华纺股份(600448)2007年年度报告

华纺股份有限公司 600448 2007 年年度报告 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................ 13 八、董事会报告 ...................................................................... 14 九、监事会报告 ...................................................................... 18 十、重要事项 ........................................................................ 18 十一、财务会计报告 .................................................................. 24 十二、备查文件目录 .................................................................. 81 2 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、李少平、王智娟董事、监事、高级管理人员无法保证本报告内容的真实性、准确性和完整性，请投 资者特别关注。 3、独立董事王曾敬因出国未出席本次董事会。 4、中瑞岳华会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 5、公司负责人邹鹏宏，主管会计工作负责人王力民及会计机构负责人（会计主管人员）董建平声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：华纺股份有限公司 公司法定中文名称缩写：华纺股份 公司英文名称：HUAFANG LIMITED COMPANY 2、 公司法定代表人：邹鹏宏 3、 公司董事会秘书：苏恒湖 电话：05433288255 传真：05433288555 E-mail：hfzqb@hfgf.cn 联系地址：山东省滨州市黄河二路 819 号 公司证券事务代表：丁泽涛 电话：05433288398 传真：05433288555 E-mail：hfzqb@hfgf.cn 联系地址：山东省滨州市黄河二路 819 号 4、 公司注册地址：山东省滨州市黄河二路 819 号 公司办公地址：山东省滨州市黄河二路 819 号 邮政编码：256617 公司国际互联网网址：http://www.hfgf.cn 公司电子信箱：postmaster@hfgf.cn 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》《证券日报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：山东省滨州市黄河二路 819 号华纺股份董事会秘书处 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：华纺股份 公司 A 股代码：600448 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 9 月 3 日 公司首次注册登记地点：山东省滨州市黄河二路 819 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2002 年 12 月 6 日 公司第 1 次变更注册登记地址：山东省滨州市黄河二路 819 号 公司法人营业执照注册号：3700001803745 公司税务登记号码：372301706385950 公司聘请的境内会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座八层 3 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -75,988,050.92 利润总额 -75,007,227.42 归属于上市公司股东的净利润 -77,928,232.86 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -84,124,878.21 经营活动产生的现金流量净额 99,749,056.19 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 5,940,293.45 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 450,000.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 331,674.07 所得税影响额 -488,433.33 合计 6,233,534.19 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计 2006 年 本年比上年 2005 年 2007 年 数据 调整后 调整前 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 1,842,858,169.08 1,837,259,093.84 1,837,259,093.84 0.30 1,601,980,786.16 1,601,980,786.16 利润总额 -75,007,227.42 14,388,639.93 17,848,909.33 -621.29 10,991,358.14 13,379,150.14 归属于上 市公司股 -77,928,232.86 11,443,445.83 14,903,715.23 -780.99 7,601,964.56 9,989,756.56 东的净利 润 归属于上 市公司股 东的扣除 -84,124,878.21 10,645,350.45 14,105,652.42 -890.25 4,403,895.78 6,791,687.78 非经常性 损益的净 利润 基本每股 -0.24 0.04 0.05 -700.00 0.03 0.04 收益 稀释每股 -0.24 0.04 0.05 -700.00 0.03 0.04 收益 扣除非经 常性损益 -0.26 0.03 0.04 -966.67 0.02 0.03 后的基本 每股收益 全面摊薄 减少 16.97 个 净资产收 -15.05 1.92 2.48 1.28 1.70 百分点 益率（%） 减少 15.92 个 加权平均 -13.99 1.93 2.50 1.30 1.72 百分点 4 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 净资产收 益率（%） 扣除非经 常性损益 后全面摊 -16.24 1.79 2.34 减少 18.03 个 0.75 1.27 薄净资产 百分点 收益率 （%） 扣除非经 常性损益 后的加权 -15.10 1.80 2.37 减少 16.90 个 0.68 1.16 平均净资 百分点 产收益率 （%） 经营活动 产生的现 99,749,056.19 34,174,534.86 34,174,534.86 191.88 5,363,598.00 5,363,598.00 金流量净 额 每股经营 活动产生 0.31 0.10 0.11 210.00 0.02 0.02 的现金流 量净额 2006 年末 本年末比上 2005 年末 2007 年末 调整后 调整前 年末增减(%) 调整后 调整前 总资产 1,316,263,911.00 1,315,273,019.61 1,321,512,887.49 0.08 1,202,811,070.42 1,205,198,862.42 所有者权 益（或股 517,854,399.76 607,985,879.96 601,915,494.02 -14.82 586,247,842.91 588,635,634.91 东权益） 归属于上 市公司股 1.62 1.87 1.88 -13.37 2.39 2.40 东的每股 净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 150,115,400 46.94 -32,672,300 -32,672,300 117,443,100 36.72 3、其他内资持股 1,384,600 0.43 -1,384,600 -1,384,600 其中： 境内法人持股 1,384,600 0.43 -1,384,600 -1,384,600 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 5 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 151,500,000 47.37 -34,056,900 -34,056,900 117,443,100 36.72 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 168,300,000 52.63 34,056,900 34,056,900 202,356,900 63.28 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 168,300,000 52.63 34,056,900 34,056,900 202,356,900 63.28 股份合计 三、股份总数 319,800,000 100 319,800,000 100 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限售股 限售原 解除限售 股东名称 数 股数 限售股数 数 因 日期 华诚投资管理有 限售期 2007 年 7 84,742,100 15,990,000 68,752,100 限公司 限未到 月6日 山东滨州印染集 限售期 2007 年 7 64,681,000 15,990,000 48,691,000 团有限责任公司 限未到 月6日 山东亚光纺织集 2007 年 7 692,300 692,300 团有限公司 月6日 湖州惠丰纺织有 2007 年 7 692,300 692,300 限公司 月6日 上海雪羚毛纺织 2007 年 7 692,300 692,300 有限公司 月6日 合计 151,500,000 34,056,900 117,443,100 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 公司于 2006 年 6 月 16 日召开 2006 年度第二次临时股东大会，审议通过了《华纺股份有限公司股 权分置改革方案》。流通股股东每持有 10 股将获得 8 股的转增股份，公司以资本公积共向流通股股东 转增 7,480 万股，相当于在直接送股方式下，流通股股东每 10 股送 3.79 股。上述方案于 2006 年 6 月 29 日实施完毕，原非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股，公司股本总额由 24500 万股增加 值 31980 万股。该事项已于 2006 年 9 月 5 日经山东正源和信有限责任会计师事务所审验，并出具鲁正 信验字（2006）第 3023 号验资报告。 根据股权分置改革实施方案，公司第一大股东华城投资管理有限公司持有的股份 1599 万股、第二 大股东滨州印染集团有限责任公司持有的股份 1599 万股、以及公司设立时的发起人山东亚光纺织集团 有限公司、湖州惠风纺织有限公司、上海雪羚毛纺织有限公司持有的股份 207.69 万股在报告期内解除 限售转为无限售条件流通股份。 (3) 现存的内部职工股情况 6 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:万股 报告期末股东总数 38,600 前十名股东持股情况 持有有限 持股比例 报告期内 股东名称 股东性质 持股总数 售条件股 质押或冻结的股份数量 (%) 增减 份数量 华诚投资管理有限公司 国有法人 26.50 8,474.21 6,875.21 冻结 8,474.21 山东滨州印染集团有限责 国有法人 20.23 6,468.10 4,869.10 质押 2,517.00 任公司 赵庆 0.36 114.88 114.88 王娜 0.31 99.83 99.83 刘玉琼 0.22 70.00 70.00 山东亚光纺织集团有限公 国有法人 0.22 69.23 冻结 69.23 司 上海雪羚毛纺织有限公司 0.22 69.20 -0.03 林女 0.16 52.50 52.50 周淑齐 0.16 52.00 52.00 刘雪梅 0.15 49.30 49.30 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数 股东名称 股份种类 量 山东滨州印染集团有限责任公司 1,599.00 人民币普通股 华诚投资管理有限公司 1,599.00 人民币普通股 赵庆 114.88 人民币普通股 王娜 99.83 人民币普通股 刘玉琼 70.00 人民币普通股 山东亚光纺织集团有限公司 69.23 人民币普通股 上海雪羚毛纺织有限公司 69.20 人民币普通股 林女 52.50 人民币普通股 周淑齐 52.00 人民币普通股 刘雪梅 49.30 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 上述股东是否存在关联关系不详。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:万股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有 序 新增可上市 有限售条件股东名称 限售条件 限售条件 号 可上市交易时间 交易股份数 股份数量 量 1 华诚投资管理有限公司 6,875.21 2008 年 6 月 29 日 1,599.00 法定限售条件 山东滨州印染集团有限责任公 法定限售条件 2 4,869.10 2008 年 6 月 29 日 1,599.00 司 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 7 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 控股股东名称：华诚投资管理有限公司 法人代表：周郑生 注册资本：80,000 万元 成立日期：1996 年 11 月 11 日 主要经营业务或管理活动：工业、高科技产业、房地产的投资与开发；企业兼并与改造的咨询服务； 企业投资的管理；高科技产品的开发、研制、生产和销售；农产品、农副产品的生产、加工与销售； 以及与以上相关的技术开发、技术服务、技术咨询。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：国务院国有资产监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 国务院国有资产监 26.50% 华诚投资管理有限公司 华纺股份有限公司 督管理委员会 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 法人代 注册资 成立日 股东名称 主要经营业务或管理活动 表 本 期 山东滨州印染集团有限责任公司 刘曰兴 12,200 1976 化工助剂、热电力、经编、服饰等 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 是否 持 授 在股 有 报告期 予 东单 本 内从公 年 年 的 股 位或 公 变 司领取 初 末 限 份 其他 性 年 司 动 的报酬 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持 持 制 增 关联 别 龄 的 原 总额 股 股 性 减 单位 股 因 (万元) 数 数 股 数 领取 票 （税 票 报 期 前） 数 酬、 权 量 津贴 邹鹏宏 董事长 男 45 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 0 0 19 否 薄方明 副董事长 男 51 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 0 0 19.56 否 杜淑明 董事 女 59 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 0 0 3 是 李少平 董事 男 58 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 0 0 3 是 胥明东 董事、副总经理 男 56 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 0 0 15 否 石宝华 董事 男 51 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 0 0 3 是 王智娟 董事 女 50 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 0 0 3 是 8 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 王曾敬 独立董事 男 75 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 0 0 8 否 王小鲁 独立董事 男 56 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 0 0 8 否 常修泽 独立董事 男 63 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 0 0 8 否 虞世全 独立董事 男 42 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 0 0 8 否 刘林泉 监事长 男 50 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 0 0 3 是 金伟忠 监事 男 59 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 0 0 3 是 阮超英 监事 男 50 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 0 0 3 是 任本龙 监事 男 45 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 0 0 3 否 陈鸿伦 监事 男 39 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 0 0 3 否 张秉春 监事 男 50 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 0 0 10.26 否 马军 监事 男 37 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 0 0 5.26 否 王力民 总经理、总工程师 男 45 2008 年 1 月 17 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 0 0 12.26 否 纪红霞 副总经理 女 44 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 0 0 12.24 否 董建平 总会计师 男 50 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 0 0 12.06 否 苏恒湖 副总经理、董秘 男 39 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 0 0 12.06 否 合计 / / / / / 0 0 / 0 0 / 176.70 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)邹鹏宏,历任地质矿产部审计局审计处副处长，中国华诚财务公司部门经理、副总经理，华诚文 化传播公司总经理，华诚京星纺织产业有限公司总经理，中国华诚投资管理有限公司副总裁，华纺股 份有限公司副董事长、总经理，济南华诚元首集团有限公司董事长。现任华纺股份有限公司董事长。 (2)薄方明,历任山东滨州第三棉纺织厂财务科科长、经营厂长，山东滨州印染集团有限责任公司总 会计师、副总经理、董事，华纺股份有限公司副总经理、总经理、副董事长。现任华纺股份有限公司 公司副董事长，山东滨州印染集团进出口有限公司总经理，山东滨州印染集团有限责任公司董事。 (3)杜淑明,曾任陕西省冶金工业局办公室干事，北京第三棉纺织厂党委宣传部副部长、宣教中心副 主任，国家纺织工业部监察局办公室主任科员，中国纺织总会人事劳动部干部处副处长，国家纺织工 业局人事司综合处处长。现任华纺股份有限公司董事，华诚投资管理有限公司党委副书记、纪委书记， 中国华源集团党委副书记、纪委书记、董事会人事薪酬委员会常务副主任，上海华源企业发展股份有 限公司监事，中国华源生命产业有限公司董事、董事会人事薪酬委员会主任。 (4)李少平,历任海军东海舰队副艇长，国营天津纺织机械厂厂长秘书、财务处长、副总会计师、总 会计师，中国纺织机械（集团）有限公司财务部长、审计部长、副总会计师。现任中国华源集团副总 会计师，华诚投资管理有限公司总会计师、财务部总经理，华纺股份有限公司董事。 (5)胥明东,历任华纺股份有限公司董事、副总经理，四川华纺银华有限责任公司董事长、总经理， 四川省企业家协会常务理事。 (6)石宝华,历任山东滨州国棉一厂织布车间轮班长、计划科科长、厂长助理、副厂长，山东滨州印 染集团广元实业公司经理、色布分厂厂长，山东滨州印染集团有限责任公司董事、总经济师，荷泽诚 信印染有限公司总经理。现任华纺股份有限公司董事，山东滨州印染集团有限责任公司董事、总经理， 滨州天鸿热电有限公司董事长。 (7)王智娟,历任山东滨州印染厂财务科会计、副科长、科长，山东滨州印染集团有限责任公司财务 处处长、总会计师、董事，华纺股份有限公司总会计师。现任华纺股份有限公司董事，山东滨州印染 集团有限责任公司董事、副总经理、总会计师。 (8)王曾敬,早年在哈尔滨工业大学、中国人民大学执教，曾任北京市轻工业局副局长、国家经济委 员会局长、国家计划委员会司长、中国新技术投资总公司总经理、国家纺织工业部副部长、中国纺织 集团总公司筹备组组长、第八届全国人民代表大会财经委员会委员。现任中国华源集团总公司监事会 主席，华纺股份有限公司独立董事，中国纺织工业协会、中国中小企业国际合作协会、中国包装技术 协会、中国流行协会等社团领导工作。 (9)王小鲁,历任北镇化工厂带班长、副工段长、团总支专职副书记，惠民地区经委科员、综合信息 科副科长、办公室副主任、企业管理办公室副主任，滨州地区体改委正科级秘书、综合科科长，滨州 9 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 地委政治体制改革研究室副主任，滨州地区体改委副主任、党组副书记，滨州地区体改委主任、党组 书记，滨州市发展与改革委员会副主任、党组副书记。现任滨州市投资公司经理。 (10)常修泽,曾任南开大学经济研究所副所长，国家计委经济研究所常务副所长。现任国家发改委学 术委员会委员，国家发改委宏观经济研究院经济所教授、研究员，中外企业集团发展研究中心专家组 组长，中国经济学术基金（香港）学术委员会副秘书长，社会兼任清华大学中国企业研究中心学术委 员会特聘专家，香港中小企业国际交流协会名誉会长，台湾社会大学台商学院兼职教授等，华纺股份 有限公司独立董事。 (11)虞世全,曾在四川省华蓥市税务局、国家税务局、广东省东莞清溪审计师事务所、四川华蓥会计 师事务所、四川华蓥税务师事务所、四川中财国政会计师事务所工作，从事税收、税务代理、社会独 立审计、经济案件鉴定工作，任副所长、负责人。2000 年 10 月在国有企业监事会工作办公室 08 办事 处从事国有大型企业财务监督检查工作，被聘为国务院派出中央国有重点大型企业监事会工作人员。 现兼任华纺股份、西藏圣地、长城电脑、经纬纺机独立董事。 (12)刘林泉,历任航空航天工业部成都飞机制造公司干部、审计署固定资产审计司副处长、华诚投资 管理有限公司管理部经理、审计法律事务部经理、董事长特别助理、总裁助理，华纺股份有限公司董 事。现任华诚投资管理有限公司副总裁，华纺股份有限公司监事长。 (13)金伟忠,历任上海三星羊毛衫公司总经理，上海三星毛纺织发展总公司总经理，本公司第一届监 事会股东代表监事。现任上海雪羚毛纺织有限责任公司董事长，华纺股份有限公司监事。 (14)阮超英,历任滨州毛巾厂财务科长，滨州针棉织品集团公司董事、总会计师，滨荣巾被有限公司 副总经理，本公司第一届监事会股东代表监事。现任山东滨州亚光毛巾有限公司董事、总会计师，华 纺股份有限公司监事。 (15)任本龙,历任四川射洪棉纺织厂前纺车间政工干事，厂办公室秘书，前纺车间党支部副书记、工 会主席；四川银华集团有限责任公司党委工作部部长助理；四川华纺银华有限责任公司办公室科长、 副主任、主任、党总支书记。现任华纺股份有限公司文化中心副主任、四川华纺银华有限责任公司总 经理助理。 (16)陈鸿伦,曾任上海服装行业协会服装发展公司部门经理，上海金机金出口公司部门经理。现任上 海壹方科技有限公司总经理，湖州惠丰纺织有限公司董事，华纺股份有限公司监事。 (17)张秉春,历任北镇印染厂机修车间工人，印花车间轮班长、技术员、副主任；滨州印染厂教育科 科长，印花车间副主任、主任，三产办公室主任；滨州印染集团有限公司化纤车间主任、机印车间主 任；华纺股份有限公司花布车间主任。现任华纺股份有限公司工会主席。 (18)马军,历任新泰市发酵厂工人，山东滨州印染集团有限责任公司网印车间制网工、制版中心班长， 华纺股份有限公司物资供应处采购员、面三车间统计员、工务部基础管理科科长、人力资源部主任。 现任华纺股份有限公司物流中心主任。 (19)王力民,历任山东滨州印染集团有限责任公司班长、技术员、车间技术副主任、车间主任、副总 工程师，华纺股份有限公司副总工程师、总工程师、副总经理。现任本公司总经理、总工程师。 (20)纪红霞,历任山东滨州印染厂染色车间技术员，生产办总质管员，经营科业务员，色布分厂经营 科副科长，山东滨州印染集团公司机印分厂厂长、印花分公司经理，华纺股份有限公司花布分公司经 理、总经理助理。现任华纺股份有限公司副总经理。 (21)董建平,历任四川省射洪县财政局企业财务管理股副股长，四川银华纺织股份有限公司副总经 理、总会计师，四川华诚银华集团有限公司副总经理、总会计师。现任本公司总会计师。 (22)苏恒湖,曾任山东滨州印染集团有限责任公司生产调度、秘书、企管处主任科员，本公司办公室 主任、职工代表监事。现任本公司副总经理、董事会秘书。 (二)在股东单位任职情况 任期起 任期终 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 始日期 止日期 酬津贴 李少平 华诚投资管理有限公司 总会计师 是 石宝华 滨州印染集团有限责任公司 董事、总经理 是 薄方明 滨州印染集团有限责任公司 董事 是 10 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 王智娟 滨州印染集团有限责任公司 董事、副总经理、总会计师 是 刘林泉 华诚投资管理有限公司 副总裁 是 金伟忠 上海雪羚毛纺织有限公司 董事长 是 陈鸿伦 湖州惠丰纺织有限公司 董事 是 杜淑明 华诚投资管理有限公司 党委副书记、纪委书记 是 在其他单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 期 期 酬津贴 石宝华 滨州天鸿热电有限公司 董事长 陈鸿伦 上海壹方科技有限公司 总经理 阮超英 山东亚光毛巾有限公司 董事、总会计师 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:本公司根据章程的有关规定，董事、监事的报酬由股 东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：本公司高级管理人员实行年薪制，年底报酬在对年度经 营目标完成情况进行考核后计发。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 薄方明 总经理 因身体原因辞职 2008 年 1 月 17 日召开的第三届董事会第二十次会议上，薄方明因身体原因辞去公司总经理职务，聘 任王力民同志为公司总经理。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 3,060 人,需承担费用的离退休职工为 89 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 技术 110 生产 2,734 销售 72 财务 18 行政 126 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学及以上 56 大专 230 大专以下 2,774 11 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照有关法律法规要求，不断完善法人治理结构，规范运作，加强信息披露工作。公司 董事会成员 11 人，独立董事 4 人，达到了中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 规定的独立董事达到董事会人数 1/3 以上的要求；同时，公司在 2004 年第一次临时股东大会上审议通 过了《关于设置董事会专门委员会的议案》，并于第三届董事会第一次会议上选举产生了在第三届董 事会下设立的战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个常设专门工作机构，强 化了董事会的功能，提高了董事会的效率，完善了公司治理结构。 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及山东证监局《关于开 展加强上市公司治理专项活动若干问题的通知》等文件精神，华纺股份有限公司于 2007 年 4 月 24 日 启动了公司治理专项活动，成立了以邹鹏宏董事长为组长的公司治理专项活动领导小组，制订了切实 可行的实施方案，并按要求上报山东证监局。7 月 30 日，董事会召开第三届第十四次会议，会议审议 通过了《华纺股份有限公司关于公司治理的自查报告和整改计划》，上报山东证监局、上海证券交易 所，公司相关部门随即按计划开展整改工作。9 月 12 日至 20 日，山东证监局对公司进行了公司治理 的现场检查，针对我公司治理现状在规章制度和"三会"运作方面分别提出了整改意见。公司针对自查 过程中发现的问题及证监局的整改意见，进行了整改，对照《公司法》、《证券法》、《上市公司信 息披露管理办法》、《股票上市规则》等法律、法规及相关规范性文件的要求，切实加强公司内部信 息披露事务管理制度建设，强化内控制度建设和执行力，规范股东大会、董事会和经理层运作、强化 公司高管人员履职意识，积极提高公司治理水平，改进经营管理水平，提高盈利能力。 此次公司治理专项活动全面检查了股份公司运作制度、"三会"运作情况、公司内部控制及公司独 立性等情况，查找出了需要改进的问题与不足，董事、监事和高级管理人员通过学习和领会公司治理 有关文件，加深了对公司治理重要性的认识。公司通过整改，加强了内控制度的建设，进一步规范了 公司运作，对推动公司治理水平的提高起到了积极的作用。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓 本年应参加董事会次 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 名 数 通讯表决 1 王曾敬 9 7 2 次 通讯表决 1 王小鲁 9 8 1 次 常修泽 9 8 1 虞世全 9 9 独立董事在参加的历次会议上均就有关事项发表了独立意见。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 提出异议的具体 独立董事姓名 提出异议的事项 备注 内容 因土地的划拨、政策尚不 《关于合作开发华纺安康居住小区 虞世全 弃权 清楚。 的意向》 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 12 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 1、业务方面：公司当前与控股股东在业务方面已经分开，公司有自己的独立的采购、生产、销售、 研发、管理系统，已经具有完整的业务和自主经营能力，并在业务上与控股股东不存在竞争关系。 2、人员方面：公司当前在劳动人事及工资管理方面，均独立于控股股东；现任董事长、总经理及 其他高级管理人员均在本公司领薪，未在控股股东单位担任重要职务和领取薪酬。 3、资产方面：本公司当前拥有独立的生产体系、生产辅助体系及配套设施，采购与销售系统亦为 公司独立拥有，与生产经营相关的工业产权、商标、非专利技术等无形资产均由本公司所拥有。 4、机构方面：公司当前设立了健全的组织机构体系，各部门独立运作，与控股股东不存在从属关 系。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并在银行 独立开户、依法独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会对高管人员实行经营目标责任制，高管人员年薪由董事会根据公司年度业绩完成情况 和经营、管理、廉政、安全生产等综合情况，对高管人员进行考核、奖惩。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 本公司建立了较为完善和健全的公司内部控制管理体系，具备了较好的内控环境、合理的风险分 析评估过程、有效的内控活动、完善的信息与沟通、可行的监督，保证了公司经营活动的正常运行， 对经营风险起到了有效的控制作用。 公司建立了一系列的内部规范，并得到有效落实；管理层高度重视工作岗位的知识和技能水平， 并设立了相关的持续教育基地；治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政 策以及内外审计工作及结果；建立了一整套执行特定职能的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报 告关系和责任；在制定发展目标、经营目标的同时，辅以具体策略和业务流程层面的计划将公司经营 目标明确地传达到每一位员工；建立了有效的风险评估过程，以识别和应对公司可能遇到的包括经营 风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化；建立了比较强大的“数字华纺”信息系统，能 及时有效的向管理层提供业绩报告。 公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和有关监管部门要求及《华纺 股份有限公司公司章程》规定，设立了董事会、监事会，在公司内部建立了与业务性质和规模相适应 的组织结构，各部门有明确的管理职能，部门之间相互牵制监督。并建立并实施了一整套有关采购、 生产、营销、研发、人事、电算化等方面的经营管理制度。公司主要经营活动都有必要的控制政策和 程序。管理层在预算、利润和其他财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的 记录和沟通，并且积极地对其加以监控。本公司财务部按照《公司法》、《会计法》和《企业会计准 则》等法律法规及其补充规定，制订了包括《华纺股份有限公司财务、会计和内部控制制度》在内的 一系列财务管理制度。建立了交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用 控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等相关控制程序。 公司认为，制订的各项内部控制制度完整、合理、有效，执行情况良好。公司在内部控制建立过 程中，充分考虑了行业的特点和公司多年管理经验，保证了内控制度符合公司生产经营的需要，对经 营风险起到了有效的控制作用。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 5 月 16 日召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 17 日的上海证 券报、证券日报。 13 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 1 月 18 日召开第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 1 月 19 日的上海证 券报、证券日报。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 11 月 29 日召开第二次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 11 月 30 日的上海 证券报、证券日报。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内经营情况的回顾 2007 年公司生产经营和管理工作得到了各位股东各方的大力支持，在董事会的正确领导下，公司 经营班子带领全体员工通过不断深化内部体制改革，不断调整产品结构，不断提升产品档次，不断拓 展国内外市场，严格预算管理，狠抓成本控制，充分挖掘内部潜力，积极消化各种不利因素，保证了 生产经营正常的健康运转和职工队伍的基本稳定。 （1）产量稳定增长： 全年完成棉纱折标产量 25528 吨，同比增加 296 吨，增长 1.17%，完成坯布产量折标产量 3533 万 米，同比增加 29 万米，增长 0.83%；公司全年完成家纺床品 344 万套。全年完成印染布 20134 万米， 比去年同期增长 2.43%。 2007 年公司在市场竞争和环保压力进一步加剧的情况下，充分发挥自身的技术和设备优势，坚持 保量增值的原则，强化基础管理，提高综合效率，通过产品结构的调整和市场的拓展，主要产品产量 稳步增长。 （2）整体收入增加：公司全年累计实现主营业务收入 184286 万元，同口径比较，比去年同期增 长 3.07%，其中印染完成 156668 万元，服饰投产以来，全年累计实现销售收入 10750 万元。 公司今年主营业务收入比去年同期增长，一是公司母体和子公司通过产品结构的调整和市场的进一步 开发，强化销售，产销率比同期有所提高，全年棉纱棉布产销率为 94.43%，印染布产销率达到 99.59%； 二是公司的产品档次进一步提升，产品结构进一步优化，市场客户稳定，确保了销售收入的增长；三 是产业链条延长效果显著，终端成品比例进一步提高，银华的家纺产品，印染的服装产品产销量都在 不断的扩大，成为了公司收入新的增长点；四是前几年公司的技术改造项目相继完工投产后产品产销 量有所增加。 （3）成本费用上升：公司全年主营业务成本累计为 174997 万元，比去年同期增长 4.45%，超过 收入增长幅度，今年生产成本增加因素较多：一是出口退税下调 2 个百分点；二是能源价格上升，电 价每度增加 2 分；三是国家加强对污染的治理力度，印染的污水处理费用比同期增加；四是去年底技 改完工结转固定资产，全年折旧比同期增加；五是今年品种结构发生变化较大，尤其是弹力和粗厚类 产品的增加，使染化料单耗比同期有所上升；六是劳动力成本的增加，全年职工工资总额增加；另一 方面，公司通过坚强对原材料成本的有效控制，降低产品成本，棉花实行基地采购,平均采购成本降低。 公司全年财务费用累计为 2611 万元，比去年同期上升 21.27%，今年财务费用大幅增加：一是公司的 贷款总额比同期增加。由于技术改造和土地储备占用了一定的资金，使年底公司短期借款达到 36232 万元，比年初增加 4652 万元。二是由于贷款利率上调。今年国家已 5 次上调贷款利率，目前公司一年 期贷款利率达到了 9.47%，同期为 7.96%。增加了财务费用；三是公司外销出口收入比重较大（占总收 入 60%），因汇率变化带来的汇兑损失比同期大幅度增加。贷款利率提高和汇兑损失是公司财务费用 增加的主要原因。 （4）利润差距较大：公司全年利润总额为亏损 7500 万元， 形成公司较大亏损的主要原因：一是 坏帐准备金的提取。处理华纺呢绒和国豪公司的遗留问题，对两公司的其他应收款全额计提了坏账准 备，当年计提数额为 4908 万元。子公司处理遗留问题计提坏账准备 489 万元。二是重新对库存的产成 品进行了减值测试，计提存货跌价准备 2064 万元。三是处理公司停建项目计提的资产减值准备 186 万元。四是公司在年度审计中调整的其他成本费用影响当期损益 1940 万元。 14 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 （5）出口再创新高：公司在 2007 年度中出口创汇 11577 万美圆，，比同时增长 6.3%， （6）资金运行平稳：公司 2007 年经营活动产生现金流量净额为 9819 万元，比同期大幅度增加。 资金占用上，年末应收账款余额为 10777 万元，同比减少 732 万元。其他应收款下降 4964 万元。 （7）技术创新情况： 公司进一步加大了对产品设计、研发、创新的资金投入，把工作的重心放在高支高密、高附加值 产品的开发和生产上来，进一步提高了产品档次，提高公司效益。 进一步在节能减排、产品工艺、染化料配方上下工夫，通过技术创新，减少流程，提高了效率， 降低了成本，增强技术竞争力。 2、对公司未来发展的展望 （1）行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 受世界经济形势向好的影响及我国纺织行业结构调整的影响，我国纺织行业产品结构进一步优化， 产品市场竞争力不断提高，全行业将仍然维持较好的增长态势。中国纺织工业协会产业部、统计中心 最新公布的数据显示，去年我国纺织行业经济运行呈现出生产稳定增长、出口增速回落而增长方式发 生转变、进口数量减少而价格上涨、行业投资继续增长、运行效益和质量进一步提升等五大特点。 目前，纺织行业发展存在着较多机遇。国内经济持续增长为纺织行业的发展提供了巨大的拉动力， 内需稳定增长；频繁的国际贸易摩擦，环境保护约束的进一步强化，形成了行业结构调整的外部推动 力，全面落实科学发展观为纺织行业结构调整和产业升级创造了良好的客观环境。 （2）公司的发展战略、业务规划 公司的发展战略：立足纺织印染主业，控制生产规模，调整产品结构，提高盈利能力；适当延伸 产业链，着力发展家纺产业，打造品牌，提高产品附加值，实现规模效益；发掘优势资源，联合优势 企业，开辟新的业务领域，培育新的利润增长点；强化管理，规范运行，提高效率，塑造并弘扬先进 的企业文化。广泛吸纳人才、努力培养人才、不拘一格重用人才，不断提高员工队伍整体素质；强化 管理、锐意改革、不断创新，激发管理和技术队伍的活力和创造力，提高企业的快速反应能力、盈利 能力和社会贡献能力。 公司 2008 年经营计划：2008 年是公司确定的“突破创新年”，我们的主要任务是内部生产努力 做到主动适应市场，高质高效，外部市场要进一步调整产品结构，提高档次和附加值；强化成本控制， 提升盈利水平。2008 年公司要实现四大目标：提升印染生产水平；拓展家纺生产规模；启动房地产业 务；创新企业品牌文化。 全年力争实现主营业务收入 20 亿元，利税 1.2 亿元，创汇 1.3 亿美元。 （3）公司发展战略所需资金、使用计划及资金来源：公司 2008 年的销售收入和银行贷款以及银行 票据基本可以保证生产经营正常运转，年度内无大型的技术改造和固定资产投资，公司总体上将基本 保持现有贷款额度，不再新增流动资金贷款，重点是提高现有资金的使用效果，盘活现有资金存量， 最大限度的降低财务费用，提高经济效益。 （4）公司面临的风险因素分析及对策 一是人民币不断升值、出口退税率的下调及利率的提高，给公司出口业务结算带来外汇结算风险 及融资成本的增加；二是能源、原材料等价格持续在高位，且没有回落迹象，劳动力成本不断增加， 生产经营成本将进一步上升，特别是环保要求日趋严厉，企业经营压力加大；三是行业经营秩序尚不 规范，由于印染产能及企业数量的增加，行业竞争将更加残酷。针对以上风险因素，公司主要采取下 述措施：一是加强与国际贸易合作伙伴的深层合作，共同开发境外市场，拓展原辅材料进口业务，减 少由于汇率调整带来的贸易损失，同时进一步拓宽出口渠道，设法绕过贸易壁垒，降低贸易成本；二 是大力开发国内市场，适当调整产品结构和布局，提高国内市场的占有率；三是与原料供应方建立紧 密的战略联盟关系，在一定时期内锁定供应价格，共同应对价格波动，创造供需双方相对稳定的发展 环境；四是加强企业内部管理，进一步开展供产销全过程的成本费用控制活动，不断挖潜革新，把市 场波动对企业的影响降到最低点；五是加强信息搜集和实时处理能力，建立全系统的快速反应机制， 达到柔性运转，使企业资源与市场需求得以合理配置；六是引进、开发新技术、新方法，积极推行清 洁生产、节能节水、水循环利用，降低能源消耗，减少污物产出和排放，降低污水治理成本，提高污 水治理效果。 15 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业 营业收入 分行业或 营业成本比上 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 利润 比上年增 分产品 年增减(%) 增减(%) 率（%） 减(%) 行业 印染业 1,602,026,778.55 1,529,302,537.02 4.54 1.80 2.50 减少 12.47 个百分点 棉纺业 202,650,729.26 184,863,772.89 8.78 -6.90 -2.80 减少 30.48 个百分点 产品 印染产品 1,602,026,778.55 1,529,302,537.02 4.54 1.80 2.50 减少 12.47 个百分点 棉纺产品 202,650,729.26 184,863,772.89 8.78 -6.90 -2.80 减少 30.48 个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 山东地区 1,602,026,778.55 1.80 四川地区 202,650,729.26 -6.90 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、会计政策变更 公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布的《关 于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136 号）和《公开发行证券的公 司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定， 公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： （1）以前年度还原纳入合并范围子公司计提的盈余公积 3,981,750.20 元，应作追溯调整，相应调 增 2006 年年初未分配利润 3,981,750.20 元，调减 2006 年年初盈余公积 3,981,750.20 元；调增 2007 年年初未分配利润 3,981,750.20 元，调减 2007 年年初盈余公积 3,981,750.20 元。 （2）因少数股东权益纳入股东权益总数，由此调增 2007 年年初股东权益金额 11,918,447.34 元， 2006 年年初股东权益金额 11,948,950.54 元， （3）贵公司对 2007 年 1 月 1 日持有的对子公司长期股权投资按照《企业会计准则解释第 1 号》进 行了追溯调整，调减母公司 2007 年年初长期股权投资 39,924,820.80 元、未分配利润 39,924,820.80 元，调减母公司 2006 年度净利润 4,740,898.37 元。 2、前期差错 根据 2007 年 9 月山东证监局巡检出具的整改通知，公司面一面二车间更新改造的设备 2005 年少 计提折旧 2,387,792.00 元、2006 年少计提折旧 3,460,269.40 元，共计 5,848,061.40 元，公司对 2007 年度合并会计报表及母公司会计报表年初数及上年同期数进行了追溯调整，分别调减 2007 年年初固定 资产 5,848,061.40 元、2007 年年初未分配利润 5,848,061.40 元、2006 年度净利润 3,460,269.40 元。 16 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 4 月 6 日召开第三届董事会第十一次会议。决议公告刊登在 2007 年 4 月 10 日的《上海证券报》《证券日报》。 （2）公司于 2007 年 4 月 24 日召开第三届董事会第十二次会议。决议公告刊登在 2007 年 4 月 26 日的《上海证券报》《证券日报》。 （3）公司于 2007 年 6 月 28 日召开第三届董事会第十三次会议。决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的《上海证券报》《证券日报》。 （4）公司于 2007 年 7 月 30 日召开第三届董事会第十四次会议。决议公告刊登在 2007 年 7 月 31 日的《上海证券报》《证券日报》。 （5）公司于 2007 年 8 月 10 日召开第三届董事会第十五次会议，审议通过《华纺股份有限公司 2007 年半年度报告》。 （6）公司于 2007 年 10 月 25 日召开第三届董事会第十六次会议，审议通过《华纺股份有限公司 2007 年第三季度报告》。 （7）公司于 2007 年 10 月 30 日召开第三届董事会第十七次会议，审议通过《华纺股份有限公司 治理专项活动整改报告》。 （8）公司于 2007 年 11 月 9 日召开第三届董事会第十八次会议。决议公告刊登在 2007 年 11 月 13 日的《上海证券报》《证券日报》。 （9）公司于 2007 年 12 月 27 日召开第三届董事会第十九次会议。决议公告刊登在 2007 年 12 月 29 日的《上海证券报》《证券日报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格贯彻执行了股东大会的各项决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉》（2007 年修订）的规定，现就审计委员会履职情况汇报如下： （1）2008 年 1 月 18 日，在公司会议室与公司年审注册会计师（中瑞岳华会计师事务所有限公司） 就年度财务报告审计工作的时间及相关工作安排进行了沟通协调，确定了年度财务报告审计计划。 （2）2008 年 1 月 31 日，召开会议，审阅公司编制的 2007 年度财务会计报表，经审阅，同意公 司财务编制的 2007 年度财务会计报表报送中瑞岳华会计师事务所审计。 （3）2008 年 2 月 21 日，以书面形式就年度审计工作进展情况向中瑞岳华会计事务所发出的督促 函，中瑞岳华会计事务所及时给予了回复。 （4）2008 年 3 月 3 日，与公司年审注册会计师（中瑞岳华会计师事务所有限公司）就年度审计 工作中发现的审计差异调整事项进行了沟通协调，初步同意审计调整事项，并提请与管理层意见交换 后再进一步沟通，确保审计报告及时出具。 （5）2008 年 3 月 6 日，召开会议，审议公司编制并经审计的 2007 年度财务会计报表，经审议， 同意公司财务编制并经审计的 2007 年度财务会计报表提交董事会审议，同时向董事会提议继续聘任中 瑞岳华会计师事务所负责我公司 2008 年度的财务审计工作。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉》（2007 年修订）的规定，现就薪酬与考核委员会履职情况汇报如下： 薪酬与考核委员会根据相关要求，就年度报告中披露董事、监事及高管人员的报酬情况进行了审 核，经审核，该报酬事项系按照公司董事会、股东会确定的标准发放，发放金额与报告中披露的一致。 17 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第三届监事会第六次会议 2007 年 4 月 6 日在公司会议室召开,审议通过《监事会 2006 年度工作报 告》、《公司 2006 年度财务决算报告》、《公司 2007 年度财务预算预案》、《公司 2006 年年度报告》 全文及摘要。 2、第三届监事会第七次会议 2007 年 4 月 24 日以通讯方式召开,审议通过 《公司 2007 年第一季度报告》。 3、第三届监事会第八次会议 2007 年 8 月 10 日以通讯方式召开,审议通过《公司 2007 年半年度报告》。 4、第三届监事会第九次会议 2007 年 10 月 25 日以通讯方式召开,审议通过《公司 2007 年第三季度报 告》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司严格按照国家有关法律法规和公司章程的规定规范运作，股东大会和董事会的召开程序、议 事规则和决策程序合法有效。建立了较为完善的内部控制制度，但执行情况有待加强；未发现公司董 事执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司财务报告经中瑞岳华会计师事务所审计，并出具了无保留意见的审计报告，监事会认为财务 报告真实地反映了公司财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金实际运用情况与有关信息披露文件中披露的有关内容基本相符。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司在本年度内无重大收购出售资产交易行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 未发现其他损害上市公司利益的不公正、不公平的关联交易行为。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 市 关联 关联交 占同类交易 关联交 关联交易 场 关联方 交易 易定价 关联交易价格 关联交易金额 金额的比例 易结算 对公司利 价 内容 原则 (%) 方式 润的影响 格 滨州印染集团 辅助 市场价 3,368,701.42 1.44 支票 有限责任公司 材料 格 愉悦家纺有限 市场价 坯布 4,250,815.68 0.39 支票 公司 格 愉悦家纺有限 其他 市场价 83,421.32 0.06 支票 公司 商品 格 山东滨州天鸿 市场价 蒸汽 62,250,460.54 100.00 支票 热电有限公司 格 18 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 市 关联 关联交 占同类交易 关联交 关联交易 场 关联方 交易 易定价 关联交易价格 关联交易金额 金额的比例 易结算 对公司利 价 内容 原则 (%) 方式 润的影响 格 滨州印染 市场价 集团有限 水电 445,787.35 44.41 支票 格 责任公司 山东滨州 印染集团 市场价 材料 2,700.85 0.11 支票 有限责任 格 公司 愉悦家纺 印染 市场价 12,907,494.99 0.84 支票 有限公司 布 格 愉悦家纺 市场价 材料 86,005.13 3.5 支票 有限公司 格 公司与天鸿热电之关联交易是本公司生产必需，是保证公司正常生产经营的保证条件。 本报告期内上述与滨印集团关联购销商品金额较小，主要为零星的辅料购销，且其中品种繁杂， 计量单位不统一，无法统计具体交易价格，此关联交易主要以支票方式结算，由于其金额较小，对公 司利润未形成任何重大影响。 报告期内自滨州天鸿热电采购蒸汽按双方协议价格按 105 元/吨进行交易。关联交易价格系双方及 时沟通协商确定的反映原煤市场行情波动的市场价格，未对公司利润形成重大影响。该关联交易以支 票方式结算。 报告期内母公司与愉悦家纺交易价格依市场价格为准。 与天鸿热电关联采购蒸汽虽是公司生产必需，但公司驻地周边供汽单位较多，不会形成对其依赖 性。 2、其他重大关联交易 （1）租赁及综合服务 关联方名称 货物类别 本年数 上年数 天鸿热电 租赁 50,000.00 滨印集团 综合服务 844,184.60 863,232.00 滨印集团 复印 13,410.90 35,447.50 滨印集团 土地及房屋租赁 2,142,628.74 1,522,573.56 合 计 3,050,224.24 2,421,253.06 （2）抵押担保 ①经公司 2006 年第三次临时股东大会审议通过，公司与滨印集团及其下属企业愉悦家纺相互提供 总额人民币 7,000 万元额度担保，公司为愉悦家纺提供借款担保，同时须由滨印集团向公司提供反担 保，承担连带责任保证，期限三年；截止 2007 年 12 月 31 日，公司为愉悦家纺提供人民币 1,000 万元 担保借款及 3,000 万元银行承兑汇票担保；滨印集团为公司提供人民币 4,500 万元的短期借款担保和 1,000 万元的银行承兑汇票担保。 ②截至 2007 年 12 月 31 日滨印集团以公司 27,625.11 元地上房产及自有土地联合作抵押，从华夏 银行济南分行和平路支行取得一年期人民币借款 2,000 万元，其中以公司地上房产作抵押取得人民币 借款 1,100 万元，该事项已经公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过。 ③截至 2007 年 12 月 31 日公司以租赁的滨印集团土地及公司地上房产联合作抵押，从上海浦发银 行济南分行取得人民币借款 2,500 万元，其中以滨印集团土地抵押的借款为 1,260 万元。 19 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 是否 发生日期 为关 担保对象 担保金额 担保类型 担保期限 履行 （协议签署日） 联方 完毕 担保 连带责任 2007 年 3 月 2 日～2008 愉悦家纺 2007 年 3 月 2 日 1,000.00 是 是 担保 年3月2日 连带责任 2007 年 11 月 16 日～ 愉悦家纺 2007 年 11 月 16 日 1,500.00 否 是 担保 2008 年 5 月 16 日 连带责任 2007 年 6 月 29 日～ 亚光毛巾 2007 年 6 月 29 日 5,000.00 否 是 担保 2008 年 6 月 28 日 连带责任 2007 年 12 月 17 日～ 亚光毛巾 2007 年 12 月 17 日 3,000.00 否 是 担保 2008 年 7 月 16 日 连带责任 2007 年 11 月 30 日～ 愉悦家纺 2007 年 11 月 30 日 1,500.00 否 是 担保 2008 年 5 月 30 日 报告期内担保发生额合计 12,000.00 报告期末担保余额合计 12,000.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 8,060.60 报告期末对子公司担保余额合计 8,060.60 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 20,060.60 担保总额占公司净资产的比例 37.86 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 4,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债 务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 20,060.60 20 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 1)、2007 年 3 月 2 日，本公司为本公司股东的子公司愉悦家纺有限公司提供担保，担保金额为 1,000.00 万元,担保期限为 2007 年 3 月 2 日至 2008 年 3 月 2 日。该担保存在反担保。已履行完毕。 2)、2007 年 11 月 16 日，本公司为本公司股东的子公司愉悦家纺有限公司提供担保，担保金额为 1,500.00 万元,担保期限为 2007 年 11 月 16 日至 2008 年 5 月 16 日。该担保存在反担保。 3)、2007 年 6 月 29 日，本公司为本公司参股股东山东亚光纺织集团有限公司提供担保，担保金 额为 5,000.00 万元,担保期限为 2007 年 6 月 29 日至 2008 年 6 月 28 日。该担保存在反担保。 4)、2007 年 12 月 17 日，本公司为本公司参股股东山东亚光纺织集团有限公司提供担保，担保金 额为 3,000.00 万元,担保期限为 2007 年 12 月 17 日至 2008 年 7 月 16 日。该担保存在反担保。 5)、2007 年 11 月 30 日，本公司为本公司股东的子公司愉悦家纺有限公司提供担保，担保金额为 1,500.00 万元,担保期限为 2007 年 11 月 30 日至 2008 年 5 月 30 日。该担保存在反担保。 经公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过，以我公司评估值 2766.80 万元的 27625.11 平方米 地上房产同时抵押（相关房产抵押担保额 1100 万元），为滨印集团向华夏银行济南分行和平路支行申 请 2000 万元贷款提供担保，期限一年。 经公司第三届董事会第七次会议审议通过，我公司与滨印集团及其下属企业滨州愉悦家纺有限公 司相互提供总额 7000 万元人民币额度担保，我公司为愉悦家纺提供的贷款担保，同时须由滨印集团向 我公司提供反担保，承担连带责任保证，期限三年；目前，滨印集团为我公司提供担保 4500 万元，我 公司以租赁的滨印集团土地及我公司地上房产抵押贷款 1260 万元。以上事项已经公司 2006 年第三次 临时股东大会审议通过，履行了法定的决策程序，进行了及时的信息披露。 经公司第三届董事会第三次会议通过，继续为子公司四川华纺银华有限责任公司提供 8000 万元短 期流动资金银行贷款额度授信。第三届董事会第十八次会议决定为华纺银华申请在中国农业发展银行 融资 3000 万元人民币提供担保，旨在支持华纺银华优化贷款结构，降低财务费用，提高盈利水平。 经公司 2002 年 1 月 31 日第一届董事会第十二次会议通过，为子公司四川华纺银华有限责任公司申请 意大利政府贷款 145.8 万美元提供担保。四川华纺银华有限公责任公司系公司持股 99.32%的控股子公 司，该担保事项履行了法定的决策程序，进行了及时的信息披露。 经公司第二届董事会第十八次会议通过，公司与山东滨州亚光毛巾有限公司相互提供额度为人民 币 5000 万元的担保；第三届董事会第十八次会议决定与山东滨州亚光毛巾有限公司在原相互提供 5,000 万元人民币额度担保基础上，增加 3,000 万元人民币额度担保。该公司与本公司无关联关系， 该担保事项履行了法定的决策程序，进行了及时的信息披露。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 本公司所有有限售条件流通股股东将遵守《上市公司股权分置改革管理办法》的规定，除此之外 无其他承诺事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中瑞岳华会计师事务所为公司的境内审计机构， 拟支付其年度审计工作的酬金共约 30 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 2 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 21 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 （1）公司第一大股东华诚投资管理有限公司因涉及国家开发银行诉华诚投资管理有限公司一案， 北京市高级人民法院续冻于 2007 年 7 月 9 日冻结的华诚投资管理有限公司持有的公司股权 8,474.21 万股（其中限售流通股 6,875.21 万股、普通股 1599 万股）及孳息，冻结期限自 2008 年 1 月 9 日至 2008 年 7 月 9 日。 （2）2007 年 4 月 4 日公司第二大股东滨印集团将其持有的公司 1,617 万股股权向上海浦东发展 银行济南分行质押，取得 2,000 万元人民币借款，借款期限自 2007 年 4 月 4 日至 2008 年 4 月 4 日。 2007 年 6 月 25 日，滨印集团将其持有的本公司 900 万股股权向上海浦东发展银行济南分行质押， 取得 1000 万元人民币借款，借款期限自 2007 年 6 月 25 日至 2008 年 6 月 25 日。 （3）公司于 2004 年 10 月与山东滨州黄河纸业集团有限公司破产清算组、山东黄河纸业股份有限 公司三方分别签订了土地使用权转让协议和房产转让协议，清算组将公司东部毗邻的约 14.926 亩划拨 土地及地上附着房产转让于公司，土地转让总价款为人民币 238.82 万元，地上房产转让总价款 16.5 万元；2006 年 4 月公司与山东滨州黄河纸业集团有限公司破产清算组、山东黄河纸业股份有限公司三 方签订了土地使用权转让协议，清算组将公司东部毗邻的约 20.79 亩划拨土地（含地上建筑物）转让 于公司，土地转让价共计人民币 400 万元。目前公司已在上述两宗土地上进行了面一车间改造、家纺 车间扩量项目、监测中心项目和职工食堂等项目。截止 2007 年 12 月 31 日，公司已支付土地转让费 5,513,623.03 元，土地出让手续尚未办完。 （4）公司下属子公司华纺置业有限公司工业园土地 212 亩（位于东海一路以东、黄河五路以北）， 已与滨州市滨城区人民政府签订合同，土地手续费每亩 2 万元，共计 424 万元，公司已预交土地出让 金 900 万元，超交部分在公司每年上缴土地使用税后由政府财政部门相应返回。该土地具体手续正在 办理中。 （5）公司下属子公司华纺置业有限公司华纺安居小区规划用地面积 181 亩（位于渤海二路以东、 黄河十六路以北），根据置业公司与滨州利天房地产开发有限公司签订的协议规定，每亩出让金 14 万元，共计 2,534 万元。目前公司已支付出让金 13,552,250.00 元，一期建筑用地 91 亩已取得划拨的 土地使用证，其余 90 亩土地证正在办理中。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载日期 及版面 路径 华纺股份关于更换会计师事务所事宜 《上海证券报》 2007 年 1 月 http://www.sse.com.cn 的公告 《证券日报》 6日 《上海证券报》 2007 年 1 月 华纺股份股权续冻公告 http://www.sse.com.cn 《证券日报》 13 日 华纺股份 2007 年第一次临时股东大会 《上海证券报》 2007 年 1 月 http://www.sse.com.cn 决议公告 《证券日报》 19 日 华纺股份关于与德加利公司合作事宜 《上海证券报》 2007 年 1 月 http://www.sse.com.cn 进展情况公告 《证券日报》 31 日 《上海证券报》 2007 年 3 月 华纺股份澄清公告 http://www.sse.com.cn 《证券日报》 27 日 《上海证券报》 2007 年 4 月 华纺股份监事会决议公告 http://www.sse.com.cn 《证券日报》 10 日 《上海证券报》 2007 年 4 月 华纺股份日常关联交易公告 http://www.sse.com.cn 《证券日报》 10 日 华纺股份董事会决议公告暨召开公司 《上海证券报》 2007 年 4 月 http://www.sse.com.cn 22 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年年度股东大会的通知 《证券日报》 10 日 《上海证券报》 2007 年 4 月 华纺股份董事会决议公告 http://www.sse.com.cn 《证券日报》 26 日 华纺股份 2006 年年度股东大会决议公 《上海证券报》 2007 年 5 月 http://www.sse.com.cn 告 《证券日报》 17 日 《上海证券报》 2007 年 6 月 华纺股份股票交易异常波动的公告 http://www.sse.com.cn 《证券日报》 2日 《上海证券报》 2007 年 6 月 华纺股份董事会决议公告 http://www.sse.com.cn 《证券日报》 30 日 华纺股份有限售条件的流通股上市公 《上海证券报》 2007 年 7 月 http://www.sse.com.cn 告 《证券日报》 3日 《上海证券报》 2007 年 7 月 华纺股份股权续冻公告 http://www.sse.com.cn 《证券日报》 12 日 《上海证券报》 2007 年 7 月 华纺股份董事会决议公告 http://www.sse.com.cn 《证券日报》 31 日 《上海证券报》 2007 年 10 华纺股份治理专项活动整改报告 http://www.sse.com.cn 《证券日报》 月 31 日 华纺股份关于与滨州亚光毛巾相互提 《上海证券报》 2007 年 11 http://www.sse.com.cn 供贷款担保情况的公告 《证券日报》 月 13 日 华纺股份关于为山东滨州印染集团有 《上海证券报》 2007 年 11 http://www.sse.com.cn 限责任公司提供贷款担保情况的公告 《证券日报》 月 13 日 华纺股份董事会决议公告暨召开临时 《上海证券报》 2007 年 11 http://www.sse.com.cn 股东大会的通知 《证券日报》 月 13 日 华纺股份关于为子公司提供贷款担保 《上海证券报》 2007 年 11 http://www.sse.com.cn 实施情况的公告 《证券日报》 月 13 日 华纺股份 2007 年第二次临时股东大会 《上海证券报》 2007 年 11 http://www.sse.com.cn 决议公告 《证券日报》 月 30 日 华纺股份关于关联方天鸿热电对公司 《上海证券报》 2007 年 12 http://www.sse.com.cn 供汽价格调整的公告 《证券日报》 月 29 日 华纺股份董事会决议公告暨召开临时 《上海证券报》 2007 年 12 http://www.sse.com.cn 股东大会的通知 《证券日报》 月 29 日 23 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师王夕贤 、罗军审计，并出具了 标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 中瑞岳华审字[2008]第 13638 号 华纺股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华纺股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权 益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2007 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2007 年度的经营成果、合并经营成果和现金流 量、合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：罗军 王夕贤 北京市城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层 2008 年 3 月 7 日 24 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 华纺股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 149,330,563.55 135,555,232.66 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 2,450,000.00 应收账款 107,768,129.47 115,093,174.25 预付款项 53,383,688.14 69,295,742.87 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 20,689,580.00 70,331,740.57 买入返售金融资产 存货 306,333,820.99 296,183,534.96 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 639,955,782.15 686,459,425.31 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 1,000.00 1,000.00 长期应收款 长期股权投资 2,150,000.00 投资性房地产 固定资产 534,642,388.71 553,268,742.27 在建工程 91,470,141.80 30,064,987.11 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 50,194,598.34 43,328,864.92 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 676,308,128.85 628,813,594.30 25 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 资产总计 1,316,263,911.00 1,315,273,019.61 流动负债： 短期借款 362,320,037.14 315,800,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 114,200,000.00 94,200,000.00 应付账款 208,763,063.97 177,525,589.39 预收款项 29,972,691.93 25,695,190.74 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 10,774,980.76 13,103,238.80 应交税费 -7,002,220.75 -5,374,429.74 应付利息 应付股利 612,485.11 612,485.11 其他应付款 45,534,040.06 60,297,828.39 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 953,527.99 4,769,286.83 流动负债合计 766,128,606.21 686,629,189.52 非流动负债： 长期借款 15,825,987.50 19,707,950.13 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 4,560,000.00 950,000.00 非流动负债合计 20,385,987.50 20,657,950.13 负债合计 786,514,593.71 707,287,139.65 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 319,800,000.00 319,800,000.00 资本公积 407,395,816.93 407,680,616.93 减：库存股 盈余公积 7,928,393.01 7,928,393.01 一般风险准备 未分配利润 -217,269,810.18 -139,341,577.32 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 517,854,399.76 596,067,432.62 少数股东权益 11,894,917.53 11,918,447.34 所有者权益合计 529,749,317.29 607,985,879.96 负债和所有者权益总计 1,316,263,911.00 1,315,273,019.61 公司法定代表人:邹鹏宏 主管会计工作负责人:王力民 会计机构负责人:董建平 26 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 华纺股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 120,507,152.18 103,109,913.15 交易性金融资产 应收票据 应收账款 89,528,538.26 96,356,233.30 预付款项 18,984,513.34 15,394,637.06 应收利息 应收股利 17,721,593.13 17,721,593.13 其他应收款 39,163,054.83 72,487,977.66 存货 210,336,528.53 206,640,544.59 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 496,241,380.27 511,710,898.89 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 165,648,639.99 165,648,639.99 投资性房地产 固定资产 373,162,384.90 389,984,523.80 在建工程 77,685,999.70 22,005,837.64 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 253,323.31 266,062.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 616,750,347.90 577,905,064.42 资产总计 1,112,991,728.17 1,089,615,963.31 流动负债： 短期借款 172,720,037.14 125,100,000.00 交易性金融负债 应付票据 114,200,000.00 81,400,000.00 应付账款 193,021,369.39 152,632,858.45 预收款项 25,378,122.95 20,720,387.49 应付职工薪酬 9,128,580.56 12,189,849.64 27 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 应交税费 -1,360,238.03 -1,657,565.44 应付利息 应付股利 612,485.11 612,485.11 其他应付款 25,432,524.85 59,022,955.87 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 953,527.99 4,382,005.21 流动负债合计 540,086,409.96 454,402,976.33 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 4,560,000.00 950,000.00 非流动负债合计 4,560,000.00 950,000.00 负债合计 544,646,409.96 455,352,976.33 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 319,800,000.00 319,800,000.00 资本公积 407,395,816.93 407,680,616.93 减：库存股 盈余公积 7,928,393.01 7,928,393.01 未分配利润 -166,778,891.73 -101,146,022.96 所有者权益（或股东权益）合计 568,345,318.21 634,262,986.98 负债和所有者权益（或股东权益） 1,112,991,728.17 1,089,615,963.31 总计 公司法定代表人:邹鹏宏 主管会计工作负责人:王力民 会计机构负责人:董建平 28 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 华纺股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,842,858,169.08 1,837,259,093.84 其中：营业收入 1,842,858,169.08 1,837,259,093.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,924,587,364.00 1,824,402,263.57 其中：营业成本 1,749,070,281.10 1,726,504,763.49 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5,341,998.65 4,585,240.16 销售费用 23,463,046.09 28,968,774.38 管理费用 42,214,795.60 32,501,181.04 财务费用 26,105,640.23 21,526,295.81 资产减值损失 78,391,602.33 10,316,008.69 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 5,741,144.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -75,988,050.92 12,856,830.27 加：营业外收入 1,596,155.36 1,913,674.58 减：营业外支出 615,331.86 381,864.92 其中：非流动资产处置损失 391,195.47 86,728.07 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -75,007,227.42 14,388,639.93 减：所得税费用 2,944,535.25 2,975,697.30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -77,951,762.67 11,412,942.63 归属于母公司所有者的净利润 -77,928,232.86 11,443,445.83 少数股东损益 -23,529.81 -30,503.20 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.24 0.04 （二）稀释每股收益 -0.24 0.04 公司法定代表人:邹鹏宏 主管会计工作负责人:王力民 会计机构负责人:董建平 29 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 华纺股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1,566,681,642.36 1,606,467,809.86 减：营业成本 1,493,737,011.20 1,523,912,047.80 营业税金及附加 3,876,211.37 3,118,417.79 销售费用 19,209,448.38 23,775,800.19 管理费用 28,371,387.25 24,077,044.99 财务费用 13,119,364.87 13,357,231.85 资产减值损失 72,398,887.79 10,407,371.98 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -64,030,668.50 7,819,895.26 加：营业外收入 1,480,101.00 1,788,957.08 减：营业外支出 201,010.21 261,937.46 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -62,751,577.71 9,346,914.88 减：所得税费用 2,881,291.06 2,881,291.06 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -65,632,868.77 6,465,623.82 公司法定代表人:邹鹏宏 主管会计工作负责人:王力民 会计机构负责人:董建平 30 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 华纺股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,939,879,226.75 1,997,636,263.39 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 56,183,078.63 86,004,391.15 收到其他与经营活动有关的现金 11,286,739.98 8,838,378.39 经营活动现金流入小计 2,007,349,045.36 2,092,479,032.93 购买商品、接受劳务支付的现金 1,775,046,357.36 1,938,035,616.51 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 90,503,474.60 80,707,145.93 支付的各项税费 28,028,648.46 16,294,231.23 支付其他与经营活动有关的现金 14,021,508.75 23,267,504.40 经营活动现金流出小计 1,907,599,989.17 2,058,304,498.07 经营活动产生的现金流量净额 99,749,056.19 34,174,534.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,891,144.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 1,480,819.00 2,899,763.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 6,483,336.00 投资活动现金流入小计 15,855,299.00 2,899,763.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 86,674,199.63 87,716,619.60 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 86,674,199.63 87,716,619.60 31 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 投资活动产生的现金流量净额 -70,818,900.63 -84,816,856.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 455,335,308.50 428,840,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,600,000.00 1,628,063.10 筹资活动现金流入小计 456,935,308.50 430,468,063.10 偿还债务支付的现金 446,476,199.80 336,748,806.53 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,948,858.95 17,454,263.62 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 680,312.56 1,931,438.63 筹资活动现金流出小计 472,105,371.31 356,134,508.78 筹资活动产生的现金流量净额 -15,170,062.81 74,333,554.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 15,238.14 -2,232.92 五、现金及现金等价物净增加额 13,775,330.89 23,688,999.66 加：期初现金及现金等价物余额 135,555,232.66 111,866,233.00 六、期末现金及现金等价物余额 149,330,563.55 135,555,232.66 公司法定代表人:邹鹏宏 主管会计工作负责人:王力民 会计机构负责人:董建平 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 华纺股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,698,319,389.48 1,744,625,783.44 收到的税费返还 53,553,989.75 73,360,971.89 收到其他与经营活动有关的现金 22,144,419.42 16,128,706.99 经营活动现金流入小计 1,774,017,798.65 1,834,115,462.32 购买商品、接受劳务支付的现金 1,584,233,186.79 1,725,761,977.18 支付给职工以及为职工支付的现金 58,597,435.08 52,514,973.10 支付的各项税费 9,090,844.61 2,200,691.25 支付其他与经营活动有关的现金 37,653,653.41 21,732,564.40 经营活动现金流出小计 1,689,575,119.89 1,802,210,205.93 经营活动产生的现金流量净额 84,442,678.76 31,905,256.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 1,480,819.00 2,596,763.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 32 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 投资活动现金流入小计 1,480,819.00 2,596,763.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 69,242,246.16 52,984,638.70 的现金 投资支付的现金 9,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 69,242,246.16 62,484,638.70 投资活动产生的现金流量净额 -67,761,427.16 -59,887,875.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 264,275,727.30 220,640,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 1,525,048.44 筹资活动现金流入小计 264,275,727.30 222,165,048.44 偿还债务支付的现金 252,050,000.00 176,837,820.67 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,844,633.43 6,882,835.69 支付其他与筹资活动有关的现金 680,312.56 1,735,000.00 筹资活动现金流出小计 263,574,945.99 185,455,656.36 筹资活动产生的现金流量净额 700,781.31 36,709,392.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 15,206.12 1,989.57 五、现金及现金等价物净增加额 17,397,239.03 8,728,762.34 加：期初现金及现金等价物余额 103,109,913.15 94,381,150.81 六、期末现金及现金等价物余额 120,507,152.18 103,109,913.15 公司法定代表人:邹鹏宏 主管会计工作负责人:王力民 会计机构负责人:董建平 33 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 华纺股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 风 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 319,800,000.00 407,680,616.93 11,910,143.21 -137,475,266.12 601,915,494.02 余额 加：会 计政策 -3,981,750.20 3,981,750.20 11,918,447.34 11,918,447.34 变更 前期差 -5,848,061.40 -5,848,061.40 错更正 二、本 年年初 319,800,000.00 407,680,616.93 7,928,393.01 -139,341,577.32 11,918,447.34 607,985,879.96 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 -284,800.00 -77,928,232.86 -23,529.81 -78,236,562.67 少以 “－” 号填 列） （一） -77,928,232.86 -23,529.81 -77,951,762.67 净利润 （二） 直接计 入所有 -284,800.00 -284,800.00 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 34 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 -284,800.00 -284,800.00 上述 （一） -284,800.00 -77,928,232.86 -23,529.81 -78,236,562.67 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 35 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 319,800,000.00 407,395,816.93 7,928,393.01 -217,269,810.18 11,894,917.53 529,749,317.29 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 245,000,000.00 484,104,473.05 11,910,143.21 -152,378,981.35 588,635,634.91 余额 加：会 计政策 -3,981,750.20 3,981,750.20 11,948,950.54 11,948,950.54 变更 前期差 -2,387,792.00 -2,387,792.00 错更正 二、本 年年初 245,000,000.00 484,104,473.05 7,928,393.01 -150,785,023.15 11,948,950.54 598,196,793.45 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 74,800,000.00 -76,423,856.12 11,443,445.83 -30,503.20 9,789,086.51 少以 “－” 号填 列） （一） 11,443,445.83 -30,503.20 11,412,942.63 净利润 （二） 直接计 入所有 -1,623,856.12 -1,623,856.12 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 36 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 -1,623,856.12 -1,623,856.12 上述 （一） -1,623,856.12 11,443,445.83 -30,503.20 9,789,086.51 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 74,800,000.00 -74,800,000.00 权益内 部结转 1．资本 公积转 74,800,000.00 -74,800,000.00 增资本 （或股 37 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 319,800,000.00 407,680,616.93 7,928,393.01 -139,341,577.32 11,918,447.34 607,985,879.96 余额 公司法定代表人:邹鹏宏 主管会计工作负责人:王力民 会计机构负责人:董建平 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 华纺股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 319,800,000.00 407,680,616.93 7,928,393.01 -135,222,782.36 600,186,227.58 余额 加：会计政策 39,924,820.80 39,924,820.80 变更 前期差错更正 -5,848,061.40 -5,848,061.40 二、本年年初 319,800,000.00 407,680,616.93 7,928,393.01 -101,146,022.96 634,262,986.98 余额 三、本年增减 变动金额（减 -284,800.00 -65,632,868.77 -65,917,668.77 少以“－”号 填列） （一）净利润 -65,632,868.77 -65,632,868.77 （二）直接计 入所有者权益 -284,800.00 -284,800.00 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 -284,800.00 -284,800.00 38 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 上述（一）和 -284,800.00 -65,632,868.77 -65,917,668.77 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 319,800,000.00 407,395,816.93 7,928,393.01 -166,778,891.73 568,345,318.21 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 245,000,000.00 484,104,473.05 7,928,393.01 -149,889,573.95 587,143,292.11 余额 加：会计政策 44,665,719.17 44,665,719.17 变更 前期差错更正 -2,387,792.00 -2,387,792.00 二、本年年初 245,000,000.00 484,104,473.05 7,928,393.01 -107,611,646.78 629,421,219.28 余额 三、本年增减 变动金额（减 74,800,000.00 -76,423,856.12 6,465,623.82 4,841,767.70 少以“－”号 填列） （一）净利润 6,465,623.82 6,465,623.82 （二）直接计 入所有者权益 -1,623,856.12 -1,623,856.12 的利得和损失 39 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 -1,623,856.12 -1,623,856.12 上述（一）和 -1,623,856.12 6,465,623.82 4,841,767.70 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 74,800,000.00 -74,800,000.00 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 74,800,000.00 -74,800,000.00 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 319,800,000.00 407,680,616.93 7,928,393.01 -101,146,022.96 634,262,986.98 余额 公司法定代表人:邹鹏宏 主管会计工作负责人:王力民 会计机构负责人:董建平 40 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 公司基本情况 华纺股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经中华人民共和国国家经济贸易委员会国 经贸企改(1999)774 号《关于同意设立华纺股份有限公司的批复》批准，由华诚投资管理有限公司(以 下简称“华投公司”)以其所属的纳入股份制改组范围并经评估确认的四川华诚银华集团有限责任公司 （以下简称“银华集团”）的部分经营性资产及湖州惠丰针织制衣厂本部的经营性资产及其拥有的湖 州怡丰针纺织有限公司 74%的权益、山东滨州印染集团有限责任公司(以下简称“滨印集团”)以其纳 入股份制改组范围并经评估确认的经营性资产出资，联合山东滨州针棉织品集团公司(现更名为山东亚 光纺织集团有限公司)、上海雪羚毛纺织有限公司、湖州惠丰纺织有限公司等三家以现金出资共同发起 设立的股份有限公司，成立时注册资本 16,000 万元，公司于 1999 年 9 月 3 日由山东省工商行政管理 局颁发了注册号为 3700001803745 的企业法人营业执照。2001 年 7 月 13 日经中国证券监督管理委员 会证监发行字[2001]45 号文核准，同意公司利用上海证券交易所系统，采用上网定价发行方式向社会 公开发行人民币普通股 8,500 万股。2001 年 7 月 26 日公司通过上海证券交易所向社会公开发行人民 币普通股 9,350 万股（其中：首次公开发行 8,500 万股，国有股存量发行 850 万股），发行价格为每 股人民币 5.92 元，并依据 2001 年 7 月 20 财政部财企便函[2001]58 号函复，滨印集团减持公司的国 有法人股 850 万股，于本次发行时一次出售。股票发行后，注册资本变更为 24,500 万元人民币，其中 国有法人股 15,011.54 万元，社会法人股 138.46 万元；社会公众股 9,350 万元。 2001 年 9 月 3 日公司股票在上海证券交易所上市交易,股票代码为 600448。 2006 年 6 月 29 日公司完成了股权分置改革，以资本公积 7,480 万元转增股本 7,480 万股，向社会公 众股股东以 10 股转增 8 股（相当于社会公众股股东每 10 股获 3.79 股的对价），而获得上市流通权。 公司于 2006 年 10 月 12 日取得山东省工商行政管理局颁发的变更后的注册号为 3700001803745 的企业 法人营业执照。 公司注册地址：山东省滨州市黄河二路 819 号； 法定代表人：邹鹏宏； 注册资本：31,980 万元人民币，其中国有法人股 15,011.54 万元，社会法人股 138.46 万元；社会公 众股 16,830 万元； 经营范围：棉、毛纺织、针织、服装的生产、加工、销售；新产品的技术开发、技术咨询服务及技术 转让；机电设备的销售，批准范围内的自营进出口业务。 本公司财务报表于 2008 年 3 月 7 日已经公司董事会批准报出。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第 33 号）及《财政部关于印发等 38 项具体准则的通知》（财会[2006]3 号）和 2006 年 10 月 30 日颁布的《财政部关 于印发的通知》（财会[2006]18 号）（以下简称“新会计准则”）和中国 证券监督管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧 会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会 计估计进行编制。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 41 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要 素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公 允价值计量。2006 年度符合条件的非货币性资产交换、债务重组原以历史成本作为会计计量属性，2007 年 1 月 1 日起以公允价值作为会计计量属性。 6、现金等价物的确定标准： 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： （1）发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外 汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项， 按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的 规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期 损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 2007 年度本公司对涉及外币的经济业务,采用业务发生当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价(中 间价)折合为人民币记账，期末对外币账户的外币余额按期末市场汇价(中间价)进行调整，按期末市场 汇价(中间价)折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。其中属于与购建固 定资产有关借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，属于筹建期间的汇兑损益， 计入长期待摊费用；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。 （3）外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 8、金融资产和金融负债的核算方法： （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金融负 债。 （2）金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债在划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 42 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融 负债。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失 和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计 入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 （4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则 确定： A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟 购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价； B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市 场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产转移的确认和计量 金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移金融资产 分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取金融资产现金流量的权利转 移给另一方或将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金 流量支付给最终收款方的义务。 已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该整体或部 分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同时将原在所有者权益 中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继 续确认该整体或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留了对该金融资产控 制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；放弃了对该 金融资产控制的按终止确认的原则处理。 （6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产减值的客观证据 主要包括： A.发行方或债务人发生严重财务困难； 43 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易； F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回 投资成本； G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.持有至到期投资 以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未 发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期 损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持 有至到期投资可以单独进行减值测试，或根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测 试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试； 已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再进行减值测试。 B.应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。 C.可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋 势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值 损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 D.其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法、坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他 应收款）按账龄分析法计提坏账准备， 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 15 15 3－4 年 20 20 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减 值的，计提减值准备。 ①债务人发生严重的财务困难； 44 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。 （2）坏账的核算方法 本公司发生的坏账采用备抵法核算。 （3）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，公司对金额超过 200 万元应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生 了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对金额低于 200 万元的应收款项按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计 提坏账准备。 10、存货核算方法： （1）存货分类 本公司存货主要包括主要包括原材料、在产品、委托加工物资、库存商品、开发成本等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按 加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度为永续盘存制。 （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础 上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过 时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，但产成品－印染布由于品种繁多、单价较低，按照等级 分类计提存货跌价准备。 变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的 金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存 货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有 的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金 额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）开发用土地的核算 ①纯土地开发项目:其费用支出单独构成土地开发成本， ②连同房产整体开发的项目：其费用可分清负担对象，一般按实际占用面积分摊计入商品房开发 成本。 （6）公共配套设施费用的核算 ①不能有偿转让的公共配套设施：按收益比例确定标准分配计入产品成本。 ②能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目单独作为成本核算对象，归集所发生的成本。 （7）出租开发产品的摊销办法 出租开发产品在预计可使用年限内，按直线法摊销。 11、投资性房地产的种类和计量模式： 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 （1）投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。 45 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 （2）投资性房地产初始计量 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。 ④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产成本;不满 足确认条件的,在发生时计入当期损益。 （3）投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第 4 号- 固定资产》和《企业会计准则第 6 号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按 年限平均法摊销或计提折旧，相关披露分别见附注固定资产和附注无形资产。 （4）投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转 换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 （5）投资性房地产减值准备 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的计提依据和方法见附注减值准备。 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值 较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均 法)提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 8-45 3% 2.16-12.13 机器设备 4-22 3% 4.41-24.25 运输设备 6-12 3% 8.08-16.17 其它设备 5-22 3% 4.41-19.40 固定资产按照成本进行初始计量。 ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的 可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价 款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不 公允的除外。 ④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换 的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损 益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊 销。 ⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业 会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》、《企业会计准则第 21 号-租赁》的有关规定确定。 （2）本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具 、其它设备。 （3）①已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资 产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待 46 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 ②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于每年年度终了时，对 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估 计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残 值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用 寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 （5）固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、 装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入 固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费 用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内 单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均 法单独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊 销。 （6）融资租入固定资产 ①融资租入固定资产认定依据 本公司认定融资租赁依据见附注租赁。 ②融资租入的固定资产的计价方法 融资租入的固定资产的计价方法见附注租赁。 ③融资租入固定资产的折旧方法 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取 得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 13、在建工程核算方法： （1）本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。 14、无形资产计价方法： （1）无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件 时才能确认无形资产： ①符合无形资产的定义; ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司; ③该资产的成本能够可靠计量。 （2）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产 的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业 会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外（相关披露见附注四、17），在信用期间内计入当 期损益。 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不 公允的除外。 ③自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶 47 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认 为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总 额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业 会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定，相关披露分别见附注四、23； 附注四、24；附注四、22 和附注六、1。 （3）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命 的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限 的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计 提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的 各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 16、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： （1）本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响， 并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允 价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支 出）、商誉、资产组和资产组组合等。 （2）可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用 寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产 可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重 大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流 量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净 48 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内， 系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 能转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产 组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时， 公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策 方式等。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资 产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相 应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组 或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的 账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来 现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其 他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。 （6）商誉减值 本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产组 或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉的账面价值，自购 买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组 组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金 额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减 值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其 可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失， 并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 17、长期股权投资的核算方法： 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性 投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的权益性投资。 （1）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括：任何 一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营 方一致同意等。 ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起 共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投 资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资 单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单 位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也 确定为对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B.参与被投资单位的政策制定过程； 49 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 C.与被投资单位之间发生重要交易； D.向被投资单位派出管理人员； E.向被投资单位提供关键技术资料。 （2）长期股权投资的初始计量 本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得 被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作 为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号-企业合并》确定的合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本，相关披露见附注六、1、（2）。 除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投 资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货 币性资产交换》确定，相关披露见附注四、23。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》 确定，相关披露见附注四、24。 （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对 被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被 投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为 初始投资成本的收回。 ②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权 投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认 净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定，相关披露见附注六、1、 （3）。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资 损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净 利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面 净利润为基础，计算确认投资收益： A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 50 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。 C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整 的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对 被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者 权益的部分按相应比例转入当期损益。 18、借款费用资本化的核算方法： （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期 损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确 定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的 利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。 本公司专为开发房地产项目而借入资金所发生的利息等借款费用,在开发产品完工之前，计入开发 产品成本，在开发产品完工之后，计入当期损益。 19、股份支付及权益工具的处理方法： （1）以权益结算的股份支付 ①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职工和其他方权益 工具的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,在授予日按权 51 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 ③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 ④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的金额,将其转 入实收资本或股本。 根据公司以权益结算的股份支付的实际情况，披露确认可行权权益工具最佳估计的依据。 （2）以现金结算的股份支付 ①以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或 费用,相应增加负债。 ③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内 的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值金额,将当期取得 的服务计入成本或费用和负债。 ④后续计量 A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,需要进行调整;在 可行权日,调整至实际可行权水平。 B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量、其变 动计入当期损益。 20、收入确认原则： （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收 入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认： A.与交易相关的经济利益能够流入公司； B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、确认递延所得税资产的依据： ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延 所得税资产不予确认： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 52 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理，以 很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 22、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布的《关 于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136 号）和《公开发行证券的公 司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定， 公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： A、以前年度还原纳入合并范围子公司计提的盈余公积 3,981,750.20 元，应作追溯调整，相应调 增 2006 年年初未分配利润 3,981,750.20 元，调减 2006 年年初盈余公积 3,981,750.20 元；调增 2007 年年初未分配利润 3,981,750.20 元，调减 2007 年年初盈余公积 3,981,750.20 元。 B、因少数股东权益纳入股东权益总数，由此调增 2007 年年初股东权益金额 11,918,447.34 元， 2006 年年初股东权益金额 11,948,950.54 元， C、贵公司对 2007 年 1 月 1 日持有的对子公司长期股权投资按照《企业会计准则解释第 1 号》进 行了追溯调整，调减母公司 2007 年年初长期股权投资 39,924,820.80 元、未分配利润 39,924,820.80 元，调减母公司 2006 年度净利润 4,740,898.37 元。 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计核算方法变更 无 (4) 会计差错更正 根据 2007 年 9 月山东证监局巡检出具的整改通知，公司面一面二车间更新改造的设备 2005 年少 计提折旧 2,387,792.00 元、2006 年少计提折旧 3,460,269.40 元，共计 5,848,061.40 元，公司对 2007 年度合并会计报表及母公司会计报表年初数及上年同期数进行了追溯调整，分别调减 2007 年年初固定 资产 5,848,061.40 元、2007 年年初未分配利润 5,848,061.40 元、2006 年度净利润 3,460,269.40 元。 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 13% 、 17% 17% 营业税 5% 城建税 7% 、 5% 7% 企业所得税 33% 33% 53 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 (五)企业合并及合并财务报表 单位:元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 业 注 务 子公司全称 子公司类型 册 注册资本 经营范围 性 地 质 四 纺 制造、销售、批发、零售各类棉纱、 川 四川华纺银华有 织 棉布、牛仔布、提花布、西装面料、 控股子公司 射 147,150,000 限公司 生 各类服装；纺织新产品技术开发、 洪 产 技术咨询、技术转让。 县 山 出口印染布、室内装饰布及相关或 山东滨州印染集 东 贸 同类产品；进口印染生产所需的原、 团进出口有限公 控股子公司 20,000,000 滨 易 辅料、机械设备、仪器仪表、零配 司 州 件及相关技术等。 山 房进产开发、房屋装修装饰、物业 滨州华纺置业有 东 生 控股子公司 10,000,000 管理；五金建材、化工染料、销售； 限责任公司 滨 产 纺织品、服装加工销售。 州 期末实际投资 实质上构成对子公司的净投资 持股比 表决权 是否合 子公司全称 额 的余额（资不抵债子公司适用） 例(%) 比例(%) 并报表 四川华纺银华有 146,148,640 99.32 是 限公司 山东滨州印染集 团进出口有限公 10,000,000 50.00 是 司 滨州华纺置业有 9,500,000 95.00 是 限责任公司 (1) 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： -- -- 717,105.79 -- -- 1,491,105.67 人民币 -- -- 717,105.79 -- -- 1,491,105.67 银行存款： -- -- 48,676,470.28 -- -- 89,546,839.86 人民币 -- -- 46,858,992.60 -- -- 69,260,688.18 美元 248,812.76 7.3046 1,817,477.68 2,597,891.03 7.8087 20,286,151.68 54 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 其他货币资金： -- -- 99,936,987.48 -- -- 44,517,287.13 人民币 -- -- 99,936,987.48 -- -- 44,517,287.13 合计 -- -- 149,330,563.55 -- -- 135,555,232.66 注：其他货币资金系信用证保证金、承兑汇票保证金及贷款保证金。 2、应收票据 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 银行承兑汇票 2,450,000.00 合计 2,450,000.00 3、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额 重大的应 55,953,817.21 48.21 2,824,951.51 34.01 71,580,099.29 58.31 3,579,004.96 46.68 收账款 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 合的风险 较大的应 收账款 其他不重 大应收账 60,119,319.52 51.79 5,480,055.75 65.99 51,179,673.99 41.69 4,087,594.07 53.32 款 合计 116,073,136.73 -- 8,305,007.26 -- 122,759,773.28 -- 7,666,599.03 -- (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 55,953,817.21 2,824,951.51 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 96,846,017.99 83.43 4,842,300.90 111,927,562.99 91.18 5,591,378.15 一至二年 10,792,472.92 9.30 1,079,247.30 4,410,790.86 3.59 441,079.09 二至三年 4,394,442.95 3.79 659,166.44 4,145,949.78 3.38 621,892.46 三至四年 2,336,481.01 2.01 467,296.20 1,047,991.50 0.85 209,598.30 55 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 四至五年 893,450.88 0.77 446,725.44 849,654.24 0.69 424,827.12 五年以上 810,270.98 0.70 810,270.98 377,823.91 0.31 377,823.91 合计 116,073,136.73 100 8,305,007.26 122,759,773.28 100 7,666,599.03 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 青岛佳睦纺织印染有限公司 8,909,941.67 1 年以内 7.68 战略分销 6,807,533.93 1 年以内 5.86 上海中冠纺织品有限公司 5,385,127.73 1-2 年 4.64 天诚公司 4,531,577.22 1 年以内 3.90 都斯丹 4,500,662.35 1 年以内 3.88 合计 － － 4、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额 重大的其 71,964,938.19 74.05 71,964,938.19 94.08 77,769,960.55 84.71 20,134,668.69 93.76 他应收款 项 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 合的风险 较大的其 他应收款 项 其他不重 大其他应 25,218,272.56 25.95 4,528,692.56 5.92 14,036,886.28 15.29 1,340,437.57 6.24 收款项 合计 97,183,210.75 -- 76,493,630.75 -- 91,806,846.83 -- 21,475,106.26 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 71,964,938.19 71,964,938.19 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 56 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 17,961,176.02 18.48 898,058.80 19,508,695.79 21.25 584,444.50 一至二年 2,743,831.75 2.82 274,383.17 9,054,430.21 9.86 905,443.02 二至三年 8,825,659.35 9.08 8,548,848.90 487,606.50 0.53 73,140.98 三至四年 3,252,907.17 3.35 3,203,599.28 58,191,375.51 63.39 17,287,979.98 四至五年 59,862,558.39 61.60 59,031,662.53 3,881,282.09 4.23 1,940,641.05 五年以上 4,537,078.07 4.67 4,537,078.07 683,456.73 0.74 683,456.73 合计 97,183,210.75 100 76,493,630.75 91,806,846.83 100 21,475,106.26 注：本年将预付账款中成都龙虎榜置业有限责任公司 3,191,272.31 元（账龄 3 至 4 年）、四川射洪盛 丰汽车运输有限责任公司 1,703,717.88 元（账龄 4 至 5 年）重分类至其他应收款，全额计提坏账准 备。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 浙江华纺呢绒有限公司 56,497,048.79 4至5年 58.13 浙江华纺呢绒有限公司 3,776,617.09 5 年以上 3.89 浙江湖州国豪印染有限公司 8,500,000.00 2至3年 8.75 成都龙虎榜置业有限责任公司 3,191,272.31 3至4年 3.28 四川射洪盛丰汽车运输有限公 1,703,717.88 4至5年 1.75 司 射洪县社会保险事务所 1,500,000.00 1至2年 1.54 合计 － 75,168,656.07 － 77.35 5、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 45,807,659.74 85.81 63,052,306.79 90.99 一至二年 7,369,359.96 13.80 6,168,995.90 8.90 二至三年 132,228.26 0.25 74,440.18 0.11 三年以上 74,440.18 0.14 合计 53,383,688.14 69,295,742.87 100 账龄 1 至 2 年的预付账款其中预付给滨州黄河纸业集团有限公司破产清算组拍卖土地款为 5,513,623.03 元，因土地使用证正在办理中故未结转；其他为预付的工程款，因项目没有完工，故未 结转。 (2) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 6、存货 (1) 存货分类 57 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 94,817,778.18 3,256,600.60 91,561,177.58 114,343,449.31 2,908,283.04 111,435,166.27 库存商品 204,438,462.76 37,966,503.87 166,471,958.89 162,340,827.08 17,440,148.89 144,900,678.19 在产品 31,742,976.66 31,742,976.66 22,528,643.02 22,528,643.02 委托加工 892,797.01 892,797.01 59,662.56 59,662.56 物资 开发成本 15,664,910.85 15,664,910.85 17,259,384.92 17,259,384.92 合计 347,556,925.46 41,223,104.47 306,333,820.99 316,531,966.89 20,348,431.93 296,183,534.96 7、持有至到期投资 (1) 持有至到期投资情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末账面余额 年初账面余额 长期债券投资 1,000.00 1,000.00 合计 1,000.00 1,000.00 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司持有至到期投资无账面价值高于预计未来现金流量现值的 情况。 8、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持股 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权比例不 被投资单位 比例 权比例 一致的说明 华西证券有限 0.25 公司 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 华西证券有限公司 2,150,000.00 2,150,000.00 -2,150,000.00 0 公司下属子公司四川华纺银华将所持华西证券有限公司 0.25%股权通过四川省国投产权交易中心 转让给泸州老窖股份有限公司，共收到股权转让款 7,891,144.00 元，取得投资收益 5,741,144.00 元。 9、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 872,422,263.60 45,582,182.12 24,302,271.07 893,702,174.65 其中：房屋及建筑物 236,149,361.00 20,898,336.90 16,600.00 257,031,097.90 机器设备 619,540,342.47 22,775,102.82 23,555,426.07 618,760,019.22 运输设备 7,922,008.44 778,871.90 700,385.00 8,000,495.34 其他设备 8,810,551.69 1,129,870.50 29,860.00 9,910,562.19 58 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 二、累计折旧合计： 319,153,521.33 57,399,065.46 17,492,800.85 359,059,785.94 其中：房屋及建筑物 66,842,183.65 7,255,255.37 134.18 74,097,304.84 机器设备 243,033,164.64 48,674,534.93 16,921,459.80 274,786,239.77 运输设备 3,505,427.89 621,372.30 570,080.37 3,556,719.82 其他设备 5,772,745.15 847,902.86 1,126.50 6,619,521.51 三、固定资产净值合计 553,268,742.27 -11,816,883.34 6,809,470.22 534,642,388.71 其中：房屋及建筑物 169,307,177.35 13,643,081.53 16,465.82 182,933,793.06 机器设备 376,507,177.83 -25,899,432.11 6,633,966.27 343,973,779.45 运输设备 4,416,580.55 157,499.60 130,304.63 4,443,775.52 其他设备 3,037,806.54 281,967.64 28,733.50 3,291,040.68 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 五、固定资产净额合计 553,268,742.27 -11,816,883.34 6,809,470.22 534,642,388.71 其中：房屋及建筑物 169,307,177.35 13,643,081.53 16,465.82 182,933,793.06 机器设备 376,507,177.83 -25,899,432.11 6,633,966.27 343,973,779.45 运输设备 4,416,580.55 157,499.60 130,304.63 4,443,775.52 其他设备 3,037,806.54 281,967.64 28,733.50 3,291,040.68 注：①公司以租赁的滨印集团土地及账面原值 88,767,163.87 元，净值 72,830,951.77 元的房屋 建筑物联合抵押，为公司取得短期借款 2,500 万元，为滨印集团取得一年期短期借款 1,100 万元；以 账面原值 250,106,857.03 元，净值 132,333,608.68 元的机器设备抵押，取得短期借款 2,000 万元； ②四川华纺银华以账面原值 33,516,565.89 元，净值 16,401,979.78 元的房屋建筑物及原值 166,668,848.12 元、净值 104,682,999.48 元的机器设备抵押，共取得短期借款 6,850 万元及长期借 款 517.58 万元。 （4）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况。 10、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 减值 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 帐面净额 准备 在建 93,330,138.87 1,859,997.07 91,470,141.80 30,064,987.11 30,064,987.11 工程 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 资 利息资 项目名 金 期初数 本期增加 转入固定资产 本化率 利息资本化金额 期末数 称 来 （%） 源 并纱机 自 1,020,677.20 1,020,677.20 0 工程 筹 280 剑 自 杆织机 1,960,363.59 229,127.65 2,189,491.24 0 筹 工程 59 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 浆纱技 自 947,536.11 947,536.11 0 改工程 筹 家纺工 借 5,151,249.77 4,644,886.34 7.92 959,998.22 9,796,136.11 业园 款 新建面 借 一车间 8,032,627.80 14,134,170.82 17,630,687.31 8.52 1,025,779.58 4,536,111.31 款 项目 面二填 借 平补齐 7,601,312.09 408,938.03 8.52 414,658.71 7,192,374.06 款 项目 花布一 自 1,227,083.69 30,000.00 268,329.04 988,754.65 期工程 筹 花布二 借 4,248,693.04 10,897,890.25 1,256,959.34 8.52 200,712.23 13,889,623.95 期工程 款 花布三 自 0 34,892.17 0 34,892.17 期工程 筹 家纺扩 借 192,698.31 33,215,703.29 23,791.30 8.52 1,313,109.79 33,384,610.30 建工程 款 空压机 自 更新改 800,819.19 371,562.63 1,172,381.82 筹 造项目 软化水 自 1,169,800.19 668,122.93 8.52 43,528.68 1,837,923.12 项目 筹 污水回 借 1,360,996.73 79,298.17 8.52 42,264.20 1,281,698.56 用项目 款 小营色 自 1,859,997.07 1,859,997.07 织项目 筹 面三改 自 624,090.18 372,114.87 251,975.31 造项目 筹 面三填 借 平补齐 4,175,974.26 575,016.47 8.52 99,287.94 3,600,957.79 款 项目 新建实 借 1,574,862.11 8.52 53,102.68 1,574,862.11 验室 款 其他零 自 4,474,118.35 5,610,345.96 2,144,629.76 7,939,834.55 星工程 筹 华纺置 自 1,061,495.91 1,061,495.91 业改造 筹 服饰分 公司配 自 58,000.00 58,000.00 电室工 筹 程 服饰车 自 702,966.35 702,966.35 间改造 筹 自 工业园 2,165,543.73 2,165,543.73 筹 合计 30,064,987.11 90,182,620.60 26,917,468.84 -- -- 93,330,138.87 (2) 在建工程减值准备 单位:元 币种:人民币 项目 本期增加数 期末数 小营色织项目 1,859,997.07 1,859,997.07 合计 1,859,997.07 1,859,997.07 60 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 在建工程小营色织项目已停建三年，账面金额为列支的搭建围墙工程款、项目前期费用等，该项 目在可预见的未来开工的可能性比较小，故全额计提减值准备。 11、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 华纺银华 土地使用 43,062,801.93 1,011,259.56 42,051,542.37 权 华纺银华 工业园土 8,106,260.50 216,527.84 7,889,732.66 地使用权 华纺股份 土地使用 266,062.99 12,739.68 253,323.31 权 合计 43,328,864.92 8,106,260.50 1,240,527.08 50,194,598.34 公司控股子公司四川华纺银华以账面价值 49,941,275.03 元的土地使用权抵押，取得短期借款人 民币 4,500 万元。 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 12、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 年初账面余 本期减少额 项目 本期计提额 期末账面余额 额 转回 转销 合计 一、坏账准备 29,141,705.29 55,656,932.72 84,798,638.01 二、存货跌价准备 20,348,431.93 26,833,247.36 338,388.64 5,620,186.18 5,958,574.82 41,223,104.47 三、可供出售金融 资产减值准备 四、持有至到期投 资减值准备 五、长期股权投资 减值准备 六、投资性房地产 减值准备 七、固定资产减值 准备 八、工程物资减值 准备 九、在建工程减值 1,859,997.07 1,859,997.07 准备 十、生产性生物资 产减值准备 其中：成熟生产性 生物资产减值准 备 十一、油气资产减 值准备 61 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 十二、无形资产减 值准备 十三、商誉减值准 备 十四、其他 合计 49,490,137.22 84,350,177.15 338,388.64 5,620,186.18 5,958,574.82 127,881,739.55 13、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 520,037.14 0 抵押借款 158,500,000.00 164,600,000.00 担保借款 167,700,000.00 114,700,000.00 信用借款 8,600,000.00 9,400,000.00 保理借款 27,000,000.00 27,100,000.00 合计 362,320,037.14 315,800,000.00 14、应付票据 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 114,200,000.00 94,200,000.00 合计 114,200,000.00 94,200,000.00 15、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 16、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 17、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,964,500.96 73,094,679.97 70,269,043.00 5,790,137.93 二、职工福利费 5,119,612.59 3,125,192.03 8,244,804.62 0 三、社会保险费 2,488,288.84 7,778,520.25 8,728,993.82 1,537,815.27 四、住房公积金 163,040.00 163,040.00 五、其他 2,530,836.41 2,631,748.56 1,715,557.41 3,447,027.56 合计 13,103,238.80 86,793,180.81 89,121,438.85 10,774,980.76 62 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 18、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 -7,917,641.24 -7,231,625.76 13% 、 17% 营业税 134,916.56 32,731.04 所得税 -4,486,080.97 -4,302,008.09 33% 个人所得税 343,827.46 332,376.36 城建税 1,073,850.64 1,884,075.23 7% 、 5% 房产税 730,427.29 317,697.55 1.2% 土地使用税 39,169.00 39,169.00 车船使用税 1,902.67 印花税 132,456.91 141,915.30 教育费附加 2,651,937.79 3,002,508.35 3% 地方教育费附加 294,915.81 406,828.61 1% 合计 -7,002,220.75 -5,374,429.74 -- 19、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 华诚投资有限公司 437,906.66 437,906.66 欠付股利 湖州惠丰纺织有限公司 174,578.45 174,578.45 欠付股利 合计 612,485.11 612,485.11 -- 20、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 预提费用： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 结存原因 预提费用 27,403.72 借款利息 预提费用 374,663.41 1,714,430.16 水电费 预提费用 346,563.70 2,666,099.06 运费 预提费用 232,300.88 361,353.89 其他 合计 953,527.99 4,769,286.83 -- 63 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 21、长期借款 (1) 长期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 10,650,106.80 11,385,084.60 抵押借款 442,499.90 564,141.21 担保借款 4,733,380.80 7,758,724.32 合计 15,825,987.50 19,707,950.13 22、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%） 股份总数 319,800,000 100 319,800,000 100 公司于 2006 年 6 月 16 日召开 2006 年度第二次临时股东大会，审议通过了《华纺股份有限公司股 权分置改革方案》。流通股股东每持有 10 股将获得 8 股的转增股份，公司以资本公积共向流通股股东 转增 7,480 万股，相当于在直接送股方式下，流通股股东每 10 股送 3.79 股。上述方案于 2006 年 6 月 29 日实施完毕，原非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股，公司股本总额由 24500 万股增加 值 31980 万股。该事项已于 2006 年 9 月 5 日经山东正源和信有限责任会计师事务所审验，并出具鲁正 信验字（2006）第 3023 号验资报告。 23、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 402,611,732.94 284,800.00 402,326,932.94 其他资本公积 5,068,883.99 5,068,883.99 合计 407,680,616.93 284,800.00 407,395,816.93 股本溢价本年减少的原因是股改发生的公告费、顾问费等。 24、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 7,928,393.01 7,928,393.01 合计 7,928,393.01 7,928,393.01 25、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期末数） -137,475,266.12 - 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -1,866,311.20 - 调整后 年初未分配利润 -139,341,577.32 - 64 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 加：本期净利润 -77,928,232.86 - 期末未分配利润 -217,269,810.18 - 调整年初未分配利润明细： 1)、依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计-1,866,311.20 元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 3,981,750.20 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润-5,848,061.40 元。 4)、其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。 （1）本公司法定盈余公积按照税后利润的 10%提取; （2）会计政策变更事项详见本附注四、28; （3）前期会计差错更正事项详见本附注四、29。 26、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,804,677,507.81 1,787,905,930.50 其他业务收入 38,180,661.27 49,353,163.34 合计 1,842,858,169.08 1,837,259,093.84 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 1,804,677,507.81 1,787,905,930.50 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 1,804,677,507.81 1,787,905,930.50 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 1,804,677,507.81 1,787,905,930.50 2007 年度公司前五名客户销售收入的总额为 501,506,838.80 元， 占公司全部销售收入的 27.21%。 65 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 27、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 城建税 3,268,317.35 2,830,100.48 7% 、 5% 教育费附加 1,530,833.85 1,357,869.24 3% 地方教育费附加 542,847.45 397,270.44 1% 合计 5,341,998.65 4,585,240.16 -- 28、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 华西证券有限公司 5,741,144.00 合计 5,741,144.00 － 投资收益本年发生系四川华纺银华有限责任公司出售持有的华西证券有限公司股权取得的收益。 29、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 55,656,932.72 9,792,975.28 二、存货跌价损失 20,874,672.54 523,033.41 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 1,859,997.07 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 78,391,602.33 10,316,008.69 30、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 590,344.95 1,339,792.88 其中：固定资产处置利得 590,344.95 1,339,792.88 无形资产处置利得 罚款净收入 18,000.00 66 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 政府补助 450,000.00 其他 555,810.41 555,881.70 合计 1,596,155.36 1,913,674.58 31、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 391,195.50 86,728.07 其中：固定资产处置损失 391,195.50 86,728.07 无形资产处置损失 罚款支出 226,291.42 公益性捐赠支出 146,594.78 35,646.04 非常损失 9,505.50 其他 68,036.08 33,199.39 合计 615,331.86 381,864.92 32、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 2,944,535.25 2,975,697.30 递延所得税 合计 2,944,535.25 2,975,697.30 33、政府补助和补贴收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 收入来源（补助补贴种类） 节能节水专项资金 300,000.00 0 政府补助 淘汰落后生产能力项目补助资金 150,000.00 0 政府补助 合计 450,000.00 0 -- 34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： （1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告 期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报 告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期 末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）× （1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的 普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告 67 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报 告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期 末的月份数。 35、收到的其他与投资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 代收射洪县金鑫公司、射洪县融达房地产实业有限公司股权转让费 6,483,336.00 合计 6,483,336.00 36、收到的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 受政府贴息 1,600,000.00 合计 1,600,000.00 37、支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 股改费用 680,312.56 合计 680,312.56 38、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -77,951,762.67 11,412,942.63 加：资产减值准备 78,391,602.33 10,316,008.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 57,399,065.46 49,891,642.74 旧 无形资产摊销 1,240,527.08 886,653.29 长期待摊费用摊销 0 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -199,149.45 -1,253,064.81 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0 0 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0 财务费用（收益以“－”号填列） 27,643,028.03 21,104,936.83 投资损失（收益以“－”号填列） -5,741,144.00 0 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0 0 存货的减少（增加以“－”号填列） -31,024,958.57 -70,740,174.45 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,014,507.61 -10,656,588.08 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 63,006,355.59 23,212,178.02 其他 0 0 经营活动产生的现金流量净额 99,749,056.19 34,174,534.86 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0 0 68 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 一年内到期的可转换公司债券 0 0 融资租入固定资产 0 0 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 149,330,563.55 135,555,232.66 减：现金的期初余额 135,555,232.66 111,866,233.00 加：现金等价物的期末余额 0 0 减：现金等价物的期初余额 0 0 现金及现金等价物净增加额 13,775,330.89 23,688,999.66 (七)母公司会计报表附注 1、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额 重大的应 56,101,751.87 58.83 2,805,087.59 48.12 66,405,692.84 65.10 3,320,284.64 58.75 收账款 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 合的风险 较大的应 收账款 其他不重 大应收账 39,255,543.89 41.17 3,023,669.91 51.88 35,602,396.38 34.90 2,331,571.28 41.25 款 合计 95,357,295.76 -- 5,828,757.50 -- 102,008,089.22 -- 5,651,855.92 -- (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 56,101,751.87 2,805,087.59 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 88,087,126.40 92.38 4,404,356.31 97,683,133.86 95.76 4,884,156.69 一至二年 3,282,121.26 3.44 328,212.13 2,110,252.43 2.07 211,025.24 69 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 二至三年 2,100,100.38 2.2 315,015.06 1,154,428.22 1.13 173,164.23 三至四年 906,828.60 0.95 181,365.72 762,621.68 0.75 152,524.34 四至五年 762,621.68 0.8 381,310.84 133,335.22 0.13 66,667.61 五年以上 218,497.44 0.23 218,497.44 164,317.81 0.16 164,317.81 合计 95,357,295.76 100 5,828,757.50 102,008,089.22 100 5,651,855.92 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 滨州华纺置业有限责任公司 子公司 11,953,997.17 1 年以内 12.54 青岛佳睦纺织印染有限公司 客户 8,909,941.67 1 年以内 9.34 战略分销 客户 6,807,533.93 1 年以内 7.14 天诚公司 客户 4,531,577.22 1 年以内 4.75 都斯丹 客户 4,500,662.35 1 年以内 4.72 合计 － 36,703,712.34 － 38.49 2、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 的其他 101,050,043.00 91.27 70,517,838.42 98.55 88,573,767.62 94.08 20,907,795.73 96.51 应收款 项 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 该组合 的风险 较大的 其他应 收款项 其他不 重大其 9,666,464.78 8.73 1,035,614.53 1.45 5,578,142.49 5.92 756,136.72 3.49 他应收 款项 合计 110,716,507.78 -- 71,553,452.95 -- 94,151,910.11 -- 21,663,932.45 -- 70 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 公司经营情况恶化， 101,050,043.00 70,517,838.42 已无法清偿 合计 101,050,043.00 70,517,838.42 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 40,356,379.85 36.45 2,017,818.99 24,061,753.39 25.55 1,203,087.67 一至二年 803,759.63 0.73 80,375.97 8,632,923.59 9.17 863,292.36 二至三年 8,560,767.56 7.73 8,509,115.14 487,606.50 0.52 73,140.98 三至四年 61,634.86 0.06 12,326.97 56,505,348.79 60.02 16,950,774.64 四至五年 56,497,348.79 51.02 56,497,198.79 3,781,282.09 4.02 1,890,641.05 五年以上 4,436,617.09 4.01 4,436,617.09 682,995.75 0.72 682,995.75 合计 110,716,507.78 100 71,553,452.95 94,151,910.11 100 21,663,932.45 (3) 本报告期其他应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额 山东滨州印染集团有限 571,791.22 28,589.56 4,219.40 210.97 责任公司 合计 571,791.22 28,589.56 4,219.40 210.97 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 浙江华纺呢绒有限公司 原子公司，已卖 56,497,048.79 4-5 年 51.03 浙江华纺呢绒有限公司 原子公司，已卖 3,776,617.09 5 年以上 3.41 滨州华纺置业有限公司 子公司 26,730,247.13 1 年以上 24.14 浙江湖州国豪印染有限 股权转让款 8,500,000.00 2-3 年 7.68 公司 四川华纺银华有限责任 子公司 3,187,073.55 1 年以内 2.88 公司 山东滨州天鸿热电有限 同一股东控股子公司 874,760.42 1 年以内 0.79 公司 合计 － － 71 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 3、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 83,018,841.08 3,256,600.60 79,762,240.48 89,992,974.78 2,569,894.40 87,423,080.38 库存商品 148,131,228.00 36,887,199.84 111,244,028.16 121,060,042.49 17,101,437.40 103,958,605.09 在产品 18,465,349.80 18,465,349.80 15,211,710.23 15,211,710.23 委托加工 864,910.09 864,910.09 47,148.89 47,148.89 物资 合计 250,480,328.97 40,143,800.44 210,336,528.53 226,311,876.39 19,671,331.80 206,640,544.59 4、长期股权投资（按成本法核算） 单位:元 币种:人民币 增减变 减值准 被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 动 备 四川华纺银华有限责任公司 146,148,639.99 146,148,639.99 146,148,639.99 滨州印染集团进出口有限公 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 司 滨州华纺置业有限责任公司 9,500,000,000 9,500,000,000 9,500,000.00 5、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 568,810,037.04 27,686,797.49 15,037,734.49 581,459,100.04 其中：房屋及建筑物 169,592,539.10 20,881,871.08 16,600.00 190,457,810.18 机器设备 387,917,368.96 5,657,876.41 14,290,889.49 379,284,355.88 运输设备 6,259,357.42 533,788.00 700,385.00 6,092,760.42 其他设备 5,040,771.56 613,262.00 29,860.00 5,624,173.56 二、累计折旧合计： 178,825,513.24 37,638,887.47 8,167,685.57 208,296,715.14 其中：房屋及建筑物 34,788,226.06 5,448,932.61 134.18 40,237,024.49 机器设备 138,142,820.10 31,035,796.41 7,596,344.52 161,582,271.99 运输设备 2,837,337.00 519,783.45 570,080.37 2,787,040.08 其他设备 3,057,130.08 634,375.00 1,126.50 3,690,378.58 三、固定资产净值合计 389,984,523.80 -9,952,089.98 6,870,048.92 373,162,384.90 其中：房屋及建筑物 134,804,313.04 15,432,938.47 16,465.82 150,220,785.69 机器设备 249,774,548.86 -25,377,920.00 6,694,544.97 217,702,083.89 运输设备 3,422,020.42 14,004.55 130,304.63 3,305,720.34 其他设备 1,983,641.48 -21,113.00 28,733.50 1,933,794.98 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 72 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 机器设备 运输设备 五、固定资产净额合计 389,984,523.80 -9,952,089.98 6,870,048.92 373,162,384.90 其中：房屋及建筑物 134,804,313.04 15,432,938.47 16,465.82 150,220,785.69 机器设备 249,774,548.86 -25,377,920.00 6,694,544.97 217,702,083.89 运输设备 3,422,020.42 14,004.55 130,304.63 3,305,720.34 其他设备 1,983,641.48 -21,113.00 28,733.50 1,933,794.98 6、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 年初账面余 本期减少额 项目 本期计提额 期末账面余额 额 转回 转销 合计 一、坏账准备 27,315,788.37 50,066,422.08 77,382,210.45 二、存货跌价准 19,671,331.80 26,092,654.82 5,620,186.18 5,620,186.18 40,143,800.44 备 三、可供出售金 融资产减值准 备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 资减值准备 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 值准备 八、工程物资减 值准备 九、在建工程减 1,859,997.07 1,859,997.07 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减 值准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计 46,987,120.17 78,019,073.97 5,620,186.18 5,620,186.18 119,386,007.96 7、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数 合计 407,680,616.93 407,395,816.93 73 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 8、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 -135,222,782.36 - 末数） 调整后 年初未分配利润 -101,146,022.96 - 期末未分配利润 -166,778,891.73 - 9、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,566,681,642.36 1,606,467,809.86 其他业务收入 合计 1,566,681,642.36 1,606,467,809.86 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 印染 1,566,681,642.36 1,493,737,011.20 1,606,467,809.86 1,523,912,047.80 合计 1,566,681,642.36 1,493,737,011.20 1,606,467,809.86 1,523,912,047.80 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 1,566,681,642.36 1,493,737,011.20 1,606,467,809.86 1,523,912,047.80 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 1,566,681,642.36 1,493,737,011.20 1,606,467,809.86 1,523,912,047.80 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 501,506,838.80 31.68 合计 74 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 10、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 50,066,422.08 9,925,638.57 二、存货跌价损失 20,472,468.64 481,733.41 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 1,859,997.07 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 72,398,887.79 10,407,371.98 11、支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 手续费 680,312.56 合计 680,312.56 12、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -65,632,868.77 6,465,623.82 加：资产减值准备 72,398,887.79 10,407,371.98 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 41,295,742.46 37,546,288.70 旧 无形资产摊销 12,739.68 43,937.01 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -590,344.92 -1,339,792.88 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 14,547,169.85 12,677,276.24 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -24,168,452.58 -31,611,080.95 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,304,754.70 3,199,806.84 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 55,884,559.95 -5,484,174.37 其他 75 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 经营活动产生的现金流量净额 84,442,678.76 31,905,256.39 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 120,507,152.18 103,109,913.15 减：现金的期初余额 103,109,913.15 94,381,150.81 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 17,397,239.03 8,728,762.34 (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司对本 母公司对本 母公司 注册 本企业最 组织机构 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决 名称 地 终控制方 代码 比例(%) 权比例(%) 华城投 北京 工业、高科技产 国务院国 资管理 市东 业、房地产的投 800,000,000.00 26.50 26.50 有资产管 1002425-3 有限公 城区 资与开发 理委员会 司 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 持股比例 表决权比 组织机构代 子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 (%) 例(%) 码 四川华纺银华有限 四川射 生产型 147,150,000.00 99.32 99.32 62104970-4 责任公司 洪县 山东滨州印染集团 山东滨 贸易型 20,000,000.00 50 50 78349857x 进出口有限公司 州市 滨州华纺置业有限 山东滨 房地产、生 10,000,000.00 95 95 72074469x 责任公司 州市 产型 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码 山东滨州印染集团有限责任公司 参股股东 166901407 四川华城银华集团有限责任公司 母公司的控股子公司 708993466 山东滨州天鸿热电有限责任公司 股东的子公司 734699447 滨州愉悦家纺有限责任公司 股东的子公司 757461407 76 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 4、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交易内 关联交易定 关联方 容 价原则 占同类交易金额 占同类交易金额 金额 金额 的比例(%) 的比例(%) 滨印集团 辅助材料 市场价 3,368,701.42 1.44 2,635,566.98 1.12 愉悦家纺 坯布 市场价 4,250,815.68 0.39 2,192,095.04 0.20 愉悦家纺 其它商品 市场价 83,421.32 0.06 1,740,582.38 6.47 天鸿热电 蒸汽 市场价 62,250,460.54 100 55,453,064.14 100 天鸿热电 租赁费 50,000.00 2.28 滨印集团 综合服务费 844,184.60 100 863,232.00 100 滨印集团 复印费 13,410.90 100 35,447.50 100 土地及房屋 滨印集团 2,142,628.74 97.72 1,522,573.56 100 租赁费 愉悦家纺 印染布 市场价 2,965,016.32 6 滨印集团 综合服务费 844,184.60 100 863,232.00 100 滨印集团 复印费 13,410.90 100 35,447.50 100 (2) 销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交易 关联交易定 关联方 内容 价原则 占同类交易金额的 占同类交易金额的 金额 金额 比例(%) 比例(%) 滨印集团 水、电 市场价 445,787.35 44.41 545,116.14 75.10 滨印集团 材料 市场价 2,700.85 0.11 愉悦家纺 印染布 市场价 12,907,494.99 0.84 14,126,436.63 0.81 愉悦家纺 材料 市场价 86,005.13 3.5 958,468.47 1.94 滨印集团 水、电 445,787.35 44.41 545,116.14 75.10 滨印集团 材料 2,700.85 0.11 愉悦家纺 印染布 12,907,494.99 0.84 14,126,436.63 0.81 愉悦家纺 材料 86,005.13 3.5 958,468.47 1.94 (3) 关联担保情况 单位:元 币种:人民币 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕 华纺股份 愉悦家纺 10,000,000.00 2007 年 3 月 2 日—2008 年 3 月 2 日 否 华纺股份 愉悦家纺 15,000,000.00 2007 年 11 月 16 日—2008 年 5 月 16 日 否 华纺股份 愉悦家纺 15,000,000.00 2007 年 11 月 30 日—2008 年 5 月 30 日 否 华纺股份 滨印集团 11,000,000.00 2007 年 12 月 30 日—2008 年 12 月 25 日 否 滨印集团 华纺股份 12,600,000.00 2007 年 11 月 15 日—2008 年 11 月 15 日 否 滨印集团 华纺股份 15,000,000.00 2007 年 4 月 27 日—2008 年 4 月 26 日 否 滨印集团 华纺股份 20,000,000.00 2007 年 6 月 7 日—2008 年 6 月 6 日 否 77 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 滨印集团 华纺股份 10,000,000.00 2007 年 12 月 25 日—2008 年 4 月 24 日 否 滨印集团 华纺股份 10,000,000.00 2007 年 10 月 1 日—2008 年 9 月 18 日 否 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 预付账款 愉悦家纺 5,100,918.05 5,113,520.55 其他应收款 滨印集团 571,791.22 4,219.40 其他应收款 天鸿热电 874,760.42 0 其他应收款 愉悦家纺 3,740.00 0 其他应收款 四川华城 24,535.00 24,535.00 应付账款 滨印集团 0 221,100.00 预收账款 愉悦家纺 212,291.49 3,311.85 其他应付款 天鸿热电 0 3,782,965.18 其他应付款 滨印集团 13,541.64 13,541.64 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响: (1)经公司第二届董事会第十八次会议及第三届董事会第十八次会议通过，公司与山东滨州亚光毛 巾有限公司相互提供额度为人民币 8,000 万元的担保借款。截至 2007 年 12 月 31 日，公司已为山东滨 州亚光毛巾有限公司提供 8,000 万元的担保借款；山东滨州亚光毛巾有限公司为公司提供 4,800 万元 的短期借款担保。 (2)经公司 2006 年第三次临时股东大会审议通过，公司与滨印集团及其下属企业愉悦家纺相互提 供总额人民币 7,000 万元额度担保，公司为愉悦家纺提供借款担保，同时须由滨印集团向公司提供反 担保，承担连带责任保证，期限三年；截止 2007 年 12 月 31 日，公司为愉悦家纺提供人民币 1,000 万元担保借款及 3,000 万元银行承兑汇票担保；滨印集团为公司提供人民币 4,500 万元的短期借款担 保和 1,000 万元银行承兑汇票担保。 (十一)承诺事项： 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 (十二)资产负债表日后事项： 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 (十三)其他重要事项： 1、公司第一大股东华诚投资管理有限公司因涉及国家开发银行诉华诚投资管理有限公司一案，北 京市高级人民法院续冻于 2007 年 7 月 9 日冻结的华诚投资管理有限公司持有的公司股权 8,474.21 万 股（其中限售流通股 6,875.21 万股、普通股 1599 万股）及孳息，冻结期限自 2008 年 1 月 9 日至 2008 年 7 月 9 日。 2、2007 年 4 月 4 日公司第二大股东滨印集团将其持有的公司 1,617 万股股权向上海浦东发展银 行济南分行质押，取得 2,000 万元人民币借款，借款期限自 2007 年 4 月 4 日至 2008 年 4 月 4 日。 2007 年 6 月 25 日，滨印集团将其持有的本公司 900 万股股权向上海浦东发展银行济南分行质押， 取得 1000 万元人民币借款，借款期限自 2007 年 6 月 25 日至 2008 年 6 月 25 日。 3、公司于 2004 年 10 月与山东滨州黄河纸业集团有限公司破产清算组、山东黄河纸业股份有限公 78 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 司三方分别签订了土地使用权转让协议和房产转让协议，清算组将公司东部毗邻的约 14.926 亩划拨土 地及地上附着房产转让于公司，土地转让总价款为人民币 238.82 万元，地上房产转让总价款 16.5 万 元；2006 年 4 月公司与山东滨州黄河纸业集团有限公司破产清算组、山东黄河纸业股份有限公司三方 签订了土地使用权转让协议，清算组将公司东部毗邻的约 20.79 亩划拨土地（含地上建筑物）转让于 公司，土地转让价共计人民币 400 万元。目前公司已在上述两宗土地上进行了面一车间改造、家纺车 间扩量项目、监测中心项目和职工食堂等项目。截止 2007 年 12 月 31 日，公司已支付土地转让费 5,513,623.03 元，土地出让手续尚未办完。 4、公司下属子公司华纺置业有限公司工业园土地 212 亩（位于东海一路以东、黄河五路以北）， 已与滨州市滨城区人民政府签订合同，土地手续费每亩 2 万元，共计 424 万元，公司已预交土地出让 金 900 万元，超交部分在公司每年上缴土地使用税后由政府财政部门相应返回。该土地具体手续正在 办理中。 5、公司下属子公司华纺置业有限公司华纺安居小区规划用地面积 181 亩（位于渤海二路以东、黄 河十六路以北），根据置业公司与滨州利天房地产开发有限公司签订的协议规定，每亩出让金 14 万元， 共计 2,534 万元。目前公司已支付出让金 13,552,250.00 元，一期建筑用地 91 亩已取得划拨的土地使 用证，其余 90 亩土地证正在办理中。 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 华纺股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2007 年报披露 2006 年报原披露 项目名称 差异 目 数 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计 596,067,432.62 601,915,494.02 -5,848,061.40 准则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长 期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股 权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地 2 产 因预计资产弃置费用应补提的以前年 3 度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账 面价值 根据新准则计提的商誉减值准 备 以公允价值计量且其变动计入当期损 8 益的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 9 益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 79 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 11 衍生金融工具 12 所得税 6,931,271.04 -6,931,271.04 13 少数股东权益 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 11,918,447.34 11,918,447.34 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准 607,985,879.96 620,765,212.4 -12,779,332.44 则） 两次披露数出现差异的原因说明： 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则）： 根据 2007 年 9 月山东证监局巡检出具的整改通知，公司面一面二车间更新改造的设备 2005 年少计提 折旧 2,387,792.00 元、2006 年少计提折旧 3,460,269.40 元，共计 5,848,061.40 元。 所得税： 因公司没有足够的依据证明在可预见的未来有足够的应纳税所得额来抵扣暂时性差异及可弥补亏损， 故对递延所得税资产没有确认，2006 年年报披露时对购买国产设备抵免税 6,931,271.04 元确认了递 延所得税资产。 其他： 少数股东权益 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 -15.05 -13.99 -0.24 -0.24 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 -16.24 -15.10 -0.26 -0.26 净利润 净资产收益率和每股收益的计算方法如下： （1）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经 常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公 司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通 股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报 告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减 少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期 80 华纺股份有限公司 2007 年年度报告 末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资 产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发 行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为 报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份 下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋ S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发 行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月 份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月 份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 11,443,445.83 追溯调整项目影响合计数 -30,503.20 其中： 少数股东权益 -30,503.20 2006 年度净利润（新会计准则） 11,412,942.63 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 其中： 2006 年度模拟净利润 11,412,942.63 注：2006 年度（原会计准则）合并净利润上年年报披露数差异为 3,460,269.40 元，原因为前期差错 更正。 十二、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名、公司盖章的年度报告文本 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、财务负责人、会计主管人员亲笔签字并盖章的财务报告。 3、载有会计师事务所盖章，注册会计师签字并盖章的审计报告 4、报告期内在《上海证券报》《证券日报》上公开披露过的所有文件正本及公告原稿。 董事长：邹鹏宏 华纺股份有限公司 2008 年 3 月 11 日 81