新城Ｂ股(900950)ST新城Ｂ2002年年度报告

江苏新城房产股份有限公司 二 ＯＯ 二年年度报告 二 ＯＯ 三年三月 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 公司独立董事聂梅生女士因公出国，未能出席董事会，授权独立董事 陈华康代行表决权。 本公司董事长、主管会计机构负责人王振华及会计机构负责人陆忠明 保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 一、公司基本情况简介 1 二、会计数据和业务数据摘要 2 三、股本变动及股东情况 4 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 6 五、公司治理结构 7 六、股东大会情况简介 9 七、董事会报告 10 八、监事会报告 15 九、重要事项 16 十、财务报告 23 十一、备查文件目录 24 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：江苏新城房产股份有限公司 缩 写：新城房产 公司法定英文名称：JIANGSU XINCHENG REAL ESTATE CO.,LTD. 缩 写：XCRE （二）法定代表人：王振华 （三）公司董事会秘书：唐云龙 联系地址：江苏省常州市和平南路 150 号国际金融大厦 6 楼 联系电话：0519-8127288 传 真：0519-8156698 电子信箱：xcgf@900950.com 公司董事会证券事务代表：王国宁（联系方式同上） （四）公司注册地址：江苏省常州市武进区湖塘人民东路 158 号高新开发区经创中心 公司办公地址：江苏省常州市和平南路 150 号国际金融大厦 6 楼 邮政编码：213003 公司互联网网址：www.900950.com 电子信箱：xcgf@900950.com （五）公司选定信息披露的报纸：中国证券报、上海证券报、香港商报 指定信息披露的互联网网址：www.sse.com.cn 年度报告备置地点：公司董事会办公室 （六）公司股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：ST 新城 B 股票代码：900950 －１－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （七）其他有关资料 1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点：公司于 １９９７ 年 １０ 月 １０ 日在江苏省 工商行政管理局首次登记注册，名称为江苏五菱柴油机股份有限公司，于 ２００１ 年 １１ 月 ３０ 日在江苏省工商行政管理局核准变更登记公司名称为江苏新城房产股份有限公 司。 2、企业法人营业执照注册号：３２００００１１０３７８２ 3、税务登记号码：３２０４８３１３４７９６５９－３ 4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址： 境内审计师：江苏公证会计师事务所有限公司 地址：江苏省常州市化龙巷 1 号恒利大厦 A 座 5 楼 邮编：213003 境外审计师：普华永道中天会计师事务所有限公司 地址：上海市淮海中路 333 号瑞安广场 19 楼 邮编：200021 二、会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度经营业绩主要数据： 利润总额 ３１，９１２，２４０．１９ 元 净利润 １１，４１０，５６２．６６ 元 扣除非经常性损益后的净利润 １２，１２６，５６６．４７ 元 主营业务利润 ８９，３３８，５５８．８９ 元 其他业务利润 １４６，２０７．２２ 元 营业利润 ３２，７０２，２５７．３７ 元 投资收益 － 补贴收入 － 营业外收支净额 －７９０，０１７．１８ 元 经营活动产生的现金流量净额 ５，８３３，１６８．３５ 元 现金及现金等价物净增减额 １０１，７３７，７１７．４１ 元 －２－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 １、按照企业会计制度编制的净利润： １１，４１０，５６３ 元 按照国际会计准则编制的净利润： １２，０６６，０１２ 元 按两种会计准则编制的净利润的差异如下： 项目 金额 少确认收益 ４，５４３，０５５ 元 未开发土地的摊销 －３，１７５，６３１ 元 股权投资差额摊销 ２０３，２５８ 元 利息资本化 －１，５９４，９８３ 元 少数股东损益 －５７，０７３ 元 所得税 －５７４，０７５ 元 ２、本年度内扣除非经常性损益的 项目 金额 营业外收入 ３８，５４７．００ 元 营业外支出 ８２８，５６４．１８ 元 所得税影响 ７４，０１３．３７ 元 （二）截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标： 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 ２０００ 年度 主营业务收入（元） ３５７，１６７，４４５．４３ １０６，５８１，９９６．９０ ６５０，２６９，２１５ 净利润（元） １１，４１０，５６２．６６ －１９１，１２３，７１１．３８ －７２，９３４，８２４ 总资产（元） １，０２８，０４７，９７８．００ ７６７，０４５，４３８．８２ １，２３０，３６６，６５０ 股东权益（不含少数股东权益）（元） ３６３，５７６，０６０．２２ ３５２，１６５，４９７．５６ ５３４，６５９，９２１ 每股收益（元／股 摊薄） ０．０３４４ －０．５７５８ －０．２２０ 每股收益（元／股 加权） ０．０３４４ －０．５７５８ －０．２２０ 每股收益（元／股 扣除非经常性损益后） ０．０３６５ －０．３８７８ －０．２１４ 每股净资产（元／股） １．１０ １．０６ １．６１ 调整后的每股净资产（元／股） １．０４ ０．８７９ １．３１ 每股经营活动产生的现金流量净额（元／股） ０．０２ ０．０７１ －０．１９ 净资产收益率（％ 摊薄） ３．１４ －５４．２７ －１３．６４ 净资产收益率（ ％ 扣除非经常性损益后加权平均） ３．３９ －２９．２７ －０．１２ （三）报告期内公司股东权益变动情况： 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 变动原因 股 本 ３３１，９１４，０００．００ ３３１，９１４，０００．００ 本年利用资本公 资本公积 ３１１，７９３，２７０．８８ ２９１，５４１，７７３．３２ ２０，２５１，４９７．５６ 积金弥补亏损 －３－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 盈余公积 ６４７，２４３．２８ ７，１０８，２６４．１７ ７，７５５，５０７．４５ 经营盈利 法定公益金 ２１５，７４７．７６ ２，３６９，４２１．３９ ２，５８５，１６９．１５ 经营盈利 未分配利润 －２９２，１８９，０１６．６０ ３０２，９５２，３３５．９８ ７，１０８，２６４．１７ ３，６５５，０５５．２１ 经营盈利 股东权益 ３５２，１６５，４９７．５６ ３１０，０６０，６００．１５ ２９８，６５０，０３７．４９ ３６３，５７６，０６０．２２ 经营盈利 合计 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（＋、－） 本次变动 配 送 公积金 增 本次变动后 前 其他 小计 股 股 转股 发 一、未上市流通股份 １、发起人股份 其中： 国家持有股份 １９５３６００００ －１９５３６００００ 境内法人持有股份 ２６４００００ ２６４００００ 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 １９５３６００００ １９５３６００００ １９５３６００００ ３、内部职工股 ４、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 １９８００００００ １９８００００００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ２、境内上市的外资股 １３３９１４０００ １３３９１４０００ ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 １３３９１４０００ １３３９１４０００ 三、股份总数 ３３１９１４０００ ３３１９１４０００ （二）股票发行与上市情况 １、至报告期末为止的前三年，公司无股票发行情况。 2、股份结构变动原因：2002 年 9 月 5 日，经财政部财企（2002）350 号文批准， 公司原第一大股东武柴厂将持有本公司 ５８．８６％、计 １９５３６ 万股的国家股股权分别转让 予三家境内法人江苏新城实业集团有限公司（以下简称“新城集团”）２９．３６％、计 ９７，４４５，３７０ 股；常州环球房地产发展有限公司 ２２％、计 ７３，０２１，０８０ 股；常州泛华科技 投资有限公司 ７．５％、计 ２４，８９３，５５０ 股，并于 ２００２ 年 １０ 月 １５ 日办妥股权过户手续。 3、公司无内部职工股。 －４－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （三）股东情况 1、截止报告期末，公司股东总数 ２００７８ 户。 ２、报告期末公司前 １０ 名股东情况 股东名称 持股数（股） 持股比例（％） 性质 １．江苏新城实业集团有限公司 ９７，４４５，３７０ ２９．３６ 境内法人股 ２．常州环球房地产发展有限公司 ７３，０２１，０８０ ２２．００ 境内法人股 ３．常州泛华科技投资有限公司 ２４，８９３，５５０ ７．５０ 境内法人股 ４．ＳＵＮＧＯＬＤＥＮ ＬＩＭＩＴＥＤ １，０００，０００ ０．３０ 流通股 ５．ＣＨＩＮ ＩＫＵＳＨＩＮ ７２０，０００ ０．２２ 流通外资股 ６．武进湖塘邱墅铸造厂 ６６０，０００ ０．２０ 发起法人股 武进戴溪东尖有色金属铸造厂 ６６０，０００ ０．２０ 发起法人股 ７．龚平 ５８３，０００ ０．１８ 流通股 ８．上海海欣国际投资公司 ５５９，８４０ ０．１７ 流通外资股 ９．吴蔚 ５５１，０００ ０．１７ 流通股 １０．华聪投资有限公司 ５００，２００ ０．１５ 流通外资股 注：（１）本公司持股 ５％以上的股东为江苏新城实业集团有限公司、常州环球房地产发 展有限公司、常州泛华科技投资有限公司，三家公司于 ２００２ 年 ９ 月 ５ 日经财政部财企 （２００２）３５０ 号文批准受让本公司国家股后成为股东，２００２ 年度内所持股份数量无变化， 也无质押或冻结。 （２）上述法人股股东所持有本公司股份均为未上市流通股份，股东间不存在关联 关系，公司未知法人股股东与流通股股东间或流通股股东间是否有关联关系。 （３）公司控股股东情况 公司控股股东为新城集团，该公司成立于 １９９６ 年 ６ 月 ３０ 日，注册资本 １１０００ 万元 人民币，自然人王振华出资 ９９００ 万元，自然人王杏娣出资 １１００ 万元，法定代表人为王 振华，该公司主要经营范围为房产投资、开发，室内外装璜，建筑材料、装饰材料、建 筑工程机械销售，房屋及配套设施和场地的管理、维修、服务。 （4）其他持股在 10%以上股东情况 常州环球房地产发展有限公司，成立于 1993 年 7 月 10 日，注册资本 129,455,000 元人民币，法定代表人为王玮，主要经营房地产开发、出售、出租、转让，建筑装饰施 工。 －５－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 姓 名 性别 年龄 职务 任期起止日期 王振华 男 ４２ 董事长 ２００１ 年 １１ 月 １５ 日－２００３ 年 １０ 月 １０ 日 宋觉新 男 ５１ 董事／总经理 ２００１ 年 １１ 月 １５ 日－２００３ 年 １０ 月 １０ 日 周中明 男 ４８ 董事／副总经理 ２００１ 年 １１ 月 １５ 日－２００３ 年 １０ 月 １０ 日 徐国平 男 ４８ 董事／副总经理 ２００１ 年 １１ 月 １５ 日－２００３ 年 １０ 月 １０ 日 王 玮 男 ３９ 董事 ２００１ 年 １１ 月 １５ 日－２００３ 年 １０ 月 １０ 日 聂梅生 女 ６２ 独立董事 ２００２ 年 ５ 月 ３０ 日－２００３ 年 １０ 月 １０ 日 陈华康 男 ５１ 独立董事 ２００２ 年 ５ 月 ３０ 日－２００３ 年 １０ 月 １０ 日 曹元炳 男 ５４ 监事会主席 ２００１ 年 １１ 月 １５ 日－２００３ 年 １０ 月 １０ 日 费卫彬 男 ３８ 监事 ２００１ 年 １１ 月 １５ 日－２００３ 年 １０ 月 １０ 日 王建美 女 ３８ 监事 ２００１ 年 １１ 月 １５ 日－２００３ 年 １０ 月 １０ 日 戚伯明 男 ５１ 副总经理 ２００２ 年 ８ 月 １５ 日－２００３ 年 １０ 月 １０ 日 唐云龙 男 ４０ 董事会秘书 ２０００ 年 １０ 月 １０ 日－２００３ 年 １０ 月 １０ 日 闵远松 男 ３０ 总经理助理 ２００１ 年 １１ 月 １５ 日－２００３ 年 １０ 月 １０ 日 陆忠明 男 ３２ 财务负责人 ２００２ 年 ８ 月 １５ 日－２００３ 年 １０ 月 １０ 日 注：１、公司董、监事及高级管理人员报告期内均不持有本公司股票。 ２、公司报告期内聘请聂梅生女士和陈华康先生为公司独立董事。 ３、公司董、监事及高级管理人员中王振华任新城集团董事长，宋觉新、周中明任 新城集团董事，王玮任常州环球房地产发展有限公司董事长，王建美任新城集团财务部 经理，费卫彬任环球房产财务部经理，其他人员均不在股东单位任职。 （二）年度报酬情况 公司根据《员工年度考核》情况，确定全体员工的年度报酬。公司现任董事、监事、 高级管理人员共 １４ 名，在公司领取报酬的有 ９ 人，领取年度报酬的总额为 １０１ 万元， 其中年度报酬在 １０ 万元以上的为 ４ 人；５ 万元至 １０ 万元的为 ３ 人；５ 万元以下的为 ２ 人；领取年度报酬最高的前三位董事的总额为 ６０．３ 万元，领取年度报酬最高的前三位 高级管理人员的总额为 ５２．３ 万元。 －６－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 公司董、监事王玮、王建美、费卫彬、聂梅生、陈华康五位不在公司领取报酬，其 中董事王玮、监事费卫彬在常州环球房地产发展有限公司领取报酬，监事王建美在新城 集团领取报酬；公司独立董事聂梅生、陈华康在本公司领取的津贴为每人每年 ３ 万元人 民币，均不在本公司股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴。 （三）报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 （１）报告期内公司董事杨年进、朱华兴两位因工作变动，向公司提出辞职申请， 经公司 ２００１ 年年度股东大会批准后离任；公司财务负责人黄莹因工作变动，向董事会 申请辞去职务，经公司第二届董事会第十一次会议批准后离任。 （２）报告期内，经公司 ２００１ 年年度股东大会批准，公司聘任聂梅生女士和陈华康 先生为公司的独立董事；经公司第二届董事会第十一次会议批准，聘戚伯明先生为公司 副总经理，聘陆忠明先生为公司财务负责人。 （四）公司员工情况 至报告期末，公司在册员工共 ６８ 人。其中：销售人员 ６ 人，技术人员 ２６ 人，财务 人员 ７ 人，行政人员 ２９ 人；具有研究生学历的 ２ 人，大学本科学历的 １９ 人，大学专科 学历的 ３２ 人，中专及以下学历的 １５ 人。至报告期末，公司无离退休人员情况。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 2002 年是公司完成重大资产重组，变更主营业务后的第一个完整经营年度，公司 按照《公司法》 、《证券法》 、《上市公司治理准则》等法律、法规的要求，不断完善自身 的管理体系，公司运作逐步规范，并做好信息披露工作。 根据《上市公司治理准则》的要求，公司修改完善了《公司章程》，制订了《股东 大会议事规则》 、《董事会议事规则》 、《监事会议事规则》 、《独立董事制度》 、《公司对外 担保决策制度》、 《公司关联交易决策制度》、 《公司信息披露管理办法》、 《公司会计制度》 和与公司经营相关的内部控制制度，使得公司的治理更趋规范。在公司实际经营过程中， 公司股东大会、董事会、监事会均能正常履行各自职能，独立运作。公司控股股东没有 －７－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 超越股东大会干预公司的决策和经营活动，公司在人员、业务、资产、机构及财务方面 均与控股股东完全分开。 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》公司聘请的两名 独立董事也能切实履行各自的职责，使公司董事会的决策更加专业、合理、规范。 为求公司的决策机制、激励机制更加完善，公司按《上市公司治理准则》要求正准 备制定战略、薪酬、审计、提名等委员会的实施细则。独立董事尚有一名人选也已初步 确定，待上报证监会审核和股东大会审议批准后即可到位。 总的情况看来，公司治理正在逐步按照上市公司的要求规范和完善。 （二）公司独立董事履行职责情况 经公司 2001 年年度股东大会批准，公司聘请了两名独立董事。在报告期内，公司 独立董事本着为公司股东负责和对公司敬责的态度，诚信和勤勉地履行义务，克服路途 遥远和工作不便等困难，认真参加公司董事会和股东大会，积极了解公司的各项运作情 况，并为公司的经营管理提供专业意见和帮助，提高了董事会决策的科学性和客观性， 维护了公司利益和全体股东的利益。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开的情况 1、业务分开：新城集团自成为本公司控股股东后，不再在同一地区进行与本公司 相同业务的新的项目的开发，本公司主营业务与新城集团完全分开。 2、人员分开：本公司有独立的劳动人事部门，公司聘请的员工均与公司或常州新 城房产签订了《劳动合同》。 3、资产完整：至报告期末，公司对自主开发的房地产项目拥有完全的处置权，公 司拥有储备土地已超过 1500 亩，对土地及房产开发的相关设备资产享有实质的资产控 制权和处置权。本公司现独立经营房产开发业务，与新城集团无设备、土地等资产的租 借协议。 4、机构独立：公司现已设立与房产开发业务相关的投资发展、技术、工程、核算、 财务、行政管理等部门，并配备相关岗位工作人员。公司与下属子公司组成了房产开发 业务独立运行的整体。 5、财务分开：本公司有独立的财务部门，完善的财务会计制度和核算体系，有独 立的银行资金帐户。 －８－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （四）公司对高级管理人员的考评与激励机制 目前，公司每年均对公司全体员工进行一次年度考核和数次专业工作考核，并根据 员工实际工作业绩来确定其年度总薪酬，同时根据公司的经营业绩以及行业水平适时调 整薪酬标准，真正做到工作绩效与报酬相一致。目前，公司正在制订一系列关于公司全 体员工的绩效考评与激励机制。 六、股东大会情况简介 （一）股东大会的通知，召集、召开及会议内容 １、公司于 ２００２ 年 ４ 月 ２３ 日在《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上 刊登了召开公司 ２００１ 年度股东大会的公告。２００２ 年 ５ 月 ３０ 日，公司 ２００１ 年度股东大 会如期召开，出席本次会议的股东和委托代理人共计 １４ 人，代表公司股份 １９７，８７２，４００ 股，占公司股份总数的 ５９．６２％；其中 Ｂ 股 ４００，４００ 股，占到会股东所代表股份总数的 ０．２％。武进柴油机厂持有的本公司国家股 １９５，３６０，０００ 股（占公司总股本的 ５８．８６％） 已根据《股权托管协议》分别托管给江苏新城实业集团有限公司 ９７，４４５，３７０ 股（占公 司总股本的 ２９．３６％）、常州环球房地产发展有限公司 ７３，０２１，０８０ 股（占公司总股本的 ２２％）、常州泛华科技投资有限公司 ２４，８９３，５５０ 股（占公司总股本的 ７．５％），并授权委 托上述三方按托管股份数行使股东大会表决权。 本次会议审议并通过了“公司 ２００１ 年度工作总结及 ２００２ 年度发展计划”、“公司 ２００１ 年度董事会工作报告”、“公司 ２００１ 年度监事会工作报告”、“公司 ２００１ 年度财务 决算案及 ２００１ 年度利润分配预案”、“关于支付公司所聘请 ２００１ 年度审计师报酬的议 案”、“关于聘请公司 2002 年度审计师并授权董事会决定其报酬的议案”、“关于运用公 司资本公积金弥补累计亏损的议案”、 “关于提请公司股东大会追认部分前次募集资金投 向变更的议案” 、“关于公司董事会运用资产权限的议案” 、“关于调整公司董事会构成及 增设独立董事的议案” 、“关于确定公司独立董事津贴标准的议案” 、“修订后的《公司章 程》”、 “《公司股东大会议事规则》”、 “《公司董事会议事规则》”、 “《公司独立董事制度》”、 “《公司监事会议事规则》”、“《公司对外担保决策制度》”、“《公司关联交易决策制度》” 和“关于以部分土地使用权作抵押为公司控股子公司提供贷款担保，并授权董事长签署 －９－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 相关协议的提案”。 此次股东大会决议公告刊登于 ２００２ 年 ５ 月 ３１ 日的《中国证券报》、《上海证券报》 和《香港商报》上。 ２、公司于 ２００２ 年 ９ 月 ２６ 日在《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上 刊登了召开公司 ２００２ 年度第一次临时股东大会的公告。２００２ 年 １０ 月 ２９ 日公司 ２００２ 年度第一次临时股东大会如期召开。会议由董事长王振华主持，出席本次会议的股东和 委托代理人共计 １０ 人，代表公司股份 １９８，０４４，４２０ 股，占公司股份总数的 ５９．６７％；其 中 Ｂ 股股东 ３ 名，代表公司股份 ３０８，４２０ 股，占到会股东所代表股份数的 ０．１６％；公司 董事、监事及高级管理人员共 １３ 人出席了会议。 本次会议审议并通过了“关于转让公司部分应收帐款的议案”和“ 关于改聘公司国 际审计师的议案”。 此次临时股东大会的决议公告刊登于 ２００２ 年 １０ 月 ３０ 日的《中国证券报》、《上海 证券报》和《香港商报》上。 （二）报告期内，公司董事进行了更选。经公司 ２００１ 年度股东大会批准，同意董事朱 华兴、杨年进因工作变动辞去董事职务，聘请聂梅生和陈华康为公司独立董事，经过更 选后公司董事会人数 ７ 人不变。公司监事在报告期内无变化。 七、董事会工作报告 （一）公司报告期内经营情况 1、主营业务范围及经营状况 公司于 2001 年完成重大资产重组，变更主营业务后，所处行业为房地产行业。报 告期内，公司主营业务全部来自控股子公司常州新城房产，除主要在常武地区从事房地 产开发、销售业务外无其他经营业务，经营业绩较前一报告期大幅提升，已扭亏为盈。 公司全年共实现销售收入 357,167.45 千元，其中销售成本为 247,989.43 千元，毛利率为 30.57%，实现净利润 11,410.56 千元，房产竣工面积约 22.7 万平方米。 “四季新城”一、 二期的售罄，“金色新城”的热销，证明了公司产品以“新城”作为品牌在本地区得到 广泛认同，进一步确立了公司在常武地区房地产行业中的龙头地位；公司跨区域发展实 －１０－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 现零的突破，成功登陆南京、上海市场；至报告期末，公司土地储备已超过 1500 亩， 为持续发展奠定了基础。 2、主要控股公司及参股公司的经营业绩 （１）公司控股子公司常州新城房产开发有限公司（以下简称“常州新城房产”）， 注册资本 ８，０１８ 万元，具有建设部授予的房地产开发企业二级资质，主营业务为房产投 资、开发、销售。报告期内常州新城房产实现主营业务收入 ３５７，１６７．４５ 千元，净利润 ３７，５５５．１８ 千元，总资产 ８７１，５８１ 千元，净资产 ２１３，１４２．０７ 千元。 （２）公司与常州新城房产合并持有的南京新城创置房地产有限公司（以下简称“南 京新城创置”），注册资本 １０００ 万元，主营业务为房地产开发与经营，物业管理，房屋 租赁，室内外装饰工程；建筑材料、装潢材料销售，经济信息咨询服务等。报告期内南 京新城创置开发的项目正在前期准备阶段，尚未产生经营收入。 ３、主要供应商、客户情况 报告期内，本公司及控股子公司向前五位供应商采购的金额合计为 ４０，５２４．４５ 千 元，占采购总额的 ６６．８６％。公司前五位客户均为购买公司商品房者，销售金额合计为 ３，６８５．０６ 千元，占销售总额的 １．０３％。 ４、经营中出现的问题与困难及解决方案 因国家土地出让政策改革，实行公开拍卖，公司取得项目开发的土地价格成倍上涨， 开发成本将大幅度增加，将对公司经营业绩产生一定影响。为此，公司从规划设计、项 目管理等各方面严格管理、精心打造，尽可能提高土地价值的利用率，以降低土地价格 上涨给公司经营利润造成的影响。本报告期内，公司正在开发项目的土地为国家土地出 让政策改革前取得，土地价格上涨尚未影响公司本报告期的经营业绩。 报告期内，是国家经济持续增长，城市化进程加快，公司在本地区已明显感到发展 空间的不足，为了公司持续、稳定、健康的发展，公司决策层审时度势，看准时机，加 大了对国内其他城市的投资力度。先后在南京、上海取得三地块的使用权，成功登陆南 京、上海，实现公司跨区域发展。 公司是一家房地产企业，资金是公司发展最重要的资源，如何有效利用资金，成为 公司管理的重要内容，为此公司通过加强项目开发的计划与控制管理和成本管理，整合 公司管理架构和业务流程，来提高资金的使用效率。 ５、预测盈利差异说明 至报告期末，公司经营业绩基本达到预期的盈利目标。 －１１－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （二）报告期内公司投资情况 1、报告期内，公司无募集资金使用或前期募集资金使用延续到本期的情况。 2、报告期内，公司其他重大非募集资金投资项目。 2002 年 9 月 9 日，本公司与常州新城房产共同出资设立的南京新城创置房地产有 限公司在南京市成立。南京新城创置注册资本 3000 万元，本公司出资 300 万元，占该 公司注册资本的 10%；常州新城房产出资 2700 万元，占该公司注册资本的 90%。南京 新城创置的经营范围：房地产开发与经营，物业管理，房屋租赁，室内外装饰工程；建 筑材料、装潢材料销售，经济信息咨询服务等。 公告见 2002 年 9 月 3 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》 （三）报告期内，公司财务状况、经营成果 １、经营成果主要财务数据 单位：人民币元 项 目 ２００２ 年 １２ 月 ３０ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３０ 日 总资产 １，０２８，０４７，９７８．００ ７６７，０４５，４３８．８２ 股东权益 ３６３，５７６，０６０．２２ ３５２，１６５，４９７．５６ 盈余公积 ７，７５５，５０７．４５ ６４７，２４３．２８ 未分配利润 ３，６５５，０５５．２１ －２９２，１８９，０１６．６０ 主营业务利润 ８９，３３８，５５８．８９ －６，１３８，０７３．９５ 净利润 １１，４１０，５６２．６６ －１９１，１２３，７１１．３８ 现金及现金等价物净增加额 １０１，７３７，７１７．４１ －８４，５１３，９５４．１２ ２、讨论与分析 （１）公司总资产增加主要是货币资金储备增加，预付工程款及工程成本增加。 （２）股东权益增加是因为本年度经营盈利所致。 （３）盈余公积公司 ２００１ 年度财务报告披露的为 ０，而本年期初数为 ６４７，２４３．２８ 元，原因为本年度追溯调整子公司常州新城房产 ２００１ 年重组后计提的盈余公积中本公 司拥有的份额。本期盈余公积增加 ７，１０８，２６４．１７ 元，是因为母公司及子公司常州新城 房产分别计提盈余公积所致。 （４）未分配利润公司 ２００１ 年度财务报告披露的为－２９１，５４１，７７３．３２，而本年期初 数为－２９２，１８９，０１６．６０ 元，原因为本年度追溯调整的子公司常州新城房产 ２００１ 年重组 后 计 提 的 盈 余 公 积 中 母 公 司 拥 有 的 份 额 。 本 期 增 加 302,952,335.98 元 ， 其 中 的 －１２－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 291,541,773.32 元，为根据公司二届九次董事会和 2001 年度股东大会通过的《关于运用 公司资本公积金弥补累计亏损的议案》动用资本公积弥补的累计亏损额；其中的 11,410,562.66 元为本年度公司实现的净利润。 （５）主营业务利润、净利润和现金及现金等价物净增加额的变动是由于公司经 ２００１ 年重大资产重组后主营业务变更所致，公司前一报告期主要为柴油机业务经营亏 损，本报告期为房地产开发业务，盈利能力较强，故主营业务利润、净利润和现金及现 金等价物净增加额均有增加。 （四）生产经营环境以及宏观政策、法规的变化，对公司财务状况和经营成果的影响。 报告期内，由于国家土地出让政策变革，由原协议出让改为公开拍卖，造成土地出 让价格上涨，公司购买储备土地的成本增加，对公司财务状况及经营成果产生影响。 本报告期内，因公司目前正在开发的土地为土地出让政策改革前取得，土地价格上 涨还未影响公司本报告期的经营业绩。 （五）本公司审计师出具了标准无保留意见的审计报告。 （六）公司董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了九次董事会会议。 （1）本公司第二届董事会第九次会议于 ２００２ 年 ４ 月 ２１ 日召开，会议审议并通过 了“公司 2001 年度工作总结及 2002 年度发展计划” 、“公司 2001 年度董事会工作报告” “公司 2001 年年度报告及年度报告摘要”、“公司 2001 年度财务决算案、2001 年度利 润分配预案和 2002 年度利润分配政策的议案”、 “公司支付所聘请 2001 年度审计师报酬 的议案”、“关于聘请公司 2002 年度审计师的议案”、“关于运用公司资本公积金弥补累 计亏损的议案” 、“关于提请公司股东大会追认部分前次募集资金投向变更的议案” 、“关 于公司董事会运用资产权限的议案” 、“公司《计提和核销资产减值准备办法》及应收帐 款减值准备计提比例的说明” 、“关于调整公司董事会构成及增设独立董事的议案” 、“关 于公司独立董事津贴标准的议案” 、“关于委任公司董事会证券事务代表的议案” 、“修改 后的《公司章程（草案） 》”、 “《公司股东大会议事规则（草案） 》”、 “《公司董事会议事规 则（草案）》”、“《公司独立董事制度（草案）》”、“《公司对外担保决策制度（草案）》”、 －１３－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 “《公司关联交易决策制度（草案）》”、 “《公司信息披露管理办法》”、 “《公司会计制度》”、 “公司依法运作自查报告的议案”和“关于召开公司 2001 年度股东大会的通知的议案”。 （2）本公司第二届董事会第十次会议于 ２００２ 年 ４ 月 ２５ 日召开，会议审议并通过 了“公司 ２００２ 年第一季度季度报告”和“关于以部分土地作抵押为公司控股子公司提 供贷款担保，并授权董事长签署相关协议的议案”。 （3）本公司董事会 2002 年度第一次临时会议于 2002 年 6 月 26 日召开，会议审议 并通过了“《公司建立现代企业制度自查报告》的议案”。 （４）本公司第二届董事会第十一次会议于 ２００２ 年 ８ 月 １５ 日召开，会议审议并通 过了“公司 ２００２ 年半年度报告正文及摘要”、“聘任戚伯明为公司副总经理，陆忠明为 公司财务负责人”和“关于调整公司组织机构的议案”。 （５）本公司第二届董事会第十二次会议于 ２００２ 年 ８ 月 ２６ 日召开，会议审议并通 过了“公司控股子公司常州新城房产开发有限公司受让南京市国土资源局出让宗地的议 案”。 （６）本公司第二届董事会第十三次会议于 ２００２ 年 ９ 月 ２ 日召开，会议审议并通过 了“设立南京新城创置房地产有限公司”和“委派朱广龙出任新城创置董事，委派陆忠 明出任新城创置监事”。 （７）本公司第二届董事会第十四次会议于 ２００２ 年 ９ 月 １３ 日召开，会议审议并通 过了“出资设立南京浦东股份有限公司”、 “委派王振华出任南京浦东股份有限公司董事” 和“授权公司董事长王振华签署设立南京浦东股份有限公司的相关文件”。 （８）本公司第二届董事会第十五次会议于 ２００２ 年 ９ 月 ２３ 日召开，会议审议并通 过了“转让公司部分应收帐款”“改聘普华永道中天会计师事务所有限公司为公司国际 审计师”“２００２ 年 １０ 月 ２９ 日召开公司 ２００２ 年度第一次临时股东大会”。 （９）本公司第二届董事会第十六次会议于 ２００２ 年 １０ 月 １９ 日召开，会议审议并通 过了“公司 ２００２ 年第三季度报告”。 （１０）本公司董事会 ２００２ 年度第二次临时会议于 ２００２ 年 １０ 月 ２５ 日召开，会议形 成一致决议：决定不再投资南京浦东建设发展股份有限公司，并撤回全部投资款。 （１１）本公司第二届董事会第十七次会议于 ２００２ 年 １１ 月 １２ 日召开，会议审议并 通过了“公司控股子公司常州新城房产开发有限公司受让常州市武进区国土资源局出让 宗地的议案”。 －１４－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 2、报告期内董事会对股东大会的执行情况 报告期内，公司董事会在股东大会授权范围内积极进行各项投资经营活动，提升公 司业绩，严格执行股东大会各项决议，完成了公司重大资产出售事项，提高了公司资产 质量，降低了财务风险。 报告期内，公司无利润分配和资本公积金转增股本方案，也无配股和增发新股方案。 （七）公司本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。 经 江 苏 公 证 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计 ， 公 司 ２００２ 年 度 实 现 净 利 润 为 １１，４１０，５６２．６６ 元，年初未分配利润为－２９２，１８９，０１６．６０ 元，资本公积金弥补亏损 ２９１，５４１，７７３．３２ 元，累计未分配利润为 １０，７６３，３１９．３８ 元，提取 １０％法定公积金和 ５％公 益 金 后 剩 余 可 供 股 东 分 配 利 润 为 ３，６５５，０５５．２１ 元 ； 经普华永道中天会计师事务所有限公司审计，公司 ２００２ 年度实现净利润为 １２，０６６，０１２ 元，年初未分配利润－２２５，７７５，７６５ 元，资本公积金弥补亏损 ２２５，７７５，７６５ 元，累计未分配利润为 １２，０６６，０１２ 元，提取 １０％法定公积金和 ５％公益金后剩余可 供 股 东 分 配 利 润 为 １０，３５４，４２８ 元 。 根据公司章程和有关规定，当境内、外两个会计师审计报告结果不一致时， 以未分配利润数较低的结果作为股利分配标 准。因此，本年度可供股东分配利润 为 ３，６５５，０５５．２１ 元 。公司决定 2002 年度利润不分配，也不进行资本公积金转增股本。 八、监事会报告 （一）报告期内，公司监事会的工作情况。 本公司监事会在报告期内共召开了四次会议： （１）本公司第二届监事会第六次会议于 ２００２ 年 ４ 月 ２１ 日召开，会议审议并通过 了“公司 ２００１ 年度监事会工作报告” 、“公司 ２００１ 年年度报告及年度报告摘要”和“公 司《监事会议事规则（草案）》”，并就公司 ２００１ 年度运作情况发表下列独立意见：公司 生产经营情况、财务状况正常，经营管理层运作规范，没有损害部分股东和本公司的利 益。 （２）本公司第二届监事会第七次会议于 ２００２ 年 ４ 月 ２５ 日召开，会议审议并通过 了“公司 ２００２ 年第一季度季度报告”和“关于以部分土地作抵押为公司控股子公司提 －１５－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 供贷款担保，并授权董事长签署相关协议的议案”。 （３）本公司第二届监事会第八次会议于 2002 年 8 月 15 日召开，会议审议并通过 了“公司 2002 年半年度报告正文及其摘要”。 （４）本公司第二届监事会第九次会议于 2002 年 9 月 23 日召开，会议审议并通过 了“关于转让公司部分应收帐款的议案”。 （二）公司监事会对公司报告期内运作情况发表的意见： （１）公司董事会在 ２００２ 年度按照《公司法》 、《证券法》等法律、法规和《公司章 程》规范运作，董事、总经理及高管人员行为规范，无损害公司股东利益的行为。 （２）公司 ２００２ 年度财务状况经境内和境外审计师审计，均出具了标准无保留意见 的审计报告，真实反映了公司财务状况和经营成果。 （３）公司报告期内无募集资金。 （４）公司报告期内进行的重大资产出售属关联交易，交易价格公平合理，无内幕 交易，没有损害公司利益。本次出售提高了公司资产质量，保护了公司股东利益和公司 资产不受损。 九、重要事项 （一）公司重大诉讼、仲裁事项。 本公司于 2002 年 8 月 9 日收到江苏省常州市中级人民法院出具的“应诉通知书”， 就原告山西省运城杰强铸造有限公司诉本公司欠款纠纷一案进行书面答辨（公告详情请 参见 2002 年 8 月 14 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》）。 2002 年 10 月 30 日原告山西省运城杰强铸造有限公司向常州市中级人民法院提出 撤诉申请，法院予以准许，并判原告撤诉方承担全部案件受理费（公告详情请参见 2002 年 11 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》）。 （二）报告期内，公司重大资产出售事项 经公司第二届董事会第十五次会议决议，并经公司 ２００２ 年度第一次临时股东大会 批准，本公司将公司与柴油机业务相关的截止 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日的应收帐款余额人民币 ２０６，８０４，０８２．６１ 元（其中坏帐准备 １５３，３１９，８２０．２２ 元，帐面净值 ５３，４８４，２６２．３９ 元）转 －１６－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 让给新城集团，转让价格确定为人民币 ５３，４８４，２６２．３９ 元，转让价款由新城集团以现金 在 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日前结清。 该等相关债权已经江苏公证会计师事务所有限公司出具的苏公 Ｗ［２００２］Ｅ１４１ 号《审 阅报告》审阅。本次资产转让属关联交易，在董事会及股东大会表决时，相关联董事及 股东均回避了表决。 本公司独立董事聂梅生、陈华康认为本公司本次资产出售是公平、合理的，符合上 市公司和全体股东的利益，没有损害中小股东的利益。 新城集团已于 ２００２ 年 １２ 月 ３０ 日将上述转让价款悉数划达本公司帐户。 以上内容详见 ２００２ 年 ９ 月 ２６ 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》 的本公司关联交易公告。 （三）公司重大关联交易 1、报告期内，公司无购销商品、提供劳务发生的关联交易。 2、报告期内，公司进行了重大资产出售（本节第（二）项所述）。 （1）交易双方：本公司为资产出售方，新城集团为资产受让方。 （2）交易内容：公司出售与柴油机业务相关的、截止 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日的应收 帐款予新城集团。出售资产帐面余额人民币 ２０６，８０４，０８２．６１ 元 （其中坏帐准备 １５３，３１９，８２０．２２ 元，帐面净值 ５３，４８４，２６２．３９ 元）。 （3）定价原则：以经江苏公证会计师事务所有限公司审阅的、截止 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日的应收帐款帐面净值人民币 ５３，４８４，２６２．３９ 元为转让价格。 根据江苏公证会计师事务所有限公司出具的“苏公 Ｗ［２００２］Ｅ１４１ 号” 《审阅报告》， 截止 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日（公司本部）应收帐款余额为 ２０６，８０４，０８２．６１ 元，坏帐准备 １５３，３１９，８２０．２２ 元，帐面净值 ５３，４８４，２６２．３９ 元。 （4）交易所涉资产的帐面价值：本公司与柴油机业务相关的、截止 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日的应收帐款帐面价值为人民币 ２０６，８０４，０８２．６１ 元 （５）结算方式：新城集团以现金在 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日前结清。 （6）交易价格的差异说明：由于该等资产全部为与柴油机业务相关的应收帐款， 与本公司现有主营业务无任何关系，且该部分应收帐款的帐龄均为 3-5 年，清理回收 的难度极大。本公司如继续保留该部分债权，则只会恶化公司的资产质量，增加公司 的财务风险，公司的经营困境在重组后仍不能彻底扭转，给公司的持续发展带来严重 －１７－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 影响。因此以帐面净值将该部分债权转让予新城集团是对公司有利的。截止 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日，该等应收帐款的帐龄、帐面余额、坏帐准备、净额如下表所示（单位：人 民币元）： 年限 帐面余额 坏帐准备合计 净值 ３－４ 年 ８７，２７９，１８２．６７ ５３，６７４，９９３．９７ ３３，６０４，１８８．７０ ４－５ 年 ５５，５３９，１８３．２１ ３５，６５９，１０９．５２ １９，８８０，０７３．６９ ５ 年以上 ６３，９８５，７１６．７３ ６３，９８５，７１６．７３ ０．００ 合计 ２０６，８０４，０８２．６１ １５３，３１９，８２０．２２ ５３，４８４，２６２．３９ 3、公司与关联方存在债权、债务或担保事项。 （１）至本报告期末，常州新城房产应收关联方款项分别为： 常州新城物业有限公司（简称物业公司）１，４８７．５０３ 千元 常州新城房产代理有限公司（简称代理公司）２，０１４．９９７ 千元 物业公司欠款原因主要为常州新城房产代垫住宅小区住户入住前的部分费用及暂 为物业公司提供小区物业托管后的维护费；代理公司欠款原因主要为代常州新城房产销 售住宅小区中剩余空置房和空置车库，已售空置房和车库的产权过户手续代理公司正在 办理之中。物业公司、代理目前均为新城集团下属子公司，上述应收款项对本公司经营 成果与财务状况没有影响。 （2）公司 2001 年度报告披露，常州新城房产向工商银行常州分行借款 7500 万元， 以其拥有的土地使用权作抵押担保，目前仍在借贷期间。 （3）公司 2002 年半年度报告披露，常州新城房产向农业银行武进市支行短期借款 8000 万元，由公司关联方新城集团提供担保，其中 3000 万元于 2002 年 2 月到期，并 于当月办理续贷手续，目前仍为借款 8000 万元。 （４）经公司第二届董事会第十次会议批准，本公司及控股子公司常州新城房产与 中国建设银行常州分行签署了“借款合同”及“最高额抵押合同”。主要内容为：常州 新城房产因房产开发的需要，自 ２００２ 年 ４ 月至 ２００４ 年 ４ 月的期限内向建设银行常州分 行贷款累计不超过额度人民币 ９０００ 万元。上述借款由本公司将位于武进市河留村、浒 路村的文秀苑 ３３．３３ 万平方米土地的使用权（经江苏省苏地房地产咨询评估有限责任公 司“苏地估字第 ２００１－０７０ 号”土地估价报告评估，价格为 １５１，２３３，３１８．２０ 元）作抵押 担保。 公告见 ２００２ 年 ４ 月 ２７ 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》。 （５）公司 2002 年半年度报告披露，常州新城房产在上述提到的 9,000 万元人民币 －１８－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 授信额度内与中国建设银行常州分行签署“借款合同”贷款人民币 5,000 万元，该款项 主要用于房地产开发，由本公司提供借款担保，不会给公司带来清偿风险。 （6）报告期内，本公司与常州新城房产合并持有的南京新城创置向中国工商银行 南京市玄武支行贷款人民币 2000 万元，由常州新城房产提供担保。借款期间为：自 2002 年 11 月 29 日起至 2003 年 11 月 28 日止；保证期间为：自《借款合同》确定的借款到 期之次日起两年。该笔借款为南京新城创置用于支付购买南京市建邺区二道埂子地块的 土地款。 公告见 2002 年 12 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》。 4、公司无其他重大关联交易。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租 赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。 2、报告期内公司重大担保事项： （１）截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司为商品房承购人提供抵押贷款担保，金额 计人民币 １０，７７８．００ 万元。该项担保是商品房承购人采用银行按揭（抵押贷款）方式 购房时，已交清首期款在办理房产证前没有按期履行供款义务，本公司将承担担保还 款责任，但承购人的房产所有权归本公司所有。 （２）其他重大担保事项见本节第（三）项第 ３ 条。 3、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期限的重大委托他人进行 现金资产管理事项。 4、其他重大合同 （1）2002 年 9 月 23 日，本公司与新城集团签订了《债权转让协议书》，将本公司 部分应收帐款出售予新城集团（详见本节第（二）项），该协议已于 2002 年 12 月 30 日履行完毕。 （2）２００２ 年 ８ 月 １９ 日，常州新城房产与南京市国土资源局签订了《国有土地使 用权出让合同》，受让位于南京市建邺区二道埂子规划用地总面积为 １７４１３．４ 平方米的 宗地一块，其中代征城市道路用地面积 ３１９０．３ 平方米，实际受让土地面积为 １４２２３．１ 平方米，受让价款总额为人民币 ６７００ 万元。 （３）２００２ 年 １１ 月 ５ 日，常州新城房产竞标拍得常州市武进区国土资源局出让的 －１９－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 宗地一块，总面积为 ３３８，０８８．６ 平方米，出让金为每平方米 ８５０ 元，出让价款总额为人 民币 ２８７，３７５，３１０ 元。出让宗地的用途为：商业、住宅。使用权出让年限为：住宅用地 为 ７０ 年，商业用地为 ４０ 年。 （４）２００２ 年 １２ 月 ２６ 日，本公司及控股子公司常州新城房产与上海市房屋土地资 源管理局签订《国有土地使用权出让合同》，受让上海市青浦区国有土地一块，总面积 为 ４５８１７ 平方米，出让土地面积为 ３５６６３ 平方米（合 ５３．４９４５ 亩），绿化面积为 １０１５４ 平方米。本次受让土地开发补偿费共计人民币 ２８，８８０，０００ 元，包括征地费用、动拆迁 安置等前期开发费用和土地出让金。出让土地规划用途为住宅用地，建筑容积率小于 １．０５、建筑密度小于 ２６％，土地使用权出让年限为 ７０ 年。 （五）报告期内没有公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）股东在报告期内发生或以 前期间发生但持续到报告期对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 （六）报告年度，公司聘请江苏公证会计师事务所为公司本报告年度境内审计师，该事 务所为本公司提供审计服务已连续六年；改聘普华永道中天会计师事务所有限公司为公 司本报告年度境外审计师，该事务所为本公司提供审计服务已连续六年。公司改聘境外 审计师是因安达信香港及中国大陆业务整体并入普华永道。 公司报告年度支付江苏公证会计师事务审计费为人民币 ２６ 万元，支付普华永道中 天会计师事务所有限公司审计费为人民币 ６５ 万元。 （七）其他重大事项 １、本公司于 ２００２ 年 ９ 月 ５ 日收到财政部财企（２００２）３５０ 号文件批复：同意将武 进柴油机厂持有的本公司国家股 １９５，３６０，０００ 股中的 ９７，４４５，３７０ 股转让给江苏新城实 业集团有限公司、７３，０２１，０８０ 股转让给常州环球房地产发展有限公司、２４，８９３，５５０ 股 转让给常州泛华科技投资有限公司。国家股转让后，本公司总股本不变，江苏新城实业 集团有限公司、常州环球房地产发展有限公司和常州泛华科技投资有限公司持有股份分 别占总股本的 ２９．３６％、２２％和 ７．５％，股份性质为法人股，上述三家公司分别成为本公司 第一、二、三大股东。有关股权变更登记过户手续于 ２００２ 年 １０ 月 １５ 日已办理完毕。 ２、２００３ 年 １ 月 １０ 日，本公司及控股子公司常州新城房产与上海市嘉定区房屋土 地管理局签订《国有土地使用权出让合同》，以 ２８，５００，０００ 元人民币土地出让金受让 －２０－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 上海市嘉定区菊园区 １１ 号街坊一块国有土地 ７０ 年的土地使用权，总面积为 １１０２３８ 平 方米，本次受让土地的征地补偿费共计人民币 ６６，５００，０００ 元，用于支付各项土地费用、 劳动力安置、地面建筑物的拆迁等补偿费用，该笔费用于 ２００３ 年 ３ 月 ９ 日前支付完毕。 受让土地规划用途为住宅用地，建筑面积不超过 １３０，０００ 平方米，绿地不少于用地面积 的 ３５％。 ３、２００３ 年 １ 月 ２４ 日，常州新城房产与中国农业银行常州市武进支行签订《借款 合同》，贷款人民币共 ７０００ 万元，由新城集团提供担保。借款期间为：人民币 ４０００ 万元自 ２００３ 年 １ 月 ２４ 日起至 ２００３ 年 ７ 月 ２４ 日，人民币 ３０００ 万元自 ２００３ 年 １ 月 ２７ 日起至 ２００３ 年 ７ 月 ２７ 日；保证期间为：自《借款合同》确 定的借款到期之次日起两年； 内容详见 ２００３ 年 ２ 月 １０ 日《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上的 本公司重大合同公告。 ４、２００３ 年 １ 月 ３１ 日，常州新城房产与中国建设银行常州分行签订《借款合同》， 贷款人民币共 ４０００ 万元，由新城集团提供担保。借款期间为：自 ２００３ 年 １ 月 ３１ 日起 至 ２００４ 年 １ 月 ３０ 日；保证期间为：自《借款合同》确定的借款到期之次日起两年； 内容详见 ２００３ 年 ３ 月 ５ 日《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上的 本公司重大合同公告。 以上 ３、４ 两条所述，常州新城房产借款，新城集团为常州新城房产借款提供担保， 以房产开发业务在近年的良好发展趋势看，还款应不成问题。因此，上述两项合同对新 城集团和常州新城房产以及本公司生产经营无影响。 5、报告期初至本报告出具日，本公司及关联方的借款、担保明细： 借款人 金额（万元） 借款期间 贷方 担保方 （1）常州新城房产 4000 2001-5-29 至 2003-11-29 常州工行 土地使用权 3500 2001-7-30 至 2004-1-30 常州工行 土地使用权 （2）常州新城房产 3000 2002-3-29 至 2003-3-28 常州农行 新城集团 2000 2002-4-17 至 2003-4-16 常州农行 新城集团 3000 2003-2-13 至 2004-2-13 常州农行 新城集团 （3）南京新城创置 2000 2002-11-29 至 2003-11-28 南京工行 常州新城房产 （4）常州新城房产 5000 2002-6-3 至 2003-6-2 常州建行 土地使用权 （5）常州新城房产 4000 2003-1-24 至 2003-7-24 常州农行 新城集团 3000 2003-1-27 至 2003-7-27 常州农行 新城集团 －２１－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （6）常州新城房产 4000 2003-1-31 至 2004-1-30 常州建行 新城集团 6、2003 年 1 月 29 日，本公司与常州新城房产共同出资设立的“上海新城创置房 地产有限公司” （以下简称“上海新城创置”）在上海市青浦区成立。上海新城创置注册 资本 3000 万元，本公司出资 300 万元，占该公司注册资本的 10%；常州新城房产开发 有限公司出资 2700 万元，占该公司注册资本的 90%。上海新城创置的经营范围：房地 产开发与经营，物业管理，房屋租赁，室内外装饰工程；建筑材料、装潢材料销售，经 济信息咨询服务等。 7、2003 年 3 月 19 日，本公司与常州新城房产共同出资设立的“上海新城万嘉房 地产有限公司” （以下简称“上海新城万嘉”）在上海市嘉定区成立。上海新城万嘉注 册资本 3000 万元，本公司出资 300 万元，占该公司注册资本的 10%；常州新城房产 开发有限公司出资 2700 万元，占该公司注册资本的 90%。上海新城万嘉的经营范围： 房地产开发与经营，物业管理，房屋租赁，室内外装饰工程；建筑材料、装潢材料销 售，经济信息咨询服务等。 －２２－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 十、财务报告 （一）审计意见全文 审计报告 苏公 Ｗ［２００３］Ａ２４５ 号 江苏新城房产股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的合并资产负债表及资产负债表、 ２００２ 年度合并利润表及利润分配表、利润表及利润分配表，２００２ 年度合并现金流量表 及现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计 意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中， 我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况和 ２００２ 年度的经 营成果以及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 王亚明 中国·江苏·无锡 邹雪娟 ２００３ 年 ３ 月 ７ 日 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注（附后） －２３－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 十一、备查文件 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。 （四）在其它证券市场公布的年度报告。 董事长：王振华 江苏新城房产股份有限公司 二 ＯＯ 三年三月二十六日 －２４－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 资 产 负 债 表 编制单位：江苏新城房产股份有限公司 金额单位：人民币元 2002.12.31 2001.12.31 资 产 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 5.1 126,894,673.03 81,681.32 25,156,955.62 2,174,527.87 短期投资 - - - - 应收票据 - - - - 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收帐款 5.2 673,288.89 - 70,944,974.54 68,071,415.35 其他应收款 5.3 57,038,332.23 - 23,885,396.78 - 预付帐款 5.4 259,131,335.63 182,000.00 148,062,536.92 - 应收补贴款 - - - - 存货 5.5 329,328,323.92 - 287,603,091.96 - 待摊费用 5.6 17,135,657.65 1,188.00 12,871,951.89 - 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 790,201,611.35 264,869.32 568,524,907.71 70,245,943.22 长期投资: 长期股权投资 5.7 39,487,946.76 246,619,704.16 46,069,271.16 214,281,511.48 其中：合并价差 39,487,946.76 46,069,271.16 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 39,487,946.76 246,619,704.16 46,069,271.16 214,281,511.48 固定资产: 固定资产原价 5.8 9,709,216.36 30,600.00 2,182,116.00 - 减：累计折旧 5.8 1,120,049.18 5,385.60 604,076.76 - 固定资产净值 8,589,167.18 25,214.40 1,578,039.24 - 减：固定资产减值准备 - - - - 固定资产净额 8,589,167.18 25,214.40 1,578,039.24 - 工程物资 - - - - 在建工程 - - - - 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 8,589,167.18 25,214.40 1,578,039.24 - 无形资产及其他资产 无形资产 5.9 189,769,252.71 148,712,745.02 150,873,220.71 150,873,220.71 长期待摊费用 - - - - 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 189,769,252.71 148,712,745.02 150,873,220.71 150,873,220.71 递延税项 递延税款借项 - - - - 资产总计 1,028,047,978.00 395,622,532.90 767,045,438.82 435,400,675.41 －２５－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 资 产 负 债 表（续） 编制单位：江苏新城房产股份有限公司 金额单位：人民币元 2002.12.30 2001.12.31 负债及股东权益 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债: 短期借款 5.10 150,000,000.00 - - - 应付票据 5.11 9,389,277.52 - - - 应付帐款 5.13 87,005,027.68 - 64,484,010.98 - 预收帐款 5.12 310,602,466.82 - 235,410,766.63 - 应付工资 1,512,560.00 - 1,624,710.00 - 应付福利费 13,620.95 2,007.10 43,679.99 226.30 应付股利 - - - - 应交税金 5.14 15,417,472.79 - 16,924,225.98 - 其他应交款 5.15 600,096.14 - 569,170.79 - 其他应付款 5.13 4,660,985.08 32,024,465.58 12,146,155.52 82,154,951.55 预提费用 5.16 1,318,443.75 20,000.00 1,302,572.00 1,080,000.00 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 5.17 40,000,000.00 - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 620,519,950.73 32,046,472.68 332,505,291.89 83,235,177.85 长期负债 长期借款 5.18 35,000,000.00 75,000,000.00 - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 35,000,000.00 75,000,000.00 - 递延税项 递延税款贷项 - - - - 负债合计 655,519,950.73 32,046,472.68 407,505,291.89 83,235,177.85 少数股东权益 8,951,967.05 - 7,374,649.37 - 股东权益： 股 本 5.19 331,914,000.00 331,914,000.00 331,914,000.00 331,914,000.00 减：已归还投资 - - - - 股本净额 331,914,000.00 331,914,000.00 331,914,000.00 331,914,000.00 资本公积 5.20 20,251,497.56 20,251,497.56 311,793,270.88 311,793,270.88 盈余公积 5.21 7,755,507.45 1,711,584.40 647,243.28 - 其中：法定公益金 2,585,169.15 570,528.13 215,747.76 - 未分配利润 5.22 3,655,055.21 9,698,978.26 -292,189,016.60 -291,541,773.32 股东权益合计 363,576,060.22 363,576,060.22 352,165,497.56 352,165,497.56 负债和股东权益合计 1,028,047,978.00 395,622,532.90 767,045,438.82 435,400,675.41 －２６－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：江苏新城房产股份有限公司 金额单位：人民币元 2002 年度 2001 年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 5.23 357,167,445.43 - 106,581,996.90 84,483,598.42 减：主营业务成本 5.24 247,989,432.91 - 111,503,162.81 99,857,075.32 主营业务税金及附加 5.25 19,839,453.63 - 1,216,908.04 - 二、主营业务利润 89,338,558.89 - -6,138,073.95 -15,373,476.90 加：其他业务利润 5.26 146,207.22 - 2,594,324.33 2,594,324.33 减：营业费用 11,230,886.11 - 24,914,038.53 23,150,302.53 管理费用 39,897,959.75 17,929,395.19 99,106,910.89 97,553,258.71 财务费用 5.27 5,653,662.88 -1,765.17 9,060,459.81 8,973,165.98 三、营业利润 32,702,257.37 -17,927,630.02 -136,625,158.85 -142,455,879.79 加：投资收益 5.28 - 29,338,192.68 -9,530,756.01 -5,804,614.80 补贴收入 - - - - 营业外收入 38,547.00 - 0.20 0.20 减：营业外支出 5.29 828,564.18 - 63,200,403.53 63,200,358.53 四、利润总额 31,912,240.19 11,410,562.66 -209,356,318.19 -211,460,852.92 减：所得税 18,924,359.85 - 1,915,361.33 - 利润转出数 - - 20,337,141.54 20,337,141.54 少数股东收益 1,577,317.68 - 189,173.40 - 五、净利润 11,410,562.66 11,410,562.66 -191,123,711.38 -191,123,711.38 加：年初未分配利润 -292,189,016.60 -291,541,773.32 -100,418,061.94 -100,418,061.94 资本公积弥补亏损 291,541,773.32 291,541,773.32 六、可供分配的利润 10,763,319.38 11,410,562.66 -291,541,773.32 -291,541,773.32 减：提取法定盈余公积 4,738,842.78 1,141,056.27 431,495.52 - 提取法定公益金 2,369,421.39 570,528.13 215,747.76 - 提取职工奖励及福利基金 - - - - 七、可供股东分配的利润 3,655,055.21 9,698,978.26 -292,189,016.60 -291,541,773.32 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 3,655,055.21 9,698,978.26 -292,189,016.60 -291,541,773.32 附表 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2002 年 主营业务利润 24.57% 24.96% 0.2692 0.2692 营业利润 8.99% 9.14% 0.0985 0.0985 净利润 3.14% 3.19% 0.0344 0.0344 扣除非经常性损益后的净利润 3.34% 3.39% 0.0365 0.0365 2001 年 主营业务利润 -1.57% -1.26% -0.0167 -0.0167 营业利润 -33.10% -26.50% -0.0351 -0.0351 净利润 -54.27% -43.45% -0.5758 -0.5758 扣除非经常性损益后的净利润 -36.55% -29.27% -0.3878 -0.3878 －２７－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 现 金 流 量 表 2002 年度 编制单位：江苏新城房产股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 合并报表 母公司报表 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 432,807,479.24 收到的税费返还 2 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 3 54,186,984.98 71,818,218.44 现金流入小计 4 486,994,464.22 71,818,218.44 购买商品、接受劳务支付的现金 5 369,186,516.16 182,000.00 支付给职工以及为职工支付的现金 6 3,195,120.25 52,400.00 支付的各项税费 7 49,500,867.99 - 支付的其他与经营活动有关的现金 8 59,278,791.47 70,646,064.99 现金流出小计 9 481,161,295.87 70,880,464.99 经营活动产生的现金流量净额 10 5,833,168.35 937,753.45 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资所收到的现金 11 - - 取得投资收益所收到的现金 12 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 13 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 14 - - 现金流入小计 15 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 42,991,153.46 30,600.00 投资所支付的现金 17 - 3,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 18 - - 现金流出小计 19 42,991,153.46 3,030,600.00 投资活动产生的现金流量净额 20 -42,991,153.46 -3,030,600.00 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资所收到的现金 21 - - 借款所收到的现金 22 150,000,000.00 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 - - 现金流入小计 24 150,000,000.00 0.00 偿还债务所支付的现金 25 - - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26 11,104,297.48 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 - - 现金流出小计 28 11,104,297.48 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 29 138,895,702.52 0.00 四、汇率变动对现金的影响 30 - - 五、现金及现金等价物净增加额 32 101,737,717.41 -2,092,846.55 －２８－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 现金流量表附表 2002 年度 编制单位：江苏新城房产股份有限公司 金额单位：人民币元 补 充 资 料 行次 合并报表 母公司报表 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 33 11,410,562.66 11,410,562.66 加：少数股东收益 34 1,577,317.68 - 计提资产减值准备 35 15,015,700.96 14,587,152.96 固定资产折旧 36 515,972.42 5,385.60 无形资产摊销 37 3,175,629.61 2,160,475.69 长期待摊费用摊销 38 - - 待摊费用减少(减：增加) 39 -4,263,705.76 -1,188.00 预提费用增加(减：减少) 40 15,871.75 -1,060,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 41 - - 固定资产报废损失 42 - - 财务费用 43 6,344,465.00 - 投资损失（减：收益） 44 - -29,338,192.68 递延税款贷项（减：借项） 45 - - 存货的减少（减：增加） 46 -41,594,185.35 0.00 经营性应收项目的减少（减：增加） 47 -86,774,306.47 53,302,262.39 经营性应付项目的增加（减：减少） 48 100,409,845.85 -50,128,705.17 其他 49 - - 经营活动产生的现金流量净额 50 5,833,168.35 937,753.45 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - - 债务转为资本 51 - - 一年内到期的可转换公司债券 52 - - 融资租入固定资产 53 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： - - 现金的期末余额 54 126,894,673.03 81,681.32 减：现金的期初余额 55 25,156,955.62 2,174,527.87 加：现金等价物的期末余额 56 - - 减：现金等价物的期初余额 57 - - 现金及现金等价物净增加额 58 101,737,717.41 -2,092,846.55 －２９－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 资产减值准备明细表 2002 年度 编制单位：江苏新城房产股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转出数 年末余额 一、坏帐准备合计 139,082,707.14 15,015,700.96 153,319,820.22 778,587.88 其中：应收帐款 138,892,323.33 14,629,940.00 153,319,820.22 202,443.11 其他应收款 190,383.81 385,760.96 - 576,144.77 二、短期投资跌价准备合计 - - - - 其中：股票投资 - - - - 债券投资 - - - 三、存货跌价准备合计 409,340.00 -131,046.61 - 278,293.39 其中：库存商品 409,340.00 -131,046.61 - 278,293.39 原材料 - - - - 四、长期投资减值准备合计 - - - 其中：长期股权投资 - - - - 长期债权投资 - - - 五、固定资产减值准备合计 - - - - 其中：房屋、建筑物 - - - - 机器设备 - 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 - - - - 商标权 - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - －３０－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 股东权益增减变动表 ２００２ 年度 编制单位：江苏新城房产股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 本 年 数 上 年 数 一、股 本： 年初余额 331,914,000.00 331,914,000.00 本年增加数 - - 本年减少数 - - 年末余额 331,914,000.00 331,914,000.00 二、资本公积： 年初余额 311,793,270.88 303,163,982.95 本年增加数 8,629,287.93 其中：股本溢价 - - 其他资本公积 - 8,629,287.93 本年减少数 291,541,773.32 - 其中：弥补亏损 291,541,773.32 - 年末余额 20,251,497.56 311,793,270.88 三、法定和任意盈余公积 年初余额 431,495.52 本年增加数 - - 其中：从净利润中提取数 4,738,842.78 431,495.52 其中：法定盈余公积 4,738,842.78 431,495.52 本年减少数 - - 年末余额 5,170,338.30 431,495.52 其中：法定盈余公积 5,170,338.30 431,495.52 四、法定公益金 年初余额 215,747.76 - 本年增加数 2,369,421.39 215,747.76 其中：从净利润中提取数 2,369,421.39 215,747.76 本年减少数 - - 其中：集体福利支出 - - 年末余额 2,585,169.15 215,747.76 五、未分配利润 年初未分配利润 -292,189,016.60 -100,418,061.94 本年净利润 11,410,562.66 -191,123,711.38 本年利润分配 7,108,264.17 647,243.28 本年资本公积弥补亏损 291,541,773.32 - 年末未分配利润 3,655,055.21 -292,189,016.60 －３１－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 江苏新城房产股份有限公司 二零零二年度会计报表附注 附 注 １： 公 司 的 基 本 情 况 江苏新城房产股份有限公司前身为江苏五菱柴油机股份有限公司（以下简称“本公司”或“公 司”）是经江苏省人民政府苏政复［１９９７］８１号文批准，由武进柴油机厂作为主要发起人，与武进市 油泵油嘴厂、武进市湖塘邱墅铸造厂、武进市戴溪东尖有色金属铸造厂、武进市万盛机械厂、武进 市夏溪农机具修造厂，以募集方式于１９９７年１０月１０日共同发起设立的股份有限公司，公司原股本为 ２５，１４５万元，在江苏省工商行政管理局登记注册。１９９８年５月２５日经股东大会决议，并经江苏省证管 委字（１９９８）１０１号文批准，公司以资本公积２５，１４５，０００元转增股本（即每１０股转增１股），转增后股本 总额为２７６，５９５，０００元， ２０００年５月２６日经股东大会决议，公司以资本公积５５，３１９，０００元向全体股 东每１０股转增２股股份，转增后总股本为３３１，９１４，０００元， ２００１年６月５日公司换领新的企业法人营 业执照，注册号３２００００１１０３７８２。公司股票简称：五菱Ｂ股；股票代码：９００９５０。 ２００１年８月６日江苏新城实业集团有限公司、常州环球房地产发展有限公司、常州泛华科技投资 有限公司分别与武进柴油机厂签订《股权转让协议书》，分别受让武进柴油机厂持有的本公司的 ２９．３６％、２２％、和７．５％的股权。 上述国有股权转让协议已经公司２００１年度第一次临时股东大会决议并得到江苏省人民政府苏 政复［２００１］１５３号文《关于同意武进柴油机厂转让江苏五菱柴油机股份有限公司国家股股权的批 复》和财政部《关于江苏新城房产股份有限公司国家股转让有关问题的批复》的批准。 ２００１年１１月１５日，经公司２００１年度第一次临时股东大会决议，以２００１年６月３０日为截止日将与 柴油机生产相关除应收账款外的全部资产和负债转让给武进柴油机厂，同时受让江苏新城实业集团 有限公司持有的常州新城房产开发有限公司９５．８％的股权及受让常州环球房地产发展有限公司拥有 的３３．３３万平方米土地的土地使用权。由此，公司的经营范围变更为房地产开发与经营，物业管理， 房屋租赁，室内外装饰工程，建筑材料、装潢材料销售，经济信息咨询服务。２００１年１１月３０日公司 名称变更为“江苏新城房产股份有限公司”，换领了江苏新城房产股份有限公司的企业法人营业执 照，注册号３２００００１１０３７８２。公司股票简称变更为：新城Ｂ股 附 注 ２： 会 计 政 策 、 会 计 估 计 和 合 并 会 计 报 表 的 编 制 方 法 １．会 计 制 度 本 公 司 执 行 《 企 业 会 计 准 则 》、《 企 业 会 计 制 度 》 及 其 补 充 规 定 。 ２．会 计 年 度 本 公 司 的 会 计 年 度 为 公 历 １ 月 １ 日 至 １２ 月 ３１ 日 。 ３．记 账 本 位 币 －３２－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 以人民币为记账本位币。 ４．记 账 基 础 和 计 价 原 则 以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则。 ５．外 币 业 务 核 算 方 法 会计年度内涉及外币的经济业务，按年初中国人民银行公布的市场汇价折合人民币入账。各种 外币账户的外币余额，年末时按照年末市场汇价进行调整，按年末汇率折合的记账本位币金额与账 面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益， 按照借款费用资本化的原则进行处理；属于筹建期间发生汇兑损益的，计入长期待摊费用；除上述 情况以外发生的汇兑损益，计入财务费用。 ６．现金等价物的确定 现金等价物指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 ７．短期投资核算方法 短期投资按取得时实际支付的全部价款（包括税金和手续费等相关费用）扣除已宣告但尚未领 取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额计入投资成本，持有期间所获得的股利 或利息冲减短期投资账面价值。处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当 期投资收益。期末短期投资按成本与市价孰低计价，短期投资跌价准备按投资总体成本高于市价的 差额提取。已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复后，在原先已确认的投资损失金额内转回。 ８．坏账损失核算方法 坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的，或因债务 人逾期未履行清偿义务超过三年而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。 坏账损失采用备抵法核算；公司按应收款项（包括应收账款和其他应收款）计提坏账准备。当有 确凿证据表明应收款项不能收回，或收回的可能性不大（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重 不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务的，以及其他足以证明应收款项可 能发生损失和应收款项逾期五年以上），全额计提坏账准备，此外，公司按账龄分析法计提坏账准 备，应收款项计提的坏账准备分为一般坏账准备和特别坏账准备。应收账款一般坏账准备的计 提比例为： 账龄 计提比例 一年以内 ２％ 一至二年 ２５％ 二至五年 ６０％ 五年以上 １００％ 其他应收款一般坏账准备按照年末余额的１％提取。特别坏账准备根据具体情况，采取个别 认定法。对纳入合并会计报表范围内的公司之间的往来不计提坏账准备。 －３３－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ９．存货核算方法 １） 分 类 本公司的存货分为库存材料、开发成本、开发产品、低值易耗品等。 ２） 计 价 及 摊 销 ① 库存材料的取得按实际成本计价，发出按先进先出法核算； ② 开发产品的结转按个别计价法核算； ③ 低值易耗品在领用时一次摊销。 ３）存货采用永续盘存制。 ４）开发用土地的核算方法： 对取得的土地使用权，在尚未开发前，作为无形资产核算，并按规定的期限摊销。在开发商品 房时，将土地使用权的账面价值全部转入开发成本核算。 ５）公共配套设施费用的核算方法： 住宅小区中非营业性公共配套设施所需建设费用计入小区开发成本，开发产品办理竣工验收 时，公司按照建筑面积将尚未发生的公共设施配套费采用预提的方法计入开发产品成本中列支。 ６）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面清查时，如由于存货遭受毁损、 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于其可变现净值，在中期期末或年 终按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 １０．长 期 股 权 投 资 核 算 方 法 １）初 始 投 资 成 本 的 确 定 （１）公司以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续 费等相关费用）作为初始投资成本；实际支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的现金股利， 则按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本。 （２）公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期 股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；涉及补价的，则 根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。 （３）以非货币性交易换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按换出资产的账面价 值加上应支付的相关税费作为初始投资成本； 涉及补价的，①收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减 去补价后的余额，作为初始投资成本。②支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费和补价，作为初始投资成本。 （４）通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作为初始投资成本。 ２）股权投资差额 长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计价，初始投资成本与应享有被投 资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额，按一定期限平均摊销，计入损益。 －３４－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的， 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 １０ 年的期限摊销；初 始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 １０ 年的期限摊销。 ３）长期股权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。 对于股票投资或其他股权投资，若持有被投资单位有表决权资本总额２０％以下，或持有被投资 单位有表决权资本总额２０％或２０％以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；若持有被投资单位 有表决权资本总额２０％或２０％以上，或虽投资不足２０％但具有重大影响的，采用权益法核算；若持有 被投资单位有表决权资本总额５０％以上，或虽不足５０％但具有实际控制权的采用权益法核算并合并会 计报表。 １１．长期债权投资核算方法 １）初始投资成本的确定 （１）公司以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相 关费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本，实际支付的价款中包含的已 到付息期但尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算； （２）公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的 长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本，涉及补价的， 则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本； （３）以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为 初始投资成本，涉及补价的，①收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的 相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本。②支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支 付的相关税费和补价，作为初始投资成本。 ２）长期债权投资的溢价及折价 公司购入的长期债权投资，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息后与债券面值之 间的差额，作为债券投资的溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息 收入时摊销，摊销方法采用直线法。 ３）长期债权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。 １２．长期投资减值准备核算方法 期末对长期投资进行逐项检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其 可收回金额低于账面价值的，则将可收回金额低于账面价值的差额作为当期投资损失，于中期期末 或年度终了提取长期投资减值准备。 １３．固 定 资 产 核 算 方 法 １）固定资产的标准：使用年限在一年以上，单位价值在 ２０００ 元以上的房屋、建筑物、机 器、机械、运输工具和其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营 主 要 设 备 但 使 用 年 限 在 二 年 以 上 并 且 单 位 价 值 在 ２０００ 元 以 上 的 资 产 ； －３５－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ２）固定资产按实际成本计价，以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应 支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按以下规定确定换入固定资产的入账价值： （１）收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的 余额，作为入账价值； （２）支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账价值。 ３）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产，按 应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按以下规定确定换入固 定资产的入账价值： （１）收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为入账价值； （２）支付补价的，按应收债权的账面价值加上应支付的补价和应支付的相关税费，作为入账价 值。 ４）固定资产折旧采用平均年限法计算，折旧年限及分类折旧率分别为： 类 别 折旧年限 净残值率 年折旧率 房屋建筑物 ２５－３５ 年 ４％ ３．８４％－２．７４％ 运输设备 ５－１０ 年 ４％ １９．２％－－９．６％ 其他设备 ５－１０ 年 ４％ １９．２％－９．６％ ５）固定资产的盘盈、盘亏、报废和出售经适当程序批准后将其清理净损益计入营业外收支。 ６）固定资产减值准备 期末对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因 导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额在中期期末或 年度终了计提固定资产减值准备。 对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： Ａ． 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； Ｂ． 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； Ｃ． 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； Ｄ． 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； Ｅ． 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 １４．在 建 工 程 核 算 方 法 ： 在建工程是指兴建中的厂房、设备及其他设施，在建工程在达到预定可使用状态后，按 实际发生的全部支出确认为固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未 办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，按估计的价值转入固定资产并按规定计提 折旧，待办理竣工决算手续后再作调整。 期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，在中期期末或年度 终了计提在建工程减值准备。 －３６－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 １５．借款费用的会计处理方法 控股子公司武进新城房产开发有限公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用 在开发产品完工之前计入开发成本；在完工之后计入财务费用。 １６．无 形 资 产 核 算 方 法 ： １） 无 形 资 产 的 计 价 无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按以下方法确定： （ １） 对 购 入 的 无 形 资 产 ，按 实 际 支 付 的 价 款 作 为 实 际 成 本 ； （ ２） 对 投 资 者 投 入 的 无 形 资 产 ， 按 投 资 各 方 确 认 的 价 值 作 为 实 际 成 本 ； （ ３）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的无形资产，按应 收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本； （ ４） 以 非 货 币 性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 作为实际成本， 涉及补价的，①收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付 的相关税费减去补价后的余额，作为实际成本。②支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付 的相关税费和补价，作为实际成本。 （ ５）自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请 律师费等费用作为无形资产的实际成本。 ２） 无 形 资 产 的 摊 销 各种无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法平均摊销，计入损益。如预计使 用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如 下原则确定： （１）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限； （２）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限； （３）合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两 者之中较短者。 （４）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 １０ 年。 本公司土地使用权按土地使用权证上的使用年限摊销；软件著作权按 １０ 年摊销；用友软件 按 ５ 年摊销。 ３）无 形 资 产 减 值 准 备 期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于账 面价值的，在中期期末或年度终了计提无形资产减值准备。 １７．长 期 待 摊 费 用 对公司发生的开办费待公司开始经营起一次计入开始生产经营当期的损益。其他长期待 摊费用的摊销办法按规定在受益期内分期平均摊销。 １８．收 入 确 认 原 则 －３７－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品 相关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。 控股子公司常州新城房产开发有限公司开发产品收入实现的具体条件：工程已经竣工并 通过有关部门验收；具有经购买方确认的结算通知书；履行了合同规定的义务，且价款取得 或确信可以取得；成本能够可靠地计量。 提供劳务：按完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合同的总 收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完 成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提。 让渡资产使用权：让渡资产使用权在与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额 能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按让渡资产使用权时间和适用利率计算确定， 使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 １９．维 修 基 金 、 质 量 保 证 金 的 核 算 方 法 维修基金的核算方法：开发产品办理竣工验收后，如发生应由公司承担的维修费计入营 业费用。 质量保证金的核算方法：质量保证金按施工单位工程款的 ５％预留，列入“应付账款 ”， 待工程验收合格并在约定的保证期内无质量问题时，支付给施工单位。 ２０．所 得 税 的 会 计 处 理 采用应付税款法。 ２１．合 并 会 计 报 表 的 编 制 方 法 本公司合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》，以母公司及纳入合并范 围的控股子公司的会计报表及其他有关资料为依据，将它们之间的投资、内部往来、资产购 销和其他重大交易及未实现损益全部抵销的基础上，逐 项合并并计算少数股东权益和少数股东 收益。 少数股东权益的数额是根据母公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份 额计算确定。少数股东损益是根据母公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司拥有的 投资收益后的余额计算确定。 ２２．主 要 会 计 政 策 、 会 计 估 计 变 更 的 说 明 公 司 ２００２年 未 有 会 计 政 策 、 会 计 估 计 变 更 事 项 。 附 注 ３： 税 项 本公司适用的主要税种和税率如下： （１）流转税 营业税： 控股子公司常州新城房产开发有限公司按预收房款的５％计算缴纳 －３８－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （２）．城建税及教育费附加 城建税：控股子公司常州新城房产开发有限公司按应缴流转税的７％计算缴纳； 教育费附加：控股子公司常州新城房产开发有限公司城中分公司按应缴流转税的 ４％计算缴纳； （３）．企业所得税 按武进地方税务局城区分局的有关文件，常州新城享受所得税减免１０％的优惠政策，实际税率 为２９．７％。 （４）．房产税 自用房产以上年末房产原值的７０％为计税依据，税率为１．２％，出租房产以房产出租收入为计税依 据，税率为１２％。 （５）．印花税 按印花税所涉及的项目缴纳。 （６）．土地增值税 常州新城房产开发有限公司按商业用房和别墅房收入的１％计算缴纳。 附 注 ４： 控 股 子 公 司 及 合 营 企 业 １、截止２００２年１２月３１日本公司控股子公司及合营企业情况（万元）： 公 司 名 称 注册地址 法人代表 注册资本 持股比例 主营业务 常州新城房产 武进高新技术 王振华 ＲＭＢ８０１８ ９５．８％ 房产投资、开发、销售 开发有限公司 产业开发区 （有限责任公司） 南京新城创置 南京浦口区天 宋觉新 ＲＭＢ３０００ ９６．２２％ 房产开发与经营、物业管理、建筑材 房地产有限公司 浦路１号 料、装潢材料销售、经济信息咨询服 （有限责任公司） 务 ２、公司合并报表范围变动情况： 本公司与控股子公司常州新城房产开发有限公司于 ２００２ 年 ９ 月分别投资 ３００ 万元和 ２７００ 万元 成立南京新城创置房地产有限公司，分别占其注册资本的 １０％和 ９０％。由于本公司拥有常州新城房 产开发有限公司 ９５．８％的股权，故本公司直接和间接合计拥有南京新城创置房地产有限公司 １００％的 股权，２００２ 年度将其纳入公司合并报表范围。 ３、公司无合营企业。 附 注 ５： 合 并 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 下列项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位 －３９－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 １．货币资金 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 现 金 ９２，４２５．３５ ７５２，８７０．５０ 银行存款 １２６，８０２，２４７．６８ ２４，４０４，０８５．１２ －－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－ １２６，８９４，６７３．０３ ２５，１５６，９５５．６２ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 货币资金期末比期初增加 １０，１７３．７７ 万元，主要原因为：公司为开拓上海房地产市场增加银行 借款所致。 ２．应收账款 （１）按账龄分类 ２００２．１２．３１ 比例（％） 坏账准备 坏账比例（％） １ 年以内 ５５３，３８８．００ ６３．１９ １１，０６７．７６ ２．００ １～２ 年 ５，８０３．００ ０．６６ １，４５０．７５ ２５．００ ２～３ 年 ３１６，５４１．００ ３６．１５ １８９，９２４．６０ ６０．００ －－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－ ８７５，７３２．００ １００．００ ２０２，４４３．１１ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ２００１．１２．３１ 比例（％） 坏账准备 坏账比例（％） １ 年以内 ２，６０２，８１６．３０ １．２４ ５２，０５６．３３ ２．００ １～２ 年 ４３０，３９８．９６ ０．２１ １０７，５９９．７４ ２５．００ ２～３ 年 ５１，０８３，７９５．４３ ２４．３４ ３０，６５０，２７７．２６ ６０．００ ３～４ 年 ６６，３６７，３５９．５６ ３１．６３ ４１，１２７，９００．１０ ６１．９７ ４～５ 年 ６１，８３５，０９２．４９ ２９．４７ ３９，４３６，６５４．７７ ６３．７８ ５ 年以上 ２７，５１７，８３５．１３ １３．１１ ２７，５１７，８３５．１３ １００．００ －－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－ ２０９，８３７，２９７．８７ １００．００ １３８，８９２，３２３．３３ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ （２）应收账款期末余额比期初余额减少 ２０，８９６．１６ 万元，主要系：本年度公司将截止 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日与生产柴油机相关的应收账款（原值 ２０６，８０４，０８２．６１ 元，坏账准备 １５３，３１９，８２０．２２ 元， 账面净值 ５３，４８４，２６２．３９ 元）以账面值转让给江苏新城实业集团有限公司。 期末列示的应收账款 为控股子公司常州新城房产开发有限公司的余额。 （３）２００１ 年账龄在 ３－４ 年的应收账款余额 １３，０７４，８４３．６７ 元提取特别坏账准备 ９，１５２，３９０．５７ 元， 账龄在 ４－５ 年的应收账款余额 １１，６７７，９９７．９５ 元提取特别坏账准备 ９，３４２，３９８．０５ 元。 （４）应收账款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 －４０－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ３．其他应收款 （１）按账龄分类 ２００２．１２．３１ 比例（％） 坏账准备 坏账比例（％） １ 年以内 ５３，０４５，２８８．４５ ９２．０７ ５３０，４５２．８８ １．００ １～２ 年 ３，７７７，０２３．８５ ６．５６ ３７，７７０．２４ １．００ ２～３ 年 ７１３，５００．０６ １．２４ ７，１３５．００ １．００ ３～４ 年 ７８，６６４．６４ ０．１３ ７８６．６５ １．００ －－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－ ５７，６１４，４７７．００ １００．００ ５７６，１４４．７７ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ２００１．１２．３１ 比例（％） 坏账准备 坏账比例（％） １ 年以内 １１，９０１，０４８．４５ ４９．４３ ６８，６３６．４９ ０．５８ １～２ 年 １１，２３６，１９８．４４ ４６．６７ １１２，３６１．９８ １．００ ２～３ 年 ９３８，５３３．７０ ３．９０ ９，３８５．３４ １．００ －－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－ ２４，０７５，７８０．５９ １００．００ １９０，３８３．８１ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ （２）本公司其他应收款主要明细项目列示如下： 债务人名称 ２００２．１２．３１ 欠款时间 欠款原因 土地招投标保证金 ３４，４００，０００．００ 一年以内 投标保证金金 常州市华顺建筑工程有限公司 １４，９８７，８５１．６２ 一年以内 代垫款 常州市新城房产代理有限公司 ２，０１４，９９７．１０ 一年以内及部分一年以上 代理售房款 常州住房基金管理中心 １，５５０，０００．００ 一年以内及部分一年以上 贷款押金 常州明都汽车摩托车销售有限公司 １，５４０，０００．００ 一年以内 预付购车款 常州市新城物业有限公司 １，４８７，５０３．３６ 一年以内 代垫款 （３）已按本会计报表附注 ２ 之 ８ 条所述政策计提坏账准备，坏账准备实际计提比例与坏账准备 政策计提比例一致。 （４）其他应收款期末余额比期初余额增加 ３，３５３．８７ 万元，增加 １３９．３０％，主要原因系：公司本 年度支付土地招投标保证金 ３，４４０．００ 万元。 （５）本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 ５，４４９．２８ 万元，占其他应收款总余 额的 ９４．５８％。 （６）其他应收款中无持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的款项。 （７）常州市新城物业有限公司欠款原因主要为常州新城房产开发有限公司代垫住宅小区住户入 住前的部分费用及暂为常州市新城物业有限公司提供小区物业托管后的维护费。 （８）常州市新城房产代理有限公司欠款原因主要为代常州新城房产开发有限公司销售住宅小区 －４１－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 中剩余空置房和空置车库，已售空置房和车库的产权过户手续常州市新城房产代理有限公司正在办 理之中。 （９）２００１ 年与关联公司的往来不计提坏账准备，２００２ 年起均计提坏账准备。 ４．预付账款 （１）按账龄分类 ２００２．１２．３１ 比例（％） ２００１．１２．３１ 比例（％） １ 年以内 １７４，５１４，８８３．２６ ６７．３５ １３７，２６１，５７４．７７ ９２．７１ １～２ 年 ８３，１３０，２３９．９０ ３２．０８ ９，３８９，３３４．１５ ６．３４ ２～３ 年 １，４７４，５８４．４７ ０．５６ １，４１１，６２８．００ ０．９５ ３ 年以上 １１，６２８．００ ０．０１ － － －－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－ ２５９，１３１，３３５．６３ １００．００ １４８，０６２，５３６．９２ １００．００ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝ （２）预付账款期末余额较期初余额增加 １１，１０６．８８ 万元，主要原因系支付开发项目工程进度款及部 分土地出让金所致。 （３）本项目中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 （４）本公司预付账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 １７，０７４．７０ 万元，占预付账款总余额 的 ６５．８９％。 ５．存货 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 库存材料 － － ５１，１７９．２５ － 开发成本 ２９６，４０１，６０８．８１ － ２５８，３９７，７８１．０４ － 开发产品 ３３，２０５，００８．５０ ２７８，２９３．３９ ２９，５６３，４７１．６７ ４０９，３４０．００ －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－ ３２９，６０６，６１７．３１ ２７８，２９３．３９ ２８８，０１２，４３１．９６ ４０９，３４０．００ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 其中： 预计首批 预 计 总 投 ①开发成本 开工时间 期末余额 期初余额 竣工时间 资（万元） 中凉新村 ６８－８０ ２００１／３ － ３，８００ － ２８，５０８，９２７．４１ 四季新城 ２００１／６ － ６，３００ － ２２，９７５，８３０．０７ 四季新城 ３ 期 ２００３／０３ ２００３／１２ ７，０００ １６，５９７，９２４．５１ － －４２－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 金色新城 ２００１／１２ ２００３／６ ６０，０００ ２５７，６１２，７６９．９０ １３１，４７７，９８９．９２ 人民新家园 ２０００／８ － １１，１００ － ７５，４３５，０３３．６４ 芳草苑 ２００２／１２ ２００４／０４ ７，０００ ７，１２８，８６３．５８ － 中凉新村 ７ 期 ２００２／０６ ２００３／０７ ５，０００ １５，０６２，０５０．８２ － －－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－ ２９６，４０１，６０８．８１ ２５８，３９７，７８１．０４ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 竣工时间 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 ②开发产品 新城花苑 ２０００／１１ １，０５１，２１１．７９ ９０，２３０，９６６．８８ ７７，０３５，４７３．１６ １４，２４６，７０５．５１ 及四季新城 ２００２／１２ 中凉新村 ２０００／１２ １，１０２，２４１．１３ ５０，０３２，４９４．９６ ４８，６９７，８１０．８９ ２，４３６，９２５．２０ ２００２／０１ 湾里新村及别墅 ２０００／１１ １７，０４２，１２０．８４ － １２，７８０，２１６．９６ ４，２６１，９０３．８８ ２００１／１１ 万博花苑 ２０００／６ ４，２２２，４２５．５８ － ３，５０１，４２１．４７ ７２１，００４．１１ 清潭花苑 ２００１／６ ５，２５６，８０１．３３ － １，７４６，５９４．９１ ３，５１０，２０６．４２ 置换房 － ８８８，６７１．００ １３９，８０４．５０ － １，０２８，４７５．５０ 人民新家园 ２００２／０１ － １１４，２６０，８１２．７６ １０７，２６１，０２４．８８ ６，９９９，７８７．８８ －－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－ ２９，５６３，４７１．６７ ２５４，６６４，０７９．１０ ２５１，０２２，５４２．２７ ３３，２０５，００８．５０ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ （１）存货期末余额较期初余额增加 ４，１５９．４２ 万元，主要原因系本年新开工项目的开发成本增加。 （２）公司本年度计提的存货跌价准备是公司在销售商品房时置换入的旧房，比照同类市场价格 后按低于市价的差额提取，公司正常开发销售的商品房不需计提存货跌价准备。 （３）公司将金色新城所在的土地使用权（面积为 １１５，２６１．８０ 平方米）向中国工商银行常州分 行营业部抵押贷款，经评估，该土地使用权总价为 ９，３８２ 万元，抵押金额为 ７，５００ 万元。 ６．待摊费用 费用类别 期初原值 本期增加 本期减少 期末原值 房租 － １１，３９２．００ ３，５３７．００ ７，８５５．００ 营业税 １１，７７０，５３８．３５ ２１，４３７，８６８．２４ １７，６７８，２８３．２５ １５，５３０，１２３．３４ 城建税 ８２３，９３７．６８ １，５００，６５４．９７ １，２３７，４８４．０３ １，０８７，１０８．６２ －４３－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 教育费附加 ２７７，４７５．８６ ４９７，０３５．４２ ２７７，６７０．５９ ４９６，８４０．６９ 宽带服务费 － ８，８００．００ － ８，８００．００ 养路费 － １，４４０．００ － １，４４０．００ 报刊费 － ３，４９０．００ － ３，４９０．００ －－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－ １２，８７１，９５１．８９ ２３，４６０，６８０．６３ １９，１９６，９７４．８７ １７，１３５，６５７．６５ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ （１）待摊费用期末余额较期初余额增加 ４２６．３７ 万元，主要原因系纳入合并会计报表的子公司常州 新城房产开发有限公司本年度预收房款增加相应计提的税金增加。 （２）期末税金及附加为根据税法要求按预收房款的一定比例交纳的税费，按权责发生制原则尚未转 入损益的待转税费。 ７．长期股权投资 合并价差 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初余额 本期摊销额 摊余金额 常州新城房产 ４６，６１７，７１４．８６ ８５个月 ４６，０６９，２７１．１６ ６，５８１，３２４．４０ ３９，４８７，９４６．７６ 开发有限公司 股权投资差额形成原因为本公司于 ２００１ 年 １１ 月 １５ 日以 ２１，０５１．５ 万元的价格受让江苏新城实 业集团有限公司持有的常州新城房产开发有限公司 ９５．８％的股权， ２００１ 年 １１ 月 ３０ 日常州新城房产 开发有限公司账面净资产 １７，１０８．２８ 万元，收购价大于应享有的被投资单位所有者权益份额之间的 差额为 ４，６６１．７７ 万元，本公司于 ２００１ 年 １２ 月起按 ８５ 个月期限（常州新城房产开发有限公司原剩 余经营年限）摊销。２００２ 年度摊销 ６５８．１３ 万元。 ８．固定资产及累计折旧 ⑴．固定资产原值 固定资产类别 期初原值 本期增加 本期减少 期末原值 房屋建筑物 ０．００ ３，０３３，１０９．３６ － ３，０３３，１０９．３６ 运输设备 １，４４４，４００．００ ３，７２９，７４９．００ － ５，１７４，１４９．００ 其他设备 ７３７，７１６．００ ７６４，２４２．００ － １，５０１，９５８．００ －－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ －－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－ ２，１８２，１１６．００ ７，５２７，１００．３６ － ９，７０９，２１６．３６ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ （２）．累计折旧 －４４－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 固定资产类别 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 房屋建筑物 － １３７，５００．９３ － １３７，５００．９３ 运输设备 ３９２，４６８．８６ １６７，８４３．３９ － ５６０，３１２．２５ 其他设备 ２１１，６０７．９０ ２１０，６２８．１０ － ４２２，２３６．００ －－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ ６０４，０７６．７６ ５１５，９７２．４２ － １，１２０，０４９．１８ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 固定资产净值 １，５７８，０３９．２４ ８，５８９，１６７．１８ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ （３）固定资产及累计折旧期末余额比期初余额分别增加 ７５２．７１ 万元和 ５１．６０ 万元，主要原因系： 公司本年度增加房屋建筑物 ３０３．３１ 万元，运输设备增加 ３７２．９７ 万元，相应的固定资产折旧增加。 （４）本公司固定资产中无置换、抵押、担保等情况。 ９．无形资产（万元） 项目 原 值 期初余额 本期增加额 本期摊销额 本期转出 期末余额 剩余摊销月份 文秀苑地块 １５，１２３．３３ １５，０８７．３２ － ２１６．０５ － １４，８７１．２７ ８２６ 个月 东庄大圆盘地块 ９９．３７ － ９９．３７ １．６１ － ９７．７６ ７９１ 个月 鸣凰小庙村地块 ３５２．７８ － ３５２．７９ ５．７０ － ３４７．０９ ７９１ 个月 工商所南地块 ５９７．０４ － ５９７．０４ ２８．４７ ５６８．５７ － － 工商所北地块 ６８．６４ － ６８．６４ ４．８２ － ６３．８２ ７８１ 个月 武进农药厂地块 ３，６５４．９０ － ３，６５４．９０ ６０．９２ － ３，５９３．９８ ７２６ 个月 营销软件 ３．００ － ３．００ － － ３．００ － －－－－－－－－ －－－－－－－－ －－－－－－－－ －－－－－－－ －－－－－－－－ － １５，０８７．３２ ４，７７５．７４ ３１７．５７ ５６８．５７ １８，９７６．９２ ＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝ （１）文秀苑地块为 ２００１ 年 １１ 月 １５ 日，经公司 ２００１ 年度第一次临时股东大会决议，以 １５，１２３．３３ 万元的价格（此价格为江苏省苏地房地产咨询评估有限责任公司苏地估字 ２００１－０７０ 号评估报告（房 地产估价报告的评估价值）受让常州环球房地产发展有限公司拥有的 ３３．３３ 万平方米土地的土地使 用权．本土地使用权使用年限为 ７０ 年，公司本年度摊销 １２ 个月。 （２）文秀苑地块已抵押给中国建设银行常州分行，抵押期限 ２００２．４．２３－２００４．４．２２，抵押金额 为 ９，０００．００ 万元。 （３）本年增加的 ４，７７５．７４ 万元土地使用权，均已取得土地使用权证，但尚未开发。 （４）本年转出的工商所南地块土地使用权 ５６８．５７ 万元的地块为公司已将此地块开发建造商品 房，将摊余价值转入开发成本核算。 －４５－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 １０．短期借款 借款类别 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 抵押借款 ５０，０００，０００．００ － 担保借款 ８０，０００，０００．００ － 信用借款 ２０，０００，０００．００ － －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－ １５０，０００，０００．００ － ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 短期借款期末余额较期初余额增加 １５，０００ 万元，主要为本年新增加的贷款。 １１．应付票据 类别 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 银行承兑汇票 ９，３８９，２７７．５２ － －－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－ ９，３８９，２７７．５２ － ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 其末余额为常州新城房产开发有限公司开具用于支付工程款的银行承兑汇票。 １２．预收账款 房产项目名称 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 预计／竣工时间 预售比例 武宜中路商住楼 ４７３，４２９．００ ２０００ 年 ６ 月 湾里别墅 ５６５，０００．００ ４６５，０００．００ ２０００ 年 １１ 月 ９８％ 湾里新村 １，１２３，４１０．６０ １２，６５７，２９２．５０ ２００１ 年 １１ 月 ９８％ 新城花苑 ４３９，４１４．００ ９８５，２５８．００ ２０００ 年 １１ 月 ９５％ 金色新城 ２５０，３９２，３７２．５３ １５，２２３，７７４．６４ ２００３ 年 ６ 月 ７０％ 中凉新村 ４３，２２４，２７８．４８ ３５，２５２，６３６．４７ ２００２ 年 １２ 月 ８０％ 四季新城 １２，２５６，４１９．２１ ４５，６１５，２１９．０７ ２００２ 年 １２ 月 １００％ 清潭花苑 ４４７，２０１．００ １，７７２，８４０．００ ２００１ 年 ６ 月 ９５％ 人民新家园 ２，１５４，３７１．００ １２２，９６５，３１６．９５ ２００２ 年 １ 月 ９０％ －－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－ ３１０，６０２，４６６．８２ ２３５，４１０，７６６．６３ （１）预收账款中无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的款项。 （２） 期末余额为 ３１，０６０．２５ 万元，其中账龄超过 １ 年的预收账款为 １，６８１．３０ 万元，均系预售房 产未交付所形成。 －４６－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 １３．应付账款 、其他应付款 应付账款中无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的款项。 应付账款期末余额较期初余额增加 ２，２５２．１０ 万元，主要系公司期末预估项目成本增加。 其他应付款期末余额较期初余额减少 ７４８．５２ 万元，主要系公司将期初应付江苏新城实业集团 有限公司 ７７６．５０ 万元结清。 其他应付款中欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份股东单位的款项为： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 江苏新城实业集团有限公司 － ７，７６５，００３．３６ １４．应交税金 税 种 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 执行税率 营 业 税 １０，９４１，９３８．２５ １３，７４３，０６０．９７ 参见本会计报表附注 ３ 之第（１） 城 建 税 １９２，３４６．６３ ９８４，２０８．５３ 参见本会计报表附注 ３ 之第（２） 所 得 税 ４，０９７，９２２．３８ １，８３４，５７８．７２ 参见本会计报表附注 ３ 之第（３） 房 产 税 ２７，８７８．１２ ２，８８０．００ 参见本会计报表附注 ３ 之第（４） 印 花 税 ２１，１５２．９３ ２，７８１．９１ 按印花税所涉及的项目缴纳 土地增值税 １３３，１９０．８６ ３５６，７１５．８５ 参见本会计报表附注 ３ 之第（６） 土地使用税 ３，０４３．６２ － －－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－ １５，４１７，４７２．７９ １６，９２４，２２５．９８ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ １５．其他应交款 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 计 缴 标 准 管理费及教育费附加 ４６１，２３９．７４ ５６９，１７０．７９ 教育费附加参见本会计报表附注 ３ 之第（２） 防洪保安基金 １３８，８５６．４０ － －－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ ６００，０９６．１４ ５６９，１７０．７９ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ （１） 防洪保安基金由常州新城房产开发有限公司城中分公司按销售收入的 ０．１％计缴。 （２） 管理费由常州新城房产开发有限公司按收入的 １％计缴。 －４７－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 １６．预提费用 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 审计费 ９１０，０００．００ １，０８０，０００．００ 利息 ４０８，４４３．７５ ２２２，５７２．００ －－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－ １，３１８，４４３．７５ １，３０２，５７２．００ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ １７．一年内到期的长期负债 借款类别 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 抵押借款 ４０，０００，０００．００ － －－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ ４０，０００，０００．００ － ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 公司将一年内到期的长期借款分类转入。 １８．长期借款 借款类别 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 抵押借款 ３５，０００，０００．００ ７５，０００，０００．００ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ ３５，０００，０００．００ ７５，０００，０００．００ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ （１）公司将金色新城所在的土地使用权（面积为 １１５，２６１．８０ 平方米）向中国工商银行常州分 行营业部抵押贷款，经评估，该土地使用权总价为 ９，３８２ 万元，抵押金额为 ７，５００ 万元。其中 ４０００．００ 万元公司已将其列示在一年内到期的长期负债。 （２）截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司无逾期未偿还借款。 １９．股 本 （数量单位：股） ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 一、尚未流通股份 １、发起人股份 ２，６４０，０００．００ １９８，０００，０００．００ ２、募集法人股 １９５，３６０，０００．００ － ３、内部职工股 － － －４８－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 其中：高管股 － － 尚未流通股份合计 １９８，０００，０００．００ １９８，０００，０００．００ 二、 已流通股份 （境内上市的外资 １３３，９１４，０００．００ １３３，９１４，０００．００ 股） 三、股份总数 ３３１，９１４，０００．００ ３３１，９１４，０００．００ ２００１年８月６日江苏新城实业集团有限公司、常州环球房地产发展有限公司、常州泛华科技投资 有限公司分别与武进柴油机厂签订《股权转让协议书》，分别受让武进柴油机厂持有的本公司的 ２９．３６％、２２％、７．５％的股权； 上述国有股权转让协议已经公司２００１年度第一次临时股东大会决议并 得到江苏省人民政府苏政复［２００１］１５３号文《关于同意武进柴油机转让江苏五菱柴油机股份有限 公司国家股股权的批复》》和财政部《关于江苏新城房产股份有限公司国家股转让有关问题的批复》 的批准。 ２０．资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 ３０２，８４５，７４３．００ － ２９１，５４１，７７３．３２ １１，３０３，９６９．６８ 关联交易差价 ８，５４８，６９６．６２ － － ８，５４８，６９６．６２ 其他资本公积 ３９８，８３１．２６ － － ３９８，８３１．２６ －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－ －－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ ３１１，７９３，２７０．８８ － ２９１，５４１，７７３．３２ ２０，２５１，４９７．５６ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 资本公积本期减少 ２９，１５４．１８ 万元，系根据公司二届九次董事会及 ２００１ 年度股东大会通 过的《关于运用公司资本公积金弥补累计亏损的议案》，动用资本公积弥补的累计亏损额。 ２１．盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 ４３１，４９５．５２ ４，７３８，８４２．７８ － ５，１７０，３３８．３０ 法定公益金 ２１５，７４７．７６ ２，３６９，４２１．３９ － ２，５８５．１６９．１５ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ ６４７，２４３．２８ ７，１０８，２６４．１７ － ７，７５５，５０７．４５ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 公司 ２００１ 年度财务报告披露的法定盈余公积和法定公益金均为 ０，而本年期初数分别为 ４３１，４９５．５２ 元和 ２１５，７４７．７６ 元，原因为本年度追溯调整子公司常州新城房产开发有限公司 ２００１ 年重组后计提的盈余公积中本公司拥有的份额。本年增加的盈余公积为公司根据本年度净利润的 －４９－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 １０％和 ５％计提的法定盈余公积、法定公益金 １，１４１，０５６．２７ 元和 ５７０，５２８．１３ 元，以及子公司常州新 城房产开发有限公司根据本年度净利润的 １０％和 ５％计提的法定盈余公积、法定公益金 ３，７５５，５１８．２８ 元和 １，８７７，７５９．１４ 元中母公司拥有的份额 ３，５９７，７８６．５１ 元和 １，７９８，８９３．２６ 元。 ２２．未分配利润 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未分配利润 －２９２，１８９，０１６．６０ ３０２，９５２，３３５．９８ ７，１０８，２６４．１７ ３，６５５，０５５．２１ 公 司 ２００１ 年 度 财 务 报 告 披 露 的 未 分 配 利 润 为 －２９１，５４１，７７３．３２ ， 而 本 年 期 初 数 为 －２９２，１８９，０１６．６０ 元，为本年度追溯调整的子公司常州新城房产开发有限公司 ２００１ 年重组后计提 的盈余公积中母公司拥有的份额。 本期增加 ３０２，９５２，３３５．９８ 元，其中的 ２９１，５４１，７７３．３２ 元，为根据公司二届九次董事会和 ２００１ 年股东大会通过的《关于运用公司资本公积金弥补累计亏损的议案》动用资本公积弥补的累计亏损 额；其中的 １１，４１０，５６２．６６ 元为本年度公司实现的净利润。 本期减少 ７，１０８，２６４．１７ 元，系公司根据本年度净利润的 １０％和 ５％计提的法定盈余公积、法定 公益金 １，１４１，０５６．２７ 元和 ５７０，５２８．１３ 元，以及子公司常州新城房产开发有限公司根据本年度净利 润的 １０％和 ５％计提的法定盈余公积、法定公益金 ３，７５５，５１８．２８ 元和 １，８７７，７５９．１４ 元中母公司拥有 的份额。 ２３．主营业务收入 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 柴油机及配件收入 － ８４，４８３，５９８．４２ 湾里新村及别墅收入 ２７，３０１，０６５．２０ １７，１７０，６３８．００ 中凉新村收入 ６４，８２８，７２８．００ ４３８，８３７．００ 万博花苑收入 ８３７，２３９．００ １３０，０００．００ 清潭花苑收入 ３，３７４，３３９．００ ４，１３１，８７５．４８ 置换房收入 － ８２，９２０．００ 新城花苑及四季新城收入 １２６，１８１，２５３．１０ １４４，１２８．００ 人民新家园收入 １３４，６４４，８２１．１３ － －－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－ 合计 ３５７，１６７，４４５．４３ １０６，５８１，９９６．９０ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ （１） 本年比上年同期增加 ２５，０５８．５４ 万元，主要系上年 １－１１ 月为柴油机业务收入，上年纳入合 并报表范围的房地产业务收入仅 １ 个月。本年度列示的为 ２００２ 年全年的房地产业务收入。 （２） 本年度公司分别竣工并交付人民新家园、四季新城、中凉新村续建等新楼盘。 －５０－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ２４．主营业务成本 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 柴油机及配件成本 － ９９，８５７，０７５．３２ 湾里新村及别墅成本 １２，７８０，２１６．９６ ８，２３３，１９５．８７ 中凉新村成本 ４８，６９７，８１０．８９ ２０３，２０１．４７ 万博花苑成本 ４６８，３１２．１１ ７５，５１９．１７ 清潭花苑成本 １，７４６，５９４．９１ ２，９４３，１４７．９４ 置换房成本 － １１３，４８５．００ 新城花苑及四季新城成本 ７７，０３５，４７３．１６ ７７，５３８．０４ 人民新家园成本 １０７，２６１，０２４．８８ － －－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 合计 ２４７，９８９，４３２．９１ １１１，５０３，１６２．８１ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 本年比上年同期增加 １３，６４８．６２ 万元系随主营业务收入的增加相应增加。 ２５．主营业务税金及附加 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 计缴标准 营 业 税 １７，９０３，８９２．９７ １，１１０，１２６．０９ 按实际预收房款的 ５％计提，实现收入后转入 城 建 税 １，２５２，９５７．５７ ７７，７０８．８３ 按应交营业税的 ７％计提 土地增值税 ４０３，６５１．１４ ２０，１７５．２８ 按商业用房和别墅房收入的 １％计提 教育附加费 ２７８，９５１．９５ ８，８９７．８４ 参见本会计报表附注 ３ 之第（２） －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ 合计 １９，８３９，４５３．６３ １，２１６，９０８．０４ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 本年比上年同期增加的原因系：随主营业务收入的增加相应增加。 ２６．其他业务利润 ２００２ 年度 ２００１ 年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 配件、外购商品等 － － １０，２１７，０３２．６８ ７，７３４，５１１．４３ 工修 － － ３４６，９９４．０８ ２３５，１９１．００ 手续费 １３５，８２９．８６ ７，６６７．３２ － － 逾期付款利息 １８，９５７．００ １，０１４．２０ － － 其他 ６１，０４５．００ ６０，９４３．１２ － － －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－ ２１５，８３１．８６ ６９，６２４．６４ １０，５６４，０２６．７６ ７，９６９，７０２．４３ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 本年比上年同期下降 ２４４．８１ 万元，主要系 ２００２ 年度公司的经营业务为房地产开发销售，而 ２００１ 年度主要从事柴油机的生产及销售。 －５１－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ２７．财务费用 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 利息支出 ６，３４４，４６５．００ １０，９０７，９６７．３９ 减：利息收入 ７０２，７２２．５９ １，８９４，００７．５６ 汇兑净损失 － ３９，０５１．１８ 其 他 １１，９２０．４７ ７，４４８．８０ －－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－ ５，６５３，６６２．８８ ９，０６０，４５９．８１ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 财务费用较上年同期降低 ３４０．６８ 万元，下降 ３７．６０％，主要系公司上年 １－１１ 月份与柴油机业务 相关的银行借款额较大，相应的利息支出较大。 ２８．投资收益 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 处置被投资公司的损益 － －９，６４４，７５６．０１ 股权投资收益 － １１４，０００．００ －－－－－－－－－－ －－－－－－－－－ － －９，５３０，７５６．０１ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ２９．营业外支出 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 固定资产减值准备 － １４，６１４，３２８．００ 债务重组损失 － ４８，４７０，２１３．５０ 捐赠支出 ６７，９００．００ ２０，０００．００ 赔偿支出及其他 ７６０，６６４．１８ ９５，８６２．０３ －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－ ８２８，５６４．１８ ６３，２００，４０３．５３ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 期末比期初减少 ６，２３７．１８ 万元，主要系 ２００１ 年度与生产柴油机相关的资产减值及债务重组支 出较大，而 ２００２ 年公司无上述情况。 －５２－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ３０．收到的其他与经营活动有关的现金 ２００２ 年度发生额为 ５，４１８．７０ 万元，其中金额较大的项目情况如下：（万元） 项 目 金 额 收到转让应收账款 ５，３４８．４３ 银行利息 ７０．２７ ３１．支付的其他与经营活动有关的现金 ２００２ 年度发生额为 ５，９２７．８８ 万元，其中金额较大的项目情况如下：（万元） 项 目 金 额 投标保证金 ３，４４０．００ 销售代理费 ６０３．２０ 广告费 ３５０．１１ 业务费 ３２４．６８ 差旅费 ８１．５１ 附注 ６：母公司会计报表主要项目注释 下列项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位 １． 应收账款 （１）按账龄分类 ２００２．１２．３１ 比例（％） 坏账准备 ２００１．１２．３１ 比例（％） 坏账准备 １ 年以内 － － － － － － １～２ 年 － － － － － － ２～３ 年 － － － ５１，０８３，７９５．４３ ２４．７０ ３０，６５０，２７７．２６ ３～４ 年 － － － ６６，３６７，３５９．５６ ３２．０９ ４１，１２７，９００．１０ ４～５ 年 － － － ６１，８３５，０９２．４９ ２９．９０ ３９，４３６，６５４．７７ ５ 年以上 － － － ２７，５１７，８３５．１３ １３．３１ ２７，５１７，８３５．１３ －－－－－－－－－－ －－－－－ －－－－－－ －－－－－－－－－－－ －－－－－－ －－－－－－－－－－－－ － － － ２０６，８０４，０８２．６１ １００．００ １３８，７３２，６６７．２６ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ （２）应收账款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 （３）应收账款期末余额比期初余额减少 ２０，６８０．４１ 万元，主要系：本年度公司将截止 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日与生产柴油机相关的应收账款（原值 ２０６，８０４，０８２．６１ 元，坏账准备 １５３，３１９，８２０．２２ 元， 账面净值 ５３，４８４，２６２．３９ 元）以账面值转让给江苏新城实业集团有限公司。 －５３－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ２．长期股权投资 ①项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 ２１４，２８１，５１１．４８ ３８，９１９，５１７．０８ ６，５８１，３２４．４０ ２４６，６１９，７０４．１６ －－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 合 计 ２１４，２８１，５１１．４８ ３８，９１９，５１７．０８ ６，５８１，３２４．４０ ２４６，６１９，７０４．１６ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 长期投资减值准备 － － － － －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－ 长期投资净值 ２１４，２８１，５１１．４８ ３８，９１９，５１７．０８ ６，５８１，３２４．４０ ２４６，６１９，７０４．１６ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ②长期股权投资（万元）： （１）被投资单位 投资比例 原始投资额 期初余额 本期权益 期末余额 常州新城房产开发有限公司 ９５．８０％ １６，３８９．７３ １６，８２１．２３ ３，５９７．７８ ２０，４１９．０１ 南京新城创置房地产有限公司 １０．００％ ３００．００ － －５．８３ ２９４．１７ －－－－－－－ －－－－－－－－－ －－－－－－－－－ －－－－－－－－ －－－－－－－－－ 合计 １６，６８９．７３ １６，８２１．２３ ３，５９１．９５ ２０，７１３．１８ ＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝ （２）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期摊销额 期末摊余金额 常州新城房产开发有限公司 ４６，６１７，７１４．８６ ４６，０６９，２７１．１６ ６，５８１，３２４．４０ ３９，４８７，９４６．７６ ＊本期增加 ３，８９１．９５ 万元主要系： （１）本年度公司投资 ３００ 万元持有南京新城创置房地产有限公司 １０％的股权。 （２）本公司根据权益法核算增加对子公司常州新城房产开发有限公司投资收益 ３，５９７．７９ 万元； 对子公司南京新城创置房地产有限公司投资损失 ５．８３ 万元。 ＊＊本期减少 ６５８．１３ 万元主要系： 公司本年度摊销对子公司常州新城房产开发有限公司的股权投资差额。 ３．主营业务收入 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 柴油机及配件 － ８４，４８３，５９８．４２ －－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－ － ８４，４８３，５９８．４２ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ －５４－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ４．主营业务成本 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 柴油机及配件 － ９９，８５７，０７５．３２ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ － ９９，８５７，０７５．３２ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ５．投资收益 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 期末被投资公司所有者权益净增减 ３５，９１９，５１７．０８ －５，３２９，８００．８３ 股权投资收益 － １４，０００．００ 股权投资差额摊销 －６，５８１，３２４．４０ －５８８，８１３．９７ －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ ２９，３３８，１９２．６８ －５，８０４，６１４．８０ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 本年发生额为对子公司按权益法核算的投资收益及股权投资差额摊销额，上年发生额仅含按权 益法核算的对子公司常州新城房产开发有限公司 ２００１ 年 １２ 月的投资收益，其余均为原江苏五菱柴 油机股份有限公司对外投资形成的亏损额。 附注 ７：关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方 关联方 名 称 注册地址 法人代表 与本公司关系 主营业务 江苏新城实业集团有限公司 武进市湖塘镇 王振华 第一大股东 房产投资、开发、销售 （有限责任公司） 人民中路１８７号 常州新城房产开发有限公司 武进高新技术产业 王振华 子公司 房产投资、开发、销售 （有限责任公司） 开发区 南京新城创置房地产有限公司 南京浦口区天浦路１ 宋觉新 子公司 房产开发与经营、物业管 （有限责任公司） 号 理、建筑材料、装潢材料销 售、经济信息咨询服务 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（万元） 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 常州新城房产开发有限公司 ８，０１８．００ － － ８，０１８．００ 江苏新城实业集团有限公司 １１，０００．００ － － １１，０００．００ 南京新城创置房地产有限公司 － ３，０００．００ － ３，０００．００ －５５－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （三）存在控制关系关联方所持股份及其变化（万元） 期初数 本期增加 期末数 关联方名称 金额 百分比 金额 百分比 金额 百分比 常州新城房产开发有限公司 ７，６８０．００ ９５．８％ － － ７，６８０．００ ９５．８％ 南京新城创置房地产有限公司 － － ３００．００ １０％ ３００．００ １０％ 江苏新城实业集团有限公司 ９，７４５．００ ２９．３６％ ９，７４５．００ ２９．３６％ （四）不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 与本企业关系 常州环球房地产发展有限公司 本公司股东 常州泛华科技投资有限公司 本公司股东 常州市新城房产代理有限公司 受同一股东控制 武进市新城物业有限公司 受同一股东控制 （五）关联方应收应付款项及其他应收应付款项余额 其他应收款 ２００２．１２．３１ ％ ２００１．１２．３１ ％ 常州市新城房产代理有限公司 ２，０１４，９９７．１０ ３．５０ ３，０１４，９９７．１０ １２．５２ 常州市新城物业有限公司 １，４８７，５０３．３６ ２．５８ ３，０２４，５５８．３８ １２．５６ 合计 ３，６０２，５００．４６ ６．０８ ５，０３９，５５５．４８ ２５．０８ 其他应付款 ２００１．１２．３１ ％ 江苏新城实业集团有限公司 － － ７，７６５，００３．３６ ６３．９３ 合计 － － ７，７６５，００３．３６ ６３．９３ 注：上述％是指关联方应收应付款项及其他应收应付款项占本公司期末相应款项百分比。 （六）资产出售事项 经第二届董事会第十五次会议决议和２００２年第一次临时股东大会决议，公司以２００２年６月３０日 为基准的将与柴油机业务相关的应收账款原值２０６，８０４，０８２．６１元，坏账准备１５３，３１９，８２０．２２元，账 面净值５３，４８４，２６２．３９元以账面值转让给江苏新城实业集团有限公司。 （七）本公司与关联方的交易事项 １、代理及管理 （１）常州市新城房产代理有限公司为本公司的子公司常州新城房产开发有限公司提供代理房 产销售及代办产权证等服务，截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日公司应收余额为 ２，０１４，９９７．１０ 元。 （２）本公司所有开发项目的物业管理在其业主委员会成立之前均暂由常州市新城物业有限公 司进行管理。截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日公司应收余额为 １，４８７，５０３．３６ 元。 ２、提供担保 子公司的短期借款 ８，０００．００ 万元由江苏新城实业集团有限公司提供担保。 －５６－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 附注 ８：或有事项 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司为商品房承购人提供抵押贷款担保，金额计人民币 １０，７７８．００ 万元。该项担保是商品房承购人采用银行按揭（抵押贷款）方式购房时，已交清首期款在办理房产 证前没有按期履行付款义务，本公司将承担担保还款责任，但承购人的房产所有权归本公司所有。 附注 ９：期后事项 （１）２００３ 年 ３ 月 ２６ 日公司经二届二十次董事会会议决定 ２００２ 年度不分配利润。 （２）２００３ 年 １ 月，公司与子公司常州新城房产开发有限公司分别投资 ３００ 万元和 ２７００ 万元成 立上海新城创置房地产有限公司，上海新城创置房地产有限公司的经营范围：房地产开发与经营， 物业管理，房屋租赁，室内外装饰工程；建筑材料、装潢材料销售，经济信息咨询服务等。 （３）２００３ 年 １ 月 ２９ 日，公司与子公司常州新城房产开发有限公司分别在上海市青浦区投资 ３００ 万元和 ２７００ 万元成立上海新城万嘉房地产有限公司。上海新城万嘉房地产有限公司的经营范 围：房地产开发与经营，物业管理，房屋租赁，室内外装饰工程；建筑材料、装潢材料销售，经济 信息咨询服务等。 （４）２００３ 年 １ 月 ２４ 日，子公司常州新城房产开发有限公司与中国农业银行常州市武进支行签 订《借款合同》，贷款人民币共 ７０００ 万元，由江苏新城实业集团有限公司提供担保。借款期间为： 人民币 ４０００ 万元自 ２００３ 年 １ 月 ２４ 日起至 ２００３ 年 ７ 月 ２４ 日，人民币 ３０００ 万元自 ２００３ 年 １ 月 ２７ 日起至 ２００３ 年 ７ 月 ２７ 日；保证期间为：自《借款合同》确定的借款到期之次日起两年； （５）２００３ 年 １ 月 ３１ 日，子公司常州新城房产开发有限公司与中国建设银行常州分行签订《借 款合同》，贷款人民币共 ４０００ 万元，由江苏新城实业集团有限公司提供担保。借款期间为：自 ２００３ 年 １ 月 ３１ 日起至 ２００４ 年 １ 月 ３０ 日；保证期间为：自《借款合同》确定的借款到期之次日起两年； 附注 １０：承诺事项 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司承诺支付未开发土地使用费约为 ４５８，１８７，８６６ 元。 附注 １１：补充资料 财务报表差异调节表 １ ２００２ 年净利润 ２００１ 年净利润 按国际会计准则计算 １２，０６６，０１２ 按国际会计准则计算 －１７２，１８２，６４０ 少确认收益 ４，５４３，０５５ 处置柴油机业务之收益 －１０，５７９，２７５ 未开发土地的摊销 －３，１７５，６３１ 多确认收益 －９，４３３，１１５ 股权投资差额摊销 ２０３，２５８ 股权投资差额及摊销 ２，８４３，８４６ －５７－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 利息资本化 －１，５９４，９８３ 未开发土地的摊销 －３６０，０７９ 少数股东损益 －５７，０７３ 其他 －１，４１２，４４８ 所得税 －５７４，０７５ 按国内企业会计制度计算 １１，４１０，５６３ 按国内企业会计制度计算 －１９１，１２３，７１１ （１）少确认收益 对子公司常州新城房产开发有限公司开发的商品房，按国际会计准则确认收入的标准为开发的 商品房已竣工，且收到预收房款时，按合同价确认收入；按企业会计制度确认收入的标准为工程已 经竣工并通过有关部门验收；具有经购买方确认的结算通知书；履行了合同规定的义务，且 价款取得或确信可以取得；成本能够可靠地计量。由于确认收入的标准不同，２００２ 年度，按 国际会计准则比按 企业会计制度合计减少收入 ９２８．６１ 万元，减少成本及少提相应的税费 ５１０．５０ 万 元，相应多计提坏账准备 ３６．１９ 万元，合计减少子公司净利润 ４５４．３１ 万元。 （２） 未开发土地的摊销： 按企业会计制度规定，公司取得的土地使用权，在未开发之前计入 无形资产核算并摊销，本 年度已摊销 ３１７．５６ 万元，而国际会计准则不须计入无形资产摊销，导致按国际会计准则比按企业 会计制度本年度少摊销 ３１７．５６ 万元，多确认净利润 ３１７．５６ 万元。 （３）股权投资差额摊销： 本公司于 ２００１ 年 １０ 月 １２ 日与江苏新城实业集团有限公司签订《股权转让协议》，受让江苏新 城实业集团有限公司持有的常州新城房产开发有限公司 ９５．８％的股权，以基准日 ２００１ 年 ６ 月 ３０ 日该 公司净资产乘以 ９５．８％的价格计 ２１，０５１．５ 万元成交； ２００１ 年 １１ 月 １５ 日的 ２００１ 年第一次临时股 东大会审议通过公司于 ２００１ 年 １０ 月 １２ 日与武进柴油机厂、江苏新城实业集团有限公司、常州市 环球房地产发展有限公司签订的《关于资产出售与购买价款之支付协议书》。按企业会计制度规定， ２００１ 年 １１ 月 ３０ 日确定为股权购买日，而按国际会计准则规定股权购买日确定为 ２００１ 年 ６ 月 ３０ 日。２００１ 年 ６ 月 ３０ 日按国际会计准则计算的常州新城房产开发有限公司的净资产为 １６，６６２．９１ 万 元，确认的股权投资差额为 ５，０８８．４４ 万元，自 ２００１ 年 ６ 月起摊销，２００２ 年度摊销 ６７８．４６ 万元。２００１ 年 １１ 月 ３０ 日按企业会计制度计算的常州新城房产开发有限公司的净资产为 １７，１０８．２８ 万元， 确认 的股权投资差额为 ４，６６１．７７ 万元，自 ２００１ 年 １１ 月起摊销，２００２ 年度摊销 ６５８．１３ 万元，由于股权 购买日确定标准不同，导致按国际会计准则比按企业会计制度多摊销股权投资差额 ２０．３３ 万元。 （４）利息资本化： 按企业会计制度规定，专门用于开发项目的短期借款利息计入开发成本，其余短期借款利息计 入财务费用；而按国际会计准则，按资金占用情况分析将短期借款利息分别计入开发成本或财务费 用。导致按国际会计准则比按企业会计制度少计财务费用 １５９．５０ 万元。 （５）所得税： 依据企业会计制度规定，公司采用应付税款法核算所得税，而按国际会计准则规定采用递延法 核算所得税，导致按国际会计准则比按企业会计制度本年度少计所得税 ５７．４１ 万元。 －５８－ 江苏新城房产股份有限公司 ２００２ 年年度报告 财务报表差异调节表 ２ ２００２ 年净资产 ２００１ 年净资产 按国际会计准则计算 ３７１，１８０，８５７ 按国际会计准则计算 ３５９，１１４，８４５ ２００１ 年净资产差异 －６，９４９，３４８ 多确认收益 －９，４３３，１１５ ２００２ 年净利润差异 －６５５，４４９ 股权投资差额及摊销 ２，８４３，８４６ 未开发土地的摊销 －３６０，０７９ 按企业会计制度计算 ３６３，５７６，０６０ 按企业会计制度计算 ３５２，１６５，４９７ ２００１ 年净资产差异原因见 ２００１ 年会计报表附注，２００２ 年净利润差异见财务报表差异调节表 １ 之说明。 以上与国际会计准则的差异比较数据，来源于普华永道中天会计师事务所。 －５９－