海正药业(600267)2007年年度报告

浙江海正药业股份有限公司 600267 2007 年年度报告 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 一、重要提示.................................................... 3 二、公司基本情况简介 ............................................ 3 三、主要财务数据和指标： ........................................ 4 四、股本变动及股东情况 .......................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ................................... 10 六、公司治理结构............................................... 14 七、股东大会情况简介 ........................................... 21 八、董事会报告................................................. 21 九、监事会报告................................................. 30 十、重要事项................................................... 31 十一、财务会计报告............................................. 36 十二、备查文件目录............................................. 92 2 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事林剑秋，因工作原因未出席本次会议，委托董事蔡时红代为出席会议并表决。 3、浙江天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人白骅，主管会计工作负责人蒋灵及会计机构负责人（会计主管人员）胡良彬应当声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：浙江海正药业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：海正药业 公司英文名称：Zhejiang Hisun Pharmaceutical CO.,LTD 公司英文名称缩写：HISUN 2、 公司法定代表人：白骅 3、 公司董事会秘书：张 薇 电话：0571-85278141、0576-88827809 传真：0571-85270053 E-mail：stock600267@hisunpharm.com 联系地址：浙江省杭州市华浙广场 1 号 19 层 B 座 公司证券事务代表：邓久发 电话：0576-88827809 传真：0576-88827887 E-mail：stock600267@hisunpharm.com 联系地址：浙江省台州市椒江区外沙路 46 号 4、 公司注册地址：浙江省台州市椒江区外沙路 46 号 公司办公地址：浙江省台州市椒江区外沙路 46 号 邮政编码：318000 公司国际互联网网址：http://www.hisunpharm.com 公司电子信箱：hy@hisunpharm.com 5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、证券时报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：海正药业 公司 A 股代码：600267 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 2 月 11 日 公司首次注册登记地点：浙江省台州市椒江区外沙路 46 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2004 年 12 月 9 日 公司第 2 次变更注册登记日期：2007 年 1 月 18 日 公司第 1 次变更注册登记地址：浙江省台州市椒江区外沙路 46 号 公司法人营业执照注册号：企合浙总字第 0002497 号 公司税务登记号码：331002704676287 公司组织结构代码：70467628-7 公司聘请的境内会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所有限公司 3 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：浙江省杭州市西溪路 128 号耀江金鼎商务广场西楼 9 层 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 202,104,540.49 利润总额 193,942,699.44 归属于上市公司股东的净利润 139,672,066.73 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 144,091,794.58 经营活动产生的现金流量净额 437,720,980.84 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -2,097,521.08 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 664,605.40 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -3,012,942.17 其他非经常性损益项目 26,130.00 合计 -4,419,727.85 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年增 2005 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 减(%) 调整后 调整前 营业收入 2,838,770,741.54 2,311,506,371.66 2,311,506,371.66 22.81 1,944,783,354.16 1,944,783,354.16 利润总额 193,942,699.44 106,411,124.00 106,411,124.00 82.26 168,594,310.69 168,594,310.69 归属于上市公司股东的净利 139,672,066.73 82,455,269.54 80,338,876.76 69.39 120,585,521.94 115,876,712.37 润 归属于上市公司股东的扣除 144,091,794.58 83,615,631.27 81,499,238.49 72.33 119,944,590.69 115,235,781.12 非经常性损益的净利润 基本每股收益 0.311 0.184 0.179 69.02 0.268 0.258 稀释每股收益 0.311 0.184 0.179 69.02 0.268 0.258 扣除非经常性损益后的基本 0.321 0.186 0.181 72.58 0.267 0.256 每股收益 增加 3.75 个百 全面摊薄净资产收益率（%） 10.25 6.50 6.43 9.83 9.58 分点 增加 4.03 个百 加权平均净资产收益率（%） 10.68 6.65 6.53 10.14 9.53 分点 扣除非经常性损益后全面摊 10.57 6.59 6.53 增加 3.98 个百 9.77 9.52 薄净资产收益率（%） 分点 扣除非经常性损益后的加权 11.01 6.75 6.67 增加 4.26 个百 10.09 9.72 平均净资产收益率（%） 分点 经营活动产生的现金流量净 437,720,980.84 108,028,871.71 108,028,871.71 305.19 113,527,315.68 113,527,315.68 额 每股经营活动产生的现金流 0.974 0.240 0.24 305.83 0.253 0.253 量净额 4 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年末 本年末比上年 2005 年末 2007 年末 调整后 调整前 末增减(%) 调整后 调整前 总资产 2,985,559,326.41 2,832,636,285.60 2,812,739,663.98 5.40 2,623,629,955.27 2,605,872,585.65 所有者权益（或股东权益） 1,363,001,666.16 1,268,257,599.43 1,248,918,155.58 7.47 1,227,099,999.89 1,209,876,948.82 归属于上市公司股东的每股 3.034 2.823 2.78 7.47 2.731 2.693 净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 294,509,793 65.56 -51,358,345 -51,358,345 243,151,448 54.12 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 3,858,207 0.85 -3,858,207 -3,858,207 0 0.00 其中： 境外法人持股 3,858,207 0.85 -3,858,207 -3,858,207 0 0.00 境外自然人持股 有限售条件股份 298,368,000 66.41 -55,216,552 -55,216,552 243,151,448 54.12 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 150,912,000 33.59 55,216,552 55,216,552 206,128,552 45.88 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 150,912,000 33.59 55,216,552 55,216,552 206,128,552 45.88 股份合计 三、股份总数 449,280,000 100 0 0 449,280,000 100.00 股份变动的批准情况 经 2006 年 1 月 19 日召开的股权分置改革相关股东会议决议，本公司于 2006 年 2 月份实施了股权 分置改革方案，全体非流通股股东向流通股股东支付总数为 35,712,000 股股份作为对价（相当于流通 股股东每持有 10 股可获得 3.1 股股份对价），换取所持非流通股份的上市流通权。 2007 年 2 月 16 日，有限售条件的流通股 55,216,552 股已解除限售条件，可上市流通，因此公司 股本结构发生变化。相关公告已登载于 2005 年 12 月 28 日、2006 年 1 月 20 日、2 月 13 日、2007 年 2 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站上。 5 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 根据本公司股权分置改革方案，自 2008 年 2 月 18 日起第二批有限售条件的流通股解除限售条件， 可上市流通，相关公告已登载于 2008 年 2 月 5 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 及上海证券交易所网站上。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限售股 限售原 解除限售日 股东名称 数 股数 限售股数 数 因 期 股权分 2007 年 2 月 浙江海正集团有限公司 222,931,310 22,464,000 0 200,467,310 置改革 16 日 浙江荣大集团控股有限 股权分 2007 年 2 月 65,148,138 22,464,000 0 42,684,138 公司 置改革 16 日 三龙投资（中国）有限公 股权分 2007 年 2 月 3,858,207 3,858,207 0 0 司 置改革 16 日 股权分 2007 年 2 月 上海医药工业研究院 1,286,069 1,286,069 0 0 置改革 16 日 中国医药集团总公司四 股权分 2007 年 2 月 1,286,069 1,286,069 0 0 川抗菌素工业研究所 置改革 16 日 股权分 2007 年 2 月 中国药科大学 1,286,069 1,286,069 0 0 置改革 16 日 浙江英特药业有限责任 股权分 2007 年 2 月 1,286,069 1,286,069 0 0 公司 置改革 16 日 上海复星朝晖药业有限 股权分 2007 年 2 月 1,286,069 1,286,069 0 0 公司 置改革 16 日 合计 298,368,000 55,216,552 0 243,151,448 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 6 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 23,561 前十名股东持股情况 持股比 报告期内增 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 减 件股份数量 的股份数量 浙江海正集团有限公司 国有法人 46.13 207,244,044 -15,687,266 200,467,310 浙江荣大集团控股有限公司 国有法人 12.53 56,314,497 -8,833,641 42,684,138 中国农业银行－中邮核心成长股票 其他 1.77 7,937,411 0 未知 型证券投资基金 光大证券股份有限公司 其他 1.65 7,394,021 0 未知 中国农业银行－大成精选增值混合 其他 1.41 6,326,956 0 未知 型证券投资基金 中国农业银行－中邮核心优选股票 其他 1.11 5,000,000 0 未知 型证券投资基金 中国工商银行－中银国际持续增长 其他 0.98 4,386,844 0 未知 股票型证券投资基金 中国农业银行－交银施罗德精选股 其他 0.84 3,789,937 0 未知 票证券投资基金 中国银行－友邦华泰积极成长混合 其他 0.69 3,093,841 0 未知 型证券投资基金 中国工商银行－国投瑞银核心企业 其他 0.67 2,999,930 0 未知 股票型证券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 浙江荣大集团控股有限公司 13,630,359 人民币普通股 中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金 7,937,411 人民币普通股 光大证券股份有限公司 7,394,021 人民币普通股 浙江海正集团有限公司 6,776,734 人民币普通股 中国农业银行－大成精选增值混合型证券投资基金 6,326,956 人民币普通股 中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资基金 5,000,000 人民币普通股 中国工商银行－中银国际持续增长股票型证券投资基金 4,386,844 人民币普通股 中国农业银行－交银施罗德精选股票证券投资基金 3,789,937 人民币普通股 中国银行－友邦华泰积极成长混合型证券投资基金 3,093,841 人民币普通股 中国工商银行－国投瑞银核心企业股票型证券投资基金 2,999,930 人民币普通股 上述股东中，浙江海正集团有限公司为本公司的控股股 东。浙江荣大集团控股有限公司同时持有浙江海正集团 有限公司 20.136%的股权。中邮核心成长股票型证券投 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 资基金、中邮核心优选股票型证券投资基金同属于中邮 创业基金管理有限公司。公司未知其他股东之间是否存 在关联关系或一致行动的情况。 本公司第二大股东浙江荣大集团控股有限公司根据浙江省政府相关文件要求，已与浙江中大集团控股有限公司和 浙江东方集团控股有限公司合并重组，新公司名称为浙江省国际贸易集团有限公司，并于 2008 年 2 月 14 日完成工商 变更登记手续。相关公告已登载于 2008 年 2 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券 交易所网站上。 7 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售 有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件 号 条件股份数量 可上市交易时间 易股份数量 持有的海正药业非流通股将自获 2008 年 2 月 16 日 22,464,000 得上市流通权之日起，在十二个月 内不上市交易或转让，持有公司股 1 浙江海正集团有限公司 200,467,310 份总数百分之五以上的非流通股 股东―浙江海正集团有限公司和 2009 年 2 月 16 日 178,003,310 浙江荣大集团控股有限公司在遵 循前述承诺以外，还承诺：其所持 股份获得上市流通权之日 12 个月 2008 年 2 月 16 日 22,464,000 内不上市交易或转让的承诺期期 满后，通过证券交易所挂牌交易出 3 浙江荣大集团控股有限公司 42,684,138 售股份，出售数量占公司股份总数 的比例在 12 个月内不超过 5%，在 2009 年 2 月 16 日 20,220,138 24 个月内不超过 10%。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：浙江海正集团有限公司 法人代表：谷建斌 注册资本：25,000 万元 成立日期：1997 年 7 月 16 日 主要经营业务或管理活动：项目投资；生物与医药技术研究、转让；货物进出口、技术进出口业 务（法律、行政法规禁止和限制的项目除外） (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：台州市椒江区国有资产经营有限公司 法人代表：谷建斌 注册资本：13,300 万元 成立日期：2004 年 8 月 3 日 主要经营业务或管理活动：椒江区国有资产的经营管理及投资业务、国有资产产权交易、闲置资 产调剂。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 8 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人代 注册资 股东名称 成立日期 主要经营业务或管理活动 表 本 2001 年 10 月 经营管理授权范围内的国有资 浙江荣大集团控股有限公司 李复生 50,000 11 日 产；实业投资。 本公司第二大股东浙江荣大集团控股有限公司根据浙江省政府相关文件要求，已与浙江中大集团 控股有限公司和浙江东方集团控股有限公司合并重组，新公司名称为浙江省国际贸易集团有限公司， 并于 2008 年 2 月 14 日完成工商变更登记手续。相关公告已登载于 2008 年 2 月 21 日的 《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站上。 9 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期 是否在 被授 报告期被授予的股权激励情况 持有 内从公 股东单 予的 年初 年末 本公 股份 司领取 位或其 性年 限制 变动 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持股 持股 司的 增减 的报酬 他关联 别龄 性股 原因 数 数 股票 数 总额(万 可行权股数 已行权数量 行权价 期末股票市价 单位领 票数 期权 元)（税 取报酬、 量 前） 津贴 董事长、总 2007 年 4 月 2010 年 4 月 白 骅 男61 0 0 0 133.14 经理 25 日 24 日 2007 年 4 月 2010 年 4 月 沈光明 副董事长 男44 0 0 0 0 是 25 日 24 日 董事、副总 2007 年 4 月 2010 年 4 月 蔡时红 男48 0 0 0 49.4 经理 25 日 24 日 董事、副总 2007 年 4 月 2010 年 4 月 包如胜 男38 0 0 0 48.14 经理 25 日 24 日 2007 年 4 月 2010 年 4 月 林剑秋 董事 男41 0 0 0 38.76 25 日 24 日 2007 年 4 月 2010 年 4 月 李 钢 董事 男50 0 0 0 0 是 25 日 24 日 2007 年 4 月 2010 年 4 月 孔 众 董事 男45 0 0 0 0 是 25 日 24 日 2007 年 4 月 2010 年 4 月 史炳照 独立董事 男64 0 0 0 2.5 25 日 24 日 2007 年 4 月 2010 年 4 月 赵博文 独立董事 男73 0 0 0 0 25 日 24 日 2007 年 4 月 2010 年 4 月 孙笑侠 独立董事 男46 0 0 0 0 25 日 24 日 2007 年 4 月 2010 年 4 月 邵毅平 独立董事 女46 0 0 0 0 25 日 24 日 监事会主 2007 年 4 月 2010 年 4 月 王若松 男44 0 0 0 0 是 席 25 日 24 日 2007 年 4 月 2010 年 4 月 缪伟民 监事 男55 0 0 0 0 是 25 日 24 日 2007 年 4 月 2010 年 4 月 陈新忠 监事 男44 0 0 0 0 是 25 日 24 日 2007 年 4 月 2010 年 4 月 石 兰 监事 女41 0 0 0 0 25 日 24 日 2007 年 4 月 2010 年 4 月 林旭良 监事 男45 0 0 0 34.54 25 日 24 日 2007 年 4 月 2010 年 4 月 王玲萍 监事 女51 0 0 0 17.68 25 日 24 日 2007 年 4 月 2010 年 4 月 金小法 监事 男54 0 0 0 20.55 25 日 24 日 董事会秘 2007 年 4 月 2010 年 4 月 张 薇 女44 0 0 0 28.38 书 25 日 24 日 2007 年 4 月 2010 年 4 月 陶正利 副总经理 男53 0 0 0 25.31 25 日 24 日 副总经理、 2007 年 4 月 2010 年 4 月 蒋 灵 男37 0 0 0 40.83 财务总监 25 日 24 日 2007 年 4 月 2010 年 4 月 喻舜兵 副总经理 男45 0 0 0 43.06 25 日 24 日 10 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 4 月 2010 年 4 月 陈云华 副总经理 男42 0 0 0 39.47 25 日 24 日 2007 年 4 月 2010 年 4 月 申京建 副总经理 男53 0 0 0 96.22 25 日 24 日 2007 年 4 月 2010 年 4 月 罗家立 副总经理 男46 0 0 0 86.64 25 日 24 日 2007 年 4 月 2010 年 4 月 邸 瑞 副总经理 女52 0 0 0 52.36 25 日 24 日 2007 年 4 月 2010 年 4 月 王家成 副总经理 男45 0 0 0 57.31 25 日 24 日 2007 年 4 月 2010 年 4 月 王卫兵 副总经理 男41 0 0 0 30.58 25 日 24 日 合计 / / / / / 0 / / 844.87 / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)白 骅,现任本公司董事长、总经理，兼任浙江海正集团有限公司党委书记、董事，杭州海正药用 植物有限公司董事长，浙江海正化工股份有限公司董事长，台州市椒江热电有限公司董事，浙江海正 天华新药研发有限公司董事长，浙江海正生物材料股份有限公司董事长。 (2)沈光明,现任本公司副董事长。2003 年 1 月起任浙江荣大国际货运有限公司董事长，2004 年 9 月起任浙江省粮油食品进出口股份有限公司党委书记、董事长。 (3)蔡时红,现任本公司董事、副总经理，曾担任财务总监职务，2007 年 5 月起担任浙江省医药工业 有限公司董事长。 (4)包如胜,现任公司董事、副总经理，曾担任公司总经理助理。 (5)林剑秋,现任公司董事，曾担任总经理助理。 (6)李 钢,现任公司董事。曾任浙江省外经贸厅人事教育处主任科员、浙江省外经贸厅纪检监察室副 主任、主任，2001 年 10 月起任浙江荣大集团控股有限公司办公室主任，现任浙江省国际贸易集团有 限公司党委办公室主任，兼任浙江荣大招标有限公司董事。 (7)孔 众,现任公司董事。曾就职于香港安邦投资有限公司，创办了三龙投资（中国）有限公司并担 任董事长。 (8)史炳照,现任公司独立董事。曾在上海医药工业研究院历任党委书记、院长、总工程师、学术委 员会主任职务，曾兼任上海延安万象药业股份有限公司、上海现代制药股份有限公司董事。 (9)赵博文,2007 年 4 月起任本公司独立董事，现担任浙江省医药行业协会会长、浙江省医药商业协 会会长；任浙江震元股份有限公司独立董事。1995 年起兼任中国医药商业协会副会长、顾问。 (10)孙笑侠,2007 年 4 月起任本公司独立董事，现担任浙江大学法学院教授、博士生导师、常务副 院长。曾在原杭州大学法律系工作，历任助教、讲师、副教授、教授及系主任，曾任浙江龙盛集团股 份有限公司独立董事，现还兼任浙江大学城市学院法学院院长、浙江省法制研究所所长、浙江省法学 会副会长、杭州市人大立法咨询委员会副主任、中国法理学研究会常务理事。 (11)邵毅平,2007 年 4 月起任本公司独立董事，现担任浙江财经学院会计学院党总支书记，硕士生 导师。 (12)王若松,现任本公司监事会主席，兼任浙江海正生物材料股份有限公司副总经理。 (13)缪伟民,现任本公司监事，担任浙江省医药工业有限公司副总经理，曾担任公司董事职务。 (14)陈新忠,现任本公司监事。2001 年 8 月担任浙江荣大集团控股有限公司财务审计部经理。兼任 中国浙江国际经济技术合作有限责任公司监事会召集人、浙江省粮油食品进出口股份有限公司监事会 召集人，自 2008 年 2 月起任浙江省国际贸易集团有限公司财务部经理。 (15)石 兰,现任本公司监事。从事电影演艺事业，演出了多部电影、电视剧，曾多次获百花奖、金 鹰奖提名。 (16)林旭良,现任本公司监事。2000 年起曾任生产技术部主任，现还担任公司总经理助理。 (17)王玲萍,担任本公司监事，并担任微生物技术总监。 (18)金小法,担任本公司监事，并担任驱虫药生产线总监。 (19)张 薇,2001 年 5 月起任本公司董事会秘书，兼任证券部经理。 11 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 (20)陶正利,现任本公司副总经理。2002 年 7 月曾任浙江医药股份有限公司副总工程师、总工程师， 新昌制药厂副厂长兼抗生素分厂厂长。 (21)蒋 灵,现任公司副总经理、财务总监，曾但任办公室主任、总经理助理职务。 (22)喻舜兵,2001 年 8 月起任本公司总经理助理，现任副总经理。 (23)陈云华,现任公司副总经理，兼任抗肿瘤药物产品线总监。 (24)申京建,曾任职于新西兰 Apotex 制药公司，历任质量部经理、科学技术部经理、研发（R&D）经 理。2004 年 7 月起担任本公司副总经理。 (25)罗家立,曾任公司技术中心副主任，现任本公司副总经理。 (26)邸 瑞,现任本公司副总经理。曾任 Environment Safety Resources Pte Ltd(环安有限公司)董 事。 (27)王家成,2000 年 10 月起进入本公司，曾任总经理助理，现任公司副总经理，兼任浙江省医药工 业有限公司总经理。 (28)王卫兵,曾在华北制药有限公司新药研发中心担任科研管理人员，在华北制药河北华日制药有限 公司任质量部质量经理、在西安杨森制药制药有限公司（强生集团）历任质量认证部 QA 经理、QC 经 理，在上海强生制药有限公司担任质量技术部经理。2007 年 8 月起任公司副总经理。 (二)在股东单位任职情况 是否领 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 取报酬 津贴 白骅 浙江海正集团有限公司 董事 2007 年 6 月 28 日 2010 年 6 月 27 日 否 沈光明 浙江海正集团有限公司 董事 2007 年 6 月 28 日 2010 年 6 月 27 日 否 蔡时红 浙江海正集团有限公司 董事 2007 年 6 月 28 日 2010 年 6 月 27 日 否 包如胜 浙江海正集团有限公司 董事 2007 年 6 月 28 日 2010 年 6 月 27 日 否 李钢 浙江省国际贸易集团有限公司 党委办公室主任 2008 年 2 月 10 日 是 陈新忠 浙江省国际贸易集团有限公司 财务部经理 2008 年 2 月 10 日 是 在其他单位任职情况 是否 领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬 津贴 杭州海正药用植物有限公司 董事长 2005 年 12 月 17 日 否 浙江海正化工股份有限公司 董事长 否 白骅 浙江海正天华新药研发有限公司 董事长 否 浙江海正生物材料股份有限公司 董事长 否 浙江荣大国际货运有限公司 董事长 2003 年 1 月 1 日 否 沈光明 浙江省粮油食品进出口股份有限公司 董事长 2004 年 9 月 1 日 否 李钢 浙江荣大招标有限公司 董事 2002 年 3 月 1 日 否 蔡时红 浙江省医药工业有限公司 董事长 2007 年 5 月 7 日 否 浙江省医药商业协会 会长 1994 年 12 月 1 日 否 赵博文 中国医药商业协会 顾问 2001 年 5 月 1 日 否 浙江震元股份有限公司 独立董事 2005 年 6 月 13 日 2008 年 6 月 13 日是 浙江大学法学院 院长、博士生导师2004 年 8 月 1 日 是 孙笑侠 浙江大学城市学院法学院 院长 2000 年 1 月 1 日 否 浙江财经学院会计学院 教授 2003 年 11 月 1 日 是 邵毅平 浙江利欧股份有限公司 独立董事 2006 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 30 日是 12 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 王若松 浙江海正生物材料股份有限公司 副总经理 2005 年 1 月 12 日 是 中国浙江国际经济技术合作有限责任 监事会召集人 2003 年 1 月 2 日 否 陈新忠 公司 浙江省粮油食品进出口股份有限公司 监事会召集人 2004 年 9 月 1 日 否 王家成 浙江省医药工业有限公司 总经理 2005 年 12 月 17 日 是 缪伟民 浙江省医药工业有限公司 副总经理 2005 年 12 月 17 日 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:根据公司薪酬考核制度，由董事会授权薪酬与考 核委员会组织实施。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司高级管理人员薪酬依据《高管人员年薪制管理 暂行办法（修订稿）》执行，独立董事依据公司股东大会审议通过的《关于拟定独立董事津贴方案的 议案》领取独立董事津贴。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 沈光明 是 李 钢 是 孔 众 是 王若松 是 缪伟民 是 陈新忠 是 石 兰 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 1、经 2007 年 4 月 25 日召开的 2006 年度股东大会选举，对第三届董事会、第三届监事会进行换 届。第四届董事会成员：白骅、蔡时红、林剑秋、包如胜、沈光明、李钢、孔众任董事；史炳照、赵 博文、孙笑侠、邵毅平任独立董事。第四届监事会成员：王若松、缪伟民、陈新忠、石兰任监事，由 职工代表大会选举林旭良、金小法、王玲萍为职工代表监事。 2、根据 2007 年 4 月 25 日召开的四届一次董事会决议，聘任白骅为总经理；根据总经理提名，聘 任包如胜、蔡时红、陶正利、蒋灵、喻舜兵、陈云华、申京建、罗家立、邸瑞为副总经理，聘任蒋灵 为财务总监（兼），聘任张薇为董事会秘书。 3、根据 2007 年 7 月 27 日召开的四届三次董事会决议，经总经理提名，聘任王家成、王卫兵为副 总经理。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 2,835 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 13 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,091 技术人员 1,463 销售人员 33 财务人员 23 行政人员 225 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生及以上 101 本科 482 大中专 880 高中以下 1,372 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 1、公司治理机制完善情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规以及《公司章程》的规定，不 断完善法人治理结构，建立健全各项管理制度，促进公司规范运作。报告期内，公司制定了《内部控 制制度》，成立了专门的监察审计部，并开展了内部控制制度建立和执行情况的检查。通过修订信息 披露、关联交易等制度，进一步完善公司治理机制。 （1）股东与股东大会 公司确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，建立了确保所有股东充分行使法律、行政法 规和《公司章程》规定的合法权利的公司治理结构。股东按其持有的股份享有平等的权利，并承担相 应的义务。公司确保股东对法律、行政法规和《公司章程》规定的重大事项均享有知情权和参与权， 并建立和股东良好沟通的渠道。公司严格按照中国证监会发布的《上市公司股东大会规则》和公司章 程中《股东大会议事规则》的相关规定召集、召开股东大会，严格遵守表决事项和表决程序的有关规 定，维护上市公司和股东的合法权益，并由律师出席见证。 （2）控股股东和上市公司的关系 控股股东依法行使股东权利，承担义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动；公司 与控股股东在资产、业务、机构、财务和人员等方面分开，相互独立；公司董事会、监事会、经营管 理层和内部机构能够独立运作。 （3）董事与董事会 公司严格按照法律法规和《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，保证董事选聘程序公开、 公平、公正、独立。公司董事保证有足够的时间和精力履行其应尽的职责，本着对全体股东负责的原 则，切实维护公司和股东的最大利益，诚信、勤勉地履行职责。公司董事以认真负责的态度出席董事 会、股东大会会议，依法行使权利并履行义务。 14 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 （4）监事和监事会 公司监事会依据《公司章程》中《监事会议事规则》的有关要求，本着对股东负责的精神，认真 履行职责，独立有效的对公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督和检 查，对公司财务管理、关联交易等重大事项进行检查。 （5）绩效评价和激励约束机制 公司于 2007 年 9 月再次修订了《高级管理人员年薪制管理暂行办法》，使本办法更加符合公司实 际情况，进一步调动高级管理人员的积极性和责任感，通过在实践中不断完善，建立行之有效的高级 管理人员激励和约束机制。 （6）利益相关者 公司充分尊重并维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益相关者的合法权利， 公司能够与利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。 （7）信息披露与透明度 公司充分依据《证券法》等相关法律法规和《公司章程》履行上市公司信息披露义务，修订了《信 息披露管理办法》，并制定了《内部重大事项报告制度》，更加有效的明确信息披露工作流程及管理 部门的责任。公司严格按照有关法律、法规、公司内部管理制度的有关规定，切实履行披露信息义务， 积极维护公司和投资者的合法权益。公司指定董事会秘书负责信息披露事项，接待投资者来访和咨询， 向投资者提供公司公开披露的资料。 2、开展公司治理专项活动情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）、《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》（证监公司字[2007]29 号）和浙江证 监局《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》（浙证监上市字[2007]31 号）的文件精 神，按照浙江证监局的统一部署，公司及时组织董事、监事、高级管理人员及相关人员展开学习，成 立了以董事长为组长的公司治理专项活动领导小组，并制定了公司治理专项活动分阶段的详细工作方 案。对照中国证监会通知内容，本着实事求是的原则，公司展开了细致全面的自查工作。根据自查情 况，经四届二次董事会审议通过了"关于公司治理情况的自查报告和整改意见"，并在公司指定报纸和 网站上进行了公告。同时公司还公布了专门电话、传真和信箱地址以及监管部门设置的联系方式，便 于广大投资者和社会公众参与对本公司治理情况的评议，接受广大投资者提出的意见和建议。 2007 年 8 月浙江证监局对公司进行了上市公司治理专项活动情况的现场检查，出具了《关于对海 正药业公司治理情况综合评价和整改意见的通知》（浙证监上市字[2007]132 号），根据浙江证监局 提出的整改意见，结合公司自查发现的问题，公司制订了切实可行的整改计划，并积极落实整改方案。 2007 年 9 月 21 日，经四届五次董事会审议通过了《关于加强公司治理专项活动的整改报告》，全文 已登载于 2007 年 9 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网 站（http://www.sse.com.cn）上。 公司主要采取了以下措施： （1）陆续制订、修订了《公司章程》、《内部控制制度》、《信息披露管理办法（修订稿）》等 管理制度，为公司治理机制的有效运行提供制度保障。 （2）进一步完善和发挥董事会专业委员会的作用，制订详细的工作规范。设立专门的监察审计部， 对公司内部控制制度的建立和执行情况进行监督检查。 （3）修订《子公司综合管理制度》增加了对子公司经营决策、对外担保、重大信息报告的要求， 对《关联交易制度》进行了修订和补充。 （4）加强董事、监事及高级管理人员的培训和学习，确保董事、监事及高级管理人员切实履行勤 勉职责。 15 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 （5）进一步完善内控管理制度，细化工作流程，保证公司各项业务的顺利进行，防范经营风险。 通过此次专项活动的开展，使公司治理机制进一步得到完善。公司董事、监事、高级管理人员进 一步加强了规范运作的意识，对推动公司治理水平的提高，提升企业竞争力发挥了积极作用。公司将 继续严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断的完善各项管理制度， 切实加强信息披露事务管理和内部制度建设，以此次专项活动为契机，建立符合公司特点的长效机制， 确保公司治理机制持续有效运行，促进公司的快速发展。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 史炳照 8 8 0 0 赵博文 7 7 0 0 孙笑侠 7 6 1 0 邵毅平 7 6 1 0 根据 2007 年 4 月 25 日召开的 2006 年度股东大会决议，公司第四届董事会于 2007 年 4 月成立， 公司新任独立董事能够认真履行诚信勤勉职责，积极参加董事会和股东大会会议，并认真审议各项议 题，对公司重大事项在认真审核的基础上发表独立意见，切实维护了公司及全体股东的合法权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司主营医药产品的研发、生产、销售。公司业务活动完全独立于控股股东，控股 股东与公司不存在同业竞争，公司各项业务活动由公司业务部门完成，由本公司下达计划、进行考核。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面完全独立，有独立的人力资源部和完善的人事管 理制度。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；拥有自主的工业产权、商标 和非专利技术等无形资产；公司拥有独立的采购和销售系统，拥有自营进出口权。 4、机构方面：公司建立有功能健全、独立于控股股东的董事会、经理层及相应的管理机构，各职 能部门依据公司经营层决策运作，不存在与控股股东的上下级关系，不受控股股东的影响。 5、财务方面：公司设有专门的财务预算部，负责本公司的财务会计和预算管理工作；并依据有关 法律、法规的要求建立了健全的财务、会计、预算管理制度，独立核算；公司已在银行独立开户。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 经四届五次董事会审议通过，公司对《高管人员年薪制管理暂行办法》进行了再次修订，使管理 办法更加成熟，薪酬与考核委员会负责高管人员的绩效考核与执行。公司在不断的实践过程中，积极 探索建立符合公司实际情况的高管人员激励和约束机制。 16 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司已建立了较为完善的内部控制制度，并于报告期内制订了《内部控制制度》，设立了专门的 监察审计部，使公司内部控制管理更加制度化和系统化。公司内部控制包括各个业务部门，针对相关 职能部门和分子公司的运作特点建立了完善的管理制度。 1、业务控制制度 生产管理方面：公司在 ISO9001 质量管理体系及 ISO/TSI6949 认证下制订了管理职责、资源管理、 产品实现及测量、分析和改进等一系列质量管理标准，有明确的生产质量管理目标和规范的生产管理 职责、流程以及控制标准。同时制订了一系列生产作业计划管理程序、生产事故管理等措施以及完工 入库前对产品数量、质量及规格进行计量与检测条例。 产品销售方面：在已建立的销售管理制度中，规定了销售职能和销售管理内容。 物料采购方面：制订了采购程序和呈报审批制度。 2、资产管理控制制度 建立了固定资产管理制度，确定了统一领导，分类归口，分级管理的原则。在公司财务管理制度 中，对货币资金安全完整的管理，工程项目和无形资产的管理、核算、计提减值准备等做了规定。 3、存货管理控制制度 在财务管理制度中包括了存货管理控制制度和存货盘点制度，物料管理部门制订了一系列入库、 出库、安全保护、仓储管理等制度。 4、财会系统内控制度 公司已制订了《财务管理制度》，主要包括财务管理组织结构、货币资金管理、存货管理、固定 资产及在建工程管理、无形资产及其他资产管理、成本费用管理、对外投资管理、销售收入管理、利 润及其分配管理、财务报告、会计档案管理。2005 年制订了《预算管理制度（试行稿）》。 5、内部监督控制制度 公司现已制订了《内部控制制度》，成立了监察审计部，对内部监督的范围、内容和程序做出明 确的规定。 6、信息披露控制制度 根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规以及公司章程的规定，公司制订了《信息披露管理 办法》、《重大事项内部报告制度》等信息披露管理制度，建立了完善的信息披露工作流程。公司不 断加强对相关人员的培训，提高从业人员的保密意识，确保重大信息不泄密。严格遵守信息披露法律 法规要求，公平对待所有股东，确保真实、准确、完整、及时做好信息披露工作。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 17 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 公司内部控制的自我评估报告 2007 年度内部控制自我评估报告 一．内部控制制度的建立 海正药业于 2007 年正式成立了董事会审计委员会领导下的监察审计部，该部门负责具体开展内部 审计和内部控制工作。根据 2006 年上海证券交易所《上市公司内部控制指引》的规定，公司制订了并 实施了《内部控制制度》，拟定了《内部监督检查的范围、内容及程序（试行）》。公司内控制度基 本涵盖了公司层面、公司下属部门及附属公司层面，并在充分考虑了目标设定、内部环境、风险确认、 风险评估、风险管理策略选择、控制活动、信息沟通、检查监督等基本要素的前提下，对公司经营活 动中的业务环节的内部控制提出了具体要求，其目的是为了提高公司的风险管理水平，保证战略目标 得以实现，确保公司行为合法合规，保护股东的合法权益。 二．内部控制制度的实施 2007 年第三届十八次董事会通过了《内部控制制度》，其后为了加强和保证内控制度实施的有效 性，公司主要采取了以下四个方面的措施： 1、适当调整公司组织机构，成立了董事会审计委员会领导下的监察审计部，加强了风险管理。 2、开展全体员工的内部控制培训工作，以此提高对内部控制的认识和加强风险意识。 3、着力强调质量、环境、职业健康与安全（QEHS）工作，不断完善自身行为和管理，增进企业社 会责任。 4、建立和健全了公司绩效考核体系，将内控制度的执行情况纳入到了经营管理层的绩效考核指标 中。 与此同时，监察审计部对各业务部门的内部控制制度进行了梳理完善，并从十个业务环节的内控 制度的有效执行着手，逐步进行落实。 1、销货及收款环节。按照公司制定的基本可行的销售政策、定价原则、参考信用标准和条件组织 销售。股份公司范围内各企业之间的商品销售、劳务提供，均应按照统一的内部结算价格进行结算。 实行催款回笼责任制，公司和下属企业一律将收款责任落实到销售部门，并将销售货款回收率作为主 要考核指标之一，加强了对帐款回收的管理力度。权限上，确定了在公司本部的授权范围内，下属企 业可自主对外办理商品销售，劳务提供和货币结算业务。 2、采购及付款环节。明确了存货的申请、审批、采购及验收程序。对设备的购买，采购部门根据 设备审批单及设备添置单确定招标采购方式（招标，议标和比价）。应付帐款和预付帐款的支付必须 在相关手续齐备后才能办理。权限上，确定了在公司本部的授权范围内，下属企业可自主对外办理采 购与付款业务。 3、生产环节。按照年度生产经营计划，不断开展节能降耗、降本增效工作，深化 QEHS 管理，并 已将 QEHS 执行情况纳入到公司高管层绩效考核指标中。 4、固定资产管理环节。根据公司已建立的较为科学的固定资产管理程序及工程决策程序，固定资 产实行"统一管理、统一调度、分级使用、分级核算"的办法，加强了对工程项目的预算、决算、工程 质量监督等环节的管理。确立了固定资产及工程项目的款项必须在相关资产已经落实，手续完备后才 能支付。 5、货币资金管理环节。公司财务部已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准制度， 对不相容岗位进行分离。公司规定下属企业严禁进行期货交易，严禁擅自向外单位出借多余资金，严 禁向职工集资，严禁私设银行帐户等。 6、关联交易环节。公司修订了关联交易管理制度，规范了关联方的界定，关联交易的定价、授权、 执行、报告和记录等。 7、担保环节。公司章程已明确了担保决策程序和责任制度，对担保原则、标准、条件和责任等相 关内容作出了规定。 18 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 8、投资环节。公司实行了重大投资责任制，采用了不同的投资额分别由公司不同层次的权力机构 决策的机制，加强了对投资项目的立项、评估、决策、实施、管理、收益、投资处置等环节的管理。 9、研发环节。公司对研发课题实行了立项管理制度，对经费的申请和使用已纳入预算管理。尊重 知识产权，注重本公司研发成果的知识产权保护。 10、人事管理环节。公司除健全和落实招聘、培训、考勤、离职和新酬管理等基本人事制度外， 还加强了管理人员内控执行情况的考核评价工作。 三．内控制度的检查监督 公司监察审计部具有内部控制的职能，负责公司定期或不定期的内部控制监督检查工作，并对内 部控制的执行情况进行独立评估，向董事会审计委员会出具自我评估报告。公司各业务部门及全体员 工若发现业务中可能存在的控制缺陷和风险隐患应及时向监察审计部报告。 本报告年度初期，监察审计部对公司内部控制制度的建立健全情况进行了自查摸底，并出具了公 司内部控制自查摸底报告。年中，按照中国证监会的要求，结合公司专项治理活动，公司对内控制度 的建立健全和执行情况再次进行检查，特别注重对资产收购、关联交易、为他人提供担保、募集资金 使用的内控检查监督，并做出了《关于公司治理的自查报告及整改计划》。监察审计部根据整改计划 提出的整改措施、整改时间及责任人，认真检查监督其落实执行情况，对检查中发现的缺陷和不足之 处，及时督促相关部门整改，并将结果上报公司董事会审计委员会，董事会对检查结果进行后续处理， 确保内控制度的有效实施。 四．内部控制的外部审核 为了完善内部控制，加强其客观性和合理性，公司聘请了外部专业机构于 2007 年对公司内部控制 情况进行了专门审核。公司还要求从事年报审计的外部会计师事务所就 2007 年度海正药业内部控制自 我评估报告出具核实评价意见。 五．本年度内部控制检查监督工作计划完成情况的评价 公司根据本企业特点，2007 年制定了《海正药业内部监督检查的范围、内容及程序（试行）》。 在董事会审计委员会的领导下，由监察审计部牵头，通过各业务部门的自查，监察审计部复查，外部 机构核查和全体员工的监督，较为有效地开展了本年度的内部控制检查监督工作。 六．内控制度极其实施过程中有待完善之处 公司通过一年来内部控制的运行，增强了风险控制意识，内控工作取得了良好的效果。但是，目 前公司内部控制还有一些有待完善之处，主要表现在业务环节中的内控执行不力，如在货币资金管理 中，对款项收付稽核及审查的力量还较薄弱；在资产管理中，由于公司销售模式和体系的影响，部分 存放于仓库及外地中转库存的变动，有时未能及时、准确地反映到会计核算中；在全面预算体系中， 把实际业绩和计划目标的对比结果用于实际工作中，还欠及时。 七．完善内控制度的有关措施 1、加强对全员职工的内部控制培训工作，使全员职工真正具有风险意识，认识到内部控制的重要 性。 2.、征求公司各部门对内部控制运行的意见，汇总反馈意见，进一步完善内控制度和加强执行力 度。 3.监察审计部加强内部控制的检查监督，发现问题后，及时弥补不足之处。 19 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 八．内部控制自我评估结论 公司董事会认为，目前公司已基本建立和健全了内部控制制度，其具有较好的合理性和有效性， 符合我国国家的有关法律法规以及上海证券交易所《上市公司内部控制指引》的相关要求，起到了防 止企业经营过程中的严重错误和管理舞弊行为，有效地规避了企业重大风险。由于内部控制具有其固 有限制，加之企业内外因的变化，都有可能导致内部控制变得不恰当，或对内控制度的执行力度有所 降低，从而存在风险和错误的可能。随着公司业务的扩展，公司将根据需要及时地对内部控制制度进 行修订和补充，持续做好内部控制的检查监督工作，加强内控管理实施力度，充分发挥内部控制风险 管理的作用。 浙江海正药业股份有限公司董事会 2008 年 3 月 7 日 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为监察审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 审计机构的核实评价意见 关于浙江海正药业股份有限公司 内部控制的鉴证报告 浙天会审〔2008〕272 号 浙江海正药业股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的浙江海正药业股份有限公司（以下简称海正药业公司）管理层按照财政部《内 部会计控制规范--基本规范（试行）》及相关具体规范对 2007 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控 制有效性作出的认定。 一、重大固有限制的说明 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价 结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 二、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供海正药业公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本 鉴证报告作为海正药业公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。 三、管理层的责任 海正药业公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部《内部会计控 制规范--基本规范（试行）》及相关具体规范对 2007 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性 作出认定，并对上述认定负责。 四、注册会计师的责任 我们的责任是对海正药业公司管理层作出的上述认定独立地提出鉴证结论。 20 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 五、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号--历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业 务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在 重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理 性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合 理的基础。 六、鉴证结论 我们认为，海正药业公司管理层作出的"根据财政部《内部会计控制规范--基本规范（试行）》及 相关具体规范，本公司内部控制于 2007 年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的"这一认定是公允的。 本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国·杭州 中国注册会计师 报告日期：2008 年 3 月 7 日 浙江天健会计师事务所 陈翔、沈梦晖 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 4 月 25 日召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 26 日的中 国证券报、上海证券报、证券时报。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 9 月 21 日召开 2007 年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 9 月 22 日的 中国证券报、上海证券报、证券时报。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况回顾 21 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 （1）2007 年度总体经营情况 2007 年，是海正经过两年来的调整后实现恢复性增长的一年，也是着力推进“国际化和纵向一体 化”战略转型开始起步的一年。公司董事会按照年度经营计划，紧紧围绕“聚焦资源、降本争效、突 破瓶颈”这一中心，大力推进在线重点产品的技术创新和节能减排，加速新产品的产业化步伐，深化 产品结构调整，推动 EHS 体系不断完善并加强内部执行，推广全面预算管理加强成本控制，进一步推 进国内国际市场营销，开展多种模式和层次的对外合作，保证公司经营目标的实现。2007 年，公司实 现产品销售收入 27.85 亿元，比 2006 年增长 23%；实现利润总额 1.94 亿元，比 2006 年的 1.06 亿元， 增长 82%。主要的工作成效体现在： 科技创新方面。2007 年研发费用投入 1.34 亿元，占本部销售收入的 9.19%。研发重点聚焦国外制 剂注册项目、基因工程药物和创新药三大领域。制剂产品完成 6 个品种的正式稳定性研究（其中 1 个 避专利工艺），2 个国外转移产品进入工艺验证，同时与多家客户达成产品生产转移、共同研发协议； 4 个基因工程药物进入临床前研究和临床研究用药生产。创新新药研发获得了 100 多个新化合物，其 中 20 多个活性良好，实现临床前研究候选化合物“零的突破”。原料药新产品通过加快产业化步伐， 优化工艺，提高产品质量，降低生产成本。 质量管理和知识产权方面。药品质量是医药企业的生命，年内公司接受了国家食品药品监督管理 局对多个原料药、制剂车间的 GMP 检查或复检，均取得 GMP 认证，接受了澳大利亚 TGA 的第三次现场 检查、日本药政官方的首次检查以及英国官方的现场检查。2007 年新增盐酸表柔比星等 4 个原料药品 种获美国 FDA 认证，累计已有 17 个品种获得美国 FDA 认证、11 个品种获得欧盟 EDQM 注册。同时公司 加强了自主品牌建设与自主知识产权申报，“HISUN”申请马德里国际注册，已获得英国、德国、法国、 西班牙等 31 个国家核准，公司启动了“驰名商标”申报工作。2007 年共提交专利申请 9 项，已累计 提交申请 90 项，其中国际 PCT 专利 4 项，有 24 项获得授权证书，其中 2007 年获得授权的有 12 项。 EHS 体系建设。EHS 体系管理重心逐步向内部执行转移，年内重点开展了 10 个目标 18 个指标的制 订与实施、EHS 危害辨识与风险评估完善等。公司顺利通过 ISO14001 环境管理体系的换证审核，启动 了危害可操作性（HAZOP）研究、OHSAS18001 职业安全管理体系认证等工作。通过定期开展内部审计， 加强考核执行力度以及开展各种类型的培训，不断提高全员的 EHS 意识。2007 年 EHS 投入和运行费用 达到 5,328 万元，确保了体系的稳定有效运行。至今公司已正式通过 DNV OHSAS 18001 职业健康安全 管理体系认证；通过了浙江省安全标准化验收，并被推荐申请国家级安全标准验收。 深化内部管理方面。在原有销售、生产预算的基础上，进一步建立以项目作为管理对象的研发和 工程预算，规范了预算职责、模式和标准，使预算编制的及时性和准确性都有了较大的提高。改善内 部管理机制，初步建立经营计划质询会议机制，严格过程控制，确保经营预算目标的实现。加大在线 产品的技术再创新，充分发挥产能潜力，合理调配，节约能源消耗，加强多元溶媒回收，采取综合措 施降低产品成本，全年生产成本下降超过 1.3 亿元。 市场营销方面。国际市场通过对销售队伍的力量调整，逐步向“主攻新品种、拓展新市场、开发 新客户”转移。首先，加大新产品的半药政、非药政的市场开拓，如伊朗、东南亚、印度市场等，其 次，加大自营出口力度，全年完成自营出口 3.16 亿元，同比增长 21.62%；国内市场确立了“以效益 为中心、海正产品业务优先”的营销定位，进一步优化了业务组成结构。重点加强了营销队伍建设， 增加了一线销售人员人数，使其占到省公司员工总数的 73%。建立覆盖全国的商务及招商队伍，加大 对代理商的管理力度，实行精细化招商、精细化管理。2007 年新开发医院近 900 家，其中二甲以上医 院均比 2006 年增长 9%。同时开展了员工身份置换、薪酬与绩效考核、流程改革等一系列规范化管理 工作，充分调动了员工的积极性。 22 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）公司主营业务及其经营状况 1）主营业务分行业、产品情况表 单位:万元 币种:人民币 主营业务利 主营业务利 收入增长 成本增长 分产品 主营业务收入 主营业务成本 润率增长 润率（%） （%） （%） （%） 海正产品 抗肿瘤药 52,545.98 9,777.64 81.39 33.97 12.11 3.63 抗感染药 43,203.01 32,706.11 24.30 26.28 13.88 8.24 心血管药 34,554.77 24,702.89 28.51 2.86 9.73 -4.48 抗寄生虫药及兽药 13,509.02 12,675.15 6.17 8.12 -11.39 20.66 内分泌药 7,392.41 6,582.68 10.95 40.51 61.42 -11.54 其他 1,851.08 1,154.24 37.65 54.66 23.25 15.89 海正产品小计 153,056.27 87,598.70 42.77 21.49 10.50 5.69 其中海正成品药 36,441.12 9,593.85 73.67 19.28 -0.14 5.12 非海正药品 125,294.08 118,685.19 5.27 25.22 23.83 1.06 其 他 154.1 65.47 57.51 -2.38 -41.00 27.81 合 计 278,504.45 206,349.37 25.91 23.12 17.76 3.37 2）主营业务分地区情况 单位:万元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 出口销售 31,573.26 21.62 国内销售[注] 281,597.17 23.94 小计 313,170.43 23.70 抵销 34,665.98 28.55 合计 278,504.45 23.12 [注]其中包括公司 2007 年度通过国内外贸公司出口销售收入 69,963.14 万元，出口销售成本 39,911.43 万元。 3）主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 8845.58 占采购总额比重（%） 12.76 前五名销售客户销售金额合计 74,448.63 占营业收入比重（%） 26.23 （3）报告期公司资产构成及主要财务数据同比发生重大变化的说明 报告期末公司总资产为 298,555.93 万元，比上年末增加 15,291.37 万元，增幅 5.40%。 1）报告期末应收票据 3,412.86 万元，比上年末减少 1,537.63 万元，降低 31.06%，主要是公司 加快应收票据的使用所致。 2）报告期末预付款项 6,706.57 万元，比上年末增加 2,580.87 万元，增长 62.56%，主要是公司 预付的设备款采购款增加所致。 3）报告期末应付票据 2,928.66 万元，比上年末减少 4,485.38 万元，降低 60.50%，主要是公司 期末未结清银行承兑汇票减少。 23 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 4）报告期末预收款项 4,890.44 万元，比上年末增加 4,146.76 万元，增长 5.58 倍，主要系公司 本期预收雅莱(台州)制药有限公司 3,931.19 万元。 5）报告期末其他应付款 10,047.80 万元，比上年末增加 3,753.48 万元，增长 59.63%，主要是公 司本期加大技术和市场投入，期末应付技术服务费和销售费用增加。 6）报告期末长期借款 28,400.00 万元，比上年末增加 11,000.00 万元，增长 63.22%，主要是公 司本期借入中国进出口银行浙江省分行长期借款增加。 7）报告期营业税金及附加 1,907.47 万元，比上年同期增加 782.73 万元，增长 69.59%，主要是 公司本期营业收入增长，营业税金及附加相应增加。 8）报告期销售费用 11,389.53 万元，比上年同期增加 3,092.67 万元，增长 37.28%，主要是公司 及控股子公司本期销售规模扩大，相应销售人员工资和市场营销费用等支出增加。 9）报告期管理费用 32,131.30 万元，比上年同期增加 7,707.19 万元，增长 31.56%，主要是公司 本期技术服务费等支出增加。 10）报告期所得税费用 5,111.41 万元，比上年同期增加 2,826.86 万元，增长 1.24 倍，主要是系 公司及控股子公司本期利润总额增长，相应应纳所得税费用增加。 （4）报告期公司现金流量构成情况 1）报告期收到其他与经营活动有关的现金 3,452.76 万元，比去年同期减少 4,041.33 万元，降低 53.93%，主要是银行承兑汇票保证金收回减少等原因所致。 2）报告期支付的各项税费 18,321.08 万元，比去年同期增加 4,846.26 万元，增长 35.97%，主要 是公司经营规模及盈利增加使应交税费增加。 3）报告期处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,978.65 万元，比去年同期 增加 3,876.64 万元，增长 38 倍，主要是代雅来（台州）制药有限公司采购设备预收款增加所致。 （5）主要控股和参股公司的经营状况及经营业绩 单位：万元 币种：人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 中成药、化学药制剂、化学原料 药、抗生素、生化药品、生物制 品、麻醉药品、精神药品的销售， 浙江省医药工业有限公司 商业流通 麻黄素、医药中间体、制药机械 6,000 44,998.52 2,128.30 及配件、医药包装材料、医疗器 械、兽药的销售，保健食品、化 学品的批发 杭州海胥药物制剂有限公 生产销售 医药制剂项目 5,000 4,854.47 -155.47 司[注 1] 杭州海正药用植物有限公 生产茶多酚，迷迭香精油、抗氧 生产销售 2,420.67 13,545.07 -365.66 司[注 2] 化剂，紫杉醇 第一类压力容器、第二类低、中 浙江海正机械制造安装有 制造安装 压容器制造；非标设备制造、安 650 904.34 47.30 限公司[注 3] 装；管道安装 化学药研发；医药技术领域内的 上海昂睿医药技术有限公 技术研发 技术开发，技术咨询，技术服务， 200 200 0 司 技术转让 24 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 注 1：根据本公司 2007 年 12 月 28 日召开的四届七次董事会决议，本公司拟将全资子公司杭州海 胥药物制剂有限公司与杭州海正药用植物有限公司进行合并，目前公司合并正在办理之中。公司本期 未开展业务。 注 2：根据本公司 2007 年 7 月 27 日召开的四届三次董事会决议，本公司同意收购香港爱比斯（APC） 药物化工有限公司持有的杭州海正药用植物有限公司 30%股权，收购完成后，杭州海正药用植物有限 公司成为本公司的全资子公司。本项股权转让已完成，杭州海正药用植物有限公司已于 2007 年 10 月 办妥工商变更登记手续。公司本期未开展业务。 注 3：根据本公司 2006 年 10 月 20 日召开的三届十七次董事会决议，本公司同意浙江海正机械制 造安装有限公司股东彭兆春减少出资，减资后该公司注册资本变更为 650 万元，由本公司持有 100%的 股权。浙江海正机械制造安装有限公司已于 2007 年 11 月办妥工商变更登记手续。 注 4：上海昂睿医药技术有限公司成立初期未开展业务。 2、公司未来发展的展望 （1）公司所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 全球药品市场继续保持较快增长，特别是非专利药市场发展迅速，带动特色原料药的需求增长， 同时因投资成本等原因，跨国的研发外包、生产转移给中国制药企业带来了更多的机遇。另一方面医 药行业出现原料药到制剂纵向一体化的发展趋势，医药企业纷纷向高端的制剂药、专利药市场发展， 企业竞争从单一产品竞争转变为包括研发、知识产权等在内的全方位竞争，市场竞争格局更加激烈。 国内医药市场通过严格的整顿和治理，在药品质量安全得到保障的同时，医药市场秩序逐步规范；今 后随着医疗保障体制改革的深入，城镇职工基本医疗保险、城镇非从业居民基本医疗保险制度以及新 型农村合作医疗制度的进一步推广，政府的投入将会加大，人们对医疗需求特别是药品需求将会增长。 （2）未来发展机遇、发展战略和新年度的经营计划 2008 年公司董事会将谋求股东利益最大化为目的，加快实施产品结构调整，在短期发挥原料药优 势的同时，延伸为制剂、避工艺专利的优势。不仅产品链要形成从原料药到制剂的纵向一体化，同时 还要从研发、生产到市场营销形成纵向一体化。根据对市场发展的预测，在市场环境不发生重大改变 的情况下，预计 2008 年度产品销售收入 32.3 亿元，比 2007 年增长 16%，其中母公司产品销售收入 17.1 亿元；预计实现利润总额 2.06 亿元，比 2007 年增长 23%。为实现经营目标，具体做好以下工作： 加强技术创新，抓好管线品种的研究开发进程，以及工艺技术成熟具有一定盈利能力品种的中试、 产业化，抢占有利的市场时机。加强避工艺技术和创新药研究，为公司今后产品储备提供基础。优化 生产管理模式，重点落实盈利能力强的新产品产业化及生产安排；加强技术创新与技术进步工作，提 高工艺水平，充分挖掘在线产品降本潜力；开展清洁生产、加强溶媒回收，进一步降低生产成本。 狠抓管理创新，提高执行力。重点加强 EHS 执行力度，提高 EHS 管理者素质，加大现场考核与奖 惩力度。加强 GMP 在线管理，进一步理顺质量保证体系建设，加强员工培训，牢固树立质量意识。继 续全面深化预算管理，严格预算控制，分步推进 ERP 项目进程，开展 ERP/MES 在车间的试点推广工作。 深化分线管理改革，提高独立运作能力。 （3）资金需求及筹措 为完成 2008 年度的经营计划，保证公司各项经营活动的顺利开展，2008 年度资金需求将依靠自 有资金与银行贷款解决，预计新增银行贷款为 3.3 亿元，公司将采取有效措施，确保资金的及时到位。 （4）公司面临的风险因素的分析 市场风险：近年来因市场竞争加剧，产品售价波动较大，而医药行业具有投入高、风险大的特点， 对于资金需求大，对于新产品、工艺的研发有较大不确定性。本公司已积累了较强的竞争优势，公司 25 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 今后将继续以科技创新为依托，保持较高的研发投入，丰富产品储备，加强知识产权保护，不断增加 新的盈利品种，提高工艺水平、节能降耗，不断降低生产成本，保持公司整体盈利水平稳定。 财务风险：近年来公司项目投资较多，所需资金较大，导致银行贷款增多。由于贷款额增加及利 率变动，使财务风险加大。公司将继续深入推进预算管理，加强资金筹措和计划，加快资金周转，提 高资金利用效率，节约财务费用。 人民币汇率风险：公司外销占总销售收入的比重较大，境外销售以外币计价，因此人民币汇率的 变动对销售收入具有一定影响。公司将密切关注人民币汇率变动情况，采取对公司有利的出口策略， 并且通过调整产品结构，增加毛利水平高的品种销售，降低汇率变动的不利影响，提高产品盈利能力。 原材料、能源动力涨价风险：公司生产过程中需使用大量的基础原材料、化工产品，消耗水电等 资源能源，由于上游原材料和能源动力价格上涨推动了产品成本的增加。公司将加强基础物资采购管 理，加强价格跟踪，通过集中采购降低采购支出。另外通过改善工艺技术，推行清洁生产，加强溶媒 回收，降低生产成本。 (二)公司投资情况 报告期内公司投资额为 28,376.60 万元，比上年减少 5,837.75 万元，减少的比例为 17.06%。 报告期内，公司投资主要用于年产 2000kg 美洛培南技改项目等项目投资，以及收购杭州海正药用 植物有限公司外方股东股权，出资设立上海昂睿医药技术有限公司。 被投资的公司情况 占被投资公 被投资的公司名称 主要经营活动 司权益的比 备注 例(%) 化学原料药及其制剂，抗生素、 浙江省医药工业有限公 精神类药品、保健药品、中成药 85 司 等药品的销售 报告期，本公司收购了香港爱 比斯（APC）药物化工有限公司 杭州海正药用植物有限 生产茶多酚，迷迭香精油、抗氧 持有的杭州海正药用植物有限 100 公司 化剂，紫杉醇 公司 30%股权，收购完成后， 杭州海正药用植物有限公司成 为本公司的全资子公司。 杭州海胥药物制剂有限 医药制剂项目 100 公司 第一类压力容器、第二类低、中 浙江海正机械制造安装 压容器制造；非标设备制造、安 100 有限公司 装；管道安装 化学药研发；医药技术领域内的 上海昂睿医药技术有限 公司注册资本为 200 万元，为 技术开发，技术咨询，技术服务， 100 公司 本公司全资子公司。 技术转让 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 26 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 2、非募集资金项目情况 1)、年产 2000kg 美洛培南技改项目 公司出资 17,981 万元投资该项目，截止报告期末累计投资 10,929.36 万元，土建已完工，尚有部 分设备未安装。 2)、抗肿瘤药异地搬迁项目 公司出资 8,281 万元投资该项目，截止报告期末累计投资 8,271.24 万元，本项目已基本完工。 3)、引进空压机、膜过滤关键设备项目 公司出资 8,988 万元投资该项目，截止报告期末已结转固定资产 9146.61 万元，设备已引进，由 于尚在建设中，相关的部分设备尚未安装。 4)、柔红霉素产能提高及新增抗肿瘤系列药物生产技改项目 公司出资 10,065 万元投资该项目，截止报告期末已投入 175.82 万元，发酵车间已部分安装。 5)、制剂高技术项目 公司出资 42,363 万元投资该项目，截止报告期末已投入 6,547.40 万元，进行项目前期设计和论 证。 6)、ERP 及管控一体化技改项目 公司出资 4,000 万元投资该项目，截止报告期末已投入 180 万元，正在开发 ERP 软件。 7)、抗寄生虫药项目 公司出资 33,169 万元投资该项目，截止报告期末已投入 4,969 万元，正在开展前期工作。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本公司报告期首次执行新会计准则体系，按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》、 《公开发行证券披露规范问答第 7 号-新旧会计准则过渡期间比较财务住处技术研究所编制和披露》 （证监会计字[2007]10 号）和《关于切实做好上市公司 2007 年报执行新会计准则监管工作的通知》 （证监办发〔2008〕7 号）的规定，会计政策变更影响事项如下： 1） 所得税 按照《企业会计准则第 18 号-所得税》的规定，本公司 2007 年对所得税由应付税款法改为资产负 债表债务法处理，应将资产帐面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，由此增加了 2007 年 1 月 1 日递延所得税资产 19,896,621.62 元，同时增加留存收益 19,339,443.85 元。 2） 少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按原会计准则编制的合并资产负债表中子公司少数股东权益为 21,638,317.99 元，按照新会计准则的规定应当列入股东权益，由此 2007 年 1 月 1 日股东权益增加 22,195,495.76 元。 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 3 月 30 日召开三届十八次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 3 日的 中国证券报、上海证券报、证券时报。 （2）公司于 2007 年 4 月 25 日召开四届一次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 27 日的中 国证券报、上海证券报、证券时报。 （3）公司于 2007 年 6 月 22 日召开四届二次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 23 日的中 国证券报、上海证券报、证券时报。 （4）公司于 2007 年 7 月 27 日召开四届三次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 31 日的中 国证券报、上海证券报、证券时报。 27 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 （5）公司于 2007 年 9 月 5 日召开四届四次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 6 日的中国 证券报、上海证券报、证券时报。 （6）公司于 2007 年 9 月 21 日召开四届五次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 25 日的中 国证券报、上海证券报、证券时报。 （7）公司于 2007 年 10 月 17 日召开四届六次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 18 日的 中国证券报、上海证券报、证券时报。 （8）公司于 2007 年 12 月 28 日召开四届七次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 12 月 29 日的 中国证券报、上海证券报、证券时报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2007 年 4 月 25 日召开的 2006 年度股东大会审议通过了 2006 年度利润分配方案：以 2006 年末总 股本 44,928 万股为基数，向全体股东每 10 股派现金 1.00 元（含税），总计分配利润 4,492.8 万元， 剩余未分配利润结转下年度。根据股东大会决议，公司董事会实施了利润分配方案，派息的股权登记 日为 2007 年 6 月 19 日，除息日为 2007 年 6 月 20 日，现金红利发放日为 2007 年 6 月 26 日。本方案 已实施完毕。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 （1）董事会审计委员会工作情况： 公司董事会审计委员会由 3 名董事组成，其中独立董事 2 名，委员会主任由独立董事担任。审计 委员会根据公司章程和审计委员会实施细则赋予的职权，积极开展工作，勤勉尽职。审计委员会与负 责公司年报审计的浙江天健会计师事务所进行了充分沟通，协商确定了年报审计计划。在年审注册会 计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为财务会计报表符合会计准则的规定，真实客观的反 映了公司的财务状况和经营成果，并同意将财务会计报表及相关资料提交年审注册会计师审计。在年 审注册会计师进场后，审计委员会及时督促会计师事务所按审计计划完成审计工作，在约定时间内出 具审计报告，就审计中的问题与年审注册会计师进行了充分的沟通和交流。在年审注册会计师事务所 出具审计报告初稿后，审计委员会再次审阅了财务会计报表，并形成书面意见。审计委员会对年度财 务会计报表、审计工作总结报告、聘任会计师事务所的建议等形成决议，并提交公司董事会审核。 （2）董事会审议委员会的审议意见、年报审计工作总结和决议 关于 2007 年度财务会计报表的审阅意见 根据中国证监会《关于做好 2007 年年度报告及相关工作的通知》以及《公司章程》、《董事会审 计委员会实施细则》的有关规定，审计委员会对公司未经审计的 2007 年财务会计报表进行了认真审阅， 并经与相关人员询问交流，我们认为：公司已根据新会计准则的要求编制了 2007 年财务会计报表，以 重要性原则为基础，遵循了谨慎性原则，财务会计报表在所有重大方面公允反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。审计委员会对上述财务会计报表无异议，同 意将财务会计报表及相关资料提交年审注册会计师审计，公司管理层将认真配合年审注册会计师，按 既定审计计划开展工作，确保公司及时完成年报的编制、审议和披露工作。 董事会审计委员会委员：邵毅平、沈光明、赵博文。 2008 年 1 月 10 日 关于 2007 年审计报告初稿的审阅意见 2008 年 2 月 28 日，浙江天健会计师事务所受本公司委托对本公司 2007 年度财务报告进行了审计， 出具了海正药业 2007 年度审计报告初稿。本委员会与年审注册会计师进行了沟通，再次对财务会计报 28 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 表进行了审阅，我们认为：年审注册会计师经过恰当的审计程序出具了审计报告初稿，对公司财务报 表的合法性和公允性发表了明确的审议意见，在审计过程中提出的重点关注事项以及建议均与公司管 理层达成一致。本委员会同意审计报告初稿，并敦促年审注册会计师进一步复核后在审计计划规定时 限内提交审计报告。 董事会审计委员会委员：邵毅平、沈光明、赵博文。 2008 年 2 月 28 日 关于浙江天健会计师事务所从事本公司 2007 年度审计工作的总结报告 公司董事会： 2007 年度本公司聘请浙江天健会计师事务所（简称"浙江天健"）对公司年度财务报告进行审计。 2007 年 12 月 19 日，经本委员会与浙江天健充分沟通后制订了年报审计计划。按照审计计划，浙江天 健审计小组共 11 人（含项目负责人）在 2007 年 12 月 19 日至 26 日对本公司进行了预查审计，重点实 施了存货、固定资产的实地抽盘，应收款项、应付款项、银行存款和银行借款的函证询查，以及对账 面反映情况进行初步核实等基础性工作。2008 年 1 月 10 日，本委员会审阅了公司财务会计报表及相 关资料，同意提供给年审注册会计师进行审计。2008 年 1 月 21 日浙江天健审计小组进入公司现场进 行审计，并于 2 月 3 日完成了现场审计工作。2 月 13 日后进入会计师事务所内部复核、报告撰写阶段。 在审计过程中，本委员会 2 次发函督促年审注册会计师按计划进度及时开展工作，提交审计报告初稿， 同时本委员会和公司管理层与年审注册会计师保持了密切的沟通和交流，对于执行企业新会计准则对 财务报表的影响、公司经营情况、内控制度执行情况、财务报表主要项目的变动等事项予以特别关注， 在所有重大事项上取得一致意见。经过实施恰当的审计程序，浙江天健独立对本公司财务报告出具了 标准无保留意见的审计报告，圆满完成了年度审计工作。 我们认为，年审注册会计师严格遵照中国注册会计师独立审计准则的规定，履行了必要的审计程 序，出具的审计报告能够充分反映公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现 金流量，审计结论符合公司的实际情况。 董事会审计委员会委员：邵毅平、沈光明、赵博文。 2008 年 3 月 6 日 董事会审计委员会 2007 年度首次会议决议 公司审计委员会 2007 年度会议于 2008 年 3 月 6 日在公司办公楼会议室召开，公司审计委员会全 体委员出席了会议，会议由主任邵毅平女士主持。本次会议就 2007 年度审计相关事项进行了审议讨论， 经表决，一致通过了如下决议： 1、同意公司 2007 年度财务会计报告； 2、制订《审计委员会对年度报告的审议工作规程》； 3、同意续聘浙江天健会计师事务所为公司 2008 年度审计单位，同意支付其 2007 年度审计费用为 83 万元。 4、同意《关于浙江天健会计师事务所从事本公司 2007 年度审计工作的总结报告》。 审计委员会一致同意将上述事项向公司董事会报告。 特此决议。 董事会审计委员会委员：邵毅平、沈光明、赵博文。 2008 年 3 月 6 日 29 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会由 4 名独立董事组成，委员会主任由独立董事担任。薪酬与考核委员会 根据公司章程、薪酬与考核委员会实施细则以及《高管人员年薪制管理暂行办法》的规定，对 2006 年度高管人员的绩效考核执行情况进行了审核，认为 2006 年绩效考核体现了责任、风险和收益对等的 原则，决策程序符合管理办法的规定，对绩效考核结果以及薪酬分配情况形成书面意见后报告董事会。 薪酬委员会对 2007 年年度报告中披露的董事、监事及高级管理人员薪酬情况进行了审核，认为，公司 高级管理人员的薪酬发放符合公司薪酬管理制度的规定，不存在违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬 管理制度不一致的情形。公司独立董事津贴发放符合经股东大会审议通过的独立董事津贴标准。 (五)利润分配或资本公积金转增预案 经浙江天健会计师事务所有限公司审计，2007 年度母公司实现净利润 128,922,691.54 元，根据 《公司法》、《企业会计准则》以及本公司章程的规定，提取 10%的法定盈余公积金 12,892,269.15 元，加上公司上年度未分配利润 395,724,669.31 元，扣除 2007 年 6 月分配的现金股利 44,928,000 元，本年度可供股东分配的利润为 466,827,091.70 元。 经研究，本着既能及时回报股东，又有利于公司长远发展的原则，拟以 2007 年末总股本 44,928 万股为基数，向全体股东每 10 股派现金 1.00 元（含税），总计可分配利润支出总额为 4,492.8 万元， 剩余未分配利润结转下年度。2007 年度不进行资本公积转增股本。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、三届九次监事会于 2007 年 3 月 30 日召开,本次会议审议通过了以下决议：（1）2006 年度监 事会工作报告；（2）2006 年度财务决算报告及 2007 年度财务预算报告；（3）2006 年度利润分配预 案；（4）2006 年年度报告及摘要；（5）关于第三届监事会换届的议案；（6）关于关联方日常关联 交易情况的议案。会议决议公告登载于 2007 年 4 月 3 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券 时报》和上海证券交易所网站上。 2、四届一次监事会于 2007 年 4 月 25 日召开,本次会议审议通过了以下决议：（1）选举王若松先 生为监事会主席；（2）2007 年第一季度报告。会议决议公告登载于 2007 年 4 月 27 日的《中国证券 报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站上。 3、四届二次监事会于 2007 年 7 月 27 日召开,本次会议审议通过了以下决议：（1）2007 年半年 度报告及摘要；（2）关于制订《董事、监事、高管人员持有本公司股份及其变动的规定》的议案。会 议决议公告登载于 2007 年 7 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券 交易所网站上。 4、四届三次监事会于 2007 年 10 月 17 日召开,本次会议审议通过了以下决议：2007 年第三季度 报告。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，监事会成员列席了有关董事会会议、出席了公司股东大会，依照《公司法》、《公司 章程》等规定，对公司的依法运作及董事、高级管理人员履行职责情况进行了全面监督和检查。 监事会一致认为：报告期内，公司生产经营活动符合《公司法》、《公司章程》等相关法律、法 规的要求，各项决策的制定及实施均科学有效，公司治理结构进一步完善，公司董事会及高级管理人 员在执行职务时忠于职守，遵章守法，认真贯彻执行股东大会、董事会的各项决议，围绕主业严谨运 作，注重维护股东和公司利益，未出现违反法律、法规、公司章程或损害公司及股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 30 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，监事会通过多种形式检查了公司及控股子公司的财务情况，审核年度财务报告，监事 会认为公司财务制度严明，遵循了国家相关会计制度和会计准则，内部控制制度较为完善，不存在违 反财务制度和侵害投资者利益的情况。浙江天健会计师事务所对公司 2007 年财务状况和经营成果进行 审计，出具了标准无保留意见的审计报告，该报告客观、真实、准确地反映了公司的财务召开和经营 成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内没有募集资金项目延续到本期的情况。公司最近一次募集资金实际投入与承诺基本相符， 募集项目的变更符合规定程序，项目实施程序科学规范。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司没有重大资产出售或资产收购的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司与关联方关联交易的决策程序符合法律法规、上海证券交易所《股票上市规则》 以及公司章程等的规定，定价合理有据、客观公允，交易过程体现了公平、公正的原则，没有损害公 司及公司股东利益的情况。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交 关联交 关联交易 关联交易内 关联交易 关联交 市场 关联方 关联交易金额 易金额的 易结算 对公司利 容 定价原则 易价格 价格 比例(%) 方式 润的影响 台州市椒江热电有限公司 采购蒸汽 市场价 36,813,498.23 2.10 浙江海正化工股份有限公司 采购原材料 市场价 802,441.17 0.05 浙江万得富动物保健品有限公司 采购原材料 市场价 80,000.00 0.01 采购原材料、 浙江海正生物材料股份有限公司 市场价 61,901.51 0.01 产品 1)、本公司向其他台州市椒江热电有限公司采购蒸汽。 2)、本公司向关联人（与公司同一董事长）浙江海正化工股份有限公司采购原材料。 3)、本公司向关联人（与公司同一董事长）浙江万得富动物保健品有限公司采购原材料。 4)、本公司向关联人（与公司同一董事长）浙江海正生物材料股份有限公司采购原材料、产品。 31 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交 占同类交 关联交 关联交易 关联交易内 关联交 市场 关联方 易定价 关联交易金额 易金额的 易结算 对公司利 容 易价格 价格 原则 比例(%) 方式 润的影响 上海斯亿迩国际贸易有限公司 销售产品 市场价 23,300,208.53 0.84 销售原材 浙江海正化工股份有限公司 市场价 10,338,275.55 0.37 料、产品 海南健生爱民医药有限公司 销售产品 市场价 5,227,742.74 0.19 浙江海正生物材料股份有限公司 销售原材料 市场价 1,455,856.69 0.05 1)、本公司向联营公司上海斯亿迩国际贸易有限公司销售产品。 2)、本公司向其他浙江海正化工股份有限公司销售原材料、产品。 3)、本公司向联营公司海南健生爱民医药有限公司销售产品。 4)、本公司向关联人（与公司同一董事长）浙江海正生物材料股份有限公司销售原材料。 （1）本公司向台州市椒江热电有限公司采购蒸汽是为满足正常生产活动需要；向其他关联方采购 的原材料主要是公司在生产建设过程中需要的原材料、医药中间体等，价格依据市场公开价格确定。 向关联方采购可以减少交易环节，降低交易风险，并且此类交易数额较小，不会对公司的生产经营造 成重大影响。 （2）由于本公司在生产过程中所需部分原材料与上述关联方相同，为降低采购成本，由本公司统 一采购，按照市场采购价格销售给其他各方。本公司向关联方销售的产品为相关关联方在生产过程中 需要的原材料、中间体、原料药等，价格依据市场公允价格确定。 以上关联交易均严格按照协议执行，定价采用市场价格，期末款项余额属于正常交易过程中暂未 结算的货款，交易行为不存在损害公司利益的情况，不会影响公司独立性。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 杭州海正药用植物 控股子公司 1,996.43 1,996.43 有限公司 合计 / 1,996.43 1,996.43 关联债权债务形成原因： 公司为控股子公司杭州海正药用植物有限公司垫付部分工程建设前期支出。 关联债权债务清偿情况： 本公司向控股子公司杭州海正药用植物有限公司垫付工程款项随项目建设进度进行清偿。 3、其他重大关联交易 本公司控股股东浙江海正集团有限公司为本公司及本公司控股子公司浙江省医药工业有限公司的 部分银行贷款及银行承兑汇票提供担保。详见会计报表附注十、（三）、1、（4）、2）担保事项。 32 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期 是否为 担保 是否履 担保对象 （协议签 担保金额 担保期限 关联方 类型 行完毕 署日） 担保 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 6,887.23 报告期末对子公司担保余额合计 4,100 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 4,100 担保总额占公司净资产的比例 3.01 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的 4,100 债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 4,100 经 2006 年 8 月 11 日召开的 2006 年第一次临时股东大会审议通过，本公司同意为控股子公司浙江 省医药工业有限公司不超过 9000 万元的银行贷款提供担保，期限从股东大会批准之日起至 2008 年 12 月 31 日。详见 2006 年 8 月 12 日登载于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》的《2006 年第一次临时股东大会决议公告》。截止报告期末，本公司为浙江省医药工业有限公司银行贷款担保 余额 4,100 万元。 33 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 2006 年 2 月 16 日，本公司实施了股权分置改革方案，原非流通股股东承诺：持有的海正药业非 流通股自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或转让，持有公司股份总数百分之五以上 的非流通股股东--浙江海正集团有限公司和浙江荣大集团控股有限公司在遵循前述承诺以外，还承诺： 其所持股份获得上市流通权之日 12 个月内不上市交易或转让的承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交 易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。 报告期内，有限售条件的股东严格履行了承诺。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任浙江天健会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共 83 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提 供了 9 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、其他重大事项的说明 根据三届十八次董事会决议，本公司将持有的国药集团工业有限公司 6.25%的股权转让给中国医 药工业有限公司。截止报告期末，公司已收到中国医药工业有限公司支付的转让价款，本次股权转让 完成后，公司不再持有国药集团工业有限公司股权。相关公告已登载于 2007 年 4 月 3 日的《中国证券 报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上。 34 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 路径 中国证券报 C6 版、上海证券 上海证券交易所网站 有限售条件的流通股上市公告 2007 年 2 月 13 日 报 D28 版、证券时报 C30 版 http://www.sse.com.cn 三届十八董事会决议公告暨召 中国证券报 C23 版、上海证券 上海证券交易所网站 2007 年 4 月 3 日 开 2006 年度股东大会的通知 报 D23 版、证券时报 C23 版 http://www.sse.com.cn 中国证券报 C23 版、上海证券 上海证券交易所网站 三届九次监事会决议公告 2007 年 4 月 3 日 报 D23 版、证券时报 C23 版 http://www.sse.com.cn 中国证券报 C23 版、上海证券 上海证券交易所网站 关于日常关联交易的公告 2007 年 4 月 3 日 报 D23 版、证券时报 C23 版 http://www.sse.com.cn 关于第二大股东与浙江中大集 团控股有限公司和浙江东方集 中国证券报 C35 版、上海证券 上海证券交易所网站 2007 年 4 月 12 日 团控股有限公司合并重组的提 报 D52 版、证券时报 B4 版 http://www.sse.com.cn 示性公告 关于公司股价异常波动的提示 中国证券报 C60 版、上海证券 上海证券交易所网站 2007 年 4 月 24 日 公告 报 D5 版、证券时报 C85 版 http://www.sse.com.cn 中国证券报 C3 版、上海证券 上海证券交易所网站 2006 年度股东大会决议公告 2007 年 4 月 26 日 报 D84 版、证券时报 A12 版 http://www.sse.com.cn 中国证券报 C18 版、上海证券 上海证券交易所网站 四届一次董事会决议公告 2007 年 4 月 27 日 报 D45 版、证券时报 C43 版 http://www.sse.com.cn 中国证券报 C18 版、上海证券 上海证券交易所网站 四届一次监事会决议公告 2007 年 4 月 27 日 报 D45 版、证券时报 C43 版 http://www.sse.com.cn 中国证券报 C3 版、上海证券 上海证券交易所网站 关于股东减持股份的公告 2007 年 5 月 15 日 报 D15 版、证券时报 C20 版 http://www.sse.com.cn 中国证券报 C7 版、上海证券 上海证券交易所网站 关于公司联系方式变更的公告 2007 年 5 月 17 日 报 D13 版、证券时报 C4 版 http://www.sse.com.cn 中国证券报 C7 版、上海证券 上海证券交易所网站 2006 年度分红派息实施公告 2007 年 6 月 14 日 报 D6 版、证券时报 A5 版 http://www.sse.com.cn 中国证券报 C7 版、上海证券 上海证券交易所网站 四届二次董事会决议公告 2007 年 6 月 23 日 报 22 版、证券时报 C11 版 http://www.sse.com.cn 中国证券报 C24 版、上海证券 上海证券交易所网站 重大事项公告 2007 年 6 月 26 日 报 D21 版、证券时报 C16 版 http://www.sse.com.cn 关于部分产品出口退税率下调 中国证券报 C33 版、上海证券 上海证券交易所网站 2007 年 6 月 30 日 的提示性公告 报 39 版、证券时报 C19 版 http://www.sse.com.cn 关于签订重大意向书的提示性 中国证券报 B3 版、上海证券 上海证券交易所网站 2007 年 7 月 3 日 公告 报 D10 版、证券时报 C9 版 http://www.sse.com.cn 关于与雅来万古霉素合作进展 中国证券报 C7 版、上海证券 上海证券交易所网站 2007 年 7 月 4 日 情况的公告 报 D10 版、证券时报 C22 版 http://www.sse.com.cn 中国证券报 C50 版、上海证券 上海证券交易所网站 四届三次董事会决议公告 2007 年 7 月 31 日 报 D56 版、证券时报 C25 版 http://www.sse.com.cn 中国证券报 C50 版、上海证券 上海证券交易所网站 四届二次监事会决议公告 2007 年 7 月 31 日 报 D56 版、证券时报 C25 版 http://www.sse.com.cn 中国证券报 B8 版、上海证券 上海证券交易所网站 关于股东减持股份的公告 2007 年 8 月 21 日 报 D79 版、证券时报 A5 版 http://www.sse.com.cn 四届四次董事会决议公告暨召 中国证券报 D3 版、上海证券 上海证券交易所网站 2007 年 9 月 6 日 开 2007 年第一次临时股东大 报 D8 版、证券时报 C6 版 http://www.sse.com.cn 35 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 会的通知 关于为子公司杭州海正药用植 中国证券报 D3 版、上海证券 上海证券交易所网站 物有限公司银行贷款提供担保 2007 年 9 月 6 日 报 D8 版、证券时报 C6 版 http://www.sse.com.cn 的公告 关于召开 2007 年第一次临时 中国证券报 D11 版、上海证券 上海证券交易所网站 2007 年 9 月 18 日 股东大会的二次通知 报 D21 版、证券时报 A6 版 http://www.sse.com.cn 2007 年第一次临时股东大会决 中国证券报 C10 版、上海证券 上海证券交易所网站 2007 年 9 月 22 日 议公告 报 2 版、证券时报 A3 版 http://www.sse.com.cn 中国证券报 D7 版、上海证券 上海证券交易所网站 四届五次董事会决议公告 2007 年 9 月 25 日 报 D3 版、证券时报 C16 版 http://www.sse.com.cn 中国证券报 B8 版、上海证券 上海证券交易所网站 业绩预增公告 2007 年 9 月 27 日 报 D18 版、证券时报 B8 版 http://www.sse.com.cn 中国证券报 D10 版、上海证券 上海证券交易所网站 四届六次董事会决议公告 2007 年 10 月 18 日 报 D27 版、证券时报 C13 版 http://www.sse.com.cn 中国证券报 D10 版、上海证券 上海证券交易所网站 2007 年度业绩预增公告 2007 年 10 月 18 日 报 D27 版、证券时报 C13 版 http://www.sse.com.cn 关于与西班牙菲玛公司、富阳 中国证券报 D11 版、上海证券 上海证券交易所网站 兴海投资有限公司签订合资协 2007 年 11 月 29 日 报 D13 版、证券时报 C2 版 http://www.sse.com.cn 议的公告 中国证券报 C11 版、上海证券 上海证券交易所网站 关于股东减持股份的公告 2007 年 12 月 27 日 报 D13 版、证券时报 C12 版 http://www.sse.com.cn 中国证券报 C34 版、上海证券 上海证券交易所网站 四届七次董事会决议公告 2007 年 12 月 29 日 报 20 版、证券时报 C4 版 http://www.sse.com.cn 36 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经浙江天健会计师事务所有限公司注册会计师陈 翔、沈梦晖审计，并出具了 标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 浙天会审〔2008〕268 号 浙江海正药业股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的浙江海正药业股份有限公司（以下简称海正药业公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表，2007 年度的现金流 量表和合并现金流量表，2007 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是海正药业公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； (2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，海正药业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了海 正药业公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陈 翔、沈梦晖 中国 杭州 2008 年 3 月 7 日 37 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 浙江海正药业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 200,009,915.77 190,356,912.45 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 2 34,128,605.43 49,504,913.69 应收账款 3 368,828,808.03 330,105,677.66 预付款项 4 67,065,748.33 41,257,083.81 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5 2,026,287.40 9,918,365.54 买入返售金融资产 存货 6 401,136,518.25 449,785,900.20 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7 1,178,025.55 1,322,273.58 流动资产合计 1,074,373,908.76 1,072,251,126.93 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8 2,377,515.15 7,384,569.79 投资性房地产 9 3,554,473.22 3,665,910.14 固定资产 10 1,391,318,401.79 1,289,890,990.95 在建工程 11 323,508,043.00 268,318,267.17 工程物资 12 4,680.00 16,810.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 13 174,539,591.36 169,714,754.11 开发支出 商誉 长期待摊费用 14 1,497,234.89 递延所得税资产 15 15,882,713.13 19,896,621.62 其他非流动资产 非流动资产合计 1,911,185,417.65 1,760,385,158.67 资产总计 2,985,559,326.41 2,832,636,285.60 38 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 16 715,000,000.00 835,460,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 17 29,286,640.00 74,140,475.29 应付账款 18 264,356,456.98 219,683,485.64 预收款项 19 48,904,441.84 7,436,854.69 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 20 86,008,737.14 89,172,658.43 应交税费 21 14,534,714.85 3,187,371.53 应付利息 22 2,100,106.25 1,659,194.92 应付股利 其他应付款 23 100,477,958.96 62,943,149.91 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 24 60,000,000.00 74,000,000.00 其他流动负债 25 3,870,000.00 500,000.00 流动负债合计 1,324,539,056.02 1,368,183,190.41 非流动负债： 长期借款 26 284,000,000.00 174,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 284,000,000.00 174,000,000.00 负债合计 1,608,539,056.02 1,542,183,190.41 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 27 449,280,000.00 449,280,000.00 资本公积 28 266,570,398.18 266,570,398.18 减：库存股 盈余公积 29 167,596,590.12 154,704,320.97 一般风险准备 未分配利润 30 479,554,677.86 397,702,880.28 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,363,001,666.16 1,268,257,599.43 少数股东权益 14,018,604.23 22,195,495.76 所有者权益合计 1,377,020,270.39 1,290,453,095.19 负债和所有者权益总计 2,985,559,326.41 2,832,636,285.60 公司法定代表人:白骅 主管会计工作负责人:蒋灵 会计机构负责人:胡良彬 39 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 浙江海正药业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 146,473,856.63 127,484,891.07 交易性金融资产 应收票据 22,619,288.11 46,820,664.69 应收账款 1 163,015,429.74 145,054,776.71 预付款项 39,541,891.90 29,547,886.76 应收利息 应收股利 其他应收款 2 20,000,392.88 3,979,195.43 存货 295,488,952.67 330,631,773.38 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 687,139,811.93 683,519,188.04 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 143,790,787.33 139,137,437.97 投资性房地产 3,554,473.22 3,665,910.14 固定资产 1,376,489,809.36 1,274,694,802.03 在建工程 194,628,339.52 234,336,749.62 工程物资 4,680.00 16,810.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 165,823,503.46 168,741,847.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 10,521,277.16 13,525,928.84 其他非流动资产 非流动资产合计 1,894,812,870.05 1,834,119,486.25 资产总计 2,581,952,681.98 2,517,638,674.29 流动负债： 短期借款 614,000,000.00 749,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 29,286,640.00 19,517,424.00 应付账款 120,712,844.63 104,233,519.53 预收款项 44,297,744.54 3,710,253.75 40 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 应付职工薪酬 68,561,733.09 71,062,673.23 应交税费 6,397,879.14 -4,382,468.36 应付利息 1,734,448.75 1,487,748.17 应付股利 其他应付款 53,986,486.04 73,599,309.72 一年内到期的非流动负债 60,000,000.00 74,000,000.00 其他流动负债 3,870,000.00 300,000.00 流动负债合计 1,002,847,776.19 1,092,528,460.04 非流动负债： 长期借款 229,000,000.00 159,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 229,000,000.00 159,000,000.00 负债合计 1,231,847,776.19 1,251,528,460.04 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 449,280,000.00 449,280,000.00 资本公积 266,401,223.97 266,401,223.97 减：库存股 盈余公积 167,596,590.12 154,704,320.97 未分配利润 466,827,091.70 395,724,669.31 所有者权益（或股东权益）合计 1,350,104,905.79 1,266,110,214.25 负债和所有者权益（或股东权益） 2,581,952,681.98 2,517,638,674.29 总计 公司法定代表人:白骅 主管会计工作负责人:蒋灵 会计机构负责人:胡良彬 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 浙江海正药业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 2,838,770,741.54 2,311,506,371.66 其中：营业收入 1 2,838,770,741.54 2,311,506,371.66 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,638,049,955.36 2,202,098,122.75 其中：营业成本 1 2,105,644,562.02 1,783,522,327.10 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 41 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2 19,074,653.75 11,247,322.40 销售费用 3 113,895,277.95 82,968,563.84 管理费用 4 321,313,019.13 244,241,112.78 财务费用 64,678,539.19 55,313,454.65 资产减值损失 5 13,443,903.32 24,805,341.98 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 6 1,383,754.31 582,372.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -7,054.64 -1,136,348.99 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 202,104,540.49 109,990,621.42 加：营业外收入 7 1,519,267.36 623,421.83 减：营业外支出 8 9,681,108.41 4,202,919.25 其中：非流动资产处置损失 5,068,228.47 732,376.34 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 193,942,699.44 106,411,124.00 减：所得税费用 9 51,114,079.56 22,845,441.91 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 142,828,619.88 83,565,682.09 归属于母公司所有者的净利润 139,672,066.73 82,455,269.54 少数股东损益 3,156,553.15 1,110,412.55 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.311 0.184 （二）稀释每股收益 0.311 0.184 公司法定代表人:白骅 主管会计工作负责人:蒋灵 会计机构负责人:胡良彬 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 浙江海正药业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1 1,466,296,936.34 1,200,855,344.79 减：营业成本 1 906,798,738.89 797,238,738.99 营业税金及附加 15,042,275.94 9,256,154.94 销售费用 11,372,263.47 8,921,398.44 管理费用 294,679,301.08 219,556,926.29 财务费用 55,887,591.05 50,103,667.07 资产减值损失 12,273,693.76 17,210,417.57 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 2 4,658,296.36 11,567,829.35 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -7,054.64 -1,455,565.44 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 174,901,368.51 110,135,870.84 加：营业外收入 1,324,965.00 454,182.00 42 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 减：营业外支出 9,188,920.94 4,173,444.63 其中：非流动资产处置净损失 4,843,022.20 732,376.34 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 167,037,412.57 106,416,608.21 减：所得税费用 38,114,721.03 13,166,095.29 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 128,922,691.54 93,250,512.92 公司法定代表人:白骅 主管会计工作负责人:蒋灵 会计机构负责人:胡良彬 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 浙江海正药业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,082,478,153.99 2,408,113,426.50 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1 34,527,648.15 74,940,995.64 经营活动现金流入小计 3,117,005,802.14 2,483,054,422.14 购买商品、接受劳务支付的现金 2,117,735,061.63 1,827,485,864.26 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 179,446,313.74 134,001,084.30 支付的各项税费 183,210,805.35 134,748,216.19 支付其他与经营活动有关的现金 2 198,892,640.58 278,790,385.68 经营活动现金流出小计 2,679,284,821.30 2,375,025,550.43 经营活动产生的现金流量净额 437,720,980.84 108,028,871.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,214,006.74 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 39,786,545.16 1,020,114.58 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 6,937,600.00 收到其他与投资活动有关的现金 3 3,570,000.00 7,200,000.00 43 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 投资活动现金流入小计 50,294,145.16 11,434,121.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 313,344,848.46 315,667,742.97 的现金 投资支付的现金 7,660,404.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 4 641,825.76 投资活动现金流出小计 321,005,252.46 316,309,568.73 投资活动产生的现金流量净额 -270,711,107.30 -304,875,447.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,882,214.06 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,882,214.06 取得借款收到的现金 1,058,000,000.00 1,166,460,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5 筹资活动现金流入小计 1,058,000,000.00 1,172,342,214.06 偿还债务支付的现金 1,082,460,000.00 937,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 115,854,018.31 105,775,060.55 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 575,583.70 2,788,688.13 支付其他与筹资活动有关的现金 6 3,500,000.00 2,494,670.00 筹资活动现金流出小计 1,201,814,018.31 1,045,269,730.55 筹资活动产生的现金流量净额 -143,814,018.31 127,072,483.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,063,533.91 -1,870,933.12 五、现金及现金等价物净增加额 20,132,321.32 -71,645,025.31 加：期初现金及现金等价物余额 174,994,266.45 246,639,291.76 六、期末现金及现金等价物余额 195,126,587.77 174,994,266.45 公司法定代表人:白骅 主管会计工作负责人:蒋灵 会计机构负责人:胡良彬 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 浙江海正药业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,246,670,051.35 996,326,793.58 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 14,341,748.65 97,023,647.23 经营活动现金流入小计 1,261,011,800.00 1,093,350,440.81 购买商品、接受劳务支付的现金 432,978,938.42 484,750,415.17 支付给职工以及为职工支付的现金 146,675,991.30 113,190,751.36 支付的各项税费 131,341,677.40 105,793,313.39 支付其他与经营活动有关的现金 164,667,264.74 191,614,326.48 44 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 经营活动现金流出小计 875,663,871.86 895,348,806.40 经营活动产生的现金流量净额 385,347,928.14 198,001,634.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,214,006.74 取得投资收益收到的现金 2,727,751.00 11,154,752.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 39,511,338.89 1,020,114.58 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 6,937,600.00 收到其他与投资活动有关的现金 3,570,000.00 7,000,000.00 投资活动现金流入小计 52,746,689.89 22,388,873.85 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 218,234,689.73 282,503,389.75 的现金 投资支付的现金 9,660,404.00 84,934,490.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 227,895,093.73 367,437,879.75 投资活动产生的现金流量净额 -175,148,403.84 -345,049,005.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 874,000,000.00 988,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 874,000,000.00 988,000,000.00 偿还债务支付的现金 953,000,000.00 810,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 105,219,152.83 98,326,855.27 支付其他与筹资活动有关的现金 2,494,670.00 筹资活动现金流出小计 1,058,219,152.83 910,821,525.27 筹资活动产生的现金流量净额 -184,219,152.83 77,178,474.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,063,533.91 -1,870,933.12 五、现金及现金等价物净增加额 22,916,837.56 -71,739,829.88 加：期初现金及现金等价物余额 118,673,691.07 190,413,520.95 六、期末现金及现金等价物余额 141,590,528.63 118,673,691.07 公司法定代表人:白骅 主管会计工作负责人:蒋灵 会计机构负责人:胡良彬 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 浙江海正药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 减：库存 其 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 本) 股 他 准备 一、上年年末余 449,280,000.00 266,570,398.18 154,704,320.97 397,702,880.28 22,195,495.76 1,290,453,095.19 额 加：会计政策变 更 45 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 前期差错更正 二、本年年初余 449,280,000.00 266,570,398.18 154,704,320.97 397,702,880.28 22,195,495.76 1,290,453,095.19 额 三、本年增减变 动金额（减少以 12,892,269.15 81,851,797.58 -8,176,891.53 86,567,175.20 “－”号填列） （一）净利润 139,672,066.73 3,156,553.15 142,828,619.88 （二）直接计入 所有者权益的 -7,257,860.99 -7,257,860.99 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 -7,257,860.99 -7,257,860.99 上述（一）和 139,672,066.73 -4,101,307.84 135,570,758.89 （二）小计 （三）所有者投 -3,500,000.00 -3,500,000.00 入和减少资本 1．所有者投入 -3,500,000.00 -3,500,000.00 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 12,892,269.15 -57,820,269.15 -575,583.69 -45,503,583.69 1．提取盈余公 12,892,269.15 -12,892,269.15 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 -44,928,000.00 -575,583.69 -45,503,583.69 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 449,280,000.00 266,570,398.18 167,596,590.12 479,554,677.86 14,018,604.23 1,377,020,270.39 额 46 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 实收资本(或股 减：库存 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 本) 股 他 准备 一、上年年末余 449,280,000.00 262,940,068.18 144,299,293.79 353,357,586.85 18,115,737.44 1,227,992,686.26 额 加：会计政策变 1,079,975.89 16,143,075.18 534,318.55 17,757,369.62 更 前期差错更正 二、本年年初余 449,280,000.00 262,940,068.18 145,379,269.68 369,500,662.03 18,650,055.99 1,245,750,055.88 额 三、本年增减变 动金额（减少以 3,630,330.00 9,325,051.29 28,202,218.25 3,545,439.77 44,703,039.31 “－”号填列） （一）净利润 82,455,269.54 1,110,412.55 83,565,682.09 （二）直接计入 所有者权益的利 3,630,330.00 3,630,330.00 得和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 3,630,330.00 3,630,330.00 上述（一）和（二） 3,630,330.00 82,455,269.54 1,110,412.55 87,196,012.09 小计 （三）所有者投 2,435,027.22 2,435,027.22 入和减少资本 1．所有者投入资 2,162,214.06 2,162,214.06 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 272,813.16 272,813.16 （四）利润分配 9,325,051.29 -54,253,051.29 -44,928,000.00 1．提取盈余公积 9,325,051.29 -9,325,051.29 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 -44,928,000.00 -44,928,000.00 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 47 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余 449,280,000.00 266,570,398.18 154,704,320.97 397,702,880.28 22,195,495.76 1,290,453,095.19 额 公司法定代表人:白骅 主管会计工作负责人:蒋灵 会计机构负责人:胡良彬 48 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 浙江海正药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余额 449,280,000.00 266,401,223.97 154,704,320.97 395,724,669.31 1,266,110,214.25 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 449,280,000.00 266,401,223.97 154,704,320.97 395,724,669.31 1,266,110,214.25 三、本年增减变动金额 12,892,269.15 71,102,422.39 83,994,691.54 （减少以“－”号填列） （一）净利润 128,922,691.54 128,922,691.54 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小 128,922,691.54 128,922,691.54 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 12,892,269.15 -57,820,269.15 -44,928,000.00 1．提取盈余公积 12,892,269.15 -12,892,269.15 2．对所有者（或股东） -44,928,000.00 -44,928,000.00 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 449,280,000.00 266,401,223.97 167,596,590.12 466,827,091.70 1,350,104,905.79 49 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余额 449,280,000.00 262,940,068.18 144,299,293.79 352,407,304.12 1,208,926,666.09 加：会计政策变更 -169,174.21 1,079,975.89 4,319,903.56 5,230,705.24 前期差错更正 二、本年年初余额 449,280,000.00 262,770,893.97 145,379,269.68 356,727,207.68 1,214,157,371.33 三、本年增减变动金额 3,630,330.00 9,325,051.29 38,997,461.63 51,952,842.92 （减少以“－”号填列） （一）净利润 93,250,512.92 93,250,512.92 （二）直接计入所有者 3,630,330.00 3,630,330.00 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 3,630,330.00 3,630,330.00 上述（一）和（二）小 3,630,330.00 93,250,512.92 96,880,842.92 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 9,325,051.29 -54,253,051.29 -44,928,000.00 1．提取盈余公积 9,325,051.29 -9,325,051.29 2．对所有者（或股东） -44,928,000.00 -44,928,000.00 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 449,280,000.00 266,401,223.97 154,704,320.97 395,724,669.31 1,266,110,214.25 公司法定代表人:白骅 主管会计工作负责人:蒋灵 会计机构负责人:胡良彬 50 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 (三)会计报表附注 浙江海正药业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江海正药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府浙政发〔1998〕12 号 文《关于设立浙江海正药业股份有限公司的批复》批准，由浙江海正集团有限公司、国投药业投资有 限公司、三龙投资（中国）有限公司、中国医药集团总公司四川抗菌素工业研究所、上海医药工业研 究院、中国药科大学、浙江英特药业有限责任公司和上海复星朝晖药业有限公司等八位股东在原浙江 海门制药厂的基础上改组设立的股份有限公司，于 1998 年 2 月 11 日在浙江省工商行政管理局注册登 记，取得注册号为 3300001001409 的《企业法人营业执照》。现有注册资本 44,928 万元，股份总数 44,928 万股（每股面值 1 元），其中无限售条件的流通股 20,612.86 万股、有限售条件的流通股 24,315.14 万股。公司股票于 2000 年 7 月 25 日在上海证券交易所挂牌交易。 经中华人民共和国商务部商资批〔2006〕454 号文批准，公司变更为外商投资股份制企业，并在 浙江省工商行政管理局变更登记，取得变更后注册号为企合浙总字第 0002497 号《企业法人营业执照》。 本公司属医药化工行业。经营范围：化学原料药，化学中间体，医药制剂、生物制药、中成药、 中药制剂、医药辅料（以上五类仅限于片剂、胶囊剂、粉针剂、口服液四种品种）、兽药(生产范围详 见《中华人民共和国兽药生产许可证》，有效期至 2010 年 11 月 8 日；兽药销售范围详见(《中华人民 共和国兽药经营许可证》，有效期至 2008 年 12 月 26 日)，本企业自产的化学原料药、化学药制剂、 合成樟脑的出口，本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件的进口(国家禁止 外商投资的行业除外，国家限制外商投资的行业或有特殊规定的，须依法履行相关程序)。主要产品： 化学原料药和化学中间体等。 二、财务报表的编制基准与方法 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载 2007 年度之财务信息按本财务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会 计估计编制。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧 会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字〔2007〕10 号），本报告所载比较 数据系按照中国证券监督管理委员会证监发〔2006〕136 号文规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产 负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第 十九条和《企业会计准则解释第 1 号》，按照追溯调整的原则，编制可比资产负债表和可比利润表。 三、公司采用的重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 (二) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负 债、可供出售金融资产、衍生金融工具及投资性房地产等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件 51 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其 他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余 额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外 币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 (八) 金融工具的确认和计量 1．金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、 贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债 时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交 易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生 的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市 场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际 利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认 为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的， 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融 资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终 止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额之和。 4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金 融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定 其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 52 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 基础。 5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测 试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大 和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的， 在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生 减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度 下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计 损失一并转出计入减值损失。 (九) 应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项(包括应收账款和其他应收款)，以及 单项金额不重大但信用风险较大的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项(包括应收账款和 其他应收款)，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合 计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5% 计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 30%计提；账龄 3-5 年的， 按其余额的 80%计提；账龄 5 年以上的，按其余额的 100%计提。 对于其他应收款项(包括应收票据和预付款项等)，经单独测试后根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备；对其他应收款中应收出口退税和有证据表明实际未发生减值的应收款 项等不计提坏账准备。 (十) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2．发出存货采用加权平均法。 3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差 额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较， 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4．存货的盘存制度为永续盘存制。 5．包装物、低值易耗品采用领用时一次转销法进行摊销。 (十一) 长期股权投资的确认和计量 1．长期股权投资初始投资成本的确定： (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关 费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按 照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 53 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对 不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的 现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本 财务报表附注三(十六)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。 4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要 财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营 政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大 影响。 (十二) 投资性房地产的确认和计量 1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本 财务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。 (十三) 固定资产的确认和计量 1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持 有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。 2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固 定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 3．固定资产按照成本进行初始计量。 4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命(年) 预计净残值 年折旧率(%) 房屋及建筑物 15-45 原价的 3%、5%、10% 2.16-6.47 通用设备 8-10 原价的 3%、5%、10% 9.70-12.13 专用设备 5-10 原价的 3% 9.70-19.40 运输工具 8-10 原价的 3%、5%、10% 9.50-12.13 其他设备 5-8 原价的 3%、5%、10% 12.13-19.40 5．因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除 外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提 固定资产减值准备。 (十四) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值， 但不再调整原已计提的折旧。 3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提 在建工程减值准备。 (十五) 无形资产的确认和计量 1．无形资产按成本进行初始计量。 2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因 素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理 确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 54 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产 品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未 来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者 预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出 的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司 持有其他资产使用寿命的关联性等。 4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊 销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十 六)3 所述方法计提无形资产减值准备。 6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具 有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包 括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的， 可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十六) 资产减值 1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所 得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有 迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资 产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相 应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失， 减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除 商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面 价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 借款费用的确认和计量 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条 件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 2．借款费用资本化期间 (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时 间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的 购建或者生产活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合 55 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占 用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间 内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及 利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可 销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 (十八) 收入确认原则 1．销售商品 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2．提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相 关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地 计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿， 按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本 预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资 产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按 有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4．建造合同 (1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费 用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够 收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 (2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合 同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和 为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估 计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 (3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 (4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的 建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 (十九) 企业所得税的确认和计量 1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法 规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认 以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 (二十) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司 的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 56 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 (二十一) 重要会计政策和会计估计变更说明 如本财务报表附注二所述，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会 计准则》，并对 2006 年度财务报表进行了追溯调整。2006 年年初运用新会计政策追溯计算的会计政 策变更累积影响数为 17,223,051.07 元。详见本财务报表附注十五(三)、(四)和(五)之说明。 四、税（费）项 (一) 增值税 销售阿佛菌素、伊维菌素等产品按 13%的税率计缴，其他产品按 17%的税率计缴。出口货物享受“免、 抵、退”税政策，自 2007 年 7 月 1 日起公司部分心血管药物、内分泌药物、抗感染药物的出口退税率 由 13%下调至 5%。 控股子公司浙江省医药工业有限公司销售含珠停、息影等商品免交增值税；豆油等按 13%税率计 缴；其余按 17%的税率计缴。 控股子公司浙江海正机械制造安装有限公司、杭州海正药用植物有限公司、杭州海胥药物制剂有 限公司和上海昂睿医药技术有限公司按 17%的税率计缴。 (二) 营业税 按 5%的税率计缴。 (三) 城市维护建设税 按应缴流转税税额的 7%计缴。 (四) 教育费附加 按应缴流转税税额的 3%计缴。 (五) 地方教育附加 按应缴流转税税额的 2%计缴。 (六) 企业所得税 本公司和控股子公司浙江省医药工业有限公司按 33%的税率计缴；控股子公司浙江海正机械制造 安装有限公司按收入总额 7%的应税所得率核定征收企业所得税，适用税率 33%；控股子公司杭州海正 药用植物有限公司、杭州海胥药物制剂有限公司和上海昂睿医药技术有限公司本期处于筹建期间，无 需计缴企业所得税。 五、企业合并及合并财务报表 (一) 控制的重要子公司 通过其他方式取得的子公司 注册 组织机构 业务 注册 经营 子公司全称 地 代码 性质 资本 范围 浙江省医药工业有限公司 杭州市 71761356-8 商品流通 60,000,000.00 化学原料药等销售 杭州海胥药物制剂有限公司 富阳市 79094431-2 生产制造 50,000,000.00 药物制剂生产 杭州海正药用植物有限公司 富阳市 77662439-1 生产制造 24,206,729.17 药用植物生产 浙江海正机械制造安装有限公司 台州市 75707641-0 制造安装 6,500,000.00 容器、设备制造安装 上海昂睿医药技术有限公司 上海市 66430356-5 技术研发 2,000,000.00 化学原料研发 （续上表） 至本期末实际 实质上构成对子公司的 子公司全称 持股比例(%) 表决权比例(%) 投资额 净投资余额 85.00 85.00 浙江省医药工业有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00 100.00 100.00 杭州海胥药物制剂有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 57 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 24,206,729.17 24,206,729.17 100.00 100.00 杭州海正药用植物有限公司 100.00 100.00 浙江海正机械制造安装有限公司 6,500,000.00 6,500,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 100.00 上海昂睿医药技术有限公司 (二) 重要子公司少数股东权益 少数股东权益中用于冲 从母公司所有者权益中冲减子公司少数 子公司全称 少数股东权益 股东分担的本期亏损超过少数股东在期初所 减少数股东损益的金额 有者权益中所享有份额后的余额 浙江省医药工业有限公司 14,018,604.23 六、利润分配 根据 2007 年 4 月 25 日公司 2006 年度股东大会通过的 2006 年度利润分配决议，按 2006 年度实现 净利润向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元(含税)，共计 44,928,000.00 元。 根据 2008 年 3 月 7 日公司董事会四届八次会议通过的 2007 年度利润分配预案，按 2007 年度母公 司实现净利润提取 10%法定盈余公积，每 10 股派发现金股利 1.00 元(含税)，剩余未分配利润滚存至 下年，不进行资本公积转增股本。上述利润分配决议尚待年度股东大会审议通过。 七、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 200,009,915.77 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 现 金 17,860.43 19,269.08 银行存款 194,134,727.34 164,465,606.37 其他货币资金 5,857,328.00 25,872,037.00 合 计 200,009,915.77 190,356,912.45 (2) 抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明 其他货币资金包括银行承兑汇票保证金 5,857,328.00 元。 (3) 货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 银行存款 USD605,255.60 7.3046 4,421,150.06 USD762,558.49 7.8087 5,954,590.48 小 计 4,421,150.06 5,954,590.48 2. 应收票据 期末数 34,128,605.43 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 34,128,605.43 34,128,605.43 49,504,913.69 49,504,913.69 合 计 34,128,605.43 34,128,605.43 49,504,913.69 49,504,913.69 (2) 期末已背书但尚未到期的票据 365,088,017.54 元，到期日为 2008 年 1 月 2 日至 2008 年 8 月 26 日。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东票据。 (4) 期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 58 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应收票据期末数较期初数减少 31.06%，主要系公司期末大部分未到期银行承兑汇票已背书转让， 相应应收票据减少。 3. 应收账款 期末数 368,828,808.03 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额不重大 但信用风险较大 6,687,460.41 1.68 5,809,386.73 878,073.68 4,497,513.63 1.26 4,497,513.63 其他不重大 391,649,013.23 98.32 23,698,278.88 367,950,734.35 351,815,153.50 98.74 21,709,475.84 330,105,677.66 合 计 398,336,473.64 100.00 29,507,665.61 368,828,808.03 356,312,667.13 100.00 26,206,989.47 330,105,677.66 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 382,847,616.86 96.11 19,142,380.84 363,705,236.02 342,678,425.44 96.17 17,133,921.27 325,544,504.17 1-2 年 4,038,147.25 1.01 1,281,768.22 2,756,379.03 3,795,317.08 1.07 461,116.06 3,334,201.02 2-3 年 2,952,848.87 0.74 949,309.15 2,003,539.72 1,369,668.84 0.38 737,936.46 631,732.38 3-5 年 5,613,911.15 1.41 5,250,257.89 363,653.26 7,672,479.29 2.15 7,077,239.20 595,240.09 5 年以上 2,883,949.51 0.73 2,883,949.51 796,776.48 0.23 796,776.48 合 计 398,336,473.64 100.00 29,507,665.61 368,828,808.03 356,312,667.13 100.00 26,206,989.47 330,105,677.66 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 78,983,623.79 元，占应收账款账面余额 的 19.83%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 78,983,623.79 小 计 78,983,623.79 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的 4.35%。 (6) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 6,781,801.87 7.3046 49,538,349.94 5,560,239.10 7.8087 43,418,239.06 小 计 49,538,349.94 43,418,239.06 (7) 其他说明 1) 单项金额不重大但信用风险较大的应收账款坏账准备计提比例及理由说明 公司账面应收北京海正兴发兽药有限公司货款 1,736,616.30 元(账龄 1 年内 315,450.00 元，1-2 年 1,421,166.30 元)，估计收回存在不确定性，截至期末公司已计提坏账准备 858,542.62 元。 公 司 账 面 应 收 新 昌 县 爱 诺 动 物 药 业 有 限 公 司 等 单 位 货 款 4,306,735.63 元 ( 账 龄 1 － 2 年 197,000.00 元，3－5 年内 3,129,685.63 元，5 年以上 980,050.00 元)，估计收回存在不确定性，截 至期末公司已计提坏账准备 4,194,235.63 元。 公司控股子公司浙江省医药工业有限公司账面应收新昌县广丰动物药业有限公司等单位货款 756,608.48 元(其中，2-3 年 90,649.28 元，3-5 年 665,959.20 元)，估计难以收回，截至期末浙江省 医药工业有限公司已全额计提坏账准备。 2) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额或部分收回的， 或通过重组等其他方式收回的原因、原估计计提比例的理由及合理性的说明 公司原账面应收广东润达药业有限公司等货款 387,778.00 元(账龄 3-5 年)估计难以收回，已全额 计提坏账准备。本期公司经多方努力已收回上述款项。 59 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 4. 预付款项 期末数 67,065,748.33 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 41,940,992.33 62.54 31,957,083.81 77.46 1-2 年 15,824,756.00 23.60 9,300,000.00 22.54 2-3 年 9,300,000.00 13.86 合 计 67,065,748.33 100.00 41,257,083.81 100.00 (2) 账龄 1 年以上重要预付款项未结算的原因说明 单位名称 期末数 未结算原因 台州市椒江区浙江化学原料药基地建设管理委员会 23,700,000.00 预付购房款 上海东富龙科技有限公司 1,424,756.00 预付设备款 小 计 25,124,756.00 根据本公司与台州市椒江区浙江化学原料药基地建设管理委员会 2005 年至 2006 年分别签订的《套 房转让协议书》，本公司拟受让位于台州市椒江区朝晖新村的部分商品房用于职工居住，公司 2005 年预付转让款 930 万元，2006 年预付转让款 1,440 万元,截至 2007 年 12 月 31 日，上述房产尚未交付 使用。 根据公司控股子公司杭州海正药用植物有限公司与上海东富龙科技有限公司 2006 年签订《采购真 空冷冻干燥机设备合同》，向其购买的真空冷冻干燥设备属于手动上料设备，预付设备款 1,424,756.00 元。2007 年因有关质量体系认证的要求，所有设备采用自动化操作，上海东富龙科技有限公司正在进 行设备改造，导致设备延期交付。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (4) 金额较大的预付款项 单位名称 期末数 未结算原因 台州市椒江区浙江化学原料药基地建设管理委员会 23,700,000.00 预付购房款 北京天广实生物技术有限公司 4,000,000.00 预付技术转让费 小 计 27,700,000.00 (5) 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 (6) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 预付款项期末数较期初数增长 62.56%，主要系公司预付的设备款采购款增加所致。 5. 其他应收款 期末数 2,026,287.40 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额不重大 但信用风险较大 989,113.75 29.48 989,113.75 其他不重大 2,365,854.15 70.52 339,566.75 2,026,287.40 10,995,810.01 100.00 1,077,444.47 9,918,365.54 合 计 3,354,967.90 100.00 1,328,680.50 2,026,287.40 10,995,810.01 100.00 1,077,444.47 9,918,365.54 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 1,468,149.65 43.76 553,140.27 915,009.38 8,838,025.20 80.38 441,901.26 8,396,123.94 1-2 年 1,645,625.88 49.05 600,281.27 1,045,344.61 1,608,068.25 14.62 160,806.83 1,447,261.42 2-3 年 79,479.76 2.37 23,843.93 55,635.83 77,228.83 0.70 23,168.65 54,060.18 3-5 年 51,487.88 1.53 41,190.30 10,297.58 104,600.00 0.95 83,680.00 20,920.00 5 年以上 110,224.73 3.29 110,224.73 367,887.73 3.35 367,887.73 合 计 3,354,967.90 100.00 1,328,680.50 2,026,287.40 10,995,810.01 100.00 1,077,444.47 9,918,365.54 60 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 1,854,111.28 元，占其他应收款账面余 额的 55.26%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 1,369,979.41 1-2 年 484,131.87 小 计 1,854,111.28 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (5) 单项金额不重大但信用风险较大的其他应收款坏账准备计提比例及理由说明 详见本财务报告附注十一(三)2 之说明。 (6) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 其他应收款期末数较期初数减少 79.57%，主要系公司期末备用金和暂付款减少。 6. 存货 期末数 401,136,518.25 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 物资采购 3,832,297.60 3,832,297.60 2,889,083.87 2,889,083.87 库存材料 43,047,653.58 43,047,653.58 44,264,757.08 44,264,757.08 包装物 2,484,538.13 2,484,538.13 1,814,092.70 1,814,092.70 低值易耗品 518,855.18 518,855.18 736,428.30 736,428.30 库存商品 202,176,251.20 6,272,086.62 195,904,164.58 243,802,383.32 5,434,359.28 238,368,024.04 委托加工物资 16,910.26 16,910.26 50,067.53 50,067.53 在产品 174,798,943.80 19,466,844.88 155,332,098.92 182,638,418.20 20,974,971.52 161,663,446.68 合 计 426,875,449.75 25,738,931.50 401,136,518.25 476,195,231.00 26,409,330.80 449,785,900.20 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出[注] 库存商品 5,434,359.28 3,623,315.43 2,785,588.09 6,272,086.62 在产品 20,974,971.52 6,268,675.72 7,776,802.36 19,466,844.88 小 计 26,409,330.80 9,891,991.15 10,562,390.45 25,738,931.50 [注]：均系本期领用或出售存货相应转出存货跌价准备。 2) 计提存货跌价准备的依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额 计提存货跌价准备。 7. 其他流动资产 期末数 1,178,025.55 (1) 明细情况 期 末 数 期 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 原股权投资借方差额 1,178,025.55 1,178,025.55 1,322,273.58 1,322,273.58 合 计 1,178,025.55 1,178,025.55 1,322,273.58 1,322,273.58 (2) 金额较大的其他流动资产性质和内容的说明 公司以前年度溢价增资控股子公司浙江省医药工业有限公司，产生股权投资借方差额。截至 2006 年末，原股权投资借方差额尚未摊销完毕的余额为 1,322,273.58 元，记入合并资产负债表中其他流动 资产项目，本期摊销已记入合并利润表中投资收益项目 144,248.03 元。 61 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 8. 长期股权投资 期末数 2,377,515.15 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 2,377,515.15 2,377,515.15 2,384,569.79 2,384,569.79 其他股权投资 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 2,377,515.15 2,377,515.15 7,384,569.79 7,384,569.79 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末 单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数 上海斯亿迩国际 贸易有限公司 45% 长期 900,000.00 79,974.86 979,974.86 海南健身爱民 医药有限公司 35% 20 年 1,050,000.00 347,540.29 1,397,540.29 北京海正兴发 兽药有限公司 80% 12 年 1,600,000.00 -1,600,000.00 [注] 小 计 3,550,000.00 -1,172,484.85 2,377,515.15 2) 本期增减变动明细情况 被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末 单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数 上海斯亿迩国际 贸易有限公司 900,000.00 769,067.43 210,907.43 979,974.86 海南健身爱民 医药有限公司 1,050,000.00 1,452,134.48 -54,594.19 1,397,540.29 北京海正兴发 兽药有限公司 1,600,000.00 163,367.88 -163,367.88 [注] 小 计 3,550,000.00 2,384,569.79 -7,054.64 2,377,515.15 [注]：详见本财务报表附注十(二)4 之注释。 (3) 成本法核算的长期股权投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 国药集团工业股 份有限公司 6.25% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00[注 1] 美国药业资源有 限公司 25.00% [注 2] 小 计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 [注 1]：详见本财务报表附注十四(五)之说明。 [注 2]：2005 年公司与美国 Web Drug Source 公司共同投资成立美国药业资源有限公司，注册资 本美元 50 万元，其中本公司出资美元 12.5 万元，占其注册资本的 25%。由于美国药业资源有限公司 在美国注册，本公司实际未参与管理，对该公司不具有重大影响，故采用成本法核算。2005 年公司收 到美国药业资源有限公司投资之前的分红款，按有关规定冲减了对该公司的投资成本，导致本期投资 成本期初数和期末数均为 0，但该项投资仍继续存在。 9. 投资性房地产 期末数 3,554,473.22 62 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 明细情况 原 价 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 4,179,618.70 4,179,618.70 小 计 4,179,618.70 4,179,618.70 累计摊销 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 513,708.56 111,436.92 625,145.48 小 计 513,708.56 111,436.92 625,145.48 账面价值 项 目 期初数 期末数 房屋及建筑物 3,665,910.14 3,554,473.22 合 计 3,665,910.14 3,554,473.22 (2) 期末投资性房地产原价中已有 79 万元用于抵押，详见本财务报表附注十一(二)1 之说明。 (3) 期末，未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 10. 固定资产 期末数 1,391,318,401.79 (1) 明细情况 原 价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 593,541,328.79 52,330,525.26 923,483.45 644,948,370.60 通用设备 495,780,891.74 30,414,448.35 20,992,802.61 505,202,537.48 专用设备 621,716,554.22 165,717,030.64 17,954,117.30 769,479,467.56 运输工具 14,087,922.60 3,004,031.45 2,155,554.60 14,936,399.45 其他设备 119,438,340.38 5,136,084.34 7,854,201.38 116,720,223.34 小 计 1,844,565,037.73 256,602,120.04 49,880,159.34 2,051,286,998.43 累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 89,645,700.12 23,931,723.73 109,148.32 113,468,275.53 通用设备 178,341,974.02 46,631,596.95 15,439,829.34 209,533,741.63 专用设备 216,922,331.94 64,034,585.94 13,261,137.09 267,695,780.79 运输工具 5,207,988.93 1,345,252.18 1,431,935.65 5,121,305.46 其他设备 38,639,862.38 11,738,847.91 5,725,204.60 44,653,505.69 小 计 528,757,857.39 147,682,006.71 35,967,255.00 640,472,609.10 减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少[注] 期末数 通用设备 8,476,732.53 2,920,859.42 5,555,873.11 专用设备 14,175,454.11 2,904,913.81 11,270,540.30 运输工具 283,650.24 212,398.15 71,252.09 其他设备 2,980,352.51 382,030.47 2,598,322.04 小 计 25,916,189.39 6,420,201.85 19,495,987.54 [注]：均系本期处置或报废固定资产相应转出固定资产减值准备。 账面价值 类 别 期初数 期末数 房屋及建筑物 503,895,628.67 531,480,095.07 通用设备 308,962,185.19 290,112,922.74 专用设备 390,618,768.17 490,513,146.47 运输工具 8,596,283.43 9,743,841.90 其他设备 77,818,125.49 69,468,395.61 合 计 1,289,890,990.95 1,391,318,401.79 63 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 本期增加中包括从在建工程完工转入 218,915,842.79 元。 (3) 期末固定资产原价中已有 24,196 万元用于抵押，详见本财务报表附注十一(二)1 之说明。 (4) 暂时闲置固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 通用设备 1,895,045.03 949,734.10 184,423.46 760,887.47 专用设备 4,352,923.93 2,444,510.73 208,537.67 1,699,875.53 小 计 6,247,968.96 3,394,244.83 392,961.13 2,460,763.00 (5) 经营租出固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 通用设备 243,161.69 161,973.74 81,187.95 专用设备 2,411,706.80 900,681.92 57,110.83 1,453,914.05 其他设备 29,247.18 19,481.77 9,765.41 小 计 2,684,115.67 1,082,137.43 57,110.83 1,544,867.41 (6) 固定资产减值准备计提原因说明 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应 的资产减值准备。 (7) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司账面房屋及建筑物原值 26,271 万元(其中暂估入账 11,485 万元) 尚未办妥产权手续。 11. 在建工程 期末数 323,508,043.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 富阳制剂高技术项目 65,474,056.33 65,474,056.33 39,971,120.46 39,971,120.46 抗寄生虫药用项目 49,687,760.05 49,687,760.05 2,999,286.90 2,999,286.90 抗肿瘤药物 异地搬迁技改项目 46,223,821.75 46,223,821.75 48,125,573.37 48,125,573.37 2,500Kg/a 他汀类合成 药车间技术改造项目 29,573,392.00 29,573,392.00 29,573,392.00 29,573,392.00 富阳基地公用工程 22,869,999.98 22,869,999.98 353,386.78 353,386.78 植物提取物项目 21,090,393.54 21,090,393.54 10,228,438.93 10,228,438.93 岩头零星改造工程 19,425,916.57 19,425,916.57 14,077,542.08 14,077,542.08 年产 2,000 公斤美 洛培南技改项目 11,992,905.05 11,992,905.05 50,039,731.27 50,039,731.27 引进空压机﹑膜过 滤关键设备项目 7,709,978.42 7,709,978.42 7,709,978.42 7,709,978.42 他汀类合成技改项目 3,375,865.00 3,375,865.00 4,575,865.00 4,575,865.00 岩头公用工程 2,112,780.33 2,112,780.33 25,230,804.57 25,230,804.57 ERP 及管控一体化 技改项目 1,800,000.00 1,800,000.00 柔红霉素产能提高 及新增抗肿瘤系列 药物生产技改项目 1,758,179.74 1,758,179.74 基因重组研发平台 技术改造项目 7,298,132.40 7,298,132.40 64 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 其他工程 40,412,994.24 40,412,994.24 28,135,014.99 28,135,014.99 合 计 323,508,043.00 323,508,043.00 268,318,267.17 268,318,267.17 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入 增加 固定资产 减少 来源 (万元) 占预算的 比例(%) 富阳制剂 其他 高技术项目 39,971,120.46 25,502,935.87 65,474,056.33 来源 38,985 16.79 其他 抗寄生虫药用项目 2,999,286.90 46,688,473.15 49,687,760.05 来源 27,830 17.85 抗肿瘤药物 金融机构 异地搬迁技改项目 48,125,573.37 31,842,924.21 33,744,675.83 46,223,821.75 贷款 8,281 99.88 2,500kg/a 他汀类合成药 其他 车间技术改造项目 29,573,392.00 29,573,392.00 来源 3,100 95.40 其他 富阳基地公用工程 353,386.78 22,583,035.20 66,422.00 22,869,999.98 来源 其他 植物提取项目 10,228,438.93 10,861,954.61 21,090,393.54 来源 4,974 42.40 其他 岩头零星改造工程 14,077,542.08 11,174,596.01 5,826,221.52 19,425,916.57 来源 年产 2,000kg 美洛 金融机构 培南技改项目 50,039,731.27 55,069,241.21 93,116,067.43 11,992,905.05 贷款 17,981 60.78 引进空压机﹑膜过 金融机构 滤关键设备项目 7,709,978.42 7,709,978.42 贷款 8,988 110.34 他汀类合成 其他 技改项目 4,575,865.00 1,200,000.00 3,375,865.00 来源 1,421 85.68 其他 岩头公用工程 25,230,804.57 7,628,221.67 30,746,245.91 2,112,780.33 来源 ERP 及管控一体化 其他 技改项目 1,800,000.00 1,800,000.00 来源 4,000 4.50 柔红霉素产能提高 及新增抗肿瘤系列 其他 药物生产技改项目 1,758,179.74 1,758,179.74 来源 9,065 1.94 基因重组研发 其他 平台技改项目 7,298,132.40 1,407,261.01 8,705,393.41 来源 3,450 102.44 岩头东区喷雾干燥 其他 扩建工程 7,974,142.43 7,974,142.43 来源 其他 其他工程 28,135,014.99 49,814,653.51 37,536,674.26 40,412,994.24 来源 合 计 268,318,267.17 274,105,618.62 218,915,842.79 323,508,043.00 (3) 借款费用资本化金额 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期其他 期末数 资本化率 固定资产 减少 %/年 引进空压机﹑膜过滤 关键设备项目 383,700.42 383,700.42 5.76 年产 2,000kg 美洛 培南技改项目 5,356,610.07 3,784,769.69 7,781,063.41 1,360,316.35 6.69 抗肿瘤药物 异地搬迁技改项目 2,638,504.51 1,056,895.11 1,581,609.40 6.72 基因重组研发平台 技改项目 108,550.13 108,550.13 6.44 抗寄生虫药用项目 2,774,150.00 2,774,150.00 6.48 其他工程 250,200.00 250,200.00 6.48 小 计 5,990,510.49 9,305,974.33 9,196,708.65 6,099,776.17 65 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 12. 工程物资 期末数 4,680.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 专用材料 4,680.00 4,680.00 16,810.00 16,810.00 合 计 4,680.00 4,680.00 16,810.00 16,810.00 (2) 期末，未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 13. 无形资产 期末数 174,539,591.36 (1) 明细情况 原 价 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 183,551,876.11 11,618,281.90 195,170,158.01 非专利技术 18,686,087.61 16,049,123.61 2,636,964.00 小 计 202,237,963.72 11,618,281.90 16,049,123.61 197,807,122.01 累计摊销 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 18,658,303.39 3,818,138.06 22,476,441.45 非专利技术 13,864,906.22 2,975,306.59 16,049,123.61 791,089.20 小 计 32,523,209.61 6,793,444.65 16,049,123.61 23,267,530.65 账面价值 种 类 期初数 期末数 土地使用权 164,893,572.72 172,693,716.56 非专利技术 4,821,181.39 1,845,874.80 合 计 169,714,754.11 174,539,591.36 (2) 期末无形资产原价中有 9,537 万元用于抵押，详见本财务报表附注十一(二)1 之说明。 (3) 无形资产减值准备计提原因和依据的说明 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 14. 长期待摊费用 期末数 0.00 项 目 期末数 期初数 筹建期间费用[注] 1,497,234.89 合 计 1,497,234.89 [注]：根据企业会计准则的有关规定，筹建期间费用余额在首次执行日后的第一个会计期间内全 部确认为当期费用。 15. 递延所得税资产 期末数 15,882,713.13 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收账款坏账准备 6,715,456.43 7,924,115.92 存货跌价准备 6,434,732.87 8,715,079.16 合并财务报表 内部销售未实现毛利 2,732,523.83 3,257,426.54 合 计 15,882,713.13 19,896,621.62 66 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 应收账款坏账准备 26,861,825.71 存货跌价准备 25,738,931.50 合并财务报表 内部销售未实现毛利 10,930,095.31 小 计 63,530,852.52 16. 短期借款 期末数 715,000,000.00 借款条件 期末数 期初数 抵押借款 65,000,000.00 [注 1] 205,000,000.00 保证借款 630,000,000.00 [注 2] 541,000,000.00 质押借款 20,000,000.00 [注 3] 19,460,000.00 信用借款 70,000,000.00 合 计 715,000,000.00 835,460,000.00 [注 1]：均系本公司房屋及建筑物抵押，详见本财务报表附注十一(二)1 之说明。 [注 2]：均系关联方担保，详见本财务报表附注十(三)2(4)2)②之说明。 [注 3]：均系应收票据质押，详见本财务报表附注十一(二)2 之说明。 17. 应付票据 期末数 29,286,640.00 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 29,286,640.00[注] 74,140,475.29 合 计 29,286,640.00 74,140,475.29 [注]：其中公司控股股东浙江海正集团有限公司提供担保 487 万元，详见本财务报表附注十 (三)2(4)2)②[注 1]之注释。 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）的原因说明 应付票据期末数较期初数下降了 60.50%，主要系公司期末未结清银行承兑汇票减少。 18. 应付账款 期末数 264,356,456.98 (1) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东账款。 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款未偿还原因及期后偿还情况的说明 公司名称 期末数 未偿还原因 中国联合工程公司 5,973,019.00 尚未结算 小 计 5,973,019.00 (3) 应付账款——外币应付账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 63,411.00 7.3046 463,191.99 94,150.80 7.8087 735,195.35 欧 元 14,884.25 10.6669 158,768.81 291,636.00 10.2665 2,994,081.00 小 计 621,960.80 3,729,276.35 19. 预收款项 期末数 48,904,441.84 (1) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 67 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 预收款项——外币预收款项 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 385,784.66 7.3046 2,818,002.63 68,025.00 7.8087 531,186.82 小 计 2,818,002.63 531,186.82 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 预收款项期末数较期初数增长 5.58 倍，主要系公司本期预收雅莱(台州)制药有限公司 3,931 万元。 20. 应付职工薪酬 期末数 86,008,737.14 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 39,655,276.43 128,822,209.37 132,901,247.71 35,576,238.09 职工福利 47,177,147.27 13,518,206.54 13,531,862.79 47,163,491.02[注] 社会保险费 1,038,634.50 7,268,671.24 6,684,304.44 1,623,001.30 住房公积金 28,111.00 9,857,652.18 9,851,625.68 34,137.50 工会经费 1,273,489.23 2,161,786.29 2,256,836.29 1,178,439.23 职工教育经费 1,137,663.49 704,233.49 433,430.00 合 计 89,172,658.43 162,766,189.11 165,930,110.40 86,008,737.14 [注]：详见本财务报表附注之十四(七)4 之说明。 (2) 工效挂钩职工薪酬的说明 经台州市椒江区经济贸易局、台州市椒江区财政局和台州市椒江区改革工资制度领导小组审核同 意，公司及控股子公司浙江省医药工业有限公司本期实行工资总额同经济效益挂钩浮动办法计提工资。 21. 应交税费 期末数 14,534,714.85 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 增值税 11,645,135.18 3,388,446.00 营业税 40,292.73 202,930.71 城市维护建设税 1,153,641.30 740,487.66 企业所得税 -2,629,922.75 -3,862,638.63 代扣代缴个人所得税 1,223,138.39 376,701.53 代扣代缴外国企业所得税 -315,186.00 -263,788.80 土地使用税 473,447.06 128,815.96 房产税 1,986,592.45 1,688,758.80 教育费附加 764,009.20 317,351.86 地方教育附加 60,020.30 211,567.91 水利建设基金 133,546.99 258,738.53 合 计 14,534,714.85 3,187,371.53 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应交税费期末数较期初数增长 3.56 倍,主要系公司期末应交增值税增加。 22. 应付利息 期末数 2,100,106.25 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 短期借款 1,456,716.25 1,435,757.42 一年内到期的非流动负债 138,600.00 73,810.00 长期借款 504,790.00 149,627.50 合 计 2,100,106.25 1,659,194.92 68 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应付利息期末数较期初数增长 26.57%，主要系公司期末长期借款余额增加。 23. 其他应付款 期末数 100,477,958.96 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 销售费用 35,766,118.35 9,938,995.28 技术服务费 33,454,009.10 17,550,887.12 暂借款 13,017,520.80 9,443,440.80 押金保证金 5,347,195.09 6,057,054.29 销售人员风险押金 3,728,445.30 6,611,775.12 其 他 9,164,670.32 13,340,997.30 合 计 100,477,958.96 62,943,149.91 (2) 持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项 股东名称 期末数 期初数 浙江海正集团有限公司 29,948,535.00 14,045,413.02 小 计 29,948,535.00 14,045,413.02 (3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质及内容 销售费用 35,766,118.35 应付销售费用 浙江海正集团有限公司 29,948,535.00 技术服务费 浙江省食品药品监督管理局 7,017,520.80 暂借款 富阳兴海投资有限公司 6,000,000.00 暂借款 销售部门人员 3,728,445.30 风险押金 小 计 82,460,619.45 (4) 账龄超过 1 年的大额其他应付款未偿还原因及期后偿还情况的说明 单位名称 期末数 未偿还原因 浙江海正集团有限公司 14,045,413.02 技术服务费 浙江省食品药品监督管理局 7,017,520.80 暂借款 销售部门人员 3,046,901.65 风险押金 小 计 24,109,835.47 截至本财务报告批准报出日，公司已支付浙江海正集团有限公司技术服务费 1,000 万元。 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 其他应付款期末数较期初数增长 59.63%，主要系公司本期加大技术和市场投入，期末应付技术服 务费和销售费用增加。 24. 一年内到期的非流动负债 期末数 60,000,000.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 长期借款 60,000,000.00 74,000,000.00 合 计 60,000,000.00 74,000,000.00 (2) 一年内到期的长期负债——长期借款 贷款单位 借款条件 期末数 中国工商银行股份有限公司台州市椒江支行 保证[注] 60,000,000.00 小 计 60,000,000.00 [注]：均系关联方担保，详见本会计报表附注十(三)2(4)2)②之说明。 69 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 25. 其他流动负债 期末数 3,870,000.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 递延收益 3,870,000.00[注] 500,000.00 合 计 3,870,000.00 500,000.00 [注]：详见本财务报告附注十四(六)2 之说明。 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 其他流动负债期末数较期初数增长 6.74 倍，主要公司本期收到政府补助增加所致。 26. 长期借款 期末数 284,000,000.00 (1) 明细情况 贷款单位 借款条件 期末数 期初数 中国进出口银行浙江省分行 抵押 100,000,000.00[注 1] 中国工商银行股份有限公司 台州市椒江支行 抵押 54,000,000.00[注 1] 34,000,000.00 中国建设银行股份有限公司 台州分行 保证 65,000,000.00[注 2] 65,000,000.00 中国建设银行股份有限公司 富阳支行 保证 55,000,000.00[注 2] 15,000,000.00 中国银行股份有限公司 台州市椒江支行 保证 10,000,000.00[注 2] 中国工商银行股份有限公司 台州市椒江支行 保证 60,000,000.00 合 计 284,000,000.00 174,000,000.00 [注 1]：均系本公司房屋及建筑物抵押，详见本财务报表附注十一(二)1 之说明。 [注 2]：均系关联方担保，详见本财务报表附注十(三)2(4)2)②之说明。 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 长期借款期末数较期初数增长 63.22%，主要公司本期借入中国进出口银行浙江省分行长期借款增 加。 27. 股本 期末数 449,280,000.00 (1) 明细情况 本期增减变动（+，-） 期初数 发行 期末数 项 目 数量 比例 新股送股公积金转股 其他 小计 数量 比例 1．国家持股 2．国有法人持股 94,509,79365.56 -51,358,345 -51,358,345 243,151,44854.12 (一) 3．其他内资持股 有 其中： 限 境内法人持股 售 境内自然人持股 条 4．外资持股 3,858,207 0.85 -3,858,207 -3,858,207 件 其中： 股 境外法人持股 3,858,207 0.85 -3,858,207 -3,858,207 份 境外自然人持股 有限售条件股份合计 98,368,00066.41 -55,216,552 -55,216,552 243,151,44854.12 (二) 1．人民币普通股 50,912,00033.59 55,216,552 55,216,552 206,128,55245.88 无 2．境内上市的外资股 70 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 限 3．境外上市的外资股 售 4．其他 条 件 股 份 已流通股份合计 50,912,00033.59 55,216,552 55,216,552 206,128,55245.88 (三)股份总数 49,280,000100.00 449,280,000100.00 (2) 公司原非流通股股东持有股份的限售条件的说明 期初有限售条件的 期末有限售条件的 股东名称 股份 本期可上市流通 股份 浙江海正集团有限公司 222,931,310 22,464,000 200,467,310 浙江荣大集团控股有限公司[注] 65,148,138 22,464,000 42,684,138 三龙投资(中国)有限公司 3,858,207 3,858,207 中国医药集团总公司四川抗菌素工业研究所 1,286,069 1,286,069 上海医药工业研究院 1,286,069 1,286,069 中国药科大学 1,286,069 1,286,069 浙江英特药业有限责任公司 1,286,069 1,286,069 上海复星朝晖药业有限公司 1,286,069 1,286,069 小 计 298,368,000 55,216,552 243,151,448 [注]：浙江荣大集团控股有限公司已根据浙江省政府相关文件要求，与浙江中大集团控股有限公 司和浙江东方集团控股有限公司合并重组，重组后新公司名称为浙江省国际贸易集团有限公司，并于 2008 年 2 月 14 日完成工商变更登记手续。 28. 资本公积 期末 266,570,398.18 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 221,815,651.02 221,815,651.02 其他资本公积 44,754,747.16 44,754,747.16 合 计 266,570,398.18 266,570,398.18 29. 盈余公积 期末数 167,596,590.12 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 154,704,320.97 12,892,269.15 167,596,590.12 合 计 154,704,320.97 12,892,269.15 167,596,590.12 (2) 盈余公积本期增减原因及依据说明 按 2007 年度母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积 12,892,269.15 元。 30. 未分配利润 期末数 479,554,677.86 (1) 明细情况 项 目 期初数 397,702,880.28 本期增加 139,672,066.73 本期减少 57,820,269.15 期末数 479,554,677.86 (2) 其他说明 1) 未分配利润本期增减变动以及利润分配比例情况的说明 a．本期增加均系净利润转入。 b. 本期减少共 57,820,269.15 元。 根据 2007 年 4 月 21 日公司 2006 年度股东大会通过的 2006 年度利润分配决议，按 2006 年度实现 71 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 净利润向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元(含税)，共计减少 44,928,000.00 元。 根据 2008 年 3 月 7 日公司董事会四届八次会议通过的 2007 年度利润分配预案，按 2007 年度母公 司实现净利润提取 10%的法定盈余公积，每 10 股派发现金股利 1.00 元(含税)，剩余未分配利润滚存 至下年，不进行资本公积转增股本。上述利润分配决议尚待年度股东大会审议通过。 2) 期末数中包含拟分配现金股利 44,928,000.00 元。 3) 年初未分配利润变动的内容、原因、依据和影响的说明 详见本财务报表附注十五(四)之说明。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 2,838,770,741.54/2,105,644,562.02 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 2,785,044,517.77 2,261,985,606.23 其他业务收入 53,726,223.77 49,520,765.43 合 计 2,838,770,741.54 2,311,506,371.66 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 2,063,493,682.86 1,752,283,737.37 其他业务成本 42,150,879.16 31,238,589.73 合 计 2,105,644,562.02 1,783,522,327.10 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 抗肿瘤药 525,459,782.48 97,776,354.72 427,683,427.76 392,220,864.48 87,213,576.01 305,007,288.47 抗感染药 432,030,073.16 327,061,059.18 104,969,013.98 342,126,194.68 287,207,383.24 54,918,811.44 心血管药 345,547,749.85 247,028,853.84 98,518,896.01 335,942,084.62 225,117,835.70 110,824,248.92 抗寄生虫药及兽药 135,090,191.82 126,751,527.85 8,338,663.97 124,941,654.66 143,036,619.59 -18,094,964.93 内分泌药 73,924,107.28 65,826,826.03 8,097,281.25 52,611,488.42 40,778,661.83 11,832,826.59 其 他 18,510,751.99 11,542,391.22 6,968,360.77 11,968,469.63 9,364,703.74 2,603,765.89 海正产品小计 1,530,562,656.58 875,987,012.84 654,575,643.74 1,259,810,756.49 792,718,780.11 467,091,976.38 非海正药品 1,252,940,835.49 1,186,851,940.03 66,088,895.46 1,000,596,349.60 958,455,407.13 42,140,942.47 其 他 1,541,025.70 654,729.99 886,295.71 1,578,500.14 1,109,550.13 468,950.01 合 计 2,785,044,517.77 2,063,493,682.86 721,550,834.91 2,261,985,606.23 1,752,283,737.37 509,701,868.86 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 744,486,336.71 585,395,190.91 占当年营业收入比例 26.23% 25.33% (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 本期主营业务利润变动幅度占利润总额的 1.09 倍，主要系公司本期生产销售规模扩大，产品毛利 率提高，相应主营业务利润增加。 2. 营业税金及附加 本期数 19,074,653.75 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 营业税 109,693.40 城市维护建设税 11,062,893.53 6,783,744.24 教育费附加 7,231,892.10 3,284,163.44 地方教育附加 670,174.72 1,179,414.72 合 计 19,074,653.75 11,247,322.40 72 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业税金及附加本期数较上年同期数增长 69.59%,主要系公司本期营业收入增长，营业税金及附 加相应增加。 3. 销售费用 本期数 113,895,277.95 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 销售费用本期数较上年同期数增长了 37.28%，主要系公司及控股子公司本期销售规模扩大，相应 销售人员工资和市场营销费用等支出增加。 4. 管理费用 本期数 321,313,019.13 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 管理费用本期数较上年同期数增加了 31.56%，主要系公司本期技术服务费等支出增加。 5. 资产减值损失 本期数 13,443,903.32 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 存货跌价准备 9,891,991.15 19,492,979.63 坏账准备 3,551,912.17 5,312,362.35 合 计 13,443,903.32 24,805,341.98 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 资产减值损失本期数较上期同期数下降了 45.80%，主要系公司本期计提的存货跌价准备减少。 6. 投资收益 本期数 1,383,754.31 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 权益法核算的调整被投资 单位损益净增减的金额 -7,054.64 -1,136,348.99 股权投资处置收益 1,937,600.00 1,868,642.26 其他投资收益 -546,791.05 -149,920.76 合 计 1,383,754.31 582,372.51 (2) 投资收益汇回重大限制的说明 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 投资收益本期数较上年同期数增加 1.38 倍，主要系本期公司联营企业利润增加。 7. 营业外收入 本期数 1,519,267.36 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 政府补助 991,948.36 333,703.83 违约金收入 527,319.00 264,482.00 其 他 25,236.00 合 计 1,519,267.36 623,421.83 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业外收入本期数较上期同期数增长 1.44 倍，主要系公司本期实际收到的政府补助增加。 8. 营业外支出 本期数 9,681,108.41 73 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置损失 5,068,228.47 732,376.34 捐赠支出 2,796,577.84 1,845,679.35 水利建设基金 1,458,796.74 1,287,739.54 罚款支出 275,042.00 299,481.03 其 他 82,463.36 37,642.99 合 计 9,681,108.41 4,202,919.25 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业外支出本期数较上年同期数增长 1.30 倍，主要系公司本期处置固定资产损失增加。 9. 所得税费用 本期数 51,114,079.56 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 47,100,171.07 24,984,693.91 递延所得税费用 4,013,908.49 -2,139,252.00 合 计 51,114,079.56 22,845,441.91 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）原因说明 所得税费用本期数较上年同期数增长 1.24 倍，主要系公司及控股子公司本期利润总额增长，相应 应纳所得税费用增加。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到有关单位暂借款 15,900,000.00 39,000,000.00 收到不符合现金及现金等价物定 15,362,646.00 27,557,823.00 义的银行承兑汇票保证金 收到租赁费 1,667,000.00 5,176,000.00 小 计 32,929,646.00 71,733,823.00 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付技术服务费 71,063,771.37 64,674,927.62 支付市场推广费 43,404,962.57 49,652,802.80 归还有关单位暂借款 5,400,000.00 36,000,000.00 支付浙江海正集团有限公司技 术服务费 2,099,642.02 33,000,000.00 支付不符合现金及现金等价物 定义的银行承兑汇票保证金 4,883,328.00 15,362,646.00 支付办公费用 12,258,695.55 8,381,281.38 支付业务招待费 13,789,701.32 10,255,016.15 小 计 152,900,100.83 217,326,673.95 3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到科技项目拨款 3,250,000.00 500,000.00 收到的先进制造业基地补助 320,000.00 1,900,000.00 收到的国债专项补助 4,800,000.00 小 计 3,570,000.00 7,200,000.00 74 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 4. 支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 减少合并范围子公司而减少的 641,825.76 现金 小 计 641,825.76 5. 无收到的其他与筹资活动有关的现金。 6. 支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 控股子公司减资 3,500,000.00 支付股权分置改革相关费用 2,494,670.00 小 计 3,500,000.00 2,494,670.00 7．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四(四)之说明。 八、母公司财务报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 163,015,429.74 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额不重大 但信用风险较大 5,930,851.93 3.29 5,052,778.25 878,073.68 4,497,513.63 2.80 4,497,513.63 其他不重大 174,332,069.53 96.71 12,194,713.47 162,137,356.06 155,937,771.86 97.20 10,882,995.15 145,054,776.71 合 计 180,262,921.46 100.00 17,247,491.72 163,015,429.74 160,435,285.49 100.00 15,380,508.78 145,054,776.71 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 169,064,965.60 93.79 8,453,248.28 160,611,717.32 150,314,948.26 93.69 7,515,747.41 142,799,200.85 1-2 年 2,420,412.30 1.34 1,119,994.72 1,300,417.58 1,270,526.31 0.79 127,052.63 1,143,473.68 2-3 年 1,101,026.31 0.61 330,307.89 770,718.42 801,996.05 0.50 240,598.82 561,397.23 3-5 年 4,792,567.74 2.66 4,459,991.32 332,576.42 7,251,038.39 4.52 6,700,333.44 550,704.95 5 年以上 2,883,949.51 1.60 2,883,949.51 796,776.48 0.50 796,776.48 合 计 180,262,921.46 100.00 17,247,491.72 163,015,429.74 160,435,285.49 100.00 15,380,508.78 145,054,776.71 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 77,591,364.99 元，占应收账款账面余额 的 43.04%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 77,591,364.99 小 计 77,591,364.99 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 6,781,801.87 7.3046 49,538,349.94 5,560,239.10 7.8087 43,418,239.06 小 计 49,538,349.94 43,418,239.06 (6) 其他说明 1) 单项金额不重大但信用风险较大的应收账款坏账准备计提比例及理由说明 详见本财务报表附注六(一)3(7)1)之说明。 2) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额或部分收回的， 或通过重组等其他方式收回的原因、原估计计提比例的理由及合理性的说明 详见本财务报表附注六(一)3(7)2)之说明。 75 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 2. 其他应收款 期末数 20,000,392.88 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 其他不重大 21,056,783.51 100.00 1,056,390.63 20,000,392.88 4,520,866.39 100.00 541,670.96 3,979,195.43 合 计 21,056,783.51 100.00 1,056,390.63 20,000,392.88 4,520,866.39 100.00 541,670.96 3,979,195.43 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 21,047,977.71 99.96 1,052,398.89 19,995,578.82 4,147,447.59 91.74 207,372.38 3,940,075.21 1-2 年 14,455.80 0.32 1,445.58 13,010.22 2-3 年 6,105.80 0.03 1,831.74 4,274.06 7,700.00 0.17 2,310.00 5,390.00 3-5 年 2,700.00 0.01 2,160.00 540.00 103,600.00 2.29 82,880.00 20,720.00 5 年以上 247,663.00 5.48 247,663.00 合 计 21,056,783.51 100.00 1,056,390.63 20,000,392.88 4,520,866.39 100.00 541,670.96 3,979,195.43 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 杭州海正药用植物有限公司 19,964,275.84 代垫款 小 计 19,964,275.84 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 20,089,121.59 元，占其他应收款账面 余额的 95.40%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 20,089,121.59 小 计 20,089,121.59 (5) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (6) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 其他应收款期末数较期初数增长了 4.03 倍，主要系公司本期为全资子公司杭州海正药用植物有限 公司代垫款增加所致。 3. 长期股权投资 期末数 143,790,787.33 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 141,413,272.18 141,413,272.18 131,752,868.18 131,752,868.18 对联营企业投资 2,377,515.15 2,377,515.15 2,384,569.79 2,384,569.79 其他股权投资 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 143,790,787.33 143,790,787.33 139,137,437.97 139,137,437.97 (2) 对子公司投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 浙江省医药工 业有限公司 85.00% 30 年 58,304,000.00 58,304,000.00 58,304,000.00 杭州海胥医药 制剂有限公司 100% 20 年 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 杭州海正药用 植物有限公司 100% 20 年 16,948,868.18 16,948,868.18 7,660,404.00 24,609,272.18 浙江海正机械制 造安装有限公司 100% 15 年 6,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00 上海昂睿医药 技术有限公司 100% 20 年 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 133,752,868.18 131,752,868.18 9,660,404.00 141,413,272.18 小 计 76 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 (3)对合营企业、联营企业投资 1) 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末 单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数 海南健生爱民 医药有限公司 35% 20 年 1,050,000.00 347,540.29 1,397,540.29 上海斯亿迩国际 贸易有限公司 45% 长期 769,067.43 210,907.43 979,974.86 北京海正兴发 兽药有限公司 80% 15 年 163,367.88 -163,367.88 [注] 小 计 1,982,435.31 395,079.84 2,377,515.15 2) 本期增减变动明细情况 被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末 单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数 海南健生爱民医 药 有限公司 1,050,000.00 1,452,134.48 -54,594.19 1,397,540.29 上海斯亿迩国际 贸易有限公司 900,000.00 769,067.43 210,907.43 979,974.86 北京海正兴发 兽药有限公司 1,600,000.00 163,367.88 -163,367.88 [注] 小 计 3,550,000.00 2,384,569.79 -7,054.64 2,377,515.15 [注]：详见本财务报表附注十(二)4 之注释。 (4) 其他股权投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 国药集团工业股份 有限公司 6.25% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00[注 1] 美国药业资源有限 公司 25.00% [注 2] 小 计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 [注 1]：详见本财务报表附注十四(五)之说明。 [注 2]：详见本财务报表附注之七(一)8(3)之说明。 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 1,466,296,936.34/ 906,798,738.89 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 1,412,780,912.57 1,151,322,003.45 其他业务收入 53,516,023.77 49,533,341.34 合 计 1,466,296,936.34 1,200,855,344.79 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 864,647,859.73 765,987,573.35 其他业务成本 42,150,879.16 31,251,165.64 合 计 906,798,738.89 797,238,738.99 77 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 抗肿瘤药 417,444,746.26 74,059,689.46 343,385,056.80 287,275,639.60 54,347,311.59 232,928,328.01 抗感染药 423,301,046.73 338,758,616.24 84,542,430.49 348,622,549.04 301,484,393.74 47,138,155.30 心血管药 344,510,068.49 247,708,808.93 96,801,259.56 329,711,538.62 221,824,898.76 107,886,639.86 抗寄生虫及兽药 135,090,191.82 126,751,527.85 8,338,663.97 121,132,318.14 138,187,603.69 -17,055,285.55 内分泌药 73,924,107.28 65,826,826.03 8,097,281.25 52,611,488.42 40,778,661.83 11,832,826.59 其 他 18,510,751.99 11,542,391.22 6,968,360.77 11,968,469.63 9,364,703.74 2,603,765.89 合 计 1,412,780,912.57 864,647,859.73 548,133,052.84 1,151,322,003.45 765,987,573.35 385,334,430.10 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 798,821,757.98 613,613,365.97 占当年营业收入比例 54.48% 51.10% (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 本期主营业务利润变动幅度占利润总额的 97.46%，主要系公司本期生产销售规模扩大，产品毛利 率提高，相应主营业务利润增加。 2. 投资收益 本期数 4,658,296.36 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 权益法核算的调整被投资 单位损益净增减的金额 -7,054.64 -1,455,565.44 股权投资处置收益 1,937,600.00 1,868,642.26 成本法核算的被投资 单位分配来的利润 2,727,751.00 11,154,752.53 合 计 4,658,296.36 11,567,829.35 (2) 投资收益汇回重大限制的说明 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 投资收益本期数较上年同期数下降 59.73%，主要系本期公司控股子公司利润分配减少。 九、资产减值准备 (一) 明细情况 本期减少 项 目 期初数 本期计提 期末数 转回 转销 坏账准备 27,284,433.94 3,551,912.17 30,836,346.11 存货跌价准备 26,409,330.80 9,891,991.15 10,562,390.45 25,738,931.50 固定资产减值准备 25,916,189.39 6,420,201.85 19,495,987.54 合 计 79,609,954.13 13,443,903.32 16,982,592.30 76,071,265.15 (二) 计提原因和依据的说明 (1) 坏账准备 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项(包括应收账款和其他应收款)，以及 单项金额不重大但信用风险较大的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 78 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应 收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 (2) 存货跌价准备 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额 计提存货跌价准备。 (3) 固定资产减值准备 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应 的资产减值准备。 十、关联方关系及其交易 (一) 关联方认定标准说明 根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大 影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特定情形的关联 法人和关联自然人也认定为关联方。 (二) 关联方关系 1. 母公司及最终控制方 组织机 业务 与本公 注册资本 对本公司 对本公司 公司名称 注册地 构代码 性质 司关系 (万元) 持股比例(%) 表决权比例(%) 浙江海正集团 浙江台州 70467633-2 实业投资 控股股东 25,000 46.13 46.13 有限公司 2. 子公司信息详见本财务报表附注五(一)之说明。 3. 联营企业 1) 基本情况 合计持股 合计表决权 被投资单位名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 比例(%) 比例(%) 海南健生爱民医药 有限公司 海南海口 77427825-X 生产 3,000,000.00 35.00 35.00 上海斯亿迩国际 贸易有限公司 上海市 78516434-6 贸易 2,000,000.00 45.00 45.00 2) 财务信息(单位：万元) 期末负债 期末净资产 本期营业收入 本期 被投资单位名称 期末资产总额 总额 总额 总额 净利润 海南健生爱民医药有限公司 4,103,872.52 147,217.39 3,956,655.13 9,083,416.74 -155,983.41 上海斯亿迩国际贸易有限公司 7,437,235.44 5,029,370.59 2,407,864.85 24,008,301.67 698,826.11 4. 其他关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系 北京海正兴发兽药有限公司 72362815-X [注] 浙江海正化工股份有限公司 71095936-3 同一关键管理人员 江苏海正医药化工有限公司 78069906-9 同一关键管理人员 台州市椒江热电有限公司 70467128-3 同一关键管理人员 浙江海正生物材料股份有限公司 76640776-0 同一关键管理人员 浙江万得富动物保健品有限公司 72362815-X 同一关键管理人员 浙江海正天华新药研发有限公司 74346555-4 同一关键管理人员 [注]：北京海正兴发兽药有限公司本期已办妥税务登记注销手续。截至本财务报告批准报出日， 北京海正兴发兽药有限公司尚未办妥工商登记注销手续。 79 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 (三) 关联方交易情况 1. 母公司报表的关联方交易情况 (1) 采购货物 本期数 上年同期数 关联方 占同类购货业 定价 占同类购货业 定价 名称 金额 金额 务的比例(%) 政策 务的比例(%) 政策 浙江省医药工 业有限公司 115,280,830.63 20.60 市场价 90,263,130.63 18.95 市场价 台州市椒江热电 有限公司 36,813,498.23 6.58 市场价 38,233,387.71 8.03 市场价 浙江海正化工 股份有限公司 802,441.17 0.14 市场价 1,860,147.41 0.39 市场价 北京海正兴发 兽药有限公司 189,365.81 0.03 市场价 328,868.38 0.07 市场价 浙江万得富动物 保健品有限公司 80,000.00 0.02 市场价 5,584.62 0.01 市场价 浙江海正生物 材料股份有限公司 61,901.51 0.01 市场价 30,636.61 0.01 市场价 江苏海正医药 化工有限公司 1,052,333.33 0.22 市场价 浙江海正机械 制造安装有限公司 18,128.21 0.01 市场价 小 计 153,228,037.35 131,792,216.90 (2) 销售货物 关联方 本期数 上年同期数 名称 占同类销货业 定价 占同类销货业 定价 金额 金额 务的比例(%) 政策 务的比例(%) 政策 浙江省医药工 业有限公司 124,354,973.93 8.80 市场价 86,042,797.30 7.47 市场价 上海斯亿迩国际 贸易有限公司 23,300,208.53 1.65 市场价 1,038,153.85 0.09 市场价 浙江海正化工 股份有限公司 10,338,275.55 0.73 市场价 15,129,731.27 1.31 市场价 海南健生爱民 医药有限公司 5,227,742.74 0.37 市场价 5,277,558.97 0.46 市场价 浙江海正生物 材料股份有限公司 1,455,856.69 0.10 市场价 1,950,945.74 0.17 市场价 北京海正兴发 兽药有限公司 116,239.36 0.01 市场价 4,397,350.43 0.38 市场价 浙江海正机械 制造安装有限公司 27,575.91 0.01 市场价 浙江万得富动物 保健品有限公司 368,666.10 0.03 市场价 小 计 164,793,296.80 114,232,779.57 80 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 关联方未结算项目金额 期末数 期初数 项目及关联方名称 第二章坏账准 余额 第一章坏账准备 余额 备 1) 应收票据 浙江省医药工业有限公司[注] 20,000,000.00 10,000,461.69 上海斯亿迩国际贸易有限公司 400,000.00 小 计 20,400,000.00 10,000,461.69 2) 应收账款 浙江省医药工业有限公司 25,629,559.82 1,281,477.99 35,855,852.46 1,792,792.62 浙江海正化工股份有限公司 6,728,453.47 336,422.67 3,919,707.48 195,985.37 上海斯亿迩国际贸易有限公司 5,923,350.00 296,167.50 314,940.00 15,747.00 北京海正兴发兽药有限公司 1,736,616.30 858,542.62 2,810,444.00 140,522.20 浙江海正生物材料股份有限公司 726,018.51 36,300.93 63,832.55 3,191.63 浙江万得富动物保健品有限公司 350,783.28 30,970.08 364,383.28 18,219.16 小 计 41,094,781.38 2,839,881.79 43,329,159.77 2,166,457.98 3) 其他应收款 杭州海正药用植物有限公司 19,964,275.84 998,213.79 4,087,324.64 204,366.23 小 计 19,964,275.84 998,213.79 4,087,324.64 204,366.23 4) 应付账款 浙江海正机械制造安装有限公司 630,678.05 583,678.05 小 计 630,678.05 583,678.05 5) 其他应付款 浙江海正集团有限公司 29,948,535.00 14,045,413.02 杭州海正海胥制剂有限公司 27,100,000.00 浙江海正天华新药研发有限公司 500,000.00 小 计 30,448,535.00 41,145,413.02 [注]：均系控股子公司本期向公司开具的商业承兑汇票，截至期末未到期，本公司已贴现，记入 短期借款科目。 (4) 其他关联方交易 1) 购买或销售商品 ① 2003 年 3 月 19 日，本公司与控股股东浙江海正集团有限公司签订货物《销售框架协议》。公 司向浙江海正集团有限公司销售部分医药原料、中间体等产品，并同意浙江海正集团有限公司根据自 身需求确定采购计划，与本公司签订具体的供货合同，定价以市场价格为基本原则并且不得明显高于 或低于第三方的价格。2006 年度和 2007 年度本公司实际未向浙江海正集团有限公司销售物资。 ② 2003 年 3 月 19 日，本公司与关联方浙江海正化工股份有限公司签订货物《采购和销售框架协 议》，浙江海正化工股份有限公司的部分原辅料由本公司统一采购，浙江海正化工股份有限公司根据 生产需要向本公司购买，价格依据市场平均价格确定。本公司与浙江海正化工股份有限公司同意相互 提供部分产品，价格参照市场价格确定。2007 年度公司向浙江海正化工股份有限公司销售原辅料和产 品共计 10,338,275.55 元，2006 年度为 15,129,731.27 元；2007 年度公司向浙江海正化工股份有限公 司采购原辅料和产品共计 802,441.17 元，2006 年度为 1,860,147.41 元。 ③ 根据本公司与关联方台州市椒江热电有限公司签订的有关协议，台州市椒江热电有限公司为本 公司提供蒸汽等动力，价格依据市场平均价格确定。2007 年度公司向台州市椒江热电有限公司购买蒸 汽等动力共计 36,813,498.23 元，2006 年度为 38,233,387.71 元。 2) 担保 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司与关联方之间的担保事项详见本财务报表附注十(三)2(4)2)之说 明。 81 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 3) 往来资金 公司本期与控股股东浙江海正集团有限公司之间发生往来款项的借方累计发生额为 209.96 万元， 其中支付技术服务费 200.00 万元，代垫款等 9.96 万元；本期往来款项的贷方累计发生额 1,800.27 万元，其中应付技术服费务 1,800 万元，代垫代付款等 0.27 万元。 4) 租赁 ① 根据本公司与关联方浙江海正生物材料股份有限公司签订的租赁协议，公司将台州市椒江区岩 头厂区内的聚乳酸中试车间、5,000 吨聚乳酸车间和相应土地及设施租赁给该公司，公司本期确认租 赁收入 137.80 万元，2006 年度为 89.50 万元。 ② 根据本公司与关联方浙江海正化工股份有限公司签订的仓库租赁协议，公司将台州市椒江区外 沙路 46 号 1 幢仓库、土地及相关设施租赁给该公司，公司本期确认租赁收入 28 万元，2006 年度为 28 万元。 ③ 根据本公司与关联方浙江海正化工股份有限公司签订的“海正”商标及商号许可使用合同，公 司授权该公司及其控股子公司使用“海正”商标，，使用期限为 10 年，公司本期确认商标使用收入 1,000 元，2006 年度为 1,000 元。 5) 代理 根据本公司与控股子公司浙江省医药工业有限公司签订的《销售代理合同》，公司将部分产品在 全国的销售代理权授予该公司，并按市场价进行结算。本期相关销售费用等也在该公司列支。 6) 研究与开发项目的转移 ① 2007 年本公司与控股股东浙江海正集团有限公司协商决定，利用浙江海正集团有限公司现有 研发平台、博士后工作站等为公司的提供技术服务，并确定每年技术服务费为 1,800 万元；2006 年度 本公司确认技术服务费为 1,800 万元。 ② 根据本公司与关联方上海医药工业研究院、中国医药集团总公司四川抗菌素工业研究所和浙江 海正天华新药研发有限公司分别签署的有关合作协议，本公司与上述三家单位进行新药物、新技术方 面的合作，包括但不限于优先向本公司转让技术成果的使用权或所有权等。2007 年度本公司分别向上 海医药工业研究院购买技术 3,377,600.00 元和中国医药集团总公司四川抗菌素工业研究所购买技术 650,000.00 元；2006 年度本公司分别向上述三家单位购买技术 1,405,800.00 元、600,000.00 元和 500,000.00 元。 7) 关键管理人员薪酬 本期本公司共有关键管理人员 28 人，其中，在本公司领取报酬 18 人，全年报酬总额 844.87 万 元。上年同期本公司共有关键管理人员 20 人，其中，在本公司领取报酬 20 人，全年报酬总额 585.89 万元。每位关键管理人员报酬方案如下：(单位：万元) 关键管理人员姓名 职 务 本期 上年同期 白 骅 董事长、总经理 133.14 96.25 沈光明 副董事长 蔡时红 董事、副总经理 49.40 44.32 包如胜 董事、副总经理 48.14 林剑秋 董事 38.76 30.87 李 钢 董事 孔 众 董事 陶正利 副总经理 25.31 蒋 灵 副总经理、财务总监 40.83 喻舜兵 副总经理 43.06 40.61 陈云华 副总经理 39.47 31.62 82 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 申京建 副总经理 96.22 33.61 罗家立 副总经理 86.64 邸 瑞 副总经理 52.36 王家成 副总经理 57.31 39.46 王卫兵 副总经理 30.58 史炳照 独立董事 2.50 2.50 赵博文 独立董事 孙笑侠 独立董事 邵毅平 独立董事 王若松 监事 缪伟明 监事 陈新忠 监事 石 兰 监事 林旭良 监事 34.54 30.70 金小法 监事 20.55 7.78 王玲萍 监事 17.68 15.37 张 薇 董事会秘书 28.38 20.14 [注] 192.66 合 计 844.87 585.89 [注]：2006 年度公司原关键管理人员徐阿堂、张云明、李如生、刘书春、沈寅初、傅松荣、常怡 和楼燕在本公司领取报酬共计 192.66 万元。 2. 合并报表的关联方交易情况 (1) 采购货物 关联方 本期数 上年同期数 名称 占同类购货业 定价 占同类购货业 定价 金额 金额 务的比例(%) 政策 务的比例(%) 政策 台州市椒江热电 有限公司 36,813,498.23 2.10 市场价 38,233,387.71 2.59 市场价 浙江海正化工 股份有限公司 802,441.17 0.05 市场价 1,860,147.41 0.12 市场价 北京海正兴发 兽药有限公司 189,365.81 0.01 市场价 328,868.38 0.02 市场价 浙江万得富动物 保健品有限公司 80,000.00 0.01 市场价 5,584.62 0.01 市场价 浙江海正生物 材料股份有限公司 61,901.51 0.01 市场价 30,636.61 0.01 市场价 江苏海正医药 化工有限公司 1,052,333.33 0.07 市场价 小 计 37,947,206.72 41,510,958.06 市场价 83 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 销售货物 关联方 本期数 上年同期数 名称 占同类销货业 定价 占同类销货务 定价 金额 金额 务的比例(%) 政策 的比例(%) 政策 上海斯亿迩国际 贸易有限公司 23,300,208.53 0.84 市场价 1,038,153.85 0.04 市场价 浙江海正化工股 份有限公司 10,338,275.55 0.37 市场价 15,129,731.27 0.69 市场价 海南健生爱民 医药有限公司 5,227,742.74 0.19 市场价 5,277,558.97 0.23 市场价 浙江海正生物 材料股份有限公司 1,455,856.69 0.05 市场价 2,501,326.22 0.11 市场价 北京海正兴发 兽药有限公司 116,239.36 0.01 市场价 4,397,350.43 0.19 市场价 江苏海正医药 化工有限公司 984,529.91 0.04 市场价 浙江万得富动物 保健品有限公司 368,666.10 0.01 市场价 小 计 40,438,322.87 29,697,316.75 (3) 关联方未结算项目金额 期末数 期初数 项目及关联方名称 第三章坏账 第四章坏账准 余额 准备 余额 备 1) 应收票据 上海斯亿迩国际贸易有限公司 400,000.00 小 计 400,000.00 2) 应收账款 台州市椒江热电有限公司 1,595,068.90 478,520.67 1,595,068.90 159,506.89 浙江海正化工股份有限公司 6,728,453.47 336,422.67 3,919,707.48 195,985.37 上海斯亿迩国际贸易有限公司 5,923,350.00 296,167.50 314,940.00 15,747.00 北京海正兴发兽药有限公司 1,736,616.30 858,542.62 2,810,444.00 140,522.20 浙江海正生物材料股份有限公司 726,018.51 36,300.93 63,832.55 3,191.63 浙江万得富动物保健品有限公司 350,783.28 30,970.08 364,383.28 18,219.16 江苏海正化工医药有限公司 251,900.00 25,190.00 551,900.00 27,545.00 小 计 17,312,190.46 2,062,114.47 9,620,276.21 560,717.25 3) 其他应付款 浙江海正集团有限公司 29,948,535.00 14,045,413.02 上海医药工业研究院 2,278,023.10 2,278,023.10 浙江海正天华新药研发有限公司 500,000.00 小 计 32,726,558.10 16,323,436.12 (4) 其他关联方交易 1) 购买或销售商品 详见本财务报告附注十(三)1(4)1)之说明。 84 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 2) 担保 ① 本公司为关联方提供担保的情况 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司为关联方提供保证担保的情况（单位：万元） 被担保单位 贷款金融机构 担保借款 借款到期日 备注 余额 中国工商银行股份有 浙江省医药工业有限公司 限公司杭州湖墅支行 4,100.00 08.1.8-08.7.11 [注] 小 计 4,100.00 [注]：本公司为控股子公司浙江省医药工业有限公司在 2006 年 8 月 17 日起至 2008 年 12 月 31 日止向中国工商银行股份有限公司杭州湖墅支行签订的借款余额不超过 7,000 万元的借款提供连带责 任担保。 ② 关联方为本公司提供担保的情况 截至 2007 年 12 月 31 日，关联方为本公司提供保证担保的情况（单位：万元） 关联方名称 贷款金融机构 担保余额 借款到期日 备注 中国工商银行股份有限 浙江海正集团有限公司 公司台州市椒江支行 22,987.00 08.1.23-08.12.23 [注 1] 兴业银行股份有限公司 浙江海正集团有限公司 台州支行 12,900.00 08.2.7-08.12.6 借款 中国建设银行股份有限 浙江海正集团有限公司 公司台州分行 11,000.00 8.10.17-09.8.10 借款 中国银行股份有限公司 浙江海正集团有限公司 台州市椒江支行 9,000.00 08.6.7-09.12.3 [注 2] 浙江海正集团有限公司 中国光大银行宁波分行 7,000.00 08.11.5-08.12.4 借款 招商银行股份有限公司 浙江海正集团有限公司 宁波天一支行 4,000.00 08.2.10-08.6.3 借款 浙江海正集团有限公司 中信银行杭州西湖支行 3,000.00 08.6.1 借款 招商银行股份有限公司 浙江海正集团有限公司 杭州解放支行 1,000.00 08.6.12 借款 浙江海正集团有限公司 中国银行杭州开元支行 1,000.00 08.11.30 借款 中国农业银行 浙江海正集团有限公司 杭州之江支行 1,000.00 08.4.16 借款 中国建设银行股份 浙江海正集团有限公司 有限公司富阳支行 5,500.00 11.2.28 借款 上海浦东发展银行 浙江海正集团有限公司 台州分行 2,000.00 08.5.10 借款 [注 1]：其中借款余额 22,500 万元、银行承兑汇票余额 487 万元。 [注 2]：其中借款 2,000 万元同时以财产质押，详见本财务报表附注十一(二)2 之说明。 3) 往来资金 详见本财务报告附注十(三)1(4)3)之说明。 4) 租赁 详见本财务报告附注十(三)1(4)4)之说明。 5) 研究与开发项目的转移 详见本财务报告附注十(三)1(4)6)之说明。 85 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 十一、或有事项 (一) 已贴现商业承兑汇票 截至 2007 年 12 月 31 日，未到期已贴现的商业承兑汇票 1 份计 2,000 万元。 (二) 公司提供的各种债务担保 1．截至 2007 年 12 月 31 日，本公司财产抵押情况（单位：万元） 抵押物 担保 借款 被担保单位 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日 备注 土地使用权 中国工商银行股份有限 本公司 房屋及建筑物 公司台州市椒江支行 21,562.13 19,045.10 13,060.00 2008.5.15-2010.7.10 [注] 土地使用权 中国进出口银行 本公司 房屋及建筑物 浙江省分行 12,249.67 8,462.64 10,000.00 2009.3.30 小 计 33,811.80 27,507.74 23,060.00 [注]：其中为本公司提供银行承兑汇票担保金额 1,160 万元。 2．截至 2007 年 12 月 31 日，本公司财产质押情况（单位：万元） 质押物 担保 借款 被担保单位 质押物 质押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日 中国银行股份有限公司 本公司 应收票据 台州市椒江支行 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2008.2.22 小 计 2,000.00 2,000.00 2,000.00 3．本公司为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十(三)2(4)2)之说明。 (三) 未决诉讼或仲裁 1．公司因哈药集团三精制药股份有限公司、石家庄市中牧经贸有限公司未支付货款而向台州市中 级人民法院等提起诉讼。截至 2007 年 12 月 31 日尚未判决，公司已按账面应收账款余额计提坏账准备 2,304,150.00 元。 2.公司控股子公司浙江省医药工业有限公司 2006 年度因销售福建广药洁达医药有限公司的爱活 胆通胶囊药品，被药监部门认定为假药而受处罚。根据公司与该公司签订的《赔偿协议》，相关的处 罚及损失均由对方承担。 由于福建广药洁达医药有限公司未偿付上述款项，公司本期向法院提起诉讼并胜诉。根据 2007 年 11 月杭州市西湖区人民法院(2007)杭西民一初字第 786 号《民事判决书》，判定福建广药洁达医药 有限公司应支付上述赔偿款项，但对方已提起上诉。截至 2007 年 12 月 31 日，上述款项共计 989,113.75 元仍未收回，公司已全额计提坏账准备。 十二、承诺事项 (一) 2007 年 12 月 28 日本公司董事会四届七次会议审议通过了投资设立中外合资菲玛海正药业 股份有限公司的议案，公司拟与西班牙 Farmaprojects S.A 公司、富阳兴海投资有限公司共同出资设 立中外合资菲玛海正药业股份有限公司。 (二) 2007 年 12 月 28 日本公司董事会四届七次会议审议通过了关于全资子公司杭州海正药用植 物有限公司与杭州海胥药物制剂有限公司进行合并的议案，合并后杭州海正药用植物有限公司注册资 本变更为 8,000 万元人民币，杭州海胥药物制剂有限公司拟注销。 86 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 (三) 本期公司在中国工商银行台州市分行开具信用证美元 5,577,993.23 元。截至 2007 年 12 月 31 日，尚有未结清信用证美元 924,645.80 元。 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 (一) 根据 2008 年公司董事会四届八次会议通过的《关于对浙江省医药工业有限公司增资的议案》， 公司控股子公司浙江省医药工业有限公司拟增加注册资本到 9,000 万元，其中本公司拟增加出资 2,550 万元。 (二) 根据 2008 年公司董事会四届八次会议通过的《关于出售上海斯亿迩国际贸易有限公司股权 的议案》，公司拟将持有的上海斯亿迩国际贸易有限公司 45%股权转让给自然人赵炜。 (三) 根据 2008 年公司董事会四届八次会议通过的《关于收购浙江弘盛药业有限公司股权并实施 重组的议案》，公司拟收购浙江弘盛药业有限公司股权，并同时拟对浙江弘盛药业有限公司增资。上 述事项完成后，本公司持有浙江弘盛药业有限公司 60%股权。 (四) 根据 2008 年公司董事会四届八次会议通过的《关于为子公司银行贷款提供担保的议案》， 本公司拟为控股子公司浙江省医药工业有限公司在中国工商银行等银行申请的不超过 1.2 亿元流动资 金贷款提供连带责任保证；本公司拟为控股子公司杭州海正药用植物有限公司在国家开发银行申请的 7 亿元贷款提供连带责任保证。 十四、其他重要事项 (一) 债务重组事项 无重大债务重组事项。 (二) 非货币性交易事项 无重大非货币性交易事项。 (三) 租赁 公司本期重要租赁事项详见本财务报表附注十(三)1(4)4)之说明。 (四) 与现金流量表相关的信息 1. 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 142,828,619.88 83,565,682.09 加：资产减值准备 2,881,512.87 2,913,435.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 147,682,006.71 137,999,152.77 无形资产摊销 6,793,444.65 5,416,141.25 长期待摊费用摊销 1,497,234.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 益以“－”号填列) 5,068,228.47 732,376.34 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 87 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 财务费用(收益以“－”号填列) 62,917,123.06 55,562,843.62 投资损失(收益以“－”号填列) -1,383,754.31 -582,372.51 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 4,013,908.49 -2,139,251.99 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 49,319,781.25 -4,594,839.39 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -15,245,068.99 -131,066,614.33 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 31,347,943.87 -38,683,671.98 其他 -1,094,009.88 经营活动产生的现金流量净额 437,720,980.84 108,028,871.71 (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 195,126,587.77 174,994,266.45 减：现金的期初余额 174,994,266.45 246,639,291.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 20,132,321.32 -71,645,025.31 2. 现金和现金等价物 项 目 本期数 上年同期数 (1) 现金 195,126,587.77 174,994,266.45 其中：库存现金 17,860.43 19,269.08 可随时用于支付的银行存款 193,986,858.13 164,465,606.37 可随时用于支付的其他货币资金 1,121,869.21 10,509,391.00 (2) 现金等价物： 其中：三个月内到期的债券投资 (3) 期末现金及现金等价物余额 195,126,587.77 174,994,266.45 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 2006 年度现金流量表中现金期末数为 174,994,266.45 元，2006 年 12 月 31 日资产负债表中货币 资金期末数为 190,356,912.45 元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准 的其他货币资金 15,362,646.00 元。 2007 年度现金流量表中现金期末数为 195,126,587.77 元，2007 年 12 月 31 日资产负债表中货币 资金期末数为 200,009,915.77 元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准 的其他货币资金 4,883,328.00 元。 88 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 (五) 资产置换、转让及其出售行为的说明 根据公司董事会三届十八次会议通过的《关于转让国药集团工业有限公司股权的议案》，本公司 将持有国药集团工业有限公司全部 6.25%的股权以 693.76 万元的价格转让给中国医药工业有限公司。 截至 2007 年 12 月 31 日，公司已收到股权转让款 693.76 万元。 (六) 政府补助 1. 本期公司及控股子公司实际收到科学技术部、杭州市财政局、台州市财政局和台州市椒江区财 政局等单位拨付的与收益相关的政府补助共计 991,948.36 元，记入营业外收入科目。 2. 本期公司实际收到浙江省科学技术厅、台州市财政局和台州市椒江区财政局等单位拨付的与资 产相关的政府补助共计 3,570,000.00 元，记入递延收益科目。 (七) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项 1. 对外投资 (1) 本期公司原控股子公司浙江海正机械制造安装有限公司减少注册资本 350 万元。截至减资基 准日 2007 年 6 月 30 日，浙江海正机械制造安装有限公司净资产为 10,269,188.21 元，其中属于原自 然人股东彭兆春的净资产为 3,594,215.87 元。浙江海正机械制造安装有限公司减资后成为本公司的全 资子公司，注册资本变更为 650 万元。以上减资业经台州中天会计师事务所有限公司审验并出具台中 天会验〔2007〕269 号《验资报告》，截至 2007 年 12 月 31 日，浙江海正机械制造安装有限公司已办 妥工商变更登记手续。 (2) 根据公司控股子公司杭州海正药用植物有限公司 2007 年第二次股东会决议和相关《股权转让 协议》，并经富阳市对外贸易经济合作局富外经贸资〔2007〕96 号文批准，公司本期受让香港爱比斯 药物化工有限公司持有杭州海正药用植物有限公司的全部股权。杭州海正药用植物有限公司变更为内 资企业，并已于 2007 年 10 月 23 日在杭州市工商行政管理局富阳分局办妥相关工商变更登记手续。 (3) 本期公司出资 200 万元设立全资子公司上海昂睿医药技术有限公司，上述出资业经上海上咨 会计师事务所有限公司审验并出具上咨会验 2〔2007〕第 125 号《验资报告》。上海昂睿医药技术有 限公司已于 2007 年 7 月 5 日在上海市工商行政管理局登记注册，并取得注册号为 3301831003036 号的 《企业法人营业执照》。 2. 公司本期按 33%的税率计缴企业所得税。截至本财务报告批准报出日，公司及控股子公司尚未 办妥 2007 年度企业所得税汇算清缴。 3. 根据财政部、国家安监总局颁布的《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》(财企 〔2006〕478 号)，公司本期计提和使用安全费共计 6,869,596.75 元。 4. 根据公司二届三次职工代表大会决议，公司计划将结余的职工福利费 4,039.30 万元分五年实 施用于补充职工门诊医疗津贴、补充养老保险以及建立救急济难基金。 根据公司控股子公司浙江省医药工业有限公司二届临时职工代表大会决议，该公司计划将结余的 职工福利费 675.71 万元实施用于购建职工宿舍、设立困难援助基金、建立补充养老保险和完善年金制 度。 十五、其他补充资料 (一) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号——非经常 性损益》（2007 修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）： 项 目 本期数 非流动资产处置损益 -3,130,628.47 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 89 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受除外） 991,948.36 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（经国家有关部门批准设立的有经 营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外） 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损 益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 其他营业外收支净额 -4,085,560.94 其他非经常性损益项目 小 计 -6,224,241.05 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -1,778,383.20 少数股东所占份额 -26,130.00 非经常性损益净额 -4,419,727.85 (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产收益率和 每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基 本每股收益和稀释每股收益如下： 1. 明细情况 净资产收益率（%） 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 本期 上年 本期 上年 本期 上年 本期 上年 数 同期数 数 同期数 数 同期数 数 同期数 归属于公司普通股股东的净 利润 10.25 6.50 10.68 6.65 0.31 0.18 0.31 0.18 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 10.57 6.59 11.01 6.75 0.32 0.19 0.32 0.19 2. 每股收益的计算过程 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平 均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。 90 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 (三) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计 准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计〔2007〕10 号）的规定，本公司 2006 年 度（2006 年 1－12 月）净利润差异调节表如下： 项 目 金 额 2006 年度（2006 年 1－12 月）净利润（原会计准则） 80,338,876.76 追溯调整项目影响合计数 3,226,805.33 其中：所得税 1,982,813.14 加：少数股东损益 1,243,992.19 2006 年度（2006 年 1－12 月）净利润（新会计准则） 83,565,682.09 其中：归属于母公司股东之净利润 82,455,269.54 少数股东损益 1,110,412.55 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 7,723,010.09 其中：利息费用 7,723,010.09 加：少数股东损益 2006 年度（2006 年 1－12 月）模拟净利润 91,288,692.18 其中：归属于母公司股东之净利润 90,178,279.63 少数股东损益 1,110,412.55 (四) 根据中国证监会《关于切实做好上市公司 2007 年报执行新会计准则监管工作的通知》（证 监办发〔2008〕7 号）规定，本公司 2007 年 1 月 1 日股东权益调节过程及作出修正的项目、影响金额 及其原因如下： 编 原因 项 目 名 称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 号 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 1,248,918,155.58 1,248,918,155.58 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股 权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投 资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折 3 旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价 值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 8 金融资产以及可供出售金融资产 91 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 9 金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 19,339,443.85 16,082,017.31 3,257,426.54 [注] 13 少数股东权益 22,195,495.76 22,195,495.76 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,290,453,095.19 1,287,195,668.65 3,257,426.54 [注]：2007 年报披露数较 2006 年报原披露数多 3,257,426.54 元，主要原因系根据《企业会计准 则解释第 1 号》的规定，本公司编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债 表中存货的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异 9,870,989.48 元，因此在合 并 资 产 负 债 表 中 确 认 递 延 所 得 税 资 产 3,257,426.54 元 ， 并 调 减 合 并 利 润 表 中 的 所 得 税 费 用 3,257,426.54 元。 (五) 本财务报表附注三（二十一）所述之会计政策变更事项对本公司 2006 年 1 月 1 日股东权益 影响如下： 项 目 金额 2006 年 1 月 1 日股东权益（原会计准则） 1,209,876,948.82 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 17,223,051.07 其他 按照新会计准则调整的少数股东权益 18,650,055.99 2006 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,245,750,055.88 92 浙江海正药业股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。 董事长：白骅 浙江海正药业股份有限公司 2008 年 3 月 7 日 93