*ST方向(000757)2007年年度报告

四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 方向光电(000757) 二 OO 七 年 年 度 报 告 四川方向光电股份有限公司 二 00 八年三月 0 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 目 录 第一节 重要提示............................................................................................... 2 第二节 公司基本情况简介 ........................................................................... 2 第三节 会计数据和业务数据摘要 .............................................................. 3 第四节 股本变动及股东情况 ....................................................................... 6 第五节 董事、监事、高级管理人员和公司员工情况 ............................ 9 第六节 公司治理情况 .................................................................................. 15 第七节 股东大会情况简介 ......................................................................... 19 第八节 董事会报告 ...................................................................................... 20 第九节 监事会报告 ...................................................................................... 31 第十节 重要事项........................................................................................... 33 第十一节 财务报告 ...................................................................................... 40 1 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 四川方向光电股份有限公司 二 OO 七年年度报告 第一节 重要提示 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无 法保证或存在异议。 独立董事吴坚民先生因事请假，未出席本次董事会，委托独立董事钱明杰先生代为 出席并行使表决权，其余董事会成员全部出席了审议年报的董事会会议。 公司董事长刘汝泉先生、财务负责人陈争女士、会计主管钟家惠女士郑重声明：保证 2007 年年度报告中财务报告真实、完整。 深圳大华天诚会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无保留意见审计报告。 本公司董事会、监事会对相关事项有详细说明，请投资者注意阅读。 第二节 公司基本情况简介 一、公司中文名称：四川方向光电股份有限公司 英文名称：SI CHUAN DIRECTION PHOTOELECTRICITY CO., LTD. 二、法定代表人：刘汝泉 三、公司董事会秘书：徐 琳 证券事务代表：刘本忠 联系地址：四川省内江市甜城大道方向光电科技园 电 话：0832－2202757 传 真：0832－2202720 电子信箱：xl0757@163.com 2 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 四、公司注册地址：四川省内江市 公司办公地址：四川省内江市甜城大道方向光电科技园 邮 政 编 码： 641000 公司国际互联网网址：www.direction.com.cn 公司电子信箱：fxgd@direction.com.cn 五、公司选定信息披露报纸：2007 年度为《证券日报》，2008 年度为《中国证券报》 刊登年报的中国证监会指定网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司本部董事会办公室 六、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：*ST 方向 股票代码：000757 七、公司其他有关资料 变更注册日期及地点：2005 年 3 月 3 日在四川省内江市工商行政管理局变更 法人营业执照注册号：5110001800626 税务登记号：51101120642014X 组织机构代码：20642014-X 聘请的会计师事务所：深圳大华天诚会计师事务所 会计师事务所办公地址：中国广州天河北路 689 号光大银行大厦 7 楼 A1 会计师事务所邮政编码：510635 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、会计数据和业务数据摘要 项 目 2007 年度（元） 备 注 利润总额 19,475,257.99 一、扣除的非经常性损益指营业外收 支净额：37584118.59 元； 净利润 16,599,460.33 二、补贴收入：15000000.00 元。 扣除非经常性损益后的净利润 -37,487,870.33 主营业务利润 84,075,283.06 3 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 项 目 2007 年度（元） 备 注 营业利润 -34,612,072.67 投资收益 39,506,370.88 补贴收入 15,000,000.00 营业外收支净额 37,584,118.59 经营活动产生的现金流量净额 28,156,976.83 现金及现金等价物净增加额 5,913,094.68 非经常性损益项目 非经常性损益项目 金 额 营业外收支净额 37,584,118.59 财政补贴 15,000,000.00 以前年度计提减值准备的转回 所得税影响 非经常性损益对净利润影响 52,584,118.59 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务数据 单位： （人民币）元 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 506,344,228.85 458,847,573.49 606,011,760.86 -16.45 556,430,205.00 556,430,205.00 利润总额 19,475,257.99 -814,809,188.28 -814,809,188.28 102.39 -293,095,903.35 -293,095,903.35 归属于上市公司股东的净 17,544,266.59 -584,042,607.59 -799,486,518.38 102.19 -251,478,672.40 -251,478,672.40 利润 归属于上市公司股东的扣 -35,039,852.00 -281,249,025.96 -499,928,208.95 92.99 -246,398,496.39 -246,398,496.39 除非经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量 28,156,976.83 1,712,522.22 1,712,522.22 1544.18 21,322,705.84 21,322,705.84 净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 938,037,791.56 1,121,680,476.17 1,126,427,209.86 16.73 1,418,716,387.43 1,418,716,387.43 所有者权益（或股东权益）-737,889,481.56 -754,526,813.52 -749,780,079.83 1.59 40,725,174.25 40,725,174.25 单位：（人民币）元 2007 年 2006 年 本年比上年增减（％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.06 -2.46 -3.28 101.83% -1.06 -1.06 稀释每股收益 0.06 -2.46 -3.28 101.83% -1.06 -1.06 扣除非经常性损益后的基 -0.11 -1.15 -2.05 94.63% -1.01 -1.01 本每股收益 全面摊薄净资产收益率 -617.50% -617.50% 加权平均净资产收益率 -130.84% -130.84% 扣除非经常性损益后全面 -605.03% -605.03% 摊薄净资产收益率 4 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 扣除非经常性损益后的加 -128.27% -128.27% 权平均净资产收益率 每股经营活动产生的现金 0.09 0.0070 0.0070 1,185.71% 0.0874 0.0874 流量净额 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减（％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每 -2.42 -3.09 -3.07 21.17% 0.17 0.17 股净资产 2、根据中国证监会《信息披露编报规则（第九号）》要求计算的数据 净资产收益率(%) 每股收益 报告期利润 2006年 2007年 2006年 2007年 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -6.18 -13.69 -11.39 -11.35 0.19 0.19 0.28 0.28 营业利润 -68.07 -150.74 -4.69 -4.67 -2.11 -2.11 -0.11 -0.11 净利润 -109.00 -241.36 -0.024 -0.024 -3.28 -3.28 0.06 0.06 扣除非经常性损 -70.21 -155.46 0.05 0.05 -2.05 -2.05 -0.11 -0.11 益后的净利润 主要财务指标计算公式: 每股收益=净利润/年度末普通股股份总数 每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数 净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100% 调整后的每股净资产=（年度末股东权益-三年以上应收款项净额-待摊费用-待处理（流动、固定）资产净损失-开办 费-长期待摊费用）/年度末普通股股份总数 每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 加权平均净资产收益=P/(EO+NP÷2+Ei×Mi÷MO-Ej×Mj÷MO) 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；EO 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；MO 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份 数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期末的月份数。 加权平均每股收益= P/(SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO) 其中：P 为报告期利润；SO 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Mi 为新增股份下一月份起至报告期期末的股份数；Mj 为减少股份 下一月份起至报告期期末的月份数。 三、 股东权益变动情况 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 期初数 243867419.00 124024209.72 88405052.15 -1206076760.70 18181974.95 -7315998104.88 本期增加 61410294.00 4888856.00 7001742.27 73300892.27 本期减少 61410294.00 29119486.34 90529780.34 期末数 305277713.00 62613915.72 93293908.15 -1199075018.43 -748826992.95 变动原因 说 明 5 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 变动原因：公司于 2007 年元月 8 日实施了以资本公积金向 A 股流通股股东每 10 股转增 7 股 的股改方案，公司股份总数由原来的 24386.7419 万股增至 30527.7713 万股。 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 表 1：股份变动情况表 数量单位：股 本次变 本次变动增减(+、-) 本次变 动前 发行 公积金 增 动后 送股 其他 小计 新股 转股 发 数量 比例 数量 比例 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 4576000 1.876 2402400 2402400 6978400 2.29 3、其他内资持股 151577603 62.155 -2402400 -2402400 149175203 48.87 其中： 境内非国有法人持股 151562427 62.149 41474560 41474560 110087867 36.06 境内自然人持股 15176 0.006 39072160 39072160 39087336 12.80 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 合计 156153603 64.025 0 0 156153603 51.15 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 87713816 35.975 61410294 61410294 149124110 48.85 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 合计 87713816 35.975 61410294 61410294 149124110 48.85 三、股份总数 243867419 100 61410294 61410294 305277713 100 注：1)本公司于 2006 年 11 月 18 日进入股权分置改革程序，对价方案最终确定为：以资本公积 金向 A 股流通股股东每 10 股转增 7 股，此方案经股东大会审议通过后，于 2007 年 1 月 8 日实施完 毕，由此导致公司无限售条件股份结构变动。 2）2007 年 9 月 10 日，公司原第二大股东--深圳市汇银峰投资有限公司持有的本公司限售流通 股 39072160 股被广东省深圳市中级人民法院（民事裁定书（2006）深中法执字第 395-3 号）裁定， 以人民币 52747416 元的价格强制转让给自然人林秀所有。由此导致公司境内自然人股份结构变动。 3）公司原第六大股东—中国工行四川信托投资公司内江办事处所持本公司 2402400 股因该公司 改制，所持本公司股权划转至中国华融资产管理公司名下，其股权性质变为国有法人股，由此导致 国有法人股股份结构变动。 表 2：限售股份变动情况表 单位：股 6 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 本年度 本年度 年初限 年末限售 股东名称 解除限 增加限 限售原因 解除限售日期 售股数 股数 售股数 售股数 沈阳北泰方向集团有限公司 72000000 72000000 实施股权分置改革 2008 年元月 9 日 林 秀 39072160 39072160 实施股权分置改革 2008 年元月 9 日 四川方向光电股份有限公司工 15516987 15516987 实施股权分置改革 2008 年元月 9 日 会 广州市惕威通讯有限公司 11680000 11680000 实施股权分置改革 2008 年元月 9 日 四川省信托投资公司 3886891 3886891 实施股权分置改革 2008 年元月 9 日 中国华融资产管理公司 2402400 2402400 实施股权分置改革 2008 年元月 9 日 内江市白马电力实业公司 2288000 2288000 实施股权分置改革 2008 年元月 9 日 成都瑞迪机械实业有限公司 2059200 2059200 实施股权分置改革 2008 年元月 9 日 四川内燃机厂青年油漆涂装厂 1967680 1967680 实施股权分置改革 2008 年元月 9 日 中国冶金进出总公司秦皇岛办 1830400 1830400 实施股权分置改革 2008 年元月 9 日 事处 沈阳新美科技发展有限公司 1372800 1372800 实施股权分置改革 2008 年元月 9 日 中国出口商品基地建设四川公 1372800 1372800 实施股权分置改革 2008 年元月 9 日 司 中诚信托投资有限责任公司 600000 600000 实施股权分置改革 2008 年元月 9 日 注：1）2007 年 9 月 10 日，公司原第二大股东--深圳市汇银峰投资有限公司持有的本公司限售 流通股 39072160 股被广东省深圳市中级人民法院（民事裁定书（2006）深中法执字第 395-3 号）裁 定，以人民币 52747416 元的价格强制转让给自然人林秀所有。2007 年 9 月 29 日，以上限售股股权 在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理完成转让过户手续。 2）公司原第六大股东—中国工行四川信托投资公司内江办事处因公司改制，其所持本公司股权 划转至中国华融资产管理公司名下，以上限售股股权在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理 完成转让过户手续。 3、股票发行与上市情况 1）截止本报告期末前三年，公司没有股票发行情况。 2）报告期内，公司没有内部职工股上市的情形。 3）公司于 2007 年元月 8 日实施了以资本公积金向 A 股流通股股东每 10 股转增 7 股的股改方案，公司股份总数由原来的 24386.7419 万股增至 30527.7713 万股。 二、股东情况介绍 1）报告期末股东总数为 26602 户。 2）报告期内持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东情况。 截止 2007 年 12 月 31 日 公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况 单位： 股 股东总数 26602 前 10 名股东持股情况 持股比 持有有限售条 质押冻结的 股 东 名 称 股东性质 持股总数 例(%) 件股份数量 股份数量 沈阳北泰方向集团有限公司 限售流通股 23.59 72,000,000 72,000,000 72,000,000 7 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 林秀 限售流通股 12.8 39,072,160 39,072,160 39,072,160 四川方向光电股份有限公司工会 限售流通股 5.08 15,516,987 15,516,987 -- 广州市惕威通讯有限公司 限售流通股 3.83 11,680,000 11,680,000 11,680,000 四川省信托投资公司 限售流通股 1.27 3,886,891 3,886,891 -- 张明 无限售流通股 0.98 2,991,522 2,991,522 -- 中国华融资产管理公司 限售流通股 0.79 2,402,400 2,402,400 -- 内江市白马电力实业公司 限售流通股 0.75 2,288,000 2,288,000 -- 绍兴县新世界置业有限公司 无限售流通股 0.73 2,243,193 2,243,193 -- 成都瑞迪机械实业有限公司 限售流通股 0.67 2,059,200 2,059,200 -- 前 10 名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件的股份数 股东名称 股份种类 量 张明 2991522 人民币普通股 绍兴县新世界置业有限公司 2243193 人民币普通股 绍兴市金地置业发展有限公司 1809700 人民币普通股 李海茂 1717200 人民币普通股 绍兴华通房地产开发有限公司 1714700 人民币普通股 绍兴华联进出口有限公司 1385533 人民币普通股 郭小薇 1208955 人民币普通股 吕世敏 1206578 人民币普通股 王静 1118888 人民币普通股 边忠德 1100000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东是否存在关联关系或是一致行动人。 三、报告期内控股股东的变更情况 报告期内控股股东无变动。 1、公司控股股东情况介绍 控股股东名称：沈阳北泰方向集团有限公司 法定代表人：金洪华 成立日期：1998 年 4 月 注册资本：31400 万元 公司类别：有限责任公司 股权结构：穆昕先生占注册资本的 10％，方圆风险投资有限公司占 10.03%，金洪 华先生占 12.26％，李峻岭先生占 11%，刘刚先生占 7.99％，栾丕誉先生占 10.5%，刘 汝泉先生占 7%，李亚平先生占 10.23%，陈社平先生占 10.76%，刘兆瑞先生占 10.23%。 经营范围：电脑、电脑板卡、显示器及电脑周边设备、电子产品制造、软件开发、 网络服务；硬件开发、研制、信息咨询等。 北泰方向集团股东汪洋先生于 2006 年 9 月 12 日因工作调整，将其持有的北泰方向 集团 3149.42 万股，占总股本的 10.03%协议转让给方圆风险投资有限公司，此事项已经 北泰方向集团股东大会同意。北泰集团股东刘刚先生将其持有的、占北泰集团股本总额 的 7.99%股权全权授权给穆昕先生代为行使表决权，穆昕先生实际拥有的表决权股权占 8 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 北泰集团股本总额的 17.99%，穆昕先生实际持有的表决权股份最大，而成为北泰集团 的实际控制人。 2、公司控股股东的控股股东穆昕先生简介如下： 穆昕先生，男，1962 年生，辽宁省沈阳市人，回族，无他国居留权。1984 年参加 工作，1984 年至 1986 年，任沈阳化工研究院工程师；1986 年至 1989 年，在北京化工 学院工程专业就读硕士研究生；1989 年至 1991 年，在辽宁石油规划设计院任工程师； 1991 年至 1993 年，任沈阳福斯特新技术开发有限公司董事长；1993 年至 2001 年，任 沈阳北泰方向集团有限公司董事长；2001 年至 2004 年，任沈阳北泰方向集团有限公司 董事，四川方向光电股份有限公司董事长，现任沈阳北泰方向集团有限公司董事。 公告详见 2002 年 11 月 8 日《证券时报》。 3、第一大股东与本公司的产权关系图 穆 昕 控股比例 10% 沈阳北泰方向集团有限公司 控股比例 23.59% 四川方向光电股份有限公司 第五节 董事、监事、高级管理人员和公司员工情况 一、董事、监事及高级管理人员情况 报告期被授予的股权激励 是否在 报告期内 情况 股东单 年初 年末 从公司领 性 年 变动原 位或其 职 务 姓名 任期起止 持股 持股 取报酬总 可行 已行 行 期末 别 龄 因 他关联 数量 数量 额 权股 权数 权 股票 单位领 （万元） 数 量 价 市价 取 2007.10- 董事长 刘汝泉 男 45 -- -- 10 否 2010.10 副董事 实施股 2007.10- 长、党委 曹邦俊 男 63 3045 5176 权分置 8 否 2010.10 书记 改革 董事、 2007.10- 林立新 男 45 -- -- 2.7 否 总经理 2010.10 董事、 2007.10- 常务副总 李 凯 男 43 8 否 2010.10 经理 2007.10- 董事 袁 勇 男 57 -- 940 8 否 2010.10 9 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 报告期被授予的股权激励 是否在 报告期内 情况 股东单 年初 年末 从公司领 性 年 变动原 位或其 职 务 姓名 任期起止 持股 持股 取报酬总 可行 已行 行 期末 别 龄 因 他关联 数量 数量 额 权股 权数 权 股票 单位领 （万元） 数 量 价 市价 取 实施股 董事 2007.10- 陈 争 女 46 1937 3293 权分置 8 否 财务总监 2010.10 改革 2007.10- 独立董事 钱明杰 男 43 -- -- 0.75 否 2010.10 2007.10- 独立董事 黄 友 男 45 -- -- 0.75 否 2010.10 2007.10- 独立董事 吴坚民 男 44 -- -- 3 否 2010.10 实施股 监事会主 2007.10- 朱文才 男 52 1661 2824 权分置 3 否 席 2010.10 改革 实施股 2007.10- 监事 唐 辉 男 54 2384 4053 权分置 5 否 2010.10 改革 2007.10- 监事 钟家惠 女 42 -- -- 3 否 2010.10 2007.10- 监事 汪远平 男 44 6 否 2010.10 2007.10- 监事 赵 刚 男 39 3 否 2010.10 2007.10- 副总经理 邱家元 男 58 -- -- 8 否 2010.10 实施股 2007.10- 副总经理 王 洪 男 52 2608 3478 权分置 8 否 2010.10 改革 2007.10- 副总经理 陈 陵 男 52 8 否 2010.10 2007.10- 副总经理 田 斌 男 40 8 否 2010.10 实施股 2007.10- 副总经理 黄志刚 男 41 160 272 权分置 6 否 2010.10 改革 副总经 实施股 理、 2007.10- 徐 琳 女 42 830 1411 权分置 6 否 董事会秘 2010.10 改革 书 合计 12625 21447 113.2 说明： 1、报告期内，公司进行了董事会换届改选。经 2007 年度第一次临时股东大会选举产 生了第五届董事会。第五届董事会由 9 名董事组成，刘汝泉、曹邦俊、林立新、李凯、陈 争、袁勇当选第五届董事会董事，黄友、钱明杰、吴坚民当选第五届董事会独立董事。经 公司五届一次董事会选举，刘汝泉先生任第五届董事会董事长、曹邦俊先生任副董事长。 以上人员任期均为三年。 2、报告期内，公司进行了监事会换届改选。经 2007 年度第一次临时股东大会选举 产生了公司第五届监事会，第五届监事会由 5 人组成，朱文才、汪远平、唐辉先生当选 10 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 第五届监事会监事，朱文才先生任第五届监事会主席。经公司第三届五次员工代表大会 选举，钟家惠女士、赵刚先生当选第五届监事会员工代表监事。以上人员任期均为三年。 3、报告期内，经董事长刘汝泉先生提名，2007 年 10 月 21 日公司召开的五届一 次董事会审议通过，聘任林立新先生为总经理，聘任陈争女士为财务负责人，聘任徐琳 女士为董事会秘书。以上人员聘期三年。 4、报告期内，经总经理林立新先生提名，2007 年 10 月 21 日召开的五届一次董 事会审议通过，聘任李凯先生为公司常务副总经理、聘任黄志刚先生、陈陵先生、徐琳 女士、邱家元先生、王洪先生、田斌先生为公司副总经理，聘任陈争女士为财务总监， 以上人员聘期三年。 上述人员变动的相关公告详见 2007 年 10 月 13 日《证券日报》。 二、董事、监事、高级管理人员主要工作经历及兼职情况 1、董事、监事、高级管理人员主要工作经历 刘汝泉先生，1962 年 5 月出生，大学文化，高级工程师，中共党员。历任沈阳第四 橡胶厂设备处、能源处、计量处、人事处副处长，沈阳市石油化学工业管理局组织部科 长 ，沈阳北泰化工有限公司董事长、总经理，沈阳北泰方向集团有限公司董事，常务 副总经理、四川方向光电股份有限公司总经理。现任本公司董事长，沈阳北泰方向集团 有限公司董事。与本公司控股股东存在关联关系。 曹邦俊先生，1944 年 8 月出生，大学文化，高级经济师，中共党员。历任四川内燃 机厂工会副主席、主席、副厂长，四川峨眉柴油机股份有限公司董事、副董事长、董事 长，副总经理、常务副总经理、党委副书记等职。现任本公司副董事长、党委书记和工 会主席。与本公司及本公司控股股东、实际控制人不存在关联关系。 林立新先生，1962 年 9 月出生，工学硕士，高级工程师，北京科技大学兼职教授， 中共党员，历任上海欧文金属合金有限公司副总经理，中国华能集团公司处长；中国联 通重庆分公司常务副总经理，北京易泰康网络技术有限公司董事长、总经理，宏智科技 有限公司副总经理、常务副总经理，北京时代宏智软件有限公司董事长、总经理，亚信 科技(中国)有限公司副总裁，AMDOCS（中国）高级副总裁。现任本公司总经理。与本 公司及本公司控股股东、实际控制人不存在关联关系。 李凯先生，1964 年 1 月出生，辽宁省沈阳人，汉族，在职研究生，中共党员。历任 沈阳油漆厂化工分厂团总支书记，沈阳油漆厂团委书记、供应部部长、销售部部长，沈 阳北泰化工有限公司总经理、四川方向光电股份有限公司董事长助理、副总经理等职， 11 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 现任本公司董事、常务副总经理。与本公司及本公司控股股东、实际控制人不存在关联 关系。 陈争女士，1961 年 11 月出生，大专文化，会计师，中共党员。历任四川内燃机厂 工人、会计、四川峨眉柴油机股份有限公司副总会计师、总会计师等职。现任本公司董 事、财务总监和财务负责人。与本公司及本公司控股股东、实际控制人不存在关联关系。 袁勇先生，1949 年 2 月出生，大学本科学历，经济师，中共党员。历任四川峨眉柴 油机股份有限公司副科长、科长，总经办主任，总经理助理，董事，副总经理，四川方 向光电股份有限公司总经理助理，内江峨柴鸿翔机械有限公司董事长、副总经理，现任 四川方向光电股份有限公司党委副书记、内江峨柴鸿翔机械有限公司董事长、党委书记， 工会主席。与本公司及本公司控股股东、实际控制人不存在关联关系。 黄友先生，1962 年生，研究生，现为西南财经大学博士生，高级会计师、注册会计 师、律师、作家。1983 年中南财经政法大学本科毕业，曾先后在武汉市财政局、四川省 财政厅从事财务会计管理等工作，曾任四川省财政厅财政法规会计制度处副处长。现任 四川省注册会计师协会秘书长、西南财经大学会计学院兼职副教授、硕士研究生导师和 MPAcc 导师、中国注册会计师协会常务理事、四川省人大财经委咨询专家，四川省工 商联执行常委、四川省社科联常务理事、四川省会计学会常务理事、本公司独立董事。 与本公司及本公司控股股东、实际控制人不存在关联关系。 钱明杰先生，1964 年 8 月出生，研究生学历，硕士学位。1988 年 9 月至 1993 年 12 月在中央财经学院会计系任教；1993 年 12 月至 2004 年 1 月在北京海问投资咨询有限责 任公司从事财务顾问咨询等工作，为所在公司董事；现为北京市京大律师事务所律师。 现任北京市西单商场股份有限公司独立董事、中国武夷实业股份有限公司独立董事、本 公司独立董事。与本公司及本公司控股股东、实际控制人不存在关联关系。 吴坚民先生，1963 年 7 月出生，大学文化。历任申银万国证券东北总部业务主管、 大鹏证券有限公司大连总部高级经理、华泰证券有限公司投资银行东北办事处首席代 表。现任本公司独立董事。与本公司及本公司控股股东、实际控制人不存在关联关系。 朱文才先生，1955 年 6 月出生，大学文化，高级经济师，中共党员。历任四川内 燃机厂教师、干事、副处长、处长和本公司董事。现任本公司监事会召集人、党委副书 记兼纪委书记、行政部部长。与本公司及本公司控股股东、实际控制人不存在关联关系。 唐辉先生， 1951 年 2 月出生，大专文化，经济师，中共党员。历任四川内燃机厂 工人、调度、副主任、党支部副书记、主任、分厂厂长、党支部书记、部长、监事、党 12 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 委副书记、纪委书记、工会主席、四川峨眉柴油机有限公司党委书记、常务副总经理、 工会主席等职。现任四川方向汽车零配件公司副总经理、本公司监事。与本公司及本公 司控股股东、实际控制人不存在关联关系。 汪远平先生，1963 年 11 月出生，大专文化，会计师，中共党员。历任四川内燃机 厂财务部科员，四川峨眉柴油机股份有限公司财务处副处长，山东峨眉柴油机有限公司 副总经理兼总会计师，内江峨柴鸿翔机械有限公司总会计师，四川峨眉柴油机有限公司 副总经理兼财务部部长，现任四川峨眉柴油机有限公司常务副总经理、本公司监事。与 本公司及本公司控股股东、实际控制人不存在关联关系。 钟家惠女士，1965 年 7 月出生，会计师，中共党员。1983 年 7 月毕业于内江财 贸学校会计专业。历任威远县一越溪供销社会计、团总支书记；威远县运输公司会计、 内江峨柴鸿翔机械有限公司出纳、会计，财务部副经理，现任四川方向光电股份有限公 司财务部副部长、本公司监事。与本公司及本公司控股股东、实际控制人不存在关联关 系。 赵刚先生，1968 年 7 月出生，大专文化，中共党员。历任四川峨眉柴油机股份有 限公司工人，团支部书记，分会主席，分厂调度员等工作，现任四川方向光电股份有限 公司法务部副部长、本公司监事。与本公司及本公司控股股东、实际控制人不存在关联 关系。 邱家元先生，1949 年 4 月出生，大专文化，工程师，中共党员。历任四川内燃机厂 工人、技术员、西藏支援部队国防建设机械教员，四川峨眉柴油机股份有限公司总经理 助理、进出口公司总经理。现任内江方向集成电路有限公司董事长，本公司副总经理。 与本公司及本公司控股股东、实际控制人不存在关联关系。 王洪先生，1957 年 6 月出生，大专文化，经济师、工程师，中共党员，历任四川 内燃机厂三车间技术干部、副主任，生产科副科长，四川内燃机厂厂长助理，四川内燃 机厂动力配件供销公司总经理，四川峨眉柴油机股份有限公司副董事长、副总经理等职， 现任四川峨眉柴油机股份有限公司董事长兼总经理、四川方向汽车零配件公司董事长兼 总经理，本公司副总经理。与本公司及本公司控股股东、实际控制人不存在关联关系。 陈陵先生，1955 年 6 月出生，大专文化，经济师，中共党员，历任四川内燃机厂 车间主任、三轮车分厂厂长、四川迅达农用机械有限公司总经理、党委书记，四川峨眉 柴油机股份有限公司董事、总经理助理，四川方向光电股份有限公司总经理助理等职， 现任内江方向塑料制品有限公司、内江方向液晶显示设备有限公司董事长、本公司副总 13 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 经理。与本公司及本公司控股股东、实际控制人不存在关联关系。 田斌先生，1967 年 3 月出生，研究生学历，工程师，中共党员。历任内江峨柴鸿 翔机械有限公司技术员，车间副主任，主任，公司副总经理，现任本公司副总经理，内 江峨柴鸿翔机械有限公司总经理。与本公司及控股股东、实际控制人不存在关联关系。 黄志刚先生，1966 年 2 月出生，大学文化，工程师，中共党员。历任四川内燃机 厂技术员、车间主任，四川峨眉柴油机股份有限公司分厂厂长、工艺处处长、工程质量 部部长、总经理助理、副总经理，内江方向塑料制品有限公司、内江方向液晶显示设备 有限公司董事长兼总经理，四川方向光电股份有限公司监事等职，现任本公司副总经理。 与本公司及控股股东、实际控制人不存在关联关系。 徐琳女士，1965 年 6 月出生，硕士研究生，经济师。历任四川峨眉柴油机股份有 限公司证券部副部长、四川峨眉柴油机股份有限公司董事会秘书等职。现任本公司副总 经理、董事会秘书。与本公司及控股股东、实际控制人不存在关联关系。 2、董事、监事、高管人员在股东单位任职情况 是否在任职单 在股东单位 姓 名 任职的股东名称 任职期间 位领取报酬、 担任的职务 津贴 刘汝泉 沈阳北泰方向集团有限公司 董事 2002.5.8~2008.04 否 3、董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 公司根据年度经营绩效，参照同行业平均水平，按照承担责任和对公司贡献大小 制定高管人员年度薪酬标准，并经年度股东大会审议批准后实施。在本公司领取薪酬的 董事、监事及高管人员按照公司制定的董事、监事及高管人员的年薪制标准发放。年度 报酬情况详见第五节。 4、报告期内离任董事、监事及高级管理人员姓名及离任原因 2007 年 10 月，因董事会换届，董事杨栋梁先生、陈建中先生、邱家元先生任期届 满，不再担任本公司董事；独立董事左晓仕先生、李葛卫先生任期届满，不再担任本公 司独立董事。 三、报告期内公司员工情况 报告期内，公司共有在职员工为 2192 人，其中，生产工人 1664 人，占比 75.91％； 销售人员 92 人，占比 4.2％；技术人员 68 人，占比 3.1％；财务人员 42 人，占比 1.92 14 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 ％；行政人员 144 人，占比 6.57％。 至年末，本公司有各类专业技术人员 347 人，其中具有中级以上技术职称的 96 人， 占比 4.37％；具有大专及以上学历的 196 人，占比 10.99％。 公司无需承担离退休职工费用。 第六节 公司治理情况 一、公司治理情况 （一）专项治理工作情况 根据中国证监会证监公司字（2007）28 号《关于开展上市公司治理专项活动有关 事项的通知》、《关于督促做好公司治理专项活动整改提高相关工作的通知》（上市部函 （2007）123 号）和中国证监会四川监管局川证监上市（2007）12 号《关于贯彻落实上 市公司治理专项活动有关工作的通知》精神，本公司于 2007 年 4 月成立了以董事长为 组长、副董事长和常务副总经理为副组长的专项治理活动 7 人领导小组，制定了《关于 贯彻落实上市公司治理专项活动的计划方案》 。公司指定董事会秘书负责对公司治理专 项活动自查情况全面协调沟通，公司各职能部门紧密配合，分阶段开展了自查、公众评 议和整改工作。 按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定，公司对 照中国证监会关于加强上市公司治理专项活动自查事项分部门进行认真自查，于 2007 年 6 月汇总形成了《四川方向光电股份有限公司关于上市公司治理专项活动的自查报告 和整改意见》。经 2007 年 6 月 25 日召开的第 26 次董事会审议通过后报送中国证监会四 川监管局和深圳证券交易所备案。 为便于公众投资者了解公司治理情况和接受公众评议，公司在《证券日报》和巨潮 资讯网上公告了公司设立的公众评议信箱、专门的咨询电话和网络平台，听取投资者和 社会公众的意见和建议。公众评议期间，公司共接到投资者咨询电话 50 多个，投资者 就公司治理情况、公司经营和财务状况、公司资产和债务重组提出了很好的意见和建议， 对公司完善治理、规范运作起到了较好的促进作用。 公司根据中国证监会四川监管局和深圳证券交易所要求，对自查情况进行了认真整 改。一是公司董事会加强对高管人员有关法律法规的宣贯、培训，不定期给高管人员发 15 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 送书面及电子文件，提高了高管人员的开展专项治理工作的积极性和各级人员的规范运 作意识。二是公司进一步完善了制度体系建设，制定和补充制定了《公司内部控制制度》、 《独立董事制度》等各项规章制度 15 项；三是完成了对董事会和监事会的换届改选， 设立了董事会四个专门委员会，配备了相关人员，制定了各专门委员会实施细则。四是 对董事长和总经理进行了分设，完善了公司治理的领导体制，强化了权力制衡机制。通 过以上整改，公司信息披露工作质量得到有效提升，高管人员诚信和规范运作意识进一 步增强，公司专项治理工作取得了明显成效。 （二）公司针对四川监管局整改建议的履行情况 2007 年 11 月 23 日，中国证监会四川监管局对本公司出具了《关于对四川方向光 电股份有限公司法人治理综合评价及整改建议》。针对证监局提出的整改意见，公司作 出了及时整改。 问题一、严格按照《上市公司治理准则》和证监公司字（2007）28 号文要求，采 取有效措施，充分分发挥董事会各专门委员会的专业优势，保障监事会的运作并忠实履 行职责，保证决策的科学性和有效性。 整改措施：公司第五届董事会第一次会议设立了四个董事会专门委员会，制订了董 事会专门委员会实施细则，并对各专业委员会配备了相关专业人员，董事会拟在进行公 司重大事项决策过程中，充分征求和吸收董事会专门委员会和监事会的意见和建议，保 证董事会决策的科学性和有效性。 问题二、公司应当加强董事会自身建设，加强董事、监事和高管人员的教育，认真 总结和吸取教训，落实高管人员学习计划，特别是加强公司高管对信息披露的学习，增 强其诚信意识和规范运作意识。 整改措施：公司拟在 2008 年对董事会及公司高管人员建立培训计划，使公司董事 会、监事会成员和全体高管人员都有一至两次参加中国证监会和深圳证券交易所组织的 上市公司高管培训的机会。2007 年 11 月 22-23 日，公司已经派出两名董事和一名高管 人员参加了四川上市公司高管人员第一期培训班学习，以后还将陆续组织公司监事及高 管人员参加。公司制定了《董事、监事和高管人员所持本公司股份及其变动管理办法》 对高管人员买卖公司股票行为进行规范，高管人员规范运作自律性进一步增强。 问题三、公司应当在选举董事、监事时积极采用累积投票制，采取有效措施贯彻网 16 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 络投票制度，增强中小股东在公司重大事项上的表决权，以保障中小投资者利益。 整改措施：公司将认真落实四川监管局的整改建议，在以后的工作中，积极推行累 积投票制和网络投票制，特别是在选举董事、监事时积极采取累计投票制，增强中小股 东参与公司重大事项的表决权,保障中小投资者的合法权益。 问题四、公司应加强投资者关系管理建设，认真建立和落实接待和推广制度，保证 信息披露的及时性、准确性和公平性。 整改措施：公司已经制订了《接待和推广工作制度》，公司将据此进一步规范公司 接待和推广行为。在保持与投资者进行电话沟通、网络信箱以及接待来信来访等沟通渠 道的同时，不断借鉴其他上市公司的经验，研究在全流通模式下进行投资者关系管理的 新方法，促进与投资者的良性互动，树立上市公司良好形象。 通过开展上市公司治理专项活动，公司高管人员诚信和规范运作意识进一步提高， 公司运作的独立性得到增强，信息披露透明度明显提高。公司将持续完善法人治理工作， 自觉遵守公司制定的各项制度规章，努力提高信息披露工作质量，切实保障投资者合法 权益，与此同时，加快公司资产和债务重组步伐，努力提高上市公司质量，推动公司持 续、稳步、健康发展。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，因董事会换届，独立董事左晓仕、李葛卫先生从 2007 年 10 月 12 日离任， 吴坚民、钱明杰、黄友先生从 2007 年 10 月 12 日起担任本公司独立董事。公司独立董 事严格按照《公司法》 、《证券法》及本公司章程等法律法规之规定，勤勉、认真、尽责 地履行独立董事相关义务。 报告期内，独立董事对聘任公司董事、监事及高管人员、控股股东经营性占款解决 方案、公司累计担保等重大事项发表了独立意见，为董事会科学、客观决策起到积极作 用，切实维护公司整体利益和中小投资者合法权益。 报告期内，独立董事参加会议情况 独立董事 应参加会议 亲自出席会议 委托出席会议 缺席会议 备注 姓名 （次） （次） （次） （次） 左晓仕 9 9 0 0 2007 年 10 月 12 日离任 李葛卫 9 8 1 0 2007 年 10 月 12 日离任 吴坚民 13 12 1 0 黄 友 4 4 0 0 2007 年 10 月 12 日任职开始 钱明杰 4 4 0 0 2007 年 10 月 12 日任职开始 17 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 三、公司与控股股东“五分开”情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到“五分开”，公司具 有独立完整的经营业务和自主经营能力。 四、内部控制自我评价 董事会审计委员会认为，本公司现有的内部控制制度基本符合我国有关法规和证券 监管部门的要求，符合当前公司生产经营实际情况需要，在企业管理各个过程、各个关 键环节、重大投资、重大风险等方面发挥了较好的控制与防范作用。公司不断加强内部 控制，促进了公司稳步健康发展。但是，由于公司正在积极进行资产和债务重组各项工 作，公司内部、外部环境都将发生较大的变化，对内部控制提出了新的要求。本公司要 按照监管部门的要求和公司发展的实际需要，继续推进内部控制各项工作的不断深化， 不断提高内部控制的效率和效益。 五、公司监事会对公司内部控制自我评价意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司2007 年年 度报告工作的通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如下： （1）公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原 则，按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司生 产经营业务活动的正常进行，保护了公司资产的安全和完整。 （2）公司内部控制组织机构完整，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督的 充分有效。 （3）报告期内，公司不存在违反深交所《上市公司内部控制指引》及《公司内部 控制制度》的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内 部控制的实际情况。 六、独立董事对公司内部控制自我评价的意见 我们基于独立判断的立场，对公司 2007 年度内部控制情况进行了认真核查，现发 表独立意见如下： 一、公司内部控制制度符合我国有关法规和证券监督部门的要求，也适合当前公司 18 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 生产经营实际情况需要。 二、公司的内部控制措施对企业管理各个过程、各个环节的控制发挥了较好的作用。 三、公司《内部控制自我评价报告》比较客观地反映了公司内部控制的真实情况， 对公司内部控制的总结比较全面，对存在问题的揭示比较深刻，加强内部控制的努力方 面也比较明确。 七、关于公司董事会绩效评价和激励机制的情况 公司董事会于 2007 年 10 月设立了董事会薪酬与考核委员会，配备了相关人员，制 定了董事会薪酬与考核委员会实施细则。目前公司薪酬与考核委员会正拟通过相关制度 的建立，在条件成熟的情况下，尽快建立公司的长效激励机制，稳定高素质的经营管理 团队，提高公司经营管理团队的绩效水平。 第七节 股东大会情况简介 一、报告期内公司股东大会情况 报告期内，公司召开了 1 次股东大会（年会）和 1 次临时股东大会。 （一）2006 年度股东大会情况 2007 年 6 月 9 日，本公司在《证券日报》上刊登《关于召开 2006 年度股东大会的 通知》。2007 年 6 月 29 日，会议在本公司在内江方向光电科技园会议室如期召开。到会 股东及股东代理人 14 名，代表股份 10484.7288 万股，占股本总额的 34.34%。会议审议 通过了《2006 年度董事会工作报告》、《2006 年度监事会工作报告》、《2006 年度财务决 算的报告》、《2006 年利润分配方案》、《关于计提四项减值准备和预计负债的议案》、 《关于续聘会计审计单位并确定其报酬项的议案》《2006 年度报告及摘要》、《关于修改 公司章程的议案》、《关于修改股东大会议事规则的议案》、《关于修改董事会议事规则 的议案》 。 有关公告详见 2007 年 6 月 30 日《证券日报》。 （二）2007 年度第一次临时股东大会情况 2007 年 9 月 22 日，本公司在《证券日报》刊登了《关于召开 2007 年度第一次临 时股东大会的通知》。2007 年 10 月 12 日，会议在内江方向光电科技园会议室如期召开。 到会股东及股东代理人 14 名，代表股份 10736.0065 万股，占股本总额的 35.17%。会议 19 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 审议通过了《董事会换届选举的议案》、《监事会换届选举的议案》、《关于更换大华天诚 会计师事务所为公司 2007 年度审计单位的议案》、《2007 年度对外担保事项的议案》 《四川方向光电股份有限公司独立董事制度》、《四川方向光电股份有限公司募集资金 管理办法》等。 有关公告详见 2007 年 10 月 13 日《证券日报》。 二、报告期内公司选举、更换公司董事、监事的情况 1、报告期内，公司进行了董事会换届改选。经 2007 年度第一次临时股东大会选举产 生了第五届董事会，由 9 人组成，刘汝泉、曹邦俊、林立新、李凯、陈争、袁勇当选第五 届董事会董事、黄友、钱明杰、吴坚民当选第五届董事会独立董事。经公司五届一次董事 会选举，刘汝泉先生任第五届董事会董事长、曹邦俊先生任副董事长。以上人员任期均 为三年。 2、报告期内，公司进行了监事会换届改选。经 2007 年度第一次临时股东大会选举 产生了第五届监事会，由 5 人组成，朱文才、汪远平、唐辉先生当选第五届监事会监事， 朱文才先生任第五届监事会主席。经公司第三届五次员工代表大会选举，钟家惠女士、 赵刚先生当选第五届监事会员工代表监事。以上人员任期均为三年。 上述人员变动的相关公告详见 2007 年 10 月 13 日《证券日报》 。 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况 （一）公司主营业务范围及其经营状况 （1）公司目前所在的行业主要为机械制造业和电子产品制造业。 本公司因受 IT 产业（液晶显示设备）投资失败导致流动资金严重短缺，公司债务 和担保负担沉重的影响，2007 年公司持续经营能力受到严峻考验。为提高公司持续经营 能力，公司董事会一方面积极引进战略投资者，先后与多家有意向的重组方进行过谈判 沟通，确定了公司资产重组的框架意见和基本思路；另一方面，公司积极与债权银行进 行债务和解的协商沟通，在四川省银行业协会的大力帮助和支持下，债务合解方案取得 了实质性进展。与此同时，公司通过加大应收帐款催收力度，07 年累计归还银行贷款 10777 万元，减少或有负债 1500 万元，公司财务状况得到一定程度改善，公司经营风险 得到一定程度控制。另外，公司控股子公司内江峨柴和鸿翔机械在极度缺乏资金的情况 20 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 下，2007 年合计实现销售收入 47087.69 万元，实现净利润 2464.37 万元，取得了较好的 经营业绩，成为公司利润的主要来源。 2007 年，公司得到四川省和内江市政府的大力支持，各级政府有关部门先后多次就 公司资产重组和债务风险化解召开专题会议，指导和研究企业解困方案。内江市政府还 成立了专门工作组，参与企业重大资产重组考察，跟踪企业资产重组和债务和解进程， 协助企业进行债务和解的沟通谈判，并且给予公司财政补贴 1500 万元，有力地支持了 公司的解困发展，确保了公司员工队伍稳定。 （2）报告期内公司主营业务分行业、产品情况 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 主营业务 主营业务 主营业务利 主营业务收入比 主营业务成本比 主营业务利润率 分行业 收入 成本 润率(%) 上年增减（％） 上年增减（％） 比上年增减（％） 机械 50,613.24 42,110.04 16.80 -14.28 -20.1 67.83 IT 21.18 116.85 -451.70 -98.64 -96.78 -43.41 其中：关联交易金额 主营业务分产品情况 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务收入比 主营业务成本比 主营业务利润率 分产品 利润率 收入 成本 上年增减（％） 上年增减（％） 比上年增减（％） (%) 柴油机 26,186.74 26,092.56 0.36 -2.57 6.35 -96.23 显示器 21.18 116.85 16.80 -98.64 -96.78 -43.41 汽配 24,426.50 16,017.48 -451.70 -15.72 -38.10 337.86 其中：关联交易金额 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易金额 0 万元。 （3）公司主营业务分地区情况 单位： （人民币）万元 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 重庆 10,944.02 0.33 广西 2,531.72 -18.59 四川 3,086.78 -48.2 山东 6,238.84 29.95 河南 4,050.75 -4.51 东北三省 4,050.75 -33.15 湖北 506.34 25.17 外销 7,072.95 -29.02 其他 12,152.26 -19.78 合计 50,634.42 -16.45 （4）报告期内主营业务收入 10％以上的经营活动是机械行业的柴油机、汽车零配 件生产与销售，其主要产品情况如下： 主要产品项目 销售收入（万元） 销售成本（万元） 毛利率（%） 市场占有率（%） 单缸柴油机 26,186.74 26,092.56 0.36 4.85 汽车配件 24,426.50 16,017.48 52.5 34.98 21 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 （5）报告期内公司主营业务变化及其影响 1）主营业务盈利能力与上年相比发生重大变化的原因说明 主营业务利润较上年同期增加 4140.56 万元，其原因是公司控股子公司—方向液晶 公司从 2005 年 8 月全面停产后减亏所致。 2）公司经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 公司经营成果及利润构成与上年相比有重大变化的主要原因是本期获得银行的免 息收入 164.11 万元，获得债权人豁免的债务 3251.09 万元，收到内江市财政局的补贴收 入 1500 万元。 （6）整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 公司总资产和净资产较上年同期分别下降 16.72%和增加 1.58%，主要原因是公司用 控股子公司四川方向药业有限责任公司抵偿银行借款及当期实现归属于母公司所有者 的净利润 1754.42 万元所致。 （二）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 报告期内公司主要控股子公司基本情况见下表： 实质上构成 期末实际 持股 表决权 控股公司名称 注册地 业务性质 注册资本 对子公司的 投资额 比例 比例 净投资余额 内江峨柴鸿翔机械有限 制造、加工、销售汽车配件、 内江市 2480万元 2472 万元 2472 万元 99.66% 99.66% 公司 柴油机及配件、碎石机及配件 内江方向塑料制品有限 内江市 制造、销售塑料制品 600万元 594 万元 594 万元 99% 99% 公司 建筑工程施工肆级及建筑装 内江方向建设工程有限 内江市 饰施工肆级;批发、零售建筑材 1000万元 950 万元 950 万元 95% 95% 公司 料. 计算机软、硬件、计算机外部 设备产品、网络通讯、数字家 电产品、专用集成电路软件硬 18,000万 深圳方向科技有限公司 深圳市 17600 万元 17600 万元 97.78% 97.78% 件的开发设计及产品销售;电 元 子元器件、集成电路的销售； 技术咨询. 集成电路与晶元的研制、检测 内江方向集成电路有限 内江市 以及电脑周边技术和软件技 1960万元 1208 万元 1208 万元 61.63% 61.63% 公司 术的开发，销售本公司的产品. 四川峨眉柴油机有限公 柴油机、柴油机发电机组、柴 内江市 5400万元 4860 万元 4860 万元 90% 90% 司 油机零配件. 四川方向汽车零配件公 制造、销售汽车零部件、柴油 内江市 1800万元 1620 万元 1620 万元 90% 90% 司 机零部件 四川方向光电国际贸易 自营和代理各类商品和技术 内江市 300万元 290 万元 290 万元 96.67% 96.67% 有限公司 的进出口 （三）主要供应商、客户情况 22 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 前五名供应商采购金额合计（万元） 12681.56 占采购总额的比重 26.97% 前五名销售客户销售金额合计（万元） 16052.61 占销售总额的比重 29.73% （四）经营中出现的问题与困难及解决方案 公司债务负担沉重，流动资金短缺，增加了公司的经营和财务风险。 公司拟通过以下措施化解公司风险，全面提升整体形象。一是坚持以市场为导向， 不断开发新产品，加大市场营销力度，确保机械产品生产持续发展。二是进一步加强内 部管理，挖潜降耗，精减机构和人员，努力减少各项成本费用。三是加大执行力度，强 化公司内部控制度建设，持续推进公司治理活动，提升公司规范运作水平。四是积极推 进资产和债务重组，整合资源，努力提高上市公司质量，力争使公司尽快恢复上市，走 上健康发展道路。 二、报告期内公司投资情况 1、公司最近一次募集资金使用情况 报告期内公司无募集资金使用情况。 2、非募集资金使用情况 报告期内，公司没有非募集资金重大投资的情形。 三、报告期内公司财务状况分析 公司财务状况简表如下： （单位：元） 项 目 2006 年 2005 年 增减额 增减比例（%） 总资产 938,037,791.56 1,126,427,209.86 -188,389,418.3 -16.72 股东权益 -737,889,481.56 -749,780,079.83 11,890,598.3 1.59 主营业务收入 506,344,228.85 606,011,760.86 -99,667,532.0 -16.45 主营业务利润 84,075,283.06 42,669,649.35 41,405,633.7 97.03 净利润 16,599,460.33 -816,248,466.24 832,847,926.6 102.04 现金及现金等价物增加额 5,913,094.68 2,050,269.09 3,862,825.6 188.41 主要变动原因： 1、总资产、股东权益和净利润变动的主要原因是：公司用控股子公司四川方向药业有限责任公 司抵偿银行借款，致使总资产减少；由于公司当期实现了净利润 1754.42 万元，致使股东权益增加； 由于本期获得银行的免息收入 164.11 万元，获得债权人豁免的债务 3251.09 万元，收到内江市财政 局的补贴收入 1500 万元，致使实现净利润 1659.95 万元。 四、经营环境和宏观经济政策变化对公司产生的影响 23 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 本公司合并会计报表净资产 -73,788.95 万元，逾期贷款 95,589.25 万元,对外逾期担 保 31,448.76 万元(含历史遗留担保 7,653.34 万元)，公司涉诉事项 97,999.12 万元。本公 司所持有的四川峨眉柴油机有限公司、内江峨柴鸿翔机械有限公司、内江方向塑料制品 有限公司、内江方向集成电路有限公司、内江方向建设工程有限公司、四川方向汽车零 配件有限公司、四川方向光电国际贸易有限公司的股权及甜城开发区办公楼（包括土地） 及部分银行账户被法院查封，部分子公司固定资产也被法院查封，这些因素可能对本公 司生产经营带来一定影响。 五、会计师事务所的审计意见 2007 年度，深圳大华天诚会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无保留意 见审计报告。 六、本公司董事会关于 2007 年度报告审计意见的说明 本公司董事会认为，深圳大华天诚会计师事务所对公司出具的带强调事项段的无保 留意见审计意见真实的反映了公司的财务状况、充分揭示了公司的财务风险。 对此公司董事会提出了化解公司风险，提高持续经营能力的措施如下： 1、坚持以市场为导向，不断开发新产品，加大市场营销力度，向管理要效益，确 保机械产品生产持续发展。 2、进一步加强内部管理，挖潜降耗，精减机构和人员，努力减少各项成本费用。 3、加大执行力度，强化公司内部控制度建设，提升公司管理水平。 4、积极推进资产重组，确保 2008 年恢复上市。目前公司已经聘请了平安证券作为 公司恢复上市的保荐机构和公司资产重组的财务顾问，公司正在就重大资产和债务重组 并同步实施定向增发方案与中国证监会有关部门进行协商沟通。公司的资产重组工作在 省、市政府的帮助支持下正在积极推进中。 5、积极推进公司债务重组工作，在四川省银行业协会和方向光电债委会的大力帮 助和支持下，公司债务和解方案也已取得实质性进展。各债权银行表示支持对公司的资 产和债务重组并同步实施定向增发方案，一旦公司的重组方案实施，将全面解决公司面 临的持续经营问题。 七、新年度业务发展计划 2008 年，随着中国证券市场体系的不断规范和完善，公司董事会将更进一步规范公 司治理行为，尽最大努力确保完成资产重组和定向增发成功，努力化解上市公司风险， 24 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 不断提高上市公司质量，确保公司持续稳步健康发展。 二 00 八年公司总经理部提出的生产经营目标为： 全年实现销售收入 5.5 亿元，实现利润 1800 万元，出口创汇 800 万美元。为实现上 述目标，董事会拟重点做好以下工作： 第一、进一步完善法人治理结构，规范上市公司运作水平 2008 年公司将对照中国证监会《上市公司治理准则》和中国证监会证监公司字 （2007）28 号《关于开展上市公司治理专项活动有关事项的通知》精神，进一步完善法 人治理结构，特别是配合新的《公司法》、《证券法》和《深圳证券交易所股票上市规则》 的贯彻执行，进一步完善公司内控制度建设，规范实际控制人运作行为。与此同时，进 一步优化决策程序，完善内部约束机制和问责制；严格执行信息披露制度，规范信息披 露行为，确保信息披露真实、准确、完整，及时、公平。总之公司力争通过以上工作， 使上市公司独立性显著增强，日常规范运作明显提升，公司透度明显提高，投资者广泛 认同。 第二、加强高管人员的持续培训，进一步提高高管人员规范运作能力和水平 公司要坚持对董事、监事和高管人员的持续培训，不定期向高管人员发送中国证监 会和深圳证券交易所最新政策文件、组织高管人员参加中国证监会和深圳证券交易的相 关培训学习，通过自学和集中学习的形式，不断提高高管人员规范运作的能力和水平。 第三、进一步加强内部控制体系建设，发挥独立董事和监事会的监督指导作用，促 进公司规范运作的良性发展 公司要进一步强化内部控制体系建设，细化各项内部控制操作规程，建立起内部控 制相关的责任追究机制，不断提高内部控制效率和水平。同时，努力发挥独立董事和监 事会的专业指导和监督保障作用，在进行重大事项决策上认真听取独立董事意见和建 议，促进公司规范化运作的良性发展。 第四、努力发挥董事会专门委员会作用，为董事会科学决策提供保障 公司要进一步细化董事会各专业委员会操作规程，努力发挥各董事会专业委员会的 专业指导作用，特别是强化公司审计委员会对财务信息披露的监督、审核把关作用，为 董事会科学决策和规范运作提供保障。 第五、积极推进公司资产和债务重组工作，化解公司退市风险 公司目前只有通过引进战略投资者，积极推进公司资产和债务重组，为上市公司注 入优质资产，才能彻底改善上市公司资产质量，化解公司风险。公司董事会将积极推进 25 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 资产和债务重组，确保 2008 年恢复上市。目前公司已经聘请了平安证券作为公司恢复 上市的保荐机构和公司资产重组的财务顾问，公司的资产重组工作在省市政府的帮助支 持下正在积极推进中。在银行业协会的大力帮助和支持下，公司债务合解方案也已取得 实质性进展。公司恢复上市各项准备工作正在有序推进中。 第六、进一步强化内部管理，确保机械产品的持续进行 公司要进一步加强内部管理，坚持以市场为导向，不断开发新产品，进一步挖掘内 部潜力，加大市场营销力度，向管理要效益，确保机械产品生产持续发展。 八、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内，本公司董事会共召开了 13 次会议。 第一次：2007 年 4 月 10 日，本公司四届二十一次董事会以通讯方式召开。会议由 董事长刘汝泉先生主持，应到董事 9 人，实到董事 9 人，占公司董事总数的 100%。非 董事高级管理人员全部列席了会议。会议审议通过了《关于调整坏帐计提比例的议案》。 有关公告详见 2007 年 4 月 12 日《证券日报》。 第二次：2007 年 4 月 20 日，本公司四届二十二次董事会在内江方向科技园四楼会 议室召开。会议由董事长刘汝泉先生主持，应到董事 9 人，实到董事 8 人，占公司董事 总数的 88.89%。非董事高级管理人员全部列席了会议。会议审议通过了《2006 年度董 事会工作报告》、《2006 年度总经理业务工作报告》、《2006 年度财务决算的报告》、 《2006 年度利润分配预案》、《关于计提四项减值准备和预计负债的议案》、《关于同意 控股子公司处置部份固定资产的议案》、《关于续聘会计审计单位并确定其报酬事项的 议案》、《2006 年度报告及其摘要》、《关于修改公司章程的议案》、《关于公司股票暂停 上市有关事项的议案》。 有关公告详见 2007 年 4 月 24 日《证券日报》。 第三次：2007 年 4 月 26 日，本公司四届二十三次董事会以通讯方式召开。会议由 董事长刘汝泉先生主持，应到董事 9 人，实到董事 9 人，占公司董事总数的 100%。非 董事高级管理人员全部列席了会议。会议审议通过了《2007 年度第一季度报告》。 有关公告详见 2007 年 4 月 27 日《证券日报》。 第四次：2007 年 5 月 30 日，本公司四届二十四次董事会以通讯方式召开。会议由 董事长刘汝泉先生主持，应到董事 9 人，实到董事 9 人，占公司董事总数的 100%。非 26 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 董事高级管理人员全部列席了会议。会议审议通过了《四川方向光电股份有限公司关于 上市公司治理专项活动和自查报告及整改意见》。 第五次：2007 年 6 月 8 日，本公司四届二十五次董事会以通讯方式召开。会议由董 事长刘汝泉先生主持，应到董事 9 人，实到董事 9 人，占公司董事总数的 100%。非董 事高级管理人员全部列席了会议。会议决定召开 2006 年度股东大会，确定了会议通知 有关事项。 有关公告详见 2007 年 6 月 9 日《证券日报》。 第六次：2007 年 6 月 25 日，本公司四届二十六次董事会以通讯方式召开。会议由 董事长刘汝泉先生主持，应到董事 9 人，实到董事 9 人，占公司董事总数的 100%。非 董事高级管理人员全部列席了会议。会议审议通过了《信息披露工作制度》、《公司内部 控制制度》、《公司独立董事制度》、《公司募集资金管理办法》、《关于上市公司治理专 项活动的自查报告及整改意见》 。 有关公告详见 2007 年 6 月 28 日《证券日报》。 第七次：2007 年 6 月 29 日，本公司四届二十七次董事会以通讯方式召开。会议由 董事长刘汝泉先生主持，应到董事 9 人，实到董事 9 人，占公司董事总数的 100%。非 董事高级管理人员全部列席了会议。会议审议通过了《公司 2007 年度对外担保有关事 项的议案》。 有关公告详见 2007 年 6 月 30 日《证券日报》。 第八次：2007 年 8 月 6 日，本公司四届二十八次董事会以通讯方式召开。会议由董 事长刘汝泉先生主持，应到董事 9 人，实到董事 9 人，占公司董事总数的 100%。非董 事高级管理人员全部列席了会议。会议审议通过了《2007 年度半年度报告及其摘要》。 有关公告详见 2007 年 8 月 9 日《证券日报》。 第九次：2007 年 9 月 21 日，本公司四届二十九次董事会以通讯方式召开。会议由 董事长刘汝泉先生主持，应到董事 9 人，实到董事 9 人，占公司董事总数的 100%。非 董事高级管理人员全部列席了会议。会议审议通过了《关于董事会换届选举的议案》、 《关于更换大华天诚会计师事务所为本公司 2007 年度审计单位的议案》、《关于调整经 理的议案》、《决定召开 2007 年度第一次临时股东大会有关事项》。 有关公告详见 2007 年 9 月 22 日《证券日报》。 第十次：2007 年 10 月 12 日，本公司五届一次董事会在内江方向光电科技园四楼会 议室召开。会议由董事长刘汝泉先生主持，应到董事 9 人，实到董事 9 人，占公司董事 27 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 总数的 100%。监事会成员应到 9 人，实到 8 人，占公司监事总数的 88.89%。非董事高 级管理人员全部列席了会议。会议审议通过了《选举第五届董事会董事长、副董事长的 议案》、《关于聘任公司总经理、副总经理、董事会秘书、证券事务代表的议案》 、《关于 聘任常务副总经理、副总经理、财务总监的议案》、 《董事会提名委员会实施细则》、《董 事会审计委员会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》、《董事会战略委员 会实施细则》、《关于设立第五届董事会提名委员会的议案》、《关于设立第五届董事会 审计委员会的议案》、《关于设立第五届董事会薪酬与考核委员会的议案》《关于设立第 五届董事会战略委员会的议案》 、 有关公告详见 2007 年 10 月 13 日《证券日报》。 第十一次：2007 年 10 月 17 日，本公司五届二次董事会以通讯方式召开。会议由董 事长刘汝泉先生主持，应到董事 9 人，实到董事 7 人，占公司董事总数的 100%。非董 事高级管理人员全部列席了会议。会议审议通过了《关于执行新会计准则变更会计估计 的议案》。 有关公告详见 2007 年 10 月 19 日《证券日报》。 第十二次：2007 年 10 月 19 日，本公司五届三次董事会会议以通讯方式召开。会议 由董事长刘汝泉先生主持，应到董事 9 人，实到董事 9 人，占公司董事总数的 100%。 非董事高级管理人员全部列席了会议。会议审议通过了《2007 年度第三季度报告》。 有关公告详见 2007 年 10 月 22 日《证券日报》 。 第十三次：2007 年 12 月 6 日，本公司五届四次董事会会议以通讯方式召开。会议 由董事长刘汝泉先生主持，应到董事 9 人，实到董事 9 人，占公司董事总数的 100%。 非董事高级管理人员全部列席了会议。会议审议通过了以下议案：《四川方向光电股份 有限公司关于上市公司治理专项活动整改报告》、《四川方向光电股份有限公司经理人 工作细则》、《四川方向光电股份有限公司董事、监事和高管人员所持本公司股份及其变 动管理办法》、《四川方向光电股份有限公司接待和推广工作制度》、《四川方向光电股 份有限公司关于控股股东经营占款解决方案》。 有关公告详见 2007 年 12 月 7 日《证券日报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，按照《公司法》《证券法》和本公司章程的有关规定，公司董事会认真 执行了股东大会的各项决议。 3、审计委员会的履职情况 28 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 1）确定总体审计计划并审阅公司财务报表 在公司聘请的深圳大华天诚会计师事务所（以下简称“会计师事务所”）年审注册 会计师进场审计前，独立董事、审计委员会与会计师事务所经过协商，确定了公司 2007 年度审计工作安排。同时，独立董事和审计委员会审阅了公司编制的 2007 年度财务报 表，认为：公司能够按照新会计准则的规定进行财务核算，未发现年报资料内容严重失 实问题；公司编制的 2007 年度财务报表基本反映了公司截至 2007 年 12 月 31 日的资产 负债情况和生产经营成果，并同意以此财务报表为基础开展 2007 年度的财务审计工作。 2）书面督促会计师事务所进场相关工作 2007 年 12 月 17 日，会计师事务所正式进场审计。期间，审计委员会以书面和电 话方式，要求会计师事务所按照审计工作计划按时完成外勤工作，并及时将有关进展情 况以及审计中遇到的问题与审计委员会沟通。 3）召开沟通见面会，进一步关注审计进展情况 2008 年 1 月 18 日，会计师事务所出具了初步审计意见，审计委员会主任委员召集 独立董事、会计师事务所及公司召开了关于年报审计的沟通见面会。会上，公司董事长 和总经理分别介绍了 2007 年度的经营情况及公司重大事项的进展情况，审计委员会成 员再次审阅了公司财务报表，并和独立董事、会计师事务所就审计报告中提请关注的事 项进行了充分讨论后形成了书面意见：认为公司 2007 年度财务会计报表的有关数据基 本反映了截至 2007 年 12 月 31 日的资产负债情况和生产经营成果，并同意据此报表编 制 2007 年度报告。同时，要求会计师事务所按照审计计划尽快完成审计工作，以保证 董事会如期披露 2007 年度报告。 4）召开审计委员会审计年报相关议案 3 月 3 日，审计委员会召开 2008 年度第一次会议，会议审议通过了《2007 年度财 务决算报告》、《2007 年度利润分配预预案》、《2007 年度报告及其摘要》、《公司内部控 制自我评价报告》、《关于续聘会计审计单位并确定其报酬事项的议案》、《审计委员会 年度财务报告审计工作规程》以及《关于深圳大华天诚会计师事务所 2007 年度审计工 作总结》等，并形成了《关于提请董事会继续聘请深圳大华天诚会计师事务所为 2008 年度财务审计机构》的决议。2008 年 3 月 5 日，会计师事务所如期完成并出具了带强调 事项段的无保留意见审计报告。至此，公司 2007 年度审计工作圆满完成。 29 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 九、2007 年度公司利润分配预案和资本公积金转增股本预案 经深圳大华天诚会计师事务所审计，2007 年度公司净利润为 1659.95 万元。根据公 司章程规定，由于公司 2007 年度的盈利不足以弥补以前年度的累计亏损，公司董事会 决定 2007 年度拟不进行利润分配，也不实施资本公积金转增股本。 十、报告期内公司指定信息披露报刊为《证券日报》，2008 年度公司指 定信息披露报刊为《中国证券报》 。 十一、公司所聘会计事务所对控股股东及其他关联方占用资金情况的 专项说明 四川方向光电股份有限公司控股股东及其关联方占用资金情况如下：截止 2007 年 12 月 31 日北泰集团占用公司资金余额为人民币 -1,229.27 万元，关联方沈阳北泰电子 有限公司占用公司资金余额为人民币 0 万元。 十二、独立董事钱明杰、黄友、吴坚民对公司累计对外担保和执行证 监发（2003）56 号文情况的独立意见 根据《上市公司治理准则》、证监发（2003）56 号文《关于规范上市公司与关联方 资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和本公司章程的有关规定，我们对公司 截止 2007 年 12 月 31 日累计对外担保情况和执行证监发（2003）56 号文情况进行了认 真审查，现就有关情况作出专项说明并发表独立意见如下： 截止 2007 年 12 月 31 日止，公司担保余额总计为 80177.65 万元。其中：1.对非关 联方担保余额为 9787.31 万元；2.为关联方（大股东北泰集团的子公司北泰电子）担保 14008.11 万元；3.为本公司控股子公司提供担保 48728.89 万元，4、历史遗留问题担保 7653.34 万元。上述担保事项中，公司对外逾期担保 31,448.76 万元(含历史遗留担保 7,653.34 万元)。 2007 年公司确定了对关联方和非关联方不再提供新增担保，也不再提供转贷和延 期担保，直至担保责任解除的担保原则。对尚未解除责任的担保事项全部履行了董事会 和股东大会的决策程序和相关信息披露义务。 我们认为：公司董事会能够积极配合中国证监会、四川监管局对对外担保进行全面 调查整改，措施是具体的。董事会对担保事项的审批处理也是符合中国证监会和深交所 30 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 的相关要求的，我们真诚希望公司董事会认真落实担保整改措施，有效化解担保责任风 险，杜绝违规事项再度发生，切实保障投资者利益，维护公司合法权益。 第九节 监事会报告 一、监事会会议情况 2007 年公司监事会根据《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的规定,本着对 全体股民负责，对公司负责的精神，认真履行有关法律、法规所赋予的职权，积极开展 工作，取得了实际效果。报告期内本公司监事会召开了五次会议，并列席了董事会和股 东大会。 1、2007 年 4 月 20 日，公司第四届监事会第九次会议在内江方向光电科技园会议室 召开，会议听取和审议通过了 2006 年度监事会报告（财务部分）。其中：对公司 2006 年年度报告及摘要发表意见；对公司 2006 年度利润分配预案发表意见；对计提四项减 值准备和预计负债的预案发表意见；对控股子公司处理部分固定资产预案发表意见；对 修改公司章程预案发表意见。 2、2007 年 8 月 6 日，公司第四届监事会第十次会议在内江方向光电科技园会议室 召开，监事会认为：公司 2007 年度半年度报告及摘要是按照中国证监会颁发《公开发 行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号〈半年度报告的内容与格式〉 （2007 年修 订）》及相关要求编制的，也符合《会计法》、《会计准则》等相关会计制度规定，反映 了公司目前的财务状况。 3、2007 年 9 月 21 日，公司第四届监事会第十一次会议在内江方向光电科技园会议 室召开，会议审议并一致通过了《关于监事会换届改选的议案》。 按《公司章程》规定， 第五届监事会由 5 名监事组成。其中股东监事 3 名，提名候选人为朱文才、汪远平、唐 辉、邹庆青等 4 人，上述人选需提交二 OO 七年度第一次临时股东大会选举产生 3 名股 东监事。职工代表监事 2 名，提名候选人为钟家惠、赵刚，由公司职工代表大会选举产 生。 4、2007 年 10 月 12 日，公司第五届监事会第一次会议在内江方向光电科技园会议 室召开，会议审议通过了《关于选举第五届监事会主席的议案》，选举朱文才先生为第 五届监事会主席，任期为三年；审议通过了《关于公司聘任高管人员的意见的议案》， 公司监事会经过讨论认为：第五届董事会选举产生的董事长、副董事长及所聘总经理、 31 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 常务副总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高管人员的任职资格及其聘任程序 符合《公司法》、《公司章程》及相关法律、法规的规定。 5、2007 年 10 月 19 日，四川方向光电股份有限公司第五届监事会第二次会议在内 江方向光电科技园会议室召开。会议对公司 2007 年第三季度报告进行了审议，发表了 意见：认为公司 2007 年第三季度报告真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 以上决议公告分别刊登于 2007 年《证券日报》 。 二、监事会对公司 2007 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 公司监事会根据国家颁布法律、法规及中国证监会发布的公司治理的规范性文件， 对公司股东大会、董事会的召开程序，董事会对股东大会的执行情况，高管人员执行职 权情况及公司管理制度进行了监督，认为本年度董事会的工作是认真负责的，公司的经 营决策是符合公司发展实际的，公司的治理结构和管理制度能较好的规范管理行为和防 范运作风险。希望董事会、总经理部要进一步加强《公司法》和《证券法》的学习，进 一步加强和提高经营风险和财务风险防范意识。 2、检查公司财务情况 公司监事会组织有关人员对公司 2007 年度财务报告进行了必要的审查，认为：公 司 2007 年度财务结构、财务状况，能够真实反映公司的财务状况和经营成果，同时兼 顾了国家、公司、股东三者利益。 3、本报告年度募集资金使用情况 报告期内，本公司无募集资金使用情况。 4、对关联交易的监督 报告期内，公司无关联交易情况。 5、对会计师事务所出具审计报告的情况说明 2007 年度，深圳大华天诚会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无保留意 见的审计报告。监事会认为，大华天诚会计师事务所对公司出具的带强调事项段的无保 留意见审计报告真实、准确、完整的反映了公司的财务状况、充分揭示了公司的财务风 险，体现公开、公平、公正原则。 公司董事会提出了一系列化解公司风险，提高持续经营能力的措施，公司监事会认 为，董事会制定的化解公司风险，提高公司持续经营能力措施是具体的，希望公司董事 32 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 会加快资产和债务重组工作进程，积极化解公司资产和债务风险，确保 2008 年度公司 股票恢复上市。 第十节 重要事项 一、报告期内本公司涉讼事项 截止 2007 年 12 月 31 日，公司担保涉诉事项余额共计人民币 97,999.12 万元。具体情况如下： 单位：万元 序 借款主体 担保单位（第 收到法律 原 告 案由 起诉标的 是否判决 号 单位 2-3-4 被告） 文书时间 四川省 招商银行成都营门口支行 鸿翔公司 2 2005.9.27 1 （成铁执字 1390-1 转金堂 票据纠纷 方向光电 986.30 及利息 已判进入执行 峨柴公司 3 2006.10.31 法院执行） 工行内江分行（2007 内民初 2 借款合同 方向集成 方向光电 2 500.00 已判 2007.11 字第 00018 号） 华夏银行武侯支行（成铁执 3 借款合同 液晶公司 方向光电为 2 4591.38 已判进入执行 2005.11.15 字 405） 交通银行成都分行（成铁执 4 借款合同 方向液晶 方向光电 2 2050.00 已判进入执行 2005.7.22 字 224） 交通银行成都分行（成铁执 5 借款合同 方向液晶 方向光电 2 1436.05 已判进入执行 2005.8.3 字 225） 工行内江市分行（2007 内民 6 借款合同 方向液晶 方向光电 2 500.00 已判 2007.11 初字第 00020 号） 建行成都市第四支行（成中 1900.00 及利 7 借款合同 西藏金珠 方向光电 已判进入执行 2005.7.11 执字 509--4） 息 债券代理 内江强胜 8 国泰君安（川终字 27 号） 方向光电 2 800.00 已判进入执行 2003.4.28 纠纷 公司 中国东方资产管理公司成都 9 办事处（2006 内中民初字第 借款纠纷 峨柴集团 方向光电 233.395 已判 2007.11 23040 号） 中国建设银行股份有限公司 内江分行（2006）川民初字 5000.00 及利 2006.12.18 10 借款合同 方向光电 北泰集团 2 已判进入执行 第 37 号判决书 2007.5.17 指 息和违约金 定内江执行（川执字 23 号） 中国建设银行股份有限公司 成都第三支行（2006）川民 8499.70 及利 2006.11.15 11 借款合同 方向光电 北泰集团 2 已判进入执行 初字 38 号 2007.3.29 执行通 息和违约金 2007.3.29 知书指定内江执行 鸿翔公司 2/方 中国建设银行股份有限公司 向塑料 3/方向 6988.10 及利 2007.1.26 收 12 成都第三支行（2006 川民初 借款合同 方向液晶 集成 4/方向光 已判 息和违约金 到判决书 字 40 号） 电 5/北泰集团/ 方向科技 7 中国建设银行股份有限公司 方向光电 2/北 13 成都第三支行(2006 成铁执 借款合同 鸿翔 1499.99 进入执行 2006.6.2 泰集团 3/ 344 号) 中国建设银行股份有限公司 方向光电 2/北 14 成都第三支行(2006 成铁执 借款合同 鸿翔公司 2500.00 进入执行 2006.6.2 泰集团 3/ 345 号) 中信实业银行成都分行 15 保证合同 方向光电 峨柴公司 2100.00 进入执行 2006.5.30 （2006 成铁执字 295-3） 33 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 序 借款主体 担保单位（第 收到法律 原 告 案由 起诉标的 是否判决 号 单位 2-3-4 被告） 文书时间 中信实业银行成都分行 16 保证合同 方向光电 鸿翔公司 1050.00 进入执行 2006.5.30 （2006 成铁执字 296-3） 中 国 农 行 内 江 分 行 17 借款合同 方向光电 集团公司 2 1980.00 达成民事调整书 2007.1.18 （2007-04） 中 国 农 行 内 江 分 行 18 借款合同 方向光电 集团公司 2 2320.00 达成民事调整书 2007.1.18 （2007-08） 中 国 农 行 内 江 分 行 19 借款合同 方向光电 集团公司 2 2600.00 达成民事调整书 2007.1.18 （2007-09） 中 国 农 行 内 江 分 行 20 借款合同 方向光电 集团公司 2 3000.00 达成民事调整书 2007.1.18 （2007-10） 中国工行内江分行（2007） 21 借款合同 峨柴公司 方向担保 2300.00 已判 2007.3.16 内民 00015 中国工行内江分行（2007） 22 借款合同 方向光电 1900.00 已判 2007.3.16 内民 00016 中国工行内江分行（2007） 23 借款合同 鸿翔公司 方向担保 1000.00 已判 2007.3.16 内民 00017 中国工行内江分行（2007） 24 借款合同 方向光电 集团担保 900.00 已判 2007.3.16 内民 00019 集团/峨柴/鸿翔/ 中 国 银 行 内 江 支 行 25 借款合同 方向光电 丰顺公司/峨柴 600.00 达成民事调整书 2007.6.20 （2007-22） 配件公司 中 国 银 行 内 江 支 行 26 借款合同 方向光电 鸿翔/方向光电 30.53 美元 达成民事调整书 2007.6.20 （2007-23） 中 国 银 行 内 江 支 行 方向光电/峨柴 27 借款合同 方向光电 2369.00 达成民事调整书 2007.6.20 （2007-24） 配件公司/峨柴 中 国 银 行 内 江 支 行 28 借款合同 方向光电 方向光电/集团 950.00 达成民事调整书 2007.6.20 （2007-25） 中 国 银 行 内 江 支 行 方向/丰顺公司/ 29 借款合同 方向光电 900.00 起诉 2007.6.20 （2007-26） 峨柴公司 辽宁省 建行沈阳融汇支行（沈中执 1 借款合同 北泰电子 方向光电/2 60.00 美元 进入执行 2005.9.27 字 526-3） 建行沈阳融汇支行（沈中执 2 借款合同 北泰电子 方向光电/2 3655.00 进入执行 2005.9.27 字 526-4） 华夏银行沈阳盛京支行（沈 3 借款合同 北泰电子 方向光电/2 350.00 美元 进入执行 2005.5.9 中民初字 99 号） 华夏银行沈阳盛京支行（沈 4 借款合同 北泰电子 方向光电/2 3032.35 进入执行 2005.7.13 中民初字 225 号） 农行沈阳滨河支行（沈中民 5 借款合同 北泰电子 方向光电/2 1000.00 已判进入执行 2005.8.12 初字 279 号） 农行沈阳滨河支行（沈中民 6 借款合同 北泰电子 方向光电/2 895.00 已判进入执行 2005.8.10 初字 280 号） 方向光电/2 农行沈阳滨河支行（沈中民 7 借款合同 北泰电子 （2006.10.12 收 500.00 已判进入执行 2005.7.13 初字 282 号执行号 964-966） 到执行通知） 方向光电/2 农行沈阳滨河支行（沈中民 8 借款合同 北泰电子 （2006.10.12 收 550.00 已判进入执行 2005.7.13 初字 281 号执行号 964-967） 到执行通知） 浦发银行大连分行（成铁执 9 借款合同 北泰电子 方向光电/2 1000.00 已判进入执行 2006.3.20 字 206 号） 广东省 深圳发展银行上步支行（公 4450.00 及利 1 借款合同 深圳民鑫 方向光电 2 已开庭未判 2006.12.11 司准备上诉 2007.1.6） 息 华夏银行深圳 分行（成铁执 2 借款合同 深圳民鑫 方向光电 2 700.00 现已上诉 2006.3.13 字 123 号） 34 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 序 借款主体 担保单位（第 收到法律 原 告 案由 起诉标的 是否判决 号 单位 2-3-4 被告） 文书时间 兴业银行深圳分行(深民中 3749.00 含利 3 借款合同 方向科技 方向光电 2 进入执行 2006.5.31 初字 208 号) 息 中国银行深圳分行（深圳中 2887.15 不含 2006.10.9 4 初 269 号）2007.3.26 收到执 借款合同 深圳亚奥 方向光电 2 已判 利息 2006.11.24 行通知书 方向光电 2/深 兴业银行深圳罗湖支行 圳中海融资担 5 借款合同 深圳亚奥 1818.00 利息 已判 2007.3.13 （2007 深中法民 22 号） 保 3/广州惕威 4/ 张亚林 5 方向光电 5/深 兴业银行深圳罗湖支行 圳中海融资担 2007.3.26 6 借款合同 深圳亚奥 511.00 含利息 已判 （2007 深福法 677 号） 保 2/广州惕威 4/ 2007.4.12 张亚林 3 重庆市 方向光电 2/峨 上海浦东发展银行重庆北部 2005.8.29 1 借款合同 方向液晶 柴公司 3/鸿翔 1655.30 进入执行 新区支行（377） 2007.3.12 公司 4 方向光电 2/峨 上海浦东发展银行重庆北部 2 借款合同 方向液晶 柴公司 3/鸿翔 2000.00 进入执行 2005.11.7 新区支行（378） 公司 4 上海浦东发展银行重庆北部 3 借款合同 方向液晶 方向光电 2 1000.00 进入执行 2005.9.6 新区支行（379） 中信实业银行重庆分行（渝 4 押汇 方向液晶 方向光电 2 2166.40 进入执行 2006.5.19 中初 726） 中信实业银行重庆分行（渝 5 押汇 方向液晶 方向光电 2 1594.80 进入执行 2006.5.19 中初 727） 中信银行重庆高新支行 6 借款合同 方向液晶 方向光电 2 800.00 进入执行 (291) 北京市 中国(北京)进出口银行（北 2014.28 及利 1 借款合同 方向科技 方向光电 2 已判进入执行 2006.3.10 京二中执字 357 号） 息 97432.195 万 合 计 元及 440.53 万 美元 1、报告期内，本公司与招商银行股份有限公司成都营门口支行的诉讼纠份（招商银行成都营门 口支行(2006 金堂执字 404 号)已交由四川省金堂县人民法院执行完毕：将被执行人本公司持有的四 川方向药业有限责任公司的股权 3400 万元、担保人沈阳北泰方向集团有限公司持有的四川方向药业 有限责任公司的股权 387 万股共计 3787 万股，作价 2312.19 万元，抵偿给申请执行人招商银行股份 有限公司成都营门口支行清偿本公司借款本金及利息 2312.19 万元。 2、本公司根据财政部印发《关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答》的通知（财 会[2002]18 号）中“对企业因担保诉讼可能给公司带来的损失，应根据其判决情况和实际情况，预 计负债计入当期营业外支出”的要求，本公司对目前对外担保已进入诉讼判决程序的担保按比例预 计负债，总计计提 26886.42 万元。在报告期内，本公司为西藏金珠股份公司(简称”西藏金珠”)的担 保诉讼事宜，西藏金珠已归还了借款 1841.83 万元；我公司为深圳亚奥公司的担保诉讼事宜，深圳 亚奥公司已归还了 627.38 万元。报告期预计负债余额 24417.21 万元。 35 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 3、招商银行成都营门口支行（成铁执字 1390-1）起诉本公司诉讼标的为 986.30 万元票据纠纷 一案，已执行本公司 400 万元。 4、报告期内，本公司与交行成都分行的诉讼纠纷（成青羊 2006 青羊初字第 601 号）已交成都 中级法院 2007 成执委字第 7 号执行完毕。将被执行人本公司子公司—液晶公司用持有大显股份 117612 股上市流通股处置变现，终结偿还在交行成都分行 13.35 万美元的贷款及利息。 5、报告期内，本公司与农行内江分行的诉讼纠纷（2005 内民初字第 62 号）已交内江市中级法 院执行完毕。将被执行人本公司子公司—液晶公司用持有大显股份 1601956 股上市流通股处置变现， 终结偿还在农行内江市分行 165 万美元的贷款及利息。 6、报告期内，本公司与农行内江分行的诉讼纠纷（2005 内民初字第 61 号）已交内江市中级法 院执行完毕。将被执行人本公司子公司—液晶公司用持有大显股份 2621384 股上市流通股处置变现， 终结偿还在农行内江市分行 2160 万元的贷款及利息。 7、“方向液晶”指方向光电控股子公司—内江方向液晶显示设备有限公司； 8、“鸿翔公司”指方向光电控股子公司—内江峨柴鸿翔机械有限公司； 9、“峨柴公司”指方向光电控股子公司—四川峨眉柴油机有限公司； 10、“方向科技”指方向光电控股子公司—深圳方向科技有限公司； 11、“北泰集团”指方向光电控股股东—沈阳北泰方向集团有限公司； 12、“北泰电子”指方向光电控股股东的控股子公司—沈阳北泰电子有限公司； 13、“方向集成”指方向光电控股子公司—内江方向集成电路有限公司； 14、“深圳民鑫”指深圳市民鑫实业有限公司； 15、“深圳亚奥”指深圳亚奥数码有限公司 16、“西藏金珠”指西藏金珠股份有限公司。 3、涉讼事项对公司可能产生的影响 报告期内公司对已经进入判决程序的担保诉讼事项全额计提坏帐准备。目前本公司 正在四川省和内江市政府的帮助支持下，积极化解担保涉讼风险，加快资产重组的进程， 引进战略投资者，在发展中解决有关问题。 报告期内，公司无其他重大诉讼事项。 二、报告期内本公司关联交易情况（无） 三、报告期内重大合同及履行情况 36 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 1、报告期内公司托管、承包、租赁情况 报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产和其他公司托管承包租赁上市公司 资产的事项。 2、报告期内重大担保事项 截止 2007 年 12 月 31 日止，公司担保余额总计为 80177.65 万元。其中：1.对非关 联方担保余额为 9787.31 万元；2.为关联方（大股东北泰集团的子公司北泰电子）担保 14008.11 万元；3.为本公司控股子公司提供担保 48728.89 万元，4、历史遗留问题担保 7653.34 万元。上述担保事项中，公司对外逾期担保 31,448.76 万元(含历史遗留担保 7,653.34 万元)。 公司尚未履行完毕的对外担保情况详见明细表。 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 发生日期 序 担保对象 担保金额 是否为 是否履 （协议签署 担保类型 担保起始日期 担保截止日期 担保期 号 名称 （万元） 关联方担保 行完毕 日） 1 银山化工 01.6.27 721.3418 连带责任保证担保 01.6.27 02.6.27 1年 否 否 2 银山化工 99.10.9 1375 连带责任保证担保 99.10.9 04.9.29 4年 否 否 3 银山化工 2001.8.8 2500 连带责任保证担保 2001.8.8 2002.8 1年 否 否 小计 4596.3418 4 内江机床厂 1995.8.30 610 连带责任保证担保 1995.8.30 1998.10.15 3年 否 否 5 中投制药 1994.10.31 2328 连带责任保证担保 1994.10.31 1999.04.10 5年 否 否 小计 2938 6 深圳民鑫 2004.6.30 700 连带责任保证担保 2004.6.30 2005.5.10 1年 否 否 7 深圳民鑫 2003.7.22 2800 连带责任保证担保 2003.7.22 2004.1.22 半年 否 否 8 深圳民鑫 2003.7.21 700 连带责任保证担保 2003.7.21 2004.1.21 1年 否 否 9 深圳民鑫 2003.7.21 250 连带责任保证担保 否 否 10 深圳民鑫 2004.6.30 699.37 连带责任保证担保 2004.6.30 2005.5.10 1年 否 否 小计 5149.37 11 深圳亚奥新 2005.1.5 2379.77 连带责任保证担保 2005.1.5 2006.1.5 1年 否 否 12 深圳亚奥新 2005.9.28 2200 连带责任保证担保 2005.9.28 2006.1.28 半年 否 否 小计 4579.77 13 峨柴集团 119 连带责任保证担保 14 西藏金珠 2003.4.15 58.17 连带责任保证担保 2003.4.15 2004.4.14 1年 否 否 小计 177.17 合计 17440.6518 15 北泰电子 2004.4.6 14008.11 连带责任保证担保 2004.4.6 2005.10.12 1年 是 是 合计 31448.7618 总计 31448.7818 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计（A） 31448.7618 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 48728.89 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 80177.6518 担保总额占公司净资产的比例 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保金额（C） 14008.11 37 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 发生日期 序 担保对象 担保金额 是否为 是否履 （协议签署 担保类型 担保起始日期 担保截止日期 担保期 号 名称 （万元） 关联方担保 行完毕 日） 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的 66169.5418 债务担保金额（D） 担保总额超过净资产 50%部份的金额（E） 66169.5418 上述三项担保金额合计（C+D+E） 80177.6518 注： 1）本公司为内江机床厂担保 610 万贷款，由于内江机床厂已破产，债权债务于 2002 年已清算 完毕，且该债务已超过诉讼时效，我公司不再承担保证责任。 2）由于中投制药厂系国有企业，正处在资产重组过程中，政府对其债务也在实施重组，为归避 我公司担保风险，当地政府已对该事进行了处理，且我公司为四川中投内江制药厂担保的所有贷款 金额已超过了法律诉讼时效，在诉讼时效期间内债权人未向我公司办理催收手续或提起诉讼，我公 司不再承担保证责任。 3）本公司为银山化工股份有限公司担保的贷款，由于该公司已退市，内江市人民政府已作出函， 指出我公司不再承担对银山化工的担保责任，担保问题由内江市人民政府协调解决。 4）因川内油漆厂已还贷 156 万元，故鸿翔公司对川内油漆厂的连带责任担保解除。 3、报告期内委托理财情况（无） 五、报告期内公司或持股 5%以上股东承诺事项 报告期内公司持股 5%以上的股东认真履行了公司股权分置改革的各项承诺。 六、报告期内聘任会计师事务所及支付报酬事项 1、报告期内，经公司第一次临时股东大会审议通过，公司决定更换北京中审会计 师事务所，聘任深圳大华天诚会计师事务所为公司 2007 年度审计单位,聘期一年。 2、报酬的决策程序 公司支付会计师事务所报酬事项由公司财务部根据审计业务量大小，参照市场平 均报酬水平，与会计师事务所协商一致后，报董事会确定，经股东大会审议批准后执行。 3、支付会计师事务所的报酬情况： 项 目 2007 年 2006 年 备 注 财务审计费 60 万元 60 万元 不含开展正常审计业务发生的住宿费、差旅费 七、其他重大事项及影响解决方案 1、截止 2007 年 12 月 31 日，本公司不存在大股东非经营性占用上市公司资金情况。 2、大股东经营性资金占用及清偿情况 控股股东--北泰集团及其关联方经营性占用本公司资金为 4516.3014 万元。07 年 12 月控股股东--北泰集团及其关联方以现金和有效资产一次性全额抵偿了经营性占款共 38 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 计 4516 万元，其中，用现金抵偿 1758 万元，以房产抵偿 2500 万元。目前北泰集团用 于抵债的相关资产正在办理过户手续。 八、报告期内持有其他证券投资情况 初始投 占该公司股权 持股数量 报告期所有者 所持对象名称 期末账面值 报告期损益 资成本 比例% （股） 权益变动 四川农业机械股份 40000 0.20 40000 0 0 0 有限公司 四川省信托投资公 501005 0.20 501005 350703.50 0 0 司内江办事处 注：期末账面值已扣除计提的减值准备。其中：审计报表中四川农业机械股份有限公司的减值 准备为：40000 元；四川省信托投资公司内江办事处的减值准备为：150301.50 元。 九、报告期内接待调研、沟通、采访等活动情况 报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规 定，本着公平、公开、公正的原则接待了投资者的咨询，在接待过程中，公司未发生私 下、提前或选择性地向特定对象单独披露、透露公司未公开的重大信息，保证了公司信 息披露的公正性。 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供资料 就公司基本面状况、公司资产重组及债 2007 年 1 月-12 月 公司本部 电话沟通 股东、投资者 务重组进展情况进行咨询 十、报告期内公司及公司董事、监事、高管人员未受到中国证监会和 深圳证券交易所处罚。 十一、关于会计估计变更有关事项 （1） 2007 年 4 月 10 日，根据公司四届二十一次董事会决议，公司调整了坏账准 备的计提比例，从 2006 年元月起执行。调整内容如下： 帐龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 特殊客户 3-4 年 4 年以上 调整前 3% 6% 10% 15% 30% 调整后 3% 6% 10% 15% 100% （2）会计估计变更理由 按照新会计准则要求，公司根据目前的市场状况，结合所处的行业和对应的客户群 体以及实际的收款情况，遵循会计谨慎性原则，对原内控制度中应收款项的坏账比例进 行调整。 （3）会计估计变更对本年经营成果的影响数 本年度会计估计变更影响公司 2006 年度多计提坏账准备 28,398.69 万元，其中应收 账款 18,397.95 万元，其他应收款 10,000.74 万元。 39 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 十二、关于公司股权分置改革实施情况 根据 2006 年 12 月 25 日召开的 2006 年度第三次临时股东大会暨相关股东会议审议 通过，公司的股权分置改革方案最终确定为以资本公积金向流通股东每 10 股定向转增 7 股，定向转增后，流通股股东获得的对价相当于每 10 股获送 3.58 股。股权分置改革 方案实施股份变更登记日为 2007 年 1 月 5 日，2007 年 1 月 8 日实施方案结束，由此公 司股本总额由 24386.7419 万股增加到 30527.77 万股。 十三、关于收到财政补贴情况 2007 年 12 月 24 日本公司收到内江市财政局内财企[2007]100 号文《关于安排四川 方向光电股份有限公司财政补贴的通知》，为支持公司解困发展，决定给予本公司 1500.00 万元财政补贴。 十四、关于出售大显股份的情况 2007 年 11 月公司将沈阳北泰集团有限公司以资抵债抵偿给公司的大显股份（股票 代码：600747）534.6 万股，通过二级市场成功出售，获得投资收益 4298.63 万元。 第十一节 财务报告 一、审计报告 深华（2008）股审字 032 号 四川方向光电股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的四川方向光电股份有限公司(以下简称“ 贵公司”)及其子公司和联营公司的 财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并和公司资产负债表及合并和公司股东权益变动表，2007 年 度的合并和公司利润表，2007 年度的合并和公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 40 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了 贵 公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况及 2007 年的经营成果和 2007 年的现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如会计报表附注 12 所述，截止 2007 年 12 月 31 日，贵公司合 并会计报表净资产 -73,788.95 万元，逾期贷款 95,589.25 万元,对外逾期担保 31,448.76 万元(含历史 遗留担保 7,653.34 万元)，公司涉诉事项 97,999.12 万元。贵公司所持有的四川峨眉柴油机有限公司、 内江峨柴鸿翔机械有限公司、内江方向塑料制品有限公司、内江方向集成电路有限公司、内江方向 建设工程有限公司、四川方向汽车零配件有限公司、四川方向光电国际贸易有限公司的股权及甜城 开发区办公楼（包括土地）及部分银行账户被法院查封，部分子公司固定资产也被法院查封。这些 因素可能影响贵公司持续经营能力。贵公司已在财务报表附注十二披露了拟采取的改善措施，但其 持续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师 范 荣 中国 深圳 中国注册会计师 何凌峰 2008 年 3 月 5 日 41 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 四川方向光电股份有限公司 财务报表附注 2007 年 1 月 1 日-2007 年 12 月 31 日 除特别说明，以人民币元表述 附注 1. 公司简介 四川方向光电股份有限公司，原名四川峨眉柴油机股份有限公司，（以下简称“本公司”）是 1993 年经四川省经济体制改革委员会[川体改（1993）157 号、川体改（1994）158 号]批准，以四川内燃 机厂为主要发起人，将其全部生产经营性资产折价入股，联合四川省信托投资公司、白马发电厂电 力开发总公司、中国冶金进出口四川公司、四川省机械进出口公司、中国出口商品基地建设四川分 公司五家法人单位共同发起并定向募集法人股和内部职工个人股而设立的股份有限公司，设立时总 股本为 6,777.59 万元。 经中国证券监督管理委员会批准，1997 年 6 月 16 日本公司发行社会公众股 3,000 万股，每股 面值人民币 1 元，注册资本增至 9,777.59 万元。1997 年 6 月 27 日上述社会公众股票在深圳证券交 易所挂牌上市，股票代码：000757，股票简称：内江峨柴。 1998 年 5 月本公司经四川省证券管理办公室[川证办（1998）60 号]批准，以 1997 年末总股本 9,777.59 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股，送股后总股本变更为 10,755.349 万股。1999 年 3 月经 1998 年度股东大会决议在 1999 年 4 月以 1998 年末总股本 10,755.349 万股为基数，向全体 股东每 10 股送红股 1 股，用资本公积金转增股本，每 10 股转增 2 股，送、转股之后总股本变更为 13,981.9537 万股。1999 年 7 月经中国证监会[证监公司字（1999）45 号]批准本公司向全体股东配售 1,259.76 万股，配售之后总股本增至 15,241.7137 万股，于 1999 年 8 月 23 日办理了工商变更登记， 重新领取企业法人营业执照。2004 年 5 月召开的 2003 年度股东大会通过了 2003 年度利润分配和资 本公积转增股本方案，以 2003 年末的总股本 15,241.7137 万股为基数，用资本公积转增股本，向全 体股东每 10 股转增 6 股，转增后总股本增至 24,386.7419 万股。于 2004 年 7 月 6 日办理了工商变更 登记。 2000 年 7 月 5 日 本公 司 董 事 会 换 届 选 举 ， 法 定 代 表 人 变 更 为 曹 邦 俊 ， 领 取 注 册 号 为 5110001800626 的企业法人营业执照。 2001 年 1 月 7 日，本公司第一大股东内江市国有资产管理局与沈阳北泰集团有限公司、深圳市 汇银峰投资有限公司和深圳市辰奥实业有限公司签定了股权转让意向协议（草案）.内江市国有资产 管理局将其持有的本公司国有股 76,720,100 股（占本公司总股本的 50.34%），以每股 3.21 元的价格 分别转让给沈阳北泰集团有限公司 45,000,000 股，占本公司总股本的 29.52%；深圳市汇银峰投资有 限公司 24,420,100 股，占本公司总股本的 16.02%；深圳市辰奥实业有限公司 7,300,000 股，占本公 司总股本的 4.80%。此次股权转让经四川省人民政府[川府函（2001）104 号]批复同意。 42 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 2001 年 11 月 2 日，四川省财政厅[川财企（2001）231 号]同意内江市国有资产管理局将其持有 的本公司国家股 4500 万股，托管给拟转让的第一大股东沈阳北泰方向集团有限公司。托管期限为本 文批复后起至国家股转让获得国家有关部门批准并在深圳证券登记有限公司过户之日止。在托管期 间，沈阳北泰方向集团有限公司可行使除股权处置及收益权外的其他股东权利，但本公司国家股权 的股权性质和持股单位均不发生变更。 2001 年 12 月 20 日，在股权托管期间，经本公司三届十一次董事会决议通过，同意曹邦俊先生 因工作变动等原因辞去第三届董事会董事长的请求，会议选举穆昕先生担任第三届董事会董事长。 2001 年 12 月 20 日，经本公司 2001 年度第一次临时股东大会决议，审议通过了《关于变更公 司名称的议案》。同意将本公司名称由“四川峨眉柴油机股份有限公司”变更为“四川方向光电股份 有限公司”，股票简称由“内江峨柴”变更为“方向光电”，股票代码“000757”不变。并于 2001 年 12 月 26 日在四川省内江市工商行政管理局办理了变更登记。领取了注册号为 5110001800626 的 企业法人营业执照。本公司名称变更为四川方向光电股份有限公司后，住所仍为四川省内江市东兴 区碑木镇，法定代表人为穆昕先生，注册资本 15,241.7137 万元，企业类型为股份有限公司，经营范 围是制造、销售：柴油机、柴油机发电机组、柴油机配件、农用运输车、田间作业机械、小型农机 具、汽车配件、机械成套设备及相关出口业务；经营本企业生产、科研所需的机械设备、仪器仪表、 备品备件、零配件及技术进口业务（国家规定的一类进口商品除外），开展本公司中外合资经营、合 作生产及“三来一补”业务；计算机显示器、计算机网络产品、计算机外部设备；集成电路、塑料 制品、晶元及附属设备、计算机软件技术开发及晶元研发、检测；批发、零售：建筑材料、五金（不 含消防器材） 。 2005 年 2 月 28 日，经本公司四届八次董事会决议通过，同意穆昕先生因工作变动等原因辞去 第四届董事会董事长职务的请求，会议选举刘汝泉先生为第四届董事会董事长。 2006 年 12 月 25 日召开的 2006 年度第三次临时股东大会暨相关股东会议审议通过，以资本公 积金向流通股东每 10 股定向转增 7 股，定向转增后，流通股股东获得的对价相当于每 10 股获送 3.58 股。股权分置改革方案实施股份变更登记日为 2007 年 1 月 5 日，2007 年 1 月 8 日实施方案结束， 由此公司股本总额由 24386.7419 万股增加到 30527.77 万股。 本公司母公司为沈阳北泰方向集团有限公司，集团最终控制人为穆昕先生。 附注 2. 财务报表的编制基准和遵循企业会计准则的声明 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合中国会计准则要 求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债 的披露，以及报告期间的收入和费用。本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完 整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 附注 3.企业合并及合并财务报表 43 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 1．控股子公司： 实质上构成 期末实际 持股 表决权 控股公司名称 注册地 业务性质 注册资本 对子公司的 其他 投资额 比例 比例 净投资余额 一、通过企业合并取得的子公司 （一）非同一控制下的子公司 内江峨柴鸿翔机械有限公司 制造、加工、销售汽车配件、柴油机及配件、 内江市 2480万元 2472 万元 2472 万元 99.66% 99.66% *1 （以下简称“鸿翔公司”） 碎石机及配件 内江方向塑料制品有限公司 内江市 制造、销售塑料制品 600万元 594 万元 594 万元 99% 99% *2 （以下简称“塑料公司”） 内江方向建设工程有限公司 建筑工程施工肆级及建筑装饰施工肆级;批发、 内江市 1000万元 950 万元 950 万元 95% 95% *3 （以下简称“建设公司”） 零售建筑材料. 计算机软、硬件、计算机外部设备产品、网络 深圳方向科技有限公司 通讯、数字家电产品、专用集成电路软件硬件 深圳市 18,000万元 17600 万元 17600 万元 97.78% 97.78% *4 （以下简称“科技公司”） 的开发设计及产品销售;电子元器件、集成电路 的销售；技术咨询. 内江方向集成电路有限公司 集成电路与晶元的研制、检测以及电脑周边技 内江市 1960万元 1208 万元 1208 万元 61.63% 61.63% *5 （以下简称“集成公司”） 术和软件技术的开发，销售本公司的产品. 四川峨眉柴油机有限公司 内江市 柴油机、柴油机发电机组、柴油机零配件. 5400万元 4860 万元 4860 万元 90% 90% *6 （以下简称“峨柴公司”） 四川方向汽车零配件公司 内江市 制造、销售汽车零部件、柴油机零部件 1800万元 1620 万元 1620 万元 90% 90% *7 （以下简称“汽配公司”） 四川方向光电国际贸易有限公司 内江市 自营和代理各类商品和技术的进出口 300万元 290 万元 290 万元 96.67% 96.67% *8 （以下简称“国贸公司”） *1 鸿翔公司:1998 年 11 月 2 日内江市国有资产管理局[内国资企(1998)50 号] 《关于同意内江齿轮厂由四川峨眉 柴油机集团公司兼并及资产无偿划拨经营管理的批复》将内江齿轮厂的资产无偿划拨给四川峨眉柴油机集团公司统 一经营及管理。1999 年 6 月 30 日内江市国有资产管理局[内国资企 199946 号] 《关于转让四川省内江齿轮厂给四川 峨眉柴油机股份有限公司的通知》将划转债务后的四川省内江齿轮厂转让给本公司。2000 年 3 月经本公司[川峨柴司 200042 号]将原四川省内江齿轮厂改制为有限责任公司，以 2000 年 3 月 31 日为基准日进行资产评估。2000 年 6 月 经评估确认后以本公司为主要发起人，将内江齿轮厂经评估的净资产折价 24,715,200.00 元出资，联合袁勇等十三位 自然人出资 84,800.00 元共同设立内江峨柴鸿翔机械有限公司，注册资本为 2,480.00 万元。该公司 2000 年 6 月 30 日 在四川省内江市工商行政管理局办理了注册登记，领取注册号为 5110001800639 的企业法人营业执照正式成立。从 2000 年 7 月起本公司对该公司编制合并会计报表。 *2塑料公司:2001年3月15日，由本公司和自然人陈社平共同签定《内江方向塑料制品有限公司筹投资协议书》， 经四川省经济贸易委员会[川经贸投资2001 190号]“四川省经贸委关于内江方向液晶显示设备有限公司生产液晶显示 器系列产品技改项目可行性研究报告（代项目建议书）的批复”批准，及本公司三届四次董事会同意，并经本公司 2000年度股东大会审议通过。由本公司和自然人陈社平共同出资600万元设立内江方向塑料制品有限公司。该公司注 册资本为600万元人民币，其中本公司出资594万元，占注册资本99% ；自然人陈社平出资6万元，占注册资本1% 。 上述出资已经四川泰信会计师事务所[川泰信验（2001）83号验资报告]验证，2001年3月30日在四川省内江工商行政 管理局办理了工商登记，领取注册号5110001801212-1的企业法人营业执照。本公司对该公司编制合并会计报表。 *3建设公司:2001年2月17日，由本公司和自然人温进才共同签定《内江方向建设工程有限公司筹投资协议书》， 并经本公司三届四次董事会决议，2000年度股东大会审议通过。由本公司和自然人温进才共同出资组建的。该公司 注册资本为1,000万元人民币，其中本公司出资950万元，占注册资本95% ；自然人温进才出资50万元，占注册资本 5% 。上述出资已经四川巨丰会计师事务所[川巨丰会师验（2002） 第047号验资报告]验证，2001年3月30日在四川 省内江工商行政管理局办理了工商登记，领取注册号5110001801190-1的企业法人营业执照。本公司对该公司编制合 44 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 并会计报表。 *4科技公司:2001年2月28日，由本公司与黄艳春、李亚平、林恩礼、张雄、邓文聪、吕建辉、谭志盛、严经火8 位自然人签定《深圳市方向科技有限公司出资合同》，经本公司三届六次董事会决议决定，由本公司和黄艳春、李 亚平、林恩礼、张雄、邓文聪、吕建辉、谭志盛、严经火8位自然人共同出资组建。该公司注册资本为1,000万元人民 币，其中本公司出资600万元,占注册资本的60%;黄艳春出资230万元,占注册资本的23%;李亚平出资60万元,占注册资 本的6%;林恩礼出资50万元,占注册资本的5%;张雄出资30万元,占注册资本的3%;邓文聪出资10万元,占注册资本的1%; 吕建辉出资10万元,占注册资本的1%;谭志盛出资5万元,占注册资本的0.5%;严经火出资5万元,占注册资本的0.5%。上述 出资已经深圳业信会计师事务所[业信验字(2001)第087号]验资报告予以验证,2001年4月23日在深圳市工商行政管理 局办理了工商登记,领取注册号4403011064130的企业法人营业执照。2002年6月26日经本公司三届十五次董事会通过 了《向深圳方向科技有限公司增加投资的决议》。决定向该公司增加投资2,000万元，增加投资后，本公司在该公司 的投资额为2,600万元，占该公司股权比例由60%上升为86.67% 。2004年9月本公司将持有内江方向液晶显示设备有 限公司的15000万股转投入该公司,使在该公司的股本上升为17600万股,占其总股本的97.78%,本公司对该公司编制合 并会计报表。 *5集成公司:本公司三届七次董事会决议通过决定，由本公司和方针集团科技有限公司共同出资组建中外合资经 营企业。2001年7月本公司与方针集团科技有限公司分别签订中外合营企业意向书、中外双方合营企业出资协议、中 外合资经营企业合同、章程。2001年8月29日，经内江市经济贸易委员会[内外资2001 016号]对中外合资经营企业合 同、章程批准。依据批准后的公司章程规定，合资公司注册资本1,600万元人民币，本公司认缴出资848万元，占公司 注册资本的53% ；其中以实物资产（厂房）作价出资698万元人民币，以货币资金出资150万元人民币；方针集团科 技有限公司认缴出资752万元，占注册资本的47% ，其中以实物资产（机械设备）作价出资352万元，以工业产权（《记 忆体管理装置》技术专利权）按评估后价值作价400万元出资。上述出资已经四川中方会计师事务所[中方所验（2002） 第38号验资报告]验证，2001年8月30日，领取[外经贸内外资字(2001)0016号]批准证书，2001年9月3日在四川省内江 工商行政管理局办理了工商登记，领取注册号企合内江总字第000101号的企业法人营业执照。本公司根据该公司章 程、协议的规定交付了实物资产和货币资金。2004年7月，经本公司董事会通过了《关于增加对集成电路公司投资的 决议》，决定向集成电路公司增加投资360万元，增资后，本公司对该公司的投资额上升到1208万元，占该公司的股 权比例由53%上升到61.63%。本公司对该公司编制合并会计报表。 *6峨柴公司:由本公司和自然人王华共同出资组建,注册资本为5,400万元人民币，其中本公司出资4,860万元，占 注册资本90% ；自然人王华出资540万元，占注册资本10%。 上述出资已经四川巨丰会计师事务所[川巨丰会验字 （2002）第001号验资报告]验证，2002年2月26日在四川内江市工商行政管理局办理了工商登记，领取注册号 511001802016的企业法人营业执照。本公司对该公司编制合并会计报表。 *7汽配公司：由本公司和自然人李英共同出资组建,注册资本为1,800万元人民币，其中本公司出资1,620万元，占 注册资本90%； 自然人李英出资180万元，占注册资本10% 。上述出资已经四川中方会计师事务所[中方所验字（2001） 第111号]验证，2002年1月14日在四川内江市工商行政管理局办理了工商登记，领取注册号5110001801285-1的企业法 人营业执照。本公司对该公司编制合并会计报表。 *8 国贸公司：由本公司和自然人邱家元、王洪、龚向农共同出资组建，注册资本为 300 万元人民币，其中本公 45 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 司出资 290 万元，自然人邱家元出资 4 万元，王洪出资 3 万元、龚向农出资 3 万元。上述出资已经四川玖鼎会计师 事务所[川鼎会所验（2003）003]验证，2003 年 1 月 27 日在四川内江工商行政管理局办理了工商注册，领取了注册 号为 5110001801317 企业法人营业执照。由于该公司 2003 年至 2004 尚未开展经营业务，2006 年及 2007 年营业规 模比较小，本公司对该公司暂不合并会计报表。 未纳入合并范围国贸公司 2007 年度的资产和负债总额、净资产、主营业务收入、实现净利润等主要财务指标如 下： 公司名称 资产总额 负债总额 净资产 主营业务收入 净利润 国贸公司 3,031,552.66 157,437.77 2,874,114.89 4,234.22 -5,277.94 2、对于纳入合并范围的子公司，在编制合并报表时按权益法调整的过程如下： 控股公司名称 持股比例 合并过程本年调整数 子公司净利润 鸿翔公司 99.66% 16,240,779.66 16,296,186.69 塑料公司 99.00% -974,211.87 -984,052.39 建设公司 95.00% -198,525.80 -208,974.53 科技公司 97.78% 5,933,354.76 6,068,065.82 集成公司 61.63% -2,528,870.32 -4,103,310.60 峨柴公司 90.00% 7,602,768.05 8,447,520.05 汽配公司 90.00% -3,464,512.49 -3,849,458.32 合计 22,610,781.98 21,665,976.72 3、少数股东权益的情况 少数股东权益中用于冲减 母公司所有者权益中冲减 子公司名称 少数股东权益 少数股东损益的金额 的少数股东损益金额 鸿翔公司 269,510.97 --- --- 塑料公司 94,772.85 --- --- 建设公司 519,694.46 --- --- 科技公司 -5,149,836.83 --- --- 集成公司 -4,267,466.54 --- --- 峨柴公司 -2,411,267.69 --- --- 汽配公司 7,081.40 --- --- 合 计 -10,937,511.39 --- --- 附注 4. 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （1）本公司执行《企业会计准则》及财政部的相关规定。 （2）会计年度 本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。 （3）记帐本位币 本公司以人民币为记帐本位币。 （4）外币业务核算方法及外币财务报表的折算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）将外币金额折 算为记账本位币金额。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因 资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入 46 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算（或即期汇率的近似汇率），折 算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一般物价指数予以 重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折 算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务 报表进行折算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率（或即期汇率的近 似汇率）折算。 （5）计量属性发生变化的报表项目 报告期内无计量属性发生变化的报表项目。 （6）现金及现金等价物的确定标准 本公司的现金是指：库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物；现金等价物是指： 持有的期限短、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （7）交易性金融资产 交易性金融资产分为交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。 交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期 损益。 在资产负债表日，交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时 可能发生的交易费用，交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。 （8）应收款项及坏帐准备核算 应收款项指应收账款及其他应收款。应收款项按照实际发生额记账。本公司对可能发生的坏账 损失采用备抵法核算。坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提，本公司对回收有 困难的单项金额重大的应收款项，结合实际情况和经验采用个别计提法进行测试，相应计提坏账准 备。除此之外，期末应收款项按账龄分析法提取坏账准备。 估计的损失比率如下： 账 龄 计提比例 一年以内（含一年） 3% 一年以上至二年以内（含二年） 6% 二年以上至三年以内（含三年） 10% 47 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 三年以上至四年以内（含四年） 15% 四年以上 100% 本公司确认坏账的标准是： a．因债务人破产，在以其破产财产清偿后，仍然不能收回的。 b．因债务人死亡，在以其遗产偿还后，仍然不能收回的。 c．因债务人逾期未履行偿债义务已超过 5 年，且有明显特征表明无法收回的。 （9）存货 本公司存货主要包括:原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、委托加工物资、在制品、自制 半成品、委托加工物资等。 各类存货的购入和入库按实际成本计价。库存商品和原材料发出按加权平均法计价，开发项目 采用个别计价法核算；存货采用永续盘存制。 低值易耗品采用一次摊销法。 期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价 格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目可变现净值低于成本的差额计 提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必 须的估计费用的价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格 为基础计算。本公司持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金 额计入当期损益。 本公司本期计提存货跌价准备。 （10）长期投资核算方法 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。其与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务帐面 价值之间的差额，调整资本公积之股本溢价，不足则调留存收益。合并过程中发生的各项直接相关 费用，计入当期损益。 非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为企业合并发生的各项 直接相关费用之和。 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影 响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。确认被投资 单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减 记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 48 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 年末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等 原因导致其可收回金额低于投资的帐面价值，按其可收回金额低于帐面价值的差额单项计提减值准 备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 本公司本期无计提长期股权投资减值准备。 （11）持有至到期的投资 对于持有至到期投资，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费用计入初始 确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 期末，按照金融资产的实际利率折现计算预计未来现金流量现值，如未来现金流量现值小于金 融资产的账面价值，则将减记金融资产的账面价值至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信 用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。当有客观证据表明持有至到期的 投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。 （12）可供出售金融资产 对于可供出售金融资产，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费用计入初 始确认金额。 在活跃市场有报价且其公允价值能够持续可靠计量的可供出售金融资产采用公允价值进行后续 计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的 汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，转入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应 当予以转出，计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价 值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （13）固定资产及累计折旧 49 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 a. 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 资产确认为固定资产。 b. 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用， 并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资 性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的 差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 c. 固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值 的 4%），确定其折旧率。分类折旧率如下： 资产类别 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-40 4% 4.8 一 2.4% 机器设备 10-18 4% 9.6 一 5.33% 交通设备 8-12 4% 12 一 8% 电子设备 6-12 4% 16 一 8% 期末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价持续 下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的， 按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停 止折旧和计提减值，同时调整预计净残值。 本公司本期计提固定资产减值准备。 (14)在建工程 在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利息支出、汇兑损 益核算反映工程成本。本年度已将相关工程应承担的利息资本化，以所购建的固定资产达到预定可 使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。 期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备， 计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 本公司本期无计提在建工程减值准备。 （15）借款及借款费用 借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用在同时满足 在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经 开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定为应予以资本化的费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专 50 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件 资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行计算。 （16）无形资产与研究开发费用 无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法 进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 a.专利权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按 10 年摊销； b.商标权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按 10 年摊销； c.非专利技术法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按 10 年摊销； d.土地使用权按购置使用年限的规定摊销。 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或 具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除同时满足下列条件的开发阶段支 出确认为无形资产外，其余确认为费用： a. 完成该无形资产以使其能够使用或出售，并在技术上具有可行性； b. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； d. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； e. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 研究阶段的支出在发生时计入当期费用。 期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益受到更大 不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低 于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 本公司本期无计提无形资产减值准备。 （17）商誉 在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。 本公司于期末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，减 值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。 （18）长期待摊费用 51 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 长期待摊费用，有明确受益期限的按受益期平均摊销；无明确受益期限的按 5 年平均摊销。对于筹建期 间发生的开办费，先在长期待摊费用中核算，在开始经营的当月起一次计入开始生产经营当月的费用。 （19）职工薪酬 在每一会计期间内，将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳务成本、当 期费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，本公司按照月工资额的一定比例提取保险费和 公积金，并按月向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。 （20）预计负债的确认 本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是本公司承担的现时义 务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。 待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债。 本公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条件，确认为预计负债。 （21）收入确认原则 本公司收入主要包括销售商品收入，提供劳务收入, 让渡资产使用权收入和其他收入，其确认 原则为： 销售商品收入：本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量,相关 的经济利益很可能流入本公司，相关的已发生或将要发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入 的实现。 本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照 应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之 间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 劳务收入：本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入，在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按已经发生的劳务成本预计能够 得到补偿的部分确认收入，并按相同金额结转成本，不能得到补偿的部分，作为当期费用。 让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。 补贴收入：获得政府有关批准文件并实际收到补贴款项时，确认为补贴收入。 （22）股份支付 本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具, 分为以权益结算的股份支付和以现金结 算的股份支付，并以授予日的公允价值计量。 a.以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内的期（年）末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日 的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具的 52 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权 日，根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其转入实收资本或 股本。 b.以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计 算确定的负债的公允价值计量。 在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期内的期（年） 末，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计 入成本或费用和相应的负债。后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当 进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期（年）末以及结算日，对 负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （23）所得税的会计处理方法 本公司所得税采用资产负债表债务法的会计处理方法。 经四川省经贸委川经贸[2002]626 号确认，本公司和子公司内江方向液晶显示设备有限公司、内 江方向塑料制品有限公司、内江峨柴鸿翔机械有限公司主营业务属于《当前国家重点鼓励发展的产 业、产品和技术目录》中项目，按 15%征收企业所得税。子公司内江方向集成电路有限公司属外商 投资企业按 15%的所得税率减半征收，子公司深圳市方向科技有限公司属高新科技企业免征企业所 得税。 确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据为未来期间能产生 足够的应纳税所得额用以可抵扣暂时性差异。 （24）合并财务报表的编制基础 本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。 合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，在将母公司与子公司、子公司相互之间的 投资、内部往来、内部交易的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少 数股东权益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏 损）。对下属的合营公司，采用权益法核算。 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准 则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》，本报告所载比较财务数据系按照中国证券监督管理委 员会证监发[2006]136 号文规定的原则确定的 2007 年 1 月 1 日资产负债表期初数，并以此为基础， 根据《企业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和财政部财会[2007]14 号文《企业会计准则解释第 1 号》的相关内容对上年同期利润表和可比期初资产负债表的影响，按 照追溯调整的原则，编制调整后的利润表和可比期初资产负债表，并将调整后的利润表作为可比期 间的利润表进行列报。 （25）会计政策的变更 53 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 自 2007 年 1 月 1 日起，本公司执行新企业会计准则，根据《企业会计准则第 38 号――首次执 行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会计准则解释第 1 号》的规定对财务报表相关项目进 行追溯调整。追溯调整对公司年初所有者权益的影响见附注 18 （26）会计估计的变更 本公司本报告期无会计估计的变更。 (27)前期会计差错的更正 本公司本报告期无前期会计差错的更正。 附注 5 .税项 公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等，其 税率为： 税种 税率 计提依据 增值税 13%、17% 应税收入 *1 营业税 5% 应税收入 城市维护建设税 7% 应交流转税 教育费附加 3% 应交流转税 所得税 15% 应纳税所得额 *1 根据财政部、国家税务总局[财税字（1994）060 号]及四川省国家税务局[川国税函发（1996）193 号]规定，子 公司四川峨眉柴油机有限公司内销三缸以下（含三缸）农用柴油机按销售收入的 13%计算销项税；其余子公司销售 产品、材料、零配件、提供劳务按销售、营业收入的 17%计算销项税。 附注 6 .主要财务报表项目注释（除非特别说明，以下数据是合并数） 注释 1.货币资金 种类 币种 原币金额 折算汇率 2007.12.31 2006.12.31 现金 RMB 8,584,500.80 1.00 8,584,500.80 756,864.59 小计 8,584,500.80 756,864.59 银行存款 RMB 6,686,183.50 19,056,943.35 其中：人民币 RMB 6,609,843.11 1.00 6,609,843.11 18,974,177.58 其中：美金 USD 10,456.21 7.3009 76,340.39 82,765.77 小计 6,686,183.50 19,056,943.35 其他货币资金 RMB 11,899,204.36 1.00 11,899,204.36 1,442,986.04 小计 11,899,204.36 1,442,986.04 合计 27,169,888,66 21,256,793.98 1、本公司期末部分银行账户已经被冻结，金额为 176,192.80 元。 2、期末数较期初数增加 5,913,094.68 元，增长了 27.82%，主要是由于本期收到政府的补贴款所致。 注释 2. 交易性金融资产 项目 2007.12.31 2006.12.31 公允价值确定方法 1．交易性债券投资 --- --- 2．交易性权益工具投资 200,000.00 10,624,700.00 3．指定以公允价值计量且其变动 --- --- 计入当期损益的金融资产 4．衍生金融资产 --- --- 54 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 5．其他 --- --- 合计 200,000.00 10,624,700.00 1、本公司交易性金融资产投资为购买的基金，无变现限制。 2、期末数较期初数减少 10,424,700.00 元，主要是期初根据新会计准则的规定，由长期股权投资调整到本科目列报， 在本期出售本公司所持有的大显股份有限公司的股份所致。 注释 3.应收票据 种 类 2007.12.31 2006.12.31 银行承兑汇票 22,745,957.13 13,943,589.5 合 计 22,745,957.13 13,943,589.5 1、本公司应收票据没有质押的情况，也没有因出票人无力履约而将票据转为应收账款或期末已背书但尚未到期的票 据。 2.期末数较期初数增加 8,802,367.63 元，增长了 63.13%，主要原因是本期通过票据结算增加所致。 注释 4.应收账款 （1）应收账款按金额大小及风险程度列示如下： 2007.12.31 2006.12.31 占总额 占总额比 类别 金额 坏帐准备 金额 坏帐准备 比例 例 RMB % RMB RMB % RMB 一、单项金额重大 387,911,172.14 86.28% 253,961,685.97 408,904,572.94 86.96% 250,642,651.98 二、单项金额不重大但 按信用风险特征组合 27,658,824.88 6.15% 27,658,824.88 27,572,302.40 5.86% 27,572,302.40 后该组合的风险较大 三、其他不重大 34,052,470.53 7.57% 2,838,979.26 33,772,885.94 7.18% 3,558,747.87 合 计 449,622,467.55 100.00% 284,459,490.11 470,249,761.28 100.00% 281,773,702.25 前5名合计金额 387,911,172.14 86.28% 253,961,685.97 408,904,572.94 86.96% 250,642,651.98 关联方占用应收款金 94,572,723.90 21.03% --- 76,582,212.07 16.29% --- 额 1、确定单项金额重大的应收账款的原因为应收帐款前五名往来款； 2、确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的依据为账龄四年以上全额计提了坏账的应收款 项； 3、期末较期初减少 20,627,293.73 元,下降了 4.39%,主要是收回一部份时间较长的货款所致； 4、本公司无持股 5%以上股东欠款。 （2）应收账款按账龄结构列示如下： 2007.12.31 2006.12.31 占总额 占总额 账 龄 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例 比例 RMB % RMB RMB % RMB 一年以内(含一年) 71,294,516.24 15.86% 2,264,926.92 44,187,586.00 9.40% 1,325,627.58 一年以上至二年以内(含二年) 11,371,336.77 2.53% 779,885.80 96,541,953.86 20.53% 5,792,517.23 二年以上至三年以内(含三年) 72,481,639.60 16.12% 7,248,163.97 37,307,318.70 7.93% 3,730,731.87 三年以上至四年以内(含四年) 24,095,967.15 5.36% 3,787,505.63 25,144,717.73 5.35% 3,856,640.58 四年以上 270,379,007.79 60.13% 270,379,007.79 267,068,184.99 56.79% 267,068,184.99 合 计 449,622,467.55 100.00% 284,459,490.11 470,249,761.28 100.00% 281,773,702.25 应收账款公司数明细列示如下： 55 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 （1）应收账款按金额大小及风险程度列示如下： 2007.12.31 2006.12.31 类别 金额 占总额比例 坏帐准备 金额 占总额比例 坏帐准备 RMB % RMB RMB % RMB 一、单项金额重大 151,318,694.95 77.32% 151,318,694.95 151,318,694.95 77.32% 151,318,694.95 二、单项金额不重 大但按信用风险 44,376,361.88 22.68% 44,376,361.88 44,376,361.88 22.68% 44,376,361.88 特征组合后该组 合的风险较大 三、其他不重大 --- --- --- --- --- --- 合计 195,695,056.83 100.00% 195,695,056.83 195,695,056.83 100.00% 195,695,056.83 前5名合计金额 151,318,694.95 77.32% 151,318,694.95 151,318,694.95 77.32% 151,318,694.95 关联方占用应收 --- --- --- --- --- --- 款金额 1、 确定单项金额重大的应收账款的原因为应收帐款前五名往来款； 2、确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的依据为账龄四年以上全额计提了坏账的应收款 项； 3、期末金额中的 119,339,848.18 元为四川峨眉柴油机有限公司将外部债权转入本公司形成； 4、本公司无持股 5%以上股东欠款。 （2）应收账款按账龄结构列示如下： 2007.12.31 2006.12.31 占总额比 占总额 账 龄 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 例 比例 RMB % RMB RMB % RMB 一年以内(含一年) --- --- --- --- --- --- 一年以上至二年以内(含二年) --- --- --- --- --- --- 二年以上至三年以内(含三年) --- --- --- --- --- --- 三年以上至四年以内(含四年) --- --- --- --- --- --- 四年以上 195,695,056.83 100.00% 195,695,056.83 195,695,056.83 100.00% 195,695,056.83 合 计 195,695,056.83 100.00% 195,695,056.83 195,695,056.83 100.00% 195,695,056.83 注释 5.预付账款 2007.12.31 2006.12.31 占总额比 账 龄 金 额 占总额比例(%) 金 额 例(%) 一年以内(含一年) 10,937,914.77 19.51% 5,899,409.93 11.04% 一年以上至二年以内（含二年） 517,103.13 0.92% 12,314,095.08 23.05% 二年以上至三年以内（含三年） 13,222,116.75 23.58% 909,927.84 1.71% 三年以上至四年以内（含四年） 4,613,873.14 8.23% 8,083,025.80 15.13% 四年以上 26,784,346.89 47.76% 26,213,757.59 49.07% 合 计 56,075,354.68 100.00% 53,420,216.24 100.00% 1、期末余额中无持有 5%（含 5%）以上股份股东单位欠款； 2、占预付账款 10%以上的项目的具体内容如下： 欠款单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因 LUCKY HONOUR LIMITE 12,572,005.42 2005年 退货未结算 3、期末余额较期初余额增加 2,655,138.44 元，增长了 4.97%，主要是本公司采购业务增加所致； 4、一年以上账龄的预付账款未收回原因是预付账款的业务内容尚未结算。 注释 6.其他应收款 56 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 （1）其他应收款按金额大小及风险程度列示如下： 2007.12.31 2006.12.31 占总额 占总额 类别 金额 坏帐准备 金额 坏帐准备 比例 比例 RMB % RMB RMB % RMB 一、单项金额重大 134,067,953.92 53.17% 45,233,481.24 241,238,125.97 65.81% 62,816,304.51 二、单项金额不重大但按 信用风险特征组合后该 59,711,880.99 23.68% 59,243,409.89 48,765,973.85 13.30% 48,765,973.85 组合的风险较大 三、其他不重大 58,359,112.75 23.15% 4,163,011.55 76,594,960.38 20.89% 26,574,220.05 合 计 252,138,947.66 100.00% 108,639,902.68 366,599,060.20 100.00% 138,156,498.41 前5名合计金额 134,067,953.92 53.17% 45,233,481.24 241,238,125.97 65.81% 62,816,304.51 关联方占用应收款金额 17,968,646.30 --- --- 71,515,288.27 --- --- 1、确定单项金额重大的应收账款的原因为应收帐款前五名往来款； 2、确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的依据为账龄四年以上全额计提了坏账的应收款 项； 3、期末较期初减少 114,460,112.54 元，下降了 31.22%，主要为本公司的关联方还款； 4、本公司持股 5%以上的股东欠款： 单 位 金 额 欠款时间 欠款原因 沈阳北泰方向集团有限公司 125,787.77 2003 年 往来款 合 计 125,787.77 5、本公司三年以上且余额较大未提坏帐准备的客户有峨柴集团公司 28,196,130.55 元、内江市国资局 20,527,661.97 元，实业公司 1,288,979.83 元； 6、本公司三年以上其他应收款未收回的主要原因是暂借款未收回。 （2）其他应收款按账龄结构列示如下： 2007.12.31 2006.12.31 占总额比 占总额比 账 龄 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 例 例 RMB % RMB RMB % RMB 一年以内(含一年) 12,009,835.81 4.76% 285,156.14 32,323,094.21 8.81% 969,692.83 一年以上至二年以内 11,868,425.91 4.71% 3,538,195.43 146,977,797.91 40.09% 8,825,532.69 (含二年) 二年以上至三年以内 98,787,593.21 39.18% 9,553,467.98 32,435,108.55 8.85% 3,243,510.86 (含三年) 三年以上至四年以内 9,748,335.10 3.87% 1,728,170.91 34,994,467.64 9.55% 5,249,170.15 (含四年) 四年以上 119,724,757.63 47.48% 93,534,912.22 119,868,591.89 32.70% 119,868,591.89 合 计 252,138,947.66 100.00% 108,639,902.68 366,599,060.20 100.00% 138,156,498.41 其他应收款公司数： （1） 其他应收款按金额大小及风险程度列示如下： 2007.12.31 2006.12.31 占总额 占总额 类别 金额 坏帐准备 金额 坏帐准备 比例 比例 RMB % RMB RMB % RMB 一、单项金额重大 229,968,601.93 67.99% 2,200,000.00 194,467,457.84 65.64% 1,320,000.00 二、单项金额不重大但按 55,596,586.01 16.43% 55,596,586.01 45,337,852.27 15.30% 45,337,852.27 信用风险特征组合后该组 57 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 2007.12.31 2006.12.31 占总额 占总额 类别 金额 坏帐准备 金额 坏帐准备 比例 比例 RMB % RMB RMB % RMB 合的风险较大 三、其他不重大 52,690,540.58 15.58% 3,460,675.96 56,467,070.97 19.06% 21,809,003.79 合 计 338,255,728.52 100.00% 61,257,261.97 296,272,381.08 100.00% 68,466,856.06 前 5 名合计金额 229,968,601.93 67.99% 2,200,000.00 194,467,457.84 65.64% 1,320,000.00 关联方占用应收款金额 169,359,964.48 --- --- 137,055,841.06 --- --- 1、确定单项金额重大的应收账款的原因为应收帐款前五名往来款； 2、确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的依据为账龄四年以上全额计提了坏账的应收款 项； 3、期末较期初增加 41,983,347.44 元，增加了 14.17%，主要为本期公司应收关联方往来款所致。 4、本公司持股 5%以上的股东欠款： 5、本公司三年以上且余额较大其他应收款未提坏帐准备的客户有峨柴集团公司 28,196,130.55 元、内江市国资局 20,527,661.97 元，实业公司 1,288,979.83 元； 6、本公司三年以上其他应收款未收回的主要原因是暂借款未收回。 （2）其他应收款按账龄结构列示如下： 2007.12.31 2006.12.31 占总额 占总额 账 龄 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例 比例 RMB % RMB RMB % RMB 一年以内(含一年) 63,231,608.02 18.69% 114,397.99 1,625,020.28 0.55% 16,950.61 一年以上至二年以内(含二年) 1,167,619.75 0.34% 22,292.66 227,809,054.37 76.89% 3,594,485.27 二年以上至三年以内(含三年) 218,259,914.74 64.53% 5,523,985.31 --- --- --- 三年以上至四年以内(含四年) --- --- --- 2,332,807.35 0.79% 349,921.10 四年以上 55,596,586.01 16.44% 55,596,586.01 64,505,499.08 21.77% 64,505,499.08 合 计 338,255,728.52 100.00% 61,257,261.97 296,272,381.08 100.00% 68,466,856.05 注释 7.存货及存货跌价准备 （1）、明细列示如下： 2007.12.31 2006.12.31 类别 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 97,466,311.63 38,751,082.32 58,715,229.31 97,233,150.39 42,471,745.40 54,761,404.99 包装物 83,089.38 --- 83,089.38 533,343.32 --- 533,343.32 低值易耗品 4,001,620.15 --- 4,001,620.15 3,935,457.43 --- 3,935,457.43 库存商品 59,377,437.30 6,794,276.55 52,583,160.75 74,319,173.82 6,851,152.19 67,468,021.63 委托加工物资 5,865,963.80 379,163.70 5,486,800.10 5,844,405.09 124,846.89 5,719,558.20 在制品 756,466.19 --- 756,466.19 2,513,682.03 --- 2,513,682.03 自制半成品 10,124,256.75 --- 10,124,256.75 11,103,042.78 --- 11,103,042.78 受托加工物资 -87,575.10 --- -87,575.10 --- --- --- 合 计 177,587,570.10 45,924,522.57 131,663,047.53 195,482,254.86 49,447,744.48 146,034,510.38 其中：借款费用 --- --- --- --- --- --- 资本化金额 期末余额较期初余额减少 17,894,684.76 元，下降了 9.15% ，主要为柴油机销售和出售方向药业公司； （2）存货跌价准备 本期减少数 本期 占期末 项目 2006.12.31 因资产价值回 其他原因 2007.12.31 增加 合计 余额的 升转回数 转出数 比例 58 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 原材料 42,471,745.40 --- 3,773,732.97 --- 3,773,732.97 8.10% 38,698,012.43 库存商品 6,851,152.19 566,111.10 569,916.85 --- 569,916.85 1.24% 6,847,346.44 委托加工物资 124,846.89 254,316.81 --- --- --- --- 379,163.70 合 计 49,447,744.48 820,427.91 4,343,649.82 --- 4,343,649.82 9.24% 45,924,522.57 本期存货跌价准备转回是由于市场上液晶面板的售价较上年有较大幅度的提高，在本期冲回原计提的存货跌价 准备。 注释 8.长期股权投资 （1）明细列示如下： 2007.12.31 2006.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 --- --- --- --- --- --- 其中：对子公司 2,900,000.00 --- 2,900,000.00 3,215,404.59 --- 3,215,404.59 投资 其他股权投资 541,005.00 190,301.50 350,703.50 541,005.00 190,301.50 350,703.50 合 计 3,441,005.00 190,301.50 3,250,703.50 3,756,409.59 190,301.50 3,566,108.09 （2）长期股权投资 a. 成本法核算的子公司 占被投 被投资单位 投资 资单位 本期减 初始投资成本 期初余额 本期增加 期末余额 名称 期限 注册资 少 本比例 国贸公司 永久 96.67% 2,900,000.00 2,900,000.00 --- --- 2,900,000.00 小计 2,900,000.00 2,900,000.00 --- --- 2,900,000.00 b.其他股权投资 占被投资单位注 初始投资成 本期 本期 被投资单位名称 投资期限 期初余额 期末余额 册资本比例 本 增加 减少 内江办事处 永久 0.20% 501,005.00 501,005.00 --- --- 501,005.00 农机公司 永久 0.20% 40,000.00 40,000.00 --- --- 40,000.00 小计 541,005.00 541,005.00 --- --- 541,005.00 c.减值准备的变化情况 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注 内江办事处 150,301.50 --- --- 150,301.50 农机公司 40,000.00 --- --- 40,000.00 合计 190,301.50 --- --- 190,301.50 长期投资公司数明细列示如下： （1）明细列示如下： 2007.12.31 2006.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 77,141,329.84 190,301.50 76,951,028.34 103,749,228.18 190,301.50 103,558,926.68 其中：对子公司投资 73,700,324.84 73,700,324.84 99,992,818.59 99,992,818.59 其他股权投资 3,441,005.00 190,301.50 3,250,703.50 3,756,409.59 190,301.50 3,566,108.09 合 计 77,141,329.84 190,301.50 76,951,028.34 103,749,228.18 190,301.50 103,558,926.68 （2）长期股权投资 b. 成本法核算 占被投 被投资单位 投资 资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 名称 期限 注册资 本比例 59 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 占被投 被投资单位 投资 资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 名称 期限 注册资 本比例 鸿翔公司 永久 99.66% 25,381,527.85 52,526,122.26 --- --- 52,526,122.26 塑料公司 永久 99.00% 5,940,000.00 9,004,989.55 --- --- 9,004,989.55 建设公司 永久 95.00% 9,500,000.00 8,650,149.85 --- --- 8,650,149.85 科技公司 永久 97.78% 195,099,673.36 --- --- --- --- 集成公司 永久 61.63% 12,429,161.57 --- --- --- --- 峨柴公司 永久 90.00% 48,600,000.00 --- --- --- --- 汽配公司 永久 90.00% 16,200,000.00 3,519,063.18 --- --- 3,519,063.18 内江办事处 永久 0.20% 501,005.00 501,005.00 --- --- 501,005.00 国贸公司 永久 96.67% 2,900,000.00 2,900,000.00 --- --- 2,900,000.00 农机公司 永久 0.20% 40,000.00 40,000.00 --- --- 40,000.00 液晶公司 永久 38.80% 97,268,040.89 0.00 --- --- --- 药业公司 永久 49.00% 26,607,898.34 26,607,898.34 --- 26,607,898.34 --- 小计 440,467,307.01 103,749,228.18 --- 26,607,898.34 77,141,329.84 1、上述长期投资截止 2007 年 12 月 31 日不存在可收回金额低于账面价值的情形，故未计提减值准备。 2、本公司的投资变现及投资收益收回没有重大限制。 3、期末较期初减少 26,607,898.34 元，是本公司以所持有四川方向药业有限公司的股权偿还债务所致。 4、四川省信托投资公司内江办事处（简称内江办事处）、四川方向光电国际贸易有限公司（简称国贸公司）、四川省 农业机械股份有限公司（简称农机公司）、内江方向液晶显示设备有限公司（简称液晶公司）、四川方向药业有限责 任公司（简称药业公司）。 b.减值准备的变化情况 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注 内江办事处 150,301.50 --- --- 150,301.50 农机公司 40,000.00 --- --- 40,000.00 合计 190,301.50 --- --- 190,301.50 注释 9.固定资产及累计折旧 固定资产原值 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 备注 房屋建筑物 173,201,964.27 28,166,222.64 28,830,318.30 172,537,868.61 机器设备 323,129,229.40 5,912,319.57 76,495,779.51 252,545,769.46 运输设备 20,305,864.74 290,000.00 3,176,201.87 17,419,662.87 电子设备 15,784,132.83 464,514.00 2,895,802.70 13,352,844.13 合 计 532,421,191.24 34,833,056.21 111,398,102.38 455,856,145.07 累计折旧 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 备注 房屋建筑物 28,410,775.02 4,516,086.93 6,591,649.23 26,335,212.72 机器设备 148,933,929.97 19,177,912.07 33,913,907.45 134,197,934.59 运输设备 10,508,786.64 2,059,463.94 2,228,912.63 10,339,337.95 电子设备 7,312,454.73 1,294,305.65 1,610,045.96 6,996,714.42 合 计 195,165,946.36 27,047,768.59 44,344,515.27 177,869,199.68 减值准备 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 备注 房屋建筑物 7,709.00 --- --- 7,709.00 机器设备 36,064,831.05 99,566.51 17,005,295.00 19,159,102.56 运输设备 116,798.93 --- --- 116,798.93 电子设备 62,366.78 --- --- 62,366.78 合 计 36,251,705.76 99,566.51 17,005,295.00 19,345,977.27 账面价值 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 备注 60 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 房屋建筑物 144,783,480.25 28,166,222.64 26,754,756.00 146,194,946.89 机器设备 145,284,314.22 5,912,319.57 44,854,055.64 99,188,732.31 运输设备 9,680,279.17 290,000.00 3,006,753.18 6,963,525.99 电子设备 1,255,465.48 464,514.00 2,580,062.39 6,293,762.93 合 计 301,003,539.12 34,833,056.21 77,195,627.21 258,640,968.12 1、本期固定资产增加主要是由于沈阳北泰以两处房屋建筑物抵偿所欠本公司欠款而增加房屋建筑物 27,581,522.64 元，其中：价值 2,575,180.64 元房屋建筑物是根据四川省内江市中级人民法院 2007 年 4 月 24 日作 出的（2005）内执字第 149-16 号民事裁定书将沈阳北泰电子有限责任公司位于沈阳市于洪区 108 号 2151 平方米厂 房抵偿对本公司的欠款；价值 25,006,342.00 元) 房屋建筑物是根据四川省内江市中级人民法院 2007 年 10 月 29 日 作出的民事裁定书（2006）内执字第 149-16 号将沈阳北泰方向集团有限公司（原沈阳北泰集团有限公司）位于沈阳 市于洪区白山路 102-108 号 7640.19 平方米厂房（产权证号于洪字第 000096 号、卷号 1243-1）抵偿 25,006,342.00 元欠款。上述房屋所有权证未能过户。 2、固定资产减值准备减少是由于峨柴公司处理一批固定资产所致。 3、期末较期初减少 42,362,571.00 元，下降了 14.07%，主要是出售药业公司减少了资产所致。 注释 10.在建工程 工程项目 本期转入固 本期其他减少 2006.12.31 本期增加额 2007.12.31 名称 定资产额 额 设备 1,837,408.29 1,032,720.68 1,301,031.42 289,107.06 1,279,990.49 房产 9,601,611.92 --- --- 9,601,611.92 --- 其他 325,481.83 --- --- --- 325,481.83 合计 11,764,502.04 1,032,720.68 1,301,031.42 9,890,718.98 1,605,472.32 期末较期初减少 10,159,029.72 元，下降了 86.35%，主要原因是本期出售方向药业公司所致。 注释 11.无形资产 剩余摊 项目 取得方式 2006.12.31 本期增加额 本期减少额 2007.12.31 销年限 一、原价合计 170,261,381.06 --- 28,991,202.18 141,270,178.88 --- 工业用地 投资 20,119,492.26 --- 11,558,706.40 8,560,785.86 44 住宅用地 投资 546,433.14 --- --- 546,433.14 44 财务软件 购买 314,935.00 --- 102,160.00 212,775.00 2 PRO/E 软件 购买 178,250.00 --- --- 178,250.00 2 商标及软件 购入 201,800.00 --- --- 201,800.00 3 专有技术 投资 6,684,177.12 --- 6,684,177.12 --- 土地使用权 133,362,079.54 --- 10,646,158.66 122,715,920.88 37 ERP 管理系统 购入 1,810,214.00 --- --- 1,810,214.00 5 硬件防火墙 购入 44,000.00 --- --- 44,000.00 6 15 寸液晶显示器技术 购入 3,000,000.00 --- --- 3,000,000.00 5 彩色显示器技术 购入 4,000,000.00 --- --- 4,000,000.00 5 二、累计摊销额 25,712,177.97 3,897,579.79 16,286,956.08 13,322,801.68 --- 工业用地 投资 12,877,937.70 166,779.24 11,558,706.40 1,486,010.54 44 住宅用地 投资 86,119.13 10,601.40 --- 96,720.53 44 财务软件 购买 214,785.85 43,786.47 102,160.00 156,412.32 2 PRO/E 软件 购买 108,977.11 36,079.56 --- 145,056.67 2 商标及软件 购入 75,187.00 41,290.00 --- 116,477.00 3 专有技术 投资 4,626,089.68 --- 4,626,089.68 --- 土地使用权 3,501,778.84 2,620,988.28 --- 6,122,767.12 37 ERP 管理系统 购入 650,259.48 273,134.88 --- 923,394.36 5 硬件防火墙 购入 12,710.00 4,920.00 --- 17,630.00 6 15 寸液晶显示器技术 购入 1,525,000.04 300,000.00 --- 1,825,000.04 5 彩色显示器技术 购入 2,033,333.14 399,999.96 --- 2,433,333.10 5 三、无形资产减值准备累计 --- --- --- --- --- 金额合计 工业用地 投资 --- --- --- --- --- 61 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 住宅用地 投资 --- --- --- --- --- 财务软件 购买 --- --- --- --- --- PRO/E 软件 购买 --- --- --- --- --- 商标及软件 购入 --- --- --- --- --- 专有技术 投资 --- --- --- --- --- 土地使用权 --- --- --- --- --- ERP 管理系统 购入 --- --- --- --- --- 硬件防火墙 购入 --- --- --- --- --- 15 寸液晶显示器技术 购入 --- --- --- --- --- 彩色显示器技术 购入 --- --- --- --- --- 四、无形资产账面价值合计 144,549,203.09 --- 16,601,825.89 127,947,377.20 --- 工业用地 投资 7,241,554.56 --- 166,779.24 7,074,775.32 44 住宅用地 投资 460,314.01 --- 10,601.40 449,712.61 44 财务软件 购买 100,149.15 --- 43,786.47 56,362.68 2 PRO/E 软件 购买 69,272.89 --- 36,079.56 33,193.33 2 商标及软件 购入 126,613.00 --- 41,290.00 85,323.00 3 专有技术 投资 2,058,087.44 --- 2,058,087.44 --- 土地使用权 129,860,300.70 --- 13,267,146.94 116,593,153.76 37 ERP 管理系统 购入 1,159,954.52 --- 273,134.88 886,819.64 5 硬件防火墙 购入 31,290.00 --- 4,920.00 26,370.00 6 15 寸液晶显示器技术 购入 1,474,999.96 --- 300,000.00 1,174,999.96 5 彩色显示器技术 购入 1,966,666.86 --- 399,999.96 1,566,666.90 5 期末较期初减少 16,601,825.89 元，下降了 11.49%，原因为本期出售方向药业公司及本期摊销所致。 注释 12.长期待摊费用 剩余摊销 类别 原始发生额 期初余额 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 年限 其他 --- 3,345,426.60 --- 3,345,426.60 3,345,426.60 --- --- 模具摊销 77,000.00 --- 77,000.00 --- --- 77,000.00 5年 合 计 77,000.00 3,345,426.60 77,000.00 3,345,426.6 3,345,426.6 77,000.00 期末较期初减少 3,345,426.60 元,主要为本期处置药业公司所致. 注释 13.短期借款 借款类型 2007.12.31 2006.12.31 备注 信用借款 华夏银行成都分行 --- 10,000,000.00 中国建设银行成都第三支行 15,000,000.00 15,000,000.00 * 中国工商银行股份有限公司内江中 * 10,000,000.00 10,000,000.00 兴支行 内江市财政局 4,130,000.00 4,130,000.00 * 小 计 29,130,000.00 39,130,000.00 抵押借款 中国农行银行内江市分行 16,600,000.00 52,634,744.69 * 中国光大银行成都玉双路支行 9,052,000.00 9,672,000.00 * 交通银行成都分行 12,489,964.56 14,344,545.31 * 中国工商银行股份有限公司内江中 * 49,500,000.00 49,500,000.00 兴支行 中国建设银行成都第三支行 85,000,000.00 85,000,000.00 * 中国农行银行内江市分行 123,600,000.00 123,600,000.00 * 中国银行内江分行 59,007,757.32 59,007,757.32 * 中国农行银行锦城支行 --- 16,923,008.90 上海浦东发展银行成都分行 5,000,000.00 5,000,000.00 正常借款 小 计 360,249,721.88 415,682,056.22 保证借款 中国工商银行股份有限公司内江东 15,000,000.00 15,000,000.00 * 62 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 借款类型 2007.12.31 2006.12.31 备注 兴区支行 中国银行内江分行 --- 45,083,854.76 中国光大银行成都玉双路支行 5,758,691.70 6,149,720.80 * 中国建设银行成都第三支行 24,987,686.06 25,000,000.00 * 上海浦东发展银行银行成都分行 19,950,000.00 19,950,000.00 * 中国建设银行成都第三支行 69,880,998.31 69,880,998.31 * 华夏银行成都分行 43,909,461.86 44,909,461.86 * 上海浦东发展银行银行重庆分行 44,327,713.51 45,327,713.51 * 民生重庆高新支行 3,367,259.11 3,367,259.11 * 中国工商银行股份有限公司内江中 * 95,820,000.00 95,820,000.00 兴支行 中信重庆高新支行 58,150,118.03 60,158,865.84 * 中国建设银行深圳福田支行 --- 19,094,062.37 中国进出口银行深圳分行 20,142,814.00 20,142,814.00 * 中国建设银行内江市分行 50,000,000.00 50,000,000.00 * 中国招商银行成都营门口支 --- 20,000,000.00 中国光大银行成都玉双路支行 20,000,000.00 20,000,000.00 * 中信银行新南门支行 10,000,000.00 10,000,000.00 * 小 计 481,294,742.58 569,884,750.56 质押借款 中国工商银行股份有限公司内江中 23,239,115.16 23,239,115.16 * 兴支行 上海浦东发展银行成都分行 32,950,000.00 32,950,000.00 * 小 计 56,189,115.16 56,189,115.16 票据融资 中国银行内江分行 2,730,195.00 --- * 兴业银行深圳分行 31,298,743.01 31,298,743.01 * 小 计 34,028,938.01 31,298,743.01 * 合 计 960,892,517.63 1,112,184,664.95 1、*为逾期贷款，共计 955,892,517.63 元，占短期借款的 99.48%，逾期原因为流动资金周转困难，已按协议约定 的逾期条件或银行利息计算单计提了相应的利息。 2、期末较期初减少 151,292,147.32 元，主要是本期公司偿还银行借款所致。 注释 14.应付票据 种类 出票日期 2007.12.31 一年内将到期的金额 银行承兑汇票 2005-4-29 4,900,000.00 * 银行承兑汇票 2005-4-29 4,900,000.00 * 银行承兑汇票 2005-4-29 4,900,000.00 * 银行承兑汇票 2005-4-29 4,870,000.00 * 商业承兑汇票 2004-12-16 6,000,000.00 * 商业承兑汇票 2005-3-2 2,000,000.00 * 商业承兑汇票 2005-3-2 2,000,000.00 * 商业承兑汇票 2005-3-2 2,000,000.00 * 商业承兑汇票 2005-3-2 2,000,000.00 * 商业承兑汇票 2005-3-9 3,050,000.00 * 商业承兑汇票 2005-3-9 3,000,000.00 * 商业承兑汇票 2005-3-28 3,000,000.00 * 商业承兑汇票 2005-3-30 3,040,000.00 * 商业承兑汇票 2005-1-12 690,000.00 * 商业承兑汇票 2005-1-12 1,000,000.00 * 商业承兑汇票 2005-1-12 1,910,000.00 * 商业承兑汇票 2005-1-28 2,300,000.00 * 商业承兑汇票 2005-1-28 2,200,000.00 * 商业承兑汇票 2005-1-13 2,600,000.00 * 商业承兑汇票 2005-1-31 1,900,000.00 * 63 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 种类 出票日期 2007.12.31 一年内将到期的金额 商业承兑汇票 2004-8-5 5,863,000.00 * 合 计 64,123,000.00 1、*为逾期的票据； 2、无欠持本公司 5%（含 5%）以上股东单位款。 注释 15.应付账款 2007.12.31 2006.12.31 帐龄 金 额 占总额比例 金额 占总额比例 RMB % RMB % 一年以内(含一年) 52,642,468.44 55.94% 51,936,580.21 35.40% 一年以上至二年以内 2,970,396.47 3.16% 65,025,083.26 44.33% （含二年） 二年以上至三年以内 11,822,644.73 12.56% 14,054,735.11 9.58% （含三年） 三年以上至四年以内 14,248,840.80 15.14% 11,177,179.56 7.62% （含四年） 四年以上 12,417,307.65 13.20% 4,506,607.70 3.07% 合 计 94,101,658.09 100.00% 146,700,185.84 100.00% 1、本公司不存在欠持有 5%以上（含 5%）表决权股东的款项； 2、期末较期初减少 52,598,527.75 元，下降了 35.85%,主要是本期偿还前期所欠货款所致； 3、期末余额占应付账款总额较大的项目明细内容如下： 类别 金 额 欠款时间 欠款原因 深圳市信鹏实业开发有限公司 6,922,996.02 2004-2007年 货款 冶金工业部成都勘察研究院 5,000,000.00 2007年 货款 重庆啸风机械制造有限公司 4,221,283.59 2005年 货款 商杰(SUNJET) 2,745,694.17 2005年 货款 台湾政狮有限公司 2,340,400.71 2004-2005年 货款 注释 16.预收账款 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 RMB % RMB % 一年以内(含一年) 20,936,477.05 82.34% 15,607,966.65 67.35% 一年以上至二年以内(含二年) 457,129.50 1.80% 4,188,063.27 18.07% 二年以上至三年以内(含三年) 2,985,144.10 11.74% 893,923.31 3.86% 三年以上至四年以内(含四年) 187,518.41 0.74% 2,100,474.98 9.06% 四年以上 861,318.16 3.38% 384,199.58 1.66% 合 计 25,427,587.22 100.00% 23,174,627.79 100.00% 注释 17.应付职工薪酬 项目 2006.12.31 本期发生额 本期支付额 2007.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,607,167.47 40,041,664.20 41,118,212.41 1,530,619.26 二、职工福利费 9,958,401.83 12,685,724.26 22,644,126.09 --- 三、社会保险费 18,926.31 826,041.97 833,236.49 11,731.79 四、住房公积金 -63,328.16 628,407.80 596,773.26 -31,693.62 五、工会经费和职工教育经费 1,677,020.53 484,137.72 821,133.49 1,340,024.76 合计 14,198,187.98 54,665,975.95 66,013,481.74 2,850,682.19 期末较期初减少 11,347,505.79 元，减少了 79.92%，主要是根据新会计准则，将职工福利费用余额全部冲减管 理费用所致。 注释 18.应交税费 税 项 2007.12.31 2006.12.31 64 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 税 项 2007.12.31 2006.12.31 增值税 -40,518,041.98 -39,661,755.99 营业税 122,611.27 1,703,265,14 城建税 -1,300,481.28 -1,301,892.33 土地增值税 --- --- 企业所得税 10,035,676.31 7,546,788.27 土地使用税 1,456,580.22 743,122.44 印花税 --- -50,000.00 个人所得税 224,371.95 378,106.03 教育费附加 144,399.73 307,305.06 地方重点建设基金 --- 22,936.98 地方教育发展费 --- --- 交通建设费 --- -66,919.60 房产税 1,454,610.23 714,768.68 资源税 --- --- 车船税 -4,762.00 -4,662.00 住房公积金 --- 605.00 合 计 -28,385,035.55 -29,668,332.32 注释 19.应付股利 投资者名称 金额 欠款原因 法人股股东 123,053.72 2000 年分红股东未领取 社会公众股股东 58,178.21 2000 年分红股东未领取 合 计 181,231.93 注释 20.其他应付款 2007.12.31 2006.12.31 帐 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 RMB % RMB % 一年以内(含一年) 55,992,269.17 55.12% 4,380,547.54 4.60% 一年以上至二年以内(含二年) 11,439,773.56 11.26% 24,276,451.14 25.50% 二年以上至三年以内(含三年) 29,567,390.85 29.11% 9,428,535.68 9.91% 三年以上至四年以内(含四年) 2,358,769.03 2.32% 39,820,206.70 41.83% 四年以上 2,218,963.47 2.19% 17,278,733.33 18.15% 合 计 101,577,166.08 100.00% 95,184,474.39 100.00% 1、期末余额较期初增加了 6,392,691.69 元,增长了 6.72%，主要是本期公司占用关联方往来款增加所致。 2、本公司持有本公司 5%（含 5%以上）有表决权股东的款项的明细如下： 类 别 金 额 欠款时间 欠款原因 沈阳北泰方向集团有限公司 12,418,512.51 2007 年 往来款 合 计 12,418,512.51 3、占其他应付款总额 10%以上（含 10%）项目的具体内容如下： 欠款单位 金额 性质 欠款时间 沈阳北泰方向集团有限公司 12,418,512.51 往来款 2007 年 乌鲁木齐中山方向置业有限公司 23,015,026.00 借款 2007 年 四川省川威集团有限公司 12,744,298.27 往来款 2007 年 4、账龄超过一年的其他应付款主要为关联方借款; 5、其中需按类别或客户进行披露的情况： 项 目 2007.12.31 2006.12.31 结存原因 中介机构服务费 760,000.00 1,060,000.00 预提未付 水电气费用 8,192．65 80,982.48 预提未付 合 计 768,192.65 1,140,982.48 65 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 注释 21.一年内到期的长期负债 借款 贷款单位 2007.12.31 2006.12.31 借款起止期 年利率 条件 交通银行成都分行 20,000,000.00 20,000,000.00 2003.07.07-2005.07.07 5.49% 保证 合 计 20,000,000.00 20,000,000.00 由于流动资金周转困难，因此尚未归还借款。 注释 22.长期借款 2007.12.31 借款类型 原币 人民币 2006.12.31 备注 抵押借款 中国银行内江分行 --- --- -67,692.65 中国农业银行金牛支行 3,110,474.06 3,110,474.06 3,418,288.74 合 计 3,110,474.06 3,110,474.06 3,350,596.09 主要是购房分期付款而形成的银行的借款； 注释 23. 预计负债 项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 对外担保 268,864,151.80 --- 24,692,105.46 244,172,046.34 合计 268,864,151.80 --- 24,692,105.46 244,172,046.34 具体预计负债情况如下表（单位为万元）： 担保单位 起 诉 预计负债金 序号 原 告 案 由 借款主体单位 （第 2-3-4 是否判决 计提比列 标 的 额 被告） 1900.00 及 1 建行成都市第四支行 借款合同 西藏金珠 股份公司 已判 100.00% 58.17 利息 债券代理纠 2 国泰君安 内江强胜公司 方向/2 800.00 已判 100.00% 800.00 纷 3 建行沈阳融汇支行 借款合同 北泰电子 方向/2 60.00 美元 已判 100.00% 468.00 4 建行沈阳融汇支行 借款合同 北泰电子 方向/2 3,655.00 已判 100.00% 3,655.00 华夏银行沈阳盛京支 5 借款合同 北泰电子 方向/2 350 美元 已判 100.00% 2,730.00 行 华夏银行沈阳盛京支 6 借款合同 北泰电子 方向/2 3,032.35 已判 100.00% 3,031.27 行 7 农行沈阳滨河支行 借款合同 北泰电子 方向/2 1,000.00 已判 100.00% 1,000.00 8 农行沈阳滨河支行 借款合同 北泰电子 方向/2 895.00 已判 100.00% 895.00 9 农行沈阳滨河支行 借款合同 北泰电子 方向/2 500.00 已判 100.00% 500.00 10 华夏银行深圳 分行 借款合同 深圳民鑫 方向/2 700.00 已判 100.00% 700.00 11 农行沈阳滨河支行 借款合同 北泰电子 方向/2 550.00 已判 100.00% 550.00 12 浦发银行大连分行 借款合同 北泰电子 方向/2 1,000.00 已判 100.00% 1,000.00 深圳发展银行上步支 4,450.00 及 13 借款合同 深圳民鑫 方向/2 已判 100.00% 4,450.00 行 利息 14 中国银行深圳分行 借款合同 深圳亚奥 方向/2 2,887.15 已判 100.00% 2,379.77 兴业银行深圳罗湖支 已起诉未开 15 借款合同 深圳亚奥 方向/2 1,820.00 100.00% 1,700.00 行 庭 兴业银行深圳罗湖支 已起诉未开 16 借款合同 深圳亚奥 方向/5 500.00 100.00% 500.00 行 庭 合 计 24,417.20 公司涉及负连带责任的对外担保事项，已判决的根据法院判决计提预计负债，已起诉未判决的，由于被担保人无能 力偿还资金，根据担保合同计提预计负债；其他债务纠纷根据法院判决计提预计负债。 66 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 注释 24.股本 本期变动增（减） 项目 2006.12.31 配股额 送股额 公积金转股 增发 其他 小计 2007.12.31 一、有限售条件的流通股份 1、发起人股份 10,750,891.00 10,750,891.00 其中：国家持有股份 国有法人持有股份 境内法人持有股份 10,750,891.00 10,750,891.00 境外法人持有股份 其他 2、非发起人股份 145,387,536.00 145,387,536.00 其中：国家持有股份 国有法人持有股份 境内法人持有股份 145,387,536.00 145,387,536.00 境外法人持有股份 内部职工股 转配股 基金配售股份 战略投资人配售股份 一般法人配售股份 未上市个人股份 其他 3、优先股 有限售条件的流通股份合计 156,138,427.00 --- --- --- --- --- --- 156,138,427.00 二、无限售条件的流通股份 1.境内上市的人民币普通股 87,728,992.00 61,410,294.00 61,410,294.00 149,139,286.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件的股份合计 87,728,992.00 --- --- 61,410,294.00 --- --- 61,410,294.00 149,139,286.00 三、股份总数 243,867,419.00 --- --- 61,410,294.00 --- --- 61,410,294.00 305,277,713.00 1、 本期增加 6141.0294 万股是根据 2006 年 12 月 25 日召开的 2006 年度第三次临时股东大会暨相关股东会议 审议通过，以资本公积金向流通股东每 10 股定向转增 7 股，定向转增后，流通股股东获得的对价相当于每 10 股获 送 3.58 股。股权分置改革方案实施股份变更登记日为 2007 年 1 月 5 日，2007 年 1 月 8 日实施方案结束，由此公司 股本总额由 24386.7419 万股增加到 30527.77 万股。此项股本的变更未经会计师事务所出具验资报告确认，也尚未 办理工商变更登记手续。 2、沈阳北泰方向集团持有本公司股权 7200 万股被法院查封。 注释 25.资本公积 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 股本溢价 124,657,264.61 --- 61,410,294.00 63,246,970.61 股权投资准备 3,356,334.78 --- --- 3,356,334.78 其他资本公积 -3,989,389.66 --- --- -3,989,389.66 合 计 124,024,209.72 --- 61,410,294.00 62,613,915.72 期末较期初减少 61,410,294.00 元，具体原因见注释 24。 注释 26.盈余公积 项 目 2006.12.31 本期增(减) 2007.12.31 法定盈余公积 25,193,587.04 1,629,618.67 26,823,205.71 任意盈余公积 63,211,465.11 3,259,237.33 66,470,702.44 合 计 88,405,052.15 4,888,856.00 93,293,908.15 注释 27.未分配利润 67 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 项目 2007.12.31 2006.12.31 期初未分配利润 -1,206,076,760.70 -411,468,789.42 加:本年净利润 17,544,266.59 -799,486,518.38 其他转入 -5,653,668.32 7,406,782.86 减:提取盈余公积 4,888,856.00 2,528,235.76 应付普通股股利 --- --- 期末未分配利润 -1,199,075,018.43 -1,206,076,760.70 注释 28.营业收入 （1） 营业收入与营业成本明细如下： 2007年度 2006年度 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1．主营业务收入 398,184,046.23 319,057,489.39 458,847,573.49 411,239,878.61 2．其他业务收入 108,160,182.62 103,211,456.40 147,164,187.37 152,102,232.90 合 计 506,344,228.85 422,268,945.79 606,011,760.86 563,342,111.51 （2）本公司前五名客户销售收入总额占全部销售收入的比例为明细如下： 2007 年度 2006 年度 销售收入前五名合计金额 160,526,158.85 132,437,000.00 占销售收入比例 29.73% 29.18% （3）按收入地区分类： 产品类别 2007 年度 2006 年度 国内 华北区 104,625,464.54 91,216,659.27 华东区 63,054,638.55 48,814,915.70 华南区 97,267,099.74 89,409,701.82 西北区 30,359,504.47 28,116,482.98 西南区 140,308,012.51 269,022,700.83 小 计 435,614,719.82 526,580,460.60 国外 70,729,509.03 79,431,300.26 合 计 506,344,228.85 606,011,760.86 注释 29.营业税金及附加 税 种 2007 年度 2006 年度 营业税 340.00 --- 城市维护建设税 890,686.10 907,812.51 教育费附加 381,909.21 40,306.83 交通建设费附加 -22,046.58 --- 合 计 1,250,888.73 948,119.34 本 期 较 上 期 初 增 加 302,769.39 元 ， 增 长 了 31.93%, 主 要 是 本 公 司 的 子 公 司 鸿 翔 公 司 销 售 增 加 了 3,496,482.14 元，增加了 1.70%而相应增加税金及附加所致。 注释 30.财务费用 项 目 2007年度 2006年度 利息支出 101,032,979.51 70,311,923.92 减:利息收入 158,521.53 590,656.22 汇兑损失 4,521,925.75 --- 减:汇兑收益 5,018,427.31 --- 其他 621,347.96 2,967,848.39 合 计 100,999,304.38 72,689,116.09 本期较上期增加了 28,310,188.29 元，增长了 38.95%，具体原因见注释 13。 注释 31.资产减值损失 68 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 项目 2007 年度 2006 年度 一、坏账损失 -22,622,302.85 315,029,161.23 二、存货跌价损失 -4,518,466.67 48,606,128.58 合 计 -27,140,769.52 363,635,289.81 本期较上期减少 390,776,059.33 元，主要是本期收回部分应收款且由于液晶面板本期价格上升导致以前计提的 存货跌价损失冲回所致。 注释 32.投资收益 类别 2007年度 2006年度 备注 持有期间的收益： 交易性金融资产出售 42,986,313.19 --- --- 年末调整的被投资公司所有者权 --- 1,610,996.90 --- 益净增减额 小 计 42,986,313.19 1,610,996.90 --- 转让收益： 1．债券收益 6,056.03 6,236.10 --- 2．出售股权投资 -3,485,998.34 --- --- 小 计 -3,479,942.31 6,236.10 --- 合 计 39,506,370.88 1,617,233.00 --- 本期较上期增 加 37,889,137.88 元， 原因 为本期出售大显股份收益 42,986,313.19 元及药业公司股权收益 -3,485,998.34 元所致。 投资收益公司数明细如下： 类别 2007年度 2006年度 备注 持有期间的收益： 年末调整的被投资公司所有者 --- -42,797,898.95 --- 权益净增减额 小 计 --- -42,797,898.95 转让收益： 1．债券收益 6,056.03 6,236.10 --- 2．出售股权投资 -3,485,998.34 --- --- 小 计 -3,479,942.31 6,236.10 合 计 -3,479,942.31 -42,791,662.85 本期较上期增加 39,311,720.54 元，主要原因为本期根据新会计准则对子公司的投资核算由权益法改为成本法所致。 注释 33.营业外收支 （1）营业外收入 收入项目 2007 年度 2006 年度 1.非流动资产处置利得合计 5,057,291.48 29,737.00 其中：固定资产处置利得 5,057,291.48 29,737.00 无形资产处置利得 --- --- 2.罚款收入 17,740.77 --- 3.债务重组 34,152,061.47 --- 4.补贴收入 15,000,000.00 258,063.84 5.其他 660,736.46 171,084.55 合 计 54,887,830.18 458,885.39 本期较上期增加 54,428,944.79 元，主要原因是本期获得银行的免息收入 1,641,147.17 元，获得债权人豁免的债务 32,510,914.30 元，本公司的子公司峨柴公司本期处理了一批固定资产收入 5,057,291.48 元,收到内江市财政局的补贴 收入 15,000,000.00 元，具体批文见附注 7。 （2）营业外支出 69 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 支出项目 2007 年度 2006 年度 1、非流动资产处置损失合计 92,480.61 99,789.51 其中：固定资产处置损失 92,480.61 99,789.51 无形资产处置损失 --- --- 2.罚款 44,476.92 38,845.23 3.其他 655,976.03 270,972,905.37 4、捐赠支出 7,565.96 --- 合 计 800,499.52 271,111,540.11 注释 34.其他与经营活动有关的现金 项目 2007 年度 2006 年度 备注 收到的其他与经营活动有关的现金 其中：财政补贴 15,000,000.00 --- 职工借款 2,831,633.99 2,807,164.92 外部单位往来 366,527.90 16,151,709.07 合 计 18,198,161.89 18,958,873.99 支付的其他与经营活动有关的现金 其中：办公费 841,237.59 1,071,996.63 保险费 80,776.00 102,933.58 评审费 884,814.18 920,017.50 仓储费 327,985.75 417,955.19 差旅费 2,654,442.54 2,802,810.72 咨询费 1,640,077.00 广告宣传费推销 2,433,238.99 3,840,325.02 修理费 774,212.41 1,027,050.52 研发费 995,415.95 1,333,518.68 业务招待费 2,543,840.77 3,483,744.46 水电费 4,401,950.54 5,093,096.67 外部单位往来 6,182,439.78 6,454,640.94 合 计 22,120,354.48 28,188,166.91 注释 35.取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 2007 年度 2006 年度 备注 一、取得子公司及其他营业单位 1．取得子公司及其他营业单位的价格 --- 29,816,200.00 --- 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 --- --- --- 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 --- --- --- 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 --- --- --- 4．取得子公司的净资产 --- 54,782,578.43 --- 流动资产 --- 59,054,986.44 --- 非流动资产 --- 74,383,963.75 --- 流动负债 --- 58,804,275.22 --- 非流动负债 --- 19,852,096.54 --- 二、处置子公司及其他营业单位 1．处置子公司及其他营业单位的价格 23,121,900.00 --- --- 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 --- --- --- 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 --- --- --- 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 --- --- --- 4．处置子公司的净资产 89,234,638.49 --- --- 流动资产 73,471,490.50 --- --- 非流动资产 58,461,458.99 --- --- 流动负债 19,576,411.00 --- --- 非流动负债 23,121,900.00 --- --- 注释 36.其他与投资活动有关的现金 项目 2007 年度 2006 年度 收到的其他与投资活动有关的现金 70 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 其中：出售房产 --- 2,101,185.96 合 计 --- 2,101,185.96 注释 37.现金及现金等价物 项 目 2007 年度 2006 年度 一、现金 其中：库存现金 8,584,500.80 756,864.59 可随时用于支付的银行存款 6,686,183.50 19,056,943.35 可随时用于支付的其他货币资金 11,899,204.36 1,442,986.04 可用于支付的存放中央银行款项 --- --- 存放同业款项 --- --- 拆放同业款项 --- --- 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 27,169,888.66 21,256,793.98 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 176,192.80 --- 附注 7.政府补助 （1）政府补助的种类、计入当期损益的相关金额的情况如下： 以前年度计入 计入当期损益的金额 尚需递延 政府补助的种类 损益的金额 2006 年度 2007 年度 小计 的金额 补贴收入 --- --- 15,000,000.00 15,000,000.00 --- 合 计 --- --- 15,000,000.00 15,000,000.00 --- 占净利润比例 --- --- 90.36% 90.36% --- 1、2007 年 12 月 24 日本公司收到内江市财政局内财企[2007]100 号文《关于安排四川方向光电股份有限公司财政补 贴的通知》，决定给予本公司 15,000,000.00 元的财政补贴。 2、本期收到的政府补贴收入助占净利润的比例为 90.36%。 附注 8.费用性质的补充披露 项目 2007 年度 2006 年度 1．耗用的原材料等 294,161,286.21 304,135,815.07 2．发生的职工薪酬费用 39,955,856.52 42,704,078.36 3．计提的折旧（折耗） 24,047,768.59 28,367,501.45 4．无形资产等的摊销 3,897,579.79 3,101,113.29 5．计提的资产减值准备 -27,140,769.52 393,282,236.91 6．发生的利息 100,999,304.38 72,689,116.09 7．其他 --- --- 合计 435,921,025.97 844,279,861.17 附注 9.现金流量表补充资料 补充资料 2007 年度 2006 年度 一、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 16,599,460.33 -816,248,466.24 加：资产减值准备 -27,140,769.52 393,282,236.91 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,047,768.59 28,367,501.45 无形资产摊销 3,897,579.79 3,101,113.29 长期待摊费用摊销 -77,000.00 -139,895.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 105,333.61 3,053,146.02 固定资产报废损失 --- --- 公允价值变动损失 --- --- 财务费用 100,999,304.38 68,037,423.62 投资损失 -42,899,002.18 1,617,233.00 递延所得税资产减少 --- --- 递延所得税负债增加 --- --- 存货的减少 14,371,462.85 6,059,161.78 经营性应收项目的减少 -96,242,357.55 -83,787,848.37 71 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 补充资料 2007 年度 2006 年度 经营性应付项目的增加 28,786,794.38 126,421,537.90 其他 5,708,402.15 271,949,378.16 经营活动产生的现金流量净额 28,156,976.83 1,712,522.22 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租赁固定资产 --- --- 三、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 27,169,888.66 21,256,793.98 减：现金的期初余额 21,256,793.98 19,206,524.89 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 5,913,094.68 2,050,269.09 附注 10.关联方关系及其交易 （1）本公司母公司的情况 母公司名称及组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 沈阳北泰方向集团有限公司 沈阳市 显示器 31400万元 29.52% 29.52% 由于本公司母公司不对外提供财务报表，也不存在其他与本公司母公司之上与最相近的对外提供财务报表的母公 司。 （2）本公司的子公司、联营企业和合营企业的相关信息见附注 3。 （3）本公司的其他关联方的情况如下： 公司名称 与本公司的关系 沈阳北泰电子有限公司 受同一控制 (4)其他关联交易事项 沈阳北泰方向集团为本公司提供 46 笔贷款担保，担保余额 59,666.31 万元，其中，逾期贷款 46 笔，金额 59,666.31 万元。 单位：人民币万元 序号 借款单位 贷款单位 担保余额 借款起止日期 一、给本公司提供担保 1 本公司 工行内江东兴区支行 900.00 1999.9.21-2003.3.20 2 本公司 工行内江东兴区支行 1,450.00 2003.7.10-2004.7.8 3 本公司 农行内江分行 395.00 2004.12.30-2005.12.10 4 本公司 农行内江分行 285.00 2005.2.3-2006.1.25 5 本公司 农行内江分行 1,600.00 2005.4.5-2005.7.2 6 本公司 农行内江分行 400.00 2005.4.8-2006.4.5 7 本公司 农行内江分行 3,000.00 2005.5.13-2005.10.20 8 本公司 农行内江分行 1,000.00 2004.6.4-2006.3.31 9 本公司 农行内江分行 240.00 2004.9.8-2005.9.5 10 本公司 农行内江分行 1,000.00 2004.8.9-2005.8.5 11 本公司 中国银行内江分行 1,400.00 2004.4.14-2005.4.14 12 本公司 中国银行内江分行 1,000.00 2004.12.15-2005.12.14 13 本公司 中国银行内江分行 1,000.00 2004.5.10-2005.5.9 14 本公司 中国银行内江分行 600.00 2004.4.13-2005.4.13 15 本公司 中国银行内江分行 1,000.00 2004.12.17-2005.12.16 16 本公司 中国银行内江分行 950.00 2005.1.11-2006.1.11 17 本公司 招行营门口支行 2,000.00 2004.1029-2005.10.1 18 本公司 建行成都第三支行 1,500.00 2005.1.14-2007.1.13 19 本公司 建行成都第三支行 2,000.00 2005.2.23-2007.2.22 72 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 序号 借款单位 贷款单位 担保余额 借款起止日期 20 本公司 建行成都第三支行 3,000.00 2005.5.13-2006.4.13 21 本公司 建行内江分行 2,000.00 2004.12.13-2005.12.12 22 本公司 建行内江分行 1,000.00 2005.2.17-2006.2.16 23 本公司 建行内江分行 1,000.00 2005.1.17-2006.1.16 24 本公司 建行内江分行 1,000.00 2004.7.26-2005.7.25 25 本公司 光大成都玉双路支行 2,000.00 2005.9.21-2007.9.22 小计 31,720.00 二、给关联方提供担保 26 液晶公司 农行内江分行 500.00 2005.7.25-2006.7.24 27 液晶公司 农行内江分行 500.00 2005.7.26-2006.7.24 28 液晶公司 农行内江分行 500.00 2005.7.27-2006.7.26 29 液晶公司 农行内江分行 648.31 30 液晶公司 中信银行成都分行 2,000.00 2005.2.6-2006.2.6 31 液晶公司 建行成都第三支行 2,000.00 2005.2.23-2006.1.22 32 液晶公司 建行成都第三支行 3,000.00 2005.3.31-2006.3.30 33 液晶公司 建行成都第三支行 2,000.00 2005.2.23-2006.2.22 34 液晶公司 重庆民生银行 340.00 2004.7.27-2005.7.27 35 液晶公司 浦发银行重庆支行 2,000.00 2005.2.18-2005.11.18 36 液晶公司 上海浦发银行成都支行 2,000.00 2005.6.28-2006.6.27 37 液晶公司 上海浦发银行成都支行 800.00 2004.11.3-2005.11.2 38 液晶公司 上海浦发银行成都支行 200.00 2004.11.4-2005.11.3 39 液晶公司 上海浦发银行成都支行 290.00 2004.12.6-2005.6.16 40 液晶公司 上海浦发银行成都支行 1,960.00 2005.4.29-2005.10.29 41 液晶公司 上海浦发银行成都支行 293.00 2004.12.6 42 峨柴公司 上海浦发银行成都支行 1,995.00 2005.6.8-2006.6.7 43 峨柴公司 中信银行成都分行 1,000.00 2005.2.5-2006.2.6 44 峨柴公司 建行成都第三支行 2,500.00 2005.3.31-2006.3.30 45 鸿翔公司 建行成都第三支行 1,500.00 2005.3.31-2006.3.30 46 科技公司 建行深圳市分行 1,920.00 2004.8.28 小 计 27,946.31 合 计 59,666.31 (5)关联方交易往来 往来项目 关联公司名称 经济内容 期末数 期初数 代本公司子公司偿还 其他应收款 沈阳北泰集团有限公司 -12,418,512.51 6,936,547.28 银行借款 其他应收款 沈阳北泰集团有限公司 往来款 125,787.77 --- 其他应收款 沈阳北泰电子有限公司 往来款 --- 38,143,977.35 应收账款 沈阳北泰电子有限公司 货款 --- 82,489.50 合 计 -12,292,724.74 45,163,014.13 附注 11.或有事项 （1）、诉讼事项 截止 2007 年 12 月 31 日，公司担保涉诉事项余额共计人民币 97,999.12 万元。具体情况如下： 单位：万元 序 借款主体 担保单位（第 收到法律 原 告 案由 起诉标的 是否判决 号 单位 2-3-4 被告） 文书时间 四川省 招商银行成都营门口支行（成铁执字 1390-1 鸿翔公司 2 2005.9.27 1 票据纠纷 方向光电 986.30 及利息 已判进入执行 转金堂法院执行） 峨柴公司 3 2006.10.31 2007.11 2 工行内江分行（2007 内民初字第 00018 号） 借款合同 方向集成 方向光电 2 500.00 已判 3 华夏银行武侯支行（成铁执字 405） 借款合同 液晶公司 方向光电为 2 4591.38 已判进入执行 2005.11.15 4 交通银行成都分行（成铁执字 224） 借款合同 方向液晶 方向光电 2 2050.00 已判进入执行 2005.7.22 5 交通银行成都分行（成铁执字 225） 借款合同 方向液晶 方向光电 2 1436.05 已判进入执行 2005.8.3 73 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 序 借款主体 担保单位（第 收到法律 原 告 案由 起诉标的 是否判决 号 单位 2-3-4 被告） 文书时间 工行内江市分行（2007 内民初字第 00020 6 借款合同 方向液晶 方向光电 2 500.00 已判 2007.11 号） 7 建行成都市第四支行（成中执字 509--4） 借款合同 西藏金珠 方向光电 1900.00 及利息 已判进入执行 2005.7.11 债券代理纠 内江强胜公 8 国泰君安（川终字 27 号） 方向光电 2 800.00 已判进入执行 2003.4.28 纷 司 中国东方资产管理公司成都办事处（2006 9 借款纠纷 峨柴集团 方向光电 233.395 已判 2007.11 内中民初字第 23040 号） 中国建设银行股份有限公司内江分行 5000.00 及利息 2006.12.18 10 （2006）川民初字第 37 号判决书 2007.5.17 借款合同 方向光电 北泰集团 2 已判进入执行 和违约金 指定内江执行（川执字 23 号） 中国建设银行股份有限公司成都第三支行 8499.70 及利息 2006.11.15 11 （2006）川民初字 38 号 2007.3.29 执行通知 借款合同 方向光电 北泰集团 2 已判进入执行 和违约金 2007.3.29 书指定内江执行 鸿翔公司 2/方 向塑料 3/方向 中国建设银行股份有限公司成都第三支行 6988.10 及利息 2007.1.26 收到 12 借款合同 方向液晶 集成 4/方向光 已判 （2006 川民初字 40 号） 和违约金 判决书 电 5/北泰集团/ 方向科技 7 中国建设银行股份有限公司成都第三支行 方向光电 2/北 13 借款合同 鸿翔 1499.99 进入执行 2006.6.2 (2006 成铁执 344 号) 泰集团 3/ 中国建设银行股份有限公司成都第三支行 方向光电 2/北 14 借款合同 鸿翔公司 2500.00 进入执行 2006.6.2 (2006 成铁执 345 号) 泰集团 3/ 中信实业银行成都分行（2006 成铁执字 15 保证合同 方向光电 峨柴公司 2100.00 进入执行 2006.5.30 295-3） 中信实业银行成都分行（2006 成铁执字 16 保证合同 方向光电 鸿翔公司 1050.00 进入执行 2006.5.30 296-3） 17 中国农行内江分行（2007-04） 借款合同 方向光电 集团公司 2 1980.00 达成民事调整书 2007.1.18 18 中国农行内江分行（2007-08） 借款合同 方向光电 集团公司 2 2320.00 达成民事调整书 2007.1.18 19 中国农行内江分行（2007-09） 借款合同 方向光电 集团公司 2 2600.00 达成民事调整书 2007.1.18 20 中国农行内江分行（2007-10） 借款合同 方向光电 集团公司 2 3000.00 达成民事调整书 2007.1.18 21 中国工行内江分行（2007）内民 00015 借款合同 峨柴公司 方向担保 2300.00 已判 2007.3.16 22 中国工行内江分行（2007）内民 00016 借款合同 方向光电 1900.00 已判 2007.3.16 23 中国工行内江分行（2007）内民 00017 借款合同 鸿翔公司 方向担保 1000.00 已判 2007.3.16 24 中国工行内江分行（2007）内民 00019 借款合同 方向光电 集团担保 900.00 已判 2007.3.16 集团/峨柴/鸿翔 25 中国银行内江支行（2007-22） 借款合同 方向光电 /丰顺公司/峨柴 600.00 达成民事调整书 2007.6.20 配件公司 26 中国银行内江支行（2007-23） 借款合同 方向光电 鸿翔/方向光电 30.53 美元 达成民事调整书 2007.6.20 方向光电/峨柴 27 中国银行内江支行（2007-24） 借款合同 方向光电 2369.00 达成民事调整书 2007.6.20 配件公司/峨柴 28 中国银行内江支行（2007-25） 借款合同 方向光电 方向光电/集团 950.00 达成民事调整书 2007.6.20 方向/丰顺公司/ 29 中国银行内江支行（2007-26） 借款合同 方向光电 900.00 起诉 2007.6.20 峨柴公司 辽宁省 1 建行沈阳融汇支行（沈中执字 526-3） 借款合同 北泰电子 方向光电/2 60.00 美元 进入执行 2005.9.27 2 建行沈阳融汇支行（沈中执字 526-4） 借款合同 北泰电子 方向光电/2 3655.00 进入执行 2005.9.27 3 华夏银行沈阳盛京支行（沈中民初字 99 号） 借款合同 北泰电子 方向光电/2 350.00 美元 进入执行 2005.5.9 4 华夏银行沈阳盛京支行（沈中民初字 225 号） 借款合同 北泰电子 方向光电/2 3032.35 进入执行 2005.7.13 5 农行沈阳滨河支行（沈中民初字 279 号） 借款合同 北泰电子 方向光电/2 1000.00 已判进入执行 2005.8.12 6 农行沈阳滨河支行（沈中民初字 280 号） 借款合同 北泰电子 方向光电/2 895.00 已判进入执行 2005.8.10 方向光电/2 农行沈阳滨河支行（沈中民初字 282 号执行 7 借款合同 北泰电子 （2006.10.12 收 500.00 已判进入执行 2005.7.13 号 964-966） 到执行通知） 方向光电/2 农行沈阳滨河支行（沈中民初字 281 号执行 8 借款合同 北泰电子 （2006.10.12 收 550.00 已判进入执行 2005.7.13 号 964-967） 到执行通知） 9 浦发银行大连分行（成铁执字 206 号） 借款合同 北泰电子 方向光电/2 1000.00 已判进入执行 2006.3.20 广东省 深圳发展银行上步支行（公司准备上诉 1 借款合同 深圳民鑫 方向光电 2 4450.00 及利息 已开庭未判 2006.12.11 2007.1.6） 2 华夏银行深圳 分行（成铁执字 123 号） 借款合同 深圳民鑫 方向光电 2 700.00 现已上诉 2006.3.13 3 兴业银行深圳分行(深民中初字 208 号) 借款合同 方向科技 方向光电 2 3749.00 含利息 进入执行 2006.5.31 74 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 序 借款主体 担保单位（第 收到法律 原 告 案由 起诉标的 是否判决 号 单位 2-3-4 被告） 文书时间 中国银行深圳分行（深圳中初 269 号） 2887.15 不含利 2006.10.9 4 借款合同 深圳亚奥 方向光电 2 已判 2007.3.26 收到执行通知书 息 2006.11.24 方向光电 2/深 兴业银行深圳罗湖支行（2007 深中法民 22 圳中海融资担 5 借款合同 深圳亚奥 1818.00 利息 已判 2007.3.13 号） 保 3/广州惕威 4/张亚林 5 方向光电 5/深 兴业银行深圳罗湖支行（2007 深福法 677 圳中海融资担 2007.3.26 6 借款合同 深圳亚奥 511.00 含利息 已判 号） 保 2/广州惕威 2007.4.12 4/张亚林 3 重庆市 方向光电 2/峨 2005.8.29 1 上海浦东发展银行重庆北部新区支行（377） 借款合同 方向液晶 柴公司 3/鸿翔 1655.30 进入执行 2007.3.12 公司 4 方向光电 2/峨 2 上海浦东发展银行重庆北部新区支行（378） 借款合同 方向液晶 柴公司 3/鸿翔 2000.00 进入执行 2005.11.7 公司 4 3 上海浦东发展银行重庆北部新区支行（379） 借款合同 方向液晶 方向光电 2 1000.00 进入执行 2005.9.6 4 中信实业银行重庆分行（渝中初 726） 押汇 方向液晶 方向光电 2 2166.40 进入执行 2006.5.19 5 中信实业银行重庆分行（渝中初 727） 押汇 方向液晶 方向光电 2 1594.80 进入执行 2006.5.19 6 中信银行重庆高新支行(291) 借款合同 方向液晶 方向光电 2 800.00 进入执行 北京市 中国(北京)进出口银行（北京二中执字 357 1 借款合同 方向科技 方向光电 2 2014.28 及利息 已判进入执行 2006.3.10 号） 97432.195 万元 合 计 及 440.53 万美 元 1、报告期内，本公司与招商银行股份有限公司成都营门口支行的诉讼纠份（招商银行成都营门口支行(2006 金堂执 字 404 号)已交由四川省金堂县人民法院执行完毕：将被执行人本公司持有的四川方向药业有限责任公司的股权 3400 万元、担保人沈阳北泰方向集团有限公司持有的四川方向药业有限责任公司的股权 387 万股共计 3787 万股，作价 2312.19 万元，抵偿给申请执行人招商银行股份有限公司成都营门口支行清偿本公司借款本金及利息 2312.19 万元。 2、本公司根据财政部印发《关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答》的通知（财会[2002]18 号）中“对 企业因担保诉讼可能给公司带来的损失，应根据其判决情况和实际情况，预计负债计入当期营业外支出”的要求， 本公司对目前对外担保已进入诉讼判决程序的担保按比例预计负债，总计计提 26886.42 万元。在报告期内，本公司 为西藏金珠股份公司(简称”西藏金珠”)的担保诉讼事宜，西藏金珠已归还了借款 1841.83 万元；我公司为深圳亚奥 公司的担保诉讼事宜，深圳亚奥公司已归还了 627.38 万元。报告期预计负债余额 24417.21 万元。 3、招商银行成都营门口支行（成铁执字 1390-1）起诉本公司诉讼标的为 986.30 万元票据纠纷一案，已执行本公司 400 万元。 4、报告期内，本公司与交行成都分行的诉讼纠纷（成青羊 2006 青羊初字第 601 号）已交成都中级法院 2007 成执委 字第 7 号执行完毕。将被执行人本公司子公司—液晶公司用持有大显股份 117612 股上市流通股处置变现，终结偿还 在交行成都分行 13.35 万美元的贷款及利息。 5、报告期内，本公司与农行内江分行的诉讼纠纷（2005 内民初字第 62 号）已交内江市中级法院执行完毕。将被执 行人本公司子公司—液晶公司用持有大显股份 1601956 股上市流通股处置变现，终结偿还在农行内江市分行 165 万 美元的贷款及利息。 6、报告期内，本公司与农行内江分行的诉讼纠纷（2005 内民初字第 61 号）已交内江市中级法院执行完毕。将被执 行人本公司子公司—液晶公司用持有大显股份 2621384 股上市流通股处置变现，终结偿还在农行内江市分行 2160 万 元的贷款及利息。 （2）、担保事项： 至 2007 年底，公司对关联方（全部为沈阳北泰电子有限公司）担保余额 14,008.11 万元（详见 表 1）、对非关联方担保余额 9,787.31 万元（详见表 2）、对控股子公司担保余额 48,728.89 万元（详 见表 3）及历史遗留担保余额 7,653.34 万元（详见表 4），共计人民币 80,177.65 万元。上述担保事项 中，公司对外逾期担保 31,448.76 万元(含历史遗留担保 7,653.34 万元)。 75 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 表1：对关联方担保明细表 银行名称 担保金额 担保合同编号 借款金额 借款合同编号 起始日 到期日 沈滨农银保字 2004 沈阳农行滨河支行 1,000.00 沈滨农银借字 2004 第 0010 号 2004.6.30 2005.6.30 1,000.00 第 0006 号 沈滨农银保字 2004 沈阳农行滨河支行 895.00 沈滨农银借字 2004 第 0011 号 2004.6.30 2005.6.30 895.00 第 0005 号 沈滨农银保字 2004 沈阳农行滨河支行 550.00 沈滨农银借字 2004 第 0013 号 2004.7.20 2005.7.19 550.00 第 0003 号 沈滨农银保字 2004 沈阳农行滨河支行 500.00 沈滨农银借字 2004 第 0012 号 2004.7.20 2005.7.19 500.00 第 0004 号 省建行融汇支行 600.00 2003RMB40 2003.12.18 2004.10.18 省建行融汇支行 484.25 2003RMB40 2003.12.18 2004.10.18 省建行融汇支行 480.00 2003RMB40 2004.4.6 2005.4.6 ZGBZ015 号 省建行融汇支行 4,500.00 1,175.00 2003RMB40 2003.10.24 2004.10.23 省建行融汇支行 1,000.00 2003RMB40 2003.12.18 2004.10.18 省建行融汇支行 400.00 2003RMB39 2004.1.29 2005.5.29 华夏盛京支行 2,901.12 2004.4.27 2005.1.27 华夏盛京支行 1,000.00 00240030120040051-01 2004.4.27 2005.1.27 华夏盛京支行 698.91 2401230720040120-01 2004.11.8 2005.5.8 华夏盛京支行 最高额保证合同 279.04 00240030920040096-01 2004.8.24 2005.2.24 6,898.00 华夏盛京支行 202.65 00240030920040098-01 2004.9.29 2005.3.29 华夏盛京支行 3.50 00240030920040096-01 2004.8.24 2005.2.24 华夏盛京支行 838.64 银行承兑协议 2004.11.1 2005.5.1 大连浦发 1,000.00 DL1204010055 1,000.00 上海浦东发展银行借款合同 2004.10.10 2005.10.12 合计 15,343.00 14,008.11 表 2：对非关联方担保明细表 被担保单位 担保金额 担保合同编号 借款金额 借款合同编号 起始日 到期日 银行名称 深圳民鑫实业有限 0755001012004001 700 699.37 无合同 2004.6.30 2005.5.10 华夏深圳分行 公司 7保1 深发上步承字第 700 2004.6.30 2005.5.10 深发展上步支行 20030721005 深发上步承字第 700 2003.7.22 2004.1.21 深发展上步支行 20030721004 深发上步承字第 深圳民鑫实业有限 700 2003.7.22 2004.1.21 深发展上步支行 深发上步综保字第 20030721003 公司 7000 深发上步承字第 2003010010 号 700 2003.7.22 2004.1.21 深发展上步支行 20030721002 700 20030721001/274 2003.7.21 2004.1.21 深发展上步支行 250 20030721001/292 深发展上步支行 深发上步承字第 700 2003.7.22 2004.1.21 深发展上步支行 20030721001 2005 圳中银司保字 2005 圳中银司借字 深圳亚奥数码有限 3000 2379.77 2005.1.5 2006.1.5 中行深圳分行 第 0001 号 59502 号 公司 兴银深罗保证字 兴银深罗借字 2005 2320 2200 2005.9.28 2006.1.28 兴业罗湖支行 2005 第 0046、0047 第 0020、0021 号 乌鲁木齐中山置业 600 A030200470R 0 A030200470R 2004.12.15 2005.10.15 交行乌鲁木齐分行 有限公司 西藏金珠股份有限 2003 四支工流 42-5 3000 58.17 无合同 2003.4.15 2004.4.14 建行成都市第四支行 公司 保 总计 16,620.00 9,787.31 表 3：对控股子公司担保明细表 被担保 担保金额 担保合同编号 借款金额 借款合同编号 起始日 到期日 银行名称 单位 内江峨 320 2005 年中兴字第 004 号 320 2005 年中兴字第 005 号 2005.1.13 2006.1.12 工行内江市中兴支行 柴鸿翔 320 2005 年中兴字第 005 号 320 2005 年中兴字第 004 号 2005.1.14 2006.1.12 工行内江市中兴支行 机械有 360 2004 年中区保字第 0045 号 360 2005 年中区字第 0039 号 2005.3.18 2006.3.16 工行内江市中兴支行 限公司 1500 2005 工流 08 号保 01 号 1500 2005 工流 08 号 2005.3.31 2006.3.20 建行成都市第三支行 小计 2500 2,500.00 76 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 被担保 担保金额 担保合同编号 借款金额 借款合同编号 起始日 到期日 银行名称 单位 内江方 1000 2003 年东字第 0087 号 1000 2003 年东字第 0087 号 2003.10.17 2004.10.14 工行内江市中兴支行 向集成 电路公 500 2004 年东兴保字第 0034 号 500 2004 年东兴字第 0034 号 2004.4.28 2005.4.26 工行内江市中兴支行 司 小计 1500 1,500.00 1922 2003 年东字第 0071 号 1922 2003 年东字第 0071 号 2003.9.10 2004.9.9 工行内江市中兴支行 500 2003 年东字第 0083 号 500 2003 年东字第 0083 号 2003.9.30 2004.9.28 工行内江市中兴支行 2000 2004 年东字第 008 号 2004.3.4 2005.3.2 工行内江市中兴支行 2000 2004 年东字第 009 号 2004.3.5 2005.3.3 工行内江市中兴支行 2000 2004 年东字第 014 号 2004.3.15 2005.3.14 工行内江市中兴支行 15000 2004 年东字第 008 号 660 2004 年东兴字第 030 号 2004.3.31 2005.3.29 工行内江市中兴支行 200 2004 年东兴字第 0031 号 2004.4.13 2005.4.8 工行内江市中兴支行 300 2004 年东兴字第 0035 号 2004.4.28 2005.4.26 工行内江市中兴支行 2000 2000 0028002810120040069-01 2005.6.28 2006.5.26 华夏银行成都分行 500 2004 年民渝高保字 060-1 号 336.73 2004 高新借 025 号 2004.7.29 2005.7.27 民生重庆分行 1000 1000 00280060120040021-01 2005.10.18 2006.9.17 华夏银行成都分行 361.2 361 2004.11.18 2005.5.18 浦发重庆分行 353 无合同(附说明) 353 无合同(附说明) 2004.11.19 2005.5.19 浦发重庆分行 内江方 向液晶 286 286 2004.11.22 2005.5.22 浦发重庆分行 显示设 2000 2005 信蓉保字第 510026 号 2000 2005 信蓉贷字第 510026 号 2005.2.6 2006.2.6 中信成都分行 备有限 2000 83112005280001-3-1 2000 2005.2.18 2005.11.18 浦发重庆分行 公司 2000 2005 年最高额保 03 号 2000 2005 工流 03 号 2005.2.23 2006.1.22 建行成都市第三支行 2000 2005 年最高额保 03 号 2000 2005 工流 02 号 2005.2.23 2006.2.22 建行成都市第三支行 3000 2005 工流 07 号保 01 号 3000 2005 工流 07 号 2005.3.31 2006.3.30 建行成都市第三支行 1500 1500 00280010120040031-01 2005.3.23 2006.2.22 华夏银行成都分行 800 2005 渝保字第 16006 号 800 2005 渝贷字第 16006 号 2005.3.31 2005.9.30 中信重庆分行 1620 83112005280001-301 1,620.00 2005.3.30 2006.3.30 浦发重庆分行 2,167.01 OA 融资 2004.11.4 2005.5.18 中信重庆分行 3762.27 OA 融资 1,595.26 OA 融资 2004.11.4 2005.5.18 中信重庆分行 326.79 进口押汇 2005.1.18 2005.6.17 交行成都分行 384.82 进口押汇 2005.1.24 2005.6.17 交行成都分行 成交银 2004 年保字 710014 4000 103.37 进口押汇 2005.5.27 2005.8.27 交行成都分行 号 669.17 进口押汇 2005.3.1 2005.5.29 交行成都分行 2000 成交银 2003 年贷字 397 号 2003.7.8 2005.7.7 交行成都分行 小计 44604.47 36,085.15 420 04.9.21 2005.3.21 兴业银行深圳分行 300 04.10.22 2005.4.22 兴业银行深圳分行 内江方 700 兴银深授信字 2004 第 020 04.10.25 2005.4.25 兴业银行深圳分行 3500 兴银深保字 2004 第 020 号 向科技 189.87 号 04.10.26 2005.4.26 兴业银行深圳分行 有限公 670 04.10.27 2005.4.27 兴业银行深圳分行 司 849.87 04.10.28 2005.4.28 兴业银行深圳分行 2004 进出口银深信保字第 2004 进出银深合字第 041 3000 2,014.00 04.8.30 2005.8.30 进出口银行深圳分行 047 号 号 小计 6500 5,143.74 四川峨 1000 2005 信蓉保字第 510027 号 1000 2005 信蓉贷字第 510027 号 2005.2.6 2006.2.6 中信成都分行 眉柴油 机有限 2500 2005 工流 09 号保 01 号 2500 2005 工流 709 号 2005.3.31 2006.3.10 建行成都市第三支行 公司 小计 3500 3,500.00 总计 58604.47 48,728.89 表 4：历史遗留担保明细表 被担保单位 担保金额 担保合同编号 借款合同编号 起始日 到期日 银行名称 内江机床厂 610 无合同 无合同 95.8.30 98.10.15 内江市中区工行 四川中投内江制药 100 无合同 无合同 94.10.31 96.10.30 工行内江分行 77 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 厂 100 无合同 无合同 94.12.19 97.12.18 工行内江分行 128 无合同 无合同 94.12.19 96.12.18 工行内江分行 200 无合同 无合同 94.12.19 96.12.28 工行内江分行 400 无合同 无合同 95.3.29 98.3.28 工行内江分行 200 无合同 无合同 95.7.31 98.7.30 工行内江分行 200 无合同 无合同 95.7.31 98.7.30 工行内江分行 100 无合同 无合同 95.9.27 99.3.26 工行内江分行 900 无合同 无合同 96.3.39 99.4.10 工行内江分行 小计 2938 内营农银保字 2001 内营农银借字 2001 721.3418 第 014008-9 号（两 01.6.27 02.6.27 内江农行 第 014141 号 四川银山化工股份 笔） 有限公司 1375 99 国工保字第 43 号 99 国工字第 43 号 99.10.9 04.9.29 工行资中 2001 年中银资保字 2500 无合同 2001.8.8 2002.8 中行资中支行 001 号 小计 4596.3418 四川峨眉柴油机集 119 无合同 无合同 团有限公司 总计 7653.3418 以下三家公司贷款均系国有股权前发生的： 1、本公司为内江机床厂担保 610 万贷款，由于内江机床厂已破产，债权债务于 2002 年已清算完毕，且该债务已超 过诉讼时效，本公司不再承担保证责任。 2、由于四川中投内江制药厂系国有企业，正处在资产重组过程中，政府对其债务也在实施重组，为规避公司担保风 险，当地政府已对该事进行了处理，且本公司为四川中投内江制药厂担保的所有贷款金额已超过了法律诉讼时效， 在诉讼时效期间内债权人未向本公司办理催收手续或提起诉讼，本公司不再承担保证责任。 3、本公司为银山化工股份有限公司担保的贷款，由于该公司已退市，内江市人民政府已作出函，指出本公司不再承 担对银山化工的担保责任，担保问题由内江市人民政府协调解决。 附注 12.对持续经营能力的考虑 本公司的子公司科技公司合并净资产为-13,801.22 万元，可能影响该公司的持续经营能力；子 公司峨柴公司合并净资产为-2,067.13 万元，固定资产几乎全部被抵押；子公司集成公司的净资产为 -951.96 万元；母公司的净资产为-53,133.10 万元。合并报表净资产为-73,788.95 万元。同时，本公司 主要固定资产被作为贷款抵押，逾期贷款 95,589.25 万元、逾期担保 31,448.76 万元，涉诉事项 97,999.12 万元。本公司所持有的峨柴公司、液晶公司、集成公司、塑料公司、建设公司、汽配公司、 鸿翔公司、国贸公司的股权及甜城开发区办公楼（包括土地）及部分银行账户被法院查封。这些因 素可能影响本公司持续经营能力。 针对上述情况,本公司拟采用的措施如下: 1、坚持以市场为导向，不断开发新产品，加大市场营销力度，向管理要效益，确保机械产品生 产持续发展。 2、进一步加强内部管理，挖潜降耗，精减机构和人员，努力减少各项成本费用。 3、加大执行力度，强化公司内部控制度建设，提升公司管理水平。 4、积极推进资产重组，确保 2008 年恢复上市。目前公司已经聘请了平安证券作为公司恢复上 市的保荐机构和公司资产重组的财务顾问，就资产重组相关事宜与中国证监会有关部门进行协商沟 通。公司的资产重组工作在省、市政府的帮助支持下正在积极推进中。 5、积极推进公司债务重组工作，在四川省银行业协会和方向光电债委会的大力帮助和支持下， 公司债务和解方案也已取得实质性进展。公司恢复上市各项准备工作正在有序推进中。 目前公司正在进行重大资产和债务重组并同步实施定向增发方案，在四川省和内江市有关部门 78 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 的大力协调下，各债权银行表示支持对公司的资产和债务重组并同步实施定向增发方案，一旦公司 的重组方案实施，将有效解决公司面临的持续经营问题。 附注 13.承诺事项 本公司在报告期无其他承诺事项。 附注 14.其他重要事项 1、本公司 2007 年 6 月 30 日根据四川省金堂县人民法院民事裁定书（2006）金堂执字第 404-5 号将所持有的四川方向药业有限责任公司的股权 3400 万元，抵偿招商银行股份有限公司成都营口支 行借款本金及利息，此项业务产生了 3,300,038.24 元的损失。根据被担保单位偿还的银行借款相应 冲减了以前年度计提的预计负债 24,692,105.46 元，已进行了相应的会计处理。 2、子公司液晶公司本期获得中国农业银行内江分行的利息减免，根据中国农业银行四川省分行 农银复（2007）1408 号《关于减免内江方向液晶显示设备有限公司表外应收未收利息的批复》的决 定，液晶公司在一次性清偿贷款本金 3530 万元、表外利息 470 万元的前提下，减免该公司表外利息 298 万元。已在本期的财务报表进行了相应的会计处理。 3、子公司集成公司本期获得中国银行股份有限公司内江分行的利息减免，根据中国银行四川省 分行 2007 年第 94、137 次专题会议纪要形成的结论，同意对集成公司实施免息，金额为 613,124.78 美元，折合人民币 4,534,548.25 元。本公司已在本期的财务报表进行了相应的会计处理。 4、子公司峨柴公司本期获得了相关债权人的债务豁免，金额为 7,818,808.84 元，也已在本期进行了 相应的会计处理。 附注 15. 非经常性损益 备 性质或内容 扣除所得税影响前金额 扣除所得税影响后金额 注 本期数 上期数 本期数 上期数 1.非流动资产处置损益 (1)处置长期资产收入 其中：固定资产清理收入 5,057,291.48 29,737.00 4,298,697.76 25,276.45 无形资产转让收益 --- --- --- --- 小计 5,057,291.48 29,737.00 4,298,697.76 25,276.45 (2)处置长期资产支出 其中：处理固定资产净损失 92,480.61 99,789.51 78,608.52 84,821.08 股权转让损失 --- --- --- --- 小计 92,480.61 99,789.51 78,608.52 84,821.08 非流动资产处置损益净额 4,964,810.87 -70,052.51 4,220,089.24 -59,544.63 2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- --- --- --- 3.计入当期损益的政府补助(与公司业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 258,063.84 15,000,000.00 258,063.84 15,000,000.00 补助除外) 4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费(经国家有关部门批准设立的有经营资格 --- --- --- --- 的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除 外) 5.企业合并的合并成本小于合并时应享有被合 --- --- --- --- 并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 6.非货币性资产交换损益 --- --- --- --- 7.委托投资损益 --- --- --- --- 8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 --- --- --- --- 项资产减值准备 79 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 备 性质或内容 扣除所得税影响前金额 扣除所得税影响后金额 注 本期数 上期数 本期数 上期数 9.债务重组损益 --- 29,029,252.25 34,152,061.47 10.企业重组费用 --- --- --- --- 11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 --- --- --- --- 值部分的损益 12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 --- --- --- --- 并日的当期净损益 13.与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 --- --- --- --- 14.除上述各项之外的其他营业外收支净额 --- --- --- --- (1)营业外收入： 其中：罚款收入 17,740.77 --- 15,079.65 --- 增值税返还 --- --- --- --- 违约金 --- 90,300.49 --- 76,755.42 其他 660,736.46 80,784.06 561,625.99 68,666.45 小 计 678,477.23 171,084.55 576,705.65 145,421.87 (2)减：营业外支出： 其中：税收滞纳金、罚款 44,476.92 38,845.23 37,805.38 33,018.45 捐赠支出 7,565.96 --- 6,431.07 行政罚款 --- --- --- --- 违约金 --- --- --- --- 担保支出 --- --- --- --- 其他 655,976.03 270,972,905.37 557,579.63 230,326,969.56 小 计 708,018.91 271,011,750.60 601,816.08 230,359,988.01 营业外收支净额 -29,541.68 -270,840,666.05 -25,110.44 -230,214,566.14 15.中国证监会认定的符合定义规定的其他非经 --- --- --- --- 常性损益项目 其中：2006 年度的固定资产、在建工程、无形 --- --- --- --- 资产等资产减值损失转回 扣除少数股东损益前非经常性损益合计 54,087,330.66 -270,652,654.72 48,224,231.06 -230,016,046.94 减：少数股东损益影响金额 1,503,212.07 -3,310,017.12 1,277,730.26 -2,813,514.55 扣除少数股东损益后非经常性损益合计 52,584,118.59 -267,342,637.60 46,946,500.80 -227,202,532.39 附注 16.净资产收益率 净资产收益率 项目 全面摊薄 加权平均 2007 年 2006 年 2007 年度 2006 年 净利润 -2.38% -2.36% 扣除非经常性损益后的净利润 3.98% 3.95% 因本公司 2006 年度净资产、净利润均为负数，不计算该年度净资产收益率。 附注 17.每股收益 每股收益 项目 基本每股收益 稀释每股收益 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 归属于公司普通股股东的净利润 0.06 -3.28 0.06 -3.28 扣除非经常性损益后归属于公司普通 -0.10 -2.05 -0.11 -2.35 股股东的净利润 项 目 2007 年度 2006 年度 基本每股收益和稀释每股收益计算 （一）分子： 税后净利润 17,544,266.59 -799,486,518.38 调整：优先股股利及其它工具影响 --- --- 80 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 17,544,266.59 -799,486,518.38 调整： 与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 --- --- 因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 --- --- 稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 17,544,266.59 -799,486,518.38 （二）分母： 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 305,277,713.00 243,867,419.00 加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 --- --- 稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 305,277,713.00 243,867,419.00 （三）每股收益 基本每股收益 0.06 -3.28 稀释每股收益 0.06 -3.28 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -29,402,234.21 -572,283,985.99 附注 18. 执行新会计准则年初所有者权益调节过程及修正项目 原因 编号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准 -754,526,813.52 -754,526,813.52 --- --- 则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股 --- --- --- --- 权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权 4,746,733.69 4,746,733.69 --- --- 投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 --- --- --- --- 因预计资产弃置费用应补提的以前年度 3 --- --- --- --- 折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 --- --- --- --- 5 股份支付 --- --- --- --- 6 符合预计负债确认条件的重组义务 --- --- --- --- 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价 --- --- --- --- 值 根据新准则计提的商誉减值准备 --- --- --- --- 以公允价值计量且其变动计入当期损益 8 --- 1,871,100.00 -1,871,100.00 *1 的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 9 --- --- --- --- 的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 --- --- --- --- 11 衍生金融工具 --- --- --- --- 12 所得税 --- --- --- --- 13 少数股东权益 18,181,974.95 -11,927,776.19 30,109,751.14 *2 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 --- --- --- --- 15 其他 --- --- --- --- 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） -731,98,104.88 -759,836,756.02 28,238,651.14 *3 执行新会计准则年初所有者权益调节过程及修正项目表主要项目说明: 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则）的金额取自公司按照原企业会计准则和《企业会计制度》 (以下 简称“原会计准则”)编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债表。该报表经中审会计师事务所有限公司审计， 并于 2007 年 4 月 10 日出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告（中审审字(2007)第 7088 号） 。该报表相关的 编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、长期股权投资差额 （1）2000 年 3 月经本公司(川峨柴司(2000)42 号)批准,成立内江峨柴鸿翔机械有限公司,将鸿翔公司帐面净资产 81 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 25,468,119.46 元计算本公司应享有股份 25,381,527.85 元,与本公司实际投出资产净值差异 666,327.85 元作为股权投资 差额,按 10 年期平均摊销,截止 2007 年 1 月 1 日尚未摊销的贷方余额 233,214.78 元给予全额冲销并调整留存收益。 （2）2002 年 2 月新增控股子公司四川峨眉柴油机有限公司,本公司实物投资额帐面净资产价值为 37,701,953.48 元,与应享有该公司净资产份额 48,600,000.00 元与本公司差异 10,898,045.52 元作为股权投资差额,按 10 年期平均摊销, 截止 2007 年 1 月 1 日尚未摊销的贷方余额 5,449,023.22 元给予全额冲销并调整留存收益。 （3）2006 年 10 月新增控股子公司四川方向药业有限公司,属北泰集团以持有方向药业股权偿还欠款的新增的 公司,股权投资差额 3,208,301.66 元,,截止 2007 年 1 月 1 日尚未摊销的借方余额 3,208,301.66 元给予全额冲销并调整 留存收益。 （4）2002 年 1 月新增控股子公司四川方向汽车零配件有限公司,本公司实物投资额帐面净资产价值为 11,654,405.35 元,与应享有该公司净资产份额 16,200,000.00 元与本公司差异 4,545,594.65 元作为股权投资差额,按 10 年期平均摊销,截止 2007 年 1 月 1 日尚未摊销的贷方余额 2,272,797.35 元给予全额冲销并调整留存收益。 差异原因说明： *1：该项差异为所持大显股份公允价值变动，年前公司计划出售，本年已实际全部售出，该项差异未予调整。 *2：据中审审字[2007]第 7088 号报告披露原少数股东权益差异计算应为正数 11,927,776.19 元，据此实际差异为 6,254,198.76（18,181,974.95-11,927,776.19）元。 *3：据*2 所述，实际差异应为 4,383,098.76（-1,871,100.00+6,254,198.76）元，差异原因如*1、*2 所述。 附注 19. 2006 年度净利润差异调节表 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） -600,804,555.45 追溯调整项目影响合计数 其中：冲回 06 年度摊销的子公司股权投资差额影响 2006 年度同一控制下企业合并子公司净利润影响 未弥补子公司亏损 -198,681,962.93 原合并范围内少数股东损益影响 -16,761,947.86 2006 年度净利润（新会计准则） -816,248,466.24 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 2006 年度模拟净利润 -816,248,466.24 附注 20. 财务报表的批准 本公司母公司为沈阳北泰方向集团有限公司，集团最终控制人为穆昕先生。 本公司的财务报表 2008 年 3 月 5 日已经获得本公司董事会批准。 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 二、载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原 稿。 四川方向光电股份有限公司董事会 董事长：刘汝泉 二 OO 八年三月 82 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 资 产 负 债 表 编制单位：四川方向光电股份有限公司 截止日：2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 27,169,888.66 15,941,691.04 21,256,793.98 1,184,924.31 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 200,000.00 10,624,700.00 应收票据 22,745,957.13 30,000.00 13,943,589.50 应收账款 165,162,977.44 188,476,059.03 预付款项 56,075,354.68 24,513,757.59 53,420,216.24 24,513,757.59 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 143,499,044.98 276,998,466.55 228,442,561.79 227,805,525.02 买入返售金融资产 存货 131,663,047.53 146,034,510.38 181,126.76 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 546,516,270.42 317,483,915.18 662,198,430.92 253,685,333.68 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3,250,703.50 76,951,028.34 3,566,108.09 103,558,926.68 投资性房地产 固定资产 258,640,968.12 47,195,722.82 301,003,539.12 79,337,292.60 在建工程 1,605,472.32 1,490,089.92 11,764,502.04 1,490,089.92 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 127,947,377.20 7,959,544.16 144,549,203.09 8,179,789.64 开发支出 商誉 长期待摊费用 77,000.00 3,345,426.60 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 391,521,521.14 133,596,385.24 464,228,778.94 192,566,098.84 资产总计 938,037,791.56 451,080,300.42 1,126,427,209.86 446,251,432.52 流动负债： 短期借款 960,892,517.63 401,237,757.32 1,112,184,664.95 421,237,757.32 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 83 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 64,123,000.00 44,553,000.00 71,523,000.00 48,553,000.00 应付账款 94,101,658.09 13,126.20 146,700,185.84 13,126.20 预收款项 25,427,587.22 410,082.77 23,174,627.79 410,082.77 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 2,850,682.19 -40,581.32 14,198,187.98 492,419.37 应交税费 -28,385,035.55 -31,708,260.97 -29,668,332.32 -32,749,072.43 应付利息 198,813,456.52 82,238,650.24 112,480,429.75 46,088,501.34 应付股利 181,231.93 181,231.93 181,231.93 181,231.93 其他应付款 101,577,166.08 238,243,747.38 95,184,474.39 216,074,851.01 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,439,582,264.11 735,128,753.55 1,565,958,470.31 700,301,897.51 非流动负债： 长期借款 3,110,474.06 3,110,474.06 3,350,596.09 3,350,596.09 应付债券 长期应付款 17,229,105.40 专项应付款 2,622,991.14 预计负债 244,172,046.34 244,172,046.34 268,864,151.80 268,864,151.80 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 247,282,520.40 247,282,520.40 292,066,844.43 272,214,747.89 负债合计 1,686,864,784.51 982,411,273.95 1,858,025,314.74 972,516,645.40 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 305,277,713.00 305,277,713.00 243,867,419.00 243,867,419.00 资本公积 62,613,915.72 62,613,915.72 124,024,209.72 124,024,209.72 减：库存股 盈余公积 93,293,908.15 67,948,162.86 88,405,052.15 67,948,162.86 一般风险准备 -1,199,075,018.4 未分配利润 -967,170,765.11 -1,206,076,760.70 -962,105,004.46 3 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 -737,889,481.56 -531,330,973.53 -749,780,079.83 -526,265,212.88 少数股东权益 -10,937,511.39 18,181,974.95 所有者权益合计 -748,826,992.95 -531,330,973.53 -731,598,104.88 -526,265,212.88 负债和所有者权益总计 938,037,791.56 451,080,300.42 1,126,427,209.86 446,251,432.52 单位负责人：刘汝泉 会计机构负责人：陈 争 会计主管：钟家惠 84 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 利 润 表 编制单位：四川方向光电股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 506,344,228.85 606,011,760.86 其中：营业收入 506,344,228.85 606,011,760.86 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 580,462,672.40 41,107,640.51 1,119,644,600.51 289,975,027.90 其中：营业成本 422,268,945.79 563,342,111.61 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,250,888.73 948,119.34 销售费用 31,521,267.48 32,560,569.12 管理费用 51,563,035.54 7,737,506.56 86,469,394.64 18,616,006.56 财务费用 100,999,304.38 40,579,728.04 72,689,116.09 25,539,171.49 资产减值损失 -27,140,769.52 -7,209,594.09 363,635,289.81 245,819,849.85 加：公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 39,506,370.88 -3,479,942.31 1,617,233.00 -43,493,952.38 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -34,612,072.67 -44,587,582.82 -512,015,606.65 -333,468,980.28 加：营业外收入 54,887,830.18 39,705,148.93 458,885.39 29,439.00 减：营业外支出 800,499.52 183,326.76 303,252,467.02 268,067,303.70 其中：非流动资产处置损失 92480.61 99789.51 1278703.70 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 19,475,257.99 -5,065,760.65 -814,809,188.28 -601,506,844.98 列） 减：所得税费用 2,875,797.66 1,439,277.96 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 16,599,460.33 -5,065,760.65 -816,248,466.24 -601,506,844.98 归属于母公司所有者的净利润 17,544,266.59 -799,486,518.38 少数股东损益 -944,806.26 -16,761,947.86 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 -3.28 （二）稀释每股收益 0.06 -3.28 单位负责人：刘汝泉 会计机构负责人：陈 争 会计主管：钟家惠 85 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 现金流量表 编制单位：四川方向光电股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 488,323,916.64 456,919,346.30 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,877,610.02 7,288,062.01 收到其他与经营活动有关的现金 18,198,161.89 33,069,056.42 18,958,873.99 12,377,701.70 经营活动现金流入小计 510,399,688.55 33,069,056.42 483,166,282.30 12,377,701.70 购买商品、接受劳务支付的现金 403,974,273.40 397,388,573.53 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 39,955,856.52 2,485,994.08 42,704,078.36 3,380,271.44 支付的各项税费 16,192,227.32 13,172,941.28 支付其他与经营活动有关的现金 22,120,354.48 14,077,788.74 28,188,166.91 8,639,984.76 经营活动现金流出小计 482,242,711.72 16,563,782.82 481,453,760.08 12,020,256.20 经营活动产生的现金流量净额 28,156,976.83 16,505,273.60 1,712,522.22 357,445.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 40,803,595.00 86 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 20,000.00 26,350.00 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,101,185.96 投资活动现金流入小计 40,823,595.00 2,127,535.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 4,761,224.40 3,635,704.40 376,790.10 支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 2,101,185.96 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,862,410.36 3,635,704.40 376,790.10 投资活动产生的现金流量净额 33,961,184.64 -1,508,168.44 -376,790.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 65,759,324.27 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 65,759,324.27 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 110,440,014.05 1,440,122.03 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,524,377.01 308,384.84 3,154,084.69 1,964.08 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 121,964,391.06 1,748,506.87 3,154,084.69 1,964.08 筹资活动产生的现金流量净额 -56,205,066.79 -1,748,506.87 1,845,915.31 -1,964.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,913,094.68 14,756,766.73 2,050,269.09 -21,308.68 加：期初现金及现金等价物余额 21,256,793.98 1,184,924.31 19,206,524.89 1,206,232.99 六、期末现金及现金等价物余额 27,169,888.66 15,941,691.04 21,256,793.98 1,184,924.31 单位负责人：刘汝泉 会计机构负责人：陈 争 会计主管：钟家惠 87 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 资产减值准备明细表 编制单位：四川方向光电股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期减少数 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 419,930,200.66 22,622,302.85 397,307,897.81 二、存货跌价准备 49,447,744.48 4,518,466.67 44,929,277.81 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 190,301.50 190,301.50 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 36,251,705.76 36,251,705.76 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 505,819,952.40 27,140,769.52 478,679,182.88 单位负责人：刘汝泉 会计机构负责人：陈 争 会计主管：钟家惠 利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 411,239,878.61 563,342,111.51 销售费用 32,560,569.12 32,560,569.12 管理费用 450,104,684.45 86,469,394.64 公允价值变动收益 0.00 投资收益 1,617,233.00 1,617,233.00 所得税 1,439,277.96 1,439,277.96 净利润 -600,804,555.45 -799,486,518.38 单位负责人：刘汝泉 会计机构负责人：陈 争 会计主管：钟家惠 88 四川方向光电股份有限公司 2007 年度报告 净利润差异调节表 单位：（人民币）元 项目 金额 2006.1.1—12.31 净利润（原会计准则） -600,804,555.45 加：追溯调整项目影响合计数 其中：营业成本 销售费用 管理费用 公允价值变动收益 投资收益 所得税 其他 减：追溯调整项目影响少数股东损益 未确认的投资损失 198,681,962.93 2006.1.1—12.31 归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） -799,486,518.38 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 其中：开发费用 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 -16,761,947.86 2006.1.1—12.31 模拟净利润 -816,248,466.24 单位负责人：刘汝泉 会计机构负责人：陈 争 会计主管：钟家惠 89 所有者权益（或股东权益）增减变动表 编制单位：四川方向光电股份有限公司 截止日：2007 年 12 月 31 日 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有 一 减 般 减： 项目 ： 所有者权益合 风 其 少数股东权益 实收资本（或股 库 实收资本（或股本） 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 计 资本公积 盈余 险 他 本） 存 存 准 股 股 备 一、上年年末余 243,867,419.00 124,024,209.72 88,405,052.15 -1,206,076,760.70 18,181,974.95 -731,598,104.88 243,867,419.00 121,820,305.92 85,803 额 加：会计政策 变更 前期差错更正 二、本年年初余 243,867,419.00 124,024,209.72 88,405,052.15 -1,206,076,760.70 18,181,974.95 -731,598,104.88 243,867,419.00 121,820,305.92 85,803 额 三、本年增减变 动金额（减少以 61,410,294.00 -61,410,294.00 4,888,856.00 7,001,742.27 -29,119,486.34 -17,228,888.07 2,203,903.80 2,601 “-”号填列） （一）净利润 17,544,266.59 -944,806.26 16,599,460.33 （二）直接计 入所有者权益的 -5,653,668.32 -5,653,668.32 2,203,903.80 利得和损失 1．可供出售 金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下 被投资单位其他 2,203,903.80 所有者权益变动 的影响 3．与计入所 有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 -5,653,668.32 -5,653,668.32 上述（一）和 11,890,598.27 -944,806.26 10,945,792.01 2,203,903.80 （二）小计 （三）所有者 -28,174,680.08 -28,174,680.08 投入和减少资本 1.所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者权益 90 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有 一 减 般 减： 项目 ： 所有者权益合 风 其 少数股东权益 实收资本（或股 库 实收资本（或股本） 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 计 资本公积 盈余 险 他 本） 存 存 准 股 股 备 的金额 3．其他 -28,174,680.08 -28,174,680.08 （四）利润分 4,888,856.00 -4,888,856.00 2,601 配 1．提取盈余 4,888,856.00 -4,888,856.00 2,601 公积 2.提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者 61,410,294.00 -61,410,294.00 权益内部结转 1．资本公积 转增资本（或股 61,410,294.00 -61,410,294.00 本） 2．盈余公积 转增资本（或股 本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末余 305,277,713.00 62,613,915.72 93,293,908.15 -1,199,075,018.43 -10,937,511.39 -748,826,992.95 243,867,419.00 124,024,209.72 88,405 额 单位负责人：刘汝泉 会计机构负责人： 陈 争 91