科达股份(600986)2007年年度报告

科达集团股份有限公司 600986 2007 年年度报告 二〇〇八年四月十六日 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 目录 一、重要提示................................................................ 2 二、公司基本情况简介........................................................ 2 三、主要财务数据和指标：.................................................... 3 四、股本变动及股东情况...................................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员................................................ 9 六、公司治理结构........................................................... 12 七、股东大会情况简介....................................................... 15 八、董事会报告............................................................. 15 九、监事会报告............................................................. 25 十、重要事项............................................................... 26 十一、财务报告............................................................. 31 十二、备查文件目录......................................................... 86 1 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、北京天圆全会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人刘双珉，主管会计工作负责人张天堂及会计机构负责人（会计主管人员）田 敬涛声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：科达集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：科达股份 公司英文名称：KEDA GROUP CO., LTD. 公司英文名称缩写：KEDA GROUP 2、公司法定代表人：刘双珉 3、公司董事会秘书：韩晓光 电话：0546-8301886 传真：0546-8304191 E-mail：kedadm@keda-group.com.cn 联系地址：山东省东营市府前大街 65 号 公司证券事务代表：刘收田 电话：0546-8301886 传真：0546-8304191 E-mail：stok88@163.com 联系地址：山东省东营市府前大街 65 号 4、公司注册地址：山东省东营市大王经济技术开发区 公司办公地址：山东省东营市大王经济技术开发区 邮政编码：257335 公司国际互联网网址：http://www.keda-group.com.cn 公司电子信箱：keda@keda-group.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：科达股份 公司 A 股代码：600986 2 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 12 月 17 日 公司首次注册登记地点：山东省东营市大王经济技术开发区 公司第 1 次变更注册登记日期：2007 年 8 月 8 日 公司法人营业执照注册号：3700001800337 公司税务登记号码：370523164960593 公司组织结构代码：16496059-3 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京天圆全会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区西长安街 88 号首都时代广场 808 室 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 33,576,434.70 利润总额 33,467,626.42 归属于上市公司股东的净利润 8,022,321.41 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,359,710.16 经营活动产生的现金流量净额 117,432,576.79 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -346,375.99 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 435,500.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -162,025.56 其他非经常性损益项目 3,735,512.80 合计 3,662,611.25 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上 2005 年 主要会计数据 2007 年 年增减 调整后 调整前 (%) 调整后 调整前 营业收入 657,257,279.66 497,829,707.67 506,944,091.90 32.02 533,041,064.69 541,567,193.69 利润总额 33,467,626.42 19,600,589.43 20,421,110.99 70.75 49,846,346.33 49,846,346.34 归属于上市公司股东 8,022,321.41 6,134,375.67 8,435,294.63 30.78 14,115,680.16 15,684,089.07 的净利润 3 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 4,359,710.16 4,425,871.92 6,900,702.44 -1.49 12,134,253.80 13,702,662.71 的净利润 基本每股收益 0.05 0.04 0.06 25.00 0.10 0.11 稀释每股收益 0.05 0.04 0.06 25.00 0.10 0.11 扣除非经常性损益后 0.03 0.03 0.05 0.00 0.09 0.10 的基本每股收益 全面摊薄净资产收益 增加 0.32 1.39 1.07 1.51 2.49 2.85 率（%） 个百分点 加权平均净资产收益 增加 0.38 1.39 1.01 1.52 2.53 2.89 率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后 减少 0.01 全面摊薄净资产收益 0.76 0.77 1.23 2.14 2.49 个百分点 率（%） 扣除非经常性损益后 增加 0.04 的加权平均净资产收 0.76 0.73 1.24 2.19 2.53 个百分点 益率（%） 经营活动产生的现金 117,432,576.79 49,413,459.05 69,673,564.16 137.65 -220,120,561.14 -224,170,516.09 流量净额 每股经营活动产生的 0.70 0.35 0.50 100.00 -1.58 -1.60 现金流量净额 2006 年末 本年末比 2005 年末 2007 年末 上年末增 调整后 调整前 减(%) 调整后 调整前 总资产 1,778,296,896.28 1,516,546,703.77 1,708,874,332.16 17.26 1,390,646,103.96 1,725,685,062.50 所有者权益（或股东 576,880,155.91 571,508,078.74 558,788,494.52 0.94 606,213,050.78 550,402,678.74 权益） 归属于上市公司股东 3.44 4.09 4.00 -15.89 4.05 3.94 的每股净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 行 送 比例 数量 比例(%) 公积金转股 其他 小计 数量 新 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 90,165,712 64.55 18,033,142 -45,555,494 -27,522,352 62,643,360 37.37 其中： 境内法人持股 52,202,800 37.37 10,440,560 10,440,560 62,643,360 37.37 境内自然人持股 37,962,912 27.18 7,592,582 -45,555,494 -37,962,912 0 0 4 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 90,165,712 64.55 18,033,142 -45,555,494 -27,522,352 62,643,360 37.37 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 49,530,000 35.45 9,906,000 45,555,494 55,461,494 104,991,494 62.63 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 49,530,000 35.45 9,906,000 45,555,494 55,461,494 104,991,494 62.63 股份合计 三、股份总数 139,695,712 100 27,939,142 0 27,939,142 167,634,854 100 股份变动的批准情况： 根据中国证券监督管理委员会证监发行字【2004】31 号文有关内部职工股上市流通的 批准，经本公司申请，首次公开发行三年后流通的内部职工股共 2,339,233 股（2007 年实 施资本公积转增股本 10 转增 2 后为 2,807,080 股）已于 2007 年 4 月 10 日上市流通。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容： 根据股权分置改革承诺，经公司申请，首次公开发行三年后暂不流通的内部职工股共 35,623,679 股（2007 年实施资本公积转增股本 10 转增 2 后为 42,748,415 股）已于 2007 年 4 月 9 日上市流通。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限 限售 解除限售 股东名称 数 股数 限售股数 售股数 原因 日期 首次公开发行三年后 2007 年 4 月 35,623,679 35,623,679 0 0 暂不流通内部职工股 9日 首次公开发行三年后 2007 年 4 月 2,339,233 2,339,233 0 0 流通的内部职工股 10 日 合计 37,962,912 37,962,912 0 0 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生证 发行价格 获准上市交易 交易终 发行日期 发行数量 上市日期 券的种类 （元） 数量 止日期 首次公开发行人 2004 年 4 月 2004 年 4 月 8.60 30,000,000 30,000,000 民币普通股 9日 26 日 5 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 公司股本结构变动情况详见上述第 1 项。 2007 年 6 月 18 日，公司召开 2006 年度股东大会审议通过了 2006 年度资本公积转增股 本方案，以截止 2006 年 12 月 31 日的总股本 139,695,712 股为基数，向全体股东资本公积 转增股本每 10 股转增 2 股， 公司的股本由 139,695,712 股增至 167,634,854 股。公司以 2007 年 7 月 12 日为股权登记日、2007 年 7 月 13 日为除权除息日，实施了上述资本公积转增股 本方案， (3) 现存的内部职工股情况 截止报告期末，公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 8,121 户 前十名股东持股情况 持股比 报告期内 持有有限售 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 增减 条件股份数 的股份数量 广饶县金润投资 量 境内非国有法人 19.00 31,850,600 31,850,600 31,850,600 0 有限公司 广饶县科达实业 -31,850,60 境内非国有法人 18.37 30,792,760 30,792,760 0 有限责任公司 0 北京北方泰格投 境内非国有法人 4.97 8,325,502 8,325,502 0 未知 资有限公司 国联证券有限责 境内非国有法人 2.10 3,522,056 3,522,056 0 未知 任公司 航天科工财务有 境内非国有法人 1.97 3,305,947 3,305,947 0 未知 限责任公司 王壮利 境内自然人 0.82 1,369,369 1,369,369 0 未知 冯声浪 境内自然人 0.72 1,200,399 1,200,399 0 未知 施晓红 境内自然人 0.55 914,924 914,924 0 未知 黄新生 境内自然人 0.54 906,360 906,360 0 未知 李家平 境内自然人 0.50 840,346 840,346 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 北京北方泰格投资有限公司 8,325,502 人民币普通股 国联证券有限责任公司 3,522,056 人民币普通股 航天科工财务有限责任公司 3,305,947 人民币普通股 王壮利 1,369,369 人民币普通股 冯声浪 1,200,399 人民币普通股 施晓红 914,924 人民币普通股 黄新生 906,360 人民币普通股 6 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 李家平 840,346 人民币普通股 郭文平 827,197 人民币普通股 黄新群 750,638 人民币普通股 截至目前，公司未曾获得前 10 名无限售条件流通股股东之 上述股东关联关系或一致行动关系的 间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致 说明 行动人关系的信息。 广饶县金润投资有限公司与广饶县科达实业有限责任公司之间不存在关联关系及一致 行动人关系，广饶县金润投资有限公司、广饶县科达实业有限责任公司与其他前 10 名股东 之间不存在关联关系及一致行动人关系。截至目前，公司未曾获得除广饶县金润投资有限 公司、广饶县科达实业有限责任公司以外的其他前 10 名股东之间存在关联关系或一致行动 人关系的信息。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易 持有的有限 情况 序 有限售条件股东 售条件股份 新增可上市 限售条件 号 名称 可上市交易 数量 交易股份数 时间 量 从 2009 年 4 月 7 日至 2010 年 4 月 7 日广饶县科达实业有限责任公司持有的 公司股份通过上海证券交易所挂牌出售 广饶县金润投资 2009 年 4 月 7 的价格不低于 11.21 元/股(若自公司股 1 31,850,600 31,850,600 有限公司 日 权分置改革方案实施之日起至出售股份 期间有派息、送股、资本公积金转增股份 等除权事项，应对该价格进行除权处理)。 从 2009 年 4 月 7 日至 2010 年 4 月 7 日广饶县科达实业有限责任公司持有的 公司股份通过上海证券交易所挂牌出售 广饶县科达实业 2009 年 4 月 7 的价格不低于 11.21 元/股(若自公司股 2 30,792,760 30,792,760 有限责任公司 日 权分置改革方案实施之日起至出售股份 期间有派息、送股、资本公积金转增股份 等除权事项，应对该价格进行除权处理)。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：广饶县金润投资有限公司 法人代表：庞景福 注册资本：3,650 万元 成立日期：2007 年 4 月 13 日 主要经营业务或管理活动：对制造业、建筑业、餐饮业、房地产业、证券行业的投资。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：广饶县大王镇人民政府 法人代表：燕振诚 7 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称：广饶县金润投资有限公司 控股股东发生变更的日期：2007 年 11 月 20 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券 时报》 披露控股股东发生变更相关信息的日期：2007 年 11 月 22 日 公司原控股股东广饶县科达实业有限责任公司于 2007 年 11 月 20 日与广饶县金润投资 有限公司签署了《广饶县科达实业有限责任公司与广饶县金润投资有限公司关于科达集团 股份有限公司之股权转让协议书》，将其持有的公司 3,185.06 万股股权转让给广饶县金润 投资有限公司，转让股权占公司总股本的 19%，转让价格为人民币 10,458 万元；于 2007 年 12 月 5 日完成了股份过户登记。中国证券登记结算有限公司上海分公司出具了《过户登 记确认书》，至此，广饶县金润投资有限公司为公司的控股股东。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 橡胶制品、混凝土外加剂、COP 系列粘土 广饶县科达实业有 1996 年 12 稳定剂、CS-1 高温固沙剂、道路路面材 赵振学 9,497.8 限责任公司 月 28 日 料、电子产品生产销售及新技术研究开 发；广告发布。 8 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期内 是否在股 从公司领 性 年 年初持 年末持 变动 东单位或 姓名 职务 任期起止日期 取的报酬 别 龄 股数 股数 原因 其他关联 总额(万 单位领取 元) 公司实施 2006 年度 资本公积 刘双珉 董事长 男 55 2006.6.19-2009.6.18 166,400 199,679 转增股本 25.50 否 （10 股转 增 2 股） 所致 韩晓明 董事、总经理 男 44 2006.6.19-2009.6.18 0 0 11.09 否 董事、 张天堂 男 48 2006.6.19-2009.6.18 0 0 10.07 否 总会计师 卢文纲 董事 男 37 2006.6.19-2009.6.18 0 0 7.58 否 姬光荣 独立董事 男 54 2006.6.19-2009.6.18 0 0 6.00 否 赵军 独立董事 男 62 2006.6.19-2009.6.18 0 0 6.00 否 杨庆英 独立董事 女 53 2006.6.19-2009.6.18 0 0 6.00 否 李树印 独立董事 男 63 2006.11.16-2009.6.18 0 0 6.00 否 袁东风 独立董事 男 49 2006.11.16-2009.6.18 0 0 6.00 否 王树云 监事会召集人 女 40 2006.6.19-2009.6.18 0 0 0 是 延新贵 监事 男 58 2006.6.19-2009.6.18 0 0 0 是 孙明强 监事 男 46 2006.6.19-2009.6.18 0 0 9.52 否 陈新传 副总经理 男 42 2006.6.19-2009.6.18 0 0 9.86 否 潘相庆 副总经理 男 43 2006.6.19-2009.6.18 0 0 9.75 否 韩晓光 董事会秘书 男 36 2006.6.19-2009.6.18 0 0 8.65 否 合计 / / / / 166,400 199,679 / 122.02 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)刘双珉,大专学历，高级经济师。2000 年 5 月至今任公司董事长，2000 年 7 月起兼 任东营科英激光电子有限公司董事长，2003 年 9 月至今兼任青岛太和油气储运有限公司董 事长，2007 年 9 月至今兼任东营黄河公路大桥有限责任公司董事长。同时兼任中国市政工 程协会理事，中国工商理事会常务理事，中国企业联合会、中国企业家协会副会长、中国 中小企业协会副会长等社会职务。 (2)韩晓明,大专学历，高级经济师，国家一级建造师。2000 年 5 月至今任公司总经理。 (3)张天堂,大专学历，高级会计师。2000 年 5 月至今任公司董事、总会计师。 9 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 (4)卢文纲,硕士学历，国际商务师。历任东营市对外经济贸易委员会科员、业务经理， 东营市信息产业局科长，和君创业研究咨询有限公司咨询师、项目组长。2003 年 6 月至今 任公司董事。 (5)姬光荣,本科学历，教授，博士生导师，中国电子学会高级会员，中国自动化学会 机器人专业委员会委员，本公司独立董事。1979 年毕业于山东海洋学院(即中国海洋大学) 物理系并留校任教至今，现任中国海洋大学信息科学与工程学院电子工程系教授、基础实 验教学中心主任、博士生导师，本公司独立董事。 (6)赵军,本科学历，工程技术应用研究员，国家人事部、交通部授予的先进工作者。 1967 年毕业于华东水利学院（现河海大学）。一直从事港口、路桥等规划、设计、科研等 工作，其科研成果多次获得山东省科研成果奖、优秀设计奖、山东省科技进步奖等奖励。 曾任山东省交通规划设计院业务副院长、山东省交通科学研究所所长书记、山东省高速公 路有限责任公司董事及山东基建股份有限公司董事，现任本公司独立董事。 (7)杨庆英,会计学教授，中国人民大学管理学博士，中国注册会计师，中国注册资产 评估师，中国注册税务师。现任首都经济贸易大学审计处处长，本公司独立董事，兼任北 京高等教育会计研究会副理事长、北京注册会计师协会后续教育专家委员会委员、北京东 城审计协会名誉理事，本公司独立董事。 (8)李树印,曾任山东省委统战部办公室主任、副部长，山东省工商联合会党组书记。 现任山东省政协常委，本公司独立董事。 (9)袁东风,工学博士，教授，博士生导师。1988 年于山东大学电子工程系通信专业硕 士研究生毕业并获理学硕士学位，2000 年 1 月于清华大学电子工程系通信与信息系统专业 博士研究生毕业并获工学博士学位。现任山东大学信息科学与工程学院院长，山东大学校 学术委员会委员，信息学部学术委员会副主任，院学术委员会主任，院学位分委员会主任， IEEE 高级会员, 中国电子学会高级会员，中国电子学会第七届学术工作委员会委员，国家 教育部高等学校电子信息与电气学科教学指导委员会电子信息科学与工程类专业教学指导 分委员会委员，享受国务院政府特殊津贴专家，山东省有突出贡献的中青年专家，山东省 电子学会副理事长，山东省信息化专家组副组长，本公司独立董事。 (10)王树云,大专学历，工程师、政工师。2000 年以来，历任东营市天信纺织有限公司 董事、党委副书记、纪检书记。2003 年 6 月至 2006 年 6 月任本公司监事，2006 年 6 月至 今任公司监事会召集人，并兼任东营科英激光电子有限公司总经理。 (11)延新贵,大专学历，高级工程师 。1996 年 12 月至今任广饶县科达实业有限责任公 司董事兼总经理，2000 年 5 月至 2006 年 6 月任公司监事会召集人，2006 年 6 月至今任公 司监事。 (12)孙明强,高中学历，高级工程师。2000 年以来，历任材料供应处副处长、第二分公 司副经理。现任本公司监事(职工监事)。 (13)陈新传,大专学历，工程师，国家一级建造师。2000 年 5 月至今任公司常务副总经 理。 (14)潘相庆,大专学历，工程师。2000 年 5 月至今任公司副总经理。 (15)韩晓光,本科学历，经济师。2000 年 5 月至今任公司董事会秘书兼董事会秘书处主 任，2004 年至今兼任投资者关系管理部主任。 10 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 (二)在股东单位任职情况 担任的职 是否领取 姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期 务 报酬津贴 广饶县科达实业有限责 2005 年 12 月 20 2008 年 12 月 19 延新贵 总经理 是 任公司 日 日 在其他单位任职情况 担任的 是否领取 姓名 其他单位名称 任期起始日期 职务 报酬津贴 刘双珉 东营科英激光电子有限公司 董事长 2006.7.18-2009.7.17 否 刘双珉 东营黄河公路大桥有限责任公司 董事长 2007.9.18-2010.9.17 否 刘双珉 青岛太和油气储运有限公司 董事长 2006.6.10-2009.6.9 否 刘双珉 山东科达工程设计咨询有限公司 董事长 2006.8.2-2009.8.1 否 王树云 东营科英激光电子有限公司 总经理 2007.1.1-2007.12.31 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:根据公司董事会审议通过的《董事、监事 及高级管理人员薪酬与考核办法》的有关规定预支后，经公司年度股东大会批准后执行。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司的经营情况，结合其所担任的岗位 和工作业绩综合确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王树云 是 延新贵 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 434 人,需承担费用的离退休职工为 21 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 45 工程技术人员 307 财务人员 26 其他人员 56 11 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科以上 38 大专 125 高中、中专、中技 171 高中以下 100 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格执行《公司法》、《证券法》和证监会相关法律法规以及《公司 章程》和公司内部各项法人治理制度，不断加强内部管理、规范公司运作。 1、公司法人治理主要状况如下： ①关于股东与股东大会：公司认真做好股东来访、来信和来电的咨询、接待工作，依 据《投资者关系管理制度》不断加强投资者关系管理工作，进一步完善了公司与股东之间 沟通的平台；公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《股东大会规范意见》 的要求召集、召开股东大会，让股东有充分发表意见的机会，切实维护股东的合法权益。 ②关于控股股东和上市公司的关系：控股股东行为规范，没有利用其特殊地位谋取额 外利益的情况发生；没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营的情况；公司与控 股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了"五独立"，公司董事会、监事会和内 部机构能够独立运作。 ③关于董事和董事会：公司董事会独立开展工作。董事会和全体董事能认真履行职责， 并以认真负责和勤勉诚信的态度对待公司和全体股东；公司独立董事的人数为 5 人，占董 事会成员的 56%；董事会成员的结构合理；董事会严格执行《董事会议事规则》、《独立董 事工作制度》，确保了董事会运作的规范和决策的客观、科学性。 ④关于监事和监事会：公司监事会独立开展工作。监事会和全体监事能认真履行职责， 并本着对全体股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、公司经理和其它高级管理人员 履行职责的合法合规性进行监督。监事会严格执行《监事会议事规则》，确保了监事会的 规范运行。 ⑤关于利益相关者：公司能够尊重银行、债权人及业务关联单位等利益相关者的合法 权益，为维护其权益提供必要的条件；公司与利益相关者之间积极合作，共同推进公司持 续、健康发展。 ⑥关于信息披露与透明度：公司制定了《信息披露事务管理制度》，明确了信息披露 程序和相关人员的职责，并对控股股东和子公司的信息披露也作出了规定，进一步完善了 信息披露工作。公司能真实、正确、完整、及时地披露公司生产经营活动的有关信息，确 保了公司信息的透明度和所有股东都能够以平等的机会获得公司信息。 2、公司治理专项活动情况： 根据证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和山东证监局《关 于开展加强上市公司治理专项活动若干问题的通知》的要求，公司自 2007 年 4 月份起启动 12 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 了公司治理专项活动，成立以董事长为组长的公司治理专项活动小组，制定部署了公司治 理专项活动工作计划，召开了公司治理专题会议，对照《“加强上市公司治理专项活动” 自查事项》，查找公司治理结构方面存在的问题和不足，制定了明确的整改措施和整改时 间表，并于 2007 年 7 月 26 日召开 2007 年第一次临时董事会，审议通过了《公司治理专项 活动自查报告和整改计划》。公众评议阶段，公司未收到投资者和社会公众对公司的任何 负面评议。2007 年 9 月 27 日至 28 日，山东证监局对公司治理专项活动进行了现场检查， 并出具了《关于对科达股份公司治理状况的综合评价及整改建议的函》。在整改提高阶段， 公司根据自查出的问题和整改计划以及山东证监局的整改意见函，本着谁主管、谁负责， 边检查、边整改，不达标、不过关的原则，认真剖析自身存在的问题，逐项落实整改措施， 并最终形成整改报告。2007 年 10 月 26 日，上海证券交易所根据公司整改情况出具了《关 于科达集团股份有限公司治理状况评价意见》，当日，公司召开第五届董事会第十三次会 议审议通过了《公司治理专项活动整改报告》。 通过开展治理专项活动，公司的治理工作取得了较好的成效。完善了公司的治理结构， 提高了公司的规范运作意识及水平，股东及社会公众对公司的认同度得到了提高，公司将 以此次活动为基础，在以后的工作中不定期对公司的治理结构及规范运作进行自查与重新 审视，不断完善公司的治理结构，提高公司的规范运作水平。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 姬光荣 8 8 0 0 赵军 8 8 0 0 杨庆英 8 8 0 0 李树印 8 8 0 0 袁东风 8 8 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：主营业务突出，具有独立完善的业务及自主经营能力，独立于控股股东，主 要原材料的采购不依赖于控股股东，与控股股东之间不存在同业竞争。 2、人员方面：公司建立了独立完善的劳动、人事和工资管理制度，独立与员工签订了劳动 合同。公司总经理、副总经理等高级管理人员均在本公司领取报酬，均未在控股股东单位 担任任何职务。控股股东不存在干预本公司董事会和股东大会已作出的人事任免决定的情 况。 3、资产方面：公司拥有独立的固定资产、无形资产等生产系统、辅助生产系统和配套设施。 4、机构方面：公司拥有独立的决策管理机构，并根据经营管理和发展的需要，设置了相关 的职能部门。公司的组织机构完全独立于控股股东，不存在与控股股东合署办公的的情况， 也不存在控股股东占有、支配本公司的资产或干预本公司对财产的经营管理。 13 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 5、财务方面： 公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系与财务管理制度， 独立作出财务决策，不存在控股股东干预本公司资金使用的情况。公司在银行独立开户， 对银行账户享有独立的使用权，没有与控股股东共用银行账户；公司作为独立的纳税主体， 进行独立的税务登记，并依法纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员的绩效考核由公司人力资源部按照《董事、监事和高级管理人员薪 酬与考核办法》的有关规定进行日常考核和测评；每个经营年度末，根据本年度经营计划 完成情况，由公司人力资源部对高管人员的工作业绩进行评估，在绩效评估的基础上确定 年终奖金数额。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司制定了《科达集团股份有限公司内部控制制度》，明确了内部控制的目的和原则， 具体了内部控制的方法，主要包括组织规划控制、授权批准控制、文件记录控制、全面预 算控制、实物保全控制、职工素质控制、风险防范控制、内部报告控制、电算化控制。公 司的内部控制制度涉及到业务的各个方面 ，包括重大投资决策、财务管理、研发管理、人 力资源管理、采购管理、生产管理、工程施工管理等，并形成有效的内部控制制度体系。 公司内部控制制度全面、系统、完整，遵循了有效性、谨慎性、及时性原则，同事结合了 公司生产经营实际，具有较强的针对性。 在生产经营控制方面：公司制订有完善的生产、质量、安全、采购、销售等管理运作 制度和体系标准，通过了 ISO9001、ISO14001 质量管理体系认证，并能严格按照体系要求 规范运作。公司定期对各项制度进行检查和评估，并每年接受第二方、第三方体系审核， 对公司生产经营和规范运作起到了较好的监督、控制作用。 在财务管理控制方面：公司按照企业会计制度、会计法、税法、经济法等国家有关法 律法规的规定，建立了较为完善的会计核算体系和财务管理体系，具体包括财务会计制度、 成本控制制度、财务收支审批制度、费用报销制度、印鉴使用管理制度、票据管理制度、 预算管理制度、财产管理制度等。公司通过 OA 程序，对货币资金、采购与付款、固定资产、 期间费用、生产成本、销售与收款、存货、工程项目等建立有严格的内部审批程序，规定 了相应的审批权限，并实施有效控制管理。 在信息披露控制方面：公司已制订严格的《信息披露事务管理制度》等，在制度中规 定了信息披露事务管理部门、责任人及义务人职责；信息披露的内容和标准；信息披露的 报告、流转、审核、披露程序；信息披露相关文件、资料的档案管理；财务管理和会计核 算的内部控制及监督机制；投资者关系活动；信息披露的保密与处罚措施等等，特别是对 定期报告、临时报告、重大事项的流转程序作了严格规定。公司能够按照相关制度认真执 行。 报告期内，公司以上市公司治理专项活动为契机，全面梳理和检查了公司内部控制度 的建立和实施情况，再次对公司内部控制制度做了补充和完善，制定了《董事会专门委员 会工作制度》，修订了《信息披露事务管理制度》，并于 2007 年 9 月 26 日召开 2007 年第 一临时股东大会审议通过了设立董事会专门委员会的议案。公司根据决议内容公司设立了 董事会专门委员会，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 14 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 6 月 18 日召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 19 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 (二)临时股东大会情况 公司于 2007 年 9 月 26 日召开 2007 年第一次年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 9 月 27 日的中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内总体经营情况 报告期内，公司坚持“双元经营，相关多元化发展”战略，深入贯彻“推两制、展一 招，三进、两上、两提高，一坚持、两巩固、两控制，三加大、一规范”十大战略措施， 通过落实承包经营、定额管理、定编定员、过程控制等措施，大力推行量化、细化、程序 化、信息化管理，公司在所涉领域取得了一定的成绩，实现营业收入 65,494.44 万元，比 上年同期增长 31.88%，其中：基础设施建设施工业务实现收入 43,429.89 万元，比上年同 期增长 38.26%；房地产开发业务实现收入 12,445.91 万元，比上年同期增长 26.82%；激光 头来料加工业务实现收入 9,618.64 万元，比上年同期增长 13.72%；实现营业利润 3,357.64 万元，比上年同期增加 96.92%；实现净利润 802.23 万元，比上年同期增加 30.78%，增加 的原因主要是报告期内营业收入增加。 2、报告期内公司主营业务及其经营状况 公司所属基础设施建设施工行业，经营范围包括：市政、公路、污水处理及给排水工 程施工；交通防护器材加工；汽车配件、机械配件的生产、销售；汽车及机械维修；沥青、 金属材料销售；加油服务；承包境内外市政建设工程及境内国际招标工程；上述境外工程 所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述工程所需的劳务人员；交通防护器材的安装施 工及公路养护；建筑工程、水利、水电工程、港口与海岸工程、铁路工程施工；房地产开 发销售。 公司本着“加强现场管理、抓好工程进度、确保工程如期交工、争取工程效益最大化” 的总目标，加大 “推两制”（项目经理负责制和机械租赁制）战略实施力度，以荣乌高速 公路项目为试点，全面推行项目经理负责制和机械租赁制，通过层层落实承包、完善业务 流程、修订成本定额、加强日成本控制、严格质量管理、机械租赁市场化、加大技术改造 力度等措施，按时、保质、保量的完成各项施工任务。全年完工并交验了河北保沧高速、 山西晋济高速、云南官渡电管沟市政、莱芜马莱高速、莱芜长勺路和东营市潍河路、普陀 山路、小清河大桥改造、广利河护岸等十八项工程，所有工程质量均达到了优良级。 公司房地产业务立足东营市场，依托优越的地理位置，坚持贴近客户需求，合理定位， 科学开发，专业操作，“科达远鉴”系列楼盘连连引爆东营楼市，开创了房地产开发的新 局面。新开工建设了科达远鉴二期、科达颐家、科达远鉴三期三个住宅项目，共计建筑面 积 11.07 万平方米，计划于 2008 年 6 月底、5 月底、11 月底竣工。完工了科达远鉴一期住 15 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 宅项目，建筑面积 5.7 万平方米，已全部交付业主使用。 纳入公司合并报表的东营科英激光电子有限公司（下称“科英公司”）激光头来料加工 业务，全年生产激光头 1,664 万台。报告期内，科英公司对外深化与日本三洋公司的合作， 加强与客户的沟通，对内规范企业管理，深挖成本控制潜力，努力克服人民币升值等不利 因素，产品质量、效益、产量继续保持着在三洋同类企业中第一的优势，赢得了三洋和客 户的高度认同。 （1）主营业务分行业、分产品情况表 单位：元 币种：人民币 营业收入 营业成本 毛利率比 毛利 分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减 率（%） 减（%） 减（%） （%） 公路桥梁施工及 434,298,881.67 375,979,272.52 13.43 38.36 50.15 -3.56 附属设施 工缴费收入 96,186,415.85 55,566,473.06 42.23 13.72 5.56 4.47 商品房销售收入 124,459,058.07 85,061,971.30 31.65 26.82 18.58 10.30 （2）主营业务分地区情况表 单位：元 币种：人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 山东省内 476,893,734.75 13.08 山东省外 178,050,620.84 108.95 （3）主要供应商及客户情况 单位：元 币种：人民币 前五名供应商采购金额合计 1,513,822.18 占采购总额比重（％） 8.72 前五名销售客户销售金额合计 409,649,124.73 占销售总额比重（％） 62.33 3、报告期内公司资产构成同比发生重大变化的说明 单位：元 币种：人民币 项目 期末 期初 增减比率 变动原因 应收票据 120,000.00 45,450,000.00 -99.74% 公司本年以票据结算业务减少所致。 主要原因在于本年预付的工程款、材 预付款项 269,698,382.90 42,769,058.70 530.59% 料款增多。 递延所得税 6,391,867.98 13,224,844.32 -51.67% 系本期转回的坏帐准备所致。 资产 应付票据 176,000,000.00 0.00 - 本年用票据预付工程款、材料款所致。 预收款项 94,211,044.42 13,582,240.03 593.63% 预收科达远鉴二期售房款所致。 系公司欠缴的所得税、营业税、增值 应交税费 43,972,029.83 28,454,306.66 54.54% 税增加所致。 16 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 本期偿还广饶科达实业有限公司 1230 万元的欠款，偿还东营黄河大桥有限 其他应付款 33,820,911.37 79,100,791.37 -57.24% 公司 3200 万元的欠款，偿还科达房地 产开发有限公司 936 万元的欠款所致。 4、报告期内公司现金流构成情况及同比发生重大变化的说明 单位：元 币种：人民币 项目 2007 年度 2006 年度 变动金额 变动原因 1、收回应收账款金额较大； 销售商品、提供劳务 744,952,342.41 474,452,740.62 270,499,601.79 2、经营规模扩大，营业收 收到的现金 入增加。 收到其他与经营活 101,223,557.16 146,169,143.40 -44,945,586.24 收到的往来款项减少。 动有关的现金 购买商品、接受劳务 516,535,132.25 408,954,277.13 107,580,855.12 营业成本随营业收入增加。 支付的现金 支付其他与经营活 133,108,571.50 81,484,971.10 51,623,600.40 偿还关联方上年度借款。 动有关的现金 现金及现金等价物 经营规模扩大，营业收入增 60,626,244.25 -34,961,329.58 95,587,573.83 净增加额 加。 5、公司主要控股公司及参股公司经营情况 单位：万元 注册 公司所占 公司名称 主要产品或服务 总资产 净利润 资本 股权％ 东营科英激光电子 生产、销售电子激光头，机芯及 3,800 47.89 19,405.46 1,072.32 有限公司 相关电子产品。 科达（菏泽）基建 公路投资建设、运营、管理、养 1,000 90.00 3,033.40 0.00 有限公司 护，土木、桥 山东科达工程设计 公路、市政公用等基本建设工程 500 100.00 349.42 -89.64 咨询有限公司 设计、咨询等 公路工程、市政工程、房建工程、 山东科达工程检测 水利工程、交通工程的检测及建 300 100 326.41 -5.30 有限责任公司 材的试验检测 （二）对公司未来发展前景的展望 1、所处行业发展趋势 公司主要业务为基础设施建设施工和房地产开发业务。近年来，我国经济高速增长， 城市化水平不断提高，基础设施建设和房地产开发快速发展，基础设施建设业已成为我国 的重要支柱产业，并保持良好的发展势头。 我国公路业正处在产业的扩张期，建设行业正面临着持续繁荣的契机。“十一五”期 间公路建设累计完成投资 1.98 万亿元，年均增长 18.7%，将新增公路里程 37 万公路。根据 交通部《公路水路交通“十一五”发展规划》，到 2010 年，全国公路总里程将达到 230 万 公里，其中高速公路 6.5 万公里；到 2020 年，全国公路总里程将达到 250 万公里，其中高 17 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 速公路 9 万公里，基本建成“五射两纵七横”国道主干线和国家高速公路网骨架。2007 年 到 2010 年，四年间，平均每年还需再建高速公路 5000 公里。 2007 年是房地产价格上涨较快和房地产宏观调控力度不断加大的一年，特别是 2007 年下半年以来，国家出台了一系列宏观调控措施。公司认为国家宏观调控的重点在于调整 住房供应结构和引导合理需求，目的在于控制房价的过快上涨，而不是导致房地产市场的 萎缩。从长期来看，在国家宏观经济持续向好、城市化进程加速发展、人民币汇率升值预 期不变等有利因素的刺激下，房地产市场将朝着更为健康、稳定及可持续的方向发展，更 有利于实力型、资金充裕型公司发挥优势、做大做强。 2、公司面临的市场竞争格局 在充分看到基础设施建设施工行业发展机遇的同时，公司也清醒的意识到严酷的市场 竞争格局，主要表现在： （1）数量较大的同业竞争； （2）一些地方存在着地方主义和行业保护，对公司开拓新的市场形成了较严重的市场 准入壁垒； （3）公司作为该行业的民营企业虽然具有机制灵活、决策快、企业负担小、人员利用 率高的优点，但与国有大型建筑企业相比，在综合竞争能力上还有一定的差距。 国家对房地产市场的宏观调控政策改变了房地产行业的竞争格局。在新的市场政策和 房贷政策调控下，部分实力弱小的开发商将陆续被淘汰出局，房地产开发企业数量将不断 减少，房地产市场小、散、乱的局面将逐步改变，品牌企业的市场份额将逐步提高，市场 集中度将越来越高，房地产市场进入品牌竞争阶段，并逐步进入激烈的强者相争的局面。 3、科技创新情况 公司坚持“走科技之路，创科达品牌”，通过充分发挥企业经营机制灵活优势和现代 化管理优势，进一步建立健全了各项机制，特别是形成了保持技术不断创新的机制，一方 面与高校联合，一方面加强内部研发。公司参建的滨博高速获泰山杯奖，东营黄河公路大 桥荣获鲁班奖。公司在基础设施施工过程中研发的施工工艺技术主要有台背回填技术、灌 水法改进箱梁预压工艺、碎石桩处理桥头地基工艺及黄河下游地区软土地基公路路基施工 工艺研究等。在东营黄河公路大桥的建设过程中公司攻克完成了课题《预防混凝土耐久性 病害综合症技术研究及应用》，其中部分成果达到了国际先进水平。研制的碱离子吸附剂 （改性沸石）提高混凝土抗盐冻害能力，整体达到国际先进水平。在混凝土中骨料碱溶出 研究方面有重大创新，在氯离子吸附剂、碱离子吸附剂研究方面达到国际领先水平。 4、新年度经营计划 2008 年，公司将继续深化“项目经理负责制”、“机械设备租赁制”的推行，完善管 理制度和控制流程，强化制度、流程的监督、落实、量化细化程序化，提高管理水平，确 保成本、质量、工期不出现任何问题。在市场开发方面，要立足省内、市内，适度开发省 外市场，抓住国家高速公路网长春至深圳线青州至鲁苏界段高速公路、德滨路等工程开工 的机会，加大任务招揽力度。房地产业务要立足市场需求，把握发展潮流，依托地块位置 优势，开发建设精品楼盘、畅销楼盘。并关注东营市及其他地区的土地放量情况，保证用 合适的价格在优势地段储备土地。激光头来料加工业务一方面将进一步提高精细化管理水 平，保持竞争优势；另一方面，将加强与日本三洋公司、客户的沟通交流，拓展合作领域， 延长合作期限。 2008 年公司计划实现营业总收入 70,088.85 万元，其中基础设施建设施工业务实现收 18 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 入 35,917.00 万元，房地产开发业务实现收入 27,602.54 万元，激光头来料加工业务实现 收入 6,569.31 万元；预计发生营业总成本 59,065.61 万元，计划实现净利润 1,272 万元。 5、实现未来发展战略所需资金及使用计划 公司生产经营规模不断扩大，资金需求也快速增长。公司一方面加强生产经营和财务 管理，提高公司经济效益，同时加大应收账款的回收力度，充分挖掘内部资金潜力；另一 方面，公司银行信用状况良好，将保持与当地银行良好的合作关系，争取及时足额的银行 贷款，充分满足公司生产经营的需要。 6、公司实现未来发展战略和经营目标面临的风险因素 （1）产生不利影响的风险因素： 一是宏观政策风险，2008 年国家实施从紧的货币政策及后续进一步的宏观调控政策， 市场环境发生变化的不确定因素增加，市场压力、资金压力都将增大，对基础设施建设施 工、房地产业将产生较大影响。 二是市场经营风险，市场竞争的不断加剧和资源价格的不断上涨，对公司的业务开发 及经营成本产生较大影响。 三是财务风险，随着公司业务规模的不断扩大，资金需求随之增大，国家从紧货币政 策的实施，进一步加大公司的资金使用成本，公司应收账款较多，回收速度较慢，导致公 司面临着一定的财务风险。 （2）实现公司未来发展战略和经营目标的对策 第一，优化经营管理，提高工程质量。通过进一步完善公司内部管理机制，提高经营 管理工作效率。努力把握市场发展趋势，继续加大市场开发力度，继续拓展 BOT 和城镇化 建设市场，加强重点地区和重点项目的跟踪，提高市场占有率。 第二，加强对项目的综合管理和监督，提高项目的盈利水平。严格项目成本管理，进 一步加强项目实施工程中的成本控制，推行项目“精细化管理”，提升制度执行力，强化 项目安全、质量、成本管理。建立健全项目经理队伍的激励约束机制。进一步搞好技术管 理工作，强化技术管理人员的职责，严格执行技术方案、技术标准和操作规程。继续强化 法律意识，加强合同管理，完善管理流程。 第三，加强财务管理，加快资金周转速度。完善经费和资金管理，严格控制预算外支 出，合理控制资金流动，加大应收账款的回收力度，加速资金周转。强化审计监督、分析 和控制，提升财务管理水平。 第四，加大资源准备，增强公司发展后劲。公司将进一步加强人才、技术、资金等方 面的规划和管理，做足企业资源储备，确保资源与公司发展规模相适应，为公司未来发展 提供充足动力。 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 3,000,000 元，比上年减少 2,000,000 元， 减少的比例为 40.00%。 被投资的公司情况 占被投资公司权 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 益的比例(%) 山东科达工程检测有限 公路工程、市政工程、房建工程、水利工 100 公司 程、交通工程的检测及建材的试验检测。 19 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 1、募集资金使用情况 公司于 2004 年通过首次发行募集资金 243,276,045.86 元，已累计使用 158,000,000 元，其中本年度已使用 0 元，尚未使用 85,276,045.86 元。尚未使用募集资金为银行存款。 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 是否符 是否符 是否变 实际投入 预计 产生收 承诺项目名称 拟投入金额 合计划 合预计 更项目 金额 收益 益情况 进度 收益 对东营黄河公路 大桥有限责任公 235,000,000 否 155,000,000 是 否 司增资 补充公司流动 8,276,045.86 否 3,000,000 是 是 资金 合计 243,276,045.86 / 158,000,000 / / 1)、对东营黄河公路大桥有限责任公司增资 项目拟投入 235,000,000 元，实际投入 155,000,000 元 因经过该桥的国家“7918”高 速公路规划网中的重点公路项目荣成到乌海高速暂未建成通过，致使通过该桥的车流量未 达到预测标准。 2)、补充公司流动资金 项目拟投入 8,276,045.86 元，实际投入 3,000,000 元。 3、非募集资金项目情况 报告期内，公司投资开发了科达远鉴二期、科达颐家、科达远鉴三期三个住宅项目， 共计建筑面积 11.07 万平方米。 （1）科达远鉴二期住宅项目预计总投资 6,758 万元，全部由公司自有资金投入。建筑 面积 32,755 平方米（民用居住多层住宅 302 户），均价 2,680 元／平方米。项目于 2007 年 2 月 25 日开工建设，预计 2008 年 6 月 30 日交付使用。截止报告期末，累计发生土地成 本及前期费用 8,466 万元，累计签约销售 293 户，占总户数的 97%。 （2）科达颐家住宅项目预计总投资 4,500 万元，全部由公司自有资金投入。建筑面积 20,953 平方米（民用居住多层住宅 118 户），均价 3380 元／平方米。项目于 2007 年 3 月 16 日开工建设，预计 2008 年 5 月 30 日竣工。截止报告期末，累计发生土地成本及前期费 用 4,000 万元，暂未销售。 平方米（民用居住多层住宅 346 户），项目于 2007 年 11 月 16 日开工建设，预计 2008 年 11 月 30 日竣工。截止报告期末，累计发生土地成本及前期费用 7,122 万元，暂未预售。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 公司于 2007 年 1 月 1 日起，全面执行新的企业会计准则体系。在编制财务报表时，按 照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信 息披露的通知》（证监发[2006]136 号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对以下 会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整。其中： 20 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 1、对母公司报表追溯调整影响： （1）按照成本法追溯调整长期股权投资。“企业会计准则解释第 1 号”规定企业在首 次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该 子公司自最初即采用成本法核算。本公司对 2007 年 1 月 1 日持有的对子公司长期股权投 资按照“企业会计准则解释第 1 号”规定 进行了追溯调整，调整减少母公司 2007 年 1 月 1 日长期股权投资 8,473,292.68 元，并调减未分配利润。 （2）递延所得税影响。本公司自 2007 年 1 月 1 日起对所得税采用资产负债表债务法 进行核算，本公司对 2007 年 1 月 1 日资产、负债的账面价值进行了复核，对于资产、负债 的账面价值与其计税基础之间的差异，按照其转回期间的适用税率计算了递延所得税资产 和递延所得税负债，并进行了追溯调整，因该项会计政策变更，调整增加 2007 年 1 月 1 日 递延所得税资产 11,695,182.07 元。 （3）由于黄河大桥计算递延所得税资产，使公司投资收益增加 239,456.64 元。 由于上述会计政策变更影响，追溯调整减少 2007 年 1 月 1 日母公司资本公积 1,822,546.04 元、盈余公积增加 343,699.58 元、未分配利润增加 4,700,735.84 元；其中 调整增加 2006 年净利润 8,135,067.52 元。 2、对合并报表追溯调整影响： （1）递延所得税影响。本公司按照企业会计准则规定追溯调整增加了 2007 年 1 月 1 日递延所得税资产 13,224,844.32 元，增加未分配利润 11,409,236.18 元，补提盈余公 积 1,815,608.14 元，其中由于子公司科英 07 年 1 月 1 日前计算递延所得税资产 1,529,662.26 元，相应增加少数股东权益 797,107.00 元。 （2）由于合并报表时不再确认子公司计提的盈余公积 6,527,734.58 元，使未分配利 润增加 6,527,734.58 元。 （3）根据审计结果冲回以前年度多计提盈余公积 1,471,908.56 元,增加未分配利润 1,471,908.56 元。 （4）黄河大桥不纳入合并范围，增加未分配利润 52,390.27 元。 （5）由于黄河大桥计算递延所得税资产，使公司投资收益增加 239,456.64 元。 上述会计政策变更及母公司调整对合并报表的影响：追溯调整增加 2007 年 1 月 1 日未 分配利润 19,700,726.23 元,其中母公司未分配利润增加 18,903,619.22 元、少数股东权益 增 加 797,107.00 元 ， 调 整 减 少 盈 余 公 积 6,184,035 元 , 调 整 减 少 2006 年 净 利 润 1,938,108.26 元，其中归属于母公司所有者的净利润 2,300,918.96 元。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 1 月 26 日召开五届七次董事会会议，审议通过了以下议案：①公 司就“科达远鉴”（公司房地产开发楼盘名称）项目与中国建设银行东营市东城支行及中 国工商银行东营市东城支行签订按揭贷款合作协议，贷款额度均为人民币 7000 万元，贷款 最长期限为 20 年；②公司为该项目借款人（购房人）向中国建设银行东营市东城支行及中 国工商银行东营市东城支行提供阶段性（银行放款日至房产证办理完成日）连带责任保证。 决议公告刊登在 2007 年 1 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （2）公司于 2007 年 1 月 16 日召开五届八次董事会会议，审议通过了以下议案：①公 司 2006 年度总经理工作报告；②公司 2006 年度董事会工作报告；③公司 2006 年度利润分 21 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 配预案；④公司 2006 年度资本公积转增股本预案；⑤关于支付 2006 年度公司审计机构报 酬的议案；⑥关于支付 2006 年度公司监事、董事及高级管理人员报酬的议案；⑦公司 2006 年度财务决算报告；⑧公司 2007 年度财务预算报告；⑨公司 2006 年年度报告及摘要；⑩ 关于投资设立"山东科达工程检测有限责任公司"的议案。决议公告刊登在 2007 年 4 月 18 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （3）公司于 2007 年 4 月 27 日召开五届九次董事会会议，审议通过了以下议案：①关 于实施新会计准则后公司会计政策、会计估计变更的议案；②2007 年第一季度报告。决议 公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （4）公司于 2007 年 5 月 25 日召开五届十次董事会会议，审议通过了以下议案：①关 于续聘北京天圆全会计师事务所有限公司为公司 2007 年度审计机构的议案；②关于授权董 事会办理资金往来手续的议案；③关于修改公司经营范围的议案；④关于修改 的议案；⑤关于修改的议案；⑥信息披露事务管理制度（2007 年修订）； ⑦关于召开 2006 年度股东大会的议案。决议公告刊登在 2007 年 5 月 28 日的《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》。 （5）公司于 2007 年 7 月 26 日召开 2007 年第一次临时董事会会议，审议通过了以下 议案：①科达集团股份有限公司公司治理专项活动自查报告和整改计划；②科达集团股份 有限公司信息披露事务管理制度。决议公告刊登在 2007 年 7 月 27 日的《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》。 （6）公司于 2007 年 8 月 16 日召开五届十一次董事会会议，审议通过了《公司 2007 年半年度报告全文及摘要》。 （7）公司于 2007 年 9 月 7 日召开五届十二次董事会会议，审议通过了以下议案：① 关于设立董事会专门委员会的议案；②科达集团股份有限公司董事会专门委员会工作制度； ③关于"科达颐家"项目按揭贷款的议案；④关于召开科达集团股份有限公司 2007 年第一次 临时股东大会的议案。决议公告刊登在 2007 年 9 月 10 日的《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》。 （8）公司于 2007 年 10 月 26 日召开五届十三次董事会会议，审议通过了以下议案： ①2007 年第三季度报告正文及全文；②科达集团股份有限公司上市公司治理专项活动整改 报告；③关于转让公司持有科达（菏泽）基建有限公司 90%股权的议案。决议公告刊登在 2007 年 10 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会认真执行股东大会的各项决议，及时完成了股东大会交办的各 项工作。 （1）根据 2006 年度股东大会决议，完成了公司法人治理制度的修订，实施了 2006 年 度资本公积转增股本方案。 （2）根据 2007 年第一次临时股东大会决议，设立了董事会专门委员，制定了董事会 专门委员会工作制度。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 经公司 2007 年 9 月 26 日召开的 2007 年第一次临时股东大会审议批准，公司设立了审 计委员会，并制定了《董事会专门委员会工作制度》。审计委员会成立以来，委员会各成 员认真履行职责，监督公司的内部审计制度及其实施，及时审核公司的财务信息及其披露 情况，特别在 2007 年年度审计工作中做了大量的工作。 22 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 审计委员会根据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年度报告及相关工作的通知》和 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2007 年修订）的有关要求，及时与年审会计师沟通，审阅公司财务报表并发表书面意见，具体 情况如下： （1）确定总体审计计划 在年审会计师正式进场前，审计委员会就公司 2007 年年度审计工作与会计师事务所、 公司财务部进行沟通，2008 年 2 月 20 日，确定了公司 2007 年年度审计工作安排，并由公 司董事会秘书通过电子邮件、传真的方式向独立董事提交。 （2）审阅公司编制的财务会计报表 审计委员于 2008 年 2 月 26 日审阅了公司财务部 2008 年 2 月 25 日提交的财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、2007 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表 以及部分财务报表附注资料。审计委员按照《企业会计准则》和公司财务制度的规定，对 会计资料的真实性、完整性以及财务报表是否按照新会计准则进行编制予以了重点关注。 通过咨询公司有关财务人员、管理人员，查阅相关会计资料，对相关财务数据进行分析后， 认为： 公司 2007 年财务会计报表的编制符合《企业会计准则》的要求，各项支出合理，收入、 费用和利润的确认真实、准确，能够反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，未发现 重大错误和遗漏。 （3）审计过程中，审计委员会以书函督促 2008 年 3 月 1 日，会计师事务所年审会计师正式进场开始审计工作。在审计期间，审 计委员会先后两次发出《审计督促函》，要求会计师事务所按照审计总体工作计划完成审 计工作，确保年度报告及相关文件的制作披露及时完成。2008 年 3 月 12 日，会计师事务所 与审计委员会就审计工作计划及在审计过程中重点关注的事项进行了充分沟通。 （4）会计师事务所出具初步审计意见，审计委员会再次审阅财务会计报表并形成书面 意见 2008 年 4 月 11 日，会计师事务所按照总体计划如期出具了初步审计意见。审计委员会 审阅了出具初步审计意见后的财务会计报表，认为：北京天圆全会计师事务所有限责任公 司对公司 2007 年年度财务报告的审计工作严格按照审计业务相关规范进行；在年度财务审 计报告的审计过程中，会计师事务所与审计委员会进行了有效沟通，充分听取了审计委员 会的意见；并同意以此财务报表为基础制作公司 2007 年度报告及摘要。同时要求会计师事 务所按照总体审计计划尽快完成审计工作，确保公司如期披露 2007 年度报告。 （5）公司 2007 年度财务报告定稿，会计师事务所出具 2007 年度审计的其他相关文件 2008 年 3 月 12 日-4 月 14 日，年审会计师就审计事宜与审计委员会充分沟通，双向核 定，财务报告定稿。2008 年 4 月 14 日，会计师事务所如期完成审计报告，并根据《公开发 行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2007 年修订） 的有关要求，出具了《关于对科达集团股份有限公司与关联方资金往来及对外担保的专项 说明》。 2008 年 4 月 14 日，公司审计委员会召开 2008 年第一次会议，审议通过了如下决议： 《关于北京天圆全会计师事务所有限责任公司对公司 2007 年度审计工作的总结报告》、 《关 于继续聘任北京天圆全会计师事务所有限责任公司为公司 2008 年度审计机构的议案》。审 计委员会将上述议案提交董事会会议审议。至此，公司 2007 年度审计工作圆满完成。 23 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 经公司 2007 年 9 月 26 日召开的 2007 年第一次临时股东大会审议批准，公司设立了薪 酬与考核委员会，并制定了《董事会专门委员会工作制度》。薪酬与考核委员会成立以来， 委员会各成员切实履行职责，主要负责制定公司董事及经理人员的考核指标并进行考核， 制定、审查公司董事及经理人员的薪酬政策与方案，并指导董事会完善公司薪酬体系。 2008 年 4 月 14 日，薪酬与考核委员会召开 2008 年第一次会会议，对公司在 2007 年度 报告中披露的董事、监事和高级管理人员的报酬进行审查，认为：董事、监事和高级管理 人员在公司领取的报酬严格按照公司经济责任考核制度进行考核、兑现，公司所披露的报 酬与实际发放的相符。 （六）利润分配或资本公积金转增预案 经北京天圆全会计师事务所有限公司审计，公司（母公司）2007 年度实现净利润 5,089,084.17 元 ， 提 取 10% 法 定 盈 余 公 积 金 508,908.42 元 ， 加 期 初 未 分 配 利 润 128,747,635.64 元，减去已分配的 2006 年度红利 2,793,914.24 元期末可供股东分配的利 润为 130,533,897.16 元。 董事会认为，2007 年末公司应收账款余额较大，期末公司流动资金相对紧张。同时， 公司银行短期借款金额较大，面临一定的短期偿债压力。另一方面，随着公司资产规模和 经营规模的不断扩大，公司流动资金需求增大，为保证公司正常业务经营的资金需求，同 时降低财务费用，董事会提议公司 2007 年度不进行利润分配。 截止 2007 年 12 月 31 日，公司（母公司）资本公积为 187,487,110.26 元。董事会拟 定 2007 年度不进行资本公积转增股本。 (七)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 2007 年末公司应收账款余额较大，期末公司流动资金相对紧张。同时，公司银行短期 借款金额较大，面临一定的短期偿债压力。另一方面，随着公司资产规模和经营规模的不 断扩大，公司流动资金需求增大，为保证公司正常业务经营的资金需求，同时降低财务费 用，2007 年度不进行利润分配。 公司未分配利润的用途和使用计划: 公司未分配利润形成的资金将投资房地产“科达远鉴三期”项目，偿还银行短期借款， 补充公司流动资金。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司于 2007 年 4 月 16 日在山东省东营市府前大街 65 号东营科英激光电子有限公 司四楼会议室召开了五届四次监事会会议,审议通过了以下议案：①公司 2006 年度报告及 摘要；②公司 2006 年度监事会工作报告；③公司监事会关于 2006 年度报告的审核意见。 2、公司于 2007 年 4 月 27 日在山东省东营市府前大街 65 号东营科英激光电子有限公 司四楼会议室召开了五届五次监事会会议,审议通过了《2007 年第一季度报告》。 24 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 3、公司于 2007 年 8 月 16 日在山东省东营市府前大街 65 号东营科英激光电子有限公 司四楼会议室召开了五届六次监事会会议,审议通过了《公司 2007 年半年度报告全文及摘 要》。 4、公司于 2007 年 10 月 26 日在山东省东营市府前大街 65 号东营科英激光电子有限公 司四楼会议室召开了五届七次监事会会议,审议通过了《公司 2007 年第三季度报告正文及 全文》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司董事会按照股东大会决议要求，认真履行各项决议，其决策程序符合 《公司法》和《公司章程》的规定。公司按照审慎经营，有效防范化解资产损失风险的原 则，已建立较为完善的内部控制制度。公司董事、高级管理人员能够履行诚信、勤勉义务， 没有发现其在执行公司职务时违反法律、法规及《公司章程》或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 通过对公司财务制度的执行情况和财务运行状况的检查,认为公司财务制度健全，执行 情况良好，财务运作正常。北京天圆全会计师事务所有限公司出具的公司 2007 年度标准无 保留意见的审计报告真实反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司于 2004 年 4 月 9 日公开发行人民币普通股 3000 万股，扣除发行费用后实际募集 资 金 243,276,045.86 元 。 截 止 报 告 期 末 已 累 计 使 用 158,000,000 元 ， 尚 未 使 用 85,276,045.86 元，尚未使用的募集资金截止报告期末为银行存款。募集资金实际投入项目 与招股说明书承诺投入项目一致，未涉及项目变更事项。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司收购、出售资产价格合理，未发现内幕交易行为及损害部分股东权益 或造成公司资产流失的现象。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司发生的关联交易交易价格公平合理，无损害公司利益及股东利益的情 况。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、出售资产情况 2007 年 11 月 14 日，本公司向山东鲁能工程有限责任公司转让公司持有的科达（菏 泽）基建有限公司 90%的股权，该资产的账面价值为 90,000,000 元，年初起至出售日该资 产为上市公司贡献的净利润为 0.00 元，实际出售金额为 9,515,000 元，产生损益 515,000 元。本次出售价格的确定依据是截止 2007 年 10 月 31 日公司投入的成本和费用为依据，经 双方友好协商确定转让价格。该事项已于 2007 年 11 月 15 日刊登在《中国证券报》、《上 25 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 海证券报》、《证券时报》上。公司于 2005 年 6 月投资 900 万元与广饶县科达实业有限责 任公司投资 100 万元人民币共同组建了科达（菏泽）基建有限公司，专门负责德州－商丘 高速公路鄄城至菏泽段工程项目的投资、建设、运营、管理。因德州－商丘高速公路项目 进展缓慢，影响公司资金使用计划安排，为降低投资风险，优化资源配置，提高资金利用 率，经公司董事会认真研究决定放弃该项目，并将公司持有的科达（菏泽）基建有限公司 90%的股权，参考本公司前期投入的成本和费用对外转让。由于科达（菏泽）基建有限公司 一直未开展经营活动，故此次转让不会给公司带来任何损失。, 由于科达（菏泽）基建有 限公司一直未能进行正常的经营活动，故此次转让不会给公司带来任何损失。通过本次交 易可以优化资源配置，有利于盘活公司的存量资产，分散对外投资风险，增加公司的利润 增长点，切实保护投资者的利益。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资 关联方 关联关系 金 发生额 余额 发生额 余额 广饶县科达实业有限责任公司 参股股东 2,075.00 0 0 0 山东凯银集团股份有限公司 其他关联人 0 600.00 0 0 科达半导体有限公司 股东的子公司 0 0 300.00 300.00 山东科达房地产有限公司 股东的子公司 0 0 0 856.80 合计 / 2,075.00 600.00 300.00 1,156.80 关联债权债务形成原因： 广饶县科达实业有限责任公司（下称“科达实业”）为缓解暂时的资金困难向公司、 公司的子公司临时借款。 与关联债权债务有关的承诺： 欠款单位山东凯银集团股份有限公司（下称“凯银公司”）将在 5 月中旬以前以现金 方式偿还科英公司 600 万元借款。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响： 报告期内，公司向关联方提供资金 2,075 万元，因借用时间短，对公司的财务费用影 响较小；公司的子公司科英公司期末对凯银公司 600 万元的借款（其他应收款科目）按照 10%的比例计提坏账准备 60 万元，相应增加该公司管理费用。 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况： 26 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 大股东及其附属企业非经营 性占用上市公司资金的余额 报告期清欠总额 清欠金额 清欠时间(月 （万元） 清欠方式 （万元） （万元） 份) 期初 期末 600.00 600.00 0 现金清偿 600.00 5 公司的子公司东营科英激光电子有限公司（下称“科英公司”）与 山东凯银集团股份有限公司（下称“凯银公司”）600 万元资金往来原 为非关联方资金往来，之所以变更为关联方资金往来，在于 2007 年底 公司第一大股东变更而形成。2007 年底公司原控股股东广饶县科达实 大股东及其附属企业非经营 业有限责任公司向广饶县金润投资有限公司（下称“金润公司”）转让 性占用上市公司资金及清欠 其持有的 19%的公司股权，从而使金润公司成为公司的第一大股东，金 情况的具体说明 润公司的第一大股东为广饶县大王集体资产管理中心（下称“资产管理 中心”），而资产管理中心持有凯银公司 43.62%的股权，为凯银公司 的第二大股东，使公司与凯银公司形成了关联方关系，从而使科英公司 与凯银公司 600 万元资金往来于 2007 年底变更为关联方资金往来。 经与凯银公司协商， 其同意于 2008 年 5 月 10 日前以现金方式偿还。 非经营性资金占用责任人和 董事会拟定的解决措施 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 1)、科达集团股份有限公司将（广饶县）字第（广大王 0029）号房屋所有权证项下的 第 001 幢房产第二层的部分房屋（面积为 240 平方米）租赁给广饶县科达实业有限责任公 司，租赁的期限为 2006 年 1 月 1 日至 2010 年 1 月 1 日，每年租金为 100,000 元。 2)、科达集团股份有限公司将广国用（2000）字第 179 号国有土地使用权证项下的 5840 平房米的土地租赁给东营市精细化工厂，租赁的期限为 2006 年 1 月 1 日至 2010 年 1 月 1 日，每年租金为 83,000 元。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 报告期内，公司与银行签订的金额在 3000 万元以上的重大借款合同。 ①2007 年 3 月 20 日，公司与中国建设银行股份有限公司东营分行大王分理处签订了人 民币借款合同，借款数额为 5,000 万元，借款期限一年，自 2007 年 3 月 20 日至 2008 年 3 月 19 日，年利率为 7.029%，广饶县科达实业有限责任公司对公司的上述借款提供了担保。 ②2007 年 6 月 11 日，公司与中国银行广饶县支行签订了人民币借款合同，借款数额为 人民币 6,000 万元，借款期限为一年，自 2007 年 6 月 11 日至 2008 年 6 月 10 日，年利率 为 7.227%，广饶县科达实业有限责任公司和山东大王集团有限公司对公司的上述借款提供 了担保。 27 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 ③2007 年 6 月 12 日，公司与上海浦发银行济南和平路支行签订了人民币借款合同，借 款数额为 3,000 万元，借款期限为一年，自 2007 年 6 月 12 日至 2008 年 6 月 12 日，年利 率为 6.57%，广饶县科达实业有限责任公司和山东信义集团有限公司对公司的上述借款提供 了担保。 ④2007 年 8 月 16 日，公司与工商银行广饶县支行签订了人民币借款合同，借款数额为 人民币 3,000 万元，借款期限为一年，自 2007 年 8 月 16 日至 2008 年 8 月 15 日，年利率 为 7.524%，山东大王集团有限公司对公司的上述借款提供了担保。 ⑤2007 年 12 月 11 日，公司与中国银行广饶县支行签订了人民币借款合同，借款数额 为人民币 3,000 万元，借款期限为一年，自 2007 年 12 月 11 日至 2008 年 12 月 10 日，年 利率为 8.019%，广饶县科达实业有限责任公司和山东大王集团有限公司对公司的上述借款 提供了担保。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 公司的大股东广饶县金润投资有限公司、第二大股东广饶县科达实业有限责任公司做 出如下承诺： 1、自公司股权分置改革方案实施之日起三十六个月内，其持有的公司原非 流通股股份不通过上海证券交易所挂牌出售或转让； 2、在前项承诺期满后的十二个月内， 通过上海证券交易所挂牌出售所持股份的价格不低于 11.21 元/股。若自公司股权分置改革 方案实施之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项，应对该 价格进行除权处理；3、若违反前述承诺的禁售和限售条件而出售所持有的原非流通股股份， 将以出售股票所得额的 100%作为违约金支付给公司。 按照承诺执行。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任北京天圆全会计师事务所有限公司为 公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 300,000 元。截止本报告期末， 该会计师事务所已为本公司提供了 8 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内，公司、董事、监事、高级管人员、公司控股股东广饶县科达实业有限责任 公司及实际控制人广饶县大王镇人民政府均未受到中国证监会行政处罚、通报批评，上海 证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载 日 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载的互联网网站及检索路径 期 《中国证券报》C006 版、 上海证券交易所网站： 关于更换股权分置改革保 2007 年 1 《上海证券报》D8 版、 www.sse.com.cn，通过“上市公司 荐代表人的公告 月 26 日 《证券时报》版 B7 资料”栏查询 。 《中国证券报》C002 版、 上海证券交易所网站： 第五届董事会第七次会议 2007 年 1 《上海证券报》36 版、 www.sse.com.cn，通过“上市公司 决议公告 月 27 日 《证券时报》C11 版 资料”栏查询 。 关于内部职工股股东尽快 《中国证券报》D003 版、 上海证券交易所网站： 2007 年 3 办理股票转托管手续的通 《上海证券报》A13 版、 www.sse.com.cn，通过“上市公司 月5日 知 《证券时报》C12 版 资料”栏查询 。 28 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 《中国证券报》C006 版、 上海证券交易所网站： 有限售条件的流通股上市 2007 年 4 《上海证券报》D41 版、 www.sse.com.cn，通过“上市公司 公告 月3日 《证券时报》C14 版 资料”栏查询 。 《中国证券报》C007 版、 上海证券交易所网站： 关于内部职工股上市的提 2007 年 4 《上海证券报》D6 版、 www.sse.com.cn，通过“上市公司 示性公告 月4日 《证券时报》B7 版 资料”栏查询 。 《中国证券报》C056 版、 上海证券交易所网站： 第五届董事会第八次会议 2007 年 4 《上海证券报》D30 版、 www.sse.com.cn，通过“上市公司 决议公告 月 18 日 《证券时报》C11 版 资料”栏查询 。 《中国证券报》C056 版、 上海证券交易所网站： 第五届监事会第四次会议 2007 年 4 《上海证券报》D30 版、 www.sse.com.cn，通过“上市公司 决议公告 月 18 日 《证券时报》C11 版 资料”栏查询 。 《中国证券报》C056 版、 上海证券交易所网站： 2007 年 4 2006 年年度报告摘要 《上海证券报》D30 版、 www.sse.com.cn，通过“上市公司 月 18 日 《证券时报》C11 版 资料”栏查询 。 《中国证券报》C015 版、 上海证券交易所网站： 第五届董事会第九次会议 2007 年 4 《上海证券报》40 版、 www.sse.com.cn，通过“上市公司 决议公告 月 28 日 《证券时报》C25 版 资料”栏查询 。 关于内部职工股股东办理 《中国证券报》C015 版、 上海证券交易所网站： 2007 年 4 股票转托管手续的提示性 《上海证券报》40 版、 www.sse.com.cn，通过“上市公司 月 28 日 公告 《证券时报》C25 版 资料”栏查询 。 《中国证券报》C015 版、 上海证券交易所网站： 2007 年 4 2007 年第一季度报告 《上海证券报》40 版、 www.sse.com.cn，通过“上市公司 月 28 日 《证券时报》C25 版 资料”栏查询 。 第五届董事会第十次会议 《中国证券报》B08 版、 上海证券交易所网站： 2007 年 5 决议公告暨关于召开公司 《上海证券报》A9 版、 www.sse.com.cn，通过“上市公司 月 28 日 2006 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《中国证券报》C019 版、 2007 年 上海证券交易所网站： 上市公司治理专项活动整 《上海证券报》37 版、 10 月 27 www.sse.com.cn，通过“上市公司 改报告 《证券时报》C38 版 日 资料”栏查询 。 《中国证券报》D006 版、 2007 年 上海证券交易所网站： 关于转让持有科达（菏泽） 《上海证券报》D9 版、 11 月 15 www.sse.com.cn，通过“上市公司 基建有限公司股权的公告 《证券时报》28 版 日 资料”栏查询 。 《中国证券报》D003 版、 2007 年 上海证券交易所网站： 关于公司控股股东股权转 《上海证券报》D9 版、 11 月 22 www.sse.com.cn，通过“上市公司 让的公告 《证券时报》C4 版 日 资料”栏查询 。 《中国证券报》D003 版、 2007 年 上海证券交易所网站： 详式权益变动报告书 《上海证券报》D9 版、 11 月 22 www.sse.com.cn，通过“上市公司 《证券时报》C4 版 日 资料”栏查询 。 《中国证券报》D003 版、 2007 年 上海证券交易所网站： 简式权益变动报告书 《上海证券报》D9 版、 11 月 22 www.sse.com.cn，通过“上市公司 《证券时报》C4 版 日 资料”栏查询 。 《中国证券报》C003 版、 2007 年 上海证券交易所网站： 关于公司第二大股东改制 《上海证券报》19 版、 12 月 15 www.sse.com.cn，通过“上市公司 的公告 《证券时报》A11 版 日 资料”栏查询 。 《中国证券报》C003 版、 2007 年 上海证券交易所网站： 简式权益变动报告书 《上海证券报》19 版、 12 月 15 www.sse.com.cn，通过“上市公司 《证券时报》A11 版 日 资料”栏查询 。 30 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 十一、财务报告 审计报告 天圆全审字[2008]328 号 科达集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的科达集团股份有限公司（以下简称“科达股份”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2007 年度的利润表及合并利润表、2007 年度的股东权益变动表及合并股东权益变动表、2007 年度的现金流量表及合并现金流量表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是科达股份管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，科达股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了科达股份 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流 量。 北京天圆全会计师事务所有限公司 中国注册会计师：周瑕 中国 ·北京 中国注册会计师：李知好 2008 年 4 月 14 日 31 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 合并资产负债表 编制单位: 科达集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位: 人民币元 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 六（一） 268,699,150.29 208,072,906.04 交易性金融资产 应收票据 六（二） 120,000.00 45,450,000.00 应收账款 六（三） 660,500,288.01 607,160,191.44 预付款项 六（四） 269,698,382.90 42,769,058.70 应收利息 应收股利 其他应收款 六（五） 66,892,822.23 85,168,640.45 存货 六（六） 125,527,172.82 116,523,946.48 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,391,437,816.25 1,105,144,743.11 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六（七） 129,304,210.40 145,917,089.65 投资性房地产 六（八） 1,153,293.19 1,200,041.67 固定资产 六（九） 185,495,531.06 174,453,508.58 在建工程 六（十） 30,288,329.34 39,984,816.20 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六（十一） 34,152,931.40 36,514,021.36 开发支出 商誉 长期待摊费用 六（十二） 72,916.66 107,638.89 递延所得税资产 六（十三） 6,391,867.98 13,224,844.32 其他非流动资产 非流动资产合计 386,859,080.03 411,401,960.67 资产总计 1,778,296,896.28 1,516,546,703.78 公司法定代表人:刘双珉 主管会计工作负责人:张天堂 会计机构负责人:田敬涛 32 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 合并资产负债表 编制单位: 科达集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位: 人民币元 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 六（十六） 567,750,000.00 573,500,000.00 交易性金融负债 应付票据 六（十七） 176,000,000.00 0 应付账款 六（十八） 196,011,257.91 157,396,487.58 预收款项 六（十九） 94,211,044.42 13,582,240.03 应付职工薪酬 六（二十） 34,674,586.51 44,783,665.96 应交税费 六（二十一） 43,972,029.83 28,454,306.66 应付利息 应付股利 六（二十二） 17,339,838.96 16,328,244.35 其他应付款 六（二十三） 33,820,911.37 79,100,791.37 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,163,779,669.00 913,145,735.95 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,163,779,669.00 913,145,735.95 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 六（二十四） 167,634,854.40 139,695,712.00 资本公积 六（二十五） 189,453,326.30 217,248,798.70 减：库存股 盈余公积 六（二十六） 77,449,384.15 76,940,475.73 未分配利润 六（二十七） 142,342,591.06 137,623,092.31 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 576,880,155.91 571,508,078.74 合计 少数股东权益 37,637,071.37 31,892,889.08 所有者权益合计 614,517,227.28 603,400,967.82 负债和所有者权益总计 1,778,296,896.28 1,516,546,703.77 公司法定代表人:刘双珉 主管会计工作负责人:张天堂 会计机构负责人:田敬涛 33 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 母公司资产负债表 编制单位: 科达集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位: 人民币元 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 261,434,312.26 198,399,500.74 交易性金融资产 0 0 应收票据 120,000.00 45,450,000.00 应收账款 七（一） 651,899,436.51 596,279,407.39 预付款项 269,550,152.42 42,139,643.14 应收利息 0 0 应收股利 0 0 其他应收款 七（二） 74,177,804.06 39,116,467.46 存货 122,327,453.33 115,033,220.26 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 0 0 流动资产合计 1,379,509,158.58 1,036,418,238.99 非流动资产： 可供出售金融资产 0 0 持有至到期投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 七（三） 157,439,888.09 171,052,767.34 投资性房地产 0 0 固定资产 76,394,880.68 73,185,416.59 在建工程 0 667,711.00 工程物资 0 0 固定资产清理 0 0 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 无形资产 28,280,340.68 30,673,691.52 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 0 0 递延所得税资产 4,703,065.39 11,695,182.07 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 266,818,174.84 287,274,768.51 资产总计 1,646,327,333.42 1,323,693,007.50 公司法定代表人:刘双珉 主管会计工作负责人:张天堂 会计机构负责人:田敬涛 34 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 母公司资产负债表 编制单位: 科达集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位: 人民币元 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 559,500,000.00 518,500,000.00 交易性金融负债 0 0 应付票据 176,000,000.00 0 应付账款 193,764,703.42 155,171,077.72 预收款项 94,187,044.42 13,582,240.03 应付职工薪酬 4,829,030.59 8,578,699.33 应交税费 33,674,502.20 25,314,228.22 应付利息 0 0 应付股利 1,011,594.61 0 其他应付款 20,255,212.22 41,736,686.17 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 0 0 流动负债合计 1,083,222,087.46 762,882,931.47 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 0 0 长期应付款 0 0 专项应付款 0 0 预计负债 0 0 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 0 0 负债合计 1,083,222,087.46 762,882,931.47 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 167,634,854.40 139,695,712.00 资本公积 187,487,110.26 215,426,252.66 减：库存股 盈余公积 77,449,384.15 76,940,475.73 未分配利润 130,533,897.15 128,747,635.64 所有者权益（或股东权益）合 563,105,245.96 560,810,076.03 计 负债和所有者权益（或股东权 1,646,327,333.42 1,323,693,007.50 益）总计 公司法定代表人:刘双珉 主管会计工作负责人:张天堂 会计机构负责人:田敬涛 35 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 合并利润表 编制单位: 科达集团股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位: 人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 657,257,279.66 497,829,707.67 其中：营业收入 六（二十八） 657,257,279.66 497,829,707.67 二、营业总成本 607,067,965.72 465,896,104.78 其中：营业成本 六（二十八） 516,662,838.88 375,094,571.00 营业税金及附加 六（二十九） 21,805,783.34 15,909,458.10 销售费用 六（三十） 2,776,228.38 4,535,441.06 管理费用 35,307,053.01 40,724,227.68 财务费用 六（三十一） 43,242,828.65 33,415,727.03 资产减值损失 六（三十二） -12,726,766.54 -3,783,320.09 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 投资收益（损失以“－”号填列） -16,612,879.24 -14,883,019.06 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -16,612,879.24 -14,883,019.06 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,576,434.70 17,050,583.83 加：营业外收入 六（三十三） 1,652,786.89 3,178,077.86 减：营业外支出 六（三十四） 1,761,595.17 628,072.26 其中：非流动资产处置损失 1,037,219.56 24,389.11 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 33,467,626.42 19,600,589.43 减：所得税费用 六（三十五） 19,857,452.72 11,761,207.69 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,610,173.70 7,839,381.74 归属于母公司所有者的净利润 8,022,321.41 6,134,375.67 少数股东损益 5,587,852.29 1,705,006.07 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.05 0.04 （二）稀释每股收益 0.05 0.04 公司法定代表人:刘双珉 主管会计工作负责人:张天堂 会计机构负责人:田敬涛 36 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 母公司利润表 编制单位: 科达集团股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位: 人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 559,855,378.71 413,721,172.52 减：营业成本 461,506,931.87 322,798,730.85 营业税金及附加 21,591,609.22 15,909,458.10 销售费用 2,776,228.38 4,535,441.06 管理费用 16,379,803.15 15,167,728.30 财务费用 38,091,826.94 29,640,144.75 资产减值损失 -16,066,355.81 -4,552,598.74 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 投资收益（损失以“－”号填列） 七（四） -16,612,879.25 -4,924,103.92 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -16,612,879.25 -14,883,019.06 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,962,455.71 25,298,164.28 加：营业外收入 778,790.47 209,254.45 减：营业外支出 1,624,173.32 138,099.79 其中：非流动资产处置净损失 0 0 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,117,072.86 25,369,318.94 减：所得税费用 13,027,988.69 9,796,128.63 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,089,084.17 15,573,190.31 公司法定代表人:刘双珉 主管会计工作负责人:张天堂 会计机构负责人:田敬涛 37 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 合并现金流量表 编制单位: 科达集团股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位: 人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 744,952,342.41 474,452,740.62 收到的税费返还 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 六（三十六） 101,223,557.16 146,169,143.40 经营活动现金流入小计 846,175,899.57 620,621,884.02 购买商品、接受劳务支付的现金 516,535,132.25 408,954,277.13 支付给职工以及为职工支付的现金 65,186,926.98 57,078,245.74 支付的各项税费 13,912,692.05 23,690,931.00 支付其他与经营活动有关的现金 六（三十七） 133,108,571.50 81,484,971.10 经营活动现金流出小计 728,743,322.78 571,208,424.97 经营活动产生的现金流量净额 117,432,576.79 49,413,459.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0 0 取得投资收益收到的现金 0 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0 570.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 0 2,144,351.77 投资活动现金流入小计 0 2,144,921.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,158,107.98 10,370,789.11 投资支付的现金 0 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流出小计 7,158,107.98 10,370,789.11 投资活动产生的现金流量净额 -7,158,107.98 -8,225,867.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 0 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 651,000,000.00 793,200,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0 100,045.27 筹资活动现金流入小计 651,000,000.00 793,300,045.27 偿还债务支付的现金 656,750,000.00 833,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,883,939.17 35,390,498.39 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 0 233.75 筹资活动现金流出小计 699,633,939.17 868,590,732.14 筹资活动产生的现金流量净额 -48,633,939.17 -75,290,686.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,014,285.39 -858,234.42 五、现金及现金等价物净增加额 60,626,244.25 -34,961,329.58 加：期初现金及现金等价物余额 208,072,906.04 243,034,235.62 六、期末现金及现金等价物余额 268,699,150.29 208,072,906.04 公司法定代表人:刘双珉 主管会计工作负责人:张天堂 会计机构负责人:田敬涛 38 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 母公司现金流量表 编制单位: 科达集团股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位: 人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 648,086,967.41 382,370,071.12 收到的税费返还 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 85,625,798.19 67,427,403.86 经营活动现金流入小计 733,712,765.60 449,797,474.98 购买商品、接受劳务支付的现金 502,449,411.25 358,927,192.01 支付给职工以及为职工支付的现金 16,557,623.33 14,886,466.94 支付的各项税费 12,612,109.44 22,359,702.86 支付其他与经营活动有关的现金 132,178,504.57 17,477,768.27 经营活动现金流出小计 663,797,648.59 413,651,130.08 经营活动产生的现金流量净额 69,915,117.01 36,146,344.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0 0 取得投资收益收到的现金 0 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0 570.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 0 1,796,900.00 投资活动现金流入小计 0 1,797,470.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,559,664.06 1,707,024.95 投资支付的现金 3,000,000.00 5,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流出小计 7,559,664.06 6,707,024.95 投资活动产生的现金流量净额 -7,559,664.06 -4,909,554.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 642,000,000.00 738,200,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0 筹资活动现金流入小计 642,000,000.00 738,200,000.00 偿还债务支付的现金 601,000,000.00 763,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,306,356.04 32,253,713.39 支付其他与筹资活动有关的现金 0 筹资活动现金流出小计 640,306,356.04 795,453,713.39 筹资活动产生的现金流量净额 1,693,643.96 -57,253,713.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,014,285.39 -563,267.32 五、现金及现金等价物净增加额 63,034,811.52 -26,580,190.76 加：期初现金及现金等价物余额 198,399,500.74 224,979,691.50 六、期末现金及现金等价物余额 261,434,312.26 198,399,500.74 公司法定代表人:刘双珉 主管会计工作负责人:张天堂 会计机构负责人:田敬涛 39 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 合并所有者权益变动表 编制单位: 科达集团股份有限公司 2007 年 1-12 月 本期金额 项 目 归属于母公司所有者权益 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未 一、上年年末余额 139,695,712.00 217,248,798.70 76,940,475.73 137, 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 139,695,712.00 217,248,798.70 76,940,475.73 137, 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 27,939,142.40 -27,795,472.40 508,908.42 4, （一）净利润 8, （二）直接计入所有者权益的利得和损失 143,670.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 143,670.00 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 143,670.00 8, （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 508,908.42 -3, 1．提取盈余公积 508,908.42 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -2, 4．其他 （五）所有者权益内部结转 27,939,142.40 -27,939,142.40 1．资本公积转增资本（或股本） 27,939,142.40 -27,939,142.40 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 167,634,854.40 189,453,326.30 77,449,384.15 142, 公司法定代表人:刘双珉 主管会计工作负责人:张天堂 40 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 合并所有者权益变动表 编制单位: 科达集团股份有限公司 2007 年 1-12 月 上年同期金额 项 目 归属于母公司所有者权益 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分 一、上年年末余额 139,695,712.00 217,298,277.55 75,389,369.06 133,0 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 139,695,712.00 217,298,277.55 75,389,369.06 133,0 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -49,478.85 1,551,106.67 4,5 （一）净利润 6,1 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -49,478.85 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 215,505.00 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -264,983.85 上述（一）和（二）小计 -49,478.85 6,1 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,551,106.67 -1,5 1．提取盈余公积 1,551,106.67 -1,5 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 139,695,712.00 217,248,798.70 76,940,475.73 137,6 公司法定代表人:刘双珉 主管会计工作负责人:张天堂 41 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 母公司所有者权益变动表 编制单位: 科达集团股份有限公司 2007 年 1-12 月 本期金额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余 一、上年年末余额 139,695,712.00 215,426,252.66 76,94 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 139,695,712.00 215,426,252.66 76,94 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 27,939,142.40 -27,939,142.40 50 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 50 1．提取盈余公积 50 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 27,939,142.40 -27,939,142.40 1．资本公积转增资本（或股本） 27,939,142.40 -27,939,142.40 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 167,634,854.40 187,487,110.26 77,44 公司法定代表人:刘双珉 主管会计工作负责人:张天堂 42 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 母公司所有者权益变动表 编制单位: 科达集团股份有限公司 2007 年 1-12 月 上年同期金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余 一、上年年末余额 139,695,712.00 215,475,686.51 75,38 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 139,695,712.00 215,475,686.51 75,38 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -49,433.85 1,55 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -49,433.85 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 215,505.00 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -264,938.85 上述（一）和（二）小计 -49,433.85 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,55 1．提取盈余公积 1,55 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 139,695,712.00 215,426,252.66 76,94 公司法定代表人:刘双珉 主管会计工作负责人:张天堂 43 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 科达集团股份有限公司 二○○七年度财务报表附注 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，年初数指 2006 年 12 月 31 日的数据， 年末数指 2007 年 12 月 31 日的数据，上期数指 2006 年度的数据，本期数指 2007 年度的数 据。） 一、公司的基本情况 科达集团股份有限公司(以下简称“公司”)原名为山东省东营科达集团股份有限公司， 是 1993 年经山东省东营市经济体制改革委员会东体改发[1993]第 35 号文《关于东营市第 二市政工程公司改组为股份制企业申请报告的批复》批准，由原东营市第二市政工程公司 整体改制，以定向募集方式设立的股份有限公司。1993 年 10 月 30 日公司召开创立大会暨 首次股东大会，并依法于当年 12 月 17 日在山东省东营市工商行政管理局注册登记。 1993 年 3 月公司设立时定向募集股本总额为 242.057 万股（每股面值 10 元）。1996 年 9 月根据山东省东营市体改委体改发〔1996〕25 号文，将股票每股面值 10 元拆细为每股 1 元，公司原总股本 242.057 万股拆为 2,420.57 万股。1997 年 3 月根据 1996 年度利润分 配方案向全体股东按 10:4 的比例派送红股，同时按 10:2 的比例将资本公积转增股本。2000 年 5 月 18 日，公司 1999 年度股东大会决议决定，以 1999 年末的总股本 3,872.912 万股为 基数，向全体股东按 10：10 的比例派送红股。经过以上变更后的公司总股本为 7,745.824 万元，并取得山东省工商行政管理局颁发的注册号为 3700001800337 的法人营业执照。 2004 年 4 月 9 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]31 号文批准，公司采用 “全面向二级市场投资者定价配售”方式向社会公开发行人民币普通股 3,000 万股，并于 2004 年 4 月 26 日挂牌上市，发行后公司总股本为 10,745.824 万股，于 2004 年 4 月 20 日 办理了工商变更登记。 2004 年 6 月 18 日，公司 2003 年度股东大会决议决定，以公司 A 股发行后的总股本 10,745.824 万股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金 2 元（含税），送红股 3 股，经过 送股后，公司总股本为 13,969.5712 万股，股本结构不变。 2006 年 4 月，公司完成了股权分置改革，股权登记日（2006 年 4 月 5 日）在册的流通 股股东每持有 10 股流通股股份可获送 2.7 股股份，即流通股股东获送股份总数为 10,530,000.00 股。股权分置改革后，公司的总股本不变，改革方案实施后的股本结构为： 有限售条件流通股 90,165,712 股，占总股本的 64.55％，其中法人股 52,202,800 股，占总 股本的 37.37％，内部职工股和社会个人股 37,696,912 股，占总股本的 27.18％；无限售 条件流通股 49,530,000 股，占总股本的 35.46％。 2007 年 4 月， 公司有限售条件流通股中内部职工股和社会个人股限售期满，分别于 2007 年 4 月 9 日、4 月 10 日上市流通。上述股份流通后，公司股本结构变更为：有限售条件流 通股 52,202,800 股，占总股本的 37.37％，无限售条件流通股 87,492,912 股，占总股本的 62.63％。 根据公司 2006 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司按每 10 股转增 2 股的比 例，以资本公积向全体股东转增股份总额 27,939,142.40 股，每股面值 1 元，计增加股本 27,939,142.40 元。 截至 2007 年 12 月 31 日，各股东的出资额为：有限售条件流通股股本总额为 6,264.336 万元, 无限售条件流通股股本总额为 10,499.1494 万元。 公司经营范围： 44 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 公司所属行业为基础设施建设行业，主要从事市政、公路、污水处理及给排水工程施 工；交通防护器材加工；汽车配件、机械配件的生产、销售；汽车及机械维修；沥青销售； 加油服务(限分支机构)；承包境外市政建设工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需 的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；房地产开发与销售。 组织形式：股份有限公司 公司注册地：广饶县大王经济技术开发区 总部地址：广饶县大王经济技术开发区 母公司名称：广饶县金润投资有限公司 公司的最终控制方：广饶县大王镇政府 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基 本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 三、公司采用的主要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计年度 以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三）记账本位币 以人民币为记账本位币。 （四）计量属性在本年度发生变化的报表项目及其本年度采用的计量属性 公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取 得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 本年度采用的计量属性 (1)历史成本。在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额， 或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到 的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债 预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。 本年度公司报表项目中除以下采用可变现净值外，均采用历史成本计量。 (2)可变现净值。在可变现净值计量下，资产按照其正常对外销售所能收到的现金或者 现金等价物的金额扣减该资产至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额计量。 本年度公司报表项目中，存货采用可变现净值进行减值测试，如减值测试确认可变现 净值小于账面价值的存货，采用可变现净值进行计量。 （五）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。外币货币性 项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非 货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户 45 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本 化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的 折算差额，均计入财务费用。 （六）外币会计报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额， 在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 （七）现金等价物的确定标准 将持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 （八）金融资产和金融负债的核算方法 1. 金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等 所作的指定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为：以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直 接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2. 金融资产和金融负债的确认和计量 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值 变动损益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作 为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的 更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相 对该类投资出售或重分类前的总额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出 售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有 至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如 到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的 定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类； 出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议 46 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其 他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 通常采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认 条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分 转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融 资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入 当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 （九）存货核算方法 1．存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、工程施工、库存商品、开发产品、开发成本和低值 易耗品等； 2．取得和发出的计价方法 日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 47 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3．周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法。 4．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （十）投资性房地产的后续计量方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采 用与本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策；存在减值迹象的，按照《企业会 计准则第 8 号——资产减值》的规定进行处理。 （十一）固定资产的计价和折旧方法 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年 的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、专用设备、运输设备、电子设备、其他设备。 3．固定资产的初始计量 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产 的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当 期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其 入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确 认损益。 固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为入账价值。 4．固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净 残值率确定折旧率。 48 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者 中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限(年) 年折旧率(%) 残值率％ 房屋及建筑物 10-30 3.17-9.50 5 5 专用设备 10 9.50 5 运输工具 8-10 9.50-11.88 5 电子及其他设备 6-8 11.88-15.83 （十二）在建工程核算方法 1．在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2．在建工程的初始计量和后续计量 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状 态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态 前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成 本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生 的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前， 计入在建工程成本。 3．在建工程结转为固定资产的时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存 在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： ①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； ②已经通过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产 出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； ③在该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符， 即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。 （十三）无形资产核算方法 1．无形资产的确认条件 无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产 同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 49 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 2．无形资产的计价方法 无形资产应当按照成本进行初始计量。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产 的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其 入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确 认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 3．无形资产使用寿命及摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该 使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业 带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本公司报告期内的无形资产全部 为使用寿命有限的无形资产。 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 4．研究开发费用的会计处理 企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 划分公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为： 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性 的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的 研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于 研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品 或新技术的基本条件。 研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为 无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采 50 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 用直线法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。 （十四）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者 中较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、 剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 （十五）主要资产的减值 1．存货 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 期末通常按照单个存货项目计提存货跌价准备； 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生 产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量 的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 2．金融工具 公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以 判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在 该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠 计量的事项。 （1）应收款项 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不 包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计 处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属 于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 51 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项（包括 单项金额重大和不重大的应收款项）一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些 应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提 坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现 金流量现值的金额。已单项确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征 的应收款项组合中进行减值测试。 公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即 账龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合坏账准备计提的比 例。 应收票据按照票据付款人或承兑人、保证人为风险特征，银行承兑或者银行作为票据 保证人的商业汇票不计提坏账准备，未经银行承兑或保证的商业汇票按照应收账款的风险 特征计提坏账准备。 应收账款、其他应收款、应收利息、应收股利、长期应收款，以账龄为风险特征，划 分为 1 年以内、1-2 年、2-3 年、3－5 年、5 年以上五个风险组合，坏账准备采用账龄分析 法与个别认定法相结合的方法计提，对部分回收有把握的政府部门欠款按余额的 2%计提坏 账准备，其余应收款项按账龄分析计提，根据各账龄组合应收款项余额的一定比例计算确 定坏账准备。计提坏账准备的比例： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 20% 3-5 年 40% 5 年以上 100% 预付账款以预付款项的性质为风险特征，如果为购买货物或设备支付的预付款，在未 到约定的交货期之前，或者已经交货但未进行结算的合同，不计提坏账准备；在合同对方 未按期交货且超过订立合同时间一年以上时，按照应收账款的风险特征计提坏账准备。为 建设工程支付的预付款，在未足额支付全部价款以及预期能够取得建设工程所有权的情况 下，不计提坏账准备。 （2）持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （3）可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权 益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 可供出售金融资产的减值损失一经确认，不再通过损益转回。 3．长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额进行确定。 52 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额 低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 4．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金 融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价 值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资 产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企 业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金 流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产 的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。 几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这 些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组 合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照公司管理层 在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。 在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关 的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价 值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值 的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。 （十六）长期股权投资的核算 1．初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。公司以支付现金、转让 非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被 合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始 投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接 相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计 53 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 入当期损益。 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。公司以在购买日为取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作 为合并成本。采用吸收合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认 资产、负债公允价值份额的，不调整长期股权投资初始成本，在编制合并财务报表时将其 差额确认为合并资产负债表中的商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行控股合并发生的各项直接相关费用计入企业 合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发 放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进 行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。如果公司 无法取得被投资单位会计政策的详细资料，则公司与被投资单位之间的关系不认定为重大 影响、共同控制，对该项权益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。 按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投 资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应 当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应 分担的被投资单位实现的净损益的份额（以被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基 础，对其净利润进行调整后确认），确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。确认 被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，企业按 照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资 本公积。 54 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 （十七）借款费用资本化 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 2．借款费用资本化期间 按季度计算借款费用资本化金额。 3．借款费用资本化金额的确定方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂 时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 （十八）收入确认原则 1．销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 营业收入实现。 2．提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定： （1）已完工作的测量。 55 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 （2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 （3）已经发生的成本占估计总成本的比例。 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应 收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣 除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3．让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十九）所得税核算方法 公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税的基础上，将两者 之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事 项的所得税影响。 递延所得税是由于财务报表中资产及负债的账面价值与其计税基础之间的差额所产生 的预期应付或可收回税款。递延所得税采用资产负债表债务法进行核算。 资产负债表日，公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税 负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应税暂 时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税所得额 足以用作抵销暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既 不影响应纳税所得额、也不影响会计利润的交易或事项（除了实际合并）中的其他资产和 负债的初始确认下产生的，该递延所得税资产及负债则不予确认。 对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为 递延所得税负债，但公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将 来很可能不会转回的情况则属例外。 公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很 可能有足够纳税所得以转回部分或全部递延所得税资产时，按不能转回的部分扣减递延所 得税资产。 递延所得税是以相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得 税通常计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税作为权 益项目处理。 （二十）股份支付 公司暂未授予高管人员、公司职工以权益结算或以现金结算的股权激励。 用于股权激励的权益工具将按照授权日的公允价值计量。 56 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 对于权益结算的涉及职工的股份支付，将按照授予日权益工具的公允价值计入成本费 用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工 的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付 职工薪酬。 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的 数量应当与实际可行权数量一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确 认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 （二十一）本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 1、公司原执行《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则（以下简称新会计准则），根据《企业会计准则第 38 号-首次执行 企业会计准则》对会计报表期初数和上年发生额进行了追溯调整，调整项目如下： 表 1： 2006 年 1 月 1 日股东权益差异调节表 编号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年 1 月 1 日股东权益（原会计准则） 550,402,678.74 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可 8 供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 14,807,642.75 13 少数股东权益 40,114,322.53 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 888,406.76 2006 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 606,213,050.78 57 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 注：其他金额 888,406.76 元，为公司合营企业—东营黄河大桥有限公司按新准则的规 定不再纳入合并报表范围，公司与其以前年度的关联交易及关联往来不再做合并抵销所致。 表 2： 2007 年 1 月 1 日股东权益差异调节表对比披露表 编号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原 558,788,494.52 558,788,494.52 会计准则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成 的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股 权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资 2 性房地产 因预计资产弃置费用应补提的 3 以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退 4 补偿 5 股份支付 符合预计负债确认条件的重组 6 义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉 的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准 备 以公允价值计量且其变动计入 8 当期损益的金融资产以及可供 出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入 9 当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 合并范围 12 所得税 13,224,844.32 13,464,300.96 -239,456.64 改变 13 少数股东权益 31,095,782.08 31,095,782.08 B 股、H 股等上市公司特别追溯 14 调整 合并范围 15 其他 291,846.90 291,846.90 改变 2007 年 1 月 1 日股东权益（新 603,400,967.82 603,348,577.56 52,390.26 会计准则） 注：差异金额 52,390.26 元，为公司合营企业—东营黄河大桥有限公司按新准则的规 定不再纳入合并报表范围，公司与其以前年度的关联交易及关联往来不再做合并抵销所致。 表 3： 58 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 2006 年度净利润差异调节表 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 8,435,294.63 少数股东损益 1,342,195.37 追溯调整项目影响合计数 其中：营业成本 公允价值变动收益 投资收益 所得税费用 -1,102,091.75 未确认投资损失（转回） 合并范围改变 -836,016.51 2006 年度净利润（新会计准则） 7,839,381.74 其中：归属于上市公司股东的净利润 6,134,375.67 少数股东损益 1,705,006.07 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：开发费用 债务重组收益 其他 2006 年度模拟净利润 7,839,381.74 （二十二）合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执 行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并 财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以 及其他资料为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由 母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润 分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 2.母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 四、税项 （一）公司主要税种和税率 1．增值税 销项税额：按销售收入的 17%计缴。 进项税额：按相关法规规定抵扣。 2．营业税 按营业额的 3%或 5%计缴。 3．城建税 59 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 公司按应交流转税额的 7%计缴。 4．教育费附加 公司按应交流转税额的 3%计缴。 5．所得税 公司及控股子公司所得税税率均为 33%。 五、企业合并及合并财务报表 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 （一）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 公司无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。 （二）非企业合并方式取得的子公司 被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 东营科英激光电子有限公司 来料加工 3,800 万元 生产、销售电子激光头等 山东科达工程设计咨询有限 公路、市政公用等基本建设工程设计、 工程设计 500 万元 公司 咨询等 科达(菏泽)基建有限公司 公路投资 1,000 万元 公路投资建设、运营、管理等 山东科达工程检测有限责任 公路工程、市政工程、房建工程、交 质量检测 300 万元 公司 通工程等检测及各种建材的试验检测 各子公司的基本情况： 本公司期末 实质上构成对子公 本公司合计 本公司合计享有 合并范围内 被投资单位全称 实际投资额 司的净投资的余额 持股比例 的表决权比例 表决权比例 东营科英激光电子 47.89% 47.89% 47.89% 1,820 万元 1,820 万元 有限公司 山东科达工程设计 100.00% 100.00% 100.00% 500 万元 500 万元 咨询有限公司 科达(菏泽)基建有 90.00% 90.00% 90.00% 900 万元 900 万元 限公司 山东科达工程检测 100.00% 100.00% 100.00% 300 万元 300 万元 有限责任公司 1．东营科英激光电子有限公司 东营科英激光电子有限公司（以下简称“激光电子”)由公司与广饶县科达实业有限责 任公司（以下简称“科达实业”）共同出资创办，其中公司出资 1，820 万元，占注册资本 的 47.89%，科达实业出资 1,980 万元，占注册资本的 52.11%。 2．山东科达工程设计咨询有限公司 山东科达工程设计咨询有限公司由公司独资创办，共出资 500 万元，占注册资本的 100%。 3．科达(菏泽)基建有限公司 科达(菏泽)基建有限公司(下称“菏泽基建”)由公司与广饶县科达实业有限责任公司（以 下简称“科达实业”）共同出资创办，其中公司出资 900 万元，占注册资本的 90%，科达实 业出资 100 万元，占注册资本的 10%。本年 10 月公司将所持的荷泽基建 90%的股权以 951.50 万元价格转让给山东电力鲁能工程有限责任公司，款项收取在 2008 年 2 月份，因而本年仍 将该公司纳入合并报表范围。 4．山东科达工程检测有限责任公司 60 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 山东科达工程检测有限责任公司系由公司 2007 年独资创办的公司，共出资 300 万元， 占注册资本的 100%。 （三）本年度合并报表范围的变更情况 按照新准则的要求，对公司的合营企业——东营黄河公路大桥有限责任公司不再纳入合 并报表范围。 （四）子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况 无子公司向母公司转移资金能力受到严格限制的情况。 （五）少数股东权益和少数股东损益 项 目 本期 上期 1．期末少数股东权益 科英激光电子有限公司 36,637,099.67 30,892,917.39 科达（菏泽）基建有限公司 999,971.70 999,971.70 合 计 37,637,071.37 31,892,889.08 2．本期少数股东损益 科英激光电子有限公司 5,587,852.29 1,704,938.12 科达（菏泽）基建有限公司 0.00 67.95 合 计 5,587,852.29 1,705,006.07 六、合并财务报表主要项目注释 （一）货币资金 项 目 年末数 年初数 现 金 189,565.54 23,888.07 银行存款 93,650,761.29 27,097,861.83 其他货币资金 174,858,823.46 180,951,156.14 合 计 268,699,150.29 208,072,906.04 其中美元：外币金额 1,115,557.43 38,922.30 折算汇率 7.3046 7.8087 折合人民币 8,148,700.80 303,932.56 注:货币资金年末数比年初数增加 60,626,244.25 元，增加比例为 29.14%，增加的主要 原因为公司本年收回工程款增多以及收到的预售商品房款增多。 （二）应收票据 项 目 年末数 年初数 银行承兑汇票 120,000.00 45,450,000.00 商业承兑汇票 合 计 120,000.00 45,450,000.00 注：年末应收票据减少较多的原因是公司本年以票据结算业务减少所致。 61 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 （三）应收账款 1．应收账款构成 项目 年末数 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 单项金额重大的应收账款 344,578,428.47 50.57% 0.54% 1,863,412.71 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 237,207,674.80 34.82% 7.16% 16,979,784.14 该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 99,548,348.56 14.61% 2.00% 1,990,966.97 681,334,451.83 合 计 100.00% 20,834,163.82 项目 年初数 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 单项金额重大的应收账款 367,607,839.62 57.18% 6.84% 25,140,779.30 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 131,190,136.52 20.44% 7.26% 9,529,910.48 该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 143,032,905.08 22.25% 0.00% 0.00 合 计 641,830,881.22 100.00% 34,670,689.78 2．单项金额重大的应收账款 欠款人名称 欠款金额 计提坏账准备 计提比例 理由 账龄期间 东营市公路局 93,170,635.47 1,863,412.71 2.00% 政府部门 1－2 年 欠款 青州南环路建设指挥部 87,349,450.00 0.00 0.00% 期后收回 2－3 年 新沂建筑总公司枣济项目 82,117,400.00 0.00 0.00% 期后收回 2－3 年 部 206 国道改建工程指挥部 81,940,943.00 0.00 0.00% 期后收回 2－3 年 合计 344,578,428.47 1,863,412.71 3．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的坏账准备计提 公司经对以往发生坏账损失的应收账款进行分析，确定应收账款的账龄与坏账损失存 在较强的相关性，因此以账龄为信用风险特征组合，根据各账龄组合应收账款余额的一定 比例计算确定坏账准备。 账龄组合 单项金额不重大债权组合 计 提 比 例 坏账准备 1 年以内 182,360,235.18 5.00% 9,118,011.76 1-2 年 46,112,403.36 10.00% 4,611,240.34 2-3 年 5,472,551.94 20.00% 1,094,510.38 3－5 年 1,844,104.43 40.00% 737,641.77 62 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 5 年以上 1,418,379.89 100.00 1,418,379.89 合 计 237,207,674.80 16,979,784.14 4．年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 5．年末应收账款中欠款金额前五名 欠款人名称 欠款金额 性质 欠款年限 占全部应收账款比例 东营市公路局 93,170,635.47 工程款 2－3 年 13.67% 青州南环路建设指挥部 87,349,450.00 工程款 2－3 年 12.82% 新沂建筑总公司枣济项目部 82,117,400.00 工程款 2－3 年 12.05% 206 国道改建工程指挥部 81,940,943.00 工程款 2－3 年 12.03% 河北保沧高速公路筹建处 71,882,127.00 工程款 1 年以内 10.55% 合计 416,460,555.47 61.12% 6．年末无关联方应收账款。 7．应收账款期末余额中，青州南环路建设指挥部、新沂建筑总公司枣济项目部、206 国道 改建工程指挥部三个工程欠款共计 251,407,793.00 元，全部在 2008 年 1－3 月份收回，故 未计提坏帐准备；政府部门欠款共计 192,718,984.03 元，按余额的 2%计提坏帐准备。 （四）预付款项 1. 预付款项构成 年末数 年初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 263， 525,080.51 97.71% 42,190,876.75 98.65% 1-2 年 5,250,831.00 1.95% 296,292.99 0.69% 2-3 年 922,471.39 0.34% 281,888.96 0.66% 3 年以上 合计 269,698,382.90 100.00% 42,769,058.70 100.00% 计提坏账准备 净值 269,698,382.90 100.00% 42,769,058.70 100.00% 2．年末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款； 3．预付款项年末数比年初数增加 226,929,324.20 元，增加比例为 530.59 %，增加主要原 因为本年预付的材料款和工程款增多。 （五）其他应收款 1．其他应收款构成 年末数 项目 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 63 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 75,954,506.58 100.00% 11.93% 9,061,684.35 该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 合 计 75,954,506.58 100.00% 11.93% 9,061,684.35 年初数 项目 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 93,120,565.38 100.00% 8.54% 7,951,924.93 该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 合 计 93,120,565.38 100.00% 7,951,924.93 2．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 公司经对以往发生坏账损失的其他应收款进行分析，确定其他应收款的账龄与坏账损失 存在较强的相关性，因此以账龄为信用风险特征组合，根据各账龄组合其他应收款余额的 一定比例计算确定坏账准备。 账龄组合 单项金额不重大债权组合 计提比例 坏账准备 1 年以内 24,473,993.95 5.00% 1,223,699.70 1-2 年 31,612,824.32 10.00% 3,161,282.43 2-3 年 17,173,457.63 20.00% 3,434,691.52 3－5 年 2,420,366.63 40.00% 968,146.65 5 年以上 273,864.05 100.00% 273,864.05 合 计 75,954,506.58 9,061,684.35 3．年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4. 年末其他应收款中欠款金额前五名 欠款人名称 欠款金额 性质 欠款年限 占全部其他应收款比例 金宇建筑集团公司 14,280,000.00 往来款 1-2 年 18.80% 永泰化工集团 10,000,000.00 往来款 1-2 年 13.17% 东营京润化工有限公司 7,220,000.00 往来款 1 年以内 9.51% 广饶县大王镇福利特种油品厂 7,000,000.00 往来款 1-2 年 9.22% 凯银集团 6,000,000.00 往来款 2-3 年 7.90% 合计 44,500,000.00 58.59% 64 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 （六）存货及存货跌价准备 １.存货的账面余额 存货种类 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 原材料 39,423,117.40 212,683,369.36 225,677,207.65 26,429,279.11 库存商品 4,439,751.86 88,557,630.99 88,890,683.66 4,106,699.19 低值易耗品 136,856.50 84,947.00 87,946.00 133,857.50 产成品 1,745,929.82 118,567,359.08 107,014,731.37 13,298,557.53 在产品 1,224,070.34 99,078,933.96 97,726,417.63 2,576,586.67 开发成本 69,554,220.56 196,982,058.06 187,554,085.80 78,982,192.82 合计 116,523,946.48 715,954,298.45 706,951,072.11 125,527,172.82 2. 存货跌价准备 公司本期无应计提存货跌价准备的存货。 （七）长期股权投资 期初数 本期 期末数 项 目 本期减少 金额 减值准备 增加 金额 减值准备 东营黄河公路大桥有限责任公司 138,852,767.34 16,612,879.25 122,239,888.09 山东科达房地产开发有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 东营科英进出口有限公司 6,064,322.31 6,064,322.31 合 计 145,917,089.65 16,612,879.25 129,304,210.40 注 1：期末公司投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。 注 2： 对东营黄河公路大桥有限责任公司的投资本期减少金额为对该公司的投资损失。 （八）投资性房地产 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 1,495,840.49 0.00 0.00 1,495,840.49 1．房屋、建筑物 800,529.60 0.00 0.00 800,529.60 2．土地使用权 695,310.89 0.00 0.00 695,310.89 二、累计折旧或累计摊销合计 295,798.82 46,748.48 0.00 342,547.30 1．房屋、建筑物 230,952.24 38,425.32 0.00 269,377.56 2．土地使用权 64,846.58 8,323.16 0.00 73,169.74 三、投资性房地产减值准备累计 0.00 0.00 0.00 0.00 金额合计 1．房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 2．土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 四、投资性房地产账面价值合计 1,200,041.67 1,153,293.19 1．房屋、建筑物 569,577.36 0.00 0.00 531,152.04 2．土地使用权 630,464.31 0.00 0.00 622,141.15 65 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 （九）固定资产原值及累计折旧 1．固定资产原价 类 别 年 初 原 价 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 原 价 房屋及建筑物 133,155,107.81 15,805,173.27 0.00 148,960,281.08 专用设备 165,249,530.43 20,110,094.56 13,154,985.67 172,204,639.32 运输设备 12,357,548.18 26,400.00 2,073,715.45 10,310,232.73 电子及其它设备 18,678,389.21 1,369,556.63 466,735.40 19,581,210.44 合 计 329,440,575.63 37,311,224.46 15,695,436.52 351,056,363.57 注：本年固定资产原值减少的原因为正常清理。 2．累计折旧 固定资产类别 年初数 本年增加 本年提取 本年减少 年 末 数 房屋及建筑物 40,828,416.81 0.00 6,364,366.80 0.00 47,192,783.61 专用设备 93,990,246.45 0.00 13,892,602.72 10,166,319.21 97,716,529.96 运输设备 9,145,799.67 0.00 780,288.55 1,810,132.22 8,115,956.00 电子及其它设备 11,022,604.12 0.00 1,843,985.22 331,026.40 12,535,562.94 合 计 154,987,067.05 0.00 22,881,243.29 12,307,477.83 165,560,832.51 注：本年固定资产累计折旧减少的原因为正常清理。 3．固定资产减值准备 公司本期固定资产未发生减值情况，不需计提减值准备。 4．固定资产净额 固定资产类别 年 初 数 年 末 数 房屋及建筑物 92,326,691.00 101,767,497.47 专用设备 71,259,283.98 74,488,109.36 运输设备 3,211,748.51 2,194,276.73 电子及其它设备 7,655,785.09 7,045,647.50 合 计 174,453,508.58 185,495,531.06 5．已提足折旧仍继续使用的固定资产 固定资产类别 账面原值 累计折旧 账面净值 房屋及建筑物 0.00 0.00 - 专用设备 13,051,649.14 12,418,807.24 632,841.90 运输设备 0.00 0.00 - 电子及其它设备 8,818,406.80 8,377,486.49 440,920.31 合 计 21,870,055.94 20,796,293.73 1,073,762.21 6．无暂时闲置的固定资产 66 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 7．无未办妥产权证书的固定资产 8．无用于担保的固定资产 （十）在建工程 预 本年减少 工程投 资金 工程项目名称 算 年初数 本年增加 年 末 数 入占预 来源 数 转入固定资产 其他减少 算比例 科英服务楼 4,198,770.06 6,557,701.92 10,756,471.98 自筹 05 年职工公寓 4,830,005.80 10,000.00 4,840,005.80 自筹 工业园商品房 19,116.00 19,116.00 自筹 科达商贸城 648,595.00 648,595.00 自筹 德商高速公路项 30,288,329.34 30,288,329.34 自筹 目 合 计 39,984,816.20 6,567,701.92 15,596,477.78 667,711.00 30,288,329.34 注：德商高速公路项目在 2008 年 2 月随着科达（菏泽）德商高速公路有限公司的转让， 而相应转让。 （十一）无形资产 1．无形资产原值 项 目 年初原值 本年增加 本年减少 年末原值 取得方式 土地使用权 41,154,787.89 0.00 927,381.74 40,227,406.15 出让 专有技术 60,000.00 0.00 0.00 60,000.00 购买 软件 432,781.87 257,840.00 0.00 690,621.87 购买 合 计 41,647,569.76 257,840.00 927,381.74 40,978,028.02 2．累计摊销 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 土地使用权 4,992,272.76 1,582,357.32 0.00 6,574,630.08 专有技术 39,000.00 6,000.00 0.00 45,000.00 软件 102,275.64 103,190.90 0.00 205,466.54 合 计 5,133,548.40 1,691,548.22 0.00 6,825,096.62 3．无形资产净额 项 目 年初数 年末数 土地使用权 36,162,515.13 33,652,776.07 专有技术 21,000.00 15,000.00 软件 330,506.23 485,155.33 合 计 36,514,021.36 34,152,931.40 67 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 （十二）长期待摊费用 本年 剩余摊销 项目 原始发生额 年初数 本年摊销 累计摊销 年末数 增加 期限（年） 资质人员 125,000.00 107,638.89 34,722.23 52,083.34 72,916.66 1.75 聘用费 合 计 125,000.00 107,638.89 34,722.23 52,083.34 72,916.66 1.75 （十三）递延所得税资产 1.已确认递延所得税资产 项 目 年末数 年初数 计提资产减值准备确认 6,391,867.98 13,224,844.32 公允价值变动确认 合 计 6,391,867.98 13,224,844.32 注：递延所得税资产年末数比年初数减少 6,832,976.34 元，比例为 51.67%，主要系本 期转回的坏帐准备所致。 （十四）所有权受到限制的资产 公司本期无所有权受到限制的资产。 （十五）资产减值准备 本年减少数 本年计 项目 年初余额 转 年末余额 提数 转回 合计 销 一、坏帐准备 42,622,614.71 12,726,766.54 12,726,766.54 29,895,848.17 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 十一、商誉减值准备 十二、其他 合 计 42,622,614.71 12,726,766.54 12,726,766.54 29,895,848.17 （十六）短期借款 借 款 类 别 年末数 年初数 68 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 担保借款 8,250,000.00 55,000,000.00 信用借款 559,500,000.00 518,500,000.00 合 计 567,750,000.00 573,500,000.00 （十七）应付票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 176,000,000.00 0.00 商业承兑汇票 合 计 176,000,000.00 0.00 注：应付票据比上年增加的原因是本年公司用票据预付材料款和工程款所致。 （十八）应付账款 账 龄 年末数 年初数 一年以内（含一年） 147,027,940.61 94,974,282.95 一年以上 48,983,317.30 62,422,204.63 合 计 196,011,257.91 157,396,487.58 注：年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 （十九）预收款项 账 龄 年末数 年初数 一年以内（含一年） 94,206,041.12 13,576,983.53 一年以上 5,003.30 5,256.50 合 计 94,211,044.42 13,582,240.03 注 1：年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 注 2：年末余额中无欠关联方款项。 注 3：预收款项年末数比年初数增加 80,628,804.39 元，主要是因为公司分公司——科 达花苑本年预收科达远鉴二期售房款所致。 （二十）应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 7,711,227.36 55,335,460.57 55,561,588.94 7,485,098.99 二、职工福利费 9,899,248.21 388,800.17 10,288,048.38 0.00 三、社会保险费 20,068,690.06 2,282,292.86 3,621,535.33 18,729,447.59 其中：1．医疗保险费 0.00 502,391.51 502,391.51 0.00 2．基本养老保险费 14,695,258.19 1,435,404.31 2,574,087.24 13,556,575.26 3．年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 69 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 4．失业保险费 2,654,789.28 143,540.43 303,888.96 2,494,440.75 5．工伤保险费 1,290,287.94 143,540.43 184,923.00 1,248,905.37 6．生育保险费 1,428,354.65 57,416.18 56,244.62 1,429,526.21 四、住房公积金 0.00 0.00 0.00 0.00 五、工会经费和职工教育经费 7,104,500.33 1,888,419.60 532,880.00 8,460,039.93 六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00 七、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 0.00 0.00 0.00 八、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 44,783,665.96 59,894,973.20 70,004,052.65 34,674,586.51 注：本年未向职工提供非货币性福利。 （二十一）应交税费 税 种 年 末 数 年 初 数 营业税 13,092,825.31 9,207,463.11 增值税 286,623.72 262,922.69 城建税 918,886.46 864,816.93 房产税 328,167.24 242,382.49 土地使用税 236,499.56 334,127.28 耕地占用税 0.00 0.00 企业所得税 26,959,944.32 15,744,505.00 个人所得税 696,992.72 669,026.08 教育费附加 1,052,315.60 1,118,401.74 其他 399,774.90 10,661.34 合 计 43,972,029.83 28,454,306.66 注：应交税费年末数比年初数增加 15,517,723.17 元，增加比例为 54.54%，主要系公 司欠缴的所得税、营业税、增值税增加所致。 （二十二）应付股利 明细 年末数 年初数 广饶县科达实业有限责任公司 17,339,838.96 16,328,244.35 （二十三）其他应付款 账龄 年末数 年初数 一年以内（含一年） 23,579,929.82 63,022,701.11 一年以上 10,240,981.55 16,078,090.26 合 计 33,820,911.37 79,100,791.37 注 1．年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 70 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 注 2．其他应付款年末数比年初数减少 45,279,880.00 元，减少比例为 57.24%，主要 原因如下：本期偿还了广饶科达实业有限公司 1230 万元的欠款，偿还了东营黄河大桥有限 公司 3200 万元的欠款，偿还了科达房地产开发有限公司 936 万元的欠款。 （二十四）股本 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 送 比例 数量 公积金转股 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 52,202,800 37.37 10,440,560 10,440,560 62,643,360 37.37 其中： 境内法人持股 52,202,800 37.37 10,440,560 10,440,560 62,643,360 37.37 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 52,202,800 37.37 10,440,560 10,440,560 62,643,360 37.37 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 87,492,912 62.63 17,498,582 17,498,582 104,991,494 62.63 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 87,492,912 62.63 17,498,582 17,498,582 104,991,494 62.63 股份合计 三、股份总数 139,695,712 100 27,939,142 27,939,142 167,634,854 100 注：本期股本增加 27,939,142 元的原因是以资本公积向全体股东转增股份总额 27,939,142.40 股，每股面值 1 元，计增加股本 27,939,142.40 元。 （二十五）资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 214,814,790.20 27,939,142.40 186,875,647.80 股权投资准备 1,786,628.55 143,670.00 1,930,298.55 其他资本公积 647,379.95 647,379.95 合 计 217,248,798.70 143,670.00 27,939,142.40 189,453,326.30 注 1：本期资本公积减少 27,939,142.40 元的原因是以资本公积转增股本。 注 2: 本期资本公积增加 143,670.00 元,是因为公司子公司科英激光电子有限公司资本 公积增加 300,000.00 元,公司按股权比例计算增加所致。 （二十六）盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 76,940,475.73 508,908.42 77,449,384.15 71 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 任意盈余公积 合 计 76,940,475.73 508,908.42 77,449,384.15 （二十七）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润 118,719,473.09 调整 年初未分配利润（调增＋，调减－） +18,903,619.22 调整后 年初未分配利润 137,623,092.31 加：本年净利润 8,022,321.41 减：提取法定盈余公积 508,908.42 提取任意盈余公积 分配股利 2,793,914.24 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 142,342,591.06 1．调整年初未分配利润 18,903,619.22 元，主要因为： （1）依据《企业会计准则》，追溯调整增加了 2007 年 1 月 1 日递延所得税资产 13,224,844.32 元，并补提盈余公积 1,815,608.14 元，增加期初未分配利润 11,409,236.18 元。 （2）由于合并报表时不再确认子公司计提的盈余公积 6,527,734.58 元，使期初未分 配利润增加 6,527,734.58 元。 （3）由于会计政策变更，根据审计结果冲回以前年度多计提盈余公积 1,471,908.56 元,增加期初未分配利润 1,471,908.56 元。 （4）公司的合营企业-东营黄河大桥有限公司按照新准则不再纳入合并报表范围，增 加期初未分配利润 52,390.27 元 （5）由于东营黄河大桥有限公司计算递延所得税资产，使公司期初未分配利润增加 239,456.64 元。 上 述 会 计 政 策 变 更 共 计 追 溯 调 整 增 加 19,700,726.23 元 , 其 中 未 分 配 利 润 增 加 18,903,619.22 元、少数股东权益增加 797,107.00 元。 （二十八）营业收入及营业成本 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计 营业收入 654,944,355.59 2,312,924.07 657,257,279.66 496,607,429.32 1,222,278.35 497,829,707.67 营业成本 516,607,716.88 55,122.00 516,662,838.88 374,785,448.80 309,122.20 375,094,571.00 营业毛利 138,336,638.71 2,257,802.07 140,594,440.78 121,821,980.52 913,156.15 122,735,136.67 1．按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 72 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 项 目 主营业务收入 主营业务成本 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 公路桥梁施工 434,298,881.67 313,888,444.30 375,979,272.52 250,408,386.20 及附属设施 工缴费收入 96,186,415.85 84,583,189.45 55,566,473.06 52,641,713.68 商品房销售收 124,459,058.07 98,135,795.57 85,061,971.30 71,735,348.92 入 合计 654,944,355.59 496,607,429.32 516,607,716.88 374,785,448.80 2．公司对前五名客户营业收入为 409,649,124.73 元，其中工程收入为 313,462,708.88 元，前五名营业收入占公司本年全部营业收入的 62.33%。 （二十九）营业税金及附加 项 目 本年发生数 上年发生数 营业税 19,926,242.42 14,379,298.54 城市维护建设税 1,074,462.04 945,702.58 教育费附加 805,078.88 584,456.98 合 计 21,805,783.34 15,909,458.10 注：营业税金及附加本年数比上年数增加 5,896,325.24 元，增加比例为 37.06%，增加 原因为本年收入增加，税金相应增加。 （三十）销售费用 销售费用本年金额为 2,776,228.38 元，比上年数减少 1,759,212.68 元，减少比例为 38.79%， 减少主要原因是公司的科达花苑本年在销售商品房上严格控制相关费用支出。 （三十一）财务费用 项目 本年发生数 上年发生数 利息支出 40,907,648.36 32,046,684.90 减：利息收入 1,792,313.36 579,774.47 汇兑损失 2,641,227.52 1,034,076.25 减：汇兑收益 其 他 1,486,266.13 914,740.35 合 计 43,242,828.65 33,415,727.03 注：财务费用本年数比上年数增加 9,827,101.62 元，增加比例为 29.41%，增加主要原 因为本期贷款利率比上年有较大提高所致。 （三十二）资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 1．坏账损失 -12,726,766.54 -3,783,320.09 2．存货跌价损失 3．可供出售金融资产减值损失 73 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 4．持有至到期投资减值损失 5．长期股权投资减值损失 6．投资性房地产减值损失 7．固定资产减值损失 8．工程物资减值损失 9．在建工程减值损失 10．生产性生物资产减值损失 11．油气资产减值损失 12．无形资产减值损失 13．商誉减值损失 14．其他 合 计 -12,726,766.54 -3,783,320.09 注：资产减值损失本年比上年减少 8,943,446.45 元，减少比例为 236.39%，主要原因 是由于有 2.5 亿的工程欠款在 2008 年 3 月收回，本年未计提坏帐准备，导致本年计提的坏 帐准备减少所致。 （三十三）营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 1．非流动资产处置利得合计 520,240.47 570.00 其中：固定资产处置利得 520,240.47 570.00 无形资产处置利得 2．非货币性资产交换利得 3．债务重组利得 4．政府补助 650,000.00 2,320,970.00 5．盘盈利得 6．捐赠利得 83,340.00 7. 罚款收入 200,908.92 529,570.96 8. 其他收入 198,297.50 326,966.90 合 计 1,652,786.89 3,178,077.86 注：营业外收入本年数比上年数减少 1,525,290.97 元，减少比例为 47.99%，主要系本 年补贴收入比上年减少所致。 （三十四）营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 1．非流动资产处置损失合计 1,037,219.56 24,389.11 其中：固定资产处置损失 1,037,219.56 24,389.11 74 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 无形资产处置损失 2．非货币性资产交换损失 3．债务重组损失 4．公益性捐赠支出 5．非常损失 6．盘亏损失 7.预计负债 8.其他 724,375.61 603,683.15 合 计 1,761,595.17 628,072.26 注：营业外支出本年数比上年数增加 1,133,522.91 元，增加比例为 180.48%，主要是 因为本年公司的固定资产报废增加所致。 （三十五）所得税费用 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 13,024,476.39 10,643,621.00 递延所得税费用 6,832,976.34 1,117,586.69 合 计 19,857,452.73 11,761,207.69 （三十六）现金流量表附注 1．收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 101,223,557.16 元，其中收到华星石油化工集团有 限公司还款 2300 万元，其余主要为公司与其他公司之间的往来。 2．支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 133,108,571.50 元。其中： （1）偿还东营黄河公路大桥有限公司欠款 3200 万元。 （2）偿还广饶县科达实业有限公司欠款 1300 万元。 （3）偿还科达房地产有限公司欠款 936 万元。 （4）其他为支付的管理费用、销售费用以及与其他公司之间的往来款。 3．现金流量表补充资料 项目 本期数 上期数 净利润 13,610,173.70 7,839,381.74 加：资产减值准备 -12,726,766.54 -3,783,320.09 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,364,708.83 24,661,728.17 无形资产摊销 588,208.86 925,604.31 长期待摊费用摊销 34,722.23 39,229.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 135,666.69 -570.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 907,702.38 22,472.47 75 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 40,907,648.36 35,385,887.62 投资损失（收益以“－”号填列） 16,612,879.25 14,883,019.06 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,832,976.34 1,179,710.26 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -13,861,386.74 -57,201,346.98 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 90,819,427.28 45,528,348.11 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -49,793,383.85 -20,066,685.42 经营活动产生的现金流量净额 117,432,576.79 49,413,459.05 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 268,699,150.29 208,072,906.04 减：现金的期初余额 208,072,906.04 243,034,235.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 60,626,244.25 -34,961,329.58 4.现金和现金等价物 项 目 年末数 年初数 268,699,150.29 208,072,906.04 一、现金 其中：库存现金 188,642.44 20,784.93 可随时用于支付的银行存款 93,624,048.51 26,817,795.81 可随时用于支付的其他货币资金 174,886,459.34 181,234,325.30 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 268,699,150.29 208,072,906.04 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 七、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1．应收账款构成 项目 年 末 数 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 76 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 单项金额重大的应收账款 344,578,428.47 51.26% 0.54% 1,863,412.71 单项金额不重大但按信用风险特征组合 228,154,146.91 33.94% 7.24% 后该组合的风险较大的应收账款 16,527,107.75 其他不重大应收账款 99,548,348.56 14.80% 2.00% 1,990,966.97 合 计 672,280,923.94 100.00% 20,381,487.43 年初数 项目 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 单项金额重大的应收账款 367,607,839.62 58.21% 6.84% 25,140,779.30 单项金额不重大但按信用风险特征组 120,847,799.05 19.14% 8.33% 10,068,357.06 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 143,032,905.08 22.65% 0.00% 0.00 合 计 631,488,543.75 100.00% 35,209,136.36 注：母公司对合并范围内的关联单位的应收款项不计提坏账准备。 2．单项金额重大的应收账款 计提比 账龄期 欠款人名称 欠款金额 计提坏账准备 理由 例 间 东营市公路局 93,170,635.47 1,863,412.71 2.00% 政府部门欠款 1－2 年 青州南环路建设指挥部 87,349,450.00 0.00 0.00% 期后收回 2－3 年 新沂建筑总公司枣济项目部 82,117,400.00 0.00 0.00% 期后收回 2－3 年 206 国道改建工程指挥部 81,940,943.00 0.00 0.00% 期后收回 2－3 年 合计 344,578,428.47 1,863,412.71 3．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 公司经对以往发生坏账损失的应收账款进行分析，确定应收账款的账龄与坏账损失存在 较强的相关性，因此以账龄为信用风险特征组合，根据各账龄组合应收账款余额的一定比 例计算确定坏账准备。 账龄组合 组合金额 计 提 比 例 坏账准备 1 年以内 173,306,707.29 5% 8,665,335.36 1 -2 年 46,112,403.36 10% 4,611,240.34 2 -3 年 5,472,551.94 20% 1,094,510.39 3－5 年 1,844,104.43 40% 737,641.77 5 年以上 1,418,379.89 100% 1,418,379.89 合 计 228,154,146.91 16,527,107.75 4.年末应收账款中欠款金额前五名 77 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 占全部应收 欠款人名称 欠款金额 性质 欠款年限 账款比例 东营市公路局 93,170,635.47 工程款 2－3 年 13.86% 青州南环路建设指挥部 87,349,450.00 工程款 2－3 年 12.99% 新沂建筑总公司枣济项目部 82,117,400.00 工程款 2－3 年 12.21% 206 国道改建工程指挥部 81,940,943.00 工程款 2－3 年 12.19% 河北保沧高速公路筹建处 71,882,127.00 工程款 1 年以内 10.69% 合计 416,460,555.47 61.94% 5．应收账款期末余额中，青州南环路建设指挥部、新沂建筑总公司枣济项目部、206 国道 改建工程指挥部三个工程欠款共计 251,407,793.00 元，全部在 2008 年 1－3 月份收回，故 未计提坏帐准备；政府部门欠款共计 192,718,984.03 元，按余额的 2%计提坏帐准备。 （二）其他应收款 1．其他应收款构成 年末数 项目 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 76,351,741.51 100.00% 2.85% 2,173,937.45 收款 其他不重大其他应收款 合 计 76,351,741.51 100.00% 2.85% 2,173,937.45 年初数 项目 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 42,529,111.79 100.00% 8.02% 3,412,644.33 收款 其他不重大其他应收款 合 计 42,529,111.79 100.00% 8.02% 3,412,644.33 2．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 公司经对以往发生坏账损失的其他应收款进行分析，确定其他应收款的账龄与坏账损 失存在较强的相关性，因此以账龄为信用风险特征组合，根据各账龄组合其他应收款余额 的一定比例计算确定坏账准备。 78 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 账龄组合 单项金额不重大债权组合 计 提 比 例 坏账准备 1 年以内 49,006,716.95 5.00% 249,089.36 1-2 年 21,601,523.30 10.00% 164,924.07 2-3 年 3,205,071.58 20.00% 641,014.32 3－5 年 2,365,866.63 40.00% 946,346.65 5 年以上 172,563.05 100.00% 172,563.05 合 计 76,351,741.51 2,173,937.45 注：母公司对合并范围内的关联单位的应收款项不计提坏账准备。 3.年末其他应收款中欠款金额前五名 占全部应收账 欠款人名称 欠款金额 性质 欠款年限 款比例 科英激光电子有限公司 40,756,929.70 往来款 1 年以内 53.38% 科达（菏泽）基建有限公司 19,952,282.56 代垫款 1－2 年 26.13% 湖北汉鄂高速公路有限公司 2,700,000.00 投标保证金 2－3 年 3.54% 兴港贸易有限公司 1,000,000.00 往来款 1 年以内 1.31% 山东东成建设咨询有限公司 900,000.00 投标保证金 1 年以内 1.18% 合 计 65,309,212.26 85.54% 4．其他应收款年末数比年初数增加 33,822,629.72 元，增加比例为 79.53%，主要原因为本 期应收子公司－科英激光电子有限公司往来款 40,756,929.70 元所致。 （三）长期股权投资 项 目 年 末 数 年 初 数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 157,439,888.09 171,052,767.34 1．按成本法核算的长期股权投资 （1）成本法核算的子公司 占被投资 被投资单位名称 单位注册 年初余额 本年投资增减额 年末账面余额 备注 资本比例 东营科英激光电子有限公司 47.89% 18,200,000.00 18,200,000.00 山东科达工程设计咨询有限公司 100.00% 5,000,000.00 5,000,000.00 科达(菏泽)基建有限公司 90.00% 9,000,000.00 9,000,000.00 山东科达工程检测有限责任公司 100.00% 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 32,200,000.00 3,000,000.00 35,200,000.00 （2）成本法核算的其他股权投资 79 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 公司无按成本法核算的其他股权投资。 2．长期投资减值准备 公司长期投资本期未发生减值情况。 （四）投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 东营黄河大桥有限责任公司 -16,612,879.25 -14,883,019.06 东营科英激光电子有限公司 9,958,915.14 合 计 -16,612,879.25 -4,924,103.92 注：投资收益本年比上年减少较多的主要原因是：上年公司子公司－科英激光电子有 限公司分给公司红利 9,958,915.14 元，公司按照成本法增加投资收益。 八、关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 根据《企业会计准则第 36 号—关联方披露》和中国证券监督管理委员会第 40 号《上市公司信息披露 管理办法》，公司关联方认定标准为： 1．关联方定义 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方 控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2．关联法人和关联自然人 关联方包括关联法人和关联自然人。 具有以下情形之一的法人，为公司的关联法人： （1）直接或者间接地控制公司的法人； （2）由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人； （3）关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除公司及其 控股子公司以外的法人； （4）持有公司 5%以上股份的法人或者一致行动人； （5）在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 个月内，存在上述情形之一的； （6）中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有 特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人； （7）公司的子公司、合营企业、联营企业。 具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人： （1）直接或者间接持有公司 5%以上股份的自然人； （2）公司董事、监事及高级管理人员； （3）直接或者间接地控制公司的法人的董事、监事及高级管理人员； （4）上述第 1、2 项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满 18 周岁 的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母； （5）在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 个月内，存在上述情形之一的； （6）中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公 司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜的自然人。 3．不构成公司关联方的法人和自然人 80 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 （1）与公司发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构。 （2）与公司发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、特许商、经销商 或代理。 （3）与该企业共同控制合营企业的合营者。 （4）仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。 （二）存在控制关系的关联方情况 1．存在控制关系的关联方 （1）控制本公司的关联方 A、母公司有关信息 与本企 业务 法定代表 企业名称 注册地址 主营业务 组织机构代码 业关系 性质 人 广饶县金润投资有限公司 广饶县大王镇 资本运作与管理 母公司 投资公司 庞景福 66136937－4 B、公司的最终控制方 公司的最终控制方为广饶县大王镇政府。 C、母公司所持股份及其变化 期初数 期末余额 本期 本期 企业名称 增加 减少 金额 比例% 金额 比例% 广饶县金润投资有限公司 3185.06 万股 3185.06 万股 19 注：母公司的股权变化详见附注十二.2 中的批露。 （2）受本公司控制的关联方 本公司合计 组织机 本公司合计 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 享有的表决 构代码 持股比例 权比例 东营科英激光电子有限公司 72428260－5 东营市东营区 来料加工 38,000,000.00 47.89% 47.89% 山东科达工程设计咨询有限公司 79154352－9 济南市历城区 工程设计 5,000,000.00 100.00% 100.00% 山东科达工程检测有限公司 66807102－8 东营市广饶县 工程检测 3,000,000.00 100.00% 100.00% 科达(菏泽)基建有限公司 77630558－1 菏泽市黄河东路 公路投资 10,000,000.00 90.00% 90.00% 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： （1）控制本公司的关联方 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 广饶县金润投资有限公司 0.00 36,500,000.00 36,500,000.00 （2）受本公司控制的关联方 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 东营科英激光电子有限公司 38,000,000.00 38,000,000.00 81 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 山东科达工程设计咨询有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 山东科达工程检测有限责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00 科达(菏泽)基建有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化： 企业名称 年初数 本年增加数 年末数 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） 东营科英激光电子有限公司 18,198,200.00 47.89 18,198,200.00 47.89 山东科达工程设计咨询有限公司 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00 山东科达工程检测有限责任公司 3,000,000.00 100.00 3,000,000.00 100.00 科达(菏泽)基建有限公司 9,000,000.00 90.00 9,000,000.00 90.00 （三）不存在控制关系的关联方情况 被投资单位名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 与本公司的关系 广饶县科达实业有限责任公司 山东省广饶县大王镇 72542221－9 生产企业 9,497.80 万元 公司第二大股东 山东科达房地产开发有限责任公司 东营市府前街 276 号 76289115－3 房屋开发 2,000 万元 受同一方控制 东营市精细化工厂 广饶县大王镇 16496013－9 生产化工产品 600 万元 受同一方控制 黄河公路大桥有限责任公司 东营市府前街 169 号 73925645－0 大桥建设管理 32,000 万元 合营企业 东营科英进出口有限公司 东营市府前街 276 号 74658276－4 进出口业务 3,000 万元 受同一方控制 科达半导体有限责任公司 东营市府前大街 65 号 66673761－5 生产半导体 5.000 万元 受同一方控制 东营市文化艺术中心有限公司 东营市府前大街 65 号 66808616-6 会展服务等 3,000 万元 受同一方控制 山东凯银集团股份有限公司 山东省广饶县大王镇 70616566-7 种植花卉等 5,300 万元 受同一方控制 （四）关联方交易及往来 1．存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交 易已作抵销。 2．关联交易 （1） 定价政策：公司与关联方的交易遵循独立核算、公平合理、平等互利的原则进行。 （2）公司同广饶县科达实业有限责任公司签订房屋租赁协议，按双方协商价格广饶县 科达实业有限责任公司每年支付公司租赁费 100,000 元(含水、电、暖费用)，租赁期限为 2006 年 1 月 1 日至 2010 年 1 月 1 日。 （3）公司同东营市精细化工厂签订土地租用合同，东营市精细化工厂租用公司土地 5,840 平方米，年租金 83,000 元，租赁期限为 2006 年 1 月 1 日至 2010 年 1 月 1 日。 （4）公司本年给东营黄河大桥有限公司提供大桥养护，金额为 1,148,896.28 元。 （5）本年度广饶县科达实业有限责任公司为公司 307,500,000.00 元的借款提供贷款担保。 3. 关联往来 截止 2007 年 12 月 31 日，公司与关联方往来为： 82 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 占总额的 占总额的 项目及单位名称 期末余额 期初余额 备 注 比例% 比例% 其他应收款 凯银集团 6,000,000.00 7.90 6,000,000.00 6.44 往来款 其他应付款 黄河公路大桥有限责任公司 0.00 32,000,000.00 40.45 往来款 东营市精细化工厂 0.00 204,758.28 0.26 往来款 山东科达房地产有限公司 8,568,029.65 25.33 9,368,029.65 11.84 往来款 广饶县科达实业有限公司 0.00 12,300,000.00 15.55 往来款 科达半导体有限公司 3,000,000.00 8.87 0 往来款 00 应付账款 东营市精细化工厂 159,671.83 0.08 357,566.00 0.23 材料款 九、或有事项 （一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债 根据山西省长治市中级人民法院（2006）长民初字第 123 号民事判决书，在公司起诉 被告山西太行路桥有限公司拖欠设备租赁费一案中，判决被告山西太行路桥有限公司支付 拖欠公司的设备租赁费 113 万元及延期付款违约金 113 万元，同时支付设备停置费 157 万 元，以上款项共计 383 万元。目前该款项公司正在催收当中。 （二）截止 2007 年 12 月 31 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债 公司未向关联方及其他单位提供债务担保。 （三）其他或有负债 公司无其他需要披露的或有负债。 十、承诺事项 截止 2007 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 2008 年 2 月公司将持有的子公司科达（荷泽）基建有限公司 90%的股权以 951.50 万元 的价格转让给山东电力鲁能工程有限责任公司，款项收取在 2008 年 2 月份。 十二、其他事项说明 1．公司本年与公司所在地多家公司发生多笔大额资金往来，累计金额 9.75 亿元，年 末余额 4,950 万元。上述资金往来都无相关协议和决策程序，亦未逐笔进行披露。 2．公司本年大股东发生变更，原大股东——广饶科达实业有限公司于 2007 年 11 月 20 日与广饶县金润投资有限公司(下称：金润公司)签署了有关《股权转让协议书》，原大 股东将其持有的公司 3,185.06 万股股权(占公司总股本的 19%)转让给金润公司，双方确定 转让价格为人民币 10,458 万元。 本次股权转让后，金润公司持股比例为 19%，成为公司第一大股东，公司实际控制方 仍为广饶县大王镇人民政府；科达实业持有公司的持股比例下降为 18.37%，为公司第二大 股东。 83 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 3．公司的合营企业－东营黄河大桥有限公司对大桥的路基、桥梁采用车流量法计提折 旧。该大桥于 2005 年 8 月建成通车，通车后实际车流量低于 2000 年中交公路规划设计院 和华杰工程咨询有限公司所做的可行性研究报告预测的车流量，主要原因是： （1）可行性研究报告的车流量是在长深线及荣乌线全线贯通的基础上进行预测的，而 目前长深线及荣乌线均未实现山东境内全线贯通。 （2）东港高速公路 2006 年 9 月至 2007 年 12 月进行大修改造，也是影响与其相连接 的东营黄河大桥车流量的主要原因。 经实际观测统计，2008 年 1 月 1 日至 3 月 31 日，通过东营黄河大桥的车流量已达 70 万辆（折算小客车），日均车流量已达 7800 多辆，较 2007 年日均车流量 5300 辆（折算小 客车）提高了 47.17%。综上所述，东营黄河大桥前期车流量未达到预测量，有其特定原因， 随着上述交通干线的贯通，东营黄河大桥的车流量将快速上升，预计 2011 年即可达到或超 过原预测车流量，对于原可行性研究报告中预测的 3 亿辆的总车流量，我们相信可以达到。 十三、本年度非经常性损益 以下各项数据均为扣除所得税影响后的金额： 项 目 本期数 上期数 （一）非流动资产处置损益 -346,375.99 -15,958.80 （二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （三）计入当期损益的政府补助 435,500.00 1,550,049.90 （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （五）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资 产公允价值产生的损益； （六）非货币性资产交换损益 （七）委托投资损益 （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （九）债务重组损益 （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 （十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 （十四）除上述各项之外的其他营业外收支净额 -162,025.56 174,412.65 （十五）其他 3,735,512.80 合 计 3,662,611.25 1,708,503.75 注:本年其他金额 3,735,512.80 元,为根据相关规定冲回的应付福利费余额。 十四、净资产收益率与每股收益 1、2007 年度数据 84 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.39% 1.39% 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司 0.76% 0.76% 0.03 0.03 普通股股东的净利润 2、调整后的 2006 年度数据 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.07% 1.01% 0.04 0.04 扣除非经常性损益后归属于公司 0.77% 0.73% 0.03 0.03 普通股股东的净利润 计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： （1）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润” 不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣 除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、 各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司 普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东 的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份 数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报 告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产 增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一 月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益 85 科达集团股份有限公司 2007 年度报告 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得 税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债 券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀 释每股收益达到最小。 十五、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2008 年 4 月 14 日批准报出。 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长：刘双珉 科达集团股份有限公司 2008 年 4 月 16 日 86