣 百 萬 元） 2008年12月31日 2007年12月31日 貸款分類 余額 佔 比（%） 余額 佔 比（%） 信用貸款 363,719 27.38 279,199 25.28 保證貸款 389,529 29.32 368,893 33.40 附擔保物貸款 575,342 43.30 456,368 41.32 — 抵押貸款 418,375 31.49 356,280 32.26 — 質押貸款 156,967 11.81 100,088 9.06 合計 1,328,590 100.00 1,104,460 100.00 8、 抵 債 資 產 （人 民 幣 百 萬 元） 2008年 2007年 12月31日 12月31日 抵債資產原值 1,665 2,219 減：抵債資產跌價準備 (1,284) (1,726) 抵債資產淨值 381 493 9、 重 組 貸 款 和 逾 期 貸 款 （除 另 有 標 明 外 ，人 民 幣 百 萬 元） 2008年 2007年 比上年 12月31日 12月31日 增 減（%） 重組貸款 5,315 6,048 (12.12) 逾期貸款 29,360 26,744 9.78 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 9 財 務 摘 要（ 續 ） 1 0 、貸 款 損 失 準 備 （人 民 幣 百 萬 元） 2008年 度 個別 組合 方式評估 方式評估 合計 年初余額 14,012 7,690 21,702 本年計提 4,860 5,855 10,715 本年核銷 (1,927) — (1,927) 本年轉回 (525) — (525) — 收回原轉銷貸款和 墊款導致的轉回 30 — 30 — 貸款價值因折現價值 上升導致的轉回 (555) — (555) — 其他因素導致的轉回 — — — 小計 16,420 13,545 29,965 滙率差異 (37) (114) (151) 年末余額 16,383 13,431 29,814 1 1 、衍 生 金 融 工 具 （人 民 幣 百 萬 元） 2008年12月31日 2007年12月31日 公允價值 公允價值 名義金額 名義金額 資產 負債 資產 負債 利率衍生工具 113,798 2,453 (2,702) 77,493 479 (447) 貨幣衍生工具 172,411 2,203 (2,962) 164,115 1,858 (2,865) 其他期權 — — — 14 — — 信用衍生工具 692 — (11) 691 — (7) 合計 286,901 4,656 (5,675) 242,313 2,337 (3,319) 10 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 摘 要（ 續 ） 1 2 、承 諾 及 或 有 事 項 （人 民 幣 百 萬 元） 2008年 2007年 12月31日 12月31日 信貸承諾及財務擔保 476,882 435,953 其中：貸款承諾 102,501 71,276 承兌滙票 193,826 172,127 開出保函及擔保 154,918 151,947 開出信用證 25,637 40,603 經營租賃承諾 4,440 2,812 資本性承諾 357 208 （五） 中 國 會 計 準 則 與 國 際 財 務 報 告 準 則 財 務 信 息 差 異 調 節 表 （人 民 幣 百 万 元） 集团 歸属于母公司股東 2008年 2008年 12月31日 2008年 度 12月31日 2008年 度 淨資產 淨利潤 淨資產 淨利潤 按国际財务報告准則編制的 財务報表列報的金額 150,095 28,490 149,662 28,393 不 动 產 、设 备 等 項 目 按 照 重 估 价 值 調 整1 (6,149) 234 (6,149) 234 其他 49 (135) 49 (135) 上述差异的所得稅影响 2 1,647 (69) 1,647 (69) 按中国会計准則編制的 財务報表列報的金額 145,642 28,520 145,209 28,423 注： 1、 不 動 產 、設 備 等 項 目 按 照 重 估 價 值 調 整 本 集 團 在 編 製 中 國 會 計 準 則 下 的 財 務 報 表 時 ，對 不 動 產 、設 備 等 固 定 資 產 按 實 際 成 本 進 行 後 續 計 量 ； 本 集 團 編 製 國 際 財 務 報 告 準 則 下 的 財 務 報 表 時 ，根 據《國 際 會 計 準 則 第16號 ： 不 動 產 、廠 場 及 設 備》的 有 關 規 定 ，對 公 允 價 值 能 夠 可 靠 計 量 的 不 動 產 、設 備 以 重 估 價 值 進 行 後 續 計 量 ，並 按 該 等 資 產 的 重 估 價 值 計 提 折 舊 。由 於 本 集 團 在 中 國 會 計 準 則 和 國 際 財 務 報 告 準 則 下 對 固 定 資 產 的 後 續 計 量 模 式 不 同 ，每 期 計 入 損 益 的 折 舊 支 出 也 相 應 存 在 差 異 。 2、 上述差異的所得稅影響 本 集 團 中 國 會 計 準 則 和 國 際 財 務 報 告 準 則 下 的 財 務 報 表 ，均 對 資 產 、負 債 的 賬 面 價 值 與 計 稅 基 礎 之 間 的 暫 時 性 差 異 按 資 產 負 債 表 債 務 法 確 認 遞 延 所 得 稅 資 產 或 遞 延 所 得 稅 負 債 ，由 於 中 國 會 計 準 則 和 國 際 財 務 報 告 準 則 下 的 財 務 報 表 對 資 產 、負 債 的 確 認 和 計 量 存 在 上 述 準 則 差 異 ，這 些 差異也相應對遞延所得稅產生影響。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 11 公司資料 法定名稱 監事會 交通銀行股份有限公司 華 慶 山（監 事 長） Bank of Communications Co., Ltd. 管振毅 楊發甲 法定代表人 王利生 李 進 胡懷邦 閆 宏 鄭 力 董事會 蔣祖祺 執行董事 劉 莎 胡 懷 邦（董 事 長） 陳 青 李 軍（副 董 事 長 、行 長） 帥 師 彭 純 錢文揮 董事會秘書 張冀湘 非執行董事 張冀湘 胡華庭 授權代表 錢紅一 彭 純 王冬勝 張冀湘 史美倫 冀國強 公司住所及投資者聯絡 雷 俊 中 國 上 海 市 浦 東 新 區 銀 城 中 路188號 楊鳳林 郵 編 ：200120 電 話 ：86-21-58766688 獨立非執行董事 傳 真 ：86-21-58798398 謝慶健 電 子 郵 箱 ：investor@bankcomm.com 威 爾 遜 (Ian Ramsay Wilson) 公 司 網 址 ：www.bankcomm.com 曼 寧 (Thomas Joseph Manning) 陳清泰 香港營業地點 李家祥 香 港 中 環 畢 打 街20號 顧鳴超 12 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 公 司 資 料（ 續 ） 信息披露報紙及網站 股份過戶登記處 A股 ： 《中 國 證 券 報》、《上 海 證 券 報》、 A股 ： 中 國 證 券 登 記 結 算 有 限 責 任 公 司 《證 券 時 報》及 上 海 證 券 交 易 所 上海分公司 網 站 www.sse.com.cn 上 海 市 浦 東 新 區 陸 家 嘴 東 路166號 H股 ： 香 港 聯 交 所「披 露 易」網 站 中 國 保 險 大 廈3樓 www.hkexnews.hk H股 ： 香 港 中 央 證 券 登 記 有 限 公 司 年度報告備置地點： 香 港 皇 后 大 道 東183號 本行總部及主要營業場所 合 和 中 心17樓1712至1716室 審計師 股 票 上 市 地 點 、股 票 簡 稱 和 代 碼 羅兵咸永道會計師事務所 A股 ： 上 市 地 點 上海證券交易所 辦 公 地 址 ： 香 港 中 環 太 子 大 廈22樓 股票簡稱 交通銀行 德勤華永會計師事務所有限公司 股份代碼 601328 辦 公 地 址 ： 北 京 東 長 安 街1號 東 方 廣 場 西 二 座 八 樓(100738) H股 ：上 市 地 點 香港聯合交易所有限公司 股票簡稱 交通銀行 香港法律顧問 股份代碼 3328 年利達律師事務所 其他資料 中國法律顧問 首 次 註 冊 登 記 日 期 ：1987年3月30日 變 更 註 冊 日 期 ：2008年12月30日 金杜律師事務所 註冊登記機構：中華人民共和國國家 工商行政管理總局 A股 保 薦 人 法 人 營 業 執 照 註 冊 號 ：100000000005954 中國銀河證券有限責任公司 稅 務 登 記 號 ：31004310000595X 中信證券股份有限公司 組 織 機 構 代 碼 ：10000595-X 海通證券有限責任公司 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 13 榮譽榜 《歐 洲 貨 幣》 「中 國 最 佳 私 人 財 富 管 理 銀 行」 「2008年 度 中 國 內 地 最 佳 現 金 管 理 銀 行」 中 國 內 地《銀 行 家》雜 誌 「最 佳 履 行 社 會 責 任 獎」 「最 佳 財 富 管 理 獎」 英 國《金 融 時 報》 「中 國 十 大 世 界 級 品 牌 調 查 入 選 企 業」 新浪財經 「銀 行 業 最 佳 財 富 管 理 獎」 《理 財 周 報》 「中 國 最 佳 私 人 銀 行」 「中 國 最 佳 零 售（財 富 管 理）銀 行」 《第 一 財 經》 「年 度 中 資 銀 行 獎」 「沃 德 財 富」獲 得「年 度 零 售 金 融 服 務 品 牌」 14 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 榮 譽 榜（ 續 ） 《21世 紀 經 濟 報 道》 「中 國 十 佳 綠 色 信 貸 項 目」 《財 資》 「中 國 最 佳 公 司 治 理 企 業」 上海證券交易所和深圳證券交易所 「中 國A股 公 司 最 佳 投 資 者 關 係 管 理 百 強」 「社 會 責 任 貢 獻 獎」 金融界網站 「2008年 度 最 佳 債 券 和 貨 幣 市 場 理 財 產 品 獎」 「2008年 度 最 佳 票 據 類 理 財 產 品 獎」 《金 融 時 報》 「年 度 最 佳 效 益 銀 行」 「年 度 最 佳 國 有 控 股 銀 行」 《世 界 品 牌 實 驗 室》 「中國品牌年度大獎（銀行業NO.1）」，「中國50家最受尊敬上 市公司」、「中國最具影響力品牌TOP10」 （銀行類）、中國購 買 者 滿 意 度 第 一 品 牌 、2008最 具 影 響 力 上 市 公 司 、中 國25 家最受尊敬上市公司。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 15 董事長致辭 胡懷邦 董事長 過去的2008年 ，雖然只是歷史長河短暫的一瞬 ，卻註定是極不平凡的一年 。這一年 ，舉國 歡 慶 改 革 開 放 三 十 周 年 ，本 行 也 迎 來 了 她 的 百 年 華 誕 。卅 載 滄 桑 巨 變 ，百 年 基 業 長 青 ， 作 為 百 年 民 族 金 融 品 牌 的 傳 承 者 和 中 國 銀 行 業 改 革 的 先 行 者 ，本 行 見 證 了 百 年 中 國 金 融 發 展 的 風 雲 變 幻 ，更 親 身 引 領 了 二 十 年 來 中 國 銀 行 體 系 改 革 開 放 的 歷 史 進 程 。能 夠 在 這 樣 一 個 不 平 凡 的 歷 史 時 刻 ，得 到 各 位 股 東 和 董 事 的 信 任 與 厚 愛 ，接 掌 這 樣 一 家 卓 越 的 百 年大行 ，我深感使命在肩 、責任重大 。我將不負重托 ，與本行全體同仁並肩攜手 ，共同開 創本行改革發展的新局面。 經營業績 2008年 ，雖 然 國 際 金 融 形 勢 急 劇 動 盪 ，國 內 經 濟 也 面 臨 着 一 定 程 度 的 調 整 ，但 在 境 內 外 股 東 、廣 大 客 戶 、社 會 各 界 的 鼎 力 相 助 和 本 行 同 仁 的 共 同 努 力 下 ，本 行 仍 然 取 得 了 不 俗 的 業 績 ，各 項 業 務 均 邁 上 一 個 新 的 臺 階 。截 至2008年 末 ，我 們 的 總 資 產 超 過 人 民 幣2.6萬 億 元 ，較 年 初 增 長27.32% 。全 年 實 現 淨 利 潤 人 民 幣284.23億 元 ，比 上 年 增 長38.56% ，平 均 資 產 回 報 率 、平 均 淨 資 產 收 益 率 升 至1.19%和20.78% ，分 別 較 上 年 提 高0.12和1.77個 百 分點 ，資本充足率與核心資本充足率分別為13.47%和9.54% ，繼續保持在較高水平 。受業 16 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 一級資本排序 總資產排序 第 54 位 第 66 位 “ 2008年 ，雖 然 國 際 金 融 形 勢 急 劇 動 蕩 ，國 內 經 濟 也 面 臨 着 一 定 程 度 的 調 整 ，但 在 境 內 外 股 東 、廣 大 客 戶 、社 會 各 界 的 鼎 力 相 助 和 本 行 同 仁 的 共 同 努 力 下 ，本 行 仍 然 取 得 了 不 ” 俗 的 業 績 ，各 項 業 務 均 邁 上 一 個 新 的 台 階 。 績 穩 步 增 長 的 鼓 舞 ，本 行 在 國 內 上 市 大 銀 行 中 率 先 試 行 中 期 分 紅 ，使 每 一 位 股 東 得 以 及 時分享本行業績增長的豐厚回報。 風險管理 古 人 曾 雲 ：「天 下 之 患 ，最 不 可 為 者 ，名 為 太 平 無 事 ，其 實 有 不 測 之 憂」。此 語 恰 似 本 次 全 球 金 融 危 機 的 生 動 寫 照 。數 年 繁 榮 風 光 之 後 ，高 杠 桿 增 長 模 式 潛 伏 的 隱 患 終 於 在2008 年 全 面 爆 發 。全 球 金 融 危 機 蔓 延 肆 虐 ，百 年 金 融 集 團 黯 然 折 戟 ，全 球 經 濟 增 長 放 緩 ，中 國經濟也面臨着下行的壓力。 經濟運行有如天氣 ，變幻波動在所難免 ，但如此劇烈的陰晴交替 ，卻依然足以令人動容 。 環 顧 同 業 ，經 歷 了 本 次 危 機 ，人 們 無 不 深 深 體 會 到 ，建 立 於 高 比 率 和 不 斷 擴 大 的 杠 桿 增 長 模 式 ，必 然 難 以 持 久 ，而 犧 牲 風 險 管 理 追 求 高 杠 桿 率 的 增 長 ，更 無 異 於 飲 鴆 止 渴 。相 形 之 下 ，本 行 多 年 將「追 求 穩 健 可 持 續 增 長」奉 為 圭 臬 ，堪 稱 明 智 遠 見 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 17 董 事 長 致 辭（ 續 ） 當 然 ，正 所 謂「城 門 失 火 ，殃 及 池 魚」，伴 隨 着 金 融 全 球 化 ，各 國 金 融 市 場 之 間 的 聯 繫 千 絲 萬 縷 ，危 機 席 捲 之 下 ，任 何 金 融 機 構 都 不 可 能 完 全 置 身 事 外 。在 危 機 逐 步 深 化 擴 散 的 過 程 中 ，本 行 的 風 險 管 理 和 內 控 架 構 經 受 了 嚴 峻 的 考 驗 。得 益 於 本 行 長 期 奉 行 的 穩 健 經 營 理 念 、完 備 先 進 的 風 險 管 理 制 度 和 工 具 ，本 行 歷 經 危 機 數 輪 衝 擊 ，仍 自 安 然 無 恙 。我 們 全 面 強 化 外 幣 投 資 風 險 管 理 ，及 時 處 理 了 美 國「兩 房」債 券 ，不 僅 在 該 輪 衝 擊 中 全 身 而 退 ，而 且 還 略 有 盈 利 。我 們 迅 速 減 持 了 大 部 分 雷 曼 高 風 險 債 券 ，並 為 海 外 債 券 計 提 了 充 足 的 撥 備 ，海 外 投 資 風 險 完 全 可 控 。 2008年 ，全 球 金 融 危 機 持 續 擴 散 ，對 實 體 經 濟 的 影 響 逐 步 加 深 ，全 球 經 濟 增 長 前 景 不 確 定 性 增 大 ，中 國 經 濟 也 進 入 新 一 輪 調 整 。面 對 如 此 複 雜 多 變 且 日 益 嚴 峻 的 經 濟 形 勢 ，本 行 多 方 採 取 措 施 ，強 化 全 面 風 險 管 理 。我 們 制 定 了2008–2010年 全 面 風 險 管 理 規 劃 ，理 順 各 條 線 風 險 管 理 職 責 ，改 進 風 險 管 理 技 術 工 具 ，優 化 風 險 管 理 流 程 。經 過 不 懈 的 努 力 ， 2008年 ，本 行 的 減 值 貸 款 率 進 一 步 下 降 至1.92% ，撥 備 覆 蓋 率 提 升 至166.10% ，資 產 質 量 保 持 穩 定 ，抗 風 險 、跨 週 期 發 展 能 力 進 一 步 提 高 。 社會責任 本 行 深 知 ，「責 任 與 機 遇 成 正 比」，切 實 履 行 企 業 社 會 責 任 ，實 現 企 業 和 利 益 相 關 方 的 共 存 、共 贏 、共 同 發 展 ，是 本 行 一 貫 的 信 念 。2008年「5•12汶 川 地 震」發 生 後 ，本 行 心 系 災 區 同 胞 ，慷 慨 紓 難 ，捐 款 捐 物 約 合 人 民 幣8,000余 萬 元 ，發 放 救 災 和 重 建 貸 款 人 民 幣160 余 億 元 。我 們 踐 行 承 諾 ，繼 續 推 進「通 向 明 天 — 交 通 銀 行 殘 疾 青 少 年 助 學 計 劃」，至2008 年 末 已 向 中 國 殘 疾 人 福 利 基 金 會 捐 贈 人 民 幣4,000萬 元 ，盡 己 所 能 幫 助 弱 勢 群 體 改 善 生 存 環境。 我 們 積 極 融 入 各 項 社 會 活 動 ，共 襄 中 華 盛 舉 。2008年 ，我 們 以 北 京 奧 運 會 為 契 機 ，全 力 提 升 服 務 質 量 ，圓 滿 完 成 奧 運 金 融 服 務 任 務 ，為 奧 運 會 期 間 經 濟 金 融 的 順 暢 高 效 運 行 略 盡 綿 薄 之 力 。作 為2010年 上 海 世 博 會 全 球 商 業 銀 行 唯 一 合 作 伙 伴 ，本 行 為 世 博 土 地 開 發 和 場 館 建 設 提 供 授 信 額 度 人 民 幣175億 元 ，有 力 保 障 了 世 博 園 區 建 設 的 順 利 推 進 。 18 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 董 事 長 致 辭（ 續 ） 2008年 ，本 行 繼 續 以 對 社 會 高 度 負 責 任 的 態 度 開 展 各 項 業 務 經 營 ，努 力 實 現 創 造 利 潤 和 造 福 社 會 的 完 美 結 合 。我 們 在 同 業 中 率 先 提 出 並 實 施「綠 色 信 貸」工 程 建 設 常 規 化 管 理 ， 成 為 國 內 第 一 家 對 全 部 信 貸 客 戶 和 業 務 實 行 環 保 分 類 管 理 的 商 業 銀 行 。我 們 向 國 家 重 點 開 發 地 區 、戰 略 性 發 展 項 目 、節 能 環 保 項 目 、三 農 和 中 小 企 業 積 極 提 供 貸 款 ，涉 及 授 信 人 民 幣1,140余 億 元 。通 過 這 些 舉 措 ，我 們 既 支 持 了 國 民 經 濟 的 永 續 發 展 ，又 分 散 了 經 營 風 險 ，提 高 了 授 信 質 量 ，可 謂 一 舉 多 得 。 由 於 我 們 出 色 的 表 現 ，在2008年 中 國《銀 行 家》雜 誌 主 辦 的「中 國 商 業 銀 行 競 爭 力 評 價 報 告」中 ，本 行 榮 獲「最 佳 履 行 社 會 責 任 獎」獎 項 。我 們 將 以 此 為 激 勵 ，在 履 行 企 業 社 會 責 任 的道路上不斷前行。 企業形象 出 色 的 業 績 、穩 健 的 經 營 管 理 、和 諧 的 社 企 關 係 使 我 們 的 市 場 地 位 、品 牌 形 象 和 美 譽 度 繼 續 穩 步 提 升 。根 據 英 國《銀 行 家》雜 誌 公 佈 的2008年 全 球1000家 銀 行 最 新 排 名 ，按 一 級 資 本 排 序 ，本 行 從 第68位 上 升 至 第54位 ，總 資 產 排 名 也 由 第69位 上 升 至 第66位 。根 據 彭 博 資 訊 的 數 據 ，截 至2008年 末 ，我 們 在 全 球 商 業 銀 行 市 值 排 名 中 位 列 第 十 ，這 也 是 本 行 上 市 以 來 首 次 進 入 前 十 位 。我 們 利 用 百 年 行 慶 的 機 遇 ，大 力 加 強 品 牌 宣 傳 ，全 面 展 現 本 行 深 厚 歷 史 底 蘊 和 改 革 發 展 成 果 ，社 會 反 響 熱 烈 ，品 牌 形 象 進 一 步 提 升 。2008年 ，我 們 先後獲得各類權威媒體頒發的「最佳效益銀行」、「最佳國有控股銀行」、「中國最佳公司治 理 企 業」等100多 項 榮 譽 稱 號 。 董事會和高級管理團隊 「選擇和誰一起登山 ，比選擇登哪座山更重要」。現代企業經營 ，團隊的重要性自不待言 。 2008年 是 極 具 挑 戰 的 一 年 ，然 本 行 得 以 克 艱 奮 進 ，在 多 方 面 取 得 輝 煌 成 績 ，應 歸 功 於 本 行 近8萬 名 同 仁 的 出 色 才 幹 和 無 私 奉 獻 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 19 董 事 長 致 辭（ 續 ） 2008年 ，本 行 董 事 會 發 生 了 重 大 的 變 動 。蔣 超 良 先 生 因 工 作 調 動 辭 去 本 行 董 事 長 職 務 。 作 為 一 位 資 深 銀 行 家 ，蔣 超 良 先 生 擁 有 深 厚 的 金 融 理 論 功 底 、豐 富 的 商 業 銀 行 管 理 經 驗 和 良 好 的 職 業 道 德 操 守 。在 他 擔 任 本 行 董 事 長 期 間 ，以 傑 出 的 領 導 才 能 和 戰 略 遠 見 ，帶 領 本 行 順 利 完 成 深 化 股 份 制 改 革「三 部 曲」，為 本 行 的 改 革 發 展 事 業 做 出 了 卓 越 貢 獻 。對 他 的 離 任 ，本 行 同 仁 深 感 不 舍 。借 此 機 會 ，請 允 許 我 代 表 本 行 全 體 同 仁 向 蔣 超 良 先 生 表 示 深 深 地 感 謝 ，並 祝 願 他 在 新 的 領 導 崗 位 上 一 帆 風 順 ，為 中 國 金 融 改 革 和 發 展 做 出 更 大 貢獻！ 2008年 ，本 行 部 分 董 事 會 成 員 也 發 生 了 變 動 。戴 德 時 先 生 、李 克 平 先 生 和 高 世 清 先 生 因 個 人 原 因 辭 去 本 行 董 事 職 務 ，冀 國 強 先 生 、雷 俊 先 生 、錢 紅 一 先 生 被 增 補 為 新 的 董 事 會 成 員 。戴 德 時 先 生 、李 克 平 先 生 和 高 世 清 先 生 在 擔 任 本 行 董 事 期 間 ，勤 勉 履 職 ，出 言 獻 策 ，貢獻良多 ，在此對他們深表感謝 ！ 冀國強先生 、雷俊先生 、錢紅一先生在金融投資 、 財 務 審 計 等 領 域 擁 有 豐 富 的 專 業 經 驗 。相 信 他 們 加 盟 後 ，將 與 其 他 董 事 一 道 ，繼 續 促 進 本 行 公 司 治 理 的 不 斷 完 善 和 發 展 戰 略 的 貫 徹 實 施 ，共 同 推 動 本 行 的 事 業 不 斷 前 進 。 2008年 ，我 們 的 高 級 管 理 層 團 隊 一 如 既 往 ，兢 兢 業 業 ，積 極 拓 展 各 項 業 務 ，從 容 應 對 市 場 變 化 ，堅 決 貫 徹 董 事 會 的 各 項 決 策 ，悉 心 為 股 東 創 造 最 大 價 值 。我 很 高 興 能 夠 與 這 樣 一 個 專 業 、敬 業 、團 結 奮 進 的 團 隊 共 事 ，並 相 信 在 我 們 的 共 同 努 力 下 ，本 行 一 定 會 向 着 既定的發展目標大踏步邁進。 發展戰略 上 兵 伐 謀 。從 國 際 大 型 銀 行 的 成 長 經 驗 看 ，其 縱 橫 百 年 長 盛 不 衰 的 基 本 成 功 之 道 ，便 是 正 確 的 戰 略 目 標 和 持 之 以 恆 的 戰 略 管 理 。對 於 百 年 傳 承 的 交 通 銀 行 而 言 ，在 新 的 歷 史 時 期 ，迫 切 需 要 我 們 擴 展 全 球 視 野 ，強 化 戰 略 思 維 ，樹 立 清 晰 的 發 展 目 標 ，選 擇 合 適 的 發 展 方 式 ，認 真 探 索 引 領 百 年 本 行 基 業 常 青 的 科 學 發 展 新 路 徑 。 基 於 這 樣 的 認 識 ，2008年 ，我 們 經 過 全 面 分 析 討 論 ，在 承 繼 本 行 既 有 的 發 展 目 標 和 戰 略 轉 型 系 列 工 作 的 基 礎 上 ，進 一 步 明 確 了「走 國 際 化 、綜 合 化 道 路 ，建 設 以 財 富 管 理 為 特 色 的 一 流 公 眾 持 股 銀 行 集 團」的 發 展 戰 略 。這 一 戰 略 目 標 ，充 分 考 慮 了 本 行 在 國 際 業 務 領 域 和 綜 合 金 融 領 域 多 年 經 營 的 先 發 優 勢 ，延 續 了 本 行 不 斷 推 進 戰 略 轉 型 、強 化 財 富 管 理 業 務 導 向 的 一 貫 方 針 ，保 證 了 戰 略 的 協 調 性 和 延 續 性 ，為 本 行 未 來 的 發 展 指 明 了 更 加 清 晰 的路徑。 20 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 董 事 長 致 辭（ 續 ） 為 實 現 這 一 戰 略 目 標 ，我 們 將 同 時 採 取 外 延 擴 張 和 內 涵 發 展 兩 種 路 徑 ，外 延 擴 張 的 重 點 是「走 國 際 化 、綜 合 化 道 路」，實 現 機 構 網 絡 、業 務 結 構 和 經 營 管 理 水 平 的 國 際 化 ，業 務 範 圍 的 全 覆 蓋 和 各 領 域 經 營 的 協 同 效 應 。內 涵 發 展 的 重 點 是 以 客 戶 價 值 為 核 心 ，着 力 打 造 財 富 管 理 這 一 全 新 的 商 業 盈 利 模 式 ，以 差 異 化 發 展 策 略 提 高 核 心 競 爭 力 。我 們 還 將 努 力 在 公 司 治 理 、財 務 指 標 、基 礎 管 理 、服 務 水 平 和 履 行 社 會 責 任 等 方 面 達 到 國 際 一 流 水 準 ，以「公 眾 持 股 銀 行」的 身 份 積 極 履 行 現 代 企 業 公 民 責 任 ，實 現 包 括 國 家 在 內 的 廣 大 股 東 、客 戶 、員 工 等 所 有 利 益 相 關 者 利 益 的 最 大 化 。這 一 戰 略 目 標 ，將 是 本 行 全 體 同 仁 在 未來相當長的一個時期內為之奮鬥的目標！ 挑戰與機遇 目 前 ，我 們 正 在 經 歷 的 這 場 國 際 金 融 危 機 ，使 世 界 經 濟 陷 入20世 紀30年 代 大 蕭 條 以 來 最 困 難 的 境 地 。雖 然 危 機 本 身 對 中 國 銀 行 業 的 直 接 衝 擊 並 不 大 ，但 全 球 經 濟 放 緩 對 我 國 持 續 多 年 的 投 資 和 出 口 拉 動 型 的 經 濟 增 長 模 式 帶 來 了 巨 大 衝 擊 ，中 國 經 濟 正 面 臨 進 入 新 世 紀 以 來 最 為 艱 難 的 時 刻 ，中 國 銀 行 業 也 由 此 面 臨 着 深 化 股 份 制 改 革 以 來 一 場 空 前 巨 大 的 考驗。 今 後 一 段 時 期 ，伴 隨 着 經 濟 下 行 、市 場 趨 冷 ，銀 行 各 項 業 務 拓 展 都 更 為 艱 難 ； 在 信 貸 需 求 減 弱 、息 差 縮 窄 、中 間 業 務 增 長 乏 力 、撥 備 支 出 增 加 等 因 素 的 共 同 作 用 下 ，今 後 一 段 時 期 銀 行 淨 利 潤 增 速 將 明 顯 放 緩 ，進 入 一 個 更 加 可 持 續 的 發 展 階 段 。尤 其 是 ，在 全 球 金 融 危 機 和 國 內 經 濟 下 行 的 雙 重 壓 力 下 ，信 用 風 險 、利 率 風 險 、滙 率 風 險 、流 動 性 風 險 、 操 作 風 險 等 各 類 風 險 相 互 作 用 ，相 互 叠 加 ，不 斷 呈 現 出 系 統 性 、連 鎖 性 和 突 發 性 的 特 征 與 趨 勢 ，稍 有 不 慎 ，便 會 引 發「蝴 蝶 效 應」，使 銀 行 經 營 遭 受 重 創 。 然 而 ，正 如 管 理 大 師 德 魯 克 所 言 ： 「對 那 些 能 夠 理 解 、承 認 和 利 用 新 現 實 的 人 來 說 ，一 個 動 盪 的 時 期 也 是 一 個 充 滿 大 好 機 會 的 時 期 。」在 分 析 困 難 的 同 時 ，我 們 也 要 清 醒 地 看 到 有 利的機遇。 從 外 部 環 境 來 看 ，中 國 經 濟 增 長 的 基 本 面 並 沒 有 改 變 ，國 家 拉 內 需 、保 增 長 政 策 更 為 商 業 銀 行 信 貸 增 長 提 供 了 廣 闊 的 空 間 ，監 管 政 策 調 整 也 為 我 們 在 有 效 控 制 風 險 的 前 提 下 加 強 產 品 創 新 提 供 了 較 為 寬 鬆 的 政 策 空 間 。危 機 還 加 速 了 產 業 結 構 升 級 和 產 業 區 域 轉 移 ， 助 推 了 新 客 戶 群 體 、新 經 濟 帶 的 快 速 發 展 ，為 商 業 銀 行 拓 展 新 市 場 、培 育 新 增 長 點 、通 過多元化經營分散風險創造了條件。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 21 董 事 長 致 辭（ 續 ） 從 新 業 務 拓 展 來 看 ，經 濟 波 動 促 使 居 民 更 加 關 注 自 身 資 產 結 構 的 調 整 ，滙 率 和 大 宗 商 品 價 格 的 大 幅 震 盪 ，也 增 加 了 跨 境 企 業 避 險 套 利 需 求 ，商 業 銀 行 財 富 管 理 擁 有 巨 大 的 發 展 潛力 。債券市場 、貨幣市場的發展 ，有利於銀行債券承銷 、財務顧問等投行業務的發展 ， 也 有 利 於 銀 行 進 一 步 優 化 資 金 運 作 ，提 高 投 資 收 益 率 。 此 外 ，我 們 也 注 意 到 ，危 機 的 衝 擊 使 外 資 銀 行 受 不 同 程 度 衝 擊 ，為 我 們 通 過 兼 併 收 購 、 盡 快 完 善 國 際 網 絡 佈 局 提 供 了 機 遇 。為 應 對 危 機 衝 擊 ，基 金 、信 託 、證 券 等 非 銀 行 機 構 與 商 業 銀 行 進 一 步 加 強 合 作 ，為 我 們 實 施 綜 合 化 戰 略 、拓 展 同 業 業 務 、開 展 交 叉 銷 售 也 帶來了新的機會。 展望 歷 史 經 驗 表 明 ，每 一 次 大 的 經 濟 金 融 危 機 ，都 會 催 生 新 的 技 術 創 新 和 制 度 創 新 ，奠 定 新 的 金 融 、貿 易 秩 序 ，這 一 次 也 不 會 例 外 。面 對 空 前 的 挑 戰 和 機 遇 ，本 行 將 積 極 應 對 ： — 我 們 將 切 實 加 強 戰 略 管 理 ，堅 定 不 移 推 進 戰 略 實 施 。我 們 將 按 照 既 定 的 戰 略 方 針 ， 加 大 資 源 的 傾 斜 力 度 ，切 實 貫 徹 各 項 措 施 ，完 善 戰 略 實 施 的 成 效 評 估 機 制 ，穩 妥 推 進 綜 合 化 、國 際 化 步 伐 ，不 斷 提 升 財 富 管 理 業 務 的 盈 利 能 力 和 核 心 競 爭 力 ，為 在 新 的 經 濟 週 期 中 快 速 發 展 、實 現 超 越 奠 定 基 礎 。 — 我 們 將 全 力 促 進 各 項 業 務 發 展 ，努 力 實 現「爭 先 進 位 、跑 贏 大 市」。我 們 將 抓 住 國 家 拉 內 需 、保 增 長 的 機 遇 ，切 實 強 化 營 銷 力 度 ，實 現 重 點 領 域 、重 點 方 向 、重 點 客 戶 的 突 破 ，完 善 中 小 企 業 和 農 村 金 融 服 務 ，以 點 帶 面 ，推 動 整 體 業 務 快 速 發 展 ，在 既 有的規模優勢上繼續保持較高的成長性。 — 我 們 將 繼 續 加 強 內 部 管 理 ，推 動 體 制 機 制 改 革 創 新 。我 們 將 加 快 推 進 流 程 銀 行 建 設 和 營 運 流 程 改 造 ，進 一 步 解 放 前 台 生 產 力 ，推 動 降 本 增 效 ，提 高 經 營 效 益 ，完 善 產 品 研 發 創 新 機 制 、績 效 考 核 機 制 、激 勵 機 制 ，進 一 步 加 強 品 牌 管 理 ，提 升 本 行 品 牌 形象和美譽度。 22 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 董 事 長 致 辭（ 續 ） — 我 們 將 積 極 應 對 全 球 金 融 危 機 ，加 強 全 面 風 險 管 理 ，進 一 步 提 高 抗 風 險 、跨 週 期 發 展能力 。我們將按照2008–2010年風險管理規劃要求 ，繼續完善全面風險管理制度體 系 和 組 織 架 構 ； 進 一 步 打 通 市 場 融 資 機 制 ，努 力 保 持 適 當 的 資 本 充 足 率 、流 動 性 和 杠 桿 比 率 ，提 足 撥 備 ，夯 實 抵 禦 風 險 的 根 基 和 屏 障 ，密 切 監 控 、努 力 防 範 和 化 解 各 類風險。 過 去 的 歲 月 ，我 們 一 路 同 行 ； 未 來 的 征 程 ，我 們 攜 手 共 進 。作 為 一 家 傳 承 百 年 民 族 金 融 品 牌 的 國 有 控 股 商 業 銀 行 ，我 們 深 知 自 己 的 責 任 和 使 命 。讓 我 們 共 同 努 力 ，開 拓 奮 進 ， 再 創 佳 績 ，為 本 行 的 百 年 基 業 更 添 輝 煌 ！ 董事長 胡懷邦 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 23 行長致辭 李軍 行長 2008年是我們歡慶百年華誕 、喜迎北京奧運之年 ，也是我們積極投身抗擊特大自然災害 、 妥 善 應 對 全 球 金 融 危 機 和 經 濟 下 行 考 驗 的 一 年 。在 廣 大 股 東 和 社 會 各 界 的 支 持 幫 助 下 ， 在 董 事 會 的 領 導 下 ，本 行 高 級 管 理 層 認 真 貫 徹 中 央 宏 觀 調 控 精 神 ，全 面 執 行 董 事 會 的 決 策 部 署 ，秉 承 一 貫 的 穩 健 經 營 理 念 ，積 極 應 對 金 融 危 機 和 經 濟 下 行 帶 來 的 嚴 峻 考 驗 ，持 續 加 強 風 險 管 理 和 內 部 控 制 ，大 力 推 進 發 展 模 式 轉 變 和 業 務 結 構 調 整 ，各 項 業 務 持 續 穩 健 發 展 ，核 心 財 務 指 標 保 持 同 業 較 好 水 平 。 截 至2008年 末 ，集 團 資 產 規 模 達 人 民 幣26,782.55億 元 ，較 年 初 增 長27.32%； 客 戶 存 款 余 額 人 民 幣18,658.15億 元 ，較 年 初 增 長19.93%； 客 戶 貸 款 余 額 人 民 幣13,285.90億 元 ，較 年 初 增 長20.29%； 全 年 實 現 淨 利 潤 人 民 幣284.23億 元 ，較 上 年 增 長38.56%； 成 本 收 入 比 為 39.38% ，較 上 年 下 降0.88個 百 分 點 。 回 顧 過 去 一 年 ，本 行 經 營 管 理 工 作 主 線 明 確 ，措 施 有 力 ，在 成 功 應 對 挑 戰 的 同 時 取 得 了 突出的成績： 應 對 金 融 市 場 的 劇 烈 動 盪 和 經 濟 下 行 的 嚴 峻 考 驗 ，着 力 加 強 形 勢 研 判 ，適 時 調 整 經 營 策 略 ，穩 健 發 展 的 良 好 態 勢 得 以 保 持 。 24 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 資產規模 淨利潤 27.32% 38.56% “ 我 們 堅 信 ，憑 借 穩 健 的 經 營 理 念 、優 質 的 資 產 、廣 泛 的 客 戶 基 礎 、不 斷 提 高 的 管 理 能 力 以 及 與 戰 略 投 資 者 滙 豐 銀 行 的 緊 密 合 作 ，交 通 銀 行 將 繼 續 沿 着 穩 健 經 營 、科 學 發 展 的 道 路 ，更 好 地 服 務 中 國 經 濟 、回 饋 股 東 和 社 會 ！ ” 在 美 國 次 貸 危 機 逐 漸 演 變 為 全 球 金 融 危 機 的 過 程 中 ，我 們 成 立 了 專 門 應 對 小 組 ，建 立 起 專 家 決 策 機 制 ，加 大 對 市 場 動 向 的 研 究 分 析 及 對 外 幣 資 產 的 動 態 監 控 ，適 時 減 持 處 置 高 風 險 債 券 ，並 對 外 幣 投 資 風 險 管 理 體 系 和 存 在 隱 患 的 各 類 業 務 敞 口 進 行 了 全 面 清 理 ，有 效 控 制 了 風 險 ，避 免 了 損 失 進 一 步 擴 大 。我 們 始 終 跟 進 經 濟 發 展 和 宏 觀 調 控 政 策 走 勢 ， 在中央「保增長 、擴內需 、調結構」一系列政策措施出臺後 ，本行積極審慎加快信貸投放 、 加 強 針 對 性 金 融 服 務 。國 家 重 點 建 設 項 目 、中 小 企 業 、三 農 等 重 點 領 域 信 貸 投 放 明 顯 提 速 ，電 力 、交 通 運 輸 、機 械 設 備 行 業 貸 款 佔 比 分 別 較 年 初 上 升0.99、0.20、0.27百 分 點 ； 涉 農 貸 款 較 年 初 增 長17.7%；「展 業 通」貸 款 增 幅 高 於 全 行 貸 款 平 均 增 幅25個 百 分 點 。 圍 繞 戰 略 目 標 ，突 出 財 富 管 理 經 營 特 色 ，加 強 業 務 組 織 拓 展 ，市 場 地 位 進 一步提升。 我們強化客戶基礎管理 ，並以「百年行慶」為契機 ，圍繞「蘊通財富」、「沃德財富」、「交銀 理 財」等 重 點 品 牌 ，加 強 營 銷 推 廣 整 體 策 劃 ，財 富 管 理 經 營 特 色 更 趨 鮮 明 ： 公 司 業 務「蘊 通 財 富」品 牌 推 廣 取 得 突 破 ，旗 下 投 資 銀 行 、蘊 通 賬 戶 、蘊 通 供 應 鏈 、對 公 理 財 等 各 項 業 務 迅 速 發 展 ； 個 人 客 戶 分 層 服 務 體 系 趨 於 完 善 ，推 出 私 人 銀 行 服 務 ，豐 富「沃 德 財 富」、 「交 銀 理 財」品 牌 服 務 內 涵 ，試 點 快 捷 理 財 中 心 建 設 ，中 高 端 客 戶 數 量 佔 比 和 貢 獻 度 繼 續 提 高 ，獲 得《歐 洲 貨 幣》 「中 國 內 地 最 佳 現 金 管 理 銀 行」和「中 國 最 佳 私 人 財 富 管 理 銀 行」兩 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 25 行 長 致 辭（ 續 ） 大 重 量 級 獎 項 。我 們 大 力 推 進 業 務 轉 型 ，建 立 完 善 了 綜 合 考 核 和 專 項 考 核 相 結 合 的 考 核 體系 ，加大對重點業務的獎勵力度 ，有力地推動了銀行卡 、基金託管 、企業年金 、電子銀 行 等 戰 略 性 、源 頭 性 業 務 的 發 展 ； 太 平 洋 信 用 卡 累 計 髮 卡 量 突 破1,000萬 張 ，卡 業 務 各 項 指 標 均 居 於 同 業 領 先 水 平 ； 基 金 託 管 規 模 市 場 佔 比 達 到11.35% ，較 年 初 提 高1.71個 百 分 點 ； 贏 得 上 海 、杭 州 等 十 多 個 大 中 城 市 的 原 有 企 業 年 金 整 體 移 交 項 目 ； 電 子 銀 行 簽 約 用 戶 和 業 務 量 實 現 大 幅 增 長 ，為 本 行 可 持 續 發 展 奠 定 了 良 好 基 礎 。我 們 穩 步 推 進 綜 合 化 、 國 際 化 經 營 ，發 起 設 立 了 大 邑 交 銀 興 民 銀 行 ，在 探 索 農 村 金 融 服 務 方 面 邁 出 新 的 步 伐 ， 同 時 大 力 推 動 總 分 行 與 子 公 司 之 間 、各 子 公 司 之 間 、境 內 外 機 構 之 間 的 業 務 聯 動 ，子 公 司 繼 續 快 速 成 長 ，海 外 分 行 保 持 平 穩 發 展 。高 效 的 業 務 組 織 和 推 進 ，使 本 行 得 以 保 持 高 於 同 業 平 均 水 平 的 發 展 速 度 ，市 場 地 位 進 一 步 提 升 ，2008年 本 行 人 民 幣 存 款 市 場 佔 比 較 上年提高0.09個百分點 ，其中人民幣對公存款市場佔比提高0.35個百分點 ； 人民幣貸款市 場 佔 比 較 上 年 提 高0.24個 百 分 點 ，其 中 個 人 消 費 貸 款 市 場 佔 比 提 高0.25個 百 分 點 。 適 應 經 營 環 境 變 化 ，持 續 加 強 精 細 化 管 理 和 基 礎 建 設 ，經 營 效 率 顯 著 提 高 。 我們加快推進流程銀行建設 ，在咸陽分行開展了營運體系改造試點 ，在襄樊 、南陽分行開 展 了 事 業 部 制 改 革 試 點 ，同 時 加 速 中 後 臺 營 運 集 中 化 步 伐 ，成 立 了 華 中 金 融 服 務 中 心 ， 實 施 了 單 證 中 心 上 收 ，完 成 了 零 售 信 貸 集 中 化 方 案 ，達 到 了 提 升 營 運 效 率 、強 化 風 險 控 制 的 目 標 。我 們 以 奧 運 金 融 服 務 為 契 機 ，加 強 網 點 管 理 和 員 工 培 訓 ，加 快 硬 件 投 入 和 技 術 升 級 ，並 推 出 網 上 在 線 客 服 、私 人 銀 行 專 席 、英 語 座 席 等 創 新 服 務 ，服 務 質 量 和 水 平 繼 續 改 善 。我 們 不 斷 改 進 渠 道 管 理 ，完 成 省 分 行 更 名 工 作 ，分 行 管 理 體 制 進 一 步 理 順 ； 在 江 門 等 地 新 設6家 分 行 ，機 構 佈 局 進 一 步 完 善 ； 探 索 網 點 建 設 模 型 ，規 範 營 業 網 點 選 址 標 準 ，加 大 存 量 網 點 改 造 力 度 ，網 點 經 營 效 率 進 一 步 提 高 ； 加 強 自 助 設 備 規 劃 管 理 ，完 善 網 銀 功 能 ，電 子 渠 道 分 銷 功 能 進 一 步 發 揮 。我 們 持 續 加 強 定 價 管 理 ，開 發 完 善 定 價 管 理 平 台 ，加 強 利 率 分 析 管 理 ，積 極 開 展 差 異 化 的 增 值 服 務 ，定 價 能 力 有 所 提 高 ，2008年 淨 利 差 和 淨 邊 際 利 率 分 別 為2.87%和3.01% ，分 別 較 上 年 提 高10個 和17個 基 點 。我 們 充 分 發 揮 信 息 技 術 支 撐 作 用 ，在 國 內 大 型 銀 行 中 首 家 成 功 實 現 了 同 城 備 份 中 心 切 換 運 行 ，並 完成了香港分行系統遷移至總行運行 ，通過了 ISO 27001信息安全國際認證 ，初步建立起 「兩 地 三 中 心」的 災 難 備 份 架 構 和 面 向 集 團 的 境 內 外 一 體 化 數 據 中 心 ，系 統 優 化 和 產 品 開 發 步 伐 不 斷 加 快 ，信 息 技 術 與 經 營 管 理 的 融 合 度 進 一 步 提 高 。 面 對 風 險 管 理 壓 力 ，強 化 防 控 措 施 ，資 產 質 量 保 持 穩 定 。 我 們 制 定 了2008–2010年 全 面 風 險 管 理 規 劃 ，明 確 了 全 行 風 險 管 理 體 系 建 設 的 目 標 和 重 點 ，並 啟 動 了 對 本 行 風 險 管 理 體 系 的 規 劃 整 合 ，全 面 實 施 了 並 表 管 理 。我 們 制 定 了 新 資 26 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 行 長 致 辭（ 續 ） 本 協 議 實 施 規 劃 和 達 標 管 理 辦 法 ，開 展 了 房 價 、利 率 、滙 率 變 化 及 經 濟 增 速 放 緩 等 突 出 風 險 的 多 項 壓 力 測 試 ，開 發 了 反 洗 錢 、集 中 式 押 品 管 理 、客 戶 風 險 預 警 、銀 稅 信 息 共 享 等 系 統 ，風 險 防 範 技 術 水 平 進 一 步 提 高 。我 們 規 範 並 加 強 了 貸 後 管 理 和 風 險 排 查 ，建 立 起 重 大 風 險 客 戶 月 報 制 度 ，加 強 對 突 發 事 件 跟 蹤 分 析 ，加 大 清 收 處 置 力 度 ，同 時 加 大 對 關 鍵 業 務 環 節 和 關 鍵 崗 位 人 員 的 審 計 力 度 ，開 展 了 員 工 與 客 戶 違 規 交 易 行 為 專 項 治 理 活 動 ，風 險 識 別 化 解 能 力 進 一 步 提 高 ，有 力 地 確 保 了 本 行 經 營 安 全 和 資 產 質 量 穩 定 。即 使 受 金 融 危 機 和 地 震 災 害 等 不 利 因 素 影 響 ，本 行 減 值 貸 款 比 率 仍 比 年 初 下 降 了0.13個 百 分 點。 總 的 來 說 ，2008年 本 行 以 優 良 的 經 營 業 績 向 中 國 改 革 開 放30周 年 和 本 行 百 年 華 誕 交 出 了 一份滿意的答卷 。這一來之不易的成績 ，得益於中國經濟的平穩發展和中國政府的正確引 導 ，也 離 不 開 廣 大 股 東 和 社 會 各 界 的 深 厚 信 任 和 大 力 支 持 ，有 賴 於 全 行 員 工 的 開 拓 拼 搏 和 辛 勤 汗 水 。我 們 的 戰 略 合 作 伙 伴 — 滙 豐 銀 行 也 對 本 行 給 予 了 一 如 既 往 的 支 持 和 幫 助 。 在 此 ，我 謹 代 表 高 級 管 理 層 ，向 各 界 朋 友 和 全 行 員 工 表 示 衷 心 的 感 謝 ！ 2008年 ，是 全 球 經 濟 金 融 大 環 境 風 雲 變 幻 、跌 宕 起 伏 的 一 年 ，給 世 界 留 下 了 太 多 的 難 忘 和 深 刻 的 思 考 。2009年 ，危 機 的 寒 潮 仍 在 延 續 ，中 國 經 濟 面 臨 更 大 的 下 行 壓 力 ，本 行 的 業 務 拓 展 、發 展 質 量 和 管 理 能 力 正 經 歷 着 前 所 未 有 的 嚴 峻 考 驗 。同 時 ，我 們 亦 應 看 到 ， 國 際 分 工 格 局 的 調 整 將 為 中 國 經 濟 發 展 創 造 新 的 機 遇 ，中 國 政 府「保 增 長 、擴 內 需 、調 結 構」政 策 措 施 的 效 果 正 在 逐 步 顯 現 ，走 過 國 際 金 融 危 機 的 嚴 冬 ，中 國 經 濟 必 將 迎 來 蓬 勃 發 展的春天 ，中國銀行業發展的良好外部環境仍可期待 。我們堅信 ，憑借穩健的經營理念 、 優 質 的 資 產 、廣 泛 的 客 戶 基 礎 、不 斷 提 高 的 管 理 水 平 以 及 與 戰 略 投 資 者 滙 豐 銀 行 的 緊 密 合 作 ，交 通 銀 行 也 將 繼 續 沿 着 穩 健 經 營 、科 學 發 展 的 道 路 ，更 好 地 服 務 中 國 經 濟 、回 饋 股東和社會！ 行長 李軍 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 27 監事長 華慶山 監事長 “ 2008年 ，本 行 監 事 會 嚴 格 按 照《公 司 法》、《公 司 章 程》等 規 定 ，監督董事會執行股東大會決議 、在職權範圍內的決策和 高級管理層組織實施股東大會 、董事會決議及在職權範圍內 開展經營活動的情況 ； 不斷深化對董事會 、高級管理層及其 成員的履職監督 ； 認真履行檢查本行財務 、內部控制和風險 ” 管 理 的 職 責 ，維 護 股 東 和 本 行 利 益 。 28 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 監事長 穩健經營 l 持續增長 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 29 管理層討論與分析 2008年 ，次貸危機引發全球金融海嘯和實體經濟的全面衰退 ，中國經濟也面臨出口受阻 、 勞動力成本上升和人民幣滙率調整以及歷史罕見的特大自然災害等多重因素的嚴峻考驗 。 在 中 國 政 府 有 效 的 宏 觀 經 濟 政 策 和 監 管 政 策 指 引 下 ，本 集 團 秉 承 一 貫 的 穩 健 經 營 理 念 ， 積 極 應 對 變 化 的 市 場 環 境 和 各 種 風 險 因 素 ，繼 續 加 強 風 險 管 理 和 內 部 控 制 ，積 極 推 進 經 營 發 展 模 式 轉 變 和 業 務 結 構 調 整 ，促 進 了 各 項 業 務 持 續 健 康 發 展 。 （一） 總 體 經 營 概 況 截 至 2008 年 末 ，本 集 團 資 產 總 額 達 到 人 民 幣 26,782.55 億 元 ，負 債 總 額 達 到 人 民 幣 25,326.13 億 元 ，本 行 股 東 應 享 權 益 合 計 人 民 幣 1,452.09 億 元 ，分 別 比 年 初 增 長 27.32% 、28.24%和 13.11% 。全 年 實 現 淨 利 潤 人 民 幣 284.23 億 元 ，比 上 年 增 長 38.56%； 每 股 收 益 人 民 幣0.58元 ，比 上 年 增 長34.88% 。 （二） 主 要 業 務 回 顧 沉 着 應 對 複 雜 形 勢 ，經 營 成 果 顯 著 提 升 2008年 ，面 對 複 雜 多 變 的 經 營 形 勢 ，本 集 團 沉 着 應 對 ，較 好 地 把 握 機 遇 ，積 極 有 效化解風險 ，保持各項業務的穩步增長 。前三季度 ，在國內從緊貨幣政策環境下 ， 合理把握貸款投放節奏 ，抓住時機推進信貸結構調整 ； 後兩個月根據國家「擴大內 需 、促 進 經 濟 增 長」的 政 策 要 求 ，加 快 信 貸 投 放 ，加 大 對 國 家 重 點 建 設 項 目 、中 小 企 業 、三 農 、災 區 重 建 等 重 點 領 域 的 信 貸 支 持 力 度 。在 這 次 全 球 金 融 危 機 中 ，一 方 面 ，由 於 本 集 團 資 產 配 置 較 為 穩 健 ，在 受 危 機 衝 擊 相 對 較 大 行 業 的 資 產 佔 比 相 對 較 小 ，負 面 影 響 有 限 ； 另 一 方 面 ，本 集 團 及 時 採 取 了 果 斷 措 施 ，從7月 初 就 開 始 減 持 高 風 險 債 券 ，較 好 地 化 解 了 危 機 帶 來 的 直 接 影 響 。 2008 年 末 ，客 戶 貸 款 余 額（撥 備 前 ，如 無 特 別 說 明 ，下 同）比 年 初 增 長 20.29%至 人 民 幣 13,285.90 億 元 ，其 中 ，境 內 人 民 幣 貸 款 較 年 初 增 加 2,187.47 億 元 ，增 幅 22.98% ，市場佔比較年初提高了0.24個百分點 。客戶存款余額比年初增長19.93%至 人 民 幣18,658.15億 元 。全 年 境 內 新 增 借 記 卡747萬 張 、信 用 卡472萬 張 ，信 用 卡 累 計 髮 卡 量 突 破1,000萬 張 。全 年 理 財 產 品 銷 售 大 幅 增 長 ，其 中「得 利 寶」銷 售 額 增 長 逾10倍 ； 代 理 保 險 銷 售 額 增 長 逾5倍 。人 民 幣 資 金 業 務 交 易 量 市 場 排 名 提 升1位 ， 外 幣 資 金 業 務 交 易 量 市 場 排 名 提 升3位 ，繼 續 保 持 市 場 活 躍 銀 行 地 位 。 30 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） 得 益 於 各 項 業 務 的 健 康 發 展 ，本 集 團 盈 利 增 長 較 為 強 勁 。截 至2008年 末 ，本 集 團 實 現 稅 前 利 潤 人 民 幣358.18億 元 ，比 上 年 增 長15.40%； 實 現 淨 利 潤 人 民 幣284.23 億元 ，比上年增長38.56% 。平均資產回報率1.19% ，比上年提高0.12個百分點 ； 平 均 淨 資 產 收 益 率20.78% ，比 上 年 提 高1.77個 百 分 點 。 業 務 結 構 持 續 改 善 ，息 差 水 平 明 顯 擴 大 2008年 ，本 集 團 扎 實 推 進 業 務 結 構 調 整 ，努 力 提 高 業 務 發 展 質 量 和 收 益 水 平 。 大 力 調 整 公 司 業 務 信 貸 結 構 。本 集 團 認 真 落 實 國 家 宏 觀 調 控 和 產 業 政 策 ，着 力 強 化 信 貸 投 向 管 理 ，電 力 、交 通 、能 源 行 業 貸 款 佔 比 進 一 步 提 高 ； 制 定 加 強 農 村 金 融 服 務 的 指 導 意 見 ，涉 農 貸 款 較 年 初 增 長17.7%； 創 新 小 企 業 信 貸 產 品 和 服 務 ， 「展 業 通」貸 款 保 持 快 速 發 展 勢 頭 。同 時 ，本 集 團 繼 續 貫 徹「區 別 對 待 ，有 保 有 壓」 要 求 ，對「兩 高 一 資」、產 能 過 剩 行 業 貸 款 減 退 人 民 幣38.1億 元 ； 紡 織 和 房 地 產 行 業 貸 款 佔 比 得 到 較 好 控 制 。截 至2008年 末 ，境 內 行 對 公 貸 款 的 客 戶 結 構 按10級 分 類 ，1–5級 優 質 客 戶 貸 款 余 額 佔 比 達 到80.50% ，較 年 初 提 高6.13個 百 分 點 。 持 續 提 升 零 售 業 務 發 展 能 力 。個 人 客 戶 分 層 服 務 體 系 進 一 步 完 善 ，試 點 推 出 了 私 人 銀 行 服 務 ，豐 富 了「沃 德 財 富」、「交 銀 理 財」品 牌 內 涵 ； 推 廣 財 富 管 理 平 台 ，銷 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 31 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） 售服務能力有效提升 。2008年 ，本集團個人存款新增人民幣1,159.97億元 ，較年初 增 長21.94% ，在 客 戶 存 款 中 的 佔 比 達 到34.56% ，較 年 初 提 高0.57個 百 分 點 。個 人 中 高 端 客 戶 數 量 較 年 初 增 長12.18% ，佔 比 提 高 了2.47個 百 分 點 ； 中 高 端 客 戶 新 增 資 產 額 佔 本 集 團 管 理 的 全 部 個 人 資 產 新 增 額 的90.05% ，成 為 拉 動 業 務 增 長 的 主 導 力量。 進 一 步 提 高 金 融 市 場 業 務 運 作 效 率 。調 整 優 化 投 資 品 種 和 期 限 結 構 ，人 民 幣 債 券 投資中 ，中期票據 、短期融資券等高收益債券佔比分別比上年提高2.48個和0.95個 百 分 點 ；5–10年 期 債 券 投 資 比 重 亦 較 上 年 提 高 了4.1個 百 分 點 。隨 着 本 集 團 金 融 市 場 部 的 成 立 ，本 外 幣 資 金 實 現 一 體 化 運 作 ，金 融 市 場 業 務 快 速 發 展 ，全 年 實 現 證 券 投 資 利 息 收 入 人 民 幣222.04億 元 ，比 上 年 增 長45.24%； 證 券 投 資 業 務 收 益 率 達 3.95% ，處 於 同 業 領 先 水 平 。 業 務 結 構 的 持 續 改 善 ，使 得 本 集 團 利 息 淨 收 入 大 幅 增 長 ，2008年 集 團 利 息 淨 收 入 達到人民幣656.36億元 ，同比增長22.13%； 淨利差和淨邊際利率分別達到2.87%和 3.01% ，比 上 年 分 別 提 高10和17個 基 點 ，息 差 水 平 明 顯 擴 大 。 提 升 服 務 創 新 產 品 ，中 間 業 務 持 續 增 長 2008年 ，面 對 資 本 市 場 低 迷 引 發 的 業 務 流 失 局 面 ，本 集 團 進 一 步 加 大 中 間 業 務 的 拓 展 力 度 ，努 力 增 加 手 續 費 及 佣 金 淨 收 入 ，改 善 收 入 結 構 。 進 一 步 提 升 服 務 水 平 和 展 業 力 度 ，銀 行 卡 、託 管 、國 際 結 算 等 優 勢 傳 統 中 間 業 務 得 到 進 一 步 發 展 。銀 行 卡 、託 管 業 務 收 入 增 幅 分 別 達 到45.66%和26.09% ，貢 獻 度 進 一 步 提 高 ，佔 比 由 上 年 的 24.73% 、6.49%提 高 至 29.03%和 6.59% 。 國 際 結 算 量 突 破 2,000 億 美 元 大 關 ，增 幅 超 過 同 期 外 貿 進 出 口 增 幅10個 百 分 點 。 加大產品和服務創新力 度 ，新 型 中 間 業 務 產 品 加 32 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） 速 成 長 ，擔 保 承 諾 、融 資 顧 問 、代 理 保 險 等 業 務 收 入 增 長 較 快 。擔 保 及 承 諾 業 務 收入較上年增長1.29倍 ，咨詢服務業務收入增長3.43倍 ，短期融資券和中期票據承 銷市場份額位居市場前三。 通 過 上 述 努 力 ，本 集 團2008年 全 年 實 現 手 續 費 及 佣 金 淨 收 入 人 民 幣88.37億 元 ，比 上 年 增 長22.94% ，在 營 業 收 入 中 的 佔 比 為11.53% ，與 上 年 持 平 。 「 兩 化 一 行 」加 快 推 進 ， 協 同 效 應 持 續 增 強 2008年 ，根據變化的市場環境和經營狀況 ，本集團進一步確立了「走國際化 、綜合 化 道 路 ，建 設 以 財 富 管 理 為 特 色 的 一 流 公 眾 持 股 銀 行 集 團」的 戰 略 目 標 。 海外分行積極應對金融風暴影響 ，業務總體保持平穩發展 ，資產規模達215.95億美 元 ，比 年 初 增 長21.52% ，不 良 貸 款 率 維 持 在 較 低 水 平 。各 子 公 司 保 持 較 好 發 展 勢 頭 ，集 團 協 同 效 應 初 步 顯 現 ，集 團 客 戶 、信 息 資 源 共 享 和 業 務 聯 動 進 一 步 推 進 ， 2008年末 ，子公司資產總規模達到人民幣136.53億元 ，為集團貢獻利潤人民幣2.33 億元。 本 集 團 的 非 銀 行 牌 照 類 業 務 已 經 延 伸 到 證 券 、基 金 、保 險 、信 託 、租 賃 等 市 場 領 域 ； 在 海 外 擁 有7家 分 行 和1家 代 表 處 ，形 成 了「以 亞 洲 為 主 體 、歐 美 為 兩 翼」的 國 際 化 服 務 網 絡 體 系 ，綜 合 化 、全 球 化 經 營 的 組 織 架 構 已 初 具 雛 形 ，跨 市 場 、全 球 化業務的協同效應不斷增強。 基 礎 建 設 不 斷 增 強 ，經 營 效 率 大 幅 提 高 本 集 團 持 續 改 進 業 務 流 程 、加 強 IT 和渠道建 設 ，提 高 效 率 和 服 務 質 量 。2008 年 ，本 集 團 在 新 設 省 轄 行 實 施 營 運 體 系 改 造 ，各 項 工 作 進 展 順利 。成立華中金融服務中心 ，實施單證集中化 處 理 。先 後 在 江 門 等 地 新 設6家 省 轄 分 行 ； 建 成 OTO 網點351個 ； 在5家分行試點建設了6家快捷 理 財 中 心 ，試 點 自 助 髮 卡 機 項 目 ； 新 增 自 助 設 備3,035台 ，比 上 年 增 長47% 。客 服 中 心 人 工 座 席接聽率提升到95%以上的行業領先水平 ，投訴 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 33 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） 及 時 辦 結 率 達 到99%以 上 。在 國 內 大 型 銀 行 中 首 家 成 功 實 施 同 城 備 份 中 心 切 換 運 行 ，武 漢 異 地 數 據 備 份 中 心 啟 用 ，「兩 地 三 中 心」的 災 難 備 份 架 構 初 步 建 成 。配 合 國 際 化 、綜 合 化 戰 略 ，成 功 實 現 了 香 港 分 行 系 統 遷 移 至 總 行 運 行 ，初 步 建 立 起 面 向 集 團 的 境 內 外 一 體 化 數 據 中 心 。加 快 系 統 優 化 和 產 品 開 發 步 伐 ，系 統 運 行 保 持 穩 定 ，IT 與 經 營 管 理 的 融 合 度 進 一 步 提 高 。 得 益 於 業 務 處 理 效 率 的 提 升 和 不 斷 強 化 的 各 項 成 本 控 制 措 施 ，本 集 團 經 營 效 率 進 一 步 提 高 。2008年 ，本 集 團 業 務 成 本 為 人 民 幣301.87億 元 ，比 上 年 增 長20.30% ， 增 幅 低 於 營 業 收 入 增 幅 ； 成 本 收 入 比 為39.38% ，比 上 年 下 降 了0.88個 百 分 點 。與 此 同 時 ，本 集 團 人 均 淨 利 潤 和 網 點 平 均 淨 利 潤 分 別 達 到 人 民 幣38.98萬 元 和 人 民 幣 1,083.61萬 元 ，比 上 年 分 別 增 長22.50%和38.35% ，經 營 效 率 大 幅 提 高 。 風 險 管 理 繼 續 加 強 ，資 產 質 量 保 持 穩 定 2008年 ，本 集 團 全 面 風 險 管 理 體 系 建 設 繼 續 深 入 。制 定 出 臺 新 的 全 面 風 險 管 理 三 年規劃 ，啟動對全集團風險管理體系的規劃整合 。管理架構進一步完善 ，在原風險 監控部基礎上 ，組建風險管理部 ，拓寬了風險管理職能 ，信用風險 、市場風險 、流 動 性 風 險 和 操 作 風 險 管 理 全 面 加 強 ； 實 施 並 表 管 理 ，將 子 公 司 納 入 全 面 風 險 管 理 體 系 ； 制 定 新 資 本 協 議 實 施 規 劃 和 達 標 管 理 辦 法 ，工 作 進 展 保 持 業 內 領 先 ； 及 時 34 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） 採 取 有 效 的 風 險 管 理 措 施 化 解 全 球 金 融 危 機 的 負 面 影 響 ，適 時 減 持 處 置 高 風 險 債 券 ，對 出 現 減 值 的 外 幣 債 券 計 提 了 充 分 的 撥 備 ； 對 包 括 出 口 導 向 型 行 業 在 內 的 高 風險行業進行了全面風險排查 ，並在此基礎上實施減退或擔保加固 。2008年末 ，減 值貸款比率由年初的2.05%下降0.13個百分點至1.92%； 撥備覆蓋率達到166.10% ， 比 年 初 提 高23.60個 百 分 點 注 。 積 極 履 行 社 會 責 任 ，企 業 形 象 持 續 提 升 本 集 團 高 度 重 視 履 行 企 業 社 會 責 任 ，追 求 經 濟 效 益 與 社 會 效 益 的 協 調 統 一 ，並 將 其 作 為 企 業 發 展 戰 略 的 重 要 組 成 部 分 。本 集 團 在 同 業 中 率 先 實 施「綠 色 信 貸」工 程 建 設 ，對 全 部 授 信 客 戶 和 業 務 實 行 環 保 標 識 分 類 ，授 信 客 戶 數 和 余 額 綠 色 類 環 保 標 識 覆 蓋 率 均 已 超 過99% 。2008年 ，本 集 團 眾 志 成 城 抗 擊 自 然 災 害 ，積 極 支 持 救 災 和 災 後 重 建 ，累 計 發 放 抗 震 救 災 和 災 後 重 建 貸 款 人 民 幣161.6億 元 ，圓 滿 完 成 奧 運 金 融 服 務 ，先 後 獲 得 各 類 權 威 媒 體 頒 發 的「最 佳 效 益 銀 行」、「最 佳 國 有 控 股 銀 行」、「中 國 最 佳 公 司 治 理 企 業」、「最 佳 履 行 社 會 責 任 銀 行」等100多 項 榮 譽 稱 號 。 本 集 團 品 牌 建 設 持 續 推 進 。「蘊 通 財 富」全 面 整 合了各項公司機構業務產品 ，形成了以「金融智 慧 服 務」為 品 牌 核 心 ，以「9大 服 務 領 域+28項 服 務 方 案」為 主 要 內 容 的 品 牌 體 系 ，旗 下 現 金 管 理 服 務 品 牌 榮 獲《歐 洲 貨 幣》2008年「中 國 內 地 最 佳 現 金 管 理 銀 行」獎 。「沃 德 財 富」、「交 銀 理 財」及 私 人 銀 行 服 務 品 牌 榮 獲《歐 洲 貨 幣》 「中 國 最 佳 私 人 財 富 管 理 銀 行」獎 以 及2008中 國 私 人 財 富 管 理「聚 寶 盆」評 選 活 動「中 國 最 佳 私 人 銀 行」獎 。2008年7月 ，本 集 團 在 香 港 成 功 發 行 人 民 幣 債 券30億 元 ，在 香 港 市 場 引 起 強 烈 反 響 ， 超額認購達6.8倍 ，在國際市場的知名度進一步 提升。 註 ： 如 剔 除 稅 後 計 提 的 一 般 風 險 準 備 ，撥 備 覆 蓋 率 亦 可 達 到116.83% ，比 年 初 提 高21.20個 百 分 點 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 35 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） （三） 利 潤 表 主 要 項 目 分 析 1. 利潤總額 2008年 ，本 集 團 實 現 利 潤 總 額 人 民 幣358.18億 元 ，比 上 年 增 加 人 民 幣47.80億 元 ，增 幅15.40% 。利 潤 總 額 主 要 來 源 於 利 息 淨 收 入 和 手 續 費 及 佣 金 淨 收 入 。 下表列示了本集團在所示期間利潤總額的部分資料： （人 民 幣 百 萬 元） 2008年 2007年 利息淨收入 65,636 53,742 手續費及佣金淨收入 8,837 7,188 資產減值損失 (11,835) (7,458) 利潤總額 35,818 31,038 2. 利息淨收入 2008年 ，本 集 團 實 現 利 息 淨 收 入 人 民 幣656.36億 元 ，比 上 年 增 長22.13% ，在 營 業 收 入 中 的 佔 比 為85.62% ，是 本 集 團 業 務 收 入 的 主 要 組 成 部 分 。 36 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） 下 表 列 示 了 本 集 團 在 所 示 期 間 的 生 息 資 產 和 計 息 負 債 的 每 日 平 均 結 余 、相 關 利息收入和支出以及平均收益率或平均成本率： （除另有標明外，人民幣百萬元） 2008年1月 至12月 2007年1月 至12月 平均收益 平均收益 （成 本）率 （成 本）率 平均結余 1 利息收支 (%) 平均結余 1 利息收支 (%) 資產 現金及存放中央銀行 款項 296,003 4,985 1.68 231,051 3,438 1.49 存 放 、拆 放 同 業 及 其他金融機構款項 192,410 6,907 3.59 170,498 5,954 3.49 發放貸款和墊款 1,167,624 82,784 7.09 1,032,873 65,438 6.34 其中：企業貸款 942,533 67,120 7.12 833,095 53,199 6.39 個人貸款 179,862 13,083 7.27 143,857 9,045 6.29 貼現 45,229 2,581 5.71 55,921 3,194 5.71 債券投資及其他 562,126 22,204 3.95 468,735 15,288 3.26 生息資產 2,181,318 4 115,170 4 5.28 1,889,596 4 89,457 4 4.73 非生息資產 132,133 77,205 資產總額 2,313,451 4 1,966,801 4 負債及股東權益 吸收存款 1,640,628 37,538 2.29 1,481,791 25,990 1.75 其中：公司存款 1,093,191 24,059 2.20 976,748 16,362 1.68 個人存款 547,437 13,479 2.46 505,043 9,628 1.91 同業及其他金融機構 存放及拆入款項 404,398 11,817 2.92 319,878 8,693 2.72 應付債券及其他 43,654 1,889 4.33 37,932 1,693 4.46 計息負債 2,051,835 4 49,534 4 2.41 1,826,040 4 35,715 4 1.96 股東權益及非計息負債 261,616 140,761 負債及股東權益合計 2,313,451 4 1,966,801 4 利息淨收入 65,636 53,742 淨 利 差2 2.874 2.774 淨邊際利率 3 3.01 4 2.844 淨利差 2 2.96 5 2.845 淨邊際利率 3 3.10 5 2.915 注： 1、 指根據中國會計準則計算的每日平均結余。 2、 指平均生息資產總額的平均收益率與平均計息負債總額的平均成本率間的差額。 3、 指利息淨收入與平均生息資產總額的比率。 4、 剔除代理客戶理財產品的影響。 5、 剔 除 代 理 客 戶 理 財 產 品 的 影 響 ，並 考 慮 國 債 投 資 利 息 收 入 免 稅 因 素 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 37 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） 2008年 ，本 集 團 淨 利 差 和 淨 邊 際 利 率 分 別 為2.87%和3.01% ，比 上 年 分 別 提 高 10個 和17個 基 點 。淨 利 差 和 淨 邊 際 利 率 的 擴 大 主 要 由 於 ： (1) 由 於2007年 央 行 六 次 升 息 的 滯 後 影 響 以 及 集 團 客 戶 質 量 和 資 產 結 構 的 進 一步改善和優化 ，本集團客戶貸款平均收益率大幅提高 ，由上年的6.34% 上 升 至7.09% ，但 由 於 受 到 第 四 季 度 開 始 的 大 幅 降 息 影 響 ，貸 款 收 益 率 在第四季度出現了回落。 (2) 人 民 幣 債 券 市 場 收 益 率 的 上 升 以 及 本 集 團 投 資 組 合 的 進 一 步 優 化 ，使 得 本 集 團 證 券 投 資 收 益 率 由 上 年 的3.26%上 升 至3.95% 。 (3) 存 款 重 定 價 以 及 資 本 市 場 波 動 引 起 存 款 回 流 和 定 期 化 趨 勢 ，使 存 款 平 均 成 本 率 由 上 年 的1.75%上 升 至2.29% 。 38 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） 下 表 列 示 了 本 集 團 利 息 收 入 和 利 息 支 出 因 金 額 和 利 率 變 動 而 引 起 的 變 化 。金 額和利率變動的計算基準是這些期間內平均結余的變化以及有關生息資產和 計息負債的利率變化。 （人民幣百萬元） 2008年 與2007年 的 比 較 2007年 與2006年 的 比 較 增 加 ╱（減 少）由 於 增 加 ╱（減 少）由 於 淨增加╱ 淨增加╱ 金額 利率 （減 少） 金額 利率 （減 少） 生息資產 現金及存放中央銀行 款項 968 579 1,547 1,214 128 1,342 存 放 、拆 放 同 業 及 其他金融機構款項 765 188 953 1,016 298 1,314 發放貸款和墊款 8,543 8,803 17,346 12,275 5,981 18,256 債券投資及其他 3,045 3,871 6,916 3,500 1,147 4,647 利息收入變化 13,321 13,441 26,762 18,005 7,554 25,559 計息負債 吸收存款 2,780 8,768 11,548 4,073 2,373 6,446 同業及其他金融機構 存放及拆入款項 2,299 825 3,124 4,145 110 4,255 應付債券及其他 255 (59) 196 976 (57) 919 利息支出變化 5,334 9,534 14,868 9,194 2,426 11,620 利息淨收入變化 7,987 3,907 11,894 8,811 5,128 13,939 2008年 ，本 集 團 利 息 淨 收 入 較 上 年 增 加 人 民 幣118.94億 元 ，其 中 ，各 項 資 產 負 債 平 均 余 額 變 動 帶 動 利 息 淨 收 入 增 加 人 民 幣79.87億 元 ，平 均 收 益 率 和 平 均 成 本 率 變 動 帶 動 利 息 淨 收 入 增 加 人 民 幣39.07億 元 ，規 模 因 素 和 利 率 因 素 對 利 息 淨 收 入 增 加 的 貢 獻 分 別 為67.15%和32.85% 。 3. 手續費及佣金淨收入 手 續 費 及 佣 金 淨 收 入 是 本 集 團 營 業 收 入 的 重 要 組 成 部 分 。2008年 ，本 集 團 努 力 克 服 資 本 市 場 不 利 影 響 ，大 力 實 施 收 益 結 構 多 元 化 策 略 ，加 快 產 品 和 服 務 創 新 ，中 間 業 務 收 入 保 持 了 較 快 增 長 。2008年 ，本 集 團 實 現 手 續 費 及 佣 金 淨 收 入 人 民 幣88.37億 元 ，比 上 年 增 加 人 民 幣16.49億 元 ，增 幅22.94% ，在 營 業 收 入 中 的 佔 比 為11.53% ，與 上 年 持 平 。信 用 卡 、咨 詢 顧 問 、理 財 業 務 等 新 興 業務成為中間業務的主要增長點。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 39 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） 下表列示了本集團在所示期間的手續費及佣金淨收入的組成結構： （人 民 幣 百 萬 元） 2008年 2007年 支付結算與代理手續費收入 2,045 1,643 銀行卡年費及手續費收入 2,938 2,017 擔保及承諾業務手續費收入 912 399 基金管理費收入 590 614 託管業務佣金收入 667 529 基金銷售手續費收入 853 2,195 咨詢服務費收入 1,081 244 其他手續費及佣金收入 1,035 515 手續費及佣金收入合計 10,121 8,156 減：手續費及佣金支出 (1,284) (968) 手續費及佣金淨收入 8,837 7,188 4. 業務成本 本 集 團 加 快 流 程 銀 行 建 設 步 伐 ，優 化 業 務 流 程 ，運 營 效 率 得 到 進 一 步 提 升 。 2008年 ，業 務 成 本 為 人 民 幣301.87億 元 ，比 上 年 增 加 人 民 幣50.94億 元 ，增 幅 20.30% 。成 本 收 入 比 為39.38% ，比 上 年 下 降 了0.88個 百 分 點 。受 金 融 危 機 影 響 ，本 集 團 對 所 持 有 的 外 幣 債 券 計 提 了 充 足 的 減 值 準 備 ，相 應 增 加 了 部 分 成 本 支 出 。剔 除 該 因 素 ，本 集 團2008年 成 本 收 入 比 為38.19% ，比 上 年 下 降2.07 個百分點。 5. 資產減值損失 本 集 團 資 產 減 值 損 失 包 括 為 其 他 應 收 款 、拆 出 資 金 、發 放 貸 款 和 墊 款 、長 期 股 權 投 資 、抵 債 資 產 、債 券 投 資 等 提 取 的 撥 備 。 2008年 ，本 集 團 貸 款 的 減 值 撥 備 支 出 為 人 民 幣106.90億 元 ，比 上 年 增 加 人 民 幣43.11億 元 ，主 要 由 於 ：(1)考 慮 未 來 國 內 外 經 濟 的 不 確 定 性 ，適 當 增 加 了 未 識 別 組 合 風 險 的 預 計 損 失 ，加 上 貸 款 規 模 增 長 迅 速 ，從 而 使 組 合 評 估 的 撥 備 40 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） 支 出 有 較 大 增 加 ，為 人 民 幣58.55億 元 ，較 上 年 增 加 人 民 幣38.70億 元 ，其 中 由 於 金 融 危 機 增 加 特 殊 撥 備 人 民 幣20.12億 元 ；(2)由 於 經 濟 下 滑 及 前 期 緊 縮 性 政 策 的 影 響 ，個 別 撥 備 支 出 人 民 幣48.60億 元 ，比 上 年 增 加 人 民 幣3.53億 元 。 2008年 ，本集團信貸成本率為0.80% ，比上年上升0.22個百分點 ； 若扣除上述 特 殊 撥 備 因 素 ，信 貸 成 本 率 為0.65% 。 6. 所得稅 2008年 ，本 集 團 所 得 稅 支 出 為 人 民 幣72.98億 元 ，比 上 年 減 少 人 民 幣30.99億 元 ，減 幅29.81% ，實 際 稅 率 為20.38% ，低 於25%的 法 定 稅 率 ，主 要 是 由 於 本 集團持有的中國國債利息收入按稅法規定為免稅收益。 下 表 列 示 了 本 集 團 在 所 示 期 間 的 當 期 所 得 稅 費 用 及 遞 延 所 得 稅 費 用 ╱（收 益） 的明細： （人 民 幣 百 萬 元） 2008年 2007年 當期所得稅費用 8,251 9,640 遞 延 所 得 稅 費 用 ╱（收 益） (953) 757 （四） 資 產 負 債 表 主 要 項 目 分 析 1. 資產 2008 年 末 ， 本 集 團 資 產 總 額 為 人 民 幣 26,782.55 億 元 ， 比 年 初 增 加 人 民 幣 5,746.29億元 ，增幅27.32% 。本集團資產的四個主要組成部分為發放貸款和墊 款 、持 有 至 到 期 投 資 、現 金 及 存 放 中 央 銀 行 款 項 、可 供 出 售 金 融 資 產 。2008 年 末 ，上 述 資 產 項 目 分 別 佔 本 集 團 資 產 總 額 的 48.49% 、13.74% 、13.52%和 5.28% 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 41 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） 下表列示了本集團在所示日期總資產中主要組成部分的余額： （人 民 幣 百 萬 元） 2008年 2007年 12月31日 12月31日 發放貸款和墊款 企 業 貸 款 和 墊 款注 1,123,532 931,836 注 其中：票據貼現 69,733 31,481 個 人 貸 款 和 墊 款注 205,058 172,624 貸款和墊款總額 1,328,590 1,104,460 貸款損失準備 (29,814) (21,702) 貸款和墊款賬面價值 1,298,776 1,082,758 持有至到期投資 367,878 326,953 現金及存放中央銀行款項 362,180 259,698 可供出售金融資產 141,484 145,984 注 ： 企 業 貸 款 和 墊 款 、個 人 貸 款 和 墊 款 、票 據 貼 現 金 額 未 扣 除 減 值 準 備 。 (1) 貸款業務 2008年 ，本 集 團 認 真 貫 徹 國 家 宏 觀 調 控 政 策 ，靈 活 掌 握 信 貸 投 放 規 模 和 節 奏 ，全 年 貸 款 實 現 較 快 增 長 。截 至2008年 末 ，本 集 團 客 戶 貸 款 余 額 為 人 民 幣13,285.90億 元 ，比 年 初 增 加 人 民 幣2,241.30億 元 ，增 幅20.29%； 其 中 ，境 內 分 行 人 民 幣 貸 款 增 加2,187.47億 元 ，增 幅22.98% 。貸 存 比 為 71.21% ，比 年 初 增 加0.22個 百 分 點 。 行業集中度。 2008年 ，本 集 團 認 真 落 實 國 家 宏 觀 調 控 和 產 業 政 策 ，着 力 強 化 信 貸 投 向 管 理 。國 家 重 點 建 設 項 目 、中 小 企 業 、三 農 、災 區 重 建 等 重 點 領 域 信 貸 投 放 力 度 加 大 ，電 力 、交 通 、能 源 等 行 業 貸 款 佔 比 進 一 步 提 高 ； 制 定 加 強 農 村 金 融 服 務 的 指 導 意 見 ，涉 農 貸 款 較 年 初 增 長17.7%； 創 新 小 企 業 信 貸 產 品 和 服 務 ，「展 業 通」貸 款 保 持 快 速 發 展 勢 頭 。同 時 ，本 集 團 繼 續 貫 徹「區 別 對 待 ，有 保 有 壓」要 求 ，對「兩 高 一 資」、產 能 過 剩 行 業 貸 款 減 退 人 民 幣38.1億 元 ； 紡 織 、房 地 產 等 行 業 貸 款 佔 比 得 到 較 好 控 制 。 42 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） 下表列示了本集團在所示日期客戶貸款按行業分佈： （除 另 有 標 明 外 ，人 民 幣 百 萬 元） 2008年12月31日 2007年12月31日 余額 佔 比（%） 余額 佔 比（%） 製造業 — 石油化工 60,331 4.54 51,599 4.67 — 電子設備 23,680 1.78 22,465 2.03 — 化纖紡織 22,102 1.66 24,124 2.18 — 鋼鐵冶煉及加工 33,766 2.54 27,845 2.52 — 機械設備 67,141 5.05 52,823 4.78 — 其他 114,481 8.63 99,850 9.05 交通運輸業 148,935 11.21 121,578 11.01 電力 105,541 7.94 76,751 6.95 批發及零售業 108,559 8.17 95,153 8.62 房地產 88,568 6.67 77,592 7.03 公共事業 92,207 6.94 79,411 7.19 建築業 52,261 3.93 46,206 4.18 商務服務業 49,990 3.76 37,267 3.37 能源及礦業 20,279 1.53 14,451 1.31 文體娛樂業 20,560 1.55 22,065 2.00 住宿及餐飲業 13,977 1.05 10,366 0.94 信息技術及通信服務 8,200 0.62 12,149 1.10 金融業 10,164 0.77 13,808 1.25 其他 13,057 0.98 14,852 1.34 貼現 69,733 5.25 31,481 2.85 個人 205,058 15.43 172,624 15.63 貸款和墊款總額 1,328,590 100.00 1,104,460 100.00 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 43 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） 2008年 末 ，本 集 團 企 業 貸 款 余 額 為 人 民 幣11,235.32億 元 ，較 年 初 增 加 人 民 幣1,916.96億 元 ，增 幅20.57% 。其 中 ，貸 款 分 佈 最 多 的 四 個 行 業 是 製 造 業 、交 通 運 輸 、批 發 及 零 售 、電 力 行 業 ，佔 全 部 企 業 貸 款（不 含 貼 現） 的64.96% 。 個人貸款余額為人民幣2,050.58億元 ，較年初增加人民幣324.34億元 ，增 幅18.79% ，在 客 戶 貸 款 中 的 佔 比 較 上 年 末 下 降0.20個 百 分 點 至15.43% 。 借款人集中度。 根 據 中 國 現 行 的 銀 行 法 規 ，銀 行 向 單 一 集 團 客 戶 提 供 的 授 信 總 額 不 得 超 過 該 銀 行 資 本 淨 額 的15% ，向 單 一 借 款 人 提 供 的 貸 款 余 額 不 得 超 過 該 銀 行 資 本 淨 額 的10% 。本 集 團 現 時 符 合 這 些 法 規 的 要 求 。 下表列示了在所示日期本集團向十大借款人提供的貸款余額： （除 另 有 標 明 外 ，人 民 幣 百 萬 元） 2008年12月31日 佔貸款總額 行業類型 貸款余額 比 例（%） 客戶 A 製造業 — 石油化工 6,818 0.51 客戶 B 建築業 6,174 0.46 客戶 C 交通運輸業 4,376 0.33 客戶 D 批發及零售業 4,100 0.31 客戶 E 交通運輸業 3,560 0.27 客戶 F 交通運輸業 3,450 0.26 客戶 G 公共事業 3,067 0.23 客戶 H 製造業 — 石油化工 2,930 0.23 客戶 I 交通運輸業 2,720 0.20 客戶 J 交通運輸業 2,600 0.20 十大客戶合計 39,795 3.00 44 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） 地域集中度。 本 集 團 貸 款 主 要 集 中 在 長 江 三 角 洲 、環 渤 海 經 濟 圈 和 珠 江 三 角 洲 地 區 ， 三 個 地 區 貸 款 分 別 增 長27.15% 、18.86%和7.80% 。這 些 地 區 的 貸 款 合 計 佔 本 集 團 截 至2008年12月31日 止 貸 款 余 額 的65.86% 。 貸款質量。 本 集 團 貸 款 質 量 進 一 步 改 善 。2008年 末 ，減 值 貸 款 比 率 為1.92% ，比 年 初 下 降0.13個 百 分 點 。撥 備 覆 蓋 率 達 到166.10% ，比 年 初 提 高23.60個 百 分 點 注 。下 表 列 示 了 本 集 團 在 所 示 日 期 以 個 別 方 式 確 認 減 值 撥 備 的 貸 款 和 逾 期90天 以 上 貸 款 的 部 分 資 料 ： （除 另 有 標 明 外 ，人 民 幣 百 萬 元） 2008年 2007年 12月31日 12月31日 以個別方式確認減值撥備的貸款 25,520 22,694 逾 期90天 以 上 的 貸 款 20,979 19,679 減 值 貸 款 佔 貸 款 余 額 的 百 分 比(%) 1.92 2.05 貸款客戶結構。 本 集 團 貸 款 客 戶 結 構 進 一 步 優 化 。截 至2008年 末 ，境 內 行 對 公 貸 款 的 客 戶 結 構 按10級 分 類 ，1–5級 優 質 客 戶 貸 款 余 額 佔 比 達 到80.50% ，較 年 初 提 高6.13個 百 分 點 ；6–7級 客 戶 貸 款 余 額 佔 比13.62% ，較 年 初 下 降5.94個 百分點 ；8–10級較高風險客戶貸款余額佔比2.12% ，較年初下降0.21個百 分點。 (2) 證券投資業務 2008年 ，本集團成立金融市場部 ，實現了本外幣資金的一體化運作管理 。 本 集 團 進 一 步 加 大 資 金 集 中 運 作 力 度 ，優 化 調 整 投 資 結 構 ，資 金 業 務 收 益 率 進 一 步 提 高 。截 至2008年 末 ，本 集 團 證 券 投 資 余 額（撥 備 後）為 人 民 幣6,226.48億元 ，比上年增加人民幣656.87億元 ，增長11.79%； 證券投資 收 益 率 為3.95% ，比 上 年 提 高69個 基 點 ，有 效 促 進 了 本 集 團 資 產 盈 利 能 力的提高。 註 ： 如 剔 除 稅 後 計 提 的 一 般 風 險 準 備 ，撥 備 覆 蓋 率 亦 可 達 到116.83% ，比 年 初 提 高21.20個 百 分 點 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 45 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） 證券投資結構。 下表列示了在所示日期本集團按持有目的劃分和按發行主體劃分的證券 投資結構： — 按持有目的劃分的投資結構 （除 另 有 標 明 外 ，人 民 幣 百 萬 元） 2008年12月31日 2007年12月31日 余額 佔 比（%） 余額 佔 比（%） 以公允價值計量 且變動計入當期 損益的金融資產 22,280 3.58 17,003 3.05 應收款項類投資 91,006 14.62 67,021 12.03 可供出售金融資產 141,484 22.72 145,984 26.21 持有至到期投資 367,878 59.08 326,953 58.71 合計 622,648 100.00 556,961 100.00 — 按發行主體劃分的投資結構 （除 另 有 標 明 外 ，人 民 幣 百 萬 元） 2008年12月31日 2007年12月31日 余額 佔 比（%） 余額 佔 比（%） 政府及中央銀行 294,465 47.30 307,786 55.26 公共實體 8,719 1.40 5,766 1.04 金融機構 226,417 36.36 209,719 37.65 公司法人 93,047 14.94 33,690 6.05 合計 622,648 100.00 556,961 100.00 46 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） 外幣債券投資。 本 集 團 堅 持 穩 健 的 投 資 理 念 ，次 貸 危 機 爆 發 後 ，本 集 團 及 時 處 置「兩 房」 和「雷 曼」相 關 債 券 ，債 券 投 資 發 債 主 體 信 用 狀 況 進 一 步 優 化 。截 至2008 年 末 ，本 集 團 持 有 外 幣 債 券 投 資 余 額49.00億 美 元（折 合 人 民 幣334.87億 元），在 集 團 資 產 總 額 的 佔 比 為1.25% 。 2. 負債 截 至 2008 年 末 ，本 集 團 總 負 債 為 人 民 幣 25,326.13 億 元 ，比 年 初 增 加 人 民 幣 5,577.84億 元 ，增 幅28.24% 。 客戶存款 客 戶 存 款 是 本 集 團 最 主 要 的 資 金 來 源 。2008年 末 ，本 集 團 客 戶 存 款 余 額 為 人 民 幣18,658.15億 元 ，比 年 初 增 加 人 民 幣3,100.06億 元 ，增 幅19.93% 。本 集 團 的存款結構良好 ，從客戶結構上看 ，公司存款佔比為54.63% ，比年初下降1.95 個 百 分 點 ； 個 人 存 款 佔 比 為34.56% ，比 年 初 上 升0.57個 百 分 點 。從 期 限 結 構 上 看 ，活 期 存 款 佔 比 為47.10% ，比 年 初 下 降6.27個 百 分 點 ； 定 期 存 款 佔 比 為 42.09% ，比 年 初 上 升4.89個 百 分 點 ，主 要 由 於 資 本 市 場 波 動 引 起 存 款 回 流 ， 定期存款有所增加。 下表列示了本集團在所示日期的公司和個人存款情況： （人 民 幣 百 萬 元） 2008年 2007年 12月31日 12月31日 公司存款 1,019,369 880,343 其中：公司活期存款 631,605 589,500 公司定期存款 387,764 290,843 個人存款 644,760 528,763 其中：個人活期存款 247,131 240,896 個人定期存款 397,629 287,867 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 47 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） （五） 分 部 情 況 1. 按地區劃分的分部經營業績 2008年 ，本 集 團 除 境 外 業 務 外 ，其 他 地 區 利 潤 均 有 所 增 長 。境 外 業 務 受 美 國 次 貸 危 機 影 響 ，外 幣 債 券 投 資 損 失 較 大 ，利 潤 大 幅 下 降 。 下表列示了本集團在所示期間各個地區分部的淨利潤和營業收入： （人 民 幣 百 萬 元） 2008年 2007年 淨利潤╱ 淨利潤╱ （虧 損） 營 業 收 入 1 （虧 損） 營 業 收 入 1 華北 5,145 11,117 4,143 8,799 東北 1,259 3,856 893 3,194 ２ 華東 14,536 29,042 13,766 24,653 華中及華南 7,498 14,247 5,447 11,338 西部 2,363 5,698 2,003 4,581 海外 (24) 2,085 1,719 3,352 ３ 總行 (2,257) 10,615 (7,330) 6,405 總 計4 28,520 76,660 20,641 62,322 注： 1、 包 括 利 息 淨 收 入 、手 續 費 及 佣 金 淨 收 入 、投 資 收 益 、公 允 價 值 變 動 收 益 ╱（損 失）、滙 兌 收 益 、其 他 業 務 收 入 。 2、 不含總行。 3、 根 據 中 國 會 計 準 則 規 定 ，所 得 稅 費 用 均 列 示 於 總 行 。 4、 含少數股東損益。 48 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） 2. 按地區劃分的分部存貸款情況 下表列示本集團在所示日期按地區劃分的存款余額和貸款余額： （人 民 幣 百 萬 元） 2008年12月31日 2007年12月31日 存款余額 貸款余額 存款余額 貸款余額 華北 353,576 257,720 270,686 209,844 東北 152,496 73,961 132,204 64,102 華 東注 712,409 530,674 605,106 440,679 華中及華南 384,419 252,763 325,538 222,598 西部 174,069 111,579 150,315 93,662 海外 86,930 73,844 71,340 64,462 總行 1,916 28,049 620 9,113 總計 1,865,815 1,328,590 1,555,809 1,104,460 註： 不含總行。 3. 按業務板塊劃分的經營業績 本 集 團 的 業 務 主 要 分 成 四 類 ： 企 業 銀 行 業 務 、零 售 及 私 人 銀 行 業 務 、資 金 業 務 和 其 他 業 務 。本 集 團 企 業 銀 行 業 務 是 利 潤 的 最 主 要 來 源 ，企 業 銀 行 稅 前 營 業 利 潤 佔 比 達 到82.12% 。 下表列示了本集團在所示期間按業務板塊劃分的業務經營業績： （人 民 幣 百 萬 元） 稅前 對外交易收入 營業利潤 2008年 2007年 2008年 企業銀行業務 75,833 59,129 29,413 零售及私人銀行業務 18,915 13,388 6,066 資金業務 33,706 25,608 2,645 其他業務 734 1,541 (2,306) 合計 129,188 99,666 35,818 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 49 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） （六） 其 他 財 務 信 息 1. 與公允價值計量相關的項目 本 集 團 通 過 重 構 市 場 風 險 管 理 體 系 ，初 步 搭 建 了 以 公 允 價 值 計 量 為 基 礎 的 內 部 控 制 框 架 ，以 滿 足 內 部 管 理 和 信 息 披 露 的 需 求 。該 框 架 涉 及 前 中 後 臺 的 所 有相關部門 ，涵蓋公允價值的取得 、計量 、監控和驗證等各環節 。本集團還將 繼 續 借 鑒 同 行 業 經 驗 及 國 際 慣 例 ，進 一 步 完 善 與 公 允 價 值 相 關 的 內 部 控 制 制 度 。本 集 團 對 於 存 在 活 躍 市 場 的 金 融 工 具 ，首 選 活 躍 市 場 報 價 為 公 允 價 值 ； 對 於 不 存 在 活 躍 市 場 的 金 融 工 具 ，採 用 估 值 模 型 或 第 三 方 報 價 確 定 其 公 允 價 值。 下 表 列 示 了 本 集 團2008年 與 公 允 價 值 計 量 相 關 的 項 目 情 況 ： （人民幣百萬元） 計入 本期公允 權益的 價值變動 累計公允 本期計提 項目 期初金額 損益 價值變動 的減值 期末金額 金融資產 1. 以公允價值計量 且其變動計入 當期損益的 金融資產 19,340 2,704 — — 26,936 其中： 衍生金融資產 2,337 2,319 — — 4,656 2. 可供出售 金融資產 145,984 — 3,640 (1,080) 141,484 金融資產小計 165,324 2,704 3,640 (1,080) 168,420 金融負債 (10,028) (2,356) — — (10,013) 投資性房地產 136 (19) — — 109 合計 155,432 329 3,640 (1,080) 158,516 50 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） 2. 持 有 外 幣 金 融 資 產 、金 融 負 債 情 況 2008年 ，本 集 團 嚴 格 金 融 工 具 會 計 核 算 ，特 別 是 外 幣 金 融 資 產 、金 融 負 債 的 會 計 核 算 ，並 重 點 關 注 市 價 持 續 下 跌 情 況 下 的 金 融 資 產 減 值 。 下 表 列 示 了 本 集 團2008年 持 有 外 幣 金 融 資 產 、金 融 負 債 的 情 況 ： （人民幣百萬元） 計入 本期公允 權益的 價值變動 累計公允 本期計提 項目 期初金額 損益 價值變動 的減值 期末金額 金融資產 1. 以公允價值計量 且其變動計入 當期損益的 金融資產 3,322 1,818 — — 6,185 其中： 衍生金融資產 569 1,851 — — 2,420 2. 貸款和應收款 657 — — — 137 3. 可供出售 金融資產 33,683 — (832) (1,080) 28,204 4. 持有至到期投資 2,811 — — (5) 1,634 金融資產小計 40,473 1,818 (832) (1,085) 36,160 金融負債 (9,797) 507 — — (6,919) 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 51 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） 評估風險 l 長遠規劃 52 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） （七） 風 險 管 理 2008年 ，本 集 團 制 定 全 面 風 險 管 理 三 年 規 劃 ，為 本 集 團 全 面 風 險 管 理 新 一 輪 發 展 繪 製 了 藍 圖 ，明 確 了 分 階 段 的 具 體 發 展 路 徑 。根 據 三 年 規 劃 的 部 署 ，本 集 團 於 報 告 期 內 ，全 力 推 進 全 面 風 險 管 理 建 設 ，深 化 風 險 管 理 組 織 架 構 改 革 ，強 化 風 險 管 理 技 術 支 持 ，推 進 風 險 管 理 專 業 團 隊 建 設 ，確 保 本 集 團 能 夠 合 理 控 制 風 險 水 平 ， 安 全 、穩 健 地 開 展 各 項 經 營 活 動 。 本 行 董 事 會 承 擔 集 團 風 險 管 理 最 終 責 任 和 最 高 決 策 職 能 ，負 責 批 准 總 體 風 險 偏 好 和 整 體 風 險 戰 略 ，設 定 風 險 容 忍 度 ，保 障 風 險 管 理 所 需 資 源 ，通 過 下 設 風 險 管 理 委員會掌握集團風險狀況。 本 行 高 級 管 理 層 依 據 董 事 會 批 准 的 風 險 管 理 戰 略 ，制 定 並 執 行 適 當 的 風 險 政 策 、 管 理 程 序 和 控 制 制 度 。高 管 層 下 設 風 險 管 理 委 員 會 ，以 及 信 用 、市 場 和 操 作 三 個 風 險 管 理 子 委 員 會 ，承 擔 定 期 評 估 風 險 、檢 驗 管 理 有 效 性 的 職 責 。 本 行 首 席 風 險 官 代 表 高 級 管 理 層 具 體 履 行 全 面 風 險 管 理 職 責 ，負 責 執 行 風 險 管 理 戰 略 ，規 劃 建 設 全 面 風 險 管 理 體 制 ，統 籌 管 理 集 團 四 大 風 險 ，組 織 實 施 各 類 風 險 管理政策流程和工具。 2008年 ，本 集 團 以「全 面 、集 約 、矩 陣」為 目 標 ，以「大 中 台 — 小 中 台」風 險 管 理 架 構為基礎 ，積極搭建集團風險管理組織體系 。改組總行風險監控部為風險管理部 ， 作 為 集 團 風 險 管 理「大 中 台」，承 擔 全 行 各 類 風 險 的 總 體 管 理 職 能 ； 明 確 總 行 各 業 務 部 門 內 設 的 風 險 管 理 專 職 部 門 或 崗 位 、各 境 內 外 分 行 的 風 險 管 理 部 門 、各 子 公 司 的 風 險 管 理 部 門 為 集 團 業 務 條 線 、地 區 和 附 屬 機 構 風 險 管 理「小 中 台」，承 擔 各 類 風 險 的 具 體 管 理 職 能 。通 過 明 晰 職 責 分 工 、搭 建 雙 線 報 告 機 制 ，由 業 務 經 營 部 門 、條 線 管 理 部 門 、風 險 管 理 部 門 和 內 部 審 計 部 門「四 道 防 線」組 成 的 風 險 管 理 陣 營基本成型。 2008年 ，本集團積極探索壓力測試管理工具的運用 ，制定壓力測試總體工作方案 ， 嘗 試 開 展 了 以 宏 觀 經 濟 增 速 放 緩 、房 價 下 跌 、利 率 調 整 、滙 率 變 化 為 情 景 的 多 項 壓力測試。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 53 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） 1. 信用風險管理 信用風險是指借款人或交易對手 無 法 履 行 責 任 的 風 險 。信 用 風 險 仍 是 現 階 段 本 集 團 最 主 要 的 風 險 ，主 要 存 在 於 本 集 團 公 司 信 貸 、零 售 信 貸 、資 金 交 易 、同 業 往 來 及 國 際 業 務中。 (1) 風險分類方法及程序 對 公 司 類 客 戶 的 信 貸 資 產 ，本 集 團 每天通過資產風險管理系統 ，採用三層 風險過濾方法 ，並運用現金流貼現方法 ， 逐筆評估預計損失 ，確定減值類信貸資產 。 對減值類信貸資產 ，逐戶制定行動計劃 ，指定 專人進行清收處置 ，並根據預計損失金額 ，逐筆 計 提 損 失 準 備 金 。對 沒 有 減 值 信 貸 資 產 的 公 司 類 客 戶 ，本 集 團 綜 合 考 慮 客 戶 的 信 用 狀 況 、財 務 狀 況 和 償 債 能 力 ，進 一 步 將 其 分 成1–10級 進 行 管 理 ，其 中1–5級 為 優 質 客 戶 ，6–7級 為 普 通 客 戶 ，8–10級 為 問 題 客 戶 ，並 採取不同策略敘做業務。 對 零 售 客 戶 的 信 貸 資 產 ，本 集 團 以 逾 期 賬 齡 和 擔 保 方 式 為 標 準 ，進 行 分 類 管 理 。對 未 發 生 貸 款 逾 期 的 零 售 客 戶 ，通 過 定 期 回 訪 增 強 管 理 力 度 ， 並將潛在風險較大的客戶列入監察名單進行專項管理；對已發生逾期的 零 售 客 戶 ，按 照 逾 期 時 間 長 短 採 用 不 同 方 式 進 行 催 收 ； 對 逾 期 超 過 一 定 時 間 的 零 售 貸 款 ，列 入 減 值 資 產 管 理 ，計 提 相 應 減 值 撥 備 。 (2) 風險管理和控制政策 本集團對包括授信調查和申報 、授信審查審批 、貸款發放 、貸後監控和不 良 貸 款 管 理 等 環 節 的 信 貸 業 務 全 流 程 實 行 規 範 化 管 理 。報 告 期 內 ，本 集 團 積 極 應 對 國 內 外 宏 觀 經 濟 形 勢 考 驗 ，持 續 推 進 和 完 善 信 用 風 險 管 理 基 礎 。信 貸 投 放 規 模 和 節 奏 的 合 理 把 握 ，信 貸 投 向 和 結 構 的 調 整 和 優 化 ， 貸 後 管 理 的 切 實 加 強 和 推 進 ，各 項 風 險 管 理 系 統 工 具 的 開 發 和 推 廣 ，都 積 極 促 進 了 本 集 團 對 各 環 節 潛 在 信 用 風 險 的 及 時 有 效 識 別 、計 量 、監 控 和管理。 54 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） 公司貸款信用風險管理。 報 告 期 內 ，本 集 團 在 實 行 分 行 、區 域 授 信 審 批 中 心 和 總 行 分 級 審 批 制 度 基 礎 上 ，進 一 步 加 大 了 區 域 授 信 審 批 中 心 和 總 行 的 授 信 審 批 集 中 控 制 力 度 ，促 進 了 本 集 團 在 客 戶 和 貸 款 結 構 上 得 以 持 續 優 化 。 報 告 期 內 ，本 集 團 緊 密 結 合 國 家 宏 觀 調 控 趨 勢 ，加 強 信 貸 業 務 的 政 策 動 態 指 引 和 區 域 差 異 化 管 理 。高 效 推 進「綠 色 信 貸」工 程 ，支 持 國 家 重 點 項 目 、中 小 企 業 、「三 農」和 災 區 重 建 等 領 域 信 貸 投 放 ，進 一 步 增 大 交 通 、 電 力 、機 械 等 行 業 支 持 力 度 ，繼 續 加 大 了「兩 高 一 資」和 產 能 過 剩 行 業 的 減 退 力 度 ，信 貸 資 產 佈 局 穩 健 均 衡 。 報 告 期 內 ，本 集 團 完 成 了 公 司 內 部 評 級 體 系 的 全 面 推 廣 ，從 模 型 的 校 驗 和 反 饋 情 況 看 ，評 級 結 果 基 本 合 理 ，模 型 表 現 符 合 預 期 。公 司 內 部 評 級 模 型 在 授 信 評 審 和 貸 後 管 理 流 程 中 的 應 用 得 以 穩 步 推 進 ，其 信 用 風 險 計 量和客戶價值挖掘等積極作用得到了充分發揮。 報 告 期 內 ，本 集 團 切 實 加 強 貸 後 管 理 ，取 得 積 極 成 效 。通 過 規 範 和 完 善 貸 後 管 理 制 度 體 系 ，加 大 檢 查 監 控 頻 率 和 力 度 ，指 導 和 督 促 分 支 機 搆 嚴 格落實貸後管理工作要求；通過嫺熟運用風險 過濾 、監察名單 、遷徙分析 、風險提示等監控工 具 ，進 一 步 完 善 動 態 風 險 監 控 機 制 ； 通 過 實 施 集團客戶 、同業違約客戶 、大額授信客戶 、擔保 公司和民間融資等突出風險領域的風險排查， 全面瞭解和掌控潛在信用風險；通過建立重大 風 險 客 戶 月 報 制 度 ，進 一 步 加 強 了 對 突 發 信 用 風險事件的跟蹤分析和指導管理；通過開發推 廣 客 戶 風 險 預 警 系 統 ，實 現 了 集 團 客 戶 關 聯 圖 譜分析及潛在風險客戶的提前預警。 本集團對列入不良的公司和零售貸款實施保全 部門集中清收和處置 。通過催收 、重組 、處置抵 質押物或向擔保方追索 、訴訟或仲裁 、按監管規 定核銷等方式對不良貸款進行管理。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 55 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） 報 告 期 內 ，本 集 團 加 大 了 總 行 對 不 良 貸 款 管 理 的 直 接 介 入 和 集 中 管 理 力 度 ，重 點 推 進 重 大 項 目 和 重 點 分 行 不 良 貸 款 清 收 工 作 。通 過 創 新 清 收 技 巧 ，運 用 以 物 抵 債 和 資 本 運 營 等 方 式 ，持 續 加 強 不 良 貸 款 的 催 收 管 理 ， 取得良好成效。 零售貸款信用風險管理。 本 集 團 依 據 零 售 貸 款 特 征 ，在 分 行 層 面 實 行 集 中 化 管 理 ，包 括 集 中 風 險 核 查 、審 查 審 批 、中 介 辦 理 等 。報 告 期 內 ，本 集 團 密 切 跟 蹤 國 家 宏 觀 調 控 政 策 及 市 場 變 化 ，合 理 把 握 零 售 信 貸 資 產 發 放 ，嚴 格 控 制 零 售 信 貸 業 務 的 區 域 、客 戶 和 產 品 投 向 。 2008年 ，本 集 團 零 售 業 務 內 部 評 級 模 型 完 成 開 發 和 測 試 ，並 實 現 了 在 部 分 分 行 上 線 試 運 行 ，為 下 階 段 的 全 行 推 廣 和 全 面 應 用 奠 定 良 好 基 礎 。 2008年 ，本 集 團 積 極 運 用 各 種 工 具 系 統 和 提 前 干 預 措 施 ，加 大 零 售 貸 款 的 風 險 管 控 力 度 。運 用 風 險 提 示 和 壓 力 測 試 ，加 強 風 險 的 提 前 識 別 和 預 警 ； 建 立 突 發 事 件 應 急 處 理 機 制 ，及 時 化 解 突 發 信 用 風 險 ； 對 潛 在 風 險 較 大 的 客 戶 列 入 監 察 名 單 進 行 專 項 管 理 ； 對 已 發 生 逾 期 的 零 售 客 戶 ，按 照逾期時間長短採用不同方式進行催收 。開發投產小企業信貸管理系統 ， 優 化 零 售 信 貸 系 統 ，強 化 零 售 信 貸 風 險 的 系 統 化 管 理 ，確 保 零 售 信 貸 資 產質量平穩。 本 集 團 設 有 獨 立 核 算 的 信 用 卡 中 心 ，負 責 信 用 卡 業 務 的 運 行 管 理 。信 用 卡 業 務 制 訂 獨 立 的 風 險 政 策 、業 務 流 程 和 征 信 審 批 流 程 ，運 用 客 戶 信 用 週 期 風 險 理 念 和 產 品 組 合 管 理 策 略 ，採 用 評 分 卡 工 具 ，賬 齡 分 析 、時 間 序列分析等方法評估控制信用風險。 資金業務信用風險管理。 本集團對資金業務涉及的同業授信實行總行統一審查審批和額度管理。 通過謹慎選擇同業客戶 、及時關注風險 、綜合參考內外部信用評級信息 、 分 級 授 信 、適 時 應 用 額 度 管 理 系 統 審 查 調 整 授 信 額 度 等 方 式 ，對 資 金 業 務 的 信 用 風 險 進 行 管 理 。報 告 期 內 ，本 集 團 同 業 授 信 管 理 系 統 一 期 成 功 上 線 ，有 效 推 動 了 集 團 對 外 投 資 風 險 的 管 控 和 同 業 授 信 監 管 的 加 強 。 56 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） 2. 流動性風險管理 流 動 性 風 險 是 指 沒 有 足 夠 資 金 以 滿 足 到 期 債 務 支 付 的 風 險 。本 集 團 流 動 性 風 險 主 要 來 自 存 款 人 提 前 或 集 中 提 款 、借 款 人 延 期 償 還 貸 款 、資 產 負 債 的 金 額 與到期日錯配等。 2008年 ，外部經濟金融形勢發生巨變 ，政府的政策導向也相應發生了變化 。報 告 期 內 ，影 響 本 集 團 流 動 性 的 主 要 因 素 是 法 定 存 款 準 備 金 率 的 調 整 ：(1)2008 年 上 半 年 ，央 行 先 後6次 上 調 存 款 準 備 金 率 ，共 計 上 調3個 百 分 點 ，減 少 了 本 集團可用資金 ，對本集團流動性形成一定影響 ；(2)2008年10月起 ，央行4次下 調 存 款 準 備 金 率 ，其 中 適 用 於 本 集 團 的 法 定 存 款 準 備 金 率 調 整 共 計3次 、2個 百 分 點 ，釋 放 了 部 分 法 定 存 款 準 備 金 ，本 集 團 資 金 較 為 寬 裕 。總 體 而 言 ，報 告 期 內 法 定 存 款 準 備 金 率 的 歷 次 調 整 ，對 本 集 團 流 動 性 形 成 一 定 影 響 ，但 影 響不大。 報告期內 ，本集團在預測流動性需求的基礎上 ，制定相應的流動性管理方案 ， 定 期 分 析 研 究 宏 觀 經 濟 形 勢 、央 行 貨 幣 政 策 、資 金 市 場 動 態 ，並 通 過 以 下 措 施 ，積 極 管 理 全 行 流 動 性 ：(1)保 持 負 債 穩 定 性 ，提 高 核 心 存 款 在 負 債 中 的 比 重 ；(2)設 置 一 定 的 參 數 及 限 額 ，監 控 和 管 理 全 行 流 動 性 頭 寸 ；(3)總 行 集 中 管 理 ，統 一 運 用 全 行 流 動 性 資 產 ；(4)保 持 適 當 比 例 的 央 行 備 付 金 、隔 夜 同 業 往 來 、流動性高的債權性投資 ，積極參與公開市場 、貨幣市場和債券市場運作 ， 保 證 良 好 的 市 場 融 資 能 力 ；(5)合 理 匹 配 資 產 到 期 日 結 構 ，通 過 多 層 次 的 流 動 性組合降低流動性風險。 結 合2008年 宏 觀 經 濟 形 勢 特 點 ，本 集 團 在 報 告 期 內 着 重 推 進 以 下 兩 方 面 措 施 加強流動性管理 ：(1)制定了流動性風險應急預案 ，建立定期監控和預警機制 ， 設 立 危 機 評 估 和 危 機 處 置 方 案 ；(2)加 強 對 境 外 分 行 流 動 性 管 理 ，積 極 應 對 國 際金融市場變化。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 57 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） 截 至2008年12月31日 ，反 映 本 集 團 流 動 性 狀 況 的 有 關 指 標 如 下 ： 2008年 2007年 主要監管指標 12月31日 12月31日 流 動 性 比 率（本 外 幣 合 計） 39.72% 27.20% 貸 存 款 比 例（本 外 幣 合 計） 65.29% 64.93% 注： 根據中國銀行業監管口徑計算。 3. 市場風險管理 市場風險是指因市場價 格的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風 險 。市 場 風 險 存 在 於 本 集 團 的 交 易 賬 戶 和 銀 行 賬 戶 中 。交 易 賬 戶 反 映 本 集 團 資 金 業 務 中 的 交 易 性 金 融 資 產 與 負 債 ，包 括 衍 生 金 融 產 品 。銀 行 賬 戶 反 映 本 集團非交易性金融資產與負債。 根 據 中 國 監 管 機 構《商 業 銀 行 資 本 充 足 率 管 理 辦 法》的 有 關 規 定 ，本 集 團 定 期 對 市 場 風 險 資 本 進 行 計 量 ，並 確 保 為 所 承 擔 的 市 場 風 險 提 取 充 足 的 資 本 。 報告期內 ，本集團加強了市場風險的集中管理 。對市場風險管理的基礎制度進 行 了 修 訂 和 完 善 ，市 場 風 險 限 額 管 理 、金 融 工 具 分 類 管 理 得 到 進 一 步 規 範 ； 全 行 市 場 風 險 定 期 評 估 內 容 不 斷 擴 充 ，決 策 指 導 作 用 進 一 步 發 揮 ； 制 訂 理 財 產 品 的 風 險 管 理 辦 法 ，重 點 規 範 理 財 產 品 風 險 審 核 流 程 ，推 進 理 財 產 品 風 險 管理要求的落實。 報 告 期 內 ，在 國 際 金 融 市 場 劇 烈 動 盪 的 大 環 境 下 ，本 集 團 高 度 關 注 外 幣 債 券 投 資 的 風 險 管 控 。通 過 密 切 關 注 市 場 動 態 、進 行 每 日 實 時 監 控 、細 化 分 類 管 理 要 求 、制 定 相 應 管 控 措 施 ，加 強 潛 在 風 險 的 防 範 和 化 解 ； 通 過 全 面 清 理 和 臨 時 凍 結 存 在 風 險 隱 患 業 務 的 授 信 ，有 效 預 防 了 潛 在 風 險 的 爆 發 ； 通 過 加 強 高 風 險 債 券 處 置 指 導 、抓 住 有 利 時 機 減 持 高 風 險 外 幣 債 券 ，較 好 地 避 免 了 國 際金融危機導致的外幣資金損失。 58 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） 按 照 市 場 風 險 驅 動 因 素 劃 分 ，本 集 團 市 場 風 險 主 要 包 括 利 率 風 險 、滙 率 風 險 及其他價格風險。 (1) 利率風險管理 利 率 風 險 存 在 於 本 集 團 的 交 易 賬 戶 和 銀 行 賬 戶 中 ，是 本 集 團 最 大 的 市 場 風 險 因 素 。交 易 賬 戶 利 率 風 險 體 現 在 利 率 變 動 對 交 易 賬 戶 資 產 的 公 允 價 值 可 能 產 生 的 不 利 影 響 。銀 行 賬 戶 利 率 風 險 主 要 體 現 在 利 率 變 動 導 致 本 集團利息淨收入下降的風險。 本集團對交易賬戶利率風險實施限額管理 ，制定了交易限額 、止損限額 、 敞 口 限 額 和 靈 敏 度 限 額 等 ，並 對 限 額 指 標 實 施 系 統 化 的 監 控 。操 作 上 ， 本 集 團 有 針 對 性 地 採 用 久 期 、凸 度 、基 點 價 值 等 參 數 ，結 合 對 市 場 環 境 和 本 集 團 頭 寸 分 佈 的 分 析 ，逐 步 加 強 對 交 易 賬 戶 的 組 合 化 運 作 ，同 時 也 適當運用金融衍生工具等實現對交易賬戶利率風險的管控與對沖。 銀行賬戶利率風險主要是由於本集團資產負債利率重定價期限錯配而產 生 。本 集 團 已 初 步 建 成 較 為 完 善 的 銀 行 賬 戶 利 率 風 險 監 測 體 系 ，通 過 缺 口 分 析 等 方 法 對 利 率 敏 感 資 產 負 債 的 重 定 價 期 限 缺 口 實 施 定 期 監 控 ，並 運用主動調整浮動利率與固定利率資產比例等手段對銀行賬戶利率風險 進行有效管理。 (2) 滙率風險管理 滙 率 風 險 存 在 於 本 集 團 的 交 易 賬 戶 和 銀 行 賬 戶 中 ，包 括 本 集 團 自 營 及 代 客外滙交易的交易賬戶滙率風險和因本集團資產負債幣種錯配而產生的 結構性滙率風險 。本集團不斷完善交易系統和管理信息系統的管理支持 ， 通 過 設 立 和 控 制 相 關 限 額 在 政 策 許 可 範 圍 內 壓 縮 和 限 制 外 滙 敞 口 ，主 動 調 整 外 幣 資 產 結 構 以 強 化 資 產 負 債 幣 種 結 構 的 匹 配 ，適 當 運 用 滙 率 金 融 衍生工具進行轉移和對沖等方式控制滙率風險。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 59 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） (3) 其他價格風險管理 主要源自於本集團持有的權益性投資及其他與商品價格掛鈎的衍生工 具 。權 益 性 投 資 大 多 由 於 歷 史 原 因 及 取 得 抵 債 資 產 過 程 中 形 成 。本 集 團 認為本集團面臨的其他價格風險並不重大。 (4) 風險分析 報告期內 ，本集團正在積極推進風險價值分析 (VaR) 計量工具 ，以實現對 部 分 交 易 賬 戶 的 市 場 風 險 進 行 監 測 與 計 量 。目 前 ，敏 感 性 分 析 仍 是 本 集 團對交易賬戶及銀行賬戶市場風險進行評估與計量的主要手段。 利率風險及敏感性分析 截 止2008年12月31日 ，本 集 團 金 融 資 產 和 金 融 負 債 的 重 新 定 價 日 或 到 期 日（較 早 者）情 況 如 下 ： （人民幣百萬元） 1個月內 1–3個月 3個月–1年 1–5年 5年以上 不計息 合計 金融資產 1,224,660 251,827 707,093 274,756 151,417 31,919 2,641,672 金融負債 1,441,185 249,780 524,607 226,093 28,371 51,717 2,521,753 淨敞口 (216,525) 2,047 182,486 48,663 123,046 (19,798) 119,919 下 表 列 示 了 基 於 所 示 資 產 負 債 表 日 的 金 融 資 產 、負 債 結 構 ，所 有 貨 幣 的 收 益 率 同 時 平 行 上 升 或 下 降100個 基 點 對 本 集 團 淨 利 潤 及 股 東 權 益 的 影 響： （人 民 幣 百 萬 元） 2008年12月31日 2007年12月31日 淨利潤 股東權益 淨利潤 股東權益 收 益 率 上 升100個 基 點 5,092 (1,727) 4,197 (1,453) 收 益 率 下 降100個 基 點 (5,079) 1,846 (4,188) 1,490 60 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） 滙率風險及敏感性分析 截 至2008年12月31日 ，本 集 團 外 滙 風 險 敞 口 情 況 如 下 ： （人 民 幣 百 萬 元） 美元折 港幣折 其他幣種 人民幣 人民幣 人民幣 折人民幣 合計 金融資產 2,401,811 149,871 61,238 28,752 2,641,672 金融負債 2,304,078 125,651 67,316 24,708 2,521,753 淨敞口 97,733 24,220 (6,078) 4,044 119,919 下 表 列 示 了 人 民 幣 對 所 有 外 幣 的 即 期 與 遠 期 滙 率 同 時 升 值5%或 貶 值5% 的 情 況 下 ，對 本 集 團 淨 利 潤 及 股 東 權 益 的 影 響 ： （人 民 幣 百 萬 元） 2008年12月31日 2007年12月31日 淨利潤 股東權益 淨利潤 股東權益 人 民 幣 升 值5% (885) (196) (1,108) (283) 人 民 幣 貶 值5% 885 196 1,108 283 4. 操作風險管理 操 作 風 險 是 指 營 運 過 程 中 因 不 完 善 或 有 問 題 的 內 部 程 序 、員 工 和 信 息 系 統 以 及外部事件造成直接或間接損失的風險。 報 告 期 內 ，本 集 團 加 強 了 操 作 風 險 的 集 中 管 理 。修 訂 和 完 善 全 行 操 作 風 險 管 理 辦 法 ，制 定 了 全 面 的 操 作 風 險 管 理 建 設 規 劃 ，對 會 計 結 算 、信 息 技 術 、反 欺 詐 等 領 域 的 操 作 風 險 實 施 重 點 管 理 。報 告 期 內 ，本 集 團 未 發 生 重 大 的 操 作 風 險 案 件 和 事 故 ，基 本 實 現 了 全 行 各 項 業 務 的 安 全 運 行 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 61 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） 會計操作風險管理方面 ，報告期內 ，本集團加強了金庫 、現金 、款箱 、自助設 備 等 的 管 理 ，現 金 出 納 及 金 庫 管 理 水 平 有 明 顯 提 升 ； 優 化 了 資 金 滙 劃 流 程 管 理 ，有 效 預 防 資 金 滙 劃 中 的 操 作 風 險 ； 持 續 改 進 和 優 化 會 計 風 險 系 統 工 具 ， 通 過 不 斷 完 善 會 計 風 險 監 督 系 統 ，大 力 推 廣 會 計 操 作 風 險 管 理 系 統 ，開 發 上 線 會 計 風 險 實 時 監 控 系 統 ，擴 大 預 警 範 圍 ，提 升 預 警 時 效 。 信 息 技 術 操 作 風 險 管 理 方 面 ，報 告 期 內 ，本 集 團 通 過 完 善 制 度 體 系 和 技 術 規 範 ，明 確 管 理 要 求 和 安 全 控 制 點 ，持 續 提 升 信 息 系 統 風 險 管 理 能 力 。成 功 實 施 數 據 中 心 與 災 備 中 心 的 切 換 運 行 ，災 備 中 心 運 行 平 穩 ，奧 運 期 間 的 信 息 安 全 得 以 保 障 ，各 項 業 務 處 理 系 統 和 信 息 系 統 得 以 穩 定 運 行 ，ISO 27001信 息 安 全 管 理 體 系 建 設 圓 滿 完 成 ，並 獲 得 ISO 27001信 息 安 全 國 際 認 證 。 報 告 期 內 ，本 集 團 積 極 推 進 反 欺 詐 風 險 管 理 工 作 。成 立 反 欺 詐 工 作 領 導 小 組 和 團 隊 ，建 立 總 分 行 兩 級 反 欺 詐 工 作 流 程 ，啟 動 反 欺 詐 信 息 管 理 系 統 建 設 ， 建 立 欺 詐 預 警 渠 道 ，全 力 防 控 欺 詐 風 險 。 5. 反洗錢 本 集 團 已 逐 步 建 立 起 以 機 構 建 設 為 基 礎 、內 控 制 度 為 核 心 、系 統 平 台 為 保 障 的 全 行 反 洗 錢 運 行 體 系 ，反 洗 錢 工 作 得 以 進 一 步 提 升 。 報 告 期 內 ，本 集 團 在 制 度 建 設 上 積 極 推 進 ，印 發 和 修 訂 了 多 項 反 洗 錢 工 作 意 見 和 管 理 辦 法 ； 在 系 統 開 發 上 不 斷 突 破 ，先 後 完 成 了 反 洗 錢 非 現 場 監 管 系 統 和 客 戶 風 險 等 級 分 類 系 統 的 開 發 工 作 ，改 進 了 大 額 和 可 疑 交 易 系 統 ，實 現 前 置數據的系統自動採集和報送。 62 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） （八） 主 要 子 公 司 經 營 情 況 1. 主要子公司與本行的股權結構圖 交通銀行股份有限公司 65% 85% 100% 100% 100% 61% 交銀 交銀 交銀金融 交銀 中國 大邑交銀 施羅德 國際信託 租賃有限 國際控股 交銀保險 興民村鎮 基金管理 有限公司 責任公司 有限公司 有限公司 銀行有限 有限公司 責任公司 2. 主要子公司經營情況 (1) 交銀施羅德基金管理有限公司 交 銀 施 羅 德 基 金 成 立 於 2005 年 8 月 ，註 冊 資 本 為 人 民 幣 2 億 元 ，交 通 銀 行 、英 國 施 羅 德 資 產 管 理 公 司 和 中 集 集 團 分 別 持 有 65% 、30%和 5%股 份 。交 銀 施 羅 德 基 金 是 國 務 院 批 准 設 立 的 首 批 銀 行 系 基 金 管 理 公 司 之 一 ，主 要 從 事 境 內 公 募 類 基 金 募 集 、銷 售 及 資 產 管 理 等 業 務 。截 至 報 告 期 末 ，旗 下 管 理 7 只 開 放 式 基 金 ，資 產 規 模 人 民 幣 484 億 元 ，行 業 排 名 由2007年 底 的 第23位 上 升 到 第12位 ； 資 產 管 理 規 模 市 場 佔 比 由 年 初 的 1.69%上 升 到2.49% 。此 外 ，交 銀 施 羅 德 基 金 還 獲 得 了《中 國 證 券 報》授 予 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 63 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） 的 2008 年 度「金 牛 基 金 管理公司」獎 。旗下的交 銀 增 利 債 券 基 金，以 9 個 月13.05%的 收 益 率 ， 摘 下2008年 年 度 收 益 桂 冠 ，成 為 2008 年 度 收 益 最 高 的 開 放 式 基 金 。截 至 2008 年 末 ，交 銀 施 羅 德基金資產總額為人民 幣 8.10 億 元 ， 淨 資 產 為 人 民 幣6.52億 元 。 (2) 交銀國際信託有限公司 交 銀 國 信 成 立 於2007年 10月 ，註 冊 資 本 為 人 民 幣 12 億 元 ，由 交 通 銀 行 和湖北省財政廳分別持 有 85%和 15%股 份 ， 是 國內第一家由商業銀行 投資設立的信託公司。 交銀國信業務主要包括資金 、動產 、不動產 、有價證券 、財產或財產權信 託 等 的 信 託 業 務 和 存 放 同 業 、拆 放 同 業 、配 套 信 託 貸 款 、股 權 債 權 投 資 等 固 有 業 務 。報 告 期 內 ，交 銀 國 信 的 信 託 主 業 快 速 發 展 ，在 同 業 中 處 於 領 先 地 位 ，新 發 行282個 信 託 計 劃 ，新 增 受 託 資 產 規 模 達 到 人 民 幣472.3 億 元 ； 共 清 算172個 信 託 計 劃 ，清 算 規 模 為 人 民 幣247.7億 元 ，全 部 順 利 兌 付 。截 至2008年 末 ，交 銀 國 信 資 產 總 額 為 人 民 幣12.6億 元 ，淨 資 產 為 人 民 幣12.11億 元 。 (3) 交銀金融租賃有限責任公司 交 銀 租 賃 成 立 於2007年12月 ，註 冊 資 本 為 人 民 幣20億 元 ，是 國 內 首 批 由 商 業 銀 行 投 資 設 立 的 金 融 租 賃 公 司 。報 告 期 內 ，交 銀 租 賃 在 租 賃 業 務 穩 步 增 長 的 同 時 ，專 業 租 賃 實 現 新 突 破 ，公 司 在 深 入 分 析 宏 觀 經 濟 形 勢 變 64 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） 化 、明 確 租 賃 業 務 發 展 思 路 、綜 合 平 衡 風 險 和 收 益 的 前 提 下 ，貫 徹「大 企業 、大項目 、大設備」的租賃業務拓展和投放策略 ，共完成租賃業務投 放54筆 ，總 額 達 人 民 幣81.38億 元 。同 時 ，交 銀 租 賃 積 極 優 化 租 賃 投 放 結 構 ，逐 步 介 入 飛 機 、船 舶 、城 市 基 礎 建 設 等 專 業 化 租 賃 領 域 ，成 功 營 銷 了 海 南 航 空 股 份 有 限 公 司 一 架 波 音767客 機 融 資 租 賃 項 目 ，還 順 利 與 武 漢 長 江 航 道 局 及 寧 波 海 運 股 份 有 限 公 司 簽 約 了 租 賃 項 目 ，並 與 華 能 能 源 交 通 控 股 有 限 公 司 簽 署 了 新 的 造 船 融 資 租 賃 戰 略 合 作 協 議 。截 至2008年 末 ，交銀租賃資產總額為人民幣78.65億元 ，淨資產為人民幣20.33億元 。 (4) 大邑交銀興民村鎮銀行有限責任公司 大 邑 交 銀 興 民 銀 行 成 立 於2008年8月 ，註 冊 資 本 為 人 民 幣6,000萬 元 ，業 務 主 要 是 為 新 農 村 建 設 提 供 金 融 服 務 。2008年 開 業 後 ，大 邑 交 銀 興 民 銀 行 相 繼 克 服 了 汶 川 特 大 地 震 等 諸 多 困 難 ，全 行 上 下 積 極 行 動 ，有 序 高 效 地 完 成 了 營 業 場 地 選 址 、員 工 招 聘 培 訓 、規 章 制 定 、IT 系 統 設 立 等 基 礎 建 設 ，同 時 ，深 入 當 地 進 行 市 場 調 研 ，積 極 開 拓 金 融 服 務 ，通 過 採 取 設 計 創 新 適 合 當 地 的 金 融 產 品 、加 大 市 場 營 銷 力 度 以 及 與 本 行 四 川 省 分 行 開 展 業 務 聯 動 等 多 種 方 式 ，積 極 謀 劃 業 務 發 展 。截 至2008年 末 ，大 邑 交 銀 興 民 銀 行 資 產 總 額 達 到 人 民 幣6,641萬 元 ，淨 資 產5,915萬 元 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 65 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） (5) 交銀國際控股有限公司 交 銀 國 際 成 立 於2007年 初 ，註 冊 資 本 為 港 幣10億 元 ，旗 下 全 資 擁 有 交 銀 國 際（亞 洲）有 限 公 司 、交 銀 國 際 證 券 有 限 公 司 和 交 銀 國 際 資 產 管 理 有 限 公 司 三 家 子 公 司 ，主 要 從 事 投 資 銀 行 、證 券 經 紀 和 資 產 管 理 業 務 。報 告 期 內 ，交 銀 國 際 調 整 傳 統 業 務 經 營 思 路 ，確 立 了「狠 抓 傳 統 業 務 ，保 證 基 本 收 入」原 則 ，努 力 拓 寬 市 場 ，在 尖 沙 咀 等 區 域 增 設 營 業 網 點 ，積 極 擴 充 經 紀 人 團 隊 ，拓 展 以 QDII 為 主 的 機 構 客 戶 ，優 化 客 戶 結 構 。並 且 ， 交 銀 國 際 在 投 行 業 務 方 面 取 得 突 破 ： 一 是 與 四 家 大 型 集 團 簽 署 了 IPO 合 作 協 議 ； 二 是 在 內 地 開 展 產 業 基 金 管 理 項 目 ，包 括 與 青 島 高 新 區 管 委 會 簽 署 產 業 基 金 項 目 啟 動 意 向 書 ，在 貴 州 發 起 設 立 西 部 能 源 產 業 基 金 管 理 公 司 ； 三 是 與 內 地 一 些 地 方 政 府 展 開 合 作 ，被 青 島 市 國 有 資 本 控 股 集 團 等 多 家 國 有 大 型 企 業 聘 為 財 務 顧 問 ； 四 是 擔 任14家 上 市 公 司 獨 立 財 務 顧 問 ，完成3家公司上市副主承銷商任務 ，參與完成中國銀行在香港發行人 民 幣 債 券 的 承 銷 項 目 。同 時 ，交 銀 國 際 根 據 市 場 情 況 ，調 整 投 資 組 合 ， 及 時 沽 出 部 分 長 期 股 票 投 資 ，年 末 證 券 投 資 實 現 盈 利1,130萬 港 元 ，證 券 投 資 收 益 率7.6% ，跑 贏 了 恒 生 指 數 。截 至2008年 末 ，交 銀 國 際 資 產 總 額 為18.14億 港 元 ，淨 資 產 為12.8億 港 元 。 (6) 中國交銀保險有限公司 交銀保險成立於2000年11月 ，註冊資本為4億港元 ，主要提供財產和意外 保 險 產 品 服 務 。報 告 期 內 ，交 銀 保 險 積 極 調 整 資 產 配 置 策 略 ，盡 可 能 降 低 整 體 投 資 風 險 ，主 營 業 務 發 展 速 度 和 效 率 處 於 香 港 同 業 前 列 ，保 險 業 務穩中有升 ，實現毛保費收入8,706萬港元 ，比上年增長12.34% 。同時 ， 實 現 承 保 收 益1,114萬 港 元 ，比 上 年 增 長725.19% 。截 至2008年 末 ，交 銀 保 險 資 產 總 額 為4.79億 港 元 ，淨 資 產 為4.16億 港 元 。 （九） 戰 略 合 作 2008年 ，本 行 與 滙 豐 銀 行 的 戰 略 合 作 繼 續 穩 步 推 進 ，雙 方 在 技 術 交 流 、信 用 卡 、 國 際 業 務 、公 司 業 務 、託 管 業 務 等 多 個 領 域 的 合 作 均 取 得 了 顯 著 的 成 果 。通 過 合 作 ，本 行 得 以 分 享 滙 豐 銀 行 先 進 的 管 理 理 念 和 技 術 工 具 ，滙 豐 銀 行 亦 從 本 行 持 續 增 長 的 經 營 業 績 中 得 到 了 豐 厚 的 回 報 ，雙 方 互 惠 雙 贏 的 合 作 格 局 不 斷 得 到 強 化 。 66 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） 雙 方 高 層 繼 續 保 持 了 高 效 順 暢 的 溝 通 ，雙 方 董 事 長 ╱ 主 席 、CEO 定 期 會 晤 ，執 行 主 席 層 面 舉 行 了 多 次 會 議 ，及 時 解 決 雙 方 合 作 中 的 問 題 ，共 同 推 進 雙 方 各 領 域 的 合作不斷深化。 本 行 圍 繞 着「走 國 際 化 、綜 合 化 道 路 ，建 設 以 財 富 管 理 為 特 色 的 一 流 公 眾 持 股 銀 行 集 團」的 發 展 戰 略 ，堅 持「引 智 、引 制」優 先 的 原 則 ，積 極 推 進 與 滙 豐 銀 行 的 技 術 交 流 與 合 作 。雙 方 通 過 專 項 培 訓 、人 員 交 流 、專 家 指 導 等 方 式 ，分 享 各 自 在 國 際 及 中國市場的經驗。 在 業 務 合 作 方 面 ，雙 方 也 取 得 了 積 極 的 成 果 ： — 在 信 用 卡 業 務 領 域 ，雙 方 合 作 的 信 用 卡 中 心 業 務 發 展 勢 頭 良 好 。截 至2008年 末 ，累計髮卡量突破1,000萬張 ，全年消費額接近人民幣1,000億元 ，卡均消費 額 和 卡 均 應 收 賬 款 等 指 標 在 行 業 內 均 名 列 前 茅 ，各 項 質 量 指 標 、收 益 指 標 保 持同業領先水平。 — 在 公 司 業 務 領 域 ，雙 方 聯 合 為 著 名 跨 國 集 團 提 供 金 融 服 務 和 綠 色 信 貸 項 目 ； 雙 方 主 機 對 接 項 目 二 期 取 得 階 段 性 成 果 ，完 成 了 第 三 方 賬 戶 查 詢 功 能 投 產 上 線 ，實 現 了 滙 豐 銀 行 對 本 行 境 內 賬 戶 、本 行 對 滙 豐 銀 行 亞 太 地 區11個 國 家 及 地區賬戶的第三方查詢。 — 在託管業務領域 ，雙方在國際託管 、保 險資產業務 、企業年金託管等領域互薦 客 戶 ，共 同 實 現 業 務 的 拓 展 。 基於對本行未來發展和雙方合作前景的信 心 ，2008年8月18日 ，滙 豐 銀 行 持 有 本 行 的 91.15億 股 H 股 股 份 解 禁 後 ，雙 方 重 申 了 戰 略合作的長期性 ，以及滙豐銀行不減持本行 股 份 的 立 場 。未 來 ，雙 方 將 繼 續 加 強 溝 通 協 調 ，進 一 步 提 升 技 術 合 作 與 交 流 的 成 效 ，拓 寬業務合作領域 ，通過不斷深化與滙豐銀行 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 67 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） 的 合 作 ，提 高 本 行 國 際 化 經 營 管 理 水 平 。2009年 ，雙 方 將 重 點 在 以 下 幾 個 方 面 加 強合作： — 進 一 步 加 強 技 術 交 流 與 合 作 。雙 方 擬 從2009年 起 啟 動 新 一 輪 高 管 人 員 能 力 建 設 培 訓 項 目 ，該 項 目 將 按 業 務 條 線 開 展 ，通 過 與 滙 豐 銀 行 對 口 業 務 部 門 溝 通 和 交 流 ，借 鑒 滙 豐 集 團 各 業 務 條 線 的 發 展 戰 略 、經 營 模 式 、業 務 創 新 和 風 險 管 理 經 驗 ，提 升 本 行 的 國 際 化 經 營 管 理 水 平 。本 行 還 將 不 斷 加 強 與 滙 豐 銀 行 在 其 他 技 術 領 域 的 交 流 與 合 作 ，進 一 步 借 鑒 滙 豐 銀 行 的 先 進 經 驗 ，並 適 時 與 滙 豐 銀 行 分 享 本 行 的 培 訓 資 源 及 在 國 內 市 場 的 豐 富 經 驗 ，實 現 智 力 資 源 的 整 合和優勢互補。 — 穩 步 推 進 信 用 卡 中 心 公 司 化 進 程 。太 平 洋 信 用 卡 中 心 是 兩 行 最 具 實 質 性 的 業 務 合 作 項 目 ，雙 方 將 在 目 前 信 用 卡 中 心 發 展 勢 頭 良 好 的 基 礎 上 ，根 據 雙 方 的 信 用 卡 合 作 協 議 精 神 和 現 有 法 律 政 策 框 架 ，在 互 利 雙 贏 的 前 提 下 ，加 快 推 進 有 關 信 用 卡 中 心 公 司 化 的 談 判 ，爭 取 早 日 成 立 合 資 信 用 卡 公 司 。 — 不 斷 深 化 重 點 業 務 領 域 的 合 作 。按「重 點 先 行」的 原 則 ，重 點 加 強 雙 方 在 國 際 業 務 、公 司 業 務 、託 管 業 務 等 領 域 和 重 點 客 戶 聯 合 營 銷 、主 機 對 接 、人 民 幣 國 際 結 算 業 務 等 項 目 的 合 作 ，爭 取 早 日 取 得 突 破 性 進 展 。 — 適時推進綜合經營合作。根據中國銀行業綜合化經營的發展趨勢和本行的戰略 發展目標，未來雙方將不斷挖掘在綜合經營領域合作的潛力，在法律和監管政 策允許的前提下，尋求在證券、保險、養老金管理等領域的合作機會。 （十） 2009年 展 望 展 望2009年 ，國 際 金 融 危 機 對 全 球 實 體 經 濟 的 影 響 將 繼 續 加 深 ，國 內 銀 行 業 也 將 面 臨 金 融 危 機 擴 散 、宏 觀 經 濟 下 行 的 巨 大 挑 戰 ： 經 濟 景 氣 度 下 降 ，銀 行 業 務 有 效 需 求 下 降 ，快 速 發 展 的 阻 力 將 加 大 ； 企 業 經 營 環 境 惡 化 ，銀 行 不 良 信 貸 資 產 面 臨 反 彈 壓 力 ，銀 行 風 險 管 理 面 臨 巨 大 挑 戰 ； 在 利 率 下 行 週 期 及 日 益 激 烈 的 同 業 競 爭 格 局 下 ，銀 行 利 差 水 平 大 幅 收 窄 。同 時 ，我 們 也 應 當 看 到 ，中 國 政 府 為 刺 激 經 濟 增 長 ，採 取 了 積 極 的 財 政 政 策 、適 度 寬 鬆 的 貨 幣 政 策 以 及 金 融 支 持 經 濟 發 展 的 一 系 列 舉 措 ，這 將 為 銀 行 創 造 相 對 寬 鬆 的 發 展 環 境 和 新 的 機 遇 。 68 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 管 理 層 討 論 與 分 析（ 續 ） 面 對 未 來 的 挑 戰 和 機 遇 ，本 集 團 將 堅 持「走 國 際 化 、綜 合 化 道 路 ，建 設 以 財 富 管 理 為 特 色 的 一 流 公 眾 持 股 銀 行 集 團」發 展 戰 略 ，重 點 做 好 以 下 幾 方 面 工 作 ： 一 是 充 分 發 揮 本 行 在 公 司 業 務 方 面 的 優 勢 ，以 國 家 拉 內 需 、保 增 長 為 契 機 ，全 面 整 合 各 類 資 源 ，提 升 對 公 業 務 整 體 競 爭 力 ，全 力 以 赴 促 進 公 司 業 務 快 速 、健 康 發 展 ； 二 是 繼 續 深 入 推 進 戰 略 轉 型 ，進 一 步 改 善 業 務 結 構 、客 戶 結 構 和 地 區 結 構 ，促 進 零 售 業 務 、中 間 業 務 、財 富 管 理 業 務 及 資 金 業 務 快 速 發 展 ； 三 是 推 進 經 營 管 理 、體 制 機 制 、產 品 服 務 方 面 的 創 新 ，進 一 步 優 化 業 務 流 程 ，完 善 產 品 研 發 機 制 ，提 升 服 務 水 平 ，不 斷 提 高 核 心 競 爭 力 ，積 極 拓 展 市 場 份 額 ； 四 是 加 強 精 細 化 管 理 ，努 力 控 制 經 營 成 本 ，提 高 經 營 效 率 ； 五 是 進 行 主 動 資 產 負 債 管 理 ，避 免 息 差 大 幅 度 下 降 ； 六 是 有 效 發 揮 集 團 協 同 效 應 ，增 強 子 公 司 經 營 能 力 ，確 保 海 外 分 行 健 康 發 展 ； 七 是 進 一 步 強 化 風 險 管 理 ，維 持 資 產 質 量 穩 定 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 69 發展策略 l 明智遠見 股本變動及股東情況 （一） 股 本 變 動 情 況 表 截至2008年12月31日 ，本行股東總數量為498,078戶 ，其中 A 股股東450,252戶 ，H 股 股 東47,826戶 。 2008年1月1日 本次變動（+, –） 2008年12月31日 數量（股） 比例（%） 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量（股） 比例（%） 一、有限售條件股份 1、國家持股 13,181,997,864 26.91 — — — -3,207,015,216 -3,207,015,216 9,974,982,648 20.36 2、國有法人持股 7,329,448,924 14.96 — — — -7,329,448,924 -7,329,448,924 — — 3、其他內資持股 其中： 境內非國有法人持股 3,161,532,477 6.45 — — — -3,161,532,477 -3,161,532,477 — — 境內自然人持股 — — — — — — — — — 4、外資持股 其中： 境外法人持股 23,690,961 0.05 — — — -23,690,961 -23,690,961 — — 境外自然人持股 — — — — — — — — — 二、無限售條件股份 1、人民幣普通股 2,233,245,341 4.56 — — — +13,721,687,578 +13,721,687,578 15,954,932,919 32.57 2、境內上市外資股 3、境外上市外資股 23,064,468,136 47.07 — — — — — 23,064,468,136 47.07 4、其他 三、股份總數 48,994,383,703 100.00 — — — — — 48,994,383,703 100.00 注 ： 本 行 有 限 售 條 件 A 股 股 份132.43億 股 和4.78億 股 分 別 於2008年5月16日 和2008年11月17日 上 市 流 通 ，詳見2008年5月14日和11月12日 ，本行刊登在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》及 上 交 所 網 站 (www.sse.com.cn) 上 的 公 告 。 （二） 前10名 有 限 售 條 件 股 東 持 股 數 量 及 限 售 條 件 情 況 截 至2008年12月31日 ，本 行 僅 有1家 有 限 售 條 件 的 股 東 ，情 況 如 下 ： 有限售條件的 可上市交易 股東名稱 股份數 可上市交易時間 股份數量 限售條件 財政部 9,974,982,648 2010年5月16日 9,974,982,648 36個 月 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 71 股 本 變 動 及 股 東 情 況（ 續 ） （三） 前10名股東 、前10名無限售條件股東持股情況表（以下數據來源於本 行 備 置 於 本 行 股 份 過 戶 登 記 處 的 股 東 名 冊） 1、 前 10 名 股 東 持 股 情 況 持有有限售條件 股份質押或 股東名稱 股東性質 持股比例 持股總數 股份數 凍 結 數1 財政部 2 國家 26.48% 12,974,982,648 9,974,982,648 無 香 港 中 央 結 算（代 理 人）有 限 公 司 3 外資 21.94% 10,748,914,462 滙豐銀行 4 外資 18.60% 9,115,002,580 無 首都機場集團公司 國有 2.01% 985,447,500 國網資產管理有限公司 國有 0.92% 451,445,193 上 海 煙 草（集 團）公 司 國有 0.77% 378,328,046 雲南紅塔集團有限公司 國有 0.71% 346,787,979 中國石化財務有限責任公司 境內法人 0.62% 304,320,800 華能資本服務有限公司 國有 0.55% 268,501,276 大慶石油管理局 國有 0.48% 233,151,118 注： 1、 除 標 明 外 ，本 行 未 知 上 述 股 東 的 股 份 存 在 質 押 或 凍 結 的 情 況 ，未 知 上 述 股 東 之 間 關 聯 關 係 。 2、 2008年3月25日 ，本 行 分 別 接 到 財 政 部 和 滙 金 公 司 簽 署 的《權 益 變 動 報 告 書》，滙 金 公 司 將 持 有 本 行 的30億 股 H 股 劃 給 轉 財 政 部 持 有 ，此 次 股 份 變 動 完 成 後 ，財 政 部 共 持 有 本 行12,974,982,648 股 股 份（其 中 H 股3,000,000,000股），佔 本 行 總 股 本26.48% 。詳 見 本 行2008年3月26日 於《中 國 證 券 報》、《上 海 證 券 報》、《證 券 時 報》、上 交 所 網 站 (www.sse.com.cn) 及 香 港 聯 交 所 網 站 (www. hkexnews.hk) 上 發 佈 的 公 告 。 3、 香 港 中 央 結 算（代 理 人）有 限 公 司 是 以 代 理 人 身 份 ，代 表 截 至2008年12月31日 止 ，在 該 公 司 開 戶 登 記 的 所 有 機 構 和 個 人 投 資 者 的 H 股 股 份 合 計 數 。據 社 保 基 金 理 事 會 向 本 行 提 供 的 資 料 ，截 至 2008年12月31日 ，社 保 基 金 理 事 會 持 有 本 行 H 股5,555,555,556股 ，佔 本 行 總 股 本 的11.34% ，已 全 部 轉 入 香 港 中 央 結 算（代 理 人）有 限 公 司 名 下 。（下 同） 4、 根據本行備置於香港中央證券登記有限公司的股東名冊所載 ，截至2008年12月31日止 ，滙豐銀行 持 有 本 行 H 股 股 份 為9,115,002,580股 。另 外 ，根 據 HSBC Holdings plc 向 香 港 聯 交 所 報 備 的 披 露 權益表格 ，截至2008年12月31日 ，滙豐銀行實益持有本行 H 股9,312,013,580股 ，而通過其子公司 間接持有本行 H 股69,470,681股 ，合計持有本行 H 股9,381,484,261股 ，佔本行總股本的19.15% 。 （下同） （詳見本章「（五）主要股東及根據香港《證券及期貨條例》第 XV 部第2和第3分部的規定須予 披 露 權 益 或 淡 倉 的 人 士 。） 72 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 股 本 變 動 及 股 東 情 況（ 續 ） 2、 前 10 名 無 限 售 條 件 股 東 持 股 情 況 股東名稱 持股數 持股比例 股份類型 香港中央結算（代理人）有限公司 10,748,914,462 21.94% H股 滙豐銀行 9,115,002,580 18.60% H股 財政部 3,000,000,000 6.12% H股 首都機場集團公司 985,447,500 2.01% A股 國網資產管理有限公司 451,445,193 0.92% A股 上海煙草（集團）公司 378,328,046 0.77% A股 雲南紅塔集團有限公司 346,787,979 0.71% A股 中國石化財務有限責任公司 304,320,800 0.62% A股 華能資本服務有限公司 268,501,276 0.55% A股 大慶石油管理局 233,151,118 0.48% A股 上述股東關聯關係或一致行動的說明 除 上 述 股 東 屬 於 統 一 法 人 管 理 之 外 ，本 行 未 知 上 述股東之間有關聯關係或一致行動關係 （四） 持 有 本 行5%以 上 股 份 股 東 情 況 1、 財 政 部 財 政 部 是 國 務 院 組 成 部 門 ，主 管 國 家 財 政 收 支 、財 稅 政 策 等 事 宜 ，地 址 為 北 京 市 西 城 區 三 裏 河 南 三 巷3號 。 截至2008年12月31日 ，財政部持有本行股份12,974,982,648股 ，佔本行總股本 的26.48% ，該 股 份 不 存 在 被 質 押 或 其 他 有 爭 議 的 情 況 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 73 股 本 變 動 及 股 東 情 況（ 續 ） 2、 滙 豐 銀 行 滙 豐 銀 行 是 滙 豐 控 股 的 全 資 附 屬 公 司 ，主 營 銀 行 和 金 融 服 務 業 務 ，是 滙 豐 控 股 的 創 始 成 員 ，也 是 香 港 最 大 的 本 地 註 冊 銀 行 及 發 鈔 銀 行 之 一 。2004年 ，本 行 引 進 滙 豐 銀 行 作 為 戰 略 投 資 者 ，旨 在 憑 借 其 在 風 險 管 理 、資 金 管 理 、產 品 創 新 和 融 資 等 方 面 所 擁 有 的 豐 富 經 驗 ，促 進 本 集 團 業 務 發 展 。滙 豐 銀 行 地 址 為 香 港 皇 后 大 道 中1號 。 截 至2008年12月31日 ，滙 豐 銀 行 直 接 及 通 過 控 股 子 公 司 間 接 持 有 本 行 H 股 股 份 合 計9,381,484,261股 ，佔 本 行 總 股 本 的19.15% 。以 上 股 份 不 存 在 被 質 押 或 其他有爭議的情況。 3、 社 保 基 金 理 事 會 社 保 基 金 理 事 會 是 國 務 院 直 屬 事 業 單 位 ，業 務 範 圍 包 括 管 理 中 央 集 中 的 社 會 保 障 基 金 ，以 及 管 理 通 過 減 持 國 有 股 所 獲 資 金 、中 央 財 政 撥 入 的 資 金 及 其 他 方 式 籌 集 的 資 金 ，選 擇 並 委 託 專 業 性 資 產 管 理 公 司 對 基 金 資 產 進 行 運 作 ，實 現 保 值 增 值 。地 址 為 北 京 市 西 城 區 豐 滙 園11號 樓 豐 滙 時 代 大 廈 南 座 。 截 至2008年12月31日 ，社 保 基 金 理 事 會 持 有 本 行 H 股 股 份5,555,555,556股 ， 佔 本 行 總 股 本 的 11.34% ，現 已 全 部 轉 入 香 港 中 央 結 算（代 理 人）有 限 公 司 名 下 。以 上 股 份 不 存 在 被 質 押 或 其 他 有 爭 議 的 情 況 。 74 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 股 本 變 動 及 股 東 情 況（ 續 ） （五） 主要股東及根據香港《證券及期貨條例》第 XV 部第2和第3分部的規定 須予披露權益或淡倉的人士 截 至2008年12月31日 止 ，根 據 香 港《證 券 及 期 貨 條 例》第336條 所 備 存 的 登 記 冊 所 記 錄 ，主 要 股 東 及 其 他 人 士（不 包 括 本 行 董 事 、監 事 及 最 高 行 政 人 員）擁 有 本 行 的 股份及相關股份的權益及淡倉如下： 約佔全部已發行 約佔全部已發行 主要股東名稱 身份 A股 數 目 權 益 性 質1 A股 百 分 比（%） 股 份 百 分 比（%） 財政部 實益擁有人 9,974,982,648 好倉 38.47 20.36 約佔全部已發行 約佔全部已發行 主要股東名稱 身份 H股 數 目 權益性質 1 H股 百 分 比（%） 股 份 百 分 比（%） 社保基金理事會 實益擁有人 5,555,555,556 好倉 24.09 11.34 財政部 實益擁有人 3,000,000,000 好倉 13.01 6.12 滙豐銀行 實益擁有人 9,312,013,580 好倉 40.37 19.01 受 控 制 企 業 權 益2 69,470,681 好倉 0.30 0.14 合計： 9,381,484,261 40.67 19.15 HSBC Finance (Netherlands) 受 控 制 企 業 權 益 3 9,381,484,261 好倉 40.67 19.15 HSBC Bank plc 受 控 制 企 業 權 益4 309,481 好倉 0.0013 0.0006 HSBC Holdings plc 受 控 制 企 業 權 益5 9,381,793,742 好倉 40.67 19.15 注： 1、 非透過股本衍生工具持有的好倉。 2、 滙 豐 銀 行 持 有 恆 生 銀 行 有 限 公 司62.14%的 權 益 ，根 據 香 港《證 券 及 期 貨 條 例》，滙 豐 銀 行 被 視 為 擁 有 恒 生 銀 行 有 限 公 司 持 有 本 行 H 股（「H 股」）的 權 益 。 恒生銀行有限公司被視為擁有其全資附屬公司持有的69,470,681股 H 股之權益 。該69,470,681股 H 股為 Hang Seng Bank (Bahamas) Limited 所間接持有的7,139,564股 H 股 ，Hang Seng Bank Trustee International Limited 所直接持有的61,532,838股 H 股及 Hang Seng Bank (Trustee) Limited 所直接持 有 的798,279股 H 股 的 總 和 。 Hang Seng Bank (Bahamas) Limited 被 視 為 擁 有 其 全 資 附 屬 公 司 Hang Seng Bank Trustee (Bahamas) Limited 持 有 的7,139,564股 H 股 之 權 益 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 75 股 本 變 動 及 股 東 情 況（ 續 ） 3、 HSBC Asia Holdings BV 全 資 持 有 滙 豐 銀 行 ，HSBC Asia Holdings BV 為 HSBC Asia Holdings (UK) 所 全 資 持 有 ，HSBC Asia Holdings (UK) 則 為 HSBC Holdings BV 所 全 資 持 有 ，而 HSBC Holdings BV 為 HSBC Finance (Netherlands) 所全資持有 。根據香港《證券及期貨條例》，HSBC Asia Holdings BV ，HSBC Asia Holdings (UK) ，HSBC Holdings BV 及 HSBC Finance (Netherlands) 均 各 自 被 視 為 擁 有 滙 豐 銀 行 持 有 的9,381,484,261股 H 股 之 權 益 。 4、 HSBC Financial Products (France) 持 有309,481股 H 股 。HSBC Financial Products (France) 的 58.25%權 益 為 HSBC France 所 持 有 ，余 下 的41.75%權 益 為 一 家 HSBC France 的 全 資 附 屬 公 司 HSBC Securities (France) SA 所 持 有 ，而 HSBC France 則 為 HSBC Bank plc 所 全 資 持 有 。根 據 香 港《證券及期貨條例》，HSBC Securities (France) SA ，HSBC France 及 HSBC Bank plc 均各自被視 為 擁 有 HSBC Financial Products (France) 持 有 的309,481股 H 股 之 權 益 。 5、 HSBC Holdings plc 全 資 持 有 HSBC Finance (Netherlands) 及 HSBC Bank plc 。根 據 附 註(2) 、 附 註(3) 、附 註(4)及 香 港《證 券 及 期 貨 條 例》，HSBC Holdings plc 被視為擁有滙豐銀行持有的 9,381,484,261股 H 股 之 權 益 及 HSBC Bank plc 持 有 的309,481股 H 股 之 權 益 。 除上述披露外 ，於2008年12月31日 ，在根據香港《證券及期貨條例》第336條備存的 登記冊中 ，並無任何其他人士或公司在本行的股份或相關股份中持有根據香港《證 券 及 期 貨 條 例》第 XV 部 第2和 第3分 部 須 向 本 行 及 香 港 聯 交 所 作 出 披 露 的 權 益 或 淡 倉。 76 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 股 本 變 動 及 股 東 情 況（ 續 ） 助您開拓 l 成功版圖 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 77 董 事 、監 事 、高 級 管 理 層 成 員 和 員 工 情 況 （一） 董 事 會 成 員 胡 懷 邦 先 生 ，53歲 ，教 授 ，2008年9月 加 入 本 行 ，現 任 本 行 董 事 長 、執 行 董 事 。胡 先 生2007年9月 至2008年9月 任 中 國 投 資 有 限 責 任 公 司 監 事 長 ； 2003年7月 至2007年9月 歷 任 中 國 銀 監 會 監 事 會 工 作 部 主 任 、紀 委 書 記 ； 2000年6月 至2003年7月 歷 任 中 國 人 民 銀 行 成 都 分 行 副 行 長 、西 安 分 行 行 長 兼 國 家 外 滙 管 理 局 陝 西 省 分 局 局 長 ；1997年3月 至2000年6月 歷 任 中 國 金 融 學 院 常 務 副 院 長 、院 長 ；1982年8月 至1997年3月 在 陝 西 財 經 學 院 工 作 ，歷任物資系教師 、物資系副主任 、教務處處長 、院長助理兼教務處處 長 、副院長 。胡先生1999年於陝西財經學院獲經濟學博士學位 。胡先生自 2008年9月 任 本 行 董 事 長 、執 行 董 事 。 李 軍 先 生 ，52歲 ，1990年10月 加 入 本 行 ，現 任 本 行 副 董 事 長 、行 長 。李 先 生 在 本 行 歷 任 多 個 職 位 ，自 2006 年 9 月 起 任 本 行 副 董 事 長 、行 長 ，自 2000年11月 起 任 本 行 副 行 長 ，自1998年4月 至2001年4月 任 本 行 總 稽 核 ， 自1990年10月至1998年4月歷任本行武漢分行副行長 、行長 。李先生1995 年 於 華 中 理 工 大 學 獲 經 濟 學 碩 士 學 位 。李 先 生 自2000年6月 任 本 行 執 行 董 事。 彭 純 先 生 ，47歲 ，1994年1月 加 入 本 行 ，現 任 本 行 執 行 董 事 、副 行 長 。彭 先生自2004年9月起任本行副行長 ； 自2001年9月至2004年9月任本行行長 助 理 ； 自1994年 至2001年 歷 任 本 行 烏 魯 木 齊 分 行 副 行 長 、行 長 ，南 寧 分 行 行 長 ，廣 州 分 行 行 長 。彭 先 生1986年 於 中 國 人 民 銀 行 研 究 生 部 獲 經 濟 學 碩 士 學 位 。彭 先 生 自2005年8月 任 本 行 執 行 董 事 。 78 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 董 事 、 監 事 、 高 級 管 理 層 成 員 和 員 工 情 況（ 續 ） 錢文揮先生 ，47歲 ，2004年10月加入本行 ，現任本行執行董事 、副行長 。 2004年10月 任 本 行 副 行 長（其 中 ：2005年7月 至2006年11月 兼 任 本 行 上 海 分 行 行 長），加 入 本 行 前 ，錢 先 生 在 建 設 銀 行 工 作 ，歷 任 建 設 銀 行 資 產 負 債 管 理 委 員 會 辦 公 室 主 任 兼 上 海 分 行 副 行 長 、資 產 負 債 管 理 委 員 會 辦 公 室 主 任 兼 體 制 改 革 辦 公 室 主 任 兼 上 海 分 行 副 行 長 、資 產 負 債 管 理 部 總 經 理 、資 產 負 債 管 理 部 總 經 理 兼 重 組 改 制 辦 公 室 主 任 。錢 先 生1998年 於 上 海 財 經 大 學 獲 工 商 管 理 碩 士 學 位 。錢 先 生 自2007年8月 任 本 行 執 行 董 事 。 張 冀 湘 先 生 ，55歲 ，2004年9月 加 入 本 行 ，現 任 本 行 非 執 行 董 事 、董 事 會 秘 書 。加 入 本 行 前 ，張 先 生 自2003年1月 至2004年9月 任 財 政 部 綜 合 司 巡 視 員 ； 自1998年7月 至2003年1月 歷 任 財 政 部 基 本 建 設 司 副 司 長 、綜 合 司 副司長 ； 自1990年10月至1998年7月歷任國家國有資產管理局科研所外研 室副主任 、主任 ，產權司副司長 、司長 ，資產評估中心主任 。張先生1989 年於中國社會科學院獲經濟學博士學位 ，並擁有中國註冊會計師及中國註 冊 資 產 評 估 師 資 格 。張 先 生 自2004年9月 任 本 行 執 行 董 事 、董 事 會 秘 書 ， 自2007年8月 任 非 執 行 董 事 、董 事 會 秘 書 。 胡 華 庭 先 生 ，51歲 ，現 任 本 行 非 執 行 董 事 。胡 先 生1978年12月 至2004年 9月 在 財 政 部 工 作 任 多 個 職 位 ，包 括 離 退 休 幹 部 局 局 長 ，經 濟 建 設 司 副 司 長 ，基本建設司助理巡視員以及綜合處處長 、投資二處處長 ，綜合計劃司 預算外資金管理二處處長 ，農業稅徵管司特稅處副處長 ，預算外資金管理 司中央處副處長 ，綜合計劃司工資物價處副處長 、辦公廳秘書等 。胡先生 1978年 畢 業 於 湖 北 財 經 學 院 。胡 先 生 自2004年9月 任 本 行 非 執 行 董 事 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 79 董 事 、 監 事 、 高 級 管 理 層 成 員 和 員 工 情 況（ 續 ） 錢 紅 一 先 生 ，57歲 ，現 任 本 行 非 執 行 董 事 。錢 先 生 自1995年3月 至2008年 7月 歷 任 財 政 部 駐 江 蘇 專 員 辦 副 監 察 專 員 、監 察 專 員 ；1989年9月 至1995 年3月 任 江 蘇 省 財 政 廳 工 交 企 業 財 務 處 處 長 ；1979年8月 至1989年8月 歷 任 江蘇省稅務局稅政一科辦事員 、科員 、副科長 ，利潤監交科科長 ，稅政四 處 處 長 ，稅 政 二 處 處 長 ；1971年12月 至1979年7月 任 江 蘇 省 句 容 縣 稅 務 局 稅 務 專 管 員 。錢 先 生1986年 畢 業 於 中 國 人 民 大 學 財 政 系 。錢 先 生 自2008 年8月 任 本 行 非 執 行 董 事 。 王 冬 勝 先 生 ，57歲 ，本 行 非 執 行 董 事 。王 先 生 現 任 本 行 主 要 股 東 滙 豐 集 團 總 經 理 兼 滙 豐 銀 行 執 行 董 事 ，同 時 擔 任 滙 豐 銀 行（中 國）有 限 公 司 副 董 事長 、湖北隨州曾都滙豐村鎮銀行有限責任公司董事長 、重慶大足滙豐村 鎮 銀 行 有 限 責 任 公 司 董 事 長 、福 建 永 安 滙 豐 村 鎮 銀 行 有 限 責 任 公 司 董 事 長 、滙 豐 保 險（亞 洲）有 限 公 司 及 滙 豐 人 壽 保 險（國 際）有 限 公 司 主 席 和 恒 生銀行有限公司 、中國平安保險（集團）股份有限公司的董事 ，以及香港銀 行 公 會 副 主 席 。在2005年4月 加 入 滙 豐 之 前 ，王 先 生 先 後 任 職 於 花 旗 銀 行 和 渣 打 銀 行 。王 先 生1976年 和1979年 分 別 從 美 國 印 第 安 納 大 學 獲 市 場 及 財 務 學 碩 士 學 位 和 電 腦 科 學 碩 士 學 位 。王 先 生 自2005年8月 任 本 行 非 執 行 董事。 史美倫女士 ，59歲 ，獲頒銀紫荊星章 ，本行非執行董事 。史女士現任香港 特別行政區政府行政會議成員 ，中國證監會國際顧問委員會副主席 ，本行 主要股東滙豐銀行非執行副主席 ，香港交易及結算所有限公司 、德昌電機 控股有限公司 、寶山鋼鐵股份有限公司 、塔塔諮詢服務有限公司 、中國電 信 股 份 有 限 公 司 獨 立 非 執 行 董 事 。史 女 士 於2001年2月 至2004年9月 任 中 國 證 監 會 副 主 席 ；1991年 至2001年 在 香 港 證 監 會 工 作 ，先 後 出 任 企 業 融 資部助理總監 、高級總監 、執行董事及副主席 。史女士於1982年獲美國聖 達 嘉 娜 大 學 法 律 博 士 學 位 。史 女 士 自2006年6月 任 本 行 非 執 行 董 事 。 80 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 董 事 、 監 事 、 高 級 管 理 層 成 員 和 員 工 情 況（ 續 ） 冀國強先生 ，43歲 ，本行非執行董事 。冀先生自2005年至今為第三屆中央 國家機關青年聯合會委員 ，目前還擔任京滬高速鐵路股份有限公司和渤海 產 業 投 資 基 金 管 理 有 限 公 司 的 非 執 行 董 事 。冀 先 生1988年8月 至2003年3 月在財政部辦公廳工作 ，歷任辦事員 、科員 、部長秘書室秘書（副科級）、 部 長 辦 公 室 秘 書（正 科 級 、副 處 級 、正 處 級）；2003年3月 至 今 在 本 行 主 要 股 東 社 會 保 障 基 金 理 事 會 工 作 ，歷 任 辦 公 室 秘 書（正 處 級）、股 權 資 產 部 副 主 任 、機 關 黨 委 副 書 記 及 人 事 部 副 主 任（主 持 工 作）、股 權 資 產 部（實 業 投 資 部）主 任 。冀 先 生 於2007年 獲 北 京 大 學 公 共 管 理 碩 士 學 位 。冀 先 生 自 2008年8月 任 本 行 非 執 行 董 事 。 雷 俊 先 生 ，39歲 ，本 行 非 執 行 董 事 。雷 先 生 自2005年6月 至 今 任 首 都 機 場 集團公司資本運營部總經理 ，目前還擔任金元證券股份有限公司 、中國民 族 證 券 有 限 責 任 公 司 和 蘇 州 國 信 集 團 有 限 公 司 的 董 事 。雷 先 生 自2005年 1月 至2005年6月 任 金 元 證 券 股 份 有 限 公 司 併 購 部 總 經 理 ；2003年10月 至 2005年1月 任 上 海 寶 鋼 集 團 公 司 管 理 創 新 部 綜 合 主 管 ；1998年6月 至2003 年10月 任 華 寶 信 託 投 資 有 限 公 司 部 門 副 總 經 理 ；1995年4月 至1998年6月 任 上 海 寶 鋼 集 團 公 司 企 業 管 理 處 副 科 長 。雷 先 生2000年 於 香 港 大 學 獲 工 商 管 理 學 碩 士 學 位 。雷 先 生 自2008年8月 任 本 行 非 執 行 董 事 。 楊 鳳 林 先 生 ，39歲 ，本 行 非 執 行 董 事 。楊 先 生 現 任 職 於 英 大 證 券 有 限 責 任 公 司 ，曾 於2006年9月 至2008年11月 任 國 家 電 網 公 司 金 融 資 產 管 理 部 副 主 任 ，2006年2月 至2006年9月 任 鵬 潤 投 資 有 限 公 司 總 裁 助 理 ，2005年10 月 至2006年2月 任 沿 海 地 產 集 團 資 金 管 理 部 總 經 理 ，2002年7月 至2005年 8月 歷 任 香 港 國 泰 君 安 融 資 有 限 公 司 執 行 董 事 、副 總 經 理 、董 事 總 經 理 ， 1999年7月 至2002年7月 歷 任 國 泰 君 安 證 券 股 份 有 限 公 司 監 事 會 辦 公 室 副 主 任 、國 際 業 務 總 部 副 總 經 理 ，1997年4月 至1999年7月 歷 任 國 泰 證 券 有 限 公 司 投 資 銀 行 部 副 經 理 、研 究 發 展 部 副 經 理 。楊 先 生1997年 於 西 安 交 通 大 學 獲 工 學 博 士 學 位 。楊 先 生 自2007年8月 任 本 行 非 執 行 董 事 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 81 董 事 、 監 事 、 高 級 管 理 層 成 員 和 員 工 情 況（ 續 ） 謝 慶 健 先 生 ，65歲 ，本 行 獨 立 非 執 行 董 事 ，2008年6月 退 休 。謝 先 生 長 期 供職於中國人民銀行系統 ，曾任多個職位 ，包括中國人民銀行參事 ，南京 分行行長 ，上海分行副行長 ，浙江省分行行長 、副行長 ，溫州市分行行長 等 。謝 先 生1998年 於 浙 江 大 學 獲 經 濟 學 碩 士 學 位 。謝 先 生 自2004年9月 任 本行獨立非執行董事。 威爾遜先生（Ian R. Wilson），68歲 ，獲頒大英帝國爵士勛章 ，太平紳士 ， 本 行 獨 立 非 執 行 董 事 。威 爾 遜 先 生1998年 從 渣 打 銀 行 退 休 ，此 前 於1994 年至1998年任渣打銀行香港 、中國和東北亞地區總經理 。在港期間 ，威爾 遜先生曾任外滙基金諮詢委員會 、土地基金諮詢委員會和銀行業務諮詢委 員會委員 ，亦曾任香港銀行同業結算有限公司主席 、香港銀行公會主席 、 香 港 中 央 結 算 有 限 公 司 第 一 副 主 席 、香 港 公 益 金 會 員 及 香 港 紅 十 字 會 董 事 會 成 員 。在 此 之 前 ，威 爾 遜 先 生 於1992年 至1994年 任 渣 打 銀 行 中 東 及 南 亞 地 區 總 經 理 ，於1990年 至1992年 任 渣 打 銀 行 香 港 分 行 首 席 執 行 官 。 威 爾 遜 先 生 自2004年9月 任 本 行 獨 立 非 執 行 董 事 。 曼 寧 先 生（Thomas J. Manning），53歲 ，本 行 獨 立 非 執 行 董 事 。曼 寧 先 生 現 任 Indachin Ltd. 首 席 執 行 官 、Next Horizon Ltd.（ 原 China Business Outsourcing Ltd.）主 席 ，以 及 亞 信 集 團 股 份 有 限 公 司 、國 美 電 器 控 股 有 限 公 司 的 獨 立 非 執 行 董 事 。曼 寧 先 生 曾 任 凱 捷 安 永 企 業 諮 詢 公 司 亞 太 地 區 主 席 兼 首 席 執 行 官 ，同 時 還 是 負 責 戰 略 和 技 術 諮 詢 業 務 的 全 球 董 事 總 經 理 ； 亦 曾 任 Bain & Company 董 事 及 該 公 司 中 國 委 員 會 委 員 。曼 寧 先 生 畢 業 於 哈 佛 大 學 東 亞 研 究 系 並 獲 學 士 學 位 ，1979年 於 斯 坦 福 大 學 獲 工 商 管 理 碩 士 學 位 。曼 寧 先 生 自2004年9月 任 本 行 獨 立 非 執 行 董 事 。 82 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 董 事 、 監 事 、 高 級 管 理 層 成 員 和 員 工 情 況（ 續 ） 陳清泰先生 ，71歲 ，研究員 ，本行獨立非執行董事 。陳先生目前還擔任國 務 院 發 展 研 究 中 心 研 究 員 ，清 華 大 學 和 南 開 大 學 等 高 校 教 授 、博 士 生 導 師 。陳先生長期擔任國家綜合經濟管理部門重要職位 ，歷任國務院發展研 究 中 心 黨 組 書 記 兼 副 主 任 、國 家 經 濟 貿 易 委 員 會 副 主 任 。陳 先 生1962年 畢 業 於 清 華 大 學 動 力 系 。陳 先 生 自2005年4月 任 本 行 獨 立 非 執 行 董 事 。 李家祥先生 ，55歲 ，太平紳士 ，獲頒英帝國官佐勛章和金紫荊星章 ，本行 獨立非執行董事 。李先生現任香港李湯陳會計師事務所首席會計師 ，並擔 任恒生銀行有限公司 、華潤創業有限公司 、載通國際控股有限公司 、路訊 通控股有限公司 、數碼通電訊集團有限公司 、王氏國際（集團）有限公司 、 美維控股有限公司的獨立非執行董事以及新鴻基地產發展有限公司的非 執行董事 。李先生是香港會計師公會執業資深會計師 、英格蘭及威爾士特 許會計師公會資深會員 、澳洲資深註冊會計師 ，同時還是英國特許秘書及 行政人員公會 、香港公司秘書公會的資深會員 。李先生獲英國曼徹斯特大 學經濟系榮譽文學士 、英國曼徹斯特大學和香港浸會大學榮譽博士 。李先 生 自2007年1月 任 本 行 獨 立 非 執 行 董 事 。 顧 鳴 超 先 生 ，65歲 ，本 行 獨 立 非 執 行 董 事 ，2007年5月 退 休 。顧 先 生 目 前 還 擔 任 卡 森 國 際 控 股 有 限 公 司 獨 立 非 執 行 董 事 。顧 先 生2000年7月 至2007 年4月 歷 任 國 務 院 派 駐 中 國 銀 河 證 券 有 限 責 任 公 司 監 事 會 主 席 、交 通 銀 行 監 事 會 主 席 和 中 國 農 業 銀 行 監 事 會 主 席 ；1994年6月 至2000年6月 任 中 國 進出口銀行副行長 、執行董事 。顧先生1968年畢業於上海對外貿易學院 。 顧 先 生 自2007年8月 任 本 行 獨 立 非 執 行 董 事 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 83 董 事 、 監 事 、 高 級 管 理 層 成 員 和 員 工 情 況（ 續 ） （二） 監 事 會 成 員 華 慶 山 先 生 ，56 歲 ，2007 年 6 月 加 入 本 行 ，現 任 本 行 監 事 長 。華 先 生 自 1998年12月至2007年6月任中國銀行副行長 ，其中2002年6月至2007年6月 任 中 銀 香 港 控 股（中 國 銀 行 之 子 公 司 ，其 股 份 於 香 港 聯 交 所 上 市）非 執 行 董事 、2004年8月至2007年6月任中國銀行執行董事 ，1994年5月至1998年 12月 任 中 國 銀 行 行 長 助 理 。華 先 生 於1996年 獲 湖 南 大 學 工 學 碩 士 學 位 。 華 先 生 自2007年8月 任 本 行 監 事 。 管振毅先生 ，43歲 ，本行監事 。管先生自2006年7月起至今任上海煙草（集 團）公司投資管理處處長 ，2003年1月至2006年7月歷任上海煙草（集團）公 司 財 務 物 價 處 副 處 長 、投 資 管 理 處 副 處 長 ，2000年9月 至2003年1月 歷 任 上 海 煙 草（集 團）公 司 三 產 管 理 部 主 任 助 理 兼 海 煙 商 廈 經 理 、副 主 任 兼 海 煙 商 廈 經 理 。管 先 生 於2002年 獲 南 京 政 治 學 院 上 海 分 院 經 濟 管 理 專 業 大 學 學 歷 。管 先 生 自2007年8月 任 本 行 監 事 。 楊 發 甲 先 生 ，53歲 ，本 行 監 事 。楊 先 生 自2003年1月 起 至 今 任 雲 南 紅 塔 集 團 有 限 公 司 總 經 理 ，1993年9月 至2003年1月 任 雲 南 紅 塔 集 團 有 限 公 司 副 總 經 理 。楊 先 生 於1980年 獲 中 國 礦 業 大 學 機 電 專 業 大 學 學 歷 。楊 先 生 自 2007年8月 任 本 行 監 事 。 84 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 董 事 、 監 事 、 高 級 管 理 層 成 員 和 員 工 情 況（ 續 ） 王 利 生 女 士 ，62歲 ，本 行 監 事 。王 女 士 自2008年10月 起 至 今 任 中 國 石 油 化 工 集 團 公 司 顧 問 ，於2006年9月 至2008年11月 任 中 石 化 冠 德 國 際 有 限 責 任 公 司 董 事 長 、中 石 化 冠 德 控 股 有 限 公 司 董 事 長 ，於2002年5月 至2008年 9日 任 中 國 石 化 財 務 有 限 責 任 公 司 監 事 會 監 事 長 ，於2000年9月 至2007年 9月 任 中 國 石 化 股 份 有 限 公 司 財 務 副 總 監 。王 女 士1969年 於 上 海 財 經 學 院 財 政 金 融 專 業 本 科 畢 業 。王 女 士 自2007年8月 任 本 行 監 事 。 李 進 先 生 ，42歲 ，本 行 監 事 。李 先 生 自2006年9月 起 至 今 任 華 能 資 本 服 務 有 限 公 司 副 總 經 理 ，2005年1月 至2006年9月 任 永 誠 財 產 保 險 股 份 有 限 公 司總裁 ，2000年12月至2005年1月歷任中國華能財務有限責任公司副總經 理 、總 經 理 。李 先 生 於1989年 獲 中 國 人 民 銀 行 總 行 金 融 研 究 所 貨 幣 銀 行 學 碩 士 學 位 。李 先 生 自2007年8月 任 本 行 監 事 。 閆 宏 先 生 ，42歲 ，教 授 級 會 計 師 ，本 行 監 事 。閆 先 生 自2008年3月 起 至 今 任 大 慶 油 田 有 限 責 任 公 司 、大 慶 石 油 管 理 局 總 會 計 師 ；2002年3月 至2008 年3月 歷 任 大 慶 油 田 有 限 責 任 公 司 副 總 會 計 師 兼 財 務 資 產 部 主 任 、總 會 計 師 ；2000年5月 至2002年3月 歷 任 大 慶 油 田 有 限 責 任 公 司 財 務 資 產 部 副 主 任 、主任 ；1999年1月至2000年5月任大慶油田有限責任公司修井分公司副 總 會 計 師 ；1989年7月 至1999年1月 在 大 慶 石 油 管 理 局 鑽 井 三 公 司 實 習 、 工作 ，歷任裝建大隊會計 、財務科副科長 。閆先生2003年獲上海財經大學 工 商 管 理 碩 士 學 位 。閆 先 生 自2008年8月 任 本 行 監 事 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 85 董 事 、 監 事 、 高 級 管 理 層 成 員 和 員 工 情 況（ 續 ） 鄭 力 女 士 ，73歲 ，註 冊 會 計 師 、註 冊 內 部 審 計 師 ，本 行 外 部 監 事 。鄭 女 士自1997年6月至2005年7月任中國內部審計協會會長 ，1998年1月至2003 年1月 任 九 屆 全 國 政 協 委 員 ，1998年11月 至2001年3月 任 國 務 院 稽 查 特 派 員 ，1996年11月至1998年10月任國家開發銀行監事會監事 ，1987年7月至 1996年11月 任 審 計 署 副 審 計 長 。鄭 女 士 於1959年 獲 前 蘇 聯 莫 斯 科 財 政 學 院 大 學 學 歷 。鄭 女 士 自2007年8月 任 本 行 外 部 監 事 。 蔣 祖 祺 先 生 ，68歲 ，本 行 外 部 監 事 。蔣 先 生 自2000年6月 至2005年8月 任 國 務 院 派 駐 國 有 重 點 金 融 機 構 監 事 會 主 席 ，其 中2000年6月 至2003年8月 派 駐 本 行 任 監 事 會 主 席 ，2003年8月 至2005年8月 派 駐 中 國 進 出 口 銀 行 任 監事會主席 ；1995年8月至2000年6月任中國銀行副董事長 、副行長 ，其中 1997年8月 至1999年2月 兼 任 中 國 銀 行 港 澳 管 理 處 主 任 。蔣 先 生1966年 於 北 京 商 學 院 商 經 系 財 會 專 業 畢 業 。蔣 先 生 自2007年8月 任 本 行 外 部 監 事 。 劉 莎 女 士 ，53歲 ，2004年11月 加 入 本 行 ，本 行 職 工 監 事 。劉 女 士 自2005 年9月至今任本行華北審計部總經理 ，2005年3月至2005年8月任本行監事 會秘書 ，2003年8月至2004年10月任國有重點金融機構（交通銀行）監事會 副 局 級 專 職 監 事 ；2000年8月 至2003年7月 歷 任 國 有 重 點 金 融 機 構（中 國 銀 河 證 券 有 限 責 任 公 司）監 事 會 正 處 級 、副 局 級 專 職 監 事 。劉 女 士1979年 於 東 北 財 經 大 學 財 政 系 本 科 畢 業 。劉 女 士 自2004年11月 任 本 行 職 工 監 事 。 86 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 董 事 、 監 事 、 高 級 管 理 層 成 員 和 員 工 情 況（ 續 ） 陳青女士 ，48歲 ，2004年11月加入本行 ，本行職工監事 。陳女士2005年3 月 起 至 今 任 本 行 監 事 會 辦 公 室 主 任 ； 陳 女 士2004年11月 任 國 有 重 點 金 融 機 構（交 通 銀 行）監 事 會 副 局 級 專 職 監 事 ，同 月 經 選 舉 任 職 工 監 事 ；2003 年8月至2004年10月任國有重點金融機構（中國農業銀行）監事會正處級專 職 監 事 ；2000年5月 至2003年7月 任 國 有 重 點 金 融 機 構（中 國 銀 行）監 事 會 副處長 、處長 、正處級專職監事 。陳女士1984年獲中國人民大學經濟學學 士 學 位 。陳 女 士 自2004年11月 任 本 行 職 工 監 事 。 帥師先生 ，40歲 ，1992年11月加入本行 ，本行職工監事 。帥先生自2007年 12月 起 至 今 任 本 行 員 工 工 作 部 總 經 理 、系 統 工 會 副 主 任(2008年1月 起）； 2006年7月 至2007年12月 任 呼 和 浩 特 分 行 主 持 工 作 副 行 長 ；2001年1月 至 2006年7月 任 上 海 分 行 私 金 部 高 級 經 理（其 間 ：2004年2月 至2006年2月 在 內蒙古自治區掛職任金融辦主任助理）。帥先生於2007年6月畢業於中國人 民 解 放 軍 炮 兵 學 院 經 濟 管 理 專 業 。帥 先 生 自2008年7月 任 本 行 職 工 監 事 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 87 董 事 、 監 事 、 高 級 管 理 層 成 員 和 員 工 情 況（ 續 ） （三） 高 級 管 理 層 成 員 李 軍 先 生（詳 見 董 事 會 成 員 部 分） 彭 純 先 生（詳 見 董 事 會 成 員 部 分） 錢 文 揮 先 生（詳 見 董 事 會 成 員 部 分） 王 濱 先 生 ，50歲 ，2000年1月 加 入 本 行 ，現 任 本 行 副 行 長 。王 先 生 曾 任 本 行多項職務 ，包括北京分行行長 、副行長 ，天津分行行長 。自1993年12月 至2000年1月 ，王 先 生 在 中 國 農 業 發 展 銀 行 擔 任 過 多 項 職 務 ，包 括 籌 備 組 辦公室負責人 、辦公室副主任及主任 ，以及江西分行副行長及行長 。王先 生 於2005年 獲 南 開 大 學 經 濟 學 博 士 學 位 。 于 亞 利 女 士 ，51 歲 ，1993 年 2 月 加 入 本 行 ，現 任 本 行 副 行 長 、首 席 財 務 官 。于 女 士 自 2004 年 8 月 任 本 行 首 席 財 務 官 ，自 1999 年 12 月 至 2004 年 8 月 ，任 本 行 財 務 會 計 部 總 經 理 、預 算 財 務 部 總 經 理 ，自1993年2月 至1999 年12月歷任本行多個職位 ，包括本行鄭州分行財務會計處處長 、鄭州分行 副 行 長 ，以 及 總 行 財 務 會 計 部 副 總 經 理 。于 女 士 於2006年 獲 復 旦 大 學 工 商管理碩士學位。 壽 梅 生 先 生 ，52歲 ，1992年1月 加 入 本 行 ，現 任 本 行 紀 委 書 記 、系 統 工 會 主 任 。壽 先 生 自2005年5月 至2007年12月 ，任 本 行 人 力 資 源 部 總 經 理 ； 自 1998年6月 至2005年5月 任 本 行 國 際 業 務 部 總 經 理 ，期 間 於2002年1月 至 2004年3月 任 本 行 大 連 分 行 行 長 ； 自1996年11月 至1998年6月 任 本 行 國 外 業 務 部 副 總 經 理 兼 海 外 機 構 管 理 部 副 總 經 理 主 持 工 作 ； 自1995年11月 至 1996年11月任本行綜合計劃部副總經理 ； 自1992年1月至1995年11月任本 行 紹 興 分 行 副 行 長 、行 長 。壽 先 生 於2006年 獲 東 北 財 經 大 學 經 濟 學 博 士 學位。 88 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 董 事 、 監 事 、 高 級 管 理 層 成 員 和 員 工 情 況（ 續 ） 葉 迪 奇 先 生 ，62 歲 ，2005 年 4 月 加 入 本 行 ，現 任 本 行 副 行 長 。葉 先 生 自 2003年1月 至2005年4月 擔 任 滙 豐 銀 行 駐 中 國 總 代 表 處 中 國 業 務 總 裁 ，自 1988年6月 至2003年1月 ，葉 先 生 在 滙 豐 銀 行 歷 任 多 個 職 位 ，包 括 個 人 銀 行服務高級總經理 、零售業務高級經理 ，零售業務助理總經理 、個人銀行 業務助理總經理兼個人理財服務副主管 。葉先生畢業於香港大學 ，獲授工 商管理碩士學位。 侯 維 棟 先 生 ，49 歲 ，2002 年 4 月 加 入 本 行 ，現 任 本 行 首 席 信 息 官 。侯 先 生 自2002年11月 至2004年8月 任 本 行 信 息 科 技 部 總 經 理 ，自2002年4月 至 2002年11月 任 本 行 計 算 機 部 副 總 經 理 。加 入 本 行 之 前 ，侯 先 生 自1998年 11月 至2002年4月 期 間 ，歷 任 中 國 工 商 銀 行 技 術 保 障 部 副 總 經 理 和 數 據 中 心 總 經 理 。侯 先 生 於2003年 獲 北 京 大 學 經 濟 學 博 士 學 位 。 楊 東 平 先 生 ，52歲 ，1989年5月 加 入 本 行 ，現 任 本 行 首 席 風 險 官 。楊 先 生 自2003年9月至2007年9月任本行香港分行副總經理 、總經理 ； 自1989年5 月 至2003年9月 期 間 ，歷 任 本 行 武 漢 分 行 證 券 業 務 部 副 經 理 ，信 貸 處 副 處 長 、處長 ，國際業務部總經理 、副行長 、行長 。楊先生於1998年獲武漢大 學國際金融專業碩士學位。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 89 董 事 、 監 事 、 高 級 管 理 層 成 員 和 員 工 情 況（ 續 ） （四） 報 告 期 內 董 事 、監 事 、高 級 管 理 層 成 員 變 動 情 況 1、 董 事 變 動 情 況 (1) 2008年9月25日 ，經 本 行 第 五 屆 董 事 會 第 九 次 會 議 審 議 通 過 ，胡 懷 邦 先 生 為 本 行 執行董事 、董事長 ，其任職資格已經中國銀監會核准 。原董事長蔣超良先生因調 往 國 家 開 發 銀 行 工 作 ，已 辭 去 本 行 董 事 長 、非 執 行 董 事 職 務 。 (2) 2008年8月26日 ，經 本 行 第 五 屆 董 事 會 第 八 次 會 議 審 議 通 過 ，錢 紅 一 先 生 、冀 國 強先生 、雷俊先生為本行非執行董事 ，以上三位董事任職資格已經中國銀監會核 准。 (3) 李 克 平 先 生 、高 世 清 先 生 因 工 作 繁 忙 ，分 別 提 出 自2008年7月31日 起 辭 去 本 行 非 執行董事及董事會相關專門委員會委員職務。 (4) 戴 德 時 (Timothy D. Dattels) 先 生 因 個 人 原 因 ，自2008年3月13日 提 出 不 再 擔 任 本 行 獨 立 非 執 行 董 事 ，亦 不 再 出 任 審 計 委 員 會 委 員 。 2、 監 事 變 動 情 況 (1) 2008年8月26日 ，經 本 行 第 五 屆 監 事 會 第 五 次 會 議 審 議 通 過 ，閆 宏 先 生 為 本 行 監 事。 (2) 李 軍 先 生 因 調 往 交 銀 金 融 租 賃 有 限 責 任 公 司 工 作 ，已 於2008年8月21日 辭 去 本 行 職 工 監 事 職 務 。另 外 ，經 職 工 代 表 大 會 選 舉 ，委 任 帥 師 先 生 為 本 行 職 工 監 事 。 (3) 劉 強 先 生 因 工 作 單 位 變 動 ，自2008年6月6日 不 再 擔 任 本 行 監 事 ，同 時 不 再 出 任 監督委員會委員。 3、 高 級 管 理 層 成 員 變 動 情 況 報 告 期 內 ，本 行 高 級 管 理 層 成 員 未 發 生 變 化 。 90 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 董 事 、 監 事 、 高 級 管 理 層 成 員 和 員 工 情 況（ 續 ） （五） 董 事 、監 事 和 高 級 管 理 層 成 員 持 股 變 動 及 報 酬 情 況 是否在股東 報告期內 單位或其他 領取報酬 關聯單位 年初 年末 股份 變動 總 額1 領取報酬、 姓名 職務 性別 年齡 委任日期 持股數 持股數 增減數 原因 （萬 元） 津 貼 胡 懷 邦2 執 行 董 事 、 男 53 2008年9月25日 0 0 — — 43.92 否 董事長 李軍 執行董事、 男 52 2007年8月28日 0 0 — — 175.08 否 副董事長、 行長 彭純 執行董事、 男 47 2007年8月28日 0 0 — — 143.26 否 副行長 錢文揮 執行董事、 男 47 2007年8月28日 0 0 — — 143.26 否 副行長 張 冀 湘 非執行董事、男 55 2007年8月28日 0 0 — — 123.17 否 董事會秘書 胡華庭 非執行董事 男 51 2007年8月28日 0 0 — — 123.05 否 錢紅一 非執行董事 男 57 2008年8月26日 0 0 — — — 否 王冬勝 非執行董事 男 57 2007年8月28日 0 0 — — — 是 史美倫 非執行董事 女 59 2007年8月28日 0 0 — — — 否 冀國強 非執行董事 男 43 2008年8月26日 0 0 — — — 是 雷俊 非執行董事 男 39 2008年8月26日 0 0 — — — 是 楊鳳林 非執行董事 男 39 2007年8月28日 0 0 — — — 是 謝慶健 獨立非執行 男 65 2007年8月28日 0 0 — — 12.50 否 董事 威爾遜 獨立非執行 男 68 2007年8月28日 0 0 — — 25.00 否 董事 曼寧 獨立非執行 男 53 2007年8月28日 0 0 — — 25.00 否 董事 陳清泰 獨立非執行 男 71 2007年8月28日 0 0 — — 12.50 否 董事 李家祥 獨立非執行 男 55 2007年8月28日 0 0 — — 25.00 否 董事 顧鳴超 獨立非執行 男 65 2007年8月28日 0 0 — — 12.50 否 董事 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 91 董 事 、 監 事 、 高 級 管 理 層 成 員 和 員 工 情 況（ 續 ） 是否在股東 報告期內 單位或其他 領取報酬 關聯單位 年初 年末 股份 變動 總額 1 領取報酬、 姓名 職務 性別 年齡 委任日期 持股數 持股數 增減數 原因 （萬 元） 津 貼 華 慶 山3 監 事 長 男 56 2007年8月28日 0 0 — — 175.08 否 管振毅 監事 男 43 2007年8月28日 0 0 — — — 是 楊發甲 監事 男 53 2007年8月28日 0 0 — — — 是 王利生 監事 女 62 2007年8月28日 0 0 — — — 是 李進 監事 男 42 2007年8月28日 0 0 — — — 是 閆宏 監事 男 42 2008年8月26日 0 0 — — — 是 鄭力 外部監事 女 73 2007年8月28日 0 0 — — 10.00 否 蔣祖祺 外部監事 男 68 2007年8月28日 0 0 — — 10.00 否 劉莎 職工監事 女 53 2007年8月28日 0 0 — — 126.80 否 陳青 職工監事 女 48 2007年8月28日 0 0 — — 124.41 否 帥師 4 職工監事 男 40 2008年7月25日 0 0 — — 48.45 否 王濱 副行長 男 50 2008年8月26日 0 0 — — 140.15 否 於 亞 利3 副 行 長 、 女 51 2007年5月30日 0 0 — — 142.53 否 首席財務官 壽梅生 紀委書記 3 男 52 2007年5月10日 0 0 — — 140.49 否 葉迪奇 副行長 男 62 2008年4月29日 0 0 — — — 是 侯維棟 首席信息官 男 49 2007年8月28日 0 0 — — 123.05 否 楊 東 平3 首 席 風 險 官 男 52 2007年5月30日 75,000 75,000 — — 121.80 否 注： 1、 薪 酬 總 額 為 稅 前 數 據 。包 括 報 告 期 內 從 本 行 獲 得 的 工 資 ，獎 金 ，以 及 本 行 為 其 個 人 繳 納 的 住 房 公積金及其他福利等。 2、 2008年9月25日 ，本 行 第 五 屆 董 事 會 第 九 次 會 議 委 任 胡 懷 邦 先 生 為 本 行 董 事 長 。表 內 數 據 為 胡 懷 邦 先 生2008年10月 至12月 從 本 行 獲 取 的 薪 酬 。 3、 华 庆 山 先 生 自2007年8月28日 担 任 本 行 監 事 长 ； 于 亞 利 女 士 自2007年5月30日 担 任 本 行 副 行 长 ； 寿 梅 生 先 生 自2007年5月10日 担 任 本 行 紀 委 書 記 ； 楊 東 平 先 生 自2007年5月30日 担 任 本 行 首 席 风 险官。 4、 經 本 行 職 工 代 表 大 會 選 舉 ，帥 師 先 生 自2008年8月21日 起 擔 任 本 行 職 工 監 事 。表 內 數 據 為 帥 師 先 生2008年8月 至12月 從 本 行 獲 取 的 薪 酬 。 92 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 董 事 、 監 事 、 高 級 管 理 層 成 員 和 員 工 情 況（ 續 ） （六） 人 力 資 源 管 理 1、 員 工 數 量 、專 業 結 構 及 教 育 程 度 截 至 報 告 期 末 ，本 行 從 業 人 員 總 數 為77,734人 ，比 年 初 增 加14.18% 。其 中 擁 有 高 級 專 業 技 術 職 稱 的 有601人 ，佔 比 約 為0.77% ，擁 有 中 級 專 業 技 術 職 稱 的 有16,370人 ，佔 比 約為21.06% ，擁有初級專業技術職稱的有20,711人 ，佔比約為26.64% 。從業人員教育 程度見下表： 教育程度 人數 佔 比（%） 博士 105 0.13 研究生 2,851 3.67 本科生 37,381 48.09 大專 27,604 35.51 中專 5,117 6.58 高中及以下 4,676 6.02 合計 77,734 100.00 2、 人 力 資 源 管 理 本 行 圍 繞 戰 略 目 標 ，進 一 步 規 範 全 行 組 織 架 構 和 職 位 設 置 ，結 合 市 場 及 同 業 發 展 趨 勢 ，動 態 調 整 組 織 架 構 ，增 強 架 構 、職 位 設 置 與 戰 略 目 標 的 關 聯 性 ； 保 持 現 有 的「金 字 塔」式 管 理 模 式 ，提 高 管 理 效 率 ； 建 立 管 理 和 專 業 雙 向 發 展 的 職 位 序 列 ，拓 寬 員 工 職 業 發 展 空 間 ； 人 員 配 備 突 出 人 力 資 源 投 入 產 出 效 率 ，全 力 支 持 經 營 轉 型 、網 點 新 建 和 改 造 、流 程 銀 行 建 設 及 全 面 風 險 管 理 的 推 進 ，為 業 務 的 快 速 發 展 提 供 強 有 力 的 人 力 資源支持。 3、 薪 酬 政 策 本 行 繼 續 推 進「以 職 位 為 基 礎 ，以 勞 動 力 市 場 價 格 為 目 標 ，職 位 價 值 與 績 效 價 值 相 統 一」，具 有 交 通 銀 行 特 色 的 薪 酬 體 系 和 管 理 制 度 ； 繼 續 研 究 推 進 以「全 行 統 一 辦 法 、規 範 運 行 管 理」的 企 業 年 金 為 主 要 內 容 的 員 工 福 利 制 度 。 4、 績 效 管 理 繼續以平衡計分卡和工作目標表為載體 ，優化績效管理模式 。完善各層級的績效管理 辦 法 ，突 出 戰 略 傳 導 與 鏈 接 ，釐 清 指 標 體 系 的 內 在 邏 輯 關 係 ，強 化 考 核 對 資 源 配 置 的 引 導 作 用 。圍 繞 全 行 組 織 架 構 的 調 整 ，緊 跟 國 際 化 、綜 合 化 戰 略 的 推 進 ，積 極 探 索 條 線 化 、差 異 化 、集 團 化 考 核 的 方 法 和 路 徑 ，推 動 績 效 管 理 向 精 細 化 方 向 發 展 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 93 社會責任 l 攜手承諾 董事會報告 董 事 會 同 仁 謹 此 提 呈 本 集 團 截 至2008年12月31日 止 財 政 年 度 董 事 會 報 告 及 經 審 計 的 綜 合 財務信息。 （一） 主要業務 本 行 主 要 業 務 為 提 供 銀 行 及 相 關 金 融 服 務 。本 行 於 年 度 內 按 業 務 分 類 的 經 營 狀 況 分 析 詳 情 載 於 經 審 計 的 財 務 報 表 附 註 八.55。 （二） 業績及分配 1、 本 集 團 在 年 度 內 經 營 業 績 載 於 第138頁 的 合 併 利 潤 表 。 2、 本 年 度 利 潤 分 配 或 資 本 公 積 金 轉 增 股 本 預 案 2008年 度 經 審 計 的 中 國 會 計 準 則 報 表 集 團 淨 利 潤（歸 屬 於 母 公 司 股 東）為 284.23億 元 ，銀 行 淨 利 潤 為282.97億 元 ； 經 審 計 的 國 際 財 務 報 告 準 則 報 表 集 團 淨 利 潤（歸 屬 於 母 公 司 股 東）為283.93億 元 ，銀 行 淨 利 潤 為281.98 億元。 根 據《公 司 法》、《公 司 章 程》以 及 相 關 監 管 規 定 ，本 行 在 分 配 有 關 會 計 年 度 的 稅 後 利 潤 時 ，以 經 境 內 註 冊 會 計 師 審 計 後 的 銀 行 淨 利 潤 數 提 取 法 定 公 積 金 ，以 經 境 內 外 註 冊 會 計 師 各 自 審 計 後 的 可 供 分 配 利 潤 數 較 低 者 為 基 準 提 取 任 意 公 積 金 及 進 行 股 利 分 配 。按 照 上 述 原 則 ，本 行 於2008年12 月31日的可供分配利潤為人民幣233.34億元（2008年全年可供分配利潤為 人 民 幣282.33億 元 ，已 於2008年 中 期 分 配 現 金 股 利48.99億 元），為 此 ， 本 行 董 事 會 建 議 對2008年 末 可 供 分 配 利 潤 提 出 如 下 分 配 預 案 ： (1) 按 照 中 國 會 計 準 則 報 表 銀 行 淨 利 潤 的10%提 取 法 定 盈 余 公 積 人 民 幣 28.30億 元 。 (2) 按 照《金 融 企 業 呆 賬 準 備 提 取 管 理 辦 法》 （財 金[2005]49號）的 規 定 ， 提 取 一 般 準 備 人 民 幣58.82億 元 。 (3) 提 取 任 意 盈 余 公 積 人 民 幣69.00億 元 。 (4) 以 截 至2008年12月31日 的 總 股 本489.94億 股 為 基 數 ，向 本 行 登 記 在 冊 的 A 股 股 東 和 H 股 股 東 ，每 股 現 金 分 紅0.10元 ，分 配 股 利 總 額 為 人 民 幣48.99億 元 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 95 董 事 會 報 告（ 續 ） (5) 本行本年度無資本公積轉增股本預案。 以 上 建 議 待2008年 度 股 東 大 會 審 議 通 過 後 實 施 。 3、 前 三 年 現 金 分 紅 的 數 額 與 依 據 中 國 會 計 準 則 編 製 年 度 淨 利 潤 的 比 率 （除 另 有 標 明 外 ，人 民 幣 百 萬 元） 2005年 度 2006年 度 2007年 度 股利分配總額 3,664 4,580 7,349 年度淨利潤 9,509 12,545 20,513 分 配 比 例(%) 38.53 36.51 35.83 （三） 資金公積 本 集 團 在 年 度 內 資 本 公 積 變 動 詳 情 載 於 第141頁 的 合 併 股 東 權 益 變 動 表 。 （四） 公益性捐贈 本 集 團 2008 年 度 公 益 性 捐 款 總 額 為 人 民 幣 21,519 萬 元(2007 年 度 為 人 民 幣 14,851萬 元）。 （五） 固定資產 本 集 團 在 年 度 內 固 定 資 產 變 動 詳 情 載 於 財 務 報 表 附 註 八.14。 （六） 股本 本 年 度 內 股 本 詳 情 載 於 財 務 報 表 附 註 八.31。 （七） 財務摘要 本集團過去三個財政年度業績 、資產及負債摘要載於本年度報告第2頁至第11 頁。 （八） 董 事 、監 事 及 高 管 層 成 員 本 行 董 事 、監 事 及 高 級 管 理 層 成 員 簡 介 載 於 本 年 度 報 告 第78頁 至 第89頁 。本 行 已 收 到 每 名 獨 立 非 執 行 董 事 就 其 獨 立 性 而 作 出 的 年 度 確 認 函 ，認 為 每 名 獨 立非執行董事仍屬獨立人士。 96 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 董 事 會 報 告（ 續 ） （九） 董事會專門委員會 請 參 考 本 年 度 報 告「公 司 治 理 報 告」部 分 。 （十） 董事及監事服務合約 本 行 董 事 及 監 事 均 未 與 本 行 或 其 任 何 附 屬 公 司 訂 立 任 何 在1年 內 終 止 而 須 支 付 補 償（正 常 法 定 補 償 除 外）的 服 務 合 約 。 （十 一） 董 事 及 監 事 於 重 大 合 約 中 的 權 益 報告期內 ，本行 、附屬公司或各自的附屬公司概無就本行業務訂立任何重大 ， 而 任 何 董 事 、監 事 直 接 或 間 接 擁 有 重 大 權 益 的 合 約 。 （十 二） 董 事 及 監 事 在 與 本 行 構 成 競 爭 的 業 務 所 佔 權 益 報 告 期 內 ，本 行 董 事 及 監 事 不 存 在 任 何 業 務 競 爭 利 益 ，或 可 能 與 本 行 的 業 務 構成直接或間接競爭。 （十 三） 董 事 權 益 截 至2008年12月31日 ，本 行 董 事 、監 事 、最 高 行 政 人 員 概 無 在 本 行 或 其 相 聯 法 團（定 義 見 香 港《證 券 及 期 貨 條 例》第 XV 部）的 任 何 股 份 、相 關 股 份 及 債 券 中 擁 有 或 被 視 為 擁 有 根 據 香 港《證 券 及 期 貨 條 例》第 XV 部 第 七 及 第 八 分 部 須 知 會 本 行 及 香 港 聯 交 所（包 括 根 據 香 港《證 券 及 期 貨 條 例》之 該 等 條 款 被 視 為 或 被 當 作 擁 有 之 權 益 或 淡 倉），或 須 記 入 根 據 香 港《證 券 及 期 貨 條 例》第352條 規定須予備存的登記冊 ，或鬚根據香港《上市規則》中《上市發行人董事進行證 券 交 易 的 標 準 守 則》，須 另 行 知 會 本 行 及 香 港 聯 交 所 的 權 益 或 淡 倉 。 （十 四） 主 要 股 東 權 益 本 行 主 要 股 東 權 益 載 於 本 年 報 第 六 部 分「股 本 變 動 及 主 要 股 東 情 況」。 （十 五） 購 買 、出 售 或 贖 回 本 行 股 份 報 告 期 內 ，本 行 及 其 附 屬 公 司 概 無 購 買 、出 售 或 贖 回 本 行 任 何 股 份 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 97 董 事 會 報 告（ 續 ） （十 六） 優 先 購 買 權 、股 份 期 權 安 排 根 據《公 司 章 程》和 中 國 相 關 法 律 ，本 行 股 東 並 無 優 先 購 股 權 ，同 時 ，本 行 目 前並無任何股份期權安排。 （十 七） 股 份 及 債 券 發 行 情 況 為 進 一 步 增 強 本 行 的 營 運 實 力 ，優 化 資 產 負 債 結 構 ，支 持 業 務 不 斷 發 展 ，本 行於2008年7月29日在香港發行本金總額為人民幣30億元的債券 ，債券面值為 人 民 幣10,000元 ，債 券 年 期 為2年 ，票 面 年 利 率 為3.25% ，每 半 年 付 息 一 次 ， 債 券 向 香 港 零 售 及 機 構 投 資 者 和 海 外 機 構 投 資 者 發 行 ，銷 售 債 券 所 得 款 項 淨 額 用 於 發 放 貸 款 、銀 行 流 動 資 金 和 其 他 一 般 企 業 用 途 。 除 上 述 人 民 幣 債 券 發 行 ，報 告 期 內 ，本 行 及 其 附 屬 公 司 均 沒 有 發 行 、贖 回 或 授 予 任 何 可 轉 換 證 券 、期 權 、權 證 或 其 他 權 利 。本 集 團 在2004年 和2007年 發 行 的 次 級 債 券 的 詳 情 載 於 財 務 報 表 附 註 八.29。 （十 八） 股 票 增 值 權 作 為 激 勵 機 制 一 部 分 ，本 行 授 予 高 級 管 理 人 員 股 票 增 值 權 。發 行 股 票 增 值 權 不 涉 及 任 何 新 股 發 行 ，對 本 行 股 東 亦 無 攤 薄 影 響 。股 票 增 值 權 詳 情 載 於 財 務 報 表 附 註 八.54。 截 至2008年12月31日 ，本 行 並 無 發 給 本 行 董 事 或 監 事 任 何 認 購 本 行 或 其 附 屬 公 司 股 份 或 債 券 的 權 利 ，亦 沒 有 任 何 該 等 權 利 獲 行 使 ； 本 行 或 本 行 的 子 公 司 亦無訂立任何使董事或監事可因購買本行或其他公司的股份或債券而獲利的 協議或安排。 （十 九） 主 要 客 戶 在報告期內 ，本集團最大5名客戶佔本集團利息收入及其他經營收入總金額少 於2% 。概 無 本 行 董 事 或 其 任 何 聯 繫 人 士 或 任 何 股 東（就 董 事 所 知 ，其 擁 有 本 行 已 發 行 股 本 超 過5%)於 本 行 五 大 客 戶 中 擁 有 任 何 實 益 權 益 。 98 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 董 事 會 報 告（ 續 ） （二 十） 持 續 關 聯 交 易 滙 豐 銀 行 為 本 行 的 主 要 股 東 ，因 此 滙 豐 銀 行 及 其 子 公 司 和 聯 營 公 司（滙 豐 集 團」）成 為 本 行 關 聯 方 。本 行 及 本 行 子 公 司 與 滙 豐 集 團 在 日 常 銀 行 業 務 過 程 中 從 事 各 項 交 易 ，如 買 賣 債 券 、買 賣 貨 幣 市 場 工 具 、外 幣 交 易 、掉 期 及 期 權 交 易 、保 理 及 由 滙 豐 集 團 擔 保 的 第 三 方 貸 款 。 為 規 管 上 述 持 續 進 行 的 交 易 ，本 行 與 滙 豐 銀 行 於2005年6月1日 訂 立 銀 行 同 業 交易總協議（「銀行同業交易總協議」），據此 ，滙豐集團及本行同意根據適用的 一 般 銀 行 同 業 慣 例 及 按 一 般 商 業 條 款 進 行 銀 行 同 業 交 易 。銀 行 同 業 交 易 總 協 議 已 於2008年5月31日 到 期 ，因 此 ，於2008年6月16日 ，本 行 與 滙 豐 銀 行 同 意 雙 方 將 按 相 同 的 條 款 及 條 件 將 銀 行 同 業 交 易 總 協 議 的 期 限 延 長 三 年 ，以 繼 續 從事雙方在銀行同業交易總協議項下進行的持續關連交易（「持續關聯交易」）。 持 續 關 聯 交 易 沒 有 固 定 的 價 格 或 費 率 ，但 雙 方 同 意 在 根 據 銀 行 同 業 交 易 總 協 議 進 行 交 易 之 時 ，對 特 定 類 型 的 交 易 採 用 通 行 的 市 場 價 格 或 獨 立 的 交 易 對 手 方 一 般 採 用 的 費 率 。銀 行 同 業 交 易 總 協 議 項 下 的 保 理 交 易 及 擔 保 交 易 均 屬 香 港《上 市 規 則》下 的 獲 豁 免 交 易 ，保 理 交 易 根 據 香 港《上 市 規 則》第14A.33(3)條 獲 豁 免 遵 守 有 關 申 報 、公 告 及 獨 立 股 東 批 准 的 規 定 ，而 由 滙 豐 集 團 就 第 三 方 貸 款 向 本 行 分 行 提 供 的 擔 保 則 根 據 香 港《上 市 規 則》第14A.65(4)條 獲 豁 免 遵 守 有 關 申 報 、公 告 及 獨 立 股 東 批 准 的 規 定 。 由 本 集 團 和 滙 豐 集 團 根 據 銀 行 同 業 交 易 總 協 議 進 行 的 買 賣 債 券 、買 賣 貨 幣 市 場工具 、外幣交易和掉期及期權交易（非獲豁免的持續關聯交易）構成香港《上 市規則》第14A.34條所規定的持續關聯交易 ，因此 ，需要符合香港《上市規則》 有 關 申 報 及 公 告 的 規 定 ，但 可 獲 豁 免 遵 守 獨 立 股 東 批 准 的 規 定 。於 截 至2008 年12月31日止的財政年度 ，非獲豁免的持續關聯交易並無超逾其各自的上限 ： 1、 從 非 獲 豁 免 的 持 續 關 聯 交 易 項 下 所 產 生 的 已 實 現 收 益 、已 實 現 損 失 和 未 實 現 收 益 或 損 失（視 情 況 而 定）並 不 超 逾 人 民 幣1,569百 萬 元 。 2、 根 據 非 獲 豁 免 的 持 續 關 聯 交 易 與 滙 豐 集 團 簽 訂 的 衍 生 金 融 工 具 的 公 允 價 值（不 論 計 入 資 產 或 負 債）並 不 超 逾 人 民 幣10,415百 萬 元 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 99 董 事 會 報 告（ 續 ） 經詳細審閱持續關聯交易後 ，本行各獨立非執行董事認為 ，持續關聯交易是 ： 1、 於 本 行 日 常 業 務 過 程 中 訂 立 ； 2、 按 一 般 商 業 條 款 或 不 遜 於 獨 立 第 三 方 所 獲 或 給 予 本 行 的 條 款 訂 立 ； 及 3、 根 據 銀 行 同 業 交 易 總 協 議 條 款 訂 立 ，且 對 本 行 股 東 而 言 該 等 交 易 條 款 公 平 合 理 ，並 符 合 本 行 股 東 整 體 利 益 。 審計師羅兵咸永道會計師事務所已致函本行董事會就持續關聯交易作出如下 確認： 1、 該 等 交 易 已 經 本 行 董 事 會 批 准 ； 2、 該 等 交 易 乃 按 照 本 行 的 定 價 政 策 而 進 行 ； 3、 該 等 交 易 乃 根 據 銀 行 同 業 交 易 總 協 議 條 款 進 行 ； 及 4、 非 獲 豁 免 的 持 續 關 聯 交 易 並 無 超 逾 上 述 其 各 自 於 截 至2008年12月31日 止 年度的上限。 就 持 續 關 聯 交 易 而 言 ，本 行 已 遵 守 香 港 上 市 規 則 中 不 時 規 定 的 披 露 要 求 。 報 告 期 內 ，本 行 與 滙 豐 銀 行 有 下 列 往 來 賬 目 ： 1、 截 至2008年12月31日 ，本 行 存 放 及 拆 放 滙 豐 銀 行 款 項 余 額 合 計 為 人 民 幣 7.99億 元 ，2008年 度 存 放 及 拆 放 利 息 收 入 約 為 人 民 幣0.94億 元 。 2、 截 至2008年12月31日 ，滙 豐 銀 行 對 本 行 的 存 放 及 拆 放 款 項 余 額 合 計 為 人 民 幣3.89億 元 ，2008年 度 存 放 及 拆 放 利 息 支 出 約 為 人 民 幣0.88億 元 。 上 述 第1、2項 的 交 易 按 香 港《上 市 規 則》第14A.65(1)條 或 第14A.65(4)條 的 規 定 獲 豁 免 遵 守 有 關 申 報 、公 告 及 獨 立 股 東 批 准 的 規 定 。 100 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 董 事 會 報 告（ 續 ） （二 十 一）公 開 發 行 募 集 資 金 使 用 2005年6月 ，本行在境外公開發行H股67.3397億股（含超額配售8.7834億股）， 募 集 資 金 淨 額 約 人 民 幣172.90億 元 。 2007年4月 ，本 行 在 境 內 公 開 發 行A股31.9035億 股 ，募 集 資 金 淨 額 約 人 民 幣 247.50億 元 。 上述募集資金全部用於補充本行資本金。 （二 十 二）審 計 委 員 會 和 薪 酬 委 員 會 履 職 情 況 本 行 董 事 會 審 計 委 員 會 和 薪 酬 委 員 會 履 職 情 況 ，載 於 本 年 度 報 告 第 十 部 分 公 司 治 理 報 告 的「（三）董 事 會 及 董 事 會 專 門 委 員 會 — 4、專 門 委 員 會 情 況」。 （二 十 三）審 計 師 本 集 團2008年 度 按 中 國 會 計 準 則 編 製 的 財 務 報 表 由 德 勤 華 永 會 計 師 事 務 所 有 限 公 司 審 計 ，按 國 際 財 務 報 告 準 則 編 製 的 財 務 報 表 由 羅 兵 咸 永 道 會 計 師 事 務 所審計。 承董事會命 董事長 胡懷邦 中 國 深 圳 ，2009年3月18日 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 101 監事會報告 2008年 ，本 行 監 事 會 嚴 格 按 照《公 司 法》、《公 司 章 程》等 規 定 ，監 督 董 事 會 執 行 股 東 大 會 決 議 、在 職 權 範 圍 內 的 決 策 和 高 級 管 理 層 組 織 實 施 股 東 大 會 、董 事 會 決 議 及 在 職 權 範 圍 內 開 展 經 營 活 動 的 情 況 ； 不 斷 深 化 對 董 事 會 、高 級 管 理 層 及 其 成 員 的 履 職 監 督 ； 認 真 履 行 檢 查 本 集 團 財 務 、內 部 控 制 和 風 險 管 理 的 職 責 ，維 護 股 東 和 本 行 利 益 。 （一） 監 事 會 主 要 工 作 報 告 期 內 ，監 事 會 通 過 召 開 監 事 會 會 議 、履 職 訪 談 與 座 談 、履 職 問 卷 與 測 評 、出 席 股 東 大 會 會 議 、列 席 董 事 會 及 專 門 委 員 會 和 高 管 層 會 議 、聽 取 工 作 彙 報 、調 研 檢 查 、審 閱 定 期 報 告 等 重 要 資 料 、分 析 內 外 部 檢 查 報 告 等 方 式 ，圍 繞 中 心 、突 出 重 點 、講 求 實 效 、認 真 履 行 監 督 職 責 。 1、 調整組織架構 。監事會為落實中國銀監會《關於交通銀行董事高管履職再評價 的意見》，結合監事會自身工作 ，調整內設機構 。增設履職盡職監督委員會 ， 側 重 監 督 董 事 會 、高 管 層 及 其 成 員 的 履 職 盡 職 情 況 ； 提 名 委 員 會 工 作 職 責 在 負 責 擬 定 監 事 的 選 任 程 序 、標 準 和 初 步 審 核 監 事 的 選 任 資 格 、條 件 上 增 加 對 監 事 的 年 度 履 職 評 價 職 能 ； 原 監 督 委 員 會 改 為 財 務 與 內 控 監 督 委 員 會 ，側 重 監 督 財 務 、內 控 、風 險 管 理 情 況 。 2、 完善監事會制度 。監事會組織機構調整後 ，及時制定《履職盡職監督委員會工 作條例》，修訂《提名委員會工作條例》和《財務與內控監督委員會工作條例》。 為 規 範 履 職 監 督 ，制 定《對 董 事 會 高 級 管 理 層 及 其 成 員 監 督 辦 法》。 3、 調 研 檢 查 部 分 子 公 司 、分 行 的 風 險 和 內 控 管 理 狀 況 。監 事 會 到 交 銀 國 信 和 交 銀租賃2家子公司及部分分行調研檢查 ，從總行集中管理能力 、對子公司發展 支 持 力 度 和 子 公 司 戰 略 定 位 、公 司 治 理 、業 務 流 程 、企 業 文 化 等 方 面 形 成《子 公司管理中應關注的問題》，從信用風險暴露 、集團客戶管理 、「三高一汰」行 業 授 信 、信 用 風 險 管 理 職 責 劃 分 等 形 成《信 用 風 險 管 理 調 研 報 告》，從 合 規 理 念 、體 制 機 制 、內 控 措 施 、業 務 流 程 、激 勵 約 束 機 制 等 方 面 形 成《內 部 控 制 檢 查 報 告》。 102 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 監 事 會 報 告（ 續 ） 4、 完 成 履 職 評 價 工 作 。監 事 會 履 職 盡 職 監 督 委 員 會 通 過 訪 談 全 體 董 事 和 高 管 、 向 列 席 董 事 會 的 監 管 機 構 代 表 發 送《對 交 通 銀 行 董 事 會 運 作 情 況 測 評 表》，綜 合個人履職報告和監事會日常監督 ，形成《監事會關於董事會高級管理層2008 年度履職情況的意見》和董事 、高管個人的《2008年度履職情況的評價意見》。 此外 ，按照《股份制商業銀行公司治理指引》的規定 ，向中國銀監會報送《蔣超 良 任 交 通 銀 行 董 事 長 期 間 履 職 情 況 的 報 告》。 5、 完 成 履 職 問 卷 調 查 。監 事 會 對 董 事 、高 管 實 施 履 職 問 卷 調 查 ，結 合 董 事 、高 管履職報告 ，梳理建議 ，形成《董事和高級管理人員2007年履職情況問卷的滙 總 報 告》，反 饋 董 事 會 和 高 管 層 ，上 報 中 國 銀 監 會 。 6、 監督會計師事務所工作質量 。監事會審核定期報告 ，關注事務所審定對公貸款 減 值 撥 備 與 本 集 團 計 提 數 的 差 異 ，關 注 抵 債 資 產 質 量 和 外 滙 投 資 管 理 問 題 ， 關 注 抽 取 樣 本 的 代 表 性 和 覆 蓋 面 ，要 求 會 計 師 事 務 所 根 據 境 內 外 經 濟 金 融 形 勢 ，更 加 審 慎 估 值 各 類 資 產 ，並 監 督 事 務 所 提 出 內 控 建 議 的 整 改 落 實 情 況 。 7、 向 董 事 會 、高 管 層 發 送《管 理 提 示》和《監 督 建 議 書》。如 針 對 兩 家 會 計 師 事 務 所抽取的分行重複較多 、內控評級較低分行的抽樣比例偏低問題 ，提出《關於 會 計 師 事 務 所 合 理 使 用 審 計 資 源 的 建 議》，要 求 事 務 所 充 分 履 行 風 險 導 向 審 計 ； 針對A股和H股披露的存貸款等部分數據不統一問題 ，提出《關於統一 A股 和H股 信 息 披 露 口 徑 的 建 議》； 針 對「財 務 通」網 銀 產 品 存 在 反 洗 錢 隱 患 ，提 出 完 善「財 務 通」賬 戶 准 入 制 度 、加 強 日 常 監 控 管 理 的 建 議 。工 作 中 針 對 行 業 普 遍 性 問 題 ，及 時 向 監 管 機 構 反 映 。 監 事 會 的 監 督 工 作 得 到 了 董 事 會 、高 管 層 的 重 視 ，並 積 極 整 改 。同 時 監 事 會 加 強 自 身 建 設 ，建 立 自 我 評 價 體 系 ，在 對 監 事 開 展 履 職 調 查 的 基 礎 上 ，完 成 年 度 履 職 評 估 問 卷 ，督 促 監 事 勤 勉 盡 職 ，不 斷 改 進 監 事 會 工 作 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 103 監 事 會 報 告（ 續 ） （二） 監 事 會 會 議 情 況 報 告 期 內 ，監 事 會 分 別 於3月18–19日 、4月28–29日 、8月26日 、10月29–30日 召 開 了 四 次 會 議 。報 告 期 內 ，監 事 會 會 議 聽 取 高 管 層 關 於 零 售 業 務 、信 用 風 險 管 理 情 況 和《交 通 銀 行 一 至 三 季 度 內 審 發 現 問 題 與2007年 中 國 銀 監 會 檢 查 問 題 整 改 情 況 報 告》的 彙 報 ； 通 報《交 通 銀 行 董 事 和 高 級 管 理 人 員2007年 履 職 情 況 問 卷 的 滙 總 報 告》和職工監事改選結果 。審議通過包括向股東大會報告的《2007年度監事會報告》 在 內 的20項 議 案 。 1、 在組織機構建設方面 ，監事會審議通過《增補監事會監督委員會委員》、《增補 監 事 會 提 名 委 員 會 委 員》、《委 任 閆 宏 先 生 為 股 權 監 事》、《監 事 會 機 構 設 置 調 整》、《組 建 監 事 會 履 職 盡 職 監 督 委 員 會》5項 議 案 。 2、 在內部制度建設方面 ，監事會審議通過《履職盡職監督委員會工作條例》、《提 名 委 員 會 工 作 條 例》、《財 務 與 內 控 監 督 委 員 會 工 作 條 例》、《對 董 事 會 高 級 管 理 層 及 其 成 員 監 督 辦 法》、《2008年 度 監 事 會 工 作 計 劃》、《2008年 度 監 事 會 提 名 委 員 會 工 作 計 劃》、《2008年 度 監 事 會 監 督 委 員 會 工 作 計 劃》7項 議 案 。 3、 在 財 務 收 支 審 閱 方 面 ，監 事 會 審 議 通 過《2007年 年 度 報 告》、《2007年 度 財 務 決算報告》、《2007年度利潤分配預案》、《2008年第一季度業績公告》、《2008 年 半 年 度 報 告》、《2008年 半 年 度 利 潤 分 配 方 案》、《2008年 三 季 度 業 績 報 告》 7項 議 案 。 104 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 監 事 會 報 告（ 續 ） 監事會成員出席監事會會議情況 親自出席 監事會成員 會議次數 出 席 率% 華慶山 4/4 100 鄭力 3/4 75 蔣祖祺 4/4 100 管振毅 3/4 75 楊發甲 1/4 25 王利生 3/4 75 李進 2/4 50 閆宏 1/2 2 50 劉莎 4/4 100 陳青 4/4 100 帥師 1/2 2 50 劉強 2/2 1 100 李軍 2/2 1 100 平均出席率 77% 注： 1、 劉 強 先 生 自2008年6月6日 、李 軍 先 生 自2008年8月21日 起 不 再 擔 任 本 行 監 事 。 2、 帥 師 先 生 自2008年8月21日 、閆 宏 先 生 自2008年8月26日 起 擔 任 本 行 監 事 。 （三） 監 事 會 就 有 關 事 項 發 表 的 獨 立 意 見 1、 財 務 報 告 的 真 實 性 財 務 報 告 真 實 、公 允 地 反 映 了 本 集 團 財 務 狀 況 和 經 營 成 果 。 2、 募 集 資 金 使 用 情 況 報 告 期 內 ，本 行 在 香 港 發 行 人 民 幣 債 券30億 元 。募 集 資 金 用 途 為 發 放 貸 款 、 銀 行 流 動 資 金 等 ，與 本 行 承 諾 一 致 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 105 監 事 會 報 告（ 續 ） 3、 收 購 和 出 售 資 產 情 況 報 告 期 內 ，經 監 管 部 門 批 准 ，本 行 出 資 人 民 幣3,660萬 元 ，在 四 川 省 大 邑 縣 發 起 成 立 大 邑 交 銀 興 民 銀 行 ，佔 該 公 司 註 冊 資 本 的61% 。未 發 現 本 行 收 購 、出 售資產有損害股東權益和造成本行資產流失的行為。 4、 關 聯 交 易 情 況 報 告 期 內 ，未 發 現 本 行 有 通 過 關 聯 交 易 損 害 本 行 和 股 東 利 益 的 行 為 。 5、 審 計 報 告 情 況 德 勤 華 永 會 計 師 事 務 所 有 限 公 司 和 羅 兵 咸 永 道 會 計 師 事 務 所 對 本 集 團2008年 度 的 財 務 狀 況 和 經 營 成 果 出 具 了 標 準 無 保 留 意 見 審 計 報 告 ，監 事 會 對 該 報 告 無異議。 6、 股 東 大 會 決 議 執 行 情 況 監 事 會 對 提 交 股 東 大 會 審 議 的 各 項 議 案 無 異 議 ，認 為 董 事 會 認 真 履 行 了 股 東 大會決議。 7、 信 息 披 露 實 施 情 況 報告期內 ，本行主動接受社會監督 ，除依法在上市兩地披露4次定期業績外 ， 還 依 據 上 交 所 股 票 上 市 規 則 和 香 港 上 市 規 則 就 公 司 治 理 、重 大 投（融）資 等 股 價 敏 感 信 息 分 別 披 露30項 和29項 信 息 。未 發 現 有 虛 假 記 載 、誤 導 性 陳 述 或 者 重大遺漏。 8、 內 部 控 制 情 況 報告期內 ，本行重視內部控制制度建設 ，不斷致力於內部控制的完善和提升 ， 監 事 會 對 董 事 會《2008年 度 內 部 控 制 自 我 評 估 報 告》無 異 議 。 9、 履 行 社 會 責 任 情 況 報 告 期 內 ，本 行 履 行 企 業 社 會 責 任 ，推 進「綠 色 信 貸」工 程 ，加 大 向 國 家 重 點 建設項目 、中小企業 、三農 、災區重建等重點領域信貸投放 ，對「兩高一資」、 產 能 過 剩 行 業 進 行 減 退 。眾 志 成 城 抗 擊 自 然 災 害 ，圓 滿 完 成 奧 運 金 融 服 務 ， 監 事 會 對 本 行《2008年 度 企 業 社 會 責 任 報 告》無 異 議 。 106 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 監 事 會 報 告（ 續 ） 1 0 、本 行 依 法 經 營 管 理 情 況 報 告 期 內 ，本 行 董 事 及 高 級 管 理 人 員 勤 勉 盡 職 、積 極 進 取 、穩 健 務 實 ，未 發 現 有 重 大 違 反 法 律 、法 規 和 損 害 本 行 及 股 東 利 益 的 行 為 。 在 經 營 管 理 中 ，本 行 認 真 貫 徹 落 實 宏 觀 調 控 政 策 ，依 法 決 策 ，沉 着 應 對 冰 雪 災 害 、5•12汶 川 大 地 震 和 國 際 金 融 危 機 的 考 驗 ，圍 繞 戰 略 目 標 ，推 進 戰 略 轉 型 ，實 施 精 細 管 理 ，夯 實 業 務 基 礎 ，提 高 經 營 效 率 ，強 化 內 部 控 制 和 風 險 管 理 ，有 效 控 制 案 件 ，各 項 工 作 有 序 推 進 ，經 營 管 理 水 平 穩 步 提 升 ，取 得 了 良 好 的 經 營 業 績 。但 是 ，本 行 戰 略 傳 導 機 制 不 夠 健 全 ，個 別 分 支 機 搆 內 控 制 度 執 行 還 不 到 位 ，全 面 風 險 控 制 能 力 還 需 提 高 。本 行 應 科 學 把 握 發 展 趨 勢 ，繼 續加快改革創新 ，不斷提高管理水平 ，持續提升服務質量 ，朝着「走國際化 、 綜合化道路 ，建設以財富管理為特色的一流公眾持股銀行集團」的戰略目標邁 進。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 107 公司治理報告 本 行 一 直 致 力 於 建 立 遵 循 國 際 標 準 及 符 合 自 身 實 際 情 況 的 公 司 治 理 體 系 。2008年 ，本 行 嚴 格 遵 守《公 司 法》等 法 律 法 規 及 境 內 外 監 管 規 則 ，切 實 保 障 股 東 及 其 他 利 益 相 關 者 的 合 法 權 益 ； 不 斷 加 強 公 司 治 理 制 度 建 設 ，完 善「三 會 一 層」運 行 機 制 ； 強 化 風 險 管 理 和 內 部 控 制 ，主 動 應 對 全 球 金 融 危 機 ； 加 強 投 資 者 關 係 管 理 ，持 續 提 高 信 息 披 露 透 明 度 ； 積 極 履 行 社 會 責 任 ，推 進 企 業 文 化 和 品 牌 建 設 。 2008年 ，根 據 中 國 證 監 會 的 統 一 部 署 ，本 行 深 入 開 展 公 司 治 理 專 項 活 動 ，未 發 現 有 大 股 東 佔 用 資 金 情 況 ，同 時 進 一 步 改 進 風 險 管 控 工 作 。本 行 還 接 受 了 中 國 銀 監 會 對 董 事 和 高 管 履 職 情 況 的 現 場 檢 查 ，並 獲 得 了 積 極 評 價 。憑 借 在 公 司 治 理 方 面 取 得 的 長 足 進 步 和 成 績 ，本 行2008年 獲 得 了 香 港《財 資》雜 誌 頒 發 的「中 國 最 佳 公 司 治 理」等 多 項 大 獎 。 本 行 董 事 確 認 ，本 行 於 截 至2008年12月31日 年 度 內 均 有 遵 守 香 港 聯 交 所 證 券 上 市 規 則 附 錄 十 四 之《企 業 管 治 常 規 守 則》所 載 的 原 則 及 守 則 條 文 ，同 時 符 合 其 中 絕 大 多 數 建 議 最 佳 常規。 （一） 公 司 治 理 架 構 本 行 目 前 已 建 立 股 東 大 會 、董 事 會 、監 事 會 和 高 級 管 理 層 權 責 明 確 、有 效 制 衡 、 獨 立 運 作 的 公 司 治 理 架 構（如 下 圖）。 股東大會 戰略委員會 審計委員會 監事會 董事會 風險管理委員會 履職盡職監督委員會 提名委員會 財務與內控監督委員會 人事薪酬委員會 社會責任委員會 高級管理層 108 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 公 司 治 理 報 告（ 續 ） 此 外 ，為 進 一 步 明 晰 股 東 大 會 、董 事 會 、高 級 管 理 層 的 職 責 權 限 ，使 公 司 治 理 運 作更加科學規範 ，本行還制定了《股東大會對董事會授權方案（試行）》以及《董事會 對行長授權管理辦法》、《董事會對行長授權方案（試行）》，列載了授權的範圍以及 有 關 額 度 等 ，以 確 保 有 關 權 力 授 予 時 亦 能 夠 給 予 清 晰 的 指 引 。 （二） 股 東 和 股 東 大 會 截 至2008年12月31日 ，本 行 總 股 本 為489.94億 股 ，其 中 A 股 和 H 股 分 別 為259.30 億股和230.64億股 。本行前四大股東財政部 、滙豐銀行 、社保基金理事會 、首都機 場 集 團 公 司 合 計 持 有 本 行58.98%的 股 份 ，其 中 第 一 大 股 東 財 政 部 和 第 二 大 股 東 滙 豐 銀 行 分 別 持 有 本 行26.48%和19.15%的 股 份 。本 行 在 業 務 、人 員 、資 產 、機 構 、 財 務 等 方 面 均 獨 立 於 各 股 東 ，具 有 獨 立 完 整 的 業 務 及 自 主 經 營 能 力 。 股 東 大 會 是 本 行 的 最 高 權 力 機 構 。報 告 期 內 本 行 召 開 一 次 股 東 大 會 ：2008年6月6 日 在 上 海 召 開2007年 度 股 東 大 會 。每 項 實 際 獨 立 的 事 宜 在 股 東 大 會 上 均 以 個 別 決 議 案 提 出 ，以 投 票 方 式 表 決 。該 次 股 東 大 會 的 決 議 公 告 已 分 別 在 上 交 所 網 站 、香 港聯交所網站和本行網站披露 ，並同時在《中國證券報》、《上海證券報》和《證券時 報》刊 載 。股 東 大 會 各 項 決 議 已 經 全 部 落 實 執 行 。 （三） 董 事 會 及 專 門 委 員 會 1、 董 事 會 的 職 責 董 事 會 是 本 行 的 戰 略 決 策 機 構 ，向 股 東 大 會 負 責 。主 要 職 責 包 括 但 不 限 於 召 集 股 東 大 會 並 向 大 會 報 告 工 作 、執 行 股 東 大 會 決 議 、決 定 本 行 的 經 營 計 劃 和 投 資 方 案 、聽 取 行 長 工 作 報 告 並 檢 查 行 長 工 作 等 。 2、 董 事 會 成 員 本行董事會現有成員18名 ，其中 ： 執行董事4名 ，即胡懷邦先生 、李軍先生 、 彭純先生和錢文揮先生 ； 非執行董事8名 ，即張冀湘先生 、胡華庭先生 、錢紅 一 先 生 、王 冬 勝 先 生 、史 美 倫 女 士 、冀 國 強 先 生 、雷 俊 先 生 、楊 鳳 林 先 生 ； 獨 立 非 執 行 董 事6名 ，即 謝 慶 健 先 生 、威 爾 遜 先 生 、曼 寧 先 生 、陳 清 泰 先 生 、 李 家 祥 先 生 和 顧 鳴 超 先 生 。本 行 獨 立 非 執 行 董 事 人 數 在 董 事 會 成 員 總 數 中 的 佔 比 達 到1/3，符 合 有 關 監 管 要 求 。關 於 董 事 會 成 員 的 詳 細 履 歷 ，請 參 見 本 年 度 報 告「董 事 、監 事 及 高 級 管 理 層 成 員 情 況」。本 行 董 事 會 成 員 之 間 不 存 在 任 何 財 物 、業 務 、家 屬 或 其 他 重 大 關 係 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 109 公 司 治 理 報 告（ 續 ） 於2008年9月 ，蔣超良先生因工作調動辭去本行董事長職務 ，董事會選舉胡懷 邦 先 生 接 任 董 事 長 。李 軍 先 生 為 本 行 副 董 事 長 、行 長 。董 事 長 與 行 長 之 角 色 相 互 獨 立 ，各 自 有 明 確 職 責 。 本 行 與 所 有 董 事（包 括 非 執 行 董 事）均 無 訂 立 特 定 服 務 年 期 的 服 務 合 約 ，根 據 本 行 章 程 ，每 一 位 董 事 的 任 期 為 三 年 ，而 在 符 合 本 行 章 程 的 規 定 下 董 事 可 在 任期屆滿時重選連任。 3、 董 事 會 會 議 情 況 本 行 已 制 定《董 事 會 議 事 規 則》，書 面 載 明 董 事 會 會 議 召 集 與 通 知 要 求 、召 開 程序 、會議議題及會議記錄規範等內容 。報告期內 ，本行共召開9次董事會會 議（其 中 現 場 會 議5次 、通 訊 表 決4次），共 審 議 通 過43項 議 案 。具 體 會 議 情 況 為： 2008年3月19日 ，第五屆董事會第三次會議在深圳召開 ；2008年3月20–25日 ， 第五屆董事會第四次會議以通訊表決方式召開 ；2008年4月29日 ，第五屆董事 會第五次會議在上海召開 ；2008年7月8–15日 ，第五屆董事會第六次會議以通 訊 表 決 方 式 召 開 ；2008年7月18–24日 ，第 五 屆 董 事 會 第 七 次 會 議 以 通 訊 表 決 方 式 召 開 ；2008年8月26日 ，第 五 屆 董 事 會 第 八 次 會 議 在 上 海 召 開 ；2008年9 月25日 ，第 五 屆 董 事 會 第 九 次 會 議 在 上 海 召 開 ；2008年10月30日 ，第 五 屆 董 事 會 第 十 次 會 議 在 上 海 召 開 ；2008年12月10–17日 ，第 五 屆 董 事 會 第 十 一 次 會議以通訊表決方式召開 。所有上述會議均遵照《公司章程》、《董事會議事規 則》以 及 香 港 聯 交 所《企 業 管 治 常 規 守 則》條 文 的 規 定 。 110 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 公 司 治 理 報 告（ 續 ） 本行董事會成員在報告期內親自出席董事會情況如下： 出席董事會 董事 會議次數 出席率 執行董事 胡 懷 邦1 2/2 100% 李軍 9/9 100% 彭純 9/9 100% 錢文揮 9/9 100% 非執行董事 蔣 超 良1 6/6 100% 張冀湘 9/9 100% 胡華庭 9/9 100% 錢紅一 2 — — 王冬勝 9/9 100% 史美倫 9/9 100% 李 克 平3 5/5 100% 高世清 3 5/5 100% 冀 國 強2 — — 雷俊 2 — — 楊鳳林 9/9 100% 獨立非執行董事 謝慶健 9/9 100% 威爾遜 9/9 100% 曼寧 9/9 100% 陳清泰 9/9 100% 李家祥 9/9 100% 顧鳴超 9/9 100% 戴 德 時4 — — 平均出席率 100% 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 111 公 司 治 理 報 告（ 續 ） 注： 1、 2008年9月 ，蔣 超 良 先 生 辭 去 本 行 非 執 行 董 事 、董 事 長 職 務 ，本 行 第 五 屆 董 事 會 第 九 次 會 議 委 任 胡 懷 邦 先 生 為 執 行 董 事 、董 事 長 ，胡 先 生 的 董 事 任 職 資 格 已 於2008年10月 獲 得 中 國 銀 監 會 核 准 。（下 同） 2、 2008年8月26日 ，本 行 第 五 屆 董 事 會 第 八 次 會 議 委 任 錢 紅 一 先 生 、冀 國 強 先 生 和 雷 俊 先 生 為 非 執 行 董 事 ，三 位 董 事 的 任 職 資 格 已 獲 得 中 國 銀 監 會 核 准 。（下 同） 3、 李 克 平 先 生 和 高 世 清 先 生 於2008年7月31日 辭 任 本 行 非 執 行 董 事 職 務 。（下 同） 4、 戴 德 時 先 生 於2008年3月13日 辭 任 本 行 獨 立 非 執 行 董 事 職 務 。（下 同） 4、 專 門 委 員 會 本 行 董 事 會 下 設 戰 略 委 員 會 、審 計 委 員 會 、風 險 管 理 委 員 會 、人 事 薪 酬 委 員 會 和 社 會 責 任 委 員 會 等 五 個 專 門 委 員 會 。報 告 期 內 ，董 事 會 適 時 修 訂 了《戰 略 委 員 會 工 作 條 例》、《風 險 管 理 委 員 會 工 作 條 例》和《人 事 薪 酬 委 員 會 工 作 條 例》，調整了有關專門委員會的設置 ，完善了委員會的議事回避制度 ，並充實 了委員會的人員組成。 各專門委員會履職情況如下： (1) 戰 略 委 員 會 。主 要 職 責 是 研 究 分 析 本 行 經 營 目 標 、中 長 期 發 展 規 劃 、重 大 股 本 權 益 性 投 資 方 案 和 資 本 管 理 情 況 等 。本 行 董 事 會 戰 略 委 員 會 現 有 胡 懷 邦 先 生 、李 軍 先 生 、彭 純 先 生 、錢 文 揮 先 生 、王 冬 勝 先 生 等5位 成 員 ，其 中 胡 懷 邦 先 生 擔 任 主 任 委 員 。報 告 期 內 ，戰 略 委 員 會 召 開 兩 次 會 112 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 公 司 治 理 報 告（ 續 ） 議 ，審 議 了 發 行 債 券 、子 公 司 管 理 政 策 等 議 題 ，並 將 審 議 意 見 報 告 給 董 事 會 。會 議 的 出 席 情 況 如 下 ： 董事會戰略委員會成員 出席會議次數 出席率 胡 懷 邦 註（主 任 委 員） — — 蔣超良 2/2 100% 李軍 2/2 100% 彭純 2/2 100% 錢文揮 2/2 100% 王冬勝 2/2 100% 平均出席率 100% 注 ： 2008年9月25日 ，本行第五屆董事會第九次會議委任胡懷邦先生為戰略委員會主任委 員。 (2) 審 計 委 員 會 。主 要 職 責 是 提 議 聘 用 、更 換 或 解 聘 為 本 行 審 計 的 會 計 師 事 務 所 、監 督 本 行 的 內 部 審 計 制 度 及 其 實 施 、內 部 審 計 與 外 部 審 計 之 間 的 溝通 、審核本行的財務信息及其披露 、檢查會計政策 、財務狀況和財務報 告 程 序 、檢 查 本 行 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況 、檢 查 本 行 合 規 管 理 狀 況 等 。 本 行 董 事 會 審 計 委 員 會 現 有 李 家 祥 先 生 、錢 紅 一 先 生 、楊 鳳 林 先 生 、顧 鳴超先生 、陳清泰先生等5位成員 ，其中獨立非執行董事李家祥先生擔任 主 任 委 員 ，獨 立 非 執 行 董 事 人 數 佔 比 超 過1/2。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 113 公 司 治 理 報 告（ 續 ） 報告期內 ，審計委員會共召開4次會議 ，審議了定期報告及業績公告稿 、 財 務 決 算 報 告 、利 潤 分 配 方 案 、內 部 控 制 情 況 報 告 、聘 任 會 計 師 事 務 所 等 議 題 ，並 將 審 議 意 見 報 告 給 董 事 會 。會 議 的 出 席 情 況 如 下 ： 董事會審計委員會成員 出席會議次數 出席率 李 家 祥（主 任 委 員） 4/4 100% 張 冀 湘1 3/3 100% 錢紅一 1 — — 楊鳳林 4/4 100% 陳清泰 2 2/2 100% 顧鳴超 4/4 100% 戴德時 — — 平均出席率 100% 注： 1、 2008年8月29日 ，本行第五屆董事會第八次會議委任錢紅一先生為審計委員會委員 ， 張冀湘先生不再擔任審計委員會委員。 2、 2008年4月29日 ，本行第五屆董事會第五次會議委任陳清泰先生為審計委員會委員 。 (3) 風 險 管 理 委 員 會 。主 要 職 責 是 監 督 控 制 本 行 信 用 、市 場 、操 作 等 風 險 ， 定 期 評 估 本 行 風 險 、管 理 狀 況 、風 險 承 受 能 力 及 水 平 ，審 核 重 大 關 聯 交 易 、重 大 固 定 資 產 投 資 、資 產 處 置 、資 產 抵 押 或 對 外 擔 保 ，向 董 事 會 提 出 完 善 本 行 風 險 管 理 和 內 部 控 制 的 建 議 等 ，並 負 責 關 聯 交 易 管 理 ，審 查 重 大 關 聯 交 易 ，控 制 關 聯 交 易 風 險 。本 行 董 事 會 風 險 管 理 委 員 會 現 有 謝 慶 健 先 生 、冀 國 強 先 生 、雷 俊 先 生 、威 爾 遜 先 生 等4位 成 員 ，其 中 獨 立 非 執行董事謝慶健先生擔任主任委員。 114 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 公 司 治 理 報 告（ 續 ） 報 告 期 內 ，風 險 管 理 委 員 會 共 召 開4次 會 議 ，每 個 季 度 審 議 風 險 評 估 報 告 ，並 將 審 議 意 見 報 告 給 董 事 會 。會 議 的 出 席 情 況 如 下 ： 董事會風險管理委員會成員 出席會議次數 出席率 謝 慶 健（主 任 委 員） 4/4 100% 李克平 1 2/2 100% 高 世 清1 2/2 100% 冀國強 2 — — 雷 俊2 — — 威爾遜 4/4 100% 平均出席率 100% 注： 1、 李 克 平 先 生 和 高 世 清 先 生 均 於2008年7月31日 辭 任 風 險 管 理 委 員 會 委 員 職 務 。 2、 2008年8月26日 ，本行第五屆董事會第八次會議委任冀國強先生和雷俊先生為風險管 理委員會委員。 (4) 人 事 薪 酬 委 員 會 。主 要 職 責 是 負 責 擬 定 董 事 和 高 級 管 理 人 員 的 考 核 標 準 並 進 行 考 核 ，擬 定 董 事 、監 事 和 高 級 管 理 人 員 的 薪 酬 方 案 並 監 督 實 施 ， 擬 定 董 事 和 高 級 管 理 人 員 的 選 任 標 準 和 程 序 並 進 行 初 步 審 核 等 。本 行 董 事 會 人 事 薪 酬 委 員 會 現 有 曼 寧 先 生 、張 冀 湘 先 生 、史 美 倫 女 士 、陳 清 泰 先 生 等4位 成 員 ，其 中 獨 立 非 執 行 董 事 曼 寧 先 生 擔 任 主 任 委 員 。人 事 薪 酬 委 員 會 下 設 提 名 委 員 會 ，該 委 員 會 的 提 名 程 序 主 要 包 括 及 時 瞭 解 和 掌 握 本 行 對 董 事 和 高 級 管 理 人 員 的 需 求 情 況 ，並 據 此 在 公 司 內 部 和 外 部 尋 找 合 適 人 選 ，就 胡 懷 邦 先 生 、錢 紅 一 先 生 、冀 國 強 先 生 及 雷 俊 先 生 的 委 任 ，委員會對董事候選人的任職資格和條件進行初步審核（包括瞭解和審 核其學歷 、資歷以及是否符合本行的實際情況和需求），根據審核結果向 董事會提出任命建議。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 115 公 司 治 理 報 告（ 續 ） 報 告 期 內 ，人 事 薪 酬 委 員 會 共 召 開5次 會 議 ，審 議 了 提 名 董 事 、聘 任 高 管 、高 管 人 員 年 度 經 營 績 效 獎 勵 方 案 等 議 題 ，並 將 審 議 意 見 報 告 給 董 事 會 。會 議 的 出 席 情 況 如 下 ： 董事會人事薪酬委員會成員 出席會議次數 出席率 曼 寧（主 任 委 員） 5/5 100% 張 冀 湘註 2/2 100% 註 胡華庭 3/3 100% 史美倫 5/5 100% 陳清泰 5/5 100% 平均出席率 100% 注 ： 2008年8月26日 ，本行第五屆董事會第八次會議委任張冀湘先生為人事薪酬委員會委 員 ，胡 華 庭 先 生 不 再 擔 任 人 事 薪 酬 委 員 會 委 員 。 (5) 社 會 責 任 委 員 會 。主 要 職 責 是 研 究 擬 定 本 行 社 會 責 任 戰 略 和 政 策 ，對 本 行 履 行 社 會 責 任 的 情 況 進 行 監 督 、檢 查 和 評 估 ，並 根 據 董 事 會 的 授 權 審 批 對 外 捐 贈 事 項 等 。本 行 董 事 會 社 會 責 任 委 員 會 現 有 李 軍 先 生 、錢 文 揮 先 生 、胡 華 庭 先 生 、冀 國 強 先 生 、顧 鳴 超 先 生 等5位 成 員 ，其 中 李 軍 先 生 擔 任 主 任 委 員 。報 告 期 內 ，社 會 責 任 委 員 會 召 開 兩 次 會 議 ，審 議 了 社 會 責 任 報 告 、增 加 向 地 震 災 區 捐 款 等 議 題 ，並 將 審 議 意 見 報 告 給 董 事 會 。 會議的出席情況如下： 董事會社會責任委員會成員 出席會議次數 出席率 李 軍（主 任 委 員） 2/2 100% 錢文揮 2/2 100% 胡 華 庭1 — — 李 克 平2 1/1 100% 冀 國 強1 — — 顧鳴超 2/2 100% 平均出席率 100% 注： 1、 2008年8月26日 ，本行第五屆董事會第八次會議委任胡華庭先生及冀國強先生為社會 責任委員會委員。 2、 李 克 平 先 生 於2008年7月31日 辭 任 本 行 社 會 責 任 委 員 會 委 員 職 務 。 116 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 公 司 治 理 報 告（ 續 ） 5、 獨 立 非 執 行 董 事 履 職 情 況 本行6名獨立非執行董事的資格 ，完全符合中國銀監會 、中國證監會和上交所 有 關 獨 立 董 事 任 職 資 格 要 求 ，及 香 港 上 市 規 則 第3.10(1)及(2)條 的 規 定 。本 行 的 獨 立 非 執 行 董 事 均 不 擁 有 本 行 或 其 附 屬 公 司 任 何 業 務 或 財 務 利 益 ，也 不 在 本 行 擔 任 管 理 職 務 ，獨 立 性 得 到 有 力 保 障 。此 外 ，本 行 已 收 到 每 名 獨 立 非 執 行 董 事 就 其 獨 立 性 作 出 的 年 度 確 認 函 ，認 為 每 名 獨 立 非 執 行 董 事 仍 屬 獨 立 人 士 。報 告 期 內 ，本 行 獨 立 非 執 行 董 事 會 議 出 席 率100% ，親 自 出 席 率93% 。目 前 ，本 行 董 事 會 下 設 的 審 計 、風 險 管 理 、人 事 薪 酬 三 個 專 門 委 員 會 均 由 獨 立 非 執 行 董 事 擔 任 主 任 委 員 。獨 立 非 執 行 董 事 通 過 實 地 調 研 、座 談 等 多 種 方 式 保 持 與 本 行 高 管 層 的 溝 通 。本 行 獨 立 非 執 行 董 事 積 極 發 表 意 見 ，促 進 了 本 行 董 事 會 決 策 的 科 學 性 。獨 立 非 執 行 董 事 分 別 就 本 行 報 告 期 內 關 聯 交 易 、提 名 董 事 、聘 任 高 管 等 重 要 事 項 發 表 了 獨 立 意 見 ，沒 有 對 董 事 會 議 案 及 其 他 非 董 事會議案事項提出異議。 6、 董 事 就 財 務 報 表 所 承 擔 的 責 任 董 事 負 責 監 督 每 個 財 政 期 間 編 製 的 財 務 報 表 ，使 該 份 財 務 報 表 能 真 實 公 平 地 反 映 本 集 團 在 該 段 期 間 的 業 務 狀 況 、業 績 及 現 金 流 量 表 現 。於 編 製 截 至2008 年12月31日 止 的 財 務 報 表 時 ，董 事 已 選 用 適 用 的 會 計 政 策 並 貫 徹 應 用 ，並 作 出 審 慎 合 理 判 斷 及 估 計 。董 事 確 認 其 對 編 製 財 務 報 表 所 應 承 擔 的 責 任 ，而 審 計 師 對 其 報 告 發 表 的 申 報 責 任 聲 明 載 於 本 年 度 報 告 第134頁 至135頁 。 7、 獨 立 非 執 行 董 事 對 本 行 對 外 擔 保 情 況 的 專 項 說 明 及 獨 立 意 見 本行獨立非執行董事認為：本行對外擔保業務是經過中國銀行業監管機構批 准 的 正 常 業 務 之 一 ，本 行 對 外 擔 保 業 務 已 經 制 定 了 具 體 的 風 險 防 範 、操 作 審 批等流程。 截 至2008年12月31日 ，本 行 與 關 聯 方 之 間 的 交 易 均 為 正 常 經 營 性 資 金 往 來 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 117 公 司 治 理 報 告（ 續 ） （四） 監 事 會 及 監 事 會 專 門 委 員 會 監事會是本行的監督機構 ，對股東大會負責 ，主要職責包括 ： 檢查本行財務 ，對本 行 董 事 、行 長 和 其 他 高 級 管 理 人 員 執 行 本 行 職 務 的 行 為 進 行 監 督 ，對 違 反 法 律 、 行 政 法 規 、本 行 章 程 或 者 股 東 大 會 決 議 的 董 事 、行 長 和 其 他 高 級 管 理 人 員 提 出 罷 免 建 議 ，核 對 董 事 會 擬 提 交 股 東 大 會 的 財 務 報 告 、營 業 報 告 和 利 潤 分 配 方 案 等 財 務 資 料 ，發 現 疑 問 的 ，可 以 本 行 名 義 委 託 註 冊 會 計 師 、執 業 審 計 師 幫 助 復 審 ，提 議 召 開 臨 時 股 東 大 會 ，在 董 事 會 不 履 行《公 司 法》規 定 的 召 集 和 主 持 股 東 大 會 職 責 時 ，召 集 和 主 持 股 東 大 會 會 議 等 。 本行監事會現有11名成員 ，其中 ： 監事長1名 ，股權監事5名 ，外部監事2名 ，職工 監 事3名 。華 慶 山 先 生 擔 任 本 行 監 事 長 。 本 行2名 外 部 監 事 均 為 長 期 從 事 經 濟 金 融 管 理 的 專 業 人 士 ，符 合《股 份 制 商 業 銀 行 獨立董事和外部監事制度指引》的任職資格 ，均不擁有本行或附屬公司任何業務或 財 務 權 益 ，也 不 在 本 行 擔 任 管 理 職 務 ，具 備 獨 立 性 。報 告 期 內 ，本 行 外 部 監 事 會 議 出 席 率100% ，親 自 出 席 率87.5% ，外 部 監 事 還 擔 任 本 行 監 事 會 提 名 委 員 會 、財 務 與 內 控 監 督 委 員 會 的 主 任 委 員 ，履 職 盡 職 監 督 委 員 會 的 委 員 。外 部 監 事 勤 勉 盡 職 的 履 行 其 職 責 ，認 真 參 加 中 國 證 監 會 上 海 證 監 局 組 織 的 董 事 監 事 培 訓 班 ，關 心 國 際 國 內 經 濟 金 融 形 勢 變 化 ，思 考 對 本 行 經 營 和 效 益 的 影 響 ，通 過 監 事 會 會 議 、 調 研 等 形 式 ，對 本 行 信 用 風 險 、市 場 風 險 管 理 和 執 行 會 計 準 則 等 提 出 建 議 ，通 過 列 席 董 事 會 及 其 專 門 委 員 會 會 議 、訪 談 董 事 和 高 級 管 理 層 成 員 等 方 式 ，監 督 董 事 會 、高 級 管 理 層 及 其 成 員 履 職 情 況 。 監 事 會 及 其 下 設 專 門 委 員 會 工 作 情 況 請 參 閱 本 年 度 報 告 的「監 事 會 報 告」部 分 。 （五） 高 級 管 理 層 本行高級管理層由行長 、副行長 、首席財務官 、首席信息官 、首席風險官等組成 。 本 行 實 行 董 事 會 領 導 下 的 行 長 負 責 制 。行 長 對 董 事 會 負 責 ，本 行 各 職 能 部 門 、分 支 機 搆 以 及 其 他 高 級 管 理 層 成 員 對 行 長 負 責 。行 長 有 權 依 照 法 律 、法 規 、本 行 章 程 及 董 事 會 授 權 ，組 織 開 展 經 營 管 理 活 動 。2008年 董 事 會 通 過 修 訂《行 長 工 作 規 則》，明 確 了 高 級 管 理 層 報 告 信 息 的 內 容 、頻 率 和 方 式 ，董 事 會 、監 事 會 與 高 級 管 理層之間建立了良好的溝通報告機制。 118 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 公 司 治 理 報 告（ 續 ） （六） 內 部 控 制 本 行 董 事 會 負 責 內 部 控 制 基 本 制 度 的 制 定 並 監 督 其 執 行 ，下 設 審 計 委 員 會 履 行 內 部 控 制 的 相 應 職 責 ，評 價 內 部 控 制 體 系 的 執 行 情 況 。高 級 管 理 層 下 設 風 險 管 理 委 員 會 ，負 責 制 訂 全 行 內 部 控 制 政 策 和 規 劃 ，評 估 內 部 控 制 狀 況 。本 行 設 有 獨 立 於 經 營 管 理 、條 線 垂 直 的 內 部 審 計 部 門 ，在 行 長 領 導 下 工 作 ，直 接 向 董 事 會 、監 事 會 和 高 級 管 理 層 報 告 審 計 情 況 ，分 總 行 、地 區 和 分 行 三 級 對 全 行 的 內 部 控 制 狀 況 進行持續監督。 報 告 期 內 ，本 行 密 切 關 注 和 預 判 國 際 國 內 經 濟 金 融 形 勢 的 發 展 變 化 ，分 析 對 各 項 業 務 和 總 體 經 營 的 影 響 ，積 極 採 取 有 針 對 性 的 控 制 措 施 ，繼 續 按 計 劃 推 進 內 部 控 制 基 礎 體 系 和 重 大 項 目 的 建 設 ，確 保 各 項 控 制 措 施 得 到 持 續 有 效 的 落 實 。 1、 加 強 內 部 控 制 體 系 建 設 ，提 升 風 險 防 禦 和 業 務 管 控 能 力 。 (1) 在2005–2007年 推 行 全 面 風 險 管 理 的 基 礎 上 ，進 一 步 深 化 和 提 升 全 面 風 險 管 理 體 系 ，制 定 了《交 通 銀 行2008–2010年 全 面 風 險 管 理 規 劃》。 (2) 進 一 步 深 化 信 用 風 險 管 理 。按 照 巴 塞 爾 新 資 本 協 議 要 求 ，初 步 構 建 完 成 內 部 評 級 體 系 相 應 架 構 。公 司 授 信 業 務 開 發 了3個 客 戶 評 級 模 型 和1個 債 項 評 級 模 型 ，評 級 結 果 已 在 授 信 審 批 、貸 後 管 理 等 領 域 使 用 ； 零 售 業 務 已 開 發 完 成 個 人 貸 款 、小 企 業 貸 款 等23個 組 合 模 型 ，內 評 模 型 和 風 險 數 據 集 市 已 在 部 分 分 行 試 運 行 ，2009年 將 在 全 行 推 廣 。對《信 貸 政 策 手 冊》 和《信 貸 業 務 手 冊》等 授 信 政 策 流 程 、風 險 監 察 名 單 等 風 險 控 制 措 施 進 行 了 修 訂 完 善 。與 新 資 本 協 議 相 配 套 的 集 中 式 押 品 管 理 系 統 、資 產 負 債 管 理 系 統 等 IT 支 持 系 統 已 在 開 發 中 。 (3) 調 整 了 市 場 風 險 架 構 ，成 立 了 金 融 市 場 部 ，對 全 行 本 外 幣 資 金 業 務 進 行 一 體 化 運 作 。對 市 場 風 險 進 行 集 中 管 理 ，在 前 臺 操 作 和 中 台 管 理 部 門 分 別 設 置 監 控 部 門 ，監 控 投 資 交 易 中 的 市 場 風 險 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 119 公 司 治 理 報 告（ 續 ） (4) 探索建立並表風險管理和子公司管理體制 。制定了《交通銀行並表管理辦 法》，啟 動 了 集 團 並 表 管 理 工 作 。制 定 了《交 通 銀 行 子 公 司 風 險 管 理 指 導 意 見》。出 臺 了《交 通 銀 行 子 公 司 管 理 政 策》和《交 通 銀 行 子 公 司 管 理 暫 行 辦法》，明確了集團對控股子公司管理工作的戰略導向和基本要求 。配套 出 臺 了 外 派 董 監 事 、子 公 司 財 務 管 理 、預 算 管 理 與 績 效 考 核 、業 務 授 權 管 理 、風 險 管 理 和 重 大 信 息 報 告 等 一 系 列 制 度 性 文 件 。 (5) 制 定 了《交 通 銀 行 壓 力 測 試 總 體 工 作 方 案》，針 對 經 濟 環 境 變 化 ，開 展 了 利 率 風 險 壓 力 測 試 、房 地 產 貸 款 壓 力 測 試 、金 融 危 機 和 宏 觀 經 濟 增 速 放 緩對全行資產質量壓力測試。 2、 採 取 針 對 性 應 對 措 施 ，確 保 各 項 資 產 安 全 。 (1) 信 貸 業 務 管 理 方 面 。積 極 調 整 信 貸 資 產 結 構 ，審 慎 把 握 受 經 濟 環 境 影 響 較 大 產 業 的 授 信 准 入 ，合 理 把 握 貸 款 投 放 規 模 和 節 奏 ； 較 早 啟 動 並 持 續 推 進 全 行 動 態 風 險 排 查 ，預 警 各 類 信 用 風 險 信 號 ，落 實 信 貸 減 退 和 擔 保 加固措施 ； 啟動「綠色信貸」工程 ，重點支持節能 、再生能源 、水污染治理 和 環 保 產 業 等 項 目 ，對 危 害 環 境 安 全 的 客 戶 實 施 逐 步 退 出 ； 積 極 推 進 公 司 內 部 評 級 體 系 應 用 ，將 內 部 評 級 結 果 引 入 授 信 評 審 和 貸 後 管 理 流 程 ， 發揮對信用風險計量和客戶價值挖掘作用；提升信貸業務流程各環節工 作 質 量 ，重 點 做 好 集 團 關 聯 客 戶 的 風 險 識 別 和 貸 後 管 理 ，並 評 價 考 核 授 信業務質量。 (2) 外 幣 債 券 投 資 業 務 方 面 。建 立 國 際 金 融 危 機 應 對 機 制 ，由 高 級 管 理 層 和 業 務 專 家 成 立 工 作 小 組 處 理 危 機 應 對 事 項 。動 態 監 控 債 券 投 資 發 債 主 體 信 用 風 險 變 化 ，壓 縮 、凍 結 高 風 險 國 家 和 機 構 的 本 外 幣 同 業 授 信 額 度 。 分 類 管 理 存 量 債 券 ，按 照 發 行 主 體 風 險 程 度 ，動 態 更 新 風 險 防 控 名 單 ， 對 不 同 風 險 類 別 債 券 採 取 不 同 應 對 措 施 ，擇 機 減 持 或 退 出 部 分 高 風 險 債 券 。嚴 格 控 制 新 增 外 幣 債 券 投 資 ，在 金 融 局 勢 未 穩 定 之 前 ，實 施 新 增 投 資 事 前 逐 筆 報 批 的 特 別 管 理 。充 分 計 提 外 幣 債 券 投 資 減 值 準 備 ，覆 蓋 風 險敞口。 120 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 公 司 治 理 報 告（ 續 ） (3) 流 動 性 管 理 方 面 。制 訂 了 流 動 性 風 險 應 急 預 案 ，規 定 流 動 性 風 險 的 日 常 監 控 、預 警 和 應 急 處 置 等 辦 法 。加 強 對 海 外 分 行 的 資 產 負 債 、信 貸 投 放 和 債 券 投 資 等 業 務 的 指 導 ，確 保 海 外 分 行 充 足 的 流 動 性 ，增 強 抵 禦 市 場 風險的能力。 3、 推 進 內 部 控 制 建 設 規 劃 ，落 實 重 點 內 控 項 目 建 設 。 (1) 繼 續 推 進 營 運 流 程 再 造 和 流 程 銀 行 建 設 。推 進 前 臺 的 條 線 化 、事 業 部 制 改 革 ，中 台 關 鍵 崗 位 委 派 制 和 矩 陣 式 雙 重 監 控 報 告 體 制 建 設 ，後 臺 的 集 中 式 、集 約 化 和 信 息 化 再 造 工 程 。新 設 立 的 地 市 級 分 行 突 出 營 銷 職 能 ， 將 大 量 的 中 台 管 理 和 後 臺 操 作 業 務 上 收 至 省 分 行 。新 設 華 中 地 區 金 融 服 務 中 心 ，集 中 處 理 區 域 內 的 客 戶 維 護 與 電 話 服 務 、單 證 和 信 用 卡 操 作 等 業 務 。將 企 業 年 金 賬 戶 管 理 納 入 後 臺 集 中 業 務 處 理 ，實 現「總 行 集 中 運 營 ，分 行 就 近 服 務」模 式 。 (2) 繼 續 致 力 於 以 先 進 的 信 息 技 術 手 段 支 持 生 產 經 營 和 內 部 控 制 。依 據 國 際 標準建立信息安全管理體系 ，獲得了 ISO 27001信息安全國際認證 。正在 建 設 的 武 漢 異 地 災 備 中 心 ，已 將 關 鍵 業 務 系 統 數 據 備 份 到 該 中 心 ，2008 年7月 成 功 實 施 同 城 災 備 中 心 切 換 運 行 ，「兩 地 三 中 心」的 災 難 備 份 體 系 初步建成。 4、 深 化 內 部 控 制 監 督 ，有 效 糾 正 內 控 不 足 。 報 告 期 內 ，本 行 內 部 審 計 及 相 關 部 門 繼 續 對 全 行 各 級 機 構 的 經 營 管 理 情 況 和 各 級 人 員 的 履 職 情 況 進 行 監 督 ，並 擴 大 了 內 部 審 計 覆 蓋 面 ，在 深 入 審 計 境 內 外 分 行 的 基 礎 上 ，還 對 新 設 立 子 公 司 的 財 務 和 內 部 控 制 情 況 進 行 審 計 ； 繼 續 對 各 分 行 進 行 內 部 控 制 年 度 評 級 ，並 將 評 級 範 圍 擴 大 到 各 主 要 子 公 司 。 本 行 董 事 會 已 檢 討 了 本 行 及 子 公 司 內 部 控 制 系 統 的 有 效 性 。報 告 期 內 ，本 行 開展了內部控制自我評估 ，並在此基礎上形成了年度內部控制自我評估報告 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 121 公 司 治 理 報 告（ 續 ） （七） 董 事 及 監 事 之 證 券 交 易 本行董事和監事嚴格遵守中國證監會《上市公司董事 、監事和高級管理人員所持本 行 股 份 及 其 變 動 管 理 規 則》，以 及 香 港 上 市 規 則 附 錄 十《上 市 發 行 人 董 事 進 行 證 券 交 易 的 標 準 守 則》，作 為 從 事 證 券 交 易 的 行 為 守 則 。經 特 定 查 詢 ，本 行 全 體 董 事 、 監 事 確 認 其 在 截 至2008年12月31日 止 年 度 內 均 遵 守 了 上 述 標 準 守 則 。 （八） 聘 用 會 計 師 事 務 所 及 審 計 費 用 本 集 團2008年 度 按 國 際 財 務 報 告 準 則 編 製 的 財 務 報 表 已 經 羅 兵 咸 永 道 會 計 師 事 務 所 審 計 ，按 中 國 會 計 準 則 編 製 的 財 務 報 表 已 經 德 勤 華 永 會 計 師 事 務 所 有 限 公 司 審 計 ，合 計 審 計 費 用 約 為 人 民 幣7,009萬 元 。 2008年 ，本 行 就 羅 兵 咸 永 道 會 計 師 事 務 所 及 德 勤 華 永 會 計 師 事 務 所 有 限 公 司 向 本 行提供的非審計服務支付費用分別約為人民幣355萬元和49萬元 。董事會審計委員 會已經簡要瞭解了非審計服務（資料翻譯等）及有關費用情況 ，認為該等服務（就服 務性質相對於非審計服務收費總額而言）並沒有影響羅兵咸永道會計師事務所及德 勤華永會計師事務所有限公司的獨立性。 羅 兵 咸 永 道 會 計 師 事 務 所 已 為 本 集 團 提 供 審 計 服 務8年 ； 德 勤 華 永 會 計 師 事 務 所 有 限 公 司 已 為 本 集 團 提 供 審 計 服 務4年 。 董事會同意審計委員會聘請羅兵咸永道會計師事務所及德勤華永會計師事務所有 限 公 司 為 本 集 團2009年 度 的 外 聘 審 計 師 的 建 議 ，並 將 提 請 本 行2008年 年 度 股 東 大 會批准。 122 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 公 司 治 理 報 告（ 續 ） （九） 投 資 者 關 係 與 信 息 披 露 本 行 根 據 上 市 地 頒 佈 的 證 券 監 管 規 定 履 行 持 續 信 息 披 露 義 務 ，按 照 合 規 性 、透 明 性 、充 分 性 和 持 續 性 的 原 則 對 外 發 佈 定 期 報 告 及 臨 時 公 告 ，確 保 公 平 、及 時 、完 整 、準 確 地 向 投 資 者 傳 遞 股 價 敏 感 信 息 ，以 增 進 投 資 者 對 本 行 財 務 狀 況 、經 營 管 理 、公 司 治 理 的 瞭 解 。報 告 期 內 ，本 行 進 一 步 完 善 了 定 期 報 告 披 露 信 息 ，披 露 內 容 不 僅 滿 足 香 港 和 上 海 兩 地 交 易 所 上 市 規 則 的 一 般 規 定 ，而 且 在 公 司 治 理 、財 務 資 料 、董 事 遵 守 證 券 交 易 標 準 等 主 要 方 面 ，已 大 部 分 符 合 香 港 聯 交 所 上 市 規 則 建 議 性 披 露 要 求 。此 外 ，本 行 根 據 業 務 發 展 和 兩 地 證 券 監 管 要 求 ，修 訂 完 善 內 部 重 大 信 息 管 理 規 章 ，確 保 本 集 團 股 價 敏 感 信 息 披 露 的 及 時 性 和 完 整 性 。本 行2007年 度 報 告 內 容 詳 實 、披 露 充 分 ，受 到 了 投 資 者 的 廣 泛 好 評 ，並 獲 得 香 港 會 計 師 公 會 頒發的最佳企業管治資料披露大獎 — 信息披露最佳進步獎。 本 行 高 級 管 理 層 高 度 重 視 與 投 資 者 的 溝 通 ，投 資 者 關 係 管 理 團 隊 不 斷 增 強 ，始 終 與 投 資 者 保 持 密 切 的 交 流 。2008年5月 ，本 行 約132億 A 股 限 售 股 股 份 解 禁 。本 行 對 此 高 度 重 視 ，及 早 制 定 了 周 密 的 應 對 方 案 ，並 由 高 級 管 理 層 親 自 帶 隊 ，與 其 中 的 主 要 股 東 進 行 溝 通 ，有 效 地 維 護 了 本 行 股 價 的 穩 定 。同 時 ，本 行 在 報 告 期 內 舉 辦 了2007年 度 業 績 、2008年 中 期 業 績 及 三 季 度 業 績 發 佈 會 ，並 於 年 度 業 績 發 佈 後 組 織 高 級 管 理 層 境 內 外 路 演 ，拜 訪 了 香 港 、歐 洲 、美 國 等 國 家 和 地 區 以 及 國 內 北 京 、上 海 和 深 圳 的 主 要 機 構 投 資 者 ，以 一 對 一 會 議 及 小 組 會 議 形 式 ，與 投 資 者 就 本 行 經 營 業 績 和 業 務 發 展 情 況 進 行 溝 通 。本 行 還 通 過 參 加 投 資 者 研 討 會 、投 資 者 及 分 析 師 日 常 接 待 、反 向 路 演 等 多 種 方 式 ，增 進 與 投 資 者 的 日 常 溝 通 。2008年 ， 本 行 投 資 者 關 係 團 隊 累 計 與 超 過900人 次 的 境 內 外 投 資 者 和 證 券 分 析 師 進 行 了 交 流。 未 來 ，本 行 將 繼 續 創 新 和 豐 富 投 資 者 關 係 管 理 的 渠 道 和 形 式 ，努 力 加 強 與 投 資 者 的 溝 通 和 交 流 ，持 續 增 進 投 資 者 對 本 行 發 展 戰 略 和 經 營 管 理 的 瞭 解 ，不 斷 提 升 投 資者對本行投資價值的關注和認同。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 123 履行企業社會責任 本 行 在 追 求 業 績 增 長 、各 項 業 務 快 速 發 展 的 同 時 ，致 力 於 推 動 經 濟 社 會 的 健 康 可 持 續 發 展 ，在 國 家 建 設 、區 域 發 展 、環 保 和 公 益 等 事 業 上 傾 注 力 量 ，為 構 建 和 諧 社 會 作 出 了 應 有 的 貢 獻 ，也 得 到 了 社 會 各 界 的 廣 泛 認 可 和 高 度 評 價 。報 告 期 內 ，本 行 榮 獲 了 中 國 慈 善 領 域 最 高 政 府 獎 — 民 政 部 頒 發 的「中 華 慈 善 獎」和「最 具 愛 心 內 資 企 業」十 強 稱 號 、中 國 電 子商務協會頒發的「最具社會責任感企業獎」，以及內地《銀行家》雜誌頒發的「最佳履行社 會 責 任 獎」。 支持中小企業發展 本 行 順 應 經 濟 形 勢 發 展 需 要 ，切 實 為 中 小 企 業 提 供 完 善 而 有 效 的 金 融 服 務 。報 告 期 內 ， 本 行 專 門 面 向 小 企 業 的 金 融 服 務 品 牌「展 業 通」新 增 企 業1,228家 ，新 增 融 資 人 民 幣64.5億 元 ，貸 款 余 額 達 到 人 民 幣153.4億 元 ，增 幅46.5% 。同 時 ，為 解 決 小 企 業 融 資 難 的 突 出 問 題 ，本 行 發 放 個 人 經 營 類 貸 款 人 民 幣325億 元 ； 為 鼓 勵 下 崗 職 工 自 主 創 業 ，本 行 向 下 崗 失 業 人 員 發 放 小 額 擔 保 貸 款4,093筆 ，金 額 達 人 民 幣1.56億 元 。並 且 ，本 行 還 與85家 核 心 企 業 簽 訂 供 應 鏈 金 融 服 務 協 議 ，為 他 們 的1,148家 上 下 游 企 業 提 供 融 資 服 務 。 支持新農村建設 在 經 營 可 持 續 發 展 和 風 險 可 控 原 則 下 ，本 行 持 續 加 大 對「三 農」的 信 貸 支 持 ，提 升 涉 農 支 農 領 域 金 融 服 務 ，以 農 業 生 產 資 料 、現 代 農 業 加 工 等 產 業 為 切 入 點 ，擇 優 支 持 化 肥 生 產 124 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 履 行 企 業 社 會 責 任（ 續 ） 和 貿 易 、農 用 機 械 、農 產 品 生 產 和 深 加 工 等 產 業 龍 頭 企 業 ，並 輻 射 帶 動 農 戶 脫 貧 致 富 。 截至報告期末 ，本行涉農貸款比年初增加17.7% 。報告期內 ，本行還代理了農村義務教育 及 償 債 補 助 、能 繁 母 豬 保 險 、農 業 保 險 、新 農 村 合 作 醫 療 、小 家 電 下 鄉 等6項 中 央 財 政 專 項 補 貼 資 金 ，支 付 量 達 人 民 幣22億 元 ，比2007年 增 加 了 人 民 幣11億 元 ，有 力 支 持 了 國 家 新 農 村 民 生 工 程 建 設 。同 時 ，為 提 高 農 村 地 區 金 融 產 品 的 豐 富 程 度 和 金 融 服 務 水 平 ，本 行 組 建 國 內 首 家 商 業 銀 行 參 股 的 村 鎮 銀 行 — 大 邑 交 銀 興 民 銀 行 ，向 當 地 企 業 與 農 戶 提 供 專業化的金融產品及服務。 推進綠色信貸工程 根 據「綠 色 信 貸」工 程 專 業 化 、科 學 化 和 精 細 化 的 管 理 要 求 ，2008年 初 ，本 行 就 啟 動 環 保 標 識 分 類 工 作 ，按 照 授 信 客 戶 及 項 目 對 環 境 的 影 響 程 度 實 施 分 類 標 識 管 理 ，將 客 戶 分 為 紅 色 、黃 色 、綠 色 三 類 七 個 標 識 ，並 在 授 信 准 入 、授 信 評 審 和 授 後 管 理 等 環 節 採 取 不 同 的 授 信 政 策 。截 至 報 告 期 末 ，本 行 授 信 余 額 環 保 標 識 覆 蓋 率 超 過99.93% ，授 信 客 戶 標 識 覆 蓋 率99.85% ，成 為 國 內 首 家 對 全 部 信 貸 客 戶 和 業 務 實 行 環 保 分 類 管 理 的 商 業 銀 行 。 參與應對社會突發危機事件 報告期內 ，本行積極應對突發性重大自然災害 ，通過多種形式支持救災和災後重建工作 ， 先後向遭受雨雪冰凍和地震災害的廣西 、貴州 、湖北 、安徽 、江西 、四川等省捐款捐物總 計 約 合 人 民 幣9,293.34萬 元 。 特 別 是 在 四 川 汶 川 特 大 地 震 災 害 發 生 後 ，本 行 迅 速 成 立 抗 震 救 災 應 急 小 組 ，各 災 區 分 行 第 一 時 間 啟 動 應 急 機 制 ，本 行 積 極 組 織 賑 災 捐 款 金 額 人 民 幣8,199.44萬 元 ，同 時 還 切 實 做 好 捐 款 金 融 服 務 ，在 最 短 時 間 內 開 通 網 上 救 災 捐 款 直 通 車 ，實 施 捐 贈 滙 款 免 收 費 等 服 務 。2008年5月 至6月 期 間 ，本 行 個 人 網 銀 累 計 傳 遞 捐 款 人 民 幣896.3萬 元 ，企 業 網 銀 累 計 傳 遞 捐 款 人 民 幣2.1余 億 元 。並 且 ，為 支 持 災 後 重 建 工 作 ，本 行 通 過 採 取 提 高 審 批 效 率 、 加 強 信 貸 支 持 等 金 融 手 段 ，幫 助 災 區 人 民 盡 快 恢 復 生 產 生 活 ，其 中 向 受 地 震 災 害 影 響 較 重 的 國 家 裝 備 製 造 重 點 企 業 東 方 電 氣 股 份 有 限 公 司 提 供 人 民 幣50億 元 綜 合 授 信 服 務 ，向 都江堰市首個災後重建永久性安置房項目「幸福家園.逸苑」提供信貸資金人民幣2.5億元 。 本 行 還 積 極 向 抗 震 救 災 建 設 物 資 生 產 行 業 開 啟 貸 款 綠 色 通 道 ，為 生 產 抗 震 救 災 重 要 物 資 企 業 提 供 資 金 保 障 。截 至 報 告 期 末 ，已 累 計 發 放 抗 震 救 災 及 災 後 重 建 貸 款 人 民 幣161.6余 億元。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 125 履 行 企 業 社 會 責 任（ 續 ） 支持北京奧運會 2008年 北 京 奧 運 會 期 間 ，本 行 通 過 優 質 、專 業 、高 效 的 金 融 服 務 ，向 世 人 展 示 了 交 通 銀 行百年民族金融品牌的良好形象 。截至奧運會開幕前 ，本行境內投入自助設備總數10,100 台 ，設 備 正 常 運 行 率 達98%以 上 ； 在 六 家 奧 運 賽 區 城 市 分 行 共 計 新 增49個 辦 理 外 滙 業 務 的 網 點 和21個 辦 理 兌 換 業 務 網 點 。本 行 各 網 點 共 接 待 境 外 客 戶9,093人 次 ，辦 理 外 幣 兌 換 21.9萬筆 ，金額達人民幣7.47億元 ； 辦理個人結滙1.3萬筆 ，金額達人民幣4.23億元 ； 辦理 個 人 售 滙8.8萬 筆 ，金 額 達 人 民 幣3.24億 元 。 支持上海世博會 報告期內 ，本行積極履行「中國2010年上海世博會商業銀行全球合作伙伴」的各項職責 ，通 過 增 設「世 博 工 作 領 導 小 組」和 建 立 項 目 負 責 制 等 方 式 ，高 效 推 進 世 博 會 金 融 服 務 工 作 。 本行派出專門服務團隊 ，為上海世博局度身設計理財方案 、設計世博園區支付環境方案 、 推 廣 世 博 理 念 和 品 牌 、豐 富 世 博 金 融 理 財 產 品 、籌 備 園 區「金」美 佈 局 等 。此 外 ，為 確 保 世 博 局 日 常 營 運 資 金 的 及 時 到 位 ，本 行 追 加 人 民 幣25億 元 授 信 資 金 ，還 為 上 海 世 博 土 地 控股有限公司籌集人民幣40億元低成本建設資金 。在上海世博局組織的「2008年度世博明 星 企 業 評 選 活 動」中 ，本 行 憑 借 在 金 融 服 務 質 量 、項 目 參 與 深 度 和 營 銷 推 廣 配 合 上 的 突 出 表 現 ，在 各 類 贊 助 企 業 中 脫 穎 而 出 ，榮 獲 最 高 綜 合 性 大 獎 —「合 作 明 星 獎」。 支持國家教育事業 本 行 熱 心 參 與 各 項 社 會 公 益 事 業 ，以 多 種 方 式 支 持 國 家 教 育 事 業 發 展 ，贏 得 了 社 會 各 界 的 廣 泛 讚 譽 。本 行 持 續 實 施「通 向 明 天 — 交 通 銀 行 殘 疾 青 少 年 助 學 計 劃」，截 至 報 告 期 末 ，已 累 計 向 中 國 殘 疾 人 福 利 基 金 會 捐 贈 人 民 幣4,000萬 元 。本 行 各 分 行 也 先 後 捐 款 人 民 幣100余 萬 元 ，為 貧 困 地 區 的 中 小 學 建 立 球 場 、食 堂 ，購 買 圖 書 、文 具 ，以 及 向 貧 困 學 生 提供現金資助等 ，同時 ，本行還發放助學貸款人民幣1,884萬元 ，幫助3,000多名貧困學生 圓了大學夢。 「零 錢 慈 善 募 捐 箱」活 動 本 行 自2002年 與 中 國 金 融 工 會 、共 青 團 中 央 金 融 工 委 聯 合 推 出「零 錢 慈 善」理 念 以 來 ，已 在 全 國70%以 上 的 營 業 網 點 內 設 置 了 零 錢 募 捐 箱 ，搭 建 起 了 社 會 奉 獻 愛 心 的 公 益 平 台 。 報告期內 ，本行各網點累計收到「零錢慈善」捐款人民幣264,266.64元 ，捐款全部捐贈給中 國 兒 童 少 年 基 金 會 ，用 於 幫 助 貧 困 失 學 兒 童 。2008年 ，本 行 連 續 第 二 年 榮 獲 中 國 兒 童 少 年 基 金 會 頒 發 的「最 佳 熱 愛 兒 童 單 位」獎 盃 。 126 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 重要事項 （一） 關 聯 交 易 報 告 期 內 ，本 行 關 聯 交 易 情 況 詳 見 本 年 度 報 告 財 務 報 表 附 註 十 一 。 （二） 重 大 合 同 及 其 履 行 情 況 1、 重 大 託 管 、承 包 、租 賃 事 項 報告期內 ，本行未發生重大託管 、承包 、租賃其他公司資產或其他公司託管 、 承 包 、租 賃 本 行 資 產 事 項 。 2、 重 大 擔 保 事 項 擔 保 業 務 屬 於 本 行 日 常 經 營 活 動 過 程 中 常 規 的 表 外 業 務 之 一 。報 告 期 內 ，除 人 民 銀 行 批 准 的 經 營 範 圍 內 的 金 融 擔 保 業 務 外 ，本 行 沒 有 其 他 需 要 披 露 的 重 大擔保事項。 3、 重 大 委 託 他 人 進 行 現 金 管 理 事 項 報 告 期 內 ，本 行 未 發 生 重 大 委 託 他 人 進 行 現 金 管 理 事 項 。 （三） 重 大 訴 訟 仲 裁 事 項 報 告 期 內 ，本 行 未 發 生 對 經 營 活 動 產 生 重 大 影 響 的 訴 訟 、仲 裁 事 項 。 截 至2008年12月31日 ，本 行 作 為 被 告 或 第 三 人 的 未 結 訴 訟 涉 及 的 訴 訟 金 額 約 為 人 民 幣12.98億 元 ，經 法 律 咨 詢 ，本 行 認 為 該 等 法 律 訴 訟 事 項 不 會 對 本 集 團 的 財 務 狀 況產生重大影響。 （四） 承 諾 事 項 1、 財 政 部 的 重 要 承 諾 及 履 行 情 況 本行 A 股發行上市時第一大股東財政部承諾：自本行 A 股股票在上海證券交 易 所 上 市 之 日 起36個 月 內（即 到2010年5月15日），不 轉 讓 或 委 託 他 人 管 理 其 已 持 有 的 本 行 A 股 股 份 ，也 不 由 本 行 收 購 其 持 有 本 行 的 股 份 ，且 一 直 嚴 格 遵 守該承諾。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 127 重 要 事 項（ 續 ） 2、 滙 豐 銀 行 的 重 要 承 諾 及 履 行 情 況 滙 豐 銀 行 作 為 本 行 戰 略 投 資 者 ，其 在2004年8月18日 與 本 行 簽 定 的《投 資 人 權 利 協 議》中 對 轉 讓 股 份 限 制 、保 持 持 股 比 例 的 權 利 等 事 宜 有 若 干 承 諾（詳 見 本 行 A 股 招 股 說 明 書「第 十 六 章 其 他 重 要 事 項 二 重 大 合 同（二）其 他 重 大 合 同1、 與 滙 豐 銀 行 的 重 大 合 同」），且 一 直 嚴 格 遵 守 該 承 諾 。 （五） 內 部 交 易 按 照 中 國 監 管 機 構《銀 行 並 表 監 管 指 引》的 有 關 規 定 ，本 集 團 在 報 告 期 內 逐 步 規 範 內部交易管理 。先後出臺《交通銀行並表管理辦法》、《交通銀行子公司風險管理指 導意見》和《交通銀行子公司重大信息報告管理辦法》，逐步建立起集團內部交易的 風 險 監 測 、報 告 、控 制 和 處 理 機 制 。 報 告 期 內 ，本 集 團 未 發 現 以 監 管 套 利 、風 險 轉 移 為 目 的 ，不 具 有 真 實 業 務 交 易 背 景 或 者 不 以 市 場 價 格 為 基 礎 ，以 及 對 本 集 團 穩 健 經 營 帶 來 負 面 影 響 的 內 部 交 易 。 （六） 本 行 及 本 行 董 事 、監 事 及 高 級 管 理 人 員 受 處 罰 情 況 報 告 期 內 ，本 行 及 本 行 董 事 、監 事 及 高 級 管 理 人 員 沒 有 發 生 受 有 權 機 關 調 查 、司 法 紀 檢 部 門 採 取 強 制 措 施 、中 國 證 監 會 稽 查 、行 政 處 罰 和 證 券 交 易 所 公 開 譴 責 的 情況發生。 128 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 重 要 事 項（ 續 ） （七） 其 他 重 大 事 項 1、 持 有 其 他 上 市 公 司 股 權 情 況 （除另有標明外，人民幣元） 初始投資 佔該公司 期末 報告期所有者 證券代碼 證券簡稱 金額 股權比例（%） 賬面值 報告期損益 權益變動 會計核算科目 股份來源 600068 葛洲壩 140,315,551.00 2.05 301,912,520.00 21,550,259.47 (245,588,684.00) 可供出售金融資產 抵債取得 600837 海通證券 282,242,325.00 0.25 168,858,537.08 — (113,383,787.92) 可供出售金融資產 抵債取得 600000 浦發銀行 6,000,000.00 0.14 108,570,897.50 — (324,073,886.50) 可供出售金融資產 投資取得 03377 遠洋地產 138,863,720.57 0.43 62,489,355.39 — (109,983,221.20) 可供出售金融資產 投資取得 00388 港交所 2,371,919.39 0.07 52,249,626.24 — (105,335,394.75) 可供出售金融資產 投資取得 000979 ST 科苑 12,494,400.00 8.84 52,060,000.00 — (12,384,800.00) 可供出售金融資產 抵債取得 600642 申能股份 9,333,333.33 0.17 29,950,000.00 3,106,300.41 (62,502,500.00) 可供出售金融資產 投資取得 000686 東北證券 3,740,000.00 0.38 26,663,088.54 — (87,464,690.61) 可供出售金融資產 抵債取得 08253 天元鋁業 28,289,828.52 8.08 24,961,613.40 — (3,328,215.12) 可供出售金融資產 投資取得 03808 中國重汽 53,995,928.28 0.22 23,017,068.00 — (30,425,466.00) 可供出售金融資產 投資取得 其他 136,367,279.63 190,445,672.27 11,291,350.48 (323,521,906.46) 合計 814,014,285.72 1,041,178,378.42 35,947,910.36 (1,417,992,552.56) 注： 1、 本表為本集團在可供出售金融資產和以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產中 核算的持有其他上市公司股權情況。 2、 報告期損益指該項投資對本集團報告期合併淨利潤的影響。 2、 持 有 非 上 市 金 融 企 業 股 權 情 況 （除另有標明外，人民幣元） 初始投資 佔該公司 期末 報告期所有者 所持對象名稱 金額 持有數量 股權比例（%） 賬面值 報告期損益 權益變動 會計核算科目 股份來源 江蘇常熟農村商業 銀行股份 有限公司 380,000,000.00 57,560,225 10.00 380,000,000.00 11,573,082.48 — 長期股權投資 投資取得 中國銀聯股份 有限公司 146,250,000.00 112,500,000 3.90 146,250,000.00 1,800,000.00 — 長期股權投資 投資取得 合計 526,250,000.00 170,060,225 526,250,000.00 13,373,082.48 — 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 129 重 要 事 項（ 續 ） 3、 買 賣 其 他 上 市 公 司 股 份 的 情 況 （人民幣元） 報告期買入╱ 股份名稱 期初股份數量 （賣出）股份數量 期末股份數量 使用的資金數量 產生的投資收益 天元鋁業 — 94,350,000 94,350,000 28,289,828.52 — 中煤能源 — 340,000 340,000 6,678,368.82 — 中國移動 2,000 41,000 43,000 4,726,137.44 — 工商銀行 — 930,000 930,000 4,710,776.41 — 山東晨鳴 — 500,000 500,000 3,980,365.38 — 中國神華 — 125,000 125,000 3,663,357.45 — 中國平安 60,000 167,760 227,760 3,550,660.53 — 中國鐵建 — 300,000 300,000 3,245,251.30 — 長航油運 — 200,000 200,000 2,803,644.41 — 中國太保 — 83,010 83,010 2,490,300.00 — 中信銀行 — 850,000 850,000 2,376,225.66 — 康美藥業 — 150,000 150,000 1,777,338.50 — 方興地產 350,000 200,000 550,000 690,335.84 — 特步國際 — 200,000 200,000 578,377.97 — 合和公路基建 — 17,000 17,000 66,124.89 — 大眾公用 1,000,000 (1,000,000) — — 228,005,570.29 葛洲壩 35,813,000 (1,660,000) 34,153,000 — 21,550,259.47 輕紡城 2,199,068 (2,199,068) — — 13,596,478.60 ST 聯油 10,352,000 (2,902,000) 7,450,000 — 10,329,961.52 吉電股份 3,000,000 (3,000,000) — — 7,421,898.35 獅頭股份 4,178,789 (4,178,789) — — 7,336,777.57 博盈投資 646,179 (646,179) — — 7,286,870.30 ST 天橋 2,938,866 (2,938,866) — — 5,365,964.51 東北製藥 311,657 (311,657) — — 5,091,841.25 S*ST 磁卡 610,000 (610,000) — — (3,440,975.63) 世紀光華 236,925 (236,925) — — 2,812,162.89 申能股份 5,250,000 (250,000) 5,000,000 — 1,456,300.41 注 ： 上 表 所 述 股 份 變 動 情 況 除 本 行 處 置 經 營 過 程 中 取 得 的 抵 債 股 權 外 ，其 余 均 為 本 行 控 股 子 公 司買賣上市公司股份所致。 130 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 重 要 事 項（ 續 ） （八） 信 息 披 露 索 引 編號 標題 披露媒體版面 披露日期 001 戰略入股江蘇常熟農村商業銀行 中證報、上證報、證券時報 2008–01–16 獲批復的公告 002 2007年度業績預增公告 中證報、上證報、證券時報 2008–01–21 003 董事辭任公告 中證報、上證報、證券時報 2008–03–14 004 第五屆董事會第三次會議決議公告 中證報、上證報、證券時報 2008–03–20 005 第五屆監事會第三次會議決議公告 中證報、上證報、證券時報 2008–03–20 006 股份變動提示性公告 中證報、上證報、證券時報 2008–03–26 007 詳式權益變動報告書 中證報、上證報、證券時報 2008–03–26 008 簡式權益變動報告書 中證報、上證報、證券時報 2008–03–26 009 更換保薦代表人公告 中證報、上證報、證券時報 2008–03–26 010 召開2007年度股東大會通知 中證報、上證報、證券時報 2008–04–18 011 第五屆董事會第五次會議決議公告 中證報、上證報、證券時報 2008–04–30 012 第五屆監事會第四次會議決議公告 中證報、上證報、證券時報 2008–04–30 013 有限售條件流通股上市流通的 中證報、上證報、證券時報 2008–05–14 提示性公告 014 2007年度股東大會 中證報、上證報、證券時報 2008–05–27 補充通知 015 監事辭任公告 中證報、上證報、證券時報 2008–06–04 016 2007年度股東大會決議公告 中證報、上證報、證券時報 2008–06–07 017 實施2007年度分紅派息公告 中證報、上證報、證券時報 2008–06–14 018 第五屆董事會第七次會議決議公告 中證報、上證報、證券時報 2008–07–25 019 董事辭任公告 中證報、上證報、證券時報 2008–08–01 020 監事辭任及新選職工監事任職公告 中證報、上證報、證券時報 2008–08–22 021 第五屆董事會第八次會議決議公告 中證報、上證報、證券時報 2008–08–27 022 第五屆監事會第五次會議決議公告 中證報、上證報、證券時報 2008–08–27 023 2008中期分紅派息公告 中證報、上證報、證券時報 2008–09–19 024 關於本行持有雷曼兄弟及 中證報、上證報、證券時報 2008–09–19 其子公司債券的公告 025 董事辭任公告 中證報、上證報、證券時報 2008–09–24 026 董事委任公告 中證報、上證報、證券時報 2008–09–26 027 第五屆董事會第十次會議決議公告 中證報、上證報、證券時報 2008–10–31 028 第五屆監事會第六次會議決議公告 中證報、上證報、證券時報 2008–10–31 029 關於中國銀監會核准董事長 中證報、上證報、證券時報 2008–10–31 任職資格的公告 030 有限售條件（18個月）流通股 中證報、上證報、證券時報 2008–11–12 上市流通的提示性公告 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 131 董 事 、高 級 管 理 人 員 關 於 2008 年 年 度 報告的確認意見 根 據《中 華 人 民 共 和 國 證 券 法》，中 國 證 監 會 公 告(2008)48號 及《公 開 發 行 證 券 的 公 司 信 息 披露內容與格式準則第2號 ： 年度報告的內容和格式》，上海證券交易所《關於做好上市公 司2008年年度報告披露工作的通知》及《股票上市規則》的相關規定 ，作為本行的董事 、高 級 管 理 人 員 ，我 們 在 全 面 瞭 解 和 審 核 了 本 集 團2008年 年 度 報 告 及 其 摘 要 後 ，出 具 意 見 如 下： 一、 本 集 團 嚴 格 按 照 境 內 外 會 計 準 則 規 範 運 作 ，本 集 團2008年 年 度 報 告 公 允 地 反 映 了 2008年 年 度 的 財 務 狀 況 和 經 營 成 果 。 二、 本 集 團 按 照 中 國 會 計 準 則 編 製 的2008年 年 度 財 務 報 告 已 經 德 勤 華 永 會 計 師 事 務 所 有 限 公 司 審 計 ，按 照 國 際 財 務 報 告 準 則 編 製 的2008年 年 度 財 務 報 告 已 經 羅 兵 咸 永 道會計師事務所審計。 我 們 認 為 ，本 集 團2008年 年 度 報 告 所 載 資 料 不 存 在 任 何 虛 假 記 載 、誤 導 性 陳 述 或 者 重 大 遺 漏 ，並 對 內 容 的 真 實 性 、準 確 性 承 擔 個 別 及 連 帶 責 任 。 姓名 職務 姓名 職務 胡懷邦 董事長 謝慶健 獨立董事 李 軍 副 董 事 長 、行 長 Ian R.Wilson 獨立董事 彭 純 董 事 、副 行 長 Thomas J.Manning 獨立董事 錢文揮 董 事 、副 行 長 陳清泰 獨立董事 張冀湘 董 事 、董 事 會 秘 書 李家祥 獨立董事 胡華庭 董事 顧鳴超 獨立董事 錢紅一 董事 王 濱 副行長 王冬勝 董事 於亞利 副 行 長 、首 席 財 務 官 史美倫 董事 壽梅生 紀委書記 冀國強 董事 葉迪奇 副行長 雷 俊 董事 侯維棟 首席信息官 楊鳳林 董事 楊東平 首席風險官 132 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 百年基業 l 共創未來 審計報告 審計報告 德 師 報（審）字(09)第P0086號 交通銀行股份有限公司全體股東： 我 們 審 計 了 後 附 的 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司（以 下 簡 稱「交 通 銀 行」）的 財 務 報 表 ，包 括2008 年12月31日 的 銀 行 及 合 併 資 產 負 債 表 、2008年 度 的 銀 行 及 合 併 利 潤 表 、銀 行 及 合 併 股 東 權益變動表和銀行及合併現金流量表以及財務報表附註。 一 、管 理 層 對 財 務 報 表 的 責 任 按 照 企 業 會 計 準 則 的 規 定 編 製 財 務 報 表 是 交 通 銀 行 管 理 層 的 責 任 。這 種 責 任 包 括 ： (1)設 計 、實 施 和 維 護 與 財 務 報 表 編 製 相 關 的 內 部 控 制 ，以 使 財 務 報 表 不 存 在 由 於 舞 弊 或 錯 誤 而 導 致 的 重 大 錯 報 ；(2)選 擇 和 運 用 恰 當 的 會 計 政 策 ；(3)作 出 合 理 的 會 計 估 計。 二 、註 冊 會 計 師 的 責 任 我 們 的 責 任 是 在 實 施 審 計 工 作 的 基 礎 上 對 財 務 報 表 發 表 審 計 意 見 。我 們 按 照 中 國 註 冊 會 計 師 審 計 準 則 的 規 定 執 行 了 審 計 工 作 。中 國 註 冊 會 計 師 審 計 準 則 要 求 我 們 遵 守 職 業 道 德 規 範 ，計 劃 和 實 施 審 計 工 作 以 對 財 務 報 表 是 否 不 存 在 重 大 錯 報 獲 取 合 理 保 證。 審 計 工 作 涉 及 實 施 審 計 程 序 ，以 獲 取 有 關 財 務 報 表 金 額 和 披 露 的 審 計 證 據 。選 擇 的 審 計 程 序 取 決 於 註 冊 會 計 師 的 判 斷 ，包 括 對 由 於 舞 弊 或 錯 誤 導 致 的 財 務 報 表 重 大 錯 報 風 險 的 評 估 。在 進 行 風 險 評 估 時 ，我 們 考 慮 與 財 務 報 表 編 製 相 關 的 內 部 控 制 ，以 設 計 恰 當 的 審 計 程 序 ，但 目 的 並 非 對 內 部 控 制 的 有 效 性 發 表 意 見 。審 計 工 作 還 包 括 評 價 管 理 層 選 用 會 計 政 策 的 恰 當 性 和 作 出 會 計 估 計 的 合 理 性 ，以 及 評 價 財 務 報 表 的 總體列報。 我 們 相 信 ，我 們 獲 取 的 審 計 證 據 是 充 分 、適 當 的 ，為 發 表 審 計 意 見 提 供 了 基 礎 。 134 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 審 計 報 告（ 續 ） 三 、審 計 意 見 我 們 認 為 ，交 通 銀 行 的 財 務 報 表 已 經 按 照 企 業 會 計 準 則 的 規 定 編 製 ，在 所 有 重 大 方 面 公 允 反 映 了 交 通 銀 行2008年12月31日 的 銀 行 及 合 併 財 務 狀 況 以 及2008年 度 的 銀 行 及合併經營成果和銀行及合併現金流量。 德勤華永會計師事務所有限公司 中國註冊會計師 中 國•上 海 王鵬程 劉明華 2009年3月18日 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 135 銀行及合併資產負債表 2008 年 12 月 31 日 合併 銀行 附註 年末數 年初數 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 資產 現金及存放中央銀行款項 八 、1 362,180 259,698 362,159 259,658 存放同業款項 八 、2 115,739 36,367 115,202 32,998 拆出資金 八 、3 89,539 47,946 89,539 47,946 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產 八 、4 22,280 17,003 22,079 16,986 衍生金融資產 八 、5 4,656 2,337 4,656 2,337 買入返售金融資產 八 、6 126,233 72,961 126,120 72,961 應收利息 八 、7 11,535 9,256 11,535 9,256 發放貸款和墊款 八 、8 1,298,776 1,082,758 1,299,365 1,083,425 可供出售金融資產 八 、9 141,484 145,984 141,075 144,575 持有至到期投資 八 、10 367,878 326,953 367,799 326,953 應收款項類投資 八 、11 91,006 67,021 90,570 67,021 長期股權投資 八 、12 526 470 5,308 5,115 投資性房地產 八 、13 109 136 109 136 固定資產 八 、14 22,744 21,377 22,141 20,739 在建工程 八 、15 5,652 3,991 5,652 3,974 無形資產 八 、16 1,367 1,258 1,357 1,252 遞延所得稅資產 八 、17 4,147 3,800 4,188 3,851 其他資產 八 、18 12,404 4,310 3,497 3,748 資產總計 2,678,255 2,103,626 2,672,351 2,102,931 負債及股東權益 負債 向中央銀行借款 — 38 — 38 同業及其他金融機構存放款項 八 、20 483,075 263,730 484,359 264,158 拆入資金 八 、21 51,563 38,863 47,511 38,863 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融負債 八 、22 4,338 6,709 4,340 6,709 衍生金融負債 八 、5 5,675 3,319 5,675 3,319 賣出回購金融資產款 八 、23 34,815 27,721 33,815 27,721 吸收存款 八 、24 1,865,815 1,555,809 1,866,566 1,556,936 應付職工薪酬 八 、25 3,968 3,232 3,850 3,162 應交稅費 八 、26 6,183 7,659 6,133 7,598 應付利息 八 、27 22,259 12,756 22,243 12,756 預計負債 八 、28 706 875 706 875 應付債券 八 、29 40,000 37,000 40,000 37,000 遞延所得稅負債 八 、17 4 181 4 71 其他負債 八 、30 14,212 16,937 11,722 15,427 負債合計 2,532,613 1,974,829 2,526,924 1,974,633 136 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 銀 行 及 合 併 資 產 負 債 表（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 合併 銀行 附註 年末數 年初數 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 股東權益 股本 八 、31 48,994 48,994 48,994 48,994 資本公積 八 、32 47,147 45,959 47,203 45,590 盈余公積 八 、33 16,080 4,739 16,080 4,739 一般風險準備 八 、34 12,574 10,636 12,574 10,636 未分配利潤 八 、35 21,508 18,612 21,670 18,900 外幣報表折算差額 (1,094) (561) (1,094) (561) 歸屬於母公司股東權益 145,209 128,379 少數股東權益 八 、36 433 418 股東權益合計 145,642 128,797 145,427 128,298 負債及股東權益總計 2,678,255 2,103,626 2,672,351 2,102,931 附註為財務報表的組成部分。 第136頁 至 第334頁 的 財 務 報 表 由 下 列 負 責 人 簽 署 ： 胡懷邦 于亞利 吳偉 法定代表人 主管會計工作負責人 會計機構負責人 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 137 銀行及合併利潤表 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 合併 銀行 附註 本年累計數 上年累計數 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 營業收入 76,660 62,322 75,774 61,050 利息淨收入 八 、37 65,636 53,742 65,638 53,660 利息收入 八 、37 116,880 90,118 116,787 90,063 利息支出 八 、37 (51,244) (36,376) (51,149) (36,403) 手續費及佣金淨收入 八 、38 8,837 7,188 7,979 6,291 手續費及佣金收入 八 、38 10,121 8,156 9,188 7,015 手續費及佣金支出 八 、38 (1,284) (968) (1,209) (724) 投資收益 八 、39 566 1,259 815 981 公 允 價 值 變 動 收 益 ╱（損 失） 八 、40 329 (789) 339 (789) 滙兌收益 927 867 960 891 其他業務收入 365 55 43 16 營業支出 (40,877) (31,472) (40,277) (31,089) 營業稅金及附加 八 、41 (4,923) (3,688) (4,868) (3,644) 業務及管理費 八 、42 (24,028) (20,214) (23,559) (19,915) 資產減值損失 八 、43 (11,835) (7,458) (11,759) (7,445) 其他業務成本 (91) (112) (91) (85) 營業利潤 35,783 30,850 35,497 29,961 加：營業外收入 八 、44 343 405 280 365 減：營業外支出 八 、45 (308) (217) (302) (216) 利潤總額 35,818 31,038 35,475 30,110 減：所得稅費用 八 、46 (7,298) (10,397) (7,178) (10,182) 淨利潤 28,520 20,641 28,297 19,928 歸屬於母公司股東的淨利潤 28,423 20,513 少數股東損益 97 128 每股收益 基 本 每 股 收 益（人 民 幣 元） 八 、47 0.58 0.43 0.58 0.42 稀 釋 每 股 收 益（人 民 幣 元） 八 、47 不適用 不適用 不適用 不適用 附註為財務報表的組成部分。 138 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 銀行及合併現金流量表 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 合併 銀行 附註 本年累計數 上年累計數 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 經營活動產生的現金流量 客戶存款和同業存放款項 淨增加額 529,351 279,592 529,831 279,510 向中央銀行借款淨增加額 — 38 — 38 向其他金融機構拆入資金 淨增加額 12,700 630 8,648 630 收 取 利 息 、手 續 費 及 佣 金 的 現 金 104,048 81,374 103,045 80,178 收到其他與經營活動有關的現金 八 、51 9,493 40,885 8,242 40,831 經營活動現金流入小計 655,592 402,519 649,766 401,187 客戶貸款及墊款淨增加額 226,029 181,296 225,950 180,143 存放中央銀行款項和同業款項 淨增加額 52,034 96,070 52,033 96,070 支 付 利 息 、手 續 費 及 佣 金 的 現 金 41,334 33,029 41,181 32,811 支付給職工以及為職工支付的現金 11,011 8,420 10,812 8,270 支付的各項稅費 14,956 9,806 14,768 9,590 支付其他與經營活動有關的現金 八 、52 116,897 52,880 109,295 52,519 經營活動現金流出小計 462,261 381,501 454,039 379,403 經營活動產生的現金流量淨額 八 、50 193,331 21,018 195,727 21,784 投資活動產生的現金流量 收回投資收到的現金 2,387,055 860,266 2,387,021 860,274 取得投資收益收到的現金 14,102 4,461 14,185 4,177 處 置 固 定 資 產 、無 形 資 產 收回的現金淨額 167 493 132 378 取得子公司及其他營業單位 取得的現金淨額 — 11 — — 投資活動現金流入小計 2,401,324 865,231 2,401,338 864,829 投資支付的現金 2,445,360 1,011,821 2,445,022 1,013,560 購 建 固 定 資 產 、無 形 資 產 和其他長期資產支付的現金 6,627 7,713 6,577 7,649 取得子公司及其他營業單位 支付的現金 — — — 1,220 投資活動現金流出小計 2,451,987 1,019,534 2,451,599 1,022,429 投資活動產生的現金流量淨額 (50,663) (154,303) (50,261) (157,600) 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 139 銀 行 及 合 併 現 金 流 量 表（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 合併 銀行 附註 本年累計數 上年累計數 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 籌資活動產生的現金流量 吸收投資收到的現金 23 25,384 — 25,204 其中：子公司吸收少數股東 投資收到的現金 23 180 — — 發行債券收到的現金 2,988 24,950 2,988 24,950 籌資活動現金流入小計 3,011 50,334 2,988 50,154 分 配 股 利 、利 潤 或 償 付 利 息 支付的現金 15,130 5,889 15,073 5,889 其中：子公司支付給少數股東 的 股 利 、利 潤 57 — — — 支付其他與籌資活動有關的現金 — 454 — 454 籌資活動現金流出小計 15,130 6,343 15,073 6,343 籌資活動產生的現金流量淨額 (12,119) 43,991 (12,085) 43,811 滙率變動對現金及現金等 價物的影響 (729) (516) (709) (465) 現金及現金等價物淨增加額 129,820 (89,810) 132,672 (92,470) 加：年初現金及現金等價物余額 95,912 185,722 92,503 184,973 年末現金及現金等價物余額 八 、49 225,732 95,912 225,175 92,503 附註為財務報表的組成部分。 140 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 合併股東權益變動表 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 2008年度 歸屬母公司的股東權益 外幣報表 少數股東 股東權益 股本 資本公積 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 折算差額 權益 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 2008年1月1日余額 48,994 45,959 4,739 10,636 18,612 (561) 418 128,797 本年增減變動金額 （一） 淨利潤 — — — — 28,423 — 97 28,520 （二） 直接計入股東權益的利得和損失 — 1,188 — — — (533) (48) 607 1. 可供出售金融資產公允價值 變動淨額 — 1,633 — — — — (64) 1,569 其中：計入股東權益的金額 — 740 — — — — (52) 688 轉入當期損益的金額 — 893 — — — — (12) 881 2. 權益法下被投資單位 其他股東權益變動的影響 — — — — — — — — 3. 與計入股東權益項目相關的 所得稅影響 — (445) — — — — 16 (429) 4. 其他 — — — — — (533) — (533) 上述（一）和（二）小計 — 1,188 — — 28,423 (533) 49 29,127 （三） 股東投入資本 — — — — — — 23 23 1. 股東投入資本 — — — — — — 23 23 2. 股份支付計入股東權益 的金額 — — — — — — — — 3. 其他 — — — — — — — — （四） 利潤分配 — — 11,341 1,938 (25,527) — (57) (12,305) 1. 提取盈余公積 — — 11,341 — (11,341) — — — 2. 提取一般風險準備 — — — 1,938 (1,938) — — — 3. 對股東的分配 — — — — (12,248) — (57) (12,305) 4. 其他 — — — — — — — — （五） 股東權益內部結轉 — — — — — — — — 1. 資本公積轉增股本 — — — — — — — — 2. 盈余公積轉增股本 — — — — — — — — 3. 盈余公積彌補虧損 — — — — — — — — 4. 其他 — — — — — — — — 2008年12月31日余額 48,994 47,147 16,080 12,574 21,508 (1,094) 433 145,642 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 141 合 併 股 東 權 益 變 動 表（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 2007年度 歸屬母公司的股東權益 外幣報表 少數股東 股東權益 股本 資本公積 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 折算差額 權益 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 2006年12月31日余額 45,804 24,054 2,170 4,428 11,036 — 59 87,551 會計政策變更 — (317) — — 420 (215) — (112) 2007年1月1日余額 45,804 23,737 2,170 4,428 11,456 (215) 59 87,439 本年增減變動金額 （一） 淨利潤 — — — — 20,513 — 128 20,641 （二） 直接計入股東權益的利得和損失 — 662 — — — (346) 51 367 1. 可供出售金融資產公允價值 變動淨額 — 760 — — — — 68 828 其中：計入股東權益的金額 — 1,801 — — — — 77 1,878 轉入當期損益的金額 — (1,041) — — — — (9) (1,050) 2. 權益法下被投資單位 其他股東權益變動的影響 — — — — — — — — 3. 與計入股東權益項目相關的 所得稅影響 — (96) — — — — (17) (113) 4. 其他 — (2) — — — (346) — (348) 上述（一）和（二）小計 — 662 — — 20,513 (346) 179 21,008 （三） 股東投入資本 3,190 21,560 — — — — 180 24,930 1. 股東投入資本 3,190 21,560 — — — — 180 24,930 2. 股份支付計入股東權益 的金額 — — — — — — — — 3. 其他 — — — — — — — — （四） 利潤分配 — — 2,569 6,208 (13,357) — — (4,580) 1. 提取盈余公積 — — 2,569 — (2,569) — — — 2. 提取一般風險準備 — — — 6,208 (6,208) — — — 3. 對股東的分配 — — — — (4,580) — — (4,580) 4. 其他 — — — — — — — — （五） 股東權益內部結轉 — — — — — — — — 1. 資本公積轉增股本 — — — — — — — — 2. 盈余公積轉增股本 — — — — — — — — 3. 盈余公積彌補虧損 — — — — — — — — 4. 其他 — — — — — — — — 2007年12月31日余額 48,994 45,959 4,739 10,636 18,612 (561) 418 128,797 附註為財務報表的組成部分。 142 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 銀行股東權益變動表 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 2008年度 外幣報表 股本 資本公積 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 折算差額 股東權益合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 2008年1月1日余額 48,994 45,590 4,739 10,636 18,900 (561) 128,298 本年增減變動金額 （一）淨利潤 — — — — 28,297 — 28,297 （二）直接計入股東權益的利得和損失 — 1,613 — — — (533) 1,080 1. 可供出售金融資產公 允價值變動淨額 — 2,160 — — — — 2,160 其中：計入股東權益的金額 — 1,306 — — — — 1,306 轉入當期損益的金額 — 854 — — — — 854 2. 權益法下被投資單位其他股東權 益變動的影響 — — — — — — — 3. 與計入股東權益項目相關的所得 稅影響 — (547) — — — — (547) 4. 其他 — — — — — (533) (533) 上述（一）和（二）小計 — 1,613 — — 28,297 (533) 29,377 （三）股東投入資本 — — — — — — — 1. 股東投入資本 — — — — — — — 2. 股份支付計入股東權益的金額 — — — — — — — 3. 其他 — — — — — — — （四）利潤分配 — — 11,341 1,938 (25,527) — (12,248) 1. 提取盈余公積 — — 11,341 — (11,341) — — 2. 提取一般風險準備 — — — 1,938 (1,938) — — 3. 對股東的分配 — — — — (12,248) — (12,248) 4. 其他 — — — — — — — （五）股東權益內部結轉 — — — — — — — 1. 資本公積轉增股本 — — — — — — — 2. 盈余公積轉增股本 — — — — — — — 3. 盈余公積彌補虧損 — — — — — — — 4. 其他 — — — — — — — 2008年12月31日余額 48,994 47,203 16,080 12,574 21,670 (1,094) 145,427 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 143 銀 行 股 東 權 益 變 動 表（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 2007年度 外幣報表 股本 資本公積 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 折算差額 股東權益合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 2006年12月31日余額 45,804 24,054 2,170 4,428 12,238 — 88,694 會計政策變更 — (442) — — 91 (215) (566) 2007年1月1日余額 45,804 23,612 2,170 4,428 12,329 (215) 88,128 本年增減變動金額 （一）淨利潤 — — — — 19,928 — 19,928 （二）直接計入股東權益的利得和損失 — 418 — — — (346) 72 1. 可供出售金融資產公 允價值變動淨額 — 424 — — — — 424 其中：計入股東權益的金額 — 1,211 — — — — 1,211 轉入當期損益的金額 — (787) — — — — (787) 2. 權益法下被投資單位其他股東權 益變動的影響 — — — — — — — 3. 與計入股東權益項目相關的所得 稅影響 — (5) — — — — (5) 4. 其他 — (1) — — — (346) (347) 上述（一）和（二）小計 — 418 — — 19,928 (346) 20,000 （三）股東投入資本 3,190 21,560 — — — — 24,750 1. 股東投入資本 3,190 21,560 — — — — 24,750 2. 股份支付計入股東權益的金額 — — — — — — — 3. 其他 — — — — — — — （四）利潤分配 — — 2,569 6,208 (13,357) — (4,580) 1. 提取盈余公積 — — 2,569 — (2,569) — — 2. 提取一般風險準備 — — — 6,208 (6,208) — — 3. 對股東的分配 — — — — (4,580) — (4,580) 4. 其他 — — — — — — — （五）股東權益內部結轉 — — — — — — — 1. 資本公積轉增股本 — — — — — — — 2. 盈余公積轉增股本 — — — — — — — 3. 盈余公積彌補虧損 — — — — — — — 4. 其他 — — — — — — — 2007年12月31日余額 48,994 45,590 4,739 10,636 18,900 (561) 128,298 附註為財務報表的組成部分。 144 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財務報表附註 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 一 、基 本 情 況 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司（以 下 簡 稱「本 銀 行」）系 經 國 務 院 國 發(1986)81號《國 務 院 關 於 重 新 組 建 交 通 銀 行 的 通 知》和 中 國 人 民 銀 行 銀 髮(1987)40號《關 於 貫 徹 執 行 國 務 院〈關 於重新組建交通銀行的通知〉的通知》批准 ，於1987年4月重新組建成立的股份制商業 銀 行 ，總 部 設 在 上 海 。 本 銀 行 持 有 中 國 銀 行 業 監 督 管 理 委 員 會 頒 發 的 B0005H131000001號《金 融 許 可 證》， 本 銀 行 企 業 法 人 營 業 執 照 註 冊 號 為100000000005954，註 冊 資 本 人 民 幣48,994百 萬 元 ，法 定 代 表 人 為 胡 懷 邦 。 2005年6月 及2007年4月 ，本 銀 行 分 別 發 行 境 外 上 市 外 資 股（H 股）和 境 內 上 市 人 民 幣 普 通 股 （A 股），並 分 別 於2005年7月6日 及2007年5月15日 在 香 港 聯 合 證 券 交 易 所 、 上 海 證 券 交 易 所 上 市 ，股 份 代 號 分 別 為3328及601328。 截 止2008年12月31日 ，本 銀 行 在 中 國 內 地 共 設 有105家 境 內 分 支 機 構 並 在 香 港 、紐 約 、東京 、新加坡 、首爾 、法蘭克福及澳門設有分行 。本銀行對境內分支機構實行以 省 為 界 進 行 管 理 ，總 體 架 構 為 ： 總 行 — 省 分 行（直 屬 分 行）— 省 轄 分（支）行 三 級 。 本 銀 行 主 要 經 營 範 圍 包 括 ： 吸 收 公 眾 存 款 ； 發 放 短 期 、中 期 和 長 期 貸 款 ； 辦 理 國 內 外 結 算 ； 辦 理 票 據 承 兌 與 貼 現 ； 發 行 金 融 債 券 ； 代 理 發 行 、代 理 兌 付 、承 銷 政 府 債 券 ； 買 賣 政 府 債 券 、金 融 債 券 ； 從 事 同 業 拆 借 ； 買 賣 、代 理 買 賣 外 滙 ； 從 事 銀 行 卡 業務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項業務；提供保管箱服務；經國務院銀 行 業 監 督 管 理 機 構 批 准 的 其 他 業 務 ； 經 營 結 滙 、售 滙 業 務 及 境 外 機 構 所 在 有 關 監 管 機 構 所 批 准 經 營 的 業 務 。本 銀 行 境 內 外 子 公 司 主 要 經 營 範 圍 包 括 ： 證 券 業 務 、保 險 業 務 、基 金 管 理 業 務 、信 託 業 務 及 金 融 租 賃 業 務 等 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 145 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 二 、財 務 報 表 的 編 製 基 礎 本 銀 行 及 子 公 司（以 下 簡 稱「本 集 團」）執 行 財 政 部 於2006年2月15日 頒 佈 的 企 業 會 計 準 則 及 相 關 規 定（以 下 簡 稱「新 會 計 準 則」）。 此外 ，本集團還按照中國證券監督管理委員會頒佈的《公開發行證券的公司信息披露 編 報 規 則 第15號 — 財 務 報 告 的 一 般 規 定（2007年 修 訂）》披 露 了 有 關 財 務 信 息 。 三 、遵 循 企 業 會 計 準 則 的 聲 明 本 銀 行 編 製 的 財 務 報 表 符 合 新 會 計 準 則 的 要 求 ，真 實 、完 整 地 反 映 了 本 銀 行 於2008 年12月31日 的 銀 行 及 合 併 財 務 狀 況 以 及2008年 度 的 銀 行 及 合 併 經 營 成 果 和 銀 行 及 合 併現金流量。 四 、重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計 下列重要會計政策和會計估計系根據新會計準則釐定。 會計年度 本 集 團 的 會 計 年 度 為 公 曆 年 度 ，即 每 年1月1日 起 至12月31日 止 。 記賬本位幣 人 民 幣 為 本 集 團 境 內 機 構 經 營 所 處 的 主 要 經 濟 環 境 中 的 貨 幣 ，本 集 團 境 內 機 構 以 人 民 幣 為 記 賬 本 位 幣 。本 集 團 境 外 機 構 根 據 其 經 營 所 處 的 主 要 經 濟 環 境 中 的 貨 幣 確 定 其 記 賬 本 位 幣 。本 集 團 編 製 本 財 務 報 表 時 所 採 用 的 貨 幣 為 人 民 幣 。 記賬基礎和計價原則 本集團會計核算以權責發生制為記賬基礎；除投資性房地產及某些金融工具以公允 價 值 計 量 外 ，本 財 務 報 表 以 歷 史 成 本 作 為 計 量 基 礎 。資 產 如 果 發 生 減 值 ，則 按 照 相 關規定計提相應的減值準備。 現金等價物 現 金 等 價 物 是 指 本 集 團 持 有 的 期 限 短 、流 動 性 強 、易 於 轉 換 為 已 知 金 額 現 金 、價 值 變動風險很小的投資。 146 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 四 、重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） 外幣業務折算 外 幣 交 易 在 初 始 確 認 時 採 用 交 易 發 生 日 的 即 期 滙 率 折 算 。於 資 產 負 債 表 日 ，外 幣 貨 幣 性 項 目 採 用 該 日 即 期 滙 率 折 算 為 人 民 幣 ，因 該 日 的 即 期 滙 率 與 初 始 確 認 時 或 者 前 一 資 產 負 債 表 日 即 期 滙 率 不 同 而 產 生 的 滙 兌 差 額 ，除 ：(1)為 了 規 避 外 滙 風 險 進 行 套 期的套期工具的滙兌差額按套期會計方法處理 ；(2)可供出售外幣非貨幣性項目（如股 票）產生的滙兌差額以及可供出售貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產 生 的 滙 兌 差 額 計 入 資 本 公 積 外 ，均 計 入 當 期 損 益 。 以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍以交易發生日的即期滙率折算的記賬本位幣 金 額 計 量 。以 公 允 價 值 計 量 的 除 可 供 出 售 金 融 資 產 外 的 其 他 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 ，採 用 公 允 價 值 確 定 日 的 即 期 滙 率 折 算 ，折 算 後 的 記 賬 本 位 幣 金 額 與 原 記 賬 本 位 幣 金 額 的 差 額 ，作 為 公 允 價 值 變 動（含 滙 率 變 動）處 理 ，計 入 當 期 損 益 。 編 製 合 併 財 務 報 表 涉 及 境 外 經 營 的 ，如 有 實 質 上 構 成 對 境 外 經 營 淨 投 資 的 外 幣 貨 幣 性 項 目 ，因 滙 率 變 動 而 產 生 的 滙 兌 差 額 ，列 入 股 東 權 益「外 幣 報 表 折 算 差 額」項 目 ； 處 置 境 外 經 營 時 ，計 入 處 置 當 期 損 益 。 金融工具的公允價值確定方法 公 允 價 值 ，指 在 公 平 交 易 中 ，熟 悉 情 況 的 交 易 雙 方 自 願 進 行 資 產 交 換 或 債 務 清 償 的 金 額 。金 融 工 具 存 在 活 躍 市 場 的 ，本 集 團 採 用 活 躍 市 場 中 的 報 價 確 定 其 公 允 價 值 。 活 躍 市 場 中 的 報 價 是 指 易 於 定 期 從 交 易 所 、經 紀 商 、行 業 協 會 、定 價 服 務 機 構 等 獲 得 的 價 格 ，且 代 表 了 在 公 平 交 易 中 實 際 發 生 的 市 場 交 易 的 價 格 。金 融 工 具 不 存 在 活 躍 市 場 的 ，本 集 團 採 用 估 值 技 術 確 定 其 公 允 價 值 。估 值 技 術 包 括 參 考 熟 悉 情 況 並 自 願 交 易 的 各 方 最 近 進 行 的 市 場 交 易 中 使 用 的 價 格 、參 照 實 質 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 當 前 的 公 允 價 值 、現 金 流 量 折 現 法 和 期 權 定 價 模 型 等 。 金融資產的確認及計量 以 常 規 方 式 買 賣 金 融 資 產 ，按 交 易 日 會 計 進 行 確 認 和 終 止 確 認 。金 融 資 產 在 初 始 確 認 時 劃 分 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 、持 有 至 到 期 投 資 、 貸 款 和 應 收 款 項 以 及 可 供 出 售 金 融 資 產 。初 始 確 認 金 融 資 產 ，以 公 允 價 值 計 量 。對 於 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 ，相 關 的 交 易 費 用 直 接 計 入 當 期 損 益 ，對 於 其 他 類 別 的 金 融 資 產 ，相 關 交 易 費 用 計 入 初 始 確 認 金 額 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 147 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 四 、重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） 金 融 資 產 的 確 認 及 計 量（ 續 ） 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。 交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產 ：(1)取得該金融資產的目的 ，主要 是 為 了 近 期 內 出 售 或 回 購 ；(2)屬 於 進 行 集 中 管 理 的 可 辨 認 金 融 工 具 組 合 的 一 部 分 ， 且 有 客 觀 證 據 表 明 本 集 團 近 期 採 用 短 期 獲 利 方 式 對 該 組 合 進 行 管 理 ；(3)屬 於 衍 生 工 具 ，但 是 ，被 指 定 且 為 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 、屬 於 財 務 擔 保 合 同 的 衍 生 工 具 、 與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鈎並須通過 交付該權益工具結算的衍生工具除外。 符 合 下 述 條 件 之 一 的 金 融 資 產 ，在 初 始 確 認 時 可 指 定 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 ：(1)該 指 定 可 以 消 除 或 明 顯 減 少 由 於 該 金 融 資 產 的 計 量 基 礎 不 同 所 導 致 的 相 關 利 得 或 損 失 在 確 認 或 計 量 方 面 不 一 致 的 情 況 ；(2)本 集 團 風 險 管 理 或 投 資 策 略 的 正 式 書 面 文 件 已 載 明 ，對 該 金 融 資 產 所 在 的 金 融 資 產 組 合 或 金 融 資 產 和 金 融 負 債 組 合 以 公 允 價 值 為 基 礎 進 行 管 理 、評 價 並 向 關 鍵 管 理 人 員 報 告 。 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 採 用 公 允 價 值 進 行 後 續 計 量 ，公 允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期 損益。 持有至到期投資 是 指 到 期 日 固 定 、回 收 金 額 固 定 或 可 確 定 ，且 本 集 團 有 明 確 意 圖 和 能 力 持 有 至 到 期 的非衍生金融資產。 持 有 至 到 期 投 資 採 用 實 際 利 率 法 ，按 攤 余 成 本 進 行 後 續 計 量 ，在 終 止 確 認 、發 生 減 值 或 攤 銷 時 產 生 的 利 得 或 損 失 ，計 入 當 期 損 益 。 148 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 四 、重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） 金 融 資 產 的 確 認 及 計 量（ 續 ） 持 有 至 到 期 投 資（續） 實 際 利 率 法 是 指 按 照 金 融 資 產 或 金 融 負 債（含 一 組 金 融 資 產 或 金 融 負 債）的 實 際 利 率 計 算 其 攤 余 成 本 及 各 期 利 息 收 入 或 支 出 的 方 法 。實 際 利 率 是 指 將 金 融 資 產 或 金 融 負 債 在 預 期 存 續 期 間 或 適 用 的 更 短 期 間 內 的 未 來 現 金 流 量 ，折 現 為 該 金 融 資 產 或 金 融 負債當前賬面價值所使用的利率。 在 計 算 實 際 利 率 時 ，本 集 團 將 在 考 慮 金 融 資 產 或 金 融 負 債 所 有 合 同 條 款 的 基 礎 上 預 計 未 來 現 金 流 量（不 考 慮 未 來 的 信 用 損 失），同 時 還 將 考 慮 金 融 資 產 或 金 融 負 債 合 同 各 方 之 間 支 付 或 收 取 的 、屬 於 實 際 利 率 組 成 部 分 的 各 項 收 費 、交 易 費 用 及 折 價 或 溢 價等。 貸款和應收款項 是 指 在 活 躍 市 場 中 沒 有 報 價 、回 收 金 額 固 定 或 可 確 定 的 非 衍 生 金 融 資 產 。本 集 團 劃 分 為 貸 款 和 應 收 款 的 金 融 資 產 包 括 發 放 貸 款 和 墊 款 、應 收 款 項 類 投 資 、拆 出 資 金 、 買入返售金融資產等。 貸 款 和 應 收 款 項 採 用 實 際 利 率 法 ，按 攤 余 成 本 進 行 後 續 計 量 ，在 終 止 確 認 、發 生 減 值 或 攤 銷 時 產 生 的 利 得 或 損 失 ，計 入 當 期 損 益 。 購買時按協議承諾將於未來某確定日期按約定價格返售的金融資產將不在資產負債 表 內 予 以 確 認 。買 入 該 等 資 產 所 支 付 的 成 本 ，包 括 利 息 ，在 資 產 負 債 表 中 作 為 買 入 返 售 金 融 資 產 列 示 。買 入 價 與 返 售 價 之 間 的 差 額 在 協 議 期 內 按 實 際 利 率 法 確 認 ，計 入利息收入。 可供出售金融資產 包 括 初 始 確 認 時 即 被 指 定 為 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 資 產 ，以 及 除 了 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 、貸 款 和 應 收 款 項 、持 有 至 到 期 投 資 以 外 的 金 融 資 產 。初 始 確 認 時 即 被 指 定 為 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 資 產 包 括 但 不 限 於 出 於 流 動 性 管理目的或根據市場環境變化而可能提前出售的金融資產。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 149 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 四 、重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） 金 融 資 產 的 確 認 及 計 量（ 續 ） 可 供 出 售 金 融 資 產（續） 可 供 出 售 金 融 資 產 採 用 公 允 價 值 進 行 後 續 計 量 ，公 允 價 值 變 動 形 成 的 利 得 或 損 失 ， 除 減 值 損 失 和 外 幣 貨 幣 性 金 融 資 產 與 攤 余 成 本 相 關 的 滙 兌 差 額 計 入 當 期 損 益 外 ，直 接 計 入 股 東 權 益 ，在 該 金 融 資 產 終 止 確 認 時 轉 出 ，計 入 當 期 損 益 。 可 供 出 售 金 融 資 產 持 有 期 間 取 得 的 利 息 及 被 投 資 單 位 宣 告 發 放 的 現 金 股 利 ，分 別 計 入利息收入和投資收益。 金融資產減值 除 了 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 外 ，本 集 團 在 每 個 資 產 負 債 表 日 對 其 他 金 融 資 產 的 賬 面 價 值 進 行 檢 查 ，有 客 觀 證 據 表 明 金 融 資 產 發 生 減 值 的 ， 根 據 減 值 測 試 的 結 果 ，計 提 減 值 準 備 。 金 融 資 產 發 生 減 值 的 客 觀 證 據 ，包 括 下 列 可 觀 察 到 的 各 項 事 項 ： (1) 發行方或債務人發生嚴重財務困難； (2) 債 務 人 違 反 了 合 同 條 款 ，如 償 付 利 息 或 本 金 發 生 違 約 或 逾 期 等 ； (3) 本集團出於經濟或法律等方面因素的考慮 ，對發生財務困難的債務人作出讓步 ； (4) 債務人很可能倒閉或者進行其他財務重組； (5) 因 發 行 方 發 生 重 大 財 務 困 難 ，導 致 金 融 資 產 無 法 在 活 躍 市 場 繼 續 交 易 ； 150 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 四 、重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） 金 融 資 產 減 值（ 續 ） (6) 無 法 辨 認 一 組 金 融 資 產 中 的 某 項 資 產 的 現 金 流 量 是 否 已 經 減 少 ，但 根 據 公 開 的 數 據 對 其 進 行 總 體 評 價 後 發 現 ，該 組 金 融 資 產 自 初 始 確 認 以 來 的 預 計 未 來 現 金 流 量 確 已 減 少 且 可 計 量 ，包 括 ： — 該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化； — 債務人所在國家或地區經濟出現了可能導致該組金融資產無法支付的狀況 ； (7) 債 務 人 經 營 所 處 的 技 術 、市 場 、經 濟 或 法 律 環 境 等 發 生 重 大 不 利 變 化 ，使 權 益 工具投資人可能無法收回投資成本； (8) 權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌； (9) 其他表明金融資產發生減值的客觀證據。 本集團對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資 產 ，單 獨 進 行 減 值 測 試 或 包 括 在 具 有 類 似 信 用 風 險 特 征 的 金 融 資 產 組 合 中 進 行 減 值 測 試 。單 獨 測 試 未 發 生 減 值 的 金 融 資 產（包 括 單 項 金 額 重 大 和 不 重 大 的 金 融 資 產）， 包 括 在 具 有 類 似 信 用 風 險 特 征 的 金 融 資 產 組 合 中 再 進 行 減 值 測 試 。已 單 項 確 認 減 值 損 失 的 金 融 資 產 ，不 再 包 括 在 具 有 類 似 信 用 風 險 特 征 的 金 融 資 產 組 合 中 進 行 減 值 測 試。 持有至到期投資減值 以 攤 余 成 本 計 量 的 持 有 至 到 期 金 融 資 產 發 生 減 值 時 ，將 其 賬 面 價 值 減 記 至 預 計 未 來 現 金 流 量 現 值 ，減 記 金 額 確 認 為 減 值 損 失 ，計 入 當 期 損 益 。金 融 資 產 在 確 認 減 值 損 失 後 ，如 有 客 觀 證 據 表 明 該 金 融 資 產 價 值 已 恢 復 ，且 客 觀 上 與 確 認 該 損 失 後 發 生 的 事 項 有 關 ，原 確 認 的 減 值 損 失 予 以 轉 回 ，金 融 資 產 轉 回 減 值 損 失 後 該 資 產 的 賬 面 價 值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 151 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 四 、重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） 金 融 資 產 減 值（ 續 ） 可供出售金融資產減值 可 供 出 售 金 融 資 產 發 生 減 值 時 ，將 原 直 接 計 入 資 本 公 積 的 因 公 允 價 值 下 降 形 成 的 累 計 損 失 予 以 轉 出 並 計 入 當 期 損 益 ，該 轉 出 的 累 計 損 失 為 該 資 產 初 始 取 得 成 本 扣 除 已 收 回 本 金 和 已 攤 銷 金 額 、當 前 公 允 價 值 和 原 已 計 入 損 益 的 減 值 損 失 後 的 余 額 。 在 確 認 減 值 損 失 後 ，期 後 如 有 客 觀 證 據 表 明 該 金 融 資 產 價 值 已 恢 復 ，且 客 觀 上 與 確 認 該 損 失 後 發 生 的 事 項 有 關 ，原 確 認 的 減 值 損 失 予 以 轉 回 ，可 供 出 售 權 益 工 具 投 資 的 減 值 損 失 轉 回 計 入 權 益 ，可 供 出 售 債 務 工 具 的 減 值 損 失 轉 回 計 入 當 期 損 益 。 在 活 躍 市 場 中 沒 有 報 價 且 其 公 允 價 值 不 能 可 靠 計 量 的 權 益 工 具 投 資 ，或 與 該 權 益 工 具 掛 鈎 並 須 通 過 交 付 該 權 益 工 具 結 算 的 衍 生 金 融 資 產 的 減 值 損 失 ，不 予 轉 回 。 貸款和應收款項減值 貸款和應收款項減值損失將按照該資產的賬面金額與以其原始實際利率貼現的預計 未 來 現 金 流（不 包 括 尚 未 發 生 的 未 來 信 用 損 失）的 現 值 之 間 的 差 額 進 行 計 量 。發 生 的 減值損失計入當期損益。 本 集 團 在 進 行 減 值 情 況 的 組 合 評 估 時 ，將 根 據 信 用 風 險 特 征 的 相 似 性 和 相 關 性 對 金 融 資 產 進 行 分 組 。這 些 信 用 風 險 特 征 通 常 可 以 反 映 債 務 人 按 照 該 等 資 產 的 合 同 條 款 償 還 所 有 到 期 金 額 的 能 力 ，與 被 檢 查 資 產 的 未 來 現 金 流 測 算 是 相 關 的 。按 組 合 方 式 實施減值測試時 ，貸款損失準備金額系根據貸款組合結構及類似信貸風險特征（能顯 示借款人根據合約條款償還所有款項的能力）按歷史損失經驗及目前經濟狀況與預計 貸款組合中已存在的損失評估確定。 當 本 集 團 已 經 進 行 了 所 有 必 要 的 法 律 或 其 他 程 序 後 ，貸 款 仍 然 不 可 收 回 時 ，方 進 行 貸 款 核 銷 並 沖 銷 相 應 的 減 值 準 備 。如 果 之 後 期 間 收 回 已 經 核 銷 的 貸 款 ，計 入 當 期 損 益。 152 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 四 、重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） 金融資產的終止確認 滿 足 下 列 條 件 之 一 的 金 融 資 產 ，本 集 團 予 以 終 止 確 認 ： 收 取 該 金 融 資 產 現 金 流 量 的 合 同 權 力 終 止 ； 該 金 融 資 產 已 轉 移 ，且 將 金 融 資 產 所 有 權 上 幾 乎 所 有 的 風 險 和 報 酬 轉 移 給 轉 入 方 ； 該 金 融 資 產 已 轉 移 ，雖 然 本 集 團 既 沒 有 轉 移 也 沒 有 保 留 金 融 資 產 所 有 權 上 幾 乎 所 有 的 風 險 和 報 酬 ，但 是 放 棄 了 對 該 金 融 資 產 控 制 的 。 本 集 團 既 沒 有 轉 移 也 沒 有 保 留 金 融 資 產 所 有 權 上 幾 乎 所 有 的 風 險 和 報 酬 時 ，如 果 本 集 團 未 放 棄 對 該 金 融 資 產 的 控 制 ，則 按 照 繼 續 涉 入 所 轉 移 金 融 資 產 的 程 度 確 認 有 關 金 融 資 產 ，並 確 認 相 應 的 負 債 。 投資性房地產 投 資 性 房 地 產 是 指 為 賺 取 租 金 或 資 本 增 值 ，或 兩 者 兼 有 而 持 有 的 房 地 產 ，主 要 為 已 出租的建築物。 本 集 團 投 資 性 房 地 產 所 在 地 有 活 躍 的 房 地 產 交 易 市 場 ，而 且 本 集 團 能 夠 從 房 地 產 交 易 市 場 上 取 得 同 類 或 類 似 房 地 產 的 市 場 價 格 及 其 他 相 關 信 息 ，從 而 能 夠 對 投 資 性 房 地 產 的 公 允 價 值 作 出 合 理 估 計 ，因 此 本 集 團 對 投 資 性 房 地 產 採 用 公 允 價 值 模 式 進 行 後 續 計 量 ，公 允 價 值 的 變 動 計 入 當 期 損 益 。 確 定 投 資 性 房 地 產 的 公 允 價 值 時 ，本 集 團 參 照 活 躍 市 場 上 同 類 或 類 似 房 地 產 的 現 行 市 場 價 格 ； 無 法 取 得 同 類 或 類 似 房 地 產 的 現 行 市 場 價 格 的 ，參 照 活 躍 市 場 上 同 類 或 類 似 房 地 產 的 最 近 交 易 價 格 ，並 考 慮 交 易 情 況 、交 易 日 期 、所 在 區 域 等 因 素 ，從 而 對投資性房地產的公允價值作出合理的估計；或基於預計未來獲得的租金收益和有 關現金流量的現值確定其公允價值。 自 用 房 地 產 轉 換 為 投 資 性 房 地 產 時 ，按 照 轉 換 當 日 的 公 允 價 值 計 價 ，轉 換 當 日 的 公 允 價 值 小 於 原 賬 面 價 值 的 ，其 差 額 計 入 當 期 損 益 ； 轉 換 當 日 的 公 允 價 值 大 於 原 賬 面 價 值 的 ，其 差 額 計 入 資 本 公 積 。投 資 性 房 地 產 轉 換 為 自 用 房 地 產 時 ，以 轉 換 當 日 的 公允價值作為自用房地產的賬面價值 ，公允價值與原賬面價值的差額計入當期損益 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 153 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 四 、重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） 投 資 性 房 地 產（ 續 ） 投 資 性 房 地 產 出 售 、轉 讓 、報 廢 或 毀 損 的 處 置 收 入 扣 除 其 賬 面 價 值 和 相 關 稅 費 後 的 差額計入當期損益。 長期股權投資 通 過 非 同 一 控 制 下 的 企 業 合 併 取 得 的 長 期 股 權 投 資 ，按 照 合 併 成 本 作 為 長 期 股 權 投 資 的 初 始 投 資 成 本 。除 企 業 合 併 形 成 的 長 期 股 權 投 資 外 的 其 他 股 權 投 資 ，按 成 本 進 行初始計量。 對 被 投 資 單 位 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 響 並 且 在 活 躍 市 場 中 沒 有 報 價 、公 允 價 值 不 能 可 靠 計 量 的 長 期 股 權 投 資 ，採 用 成 本 法 核 算 ； 對 被 投 資 單 位 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 響 的 長 期 股 權 投 資 ，採 用 權 益 法 核 算 ； 對 被 投 資 單 位 不 具 有 控 制 、共 同 控 制 或 重 大 影 響 並 且 公 允 價 值 能 夠 可 靠 計 量 的 長 期 股 權 投 資 ，作 為 可 供 出 售 金 融 資 產 核 算 。 此 外 ，銀 行 財 務 報 表 對 被 投 資 單 位 能 夠 實 施 控 制 的 長 期 股 權 投 資 採 用 成 本 法 核 算 。 控 制 是 指 有 權 決 定 一 個 企 業 的 財 務 和 經 營 政 策 ，並 能 據 以 從 該 企 業 的 經 營 活 動 中 獲 取 利 益 。共 同 控 制 是 指 按 照 合 同 約 定 對 某 項 經 濟 活 動 所 共 有 的 控 制 ，僅 在 與 該 項 經 濟 活 動 相 關 的 重 要 財 務 和 經 營 決 策 需 要 分 享 控 制 權 的 投 資 方 一 致 同 意 時 存 在 。重 大 影 響 是 指 對 一 個 企 業 的 財 務 和 經 營 政 策 有 參 與 決 策 的 權 力 ，但 並 不 能 夠 控 制 或 者 與 其他方一起共同控制這些政策的制定。 成本法核算的長期股權投資 採 用 成 本 法 核 算 時 ，長 期 股 權 投 資 按 初 始 投 資 成 本 計 價 ，當 期 投 資 收 益 僅 限 於 所 獲 得 的 被 投 資 單 位 在 接 受 投 資 後 產 生 的 累 計 淨 利 潤 的 分 配 額 ，所 獲 得 的 被 投 資 單 位 宣 告 分 派 的 利 潤 或 現 金 股 利 超 過 上 述 數 額 的 部 分 ，作 為 初 始 投 資 成 本 的 收 回 ，沖 減 投 資的賬面價值。 154 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 四 、重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） 長 期 股 權 投 資（ 續 ） 權益法核算的長期股權投資 採用權益法核算時 ，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨 認 淨 資 產 公 允 價 值 份 額 的 ，不 調 整 長 期 股 權 投 資 的 初 始 投 資 成 本 ； 初 始 投 資 成 本 小 於 投 資 時 應 享 有 被 投 資 單 位 可 辨 認 淨 資 產 公 允 價 值 份 額 的 ，其 差 額 計 入 當 期 損 益 ， 同時調整長期股權投資的成本。 採 用 權 益 法 核 算 時 ，當 期 投 資 損 益 為 應 享 有 或 應 分 擔 的 被 投 資 單 位 當 期 實 現 的 淨 損 益 的 份 額 。在 確 認 應 享 有 被 投 資 單 位 淨 損 益 的 份 額 時 ，以 取 得 投 資 時 被 投 資 單 位 各 項 可 辨 認 資 產 等 的 公 允 價 值 為 基 礎 ，並 按 照 本 集 團 的 會 計 政 策 及 會 計 期 間 ，對 被 投 資 單 位 的 淨 利 潤 進 行 調 整 後 確 認 。對 於 本 集 團 與 聯 營 企 業 及 合 營 之 間 發 生 的 未 實 現 內 部 交 易 損 益 ，按 照 持 股 比 例 計 算 屬 於 本 集 團 的 部 分 予 以 抵 銷 ，在 此 基 礎 上 確 認 投 資 損 益 。但 本 集 團 與 被 投 資 單 位 發 生 的 未 實 現 內 部 交 易 損 失 ，按 照《企 業 會 計 準 則 第 8號 — 資 產 減 值》等 規 定 屬 於 所 轉 讓 資 產 減 值 損 失 的 ，不 予 以 抵 銷 。對 被 投 資 單 位 除 淨 損 益 以 外 的 其 他 股 東 權 益 變 動 ，相 應 調 整 長 期 股 權 投 資 的 賬 面 價 值 並 計 入 股 東 權 益。 在 確 認 應 分 擔 被 投 資 單 位 發 生 的 淨 虧 損 時 ，以 長 期 股 權 投 資 的 賬 面 價 值 和 其 他 實 質 上 構 成 對 被 投 資 單 位 淨 投 資 的 長 期 權 益 減 記 至 零 為 限 。此 外 ，如 本 集 團 對 被 投 資 單 位 負 有 承 擔 額 外 損 失 的 義 務 ，則 按 預 計 承 擔 的 義 務 確 認 預 計 負 債 ，計 入 當 期 投 資 損 失 。被 投 資 單 位 以 後 期 間 實 現 淨 利 潤 的 ，本 集 團 在 收 益 分 享 額 彌 補 未 確 認 的 虧 損 分 擔 額 後 ，恢 復 確 認 收 益 分 享 額 。 處置長期股權投資 處 置 長 期 股 權 投 資 時 ，其 賬 面 價 值 與 實 際 取 得 價 款 的 差 額 ，計 入 當 期 損 益 。採 用 權 益 法 核 算 的 長 期 股 權 投 資 ，在 處 置 時 將 原 計 入 股 東 權 益 的 部 分 按 相 應 的 比 例 轉 入 當 期損益。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 155 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 四 、重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） 固定資產及折舊 固 定 資 產 是 指 為 提 供 勞 務 、出 租 或 經 營 管 理 而 持 有 的 ，使 用 年 限 超 過 一 個 會 計 年 度 的有形資產。 固 定 資 產 按 成 本 並 考 慮 預 計 棄 置 費 用 因 素 的 影 響 進 行 初 始 計 量 。固 定 資 產 從 達 到 預 定 可 使 用 狀 態 的 次 月 起 ，採 用 年 限 平 均 法 在 使 用 壽 命 內 計 提 折 舊 。各 類 固 定 資 產 的 使 用 壽 命 、預 計 淨 殘 值 率 和 年 折 舊 率 如 下 ： 類別 使用壽命 預計淨殘值率 年折舊率 房屋建築物 25年–50年 3% 1.94%–3.88% 電子設備 3年 3% 32.33% 交通工具 4–8年 3% 12.13%–24.25% 器具及設備 5–11年 3% 8.82%–19.40% 固定資產裝修 兩次裝修期間與尚可使用 0% 年限兩者孰短 預計淨殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿並處於使用壽命終了時的預期狀態 ， 本集團目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用後的金額。 與 固 定 資 產 有 關 的 後 續 支 出 ，如 果 與 該 固 定 資 產 有 關 的 經 濟 利 益 很 可 能 流 入 本 集 團 且其成本能可靠地計量 ，則計入固定資產成本 ，並終止確認被替換部分的賬面價值 ， 除 此 以 外 的 其 他 後 續 支 出 ，在 發 生 時 計 入 當 期 損 益 。固 定 資 產 裝 修 費 用 符 合 資 本 化 條 件 的 ，本 集 團 予 以 資 本 化 。 本 集 團 定 期 對 固 定 資 產 的 使 用 壽 命 、預 計 淨 殘 值 和 折 舊 方 法 進 行 復 核 ，如 發 生 改 變 則作為會計估計變更處理。 固 定 資 產 出 售 、轉 讓 、報 廢 或 毀 損 的 處 置 收 入 扣 除 其 賬 面 價 值 和 相 關 稅 費 後 的 差 額 計入當期損益。 156 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 四 、重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） 在建工程 在 建 工 程 成 本 按 實 際 工 程 支 出 確 定 ，包 括 在 建 期 間 發 生 的 各 項 工 程 支 出 以 及 其 他 相 關 費 用 等 。在 建 工 程 在 達 到 預 定 可 使 用 狀 態 後 結 轉 為 固 定 資 產 。 無形資產 無 形 資 產 是 指 本 集 團 擁 有 或 控 制 的 沒 有 實 物 形 態 的 可 辨 認 非 貨 幣 性 資 產 ，包 括 土 地 使 用 權 、軟 件 、世 博 會 協 議 權 利 等 。 無 形 資 產 按 成 本 進 行 初 始 計 量 。與 無 形 資 產 有 關 的 支 出 ，如 果 相 關 的 經 濟 利 益 很 可 能 流 入 本 集 團 且 其 成 本 能 可 靠 地 計 量 ，則 計 入 無 形 資 產 成 本 。除 此 以 外 的 其 他 無 形 項 目 的 支 出 ，在 發 生 時 計 入 當 期 損 益 。 購 入 或 以 支 付 土 地 出 讓 金 方 式 取 得 的 土 地 使 用 權 ，作 為 無 形 資 產 核 算 ； 購 入 房 屋 建 築 物 時 ，如 果 成 本 可 以 在 建 築 物 和 土 地 使 用 權 之 間 進 行 分 配 ，則 將 土 地 使 用 權 應 分 攤 的 金 額 計 入 無 形 資 產 ，建 築 物 應 分 攤 的 金 額 計 入 固 定 資 產 ； 如 果 成 本 難 以 在 建 築 物 和 土 地 使 用 權 之 間 合 理 分 配 的 ，則 全 部 作 為 固 定 資 產 核 算 。 無 形 資 產 自 可 供 使 用 時 起 ，按 預 計 的 使 用 壽 命 以 及 與 該 無 形 資 產 相 關 的 經 濟 利 益 的 預 期 實 現 方 式 ，採 用 直 線 法 分 期 平 均 攤 銷 。 本 集 團 定 期 對 無 形 資 產 的 使 用 壽 命 及 攤 銷 方 法 進 行 復 核 ，如 發 生 變 更 則 作 為 會 計 估 計變更處理。 研究與開發支出 本集團內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。 研 究 階 段 的 支 出 ，於 發 生 時 計 入 當 期 損 益 。開 發 階 段 的 支 出 同 時 滿 足 下 列 條 件 的 ， 確 認 為 無 形 資 產 ，不 能 滿 足 下 述 條 件 的 開 發 階 段 的 支 出 計 入 當 期 損 益 ： (1) 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性； 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 157 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 四 、重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） 研 究 與 開 發 支 出（ 續 ） (2) 具有完成該無形資產並使用或出售的意圖； (3) 具 有 確 定 的 無 形 資 產 產 生 經 濟 利 益 的 方 式 ，包 括 能 夠 證 明 運 用 該 無 形 資 產 生 產 的 產 品 存 在 市 場 或 無 形 資 產 自 身 存 在 市 場 ，無 形 資 產 將 在 內 部 使 用 的 ，能 夠 證 明其有用性； (4) 有 足 夠 的 技 術 、財 務 資 源 和 其 他 資 源 支 持 ，以 完 成 該 無 形 資 產 的 開 發 ，並 有 能 力使用或出售該無形資產； (5) 歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 無 法 區 分 研 究 階 段 支 出 和 開 發 階 段 支 出 的 ，將 發 生 的 研 發 支 出 全 部 計 入 當 期 損 益 。 抵債資產 抵 債 資 產 按 公 允 價 值 進 行 初 始 計 量 。資 產 負 債 表 日 ，抵 債 資 產 按 照 賬 面 價 值 與 可 變 現 淨 值 孰 低 計 量 ，當 可 變 現 淨 值 低 於 賬 面 價 值 時 ，對 抵 債 資 產 計 提 跌 價 準 備 。 抵 債 資 產 處 置 時 ，取 得 的 處 置 收 入 與 抵 債 資 產 賬 面 價 值 的 差 額 計 入 營 業 外 收 入 或 支 出。 取 得 抵 債 資 產 後 轉 為 自 用 的 ，按 轉 換 日 抵 債 資 產 的 賬 面 余 額 結 轉 。已 計 提 抵 債 資 產 跌 價 準 備 的 ，同 時 結 轉 跌 價 準 備 。 長期待攤費用 長期待攤費用為已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項 費 用 。長 期 待 攤 費 用 在 預 計 受 益 期 間 分 期 平 均 攤 銷 。 158 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 四 、重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） 非金融資產減值 本 集 團 在 每 一 個 資 產 負 債 表 日 檢 查 長 期 股 權 投 資 、固 定 資 產 、在 建 工 程 、使 用 壽 命 確 定 的 無 形 資 產 是 否 存 在 可 能 發 生 減 值 的 跡 象 。如 果 該 等 資 產 存 在 減 值 跡 象 ，則 估 計 其 可 收 回 金 額 。估 計 資 產 的 可 收 回 金 額 以 單 項 資 產 為 基 礎 ，如 果 難 以 對 單 項 資 產 的 可 收 回 金 額 進 行 估 計 的 ，則 以 該 資 產 所 屬 的 資 產 組 為 基 礎 確 定 資 產 組 的 可 收 回 金 額 。如 果 資 產 的 可 收 回 金 額 低 於 其 賬 面 價 值 ，按 其 差 額 計 提 資 產 減 值 準 備 ，並 計 入 當期損益。 因企業合併形成的商譽和尚未達到可使用狀態的無形資產 ，無論是否存在減值跡象 ， 每年均進行減值測試 。對商譽進行減值測試時 ，結合與其相關的資產組或者資產組組 合 進 行 。即 ，自 購 買 日 起 將 商 譽 的 賬 面 價 值 按 照 合 理 的 方 法 分 攤 到 相 關 的 資 產 組 ， 難 以 分 攤 到 相 關 的 資 產 組 的 ，分 攤 到 相 關 的 資 產 組 組 合 ，如 包 含 分 攤 的 商 譽 的 資 產 組 或 資 產 組 組 合 的 可 收 回 金 額 低 於 其 賬 面 價 值 的 ，確 認 相 應 的 減 值 損 失 。減 值 損 失 金 額 首 先 抵 減 分 攤 到 該 資 產 組 或 資 產 組 組 合 的 商 譽 的 賬 面 價 值 ，再 根 據 資 產 組 或 資 產 組 組 合 中 除 商 譽 以 外 的 其 他 各 項 資 產 的 賬 面 價 值 所 佔 比 重 ，按 比 例 抵 減 其 他 各 項 資產的賬面價值。 可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現 值 兩 者 之 中 的 較 高 者 。資 產 的 公 允 價 值 根 據 公 平 交 易 中 銷 售 協 議 價 格 確 定 ； 不 存 在 銷 售 協 議 但 存 在 資 產 活 躍 市 場 的 ，公 允 價 值 按 照 該 資 產 的 買 方 出 價 確 定 ； 不 存 在 銷 售 協 議 和 資 產 活 躍 市 場 的 ，則 以 可 獲 取 的 最 佳 信 息 為 基 礎 估 計 資 產 的 公 允 價 值 。處 置 費 用 包 括 與 資 產 處 置 有 關 的 法 律 費 用 、相 關 稅 費 、搬 運 費 以 及 為 使 資 產 達 到 可 銷 售狀態所發生的直接費用。 上 述 資 產 減 值 損 失 一 經 確 認 ，在 以 後 會 計 期 間 不 予 轉 回 。 金融負債 金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和 其 他 金 融 負 債 。初 始 確 認 金 融 負 債 ，以 公 允 價 值 計 量 。對 於 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 負 債 ，相 關 的 交 易 費 用 直 接 計 入 當 期 損 益 ，對 於 其 他 金 融 負 債 ，相 關 交 易 費 用 計 入 初 始 確 認 金 額 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 159 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 四 、重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） 金 融 負 債（ 續 ） 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。 分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損 益的金融負債的條件與分類為交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計 量且其變動計入當期損益的金融資產的條件一致。 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 負 債 採 用 公 允 價 值 進 行 後 續 計 量 ，公 允價值的變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當 期損益。 其他金融負債 與 在 活 躍 市 場 中 沒 有 報 價 、公 允 價 值 不 能 可 靠 計 量 的 權 益 工 具 掛 鈎 並 須 通 過 交 付 該 權 益 工 具 結 算 的 衍 生 金 融 負 債 ，按 照 成 本 進 行 後 續 計 量 。其 他 金 融 負 債 採 用 實 際 利 率法 ，按攤余成本進行後續計量 ，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益 。 財務擔保合同及貸款承諾 不屬於指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同， 或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入損益並將以低於市場利率貸款的貸款承 諾 ，以 公 允 價 值 進 行 初 始 確 認 ，在 初 始 確 認 後 按 照《企 業 會 計 準 則 第13號 — 或 有 事 項》確 定 的 金 額 和 初 始 確 認 金 額 扣 除 按 照《企 業 會 計 準 則 第14號 — 收 入》的 原 則 確 定 的累計攤銷額後的余額之中的較高者進行後續計量。 賣出回購金融資產款 根據協議承諾將於未來某確定日期按約定價格回購的已售出的金融資產不在資產負 債表內予以終止確認 。出售該等資產所得的款項 ，包括利息 ，在資產負債表中作為賣 出 回 購 金 融 資 產 款 列 示 。售 價 與 回 購 價 之 間 的 差 額 在 協 議 期 內 按 實 際 利 率 法 確 認 ， 計入利息支出。 160 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 四 、重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） 衍生工具 衍生工具於相關合同簽署日以公允價值進行初始計量 ，並以公允價值進行後續計量 ， 衍生工具的公允價值變動計入當期損益。 嵌入衍生工具 對 包 含 嵌 入 衍 生 工 具 的 混 合 工 具 ，如 未 指 定 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 或 金 融 負 債 ，嵌 入 衍 生 工 具 與 該 主 合 同 在 經 濟 特 征 及 風 險 方 面 不 存 在 緊 密 關 係 ，且 與 嵌 入 衍 生 工 具 條 件 相 同 ，單 獨 存 在 的 工 具 符 合 衍 生 工 具 定 義 的 ，嵌 入 衍 生 工 具 從 混 合 工 具 中 分 拆 ，作 為 單 獨 的 衍 生 金 融 工 具 處 理 。如 果 無 法 在 取 得 時 或 後 續 的 資 產 負 債 表 日 對 嵌 入 衍 生 工 具 進 行 單 獨 計 量 ，則 將 混 合 工 具 整 體 指 定 為 以 公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。 金融資產與金融負債的抵銷 當 本 集 團 具 有 抵 銷 已 確 認 金 融 資 產 和 金 融 負 債 的 法 定 權 利 ，且 目 前 可 執 行 該 種 法 定 權 利 ，同 時 本 集 團 計 劃 以 淨 額 結 算 或 同 時 變 現 該 金 融 資 產 和 清 償 該 金 融 負 債 時 ，金 融 資 產 和 金 融 負 債 以 相 互 抵 銷 後 的 金 額 在 資 產 負 債 表 內 列 示 。除 此 以 外 ，金 融 資 產 和 金 融 負 債 在 資 產 負 債 表 內 分 別 列 示 ，不 予 相 互 抵 銷 。 職工薪酬 本 集 團 在 職 工 提 供 服 務 的 會 計 期 間 ，將 應 付 的 職 工 薪 酬 確 認 為 負 債 。 本 集 團 按 規 定 參 加 由 政 府 機 構 設 立 的 職 工 社 會 保 障 體 系 ，包 括 基 本 養 老 保 險 、醫 療 保 險 、住 房 公 積 金 及 其 他 社 會 保 障 制 度 ，相 應 的 支 出 於 發 生 時 計 入 當 期 損 益 。 本 集 團 為 境 內 分 支 機 構2008年12月31日 前 離 退 休 的 員 工 支 付 補 充 退 休 福 利 ，本 集 團 根 據 精 算 結 果 確 認 本 集 團 的 負 債 ，相 關 變 動 計 入 當 期 損 益 。 本 集 團 為 未 達 到 國 家 規 定 的 退 休 年 齡 、經 本 集 團 批 准 自 願 退 出 工 作 崗 位 休 養 的 員 工 支 付 其 自 內 部 退 養 日 起 至 達 到 國 家 規 定 的 退 休 年 齡 期 間 的 各 項 福 利 費 用 。該 等 福 利 費 用 在 內 部 退 養 計 劃 實 施 日 按 其 預 計 未 來 現 金 流 折 現 計 算 ，並 計 入 當 期 損 益 。本 集 團 於 資 產 負 債 表 日 對 折 現 額 進 行 復 核 ，相 關 變 動 計 入 當 期 損 益 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 161 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 四 、重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） 股份支付 本 集 團 實 施 了 以 現 金 結 算 的 股 份 支 付 。該 等 股 份 支 付 須 完 成 等 待 期 後 才 可 行 權 ，在 等 待 期 內 的 每 個 資 產 負 債 表 日 ，以 對 可 行 權 情 況 的 最 佳 估 計 為 基 礎 ，按 照 本 集 團 承 擔 負 債 的 公 允 價 值 金 額 ，計 入 費 用 和 相 應 的 負 債 。 預計負債 當 與 或 有 事 項 相 關 的 義 務 同 時 符 合 以 下 條 件 ，本 集 團 將 其 確 認 為 預 計 負 債 ：(1)該 義 務 是 承 擔 的 現 時 義 務 ；(2)該 義 務 的 履 行 很 可 能 導 致 經 濟 利 益 流 出 ；(3)該 義 務 的 金 額 能夠可靠地計量。 在 資 產 負 債 表 日 ，考 慮 與 或 有 事 項 有 關 的 風 險 、不 確 定 性 和 貨 幣 時 間 價 值 等 因 素 ， 按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。 如 果 清 償 預 計 負 債 所 需 支 出 全 部 或 部 分 預 期 由 第 三 方 補 償 的 ，補 償 金 額 在 基 本 確 定 能 夠 收 到 時 ，作 為 資 產 單 獨 確 認 ，且 確 認 的 補 償 金 額 不 超 過 預 計 負 債 的 賬 面 價 值 。 利息收入和支出 利 息 收 入 和 支 出 按 照 相 關 金 融 資 產 和 金 融 負 債 的 攤 余 成 本 採 用 實 際 利 率 法 計 算 ，並 計 入 當 期 損 益 。實 際 利 率 與 合 同 利 率 差 異 較 小 的 ，也 可 按 合 同 利 率 計 算 。 手續費及佣金收入 手續費及佣金收入在服務提供時按權責發生制確認。 所得稅 當期所得稅 資 產 負 債 表 日 ，對 於 當 期 和 以 前 期 間 形 成 的 當 期 所 得 稅 負 債（或 資 產），按 照 稅 法 規 定 計 算 的 預 期 應 交 納（或 返 還）的 所 得 稅 金 額 計 量 。計 算 當 期 所 得 稅 費 用 所 依 據 的 應 納稅所得額系根據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作相應調整後計算得出。 162 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 四 、重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） 所 得 稅（ 續 ） 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債 某 些 資 產 、負 債 項 目 的 賬 面 價 值 與 其 計 稅 基 礎 之 間 的 差 額 ，以 及 未 作 為 資 產 和 負 債 確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額 產生的暫時性差異 ，採用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債 。 與 商 譽 的 初 始 確 認 有 關 ，以 及 與 既 不 是 企 業 合 併 、發 生 時 也 不 影 響 會 計 利 潤 和 應 納 稅 所 得 額（或 可 抵 扣 虧 損）的 交 易 中 產 生 的 資 產 或 負 債 的 初 始 確 認 有 關 的 應 納 稅 暫 時 性 差 異 ，不 予 確 認 有 關 的 遞 延 所 得 稅 負 債 。此 外 ，對 與 子 公 司 及 聯 營 企 業 投 資 相 關 的 應 納 稅 暫 時 性 差 異 ，如 果 本 集 團 能 夠 控 制 暫 時 性 差 異 轉 回 的 時 間 ，而 且 該 暫 時 性 差 異 在 可 預 見 的 未 來 很 可 能 不 會 轉 回 ，也 不 予 確 認 有 關 的 遞 延 所 得 稅 負 債 。除 上 述 例 外 情 況 ，本 集 團 確 認 其 他 所 有 應 納 稅 暫 時 性 差 異 產 生 的 遞 延 所 得 稅 負 債 。 與 既 不 是 企 業 合 併 、發 生 時 也 不 影 響 會 計 利 潤 和 應 納 稅 所 得 額（或 可 抵 扣 虧 損）的 交 易 中 產 生 的 資 產 或 負 債 的 初 始 確 認 有 關 的 可 抵 扣 暫 時 性 差 異 ，不 予 確 認 有 關 的 遞 延 所得稅資產 。此外 ，對與子公司及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異 ，如果暫時 性 差 異 在 可 預 見 的 未 來 不 是 很 可 能 轉 回 ，或 者 未 來 不 是 很 可 能 獲 得 用 來 抵 扣 可 抵 扣 暫 時 性 差 異 的 應 納 稅 所 得 額 ，不 予 確 認 有 關 的 遞 延 所 得 稅 資 產 。除 上 述 例 外 情 況 ， 本 集 團 以 很 可 能 取 得 用 來 抵 扣 可 抵 扣 暫 時 性 差 異 的 應 納 稅 所 得 額 為 限 ，確 認 其 他 可 抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。 對 於 能 夠 結 轉 以 後 年 度 的 可 抵 扣 虧 損 和 稅 款 抵 減 ，以 很 可 能 獲 得 用 來 抵 扣 可 抵 扣 虧 損 和 稅 款 抵 減 的 未 來 應 納 稅 所 得 額 為 限 ，確 認 相 應 的 遞 延 所 得 稅 資 產 。 資 產 負 債 表 日 ，對 於 遞 延 所 得 稅 資 產 和 遞 延 所 得 稅 負 債 ，根 據 稅 法 規 定 ，按 照 預 期 收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。 於 資 產 負 債 表 日 ，對 遞 延 所 得 稅 資 產 的 賬 面 價 值 進 行 復 核 ，如 果 未 來 很 可 能 無 法 獲 得 足 夠 的 應 納 稅 所 得 額 用 以 抵 扣 遞 延 所 得 稅 資 產 的 利 益 ，則 減 記 遞 延 所 得 稅 資 產 的 賬 面 價 值 。在 很 可 能 獲 得 足 夠 的 應 納 稅 所 得 額 時 ，減 記 的 金 額 予 以 轉 回 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 163 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 四 、重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） 所 得 稅（ 續 ） 所得稅費用 所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。 除與直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入股東權益 ， 以 及 企 業 合 併 產 生 的 遞 延 所 得 稅 調 整 商 譽 的 賬 面 價 值 外 ，其 余 當 期 所 得 稅 和 遞 延 所 得稅費用或收益計入當期損益。 所得稅的抵銷 當 擁 有 以 淨 額 結 算 的 法 定 權 利 ，且 意 圖 以 淨 額 結 算 或 取 得 資 產 、清 償 負 債 同 時 進 行 時 ，本 集 團 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 以 抵 銷 後 的 淨 額 列 報 。 當 擁 有 以 淨 額 結 算 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 的 法 定 權 利 ，且 遞 延 所 得 稅 資 產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者 是 對 不 同 的 納 稅 主 體 相 關 ，但 在 未 來 每 一 具 有 重 要 性 的 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 轉 回 的 期 間 內 ，涉 及 的 納 稅 主 體 意 圖 以 淨 額 結 算 當 期 所 得 稅 資 產 和 負 債 或 是 同 時 取 得 資 產 、清 償 負 債 時 ，本 集 團 遞 延 所 得 稅 資 產 及 遞 延 所 得 稅 負 債 以 抵 銷 後 的 淨 額 列 報 。 企業合併 企 業 合 併 指 將 兩 個 或 兩 個 以 上 單 獨 的 企 業 合 併 形 成 一 個 報 告 主 體 的 交 易 或 事 項 。企 業合併分為同一控制下企業合併和非同一控制下企業合併。 本 集 團 在 合 併 日 或 購 買 日 確 認 因 企 業 合 併 取 得 的 資 產 、負 債 。合 併 日 或 購 買 日 為 實 際 取 得 對 被 合 併 方 或 被 購 買 方 控 制 權 的 日 期 ，即 被 合 併 方 或 被 購 買 方 的 淨 資 產 或 生 產經營決策的控制權轉移給本集團的日期。 非同一控制下的企業合併 參 與 合 併 的 企 業 在 合 併 前 後 不 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 終 控 制 ，為 非 同 一 控 制 下 的 企 業 合 併 。非 同 一 控 制 下 的 企 業 合 併 ，在 購 買 日 取 得 對 其 他 參 與 合 併 企 業 控 制 權 的 一 方 為 購 買 方 ，參 與 合 併 的 其 他 企 業 為 被 購 買 方 。 164 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 四 、重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） 企 業 合 併（ 續 ） 非 同 一 控 制 下 的 企 業 合 併（續） 對 於 非 同 一 控 制 下 的 企 業 合 併 ，合 併 成 本 為 購 買 日 為 取 得 被 購 買 方 的 控 制 權 而 付 出 的 資 產 、發 生 或 承 擔 的 負 債 以 及 發 行 的 權 益 性 工 具 的 公 允 價 值 ，以 及 為 企 業 合 併 而 發 生 的 各 項 直 接 相 關 費 用 。通 過 多 次 交 換 交 易 分 步 實 現 的 企 業 合 併 ，合 併 成 本 為 每 一 單 項 交 易 成 本 之 和 。在 合 併 合 同 中 對 可 能 影 響 合 併 成 本 的 未 來 事 項 作 出 約 定 的 ， 購買日如果估計未來事項很可能發生並且對合併成本的影響金額能夠可靠計量的， 也計入合併成本。 非 同 一 控 制 下 企 業 合 併 中 所 取 得 的 被 購 買 方 符 合 確 認 條 件 的 可 辨 認 資 產 、負 債 及 或 有負債在收購日以公允價值計量。 合 併 成 本 大 於 合 併 中 取 得 的 被 購 買 方 可 辨 認 淨 資 產 公 允 價 值 份 額 的 差 額 ，確 認 為 商 譽 。合 併 成 本 小 於 合 併 中 取 得 的 被 購 買 方 可 辨 認 淨 資 產 公 允 價 值 份 額 的 ，首 先 對 取 得 的 被 購 買 方 各 項 可 辨 認 資 產 、負 債 及 或 有 負 債 的 公 允 價 值 以 及 合 併 成 本 的 計 量 進 行 復 核 ，復 核 後 合 併 成 本 仍 小 於 合 併 中 取 得 的 被 購 買 方 可 辨 認 淨 資 產 公 允 價 值 份 額 的 ，計 入 當 期 損 益 。 受托業務 本 集 團 的 受 托 業 務 主 要 為 受 托 貸 款 及 受 托 、代 理 投 資 。受 托 貸 款 是 指 由 客 戶（作 為 委 托 人）提 供 資 金 ，由 本 集 團（作 為 受 托 人）按 照 委 托 人 確 定 的 貸 款 對 象 、用 途 、金 額 、 期 限 、利 率 而 代 理 發 放 、監 督 、使 用 並 由 本 集 團 協 助 收 回 的 貸 款 ，其 風 險 由 委 托 人 承 擔 ，本 集 團 只 收 取 手 續 費 。本 集 團 實 際 收 到 委 托 人 提 供 的 資 金 列 入 受 托 貸 款 資 金 項 目 ，根 據 委 托 人 意 願 發 放 貸 款 時 按 照 實 際 發 放 或 投 出 金 額 計 入 受 托 貸 款 項 目 。受 托 、代理投資由委托人提供資金 ，本集團以資金受托人 、代理人的身份在約定期間 、 約 定 的 範 圍 代 委 托 人 進 行 投 資 。本 集 團 僅 收 取 手 續 費 ，不 承 擔 與 受 托 、代 理 投 資 資 產 相 關 的 主 要 風 險 。上 述 受 托 、代 理 投 資 的 資 產 及 到 期 將 該 等 資 產 返 還 給 委 托 人 的 義 務 在 資 產 負 債 表 表 外 核 算 。期 末 ，受 托 資 金 與 受 托 貸 款 項 目 及 受 托 、代 理 投 資 以 相抵後的淨額列示。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 165 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 四 、重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） 租賃 融 資 租 賃 為 實 質 上 轉 移 了 與 資 產 所 有 權 有 關 的 全 部 風 險 和 報 酬 的 租 賃 ，其 所 有 權 最 終 可 能 轉 移 ，也 可 能 不 轉 移 。融 資 租 賃 以 外 的 其 他 租 賃 為 經 營 租 賃 。 本集團作為承租人記錄經營租賃業務 經 營 租 賃 的 租 金 支 出 在 租 賃 期 內 的 各 個 期 間 按 直 線 法 計 入 當 期 損 益 。初 始 直 接 費 用 計 入 當 期 損 益 。或 有 租 金 於 實 際 發 生 時 計 入 當 期 損 益 。 本集團作為出租人記錄融資租賃業務 於 租 賃 期 開 始 日 ，將 租 賃 開 始 日 最 低 租 賃 收 款 額 與 初 始 直 接 費 用 之 和 作 為 應 收 融 資 租 賃 款 的 入 賬 價 值 ，同 時 記 錄 未 擔 保 余 值 ； 將 最 低 租 賃 收 款 額 、初 始 直 接 費 用 及 未 擔 保 余 值 之 和 與 其 現 值 之 和 的 差 額 確 認 為 未 實 現 融 資 收 益 。應 收 融 資 租 賃 款 扣 除 未 實 現 融 資 收 益 後 的 余 額 在「其 他 資 產」項 目 列 示 。 未 實 現 融 資 收 益 在 租 賃 期 內 採 用 實 際 利 率 法 計 算 確 認 當 期 的 融 資 收 入 。或 有 租 金 於 實際發生時計入當期損益。 合併財務報表的編製方法 合 併 財 務 報 表 的 合 併 範 圍 以 控 制 為 基 礎 予 以 確 定 。控 制 是 指 本 集 團 能 夠 決 定 另 一 個 企 業 的 財 務 和 經 營 政 策 ，並 能 據 以 從 該 企 業 的 經 營 活 動 中 獲 取 利 益 的 權 力 。 本 集 團 將 取 得 或 失 去 對 子 公 司 控 制 權 的 日 期 作 為 購 買 日 和 處 置 日 。對 於 處 置 的 子 公 司 ，處 置 日 前 的 經 營 成 果 和 現 金 流 量 已 經 適 當 地 包 括 在 合 併 利 潤 表 和 合 併 現 金 流 量 表 中 ； 當 期 處 置 的 子 公 司 ，不 調 整 合 併 資 產 負 債 表 的 期 初 數 。非 同 一 控 制 下 企 業 合 併 增 加 的 子 公 司 ，其 購 買 日 後 的 經 營 成 果 及 現 金 流 量 已 經 適 當 地 包 括 在 合 併 利 潤 表 和 合 併 現 金 流 量 表 中 ，且 不 調 整 合 併 財 務 報 表 的 期 初 數 和 對 比 數 。 如 果 子 公 司 採 用 的 會 計 政 策 或 會 計 期 間 與 本 銀 行 不 一 致 ，在 編 製 合 併 財 務 報 表 時 ， 已按照本銀行的會計政策及會計期間對子公司財務報表進行了必要調整。 本銀行與子公司及子公司相互之間的所有重大賬目及交易於合併時抵銷。 166 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 四 、重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） 合 併 財 務 報 表 的 編 製 方 法（ 續 ） 子 公 司 所 有 者 權 益 中 不 屬 於 母 公 司 的 份 額 作 為 少 數 股 東 權 益 ，在 合 併 資 產 負 債 表 中 所 有 者 權 益 項 目 下 以「少 數 股 東 權 益」項 目 列 示 。子 公 司 當 期 淨 損 益 中 屬 於 少 數 股 東 權 益 的 份 額 ，在 合 併 利 潤 表 中 淨 利 潤 項 目 下 以「少 數 股 東 損 益」項 目 列 示 。少 數 股 東 分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額， 如 果 公 司 章 程 或 協 議 規 定 少 數 股 東 有 義 務 承 擔 並 且 有 能 力 予 以 彌 補 的 ，沖 減 少 數 股 東權益 ，否則沖減歸屬於本集團母公司的股東權益 。該子公司以後期間實現的利潤 ， 在 彌 補 了 母 公 司 承 擔 的 屬 於 少 數 股 東 的 損 失 之 前 ，全 部 歸 屬 於 本 集 團 母 公 司 的 股 東 權益。 外幣財務報表折算 境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣財務報表：資產負債表中的所有 資產 、負債類項目按資產負債表日的即期滙率折算 ； 除「未分配利潤」項目外的股東權 益項目按發生時的即期滙率折算；利潤表所有項目及反映利潤分配發生額的項目按 交易發生日的即期滙率折算；年初未分配利潤為上一年折算後的年末未分配利潤； 年末未分配利潤按折算後的利潤分配各項目計算列示；折算後資產類項目與負債類 項 目 和 股 東 權 益 類 項 目 合 計 數 的 差 額 ，作 為 外 幣 報 表 折 算 差 額 在 資 產 負 債 表 中 股 東 權益項目下單獨列示。 處 置 境 外 經 營 時 ，將 資 產 負 債 表 中 股 東 權 益 項 目 下 列 示 的 、與 該 境 外 經 營 相 關 的 外 幣 報 表 折 算 差 額 ，全 部 或 按 處 置 該 境 外 經 營 的 比 例 轉 入 處 置 當 期 損 益 。 外 幣 現 金 流 量 以 及 境 外 子 公 司 的 現 金 流 量 ，採 用 現 金 流 量 發 生 日 的 即 期 滙 率 折 算 ， 滙 率 變 動 對 現 金 及 現 金 等 價 物 的 影 響 額 ，作 為 調 節 項 目 ，在 現 金 流 量 表 中 以「滙 率 變 動 對 現 金 及 現 金 等 價 物 的 影 響」單 獨 列 示 。 年初數和上年實際數按照上年財務報表折算後的數額列示。 關聯方 一 方 控 制 、共 同 控 制 另 一 方 或 對 另 一 方 施 加 重 大 影 響 ，以 及 兩 方 或 兩 方 以 上 同 受 一 方 控 制 、共 同 控 制 或 重 大 影 響 的 ，構 成 關 聯 方 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 167 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 五 、運 用 會 計 政 策 過 程 中 所 做 的 重 要 判 斷 及 會 計 估 計 所 採 用 的 關 鍵 假 設 和 不確定因素 本集團在運用附註四所描述的會計政策過程中 ，由於經營活動內在的不確定性 ，本集 團 需 要 對 無 法 準 確 計 量 的 報 表 項 目 的 賬 面 價 值 進 行 判 斷 、估 計 和 假 設 。這 些 判 斷 、 估 計 和 假 設 是 基 於 本 集 團 管 理 層 過 去 的 歷 史 經 驗 ，並 在 考 慮 其 他 相 關 因 素 的 基 礎 上 作 出 的 ，實 際 的 結 果 可 能 與 本 集 團 的 估 計 存 在 差 異 。 本 集 團 對 前 述 判 斷 、估 計 和 假 設 在 持 續 經 營 的 基 礎 上 進 行 定 期 復 核 ，會 計 估 計 的 變 更 僅 影 響 變 更 當 期 的 ，其 影 響 數 在 變 更 當 期 予 以 確 認 ； 既 影 響 變 更 當 期 又 影 響 未 來 期 間 的 ，其 影 響 數 在 變 更 當 期 和 未 來 期 間 予 以 確 認 。 於 資 產 負 債 表 日 ，本 集 團 需 對 財 務 報 表 賬 面 價 值 進 行 判 斷 、估 計 和 假 設 的 重 要 領 域 如下： 貸款和墊款的減值損失 除 在 每 季 度 末 前 已 確 定 的 貸 款 減 值 外 ，本 集 團 還 於 每 季 度 末 對 貸 款 組 合 進 行 減 值 準 備 的 評 估 。對 於 組 合 中 單 筆 貸 款 的 現 金 流 尚 未 發 現 減 少 的 貸 款 組 合 ，本 集 團 對 該 組 合 是 否 存 在 預 計 未 來 現 金 流 減 少 的 跡 象 進 行 判 斷 ，以 確 定 是 否 需 要 計 提 減 值 準 備 。 對 具 有 相 近 似 的 信 用 風 險 特 征 和 客 觀 減 值 證 據 的 貸 款 組 合 資 產 ，本 集 團 採 用 此 類 似 資 產 的 歷 史 損 失 經 驗 作 為 測 算 該 貸 款 組 合 未 來 現 金 流 的 基 礎 。本 集 團 會 定 期 審 閱 對 未 來 現 金 流 的 金 額 和 時 間 進 行 估 計 所 使 用 的 方 法 和 假 設 ，以 減 少 估 計 貸 款 減 值 損 失 和實際貸款減值損失情況之間的差異。 金融資產的公允價值 本 集 團 對 沒 有 活 躍 交 易 市 場 的 金 融 工 具 ，通 過 各 種 估 值 方 法 確 定 其 公 允 價 值 。本 集 團 使 用 的 估 值 方 法 包 括 貼 現 現 金 流 模 型 分 析 等 。本 集 團 需 對 諸 如 自 身 和 交 易 對 手 的 信 用 風 險 、市 場 波 動 率 和 相 關 性 等 方 面 進 行 估 計 。這 些 相 關 因 素 假 設 的 變 化 會 對 金 融工具的公允價值產生影響。 168 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 五 、運 用 會 計 政 策 過 程 中 所 做 的 重 要 判 斷 及 會 計 估 計 所 採 用 的 關 鍵 假 設 和 不 確 定 因 素（續） 持有至到期投資 本集團將符合條件的有固定或可確定還款金額和固定到期日且本集團有明確意圖和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 資 產 歸 類 為 持 有 至 到 期 投 資 。進 行 此 項 歸 類 工 作 需 涉 及 大 量 的 判 斷 。在 進 行 判 斷 的 過 程 中 ，本 集 團 會 對 其 持 有 該 類 債 券 至 到 期 日 的 意 願 和 能 力 進 行 評 估 。除 特 定 情 況 外（例 如 在 接 近 到 期 日 時 出 售 金 額 不 重 大 的 債 券），如 果 本 集 團 未 能 將 這 些 債 券 持 有 至 到 期 日 ，則 須 將 全 部 該 類 債 券 重 分 類 至 可 供 出 售 金 融資產。 可供出售金融資產的減值 本集團在確定可供出售金融資產是否發生減值時很大程度上依賴於管理層的判斷。 在 進 行 判 斷 的 過 程 中 ，本 集 團 需 評 估 該 項 投 資 的 公 允 價 值 低 於 成 本 的 程 度 和 持 續 期 間 ，以 及 被 投 資 對 象 的 財 務 狀 況 和 短 期 業 務 展 望 ，包 括 行 業 狀 況 、技 術 變 革 、信 用 評 級 、違 約 率 和 對 手 方 的 風 險 。 預計負債 本 集 團 對 或 有 事 項 按 履 行 相 關 現 時 義 務 所 需 之 處 的 最 佳 估 計 數 確 定 預 計 負 債 ，很 大 程 度 上 依 賴 於 管 理 層 的 判 斷 。在 進 行 判 斷 過 程 中 ，本 集 團 需 評 估 該 等 或 有 事 項 相 關 的 風 險 、不 確 定 性 及 貨 幣 時 間 價 值 等 因 素 。 所得稅 本 集 團 在 正 常 的 經 營 活 動 中 ，有 部 分 交 易 其 最 終 的 稅 務 處 理 和 計 算 存 在 一 定 的 不 確 定 性 。部 分 項 目 是 否 能 夠 在 稅 前 列 支 需 要 政 府 主 管 機 關 的 審 批 。如 果 這 些 稅 務 事 項 的 最 終 認 定 結 果 同 最 初 入 賬 的 金 額 存 在 差 異 ，則 該 差 異 將 對 其 最 終 認 定 期 間 的 當 期 所得稅和遞延所得稅產生影響。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 169 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 六 、主 要 稅 項 企業所得稅 本銀行境內分支機構及主要子公司的所得繳納企業所得稅 ，根據《中華人民共和國企 業 所 得 稅 法》，2008年1月1日 起 稅 率 為25% 。在 此 之 前 ，本 銀 行 境 內 分 支 機 構 及 主 要 子 公 司 執 行《中 華 人 民 共 和 國 企 業 所 得 稅 暫 行 條 例》及 其 他 有 關 企 業 所 得 稅 法 規 ，所 得 稅 稅 率 為33% 。 本 銀 行 境 外 分 支 機 構 及 主 要 子 公 司 分 別 按 照 當 地 稅 率 在 當 地 繳 納 企 業 所 得 稅 ，境 外 與境內稅率差異部分由總行統一補繳。 根 據《跨 省 市 總 分 機 構 企 業 所 得 稅 分 配 及 預 算 管 理 暫 行 辦 法》 （財 預[2008]10號）及《跨 地 區 經 營 滙 總 納 稅 企 業 所 得 稅 征 收 管 理 暫 行 辦 法》 （國 稅 發[2008]28號）的 規 定 ，本 銀 行 境 內 分 支 機 構 實 行「統 一 計 算 、分 級 管 理 、就 地 預 繳 、滙 總 清 算 、財 政 調 庫」的 企 業所得稅征收管理辦法。 企業所得稅的稅前扣除項目按照國家有關規定執行。 營業稅 本 銀 行 境 內 分 支 機 構 及 主 要 子 公 司 按 應 稅 營 業 額 繳 納 營 業 稅 ，營 業 稅 稅 率 為5% 。營 業 稅 實 行 就 地 繳 納 的 辦 法 ，由 境 內 分 支 機 構 及 主 要 子 公 司 向 當 地 稅 務 部 門 申 報 繳 納 營業稅。 城市維護建設稅 本 銀 行 境 內 分 支 機 構 及 主 要 子 公 司 按 營 業 稅 的1%–7%計 繳 城 市 維 護 建 設 稅 。 教育費附加 本 銀 行 境 內 分 支 機 構 及 主 要 子 公 司 按 營 業 稅 的3%–5%計 繳 教 育 費 附 加 。 170 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 七 、合 併 財 務 報 表 範 圍 及 控 股 子 公 司 本集團 業務性質及 本集團實際 合計表決權 子公司名稱 組織機構代碼 註冊地 經營範圍 註冊資本 投資額 與持股比例 百萬元 百萬元 % 交銀金融租賃 66941710-7 上 海 市 九 江 路399號 融資租賃業務 人 民 幣2,000 人 民 幣2,000 100 有限責任公司 2樓A01 交銀國際信託 17759001-8 湖北省武漢市漢口南京路 信託業務 人 民 幣1,200 人 民 幣1,220 85 有 限 公 司(4) 2號 交銀施羅德基金管理 71785754-6 上 海 銀 城 中 路188號 證券投資基金管理 人 民 幣200 人 民 幣130 65 有限公司 交銀金融大廈二層 大邑交銀興民村鎮銀行 67719568-X 四川省成都市大邑縣 存 貸 款 、結 算 人 民 幣60 人 民 幣37 61 有 限 責 任 公 司(3) 晋原鎮迎春廣場 業務等 18-B號 交通銀行大連分行 11843379-2 大 連 市 中 山 區 民 生 街1號 房地產開發 人 民 幣7 人 民 幣20 100 房屋開發公司 大連經濟技術開發區 11837203-7 大 連 開 發 區 哈 爾 濱 路3號 三級房地產開發 人 民 幣9 人 民 幣7 100 華通建設發展 有 限 公 司(1) 大連經濟技術開發區 11837479-6 大連開發區華通工業園 工業廠房管理 人 民 幣1 人 民 幣1 100 華 通 經 營 管 理 公 司(1) 汕頭交通銀行房地產 19274003-7 汕頭市金濤莊西區 房地產開發 人 民 幣5 — 100 開 發 公 司(2) 42幢105號 大慶高新技術產業 12931969-6 大慶市高新技術開發區 勞務中介 人 民 幣3 — 100 開發區交銀勞動 服 務 公 司(2) 上海交銀服務企業管理 13270442-1 上 海 市 仙 霞 路18號 中 介 服 務 、物 業 人 民 幣3 — 100 服 務 有 限 公 司(2) 管理等 交銀國際控股有限公司 不 適 用 香 港 中 環 德 輔 道 中121號 代客買賣股票及 港 幣1,000 港 幣1,000 100 遠 東 發 展 大 廈201–2室 證券業務 中國交銀保險有限公司 不 適 用 香港灣仔告士打道 經營代客購買各項 港 幣400 港 幣400 100 231–235號 保險業務 交 通 銀 行 大 廈16樓 交通財務有限公司 不適用 香 港 中 環 德 輔 道 中121號 接 受 存 款 、提 供 港 幣90 港 幣90 100 遠 東 發 展 大 廈1樓 金融服務予客戶 交 通 銀 行（代 理 人） 不適用 香 港 中 環 德 輔 道 中121號 對客戶提供代理人 港 幣0.2 港 幣0.2 100 有限公司 遠 東 發 展 大 廈1樓 專業服務 交通銀行信託有限公司 不 適 用 香 港 中 環 德 輔 道 中121號 提供信託專業服務 港 幣50 港 幣50 100 遠 東 發 展 大 廈1樓 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 171 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 七 、合 併 財 務 報 表 範 圍 及 控 股 子 公 司（續） 本集團 業務性質及 本集團實際 合計表決權 子公司名稱 組織機構代碼 註冊地 經營範圍 註冊資本 投資額 與持股比例 百萬元 百萬元 % 進佳貿易有限公司 不適用 香 港 中 環 德 輔 道 中121號 物業投資 港 幣0.001 港 幣0.000002 100 遠 東 發 展 大 廈1樓 僑輝有限公司 不適用 香 港 中 環 德 輔 道 中121號 投資物業及投資 港 幣5 港 幣3 100 遠 東 發 展 大 廈1樓 國內聯營公司 僑通發展有限公司 不適用 香 港 中 環 德 輔 道 中121號 持有物業 港 幣50 港 幣50 100 遠 東 發 展 大 廈1樓 預 展 投 資 有 限 公 司(1) 不適用 香 港 中 環 德 輔 道 中121號 投資國內聯營 港 幣0.01 港 幣0.000002 100 遠 東 發 展 大 廈1樓 愉 盈 有 限 公 司(1) 不適用 香 港 中 環 德 輔 道 中121號 物業投資 港 幣0.01 港 幣0.01 100 遠 東 發 展 大 廈1樓 科 銳 爾 電 腦（深 圳） 61893062–1 中國廣東省深圳市福田區 電腦軟╱硬件、 美 元3 人 民 幣40 100 有 限 公 司(1) 萬利工業大廈二期西座 電子儀器及 通訊網絡開發 創 城 有 限 公 司(1) 不適用 香 港 中 環 德 輔 道 中121號 物業投資 港 幣0.01 港 幣0.01 100 遠 東 發 展 大 廈1樓 捷 英 秘 書 有 限 公 司(1) 不適用 香 港 中 環 德 輔 道 中121號 秘書服務 港 幣5 港 幣2 100 遠 東 發 展 大 廈1樓 億 健 有 限 公 司(1) 不適用 香 港 中 環 德 輔 道 中121號 物業發展 港 幣0.01 港 幣0.01 100 遠 東 發 展 大 廈1樓 創 企 有 限 公 司(1) 不適用 香 港 中 環 德 輔 道 中121號 物業發展 港 幣0.01 港 幣0.0001 100 遠 東 發 展 大 廈1樓 交銀國際資產管理 不適用 香 港 中 環 德 輔 道 中121號 證券業務 港 幣100 港 幣5 100 有 限 公 司(1) 遠 東 發 展 大 廈201–2室 交銀國際證券 不適用 香 港 中 環 德 輔 道 中121號 證券業務 港 幣880 港 幣510 100 有 限 公 司(1) 遠 東 發 展 大 廈201–2室 交 銀 國 際（亞 洲） 不適用 香 港 中 環 德 輔 道 中68號 證券業務 港 幣20 港 幣10 100 有 限 公 司(1) 萬 宜 大 廈901–906室 (1) 該等公司系本銀行控股子公司的子公司。 (2) 該 等 公 司 系 本 銀 行 通 過 職 工 集 資 、工 會 投 資 等 形 式 興 辦 的 各 類 經 濟 實 體 。本 銀 行 對 該 等 經 濟 實 體 雖 不具有股權投資余額 ，但能夠對其直接或間接實施控制 。截止2008年12月31日 ，本銀行尚有該等經 濟 實 體3家 ，主 要 從 事 勞 動 服 務 、物 業 管 理 等 業 務 ，經 營 規 模 相 對 較 小 。 (3) 大 邑 交 銀 興 民 村 鎮 銀 行 有 限 責 任 公 司 系 本 銀 行 於2008年9月 投 資 設 立 的 控 股 子 公 司 ，本 銀 行 投 資 人 民 幣37百 萬 元 ，佔 該 公 司 註 冊 資 本 的61% 。 (4) 交 銀 國 際 信 託 有 限 公 司 系 本 集 團 於2007年9月 以 非 同 一 控 制 下 的 企 業 合 併 收 購 之 子 公 司 ，收 購 前 該 公司名稱為湖北省國際信託投資有限公司。 172 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註 1. 現金及存放中央銀行款項 本集團 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 庫存現金 11,509 12,368 存放中央銀行法定準備金 252,187 200,153 存放中央銀行超額存款準備金 97,488 45,806 存放中央銀行的其他款項 996 1,371 合計 362,180 259,698 本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 庫存現金 11,508 12,328 存放中央銀行法定準備金 252,186 200,153 存放中央銀行超額存款準備金 97,469 45,806 存放中央銀行的其他款項 996 1,371 合計 362,159 259,658 存放中央銀行法定準備金系指本銀行按規定向中國人民銀行繳存一般性存款的 存 款 準 備 金 ，包 括 人 民 幣 存 款 準 備 金 和 外 滙 存 款 準 備 金 ，該 準 備 金 不 能 用 於 日 常 業 務 ，未 經 中 國 人 民 銀 行 批 准 不 得 動 用 。一 般 性 存 款 系 指 本 銀 行 吸 收 的 機 關 團 體 存 款 、財 政 預 算 外 存 款 、個 人 儲 蓄 存 款 、單 位 存 款 、委 托 資 金 淨 額 及 其 他 各 項 存 款 。2008年12月31日 本 銀 行 適 用 的 人 民 幣 存 款 準 備 金 繳 存 比 率 為15.5% （2007年12月31日 ：14.5%) ，外幣存款準備金繳存比率為5%（2007年12月31日 ： 5%) 。中 國 人 民 銀 行 對 繳 存 的 外 滙 存 款 準 備 金 不 計 付 利 息 。 存放中央銀行超額存款準備金系本銀行存放於中國人民銀行超出法定準備金的 款 項 ，主 要 用 於 資 金 清 算 、頭 寸 調 撥 等 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 173 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 1. 現 金 及 存 放 中 央 銀 行 款 項（ 續 ） 存 放 中 央 銀 行 的 其 他 款 項 主 要 系 繳 存 央 行 財 政 性 存 款 。繳 存 央 行 財 政 性 存 款 系 指 本 銀 行 按 規 定 向 中 國 人 民 銀 行 繳 存 的 財 政 存 款 ，包 括 本 銀 行 代 辦 的 中 央 預 算 收 入 、地 方 金 庫 存 款 等 。中 國 人 民 銀 行 對 境 內 機 構 繳 存 的 財 政 性 存 款 不 計 付 利 息。 2. 存放同業款項 本集團 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 境內存放同業款項 107,304 31,627 境外存放同業款項 8,435 4,740 合計 115,739 36,367 本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 境內存放同業款項 107,262 28,588 境外存放同業款項 7,940 4,410 合計 115,202 32,998 存 放 於 持 本 銀 行5%（含5%）以 上 表 決 權 股 份 的 股 東 單 位 的 款 項 余 額 如 下 ： 本集團及本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 香港上海滙豐銀行有限公司 47 193 合計 47 193 174 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） ３. 拆 出 資 金 本集團及本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 拆放其他銀行 — 拆放境內銀行 26,890 3,578 — 拆放境外銀行 53,304 43,939 拆放非銀行金融機構 — 拆放境內非銀行金融機構 9,558 744 小計 89,752 48,261 減：貸款損失準備 (213) (315) 拆出資金賬面價值 89,539 47,946 拆 出 資 金 貸 款 損 失 準 備 均 按 個 別 方 式 評 估 ，變 動 情 況 參 見 附 註 八 、19。 向 持 本 銀 行5%（含5%）以 上 表 決 權 股 份 的 股 東 單 位 拆 出 資 金 的 余 額 如 下 ： 本集團及本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 香港上海滙豐銀行有限公司 752 1,223 合計 752 1,223 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 175 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 4. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 本集團 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 （已 重 述） 政府債券及央行票據 4,324 6,506 公共實體債券 284 52 金融機構債券 6,190 7,502 公司債券 11,472 2,926 權益投資 10 17 合計 22,280 17,003 本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 （已 重 述） 政府債券及央行票據 4,324 6,506 公共實體債券 284 52 金融機構債券 6,004 7,502 公司債券 11,467 2,926 合計 22,079 16,986 (1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產均為交易性金融資產。 (2) 證 券 發 行 主 體 為 持 本 銀 行5%（含5%）以 上 表 決 權 股 份 的 股 東 單 位 的 余 額 如 下： 本集團及本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 財政部 — 國債 652 887 香港上海滙豐銀行有限公司 — 金融機構債券 36 — 合計 688 887 176 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 5. 衍生金融工具 本集團及本銀行 年末數 年初數 公允價值 公允價值 名義金額 資產 負債 名義金額 資產 負債 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 利率衍生工具 113,798 2,453 (2,702) 77,493 479 (447) 貨幣衍生工具 172,411 2,203 (2,962) 164,115 1,858 (2,865) 其他期權 — — — 14 — — 信用衍生工具 692 — (11) 691 — (7) 合計 286,901 4,656 (5,675) 242,313 2,337 (3,319) (1) 截 止2008年12月31日 及2007年12月31日 ，本 集 團 及 本 銀 行 發 生 的 套 期 業 務 不 符 合 套 期 會 計 規 定 的 條 件 ，未 採 用 套 期 會 計 。 (2) 與 持 本 銀 行5%（含5%）以 上 表 決 權 股 份 的 股 東 單 位 間 交 易 的 衍 生 金 融 工 具 名義金額列示如下： 本集團及本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 香港上海滙豐銀行有限公司 20,531 13,577 合計 20,531 13,577 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 177 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 6. 買入返售金融資產 本集團 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 證券 其中：國債 20,747 27,580 金融債券 51,621 18,082 其他債券 24,448 5,187 貸款 29,417 22,112 減：壞賬準備 — — 合計 126,233 72,961 本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 證券 其中：國債 20,634 27,580 金融債券 51,621 18,082 其他債券 24,448 5,187 貸款 29,417 22,112 減：壞賬準備 — — 合計 126,120 72,961 178 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 7. 應收利息 (1) 按性質列示 本集團及本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 以公允價值計量且其變動計入當期損益的 金融資產利息 212 108 持有至到期投資利息 5,758 3,973 發放貸款及墊款利息 3,288 2,869 可供出售金融資產利息 1,234 1,088 應收款項類投資利息 919 904 其他應收利息 124 314 合計 11,535 9,256 (2) 應 收 持 本 銀 行5%（含5%）以 上 表 決 權 股 份 的 股 東 單 位 的 利 息 余 額 如 下 ： 本集團及本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 財政部 2,561 1,749 香港上海滙豐銀行有限公司 1 3 合計 2,562 1,752 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 179 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 8. 發放貸款和墊款 (1) 貸款和墊款按個人和企業分佈情況 本集團 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 個人貸款和墊款 — 信用卡 20,384 7,929 — 住房及商鋪 151,989 139,357 — 其他 32,685 25,338 小計 205,058 172,624 企業貸款和墊款 — 貸款 1,025,174 876,037 — 貼現 69,733 31,481 — 其他 28,625 24,318 小計 1,123,532 931,836 貸款和墊款總額 1,328,590 1,104,460 減：貸款損失準備 (29,814) (21,702) 其中：個別方式評估 (16,383) (14,012) 組合方式評估 (13,431) (7,690) 貸款和墊款賬面價值 1,298,776 1,082,758 180 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 8. 發 放 貸 款 和 墊 款（ 續 ） (1) 貸 款 和 墊 款 按 個 人 和 企 業 分 佈 情 況（續） 本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 個人貸款和墊款 — 信用卡 20,384 7,929 — 住房及商鋪 151,989 139,357 — 其他 32,506 25,338 小計 204,879 172,624 企業貸款和墊款 — 貸款 1,025,942 876,704 — 貼現 69,733 31,481 — 其他 28,625 24,318 小計 1,124,300 932,503 貸款和墊款總額 1,329,179 1,105,127 減：貸款損失準備 (29,814) (21,702) 其中：個別方式評估 (16,383) (14,012) 組合方式評估 (13,431) (7,690) 貸款和墊款賬面價值 1,299,365 1,083,425 截 止2008年12月31日 及2007年12月31日 ，發 放 貸 款 和 墊 款 中 無 應 收 持 本 銀 行5%（含5%）以 上 表 決 權 股 份 的 股 東 單 位 的 貸 款 和 墊 款 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 181 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 8. 發 放 貸 款 和 墊 款（ 續 ） (2) 發放貸款按行業分佈情況如下： 本集團 年末數 比例 年初數 比例 人民幣百萬元 (%) 人民幣百萬元 (%) （已 重 述）（已 重 述） 製造業 321,501 24.20 278,706 25.23 — 石油化工 60,331 4.54 51,599 4.67 — 電子設備 23,680 1.78 22,465 2.03 — 化纖紡織 22,102 1.66 24,124 2.18 — 鋼鐵冶煉及加工 33,766 2.54 27,845 2.52 — 機械設備 67,141 5.05 52,823 4.78 — 其他 114,481 8.63 99,850 9.05 交通運輸業 148,935 11.21 121,578 11.01 電力 105,541 7.94 76,751 6.95 批發及零售業 108,559 8.17 95,153 8.62 房地產 88,568 6.67 77,592 7.03 公共事業 92,207 6.94 79,411 7.19 建築業 52,261 3.93 46,206 4.18 商務服務業 49,990 3.76 37,267 3.37 能源及礦業 20,279 1.53 14,451 1.31 文體娛樂業 20,560 1.55 22,065 2.00 住宿及餐飲業 13,977 1.05 10,366 0.94 信息技術及通信服務 8,200 0.62 12,149 1.10 金融業 10,164 0.77 13,808 1.25 其他 13,057 0.98 14,852 1.34 貼現 69,733 5.25 31,481 2.85 個人 205,058 15.43 172,624 15.63 貸款和墊款總額 1,328,590 100.00 1,104,460 100.00 減：貸款損失準備 (29,814) (21,702) 其中：個別方式評估 (16,383) (14,012) 組合方式評估 (13,431) (7,690) 貸款和墊款賬面價值 1,298,776 1,082,758 182 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 8. 發 放 貸 款 和 墊 款（ 續 ） (2) 發 放 貸 款 按 行 業 分 佈 情 況 如 下 ：（續） 本銀行 年末數 比例 年初數 比例 人民幣百萬元 (%) 人民幣百萬元 (%) （已 重 述）（已 重 述） 製造業 321,497 24.19 278,706 25.22 — 石油化工 60,331 4.54 51,599 4.67 — 電子設備 23,680 1.78 22,465 2.03 — 化纖紡織 22,102 1.66 24,124 2.18 — 鋼鐵冶煉及加工 33,766 2.54 27,845 2.52 — 機械設備 67,141 5.05 52,823 4.78 — 其他 114,477 8.62 99,850 9.04 交通運輸業 148,935 11.21 121,578 11.00 電力 105,541 7.94 76,751 6.94 批發及零售業 108,559 8.17 95,153 8.61 房地產 89,179 6.71 78,010 7.06 公共事業 92,207 6.94 79,411 7.19 建築業 52,261 3.93 46,206 4.18 商務服務業 49,990 3.76 37,267 3.37 能源及礦業 20,279 1.53 14,451 1.31 文體娛樂業 20,560 1.55 22,065 2.00 住宿及餐飲業 13,977 1.05 10,366 0.94 信息技術及通信服務 8,200 0.62 12,149 1.10 金融業 10,164 0.76 13,551 1.23 其他 13,218 0.98 15,358 1.38 貼現 69,733 5.25 31,481 2.85 個人 204,879 15.41 172,624 15.62 貸款和墊款總額 1,329,179 100.00 1,105,127 100.00 減：貸款損失準備 (29,814) (21,702) 其中：個別方式評估 (16,383) (14,012) 組合方式評估 (13,431) (7,690) 貸款和墊款賬面價值 1,299,365 1,083,425 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 183 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 8. 發 放 貸 款 和 墊 款（ 續 ） (3) 貸款和墊款按地區分佈情況如下： 本集團 年末數 比例 年初數 比例 人民幣百萬元 (%) 人民幣百萬元 (%) 華 北（注1） 257,720 19.40 209,844 19.00 東 北（注2） 73,961 5.57 64,102 5.80 華 東（注3） 558,723 42.05 449,792 40.73 華 中 及 華 南（注4） 252,763 19.02 222,598 20.15 西 部（注5） 111,579 8.40 93,662 8.48 海 外（注6） 73,844 5.56 64,462 5.84 貸款和墊款總額 1,328,590 100.00 1,104,460 100.00 減：貸款損失準備 (29,814) (21,702) 其中：個別方式評估 (16,383) (14,012) 組合方式評估 (13,431) (7,690) 貸款和墊款賬面價值 1,298,776 1,082,758 本銀行 年末數 比例 年初數 比例 人民幣百萬元 (%) 人民幣百萬元 (%) 華 北（注1） 257,720 19.39 209,844 18.99 東 北（注2） 73,961 5.56 64,102 5.80 華 東（注3） 558,723 42.04 449,792 40.70 華 中 及 華 南（注4） 252,663 19.01 222,598 20.14 西 部（注5） 111,576 8.39 93,662 8.48 海 外（注6） 74,536 5.61 65,129 5.89 貸款和墊款總額 1,329,179 100.00 1,105,127 100.00 減：貸款損失準備 (29,814) (21,702) 其中：個別方式評估 (16,383) (14,012) 組合方式評估 (13,431) (7,690) 貸款和墊款賬面價值 1,299,365 1,083,425 184 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 8. 發 放 貸 款 和 墊 款（ 續 ） (3) 貸 款 和 墊 款 按 地 區 分 佈 情 況 如 下 ：（續） 注： (1) 包 括 北 京 市 、天 津 市 、河 北 省 、山 西 省 及 內 蒙 古 自 治 區 (2) 包 括 遼 寧 省 、吉 林 省 及 黑 龍 江 省 (3) 包 括 上 海 市 、江 蘇 省 、浙 江 省 、安 徽 省 、福 建 省 、江 西 省 及 山 東 省 (4) 包 括 河 南 省 、湖 南 省 、湖 北 省 、廣 東 省 、廣 西 自 治 區 及 海 南 省 (5) 包 括 重 慶 市 、四 川 省 、貴 州 省 、雲 南 省 、陝 西 省 、甘 肅 省 、青 海 省 、新 疆 自 治 區 及 寧 夏 自治區 (6) 包 括 香 港 、紐 約 、新 加 坡 、東 京 、首 爾 、法 蘭 克 福 及 澳 門 (4) 貸款和墊款按合同約定期限及擔保方式分佈情況如下： 本集團 年末數 1年 以 內 1年 至5年 （含1年） （含5年） 5年 以 上 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 信用貸款 200,401 112,908 50,410 363,719 保證貸款 214,092 122,998 52,439 389,529 附擔保物貸款 254,708 137,716 182,918 575,342 其中：抵押貸款 135,667 120,259 162,449 418,375 質押貸款 119,041 17,457 20,469 156,967 貸款和墊款總額 669,201 373,622 285,767 1,328,590 減：貸款損失準備 (29,814) 其中：個別方式評估 (16,383) 組合方式評估 (13,431) 貸款和墊款賬面價值 1,298,776 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 185 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 8. 發 放 貸 款 和 墊 款（ 續 ） (4) 貸 款 和 墊 款 按 合 同 約 定 期 限 及 擔 保 方 式 分 佈 情 況 如 下 ：（續） 本 集 團（續） 年初數 1年 以 內 1年 至5年 （含1年） （含5年） 5年 以 上 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 信用貸款 147,584 93,423 38,192 279,199 保證貸款 224,094 101,133 43,666 368,893 附擔保物貸款 197,750 103,141 155,477 456,368 其中：抵押貸款 121,705 91,004 143,571 356,280 質押貸款 76,045 12,137 11,906 100,088 貸款和墊款總額 569,428 297,697 237,335 1,104,460 減：貸款損失準備 (21,702) 其中：個別方式評估 (14,012) 組合方式評估 (7,690) 貸款和墊款賬面價值 1,082,758 186 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 8. 發 放 貸 款 和 墊 款（ 續 ） (4) 貸 款 和 墊 款 按 合 同 約 定 期 限 及 擔 保 方 式 分 佈 情 況 如 下 ：（續） 本銀行 年末數 1年 以 內 1年 至5年 （含1年） （含5年） 5年 以 上 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 信用貸款 200,259 112,908 50,410 363,577 保證貸款 213,988 122,998 52,439 389,425 附擔保物貸款 255,543 137,716 182,918 576,177 其中：抵押貸款 136,502 120,259 162,449 419,210 質押貸款 119,041 17,457 20,469 156,967 貸款和墊款總額 669,790 373,622 285,767 1,329,179 減：貸款損失準備 (29,814) 其中：個別方式評估 (16,383) 組合方式評估 (13,431) 貸款和墊款賬面價值 1,299,365 年初數 1年 以 內 1年 至5年 （含1年） （含5年） 5年 以 上 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 信用貸款 147,622 93,892 38,192 279,706 保證貸款 224,094 101,133 43,666 368,893 附擔保物貸款 197,910 103,141 155,477 456,528 其中：抵押貸款 122,593 91,004 143,571 357,168 質押貸款 75,317 12,137 11,906 99,360 貸款和墊款總額 569,626 298,166 237,335 1,105,127 減：貸款損失準備 (21,702) 其中：個別方式評估 (14,012) 組合方式評估 (7,690) 貸款和墊款賬面價值 1,083,425 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 187 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 8. 發 放 貸 款 和 墊 款（ 續 ） (5) 逾期貸款如下： 本集團及本銀行 年末數 逾期1天 逾期90天 至90天 至360天 逾期360天 （含90天） （含360天） 至3年（含3年） 逾期3年以上 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 信用貸款 1,859 1,130 1,214 670 4,873 保證貸款 1,143 1,231 3,876 2,925 9,175 附擔保物貸款 5,379 3,622 3,228 3,083 15,312 其中：抵押貸款 5,165 3,346 2,912 2,806 14,229 質押貸款 214 276 316 277 1,083 合計 8,381 5,983 8,318 6,678 29,360 年初數 逾期1天 逾期90天 至90天 至360天 逾期360天 （含90天） （含360天） 至3年（含3年） 逾期3年以上 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 信用貸款 1,565 386 677 406 3,034 保證貸款 717 2,846 4,063 1,462 9,088 附擔保物貸款 4,783 2,143 5,210 2,486 14,622 其中：抵押貸款 4,347 1,984 4,549 2,117 12,997 質押貸款 436 159 661 369 1,625 合計 7,065 5,375 9,950 4,354 26,744 188 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 8. 發 放 貸 款 和 墊 款（ 續 ） (6) 貸款損失準備 本集團及本銀行 2008年 度 個別方式評估 組合方式評估 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 年初余額 14,012 7,690 21,702 本年計提 4,860 5,855 10,715 本年核銷 (1,927) — (1,927) 本年轉回： (525) — (525) — 收回原轉銷貸款和墊款 導致的轉回 30 — 30 — 貸款價值因折現價值上升 導致的轉回 (555) — (555) 小計 16,420 13,545 29,965 滙率差異 (37) (114) (151) 年末余額 16,383 13,431 29,814 9. 可供出售金融資產 (1) 按類別列示如下 本集團 年末數 年初數 公允價值 公允價值 人民幣百萬元 人民幣百萬元 政府債券及央行票據 44,662 53,704 公共實體債券 980 1,344 金融機構債券 60,131 67,431 公司債券 34,392 19,927 權益投資 1,137 3,277 基金投資 182 301 可供出售金融資產淨值 141,484 145,984 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 189 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 9. 可 供 出 售 金 融 資 產（ 續 ） (1) 按 類 別 列 示 如 下（續） 本銀行 年末數 年初數 公允價值 公允價值 人民幣百萬元 人民幣百萬元 政府債券及央行票據 44,662 53,704 公共實體債券 980 1,344 金融機構債券 60,127 67,431 公司債券 34,392 19,927 權益投資 914 2,169 可供出售金融資產淨值 141,075 144,575 2008年12月31日上述可供出售金融資產已計提債券減值準備為人民幣1,425 百 萬 元（2007年12月31日 ： 人 民 幣741百 萬 元）。可 供 出 售 金 融 資 產 減 值 準 備 變 動 情 況 參 見 附 註 八 、19。 (2) 可 供 出 售 金 融 資 產 中 證 券 發 行 主 體 為 持 本 銀 行5%（含5%）以 上 表 決 權 股 份 的股東單位的余額如下： 本集團及本銀行 年末數 年初數 公允價值 公允價值 人民幣百萬元 人民幣百萬元 （已 重 述） 財政部 — 國債 12,089 9,207 香港上海滙豐銀行有限公司 — 金融機構債券 314 788 合計 12,403 9,995 190 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 10. 持 有 至 到 期 投 資 本集團 年末數 年初數 賬面價值 公允價值 賬面價值 公允價值 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 （已 重 述） （已 重 述） 政府債券及央行票據 181,382 192,948 181,757 178,948 公共實體債券 7,455 7,922 4,370 4,448 金融機構債券 159,144 165,324 133,584 132,547 公司債券 19,902 21,108 7,242 7,176 減：持有至到期投資減值準備 (5) — — — 持有至到期投資淨值 367,878 387,302 326,953 323,119 本銀行 年末數 年初數 賬面價值 公允價值 賬面價值 公允價值 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 （已 重 述） （已 重 述） 政府債券及央行票據 181,382 192,949 181,757 178,948 公共實體債券 7,453 7,919 4,370 4,448 金融機構債券 159,073 165,252 133,584 132,547 公司債券 19,896 21,102 7,242 7,176 減：持有至到期投資減值準備 (5) — — — 持有至到期投資淨值 367,799 387,222 326,953 323,119 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 191 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 1 0 . 持 有 至 到 期 投 資（ 續 ） (1) 持 有 至 到 期 投 資 減 值 準 備 變 動 情 況 參 見 附 註 八 、19。 (2) 上 述 持 有 至 到 期 投 資 中 證 券 發 行 主 體 為 持 本 銀 行5%（含5%）以 上 表 決 權 股 份的股東單位的余額如下： 年末賬面余額 年初賬面余額 人民幣百萬元 人民幣百萬元 財政部 — 國債 153,688 142,559 合計 153,688 142,559 11. 應 收 款 項 類 投 資 本集團 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 （已 重 述） 政府債券及央行票據 — 憑證式國債 7,397 9,588 — 專 項 中 央 銀 行 票 據(1) 20,700 20,700 — 定 向 發 行 的 央 行 票 據(2) 36,000 35,531 金融債券 — 無活躍市場的人民幣金融債券 820 545 — 無活躍市場的外幣金融債券 137 657 應 收 信 託 投 資 款(3) 25,952 — 其他債券 71 75 減 ： 債 券 減 值 準 備(4) (71) (75) 合計 91,006 67,021 192 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 1 1 . 應 收 款 項 類 投 資（ 續 ） 本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 （已 重 述） 政府債券及央行票據 — 憑證式國債 7,397 9,588 — 專 項 中 央 銀 行 票 據(1) 20,700 20,700 — 定 向 發 行 的 央 行 票 據(2) 36,000 35,531 金融債券 — 無活躍市場的人民幣金融債券 820 545 — 無活躍市場的外幣金融債券 137 657 應 收 信 託 投 資 款(3) 25,516 — 其他債券 71 75 減 ： 債 券 減 值 準 備(4) (71) (75) 合計 90,570 67,021 (1) 2004年 ，根 據 中 國 人 民 銀 行《交 通 銀 行 可 疑 類 貸 款 處 置 和 財 務 重 組 專 項 資 金支持操作辦法》，由中國人民銀行向本集團定向發行 、本集團用出售可疑 類貸款的貨幣收入認購的專項票據 。本集團與中國人民銀行於2004年6月簽 訂 協 議 ，按 照 本 集 團 可 疑 類 貸 款 賬 面 價 值（共 計41,400百 萬 元）的50%核 定 專項票據的發行額為人民幣20,700百萬元 ； 該專項票據為5年期固定利率附 息記賬式債券 ，年利率1.89% ，按年付息 ，並由中央結算公司集中託管 ，未 經 中 國 人 民 銀 行 許 可 ，不 能 流 通 、轉 讓 、質 押 、過 戶 及 不 能 作 為 本 集 團 債 務的抵償物。 (2) 定 向 發 行 的 央 行 票 據 系 中 國 人 民 銀 行 向 本 集 團 定 向 發 行 的 債 券 ，由 中 央 結 算 公 司 集 中 託 管 ，未 經 中 國 人 民 銀 行 許 可 ，不 能 流 通 、轉 讓 、質 押 、過 戶 及不能作為本集團債務的抵償物 。該等央行票據期限發行期限均為3年 ，年 利 率3.07%–3.71% ，2010年3月–9月 到 期 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 193 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 1 1 . 應 收 款 項 類 投 資（ 續 ） (3) 應 收 信 託 投 資 款 主 要 為 本 銀 行 發 行 的 保 本 型 理 財 產 品 ，投 資 於 以 發 放 信 託 貸 款 為 方 向 的 信 託 計 劃 。本 銀 行 對 理 財 產 品 的 購 買 方 負 有 保 本 義 務 ，因 此 該 信 託 投 資 的 相 關 風 險 並 未 轉 移 給 理 財 產 品 的 購 買 方 ，故 將 與 該 等 產 品 相 關的信託投資及購買方資金存入分別確認為本銀行的資產及負債。 (4) 債 券 減 值 準 備 變 動 情 況 參 見 附 註 八 、19。 (5) 應 收 款 項 類 投 資 中 證 券 發 行 主 體 為 持 本 銀 行5%（含5%）以 上 表 決 權 股 份 的 股東單位的余額如下： 本集團及本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 財政部 — 國債 7,397 9,588 合計 7,397 9,588 194 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 12. 長 期 股 權 投 資 (1) 長期股權投資詳細情況如下： 本集團 本期 本期 被投資公司名稱 初始投資額 年初數 新增投資 權益調整 本期處置 滙率影響 年末數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 其他股權投資 540 486 56 — (2) — 540 合計 540 486 56 — (2) — 540 減：減值準備 (16) (14) 長期股權投資淨額 470 526 長期股權投資減值準備變動如下： 被投資公司名稱 年初數 本期計提額 本期轉出 本期轉回 本期核銷 核銷後收回 滙率影響 年末數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 其他股權投資 16 — (1) — (1) — — 14 合計 16 — (1) — (1) — — 14 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 195 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 1 2 . 長 期 股 權 投 資（ 續 ） (1) 長 期 股 權 投 資 詳 細 情 況 如 下 ：（續） 本銀行 本期 本期 被投資公司名稱 初始投資額 年初數 新增投資 權益調整 本期處置 滙率影響 年末數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 子公司 4,882 4,665 217 — — (80) 4,802 其中： 交銀金融租賃有限責任 公司 2,000 2,000 — — — — 2,000 交銀國際信託 有限公司 1,220 1,220 — — — — 1,220 交銀施羅德基金管理 有限公司 130 130 — — — — 130 交銀國際控股有限公司 929 749 180 — — (48) 881 中國交銀保險有限公司 366 366 — — — (22) 344 大邑交銀興民村鎮 銀行有限責任公司 37 — 37 — — — 37 其他子公司 200 200 — — — (10) 190 其他股權投資 540 486 56 — (2) — 540 合計 5,422 5,151 273 — (2) (80) 5,342 減：減值準備 (36) (34) 長期股權投資淨額 5,115 5,308 長期股權投資減值準備變動如下： 被投資公司名稱 年初數 本期計提額 本期轉出 本期轉回 本期核銷 核銷後收回 滙率影響 年末數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 子公司 20 — — — — — — 20 其他股權投資 16 — (1) — (1) — — 14 合計 36 — (1) — (1) — — 34 (2) 本 集 團 及 本 銀 行 於2008年12月31日 持 有 的 長 期 股 權 投 資 之 被 投 資 單 位 向 本 集團及本銀行轉移資金的能力未受到限制。 196 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 13. 投 資 性 房 地 產 本集團及本銀行 房屋建築物 人民幣百萬元 年初公允價值 136 本年增加數： 公允價值變動 (19) 本年減少數： 滙率變動 (8) 年末公允價值 109 本 集 團 的 投 資 性 房 地 產 均 為 房 屋 建 築 物 ，採 用 公 允 價 值 核 算 ，公 允 價 值 是 以 活 躍 市 價 為 基 準 ，並 按 特 定 資 產 性 質 、地 點 或 狀 況 的 任 何 差 異 作 出 必 要 調 整 。本 集團投資性房地產均未用於抵押。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 197 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 14. 固 定 資 產 本集團 房屋建築物 電子設備 交通工具 器具及設備 固定資產裝修 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 原值 年初數 21,117 8,562 558 2,378 862 33,477 本年購置 305 1,766 71 546 246 2,934 本年在建工程轉入 1,168 — — — 211 1,379 本年減少額 (780) (774) (72) (201) (84) (1,911) 年末數 21,810 9,554 557 2,723 1,235 35,879 累計折舊 年初數 4,066 5,981 383 1,417 250 12,097 本年計提額 772 1,171 55 352 157 2,507 本年減少額 (536) (660) (65) (158) (50) (1,469) 年末數 4,302 6,492 373 1,611 357 13,135 減值準備 年初數 3 — — — — 3 本年增加數 — — — — — — 本年轉出數 (3) — — — — (3) 年末數 — — — — — — 淨額 年初數 17,048 2,581 175 961 612 21,377 年末數 17,508 3,062 184 1,112 878 22,744 198 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 1 4 . 固 定 資 產（ 續 ） 本銀行 房屋建築物 電子設備 交通工具 器具及設備 固定資產裝修 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 原值 年初數 20,472 8,514 550 2,378 862 32,776 本年購置 298 1,737 67 545 242 2,889 本年在建工程轉入 1,151 — — — 211 1,362 本年減少額 (740) (774) (72) (201) (84) (1,871) 年末數 21,181 9,477 545 2,722 1,231 35,156 累計折舊 年初數 4,028 5,957 382 1,417 250 12,034 本年計提額 731 1,155 52 352 157 2,447 本年減少額 (535) (660) (63) (158) (50) (1,466) 年末數 4,224 6,452 371 1,611 357 13,015 減值準備 年初數 3 — — — — 3 本年增加數 — — — — — — 本年轉出數 (3) — — — — (3) 年末數 — — — — — — 淨額 年初數 16,441 2,557 168 961 612 20,739 年末數 16,957 3,025 174 1,111 874 22,141 截 止2008年12月31日 ，本 集 團 及 本 銀 行 固 定 資 產 中 包 括 淨 值 約 人 民 幣946百 萬 元的房屋建築物尚未辦理產權證明。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 199 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 15. 在 建 工 程 本集團 本年完工 工程投入 項目 年初數 本年增加額 轉入固定資產 本年其他轉出 年末數 資金來源 預算數 佔預算比例 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 % 北京分行航宇大廈 1,811 390 — — 2,201 自有 2,350 94 杭州分行新大樓藍鯨 國際大廈 385 87 — — 472 自有 530 89 總行信用卡中心營業 用房 292 116 — — 408 自有 459 89 常州分行新營業辦公 大樓 — 298 — — 298 自有 345 86 總行錦明大廈房產改造 3 258 — — 261 自有 416 63 濟南分行本部營業 辦公用房 160 30 — — 190 自有 232 82 煙臺分行營業辦公用房 83 4 — — 87 自有 99 88 武漢光穀軟件園客服 中心 — 75 — — 75 自有 398 19 大連分行本部營業 辦公樓 32 42 — — 74 自有 85 87 長沙分行營業辦公大樓 — 70 — — 70 自有 731 10 其他 1,249 1,673 (1,379) (3) 1,540 自有 合計 4,015 3,043 (1,379) (3) 5,676 減：減值準備 (24) (24) 在建工程淨值 3,991 5,652 在建工程減值準備變動如下： 項目名稱 年初數 本年計提額 本年轉回數 本年核銷數 年末數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 太原分行府東街96號 16 — — — 16 天津分行大港支行 營業辦公用房 8 — — — 8 合計 24 — — — 24 200 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 1 5 . 在 建 工 程（ 續 ） 本銀行 本年完工 工程投入 項目 年初數 本年增加額 轉入固定資產 本年其他轉出 年末數 資金來源 預算數 佔預算比例 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 % 北京分行航宇大廈 1,811 390 — — 2,201 自有 2,350 94 杭州分行新大樓藍鯨 國際大廈 385 87 — — 472 自有 530 89 總行信用卡中心營業 用房 292 116 — — 408 自有 459 89 常州分行新營業辦公 大樓 — 298 — — 298 自有 345 86 總行錦明大廈房產改造 3 258 — — 261 自有 416 63 濟南分行本部營業 辦公用房 160 30 — — 190 自有 232 82 煙臺分行營業辦公用房 83 4 — — 87 自有 99 88 武漢光穀軟件園客服 中心 — 75 — — 75 自有 398 19 大連分行本部營業 辦公樓 32 42 — — 74 自有 85 87 長沙分行營業辦公大樓 — 70 — — 70 自有 731 10 其他 1,232 1,673 (1,362) (3) 1,540 自有 合計 3,998 3,043 (1,362) (3) 5,676 減：減值準備 (24) (24) 在建工程淨值 3,974 5,652 在建工程減值準備變動情況同本集團。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 201 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 16. 無 形 資 產 本集團 世博會 計算機軟件 土地使用權 協議權利 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 原值 年初數 688 674 460 1,822 本年增加 74 277 — 351 本年減少額 (6) — — (6) 年末數 756 951 460 2,167 累計攤銷 年初數 340 96 128 564 本年計提額 118 12 110 240 本年減少額 (4) — — (4) 年末數 454 108 238 800 減值準備 年初數 — — — — 本年增加 — — — — 本年轉銷額 — — — — 年末數 — — — — 淨額 年初數 348 578 332 1,258 年末數 302 843 222 1,367 剩 余 攤 銷 年 限（年） 1~10 14~39 2 202 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 1 6 . 無 形 資 產（ 續 ） 本銀行 世博會 計算機軟件 土地使用權 協議權利 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 原值 年初數 682 674 460 1,816 本年增加 67 277 — 344 本年減少額 (6) — — (6) 年末數 743 951 460 2,154 累計攤銷 年初數 340 96 128 564 本年計提額 115 12 110 237 本年減少額 (4) — — (4) 年末數 451 108 238 797 減值準備 年初數 — — — — 本年增加 — — — — 本年轉銷額 — — — — 年末數 — — — — 淨額 年初數 342 578 332 1,252 年末數 292 843 222 1,357 剩 余 攤 銷 年 限（年） 1~10 14~39 2 本 集 團 與 上 海 世 博 會 事 務 協 調 局 於2006年11月18日 簽 署 協 議 ，該 局 選 定 本 集 團 為「上 海 世 博 會」商 業 銀 行 行 業 唯 一 贊 助 者 ，授 權 本 集 團 按 協 議 規 定 範 圍 內 使 用 贊 助 標 誌 、組 合 標 誌 、授 權 稱 謂 及 其 他 權 益 ，本 集 團 按 協 議 規 定 分 期 支 付 贊 助 款 ，對 協 議 規 定 的 產 品 和 服 務 享 有 市 場 營 銷 推 廣 的 權 利 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 203 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 17. 遞 延 所 得 稅 資 產 和 遞 延 所 得 稅 負 債 (1) 按總額列示的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 本集團 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 年末數 年初數 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 貸款損失準備 16,131 10,391 4,033 2,590 尚未取得稅務批復資產核銷 2,686 3,650 672 913 尚未發放的工資 2,445 1,672 611 418 衍生金融工具公允價值變動 1,137 1,028 288 252 預計負債 706 875 176 219 其他資產減值準備 687 258 172 65 應付退休人員補充養老補貼 636 561 159 140 可供出售金融資產公允價值 變動 586 101 156 38 其他 185 287 46 72 合計 25,199 18,823 6,313 4,707 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 年末數 年初數 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 可供出售金融資產公允價值 變動 (4,140) (2,167) (1,034) (507) 投資性房地產公允價值變動 (83) (110) (21) (19) 衍生金融工具公允價值變動 (118) (47) (29) (13) 資金結息日與基準日之間 利息收支 — (1,370) — (343) 其他 (4,353) (908) (1,086) (206) 合計 (8,694) (4,602) (2,170) (1,088) 204 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 1 7 . 遞 延 所 得 稅 資 產 和 遞 延 所 得 稅 負 債（ 續 ） (1) 按 總 額 列 示 的 遞 延 所 得 稅 資 產 和 遞 延 所 得 稅 負 債（續） 本銀行 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 年末數 年初數 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 貸款損失準備 16,131 10,391 4,033 2,590 尚未取得稅務批復資產核銷 2,686 3,650 672 913 尚未發放的工資 2,445 1,672 611 418 衍生金融工具公允價值變動 1,137 1,028 288 252 預計負債 706 875 176 219 其他資產減值準備 687 462 172 116 應付退休人員補充養老補貼 636 561 159 140 可供出售金融資產公允價值 變動 513 101 144 38 其他 165 279 41 70 合計 25,106 19,019 6,296 4,756 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 年末數 年初數 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 可供出售金融資產公允價值 變動 (4,130) (1,638) (1,032) (399) 投資性房地產公允價值變動 (83) (110) (21) (19) 衍生金融工具公允價值變動 (118) (47) (29) (13) 資金結息日與基準日之間利息 收支 — (1,370) — (343) 其他 (4,120) (886) (1,030) (202) 合計 (8,451) (4,051) (2,112) (976) 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 205 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 1 7 . 遞 延 所 得 稅 資 產 和 遞 延 所 得 稅 負 債（ 續 ） (2) 本 銀 行 境 內 分 支 機 構 滙 總 納 稅 ，相 關 遞 延 所 得 稅 資 產 與 遞 延 所 得 稅 負 債 進 行 了 抵 銷 ，以 淨 額 列 示 ； 境 外 分 行 亦 分 別 作 為 納 稅 主 體 ，將 其 同 一 分 行 的 相 關 遞 延 所 得 稅 資 產 與 遞 延 所 得 稅 負 債 進 行 抵 銷 ，以 淨 額 列 示 。當 某 一 境 外 分 行 出 現 遞 延 所 得 稅 淨 資 產 ╱ 淨 負 債 時 ，不 與 境 內 分 行 和 其 他 境 外 分 行 遞 延 所 得 稅 淨 負 債 ╱ 淨 資 產 進 行 抵 銷 。本 銀 行 境 內 外 子 公 司 分 別 作 為 納 稅 主 體 ，將 其 同 一 公 司 的 相 關 遞 延 所 得 稅 資 產 與 遞 延 所 得 稅 負 債 進 行 抵 銷 ， 以淨額列示。 按淨額列示的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 本集團 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 遞延所得稅資產 4,147 3,800 遞延所得稅負債 (4) (181) 變動情況如下： 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 年初淨額 3,619 4,489 其中：遞延所得稅資產 3,800 4,504 遞延所得稅負債 (181) (15) 本年計入所得稅費用的遞延所得稅淨變動數 953 (757) 本年計入資本公積及少數股東權益的遞延所 得稅淨變動數 (429) (113) 年末淨額 4,143 3,619 其中：遞延所得稅資產 4,147 3,800 遞延所得稅負債 (4) (181) 206 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 1 7 . 遞 延 所 得 稅 資 產 和 遞 延 所 得 稅 負 債（ 續 ） (2) 按 淨 額 列 示 的 遞 延 所 得 稅 資 產 和 遞 延 所 得 稅 負 債（續） 本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 遞延所得稅資產 4,188 3,851 遞延所得稅負債 (4) (71) 變動情況如下： 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 年初淨額 3,780 4,557 其中：遞延所得稅資產 3,851 4,572 遞延所得稅負債 (71) (15) 本年計入所得稅費用的遞延所得稅淨變動數 951 (772) 本年計入資本公積的遞延所得稅淨變動數 (547) (5) 年末淨額 4,184 3,780 其中：遞延所得稅資產 4,188 3,851 遞延所得稅負債 (4) (71) (3) 根 據 對 未 來 經 營 的 預 期 ，本 集 團 認 為 在 未 來 期 間 很 可 能 獲 得 足 夠 的 應 納 稅 所 得 額 用 來 抵 扣 可 抵 扣 暫 時 性 差 異 ，因 此 確 認 相 關 遞 延 所 得 稅 資 產 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 207 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 18. 其 他 資 產 本集團 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 （已 重 述） 其他應收款 (1) 3,218 2,521 長期待攤費用 (2) 1,070 915 抵債資產 (3) 381 493 商譽 (4) 200 200 應收融資租賃款 (5) 7,488 127 存出保證金 42 40 待處理資產 (6) 5 14 合計 12,404 4,310 本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 （已 重 述） 其他應收款 (1) 1,999 2,286 長期待攤費用 (2) 1,070 915 抵債資產 (3) 381 493 存出保證金 42 40 待處理資產 (6) 5 14 合計 3,497 3,748 208 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 1 8 . 其 他 資 產（ 續 ） (1) 其他應收款 按賬齡列示如下： 本集團 年末數 年初數 金額 比例 壞賬準備 金額 比例 壞賬準備 人民幣百萬元 % 人民幣百萬元 人民幣百萬元 % 人民幣百萬元 1年以內 3,003 68.17 (46) 2,415 59.42 (184) 1–2年 230 5.22 (115) 408 10.04 (359) 2–3年 260 5.90 (238) 286 7.04 (274) 3年以上 912 20.71 (788) 955 23.50 (726) 合計 4,405 100.00 (1,187) 4,064 100.00 (1,543) 本銀行 年末數 年初數 金額 比例 壞賬準備 金額 比例 壞賬準備 人民幣百萬元 % 人民幣百萬元 人民幣百萬元 % 人民幣百萬元 1年以內 1,784 55.99 (46) 2,180 56.93 (184) 1–2年 230 7.22 (115) 408 10.66 (359) 2–3年 260 8.16 (238) 286 7.47 (274) 3年以上 912 28.63 (788) 955 24.94 (726) 合計 3,186 100.00 (1,187) 3,829 100.00 (1,543) 賬齡為3年以上的其他應收款主要為以前年度形成 、至今尚未收回的各類非 業 務 性 掛 賬 款 項 ，如 對 外 暫 付 款 項 、已 支 付 但 尚 未 結 案 處 理 的 訴 訟 費 以 及 在結案前掛賬的本集團涉案資金等。 壞 賬 準 備 變 動 情 況 參 見 附 註 八 、19。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 209 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 1 8 . 其 他 資 產（ 續 ） (1) 其 他 應 收 款（續） 按性質列示如下： 本集團 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 暫付款項 1,825 1,167 墊付款項 1,448 1,855 應收代銷基金手續費 111 566 其他 1,021 476 合計 4,405 4,064 本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 暫付款項 983 1,068 墊付款項 1,408 1,855 應收代銷基金手續費 111 566 其他 684 340 合計 3,186 3,829 暫付款項主要用於核算本集團辦理業務過程中發生的應收未收款項。 墊 付 款 項 主 要 為 各 類 非 業 務 性 墊 款 ，如 對 外 暫 借 款 項 、已 支 付 但 尚 未 結 案 處理的訴訟費以及在結案前掛賬的本集團涉案資金等。 截 止2008年12月31日 及2007年12月31日 ，其 他 應 收 款 中 均 無 應 收 持 本 銀 行 5%（含5%）以 上 表 決 權 股 份 的 股 東 單 位 的 款 項 。 210 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 1 8 . 其 他 資 產（ 續 ） (2) 長期待攤費用 本集團及本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 房屋租賃費 262 270 租賃房屋裝修費 538 383 其他 270 262 合計 1,070 915 (3) 抵債資產 抵債資產按類別列示 本集團及本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 房屋及建築物 1,238 1,648 土地使用權 330 433 機器設備 26 49 其他 71 89 抵債資產原值合計 1,665 2,219 減：抵債資產跌價準備 (1,284) (1,726) 抵債資產淨值 381 493 本集團及本銀行本年度累計處置抵債資產人民幣133百萬元 ，上年度累計處 置 抵 債 資 產 人 民 幣748百 萬 元 。本 銀 行 將 按《銀 行 抵 債 資 產 管 理 辦 法》 （財 金 [2005]53號）的 規 定 繼 續 處 置 抵 債 資 產 。抵 債 資 產 跌 價 準 備 變 動 情 況 參 見 附 註 八 、19。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 211 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 1 8 . 其 他 資 產（ 續 ） (4) 商譽 本集團 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 成本 年初余額 200 — 企業合併增加的金額 — 200 年末余額 200 200 累計減值損失 年初及年末余額 — — 賬面價值 年初及年末余額 200 200 本 集 團 於2007年9月 收 購 湖 北 省 國 際 信 託 投 資 有 限 公 司（收 購 後 該 公 司 更 名 為 交 銀 國 際 信 託 有 限 公 司），出 資 人 民 幣1,220百 萬 元 取 得 其85%的 股 權 。 購 買 日 ，本 集 團 將 合 併 成 本 與 本 集 團 按 股 權 比 例 享 有 該 公 司 可 辨 認 淨 資 產 之 公 允 價 值 的 差 額 確 認 為 商 譽 ，計 人 民 幣200百 萬 元 。 212 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 1 8 . 其 他 資 產（ 續 ） (5) 應收融資租賃款 按性質列示如下： 本集團 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 應收融資租賃款 7,564 127 減：壞賬準備 (76) — 應收融資租賃款淨值 7,488 127 應收融資租賃款如下： 最低租賃收款額 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 資 產 負 債 表 日 後 第1年 2,468 51 資 產 負 債 表 日 後 第2年 2,225 51 資 產 負 債 表 日 後 第3年 1,633 38 以後年度 2,500 — 最低租賃收款額合計 8,826 140 未實現融資收益 (1,262) (13) 應收融資租賃款 7,564 127 其 中 ：1年 內 到 期 的 應 收 融 資 租 賃 款 2,050 43 1年 後 到 期 的 應 收 融 資 租 賃 款 5,514 84 截 止2008年12月31日 及2007年12月31日 ，應 收 融 資 租 賃 款 中 均 無 應 收 持 本 銀 行5%（含5%）以 上 表 決 權 股 份 的 股 東 單 位 的 款 項 。 壞 賬 準 備 變 動 情 況 參 見 附 註 八 、19。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 213 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 1 8 . 其 他 資 產（ 續 ） (6) 待處理資產 本集團 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 待處理資產原值合計 34 147 減：待處理資產減值準備 (29) (133) 待處理資產淨值 5 14 本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 待處理資產原值合計 218 331 減：待處理資產減值準備 (213) (317) 待處理資產淨值 5 14 待 處 理 資 產 減 值 準 備 變 動 情 況 參 見 附 註 八 、19。 214 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 19. 資 產 減 值 準 備 本集團 2008年度 本期轉入 年初數 本期計提額 ╱（轉出） 本期轉回 本期核銷 核銷後收回 滙率影響 年末數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 貸款損失準備 — 拆出資金 315 — — (25) (77) — — 213 貸款損失準備 — 發放貸款及墊款 21,702 10,715 (555) — (1,927) 30 (151) 29,814 可供出售金融資產 減值準備 741 1,080 (373) — — — (23) 1,425 持有至到期投資減值 準備 — 5 — — — — — 5 應收款項類投資減值 準備 75 — — — (4) — — 71 壞賬準備 — 其他應收款 1,543 35 208 (68) (531) — — 1,187 壞賬準備 — 應收融資 租賃款 — 76 — — — — — 76 長期股權投資減值準備 16 — (1) — (1) — — 14 固定資產減值準備 3 — (3) — — — — — 在建工程減值準備 24 — — — — — — 24 抵債資產跌價準備 1,726 46 — — (488) — — 1,284 待處理資產減值準備 133 2 — (31) (75) — — 29 合計 26,278 11,959 (724) (124) (3,103) 30 (174) 34,142 2007年度 本期轉入 年初數 本期計提額 ╱（轉出） 本期轉回 本期核銷 核銷後收回 滙率影響 年末數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 貸款損失準備 — 拆出資金 617 — (52) (113) (137) — — 315 貸款損失準備 — 發放貸款及墊款 16,999 6,492 (654) — (1,122) 123 (136) 21,702 可供出售金融資產 減值準備 — 741 — — — — — 741 應收款項類投資減值 準備 103 — — — (28) — — 75 壞賬準備 — 其他應收款 2,288 — 117 (9) (853) — — 1,543 長期股權投資減值準備 15 5 — — (4) — — 16 固定資產減值準備 5 — — — (2) — — 3 在建工程減值準備 24 — — — — — — 24 抵債資產跌價準備 2,907 346 (94) (2) (1,431) — — 1,726 待處理資產減值準備 462 3 — (5) (327) — — 133 合計 23,420 7,587 (683) (129) (3,904) 123 (136) 26,278 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 215 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 1 9 . 資 產 減 值 準 備（ 續 ） 本銀行 2008年度 本期轉入 年初數 本期計提額 ╱（轉出） 本期轉回 本期核銷 核銷後收回 滙率影響 年末數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 貸款損失準備 — 拆出資金 315 — — (25) (77) — — 213 貸款損失準備 — 發放貸款及墊款 21,702 10,715 (555) — (1,927) 30 (151) 29,814 可供出售金融資產 減值準備 741 1,080 (373) — — — (23) 1,425 持有至到期投資減值 準備 — 5 — — — — — 5 應收款項類投資減值 準備 75 — — — (4) — — 71 壞賬準備 — 其他應收款 1,543 35 208 (68) (531) — — 1,187 長期股權投資減值準備 36 — (1) — (1) — — 34 固定資產減值準備 3 — (3) — — — — — 在建工程減值準備 24 — — — — — — 24 抵債資產跌價準備 1,726 46 — — (488) — — 1,284 待處理資產減值準備 317 2 — (31) (75) — — 213 合計 26,482 11,883 (724) (124) (3,103) 30 (174) 34,270 2007年度 本期轉入 年初數 本期計提額 ╱（轉出） 本期轉回 本期核銷 核銷後收回 滙率影響 年末數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 貸款損失準備 — 拆出資金 617 — (52) (113) (137) — — 315 貸款損失準備 — 發放貸款及墊款 17,121 6,479 (654) — (1,222) 123 (145) 21,702 可供出售金融資產 減值準備 — 741 — — — — — 741 應收款項類投資減值 準備 103 — — — (28) — — 75 壞賬準備 — 其他應收款 2,288 — 117 (9) (853) — — 1,543 長期股權投資減值準備 35 5 — — (4) — — 36 固定資產減值準備 5 — — — (2) — — 3 在建工程減值準備 24 — — — — — — 24 抵債資產跌價準備 2,907 346 (94) (2) (1,431) — — 1,726 待處理資產減值準備 646 3 — (5) (327) — — 317 合計 23,746 7,574 (683) (129) (4,004) 123 (145) 26,482 216 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 20. 同 業 及 其 他 金 融 機 構 存 放 款 項 本集團 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 同業存放款項 — 境內同業存放款項 82,816 11,074 — 境外同業存放款項 560 494 其他金融機構存放款項 — 境內其他金融機構存放款項 399,699 252,162 合計 483,075 263,730 本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 同業存放款項 — 境內同業存放款項 82,970 11,074 — 境外同業存放款項 560 494 其他金融機構存放款項 — 境內其他金融機構存放款項 400,829 252,590 合計 484,359 264,158 持 本 銀 行5%（含5%）以 上 表 決 權 股 份 的 股 東 單 位 存 放 款 項 余 額 如 下 ： 本集團及本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 香港上海滙豐銀行有限公司 184 440 合計 184 440 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 217 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 21. 拆 入 資 金 本集團 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 同業拆入款項 — 境內銀行拆入款項 40,417 25,363 — 境外銀行拆入款項 11,146 13,500 合計 51,563 38,863 本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 同業拆入款項 — 境內銀行拆入款項 36,365 25,363 — 境外銀行拆入款項 11,146 13,500 合計 47,511 38,863 向 持 本 銀 行5%（含5%）以 上 表 決 權 股 份 的 股 東 單 位 拆 入 的 款 項 余 額 如 下 ： 本集團及本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 香港上海滙豐銀行有限公司 205 1,329 合計 205 1,329 218 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 22. 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 負 債 本集團 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 可轉讓存款證 4,327 6,230 沽空交易用證券頭寸 (1) 11 479 合計 4,338 6,709 本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 可轉讓存款證 4,329 6,230 沽 空 交 易 用 證 券 頭 寸(1) 11 479 合計 4,340 6,709 (1) 沽空交易用證券頭寸系本集團所屬香港分行進行沽空交易形成之負債。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 219 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 23. 賣 出 回 購 金 融 資 產 款 本集團 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 證券 6,782 8,748 貸款 27,033 18,973 應 收 租 金 權 益(1) 1,000 — 合計 34,815 27,721 本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 證券 6,782 8,748 貸款 27,033 18,973 合計 33,815 27,721 (1) 系本集團所屬子公司交銀金融租賃有限責任公司以應收租金權益進行賣出回購交易形成的負 債。 220 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 24. 吸 收 存 款 本集團 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 活期存款 公司 631,605 589,500 個人 247,131 240,896 小計 878,736 830,396 定 期 存 款（含 通 知 存 款） 公司 387,764 290,843 個人 397,629 287,867 小計 785,393 578,710 存入保證金 191,642 132,554 其 他 存 款（含 滙 出 滙 款 、應 解 滙 款） 10,044 14,149 合計 1,865,815 1,555,809 存入保證金按項目列示如下： 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 銀行承兌滙票保證金 96,707 83,287 個人理財保證金 30,508 11,753 擔保保證金 15,878 10,316 信用證保證金 10,692 9,051 其他保證金 37,857 18,147 合計 191,642 132,554 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 221 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 2 4 . 吸 收 存 款（ 續 ） 本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 活期存款 公司 632,172 590,486 個人 247,128 240,896 小計 879,300 831,382 定 期 存 款（含 通 知 存 款） 公司 387,951 290,990 個人 397,629 287,867 小計 785,580 578,857 存入保證金 191,642 132,549 其 他 存 款（含 滙 出 滙 款 、應 解 滙 款） 10,044 14,148 合計 1,866,566 1,556,936 存入保證金按項目列示如下： 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 銀行承兌滙票保證金 96,707 83,287 個人理財保證金 30,508 11,753 擔保保證金 15,878 10,316 信用證保證金 10,692 9,051 其他保證金 37,857 18,142 合計 191,642 132,549 222 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 2 4 . 吸 收 存 款（ 續 ） 持 本 銀 行5%（含5%）以 上 表 決 權 股 份 的 股 東 單 位 的 存 款 余 額 如 下 ： 本集團及本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 全國社會保障基金理事會 13,033 14,913 合計 13,033 14,913 25. 應 付 職 工 薪 酬 本集團 類別 年初數 本年計提 本年支付 年末數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 工 資 、獎 金 、津 貼 和 補 貼 2,007 8,468 (7,556) 2,919 職工福利費 — 198 (198) — 住房補貼 420 519 (692) 247 退休福利及其他社會保障 769 2,584 (2,565) 788 以現金結算的股份支付 36 (22) — 14 合計 3,232 11,747 (11,011) 3,968 本銀行 類別 年初數 本年計提 本年支付 年末數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 工 資 、獎 金 、津 貼 和 補 貼 1,937 8,248 (7,384) 2,801 職工福利費 — 191 (191) — 住房補貼 420 510 (683) 247 退休福利及其他社會保障 769 2,573 (2,554) 788 以現金結算的股份支付 36 (22) — 14 合計 3,162 11,500 (10,812) 3,850 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 223 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 26. 應 交 稅 費 本集團 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 企業所得稅 4,177 6,072 營業稅 1,230 1,027 城市維護建設稅 80 69 其他 696 491 合計 6,183 7,659 本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 企業所得稅 4,144 6,018 營業稅 1,223 1,023 城市維護建設稅 80 69 其他 686 488 合計 6,133 7,598 其 他 應 交 稅 費 主 要 包 括 房 產 稅 、車 船 使 用 稅 、土 地 使 用 稅 、個 人 所 得 稅 等 。 224 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 27. 應 付 利 息 本集團 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 應付存款及同業往來利息 20,994 11,549 應付債券利息 1,265 1,207 合計 22,259 12,756 本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 應付存款及同業往來利息 20,978 11,549 應付債券利息 1,265 1,207 合計 22,243 12,756 應 付 持 本 銀 行5%（含5%）以 上 表 決 權 股 份 的 股 東 單 位 的 存 款 利 息 余 額 如 下 ： 本集團及本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 全國社會保障基金理事會 830 188 合計 830 188 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 225 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 28. 預 計 負 債 本集團及本銀行 類別 年初數 本年計提 本年轉回 本年轉出 年末數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 未決訴訟損失 875 116 (447) (208) 336 其他 — 370 — — 370 合計 875 486 (447) (208) 706 29. 應 付 債 券 本集團及本銀行 債券種類 年初數 本年發生額 本年支付額 年末數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 浮 動 利 率 次 級 債 務(1) 12,000 — — 12,000 固 定 利 率 次 級 債 務(2) 25,000 — — 25,000 人 民 幣 普 通 債 券(3) — 3,000 — 3,000 合計 37,000 3,000 — 40,000 (1) 本 集 團 於2004年6月 至7月 間 發 行 了 總 面 值 為 人 民 幣12,000百 萬 元 的 浮 動 利 率 次 級 定 期 債 務 。 按照銀監發(2003)25號《中國銀行業監督管理委員會關於將次級定期債務計入附屬資本的通知》 的 有 關 規 定 ，本 集 團 發 行 次 級 定 期 債 務 的 期 限 為5年 零1個 月 ，於2009年7月 至8月 到 期 。根 據 協 議 ，債 務 利 率 一 年 一 定 ，年 利 率 為 中 國 人 民 銀 行 公 佈 的 人 民 幣 一 年 期 整 存 整 取 儲 蓄 利 率 加 2.52個 百 分 點 ，債 務 初 始 利 率 為 年 利 率4.5% 。於2008年12月31日 上 述 次 級 債 年 利 率 為6.66% （2007年12月31日 ：5.58%）。 (2) 本 集 團 於2007年3月6日 發 行 了 總 面 值 為 人 民 幣25,000百 萬 元 的 固 定 利 率 次 級 定 期 債 券 。其 中 債券品種一（07交行01）實際發行16,000百萬元 ，期限為15年（第10年末附發行人贖回權 ，即發 行 人 可 以 選 擇 在 該 債 券 品 種 第10個 計 息 年 度 結 束 後 第 一 日 ，即2017年3月8日 ，按 面 值 全 部 贖 回 該 債 券 品 種），按 年 計 息（自 發 行 繳 款 截 止 日 開 始 計 息 ，債 券 存 續 期 內 每 年 的3月8日 為 該 計 息 年 度 的 起 息 日），債 券 採 用 固 定 利 率 ，前10年 年 利 率 為4.13% ，後5年 年 利 率 為7.13%； 債 券 品種二（07交行02）實際發行9,000百萬元 ，期限為10年（第5年末附發行人贖回權 ，即發行人可 以選擇在該債券品種第5個計息年度結束後第一日 ，即2012年3月8日 ，按面值全部贖回該債券 品 種），按 年 計 息（自 發 行 繳 款 截 止 日 開 始 計 息 ，債 券 存 續 期 內 每 年 的3月8日 為 該 計 息 年 度 的 起 息 日），債 券 採 用 固 定 利 率 ，前5年 年 利 率 為3.73% ，後5年 年 利 率 為6.73% 。 上 述 次 級 債 按 規 定 計 入 附 屬 資 本 ，不 設 立 任 何 擔 保 ，不 用 於 彌 補 本 集 團 日 常 經 營 損 失 。 (3) 本集團於2008年7月29日在香港公開發行了總額為人民幣3,000百萬元的2年期人民幣固定利率 債 券 ，票 面 年 利 率 為3.25% ，於2010年7月29日 到 期 。根 據 協 議 ，每 半 年 付 息 一 次 。 226 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 30. 其 他 負 債 本集團 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 其 他 應 付 款(1) 10,079 11,768 轉貸款資金 (2) 2,084 2,153 應 付 股 利(3) 118 1,277 其他 1,931 1,739 合計 14,212 16,937 本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 其 他 應 付 款(1) 8,810 11,725 轉 貸 款 資 金(2) 2,084 2,153 應付股利 (3) 118 1,277 其他 710 272 合計 11,722 15,427 (1) 其他應付款 本集團 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 暫收款項 7,410 10,178 應付採購款 33 173 代收委托貸款利息 15 26 其他 2,621 1,391 合計 10,079 11,768 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 227 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 3 0 . 其 他 負 債（ 續 ） (1) 其 他 應 付 款（續） 本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 暫收款項 7,410 10,180 應付採購款 33 173 代收委托貸款利息 15 26 其他 1,352 1,346 合計 8,810 11,725 暫 收 款 項 用 於 核 算 本 集 團 在 辦 理 業 務 過 程 中 發 生 的 應 付 、暫 收 的 款 項 。 其 他 主 要 包 括 本 集 團 應 付 工 程 款 、代 收 電 子 滙 劃 費 等 其 他 應 付 的 款 項 以 及 交銀國際控股有限公司應付客戶證券交易結算款項。 截 止2008年12月31日 及2007年12月31日 ，其 他 應 付 款 中 均 無 應 付 持 有 本 銀 行5%（含5%）以 上 表 決 權 股 份 的 股 東 單 位 或 關 聯 方 款 項 。 (2) 轉貸款資金 本集團及本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 轉貸外國政府貸款資金 2,084 2,153 合計 2,084 2,153 228 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 3 0 . 其 他 負 債（ 續 ） (3) 應付股利 本集團及本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 財政部 — 1,190 其他股東 118 87 合計 118 1,277 應 付 持 本 銀 行5%（含5%）以 上 表 決 權 股 份 的 股 東 單 位 的 股 利 余 額 如 下 ： 本集團及本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 財政部 — 1,190 合計 — 1,190 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 229 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 31. 股 本 本集團及本銀行 本 銀 行 註 冊 及 實 收 股 本 計 人 民 幣48,994百 萬 元 ，每 股 面 值 人 民 幣1元 ，股 份 種 類 及其結構如下： 2008年 年初數 本年增發 股份轉換 年末數 百萬股 百萬股 百萬股 百萬股 有限售條件的股份 人民幣普通股 23,697 — (13,722) 9,975 境 外 上 市 外 資 股（H股） 9,115 — (9,115) — 有限售條件的股份合計 32,812 — (22,837) 9,975 無限售條件的股份 人民幣普通股 2,233 — 13,722 15,955 境 外 上 市 外 資 股（H股） 13,949 — 9,115 23,064 無限售條件的股份合計 16,182 — 22,837 39,019 股份總數 48,994 — — 48,994 (1) 2008年5月16日與11月15日 ，本銀行分別有有限售條件股份13,243百萬股人 民 幣 普 通 股 與479百 萬 股 人 民 幣 普 通 股 鎖 定 期 期 滿 ，轉 為 無 限 售 條 件 的 股 份 ，開 始 上 市 流 通 。 (2) 2008年8月28日 ，本銀行有限售條件股份中9,115百萬股境外上市外資股（H 股）鎖 定 期 期 滿 ，轉 為 無 限 售 條 件 的 股 份 ，開 始 上 市 流 通 。 230 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 3 1 . 股 本（ 續 ） 本 集 團 及 本 銀 行（續） 2007年 年初數 本年增發 股份轉換 年末數 百萬股 百萬股 百萬股 百萬股 有限售條件的股份 人民幣普通股 22,740 1,595 (638) 23,697 境 外 上 市 外 資 股（H 股） 9,115 — — 9,115 有限售條件的股份合計 31,855 1,595 (638) 32,812 無限售條件的股份 人民幣普通股 — 1,595 638 2,233 境 外 上 市 外 資 股（H 股） 13,949 — — 13,949 無限售條件的股份合計 13,949 1,595 638 16,182 股份總數 45,804 3,190 — 48,994 (1) 2007年4月24日 ，經 中 國 證 券 監 督 管 理 委 員 會 證 監 發 行 字[2007]91號 文《關 於核准交通銀行股份有限公司首次公開發行股票的通知》批准 ，本銀行首次 公 開 發 行 人 民 幣 普 通 股（A 股）3,190百 萬 股 ，每 股 面 值 為 人 民 幣1.00元 ，發 行 價 為 人 民 幣7.90元 ╱ 股 ，本 銀 行 股 票 發 行 扣 減 發 行 費 用 之 後 的 募 集 資 金 淨 額 計 人 民 幣24,750百 萬 元 ，分 別 計 入 股 本 人 民 幣3,190百 萬 元 ，計 入 資 本 公 積 人 民 幣21,560百 萬 元 。上 述 新 增 股 本 業 經 德 勤 華 永 會 計 師 事 務 所 有 限 公 司 驗 證 ，並 出 具 了 德 師 報（驗）字(07)第0008號 驗 資 報 告 。 (2) 2007年8月16日 ，本 銀 行 有 限 售 條 件 股 份 中 A 股 網 下 配 售 股 份638百 萬 元 鎖 定 期 期 滿 ，轉 為 無 限 售 條 件 的 股 份 ，開 始 上 市 流 通 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 231 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 32. 資 本 公 積 本集團 2008年 年初數 本年增加 本年減少 年末數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 股本溢價 43,761 — — 43,761 可供出售金融資產公允價值變動淨額 2,004 1,633 — 3,637 與可供出售金融資產公允價值變動 相關的所得稅影響 (452) (445) — (897) 資產重估增值 472 — — 472 接受非現金資產捐贈 145 — — 145 自用房產轉換為投資性房地產產生 的利得或損失 3 — — 3 其他 26 — — 26 合計 45,959 1,188 — 47,147 2007年 年初數 本年增加 本年減少 年末數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 股本溢價 22,201 21,560 — 43,761 可供出售金融資產公允價值變動淨額 1,244 1,801 (1,041) 2,004 與可供出售金融資產公允價值變動 相關的所得稅影響 (356) (96) — (452) 資產重估增值 472 — — 472 接受非現金資產捐贈 145 — — 145 自用房產轉換為投資性房地產產生 的利得或損失 3 — — 3 其他 28 — (2) 26 合計 23,737 23,265 (1,043) 45,959 232 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 3 2 . 資 本 公 積（ 續 ） 本銀行 2008年 年初數 本年增加 本年減少 年末數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 股本溢價 43,761 — — 43,761 可供出售金融資產公允價值變動淨額 1,543 2,160 — 3,703 與可供出售金融資產公允價值變動 相關的所得稅影響 (361) (547) — (908) 資產重估增值 472 — — 472 接受非現金資產捐贈 145 — — 145 自用房產轉換為投資性房地產產生 的利得或損失 3 — — 3 其他 27 — — 27 合計 45,590 1,613 — 47,203 2007年 年初數 本年增加 本年減少 年末數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 股本溢價 22,201 21,560 — 43,761 可供出售金融資產公允價值變動淨額 1,119 1,211 (787) 1,543 與可供出售金融資產公允價值變動 相關的所得稅影響 (356) (5) — (361) 資產重估增值 472 — — 472 接受非現金資產捐贈 145 — — 145 自用房產轉換為投資性房地產產生 的利得或損失 3 — — 3 其他 28 — (1) 27 合計 23,612 22,766 (788) 45,590 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 233 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 33. 盈 余 公 積 本集團及本銀行 2008年 年初數 本年計提 本年減少 年末數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 法定盈余公積 4,163 2,830 — 6,993 任意盈余公積 576 8,511 — 9,087 合計 4,739 11,341 — 16,080 2007年 年初數 本年計提 本年減少 年末數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 法定盈余公積 2,170 1,993 — 4,163 任意盈余公積 — 576 — 576 合計 2,170 2,569 — 4,739 234 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 34. 一 般 風 險 準 備 本集團及本銀行 2008年 年初數 本年計提 本年減少 年末數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 一般風險準備 10,636 1,938 — 12,574 2007年 年初數 本年計提 本年減少 年末數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 一般風險準備 4,428 6,208 — 10,636 根 據 財 政 部 於2005年9月5日 頒 佈 的《財 政 部 關 於 呆 賬 準 備 提 取 有 關 問 題 的 通 知》 （財金[2005]90號）的規定 ，原則上一般風險準備余額不低於風險資產期末余額的 1% 。根據董事會的提議 ，並經2008年6月6日股東大會批准 ，於2008年本銀行提 取 一 般 風 險 準 備 人 民 幣1,938百 萬 元 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 235 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 35. 未 分 配 利 潤 本集團 2008年 度 2007年 度 人民幣百萬元 人民幣百萬元 年初未分配利潤 18,612 11,456 加：本年淨利潤 28,423 20,513 減：提取法定盈余公積 2,830 1,993 可供股東分配的利潤 44,205 29,976 減：提取的一般風險準備 1,938 6,208 提取任意盈余公積 8,511 576 應付股利 — 股東大會已批准的現金股利 12,248 4,580 年末未分配利潤 21,508 18,612 其中：資產負債表日後決議提取的一般風險準備 5,882 1,938 資產負債表日後決議分配的現金股利 4,899 7,349 資產負債表日後決議提取的任意盈余公積 6,900 8,511 本銀行 2008年 度 2007年 度 人民幣百萬元 人民幣百萬元 年初未分配利潤 18,900 12,329 加：本年淨利潤 28,297 19,928 減：提取法定盈余公積 2,830 1,993 可供股東分配的利潤 44,367 30,264 減：提取的一般風險準備 1,938 6,208 提取任意盈余公積 8,511 576 應付股利 — 股東大會已批准的現金股利 12,248 4,580 年末未分配利潤 21,670 18,900 其中：資產負債表日後決議提取的一般風險準備 5,882 1,938 資產負債表日後決議分配的現金股利 4,899 7,349 資產負債表日後決議提取的任意盈余公積 6,900 8,511 236 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 3 5 . 未 分 配 利 潤（ 續 ） (1) 提取法定盈余公積 根 據 中 國 法 律 ，本 銀 行 應 按 年 度 淨 利 潤 的10%計 提 法 定 盈 余 公 積 。當 法 定 盈 余 公 積 累 計 額 為 註 冊 資 本50%以 上 的 ，可 不 再 提 取 。 (2) 提取任意盈余公積 根 據 董 事 會 的 提 議 ，並 經2008年6月6日 股 東 大 會 批 准 ，本 銀 行 提 取 任 意 盈 余 公 積 人 民 幣8,511百 萬 元 。 (3) 一般風險準備提取情況 根 據 財 政 部 於2005年5月17日 頒 佈 的《金 融 企 業 呆 賬 準 備 提 取 管 理 辦 法》 （財 金[2005]49號）的 規 定 ，根 據 董 事 會 的 提 議 ，並 經2008年6月6日 股 東 大 會 批 准 ，於2008年 本 銀 行 提 取 一 般 風 險 準 備 人 民 幣1,938百 萬 元 。 (4) 股東大會已批准的現金股利 根 據 董 事 會 的 提 議 ，並 經2008年6月6日 股 東 大 會 批 准 ，於2008年 按 已 發 行 之 股 份48,994,383,703股（每 股 面 值 人 民 幣1元）計 算 ，以 每 股 人 民 幣0.15元 向 全 體 股 東 派 發 上 年 度 現 金 紅 利 ，共 計 人 民 幣7,349百 萬 元 。 根 據 本 銀 行2008年6月6日 召 開 的 股 東 大 會 決 議 ，授 權 董 事 會 在 不 超 過2008 年 半 年 度 可 供 分 配 利 潤 數 的 百 分 之 四 十 的 範 圍 內 ，批 准 具 體 的 利 潤 分 配 方 案 。根據董事會決議 ，本銀行對截止2008年6月30日的未分配利潤作如下利 潤 分 配 ： 按 已 發 行 之 股 份48,994,383,703股（每 股 面 值 人 民 幣1元）計 算 ，以 每 股 人 民 幣0.10元 向 全 體 股 東 派 發 現 金 紅 利 ，共 計 人 民 幣4,899百 萬 元 。 (5) 資產負債表日後決議的利潤分配情況 根據董事會的提議 ，本銀行擬於2009年提取一般風險準備人民幣5,882百萬 元 ； 按 已 發 行 之 股 份48,994,383,703股（每 股 面 值 人 民 幣1元）計 算 ，擬 以 每 股 向 全 體 股 東 派 發 現 金 紅 利 人 民 幣0.1元 ，共 計 人 民 幣4,899百 萬 元 ； 擬 於 2009年 提 取 任 意 盈 余 公 積 人 民 幣6,900百 萬 元 。上 述 提 議 有 待 股 東 大 會 批 准。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 237 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 3 5 . 未 分 配 利 潤（ 續 ） (6) 子公司已提取的盈余公積 截 止2008年12月31日 ，本 集 團 未 分 配 利 潤 余 額 中 包 括 子 公 司 已 提 取 的 盈 余 公 積 為 人 民 幣43百 萬 元（2007年12月31日 ： 人 民 幣22百 萬 元）。 (7) 子公司已提取的法定準備 截 止2008年12月31日 ，本 集 團 未 分 配 利 潤 余 額 中 包 括 子 公 司 已 提 取 的 法 定 準 備（包 括 一 般 風 險 準 備 、信 託 賠 償 準 備 等）為 人 民 幣83百 萬 元（2007年12 月31日 ： 人 民 幣43百 萬 元）。 36. 少 數 股 東 權 益 本集團 本集團子公司少數股東權益如下： 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 交銀施羅德基金管理有限公司 228 234 交銀國際信託有限公司 182 184 大邑交銀興民村鎮銀行有限責任公司 23 — 合計 433 418 238 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 37. 利 息 淨 收 入 本集團 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 利息收入 — 存放同業 1,392 1,089 — 存放中央銀行 4,985 3,438 — 拆出資金及買入返售金融資產 5,515 4,865 — 發放貸款及墊款 其中：個人貸款和墊款 13,007 8,991 公司貸款和墊款 66,641 52,599 票據貼現 2,581 3,194 — 債券投資 22,204 15,288 — 已減值金融資產利息收入 555 654 利息收入小計 116,880 90,118 利息支出 — 同業存放 (9,207) (5,959) — 向中央銀行借款 — (1) — 拆入資金及賣出回購金融資產款 (2,610) (2,733) — 吸收存款 (37,538) (25,990) — 發行債券 (1,724) (1,492) — 存款證及其他 (165) (201) 利息支出小計 (51,244) (36,376) 利息淨收入 65,636 53,742 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 239 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 3 7 . 利 息 淨 收 入（ 續 ） 本銀行 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 利息收入 — 存放同業 1,345 1,110 — 存放中央銀行 4,985 3,438 — 拆出資金及買入返售金融資產 5,515 4,865 — 發放貸款及墊款 其中：個人貸款和墊款 12,975 8,991 公司貸款和墊款 66,651 52,523 票據貼現 2,581 3,194 — 債券投資 22,180 15,288 — 已減值金融資產利息收入 555 654 利息收入小計 116,787 90,063 利息支出 — 同業存放 (9,104) (5,959) — 向中央銀行借款 — (1) — 拆入資金及賣出回購金融資產款 (2,610) (2,742) — 吸收存款 (37,546) (26,008) — 發行債券 (1,724) (1,492) — 存款證及其他 (165) (201) 利息支出小計 (51,149) (36,403) 利息淨收入 65,638 53,660 240 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 38. 手 續 費 及 佣 金 淨 收 入 本集團 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 手續費及佣金收入 支付結算與代理手續費 2,045 1,643 銀行卡年費及手續費 2,938 2,017 擔保及承諾業務手續費 912 399 基金管理費 590 614 託管業務佣金 667 529 基金銷售手續費 853 2,195 咨詢服務費 1,081 244 其他手續費及佣金 1,035 515 手續費及佣金收入合計 10,121 8,156 手續費及佣金支出 支付結算與代理手續費 (283) (394) 銀行卡手續費 (715) (277) 銀團貸款手續費 (81) (107) 其他手續費及佣金 (205) (190) 手續費及佣金支出合計 (1,284) (968) 手續費及佣金淨收入 8,837 7,188 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 241 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 3 8 . 手 續 費 及 佣 金 淨 收 入（ 續 ） 本銀行 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 手續費及佣金收入 支付結算與代理手續費 2,045 1,304 銀行卡年費及手續費 2,938 2,017 擔保及承諾業務手續費 912 399 託管業務佣金 637 529 基金銷售手續費 815 2,016 咨詢服務費 971 244 其他手續費及佣金 870 506 手續費及佣金收入合計 9,188 7,015 手續費及佣金支出 支付結算與代理手續費 (215) (150) 銀行卡手續費 (715) (277) 銀團貸款手續費 (81) (107) 其他手續費及佣金 (198) (190) 手續費及佣金支出合計 (1,209) (724) 手續費及佣金淨收入 7,979 6,291 39. 投 資 收 益 本集團 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 86 63 可供出售債權工具投資 (170) 59 可供出售權益工具投資 369 991 應收款項類投資 — (3) 長期股權投資 13 — 衍生工具 268 149 合計 566 1,259 242 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 3 9 . 投 資 收 益（ 續 ） 本銀行 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 201 48 可供出售債權工具投資 (171) 39 可供出售權益工具投資 397 748 應收款項類投資 — (3) 長期股權投資 120 — 衍生工具 268 149 合計 815 981 4 0 . 公 允 價 值 變 動 收 益 ╱（ 損 失 ） 本集團 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 以公允價值計量且其變動計入當期損益的 金融資產及負債 385 4 衍生金融工具 (37) (806) 投資性房地產 (19) 13 合計 329 (789) 本銀行 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 以公允價值計量且其變動計入當期損益的 金融資產及負債 395 4 衍生金融工具 (37) (806) 投資性房地產 (19) 13 合計 339 (789) 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 243 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 41. 營 業 稅 金 及 附 加 本集團 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 營業稅 4,460 3,342 城市維護建設稅 304 227 教育費附加 159 119 合計 4,923 3,688 本銀行 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 營業稅 4,411 3,302 城市維護建設稅 300 224 教育費附加 157 118 合計 4,868 3,644 42. 業 務 及 管 理 費 本集團 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 職工薪酬 11,747 9,458 日常行政費用 6,206 5,237 折舊費用 2,507 2,314 經營租賃費 1,182 875 機構監管費 302 273 稅金 273 278 長期待攤費用攤銷 322 351 無形資產攤銷 240 250 其他 1,249 1,178 合計 24,028 20,214 244 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 4 2 . 業 務 及 管 理 費（ 續 ） 本銀行 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 職工薪酬 11,500 9,248 日常行政費用 6,089 5,215 折舊費用 2,447 2,250 經營租賃費 1,172 875 機構監管費 301 273 稅金 273 277 長期待攤費用攤銷 322 351 無形資產攤銷 237 250 其他 1,218 1,176 合計 23,559 19,915 43. 資 產 減 值 損 失 本集團 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 貸款損失 — 拆出資金 (25) (113) 貸款損失 — 發放貸款及墊款 10,715 6,492 可供出售金融資產減值損失 1,080 741 持有至到期投資減值損失 5 — 壞賬損失 — 其他應收款 (33) (9) 壞賬損失 — 應收融資租賃款 76 — 長期股權投資減值損失 — 5 抵債資產減值損失 46 344 待處理資產減值損失 (29) (2) 合計 11,835 7,458 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 245 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 4 3 . 資 產 減 值 損 失（ 續 ） 本銀行 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 貸款損失 — 拆放款項 (25) (113) 貸款損失 — 發放貸款及墊款 10,715 6,479 可供出售金融資產減值損失 1,080 741 持有至到期投資減值損失 5 — 壞賬損失 — 其他應收款 (33) (9) 長期股權投資減值損失 — 5 抵債資產減值損失 46 344 待處理資產減值損失 (29) (2) 合計 11,759 7,445 44. 營 業 外 收 入 本集團 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 固定資產處置利得 55 63 抵債資產處置利得 71 141 自辦公司清理利得 — 1 其他 217 200 合計 343 405 本銀行 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 固定資產處置利得 55 63 抵債資產處置利得 71 141 自辦公司清理利得 — 1 其他 154 160 合計 280 365 246 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 45. 營 業 外 支 出 本集團 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 預 計 訴 訟 及 賠 款 支 出（轉 回） 39 (11) 固定資產處置損失 85 79 捐贈支出 69 42 罰款支出 3 5 其他 112 102 合計 308 217 本銀行 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 預 計 訴 訟 及 賠 款 支 出（轉 回） 39 (11) 固定資產處置損失 85 79 捐贈支出 69 42 罰款支出 3 5 其他 106 101 合計 302 216 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 247 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 46. 所 得 稅 費 用 本集團 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 當期所得稅費用 8,251 9,640 遞 延 所 得 稅 費 用 ╱（收 益） (953) 757 合計 7,298 10,397 所得稅費用與會計利潤的調節表如下： 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 利潤總額 35,818 31,038 按法定稅率計算的所得稅費用 8,955 10,242 加 ： 其 他 國 家（或 地 區）不 同 稅 率 影 響 11 (53) 加：不可作納稅抵扣的支出稅負 111 414 加 ： 預 計 稅 率 變 更 的 影 響(1) — 1,324 減：非納稅項目收益的稅負 1,779 1,530 所得稅費用 7,298 10,397 248 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 4 6 . 所 得 稅 費 用（ 續 ） 本銀行 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 當期所得稅費用 8,129 9,410 遞 延 所 得 稅 費 用 ╱（收 益） (951) 772 合計 7,178 10,182 所得稅費用與會計利潤的調節表如下： 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 利潤總額 35,475 30,110 按法定稅率計算的所得稅費用 8,869 9,937 加 ： 其 他 國 家（或 地 區）不 同 稅 率 影 響 9 11 加：不可作納稅抵扣的支出稅負 72 417 加 ： 預 計 稅 率 變 更 的 影 響(1) — 1,340 減：非納稅項目收益的稅負 1,772 1,523 所得稅費用 7,178 10,182 (1) 根 據2007年3月16日 全 國 人 民 代 表 大 會 通 過 的《中 華 人 民 共 和 國 企 業 所 得 稅 法》，本 集 團 境 內 分 支 機 構 及 主 要 子 公 司 自2008年1月1日 起 的 所 得 稅 率 從 33%降 至25% 。因 此 ，2007年 度 暫 時 性 差 異 因 預 計 稅 率 變 更 的 影 響 增 加 本 集 團 所 得 稅 費 用 人 民 幣1,324百 萬 元 ，增 加 本 銀 行 所 得 稅 費 用 人 民 幣1,340 百萬元。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 249 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 47. 每 股 收 益 計 算 基 本 每 股 收 益 時 ，歸 屬 於 普 通 股 股 東 的 當 期 淨 利 潤 為 ： 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 歸屬於普通股股東的當期淨利潤 28,423 20,513 其中：歸屬於持續經營的淨利潤 28,423 20,513 歸屬於終止經營的淨利潤 — — 計 算 基 本 每 股 收 益 時 ，分 母 為 發 行 在 外 普 通 股 加 權 平 均 數 ，計 算 過 程 如 下 ： 本年累計數 上年累計數 百萬股 百萬股 年初發行在外的普通股股數 48,994 45,804 加：本期發行的普通股加權數 — 2,127 發行在外的普通股加權平均數 48,994 47,931 每股收益： 本年累計數 上年累計數 人民幣元 人民幣元 按歸屬於母公司股東的淨利潤計算： 基本每股收益 0.58 0.43 稀釋每股收益 (1) 不適用 不適用 (1) 本集團及本銀行不存在稀釋性潛在普通股。 250 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 48. 扣 除 非 經 常 性 損 益 後 的 淨 利 潤 本集團 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 （已 重 述） 淨利潤 28,520 20,641 加（減）： 處 置 固 定 資 產 、無 形 資 產 產 生 的 損 失 30 16 採用公允價值模式進行後續計量的投資性 房地產公允價值變動產生的損益 19 (13) 預計稅率變更的影響 — 1,324 其他應扣除的營業外收支淨額 (104) (193) 非經常性損益的所得稅影響 15 75 扣除非經常性損益後的淨利潤 28,480 21,850 其中：歸屬於母公司股東的淨利潤 28,396 21,722 歸屬於少數股東的淨利潤 84 128 本銀行 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 （已 重 述） 淨利潤 28,297 19,928 加（減）： 處 置 固 定 資 產 、無 形 資 產 產 生 的 損 失 30 16 採用公允價值模式進行後續計量的投資性 房地產公允價值變動產生的損益 19 (13) 預計稅率變更的影響 — 1,340 其他應扣除的營業外收支淨額 (47) (154) 非經常性損益的所得稅影響 — 62 扣除非經常性損益後的淨利潤 28,299 21,179 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 251 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 4 8 . 扣 除 非 經 常 性 損 益 後 的 淨 利 潤（ 續 ） 根據中國證券監督管理委員會頒佈的《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告 第1號 — 非 經 常 性 損 益(2008)》，非 經 常 性 損 益 是 指 與 公 司 正 常 經 營 業 務 無 直 接 關 係 ，以 及 雖 與 正 常 經 營 業 務 相 關 ，但 由 於 其 性 質 特 殊 和 偶 發 性 ，影 響 報 表 使 用人對公司經營業績和盈利能力做出正常判斷的各項交易和事項產生的損益。 本集團結合自身正常經營業務的性質和特點 ，將「單獨進行減值測試的應收款項 減 值 準 備 轉 回」、「持 有 交 易 性 金 融 資 產 、交 易 性 金 融 負 債 產 生 的 公 允 價 值 變 動 損 益 ，以 及 處 置 交 易 性 金 融 資 產 、交 易 性 金 融 負 債 和 可 供 出 售 金 融 資 產 取 得 的 投資收益」及「受托經營取得的託管費收入」列入經常性損益項目 。此外 ，根據上 述 文 件 規 定 ，本 集 團 及 本 銀 行 對 可 比 年 度 的 數 據 相 應 進 行 了 重 述 。 49. 現 金 及 現 金 等 價 物 本集團 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 現金 其中：庫存現金 11,509 12,368 可用於隨時支付的 存放中央銀行款項 98,484 47,177 存放同業款項 115,739 36,367 現金及現金等價物余額 225,732 95,912 本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 現金 其中：庫存現金 11,508 12,328 可用於隨時支付的 存放中央銀行款項 98,465 47,177 存放同業款項 115,202 32,998 現金及現金等價物余額 225,175 92,503 252 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 50. 現 金 流 量 表 補 充 資 料 本集團 附註 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 將淨利潤調節為經營活動的現金流量 淨利潤 28,520 20,641 加：資產減值準備 11,835 7,458 固定資產折舊 2,507 2,314 無形資產攤銷 240 250 長期待攤費用攤銷 322 351 處 置 固 定 資 產 、無 形 資 產 的 損 失 ╱（收 益） 30 16 處 置 投 資 性 房 地 產 的 損 失 ╱（收 益） — 2 債券利息收入 (22,204) (15,288) 公 允 價 值 變 動 損 失 ╱（收 益） (329) 789 投 資 損 失 ╱（收 益） (566) (1,259) 遞 延 所 得 稅 資 產 減 少 ╱（增 加） (923) 713 遞 延 所 得 稅 負 債 增 加 ╱（減 少） (30) 44 經 營 性 應 收 項 目 的 減 少 ╱（增 加） (379,898) (314,801) 經 營 性 應 付 項 目 的 增 加 ╱（減 少） 553,827 319,788 經營活動產生的現金流量淨額 193,331 21,018 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動 債務轉為資本 — — 融資租入固定資產 — — 現金及現金等價物淨變動情況 現金的年末余額 八 、49 225,732 95,912 減：現金的年初余額 95,912 185,722 現 金 及 現 金 等 價 物 的 淨 增 加（減 少）額 129,820 (89,810) 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 253 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 5 0 . 現 金 流 量 表 補 充 資 料（ 續 ） 本銀行 附註 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 將淨利潤調節為經營活動的現金流量 淨利潤 28,297 19,928 加：資產減值準備 11,759 7,445 固定資產折舊 2,447 2,250 無形資產攤銷 237 250 長期待攤費用攤銷 322 351 處 置 固 定 資 產 、無 形 資 產 和 其 他 長 期 資 產 的 損 失 ╱（收 益） 30 16 投 資 性 房 地 產 處 置 損 失 ╱（收 益） — 2 債券利息收入 (22,180) (15,288) 公 允 價 值 變 動 損 失 ╱（收 益） (339) 789 投 資 損 失 ╱（收 益） (815) (981) 遞 延 所 得 稅 資 產 減 少 ╱（增 加） (925) 730 遞 延 所 得 稅 負 債 增 加 ╱（減 少） (26) 42 經 營 性 應 收 項 目 的 減 少 ╱（增 加） (371,304) (314,287) 經 營 性 應 付 項 目 的 增 加 ╱（減 少） 548,224 320,537 經營活動產生的現金流量淨額 195,727 21,784 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動 債務轉為資本 — — 融資租入固定資產 — — 現金及現金等價物淨變動情況 現金的年末余額 八 、49 225,175 92,503 減：現金的年初余額 92,503 184,973 現 金 及 現 金 等 價 物 的 淨 增 加（減 少）額 132,672 (92,470) 254 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 51. 收 到 其 他 與 經 營 活 動 有 關 的 現 金 本集團 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 拆出資金淨減少額 — 3,337 其他應付款淨增加額 — 5,553 賣出回購證券款淨增加額 7,094 27,600 收到其他與經營活動有關的現金 2,399 4,395 合計 9,493 40,885 本銀行 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 拆出資金淨減少額 — 3,337 其他應付款淨增加額 — 5,443 賣出回購證券款淨增加額 6,094 27,600 收到其他與經營活動有關的現金 2,148 4,451 合計 8,242 40,831 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 255 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 52. 支 付 其 他 與 經 營 活 動 有 關 的 現 金 本集團 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 拆出資金淨增加額 41,593 — 買入返售金融資產淨增加額 53,272 41,673 其他應收款淨增加額 697 530 應收融資租賃款淨增加額 7,361 — 支付其他與經營活動有關的現金 13,974 10,677 合計 116,897 52,880 本銀行 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 拆出資金淨增加額 41,593 — 買入返售金融資產淨增加額 53,159 41,673 其他應收款淨增加額 — 428 支付其他與經營活動有關的現金 14,543 10,418 合計 109,295 52,519 53. 受 托 業 務 本集團及本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 受托貸款 125,719 112,333 受 托 、代 理 投 資 40,639 3,771 受托存款 166,358 116,104 256 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 54. 股 份 支 付 以現金結算的基於股權的支付 根 據2005年11月 本 集 團 第 四 屆 董 事 會 第 十 次 會 議 之 決 議 ，本 集 團 實 施 長 期 激 勵 計劃初次授予股票增值權方案 。初次授予股票增值權的對象為2005年6月23日在 本 集 團 全 職 服 務 並 領 薪 的 董 事 長 、行 長 、監 事 長 、副 行 長 、首 席 財 務 官 、首 席 信 息 官 、董 事 會 秘 書 等 。 初次授予股票增值權的行權價為本集團 H 股首次發行的發行價2.5港元 。以人民 幣 領 薪 的 獲 授 人 行 權 時 ，行 權 收 益 以 行 權 日 當 天 國 家 外 滙 管 理 局 公 佈 的 港 幣 對 人民幣的基準滙價折算成人民幣支付。 初 次 授 予 的 額 度 為7.558百 萬 股 ，初 次 授 予 的 股 票 增 值 權 有 效 期 設 定 為10年 ，有 效 期 的 起 算 時 間 為2005年6月23日 ，等 候 期 設 定 為 兩 年 。第 三 、四 、五 、六 年 每 年 行 權 上 限 分 別 不 超 過 獲 授 權 總 額 的25% 、50% 、75% 、100% 。 經 本 集 團 董 事 會 授 權 ，第 四 屆 董 事 會 人 事 薪 酬 委 員 會 第 八 次 會 議 於2006年11月 3日批准長期激勵計劃第二次授予股票增值權的方案 。該方案下股票增值權授予 對象為2006年11月3日在本集團全職領薪的集團高管人員 ，行權價為6.13港元 ； 授 予 的 額 度 為2.724百 萬 股 ； 授 予 的 股 票 增 值 權 有 效 期 和 等 候 期 與 初 次 授 予 一 致 ，有 效 期 的 起 算 時 間 為2006年11月3日 。 本 集 團 對 股 票 增 值 權 採 用 二 項 式 期 權 定 價 模 型 進 行 公 允 價 值 計 量 ，在 計 量 過 程 中 已 根 據 本 集 團 管 理 層 的 最 佳 估 計 、不 可 轉 讓 性 的 影 響 、行 使 限 制 及 行 為 進 行 適當調整。 截 止2008年12月31日 ，上 述 股 票 增 值 權 未 行 權 額 度 未 發 生 變 化 。因 上 述 股 票 公 允 價 值 的 變 動 ，本 集 團 就 股 票 增 值 權 於2008年 轉 回 支 出 人 民 幣22百 萬 元（2007 年 ： 支 出 人 民 幣19百 萬 元）。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 257 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 55. 分 部 報 告 因 為 風 險 和 報 酬 主 要 受 不 同 地 區 和 國 家 經 營 活 動 影 響 ，本 集 團 將 地 區 分 部 作 為 主 要 報 告 形 式 ，業 務 分 部 為 次 要 報 告 形 式 。 主要報告分部 本集團 年末數 項目 華北 東北 華東 華中及華南 西部 海外 總部 抵銷 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 資產 現金及存放中央 銀行款項 9,682 4,087 30,922 10,306 4,580 465 302,138 — 362,180 存放同業款項 40,584 251 40,063 3,077 664 7,199 23,901 — 115,739 拆出資金 2,100 — 4,325 — — 30,337 52,777 — 89,539 以公允價值計量且 其變動計入當期 損益的金融資產 — — — 7 — 3,812 18,461 — 22,280 衍生金融資產 — — — — — 767 3,889 — 4,656 買入返售金融資產 32,900 608 42,354 10,471 1,139 — 38,761 — 126,233 應收利息 877 387 1,816 1,014 338 620 6,483 — 11,535 發放貸款和墊款 252,653 70,911 518,712 247,301 108,410 72,783 28,006 — 1,298,776 可供出售金融資產 7,696 144 2,789 2,500 15 18,038 110,302 — 141,484 持有至到期投資 7,686 11,125 21,584 15,734 4,516 1,337 305,896 — 367,878 應收款項類投資 7,032 3,285 13,015 10,755 2,851 — 54,068 — 91,006 長期股權投資 — — — — — — 526 — 526 投資性房地產 — — — — — 109 — — 109 固定資產 2,897 2,146 7,456 3,924 2,597 1,144 2,580 — 22,744 在建工程 2,432 116 1,632 337 101 — 1,034 — 5,652 無形資產 69 94 567 93 67 2 475 — 1,367 遞延所得稅資產 — — — — — 4,147 — — 4,147 其他資產 201,299 74,334 298,649 156,221 73,438 12,592 37,705 (841,834) 12,404 資產總額 567,907 167,488 983,884 461,740 198,716 149,205 991,149 (841,834) 2,678,255 負債 向中央銀行借款 — — — — — — — — — 同業及其他金融 機構存放款項 (181,142) (12,419) (219,089) (52,831) (17,232) (360) (2) — (483,075) 拆入資金 (3,315) (11) (5,707) (2,327) (191) (30,457) (9,555) — (51,563) 以公允價值計量且 其變動計入當期 損益的金融負債 — — — — — (4,338) — — (4,338) 衍生金融負債 — — — — — (1,113) (4,562) — (5,675) 賣出回購金融資產款 (14,281) — (7,672) (4,582) (1,498) — (6,782) — (34,815) 吸收存款 (353,576) (152,496) (712,409) (384,419) (174,069) (86,930) (1,916) — (1,865,815) 應付職工薪酬 (306) (349) (1,427) (695) (321) (95) (775) — (3,968) 應交稅費 194 28 83 164 121 (55) (6,718) — (6,183) 應付利息 (6,215) (1,838) (7,308) (3,375) (1,729) (370) (1,424) — (22,259) 預計負債 (11) (99) (24) (42) (160) — (370) — (706) 應付債券 — — — — — — (40,000) — (40,000) 遞延所得稅負債 — — — — — — (4) — (4) 其他負債 (4,696) (3,328) (17,401) (8,251) (3,362) (23,316) (795,692) 841,834 (14,212) 負債總額 (563,348) (170,512) (970,954) (456,358) (198,441) (147,034) (867,800) 841,834 (2,532,613) 資產負債淨頭寸 4,559 (3,024) 12,930 5,382 275 2,171 123,349 — 145,642 258 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 5 5 . 分 部 報 告（ 續 ） 主 要 報 告 分 部（續） 本 集 團（續） 2008年度 項目 華北 東北 華東 華中及華南 西部 海外 總部 抵銷 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 營業收入 11,117 3,856 29,042 14,247 5,698 2,085 10,615 — 76,660 利息淨收入 9,439 3,429 25,228 12,822 5,284 1,866 7,568 — 65,636 利息收入 22,632 7,117 44,869 22,455 9,028 5,231 28,450 (22,902) 116,880 利息支出 (13,193) (3,688) (19,641) (9,633) (3,744) (3,365) (20,882) 22,902 (51,244) 手續費及佣金淨收入 1,196 288 2,515 1,181 341 581 2,735 — 8,837 手續費及佣金收入 1,423 337 3,014 1,363 392 761 2,831 — 10,121 手續費及佣金支出 (227) (49) (499) (182) (51) (180) (96) — (1,284) 投資收益 90 15 310 (27) 16 (281) 443 — 566 公允價值變動收益 1 — — (10) — (350) 688 — 329 滙兌收益 390 124 690 281 57 204 (819) — 927 其他業務收入 1 — 299 — — 65 — — 365 營業支出 (5,970) (2,597) (14,628) (7,029) (3,365) (2,125) (5,163) — (40,877) 營業稅金及附加 (898) (283) (2,088) (982) (411) (2) (259) — (4,923) 業務及管理費 (3,043) (1,752) (7,670) (4,073) (1,851) (1,157) (4,482) — (24,028) 資產減值損失 (1,982) (561) (4,843) (1,962) (1,102) (965) (420) — (11,835) 其他業務成本 (47) (1) (27) (12) (1) (1) (2) — (91) 營業利潤 5,147 1,259 14,414 7,218 2,333 (40) 5,452 — 35,783 加：營業外收入 13 30 161 62 46 24 7 — 343 減：營業外支出 (15) (30) (39) 218 (16) (8) (418) — (308) 利潤總額 5,145 1,259 14,536 7,498 2,363 (24) 5,041 — 35,818 減：所得稅費用 — — — — — — (7,298) — (7,298) 淨利潤 5,145 1,259 14,536 7,498 2,363 (24) (2,257) — 28,520 補充信息 折舊和攤銷費用 330 268 873 478 273 121 726 — 3,069 當期確認的減值損失 1,982 561 4,843 1,962 1,102 965 420 — 11,835 資本性支出 1,056 360 2,260 1,230 443 119 1,334 — 6,802 其中 ： 在建工程支出 627 113 1,020 489 129 — 665 — 3,043 購置固定 資產支出 328 222 804 586 256 114 624 — 2,934 購置無形資產 支出 38 3 238 36 3 — 33 — 351 其他資本性 支出 63 22 198 119 55 5 12 — 474 折舊和攤銷以外的 非現金費用 — — — — — — — — — 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 259 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 5 5 . 分 部 報 告（ 續 ） 主 要 報 告 分 部（續） 本 集 團（續） 年初數 項目 華北 東北 華東 華中及華南 西部 海外 總部 抵銷 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 資產 現金及存放中央 銀行款項 11,614 3,478 18,897 8,789 4,278 916 211,726 — 259,698 存放同業款項 11,396 373 15,828 2,219 486 1,410 4,655 — 36,367 拆出資金 — 70 2,181 527 — 19,144 26,024 — 47,946 以公允價值計量且 其變動計入當期 損益的金融資產 100 — — 17 — 2,753 14,133 — 17,003 衍生金融資產 — — — — — 240 2,097 — 2,337 買入返售金融資產 8,024 600 23,612 3,802 1,897 — 35,026 — 72,961 應收利息 831 388 1,699 983 330 898 4,127 — 9,256 發放貸款和墊款 206,432 61,384 432,458 218,619 91,245 63,528 9,092 — 1,082,758 可供出售金融資產 17,572 254 3,370 3,295 26 23,453 98,014 — 145,984 持有至到期投資 10,854 13,515 29,701 22,776 8,243 2,279 239,585 — 326,953 應收款項類投資 7,165 3,391 42,913 10,487 3,065 — — — 67,021 長期股權投資 — — — — — — 470 — 470 投資性房地產 — — — — — 136 — — 136 固定資產 2,687 1,972 6,945 3,296 2,506 1,221 2,750 — 21,377 在建工程 1,886 209 1,089 338 55 — 414 — 3,991 無形資產 36 95 395 65 68 2 597 — 1,258 遞延所得稅資產 — — — — — — 3,800 — 3,800 其他資產 107,202 55,141 213,185 123,218 53,425 15,225 116,957 (680,043) 4,310 資產總額 385,799 140,870 792,273 398,431 165,624 131,205 769,467 (680,043) 2,103,626 負債 向中央銀行借款 — — — (38) — — — — (38) 同業及其他金融機構 存放款項 (84,011) (4,875) (126,087) (40,413) (7,974) (369) (1) — (263,730) 拆入資金 (4,178) (533) (5,745) (4,366) (1,286) (21,889) (866) — (38,863) 以公允價值計量且其 變動計入當期 損益的金融負債 — — — — — (6,709) — — (6,709) 衍生金融負債 — — — — — (242) (3,077) — (3,319) 賣出回購金融資產款 (8,073) — (8,650) (4,587) — — (6,411) — (27,721) 吸收存款 (270,686) (132,204) (605,106) (325,538) (150,315) (71,340) (620) — (1,555,809) 應付職工薪酬 (305) (358) (1,213) (694) (316) (3) (343) — (3,232) 應交稅費 (2,127) (471) (5,140) (2,187) (1,018) (97) 3,381 — (7,659) 應付利息 (2,608) (1,214) (4,266) (2,002) (1,050) (364) (1,252) — (12,756) 預計負債 (9) (116) (52) (503) (195) — — — (875) 應付債券 — — — — — — (37,000) — (37,000) 遞延所得稅負債 — — (110) — — — (71) — (181) 其他負債 (10,785) (5,058) (27,843) (16,765) (3,696) (27,345) (605,488) 680,043 (16,937) 負債總額 (382,782) (144,829) (784,212) (397,093) (165,850) (128,358) (651,748) 680,043 (1,974,829) 資產負債淨頭寸 3,017 (3,959) 8,061 1,338 (226) 2,847 117,719 — 128,797 260 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 5 5 . 分 部 報 告（ 續 ） 主 要 報 告 分 部（續） 本 集 團（續） 2007年度 項目 華北 東北 華東 華中及華南 西部 海外 總部 抵銷 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 營業收入 8,799 3,194 24,653 11,338 4,581 3,352 6,405 — 62,322 利息淨收入 7,883 2,875 21,989 10,077 4,275 2,008 4,635 — 53,742 利息收入 14,964 5,311 31,471 16,389 6,769 7,256 17,296 (9,338) 90,118 利息支出 (7,081) (2,436) (9,482) (6,312) (2,494) (5,248) (12,661) 9,338 (36,376) 手續費及佣金淨收入 457 224 1,753 661 251 765 3,077 — 7,188 手續費及佣金收入 623 275 2,075 788 307 944 3,144 — 8,156 手續費及佣金支出 (166) (51) (322) (127) (56) (179) (67) — (968) 投資收益 94 7 331 368 2 328 129 — 1,259 公允價值變動收益 (1) — — — — 24 (812) — (789) 滙兌收益 361 88 582 231 53 176 (624) — 867 其他業務收入 5 — (2) 1 — 51 — — 55 營業支出 (4,662) (2,241) (11,036) (5,976) (2,554) (1,642) (3,361) — (31,472) 營業稅金及附加 (646) (220) (1,584) (755) (311) (2) (170) — (3,688) 業務及管理費 (2,549) (1,671) (6,544) (3,679) (1,674) (1,093) (3,004) — (20,214) 資產減值損失 (1,427) (350) (2,904) (1,529) (568) (493) (187) — (7,458) 其他業務成本 (40) — (4) (13) (1) (54) — — (112) 營業利潤 4,137 953 13,617 5,362 2,027 1,710 3,044 — 30,850 加：營業外收入 23 15 205 46 30 22 64 — 405 減：營業外支出 (17) (75) (56) 39 (54) (13) (41) — (217) 利潤總額 4,143 893 13,766 5,447 2,003 1,719 3,067 — 31,038 減：所得稅費用 — — — — — — (10,397) — (10,397) 淨利潤 4,143 893 13,766 5,447 2,003 1,719 (7,330) — 20,641 補充信息 折舊和攤銷費用 306 281 813 450 282 166 617 — 2,915 當期確認的減值損失 (1,427) (350) (2,904) (1,529) (568) (493) (187) — (7,458) 資本性支出 2,280 486 2,051 907 314 298 1,189 — 7,525 其中 ： 在建工程支出 1,958 196 1,113 335 93 133 416 — 4,244 購置固定資產 支出 264 247 785 418 167 158 605 — 2,644 購置無形資產 支出 5 2 19 11 1 2 162 — 202 其他資本性 支出 53 41 134 143 53 5 6 — 435 折舊和攤銷以外的 非現金費用 — — — — — — — — — 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 261 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 5 5 . 分 部 報 告（ 續 ） 主 要 報 告 分 部（續） 本銀行 年末數 項目 華北 東北 華東 華中及華南 西部 海外 總部 抵銷 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 資產 現金及存放中央 銀行款項 9,682 4,087 30,922 10,306 4,559 465 302,138 — 362,159 存放同業款項 40,584 251 40,049 3,077 636 6,704 23,901 — 115,202 拆出資金 2,100 — 4,325 — — 30,337 52,777 — 89,539 以公允價值計量且其 變動計入當期 損益的金融資產 — — — — — 3,617 18,462 — 22,079 衍生金融資產 — — — — — 767 3,889 — 4,656 買入返售金融資產 32,900 608 42,241 10,471 1,139 — 38,761 — 126,120 應收利息 877 387 1,816 1,014 338 620 6,483 — 11,535 發放貸款和墊款 252,653 70,911 518,712 247,201 108,407 73,475 28,006 — 1,299,365 可供出售金融資產 7,696 144 2,602 2,499 15 17,817 110,302 — 141,075 持有至到期投資 7,686 11,125 21,584 15,734 4,516 1,258 305,896 — 367,799 應收款項類投資 7,032 3,285 13,015 10,319 2,851 — 54,068 — 90,570 長期股權投資 — — — — — — 5,308 — 5,308 投資性房地產 — — — — — 109 — — 109 固定資產 2,897 2,146 7,442 3,890 2,594 592 2,580 — 22,141 在建工程 2,432 116 1,632 337 101 — 1,034 — 5,652 無形資產 69 94 562 88 67 2 475 — 1,357 遞延所得稅資產 — — — — — — 4,188 — 4,188 其他資產 201,299 74,284 290,753 156,220 73,437 11,833 37,505 (841,834) 3,497 資產總額 567,907 167,438 975,655 461,156 198,660 147,596 995,773 (841,834) 2,672,351 負債 向中央銀行借款 — — — — — — — — — 同業及其他金融 機構存放款項 (181,142) (12,419) (219,544) (53,506) (17,243) (503) (2) — (484,359) 拆入資金 (3,315) (11) (1,657) (2,327) (191) (30,455) (9,555) — (47,511) 以公允價值計量且其 變動計入當期損益 的金融負債 — — — — — (4,340) — — (4,340) 衍生金融負債 — — — — — (1,113) (4,562) — (5,675) 賣出回購金融資產款 (14,281) — (6,672) (4,582) (1,498) — (6,782) — (33,815) 吸收存款 (353,576) (152,501) (712,409) (384,471) (174,063) (87,630) (1,916) — (1,866,566) 應付職工薪酬 (306) (349) (1,314) (690) (321) (95) (775) — (3,850) 應交稅費 194 28 115 176 121 (51) (6,716) — (6,133) 應付利息 (6,215) (1,838) (7,292) (3,375) (1,729) (370) (1,424) — (22,243) 預計負債 (11) (99) (24) (42) (160) — (370) — (706) 應付債券 — — — — — — (40,000) — (40,000) 遞延所得稅負債 — — — — — — (4) — (4) 其他負債 (4,696) (2,563) (16,635) (7,775) (3,361) (22,834) (795,692) 841,834 (11,722) 負債總額 (563,348) (169,752) (965,432) (456,592) (198,445) (147,391) (867,798) 841,834 (2,526,924) 資產負債淨頭寸 4,559 (2,314) 10,223 4,564 215 205 127,975 — 145,427 262 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 5 5 . 分 部 報 告（ 續 ） 主 要 報 告 分 部（續） 本 銀 行（續） 2008年度 項目 華北 東北 華東 華中及華南 西部 海外 總部 抵銷 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 營業收入 11,116 3,856 28,189 14,192 5,698 1,965 10,758 — 75,774 利息淨收入 9,438 3,429 25,312 12,813 5,284 1,793 7,569 — 65,638 利息收入 22,632 7,117 44,847 22,447 9,028 5,167 28,451 (22,902) 116,787 利息支出 (13,194) (3,688) (19,535) (9,634) (3,744) (3,374) (20,882) 22,902 (51,149) 手續費及佣金淨收入 1,196 288 1,906 1,046 341 435 2,767 — 7,979 手續費及佣金收入 1,423 337 2,363 1,222 392 588 2,863 — 9,188 手續費及佣金支出 (227) (49) (457) (176) (51) (153) (96) — (1,209) 投資收益 90 15 276 52 16 (184) 550 — 815 公允價值變動收益 1 — — — — (350) 688 — 339 滙兌收益 390 124 690 281 57 237 (819) — 960 其他業務收入 1 — 5 — — 34 3 — 43 營業支出 (5,970) (2,597) (14,198) (7,021) (3,364) (1,961) (5,166) — (40,277) 營業稅金及附加 (898) (283) (2,043) (973) (411) (1) (259) — (4,868) 業務及管理費 (3,043) (1,752) (7,361) (4,074) (1,850) (994) (4,485) — (23,559) 資產減值損失 (1,982) (561) (4,767) (1,962) (1,102) (965) (420) — (11,759) 其他業務成本 (47) (1) (27) (12) (1) (1) (2) — (91) 營業利潤 5,146 1,259 13,991 7,171 2,334 4 5,592 — 35,497 加：營業外收入 13 30 109 61 46 14 7 — 280 減：營業外支出 (15) (30) (37) 218 (16) (3) (419) — (302) 利潤總額 5,144 1,259 14,063 7,450 2,364 15 5,180 — 35,475 減：所得稅費用 — — — — — — (7,178) — (7,178) 淨利潤 5,144 1,259 14,063 7,450 2,364 15 (1,998) — 28,297 補充信息 折舊和攤銷費用 330 268 867 475 273 67 726 — 3,006 當期確認的減值 損失 1,982 561 4,767 1,962 1,102 965 420 — 11,759 資本性支出 1,057 360 2,245 1,210 441 103 1,334 — 6,750 其中 ： 在建工程支出 627 113 1,020 489 129 — 665 — 3,043 購置固定 資產支出 329 222 792 570 254 98 624 — 2,889 購置無形 資產支出 38 3 235 32 3 — 33 — 344 其他資本性 支出 63 22 198 119 55 5 12 — 474 折舊和攤銷以外的 非現金費用 — — — — — — — — — 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 263 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 5 5 . 分 部 報 告（ 續 ） 主 要 報 告 分 部（續） 本 銀 行（續） 年初數 項目 華北 東北 華東 華中及華南 西部 海外 總部 抵銷 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 資產 現金及存放中央 銀行款項 11,614 3,478 18,895 8,751 4,278 916 211,726 — 259,658 存放同業款項 11,396 373 13,915 1,093 486 1,080 4,655 — 32,998 拆出資金 — 70 2,181 527 — 19,144 26,024 — 47,946 以公允價值計量且其 變動計入當期 損益的金融資產 100 — — — — 2,753 14,133 — 16,986 衍生金融資產 — — — — — 240 2,097 — 2,337 買入返售金融資產 8,024 600 23,612 3,802 1,897 — 35,026 — 72,961 應收利息 831 388 1,699 983 330 898 4,127 — 9,256 發放貸款和墊款 206,432 61,384 432,458 218,619 91,245 64,195 9,092 — 1,083,425 可供出售金融資產 17,572 254 3,069 3,226 26 22,414 98,014 — 144,575 持有至到期投資 10,854 13,515 29,701 22,776 8,243 2,279 239,585 — 326,953 應收款項類投資 7,165 3,391 42,913 10,487 3,065 — — — 67,021 長期股權投資 — — — — — — 5,115 — 5,115 投資性房地產 — — — — — 136 — — 136 固定資產 2,687 1,972 6,939 3,291 2,506 594 2,750 — 20,739 在建工程 1,886 209 1,088 322 55 — 414 — 3,974 無形資產 36 95 389 65 68 2 597 — 1,252 遞延所得稅資產 — — — — — — 3,851 — 3,851 其他資產 107,202 55,092 212,948 123,010 53,425 15,157 116,957 (680,043) 3,748 資產總額 385,799 140,821 789,807 396,952 165,624 129,808 774,163 (680,043) 2,102,931 負債 向中央銀行借款 — — — (38) — — — — (38) 同業及其他金融 機構存放款項 (84,011) (4,875) (126,515) (40,413) (7,974) (369) (1) — (264,158) 拆入資金 (4,178) (533) (5,745) (4,366) (1,286) (21,889) (866) — (38,863) 以公允價值計量且其 變動計入當期 損益的金融負債 — — — — — (6,709) — — (6,709) 衍生金融負債 — — — — — (242) (3,077) — (3,319) 賣出回購金融資產款 (8,073) — (8,650) (4,587) — — (6,411) — (27,721) 吸收存款 (270,686) (132,210) (605,109) (325,538) (150,315) (72,458) (620) — (1,556,936) 應付職工薪酬 (305) (358) (1,143) (694) (316) (3) (343) — (3,162) 應交稅費 (2,127) (471) (5,079) (2,187) (1,018) (97) 3,381 — (7,598) 應付利息 (2,608) (1,214) (4,266) (2,002) (1,050) (364) (1,252) — (12,756) 預計負債 (9) (116) (52) (503) (195) — — — (875) 應付債券 — — — — — — (37,000) — (37,000) 遞延所得稅負債 — — — — — — (71) — (71) 其他負債 (10,785) (4,293) (27,761) (16,322) (3,696) (27,125) (605,488) 680,043 (15,427) 負債總額 (382,782) (144,070) (784,320) (396,650) (165,850) (129,256) (651,748) 680,043 (1,974,633) 資產負債淨頭寸 3,017 (3,249) 5,487 302 (226) 552 122,415 — 128,298 264 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 5 5 . 分 部 報 告（ 續 ） 主 要 報 告 分 部（續） 本 銀 行（續） 2007年度 項目 華北 東北 華東 華中及華南 西部 海外 總部 抵銷 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 營業收入 8,799 3,194 23,979 11,335 4,581 2,757 6,405 — 61,050 利息淨收入 7,883 2,875 21,980 10,075 4,275 1,937 4,635 — 53,660 利息收入 14,964 5,311 31,471 16,387 6,769 7,203 17,296 (9,338) 90,063 利息支出 (7,081) (2,436) (9,491) (6,312) (2,494) (5,266) (12,661) 9,338 (36,403) 手續費及佣金淨收入 457 224 1,095 661 251 526 3,077 — 6,291 手續費及佣金收入 623 275 1,273 788 307 605 3,144 — 7,015 手續費及佣金支出 (166) (51) (178) (127) (56) (79) (67) — (724) 投資收益 94 7 296 368 2 85 129 — 981 公允價值變動收益 (1) — — — — 24 (812) — (789) 滙兌收益 361 88 606 231 53 176 (624) — 891 其他業務收入 5 — 2 — — 9 — — 16 營業支出 (4,662) (2,243) (10,829) (5,950) (2,554) (1,490) (3,361) — (31,089) 營業稅金及附加 (646) (220) (1,540) (755) (311) (2) (170) — (3,644) 業務及管理費 (2,549) (1,673) (6,379) (3,653) (1,674) (983) (3,004) — (19,915) 資產減值損失 (1,427) (350) (2,905) (1,529) (568) (479) (187) — (7,445) 其他業務成本 (40) — (5) (13) (1) (26) — — (85) 營業利潤 4,137 951 13,150 5,385 2,027 1,267 3,044 — 29,961 加：營業外收入 23 15 165 46 30 22 64 — 365 減：營業外支出 (17) (75) (55) 39 (54) (13) (41) — (216) 利潤總額 4,143 891 13,260 5,470 2,003 1,276 3,067 — 30,110 減：所得稅費用 — — — — — — (10,182) — (10,182) 淨利潤 4,143 891 13,260 5,470 2,003 1,276 (7,115) — 19,928 補充信息 折舊和攤銷費用 306 281 805 450 282 110 617 — 2,851 當期確認的減值損失 (1,427) (350) (2,905) (1,529) (568) (479) (187) — (7,445) 資本性支出 2,280 486 2,045 885 314 261 1,189 — 7,460 其中 ： 在建工程支出 1,958 196 1,113 318 93 133 416 — 4,227 購置固定資產 支出 264 247 785 413 167 121 605 — 2,602 購置無形資產 支出 5 2 13 11 1 2 162 — 196 其他資本性 支出 53 41 134 143 53 5 6 — 435 折舊和攤銷以外的 非現金費用 — — — — — — — — — 分 部 會 計 政 策 與 合 併 財 務 報 表 會 計 政 策 一 致 。分 部 間 轉 移 交 易 以 實 際 交 易 價 格 為 基 礎 計 量 。分 部 收 入 和 分 部 費 用 按 各 分 部 的 實 際 收 入 和 費 用 確 定 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 265 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 5 5 . 分 部 報 告（ 續 ） 次要分部報告 本集團 2008年 度 項目 企業銀行業務 零售銀行業務 資金業務 其他業務 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 對外交易收入 75,833 18,915 33,706 734 129,188 資產總額 1,081,311 219,727 1,361,861 15,356 2,678,255 2007年 度 項目 企業銀行業務 零售銀行業務 資金業務 其他業務 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 對外交易收入 59,129 13,388 25,608 1,541 99,666 資產總額 921,494 188,858 981,255 12,019 2,103,626 本銀行 2008年 度 項目 企業銀行業務 零售銀行業務 資金業務 其他業務 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 對外交易收入 75,583 18,915 33,670 (36) 128,132 資產總額 1,074,104 219,727 1,361,797 16,723 2,672,351 2007年 度 項目 企業銀行業務 零售銀行業務 資金業務 其他業務 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 對外交易收入 59,132 13,388 25,628 29 98,177 資產總額 926,806 188,858 981,255 6,012 2,102,931 對 外 交 易 收 入 包 括 利 息 收 入 、手 續 費 及 佣 金 收 入 、投 資 收 益 、公 允 價 值 變 動 收 益 、滙 兌 收 益 和 其 他 業 務 收 入 。 266 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 八 、財 務 報 表 主 要 項 目 附 註（續） 56. 擔 保 物 (1) 用於賣出回購業務的擔保物 本 集 團 部 分 資 產 被 用 作 同 業 間 賣 出 回 購 業 務 的 質 押 物 。截 止 2008 年 12 月 31日 及2007年12月31日 ，本 集 團 該 等 回 購 業 務 的 賬 面 余 額 分 別 為 人 民 幣 34,815百 萬 元 及 人 民 幣27,721百 萬 元 。所 有 該 等 協 議 均 在 協 議 生 效 起12個 月 內 到 期 。該 等 協 議 對 應 的 擔 保 物 賬 面 價 值 如 下 ： 本集團 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 可供出售金融資產 — 債券 502 2,315 持有至到期投資 — 債券 6,903 6,472 發放貸款和墊款 27,033 18,973 應收租金權益 1,091 — 合計 35,529 27,760 本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 可供出售金融資產 — 債券 502 2,315 持有至到期投資 — 債券 6,903 6,472 發放貸款和墊款 27,033 18,973 合計 34,438 27,760 (2) 買斷式逆回購業務取得的擔保物 於2008年12月31日 ，本 集 團 進 行 買 斷 式 逆 回 購 交 易 時 收 到 的 ，在 擔 保 物 所 有人沒有違約時就可以出售或再用於擔保的擔保物公允價值為人民幣4,825 百 萬 元（2007年12月31日 ： 人 民 幣536百 萬 元），該 等 擔 保 物 取 得 的 回 購 款 參 見 附 註 八 、23，本 集 團 有 義 務 在 約 定 的 返 售 日 返 還 擔 保 物 。於2008年12 月31日 及2007年12月31日 ，本 集 團 並 無 將 該 等 擔 保 物 用 於 賣 出 回 購 擔 保 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 267 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 九 、承 諾 及 或 有 事 項 1. 信貸承諾及財務擔保 本集團及本銀行 年末數 年初數 合同金額 合同金額 人民幣百萬元 人民幣百萬元 貸款承諾 102,501 71,276 其 中 ：(1) 原 到 期 日 在1年 以 內 95,564 59,369 (2) 原 到 期 日 在1年 或 以 上 6,937 11,907 開出信用證 25,637 40,603 開出保函及擔保 154,918 151,947 承兌滙票 193,826 172,127 合計 476,882 435,953 貸款承諾包括信用卡授信額度和對客戶提供的不可撤銷的授信額度。 268 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 九 、承 諾 及 或 有 事 項（續） 2. 經營租賃承諾 本集團 本 集 團 作 為 承 租 方 ，根 據 不 可 撤 銷 的 租 賃 合 同 ，本 集 團 所 需 支 付 的 最 低 租 賃 款 如下： 一年以內 一年至五年 五年以上 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 年末合同余額 經營場所經營性租入 1,014 2,454 972 4,440 合計 1,014 2,454 972 4,440 一年以內 一年至五年 五年以上 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 年初合同余額 經營場所經營性租入 841 1,444 514 2,799 經營設備經營性租入 10 1 — 11 其他經營性租入 1 1 — 2 合計 852 1,446 514 2,812 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 269 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 九 、承 諾 及 或 有 事 項（續） 2. 經 營 租 賃 承 諾（ 續 ） 本銀行 本 集 團 作 為 承 租 方 ，根 據 不 可 撤 銷 的 租 賃 合 同 ，本 集 團 所 需 支 付 的 最 低 租 賃 款 如下： 一年以內 一年至五年 五年以上 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 年末合同余額 經營場所經營性租入 998 2,435 972 4,405 合計 998 2,435 972 4,405 一年以內 一年至五年 五年以上 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 年初合同余額 經營場所經營性租入 841 1,444 514 2,799 經營設備經營性租入 10 1 — 11 其他經營性租入 1 1 — 2 合計 852 1,446 514 2,812 270 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 九 、承 諾 及 或 有 事 項（續） 3. 資本性承諾 本集團 一年以內 一年至五年 五年以上 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 於2008年12月31日 已簽合同尚未 支付的部分 348 9 — 357 一年以內 一年至五年 五年以上 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 於2007年12月31日 已簽合同尚未 支付的部分 208 — — 208 本銀行 一年以內 一年至五年 五年以上 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 於2008年12月31日 已簽合同尚未 支付的部分 346 9 — 355 一年以內 一年至五年 五年以上 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 於2007年12月31日 已簽合同尚未 支付的部分 203 — — 203 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 271 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 九 、承 諾 及 或 有 事 項（續） 4. 證券承銷及債券承兌承諾 本集團及本銀行 年末數 年初數 合同金額 合同金額 人民幣百萬元 人民幣百萬元 證券承銷余額 6,700 6,750 債券承兌余額 20,345 17,842 上述承銷及承兌的債券主要為憑證式國債 。本銀行受財政部委托作為其代理人承 銷 部 分 憑 證 式 國 債 ，憑 證 式 國 債 持 有 人 可 以 要 求 提 前 兌 付 持 有 的 憑 證 式 國 債 ， 而本銀行亦有義務履行兌付責任。 5. 未決訴訟 本集團及本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 本集團作為被起訴方的案件相應標的金額 1,298 1,785 就該等訴訟事項已計提的預計負債 336 875 十 、資 產 負 債 表 日 後 事 項 中 的 非 調 整 事 項 截 止2009年3月18日 ，本 集 團 及 本 銀 行 未 發 生 需 要 披 露 的 資 產 負 債 表 日 後 非 調 整 事 項。 272 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十一、關 聯 方 關 係 及 交 易 （一） 關 聯 方 關 係 本集團 1. 不存在控制關係的關聯方 (1) 持 本 銀 行5%以 上（含5%）股 份 的 股 東 持 本 銀 行5%以 上（含5%）股 份 的 股 東 名 稱 及 持 股 情 況 如 下 ： 年末數 年初數 股份 持股比例 股份 持股比例 百萬股 % 百萬股 % 財政部 12,975 26.48 9,975 20.36 香港上海滙豐銀行 有限公司 9,312 19.01 9,312 19.01 全國社會保障基金理事會 5,556 11.34 5,556 11.34 中央滙金投資有限公司 — — 3,000 6.12 合計 27,843 56.83 27,843 56.83 本 銀 行 於2008年3月25日 分 別 接 到 財 政 部 和 中 央 滙 金 投 資 有 限 責 任 公 司 簽 署 的《權 益 變 動 報 告 書》，中 央 滙 金 投 資 有 限 責 任 公 司 將 持 有 本 銀 行 的 H 股 全 部 劃 轉 財 政 部 持 有 ，上 述 股 份 變 動 已 完 成 。 (2) 聯營公司 關聯方名稱 持股比例 % 大連高新技術產業園區淩雲公司 20.00 上海長江通信設備工程聯合公司 33.34 鎮江長髮實業有限公司 34.00 上海信達投資顧問公司 20.00 本 银 行 於2008年5月26日 、11月25日 分 別 出 售 所 持 有 的 上 海 長 江 通 信 設 備 工 程 聯 合 公 司 全 部 股 權 與 上 海 信 達 投 資 顧 問 公 司 全 部 股 權 ，自 出 售 之 日 起 ，該 等 公 司 不 再 作 為 本 銀 行 關 聯 方 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 273 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十一、關 聯 方 關 係 及 交 易（續） （一） 關 聯 方 關 係（ 續 ） 本 集 團（續） 1. 不 存 在 控 制 關 係 的 關 聯 方（續） (3) 其他關聯方 其 他 關 聯 方 包 括 關 鍵 管 理 人 員（董 事 、監 事 、總 行 高 級 管 理 人 員）以 及 關 鍵 管 理 人 員 或 與 其 關 係 密 切 的 家 庭 成 員 控 制 、共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 響 的 企 業 。截 止2008年12月31日 ，因 本 銀 行 關 鍵 管 理 人 員 在 本 銀 行 以 外 兼 任 董 事 長 、總 經 理 職 務 而 與 本 銀 行 構 成 關 聯 方 關 係 的 單 位 ，包 括滙豐保險（亞洲）有限公司 、雲南紅塔集團有限公司等6家單位 。本銀 行 關 鍵 管 理 人 員 其 關 係 密 切 的 家 庭 成 員 控 制 、共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 響 的 企 業 包 括 香 港 興 業 國 際 集 團 有 限 公 司 等183家 單 位 。 本銀行 1. 控股子公司 控 股 子 公 司 基 本 情 況 及 註 冊 資 本 、所 持 股 份 參 見 附 註 七 ，本 期 內 對 控 股 子 公司所持股份沒有變化。 2. 不存在控制關係的關聯方 本銀行不存在控制關係的關聯方包括持本銀行5%以上（含5%）股份的股東 、 聯 營 公 司 以 及 其 他 關 聯 方 ，具 體 範 圍 與 本 集 團 不 存 在 控 制 關 係 的 關 聯 方 一 致。 274 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十一、關 聯 方 關 係 及 交 易（續） （二） 關 聯 方 交 易 本集團及本銀行與關聯方交易的條件及價格均按本集團的正常業務進行處理。 1. 發 放 貸 款 和 墊 款 淨 增（減）額 本集團 關聯方類型 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 其他關聯方 176 (576) 合計 176 (576) 本銀行 關聯方類型 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 控股子公司 (523) (525) 其他關聯方 176 (576) 合計 (347) (1,101) 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 275 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十一、關 聯 方 關 係 及 交 易（續） （二） 關 聯 方 交 易（ 續 ） 2. 利息收入 本集團 關聯方類型 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 持 本 銀 行5%以 上（含5%）股 份 的 股 東（注） 6,002 4,196 其他關聯方 3 — 合計 6,005 4,196 本銀行 關聯方類型 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 持 本 銀 行5%以 上（含5%）股 份 的 股 東（注） 6,002 4,196 控股子公司 10 111 其他關聯方 3 — 合計 6,015 4,307 注： 主要為本銀行持有財政部發行的國債所取得的利息。 276 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十一、關 聯 方 關 係 及 交 易（續） （二） 關 聯 方 交 易（ 續 ） 3. 吸 收 存 款 淨 增（減）額 本集團 關聯方類型 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 持 本 銀 行5%以 上（含5%）股 份 的 股 東 (1,880) 9,462 聯營企業 (14) 14 其他關聯方 29 (337) 合計 (1,865) 9,139 本銀行 關聯方類型 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 持 本 銀 行5%以 上（含5%）股 份 的 股 東 (1,880) 9,462 控股子公司 (804) (70) 聯營企業 (14) 14 其他關聯方 29 (337) 合計 (2,669) 9,069 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 277 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十一、關 聯 方 關 係 及 交 易（續） （二） 關 聯 方 交 易（ 續 ） 4. 利息支出 本集團 關聯方類型 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 持 本 銀 行5%以 上（含5%）股 份 的 股 東 852 444 其他關聯方 1 — 合計 853 444 本銀行 關聯方類型 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 持 本 銀 行5%以 上（含5%）股 份 的 股 東 852 444 控股子公司 25 30 其他關聯方 1 — 合計 878 474 5. 投資收益 本銀行 關聯方類型 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 控股子公司 107 — 合計 107 — 278 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十一、關 聯 方 關 係 及 交 易（續） （二） 關 聯 方 交 易（ 續 ） 6. 手續費及佣金收入 本銀行 關聯方類型 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 控股子公司 130 269 合計 130 269 7. 手續費及佣金支出 本銀行 關聯方類型 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 控股子公司 14 — 合計 14 — 8. 其他業務收入 本銀行 關聯方類型 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 控股子公司 7 7 合計 7 7 9. 業務及管理費 本銀行 關聯方類型 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 控股子公司 32 48 合計 32 48 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 279 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十一、關 聯 方 關 係 及 交 易（續） （二） 關 聯 方 交 易（ 續 ） 10. 資 產 減 值 損 失 本銀行 關聯方類型 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 控股子公司 — (14) 合計 — (14) 11. 關 鍵 管 理 人 員 薪 酬 本集團及本銀行 關聯方類型 本年累計數 上年累計數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 薪金及酌情獎金 20 21 退休計劃供款 — 2 股票增值權 (22) 19 其他福利 2 2 合計 — 44 280 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十一、關 聯 方 關 係 及 交 易（續） （三） 關 聯 交 易 未 結 算 金 額 1. 存放同業款項 本集團及本銀行 關聯方類型 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 持 本 銀 行5%以 上（含5%）股 份 的 股 東 47 193 合計 47 193 2. 拆出資金 本集團及本銀行 關聯方類型 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 持 本 銀 行5%以 上（含5%）股 份 的 股 東 752 1,223 合計 752 1,223 3. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 本集團及本銀行 關聯方類型 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 持 本 銀 行5%以 上（含5%）股 份 的 股 東 688 887 合計 688 887 4. 衍生金融資產 — 名義金額 本集團及本銀行 關聯方類型 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 持 本 銀 行5%以 上（含5%）股 份 的 股 東 20,531 13,577 合計 20,531 13,577 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 281 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十一、關 聯 方 關 係 及 交 易（續） （三） 關 聯 交 易 未 結 算 金 額（ 續 ） 5. 應收利息 本集團及本銀行 關聯方類型 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 持 本 銀 行5%以 上（含5%）股 份 的 股 東 2,562 1,752 其他關聯方 5 — 合計 2,567 1,752 6. 發放貸款和墊款 本集團 關聯方類型 年末數 年初數 金 額 貸款損失準備 金 額 貸款損失準備 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 其他關聯方 187 — 11 — 合計 187 — 11 — 本銀行 關聯方類型 年末數 年初數 金 額 貸款損失準備 金 額 貸款損失準備 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 控股子公司 871 — 1,394 — 其他關聯方 187 — 11 — 合計 1,058 — 1,405 — 282 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十一、關 聯 方 關 係 及 交 易（續） （三） 關 聯 交 易 未 結 算 金 額（ 續 ） 7. 可供出售金融資產 本集團及本銀行 關聯方類型 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 持 本 銀 行5%以 上（含5%）股 份 的 股 東（注） 12,403 9,995 合計 12,403 9,995 注： 該等可供出售金融資產主要為本銀行持有的財政部發行國債。 8. 持有至到期投資 本集團及本銀行 關聯方類型 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 持 本 銀 行5%以 上（含5%）股 份 的 股 東（注） 153,688 142,559 合計 153,688 142,559 注： 該等持有至到期投資為本銀行持有的財政部發行國債。 9. 應收款項類投資 本集團及本銀行 關聯方類型 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 持 本 銀 行5%以 上（含5%）股 份 的 股 東（注） 7,397 9,588 合計 7,397 9,588 注： 該等資產為本銀行持有的財政部發行憑證式國債。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 283 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十一、關 聯 方 關 係 及 交 易（續） （三） 關 聯 交 易 未 結 算 金 額（ 續 ） 10. 其 他 資 產 本銀行 關聯方類型 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 控股子公司 13 17 合計 13 17 11. 同 業 及 其 他 金 融 機 構 存 放 款 項 本集團 關聯方類型 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 持 本 銀 行5%以 上（含5%）股 份 的 股 東 184 440 合計 184 440 本銀行 關聯方類型 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 控股子公司 1,284 — 持 本 銀 行5%以 上（含5%）股 份 的 股 東 184 440 合計 1,468 440 12. 拆 入 資 金 本集團及本銀行 關聯方類型 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 持 本 銀 行5%以 上（含5%）股 份 的 股 東 205 1,329 合計 205 1,329 284 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十一、關 聯 方 關 係 及 交 易（續） （三） 關 聯 交 易 未 結 算 金 額（ 續 ） 13. 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 負 債 本銀行 關聯方類型 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 控股子公司 2 — 合計 2 — 14. 吸 收 存 款 本集團 關聯方類型 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 持 本 銀 行5%以 上（含5%）股 份 的 股 東 13,033 14,913 聯營企業 — 14 其他關聯方 39 10 合計 13,072 14,937 本銀行 關聯方類型 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 持 本 銀 行5%以 上（含5%）股 份 的 股 東 13,033 14,913 控股子公司 756 1,560 聯營企業 — 14 其他關聯方 39 10 合計 13,828 16,497 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 285 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十一、關 聯 方 關 係 及 交 易（續） （三） 關 聯 交 易 未 結 算 金 額（ 續 ） 15. 應 付 利 息 本集團 關聯方類型 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 持 本 銀 行5%以 上（含5%）股 份 的 股 東 830 188 其他關聯方 1 — 合計 831 188 本銀行 關聯方類型 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 持 本 銀 行5%以 上（含5%）股 份 的 股 東 830 188 控股子公司 — 25 其他關聯方 1 — 合計 831 213 286 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十一、關 聯 方 關 係 及 交 易（續） （三） 關 聯 交 易 未 結 算 金 額（ 續 ） 16. 其 他 負 債 本集團 關聯方類型 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 持 本 銀 行5%以 上（含5%）股 份 的 股 東 — 1,190 合計 — 1,190 本銀行 關聯方類型 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 持 本 銀 行5%以 上（含5%）股 份 的 股 東 — 1,190 控股子公司 34 38 合計 34 1,228 17. 信 貸 承 諾 本銀行 關聯方類型 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 控股子公司 — 2 合計 — 2 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 287 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理 1. 風險管理概述 (1) 風險概述 本 集 團 從 事 的 銀 行 等 金 融 業 務 使 本 集 團 面 臨 各 種 類 型 的 風 險 。本 集 團 通 過 持 續 的 風 險 識 別 、評 估 、監 控 各 類 風 險 。本 集 團 業 務 經 營 中 主 要 面 臨 信 用 風 險 、流 動 性 風 險 、市 場 風 險 和 操 作 風 險 。其 中 市 場 風 險 包 括 滙 率 風 險 、 利率風險和其他價格風險。 本 集 團 從 事 風 險 管 理 的 目 標 是 在 風 險 和 收 益 之 間 取 得 適 當 的 平 衡 ，在 合 理 的 風 險 水 平 下 安 全 、穩 健 經 營 。 (2) 風險管理架構 本 集 團 董 事 會 承 擔 集 團 風 險 管 理 最 終 責 任 和 最 高 決 策 職 能 ，負 責 批 准 總 體 風險偏好和整體風險戰略 ，設定風險容忍度 ，保障風險管理所需資源 ，通過 下 設 風 險 管 理 委 員 會 掌 握 集 團 風 險 狀 況 。本 集 團 高 級 管 理 層 依 據 董 事 會 批 准 的 風 險 管 理 戰 略 ，制 定 並 執 行 適 當 的 風 險 政 策 、管 理 程 序 和 控 制 制 度 。 高 級 管 理 層 下 設 風 險 管 理 委 員 會 ，以 及 信 用 、市 場 和 操 作 三 個 風 險 管 理 子 委員會 ，承擔定期評估風險 、檢驗管理有效性的職責 。本集團首席風險官代 表 高 級 管 理 層 具 體 履 行 全 面 風 險 管 理 職 責 ，負 責 執 行 風 險 管 理 戰 略 ，規 劃 建 設 全 面 風 險 管 理 體 制 ，統 籌 管 理 集 團 四 大 風 險 ，組 織 實 施 各 類 風 險 管 理 政 策 流 程 和 工 具 。本 集 團 風 險 管 理 部 承 擔 集 團 各 類 風 險 的 總 體 管 理 職 能 ， 總 行 各 業 務 部 門 、各 境 內 外 分 支 機 構（含 子 公 司）均 設 立 風 險 管 理 部 門 或 崗 位 ，承 擔 各 類 風 險 的 具 體 管 理 職 能 。通 過 明 晰 職 責 分 工 、搭 建 雙 線 報 告 機 制 ，由 業 務 經 營 部 門 、條 線 管 理 部 門 、風 險 管 理 部 門 和 內 部 審 計 部 門 組 成 風險管理陣營。 288 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 2. 信用風險 信用風險是指借款人或交易對手無法履行到期合同約定的義務或承擔的風險。 信 用 風 險 主 要 存 在 於 本 集 團 公 司 信 貸 、零 售 信 貸 及 資 金 業 務（包 括 債 權 性 投 資） 之中。 (1) 信用風險管理 本 集 團 對 包 括 授 信 調 查 和 申 報 、授 信 審 查 審 批 、貸 款 發 放 、貸 後 監 控 和 不 良 貸 款 管 理 等 環 節 的 信 貸 業 務 全 流 程 實 行 規 範 化 管 理 。通 過 對 公 對 私 內 部 評 級 體 系 的 開 發 建 設 和 推 廣 應 用 、信 貸 風 險 管 理 手 冊 的 全 面 使 用 和 定 期 更 新 、各 項 風 險 管 理 系 統 工 具 的 開 發 和 推 廣 、信 貸 投 放 規 模 和 節 奏 的 合 理 把 握 、信 貸 投 向 和 結 構 的 調 整 和 優 化 ，及 時 有 效 識 別 、計 量 、監 控 和 管 理 本 集團各環節潛在信用風險。 對 於 對 公 貸 款 ，本 集 團 客 戶 經 理 負 責 接 收 授 信 申 請 人 的 申 請 文 件 ，對 申 請 人 進 行 貸 前 調 查 ，評 估 申 請 人 和 申 請 業 務 的 信 用 風 險 ，提 出 建 議 評 級 。本 集 團 根 據 授 信 審 批 權 限 ，實 行 分 行 、區 域 授 信 審 批 中 心 和 總 行 分 級 審 批 制 度 。本集團在綜合考慮申請人信用狀況 、財務狀況 、抵質押物和保證情況 、 信 貸 組 合 總 體 信 用 風 險 、宏 觀 調 控 政 策 以 及 法 律 法 規 限 制 等 各 種 因 素 基 礎 上 ，確定授信限額 。本集團緊密結合國家宏觀調控趨勢 ，加強信貸業務的政 策 動 態 指 引 和 區 域 差 異 化 管 理 ，不 斷 提 高 全 行 貸 款 結 構 分 佈 的 合 理 性 。本 集 團 貸 款 發 放 由 分 行 的 放 款 中 心 負 責 。放 款 中 心 根 據 授 信 額 度 提 用 申 請 ， 在放款之前審查相關授信文件的合法性 、合規性 、完整性和有效性 。本集團 客 戶 經 理 負 責 實 施 貸 後 的 定 期 和 不 定 期 監 控 。本 集 團 利 用 風 險 預 警 系 統 ， 並 應 用 風 險 過 濾 、監 察 名 單 、風 險 提 示 等 一 系 列 工 具 和 方 法 ，對 本 集 團 公 司 貸 款 實 施 日 常 風 險 監 控 。本 集 團 資 產 保 全 部 門 負 責 全 行 對 公 和 對 私 不 良 貸 款 的 清 收 和 處 置 。對 不 良 貸 款 ，本 集 團 主 要 通 過(1)催 收 ；(2)重 組 ；(3)執 行 處 置 抵 質 押 物 或 向 擔 保 方 追 索 ；(4)訴 訟 或 仲 裁 ；(5)按 監 管 規 定 核 銷 等 方 式 ，對 不 良 貸 款 進 行 管 理 ，盡 可 能 降 低 本 集 團 遭 受 的 信 用 風 險 損 失 程 度 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 289 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 2. 信 用 風 險（ 續 ） (1) 信 用 風 險 管 理（續） 本 集 團 通 過 資 產 風 險 管 理 系 統 ，採 用 三 層 風 險 過 濾 方 法 ，並 運 用 現 金 流 貼 現 方 法 ，逐 筆 評 估 預 計 損 失 ，確 定 對 公 減 值 類 信 貸 資 產 。對 對 公 減 值 類 信 貸 資 產 ，逐 戶 制 定 行 動 計 劃 ，指 定 專 人 進 行 清 收 處 置 ，並 根 據 預 計 損 失 金 額 ，逐 筆 計 提 損 失 準 備 金 。對 沒 有 減 值 信 貸 資 產 的 公 司 類 客 戶 ，本 集 團 綜 合 考 慮 客 戶 的 信 用 狀 況 、財 務 狀 況 和 償 債 能 力 ，進 一 步 將 其 分 成1–10級 進 行 管 理 ，其 中1–5級 為 優 質 客 戶 ，6–7級 為 普 通 客 戶 ，8–10級 為 問 題 客 戶 ， 並採取不同策略叙做業務。 公司類客戶十級分類的標準如下： 1級 ： 借 款 人 基 本 不 會 違 約 ，無 需 懷 疑 其 償 債 能 力 。 2級 ： 借 款 人 違 約 可 能 性 極 小 ，具 有 很 強 的 償 債 能 力 ，受 不 確 定 因 素 影 響 較小。 3級 ： 借 款 人 違 約 可 能 性 很 小 ，具 有 較 強 的 償 債 能 力 ，但 有 時 受 一 些 不 確 定性因素的影響。 4級 ： 借 款 人 違 約 可 能 性 小 ，有 足 夠 的 償 債 能 力 ，但 存 在 着 一 定 的 不 確 定 因素。 5級 ： 借 款 人 一 般 情 況 下 不 會 違 約 。有 能 力 還 本 付 息 ，存 在 的 不 確 定 因 素 較 多 ，但 風 險 級 別 降 低 的 可 能 較 小 。 6級 ： 借 款 人 可 能 違 約 ，但 目 前 具 備 還 本 付 息 的 能 力 ，不 確 定 因 素 會 對 償 債 能 力 造 成 一 定 的 影 響 ，並 導 致 風 險 級 別 降 低 。一 般 需 提 供 有 效 擔 保獲取銀行融資。 290 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 2. 信 用 風 險（ 續 ） (1) 信 用 風 險 管 理（續） 7級 ： 借 款 人 較 大 可 能 違 約 ，目 前 雖 具 備 一 定 的 還 本 付 息 能 力 ，但 不 確 定 因 素 會 對 償 債 能 力 造 成 重 大 影 響 ，必 須 提 供 非 常 有 效 的 擔 保 獲 取 銀 行融資。 8級 ： 借 款 人 已 違 約 或 有 很 大 可 能 違 約 ，其 償 債 能 力 出 現 明 顯 問 題 ，依 靠 其 正 常 經 營 收 入 已 無 法 保 證 足 額 償 還 本 息 ，即 使 執 行 擔 保 ，也 可 能 會造成一定損失。 9級 ： 借 款 人 已 違 約 ，已 無 法 足 額 償 還 本 息 ，即 使 執 行 擔 保 ，也 肯 定 要 造 成較大損失。 10級 ： 借 款 人 嚴 重 違 約 ，在 採 取 所 有 可 能 的 措 施 和 一 切 必 要 的 法 律 程 序 之 後 ，本 息 仍 然 無 法 收 回 或 只 能 收 回 極 少 部 分 。 對 於 零 售 信 貸 資 產 ，本 集 團 通 過 現 場 檢 查 和 實 施 重 大 報 告 制 度 ，整 體 把 握 零 售 業 務 風 險 情 況 ； 通 過 完 善 個 人 信 貸 管 理 系 統 ，加 強 日 常 風 險 監 控 和 預 警 ； 通 過 修 訂 個 貸 業 務 手 冊 ，規 範 零 售 業 務 操 作 流 程 ； 通 過 建 立 風 險 核 查 機 制 ，增 強 假 按 揭 風 險 的 防 控 水 平 ； 通 過 引 入 監 察 名 單 管 理 制 度 ，前 移 風 險管理關口。 本集團以逾期賬齡為標準 ，分類管理零售信貸資產 。對未發生貸款逾期的零 售 客 戶 ，通 過 定 期 回 訪 增 強 管 理 力 度 ，並 將 潛 在 風 險 較 大 的 客 戶 列 入 監 察 名 單 進 行 專 項 管 理 ； 對 已 發 生 逾 期 的 零 售 客 戶 ，按 照 逾 期 時 間 長 短 採 用 不 同 方 式 進 行 催 收 ； 對 逾 期 超 過 一 定 時 間 的 零 售 貸 款 ，列 入 減 值 資 產 管 理 ， 計提相應減值撥備。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 291 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 2. 信 用 風 險（ 續 ） (1) 信 用 風 險 管 理（續） 對 資 金 業 務（包 括 債 權 性 投 資），本 集 團 對 涉 及 的 同 業 及 債 券 發 行 主 體 實 行 總 行 統 一 授 信 審 查 審 批 ，並 實 行 額 度 管 理 。本 集 團 通 過 謹 慎 選 擇 同 業 、平 衡 信 用 風 險 與 投 資 收 益 率 、綜 合 參 考 內 外 部 信 用 評 級 信 息 、分 級 授 信 ，並 運 用 適 時 的 額 度 管 理 系 統 審 查 調 整 授 信 額 度 等 方 式 ，對 資 金 業 務 的 信 用 風 險進行管理。 (2) 風險資產減值 1) 發放貸款及墊款和應收同業款項（包括存放同業 、拆出資金及買入返售 金 融 資 產 ，下 同） 減值準備是根據客觀的減值證據而在資產負債表日確定的損失。 年末資產負債表中列報的減值準備是從本集團根據發放貸款及墊款的 預 計 可 回 收 性 獲 取 的 。大 部 分 的 減 值 準 備 來 自 減 值 貸 款 。 本集團確定金融資產減值時的政策詳見附註四。 2) 債權性投資 本集團在每個資產負債表日採用個別識別減值的方式評估債權性投資 的 減 值 情 況 。對 於 按 公 允 價 值 計 量 的 債 權 性 投 資 ，本 集 團 僅 確 認 與 非 暫時減值相關部分的公允價值變動為減值準備。 292 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 2. 信 用 風 險（ 續 ） (3) 最大信用風險敞口信息 在 不 考 慮 可 利 用 的 擔 保 物 或 其 他 信 用 增 級 時 ，最 大 信 用 風 險 敞 口 信 息 反 映 了 資 產 負 債 表 日 信 用 風 險 敞 口 的 最 壞 情 況 。其 中 最 能 代 表 資 產 負 債 表 日 最 大信用風險敞口的金融資產的金額為金融資產的賬面金額扣除下列兩項金 額 後 的 余 額 ：1)按 照《企 業 會 計 準 則 第37號 — 金 融 工 具 列 報》的 規 定 已 經 抵 銷 的 金 額 ；2)已 對 該 金 融 資 產 確 認 的 減 值 損 失 。 下表列示本集團及本銀行最大信用風險敞口的信息： 本集團 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 表內項目 發放貸款和墊款 1,298,776 1,082,758 其中：對公貸款和墊款 1,097,191 912,661 零售貸款和墊款 201,585 170,097 應收同業款項 331,511 157,274 其中：存放同業款項 115,739 36,367 拆出資金 89,539 47,946 買入返售金融資產 126,233 72,961 債權性投資 621,319 553,366 其中：以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產 22,270 16,986 可供出售金融資產 140,165 142,406 持有至到期投資 367,878 326,953 應收款項類投資 91,006 67,021 衍生金融資產 4,656 2,337 其 他 金 融 資 產（注） 23,220 15,199 表內項目合計 2,279,482 1,810,934 表外項目合計 476,882 435,953 總計 2,756,364 2,246,887 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 293 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 2. 信 用 風 險（ 續 ） (3) 最 大 信 用 風 險 敞 口 信 息（續） 本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 表內項目 發放貸款和墊款 1,299,365 1,083,425 其中：對公貸款和墊款 1,097,959 913,328 零售貸款和墊款 201,406 170,097 應收同業款項 330,861 153,905 其中：存放同業款項 115,202 32,998 拆出資金 89,539 47,946 買入返售金融資產 126,120 72,961 債權性投資 620,609 553,366 其中：以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產 22,079 16,986 可供出售金融資產 140,161 142,406 持有至到期投資 367,799 326,953 應收款項類投資 90,570 67,021 衍生金融資產 4,656 2,337 其 他 金 融 資 產（注） 14,106 13,553 表內項目合計 2,269,597 1,806,586 表外項目合計 476,882 435,953 總計 2,746,479 2,242,539 注： 其他金融資產中包括應收利息及其他應收款等。 294 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 2. 信 用 風 險（ 續 ） (3) 最 大 信 用 風 險 敞 口 信 息（續） 除 了 信 用 貸 款 之 外 ，本 集 團 對 擔 保 及 抵 押 貸 款 、表 外 項 目 、衍 生 金 融 工 具 等還會採取一定的信用增強措施來降低信用風險敞口至可接受水平： 1) 擔保及抵押 本 集 團 制 定 了 關 於 抵 、質 押 物 與 貸 款 本 金 的 比 率 及 擔 保 如 下 ： 擔保及抵押類型 最大比率 存單質押 90% 國債 90% 金融機構債券 90% 公共實體債券 60% 收費權質押 60% 固定資產抵押 70% 土地使用權質押 70% 運輸工具抵押 50% 一 般 本 集 團 對 客 戶 的 長 期 融 資 要 求 提 供 擔 保 。此 外 ，為 了 最 小 化 信 用 風 險 ，本 集 團 在 發 現 相 關 的 貸 款 或 預 付 款 存 在 減 值 跡 象 時 ，一 般 會 要 求借款人提供額外擔保。 2) 衍生金融工具 衍生金融資產代表未交割之衍生工具合同發生對本集團有利的公允價 值 變 化 ，該 金 額 相 對 於 衍 生 工 具 合 同 的 名 義 金 額 僅 佔 很 小 的 一 部 分 。 對 於 衍 生 金 融 資 產 產 生 的 信 用 敞 口 ，本 集 團 通 過 控 制 交 割 時 間 的 匹 配 及納入交易對手信用額度總限額的一部分進行管理。 3) 與信用相關的承諾 財 務 擔 保 與 貸 款 的 信 用 風 險 相 同 。而 保 函 和 商 業 信 用 證 通 常 以 與 之 相 關 的 已 發 運 貨 物 作 為 擔 保 物 ，因 此 與 直 接 貸 款 相 比 ，其 風 險 要 低 。與 信 用 相 關 的 承 諾 均 納 入 申 請 人 總 體 信 用 額 度 管 理 ，對 於 超 過 額 度 的 或 交 易 不 頻 繁 的 ，本 集 團 要 求 申 請 人 提 供 相 應 的 保 證 金 以 降 低 信 用 風 險 敞口。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 295 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 2. 信 用 風 險（ 續 ） (4) 發放貸款和墊款和應收同業款項 1) 逾期與減值 本集團 年末數 年初數 發放 發放 貸 款 和 墊 款 應收同業款項 貸 款 和 墊 款 應收同業款項 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 尚 未 逾 期 且 未 發 生 減 值(i) 1,293,318 331,498 1,073,208 157,260 已 逾 期 尚 未 發 生 減 值(ii) 9,752 13 8,558 14 已 減 值(iii) 25,520 213 22,694 315 合計 1,328,590 331,724 1,104,460 157,589 減：減值損失準備 (29,814) (213) (21,702) (315) 淨額 1,298,776 331,511 1,082,758 157,274 本銀行 年末數 年初數 發放 發放 貸 款 和 墊 款 應收同業款項 貸 款 和 墊 款 應收同業款項 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 尚 未 逾 期 且 未 發 生 減 值(i) 1,293,907 330,848 1,073,875 153,891 已 逾 期 尚 未 發 生 減 值(ii) 9,752 13 8,558 14 已 減 值(iii) 25,520 213 22,694 315 合計 1,329,179 331,074 1,105,127 154,220 減：減值損失準備 (29,814) (213) (21,702) (315) 淨額 1,299,365 330,861 1,083,425 153,905 296 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 2. 信 用 風 險（ 續 ） (4) 發 放 貸 款 和 墊 款 和 應 收 同 業 款 項（續） 1) 逾 期 與 減 值（續） (i) 尚未逾期且未發生減值 本集團 年末數 1–5級 6–7級 8–10級 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 企業貸款和墊款 — 貸款 929,692 67,647 978 998,317 — 貼現 68,569 1,130 34 69,733 — 其他 28,143 447 1 28,591 企業貸款和墊款合計 1,026,404 69,224 1,013 1,096,641 個人貸款和墊款 196,677 合計 1,293,318 年初數 1–5級 6–7級 8–10級 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 企業貸款和墊款 — 貸款 772,916 77,336 878 851,130 — 貼現 29,374 2,048 — 31,422 — 其他 23,282 1,037 — 24,319 企業貸款和墊款合計 825,572 80,421 878 906,871 個人貸款和墊款 166,337 合計 1,073,208 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 297 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 2. 信 用 風 險（ 續 ） (4) 發 放 貸 款 和 墊 款 和 應 收 同 業 款 項（續） 1) 逾 期 與 減 值（續） (i) 尚 未 逾 期 且 未 發 生 減 值（續） 本銀行 年末數 1–5級 6–7級 8–10級 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 企業貸款和墊款 — 貸款 930,460 67,647 978 999,085 — 貼現 68,569 1,129 34 69,732 — 其他 28,143 447 1 28,591 企業貸款和墊款合計 1,027,172 69,223 1,013 1,097,408 個人貸款和墊款 196,499 合計 1,293,907 年初數 1–5級 6–7級 8–10級 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 企業貸款和墊款 — 貸款 773,583 77,336 878 851,797 — 貼現 29,374 2,048 — 31,422 — 其他 23,282 1,037 — 24,319 企業貸款和墊款合計 826,239 80,421 878 907,538 個人貸款和墊款 166,337 合計 1,073,875 298 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 2. 信 用 風 險（ 續 ） (4) 發 放 貸 款 和 墊 款 和 應 收 同 業 款 項（續） 1) 逾 期 與 減 值（續） (ii) 已逾期尚未發生減值的發放貸款和墊款及應收同業款項 本集團及本銀行 年末數 逾期 擔保物 不超過30天 逾期30–60天 逾期60–90天 逾期90天以上 合計 公允價值 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 發放貸款和墊款 — 企業貸款和墊款 663 861 170 2,595 4,289 3,127 — 個人貸款和墊款 2,896 1,274 489 804 5,463 9,235 發放貸款和墊款合計（注） 3,559 2,135 659 3,399 9,752 12,362 應收同業款項 — — — 13 13 — 年初數 逾期 擔保物 不超過30天 逾期30–60天 逾期60–90天 逾期90天以上 合計 公允價值 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 發放貸款和墊款 — 企業貸款和墊款 680 801 143 2,372 3,996 2,509 — 個人貸款和墊款 2,610 1,118 481 353 4,562 9,592 發放貸款和墊款合計（注） 3,290 1,919 624 2,725 8,558 12,101 應收同業款項 — — — 14 14 — 注 ： 本 集 團 認 為 該 部 分 逾 期 貸 款 ，可 以 通 過 借 款 人 經 營 償 還 、擔 保 人 代 償 及 處 置 抵 質 押 物 或 查 封 物 等 方 式 獲 得 補 償 ，因 此 並 未 將 其 認 定 為 減 值 貸 款 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 299 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 2. 信 用 風 險（ 續 ） (4) 發 放 貸 款 和 墊 款 和 應 收 同 業 款 項（續） 1) 逾 期 與 減 值（續） (iii) 已減值的發放貸款和墊款及應收同業款項 本集團 年末數 企業 個人 貸款和墊款 貸款和墊款 合 計 應收同業款項 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 個別方式確認的 減值資產 22,602 2,918 25,520 213 個別方式確認的 減值資產佔比 1.70% 0.22% 1.92% 0.06% 擔保物公允價值 3,880 2,911 6,791 — 年初數 企業 個人 貸款和墊款 貸款和墊款 合 計 應收同業款項 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 個別方式確認的 減值資產 20,971 1,723 22,694 315 個別方式確認的 減值資產佔比 1.90% 0.15% 2.05% 0.20% 擔保物公允價值 3,734 2,668 6,402 — 300 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 2. 信 用 風 險（ 續 ） (4) 發 放 貸 款 和 墊 款 和 應 收 同 業 款 項（續） 1) 逾 期 與 減 值（續） (iii) 已 減 值 的 發 放 貸 款 和 墊 款 及 應 收 同 業 款 項（續） 本銀行 年末數 企業 個人 貸款和墊款 貸款和墊款 合 計 應收同業款項 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 個別方式確認的 減值資產 22,602 2,918 25,520 213 個別方式確認的 減值資產佔比 1.70% 0.22% 1.92% 0.06% 擔保物公允價值 3,880 2,911 6,791 — 年初數 企業 個人 貸款和墊款 貸款和墊款 合 計 應收同業款項 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 個別方式確認的 減值資產 20,971 1,723 22,694 315 個別方式確認的 減值資產佔比 1.90% 0.15% 2.05% 0.20% 擔保物公允價值 3,734 2,668 6,402 — 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 301 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 2. 信 用 風 險（ 續 ） (4) 發 放 貸 款 和 墊 款 和 應 收 同 業 款 項（續） 2) 重組貸款和墊款 重組包括延長還款時間 、批准外部管理計劃以及修改及延長支付 。重組 後 ，原 先 逾 期 的 客 戶 回 復 至 正 常 狀 態 與 其 他 相 似 客 戶 一 同 管 理 。重 組 政策是基於當地管理層的判斷標準認定支付極有可能繼續下去而制定 的 ，這 些 政 策 需 不 斷 檢 查 其 適 用 性 。截 止2008年12月31日 ，本 集 團 及 本 銀 行 重 組 貸 款 及 墊 款 余 額 為 人 民 幣5,315百 萬 元（2007年12月31日 ： 人 民 幣6,048百 萬 元）。 3) 因債務人違約而處置擔保物或其他信用增級對應資產而取得的資產情 況如下： 2008年 度 2007年 度 人民幣百萬元 人民幣百萬元 房屋及建築物 80 127 土地使用權 2 417 機器設備 — 9 其他 7 164 合計 89 717 302 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 2. 信 用 風 險（ 續 ） (5) 債權性投資 逾期與減值 本集團 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 尚 未 逾 期 且 未 發 生 減 值(i) 620,503 553,266 已逾期尚未發生減值 — — 已 減 值(ii) 2,317 916 合計 622,820 554,182 減：減值準備 (1,501) (816) 債券及其他票據淨額 621,319 553,366 本銀行 年末數 年初數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 尚 未 逾 期 且 未 發 生 減 值(i) 619,793 553,266 已逾期尚未發生減值 — — 已 減 值 (ii) 2,317 916 合計 622,110 554,182 減：減值準備 (1,501) (816) 債券及其他票據淨額 620,609 553,366 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 303 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 2. 信 用 風 險（ 續 ） (5) 債 權 性 投 資（續） (i) 尚未逾期且未發生減值的債權性投資 本集團 年末數 以公允價值 計量且其變動 計入當期損益 可供出售 持有 應收 信用評級 的金融資產 金融資產 至到期投資 款項類投資 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 AAA 11,490 41,112 39,894 162 AA- 到 AA+ 375 7,521 5,854 400 A- 到 A+ 2,010 12,853 1,535 — 低 於 A- 376 413 27 — 未 評 級（注） 8,019 77,513 320,505 90,444 合計 22,270 139,412 367,815 91,006 年初數 以公允價值 計量且其變動 計入當期損益 可供出售 持有 應收 信用評級 的金融資產 金融資產 至到期投資 款項類投資 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 AAA 3,129 22,253 24,332 337 AA- 到 AA+ 240 16,935 4,031 765 A- 到 A+ 1,307 9,255 564 — 低 於 A- 384 325 20 — 未 評 級（注） 11,926 93,538 298,006 65,919 合計 16,986 142,306 326,953 67,021 304 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 2. 信 用 風 險（ 續 ） (5) 債 權 性 投 資（續） (i) 尚 未 逾 期 且 未 發 生 減 值 的 債 權 性 投 資（續） 本銀行 年末數 以公允價值 計量且其變動 計入當期損益 可供出售 持有 應收 信用評級 的金融資產 金融資產 至到期投資 款項類投資 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 AAA 11,490 41,112 39,894 162 AA- 到 AA+ 375 7,521 5,854 400 A- 到 A+ 2,010 12,853 1,525 — 低 於 A- 376 413 20 — 未 評 級（注） 7,828 77,509 320,443 90,008 合計 22,079 139,408 367,736 90,570 年初數 以公允價值 計量且其變動 計入當期損益 可供出售 持有 應收 信用評級 的金融資產 金融資產 至到期投資 款項類投資 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 AAA 3,129 22,253 24,332 337 AA- 到 AA + 240 16,935 4,031 765 A- 到 A+ 1,307 9,255 564 — 低 於 A- 384 325 20 — 未 評 級（注） 11,926 93,538 298,006 65,919 合計 16,986 142,306 326,953 67,021 注： 未評級債權性投資主要為本集團及本銀行持有的國債及央行票據。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 305 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 2. 信 用 風 險（ 續 ） (5) 債 權 性 投 資（續） (ii) 已減值的債權性投資 本集團及本銀行 年末數 以公允價值 計量且其變動 計入當期損益 可供出售 持有 應收 信用評級 的金融資產 金融資產 至到期投資 款項類投資 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 A- 到 A+ — 903 68 — 低 於 A- — 512 — — 未 評 級（注） — 763 — 71 合計 — 2,178 68 71 年初數 以公允價值 計量且其變動 計入當期損益 可供出售 持有 應收 信用評級 的金融資產 金融資產 至到期投資 款項類投資 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 低 於 A- — 841 — — 未評級 — — — 75 合計 — 841 — 75 注： 已減值的未評級債權性投資主要為本集團及本銀行持有的境外機構發行的外幣債 券。 (6) 金融資產信用風險集中度分析 本 集 團 通 過 區 域 性 管 理 金 融 資 產 信 用 風 險 集 中 度 ，相 關 分 析 參 見 附 註 八 、 55及附註八 、8(3) 。此外 ，本集團亦採取行業分類管理發放貸款和墊款信用 風 險 集 中 度 ，相 關 分 析 參 見 附 註 八 、8(2) 。 306 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 3. 流動性風險 流 動 性 風 險 是 指 沒 有 足 夠 資 金 以 滿 足 到 期 債 務 支 付 的 風 險 。本 集 團 流 動 性 風 險 主 要 來 自 存 款 人 提 前 或 集 中 提 款 、借 款 人 延 期 償 還 貸 款 、資 產 負 債 的 金 額 與 到 期日錯配等。 (1) 流動風險管理 本 集 團 對 流 動 性 風 險 實 施 總 行 集 中 管 理 。資 金 部 和 國 際 業 務 部 分 別 負 責 對 全 行 人 民 幣 和 外 幣 資 金 運 作 進 行 管 理 ，對 日 常 流 動 性 風 險 進 行 監 控 。 本 集 團 在 預 測 流 動 性 需 求 的 基 礎 上 ，制 定 相 應 的 流 動 性 管 理 方 案 ，定 期 進 行 宏 觀 經 濟 形 勢 、央 行 貨 幣 政 策 、資 金 市 場 動 態 的 分 析 研 究 ，積 極 管 理 全 行 流 動 性 。具 體 措 施 主 要 包 括 ： (i) 保 持 負 債 穩 定 性 ，提 高 核 心 存 款 在 負 債 中 的 比 重 ； (ii) 設 置 一 定 的 參 數 和 限 額 監 控 和 管 理 全 行 流 動 性 頭 寸 ，對 全 行 流 動 資 金 在 總 行 集 中 管 理 ，統 一 運 用 ； (iii) 保 持 適 當 比 例 的 央 行 超 額 存 款 準 備 金 、隔 夜 同 業 往 來 、流 動 性 高 的 債 權 性 投 資 ，並 積 極 參 與 公 開 市 場 、貨 幣 市 場 和 債 券 市 場 運 作 ，保 證 良 好的市場融資能力； (iv) 合理匹配資產到期日結構 ，通過多層次的流動性組合規避流動性風險 ； (v) 與 同 業 簽 訂 透 支 協 議 、建 立 流 動 性 預 警 機 制 和 應 急 預 案 ； (vi) 制 定 流 動 性 風 險 應 急 預 案 ，建 立 定 期 監 控 和 預 警 機 制 ，設 立 危 機 評 估 和危機處置方案； (vii) 加 強 對 海 外 分 行 流 動 性 管 理 ，積 極 應 對 國 際 金 融 市 場 變 化 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 307 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 3. 流 動 性 風 險（ 續 ） (2) 非衍生金融資產與金融負債流動風險分析 下表為本集團資產負債表日非衍生金融資產與金融負債按合同規定到期日 的 結 構 分 析 。其 中 ，金 融 資 產 系 按 賬 面 金 額 列 示 ，而 金 融 負 債 系 按 合 同 約 定的未折現現金流列示。 本集團 年末數 項目 已逾期 即時償還 1個月內 1–3個月 3個月–1年 1–5年 5年以上 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 非衍生金融資產 現金及存放中央銀行款項 — 362,180 — — — — — 362,180 存放同業款項 13 80,614 10,271 9,035 15,806 — — 115,739 拆出資金 — — 57,465 16,806 14,768 500 — 89,539 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產 — — 1,052 1,947 9,217 7,871 2,193 22,280 買入返售金融資產 — — 108,884 13,096 4,253 — — 126,233 發放貸款和墊款 15,788 797 88,802 145,404 554,908 305,592 187,485 1,298,776 可供出售金融資產 — — 4,306 15,536 43,165 59,204 19,273 141,484 持有至到期投資 — — 2,054 4,551 36,244 191,948 133,081 367,878 應收款項類投資 — — 625 9,659 34,645 45,116 961 91,006 其他非衍生金融資產 222 2,754 3,631 495 2,341 9,356 3,102 21,901 非衍生金融資產總額 16,023 446,345 277,090 216,529 715,347 619,587 346,095 2,637,016 非衍生金融負債 向中央銀行借款 — — — — — — — — 同業及其他金融機構存放款項 — (244,841) (31,387) (23,159) (72,429) (131,883) (6,162) (509,861) 拆入資金 — (2) (17,730) (16,922) (16,919) (400) — (51,973) 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融負債 — — (188) (22) (3,122) (1,117) — (4,449) 賣出回購金融資產款 — — (4,468) (3,744) (17,605) (5,351) (4,866) (36,034) 吸收存款 — (919,386) (236,388) (211,633) (421,108) (117,077) (613) (1,906,205) 應付債券 — — (49) (997) (12,848) (15,748) (18,643) (48,285) 其他非衍生金融負債 — (11,555) — (109) (254) (493) (1,802) (14,213) 非衍生金融負債總額 — (1,175,784) (290,210) (256,586) (544,285) (272,069) (32,086) (2,571,020) 淨頭寸 16,023 (729,439) (13,120) (40,057) 171,062 347,518 314,009 65,996 308 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 3. 流 動 性 風 險（ 續 ） (2) 非 衍 生 金 融 資 產 與 金 融 負 債 流 動 風 險 分 析（續） 本 集 團（續） 年初數 項目 已逾期 即時償還 1個月內 1–3個月 3個月–1年 1–5年 5年以上 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 非衍生金融資產 現金及存放中央銀行款項 — 259,698 — — — — — 259,698 存放同業款項 14 30,314 3,060 391 2,562 26 — 36,367 拆出資金 — — 18,603 22,280 7,063 — — 47,946 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產 — 17,003 — — — — — 17,003 買入返售金融資產 — — 64,448 2,796 5,717 — — 72,961 發放貸款和墊款 14,937 865 71,711 132,511 435,152 229,887 197,695 1,082,758 可供出售金融資產 — — 10,794 16,263 45,396 50,360 23,171 145,984 持有至到期投資 — — 4,260 12,420 57,775 149,697 102,801 326,953 應收款項類投資 — — 5 1,433 1,848 62,771 964 67,021 其他非衍生金融資產 312 2,069 3,003 240 841 3,573 1,583 11,621 非衍生金融資產總額 15,263 309,949 175,884 188,334 556,354 496,314 326,214 2,068,312 非衍生金融負債 向中央銀行借款 — — (7) (31) — — — (38) 同業及其他金融機構存放款項 — (198,386) (4,553) (2,602) (8,711) (53,599) (9,336) (277,187) 拆入資金 — (2) (16,065) (16,766) (6,251) — — (39,084) 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融負債 — — (87) (891) (3,545) (2,439) — (6,962) 賣出回購金融資產款 — — (9,851) (1,769) (16,848) (161) — (28,629) 吸收存款 — (851,235) (203,551) (141,514) (299,210) (89,034) (38) (1,584,582) 應付債券 — — — (997) (670) (25,656) (19,304) (46,627) 其他非衍生金融負債 — (14,784) — (1) (89) (189) (1,874) (16,937) 非衍生金融負債總額 — (1,064,407) (234,114) (164,571) (335,324) (171,078) (30,552) (2,000,046) 淨頭寸 15,263 (754,458) (58,230) 23,763 221,030 325,236 295,662 68,266 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 309 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 3. 流 動 性 風 險（ 續 ） (2) 非 衍 生 金 融 資 產 與 金 融 負 債 流 動 風 險 分 析（續） 本銀行 年末數 項目 已逾期 即時償還 1個月內 1–3個月 3個月–1年 1–5年 5年以上 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 非衍生金融資產 現金及存放中央銀行款項 — 362,159 — — — — — 362,159 存放同業款項 13 80,388 10,266 9,035 15,500 — — 115,202 拆出資金 — — 57,465 16,806 14,768 500 — 89,539 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產 — — 851 1,947 9,217 7,871 2,193 22,079 買入返售金融資產 — — 108,771 13,096 4,253 — — 126,120 發放貸款和墊款 15,788 797 88,802 145,404 555,497 305,592 187,485 1,299,365 可供出售金融資產 — — 4,306 15,536 43,165 59,199 18,869 141,075 持有至到期投資 — — 2,054 4,551 36,244 191,869 133,081 367,799 應收款項類投資 — — 625 9,659 34,645 44,680 961 90,570 其他非衍生金融資產 222 1,535 3,451 221 765 4,676 2,322 13,192 非衍生金融資產總額 16,023 444,879 276,591 216,255 714,054 614,387 344,911 2,627,100 非衍生金融負債 向中央銀行借款 — — — — — — — — 同業及其他金融機構存放款項 — (245,965) (31,387) (23,159) (72,429) (132,043) (6,162) (511,145) 拆入資金 — (2) (17,728) (16,272) (13,919) — — (47,921) 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融負債 — — (188) (22) (3,122) (1,119) — (4,451) 賣出回購金融資產款 — — (4,468) (3,744) (16,605) (5,351) (4,866) (35,034) 吸收存款 — (920,085) (236,388) (211,633) (421,109) (117,128) (613) (1,906,956) 應付債券 — — (49) (997) (12,848) (15,748) (18,643) (48,285) 其他非衍生金融負債 — (9,065) — (109) (254) (493) (1,802) (11,723) 非衍生金融負債總額 — (1,175,117) (290,208) (255,936) (540,286) (271,882) (32,086) (2,565,515) 淨頭寸 16,023 (730,238) (13,617) (39,681) 173,768 342,505 312,825 61,585 310 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 3. 流 動 性 風 險（ 續 ） (2) 非 衍 生 金 融 資 產 與 金 融 負 債 流 動 風 險 分 析（續） 本 銀 行（續） 年初數 項目 已逾期 即時償還 1個月內 1–3個月 3個月–1年 1–5年 5年以上 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 非衍生金融資產 現金及存放中央銀行款項 — 259,658 — — — — — 259,658 存放同業款項 14 29,984 22 390 2,562 26 — 32,998 拆出資金 — — 18,603 22,280 7,063 — — 47,946 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產 — 16,986 — — — — — 16,986 買入返售金融資產 — — 64,448 2,796 5,717 — — 72,961 發放貸款和墊款 14,937 865 72,637 132,511 434,893 229,887 197,695 1,083,425 可供出售金融資產 — — 10,794 16,263 45,396 50,360 21,762 144,575 持有至到期投資 — — 4,260 12,420 57,775 149,697 102,801 326,953 應收款項類投資 — — 5 1,433 1,848 62,771 964 67,021 其他非衍生金融資產 312 1,832 3,003 240 841 3,573 1,583 11,384 非衍生金融資產總額 15,263 309,325 173,772 188,333 556,095 496,314 324,805 2,063,907 非衍生金融負債 向中央銀行借款 — — (7) (31) — — — (38) 同業及其他金融機構存放款項 — (198,814) (4,553) (2,602) (8,711) (53,599) (9,336) (277,615) 拆入資金 — (2) (16,065) (16,766) (6,251) — — (39,084) 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融負債 — — (87) (891) (3,545) (2,439) — (6,962) 賣出回購金融資產款 — — (9,851) (1,769) (16,848) (161) — (28,629) 吸收存款 — (851,303) (204,463) (141,514) (299,357) (89,034) (38) (1,585,709) 應付債券 — — — (997) (670) (25,656) (19,304) (46,627) 其他非衍生金融負債 — (13,274) — (1) (89) (189) (1,874) (15,427) 非衍生金融負債總額 — (1,063,393) (235,026) (164,571) (335,471) (171,078) (30,552) (2,000,091) 淨頭寸 15,263 (754,068) (61,254) 23,762 220,624 325,236 294,253 63,816 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 311 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 3. 流 動 性 風 險（ 續 ） (2) 非 衍 生 金 融 資 產 與 金 融 負 債 流 動 風 險 分 析（續） 可用於償還所有負債及用於支付發行在外貸款承諾的資產包括現金及存放 中 央 銀 行 款 項 、存 放 同 業 款 項 、拆 出 資 金 、以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 等 。在 正 常 經 營 過 程 中 ，大 部 分 到 期 存 款 金 額 並 不 會 在 到 期 日 立 即 提 取 而 是 繼 續 留 在 本 銀 行 ，另 外 可 供 出 售 金 融 資 產 也 可 以 在 需要時處置取得資金用於償還到期債務。 (3) 衍生金融工具流動風險分析 1) 按照淨額清算的衍生金融工具 本 銀 行 按 照 淨 額 清 算 的 衍 生 金 融 工 具 包 括 ： 利 率 衍 生 工 具 、信 用 衍 生 工 具 及 其 他 期 權 。下 表 分 析 了 資 產 負 債 表 日 至 合 同 規 定 的 到 期 日 按 照 剩余期限分類的按照淨額清算的衍生金融工具未折現現金流： 本集團及本銀行 年末數 項目 1個月內 1–3個月 3個月–1年 1–5年 5年以上 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 利率衍生工具 (4) (12) (29) (68) (130) (243) 信用衍生工具 — — — (11) — (11) 貨幣衍生工具（注） 16 (65) 224 — — 175 合計 12 (77) 195 (79) (130) (79) 年初數 項目 1個月內 1–3個月 3個月–1年 1–5年 5年以上 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 利率衍生工具 18 (29) (83) (225) 153 (166) 信用衍生工具 — — — (6) — (6) 合計 18 (29) (83) (231) 153 (172) 注： 該等貨幣衍生工具系以淨額結算的無本金交割的外滙遠期交易。 312 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 3. 流 動 性 風 險（ 續 ） (3) 衍 生 金 融 工 具 流 動 風 險 分 析（續） 2) 按照總額清算的衍生金融工具 本 銀 行 按 照 總 額 清 算 的 衍 生 金 融 工 具 為 貨 幣 衍 生 工 具 。下 表 分 析 了 資 產負債表日至合同規定的到期日按照剩余期限分類的按照總額清算的 衍生金融工具未折現現金流： 本集團及本銀行 年末數 項目 1個月內 1–3個月 3個月–1年 1–5年 5年以上 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 貨幣衍生工具 — 現金流入 39,807 24,012 65,596 14,837 646 144,898 — 現金流出 (40,070) (24,233) (65,812) (15,085) (656) (145,856) 合計 (263) (221) (216) (248) (10) (958) 年初數 項目 1個月內 1–3個月 3個月–1年 1–5年 5年以上 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 貨幣衍生工具 — 現金流入 40,926 18,106 60,233 20,676 1,199 141,140 — 現金流出 (40,939) (18,062) (60,130) (20,553) (1,186) (140,870) 合計 (13) 44 103 123 13 270 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 313 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 3. 流 動 性 風 險（ 續 ） (4) 表外項目流動風險分析 本 集 團 的 表 外 項 目 主 要 有 貸 款 承 諾 、開 出 信 用 證 、開 出 保 函 及 擔 保 、承 兌 滙 票 等 。下 表 列 示 了 本 集 團 表 外 項 目 的 主 要 情 況 ： 本集團及本銀行 年末數 一年以內 一至五年 五年以上 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 貸款承諾 95,564 6,187 750 102,501 開出信用證 22,229 3,408 — 25,637 開出保函及擔保 61,840 64,666 28,412 154,918 承兌滙票 193,807 19 — 193,826 合計 373,440 74,280 29,162 476,882 年初數 一年以內 一至五年 五年以上 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 貸款承諾 59,369 10,794 1,113 71,276 開出信用證 36,568 4,035 — 40,603 開出保函及擔保 6,016 103,649 42,282 151,947 承兌滙票 172,127 — — 172,127 合計 274,080 118,478 43,395 435,953 314 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 4. 市場風險 市場風險是指因市場價格出現不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風 險 。本 集 團 市 場 風 險 主 要 包 括 利 率 風 險 、滙 率 風 險 及 其 他 價 格 風 險 。市 場 風 險 存在於本集團的交易賬戶及銀行賬戶中。 本集團資產負債管理部作為專職管理部門 ，對本集團的市場風險實施集中管理 。 本 集 團 已 經 建 立 和 完 善 了 市 場 風 險 限 額 管 理 體 系 ，細 化 和 規 範 了 市 場 風 險 管 理 的 流 程 和 報 告 機 制 。審 計 部 定 期 對 市 場 風 險 管 理 進 行 審 計 。 交易賬戶反映本集團資金業務中的交易性金融資產與負債 ，包括衍生金融產品 。 本 集 團 對 交 易 賬 戶 市 場 風 險 實 施 限 額 管 理 ，本 集 團 根 據 頭 寸 分 佈 的 分 析 ，對 交 易 賬 戶 進 行 組 合 化 運 作 ，同 時 也 適 當 運 用 金 融 衍 生 工 具 等 實 現 對 交 易 賬 戶 市 場 風險的管控與對沖。 銀 行 賬 戶 反 映 本 集 團 非 交 易 性 金 融 資 產 與 負 債 。本 集 團 銀 行 賬 戶 面 臨 的 主 要 的 市場風險是利率風險與滙率風險。 本 集 團 正 在 推 行 風 險 價 值 (VaR) 對 部 分 交 易 賬 戶 的 市 場 風 險 進 行 監 測 與 計 量 。 敏感性分析是本集團對交易賬戶及銀行賬戶市場風險進行評估與計量的主要手 段 。敏 感 性 分 析 是 假 定 只 有 單 一 變 量 發 生 變 化 時 對 相 關 市 場 風 險 的 影 響 。由 於 任 何 風 險 變 量 很 少 孤 立 的 發 生 變 化 ，而 變 量 之 間 存 在 的 相 關 性 對 某 一 風 險 變 量 的 變 化 的 最 終 影 響 金 額 將 產 生 重 大 作 用 ，因 此 敏 感 性 分 析 的 結 果 只 能 提 供 有 限 的市場風險的信息。 (1) 外滙風險 本 集 團 主 要 以 人 民 幣 進 行 業 務 ，記 賬 本 位 幣 為 人 民 幣 。部 分 業 務 則 以 美 元 或 其 他 幣 種 進 行 。境 內 人 民 幣 兌 換 美 元 或 其 他 幣 種 的 滙 率 受 中 國 人 民 銀 行 的 調 控 。滙 率 風 險 主 要 源 自 於 本 集 團 自 營 及 代 客 外 滙 交 易 的 交 易 類 風 險 及 為 保 持 一 定 外 幣 頭 寸 與 境 外 經 營 的 結 構 性 風 險 。本 集 團 根 據 自 身 風 險 承 受 能 力 和 經 營 水 平 ，在 各 種 交 易 系 統 和 管 理 信 息 系 統 支 持 下 ，通 過 限 額 設 立 和 控 制 、強 化 資 產 負 債 幣 種 結 構 的 匹 配 、適 當 運 用 金 融 衍 生 工 具 等 方 法 來 管理和控制全行滙率風險。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 315 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 4. 市 場 風 險（ 續 ） (1) 外 滙 風 險（續） 下表為本集團資產負債表日金融資產與金融負債分幣種的結構分析。 本集團 年末數 其他幣種 項目 人民幣 美元折人民幣 港幣折人民幣 折人民幣 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 金融資產 現金及存放中央銀行款項 357,043 3,906 715 516 362,180 存放同業款項 82,773 27,012 852 5,102 115,739 拆出資金 37,287 31,342 10,490 10,420 89,539 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產 18,515 2,751 253 761 22,280 衍生金融資產 2,236 1,742 164 514 4,656 買入返售金融資產 126,233 — — — 126,233 發放貸款和墊款 1,187,772 61,781 44,353 4,870 1,298,776 可供出售金融資產 113,280 18,994 3,166 6,044 141,484 持有至到期投資 366,244 1,256 100 278 367,878 應收款項類投資 90,869 137 — — 91,006 其他金融資產 19,559 950 1,145 247 21,901 金融資產合計 2,401,811 149,871 61,238 28,752 2,641,672 金融負債 向中央銀行借款 — — — — — 同業及其他金融機構存放款項 (440,984) (39,188) (2,602) (301) (483,075) 拆入資金 (20,246) (23,563) (2,280) (5,474) (51,563) 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融負債 — (1,170) (3,168) — (4,338) 衍生金融負債 (3,094) (1,616) (189) (776) (5,675) 賣出回購金融資產款 (34,678) (137) — — (34,815) 吸收存款 (1,733,666) (57,155) (58,063) (16,931) (1,865,815) 應付債券 (40,000) — — — (40,000) 其他金融負債 (31,410) (2,822) (1,014) (1,226) (36,472) 金融負債合計 (2,304,078) (125,651) (67,316) (24,708) (2,521,753) 資產負債淨頭寸 97,733 24,220 (6,078) 4,044 119,919 316 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 4. 市 場 風 險（ 續 ） (1) 外 滙 風 險（續） 本 集 團（續） 年初數 其他幣種 項目 人民幣 美元折人民幣 港幣折人民幣 折人民幣 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 金融資產 現金及存放中央銀行款項 254,763 3,150 1,346 439 259,698 存放同業款項 27,618 6,310 522 1,917 36,367 拆出資金 8,428 23,858 8,652 7,008 47,946 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產 14,250 1,574 542 637 17,003 衍生金融資產 1,768 171 35 363 2,337 買入返售金融資產 72,961 — — — 72,961 發放貸款和墊款 977,674 58,163 41,599 5,322 1,082,758 可供出售金融資產 112,301 21,866 4,813 7,004 145,984 持有至到期投資 324,142 1,392 99 1,320 326,953 應收款項類投資 66,364 657 — — 67,021 其他金融資產 9,941 838 542 300 11,621 金融資產合計 1,870,210 117,979 58,150 24,310 2,070,649 金融負債 向中央銀行借款 (38) — — — (38) 同業及其他金融機構存放款項 (250,102) (12,220) (532) (876) (263,730) 拆入資金 (16,642) (13,835) (5,426) (2,960) (38,863) 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融負債 — (497) (6,212) — (6,709) 衍生金融負債 (231) (2,666) (51) (371) (3,319) 賣出回購金融資產款 (27,574) (147) — — (27,721) 吸收存款 (1,434,982) (57,386) (49,839) (13,602) (1,555,809) 應付債券 (37,000) — — — (37,000) 其他金融負債 (21,859) (5,015) (788) (2,031) (29,693) 金融負債合計 (1,788,428) (91,766) (62,848) (19,840) (1,962,882) 資產負債淨頭寸 81,782 26,213 (4,698) 4,470 107,767 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 317 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 4. 市 場 風 險（ 續 ） (1) 外 滙 風 險（續） 本銀行 年末數 其他幣種 項目 人民幣 美元折人民幣 港幣折人民幣 折人民幣 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 金融資產 現金及存放中央銀行款項 357,022 3,906 715 516 362,159 存放同業款項 82,730 27,011 359 5,102 115,202 拆出資金 37,285 31,343 10,491 10,420 89,539 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產 18,508 2,751 59 761 22,079 衍生金融資產 2,236 1,742 164 514 4,656 買入返售金融資產 126,120 — — — 126,120 發放貸款和墊款 1,187,669 61,665 45,161 4,870 1,299,365 可供出售金融資產 113,091 18,994 2,945 6,045 141,075 持有至到期投資 366,245 1,182 94 278 367,799 應收款項類投資 90,433 137 — — 90,570 其他金融資產 11,551 950 444 247 13,192 金融資產合計 2,392,890 149,681 60,432 28,753 2,631,756 金融負債 向中央銀行借款 — — — — — 同業及其他金融機構存放款項 (442,125) (39,188) (2,745) (301) (484,359) 拆入資金 (16,196) (23,563) (2,278) (5,474) (47,511) 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融負債 — (1,170) (3,170) — (4,340) 衍生金融負債 (3,094) (1,616) (189) (776) (5,675) 賣出回購金融資產款 (33,678) (137) — — (33,815) 吸收存款 (1,733,717) (57,155) (58,763) (16,931) (1,866,566) 應付債券 (40,000) — — — (40,000) 其他金融負債 (29,435) (2,823) (481) (1,226) (33,965) 金融負債合計 (2,298,245) (125,652) (67,626) (24,708) (2,516,231) 資產負債淨頭寸 94,645 24,029 (7,194) 4,045 115,525 318 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 4. 市 場 風 險（ 續 ） (1) 外 滙 風 險（續） 本 銀 行（續） 年初數 其他幣種 項目 人民幣 美元折人民幣 港幣折人民幣 折人民幣 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 金融資產 現金及存放中央銀行款項 254,723 3,150 1,346 439 259,658 存放同業款項 24,580 6,309 192 1,917 32,998 拆出資金 8,427 23,859 8,652 7,008 47,946 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產 14,234 1,573 542 637 16,986 衍生金融資產 1,768 171 35 363 2,337 買入返售金融資產 72,961 — — — 72,961 發放貸款和墊款 977,674 58,230 42,199 5,322 1,083,425 可供出售金融資產 111,932 21,866 3,773 7,004 144,575 持有至到期投資 324,142 1,392 99 1,320 326,953 應收款項類投資 66,364 657 — — 67,021 其他金融資產 9,773 838 473 300 11,384 金融資產合計 1,866,578 118,045 57,311 24,310 2,066,244 金融負債 向中央銀行借款 (38) — — — (38) 同業及其他金融機構存放款項 (250,528) (12,222) (532) (876) (264,158) 拆入資金 (16,642) (13,835) (5,426) (2,960) (38,863) 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融負債 — (497) (6,212) — (6,709) 衍生金融負債 (231) (2,666) (51) (371) (3,319) 賣出回購金融資產款 (27,574) (147) — — (27,721) 吸收存款 (1,434,991) (57,385) (50,958) (13,602) (1,556,936) 應付債券 (37,000) — — — (37,000) 其他金融負債 (20,567) (5,016) (569) (2,031) (28,183) 金融負債合計 (1,787,571) (91,768) (63,748) (19,840) (1,962,927) 資產負債淨頭寸 79,007 26,277 (6,437) 4,470 103,317 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 319 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 4. 市 場 風 險（ 續 ） (1) 外 滙 風 險（續） 下 表 顯 示 了 人 民 幣 對 所 有 外 幣 的 即 期 與 遠 期 滙 率 同 時 升 值5%或 貶 值5%的 情 況 下 ，對 本 集 團 及 本 銀 行 該 年 度 淨 利 潤 及 股 東 權 益 的 影 響 。 本集團 本年度 上年度 淨利潤 股東權益 淨利潤 股東權益 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 升 值5% (885) (196) (1,108) (283) 貶 值5% 885 196 1,108 283 本銀行 本年度 上年度 淨利潤 股東權益 淨利潤 股東權益 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 升 值5% (836) (151) (1,105) (283) 貶 值5% 836 151 1,105 283 對 淨 利 潤 的 影 響 來 自 於 貨 幣 性 資 產 與 負 債 淨 頭 寸 、以 公 允 價 值 計 量 的 非 貨 幣性金融資產與負債的淨頭寸及涉及人民幣的貨幣衍生工具的公允價值受 人民幣滙率變動的影響。 對股東權益的影響來自於境外經營機構外幣報表的折算差異及外幣貨幣性 資產中實質上構成境外投資部分受人民幣滙率變動的影響。 上述對淨利潤的影響是基於本集團年末滙率敏感性頭寸及涉及人民幣的貨 幣 衍 生 工 具 在 全 年 保 持 不 變 的 假 設 。在 實 際 操 作 中 ，本 集 團 會 根 據 對 滙 率 走 勢 的 判 斷 ，主 動 調 整 外 幣 頭 寸 及 運 用 適 當 的 衍 生 工 具 來 減 輕 外 滙 風 險 的 影 響 ，因 此 上 述 影 響 可 能 與 實 際 情 況 存 在 差 異 。 320 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 4. 市 場 風 險（ 續 ） (2) 利率風險 利率風險主要源自於本集團資產負債利率重定價期限錯配及市場利率變動 。 本 集 團 通 過 利 用 缺 口 分 析 系 統 ，對 全 行 利 率 敏 感 資 產 負 債 的 重 定 價 期 限 缺 口 實 施 定 期 監 控 ，主 動 調 整 浮 動 利 率 與 固 定 利 率 資 產 的 比 重 ，對 利 率 風 險 進行管理。 於各資產負債表日 ，本集團金融資產和金融負債的重新定價日或到期日（較 早 者）的 情 況 如 下 ： 本集團 年末數 項目 1個月內 1–3個月 3個月–1年 1–5年 5年以上 不計息 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 金融資產 現金及存放中央銀行款項 350,671 — — — — 11,509 362,180 存放同業款項 90,885 9,035 15,806 — — 13 115,739 拆出資金 57,465 16,806 14,768 500 — — 89,539 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產 1,194 2,777 9,644 6,670 1,985 10 22,280 衍生金融資產 — — — — — 4,656 4,656 買入返售金融資產 108,884 13,096 4,253 — — — 126,233 發放貸款和墊款 592,895 154,941 506,161 29,236 15,543 — 1,298,776 可供出售金融資產 11,104 30,575 44,575 39,575 14,336 1,319 141,484 持有至到期投資 10,756 14,664 75,665 148,980 117,813 — 367,878 應收款項類投資 625 9,659 34,645 45,116 961 — 91,006 其他金融資產 181 274 1,576 4,679 779 14,412 21,901 金融資產總額 1,224,660 251,827 707,093 274,756 151,417 31,919 2,641,672 金融負債 向中央銀行借款 — — — — — — — 同業及其他金融機構存放款項 (275,795) (22,545) (67,782) (111,753) (5,200) — (483,075) 拆入資金 (17,693) (16,887) (16,583) (400) — — (51,563) 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融負債 (174) — (3,066) (1,098) — — (4,338) 衍生金融負債 — — — — — (5,675) (5,675) 賣出回購金融資產款 (4,458) (3,699) (16,509) (5,283) (4,866) — (34,815) 吸收存款 (1,143,065) (206,636) (408,649) (95,308) (503) (11,654) (1,865,815) 應付債券 — — (12,000) (12,000) (16,000) — (40,000) 其他金融負債 — (13) (18) (251) (1,802) (34,388) (36,472) 金融負債總額 (1,441,185) (249,780) (524,607) (226,093) (28,371) (51,717) (2,521,753) 資產負債淨頭寸 (216,525) 2,047 182,486 48,663 123,046 (19,798) 119,919 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 321 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 4. 市 場 風 險（ 續 ） (2) 利 率 風 險（續） 本 集 團（續） 年初數 項目 1個月內 1–3個月 3個月–1年 1–5年 5年以上 不計息 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 金融資產 現金及存放中央銀行款項 247,330 — — — — 12,368 259,698 存放同業款項 33,400 391 2,562 — — 14 36,367 拆出資金 18,603 22,280 7,063 — — — 47,946 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產 17,003 — — — — — 17,003 衍生金融資產 — — — — — 2,337 2,337 買入返售金融資產 62,448 4,796 5,717 — — — 72,961 發放貸款和墊款 381,072 141,846 505,016 26,752 28,072 — 1,082,758 可供出售金融資產 19,904 32,627 48,677 26,604 14,594 3,578 145,984 持有至到期投資 8,553 16,315 90,648 121,814 89,623 — 326,953 應收款項類投資 5 1,433 1,848 62,771 964 — 67,021 其他金融資產 — — — — — 11,621 11,621 金融資產總額 788,318 219,688 661,531 237,941 133,253 29,918 2,070,649 金融負債 向中央銀行借款 (7) (31) — — — — (38) 同業及其他金融機構存放款項 (202,846) (2,600) (8,651) (42,371) (7,262) — (263,730) 拆入資金 (16,386) (16,319) (6,156) — — (2) (38,863) 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融負債 (94) (434) (3,736) (2,445) — — (6,709) 衍生金融負債 — — — — — (3,319) (3,319) 賣出回購金融資產款 (9,993) (1,750) (15,978) — — — (27,721) 吸收存款 (1,044,167) (139,239) (287,950) (75,765) (6) (8,682) (1,555,809) 應付債券 — — (12,000) — (25,000) — (37,000) 其他金融負債 — (1) (7) (189) (1,872) (27,624) (29,693) 金融負債總額 (1,273,493) (160,374) (334,478) (120,770) (34,140) (39,627) (1,962,882) 資產負債淨頭寸 (485,175) 59,314 327,053 117,171 99,113 (9,709) 107,767 322 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 4. 市 場 風 險（ 續 ） (2) 利 率 風 險（續） 本銀行 年末數 項目 1個月內 1–3個月 3個月–1年 1–5年 5年以上 不計息 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 金融資產 現金及存放中央銀行款項 350,651 — — — — 11,508 362,159 存放同業款項 90,654 9,035 15,500 — — 13 115,202 拆出資金 57,465 16,806 14,768 500 — — 89,539 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產 1,003 2,777 9,644 6,670 1,985 — 22,079 衍生金融資產 — — — — — 4,656 4,656 買入返售金融資產 108,771 13,096 4,253 — — — 126,120 發放貸款和墊款 592,895 154,941 506,750 29,236 15,543 — 1,299,365 可供出售金融資產 11,104 30,575 44,575 39,571 14,336 914 141,075 持有至到期投資 10,756 14,664 75,665 148,901 117,813 — 367,799 應收款項類投資 625 9,659 34,645 44,680 961 — 90,570 其他金融資產 — — — — — 13,192 13,192 金融資產總額 1,223,924 251,553 705,800 269,558 150,638 30,283 2,631,756 金融負債 向中央銀行借款 — — — — — — — 同業及其他金融機構存放款項 (276,919) (22,545) (67,782) (111,913) (5,200) — (484,359) 拆入資金 (17,691) (16,237) (13,583) — — — (47,511) 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融負債 (174) — (3,066) (1,100) — — (4,340) 衍生金融負債 — — — — — (5,675) (5,675) 賣出回購金融資產款 (4,458) (3,699) (15,509) (5,283) (4,866) — (33,815) 吸收存款 (1,143,765) (206,636) (408,649) (95,359) (503) (11,654) (1,866,566) 應付債券 — — (12,000) (12,000) (16,000) — (40,000) 其他金融負債 — (13) (18) (251) (1,802) (31,881) (33,965) 金融負債總額 (1,443,007) (249,130) (520,607) (225,906) (28,371) (49,210) (2,516,231) 資產負債淨頭寸 (219,083) 2,423 185,193 43,652 122,267 (18,927) 115,525 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 323 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 4. 市 場 風 險（ 續 ） (2) 利 率 風 險（續） 本 銀 行（續） 年初數 項目 1個月內 1–3個月 3個月–1年 1–5年 5年以上 不計息 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 金融資產 現金及存放中央銀行款項 247,330 — — — — 12,328 259,658 存放同業款項 30,031 391 2,562 — — 14 32,998 拆出資金 18,604 22,279 7,063 — — — 47,946 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產 16,986 — — — — — 16,986 衍生金融資產 — — — — — 2,337 2,337 買入返售金融資產 62,448 4,796 5,717 — — — 72,961 發放貸款和墊款 382,186 142,127 504,288 26,752 28,072 — 1,083,425 可供出售金融資產 19,904 32,627 48,677 26,604 14,594 2,169 144,575 持有至到期投資 8,553 16,315 90,648 121,814 89,623 — 326,953 應收款項類投資 5 1,433 1,848 62,771 964 — 67,021 其他金融資產 — — — — — 11,384 11,384 金融資產總額 786,047 219,968 660,803 237,941 133,253 28,232 2,066,244 金融負債 向中央銀行借款 (7) (31) — — — — (38) 同業及其他金融機構存放款項 (203,274) (2,600) (8,651) (42,371) (7,262) — (264,158) 拆入資金 (16,386) (16,319) (6,156) — — (2) (38,863) 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融負債 (94) (434) (3,736) (2,445) — — (6,709) 衍生金融負債 — — — — — (3,319) (3,319) 賣出回購金融資產款 (9,993) (1,750) (15,978) — — — (27,721) 吸收存款 (1,045,153) (139,239) (288,096) (75,765) (6) (8,677) (1,556,936) 應付債券 — — (12,000) — (25,000) — (37,000) 其他金融負債 — (1) (7) (189) (1,872) (26,114) (28,183) 金融負債總額 (1,274,907) (160,374) (334,624) (120,770) (34,140) (38,112) (1,962,927) 資產負債淨頭寸 (488,860) 59,594 326,179 117,171 99,113 (9,880) 103,317 324 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 4. 市 場 風 險（ 續 ） (2) 利 率 風 險（續） 下 表 顯 示 了 所 有 貨 幣 的 收 益 率 同 時 平 行 上 升 或 下 降100個 基 點 的 情 況 下 ， 基 於 資 產 負 債 表 日 的 金 融 資 產 與 金 融 負 債 的 結 構 ，對 本 集 團 及 本 銀 行 該 年 度淨利潤及股東權益的影響。 本集團 本年度 上年度 淨利潤 股東權益 淨利潤 股東權益 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 收 益 率 上 升100個 基 點 5,092 (1,727) 4,197 (1,453) 收 益 率 下 降100個 基 點 (5,079) 1,846 (4,188) 1,490 本銀行 本年度 上年度 淨利潤 股東權益 淨利潤 股東權益 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 收 益 率 上 升100個 基 點 5,088 (1,727) 4,179 (1,453) 收 益 率 下 降100個 基 點 (5,075) 1,846 (4,170) 1,490 上述對淨利潤的影響包括淨利息及固定利率交易性債券公允價值變動對損 益的影響。 上述對股東權益的影響源自固定利率可供出售債券公允價值變動的影響。 淨利息的影響參考了巴塞爾委員會《利率風險管理及監測原則》(2004年7月） 附 錄 的 標 準 化 框 架 權 重 系 數 。該 系 數 是 基 於 本 集 團 能 夠 在 利 率 重 定 價 日 後 持續獲得按變動後的收益率計算的淨利息收入的假設。 本 集 團 認 為 該 假 設 並 不 代 表 本 集 團 的 資 金 使 用 及 利 率 風 險 管 理 的 政 策 ，因 此上述影響可能與實際情況存在差異。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 325 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十二、風 險 管 理（續） 4. 市 場 風 險（ 續 ） (3) 其他價格風險 其他價格風險主要源自於本集團持有的以公允價值計量的權益性投資及其 他 與 商 品 價 格 掛 鈎 的 衍 生 工 具 。權 益 性 投 資 大 多 由 於 歷 史 原 因 及 取 得 抵 債 資 產 過 程 中 形 成 。本 集 團 認 為 本 集 團 面 臨 的 其 他 價 格 風 險 並 不 重 大 。 十三、公 允 價 值 信 息 1. 確定公允價值的方法 確 定 金 融 工 具 公 允 價 值 時 ，對 於 那 些 存 在 活 躍 市 場 的 金 融 工 具 ，本 集 團 將 市 場 價 格 或 者 市 場 利 率 作 為 其 公 允 價 值 的 最 好 證 據 ，以 此 確 定 其 公 允 價 值 。對 於 那 些 不 存 在 市 場 價 格 或 市 場 利 率 的 金 融 工 具 ，本 集 團 採 用 了 現 值 或 其 他 估 值 技 術 來 確 定 這 些 金 融 資 產 或 金 融 負 債 的 公 允 價 值 ，無 論 是 採 用 現 值 還 是 其 他 估 值 技 術 ，均 考 慮 了 資 產 負 債 表 日 與 所 估 值 金 融 資 產 或 金 融 負 債 的 市 場 情 況 。 估 值 技 術 通 常 應 用 於 場 外 交 易 的 衍 生 工 具 、未 上 市 的 交 易 資 產 或 負 債 ，以 及 未 上 市 的 可 供 出 售 的 金 融 資 產 。本 集 團 最 常 用 的 定 價 模 型 和 估 值 技 術 包 括 ： 使 用 最 近 的 公 平 交 易 、貼 現 現 金 流 量 分 析 、期 權 定 價 模 型 及 其 他 市 場 參 與 者 通 常 採 用的估值技術。 本集團使用這些技術估計的公允價值 ，明顯地受到模型選擇和內在假設的影響 ， 如 未 來 現 金 流 量 的 金 額 和 流 入 時 間 、折 現 率 、波 動 性 和 信 用 風 險 等 。 326 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十三、公 允 價 值 信 息（續） 2. 各類金融資產和金融負債的公允價值信息 本集團 年末數 年初數 項目 賬面值 公允價值 賬面值 公允價值 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 金融資產 現金及存放中央銀行款項 362,180 362,180 259,698 259,698 存放同業款項 115,739 115,739 36,367 36,367 拆出資金 89,539 89,539 47,946 47,946 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產 22,280 22,280 17,003 17,003 衍生金融資產 4,656 4,656 2,337 2,337 買入返售金融資產 126,233 126,233 72,961 72,961 發放貸款和墊款 1,298,776 1,299,429 1,082,758 1,082,154 可供出售金融資產 141,484 141,484 145,984 145,984 持有至到期投資 367,878 387,302 326,953 323,119 應收款項類投資 91,006 92,241 67,021 65,460 其他金融資產 21,901 21,901 11,621 11,621 金融資產合計 2,641,672 2,662,984 2,070,649 2,064,650 金融負債 向中央銀行借款 — — (38) (38) 同業及其他金融機構存放款項 (483,075) (485,964) (263,730) (262,806) 拆入資金 (51,563) (51,563) (38,863) (38,863) 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融負債 (4,338) (4,338) (6,709) (6,709) 衍生金融負債 (5,675) (5,675) (3,319) (3,319) 賣出回購金融資產款 (34,815) (34,815) (27,721) (27,721) 吸收存款 (1,865,815) (1,869,061) (1,555,809) (1,554,635) 應付債券 (40,000) (40,454) (37,000) (34,573) 其他金融負債 (36,472) (36,472) (29,693) (29,693) 金融負債合計 (2,521,753) (2,528,342) (1,962,882) (1,958,357) 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 327 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十三、公 允 價 值 信 息（續） 2. 各 類 金 融 資 產 和 金 融 負 債 的 公 允 價 值 信 息（ 續 ） 本銀行 年末數 年初數 項目 賬面值 公允價值 賬面值 公允價值 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 金融資產 現金及存放中央銀行款項 362,159 362,159 259,658 259,658 存放同業款項 115,202 115,202 32,998 32,998 拆出資金 89,539 89,539 47,946 47,946 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產 22,079 22,079 16,986 16,986 衍生金融資產 4,656 4,656 2,337 2,337 買入返售金融資產 126,120 126,120 72,961 72,961 發放貸款和墊款 1,299,365 1,300,018 1,083,425 1,082,821 可供出售金融資產 141,075 141,075 144,575 144,575 持有至到期投資 367,799 387,222 326,953 323,119 應收款項類投資 90,570 91,805 67,021 65,460 其他資產 13,192 13,192 11,384 11,385 金融資產合計 2,631,756 2,653,067 2,066,244 2,060,246 金融負債 向中央銀行借款 — — (38) (38) 同業及其他金融機構存放款項 (484,359) (487,248) (264,158) (263,234) 拆入資金 (47,511) (47,511) (38,863) (38,863) 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融負債 (4,340) (4,340) (6,709) (6,709) 衍生金融負債 (5,675) (5,675) (3,319) (3,319) 賣出回購金融資產款 (33,815) (33,815) (27,721) (27,721) 吸收存款 (1,866,566) (1,869,812) (1,556,936) (1,555,762) 應付債券 (40,000) (40,454) (37,000) (34,573) 其他金融負債 (33,965) (33,965) (28,183) (28,183) 金融負債合計 (2,516,231) (2,522,820) (1,962,927) (1,958,402) 328 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十三、公 允 價 值 信 息（續） 2. 各 類 金 融 資 產 和 金 融 負 債 的 公 允 價 值 信 息（ 續 ） 以下是本集團用於確定上表所列示金融資產和金融負債公允價值的方法： (1) 現 金 及 存 放 中 央 銀 行 款 項 、存 放 同 業 款 項 、拆 出 資 金 、買 入 返 售 金 融 資 產 等 金 融 資 產 以 及 向 中 央 銀 行 借 款 、拆 入 資 金 、賣 出 回 購 金 融 資 產 款 等 金 融 負 債 屬 於 短 期 性 質 款 項 或 浮 動 利 率 工 具 ，故 其 公 允 價 值 接 近 賬 面 價 值 。 (2) 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 和 金 融 負 債 、可 供 出 售 金 融 資 產 、持 有 至 到 期 投 資 及 衍 生 金 融 工 具 及 應 付 債 券 ，參 照 其 公 開 市 場 報 價 確 定 其 公 允 價 值 ，如 果 不 存 在 公 開 市 場 報 價 ，則 其 公 允 價 值 應 以 定 價 模型或其他被普遍認可的估值技術確定。 (3) 以 攤 余 成 本 計 量 的 固 定 利 率 貸 款 的 公 允 價 值 ，系 對 到 期 現 金 流 按 當 前 情 況 下發放類似貸款所能獲得的利率折現後確定。 (4) 應收款項類投資的公允價值系對到期現金流按類似金融工具在當前市場上 的到期收益率折現後確定。 (5) 定期的同業及其他金融機構存放款項以及定期客戶存款的公允價值系對到 期現金流按當前市場上發生類似業務的利率折現後確定；活期存款和沒有 具 體 到 期 日 期 的 儲 蓄 賬 戶 的 公 允 價 值 ，假 定 為 在 資 產 負 債 表 日 如 存 款 人 要 求 支 取 即 應 付 的 金 額 。通 知 存 款 的 公 允 價 值 ，不 低 於 存 款 人 要 求 支 取 時 應 付金額從可支取的第一天起進行折現的現值。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 329 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十三、公 允 價 值 信 息（續） 3. 通過公開市價或估值技術確定的公允價值的情況 本集團 年末數 以可觀察 無可觀察 的市場價格 的市場價格 通過公開 利用估值 利用估值 項目 市場價格確定 技術確定 技術確定 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 金融資產 現金及存放中央銀行款項 — 362,180 — 362,180 存放同業款項 — 115,739 — 115,739 拆出資金 — 89,539 — 89,539 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產 16,918 5,362 — 22,280 衍生金融資產 1,421 1,353 1,882 4,656 買入返售金融資產 — 126,233 — 126,233 發放貸款及墊款 — 1,299,429 — 1,299,429 可供出售金融資產 88,725 51,941 818 141,484 持有至到期投資 165,907 221,395 — 387,302 應收款項類投資 — 92,104 137 92,241 其他金融資產 — 21,901 — 21,901 金融資產合計 272,971 2,387,176 2,837 2,662,984 金融負債 向中央銀行借款 — — — — 同業及其他金融機構存放款項 — (485,964) — (485,964) 拆入資金 — (51,563) — (51,563) 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融負債 (4,338) — — (4,338) 衍生金融負債 (2,126) (1,627) (1,922) (5,675) 賣出回購金融資產款 — (34,815) — (34,815) 吸收存款 — (1,869,061) — (1,869,061) 應付債券 — (40,454) — (40,454) 其他金融負債 — (36,472) — (36,472) 金融負債合計 (6,464) (2,519,956) (1,922) (2,528,342) 330 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十三、公 允 價 值 信 息（續） 3. 通 過 公 開 市 價 或 估 值 技 術 確 定 的 公 允 價 值 的 情 況（ 續 ） 本 集 團（續） 年初數 以可觀察的 無可觀察的 市場價格 市場價格 通過公開 利用估值 利用估值 項目 市場價格確定 技術確定 技術確定 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 金融資產 現金及存放中央銀行款項 — 259,698 — 259,698 存放同業款項 — 36,367 — 36,367 拆出資金 — 47,946 — 47,946 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產 8,730 8,273 — 17,003 衍生金融資產 1,644 693 — 2,337 買入返售金融資產 — 72,961 — 72,961 發放貸款及墊款 — 1,082,154 — 1,082,154 可供出售金融資產 70,456 75,528 — 145,984 持有至到期投資 146,562 176,557 — 323,119 應收款項類投資 — 65,460 — 65,460 其他金融資產 — 11,621 — 11,621 金融資產合計 227,392 1,837,258 — 2,064,650 金融負債 向中央銀行借款 — (38) — (38) 同業及其他金融機構存放款項 — (262,806) — (262,806) 拆入資金 — (38,863) — (38,863) 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融負債 (6,709) — — (6,709) 衍生金融負債 (2,610) (709) — (3,319) 賣出回購金融資產款 — (27,721) — (27,721) 吸收存款 — (1,554,635) — (1,554,635) 應付債券 (22,573) (12,000) — (34,573) 其他金融負債 — (29,693) — (29,693) 金融負債合計 (31,892) (1,926,465) — (1,958,357) 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 331 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十三、公 允 價 值 信 息（續） 3. 通 過 公 開 市 價 或 估 值 技 術 確 定 的 公 允 價 值 的 情 況（ 續 ） 本銀行 年末數 以可觀察的 無可觀察的 市場價格 市場價格 通過公開 利用估值 利用估值 項目 市場價格確定 技術確定 技術確定 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 金融資產 現金及存放中央銀行款項 — 362,159 — 362,159 存放同業款項 — 115,202 — 115,202 拆出資金 — 89,539 — 89,539 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產 16,717 5,362 — 22,079 衍生金融資產 1,421 1,353 1,882 4,656 買入返售金融資產 — 126,120 — 126,120 發放貸款及墊款 — 1,300,018 — 1,300,018 可供出售金融資產 88,724 51,533 818 141,075 持有至到期投資 165,907 221,315 — 387,222 應收款項類投資 — 91,668 137 91,805 其他金融資產 — 13,192 — 13,192 金融資產合計 272,769 2,377,461 2,837 2,653,067 金融負債 向中央銀行借款 — — — 同業及其他金融機構存放款項 — (487,248) — (487,248) 拆入資金 — (47,511) — (47,511) 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融負債 (4,340) — — (4,340) 衍生金融負債 (2,126) (1,627) (1,922) (5,675) 賣出回購金融資產款 — (33,815) — (33,815) 吸收存款 — (1,869,812) — (1,869,812) 應付債券 — (40,454) — (40,454) 其他金融負債 — (33,965) — (33,965) 金融負債合計 (6,466) (2,514,432) (1,922) (2,522,820) 332 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十三、公 允 價 值 信 息（續） 3. 通 過 公 開 市 價 或 估 值 技 術 確 定 的 公 允 價 值 的 情 況（ 續 ） 本 銀 行（續） 年初數 以可觀察的 無可觀察的 市場價格 市場價格 通過公開 利用估值 利用估值 項目 市場價格確定 技術確定 技術確定 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 金融資產 現金及存放中央銀行款項 — 259,658 — 259,658 存放同業款項 — 32,998 — 32,998 拆出資金 — 47,946 — 47,946 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產 8,730 8,256 — 16,986 衍生金融資產 1,644 693 — 2,337 買入返售金融資產 — 72,961 — 72,961 發放貸款及墊款 — 1,082,821 — 1,082,821 可供出售金融資產 70,456 74,119 — 144,575 持有至到期投資 146,562 176,557 — 323,119 應收款項類投資 — 65,460 — 65,460 其他金融資產 — 11,385 — 11,385 金融資產合計 227,392 1,832,854 — 2,060,246 金融負債 向中央銀行借款 — (38) — (38) 同業及其他金融機構存放款項 — (263,234) — (263,234) 拆入資金 — (38,863) — (38,863) 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融負債 (6,709) — — (6,709) 衍生金融負債 (2,610) (709) — (3,319) 賣出回購金融資產款 — (27,721) — (27,721) 吸收存款 — (1,555,762) — (1,555,762) 應付債券 (22,573) (12,000) — (34,573) 其他金融負債 — (28,183) — (28,183) 金融負債合計 (31,892) (1,926,510) — (1,958,402) 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 333 財 務 報 表 附 註（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 十四、比 較 數 字 因 財 務 報 表 項 目 列 報 方 式 的 變 化 ，可 比 年 度 財 務 報 表 的 列 報 已 按 照 本 年 的 列 報 方 式 予以重述。 十五、財 務 報 表 之 批 准 本 銀 行 的 銀 行 及 合 併 財 務 報 表 於2009年3月18日 已 經 本 銀 行 董 事 會 批 准 。 334 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 管理層提供的補充信息 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 1. 按中國會計準則編製的財務報表與按國際財務報告準則編製的財務報 表的差異 本境內外財務報表差異調節表是本集團按照中國證券監督管理委員會頒佈的《公開發 行 證 券 公 司 信 息 披 露 編 報 規 則 第15號 — 財 務 報 告 的 一 般 規 定》 （2007年 修 訂）的 有 關 規定而編製的。 本 集 團 按 中 國 會 計 準 則 編 製 的2008年 度 財 務 報 表 的 淨 利 潤 為 人 民 幣28,520百 萬 元 ， 2008年12月31日股東權益為人民幣145,642百萬元 ，其與按國際財務報告準則編製的 財務報表列報的淨利潤和股東權益的差異列示如下： 2008年12月31日 2008年 度 股東權益 淨利潤 備注 人民幣百萬元 人民幣百萬元 按國際財務報告準則編製的財務報表 列報的金額 150,095 28,490 差異調整 不 動 產 、設 備 等 項 目 按 照 重 估 價 值 調 整 (6,149) 234 注1 其他 49 (135) 上述差異的所得稅影響 1,647 (69) 注2 按中國會計準則編製的財務報表 列報的金額 145,642 28,520 上 述 按 國 際 財 務 報 告 準 則 編 製 的 財 務 報 表 之 股 東 權 益 、淨 利 潤 數 據 摘 自 本 集 團 業 經 羅 兵 咸 永 道 會 計 師 事 務 所 審 計 的 按 國 際 財 務 報 告 準 則 編 製 的2008年 度 財 務 報 表 。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 335 管 理 層 提 供 的 補 充 信 息（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 1. 按中國會計準則編製的財務報表與按國際財務報告準則編製的財務報 表 的 差 異（續） 差異產生的原因列示如下： 注1、 不 動 產 、設 備 等 項 目 按 照 重 估 價 值 調 整 本 集 團 在 編 製 中 國 會 計 準 則 下 的 財 務 報 表 時 ，對 不 動 產 、設 備 等 固 定 資 產 按 實 際 成 本 進 行 後 續 計 量 ； 本 集 團 編 製 國 際 財 務 報 告 準 則 下 的 財 務 報 表 時 ，根 據《國 際 會 計 準 則 第16號 ： 不 動 產 、廠 場 及 設 備》的 有 關 規 定 ，對 公 允 價 值 能 夠 可 靠 計 量 的 不 動 產 、設 備 以 重 估 價 值 進 行 後 續 計 量 ，並 按 該 等 資 產 的 重 估 價 值 計 提 折 舊 。由於 本 集 團 在 中 國 會 計 準 則 和 國 際 財 務 報 告 準 則 下 對 固 定 資 產 的 後 續計 量 模 式 不 同 ，每 期 計 入 損 益 的 折 舊 支 出 也 相 應 存 在 差 異 。 注2、 上 述 差 異 的 所 得 稅 影 響 本 集 團 中 國 會 計 準 則 和 國 際 財 務 報 告 準 則 下 的 財 務 報 表 ，均 對 資 產 、負 債 的 賬 面 價 值 與 計 稅 基 礎 之 間 的 暫 時 性 差 異 按 資 產 負 債 表 債 務 法 確 認 遞 延 所 得 稅 資 產 或 遞 延 所 得 稅 負 債 ，由 於 中 國 會 計 準 則和 國 際 財 務 報 告 準 則 下 的 財 務 報 表 對 資 產 、負 債 的 確 認 和 計 量 存 在 上 述 準 則 差 異 ，這 些 差 異 也 相 應 對 遞延所得稅產生影響。 2. 全面攤薄和加權平均計算的淨資產收益率及每股收益 本淨資產收益率和每股收益計算表是本集團按照中國證券監督管理委員會頒佈的《公 開發行證券公司信息披露編報規則第9號 — 淨資產收益率和每股收益的計算及披露》 （2007年 修 訂）的 有 關 規 定 而 編 製 的 。 2008年 度 淨資產收益率 每股收益 報告期利潤 全面攤薄 加權平均 基本每股收益 稀釋每股收益 人民幣元 人民幣元 歸屬於公司普通股股東的淨利潤 19.57% 20.86% 0.58 不適用 扣除非經常性損益後歸屬於公司 普通股股東的淨利潤 19.56% 20.84% 0.58 不適用 (1) 以 上 淨 資 產 收 益 率 和 每 股 收 益 按 中 國 證 券 監 督 管 理 委 員 會 於2007年2月2日 頒 佈 的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9號 — 淨資產收益率和每股收益的 計 算 及 披 露》 （2007年 修 訂）所 載 之 計 算 公 式 計 算 。 (2) 本集團不存在稀釋性潛在普通股。 336 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 管 理 層 提 供 的 補 充 信 息（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 3. 財務報表項目變動情況分析 本財務報表項目變動情況分析是本集團按照中國證券監督管理委員會頒佈的《公開發 行 證 券 公 司 信 息 披 露 編 報 規 則 第15號 — 財 務 報 告 的 一 般 規 定》 （2007年 修 訂）的 有 關 規定而編製的。 2008年12月31日 資 產 負 債 表 較 上 年 變 動 幅 度 較 大 的 項 目 列 示 如 下 ： 本集團 年末數 年初數 變動率 人民幣百萬元 人民幣百萬元 (%) 現金及存放中央銀行款項 (1) 362,180 259,698 39.46 存放同業款項 (2) 115,739 36,367 218.25 拆出資金 (3) 89,539 47,946 86.75 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產 (4) 22,280 17,003 31.04 衍生金融資產 (5) 4,656 2,337 99.23 買入返售金融資產 (6) 126,233 72,961 73.01 應收款項類投資 (7) 91,006 67,021 35.79 在建工程 (8) 5,652 3,991 41.62 其他資產 (9) 12,404 4,310 187.80 同業及其他金融機構存放款項 (10) 483,075 263,730 83.17 拆入資金 (11) 51,563 38,863 32.68 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融負債 (12) 4,338 6,709 (35.34) 衍生金融負債 (13) 5,675 3,319 70.99 應付利息 (14) 22,259 12,756 74.50 外幣報表折算差額 (15) (1,094) (561) 95.01 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 337 管 理 層 提 供 的 補 充 信 息（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 3. 財 務 報 表 項 目 變 動 情 況 分 析（續） 本 集 團（ 續 ） (1) 現金及存放中央銀行款項2008年12月31日較2007年12月31日增長39.46% ，主要 系2008年 本 集 團 同 業 交 易 量 增 大 及 吸 收 存 款 規 模 的 增 加 ，存 放 於 央 行 的 結 算 備 付金及繳存的法定存款準備金增加所致。 (2) 存 放 同 業 款 項2008年12月31日 較2007年12月31日 增 長218.25% ，主 要 系2008年 本 集 團 吸 收 的 同 業 及 客 戶 存 款 資 金 大 幅 增 加 ，尚 未 完 全 用 於 發 放 貸 款 及 債 券 投 資等資金使用所致。 (3) 拆出資金2008年12月31日較2007年12月31日增長86.75% ，主要系2008年本集團 為 提 高 資 金 收 益 率 同 時 保 證 資 金 的 流 動 性 ，增 加 了 拆 放 同 業 的 業 務 所 致 。 (4) 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產2008年12月31日 較2007年12 月31日 增 長31.04% ，主 要 系2008年 本 集 團 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 投 資 增 加 所 致 。該 等 增 加 的 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益的金融資產主要為公司債券。 (5) 衍生金融資產2008年12月31日較2007年12月31日增長99.23% ，主要系本集團期 末尚未交割的利率互換衍生工具業務規模擴大及公允價值變動導致衍生金融資 產增加。 (6) 買入返售金融資產2008年12月31日較2007年12月31日增長73.01% ，主要系2008 年 資 金 相 對 充 足 ，本 集 團 增 加 了 用 於 債 券 回 購 業 務 的 資 金 運 作 所 致 。 (7) 應收款項類投資2008年12月31日較2007年12月31日增長35.79% ，主要系本集團 2008年 發 行 保 本 型 理 財 產 品 投 資 於 信 託 計 劃 的 業 務 增 加 所 致 。 (8) 在建工程2008年12月31日較2007年12月31日增長41.62% ，主要系本集團2008營 業用房改造投入增加所致。 338 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 管 理 層 提 供 的 補 充 信 息（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 3. 財 務 報 表 項 目 變 動 情 況 分 析（續） 本 集 團（ 續 ） (9) 其 他 資 產2008年12月31日 較2007年12月31日 增 長187.80% ，主 要 系 本 集 團 子 公 司2008年 融 資 租 賃 業 務 增 長 ，應 收 融 資 租 賃 款 增 加 所 致 。 (10) 同業及其他金融機構存放款項2008年12月31日較2007年12月31日增長83.17% ， 主 要 系2008年 本 集 團 大 力 發 展 同 業 往 來 業 務 ，吸 收 的 同 業 存 款 資 金 大 幅 增 加 所 致。 (11) 拆入資金2008年12月31日較2007年12月31日增長32.68% ，主要系2008年本集團 出 於 資 金 需 求 的 需 要 ，增 加 了 同 業 拆 入 所 致 。 (12) 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 負 債2008年12月31日 較2007年12 月31日 減 少35.34% ，主 要 系2008年 本 集 團 發 行 的 存 款 證 部 分 到 期 兌 付 及 提 前 贖 回所致。 (13) 衍生金融負債2008年12月31日較2007年12月31日增長70.99% ，主要系本集團期 末尚未交割的利率互換衍生金融工具業務規模大幅增加及公允價值變動導致衍 生金融負債增加。 (14) 應付利息2008年12月31日較2007年12月31日增長74.50% ，主要系受2008年12月 31日 各 類 存 款 余 額 增 加 以 及 人 民 幣 定 期 存 款 平 均 利 率 上 升 的 影 響 ，期 末 各 項 存 款應付利息增加所致。 (15) 外幣報表折算差額2008年12月31日較2007年12月31日增長95.01% ，主要系本年 人 民 幣 升 值 較 快 ，年 初 與 年 末 滙 率 差 異 較 大 對 本 集 團 外 幣 貨 幣 性 資 產 中 實 質 上 構成境外分行投資部分的影響所致。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 339 管 理 層 提 供 的 補 充 信 息（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 3. 財 務 報 表 項 目 變 動 情 況 分 析（續） 本銀行 年末數 年初數 變動率 人民幣百萬元 人民幣百萬元 (%) 現金及存放中央銀行款項 (1) 362,159 259,658 39.48 存放同業款項 (2) 115,202 32,998 249.12 拆出資金 (3) 89,539 47,946 86.75 衍生金融資產 (4) 4,656 2,337 99.23 買入返售金融資產 (5) 126,120 72,961 72.86 應收款項類投資 (6) 90,570 67,021 35.14 在建工程 (7) 5,652 3,974 42.22 同業及其他金融機構存放款項 (8) 484,359 264,158 83.36 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融負債 (9) 4,340 6,709 (35.31) 衍生金融負債 (10) 5,675 3,319 70.99 應付利息 (11) 22,243 12,756 74.37 外幣報表折算差額 (12) (1,094) (561) 95.01 (1) 現金及存放中央銀行款項2008年12月31日較2007年12月31日增長39.48% ，主要 系2008年 本 銀 行 同 業 交 易 量 增 大 及 吸 收 存 款 規 模 的 增 加 ，存 放 於 央 行 的 結 算 備 付金及繳存的法定存款準備金增加所致。 (2) 存 放 同 業 款 項2008年12月31日 較2007年12月31日 增 長249.12% ，主 要 系2008年 本 銀 行 吸 收 的 同 業 及 客 戶 存 款 資 金 大 幅 增 加 ，尚 未 完 全 用 於 發 放 貸 款 及 債 券 投 資等資金使用所致。 (3) 拆出資金2008年12月31日較2007年12月31日增長86.75% ，主要系2008年本銀行 為 提 高 資 金 收 益 率 同 時 保 證 資 金 的 流 動 性 ，增 加 了 拆 放 同 業 的 業 務 所 致 。 (4) 衍生金融資產2008年12月31日較2007年12月31日增長99.23% ，主要系本銀行期 末尚未交割的利率互換衍生工具業務規模擴大及公允價值變動導致衍生金融資 產增加。 (5) 買入返售金融資產2008年12月31日較2007年12月31日增長72.86% ，主要系2008 年 資 金 相 對 充 足 ，本 銀 行 增 加 了 用 於 債 券 回 購 業 務 的 資 金 運 作 所 致 。 340 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 管 理 層 提 供 的 補 充 信 息（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 3. 財 務 報 表 項 目 變 動 情 況 分 析（續） 本 銀 行（ 續 ） (6) 應收款項類投資2008年12月31日較2007年12月31日增長35.79% ，主要系本銀行 2008年 發 行 保 本 型 理 財 產 品 投 資 於 信 託 計 劃 的 業 務 增 加 所 致 。 (7) 在建工程2008年12月31日較2007年12月31日增長42.22% ，主要系本銀行2008營 業用房改造投入增加所致。 (8) 同業及其他金融機構存放款項2008年12月31日較2007年12月31日增長83.36% ， 主 要 系2008年 本 銀 行 大 力 發 展 同 業 往 來 業 務 ，吸 收 的 同 業 存 款 資 金 大 幅 增 加 所 致。 (9) 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 負 債2008年12月31日 較2007年12 月31日 減 少35.31% ，主 要 系2008年 本 銀 行 發 行 的 部 分 存 款 證 到 期 兌 付 及 提 前 贖 回所致。 (10) 衍生金融負債2008年12月31日較2007年12月31日增長70.99% ，主要系本銀行期 末尚未交割的利率互換衍生金融工具業務規模增加及公允價值變動導致衍生金 融負債增加。 (11) 應付利息2008年12月31日較2007年12月31日增長74.37% ，主要系受2008年12月 31日 各 類 存 款 余 額 增 加 以 及 人 民 幣 定 期 存 款 平 均 利 率 上 升 的 影 響 ，期 末 各 項 存 款應付利息增加所致。 (12) 外幣報表折算差額2008年12月31日較2007年12月31日增長95.01% ，主要系本年 人 民 幣 升 值 較 快 ，年 初 與 年 末 滙 率 差 異 較 大 對 本 銀 行 外 幣 貨 幣 性 資 產 中 實 質 上 構成境外分行投資部分的影響所致。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 341 管 理 層 提 供 的 補 充 信 息（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 3. 財 務 報 表 項 目 變 動 情 況 分 析（續） 2008年 度 利 潤 表 較 上 年 變 動 幅 度 較 大 的 項 目 列 示 如 下 ： 本集團 本年累計數 上年累計數 變動率 人民幣百萬元 人民幣百萬元 (%) 利息支出 (1) 51,244 36,376 40.87 手續費及佣金支出 (2) 1,284 968 32.64 投資收益 (3) 566 1,259 (55.04) 公 允 價 值 變 動 收 益 ╱（損 失） (4) 329 (789) 141.70 其他業務收入 (5) 365 55 563.64 營業稅金及附加 (6) 4,923 3,688 33.49 資產減值損失 (7) 11,835 7,458 58.69 營業外支出 (8) 308 217 41.94 (1) 利 息 支 出2008年 度 較2007年 度 增 長 了40.87% ，主 要 系 受 本 年 吸 收 存 款 規 模 的 增 加 及 央 行 存 款 利 率 調 整 導 致 存 款 定 期 化 顯 著 變 化 的 影 響 ，本 集 團 本 年 各 項 存 款 利息支出增長所致。 (2) 手續費及佣金支出2008年度比2007年度增長了32.64% ，主要系受2008年本集團 銀行卡業務的增加導致相應的跨行交易手續費支出增加所致。 (3) 投資收益2008年度比2007年度減少了55.04% ，主要系2007年度本集團處置可供 出 售 權 益 工 具 中 的 上 市 公 司 股 權 收 益 較 大 及2008年 度 處 置 可 供 出 售 債 權 工 具 損 失增加所致。 (4) 公 允 價 值 變 動 收 益 ╱（損 失）2008年 度 比2007年 度 增 加 了141.70% ，主 要 系2008 年度本集團尚未交割的衍生金融工具中遠期美元買入合約的公允價值變動損失 減少及交易性債券公允價值變動收益增加所致。 (5) 其 他 業 務 收 入2008年 度 比2007年 度 增 加 了563.64% ，主 要 系 本 集 團 子 公 司2008 年 度 融 資 租 賃 業 務 增 長 ，融 資 租 賃 收 入 增 加 所 致 。 342 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 管 理 層 提 供 的 補 充 信 息（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 3. 財 務 報 表 項 目 變 動 情 況 分 析（續） 本 集 團（ 續 ） (6) 營業稅金及附加2008年度比2007年度增長了33.49% ，主要系本集團2008年度各 項應稅收入增加所致。 (7) 資 產 減 值 損 失2008年 度 比2007年 度 增 加 了58.69% ，主 要 系 受 金 融 危 機 影 響 ，本 集 團2008年 度 外 幣 債 券 投 資 及 發 放 貸 款 和 墊 款 損 失 有 所 增 加 所 致 。 (8) 營業外支出2008年度比2007年度增加了41.94% ，主要系本集團2008年捐贈支出 增加所致。 本銀行 本年累計數 上年累計數 變動率 人民幣百萬元 人民幣百萬元 (%) 利息支出 (1) 51,149 36,403 40.51 手續費及佣金收入 (2) 9,188 7,015 30.98 手續費及佣金支出 (3) 1,209 724 66.99 投資收益 (4) 566 1,259 (55.04) 公 允 價 值 變 動 收 益 ╱（損 失） (5) 339 (789) 142.97 營業稅金及附加 (6) 4,868 3,644 33.59 資產減值損失 (7) 11,759 7,445 57.94 營業外支出 (8) 302 216 39.81 (1) 利 息 支 出2008年 度 較2007年 度 增 長 了40.51% ，主 要 系 受 本 年 吸 收 存 款 規 模 的 增 加 及 央 行 存 款 利 率 調 整 的 影 響 ，本 銀 行 本 年 各 項 存 款 利 息 支 出 增 長 所 致 。 (2) 手續費及佣金收入2008年度較2007年度增長了30.98% ，主要系2008年本銀行銀 行卡業務的增加導致相應的銀行卡年費及手續費收入增加所致。 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 343 管 理 層 提 供 的 補 充 信 息（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 3. 財 務 報 表 項 目 變 動 情 況 分 析（續） 本 銀 行（ 續 ） (3) 手續費及佣金支出2008年度比2007年度增長了66.99% ，主要系2008年本銀行銀 行卡業務的增加導致相應的跨行交易手續費支出增加所致。 (4) 投資收益2008年度比2007年度減少了55.04% ，主要系2007年度本銀行處置可供 出 售 權 益 工 具 中 的 上 市 公 司 股 權 收 益 較 大 及2008年 度 處 置 可 供 出 售 債 權 工 具 損 失增加所致。 (5) 公 允 價 值 變 動 收 益 ╱（損 失）2008年 度 比2007年 度 增 加 了142.97% ，主 要 系2008 年度本銀行尚未交割的衍生金融工具中遠期美元買入合約的公允價值變動損失 減少及交易性債券公允價值變動收益增加所致。 (6) 營業稅金及附加2008年度比2007年度增長了33.59% ，主要系本銀行2008年度各 項應稅收入大幅增加所致。 (7) 資 產 減 值 損 失2008年 度 比2007年 度 增 加 了57.94% ，主 要 系 受 金 融 危 機 影 響 ，本 銀 行2008年 度 外 幣 債 券 投 資 及 發 放 貸 款 和 墊 款 損 失 有 所 增 加 所 致 。 (8) 營業外支出2008年度比2007年度增加了39.81% ，主要系本銀行2008年捐贈支出 增加所致。 344 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 管 理 層 提 供 的 補 充 信 息（ 續 ） 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 管理層提供的補充信息由交通銀行股份有限公司下列負責人簽署： 法定代表人： 胡懷邦 主管會計工作負責人： 于亞利 會計機構負責人： 吳偉 2009年3月18日 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 345 備查文件 （一） 載 有 本 行 法 定 代 表 人 、主 管 會 計 工 作 負 責 人 及 會 計 機 構 負 責 人 簽 字 的2008年 度財務報表原件。 （二） 載 有 會 計 師 事 務 所 註 冊 會 計 師 簽 字 的 審 計 報 告 原 件 。 （三） 報 告 期 內 本 行 在 國 內 報 紙 披 露 過 的 所 有 文 件 正 本 及 公 告 原 件 。 （四） 本 行 公 司 章 程 。 346 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 分支機構名錄 ■ 北京市分行 ■ 邯鄲分行 北 京 市 西 城 區 金 融 大 街33號 邯 鄲 市 人 民 東 路340號 總 機 ：(010) 66101616 總 機 ：0310–6268333 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHBJG SWIFT 地 址 ：COMMCNSHSJZ 郵 編 ：100032 郵 編 ：056008 圖 文 傳 真 ：(010) 88086008 圖 文 傳 真 ：0310–6268303 ■ 天津市分行 ■ 山西省分行 天 津 市 河 西 區 南 京 路35號 太 原 市 解 放 路35號 總 機 ：(022) 23403701 總 機 ：(0351) 4070014 4070440 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHTJN SWIFT 地 址 ：COMMCNSHTYN 郵 編 ：300200 郵 編 ：030002 圖 文 傳 真 ：(022) 23302004 圖 文 傳 真 ：(0351) 4071457 ■ 河北省分行 ■ 晉城分行 石 家 莊 市 自 強 路22號 晉 城 市 黃 華 街878號 總 機 ：(0311) 87026358 總 機 ：(0356) 2026882 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHSJZ 郵 編 ：048026 郵 編 ：050000 圖 文 傳 真 ：(0356) 2029840 圖 文 傳 真 ：(0311) 87016376 ■ 內蒙古自治區分行 ■ 唐山分行 呼 和 浩 特 市 賽 罕 區 大 學 西 路110號 唐 山 市 新 華 東 道103號 總 機 ：(0471) 3396646 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHTSN SWIFT 地 址 ：COMMCNSHHHH 郵 編 ：063000 郵 編 ：010020 圖 文 傳 真 ：(0315) 2849299 圖 文 傳 真 ：(0471) 3396580 ■ 秦皇島分行 ■ 包頭分行 秦 皇 島 市 海 港 區 文 化 路174號 包 頭 市 青 山 區 鋼 鐵 大 街24號 總 機 ：(0335) 3038260 總 機 ：(0472) 5185114 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHQHD SWIFT 地 址 ：COMMCNSHBTU 郵 編 ：066000 郵 編 ：014030 圖 文 傳 真 ：(0335) 3028046 圖 文 傳 真 ：(0472) 5144698 ■ 遼寧省分行 瀋 陽 市 沈 河 區 十 一 緯 路100號 總 機 ：(024) 22828080 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHSYG 郵 編 ：110014 圖 文 傳 真 ：(024) 22825238 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 347 分 支 機 構 名 錄（ 續 ） ■ 鞍山分行 ■ 大連分行 鞍 山 市 鐵 東 區 二 一 九 路38號 大 連 市 中 山 區 中 山 廣 場6號 總 機 ：(0412) 5554790 總 機 ：(0411) 82639911 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHASN SWIFT 地 址 ：COMMCNSHDLN 郵 編 ：114001 郵 編 ：116001 圖 文 傳 真 ：(0412) 5554785 圖 文 傳 真 ：(0411) 82656612 ■ 撫順分行 ■ 吉林省分行 撫 順 市 新 撫 區 西 一 路2號1 長 春 市 人 民 大 街3515號 總 機 ：(0413) 2861800 總 機 ：(0431) 85570020 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHFSN SWIFT 地 址 ：COMMCNSHCCN 郵 編 ：113008 郵 編 ：130021 圖 文 傳 真 ：(0413) 2648493 圖 文 傳 真 ：(0431) 85570100 ■ 丹東分行 ■ 吉林分行 丹 東 市 錦 山 大 街68號 吉 林 市 松 江 東 路4號 總 機 ：(0415) 2125736 總 機 ：(0432) 2102998 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHDDG SWIFT 地 址 ：COMMCNSHJLN 郵 編 ：118000 郵 編 ：132001 圖 文 傳 真 ：(0415) 2131250 圖 文 傳 真 ：(0432) 2102996 ■ 錦州分行 ■ 延邊分行 錦 州 市 雲 飛 街 二 段42號 延 吉 市 光 明 街172號 總 機 ：(0416) 3124258 總 機 ：(0433) 2520486 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHJIN SWIFT 地 址 ：COMMCNSHYBN 郵 編 ：121000 郵 編 ：133000 圖 文 傳 真 ：(0416) 3125832 圖 文 傳 真 ：(0433) 2520418 ■ 營口分行 ■ 黑龍江省分行 營 口 市 渤 海 大 街 西21號 哈 爾 濱 市 道 裏 區 友 誼 路428號 總 機 ：(0417) 2881234 總 機 ：(0451) 83085649 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHYKU SWIFT 地 址 ：COMMCNSHHEB 郵 編 ：115003 郵 編 ：1500010 圖 文 傳 真 ：(0417) 2837764 圖 文 傳 真 ：(0451) 82644448 ■ 遼陽支行 遼 陽 市 新 運 大 街114號 總 機 ：(0419) 2126778 郵 編 ：111000 圖 文 傳 真 ：(0419) 2151178 348 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 分 支 機 構 名 錄（ 續 ） ■ 齊齊哈爾分行 ■ 連雲港分行 齊 齊 哈 爾 市 建 華 區 蔔 奎 大 街199號 連 雲 港 市 新 浦 區 海 連 中 路141號 總 機 ：(0452) 2559780 總 機 ：(0518) 85414580 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHQQH SWIFT 地 址 ：COMMCNSHLYG 郵 編 ：161006 郵 編 ：222003 圖 文 傳 真 ：(0452) 2559777 圖 文 傳 真 ：(0518) 85411387 ■ 大慶分行 ■ 揚州分行 大 慶 市 東 風 新 村 東 風 路 熱 源 街2號 揚 州 市 汶 河 北 路2號 總 機 ：(0459) 6688863 總 機 ：(0514) 87344635 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHDQG SWIFT 地 址 ：COMMCNSHYAN 郵 編 ：163311 郵 編 ：225002 圖 文 傳 真 ：(0459) 6688860 圖 文 傳 真 ：(0514) 87348552 ■ 上海市分行 ■ 泰州分行 上 海 市 中 山 南 路99號 泰 州 市 青 年 北 路151號 總 機 ：(021) 63111000 總 機 ：(0523) 86242741 電 傳 ：33438 COMSH CN SWIFT 地 址 ：COMMCNSHTAI SWIFT 地 址 ：COMMCNSHSHI 郵 編 ：225300 郵 編 ：200010 圖 文 傳 真 ：(0523) 86210456 圖 文 傳 真 ：(021) 63744799 ■ 南通分行 ■ 江蘇省分行 南 通 市 人 民 中 路27號 南 京 市 中 山 北 路124號 總 機 ：(0513) 85058018 總 機 ：(025) 83278888 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHNTG SWIFT 地 址 ：COMMCNSHNJG 郵 編 ：226001 郵 編 ：210009 圖 文 傳 真 ：(0513) 85058028 圖 文 傳 真 ：(025) 83322050 ■ 鎮江分行 ■ 徐州分行 鎮 江 市 解 放 路229號 徐 州 市 中 山 南 路56號 總 機 ：(0511) 85021069 總 機 ：(0516) 85608204 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHZJG SWIFT 地 址 ：COMMCNSHIUZ 郵 編 ：212001 郵 編 ：221006 圖 文 傳 真 ：(0511) 85021124 圖 文 傳 真 FAX：(0516) 85608186 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 349 分 支 機 構 名 錄（ 續 ） ■ 常州分行 ■ 溫州分行 常 州 市 延 陵 西 路171號 溫州市車站大道交行廣場 總 機 ：(0519) 86607696 總 機 ：(0577) 88068797 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHCHA SWIFT 地 址 ：COMMCNSHWEN 郵 編 ：213003 郵 編 ：325000 圖 文 傳 真 ：(0519) 86607630 圖 文 傳 真 ：(0577) 88068567 ■ 鹽城分行 ■ 嘉興分行 鹽 城 市 建 軍 東 路68號 嘉 興 市 中 山 東 路1086號 總 機 ：(0515) 88258200 總 機 ：(0573) 82052112 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHYCA SWIFT 地 址 ：COMMCNSHJXG 郵 編 ：224002 郵 編 ：314001 圖 文 傳 真 ：(0515) 88299730 圖 文 傳 真 ：(0573) 82052100 ■ 蘇州分行 ■ 湖州分行 蘇 州 市 南 園 北 路77號 湖 州 市 人 民 路299號 總 機 ：(0512) 65188666 總 機 ：(0572) 2212138 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHSUZ SWIFT 地 址 ：COMMCNSHHUZ 郵 編 ：215006 郵 編 ：313000 圖 文 傳 真 ：(0512) 65186051 圖 文 傳 真 ：(0572) 2214738 ■ 無錫分行 ■ 紹興分行 無 錫 市 人 民 中 路198號 紹 興 市 人 民 中 路283號 總 機 ：(0510) 82705226 總 機 ：(0575) 85115890 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHWXI SWIFT 地 址 ：COMMCNSHSXG 郵 編 ：214001 郵 編 ：312000 圖 文 傳 真 ：(0510) 82701640 圖 文 傳 真 ：(0575) 85137247 ■ 浙江省分行 ■ 台州分行 杭 州 市 慶 春 路173號 台 州 市 椒 江 區 東 環 大 道298號 總 機 ：(0571) 87216012 87216232 總 機 ：(0576) 88599311 電 傳 ：351123 BOCOM CN SWIFT 地 址 ：COMMCNSHTAA SWIFT 地 址 ：COMMCNSHHAN 郵 編 ：318000 郵 編 ：310006 圖 文 傳 真 ：(0576) 88319000 圖 文 傳 真 ：(0571) 87082330 350 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 分 支 機 構 名 錄（ 續 ） ■ 金華分行 淮南分行 金 華 市 雙 溪 西 路191號 淮 南 市 朝 陽 中 路95號 總 機 ：(0579) 82139999 總 機 ：(0554) 6657888 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHJHA 郵 編 ：232001 郵 編 ：321017 圖 文 傳 真 ：(0554) 6651788 圖 文 傳 真 ：(0576) 82139998 ■ 安慶分行 ■ 寧波分行 安 慶 市 龍 山 路99號 寧 波 市 中 山 東 路55號 總 機 ：(0556) 5509699 總 機 ：(0574) 87361089 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHAQG SWIFT 地 址 ：COMMCNSHNBO 郵 編 ：246004 郵 編 ：315000 圖 文 傳 真 ：(0556) 5509641 圖 文 傳 真 ：(0574) 87262365 ■ 馬鞍山分行 ■ 安徽省分行 馬 鞍 山 市 湖 東 南 路156號 合 肥 市 花 園 街38號 總 機 ：(0555) 2389158 總 機 ：(0551) 2637049 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHMAS SWIFT 地 址 ：COMMCNSHHFI 郵 編 ：243000 郵 編 ：230001 圖 文 傳 真 ：(0555) 2389156 圖 文 傳 真 ：(0551) 2637010 ■ 福建省分行 ■ 蕪湖分行 福 州 市 湖 東 路116號 蕪湖市北京西路交銀大廈 總 機 ：(0591) 87874839 87874850 總 機 ：(0553) 3839500 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHFUZ SWIFT 地 址 ：COMMCNSHWHU 郵 編 ：350003 郵 編 ：241000 圖 文 傳 真 ：(0591) 87874837 圖 文 傳 真 ：(0553) 3839531 ■ 泉州分行 ■ 蚌埠分行 泉 州 市 豐 澤 街550號 蚌 埠 市 南 山 路88號 總 機 ：(0595) 22695559 總 機 ：(0552) 2040377 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHQUA SWIFT 地 址 ：COMMCNSHBBU 郵 編 ：362000 郵 編 ：233000 圖 文 傳 真 ：(0595) 22132988 圖 文 傳 真 ：(0552) 2040376 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 351 分 支 機 構 名 錄（ 續 ） ■ 廈門分行 ■ 山東省分行 廈 門 市 湖 濱 中 路9號 濟 南 市 共 青 團 路98號 總 機 ：(0592) 2295012 總 機 ：(0531) 86106389 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHIMN SWIFT 地 址 ：COMMCNSHJNN 郵 編 ：361004 郵 編 ：250012 圖 文 傳 真 ：(0592) 2295013 圖 文 傳 真 ：(0531) 86106390 ■ 江西省分行 ■ 淄博分行 南 昌 市 紅 穀 灘 新 區 會 展 路199號 淄 博 市 張 店 區 金 晶 大 道100號 總 機 ：(0791) 8537722 總 機 ：(0533) 2180511 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHNCG SWIFT 地 址 ：COMMCNSHZBO 郵 編 ：330038 郵 編 ：255040 圖 文 傳 真 ：(0791) 6214486 圖 文 傳 真 ：(0533) 2285517 景德鎮分行 ■ 濰坊分行 景德鎮市昌南大道一號 濰 坊 市 東 風 東 街358號 總 機 ：(0798) 8570699 總 機 ：(0536) 8190228 郵 編 ：333000 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHWFG 圖 文 傳 真 ：(0798) 8570660 郵 編 ：261041 圖 文 傳 真 ：(0536) 8190228 ■ 新余分行 新 余 市 北 湖 西 路98號 ■ 煙臺分行 總 機 ：(0790) 6441577 煙 臺 市 南 大 街222號 郵 編 ：338000 總 機 ：(0535) 6677001 圖 文 傳 真 ：(0790) 6441943 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHYTI 郵 編 ：264000 ■ 九江分行 圖 文 傳 真 ：(0535) 6677086 九 江 市 潯 陽 路139號 總 機 ：(0792) 8231117 ■ 威海分行 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHJJG 威 海 市 海 濱 北 路34號 郵 編 ：332000 總 機 ：(0631) 5226210 圖 文 傳 真 ：(0792) 8118426 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHWHI 郵 編 ：264200 圖 文 傳 真 ：(0631) 5230127 352 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 分 支 機 構 名 錄（ 續 ） ■ 濟寧分行 ■ 南陽分行 濟 甯 市 紅 星 中 路36號 南 陽 市 中 州 路25號 總 機 ：(0537) 2883615 總 機 ：(0377) 63322979 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHJNG 郵 編 ：473000 郵 編 ：272045 圖 文 傳 真 ：(0379) 63322900 圖 文 傳 真 ：(0537) 2883615 2883659 ■ 湖北省分行 ■ 泰安分行 武 漢 市 建 設 大 道847號 泰 安 市 東 嶽 大 街55號 總 機 ：(027) 85487110 85487101 總 機 ：(0538) 8220402 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHWHN SWIFT 地 址 ：COMMCNSHTAN 郵 編 ：430015 郵 編 ：271000 圖 文 傳 真 ：(027) 85487112 圖 文 傳 真 ：(0538) 8220402 ■ 黃石分行 ■ 青島分行 黃 石 市 頤 陽 路380號 青 島 市 中 山 路6號 總 機 ：(0714) 6238934 總 機 ：(0532) 82967888 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHHSI SWIFT 地 址 ：COMMCNSHQDO 郵 編 ：435000 郵 編 ：266001 圖 文 傳 真 ：(0714) 6221614 圖 文 傳 真 ：(0532) 82897062 ■ 宜昌分行 ■ 河南省分行 宜 昌 市 勝 利 四 路22號 鄭 州 市 鄭 花 路11號 總 機 ：(0717) 6484982 總 機 ：(0371) 69395000 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHYCG SWIFT 地 址 ：COMMCNSHZHE 郵 編 ：443000 郵 編 ：450008 圖 文 傳 真 ：(0717) 6484831 圖 文 傳 真 ：(0371) 69395555 ■ 襄樊分行 ■ 洛陽分行 湖 北 省 襄 樊 市 樊 城 沿 江 大 道 特8號 洛 陽 市 凱 旋 東 路60號 總 機 ：(0710) 3421858 總 機 ：(0379) 63210987 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHWHN SWIFT 地 址 ：COMMCNSHLYA 郵 編 ：441000 郵 編 ：471000 圖 文 傳 真 ：(0710) 3421853 圖 文 傳 真 ：(0379) 63938888 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 353 分 支 機 構 名 錄（ 續 ） ■ 湖南省分行 ■ 東莞分行 長 沙 市 韶 山 中 路37號 東 莞 市 旗 峰 路190號 總 機 ：(0731) 5555522 總 機 ：(0769) 22336998 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHCSA SWIFT 地 址 ：COMMCNSHDGN 郵 編 ：410007 郵 編 ：523008 圖 文 傳 真 ：(0731) 5603737 圖 文 傳 真 ：(0769) 22336908 岳陽分行 ■ 中山分行 岳陽市南湖大道銀都大廈 中 山 市 石 岐 區 悅 來 南 路30號 總 機 ：(0730) 8296189 總 機 ：(0760)88812999 郵 編 ：414000 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHZSN 圖 文 傳 真 ：(0730) 8296191 郵 編 ：528400 圖 文 傳 真 ：(0760) 88808917 ■ 廣東省分行 廣 州 市 解 放 南 路123號 ■ 佛山分行 總 機 ：(020) 83271333 佛 山 市 禪 城 區 體 育 路1號 之 一 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHGUA 總 機 ：(0757) 83215360 郵 編 ：510120 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHFSA 圖 文 傳 真 ：(020) 83270386 郵 編 ：528000 圖 文 傳 真 ：(0757) 83333125 ■ 珠海分行 珠 海 市 吉 大 九 洲 大 道 東1227號 ■ 揭陽支行 總 機 ：(0756) 3338822 揭 陽 市 榕 城 區 北 環 城 路6號 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHZHI 總 機 ：(0663) 8611739 郵 編 ：519015 郵 編 ：522000 圖 文 傳 真 ：(0756) 3330881 圖 文 傳 真 ：(0663) 8634640 ■ 汕頭分行 ■ 惠州分行 汕 頭 市 金 砂 路83號 惠 州 市 惠 城 區 江 北 雲 山 西 路8號 總 機 ：(0754) 88246988 交銀大廈 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHSTU 總 機 ：(0752) 2856111 郵 編 ：515041 SWIFT 地 址 ：C 0MMCNSHHUI 圖 文 傳 真 ：(0754) 88611962 郵 編 ：516003 圖 文 傳 真 ：(0752) 2856113 354 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 分 支 機 構 名 錄（ 續 ） ■ 江門分行 ■ 梧州分行 江 門 市 東 華 二 路18號 梧 州 市 大 中 路47號 總 機 ：(0750) 3935168 總 機 ：(0774) 2832582 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHJMN SWIFT 地 址 ：COMMCNSHWUZ 郵 編 ：529000 郵 編 ：543000 圖 文 傳 真 ：(0750) 3935199 圖 文 傳 真 ：(0774) 2827711 ■ 深圳分行 ■ 北海分行 深 圳 市 深 南 中 路2066號 北 海 市 雲 南 路25號 交 行 大 廈 總 機 ：(0755) 83680000 總 機 ：(0779) 3088836 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHSZN SWIFT 地 址 ：COMMCNSHBHI 郵 編 ：518031 郵 編 ：536000 圖 文 傳 真 ：(0755) 83680033 圖 文 傳 真 ：(0779) 3038440 ■ 廣西壯族自治區分行 ■ 海南省分行 南 寧 市 人 民 東 路228號 海 口 市 金 融 貿 易 區 國 貿 路45號 總 機 ：(0771) 2835260 總 機 ：(0898) 68532666 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHNNG SWIFT 地 址 ：COMMCNSHHNN 郵 編 ：530012 郵 編 ：570125 圖 文 傳 真 ：(0771) 2835475 圖 文 傳 真 ：(0898) 68532333 ■ 柳州分行 ■ 重慶市分行 柳 州 市 躍 進 路32號 重 慶 市 渝 中 區 中 山 三 路158號 總 機 ：(0772) 2860711 總 機 ：(023) 63639888 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHLIU SWIFT 地 址 ：COMMCNSHCQG 郵 編 ：545001 郵 編 ：400015 圖 文 傳 真 ：(0772) 2866680 圖 文 傳 真 ：(023) 63851916 ■ 桂林分行 ■ 四川省分行 桂 林 市 南 環 路8號 成 都 市 西 玉 龍 街211號 總 機 ：(0773) 2834167 總 機 ：(028) 86525666 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHGLN SWIFT 地 址 ：COMMCNSHCDU 郵 編 ：541002 郵 編 ：610015 圖 文 傳 真 ：(0773) 2826506 圖 文 傳 真 ：(028) 86525555 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 355 分 支 機 構 名 錄（ 續 ） 自貢分行 ■ 曲靖分行 自 貢 市 自 流 井 區 五 星 街108號 曲靖市麒麟南路與文昌街交叉口 總 機 ：(0813) 2105667 總 機 ：(0874) 8988588 8988511 郵 編 ：643000 郵 編 ：655000 圖 文 傳 真 ：(0813) 2105667 圖 文 傳 真 ：(0874) 8988555 攀枝花分行 ■ 玉溪分行 攀 枝 花 市 炳 草 崗 大 街129號 玉 溪 市 紅 塔 區 玉 興 路61號 總 機 ：(0812) 3334197 總 機 ：(0877) 2056555 郵 編 ：617000 郵 編 ：653100 圖 文 傳 真 ：(0812) 3334197 圖 文 傳 真 ：(0877) 2056555 ■ 貴州省分行 ■ 楚雄分行 貴 陽 市 省 府 路4號 楚 雄 市 北 浦 路102號 總 機 ：(0851) 5861460 總 機 ：(0878) 3124223 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHGYG 郵 編 ：675000 郵 編 ：550001 圖 文 傳 真 ：(0878) 3121712 圖 文 傳 真 ：(0851) 5861460 ■ 陝西省分行 ■ 遵義分行 西 安 市 西 新 街88號 遵 義 市 紅 花 崗 區 中 華 路108號 總 機 ：(029) 87653017 總 機 ：(0852) 8824421 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHIAN SWIFT 地 址 ：COMMCNSHZYI 郵 編 ：710004 郵 編 ：563000 圖 文 傳 真 ：(029) 87653019 圖 文 傳 真 ：(0852) 8825356 咸陽分行 ■ 雲南省分行 咸 陽 市 渭 陽 中 路 副2號 昆 明 市 護 國 路67號 總 機 ：(029) 33177301 總 機 ：(0871) 3107673 SWIFT 地 址 ： 暫 無 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHKMG 郵 編 ：712000 郵 編 ：650021 圖 文 傳 真 ：(029) 33177301 圖 文 傳 真 ：(0871) 3107584 356 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 分 支 機 構 名 錄（ 續 ） 甘肅省分行 蘭 州 市 慶 陽 路129號 總 機 ：(0931) 8105273 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHLAN 郵 編 ：730030 圖 文 傳 真 ：(0931) 8105124 ■ 寧夏回族自治區分行 銀 川 市 民 族 北 街296號 總 機 ：(0951) 6916803 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHWCN 郵 編 ：750001 圖 文 傳 真 ：(0951) 5014268 ■ 新疆維吾爾自治區分行 烏 魯 木 齊 市 東 風 路16號 總 機 ：(0991) 2833597 SWIFT 地 址 ：COMMCNSHWLM 郵 編 ：830002 圖 文 傳 真 ：(0991) 2840184 注：「■」表 示 經 營 國 際 業 務 的 分 支 機 搆 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 357 海外分支機構 倫敦代表處 法蘭克福分行 首爾分行 中國總行 澳門分行 東京分行 香港分行 新加坡分行 香港分行 紐約分行 東京分行 新加坡分行 地址：香港中環畢打街20號 地址：One Exchange Plaza 地址：Toranomon, No.37 Mori 地址：50 Raffles Place 電話：(00852)-28419611 55 Broadway, 31st & 32nd BLDG. 9F 3-5-1, Toranomon #26-04 Singapore 傳真：(00852)-28106993 Floor, New York, USA Minalo-ku Tokyo, Japan Land Tower 郵編：10006-3008 郵編：105-0001 郵編：048623 電話：(001)-(212)-376-8030 電話：(0081)-(3)-3432-1818 電話：(0065)-65320335 傳真：(001)-(212)-376-8089 傳真：(0081)-(3)-3432-1824 傳真：(0065)-65320339 358 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 紐約分行 首爾分行 法蘭克福分行 澳門分行 倫敦代表處 地址：6th Floor Samsung Fire & 地址：Neue Mainzer Strasse 75, 地址：16/F AIA Tower, 地址：3rd Floor, Marine Bldg. #87, Euljiro 1-Ga, FFM Germany NO.251A-301, Avenida 145 Leadenhall Street, Jung-Gu, Seoul, Korea 郵編：60311 Comercial de Macau London EC3V 4QT, UK 郵編：100-782 電話：(0049)-(69)-66058921 電話：(00853)-28286611 電話：(0044)-(0)2079296050 電話：(0082)-(2)-2022-6888 傳真：(0049)-(69)-66058938 傳真：(00853)-28286686 傳真：(0044)-(0)2079296055 傳真：(0082)-(2)-2022-6899 交通銀行股份有限公司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 359 釋義 本 年 報 中 ，除 非 文 義 另 有 所 指 ，下 列 詞 語 具 有 如 下 含 義 ： 本行╱本銀行 指 交通銀行股份有限公司 本集團 指 本行及其附屬子公司 中國銀監會 指 中國銀行業監督管理委員會 人行╱央行 指 中國人民銀行 財政部 指 中華人民共和國財政部 國家稅務總局 指 中國國家稅務總局 中國證監會 指 中國證券監督管理委員會 上交所 指 上海證券交易所 香港聯交所 指 香港聯合交易所有限公司 滙金公司 指 中央滙金投資有限公司 社保基金理事會 指 全國社會保障基金理事會 滙豐銀行 指 香港上海滙豐銀行有限公司 香港上市規則 指 《香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司 證 券 上 市 規 則》 公司法 指 《中 華 人 民 共 和 國 公 司 法》 商業銀行法 指 《中 華 人 民 共 和 國 商 業 銀 行 法》 章程╱公司章程 指 經 中 國 銀 監 會 核 准 的《交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 章 程》 華北 指 包 括 北 京 市 、天 津 市 、河 北 省 、山 西 省 及 內 蒙 古 自 治 區 東北 指 包 括 遼 寧 省 、吉 林 省 及 黑 龍 江 省 華東 指 包 括 上 海 市 、江 蘇 省 、浙 江 省 、安 徽 省 、福 建 省 、江 西 省 及 山 東省 華中及華南 指 包 括 河 南 省 、湖 南 省 、湖 北 省 、廣 東 省 、海 南 省 及 廣 西 自 治 區 西部 指 包 括 重 慶 市 、四 川 省 、貴 州 省 、雲 南 省 、陝 西 省 、甘 肅 省 、青 海 省 、以 及 寧 夏 自 治 區 、新 疆 自 治 區 和 西 藏 自 治 區 海外 指 海 外 附 屬 公 司 和 香 港 、紐 約 、新 加 坡 、東 京 、首 爾 、法 蘭 克 福 及澳門分行 總部╱總行 指 本集團上海總部 基點 指 萬分之一 減值貸款 指 倘有客觀證據證明一項貸款不能按原合同條款全額收回到期款 項 ，該 貸 款 即 屬 減 值 貸 款 生息資產 指 包 括 客 戶 貸 款 、證 券 投 資 、應 收 銀 行 及 其 他 金 融 機 構 的 款 項 計息負債 指 包 括 客 戶 存 款 、應 付 銀 行 及 其 他 金 融 機 構 款 項 、其 他 借 入 資 金 交銀施羅德基金 指 交銀施羅德基金管理有限公司 交銀國信 指 交銀國際信託有限公司 交銀租賃 指 交銀金融租賃有限責任公司 交銀國際 指 交銀國際控股有限公司 交銀保險 指 中國交銀保險有限公司 常熟農商行 指 江蘇常熟農村商業銀行股份有限公司 大邑交銀興民銀行 指 大邑交銀興民村鎮銀行有限責任公司 360 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 二 零 零 八 年 年 度 報 告(A 股) 内部控制评价报告 德师报(核)字(09)第 E0004 号 交通银行股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了交通银行股份有限公司(以下简称“交通银行”)的财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的银行及合并资产负债表，2008 年度的银行及合并利润表、银行及合并 股东权益变动表和银行及合并现金流量表以及财务报表附注，并于 2009 年 3 月 18 日出具 德师报(审)字(09)第 P0086 号无保留意见的审计报告。 在审计过程中，我们按照《中国注册会计师审计准则第 1211 号-了解被审计单位及其环境 并评估重大错报风险》的要求，了解与交通银行财务报表编制相关的内部控制，以评估财 务报表的重大错报风险及设计进一步审计程序的性质、时间和范围；同时，作为实施审计 程序的一部分，我们也按照《中国注册会计师审计准则第 1231 号-针对评估的重大错报风 险实施的程序》有关控制测试的要求，对所依赖的与财务报表编制有关的内部控制执行了 相关控制测试。在上述了解内部控制和控制测试过程中，我们结合交通银行的实际情况， 实施了包括询问、检查、观察及抽查测试等我们认为必要的研究和评价程序。 建立健全内部控制制度是交通银行的责任。我们的研究和评价是根据上述中国注册会计师 审计准则的要求，以财务报表审计为目的进行的，而不是对内部控制的专门审核，亦不是 为发现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的，我们不可能发现交通银行的所有内部控制缺 陷，因此本报告不应被视为是对交通银行内部控制的专项审核意见。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生而未被发现的可能性。此 外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程 度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 交通银行参照中国银行业监督管理委员会颁布的《商业银行内部控制指引》的有关规定， 对总行、主要分支机构和子公司 2008 年度的内部控制情况进行了自我评估，并出具了 《交通银行股份有限公司 2008 年度内部控制自我评估报告》。 -1- 交通银行股份有限公司 根据我们的研究和评价，我们未发现，在所有重大方面，交通银行出具的《交通银行股份 有限公司 2008 年度内部控制自我评估报告》中与财务报表编制相关的内容与我们在审计 过程中对交通银行截止 2008 年 12 月 31 日与财务报表编制有关的内部控制流程的了解存在 不一致。 本报告仅供交通银行上报中国证券监督管理委员会和上海证券交易所使用，不得用作任何 其他目的。 德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国Ÿ上海 王鹏程 刘明华 2009 年 3 月 18 日 -2- 交通银行股份有限公司 2008 年度内部控制自我评估报告 本行作为商业银行，自成立起即非常重视内部控制建设，有较完整的控制措施，近年又按照银监 会《商业银行内部控制指引》的要求，参考 COSO 内部控制框架，从内部环境、风险识别与评 估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正五项要素着手，不断致力于内部控制的完 善和提升。2008 年更是积极应对国际国内经济金融形势的剧烈变化，有针对性地制订并推进了各 项控制措施，并努力确保其持续、有效发挥作用。2009 年将按照《企业内部控制基本规范》要 求，积极推进实施达标工作，促进内部控制有新的提高。 本行的内部控制目标，一是各项业务遵从国家法律规定和公司内部规章制度；二是风险管理体系 有效；三是业务记录、财务信息和其他管理信息及时、真实、完整；四是充分实现本行的发展战 略和经营目标。 根据上述目标，本行在内部控制建设过程中坚持全面、审慎、有效、独立的原则，即内部控制覆 盖所有的部门、岗位、人员、各项业务流程和操作环节；审慎经营，在经营管理中贯彻“内控优 先”的要求；内部控制具高度权威性，所有人均受其约束；由独立部门对内部控制进行监督、评 价，并直接向董事会、监事会和高级管理层报告结果。 本行对照《商业银行内部控制指引》，结合全年内部审计、外部检查情况，对总行、主要分支机 构和子公司 2008 年度的内部控制情况进行了梳理和自我评估。本行认为，自本年度 1 月 1 日起至 本报告期末止，本行已形成了与自身行业特性、业务规模和经营战略相适应的内部控制体系，内 部控制措施覆盖了各主要业务领域，内部控制执行基本有效。鉴于内部控制存在固有局限性，其 有效性可能随公司内、外部环境及经营情况的变化而改变，本行仅能对内部控制的完整性和效果 提供合理保证。本行内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本行将立即采取整改措 施。现将本行的内部控制情况陈述如下。 -3- 交通银行股份有限公司 一、 内部控制环境 1. 公司治理和内部控制组织架构。 本行遵照境内外监管规定和国际公众持股银行公司治理要求，建立了股东大会、董事会、 监事会和高级管理层分权制衡的公司治理架构，有明确的公司章程，股东大会、董事会、 监事会、高级管理层及其下设机构的议事规则、决策程序和工作条例。 股东大会是本行的权力机构，对全行重大经营方针、资本变更、董事选举、利润分配、大 额投资等重大事项进行审议和做出决议。 董事会向股东大会负责，是全行风险管理和内部控制的最高决策机构，负责确定本行的各 项经营管理战略，并确保其有效实施，下设战略、审计、风险管理、人事薪酬、社会责任 等 5 个专门委员会，其中审计委员会负责检视本行内部控制状况。本行设独立董事,并由独 立董事担任审计、风险管理、人事薪酬等专门委员会的主任委员。 监事会对股东大会负责，对本行董事、行长和其他高级管理人员的履职情况进行监督，对 经营业绩进行客观公允评价，下设履职尽职监督、提名、财务与内控监督等 3 个专门委员 会。 高级管理层在董事会的授权下主持全行经营管理工作，负责内部控制和风险管理战略的具 体实施，下设资产负债管理、风险管理、信贷政策、信贷审查、财务审查等专门委员会， 其中风险管理委员会下设内部控制子委员会，负责制订全行内部控制政策和规划，评估内 部控制状况。 本行建立了矩阵式业务经营管理体制。业务板块分为前、中、后台。前台部门负责业务营 销和生产，中台部门负责制订、推进管理规程和控制制度，后台部门负责 IT 支持和独立监 督。主要业务条线内部建设专业化、垂直型的组织架构。分支机构层面实行省分行一体化 经营管理，以省分行为龙头，对省内机构进行统一的业务授权和审批。 2. 内部控制制度体系。 本行注重对各类业务和管理活动实施内部控制，已建立起包含公司业务、授信业务、个人 金融业务、资金业务、国际业务、中间业务、会计结算管理、预算财务管理、反洗钱管 理、信息系统管理、子公司和分支机构管理等各主要领域的内部控制制度，对各项业务和 管理活动的组织架构、岗位职责、权限和分工制约、操作流程等进行详细规定。 -4- 交通银行股份有限公司 一、 内部控制环境 - 续 3. 人力资源管理和绩效考核体系。 本行有完整的人力资源管理机制。建立了岗位管理及薪酬管理体系，推进实施员工行为准 则和激励惩戒条例，实行“入行要考试、在岗受约束、定期要轮岗、晋级靠竞争、违规要 问责”的一整套管理机制。近年着力做好员工培训和人才储备，实行各层级、各岗位员工 持证上岗、持续培训，至 2008 年完成了 16 个业务条线约 4.2 万名业务人员上岗培训和考 试，启动了高级管理人员的任职资格培训，完成约 400 人次省直分行和总行部门负责人、 600 余名高级经理和 900 余人次支行行长任职资格培训。 本行建立了平衡的绩效考核体系。对各级机构实施以经济资本绩效为核心的激励约束机 制，坚持业务发展和风险控制并重。对管理岗位人员实行平衡计分卡管理，注重业务发 展、内部管理等各构面的综合评价。对业务人员实行目标责任考核，根据关键绩效指标衡 量业绩。 4. 企业文化体系。 本行建立了以责任为核心的企业文化体系。始终秉承“诚信稳健”的经营理念，倡导“责 任立业、创新超越”的核心价值观，注重员工职业责任和企业社会责任，在自身成长进步 的同时，谋求与社会的共同发展。2008 年，本行将责任文化建设纳入新三年发展纲要，在 全行开展了“与责任同行、与交行共荣----做有责任感的交行人”主题实践活动，多渠道、 多层次、多形式探索将责任文化融入经营管理，并在慈善捐助、支持环保建设等方面取得 突出成绩。 -5- 交通银行股份有限公司 二、 全面风险管理 本行自 2005 年起实施全面风险管理，至 2007 年已建立了前中后台三层次风险管理架构， 初步形成了“计量模型＋监控系统”的风险管理模式。2008 年对全面风险管理体系进行了 进一步深化和提升，制订了《交通银行 2008-2010 年全面风险管理规划》，对本行的风险 战略、风险容忍度、风险管理框架和职责分工、未来工作目标和步骤进行了详尽规定。同 时，本行还自 2005 年起，按巴塞尔新资本协议开始内部评级体系建设，经过 3 年努力已初 步构建相应架构。 1. 风险管理架构。 组建立体风险管理框架。纵向设立业务经营部门、条线管理部门、风险管理部门和内部审 计部门四道防线。其中风险管理条线专司管理风险事项，具体为高管层下设风险管理委员 会总体管理全行风险，设首席风险官代表高级管理层具体履行全面风险管理职责，设风险 管理部执行全行风险管理具体事项，在总行业务部门内设专职风险管理二级部门或岗位， 在各境内外分行和子公司亦设立专门的风险管理部门，监控本单元的各类风险。横向正在 建设双线报告制度，各级业务经营和管理部门须将风险信息同时报告本部门上级管理者和 风险管理部门。 2. 流动性风险管理。 本行的流动性风险由总行集中管理。在预测流动性需求的基础上，制定相应的流动性管理 方案，定期进行宏观经济形势、货币政策、资金市场动态的分析研究，管理全行流动性。 具体措施包括，保持负债稳定性，提高核心存款在负债中的比重；设置一定的参数及限 额，监控和管理全行流动性头寸；总行集中管理，统一运用全行流动性资产；保持适当比 例的央行备付金、隔夜同业往来、流动性高的债权性投资，积极参与公开市场、货币市场 和债券市场运作，保证良好的市场融资能力；合理匹配资产到期日结构，通过多层次的流 动性组合减低流动性风险。2008 年根据经济形势特点，本行特别加强了以下两方面流动性 管理措施，一是制定了流动性风险应急预案，建立定期监控、预警和危机处理机制；二是 加强对境外分行的流动性管理，应对国际金融市场变化。 在 IT 支持方面，正在开发资产负债管理系统，集中管理银行账户的利率风险和流动性风 险。 3. 信用风险管理。 公司信贷业务是本行的主要业务之一，本行的公司信用风险管理基础扎实。本行建立了垂 直的公司信贷审批体制和分级授权体系，设立了隶属总行的全国 5 大区域审批中心，并有 独立的放款中心负责信贷发放；有包括授信申请、审批、放款、后续监控和档案管理在内 的完整的业务流程，流程中各岗位人员的职责明确、相互制约；有较完善的授信政策体系 和业务操作规程，编制并定期更新信贷政策手册和信贷业务手册；有明确的风险评级体 系，按照新资本协议相关要求，开发了 3 个公司授信客户评级模型和 1 个债项评级模型， 评级结果已在授信审批等领域使用；有较完整的风险监控模式，采用风险过滤、迁徙分析 和两级风险监察名单，按照客户风险大小进行不同频率的贷后监控。对各类信贷资产采用 逐笔拨备和组合拨备方式计提准备。 -6- 交通银行股份有限公司 二、 全面风险管理 - 续 3. 信用风险管理。- 续 零售信用风险分零售信贷和信用卡业务两部分管理。零售信贷业务有完整的信贷流程，实 行手册化管理，并设个贷审批中心对区域内的零售贷款进行统一审批；零售业务的风险评 级亦实行内部评级法，目前已开发了个贷、小企业等组合模型 23 个，零售内评模型和风 险数据集市已在部分分行试运行，2009 年将在全行范围推广。信用卡业务，由独立核算的 信用卡中心运行管理，有统一的风险政策、业务流程和征信审批，运用客户信用周期风险 理念和产品组合管理策略，采用评分卡工具，账龄分析、时间序列分析等方法评估控制信 用风险。 对同业信用风险实行集中管理。按照“统一授信、分级授权、适时调整”的原则，由总行 对各类中外资金融机构统一授予包括信用拆借、借款、债券回购、债券投资、外汇买卖及 各类衍生交易、票据转贴现及银行承兑汇票贴现、贸易融资及担保、回购式同业信贷资产 转让等品种在内的信贷额度。2008 年针对金融危机影响，已及时调整或冻结了部分国家和 海外金融机构的授信额度。 在 IT 支持方面，本行已自行开发建成公司信贷客户综合信息管理系统 CIIS、信贷管理系 统 CMIS、资产风险管理系统 ARMS。2008 年对零售信贷个人贷款管理系统进行了大规模 改造，并新建了小企业信贷管理系统，集中式押品管理系统进入实质性开发。 4. 市场风险管理。 在市场风险识别、计量和控制方面，本行明确了银行账户和交易账户划分标准。对于银行 账户着重管理利率风险。对交易账户，采用公允价值计量金融工具，对于存在活跃市场的 资产负债金融工具，首选以活跃市场中报价为公允价值，对于不存在活跃市场的金融工 具，采用估值模型或第三方报价确定其公允价值。 实行限额管理，根据交易产品特性和业务实际，对产品或产品组合设定了包括交易限额、 止损限额、敞口限额在内的多项限额控制。 2008 年，本行开始重构市场风险管理体系，调整改组各相关部门职责分工。成立了金融市 场部，对全行本外币资金业务进行一体化运作。对市场风险进行集中管理，在前台操作和 中台管理部门分别设置监控部门，监控日常投资交易中的市场风险，建立业务单元型和矩 阵式报告相结合的管理架构。 在 IT 支持方面，通过人民币资金管理信息系统、Kondor+系统、OPICS 系统等，计算资金 业务的每日损益(P/L)、基点价值(PVBP)、久期（DURATION）等指标，计量金融工具公 允价值，进行会计核算。 -7- 交通银行股份有限公司 二、 全面风险管理 - 续 5. 操作风险管理。 本行采用标准化和 IT 化两种手段控制操作风险。一是业务流程标准化，各业务都有明确的 业务流程，在所有分支机构均按照同一标准执行，为便于执行层面掌握，以业务手册形式 予以规定。二是 IT 化操作，以 IT 技术为支撑，将各类控制措施固化于系统流程的规定步 骤中，一方面提高了业务效率，另一方面也减少人为操作的随意性，减少操作风险。其 中，在操作风险较为集中的会计结算业务领域，针对风险度较高的票据验印等环节开发了 票据印鉴防伪系统，开发了专司后台监督的风险监督和电子档案系统、监控操作风险的会 计操作风险管理系统。 2008 年，本行进一步整合操作风险管理架构，在已有管理基础上，增进操作风险集中管 理，下一步将根据新资本协议框架建设要求，启动产品线梳理和操作风险分类、操作风险 管理工具、管理系统开发和操作风险资本计量等工作。 6. 并表风险管理。 2008 年，本行适应综合化经营方向，按照“资本为纽带，回报是根本，市场是导向，集团 是后盾”的管理方针，围绕并表风险管控，摸索适合本行实际的子公司管理体制。 建立了子公司管理体系和管控机制。出台了《交通银行子公司管理政策》和《交通银行子 公司管理暂行办法》，明确了集团对控股子公司管理工作的战略导向和基本要求。在此基 础上，先后出台了外派董监事、子公司财务管理、预算管理与绩效考核、业务授权管理、 风险管理和重大信息报告等一系列涉及子公司重大管理事项的制度性文件。建立子公司信 息月度报告和季度工作联席会议制度，研究和推进子公司经营发展重大事项。明确了子公 司重大事项的股东审议机制和业务权限。开展集团内部审计，检视子公司财务和内部控制 状况。 构建集团并表管理和全面风险管理机制。制定了《交通银行股份有限公司并表管理办 法》，启动了集团并表管理工作。制定了《交通银行子公司风险管理指导意见》，将 6 家 控股子公司纳入集团全面风险管理范围，采用定性和定量两种方式，从公司管治、资本充 足率、内部交易、大额风险暴露、流动性和声誉风险等环节入手，对集团各项风险进行持 续识别、计量、评估、分析和监控，以提升集团风险管理水平，强化集团与子公司间的风 险隔离。 7. 应急管理和压力测试。 建立了系统的应急管理机制，对资产安全类突发事件、营运安全类突发事件和信息安全类 突发事件分别制订了应急预案，并进行了相应的模拟演练。2008 年还特别针对国际金融危 机，制订了流动性风险应急预案，对流动性风险的日常监控、预警、应急处置进行了规 定。 2008 年制定下发全行压力测试总体工作方案。针对经济环境变化，开展了利率风险压力测 试、房地产贷款压力测试、金融危机和宏观经济增速放缓对全行资产质量的压力测试等多 项压力测试，提高了风险预判和控制能力，为经营决策提供了参考依据。 -8- 交通银行股份有限公司 三、 2008 年主要业务内部控制措施 本行应对当年复杂多变的经营局面，密切关注和预判形势发展方向，分析对各项业务和总 体经营的影响，积极采取有针对性的控制措施，并继续按计划推进内部控制项目建设和内 部控制措施的执行落实，在以下业务领域取得了较明显的效果。 1. 信贷业务。 积极调整信贷资产结构，加强信贷资产风险管理，迎难而上，整体资产质量控制在较好的 水平。 着力强化信贷投向管理。审慎把握受经济环境影响较大产业的授信准入。合理把握贷款投 放规模和节奏，灵活调整信贷资源。公司贷款行业、客户、期限、担保结构得到持续调整 和优化。启动“绿色信贷”工程，将所有客户按对环境的影响程度分类标识，重点支持节 能、再生能源、水污染治理和环保产业等项目，对危害环境安全的客户实施逐步退出。 较早启动并持续推进全行动态风险排查。开展了集团客户、出口导向和对外贸易类企业、 房地产贷款等的风险排查。在此基础上，动态更新名单，落实信贷减退和担保加固措施。 实施信贷资产动态管理和应急管理，预警各类信用风险信号，主动、迅速行动，遏制风 险。 推进公司内部评级体系应用，将内部评级结果引入授信评审和贷后管理流程，发挥其信用 风险计量和客户价值挖掘作用。提升信贷业务流程各环节工作质量，重点做好集团关联客 户的风险识别和贷后管理，并评价考核授信业务质量。 2. 外币债券投资业务。 本行一贯坚持稳健的投资策略和审慎的减值拨备政策。面临国际金融危机，及时采取措 施，控制外币债券投资风险，此业务对本行 2008 年经营业绩未构成大的影响。本行采取 的应对措施主要有： 建立危机应对机制，由高管层和业务专家成立工作小组决策、处理危机应对事项。 分类管理存量债券，按照发行体风险程度，动态更新外币债券投资风险防控名单，对不同 风险类别债券提出不同应对措施。择机减持退出部分高风险债券，减少损失，其中处理美 国“两房”债券还略有盈利。 严格控制新增外币债券投资，明确新增外币债券投资重点，并在国际金融市场局势未稳定 之前，实施特别管理，新增外币债券投资须事前逐笔报批。 加强对海外分行资产负债、信贷投放和债券投资的管理指导，确保海外分行充足的流动 性，增强其抵御市场风险的能力。 充分计提外币债券投资减值准备，覆盖风险敞口。 -9- 交通银行股份有限公司 三、 2008 年主要业务内部控制措施 - 续 3. 营运流程管理。 本行适应金融业务发展的需要，以客户需求为导向，以业务流程再造为核心，不断推进流 程银行建设，逐步建成条线垂直运作为主，后台业务集中处理，前中后台分离制约，以流 程强化内控，信息化、自动化、标准化的营运流程。2008 年，继续推进前台的条线化、事 业部制改革，中台的关键岗位委派制和矩阵式双重监控报告体制建设，以及后台集中式、 集约化、信息化再造工程。 在新设立襄樊、南阳等地市级分行时，突出营销职能，仅设公司、个金、综合、风险、营 运等五个部门，将大量的中台管理和后台操作业务上收至省分行。 正在建设 2-3 个异地总行级营运中心，2008 年已设华中金融服务中心，集中处理区域内的 客户维护与电话服务、单证、信用卡操作等业务。 进一步优化企业年金业务工作流程，将企业年金账户管理纳入后台集中业务处理，实现 “总行集中运营，分行就近服务”的模式。 上述措施提高了服务质量，降低了内部交易成本，提高了管理运作效率，有助于增强风险 控制能力。 4. 信息技术管理。 本行一直致力于将 IT 战略融入业务战略，运用先进的信息技术手段支持生产经营和内部控 制，并建立了信息技术自身自上而下的主动风险防控体系。IT 技术对支撑业务发展创新、 规范业务运作、防范各类风险、加强信息交流发挥了重要作用。 以 IT 治理为理念，结合全行改革发展规划，制订了《交通银行 2008－2010 年信息化发展 规划》。 依据国际标准建立了信息安全管理体系，并顺利通过了国际权威认证机构的正式审核，获 得 ISO27001 信息安全国际认证。 建立了全行统一的信息化应用体系，有统一的 IT 生产平台、业务管理平台和信息交流平 台，在应用系统架构及基础设施建设上较为先进。 正在建设武汉异地灾备中心，已将关键业务系统数据备份到该中心。2008 年 7 月成功实施 同城灾备中心切换运行，切换和回切均在 2 小时内，整个切换过程中，各项系统运行稳 定、营业正常。“两地三中心”的灾难备份体系初步建成。 - 10 - 交通银行股份有限公司 四、 监督纠正机制 本行有完整的监督纠正机制，在发现控制漏洞，保证内部人履职尽责、业务经营管理活动 合法合规方面起到了重要作用。 1. 业务检查。 本行各业务管理部门每年针对本业务领域的重要内部控制事项，组织对下属机构进行检 查。其中，会计结算部门专设检查督导人员经常性检查前台操作，合规部门对反洗钱工 作、信贷管理部门对风险贷款、房地产贷款、零售信贷等均开展了检查。 2. 内部审计。 本行的内部审计独立于经营管理部门，有垂直的总行、地区、分行审计部三层架构，在行 长领导下工作，直接向董事会、监事会和高级管理层报告审计监督结果。 按照国际主流的风险导向审计模式，对本行所有机构，包括分支行和子公司，以及所有人 员的业务活动进行持续的审计监督。 每一年度，对本行的内部控制状况进行评估分析，并评定各分支机构和子公司的内部控制 等级。 3. 高管人员履职巡视机制。 本行按一定周期对各分行管理层人员的履职情况进行巡查。 4. 纪律监察。 本行设立监察部门对全行所有员工的职业操守和履职情况进行监察，并设有违规舞弊事项 举报、侦测、核查和处罚规则程序。 5. 自我纠正。 本行各层面的监督意见得到了董事会、监事会和高级管理层的充分重视。 监督评价结果，特别是内部控制等级，纳入各级机构和主要管理人员的绩效考核指标，是 经营决策、业务授权和内部管理的重要参考依据。 各被审计对象必须向内部监督部门和上级管理层报告改进结果，监督评价不佳、改进不力 的会受到管理处罚。 - 11 - 交通银行股份有限公司 五、 本公司的内部控制不足和改进措施 本行近年始终致力于强化内部控制，但内部控制建设是一个不断完善的过程，随着内外部 环境的变化，特别是在 2008 年严峻的经济形势下，原有的部分控制措施可能出现一定不 足，在执行层面也可能出现一定的操作偏差。对照分析，本行在如下方面尚存在一些薄弱 环节。 一是在信用风险管理中，目前集中式押品管理系统正在开发，信贷资产抵押物公允价值的 披露工作尚需手工汇总；零售贷款减值拨备及相关模型尚需增加地区、借款人类型差异分 析和贷款个案分析等内容；个别授信客户风险识别的及时性和贷后跟进工作有待加强。 二是在市场风险管理中，对背对背交易涉及交易对手的风险监控需予以强化；对复杂衍生 工具的公允价值较多以第三方报价为主，自身计量模型有待跟进；理财业务管理多为手工 汇总，相关信息系统尚待开发。 三是在关联交易管理中，需在关联交易管理相关系统中增加关联方标识和数据提取功能， 并继续完善关联交易管理细则。 四是对海外行的管理措施需进一步细化。 五是个别业务人员对内控措施的理解、执行还需加强。 本行已充分识别了上述内控不足，有针对性地制订了改进措施，并将举一反三，从加强风 险管理、完善内部控制的高度，系统地推进内部控制建设和内部控制措施的落实，进一步 增强驾驭复杂经营局面的能力。主要改进措施有： 1. 加强信用风险管理。 进一步提升信用风险管理水平。整合信贷业务生产、管理和会计核算系统流程，改进完善 系统数据和内评模型，在全行推广零售内部评级体系，推动公司内评体系在授信审批等 11 个方面的深入应用。 积极支持国家扩大内需的政策要求。持续开展信贷结构调整和组合管理，对行业、区域、 分行投向管理实施精细指导，审慎把握增量投放，提高全行跨周期经营能力。采用适度集 约方式推动信贷业务在经济、利率双下行期间的又好又快发展。 持续分析、排查和预警高风险客户、高风险信贷品种，加固保障措施。 继续完善零售贷款拨备计提方法和公司贷款拨备管理。完成集中式押品管理系统的开发， 并上线使用。做好抵押物公允价值管理。持续强化贷款分类、贷后管理等信贷基础工作。 - 12 - 交通银行股份有限公司 五、 本公司的内部控制不足和改进措施 - 续 2. 加强市场风险管理。 进一步理清全行市场风险管理相关部门的职责分工，建立协同运作机制。 清理和修订现有各类市场风险管理制度，根据新的集中管理架构和市场风险识别、计量、 控制要求，出台新的市场风险管理办法、市场限额管理办法和资金业务金融工具确认、计 量和控制管理办法。 加强对复杂金融衍生产品的风险揭示和结构债券估值。强化衍生工具公允价值管理和背对 背交易的风险监控。 完成资产负债系统开发，按时上线运行，进一步开发银行账户利率风险和流动性风险压力 测试模块，并开展相应压力测试。尽快启动市场风险管理系统建设。引入 SUMMIT 系 统，对衍生产品进行定价和交易数据管理。 加强全行理财产品风险管理，合理设计理财产品投资方向和投资期限，建立相应管理系 统，准确反映全行业务情况，计算所需承担的风险和成本、收益。 3. 加强关联交易管理。 本行已建立了关联交易管理基本制度，在业务政策制订和具体操作过程中认真遵循相关规 定，定期对关联交易进行内部和外部审计，开发了相应管理信息系统，定期披露相关信 息。2008 年已重新调整了各部门的关联交易管理职能，关联交易管理细则正在修订完善 中。未来将进一步升级关联交易管理相关系统，增加数据识别标志和监控功能，更好满足 监管和信息披露要求。 4. 加强海外分行管理。 明确海外业务和海外机构的发展战略。对海外分行进行差异化定位和分类管理。根据其地 域特征和经营规模，确定业务功能侧重。总行各业务管理部门加强对海外机构的业务规划 和管理指导。根据分行经营形势，调整经营目标要求，增设减值债券率等质量指标，促进 其控制风险。 强化对海外分行的风险管理。全面监控海外行资产风险敞口情况和风险变化趋势，对各海 外分行设置不同的风险控制指标。动态调整海外行的信贷策略，做好存量资产的风险管 理。提升海外行自身的市场风险管理水平，购置和开发相关信息管理系统，补充和培训中 台风险监控人员。 提升海外行会计管理水平。根据国际会计准则及当地税法，制定海外行会计工作原则，加 强总行对海外分行会计业务的管理。改造海外行会计业务系统,增强报表自动转换功能，并 结合流程银行建设最终建立海外业务集中处理平台。 建立紧急沟通渠道，通畅总行和海外分行间的决策传导和信息反馈。加强境内外业务的联 动。 - 13 - 交通银行股份有限公司 五、 本公司的内部控制不足和改进措施 - 续 5. 加强员工管理和内部监督。 持续完善激励约束制度。增强内部控制状态指标在绩效评价体系中的占比，对违反本行各 项规定和内控措施的人员予以严肃处罚，以考核导向促进各级人员重视内部控制、自觉执 行内部控制。 持续开展业务培训和持证上岗，对各级管理人员和业务操作人员进行职业知识、技能和职 业道德方面的系统教育，提高其对内部控制的理解深度和主动执行的意识。 持续开展业务检查、内部审计和履职监察，及时发现内部控制的缺陷和操作偏差。持续追 踪被审计单位或人员的整改情况，直至问题得到有效纠正。 载于第 3 页至第 14 页的交通银行股份有限公司 2008 年度内部控制自我评估报告由下列负责人签 署： 胡怀邦 于亚利 樊军 法定代表人 主管会计工作负责人 相关机构负责人 - 14 - 交通银行股份有限公司 2008 年度内部控制自我评估报告 交通银行股份有限公司（“本行”）董事会及全体董事保证本报告内容不存在 任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 本行作为商业银行，自成立起即非常重视内部控制建设，有较完 整的控制措施，近年又按照银监会《商业银行内部控制指引》的要求， 参考 COSO 内部控制框架，从内部环境、风险识别与评估、内部控制 措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正五项要素着手，不断致力于 内部控制的完善和提升。2008 年更是积极应对国际国内经济金融形 势的剧烈变化，有针对性地制订并推进了各项控制措施，并努力确保 其持续、有效发挥作用。2009 年将按照《企业内部控制基本规范》 要求，积极推进实施达标工作，促进内部控制有新的提高。 本行的内部控制目标，一是各项业务遵从国家法律规定和公司内 部规章制度；二是风险管理体系有效；三是业务记录、财务信息和其 他管理信息及时、真实、完整；四是充分实现本行的发展战略和经营 目标。 根据上述目标，本行在内部控制建设过程中坚持全面、审慎、有 效、独立的原则，即内部控制覆盖所有的部门、岗位、人员、各项业 务流程和操作环节；审慎经营，在经营管理中贯彻“内控优先”的要 求；内部控制具高度权威性，所有人均受其约束；由独立部门对内部 控制进行监督、评价，并直接向董事会、监事会和高级管理层报告结 果。 本行对照《商业银行内部控制指引》，结合全年内部审计、外部 检查情况，对总行、主要分支机构和子公司 2008 年度的内部控制情 况进行了梳理和自我评估。本行认为，自本年度 1 月 1 日起至本报告 期末止，本行已形成了与自身行业特性、业务规模和经营战略相适应 的内部控制体系，内部控制措施覆盖了各主要业务领域，内部控制执 行基本有效。鉴于内部控制存在固有局限性，其有效性可能随公司内、 外部环境及经营情况的变化而改变，本行仅能对内部控制的完整性和 效果提供合理保证。本行内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经 识别，本行将立即采取整改措施。现将本行的内部控制情况陈述如下。 一、内部控制环境 （一）公司治理和内部控制组织架构。 本行遵照境内外监管规定和国际公众持股银行公司治理要求，建 立了股东大会、董事会、监事会和高级管理层分权制衡的公司治理架 构，有明确的公司章程，股东大会、董事会、监事会、高级管理层及 其下设机构的议事规则、决策程序和工作条例。 股东大会是本行的权力机构，对全行重大经营方针、资本变更、 董事选举、利润分配、大额投资等重大事项进行审议和做出决议。 董事会向股东大会负责，是全行风险管理和内部控制的最高决策 机构，负责确定本行的各项经营管理战略，并确保其有效实施，下设 战略、审计、风险管理、人事薪酬、社会责任等 5 个专门委员会，其 中审计委员会负责检视本行内部控制状况。本行设独立董事,并由独 立董事担任审计、风险管理、人事薪酬等专门委员会的主任委员。 监事会对股东大会负责，对本行董事、行长和其他高级管理人员 的履职情况进行监督，对经营业绩进行客观公允评价，下设履职尽职 监督、提名、财务与内控监督等 3 个专门委员会。 高级管理层在董事会的授权下主持全行经营管理工作，负责内部 控制和风险管理战略的具体实施，下设资产负债管理、风险管理、信 贷政策、信贷审查、财务审查等专门委员会，其中风险管理委员会下 设内部控制子委员会，负责制订全行内部控制政策和规划，评估内部 控制状况。 本行建立了矩阵式业务经营管理体制。业务板块分为前、中、后 台。前台部门负责业务营销和生产，中台部门负责制订、推进管理规 程和控制制度，后台部门负责 IT 支持和独立监督。主要业务条线内 部建设专业化、垂直型的组织架构。分支机构层面实行省分行一体化 经营管理，以省分行为龙头，对省内机构进行统一的业务授权和审批。 （二）内部控制制度体系。 本行注重对各类业务和管理活动实施内部控制，已建立起包含公 司业务、授信业务、个人金融业务、资金业务、国际业务、中间业务、 会计结算管理、预算财务管理、反洗钱管理、信息系统管理、子公司 和分支机构管理等各主要领域的内部控制制度，对各项业务和管理活 动的组织架构、岗位职责、权限和分工制约、操作流程等进行详细规 定。 （三）人力资源管理和绩效考核体系。 本行有完整的人力资源管理机制。建立了岗位管理及薪酬管理体 系，推进实施员工行为准则和激励惩戒条例，实行“入行要考试、在 岗受约束、定期要轮岗、晋级靠竞争、违规要问责”的一整套管理机 制。近年着力做好员工培训和人才储备，实行各层级、各岗位员工持 证上岗、持续培训，至 2008 年完成了 16 个业务条线约 4.2 万名业务 人员上岗培训和考试，启动了高级管理人员的任职资格培训，完成约 400 人次省直分行和总行部门负责人、600 余名高级经理和 900 余人 次支行行长任职资格培训。 本行建立了平衡的绩效考核体系。对各级机构实施以经济资本绩 效为核心的激励约束机制，坚持业务发展和风险控制并重。对管理岗 位人员实行平衡计分卡管理，注重业务发展、内部管理等各构面的综 合评价。对业务人员实行目标责任考核，根据关键绩效指标衡量业绩。 （四）企业文化体系。 本行建立了以责任为核心的企业文化体系。始终秉承“诚信稳健” 的经营理念，倡导“责任立业、创新超越”的核心价值观，注重员工 职业责任和企业社会责任，在自身成长进步的同时，谋求与社会的共 同发展。2008 年，本行将责任文化建设纳入新三年发展纲要，在全 行开展了“与责任同行、与交行共荣----做有责任感的交行人”主题 实践活动，多渠道、多层次、多形式探索将责任文化融入经营管理， 并在慈善捐助、支持环保建设等方面取得突出成绩。 二、全面风险管理 本行自 2005 年起实施全面风险管理，至 2007 年已建立了前中后 台三层次风险管理架构，初步形成了“计量模型＋监控系统”的风险 管理模式。2008 年对全面风险管理体系进行了进一步深化和提升， 制订了《交通银行 2008-2010 年全面风险管理规划》，对本行的风险 战略、风险容忍度、风险管理框架和职责分工、未来工作目标和步骤 进行了详尽规定。同时，本行还自 2005 年起，按巴塞尔新资本协议 开始内部评级体系建设，经过 3 年努力已初步构建相应架构。 （一）风险管理架构。 组建立体风险管理框架。纵向设立业务经营部门、条线管理部门、 风险管理部门和内部审计部门四道防线。其中风险管理条线专司管理 风险事项，具体为高管层下设风险管理委员会总体管理全行风险，设 首席风险官代表高级管理层具体履行全面风险管理职责，设风险管理 部执行全行风险管理具体事项，在总行业务部门内设专职风险管理二 级部门或岗位，在各境内外分行和子公司亦设立专门的风险管理部 门，监控本单元的各类风险。横向正在建设双线报告制度，各级业务 经营和管理部门须将风险信息同时报告本部门上级管理者和风险管 理部门。 （二）流动性风险管理。 本行的流动性风险由总行集中管理。在预测流动性需求的基础 上，制定相应的流动性管理方案，定期进行宏观经济形势、货币政策、 资金市场动态的分析研究，管理全行流动性。具体措施包括，保持负 债稳定性，提高核心存款在负债中的比重；设置一定的参数及限额， 监控和管理全行流动性头寸；总行集中管理，统一运用全行流动性资 产；保持适当比例的央行备付金、隔夜同业往来、流动性高的债权性 投资，积极参与公开市场、货币市场和债券市场运作，保证良好的市 场融资能力；合理匹配资产到期日结构，通过多层次的流动性组合减 低流动性风险。2008 年根据经济形势特点，本行特别加强了以下两 方面流动性管理措施，一是制定了流动性风险应急预案，建立定期监 控、预警和危机处理机制；二是加强对境外分行的流动性管理，应对 国际金融市场变化。 在 IT 支持方面，正在开发资产负债管理系统，集中管理银行账 户的利率风险和流动性风险。 （三）信用风险管理。 公司信贷业务是本行的主要业务之一，本行的公司信用风险管理 基础扎实。本行建立了垂直的公司信贷审批体制和分级授权体系，设 立了隶属总行的全国 5 大区域审批中心，并有独立的放款中心负责信 贷发放；有包括授信申请、审批、放款、后续监控和档案管理在内的 完整的业务流程，流程中各岗位人员的职责明确、相互制约；有较完 善的授信政策体系和业务操作规程，编制并定期更新信贷政策手册和 信贷业务手册；有明确的风险评级体系，按照新资本协议相关要求， 开发了 3 个公司授信客户评级模型和 1 个债项评级模型，评级结果已 在授信审批等领域使用；有较完整的风险监控模式，采用风险过滤、 迁徙分析和两级风险监察名单，按照客户风险大小进行不同频率的贷 后监控。对各类信贷资产采用逐笔拨备和组合拨备方式计提准备。 零售信用风险分零售信贷和信用卡业务两部分管理。零售信贷业 务有完整的信贷流程，实行手册化管理，并设个贷审批中心对区域内 的零售贷款进行统一审批；零售业务的风险评级亦实行内部评级法， 目前已开发了个贷、小企业等组合模型 23 个，零售内评模型和风险 数据集市已在部分分行试运行，2009 年将在全行范围推广。信用卡 业务，由独立核算的信用卡中心运行管理，有统一的风险政策、业务 流程和征信审批，运用客户信用周期风险理念和产品组合管理策略， 采用评分卡工具，账龄分析、时间序列分析等方法评估控制信用风险。 对同业信用风险实行集中管理。按照“统一授信、分级授权、适 时调整”的原则，由总行对各类中外资金融机构统一授予包括信用拆 借、借款、债券回购、债券投资、外汇买卖及各类衍生交易、票据转 贴现及银行承兑汇票贴现、贸易融资及担保、回购式同业信贷资产转 让等品种在内的信贷额度。2008 年针对金融危机影响，已及时调整 或冻结了部分国家和海外金融机构的授信额度。 在 IT 支持方面，本行已自行开发建成公司信贷客户综合信息管 理系统 CIIS、信贷管理系统 CMIS、资产风险管理系统 ARMS。2008 年 对零售信贷个人贷款管理系统进行了大规模改造，并新建了小企业信 贷管理系统，集中式押品管理系统进入实质性开发。 （四）市场风险管理。 在市场风险识别、计量和控制方面，本行明确了银行账户和交易 账户划分标准。对于银行账户着重管理利率风险。对交易账户，采用 公允价值计量金融工具，对于存在活跃市场的资产负债金融工具，首 选以活跃市场中报价为公允价值，对于不存在活跃市场的金融工具， 采用估值模型或第三方报价确定其公允价值。 实行限额管理，根据交易产品特性和业务实际，对产品或产品组 合设定了包括交易限额、止损限额、敞口限额在内的多项限额控制。 2008 年，本行开始重构市场风险管理体系，调整改组各相关部 门职责分工。成立了金融市场部，对全行本外币资金业务进行一体化 运作。对市场风险进行集中管理，在前台操作和中台管理部门分别设 置监控部门，监控日常投资交易中的市场风险，建立业务单元型和矩 阵式报告相结合的管理架构。 在 IT 支持方面，通过人民币资金管理信息系统、Kondor+系统、 OPICS 系统等，计算资金业务的每日损益(P/L)、基点价值(PVBP)、 久期（DURATION）等指标，计量金融工具公允价值，进行会计核算。 （五）操作风险管理。 本行采用标准化和 IT 化两种手段控制操作风险。一是业务流程 标准化，各业务都有明确的业务流程，在所有分支机构均按照同一标 准执行，为便于执行层面掌握，以业务手册形式予以规定。二是 IT 化操作，以 IT 技术为支撑，将各类控制措施固化于系统流程的规定 步骤中，一方面提高了业务效率，另一方面也减少人为操作的随意性， 减少操作风险。其中，在操作风险较为集中的会计结算业务领域，针 对风险度较高的票据验印等环节开发了票据印鉴防伪系统，开发了专 司后台监督的风险监督和电子档案系统、监控操作风险的会计操作风 险管理系统。 2008 年，本行进一步整合操作风险管理架构，在已有管理基础 上，增进操作风险集中管理，下一步将根据新资本协议框架建设要求， 启动产品线梳理和操作风险分类、操作风险管理工具、管理系统开发 和操作风险资本计量等工作。 （六）并表风险管理。 2008 年，本行适应综合化经营方向，按照“资本为纽带，回报 是根本，市场是导向，集团是后盾”的管理方针，围绕并表风险管控， 摸索适合本行实际的子公司管理体制。 建立了子公司管理体系和管控机制。出台了《交通银行子公司管 理政策》和《交通银行子公司管理暂行办法》，明确了集团对控股子 公司管理工作的战略导向和基本要求。在此基础上，先后出台了外派 董监事、子公司财务管理、预算管理与绩效考核、业务授权管理、风 险管理和重大信息报告等一系列涉及子公司重大管理事项的制度性 文件。建立子公司信息月度报告和季度工作联席会议制度，研究和推 进子公司经营发展重大事项。明确了子公司重大事项的股东审议机制 和业务权限。开展集团内部审计，检视子公司财务和内部控制状况。 构建集团并表管理和全面风险管理机制。制定了《交通银行股份 有限公司并表管理办法》，启动了集团并表管理工作。制定了《交通 银行子公司风险管理指导意见》 ，将 6 家控股子公司纳入集团全面风 险管理范围，采用定性和定量两种方式，从公司管治、资本充足率、 内部交易、大额风险暴露、流动性和声誉风险等环节入手，对集团各 项风险进行持续识别、计量、评估、分析和监控，以提升集团风险管 理水平，强化集团与子公司间的风险隔离。 （七）应急管理和压力测试。 建立了系统的应急管理机制，对资产安全类突发事件、营运安全 类突发事件和信息安全类突发事件分别制订了应急预案，并进行了相 应的模拟演练。2008 年还特别针对国际金融危机，制订了流动性风 险应急预案，对流动性风险的日常监控、预警、应急处置进行了规定。 2008 年制定下发全行压力测试总体工作方案。针对经济环境变 化，开展了利率风险压力测试、房地产贷款压力测试、金融危机和宏 观经济增速放缓对全行资产质量的压力测试等多项压力测试，提高了 风险预判和控制能力，为经营决策提供了参考依据。 三、2008 年主要业务内部控制措施 本行应对当年复杂多变的经营局面，密切关注和预判形势发展方 向，分析对各项业务和总体经营的影响，积极采取有针对性的控制措 施，并继续按计划推进内部控制项目建设和内部控制措施的执行落 实，在以下业务领域取得了较明显的效果。 （一）信贷业务。 积极调整信贷资产结构，加强信贷资产风险管理，迎难而上，整 体资产质量控制在较好的水平。 着力强化信贷投向管理。审慎把握受经济环境影响较大产业的授 信准入。合理把握贷款投放规模和节奏，灵活调整信贷资源。公司贷 款行业、客户、期限、担保结构得到持续调整和优化。启动“绿色信 贷”工程，将所有客户按对环境的影响程度分类标识，重点支持节能、 再生能源、水污染治理和环保产业等项目，对危害环境安全的客户实 施逐步退出。 较早启动并持续推进全行动态风险排查。开展了集团客户、出口 导向和对外贸易类企业、房地产贷款等的风险排查。在此基础上，动 态更新名单，落实信贷减退和担保加固措施。实施信贷资产动态管理 和应急管理，预警各类信用风险信号，主动、迅速行动，遏制风险。 推进公司内部评级体系应用，将内部评级结果引入授信评审和贷 后管理流程，发挥其信用风险计量和客户价值挖掘作用。提升信贷业 务流程各环节工作质量，重点做好集团关联客户的风险识别和贷后管 理，并评价考核授信业务质量。 （二）外币债券投资业务。 本行一贯坚持稳健的投资策略和审慎的减值拨备政策。面临国际 金融危机，及时采取措施，控制外币债券投资风险，此业务对本行 2008 年经营业绩未构成大的影响。本行采取的应对措施主要有： 建立危机应对机制，由高管层和业务专家成立工作小组决策、处 理危机应对事项 加强市场分析，动态监控债券投资发债主体信用风险变化。及时 调整同业授信额度，全面清理各类资金业务授信额度及敞口，压缩、 冻结高风险机构的本外币同业授信额度。 分类管理存量债券，按照发行体风险程度，动态更新外币债券投 资风险防控名单，对不同风险类别债券提出不同应对措施。择机减持 退出部分高风险债券，减少损失，其中处理美国“两房”债券还略有 盈利。 严格控制新增外币债券投资，明确新增外币债券投资重点，并在 国际金融市场局势未稳定之前，实施特别管理，新增外币债券投资须 事前逐笔报批。 加强对海外分行资产负债、信贷投放和债券投资的管理指导，确 保海外分行充足的流动性，增强其抵御市场风险的能力。 充分计提外币债券投资减值准备，覆盖风险敞口。 （三）营运流程管理。 本行适应金融业务发展的需要，以客户需求为导向，以业务流程 再造为核心，不断推进流程银行建设，逐步建成条线垂直运作为主， 后台业务集中处理，前中后台分离制约，以流程强化内控，信息化、 自动化、标准化的营运流程。2008 年，继续推进前台的条线化、事 业部制改革，中台的关键岗位委派制和矩阵式双重监控报告体制建 设，以及后台集中式、集约化、信息化再造工程。 在新设立襄樊、南阳等地市级分行时，突出营销职能，仅设公司、 个金、综合、风险、营运等五个部门，将大量的中台管理和后台操作 业务上收至省分行。 正在建设 2-3 个异地总行级营运中心，2008 年已设华中金融服 务中心，集中处理区域内的客户维护与电话服务、单证、信用卡操作 等业务。 进一步优化企业年金业务工作流程，将企业年金账户管理纳入后 台集中业务处理，实现“总行集中运营，分行就近服务”的模式。 上述措施提高了服务质量，降低了内部交易成本，提高了管理运 作效率，有助于增强风险控制能力。 （四）信息技术管理。 本行一直致力于将 IT 战略融入业务战略，运用先进的信息技术 手段支持生产经营和内部控制，并建立了信息技术自身自上而下的主 动风险防控体系。IT 技术对支撑业务发展创新、规范业务运作、防 范各类风险、加强信息交流发挥了重要作用。 以 IT 治理为理念，结合全行改革发展规划，制订了《交通银行 2008－2010 年信息化发展规划》 。 依据国际标准建立了信息安全管理体系，并顺利通过了国际权威 认证机构的正式审核，获得 ISO27001 信息安全国际认证。 建立了全行统一的信息化应用体系，有统一的 IT 生产平台、业 务管理平台和信息交流平台，在应用系统架构及基础设施建设上较为 先进。 正在建设武汉异地灾备中心，已将关键业务系统数据备份到该中 心。2008 年 7 月成功实施同城灾备中心切换运行，切换和回切均在 2 小时内，整个切换过程中，各项系统运行稳定、营业正常。“两地三 中心”的灾难备份体系初步建成。 四、监督纠正机制 本行有完整的监督纠正机制，在发现控制漏洞，保证内部人履职 尽责、业务经营管理活动合法合规方面起到了重要作用。 （一）业务检查。 本行各业务管理部门每年针对本业务领域的重要内部控制事项， 组织对下属机构进行检查。其中，会计结算部门专设检查督导人员经 常性检查前台操作，合规部门对反洗钱工作、信贷管理部门对风险贷 款、房地产贷款、零售信贷等均开展了检查。 （二）内部审计。 本行的内部审计独立于经营管理部门，有垂直的总行、地区、分 行审计部三层架构，在行长领导下工作，直接向董事会、监事会和高 级管理层报告审计监督结果。 按照国际主流的风险导向审计模式，对本行所有机构，包括分支 行和子公司，以及所有人员的业务活动进行持续的审计监督。 每一年度，对本行的内部控制状况进行评估分析，并评定各分支 机构和子公司的内部控制等级。 （三）高管人员履职巡视机制。 本行按一定周期对各分行管理层人员的履职情况进行巡查。 （四）纪律监察。 本行设立监察部门对全行所有员工的职业操守和履职情况进行 监察，并设有违规舞弊事项举报、侦测、核查和处罚规则程序。 （五）自我纠正。 本行各层面的监督意见得到了董事会、监事会和高级管理层的充 分重视。 监督评价结果，特别是内部控制等级，纳入各级机构和主要管理 人员的绩效考核指标，是经营决策、业务授权和内部管理的重要参考 依据。 各被审计对象必须向内部监督部门和上级管理层报告改进结果， 监督评价不佳、改进不力的会受到管理处罚。 五、内部控制不足和改进措施 本行近年始终致力于强化内部控制，但内部控制建设是一个不断 完善的过程，随着内外部环境的变化，特别是在 2008 年严峻的经济 形势下，原有的部分控制措施可能出现一定不足，在执行层面也可能 出现一定的操作偏差。对照分析，本行在如下方面尚存在一些薄弱环 节。 一是在信用风险管理中，目前集中式押品管理系统正在开发，信 贷资产抵押物公允价值的披露工作尚需手工汇总；零售贷款减值拨备 及相关模型尚需增加地区、借款人类型差异分析和贷款个案分析等内 容；个别授信客户风险识别的及时性和贷后跟进工作有待加强。 二是在市场风险管理中，对背对背交易涉及交易对手的风险监控 需予以强化；对复杂衍生工具的公允价值较多以第三方报价为主，自 身计量模型有待跟进；理财业务管理多为手工汇总，相关信息系统尚 待开发。 三是在关联交易管理中，需在关联交易管理相关系统中增加关联 方标识和数据提取功能，并继续完善关联交易管理细则。 四是对海外行的管理措施需进一步细化。 五是个别业务人员对内控措施的理解、执行还需加强。 本行已充分识别了上述内控不足，有针对性地制订了改进措施， 并将举一反三，从加强风险管理、完善内部控制的高度，系统地推进 内部控制建设和内部控制措施的落实，进一步增强驾驭复杂经营局面 的能力。主要改进措施有： （一）加强信用风险管理。 进一步提升信用风险管理水平。整合信贷业务生产、管理和会计 核算系统流程，改进完善系统数据和内评模型，在全行推广零售内部 评级体系，推动公司内评体系在授信审批等 11 个方面的深入应用。 积极支持国家扩大内需的政策要求。持续开展信贷结构调整和组 合管理，对行业、区域、分行投向管理实施精细指导，审慎把握增量 投放，提高全行跨周期经营能力。采用适度集约方式推动信贷业务在 经济、利率双下行期间的又好又快发展 持续分析、排查和预警高风险客户、高风险信贷品种，加固保障 措施。 继续完善零售贷款拨备计提方法和公司贷款拨备管理。完成集中 式押品管理系统的开发，并上线使用。做好抵押物公允价值管理。持 续强化贷款分类、贷后管理等信贷基础工作。 （二）加强市场风险管理。 进一步理清全行市场风险管理相关部门的职责分工，建立协同运 作机制。 清理和修订现有各类市场风险管理制度，根据新的集中管理架构 和市场风险识别、计量、控制要求，出台新的市场风险管理办法、市 场限额管理办法和资金业务金融工具确认、计量和控制管理办法。 加强对复杂金融衍生产品的风险揭示和结构债券估值。强化衍生 工具公允价值管理和背对背交易的风险监控。 完成资产负债系统开发，按时上线运行，进一步开发银行账户利 率风险和流动性风险压力测试模块，并开展相应压力测试。尽快启动 市场风险管理系统建设。引入 SUMMIT 系统，对衍生产品进行定价和 交易数据管理。 加强全行理财产品风险管理，合理设计理财产品投资方向和投资 期限，建立相应管理系统，准确反映全行业务情况，计算所需承担的 风险和成本、收益。 （三）加强关联交易管理。 本行已建立了关联交易管理基本制度，在业务政策制订和具体操 作过程中认真遵循相关规定，定期对关联交易进行内部和外部审计， 开发了相应管理信息系统，定期披露相关信息。2008 年已重新调整 了各部门的关联交易管理职能，关联交易管理细则正在修订完善中。 未来将进一步升级关联交易管理相关系统，增加数据识别标志和监控 功能，更好满足监管和信息披露要求。 （四）加强海外分行管理。 明确海外业务和海外机构的发展战略。对海外分行进行差异化定 位和分类管理。根据其地域特征和经营规模，确定业务功能侧重。总 行各业务管理部门加强对海外机构的业务规划和管理指导。根据分行 经营形势，调整经营目标要求，增设减值债券率等质量指标，促进其 控制风险。 强化对海外分行的风险管理。全面监控海外行资产风险敞口情况 和风险变化趋势，对各海外分行设置不同的风险控制指标。动态调整 海外行的信贷策略，做好存量资产的风险管理。提升海外行自身的市 场风险管理水平，购置和开发相关信息管理系统，补充和培训中台风 险监控人员。 提升海外行会计管理水平。根据国际会计准则及当地税法，制定 海外行会计工作原则，加强总行对海外分行会计业务的管理。改造海 外行会计业务系统,增强报表自动转换功能，并结合流程银行建设最 终建立海外业务集中处理平台。 建立紧急沟通渠道，通畅总行和海外分行间的决策传导和信息反 馈。加强境内外业务的联动。 （五）加强员工管理和内部监督。 持续完善激励约束制度。增强内部控制状态指标在绩效评价体系 中的占比，对违反本行各项规定和内控措施的人员予以严肃处罚，以 考核导向促进各级人员重视内部控制、自觉执行内部控制。 持续开展业务培训和持证上岗，对各级管理人员和业务操作人员 进行职业知识、技能和职业道德方面的系统教育，提高其对内部控制 的理解深度和主动执行的意识。 持续开展业务检查、内部审计和履职监察，及时发现内部控制的 缺陷和操作偏差。持续追踪被审计单位或人员的整改情况，直至问题 得到有效纠正。 本行董事会认为，截至 2008 年 12 月 31 日止，本行内部控制制 度基本健全、执行有效。 本报告于 2009 年 3 月 18 日经本行 2009 年度第五届董事会第 十三次会议审议通过。 本行已聘请了德勤华永会计师事务所有限公司对本行 2008 年度 内部控制自我评估报告中与财务报表编制相关的内容进行审核评价。 交通银行股份有限公司董事会 2009 年 3 月 18 日 交通银行股份有限公司 2008 年度企业社会责任报告 交通银行企业文化理念 企业使命 提供更优金融方案 持续创造共同价值 企业愿景 建设价值卓越的一流国际金融集团 核心价值观 责任立业 创新超越 经营理念 诚信永恒 稳健致远 CSR 战略宣言 以和谐诚信为基石 不断追求自身的超越 与社会共同发展 发展战略 走国际化、综合化道路，建以财富管理为特色的一流公众持 股银行集团 服务宗旨 以您为先 灵活稳健 广告语 交流融通 诚信永恒 董事长致辞 2008 年是交通银行发展历史上非常关键的一年。在圆满完成深化股份制改革的 阶段性目标后，交通银行妥善应对国际金融危机和经济下行的考验，深入学习实践 科学发展观，各项业务持续快速增长，各项工作协调有序推进，保持了改革发展的 良好局面，向改革开放三十周年和交行百年华诞交出了一份满意答卷。 交通银行全面落实国家宏观调控政策，服从宏观调控大局，严格执行央行贷款 投放限额，用好用足信贷资源，利用地区差、时间差和票据增减等手段灵活调度， 确保新增贷款各个节点始终控制在调控目标之内。积极响应国家号召，加强向国家 重点建设项目、中小企业、三农、灾区重建等重点领域信贷投放。同时，落实国家 产业政策，贯彻“区别对待，有保有压”要求，对“两高一资” 、产能过剩行业进行 减退。 交通银行加快发展转型步伐，公司业务保持强劲增长，零售业务发展能力持续 提升，金融市场业务运作效率进一步提高，国际业务继续平稳发展，托管业务保持 较快增长，电银业务实现稳定发展，综合化、国际化经营稳步推进。存贷款等主要 业务市场份额稳中有升，ROA、ROE 等关键财务指标持续改善，成为一家规模较大、 成长性好的银行。同时，财富管理品牌建设扎实推进，客户结构、收入结构不断优 化，各子公司经营状况良好，成为一家综合经营、初具特色的银行。 交通银行风险管理体系更加健全，风险管理工具更加先进，妥善应对国际金融 危机，减值贷款比率降至 1.92%，拨备覆盖率达到 166.10%，成为一家风控有效、经 营稳健的银行。同时，基础管理不断加强，体制机制持续创新，营运流程再造和事 业部制改革取得突破，信息技术的集成度明显提高，运行效率大幅改进，成为一家 管理规范、运营高效的银行。 交通银行以百年行庆为契机，全面展现交行深厚历史底蕴和改革发展成果，大 力推进品牌建设，努力提升服务质量，积极履行企业社会责任, 众志成城抗击自然 灾害，圆满完成奥运金融服务，先后获得评选机构颁发的“年度最佳效益银行”、 “中 国最佳公司治理企业”、“中国内地最佳现金管理银行”、“最佳财富管理银行”等奖 项。在企业社会责任领域，获得我国慈善领域最高政府奖——民政部 2008 年度“中 华慈善奖”，评选机构颁发的“最佳履行社会责任奖”， “中国企业社会责任榜·杰出 企业奖”，“社会责任贡献奖”等，成为一家形象良好、美誉度高的银行。 在此，本人谨代表董事会，衷心感谢广大股东、客户和社会各界对交通银行的 支持，也衷心感谢全行员工卓有成效的工作。同时郑重承诺：随着事业的发展，交 通银行将继续全面履行企业公民责任，努力为建设和谐社会做出更大的贡献。 1、关于交通银行 1.1 交通银行概况 交通银行成立于 1908 年，是清末为“收回轮、路、电、邮经营权，振兴民族经 济”而设立的民族金融企业，也是我国存续至今第一家超过百年历史的民族银行品 牌。作为中国早期大型银行和发钞行，交通银行在中国近现代金融史上具有重要地 位。1987 年，为适应改革开放和上海金融发展的需要，交通银行重新组建，成为中 国第一家全国性的国有股份制商业银行，总行设在上海。交通银行的重组，打破了 专业银行的行业垄断，在中国银行业引入综合经营的市场竞争机制，为中国金融改 革进行了有益的探索。 交通银行认真落实国务院批准的深化股份制改革方案，于 2004 年 6 月在国有商 业银行中率先完成了财务重组，引进汇丰作为境外战略投资者；2005 年 6 月在香港 上市，成为第一家在境外公开上市的中国内地商业银行；2007 年 5 月又顺利回归 A 股，圆满完成了深化股份制改革的阶段性任务。通过深化股份制改革，交通银行开 辟了境内外两条融资渠道，资本充足水平大大提高，为打造一流金融企业、参与全 球竞争奠定了坚实基础。 深化股份制改革以来，交通银行深入学习实践科学发展观，大力推进改革发展 创新，使这几年时间成为交行历史上改革成果最多、发展速度最快、经营业绩最好 的时期，向“走国际化、综合化道路，建以财富管理为特色的一流公众持股银行集 团”的战略目标迈出了坚定步伐。 截至 2008 年 12 月 31 日， 交通银行资产总额达 26,829 亿元，较年初增加 5,725.03 亿元，增幅为 27.13%；存款余额为 18,658 亿元，比年初增加 3,102.16 亿元，增幅 19.94%；贷款余额为 13,285.90 亿元，较年初增加 2240.09 亿元，增幅为 20.29%； 全年实现净利润 283.93 亿元，同比增长 40.05%；资本充足率和核心资本充足率继续 保持在 13.47%和 9.54%的较高水平。平均资产回报率（ROAA）为 1.19%，平均股东权 益报酬率（ROAE）为 20.10%。每股盈利 0.58 元，每股净资产 3.05 元，均处于中资 商业银行的先进水平。 交通银行分支机构集中在国内经济发达地区、中心城市和部分国际金融中心。 截至 2008 年 12 月 31 日，除西藏、青海外，在内地各省、自治区、直辖市设有省级 分行 29 家，在计划单列市设有直属分行 7 家，在全国 166 个地级以上城市拥有营业 网点 2636 个。在香港、纽约、东京、新加坡、首尔、澳门、法兰克福设有分行，在 伦敦设有代表处。目前旗下拥有交银施罗德基金、交银信托、交银金融租赁、交银 保险、交银国际等多家子公司。全行员工 7.7 万人。根据英国《银行家》杂志公布 的 2008 年全球 1000 家银行排名，交行总资产排名位列第 66 位，一级资本排名位列 第 54 位。 1.2 公司治理 公司治理架构 交通银行目前已建立股东大会、董事会、监事会和高级管理层权责明确、有效 制衡、独立运作的现代商业银行公司治理架构。 股东大会 战略委员会 审计委员会 监事会 董事会 风险管理委员会 人事薪酬委员会 履职尽职监督委员会 提名委员会 财务与内控监督委员会 社会责任委员会 高级管理层 公司治理制度体系 交通银行根据法律法规、监管规章和两地交易所上市规则，不断加强制度建设， 已形成了比较完善、层次分明的公司治理制度体系：一是《公司章程》和股东大会、 董事会和监事会的“三会”议事规则；二是董事会、监事会和各专门委员会工作条 例，行长、独立董事、董事会秘书工作制度，监事会对董事会和高级管理层及其成 员监督办法、质询办法，股东大会对董事会授权方案、董事会对行长授权方案等； 三是有关会议筹备、投资者关系管理、信息披露、监事会专用电子邮箱管理、监事 会调研监督等方面的工作规程和细则。这些规章制度和工作规程为交行公司治理的 规范高效运作提供了重要保障。 董事会及各专门委员会 交通银行本届董事会为第五届董事会，具有鲜明的专业化和国际化特征。董事 会现由 18 名董事组成，其中：执行董事 4 名，非执行董事 8 名，独立非执行董事 6 名。胡怀邦先生担任董事长。 董事会成员来自中国境内、中国香港、英国和美国，分别是银行管理、财务会 计、法律法规、资本市场、企业管理等领域的资深人士。目前，董事会下设战略、 审计、风险管理、人事薪酬和社会责任 5 个专门委员会，主要承担董事会决策咨询 功能，向董事会提供专业意见。 监事会及各专门委员会 交通银行本届监事会为第五届监事会，现由 11 名监事组成，其中监事长 1 名， 外部监事 2 名，股权监事 5 名，职工监事 3 名。华庆山先生担任监事长。 监事会成员有来自大型企业且管理经验丰富的精英，有长期从事金融、会计、 审计工作的专才。目前，交行监事会下设履职尽职监督、提名、财务与内控监督等 3 个专门委员会，为监事会提供工作支持。 高级管理层 交通银行的高级管理层由 9 名高级管理人员组成，包括行长 1 名，副行长 5 名 （其中 1 名兼任首席财务官），纪委书记 1 名，首席信息官 1 名，首席风险官 1 名。 李军先生担任行长。 由行长等高级管理人员组成的高级管理层负责组织交通银行的经营管理活动。 行长主要依据法律、法规、规章和公司章程规定以及股东大会、董事会的授权行使 职权，其行为受《交通银行股份有限公司行长工作规则》约束。 公司治理运作 交通银行严格遵守境内外法律和监管规定，积极借鉴国际先进银行公司治理经 验，十分注重保持公司治理的规范、协调、高效运作。 ——交行股东大会、董事会、监事会和高级管理层各司其职、独立运作，各类 运作程序在确保依法合规的前提下，始终保持协调顺畅。 ——交行所有重大决策均提交董事会或股东大会审议批准，董事会战略决策作 用和董事会各专门委员会的决策咨询作用得到充分发挥，各位董事勤勉尽责，恪尽 职守，在工作中充分发挥自身的专长。 ——监事会通过召开监事会会议、列席董事会、高管层及专门委员会会议、履 职访谈测评、听取工作汇报以及现场调研检查、调阅重要资料、开通邮箱等多种监 督方式实施监督，力求发挥监督实效。各位监事发挥专业特长尽职工作，积极建言 献策。 ——交行高管团队专业精干、团结进取、富有战斗力，认真贯彻落实股东大会 和董事会作出的各项决议，连续多年取得了不俗的经营业绩。 2008 年，得益于公司治理体系的不断完善，运作质量和水平的不断提升，交通 银行在公司治理方面先后荣获香港《财资》杂志评选的“中国最佳公司治理” 、世界 品牌实验室评选的“2008 年中国上市公司最佳董事会”等多项大奖。 1.3 全面风险管理 交通银行开展全面风险管理，引进先进的风险管理技术，严密防范各类风险， 加强流程银行建设，完善内部审计监督机制，通过条线垂直管理和省分行、海外分 行紧密型一体化管理模式，双线矩阵报告机制，实现了对风险状况的整体管控。 风险管理架构 董事会负责批准总体风险偏好和整体风险战略，设定风险容忍度，保障风险管 理所需资源，通过下设风险管理委员会掌握集团风险状况。高级管理层根据董事会 批准的风险管理战略，制定并推动执行相应的风险管理政策、制度和程序。监事会 负责监督董事会和高级管理层在风险管理方面的履职尽责情况，并提出有关建议。 以“全面、集约、矩阵”为目标，建立全面风险管理组织体系。通过明晰职责分工、 搭建双线报告机制，建立起由业务经营部门、条线管理部门、风险管理部门和内部 审计部门“四道防线”组成的风险管理阵营。 加强风险管理规划，描绘全面风险管理建设蓝图 制定《2008—2010 年全面风险管理规划》，明确风险管理战略文化、基本方法和 建设目标。完善全面风险管理组织机制建设；明确信用、市场、操作、合规四大风 险管理的具体目标、基本要求和职能分工。 推进“绿色信贷”工程，持续优化信贷结构 紧密结合外部形势变化，加强信贷业务的政策动态指引和区域差异化管理。高 效推进“绿色信贷”工程，支持国家重点项目、中小企业、 “三农”和灾区重建等领 域信贷投放，继续加大“两高一资”和产能过剩行业的减退力度，信贷资产布局稳 健均衡。 切实加强贷后管理，实施动态风险监控 进一步规范和完善贷后管理制度体系，指导和督促分行严格落实贷后管理工作 要求，运用风险过滤、监察名单、迁徙分析、风险提示等监控工具，进一步完善动 态风险监控机制，加大全面风险排查力度，建立重大风险客户月报制度，妥善应对 突发信用风险并加强事后跟踪分析，开发推广客户风险预警系统，实现了集团客户 关联图谱分析及潜在风险客户的提前预警。 强化不良贷款集中管理力度，提高资产保全效率 进一步加大总行对不良贷款管理的直接介入和集中管理力度，重点推进重大项 目和重点分行不良贷款清收工作。总行直接掌握全行 84%以上的不良贷款清收进程。 采取非常措施，积极应对金融危机 在美国次贷危机逐渐演变为国际金融危机的过程中，本行成立专门应对小组， 建立专家决策机制，加大对市场动向的研究分析及对外币资产的动态监控，适时减 持处置高风险债券，并对各类业务敞口进行全面清理，有效避免或控制了损失，并 以此为契机全面强化了外币投资风险管理。 重视操作风险管理，强化集团并表风险管理 重点加强会计结算、信息技术、电子银行、信贷业务、信用卡业务等领域的操 作风险管理。全面实施并表管理，持续推进各子公司风险管理的规范运作。 开展压力测试，推进新资本协议实施工作 积极探索压力测试管理工具的运用，开展房价、利率、汇率变化，经济增速放 缓等风险的压力测试。制定《新资本协议实施规划》，工作进展保持业内领先，持续 巩固风险管理基础。 1.4 反洗钱 交通银行积极完善反洗钱规章制度建设，反洗钱系统开发取得实效，逐步建立 了以风险为本、现场检查与非现场监管相结合的反洗钱管理体系，一些分行在当地 人民银行反洗钱评估中获得了最佳等级。 完善反洗钱内控制度 制定了《交通银行反洗钱客户风险等级分类实施细则》；修订了《交通银行反洗 钱管理办法》、《交通银行反洗钱工作手册》。 开发反洗钱系统 开发了反洗钱非现场监管系统和客户风险等级分类系统，提高了非现场监管数 据报送的质量，实现了对不同风险等级客户的分类管理。 高风险等级客户分类 根据反洗钱客户风险等级评定标准，在日常大额、可疑数据分析的基础上，对 现有信用卡客户综合评定风险等级采取不同的识别和监控措施。对被列入高风险等 级客户名单中的特殊账户执行定期监控和及时报送制度。 可疑交易报送和核查 2008 年，上海市分行、湖北省分行、广东省分行报送的可疑交易为帮助公安部 门破获反洗钱案件提供了较有价值的重要信息。为甘肃 812 地下钱庄案件侦破提供 交易线索，出色地完成了人民银行协查任务，受到人民银行反洗钱局来函表扬。 反洗钱评估 山东省分行、湖北省分行、青岛分行等在各地人民银行 2008 年度开展的金融机 构反洗钱评估工作中被评为最佳等级。 1.5 反不正当竞争和反商业贿赂 交通银行在反不正当竞争和反商业贿赂专项工作中，始终把诚信理念贯穿于工 作全过程，认真组织不正当交易行为的自查自纠，着力构建防治商业贿赂长效机制， 在抵制不正当竞争和商业贿赂中成果显著。 大力开展诚信经营宣传教育 汇编《治理商业贿赂政策法规及有关案例》、 《依法廉洁从业法规学习手册》，组 织全行学习《刑法》、 《反不正当竞争法》有关条款和“一个承诺、三个公约”。组织 开展以商业道德、诚信经营为主要内容的依法廉洁从业法规学习、测试、竞赛活动， 全行有近 5.5 万干部员工参加学习和测试。 自查自纠不正当交易行为 制定《交通银行治理商业贿赂专项工作实施方案》。在《关于做好 2008 年案件 防控工作的意见》中将反不正当竞争和反商业贿赂作为防控工作目标和重点之一， 并多次组织自查。期间，共开展各类专题教育 900 余次，召开各类座谈会 910 个， 进行家访 1950 人次，开展谈心 6300 人次。 着力构建防治商业贿赂长效机制 针对管理制度上的漏洞和薄弱环节，完善规章制度，优化操作流程，筑起防火 墙。在整章建制的基础上，建立、完善了会计人员、销售人员服务行为管理、基层 营业网点负责人强制休假、严禁员工参与客户间借贷等规章制度。 交通银行百年行庆之际，在香港、北京、上海三地举办大型招待酒会，积极回 报客户，充分展示交通银行的悠久历史、辉煌成就和美好未来，受到社会各界广泛 好评，有效提升了企业社会形象。 2、交通银行与利益相关者 2.1 股东 交通银行坚持与股东共赢的理念，以股东的风险偏好为原则，稳健经营、精心 管理，经营业绩连年攀升，2008 年在境内上市银行中率先实施中期现金分红，为投 资者提供了丰厚的价值回报。 股东情况 2005 年 6 月 23 日，交通银行在香港成功上市，成为首家在境外上市的中国内地 商业银行。2007 年 5 月 15 日，交通银行在上海证券交易所挂牌。 截至 2008 年 12 月 31 日，交通银行总股本 489.94 亿股。其中：H 股 230.64 亿 股，占我行总股本 47.08%；A 股 259.30 亿股，占我行总股本 52.92%。股东总数量为 498078，其中 A 股 450252，H 股 47826； 截至 2008 年 12 月 31 日，交通银行前十大股东情况如下： 序号 股东名称 持股数 持股比例 1 中华人民共和国财政部 12,974,982,648 26.48% 2 香港中央结算(代理人)有限公司 10,748,914,462 21.94% 3 香港上海汇丰银行有限公司 9,115,002,580 18.60% 4 首都机场集团公司 985,447,500 2.01% 5 国网资产管理有限公司 451,445,193 0.92% 6 上海烟草(集团)公司 378,328,046 0.77% 7 云南红塔集团有限公司 346,787,979 0.71% 8 中国石化财务有限责任公司 304,320,800 0.62% 9 华能资本服务有限公司 268,501,276 0.55% 10 大庆石油管理局 233,151,118 0.48% 投资者关系管理 自 2005 年 H 股上市后，交通银行参照国际最佳实践标准，迅速建立了投资者关 系管理的领导体系、制度体系和工作体系。同时，结合股东分布特点，建立以总行 为中枢，以境内各分支行和海外分行及代表处为延伸的覆盖全行的投资者关系管理 网络。 交通银行制定了一套层次分明、完备严密的内部规章制度，组建了一支专业精 干且熟练掌握沟通技巧的投资者关系管理工作团队，并通过丰富多样的渠道和形式， 与来自全球各地的投资者、分析师和新闻媒体保持密切有效的沟通。 信息披露 交通银行一直倡导和坚持主动、客观的信息披露原则，不断完善信息披露制度， 信息透明度保持同业领先水平。一是在披露的主动性方面，除按照有关强制性规定 披露信息外，还及时披露其他可能对股东和其他利益相关者决策产生实质性影响的 信息，并且坚持按中报标准编制披露季报；二是在披露的客观性方面，不仅充分披 露经营亮点，同时还不回避各类风险因素和案件；三是在制度建设方面，针对近年 公司经营规模快速增长、业务和产品日趋复杂、旗下拥有多家经营非银行业务的子 公司等情况，及时对《重大信息内部报告管理办法》进行了修订完善，制定了《子 公司重大信息报告管理办法》，为进一步做好信息披露工作打下基础。2008 年，交通 银行获得了香港会计师公会颁发的“2008 年度企业管治资料披露最佳进步奖”。 股东大会 2008 年，交通银行召开一次年度股东大会。现场出席会议的股东及股东代理人 123 人，代表股份数 33,851,213,813 股，占交通银行股份总数的 69.09%。会议审议 通过了《交通银行股份有限公司 2007 年度董事会报告》等八项议案。 与投资者的沟通 2008 年，交通银行以多种形式进一步密切与投资者的沟通，全年累计与近千人 次的投资者和分析师进行了沟通。一是针对今年总量高达 223.3 亿股的限售股份上 市流通，制定周密方案，通过定期业绩路演、登门拜访、分片召开股东座谈会等多 种形式，向限售股股东和机构投资者推介交通银行的长期投资价值。二是举行 4 次 境内外同步的定期业绩发布活动，共计向近 300 人次的中外媒体记者和 350 人次的 证券分析师发布业绩信息。三是通过接待投资者日常来访、积极参与投资者推介会、 安排反向路演等，始终保持与境内外投资者和分析师的密切交流。全年共接待机构 投资者和分析师来访 120 多个批次，参加境内外投行举办的各类投资推介会共计 16 场，举办以零售板块业务发展和综合经营为主题的专题投资推介会 1 次。四是通过 电话、传真、电子邮件等方式及时回答投资者关心的问题共计 300 多个。 2.2 客户 创新金融产品 2008 年，继续专注创新金融产品，向客户提供更多更便捷的金融服务。 z 蕴通财富 在前期整合公司机构业务产品后推出金融服务品牌——蕴通财富的基础 上，继续丰富其产品服务： 现金管理产品——蕴通账户，帮助集团企业集中资金管理、减少企业运营 成本、增加冗余资金收益； 新增挂钩票据、新股申购等为投资方向的人民币对公系列理财产品； 持续完善蕴通财富证券市场、期货市场服务方案，拓宽交易渠道，进一步 为客户提供资金划转便利。 z 沃德财富 新推“私人银行”服务，以现有的“沃德财富”服务为基础，客户不仅可 以享用“沃德财富”服务所提供的人员、渠道、产品等资源，还将得到更优秀 和更专业的“1＋1＋1(沃德客户经理＋私人银行顾问＋国际化财富管理专家团 队)”对“1(1 个客户)”的服务。 z 易贷通 产品针对有房产装修、汽车消费、婚庆消费、旅游和大宗耐用消费品及娱 乐、收藏品消费需求的个人客户，契合政府积极推动的民生工程和扩大内需的 政策导向，成为有效拉动内需的一个金融创新产品。产品一经推出即受到市场 追捧，2008年10月推出之后两个月即累计发放贷款超过2亿元。 z 交银通汇 外汇汇兑业务产品服务品牌，面向持有外汇或有外汇需求的个人和公司客 户，可提供包括电汇、票汇、外币兑换、速汇金、旅行支票、光票托收、个人 结售汇、外币携带证等十余种产品,涵盖汇款和票据两大类业务。其中通过交通 银行内部业务网络实现交行境内分行与海外分行间汇款快速到账的汇款产品— —“快汇通”以及通过交通银行和汇丰银行业务网络对接实现交行境内分行与 汇丰银行分支机构间汇款快速到账的汇款产品——“通汇捷”更是品牌旗下最 具特色的快速汇款产品。 z 金融快线 集网上银行、自助银行、电话银行为一体的电子渠道注册品牌，2008年， 继续丰富产品线，大力实现对客户一站式电子服务。引入先进平台和技术，完 成客户端模式的新一代手机银行开发，除提供个人结算和理财服务外，还实现 网点位置地图信息查询和金融信息推送等服务。 z 托管服务 推出托管业务网上客户服务系统，使客户能够更方便快捷地享受和体验托 管服务。 z 分期宝 信用卡服务品牌，通过现场实时征信，实现无卡也能消费信贷和分期付款， 目前在家装市场、家电销售、旅游、培训等消费领域受到消费者的青睐和好评。 提升服务质量 加强服务质量管理，持续改善服务水平，突出便捷性，体现现代性，彰显人文 性。 z 流程银行建设加快推进 在咸阳分行开展“营运上移、强化营销”的营运体系改造试点，实现了支 持前台营销、优化人员结构、提升营运效率、强化风险控制的目标，目前已在 新设省辖行全面推广； 襄樊、南阳分行事业部制改革试点进展顺利； 推进中后台营运流程再造，成立华中金融服务中心，实施单证中心上收， 完成零售信贷集中化方案,营运效率大幅提高。 z 服务质量持续改善 充分发挥先进行、精品网点示范效应，带动了全行服务质量的整体提升； 加强大堂经理配备和技能培训，网点服务管理能力迅速提高； 推出网上在线客服、私人银行专席、英语座席等创新服务，客服中心服务 功能显著提升； 信用卡业务制定了标准化的服务质量体系，同时从客户体验出发，在账单 设计、礼品配送、短信提醒等服务细节中，不断改进品质。 z 推进网点改造和新型网点建设 按照客户分层、服务分区和业务分流的理念，完成对原有网点的改造，建 设符合现代商业银行服务潮流的新型网点； 新增自助设备3035台，新增在行自助服务区286个，新增离行自助银行131 个，新增单机服务点638个。 z 开展差异化服务 整合个人网银、电话银行和快捷理财中心等服务资源，为大众客户提供标 准化、快捷式服务； 交银理财服务品牌不断完善，为中端客户提供综合化服务； 专业理财师超过2000人，新开沃德财富服务中心174家，包括贵宾医疗和机 场贵宾在内的增值服务体系日益完善，为高端客户提供个性化服务。 z 建立客户服务保障制度 成立专门的客户服务保障部，负责全行客户投诉的收集、分送、监办、分 析和统计等管理工作； 建立信息技术服务支持热线，并与客户服务中心紧密配合，客户的问题可 以通过客户服务中心第一时间传导到后台技术支持人员，大大提高了客户服务 响应时间； 客户服务中心人工座席接听率超过93％，一次解决率超过98％，达到行业 领先水平。 z 网上服务功能得到提升 在企业网银和个人网银中全面开通跨行汇款服务，并对汇款指令的传递和 处理流程进行优化； 推出个人网银实物黄金买卖和网上代销保险服务； 推出个人网银和个人网上支付英文版，在同业中第一家实现从门户网站到 企业网银、个人网银和网上支付的全网双语服务。 促进民生改善 交通银行积极顺应国家政策导向，开办个人消费贷款，为推动国内消费拉动内 需提供信贷支持，同时致力于围绕百姓住房、个人助学助业、养老金等社会关注领 域拓展业务，为促进民生改善提供有力的金融支持。 z 零售信贷 提供优质零售信贷产品和服务，不以降低信贷标准作为业务竞争手段；积 极响应国家宏观调控要求，稳定房地产市场金融秩序，支持居民消费；2008年 末，遵照国家有关政策，及时出台并适时调整《交通银行个人住房贷款利率调 整实施细则》； 大力发展信用卡业务，增加消费信贷。发挥信用卡业务促进居民理财和消 费的作用。2008年信用卡贷款同比上年增长157％。 z 支持民营经济 出台《交通银行法人企业业主个人经营类贷款业务管理规定》，2008年发放 个人经营类贷款325亿元；支持下岗职工再就业，出台《关于进一步推进小额担 保贷款业务的通知》，积极为下岗职工发放创业贷款，2008年发放4093笔下岗失 业人员小额担保贷款计1.56亿元。 z 助学贷款 响应国家科教兴国战略号召，积极支持贫困学生完成学业，在同业中较早 开展助学贷款业务。2008 年共发放助学贷款 1884 万元，为 3000 多名学子圆了 大学梦。 z 个人住房金融服务 将“轻松安居贷”引入到住房按揭产品。支持首次置业的年轻客户群体实 现“居者有其屋”。该产品针对不同收入层的购房者提供差异化的金融服务方案， 增加多元化、个性化的还款方式选择； 研发“存量房交易资金监管”业务，建立交易资金监管系统，确保买卖双 方交易资金不被他人挪用，保障购房者的资金安全。 z 企业年金服务 在开展托管业务的过程中，始终将社会责任和社会使命置于首位，一直关 注并积极参与我国社会保障事业的改革，大力发展全国社保基金托管业务和企 业年金业务，业务规模居行业前列。 IT 运营管理 交通银行为确保全行业务的健康发展，逐步建立起境内外一体化的数据中心， 构建有效的 IT 内控和治理框架，持续加强 IT 运营管理。 z 2008 年，香港分行系统正式从香港分行营运中心迁移到总行数据中心，成 为国内第一家集中运行全球业务的商业银行，降低了香港分行 IT 系统的运 维成本，提高了香港分行系统的灾备标准，本项“交通银行境内外一体化的 数据中心建设”获得 2008 年人民银行科技发展奖一等奖。 z 2008 年成功实施数据中心和备份中心的切换运行，成为国内第一家成功实 施切换运行并由备份中心承担生产运行一天的大型银行。本次灾备切换工作 的顺利实施确保了 奥运期间信息系统的安全运营，被媒体评价为“标志着 我国商业银行灾难备份体系建设跨入了国际先进行列”，成功获得 2008 中国 信息化最佳IT项目实施奖。 z 继 2007 年 11 月以“零不符合项”的成绩成为国内银行业首家通过 ISO20000 国际标准认证的数据中心后，2008 年又顺利通过复审。 z 继续大力推动信息安全管理体系建设，形成有效的 IT 内控和治理框架，2008 年再次以 “零不符合项”的成绩通过 ISO27001 国际安全认证。 2.3 员工 交通银行遵循人本管理理念，大力实施人才兴行战略。2008 年继续实施管理培 训生、后备人才库等人才培养项目，实施“以绩定奖，突出贡献”的员工绩效管理 体系等。同时，在创造就业岗位、促进就业公平、提升员工能力等方面取得了突出 成绩。 创造就业岗位 2008 年，累计对外提供职位 2.2 万个，其中为应届毕业生提供超过 9000 个职位， 为缓解应届毕业生就业压力、减低失业率、维护社会和谐做出应有贡献。 在向社会提供就业机会时，有意识地倾向于支持贫困群众： z 2008 年，安徽省分行外聘 33 位 4050 下岗女职工承担保洁工作； z 2008 年，甘肃省分行外聘贫困村青年承担经警安保工作，解决了部分贫困 家庭子女就业难的问题。 促进就业公平 员工职业发展享有同等权利，男、女员工薪酬福利待遇等方面执行同样标准。 z 2008 年，女性员工占比 54％，与 2007 年持平； z 2008 年，少数民族员工人数较 2007 年增加了 432 人，占比由 3.3％上升到 3.5％。 维护员工权益 严格执行国家《劳动法》、《劳动合同法》、《劳动合同法实施条例》等有关劳动 用工的法律法规，保证员工享有就业权益。员工劳动合同签订率、员工社会保障覆 盖率、公积金覆盖率、加班补助发放率（除实施综合工时制度的人员外）均达到 100 ％。 通过建立工作流程和制度，确保员工能够获得涉及自身利益的知情权、选择权 与申诉权。 z 建立内部网络，实时公布行内新闻、各项规章制度和业务发展情况； z 明确员工申诉渠道，员工对涉及个人权利和利益的事项如有疑问，可登陆 E-HR 自助系统查询，或向人资部咨询及申诉。同时，员工有权向工会组织 申诉； z 建立部门主管负责制，各级主管定期与下属员工交流沟通，帮助员工提高自 我，不断进步； z 建立行长接待日制度，设立行长信箱，员工可直面与行长进行交流沟通。 提升员工能力 大力构建全覆盖、多形式、高质量的员工培训体系。 z 2008 年，制订员工岗位资格证书管理办法、教育培训管理办法，将员工持 证上岗工作纳入制度化、规范化运作程序； z 2008 年，继续实施全员持证上岗培训制度。至年末共有 5 万余基层员工通 过公共课程培训考试、6 万余人次通过相关专业课程培训考试。共有 4.5 万 余人通过认证获得持证上岗证书； z 2008 年，继续面向基层实施巡回培训，完成 40 家分行共计 1 万余名基层员 工参加的提升服务质量培训； z 2008 年，共组织实施 10 期 254 名核心骨干员工赴香港、新加坡参加私人银 行、资金、零售、风险和授信管理等专项培训； z 2008 年，4 名汇丰银行专家来行指导、900 名员工参加培训、23 名业务骨干 赴汇丰香港实习。 交通银行积极发挥工会在维护员工权益方面的作用，2008 年，继续全方位、多 角度推进员工工作。 完善工会维权机制 z 2008 年，全面推进职代会制度建设。共有 34 家省分行和直属分行建立职代 会制度，占全行的 94%； z 2008 年，开展《劳动合同法》学习宣传和培训活动，共 40232 名员工参与 活动，占全行员工总数的 70%以上； z 2008 年，开展学习《劳动争议调解仲裁法》活动，积极组建劳动争议调解 委员会，全行劳动争议调解组织组建率达 95%。 广泛开展劳动竞赛活动 z 2008 年总计有 3 万多名员工参与了各种形式的劳动竞赛，如“交银杯”会 计业务技能竞赛、公司客户经理客户服务方案竞赛、“保险进我家”全行员 工促进代理保险产品销售竞赛、太平洋信用卡知识竞赛等，充分激发了员工 工作热情和创造活力。 举办多种形式文体活动 z 2008 年是交通银行百年华诞，一场精心创作准备的“百年腾飞”文艺晚会 成为向全行员工的献礼； z 2008 年是北京奥运之年，交通银行组织开展“全民健身与奥运同行”等系 列活动，在合肥举办 2008 年“交行杯”乒乓球比赛等，以实际形式营造奥 运氛围，增强员工体质； z 2008 年，交通银行举办以“讲行史、爱岗位、庆百年、做贡献”为主题的 系列活动。通过摄影、摄像、征文、书法、绘画和职工文艺汇演等活动方式， 展示全行员工风采，促进员工身心健康，陶冶员工思想情操。 构筑困难职工帮扶体系 2008 年，交通银行全行干部员工慰问患大病和困难员工 1046 人，慰问金 562.53 万元。总行工会拨专款 155 万余元，慰问了 623 名员工，其中患重大疾病困难员工 374 名，其他原因困难员工 249 名（包括内退员工 39 名和退休员工 101 名）。慰问金 发放水平与往年相比有了较大幅度的提高。 3、交通银行与社会 交通银行跟随历史发展步伐，致力于推动经济社会的健康可持续发展，在国家建 设、区域发展、环保和公益等事业上倾注力量，为构建和谐社会作出应有的贡献。 交通银行 2000-2008 年社会公益捐赠赞助类款项数据表 单位：元 年度 金额 2000 14,170,756.18 2001 13,552,449.23 2002 8,887,884.12 2003 12,064,084.66 2004 11,111,857.35 2005 9,632,305.28 2006 84,409,513.12 2007 148,510,304.00 2008 215,192,453.00 3.1 响应国家经济发展战略 交通银行积极响应国家经济发展战略，大力支持地区经济建设，为国家重大战 略举措提供金融服务，采取一系列措施加大对经济增长的金融支持力度，积极为推 动国民经济发展作出贡献。 支持国家地区开发及战略项目 z 为中部崛起、西部开发、东北振兴等国家重大战略举措以及北京奥运、上海 世博等国家级重点项目提供金融服务。 z 积极支持国家重点建设项目和“走出去”战略。 z 深入贯彻国务院扩内需、保增长政策措施，2008 年 11 月、12 月，根据地方 经济发展规划，已储备与扩内需保增长密切相关的重点交通基础设施、地方 大型工程近 400 项。 分行 授信单位 授信项目 授信额度 项目概要及效果 上海世博会事务 世博会园区土地 有力保障了世博园区 上海市 协调局、上海世 开发、主体场馆 175 亿 建设按时间阶段顺利 分行 博土地控股有限 建设、前期运营 推进 公司 支持 北京市 中国冶金科工集 海外矿产资源开 积极配合国内优质企 130 亿元 分行 团 发 业的“走出去”战略 北京轨道交通大 北京轨道交通大 北京市 兴线工程及地铁 该项目为北京市地铁 兴线投资有限责 60 亿 分行 六号线（一期） 网络建设重点工程 任公司 工程 深圳分 建立海外业务平 积极配合国内优质企 华为集团 5 亿美元 行 台 业的“走出去”战略 北京市 海外承建炼油工 积极配合国内优质企 中石化集团 46 亿元 分行 程 业的“走出去”战略 北京市 西部原油、成品 配合国家西部能源开 中石油集团 26 亿元 分行 油管道项目建设 发战略 武汉市城市建设 武合铁路配套拆 湖北省 该项目为武汉市大型 投资开发集团有 迁项目和武汉市 21.8 亿元 分行 基础设施建设 限公司 二环线建设项目 天津市海河建设 为滨海新区开发和基 天津市 天津滨海新区工 发展投资有限公 18 亿元 础设施建设提供有力 分行 业用地收储开发 司 保障 福州绕城高速公 该项目为国家“海西” 福建省 福州绕城高速公 路西北段建设项 10 亿元 基础设施建设的重要 分行 路有限责任公司 目 组成部分 在海外 17 个国家 湖南省 设立产品租赁平 5000 万美 积 极 配 合 国 内 优 质 企 三一重工 分行 台和配套售后服 元 业的“走出去”战略 务体系 支持中小企业发展 顺应经济形势发展需要，切实为中小企业提供完善而有效的金融服务。 z 根据中小企业融资特点，创立专门面向小企业的金融服务品牌“展业通”。 截止 2008 年底，全国已有 6381 家小企业通过“展业通”获得融资 219.2 亿 元，其中 2008 年新增 1228 家，新增融资 64.5 亿元。 “展业通”贷款余额 153.4 亿元，比年初增加 48.7 亿元，增幅 46.5%。 z 响应国家政策导向，积极发展小企业贷款，截止 2008 年底，银监会法人小 企业贷款余额 73.3 亿元，比年初增加 18.1 亿元，增幅 32.8%。 z 通过个人经营类贷款支持民营经济发展，2008 年累计发放个人经营类贷款 325 亿元，用于解决小企业融资难的突出问题；发放 4093 笔共计 1.56 亿元 下岗失业人员小额担保贷款，用于鼓励下岗职工自主创业。 z 创新供应链金融服务解决方案，截止 2008 年底，累计与 85 家核心企业签订 供应链金融服务协议，为这些核心企业的 1148 家上下游企业提供了融资服 务，在帮助中小企业拓展有效的融资渠道，提高市场竞争力方面发挥积极作 用。 z 北京市分行在中关村地区成立中小企业金融服务中心，成立半年内累计发放 贷款 1.4 亿元，为 10 余家中小企业提供金融服务，并获得相关政府机构的 贴息支持。 z 上海市分行创新推出“交行张江企业易贷通”品牌，2008 年运行半年内，为 25 家企业提供 6000 万余元的信贷资金支持。 积极支持新农村建设 支持三农 在商业可持续和风险可控原则下，持续加大对“三农”的信贷支持，提升涉农 支农领域金融服务，履行本行作为国有控股商业银行应尽的社会责任。 z 2008 年末涉农贷款较年初增加 17.70%。通过加大对农副产品加工企业的信 贷支持，以实现政府支持“三农”的政策。 z 以农业生产资料、现代农业加工等产业为切入点，择优支持化肥生产和贸易、 农用机械、农产品生产和深加工等产业龙头企业，并辐射带动农户脱贫致富。 z 根据农村各类市场主体的金融需求，积极创新，提升金融服务水平，为新农 村建设的相关企业、机构和个人提供财务顾问、结算、理财等全方位服务。 z 代理中央专项支付业务取得新进展。2008 年，代理农村义务教育及偿债补助、 能繁母猪保险、农业保险、新农村合作医疗、小家电下乡 6 项中央财政专项 补贴资金支付量达 22 亿元，比 2007 年增加 11 亿元，有力支持了国家新农 村等民生工程建设。 发起并控股大邑交银兴民村镇银行 大邑交银兴民村镇银行是国内首家由大型股份制商业银行参股设立的村镇银行， 注册资本 6000 万元人民币，交通银行持股 61%。交通银行与大邑交银兴民村镇银行 以业务联动的方式全面开展合作，向当地企业与农户提供一整套专业化的金融产品 及服务方案，不仅有利于提高农村地区金融产品的丰富程度和金融服务水平，对发 展农村金融及社会主义新农村建设均具有重要意义。 3.2 环保 绿色信贷 交通银行响应国家节能减排号召，积极实施“绿色信贷”工程，从制度建设、 管理方式、业务实践中全方位支持环保，取得不凡成绩。 完善绿色信贷制度 在前期颁布了一系列支持节能减排的相关政策之后，交通银行积极构筑信贷支 持环保长效机制，将节能减排要求上升至“绿色信贷”，于 2008 年颁布了一系列提 倡“绿色信贷”的政策办法。 绿色信贷政策和管理制度统计表（2008 年） 政策或制度名称 时间 主要内容 实施情况 实行授信客户环保信息录 交通银行“绿色信 入和标识分类，实施以环 2008 年 6 月全行完 贷”工程建设实施 3月 保为基础的授信准入、风 成标识分类 办法 险管理和一票否决制 关于切实规范环 明确信息调查、标识分类 为 深 入 调 查 与 准 确 4月 保标识分类提高 的规范要求与支撑工具 分类提供依据，减少 “绿色信贷”工程 了随意性 质量的通知 将“绿色信贷”政策融入 纳 入 日 常 信 贷 管 理 关于实施“绿色信 授信准入、客户选择、授 工作，强化了信贷人 贷”工程建设常规 8月 信评审及授信后管理各个 员 的 责 任 意 识 和 风 化管理的通知 环节 险意识 专业化精细管理 根据“绿色信贷”工程专业化、科学化、精细化管理的要求，交通银行 2008 年 初启动环保标识分类工作，按照授信客户及项目对环境的影响程度实施分类标识管 理，将客户分为红色、黄色、绿色三类七个标识，并在授信准入、授信评审、授后 管理等环节采取不同的授信政策。2008 年 6 月上旬、交通银行提前计划近一个月完 成全部分类工作。 截至 2008 年末，交通银行授信余额环保标识覆盖率超过 99.93％，授信客户标 识覆盖率 99.85%，成为国内第一家对全部信贷客户和业务实行环保分类管理的商业 银行。 z 在已分类的授信余额和户数中，绿色类分别占 98.34%和 96.71%，黄色类分 别占 1.63%和 3.21%，红色类分别占 0.02%和 0.08%。 z 对绿色类企业，结合信贷客户实际情况，有序开展信贷合作； z 对黄色类企业，积极关注企业节能环保改造，对一定期限内仍不能达标的将 主动减退； z 对红色类企业，无论企业经营情况如何，只要在环保方面不合格，坚持减退 和禁入。 积极信贷支持环保 2008 年，交通银行在实际业务运行中根据国家绿色信贷有关要求，对环保领域 项目予以积极支持。如上海市分行向国内最大的污水处理项目——上海白龙港城市 污水处理厂升级改造和扩建工程提供 31.46 亿元的信贷额度支持。项目建成后将成 为亚洲最大的城市污水处理项目，日污水处理能力可达 342 万立方米，占整个上海 污水处理能力的 1/3，建设完成后的 COD 削减能力可达 1.26 万吨，相当于 2008 年全 市 COD 减排指标的 96%，尾水水质将达到国家二级排放标准，对切实保护长江、杭州 湾和东海的水环境和提升上海市整体环境质量有着极为重要的意义。 交通银行 2008 年支持环保项目表（部分） 单位：万元 分行 信贷额度 项目简述 支持秦皇岛市海港区热电联网集中供热二期工程，供热区域内现有 15000 692 台小锅炉将停运，给该市环境带来很大改善。 河北 为秦皇岛重点环保建设项目—生活垃圾焚烧发电改建项目授信。建 30500 成投产后，将使秦皇岛垃圾无害化处理达到国家卫生模范城市标 准。 支持利用煤矸石发电的河南蓝光环保发电有限公司，该公司主力设 河南 8000 备 2 台 13.5 万千瓦循环硫化床能源综合利用机组，采用先进的脱 硫和电除尘设备环保节能。 20000 支持湖北华电襄樊发电有限公司脱硫改造。 湖北 55700 支持华能武汉发电有限责任公司火电烟气脱硫技术改造。 18000 支持监利县凯迪绿色能源开发有限公司生物质电项目。 向上海第三水源地-青草沙水源地开发建设项目主体上海青草沙投 资建设发展有限公司提供支持。该项目列入上海市“十一五”重大 上海 70000 项目，又是 2010 年世博会供水配套的关键工程。2010 年前青草沙 水库投入运营后，其优质水供应量规模占全市原水供应总规模的 50％以上，是目前上海境内水质最好的原水。 “上海市青草沙水源地原水工程项目”在第三届“21 世纪亚洲金融年会”绿色 信贷项目评选活动中，荣获“2008 中国十佳绿色信贷项目”荣誉称号。 节约资源 交通银行倡导绿色办公，以闭口的管理约束型费用为手段，不断降低办公经费， 节约资源。 绿色办公 倡导办公室温度控制在 26 度、随手关灯、下班关电脑等节能措施。以交银金 融大厦为例，2008 年能源费比上年同期下降 71.22 万元，节能幅度达 6.57%； 倡导办公无纸化。据初步匡算，自 2004 年来节约纸张及邮寄费用约 3000 万元； 大力提倡利用现有库存办公家具、规范报废资产处置（拍卖处理电梯、电脑等 报废资产）、严格审核物业项目等。 节省办公经费 采取加大内网 VOIP 宣传力度、及时跟踪关闭声讯线路、及时拆除闲置直线专线、 完善移动总机业务等措施，2008 年，总行在人员增加、业务增加（如武汉客服中心 开业等）的情况下，语音通讯费用同比 2007 年减少 10.6％。 通过改进办公用品领用办法，总行全年办公用品费用同比 2007 年下降 65％。 建设绿色数据中心 在保证系统可靠性及冗余性的前提下，充分压缩非 IT 设备的电力消耗以降低能 源消耗，仅 2008 年节约电力成本即达 261.88 万元。数据中心机房 PUE 值达 1.59， 各项能耗比非常优秀，高度符合绿色、环保、节能的各项标准，在这一领域处于国 内数据中心领先水平，可媲美欧美技术领先国家。（注：PUE 是一个比率，基准是 2， 越接近 1 表明能效水平越好，数值越高说明有越多的电力消耗在 IT 设备之外的地方。 国内大部分数据中心 PUE 值约在 2.5，有的甚至高达 3。） 分行节能措施 z 广东省分行加强公务用车管理，合理调配车辆，严控用油水平；加强用水管 理及办公设备、易耗品节能管理，普及使用节能和环保产品；饭堂将一次性 餐具更换为可循环使用的环保餐具。 z 湖北省分行对 2008 年新建及装修改造网点所用的装饰材料（板材、石材、 油漆、涂料等），均要求材料厂家和供应商提供产品合格证、检验报告及环 保证书，以切断污染源，保证新建及装修网点无污染，保护社会公共环境。 环保活动 z 北京市分行与《北京晚报》联合开展“袋袋相传”大型公益活动。《北京晚 报》在报眼等重要位置宣传活动进展，印有“百年交行”logo 的 6 万个环 保购物袋于 5 月底在北京市分行营业网点、大型超市等场所免费派发。广东、 辽宁等分行分别开展向市民及客户宣传、派发环保袋等活动。 z 湖南省分行出资 42 万元，用于“同饮湘江水、共造平安林——保护母亲河” 大型公益活动，共捐种平安林数亩；河南、河北、天津、广东等地分行参加 大型植树活动。 z 宁波分行组织青年团员在宁波久久天桥开展“百年交行为宁波文明城市作贡 献”志愿者活动，对天桥进行全面打扫和保洁，并向过往市民宣传文明意识， 分发环保倡议书；厦门分行员工协助交警维护交通秩序与城市卫生。 3.3 参与应对社会突发重大事件 国家遭遇突发重大事件，交通银行及时援助，面对重大自然灾害，全力做好抗 灾救灾工作，保证各项金融服务措施及时到位，以实际行动践行作为大型国有控股 金融企业应有的社会责任。 齐心协力，抗击雨雪冰冻灾害 z 向遭受雨雪、冰冻灾害的广西、贵州、湖北、安徽、江西五省捐赠共计 1093.9 万元人民币救灾款，全力支持灾区人民开展抗灾救灾。 z 香港分行资助国民教育中心向因雪灾未能回乡团圆的民工赠送手套。 z 宁波分行出资 3 万元，用于对雨雪灾害中因交通阻塞而滞留的外来务工人员 提供救济以及向抢险救灾人员进行慰问。 众志成城，全力抗震救灾 面对四川 8.0 级特大地震灾害，交通银行携手一心，同舟共济，彰显了强烈的 社会责任感。 迅速行动，积极应对 z 总行迅速成立抗震救灾应急小组，各灾区分行第一时间启动应急机制，确保 网点正常运行，全力保证各项金融服务措施及时到位。 z 立足灾区，特事特办，在最短时间内开通网上救灾捐款直通车，实施捐款汇 款免收费服务。2008 年 5 月 14 日到 5 月 31 日，企业客户通过交行网银捐款 864 笔，金额为人民币 2.1 亿元；个人客户捐款 18309 笔，金额为 896.3 万 余元。 集结大爱，守望相助 z 向四川汶川地震灾区赈灾捐款金额达 8199.44 万元人民币。其中，海内外机 构 6 万多名员工捐款总额达 2553.18 万元，全行 1.8 万余名党员自愿交纳“特 殊党费”达 1099.25 万元，全行团员自愿交纳“特殊团费”47.01 万元。 z 员工主动到当地献血中心献血，组成青年志愿者突击队奔赴灾区前线参与志 愿救援，向灾区运送救灾物资，开展赈灾义卖等活动。 勇担责任，支持灾后重建 交通银行采取提高审批效率、加强信贷支持等金融手段，勇担责任，支持灾区 重建。 z 上海市分行向中建八局提供为灾区安置房建设贷款 1.92 亿元，为国药控股的 抗震救灾贷款开启绿色通道，提供紧急贷款 2000 万元。 z 浙江省分行对生产帐篷的湖州银格户外旅游用品有限公司提供 3000 万元紧 急专项贷款，为该公司生产抗震救灾重要物资提供资金保障。 z 四川省分行为生产抗震救灾急救药品的四川科伦药业股份有限公司紧急提供 3000 万元贷款，对当地受汶川地震灾害较重的国家装备制造重点企业东方电 气股份有限公司提供 50 亿元综合授信服务方案，向都江堰市首个灾后重建永 久性安置房项目“幸福家园·逸苑”提供信贷资金 2.5 亿元。 3.4 支持北京奥运会 交通银行全力以赴做好 2008 年北京奥运会金融服务工作，以优质、专业、高效 的金融服务，向世人展示了交通银行百年民族金融品牌的良好形象。 完善硬件设施，夯实服务基础 z 全行共投放自助机具 1653 台，截止到奥运会开幕，全行境内自助设备总数 达 10100 台，设备正常运行率达 98％以上； z 六家奥运赛区城市分行新增办理外汇业务的网点 49 个，办理兑换业务的网 点 21 个，六家赛区城市分行实现外卡取现 37895 笔，金额达 5025 万元。 强化服务管理，优化服务软环境 z 规范营业网点双语标识，开通双语服务热线，客服中心共受理英语来电 252 笔，多语种来电 41 笔； z 奥运赛区分行延长奥运相关场所区域网点服务时间，不断提升外汇业务办理 效率； z 全行各网点共接待境外客户 9093 人，办理外币兑换 21.9 万笔，金额 7.47 亿元，个人结汇 1.3 万笔，金额 4.23 亿元，个人售汇 8.8 万笔，金额 3.24 亿元，旅行支票交易金额达 895 万元。 3.5 支持上海世博会 2008 年，交通银行继续积极履行“中国 2010 年上海世博会商业银行全球合作 伙伴”的各项职责，通过增设“世博工作领导小组”和建立项目负责制等方式，加 速高效推进世博服务工作。 在上海世博局组织的“2008 年度世博明星企业评选活动”中，交通银行凭借在 金融服务质量、项目参与深度、营销推广配合上的突出表现，在各类赞助企业中脱 颖而出，荣获最高综合性大奖——“合作明星奖”。 支持世博建设和运营 z 为上海世博局追加提供 25 亿授信资金，为其日常营运资金的及时到位提供 金融保障； z 为上海世博土地控股有限公司筹集 40 亿元低成本建设资金； z 为上海世博局度身设计理财方案，在保障世博资金安全的前提下提高资金收 益； z 向上海世博局派出专门服务团队，为世博会组织者及工作人员提供优质高效 的金融服务； z 向世博局参展者服务大厅派驻工作人员，为来自全球的参展者提供优质金融 服务； z 为中国政府提供的“上海世博会境外参展者援助基金”提供专项服务，支持 第三世界国家参展上海世博会； z 为上海世博会票务工作提供服务； z 设计世博园区支付环境方案 推广世博理念和品牌 z 制作并在全国范围内推出世博主题的广告宣传片、平面宣传画等；继续实现 世博元素在各类形象及产品广告中的落地； z 在全行营业网点发放迎世博宣传资料； z 继续完善以行报、行刊、门户网站、内部网作为宣传世博知识理念平台的作 用，在上海等地分行内部刊物、网站上增加宣传阵地； z 在全行 E 校园远程平台上设置“交通银行与世博会”培训课程，向全行员工 传播世博理念；在全行性培训工作中增加世博相关内容； z 继续推广世博元素在内部文宣品、网点、机具等载体上落地； 丰富世博产品和服务 z 发行国内首张以上海世博会为主题的银行卡——交通银行太平洋“金”彩世 博卡。该卡也是国内首张以环保材质制作的银行卡，推出以来受到市场热烈 欢迎； z 与中钞国鼎投资有限公司合作，在银行机构中独家代销“世博金”，便利大 众收藏世博纪念品及投资理财； z 在“轻松安居·畅想世博”等主题营销活动中融入世博元素； z 加速推进世博主题信用卡及创新金融产品的推出； 筹备园区“金”美布局 z 确定在世博园区及世博村区域内建设 4 家物理网点和若干自助银亭，布放若 干销售点终端机群； z 积极创新世博园区网点设计，展示中国银行业形象和服务水平； z 参与世博园区支付环境建设，进行世博创新支付工具产品的研发； 3.6 公益事业 交通银行热心参与各项社会公益事业，努力促进国家教育事业发展，支持各项 文体艺术活动和社区建设，为构建和谐社会奉献力量。 支持教育 交通银行以多种方式支持国家教育事业发展，赢得了社会各界的广泛赞誉。 通向明天——交通银行残疾青少年助学计划 “通向明天——交通银行残疾青少年助学计划”是交通银行向中国残疾人联合 会捐赠 1 亿元人民币设立的助学项目，旨在帮助残疾青少年掌握更多的技能，提高 生活质量，为我国残疾人事业作出贡献。 2008 年交通银行在百年行庆期间，向中残联拨付 30 万元，用于资助河南、四川 两省贫困残疾大学新生 150 人，并在四川成都市盲聋哑学校举行了资金发放仪式。 截止 2008 年末，共向中国残疾人福利基金会捐赠 4000 万元。1 亿元善款将在最 长不超过 10 年内全部捐赠完毕。 各分行/子公司援教活动 z 香港分行主办第四届中学生助学金计划，向品学兼优、家境清贫的学生提供 25 万港币资助； z 交银施罗德基金管理公司向真爱梦想基金会捐款 16 万元，用于支持建立中 西部小学图书馆。 z 江苏省分行向大学生捐款 6 万元。 z 福建省分行捐赠 1.5 万元，向永泰丹云中心小学捐赠图书、文具，支持贫困 学生。 z 江西省分行捐资 7 万元，向江西瑞昌县田畈乡田畈村捐款，用于支持贫困儿 童上学和建小学球场，教工和学生食堂。 z 广西壮族自治区分行向扶绥县那坡村小学捐款 4 万元、员工个人向那坡村贫 困学生助学捐款 1.8 万元。 z 陕西省分行向陕西佛坪中小学生捐赠图书、计算机等学习用品并提供助学 金、奖学金，总计 31.2 万元； z 烟台分行向贫困家庭捐款 3 万元，用于支持贫困儿童上学；向贫困大学生提 供奖学金 5 万元。 扶贫助残 交通银行持续加大扶贫助残工作力度，以实际行动倾心回报社会，取得良好社 会效益。 天祝扶贫 2008 年，交通银行对甘肃省天祝县定点帮扶总投资 321 万元。 z 食用菌温棚建设 该项目总投资 190 万元，建立了打柴沟镇下河东村石板沟食用菌科技扶贫示范 基地，新建双孢菇日光温室 200 座，2008 年 8 月全部完成种植，并开始产菇，预计 当年每棚可实现收入 5000 元左右，总产值可达 100 万元以上，将有效增加当地农民 的经济收入。 z 养畜暖棚建设 对天祝县华藏寺镇红大口村帮扶总投资 28 万元，建成标准化养畜暖棚 80 座， 目前已交付使用。该项目的建成，将凸现巨大的生态效益、经济效益和社会效益， 有助于把该村建设成为全省一流的少数民族新农村示范点。 z 农户太阳灶推广普及 根据天祝县当地实际情况，交通银行投资 85 万元，为 10 个乡镇 20 多个村的贫 困农牧户安装太阳灶 5150 台，受到当地农牧民群众的欢迎。太阳灶的推广使用，可 为贫困户年均节约燃料开支 600 元，年累计节省开支 309 万元，经济社会和生态效 益明显。 z 农牧民科技培训 投资 18 万元，支持全县农牧民科技培训。交通银行扶贫工作组会同县上有关部 门，先后举办各类科技培训班 7 期，培训科技骨干 390 人次，辐射培训农牧民 3.5 万人次，印发科技培训材料 5000 多册，制作红提葡萄、双孢菇栽培技术讲座光碟各 1000 盘，并全部发放到种植户手中。使广大贫困农牧民群众普遍掌握了 1—2 项脱贫 增收技术，为新农村建设培养了一大批懂技术、会管理、善经营的人才队伍。 z 其他爱心活动 2008 年春节期间，交通银行筹措资金 3.9 万元，为天祝县的 650 户特困户和五 保户发放面粉 1.6 万公斤，解决了特困户的燃眉之急。同时，向天祝县敬老院 200 多位孤寡老人送去了 60 袋面粉和 200 条毛毯及每人做一套新衣服的布料。 各分行扶贫助残活动 z 辽宁省分行捐资 8 万元，用于解决农村贫困人口稳定温饱问题，向帮扶的西 丰县德兴乡困难村民发放 3 万元春节慰问金。 z 吉林省分行向吉林省靖宇县新农村项目办公室捐款 15 万元，向该县龙泉镇 新农村建设项目捐赠桌椅 65 套。 z 浙江省分行向省残疾人基金会捐款 10 万元。 z 湖北省分行向残疾人就业保障会捐赠 275988 元；资助通城县麦市镇七里村 20 万元，用于对口支援农村修路、建沼气池等基础设施建设。 z 宁波分行捐资 9 万，用于宁海县桑洲镇贫困家庭无房户或危房户的住房重建 和修建资金补助；捐资 5 万给扶贫结对单位和个人。 z 云南省分行向维西县永春乡政府捐赠 1 台复印机用于改善乡政府办公条件， 同时捐赠 10 万元用于解决农村人畜饮工程。 z 包头分行向固阳县西斗铺镇捐款 10 万元人民币，用于支持政府“小村并大 村”项目，改善当地农民人居环境。 支持文体事业 交通银行热心支持艺术文体事业发展，积极为国家文化事业繁荣作出贡献。 z 与中国音乐家协会合作，交通银行总冠名赞助“百年交行 世纪交响”音乐会 活动，该活动历时 183 天，先后在全国 13 个城市举办了 25 场中国作品专场 音乐会，共演奏了百余位中国作曲家创作的 161 部作品，开创了中国交响乐 有史以来在一项活动中集中展演中国作品最多的历史纪录，获得社会各界一 致好评，不仅推动和活跃了中国民族交响乐事业的发展，也有效提升了交通 银行的品牌形象； z 北京市分行赞助 8 万元举办北京“红人杯”业余网球大赛； z 苏州分行赞助 5 万元，全程支持第三届“交警送水节”活动； z 湖南省分行捐资 24 万元，冠名赞助长沙市春季马路赛跑； z 深圳分行赞助 100 万元，与深圳交响乐团联手推出“2008-2010 交响音乐季” ； z 遵义分行捐资 16.5 万元支持“交行杯”遵义市纪念改革开发 30 周年合唱音 乐会； z 江苏省分行赞助 2000 元举行“交通银行•世界文化遗产日明城墙健康走” z 青岛分行赞助并冠名 “交通银行杯”青岛市全民健身迎春万人健康跑。并连 续 9 年赞助协办了“青岛新年音乐会”。 社区发展 交通银行高度关注慈善事业，踊跃参加慈善活动，以实际行动支持社区建设。 “零钱慈善募捐箱”活动 交通银行自 2002 年与中国金融工会、共青团中央金融工委推出“零钱慈善” 理念以来，已在全国 70%以上的网点内设置零钱募捐箱，搭建起社会奉献爱心的 公益平台。2008 年各分支机构募捐箱共收到零钱 264266.64 元，全部捐赠给中国 儿童少年基金会，用于帮助贫困失学儿童。 2007 年、2008 年连续两年获中国儿童少年基金会颁发的“最佳热爱儿童单 位”奖杯，得到社会各界的广泛好评。 z 河北省分行积极参加“慈善燕赵·万人复明”活动，捐款 7.4 万元用于 74 名白内障患者所需的手术费。 z 山西省分行举办“心连心、手牵手”个金客户答谢会，现场拍卖交通银行 100 年纪念币，筹得捐款 2.6 万元，全部捐给山西省慈善总会。 z 江苏省分行赴南京福利院慰问，提供生活用品共 1 万元；连云港分行出资 3000 元，向连云港市儿童福利院送温暖；盐城分行组织“慈善一日捐”活 动，募得善款 3650 元。 z 无锡分行向江阴市慈善总会捐款 12 万元，用于贫困儿童上学、生活等；参 加“无锡市慈善一日捐”活动，捐款 4.03 万元；参加“宜兴市慈善一日捐” 活动，捐款 3 万元。 z 浙江省各地分行向当地慈善总会捐款 15 万元。 z 厦门分行简化翔安支行开业典礼，将结余款 1.5 万元用于资助“同心儿童 院”；简化同安支行搬迁开业典礼，将节约下的 6000 元资助一对产下三胞胎 的夫妇，并举办慈善晚宴，为其筹得善款 3.4 万元。 z 广东省分行协办总行系统团委举办“多背一公斤”儿童关爱实践活动。 z 各分行积极组织员工参加义务献血活动。 支持社区建设 z 上海市分行组织社保人员培训，累计培训 17 天，共有 48 名社保人员参训， 以提高职业知识技能，为再就业打基础；根据与上海大学的合作协议，安排 两批 398 名大学金融专业学生实习，累计培训 16 天，以提高实践能力。 z 安徽省分行及其辖属蚌埠分行分别与省市妇联联合举办家庭才艺大赛、节能 减排走进社区宣传活动，参加人员 70 余人次，发放宣传小册 5000 本。 z 襄樊分行捐资 2.05 万元，参与襄樊市社区文化墙建设，繁荣社区文化，提 高居民文明素质，推广普及金融知识。 z 大庆分行在地方政府创建文明城市过程中，无偿提供 16 块户外站厅广告牌 长达 16 天，加强文明城市宣传，积极支持创建活动开展。 普及金融知识 z 制作并发放《百姓征信手册》 ，采取措施宣传引导,以口头或书面方式主动向 借款人宣传征信知识，进行信用警示，引导借款人珍惜自己的信用记录； z 锦州分行组织分行业务骨干到矿山社区开展“理财进社区，交行献真情”活 动，在社区设立理财知识流动咨询站为社区居民解答关于理财的疑难问题。 z 无锡分行在市内设立了三个反假宣传精品站，派驻义务宣传员 36 人，发放 宣传材料 2 万多份。 z 青岛分行开设“交银理财社区”12 个。通过设置理财知识栏、举办理财讲 座及社区活动，积极为市民提供优质金融服务。 z 福建省分行福清支行组织全体客户经理，参与福清市龙田镇大规模金融知识 送下乡活动。 2008 年荣誉榜 品牌形象类 6 月，荣获由大众证券报和新浪网联合举办和颁发的“十佳最具持续投资价值上 市公司”称号。 11 月，荣获《财资》杂志颁发的“中国最佳公司治理企业”称号。 11 月，荣获《第一财经》颁发的“年度中资银行奖”。 12 月，荣获世界品牌实验室颁发的“中国品牌年度大奖”，交行已连续三年蝉联 银行业排名第一位。 12 月，荣获金融时报颁发的“年度最佳效益银行”和“年度最佳国有控股公司” 称号。 12 月，荣获世界品牌实验室颁发的“中国购买者满意度第一品牌”、 “2008 中国 100 最佳信誉品牌”、 “2008 最具影响力上市公司”和“中国 25 家最受尊敬上市公司” 称号。 社会责任类 1 月，荣获中国企业改革与发展研究会颁发的“2007 年度中国企业社会责任突 出贡献企业”称号。 4 月，荣获民政部颁发的“最具爱心内资企业”十强称号。 7 月，荣获《银行家》（内地）杂志颁发的“最佳履行社会责任奖”。 12 月，荣获我国慈善领域最高政府奖---民政部颁发的“中华慈善奖”。 12 月，荣获中国电子商务协会颁发的“最具社会责任感企业奖”。 产品和服务类 年初，荣获《环球金融》颁发的“中国本土最佳中小企业融资银行”称号。 3 月，荣获《欧洲货币》颁发的“中国最佳私人财富管理银行”称号。 7 月，荣获《银行家》（内地）杂志颁发的“最佳财富管理奖”。 9 月，荣获新浪财经颁发的“银行业财富管理奖”。 10 月，荣获《欧洲货币》颁发的“2008 年度中国内地最佳现金管理银行”称号。 11 月，交行“沃德财富”品牌荣获《第一财经》颁发的“年度零售金融服务品 牌”称号。 11 月，由《21 世纪经济报道》首次组织银行业绿色信贷评选活动中，交行“上 海市青草沙水源地原水工程项目”荣获“中国十佳绿色信贷项目”。