宁波热电(600982)2007年年度报告

宁波热电股份有限公司 600982 2007 年年度报告 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 1 二、公司基本情况简介 ................................................................. 1 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 7 六、公司治理结构 ..................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ................................................................ 11 八、董事会报告 ...................................................................... 11 九、监事会报告 ...................................................................... 16 十、重要事项 ........................................................................ 17 十一、财务会计报告 .................................................................. 20 十二、备查文件目录 .................................................................. 21 1 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司十一名董事出席董事会会议，董事余红辉授权委托戴志勇董事出席会议。 3、江苏天衡会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司董事长丁凯先生，总经理江伟程先生及会计机构负责人（会计主管人员）乐碧宏女士声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：宁波热电股份有限公司 公司法定中文名称缩写：宁波热电 公司英文名称：NINGBO THERMAL POWER CO.,LTD 公司英文名称缩写：NBTP 2、 公司法定代表人：丁凯 3、 公司董事会秘书：乐碧宏 电话：0574-86897102 传真：0574-86885271 E-mail：nbtp@nbtp.com.cn 联系地址：宁波经济技术开发区大港工业城凤洋一路 66 号 公司证券事务代表：周良焕 电话：0574-86897102 传真：0574-86885271 E-mail：nbtp@nbtp.com.cn 联系地址：宁波经济技术开发区大港工业城凤洋一路 66 号 4、 公司注册地址：宁波经济技术开发区大港工业城凤洋一路 66 号 公司办公地址：宁波经济技术开发区大港工业城凤洋一路 66 号 邮政编码：315800 公司国际互联网网址：www.nbtp.com.cn 公司电子信箱：nbtp@nbtp.com.cn 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：宁波热电股份有限公司董秘办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：宁波热电 公司 A 股代码：600982 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1995 年 8 月 23 日 公司首次注册登记地点：宁波经济技术开发区大港工业城凤洋一路 66 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2004 年 6 月 28 日 公司第 1 次变更注册登记地址：宁波经济技术开发区大港工业城凤洋一路 66 号 公司法人营业执照注册号：3302001004746 公司税务登记号码：33020661026285X 公司聘请的境内会计师事务所名称：江苏天衡会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：南京市正洪街 18 东宇大厦 1 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 50,813,558.66 利润总额 53,253,420.19 归属于上市公司股东的净利润 33,846,146.49 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 28,219,995.96 经营活动产生的现金流量净额 83,958,367.73 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 1,291,013.02 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -93,758.81 股票投资收益 4,278,366.32 减值准备转回 150,530.00 合计 5,626,150.53 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上 2005 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 年增减(%) 调整后 调整前 营业收入 848,274,143.30 721,838,252.15 721,838,252.15 17.52 575,388,854.80 575,118,649.82 利润总额 53,253,420.19 41,043,729.43 40,912,216.63 29.75 36,902,789.82 36,771,277.02 归属于上市公司股东的净 33,846,146.49 26,581,977.76 29,530,899.95 27.33 23,998,554.74 22,503,331.44 利润 归属于上市公司股东的扣 28,219,995.96 25,910,834.46 28,859,756.65 8.91 15,998,181.56 14,502,958.26 除非经常性损益的净利润 基本每股收益 0.2015 0.1582 0.1758 27.37 0.1428 0.1339 稀释每股收益 0.2015 0.1582 0.1758 27.37 0.1428 0.1339 扣除非经常性损益后的基 0.1680 0.1542 0.1718 8.95 0.0952 0.0863 本每股收益 增加 1.58 个 全面摊薄净资产收益率（%） 8.87 7.29 8.13 6.74 6.39 百分点 增加 1.74 个 加权平均净资产收益率（%） 9.11 7.37 8.24 6.80 6.44 百分点 扣除非经常性损益后全面 7.40 7.11 7.94 增加 0.29 个 4.49 4.12 摊薄净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后的加 7.59 7.16 8.05 增加 0.43 个 4.54 4.15 权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量 83,958,367.73 79,931,208.77 79,931,208.77 5.04 -38,426,039.46 -38,426,039.46 净额 每股经营活动产生的现金 0.50 0.48 0.48 4.17 -0.23 -0.23 流量净额 2 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年末 本年末比 2005 年末 2007 年末 上年末增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 总资产 555,640,525.39 557,493,412.87 556,184,883.78 -0.33 560,596,811.74 556,383,997.38 所有者权益（或股东权益） 381,576,676.54 364,530,530.05 363,266,637.88 4.68 356,312,852.29 352,100,037.93 归属于上市公司股东的每 2.27 2.17 2.16 4.61 2.10 2.10 股净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 (%) 新股 股 转股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 85,088,300 50.65 -12,880,500 -12,880,500 72,207,800 42.98 股 3、其他内资持 17,911,700 10.66 -8,400,000 -8,400,000 9,511,700 5.66 股 其中： 境内法人持股 17,911,700 10.66 -8,400,000 -8,400,000 9,511,700 5.66 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 103,000,000 61.31 -21,280,500 -21,280,500 81,719,500 48.64 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 65,000,000 38.69 21,280,500 21,280,500 86,280,500 51.36 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 65,000,000 38.69 21,280,500 21,280,500 86,280,500 51.36 通股份合计 三、股份总数 168,000,000 100 0 0 168,000,000 100 股份变动的批准情况： 根据公司 2006 年 3 月 9 日股权分置改革相关股东大会决议通过的《宁波热电股份有限公司股权分 置改革方案》，经公司董事会申请，21,280,500 股有限售条件的流通股于 2007 年 3 月 26 日顺利上市 流通。 3 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 股份变动的过户情况： 宁波国宁节能实业有限公司已于二 00 七年八月三十一日注销，其持有宁波热电 2687.27 万股股份 （含限售流通股和普通股）按出资比例进行分配，其中浙江节能实业发展公司出资比例为 80％，分得 2,149.916 万股，宁波华源实业发展公司出资比例为 20％，分得 537.454 万股；宁波华源实业发展公 司承诺分得股份限售解禁时，由浙江节能实业发展公司优先解禁。浙江节能实业发展公司和宁波华源 实业发展公司同时还承诺将继续履行宁波国宁节能实业发展公司在本公司股权分置时所作的承诺。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除 本年增加限 年末限售股 解除限售 股东名称 限售原因 数 限售股数 售股数 数 日期 宁波国宁节能实业 26,872,700 8,400,000 -18,473,700 0 清算注销 — 发展有限公司 浙江节能实业发展 尚在限售 2008 年 3 0 0 13,099,160 13,098,160 公司 期内 月 20 日 宁波联合集团股份 尚在限售 2008 年 3 17,911,700 8,400,000 0 9,511,700 有限公司 期内 月 20 日 宁波华源实业发展 尚在限售 2009 年 3 0 0 5,374,540 5,374,540 公司 期内 月 20 日 宁波经济技术开发 4,480,500 4,480,500 0 0 — 区控股有限公司 合计 49,264,900 21,280,500 0 27,984,400 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 22,089 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内增 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 (%) 减 量 量 宁波开发投资集 国有法人 25.54 42,911,539 0 40,303,900 未知 团有限公司 浙江节能实业发 国有法人 11.61 19,498,160 -2,000,000 13,098,160 未知 展公司 宁波联合集团股 境内非国有法人 10.66 17,911,700 0 9,511,700 未知 份有限公司 宁波电力开发公 国有法人 7.99 13,431,200 0 13,431,200 未知 司 4 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 宁波华源实业发 国有法人 3.20 5,374,540 0 5,374,540 未知 展公司 宁波经济技术开 发区控股有限公 国有法人 2.26 3,800,000 -680,500 0 未知 司 郑秋波 其他 0.24 405,000 405,000 0 未知 沈光明 其他 0.22 374,400 374,400 0 未知 于永洲 其他 0.18 310,200 310,200 0 未知 张美英 其他 0.18 307,700 307,700 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 宁波联合集团股份有限公司 8,400,000 人民币普通股 浙江节能实业发展公司 6,400,000 人民币普通股 宁波经济技术开发区控股有限公司 3,800,000 人民币普通股 宁波开发投资集团有限公司 2,607,639 人民币普通股 郑秋波 405,000 人民币普通股 沈光明 374,400 人民币普通股 于永洲 310,200 人民币普通股 张美英 307,700 人民币普通股 方永 273,417 人民币普通股 胡玲 240,000 人民币普通股 公司前十名股东中，宁波开发投资集团有限公司持有宁波市电力 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 开发公司 100%股权，宁波经济技术开发区控股有限公司持有宁波 联合集团股份有限公司 33.60%股份。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限 序 新增可上市 有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件 号 可上市交易时间 交易股份数 数量 量 2008 年 3 月 20 日 16,800,000 注1 1 宁波开发投资集团有限公司 40,303,900 2009 年 3 月 20 日 23,503,900 2008 年 3 月 20 日 8,400,000 注2 2 浙江节能实业发展公司 13,099,160 2009 年 3 月 20 日 4,699,160 2008 年 3 月 20 日 8,400,000 注2 3 宁波联合集团股份有限公司 9,511,700 2009 年 3 月 20 日 1,111,700 4 宁波市电力开发公司 13,431,200 注1 2008 年 3 月 20 日 13,431,200 5 宁波华源实业发展公司 5,374,540 注3 2009 年 3 月 20 日 5,374,540 注1：宁波开发投资集团有限公司及关联股东宁波市电力开发公司持有的股票自获得上市流通权起 24个月内不上市交易或者转让，60个月内合计持股比例不低于30%，并且60个月内通过二级市场减持价 格不低于5.40元/股(连续5个交易日收盘价达到或超过5.40元/股)。 注2：浙江节能实业发展公司和宁波联合集团股份有限公司持有的股份获得流通权后12个月内不上 市交易或转让；在该期限满后，通过证券交易所挂牌出售的股份出售数量占公司股份总数的比例在12 个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。 5 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 注3：由于宁波国宁节能是发展有限公司清算注销，其所持本公司股份由浙江节能实业发展公司和 宁波华源实业发展公司承继，浙江节能实业发展公司和宁波华源实业发展公司同时承诺继续履行宁波 国宁节能是发展有限公司在股改中所作的承诺，同时宁波华源实业发展公司承诺有限售流通股解禁时 优先由浙江节能实业发展公司承继，即宁波华源实业发展公司持有的股份获得流通权后36个月内不上 市交易。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：宁波开发投资集团有限公司 法人代表：贺松青 注册资本：500,000,000 元 主要经营业务或管理活动：项目投、资产经营，房地产开发、物业管理；本公司房屋租赁；建筑装潢 材料、机电设备（除汽车）的批发、零售、代购代销。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 节能环保产品设备及有关高新技术开发、咨 浙江节能实业 询、制造、培训、节能工程承包，节能设备租 余红辉 421,567,992 发展公司 赁，节能工程所需的设备、配件，媒，钢材， 厂房出租，其他无需经审批的一切合法项目。 宁波联合集团 基础设施、房地产、对外贸易、医药生物和其 何大元 302,400,000 股份有限公司 他高新技术产业的开发。 6 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期被授予的股 是否在 报告期内 权激励情况 股东单 从公司领 位或其 性 年 取的报酬 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 可行 已行 期末 他关联 别 龄 总额(万 行权 权股 权数 股票 单位领 元)（税 价 数 量 市价 取报酬、 前） 津贴 丁 凯 董事长 男 48 2007 年 12 月 20 日 2010 年 12 月 20 日 是 陈建华 副董事长 男 54 2007 年 12 月 20 日 2010 年 12 月 20 日 是 余红辉 董事 男 41 2007 年 12 月 20 日 2010 年 12 月 20 日 是 单 亮 董事 男 49 2007 年 12 月 20 日 2010 年 12 月 20 日 是 戴志勇 董事 男 36 2007 年 12 月 20 日 2010 年 12 月 20 日 是 余伟业 董事 男 44 2007 年 12 月 20 日 2010 年 12 月 20 日 是 王凌云 董事 男 43 2007 年 12 月 20 日 2010 年 12 月 20 日 否 江伟程 董事、总经理 男 45 2007 年 12 月 20 日 2010 年 12 月 20 日 25.2 否 吴再鸣 独立董事 男 64 2007 年 12 月 20 日 2010 年 12 月 20 日 3 否 周俊虎 独立董事 男 45 2007 年 12 月 20 日 2010 年 12 月 20 日 3 否 张炳生 独立董事 男 46 2007 年 12 月 20 日 2010 年 12 月 20 日 否 刘海生 独立董事 男 38 2007 年 12 月 20 日 2010 年 12 月 20 日 否 吕建伟 监事会主席 男 44 2007 年 12 月 20 日 2010 年 12 月 20 日 是 董庆慈 监事 男 45 2007 年 12 月 20 日 2010 年 12 月 20 日 是 夏烈勤 监事 男 54 2007 年 12 月 20 日 2010 年 12 月 20 日 11.1 否 姚家华 副总经理 男 38 2007 年 12 月 20 日 2010 年 12 月 20 日 20 否 杜继恩 副总经理 男 35 2007 年 12 月 20 日 2010 年 12 月 20 日 20 否 张洪 总工程师 男 45 2007 年 12 月 20 日 2010 年 12 月 20 日 20 否 财务负责人、 乐碧宏 女 45 2007 年 12 月 20 日 2010 年 12 月 20 日 18 否 董事会秘书 合计 / / / / / 120.3 / / / 注：报告期内，本公司董事、监事及高级管理人员均未持有本公司股份，期间也未有买卖公司股 票的行为，也未持有本公司的股票期权或被授予的限制性股票。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)丁 凯,任本公司董事长，并兼任宁波开发投资集团有限公司董事。 (2)陈建华,任本公司副董事长，并兼任宁波联合集团股份有限公司副总裁。 (3)余红辉,任本公司董事，并兼任浙江节能实业发展公司总经理，中国节能投资公司总经理助理、 党委委员。 (4)单 亮,任本公司董事，并兼任宁波开发区控股有限公司副总经理。 (5)戴志勇,任本公司董事，并兼任宁波开发投资集团有限公司总经理助理。 (6)余伟业,任本公司董事，并兼任宁波市电力开发公司副总会计师、财务部经理。 (7)王凌云,任本公司董事，兼任宁波凯建投资管理有限公司总经理，宁波市政协委员。 (8)江伟程,任本公司董事、总经理。 (9)吴再鸣,任本公司独立董事，历任中国建设银行宁波市分行行长，建设银行资深专家，宁波市银 行同业协会理事长。 (10)周俊虎,任本公司独立董事，浙江大学能源工程系教授、博士生导师，浙江大学热能工程研究所 副所长，能源清洁利用国家重点实验室副主任，国家水煤浆工程技术中心浙江大学燃烧技术研究所副 7 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 所长，中国煤炭学会理事，中国动力工程学会锅炉专业委员会委员，浙江省电机动力学会锅炉专业委 员会主任。 (11)张炳生,任本公司独立董事，宁波大学法学院副院长，兼任中国国际经济研究会理事、中国知识 产权研究会理事、中国高校知识产权研究会理事、浙江省法学教学研究会理事、宁波市法学会副会长、 浙江时光律师事务所律师、宁波仲裁委员会仲裁员、绍兴仲裁委员会仲裁员。 (12)刘海生,任本公司独立董事，浙江工商大学财务会计院副院长。 (13)吕建伟,任本公司监事会主席，并兼任宁波市电力开发公司副总经理。 (14)董庆慈,任本公司监事，并兼任宁波联合集团股份有限公司财务负责人。 (15)夏烈勤,任本公司职工监事，兼任办公室主任、工会主席。 (16)姚家华,任本公司副总经理。 (17)杜继恩,任本公司副总经理。 (18)张洪,任本公司总工程师。 (19)乐碧宏,任本公司财务负责人、董事会秘书，兼任财务部经理。 (二)在股东单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 期 期 报酬津贴 丁凯 宁波开发投资集团有限公司 董事 是 陈建华 宁波联合集团股份有限公司 副总裁 是 余红辉 浙江节能实业发展公司 总经理 是 吕建伟 宁波市电力开发公司 副总经理 是 单亮 宁波经济技术开发区控股有限公司 副总经理 是 戴志勇 宁波开发投资集团有限公司 总经理助理 是 副总会计师、 余伟业 宁波市电力开发公司 是 财务部经理 董庆慈 宁波联合集团股份有限公司 财务处处长 是 在其他单位任职情况 任期起 任期终 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 始日期 止日期 报酬津贴 王凌云 宁波凯建投资管理有限公司 总经理 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 丁 凯 是 陈建华 是 余红辉 是 单 亮 是 戴志勇 是 余伟业 是 王凌云 否 吕建伟 是 董庆慈 是 8 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 贺秉元 独立董事 到期离任 楼百均 独立董事 到期离任 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 166 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 技术人员 19 销售人员 5 财务人员 6 管理人员 14 生产人员 122 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士研究生 3 本科 19 大专 36 高中及以下 108 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司按照中国证监会和上海证券交易所的相关要求，严格规范企业运作，完善法人治 理结构。根据新颁布的《公司法》和《证券法》及《上海证券交易所股票上市规则（2006 修订）》的 相关规定，积极修订本公司章程和“三会”议事规则，促进公司规范运作和提高公司治理水平。认真 核对公司现有内部管理制度的缺陷，对尚待完善的制度进行必要的修改，年内制定或修订完善了公司 《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理办法》等一系列治理文件和内部控制管理制度文件， 提交相应会议审议通过并公告。公司现有治理结构和运作与中国证监会有关上市公司治理的规范性文 件的要求相符合。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓 本年应参加董事会次 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 名 数 贺秉元 7 7 0 0 楼百均 7 7 0 0 9 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 吴再鸣 8 8 0 0 工作原因出 周俊虎 8 7 0 1 国 张炳生 1 1 0 0 刘海生 1 1 0 0 报告期内，独立董事严格按照《公司章程》、《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独 立董事制度的指导意见》等相关规定，积极参加公司董事会和股东大会，认真参与董事会议案审议及 决策，并依据有关规定，对须出具独立意见的，均分别发表了独立意见，其履职情况良好。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司独立于控股股东，公司拥有独立的产供销体系，具有独立完整的业务和自主经营 能力； 2、人员方面：公司在人员、人事及工资管理等各方面独立运行。总经理、副总经理、总工程师、财务 负责人等公司高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬和担任职务； 3、资产方面：本公司资产完整，拥有独立的生产体系和配套设施，具备独立面向市场的能力； 4、机构方面：本公司设立健全的组织机构体系，董事会、监事会、总经理、技术、生产等部门独立运 作，不存在与控股股东合署办公的情况； 5、财务方面：本公司设有独立的财务部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并在银行独立 开户，独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司已经建立了高管人员考评激励机制，加强对公司高管人员的管理和激励。董事会对公司高管 人员实行以基础年薪、风险收入和其他奖惩相接合的考核办法，并按年度考核目标确定具体实施方案。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 1、专项治理检查及整改工作 根据中国证券监督管理委员会的文件要求和中国证券监督管理委员会宁波监管局的具体部署，于 2007 年 4 月下旬启动了公司专项工作治理各项活动，成立了以董事长为组长的公司治理专项工作小组， 制定治理自查计划，落实相关责任人，在全公司范围开展了自查活动。整个活动历经自查、公众评议 及现场检查、整改提高三个阶段，于 9 月初前顺利通过宁波证监局对公司现场的各项巡检工作，根据 其出具的《关于对宁波热电股份有限公司治理综合评价及整改意见的通知》的要求和精神，通过现场、 传真方式召集举行公司董事、监事、高管学习座谈会，不断查找存在的不足和漏洞，制定详尽的整改 方案，并制订、修订并完善一系列公司治理文件和内控制度，于 2007 年 10 月 25 日召开董事会二届十 七次会议审议通过《关于加强公司治理专项活动的整改报告》并对外公告，至此，按计划圆满完成了 公司专项治理工作的既定任务。 2、公司治理和内控制度建设 在法人治理上，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规 的要求，“三会一层”运作规范，制度建设不断完善。报告期内，制定或修订完善了公司《信息披露 事务管理制度》及董事会下属各专业委员会议事规则等公司治理文件。同时，修订完善了《公司财务 管理制度》等一系列内部控制管理制度，提交相应会议审议通过并公告。 公司根据主营发展和规范运作需要，正积极拟定或修订公司内部规章管理制度。 随着公司内、外 10 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 部环境的变化和企业管理要求的提高，内部控制还需进一步加强，使公司内控制度能够预防和及时发 现、纠正公司运营过程可能出现的重要错误和舞弊，保护公司资产的安全和完整，保证会计记录和会 计信息的真实性、准确性、及时性、完整性、合理性及有效性。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 4 月 3 日召开 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 4 日的《上海 证券报》。本次会议由公司董事会召集，董事长丁凯先生主持，会议符合公司法及公司章程的相关规 定。会议以记名方式投票表决，审议通过如下议案： 一、《公司董事会 2006 年度工作报告》； 二、《公司监事会 2006 年度工作报告》； 三、《公司 2006 年度财务报告》； 四、《公司 2006 年度利润分配预案》； 五、《公司 2006 年度报告及摘要》； 六、《关于为控股子公司宁电燃料有限公司提供担保的议案》； 七、《关于公司 2007 年度日常性关联交易的议案》； 八、《关于续聘江苏天衡会计师事务所为公司 2007 年度财务审计机构的议案》。 (二)临时股东大会情况 1、第一次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 12 月 20 日召开 2007 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 12 月 21 日的《上海证券报》。本次会议由公司董事会召集，董事长丁凯先生主持，会议符合公司法及公司章 程的相关规定。会议以记名方式投票表决，审议通过如下议案： 一、《关于选举公司第三届董事会董事的议案》； 二、《关于推选公司第三届监事会非职工监事候选人的提案》。 上述公司二次股东大会均经国浩律师集团（杭州）事务所律师见证，并出具法律意见书。该法律 意见书认为，股东大会的召集和召开程序、出席会议人员资格及表决程序等事宜，均符合法律、法规 及《公司章程》的有关规定。会议所通过的决议合法有效。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 报告期内,公司继续致力于电力、热力的生产销售及煤炭销售。在公司董事会的领导下，公司经营 班子团结协作，积极开拓供热市场，争取计划外发电指标，同时在公司内部开展清洁生产，进一步加 大节能降耗力度，克服了 2007 年煤价大幅上涨等诸多不利因素，圆满完成了公司的年度计划。 2007 年,公司实现上网电量 37188 万度，同比增加 6.39%，蒸汽销售量 170.5 万吨，同比增加 17.80%， 实现营业收入 84827.41 万元，同比增加 17.52%，其中电力营业收入 17405.78 万元，同比增加 6%， 蒸汽营业收入 20402.97 万元，同比增加 24.51%，煤炭营业收入 46796 万元，同比增加 19.11%。实现 归属于母公司所有者的净利润 3384.62 万元，同比增加 27.33%。 2008 年，煤价继续高位运行并呈上涨趋势，且从 2007 年 12 月 16 日起售电价下降 9.88%，公司将 继续通过实施煤汽联动政策，加强节能减排等措施，缓解成本上涨的压力，努力完成各项经营指标。 11 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 营业利 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 营业收入 营业成本 分产品 润率（%） 上年增减(%) 上年增减(%) 上年增减(%) 行业 减少 1.77 个百 工业 378,586,526.96 327,693,984.99 13.44 15.30 16.87 分点 减少 0.70 个百 商业 468,144,841.23 433,316,180.10 7.44 19.16 20.06 分点 产品 减少 3.55 个百 电力 174,057,832.40 141,011,908.20 18.99 6.00 10.85 分点 增加 1.97 个百 蒸汽 204,029,669.82 186,682,076.79 8.50 24.51 21.88 分点 减少 0.69 个百 煤炭销售 467,960,398.55 433,137,309.84 7.44 19.11 20.01 分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 宁波地区 846,731,368.19 20.60 2、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明 项目 期末数 期初数 增减幅度(%) 应收票据 11,741,657.46 38,418,345.18 -69.44 应收账款 43,367,668.92 33,264,524.78 30.37 存货 32,355,494.51 19,078,612.94 69.59 应付票据 20,000,000.00 10,000,000.00 100.00 应付账款 15,966,336.56 33,742,026.19 -52.68 说明： (1) 应收票据期末余额较年初余额减少 69.44%，主要原因系煤炭供应紧张，为加快煤炭销售 资金回笼，自本期四季度开始减少商业票据结算，较多采用现金结算所致。 (2) 应收账款期末余额较年初余额增长 30.37%，主要原因系公司生产经营规模扩大所致。 (3) 存货期末余额较年初余额增长 69.59%，主要原因系子公司煤炭库存增加所致。 (4) 应付票据期末余额较期初增加 100.00%，主要原因系煤炭采购采用商业票据结算增加所致。 (5) 应付账款期末余额较年初余额减少 52.68%，主要原因系三期扩建工程尾款于本期支付所 致。 3、报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明 项目 本期数 上年同期数 增减金额 增减比例(%) 财务费用 10,925,095.97 7,231,805.52 3,693,290.45 51.07 所得税 18,083,106.24 13,245,452.16 4,837,654.08 36.52 说明： (1) 财务费用本期较上年同期增加 51.07%,主要原因系票据贴现费用增加所致。 12 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 所得税费用本期较上年同期增加 36.52%，主要原因系利润总额增加所致。 4、报告期公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的情况、及与报告期净利润存在重大差异的 原因说明 项目 本期数 上年同期数 增减 比例(%) 投资活动产生的现金流量净额 -12,690,311.48 -26,710,252.24 14,019,940.76 52.49 说明 ：投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加，主要原因系本报告期建设投资项目较上年 同期减少。 (三)公司未来发展与展望 1、行业发展趋势及面临的市场竞争格局对公司可能的影响 随着宁波及周边地区新建电厂陆续投入运行，整个地区用电供求紧张关系已基本缓和，公司发电 量也将受到当地电业部门计划电量的调控，但局部电力短缺情况尚存在，公司将有力抓住契机，争取 提高更大的设备利用率。而且，从 2007 年 12 月 16 日起售电价下降 9.88%，极大影响公司的盈利能力， 公司通过实施煤汽联动政策，提高热力销售价格，降低电价下降所造成的影响。 本公司作为热电联产企业，在本地区已经建立庞大的供热管网，占领了市场的绝对优势。近年来， 主要供热客户都呈良好发展态势，有些客户呈高速发展态势，强力增大了本公司既有客户的热力销售； 同时，随着开发区的发展和进一步的招商引资，区域内新增客户的持续增加，多以产业结构中以石化、 钢铁、纺织等用热需求大的产业为主，对本公司的供热环境形成良好的发展。 预计 08 年煤炭价格仍将继续上涨，电煤供应有时还呈短暂的紧缺状态，公司控股子公司将通过 与上游资源方建立长期合作关系，积极稳定煤炭供应和价格，控制公司的生产成本。 2、未来发展战略 随着国家对电力行业节能减排，环保可持续发展的目标规划要求，以及煤炭行业的逐步市场化， 公司将继续不断加强公司结构治理，完善公司内控制度，加强内部管理，降低运行成本，以成本管理 为中心，节能降耗、增收节支，加大技术改造的投入，对机、炉、发电机、给水泵冷却水等进行循环 利用。同时完善热网，提高管理水平，在工业用汽基础上，拓展商业、生活用汽，努力提高供热量。 公司将立足主业，积极寻求新的投资机会，增强在行业内的竞争力和市场份额。 （1）坚持“做大做强”的经营理念，公司将继续做好收购世通（香港）有限公司持有宁波明耀 热电有限公司 48%股权事宜，进一步扩大北仑区的供热市场，提高市场占有率，目前收购事宜正在推 进中。同时公司也将加大人员组织力度，做好本行业项目的前期市场调查研究，在合适的区域投建新 能源、新热源点等的新项目，寻求新的发展。 （2）积极寻求新的供热模式，公司将致力于房产商合作，在供热区域的高档住宅小区内试行生 活用汽服务，营造生活制热及热水供应业务，扩大区域内有效的供热用户。 （3）电力行业逐步注重科学发展，清洁能源特别是风能、太阳能的投资比重持续增加，公司也 将在优势范围内积极探索清洁能源行业。 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 （1)建龙技嘉管网投资 根据公司二届十次董事会决议通过热力网投资计划，预计至技嘉科技、宁波钢厂等热网投资 200 万元，本报告期投入资金 125.96 万元，累计投资 196.01 万元，工程投入占投资计划比例为 98.01%， 13 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 该项目已竣工投入使用。 （2)吉利汽车管网投资 根据公司二届十六次董事会决议通过的热力网投资计划，预计至吉利汽车热网投资 137.5 万元， 本报告期投入 45.53 万元，占该项目投资计划的 33.11%。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 2007 年度公司根据新《企业会计准则》相关规定，对会计政策进行了变更 。公司不存在执行新 会计准则以外作出的会计政策、会计估计的变更。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1 月 25 日召开二届十二次董事会会议，会议审议通过：《关于高姚梁先生 不再担任公司副总经理的议案》、《关于聘任公司副总经理、总工程师的议案》。决议公告刊登在 2007 年 1 月 27 日的《上海证券报》。 （2）、公司于 2007 年 3 月 10 日召开二届十三次董事会会议，会议审议通过：《公司 2006 年度 总经理工作报告》、《公司 2006 年度财务报告》、《公司 2006 年度报告及摘要》、公司 2007 年度财 务预算报告》、《公司 2006 年度董事会工作报告》、《公司 2006 年度利润分配预案》、《关于为控 股子公司宁电燃料有限公司提供担保的议案》、《关于公司 2007 年度日常性关联交易的议案》、《关 于修订公司会计政策、会计估计和前期差错的议案》、《关于修订公司信息披露制度的议案》、《关 于高管人员薪酬的议案》、《关于建设中国女排北仑训练基地热网管线的议案》、《关于续聘江苏天 衡会计师事务所为公司 2007 年度财务审计机构的议案》、 《关于召开公司 2006 年度股东大会的议案》。 决议公告刊登在 2007 年 3 月 13 日的《上海证券报》。 （3）、公司于 2007 年 4 月 26 日召开二届十四次董事会会议，会议审议通过《公司 2007 年第一 季度报告及其摘要》。报告摘要刊登在 2007 年 4 月 28 日的《上海证券报》。 （4）、公司于 2007 年 5 月 25 日召开二届十五次董事会会议，会议审议通过《关于运用自有资金 申购新股的议案》。决议公告刊登在 2007 年 5 月 29 日的《上海证券报》。 （5）、公司于 2007 年 8 月 25 日召开二届十六次董事会会议，会议审议通过《公司 2007 年半年 度总经理工作报告》、《公司 2007 年半年度报告及摘要》、《公司治理专项自查报告及整改计划》、 《公司投资者关系管理制度》、《关于 2007 年下半年热力管网建设计划的议案》。决议公告刊登在 2007 年 8 月 28 日的《上海证券报》。 （6）、公司于 2007 年 10 月 25 日召开二届十七次董事会会议，会议审议通过《公司 2007 年第一 季度报告及其摘要》、《关于修改公司财务会计管理制度》、《关于修改公司信息披露事务管理制度》、 《宁波热电股份有限公司关于加强公司治理专项活动的整改报告》。决议公告及报告摘要刊登在 2007 年 10 月 27 日的《上海证券报》。 （7）、公司于 2007 年 11 月 30 日召开二届十八次董事会会议，会议审议通过：《关于推选公司 第三届董事会董事候选人的提案》、《关于召开公司 2007 年第一次临时股东大会的提案》。决议公告 刊登在 2007 年 12 月 4 日的《上海证券报》。 （8）、公司于 2007 年 12 月 20 日召开三届一次董事会会议，会议审议通过：《关于选举第三届 董事会董事长的议案》、《关于选举第三届董事会副董事长的议案》、《关于聘任公司总经理的议案》、 《关于聘任公司副总经理、总工程师及财务负责人的议案》、《关于聘任公司董事会秘书及证券事务 代表的议案》、《关于选举董事会战略委员会成员的议案》、《关于选举董事会薪酬与考核委员会成 员的议案》、《关于选举董事会审计委员会成员的议案》。决议公告刊登在 2007 年 12 月 21 日的《上 海证券报》。 14 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 2、董事会对股东大会决议的执行情况 1、根据 2006 年宁波热电股份有限公司股权分置改革相关股东会议决议通过的《宁波热电股份有 限公司股权分置改革方案》，经公司董事会申请，公司 21,280,500 股有限售条件的流通股于 2007 年 3 月 26 日顺利上市流通。 2、根据公司 2006 年度股东大会的有关决议，以 2006 年 12 月 31 日公司总股本 16800 万股为基数， 公司于 2007 年 5 月 30 日向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），共派发现金股利 1680 万元，剩余未分配利润结转以后年度分配。 3、根据 2007 年第一次临时股东大会的有关决议，公司董事会于 2007 年 12 月 20 日顺利完成公司 董事会换届工作。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会由 3 名董事组成，其中独立董事 2 名，主任委员由独立董事专业会计人士 担任。根据中国证监会、上交所有关规定及公司董事会审计委员会实施细则、公司独立董事年报工作 制度、董事会审计委员会年报工作程序，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工 作职责： ①认真审阅了公司 2007 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的江苏天衡会 计师事务所有限责任公司注册会计师协商确定了公司 2007 年度财务报告审计工作的时间安排，认为 该计划制订详细、责任到人，可有力保障 2007 年度审计工作的顺利完成。 ②在年审注册会计师进场前认真审阅了公司编制的 2007 年度财务会计报表，并出具了书面审议意 见，同意以此财务报表提交年审注册会计师开展审计工作，并提请公司财务部重点关注并严格按照新 企业会计准则处理相关会计事项，以保证财务报表的公允性、真实性及完整性。 ③公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问 题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流，并要求项目组审计人员，按计划完成审计工作。 ④公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司 2007 年度财 务会计报表，并形成书面审议意见，认为：公司在审计前编制的财务报表与审计后的财务报表没有重 大差异，经审计的财务报表如实地反映了公司的财务状况；经审计公司财务报表符合新企业会计准则 的相关规定，能够如实地反映了企业的生产经营状况，财务数据准确无误，不存在重大遗漏。同意以 经江苏天衡会计师事务所有限公司初步审定的 2007 年年度财务报表为基础制作公司 2007 年年度报 告。 ⑤在江苏天衡会计师事务所有限责任公司出具 2007 年度审计报告后，董事会审计委员会召开年 度会议，对江苏天衡会计师事务所有限责任公司从事本年度公司的审计工作进行了总结，并就公司年 度财务会计报表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案等事项进行表决并形成决议提交 07 年度董 事会审核。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 董事会薪酬与考核委员会是董事会设立的专门工作机构，负责制订和管理公司高级人力资源薪酬 方案，评估高级管理人员业绩指标。董事会薪酬与考核委员会成员由 3 名董事组成，其中 2 名为独立 董事，主任委员由独立董事担任。 报告期内，董事会薪酬与考核委员会依据公司《关于 2007 年高管人员薪酬考核办法》中经营指标 和专项工作任务的完成情况，结合公司高管人员分管工作范围、主要职责，对公司高管人员进行绩效 评价，并根据绩效评价结果及薪酬分配政策提出公司高管人员的报酬数额，报公司董事会审议。 报告期内，董事会薪酬与考核委员会根据中国证监会、上交所有关法律、法规和公司的有关规定， 对 2007 年度公司董事、监事及高管人员所披露的薪酬情况进行了审核并发表审核意见如下： 2007 年度，公司董事、监事及高管人员披露的薪酬情况符合公司薪酬管理办法，未有违反公司薪 酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情形发生。 15 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经江苏天衡会计师事务所有限公司审计，母公司 2007 年度实现净利润 3293.64 万元，根据公司章 程规定，提取 10%法定盈余公积金 329.36 万元，加 2006 年度剩余未分配利润 1582.06 万元，本年末 可供股东分配的利润为 4546.34 万 元。 公司以 2007 年 12 月 31 日总股本 16800 万股为基数，拟向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），共派发现金股利 1680 万元。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司第二届第七次监事会于 2007 年 3 月 10 日召开,会议审议通过《2006 年度件事会工作报告》、 《公司 2006 年度报告及摘要》、《2006 年度财务报告》、《公司 2007 年度财务预算报告》。 2、公司第二届第八次监事会于 2007 年 4 月 26 日召开,会议审议通过《2007 年第一季度报告及其 摘要》。 3、公司第二届第九次监事会于 2007 年 8 月 25 日召开,会议审议通过《2007 年半年度报告及其摘 要》。 4、公司第二届第十次监事会于 2007 年 10 月 25 日召开,会议审议通过《2007 年第三季度报告及 其摘要》。 5、公司第二届第十一次监事会于 2007 年 11 月 30 日召开,会议审议通过《关于推选公司第三届监 事会非职工监事候选人的提案》。 6、公司第三届第一次监事会于 2007 年 12 月 20 日召开,会议审议通过《关于选举公司第三届监事 会主席的提案》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司经营活动符合《公司法》和《公司章程》的规定，坚持依法经营；公司各项重大 决策符合法律程序，符合股东利益，未发现公司董事、经理人员及其他高级管理人员在执行公司职务 时有违反法律、法规、公司章程或损害公司及股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司年度财务报告经江苏天衡会计师事务所审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。审计报 告真实、公允地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司未有新增募集资金，亦无前期募集的资金延续到本报告年度内。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司未发生收购出售资产的情况； (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司日常性关联交易严格遵循了公司《关联交易决策制度》，遵循关联董事回避表决 的要求，遵循公开、公平、公正的原则，不存在内幕交易的情况。本次交易对本公司及控股子公司的 业务发展是必要的，交易价格定价原则公允合理，未损害公司和非关联股东的利益。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 江苏天衡会计师事务所有限公司对公司 2007 年度的财务报告出具的标准无保留意见的审计报告 是可观的、公正的。 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 报告期内，公司实现的利润情况与预测不存在较大的差异； 16 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交 关联交易 关联交 关联交易 关联交 占同类交易金 市场 关联方 关联交易金额 易结算 对公司利 易内容 定价原则 易价格 额的比例(%) 价格 方式 润的影响 宁波久丰热电 现金、 煤炭 市场价格 146,349,686.71 31.27% 有限公司 票据 宁波庆丰热电 现金、 煤炭 市场价格 66,613,300.25 14.23% 有限公司 票据 宁波长丰热电 现金、 煤炭 市场价格 52,856,915.93 11.30% 有限公司 票据 宁波大榭开发 现金、 区万华工业园 煤炭 市场价格 52,553,493.20 11.23% 热电有限公司 票据 宁波明州热电 煤炭 市场价格 92,178,177.25 19.70% 现金 有限公司 宁波科丰燃机 现金、 煤炭 市场价格 5,630,897.01 1.20% 热电有限公司 票据 宁波宝新不锈 蒸汽 市场价格 10,062,789.47 4.93% 现金 钢有限公司 1)、本公司向股东的子公司宁波久丰热电有限公司煤炭。 2)、本公司向股东的子公司宁波庆丰热电有限公司煤炭。 3)、本公司向股东的子公司宁波长丰热电有限公司煤炭。 4)、本公司向股东的子公司宁波大榭开发区万华工业园热电有限公司煤炭。 5)、本公司向股东的子公司宁波明州热电有限公司煤炭。 6)、本公司向股东的子公司宁波科丰燃机热电有限公司煤炭。 7)、本公司向宁波宝新不锈钢有限公司蒸汽。 上述关联方为本公司股东的子公司及其它关联人，是公司长期稳定的优质客户。双方交易遵循市 场规则，此项交易为股东热电公司提供煤源，控制成本起到积极作用，同时也增加了公司的营业收入。 随着上述关联方的发展和继续经营，双方交易将持续存在。 关联交易对公司扩大煤炭及蒸汽销售、增长收益起到积极的作用。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 17 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日 担 是否 是否 期 保 为关 担保对象 担保金额 担保期限 履行 （协议 类 联方 完毕 签署日） 型 担保 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计 3,500 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 3,500 担保总额占公司净资产的比例 9.41 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 3,500 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 3,500 经 2006 年度股东大会决议批准，公司为控股子公司宁波市宁电燃料有限公司向金融机构借款按股 权比例提供连带责任担保，担保总额不超过 5,000 万元，担保期限为一年。截止 2007 年 12 月 31 日， 子公司宁波市宁电燃料有限公司向金融机构借款 5,000 万元，公司按照股权比例提供担保 3,500 万元。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 公司第一大股东宁波开发投资集团有限公司及其控股子公司宁波市电力开发公司在公司股权分置 改革时除作出除法定最低承诺外，只有同时满足以下两个条件时，其所持公司股票才可以上市交易或 者转让：（1）自股权分置改革方案实施后的第一个交易日起满 24 个月；（2）股权分置改革方案实施 18 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 后的 60 个月内，任一连续 5 个交易日公司二级市场股票收盘价达到或超过 5.40 元（当公司出现派发 红股、转增股本、配股、派息等情况，该价格将进行相应调整）。 浙江节能实业发展公司和宁波联合集团股份有限公司持有的股份获得流通权后 12 个月内不上市 交易或转让；在该期限满后，通过证券交易所挂牌出售的股份出售数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。 上述持股 5%以上股东均在承诺履行中。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、买卖其他上市公司股份的情况 报告期内，公司未有在二级市场买卖其他上市公司股份的情况。 根据公司二届十五次董事会审议通过《关于运用自有资金申购新股的议案》，董事会同意公司 运 用不超过人民币 5000 万元的自有资金投资申购在上海证券交易所、深圳证券交易所首次公开发行上市 的 A 股。报告期内，公司在规定的额度范围内，通过投资新股产生投资收益 638.56 万元。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名 刊载的互联网网站 事项 刊载日期 称及版面 及检索路径 上交所网站 二届十二次董事会会议决议公告 《上海证券报》 2007 年 1 月 27 日 www.sse.com.cn 二届十三次董事会会议暨召开公司 2006 上交所网站 《上海证券报》 2007 年 3 月 13 日 年度股东大会的通知 www.sse.com.cn 上交所网站 二届七次监事会会议决议公告 《上海证券报》 2007 年 3 月 13 日 www.sse.com.cn 上交所网站 2007 年度日常性关联交易的公告 《上海证券报》 2007 年 3 月 13 日 www.sse.com.cn 关于宁波国宁节能实业有限公司进行清 上交所网站 《上海证券报》 2007 年 3 月 17 日 算的公告 www.sse.com.cn 上交所网站 有限售条件的流通股上市公告 《上海证券报》 2007 年 3 月 22 日 www.sse.com.cn 上交所网站 2006 年度股东大会决议公告 《上海证券报》 2007 年 4 月 4 日 www.sse.com.cn 上交所网站 2007 年第一季度报告 《上海证券报》 2007 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn 上交所网站 2006 年度利润分配方案实施公告 《上海证券报》 2007 年 5 月 19 日 www.sse.com.cn 关于运用自有资金申购新股的公告 《上海证券报》 2007 年 5 月 29 日 上交所网站 19 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 www.sse.com.cn 上交所网站 关于股价异常波动的公告 《上海证券报》 2007 年 6 月 2 日 www.sse.com.cn 上交所网站 二届十五次董事会决议公告 《上海证券报》 2007 年 8 月 28 日 www.sse.com.cn 上交所网站 自查报告及整改计划 《上海证券报》 2007 年 8 月 28 日 www.sse.com.cn 上交所网站 二届九次监事会决议公告 《上海证券报》 2007 年 8 月 28 日 www.sse.com.cn 上交所网站 2007 年半年度报告 《上海证券报》 2007 年 8 月 28 日 www.sse.com.cn 上交所网站 简式权益变动报告书 《上海证券报》 2007 年 9 月 13 日 www.sse.com.cn 上交所网站 简式权益变动报告书 《上海证券报》 2007 年 9 月 13 日 www.sse.com.cn 上交所网站 二届十七次董事会决议公告 《上海证券报》 2007 年 10 月 27 日 www.sse.com.cn 上交所网站 关于加强公司治理专项活动的整改报告 《上海证券报》 2007 年 10 月 27 日 www.sse.com.cn 上交所网站 2007 年第三季度报告 《上海证券报》 2007 年 10 月 27 日 www.sse.com.cn 上交所网站 股票交易异常波动公告 《上海证券报》 2007 年 10 月 31 日 www.sse.com.cn 上交所网站 关于签订《股权转让意向书》的公告 《上海证券报》 2007 年 10 月 31 日 www.sse.com.cn 上交所网站 股票交易异常波动公告 《上海证券报》 2007 年 11 月 5 日 www.sse.com.cn 二届十八次董事会决议公告暨召开临时 上交所网站 《上海证券报》 2007 年 12 月 4 日 股东大会的通知 www.sse.com.cn 上交所网站 二届十一次监事会决议公告 《上海证券报》 2007 年 12 月 4 日 www.sse.com.cn 上交所网站 2007 年第一次临时股东大会决议公告 《上海证券报》 2007 年 12 月 21 日 www.sse.com.cn 上交所网站 三届一次董事会决议公告 《上海证券报》 2007 年 12 月 21 日 www.sse.com.cn 上交所网站 三届一次监事会决议公告 《上海证券报》 2007 年 12 月 21 日 www.sse.com.cn 上交所网站 股东股份减持公告 《上海证券报》 2007 年 12 月 26 日 www.sse.com.cn 上交所网站 宁波热电公告 《上海证券报》 2007 年 12 月 29 日 www.sse.com.cn 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经江苏天衡会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标准无保留意 见的审计报告。（详见后） 20 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有公司董事长亲笔签名的年度报告文件。 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司会计报表。 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 4、载有公司董事、高级管理人员亲笔签名的年度报告书面确认意见原件。 5、报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：丁凯 宁波热电股份有限公司 2008 年 3 月 11 日 21 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 附：(一)审计报告 审 计 报 告 天衡审字（2008）52 号 宁波热电股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁波热电股份有限公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并资产负债表、 资产负债表，2007 年度的合并利润表、利润表、合并现金流量表、现金流量表和合并股东权益变动表、 股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是宁波热电股份有限公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致 的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，宁波热电股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了宁波热电股份有限公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流 量。 江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 胡学文 中国·南京 中国注册会计师： 2008 年 3 月 7 日 杨宏斌 22 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 宁波热电股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 八、1 132,288,349.62 104,555,276.26 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 八、2 11,741,657.46 38,418,345.18 应收账款 八、3 43,367,668.92 33,264,524.78 预付款项 八、4 4,725,279.00 818,615.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 八、5 141,773.22 1,048,269.25 买入返售金融资产 存货 八、6 32,355,494.51 19,078,612.94 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 224,620,222.73 197,183,643.41 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 八、7 313,047,908.11 341,882,088.00 在建工程 八、8 1,918,461.96 2,133,050.49 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、9 12,513,945.93 12,826,517.85 开发支出 商誉 八、10 1,315,127.43 1,315,127.43 长期待摊费用 八、11 195,734.18 208,362.14 递延所得税资产 八、12 2,029,125.05 1,944,623.55 其他非流动资产 非流动资产合计 331,020,302.66 360,309,769.46 23 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 资产总计 555,640,525.39 557,493,412.87 流动负债： 短期借款 八、13 100,000,000.00 120,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 八、14 20,000,000.00 10,000,000.00 应付账款 八、15 15,966,336.56 33,742,026.19 预收款项 八、16 5,000,000.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 八、17 4,735,084.44 5,854,542.87 应交税费 八、18 4,502,669.26 2,892,344.23 应付利息 200,895.00 156,975.00 应付股利 八、19 其他应付款 八、19 5,297,071.09 7,688,776.38 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 八、20 10,795,515.49 5,227,225.71 流动负债合计 166,497,571.84 185,561,890.38 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 166,497,571.84 185,561,890.38 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 八、21 168,000,000.00 168,000,000.00 资本公积 八、22 141,820,431.82 141,820,431.82 减：库存股 盈余公积 八、23 21,429,840.89 18,136,202.92 一般风险准备 未分配利润 八、24 50,326,403.83 36,573,895.31 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 381,576,676.54 364,530,530.05 少数股东权益 7,566,277.01 7,400,992.44 所有者权益合计 389,142,953.55 371,931,522.49 负债和所有者权益总计 555,640,525.39 557,493,412.87 公司法定代表人:丁凯 主管会计工作负责人:乐碧宏 会计机构负责人:乐碧宏 24 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 宁波热电股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 95,466,544.09 72,554,778.16 交易性金融资产 应收票据 应收账款 九、1 34,151,499.46 26,120,327.62 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 九、2 123,723.22 85,708.25 存货 5,610,837.61 8,064,091.02 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 135,352,604.38 106,824,905.05 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九、3 14,000,000.00 14,000,000.00 投资性房地产 固定资产 305,873,818.75 333,816,854.80 在建工程 1,918,461.96 2,133,050.49 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 9,065,750.10 9,304,167.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 195,734.18 208,362.14 递延所得税资产 1,919,772.45 1,795,833.81 其他非流动资产 非流动资产合计 332,973,537.44 361,258,268.54 资产总计 468,326,141.82 468,083,173.59 流动负债： 短期借款 40,000,000.00 60,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 30,000,000.00 10,000,000.00 应付账款 1,992,142.92 19,769,800.18 25 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 预收款项 应付职工薪酬 4,691,543.68 5,577,006.97 应交税费 3,837,585.00 1,320,615.46 应付利息 77,220.00 54,675.00 应付股利 其他应付款 5,286,218.65 7,595,999.42 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 5,727,791.80 3,187,816.54 流动负债合计 91,612,502.05 107,505,913.57 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 91,612,502.05 107,505,913.57 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 168,000,000.00 168,000,000.00 资本公积 141,820,431.82 141,820,431.82 减：库存股 盈余公积 21,429,840.89 18,136,202.92 未分配利润 45,463,367.06 32,620,625.28 所有者权益（或股东权益）合计 376,713,639.77 360,577,260.02 负债和所有者权益（或股东权益） 468,326,141.82 468,083,173.59 总计 公司法定代表人:丁凯 主管会计工作负责人:乐碧宏 会计机构负责人:乐碧宏 26 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 宁波热电股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 848,274,143.30 721,838,252.15 其中：营业收入 八、25 848,274,143.30 721,838,252.15 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 803,846,206.01 682,243,486.01 其中：营业成本 八、25 761,010,165.09 641,283,955.57 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 八、26 3,501,574.49 2,997,470.47 销售费用 14,615,180.44 16,072,338.83 管理费用 13,552,474.53 15,679,047.17 财务费用 八、27 10,925,095.97 7,231,805.52 资产减值损失 八、28 241,715.49 -1,021,131.55 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 八、29 6,385,621.37 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 50,813,558.66 39,594,766.14 加：营业外收入 八、30 2,737,635.86 1,578,507.20 减：营业外支出 八、31 297,774.33 129,543.91 其中：非流动资产处置损失 169,240.00 3,191.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 53,253,420.19 41,043,729.43 减：所得税费用 八、32 18,083,106.24 13,245,452.16 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,170,313.95 27,798,277.27 归属于母公司所有者的净利润 33,846,146.49 26,581,977.76 少数股东损益 1,324,167.46 1,216,299.51 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.2015 0.1582 （二）稀释每股收益 0.2015 0.1582 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:丁凯 主管会计工作负责人:乐碧宏 会计机构负责人:乐碧宏 27 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 宁波热电股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 九、4 379,881,202.07 328,962,828.44 减：营业成本 九、4 328,218,087.74 280,157,618.72 营业税金及附加 2,347,550.52 1,939,053.76 销售费用 管理费用 8,500,757.16 10,595,603.04 财务费用 1,137,299.06 1,236,910.36 资产减值损失 249,585.15 -213,272.35 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 9,089,681.45 908,470.66 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 48,517,603.89 36,155,385.57 加：营业外收入 567,800.00 87,785.20 减：营业外支出 293,786.41 128,644.59 其中：非流动资产处置净损失 169,240.00 3,191.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 48,791,617.48 36,114,526.18 减：所得税费用 15,855,237.73 11,248,099.56 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,936,379.75 24,866,426.62 公司法定代表人:丁凯 主管会计工作负责人:乐碧宏 会计机构负责人:乐碧宏 28 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 宁波热电股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 966,214,516.46 798,576,523.25 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 75,453.59 443,809.95 收到其他与经营活动有关的现金 八、33 5,186,307.30 2,698,681.22 经营活动现金流入小计 971,476,277.35 801,719,014.42 购买商品、接受劳务支付的现金 802,273,876.25 641,415,168.19 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,956,887.39 12,040,355.79 支付的各项税费 50,201,741.51 46,195,017.98 支付其他与经营活动有关的现金 八、34 20,085,404.47 22,137,263.69 经营活动现金流出小计 887,517,909.62 721,787,805.65 经营活动产生的现金流量净额 83,958,367.73 79,931,208.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,565,366.37 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 124,283.13 52,555.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 12,689,649.50 52,555.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 19,200,215.98 26,762,807.24 的现金 投资支付的现金 6,179,745.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 29 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 投资活动现金流出小计 25,379,960.98 26,762,807.24 投资活动产生的现金流量净额 -12,690,311.48 -26,710,252.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 190,000,000.00 150,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 190,000,000.00 150,000,000.00 偿还债务支付的现金 210,000,000.00 162,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,534,982.89 22,197,867.07 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,158,882.89 389,344.57 支付其他与筹资活动有关的现金 1,664,300.00 筹资活动现金流出小计 233,534,982.89 185,862,167.07 筹资活动产生的现金流量净额 -43,534,982.89 -35,862,167.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 27,733,073.36 17,358,789.46 加：期初现金及现金等价物余额 八、35 104,555,276.26 87,196,486.80 六、期末现金及现金等价物余额 八、35 132,288,349.62 104,555,276.26 公司法定代表人:丁凯 主管会计工作负责人:乐碧宏 会计机构负责人:乐碧宏 30 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 宁波热电股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 429,722,330.67 383,356,969.01 收到的税费返还 75,453.59 443,809.95 收到其他与经营活动有关的现金 1,548,679.11 1,101,208.67 经营活动现金流入小计 431,346,463.37 384,901,987.63 购买商品、接受劳务支付的现金 307,392,071.39 269,381,280.89 支付给职工以及为职工支付的现金 12,769,754.19 10,036,020.22 支付的各项税费 36,310,711.43 34,041,265.16 支付其他与经营活动有关的现金 3,515,572.90 6,312,393.57 经营活动现金流出小计 359,988,109.91 319,770,959.84 经营活动产生的现金流量净额 71,358,353.46 65,131,027.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,565,366.37 取得投资收益收到的现金 2,704,060.08 908,470.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 500.00 52,555.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 15,269,926.45 961,025.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 18,670,368.98 25,935,929.24 的现金 投资支付的现金 6,179,745.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 24,850,113.98 25,935,929.24 投资活动产生的现金流量净额 -9,580,187.53 -24,974,903.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 70,000,000.00 60,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 70,000,000.00 60,000,000.00 偿还债务支付的现金 90,000,000.00 82,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,866,400.00 19,020,007.50 支付其他与筹资活动有关的现金 1,664,300.00 筹资活动现金流出小计 108,866,400.00 102,684,307.50 筹资活动产生的现金流量净额 -38,866,400.00 -42,684,307.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 22,911,765.93 -2,528,183.29 加：期初现金及现金等价物余额 72,554,778.16 75,082,961.45 六、期末现金及现金等价物余额 95,466,544.09 72,554,778.16 公司法定代表人:丁凯 主管会计工作负责人:乐碧宏 会计机构负责人:乐碧宏 31 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 宁波热电股份有限公司 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 少 实收资本(或股 减：库 一般风 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 本) 存股 险准备 一、上年年末余额 168,000,000.00 141,820,431.82 18,390,311.36 35,055,894.70 加：会计政策变更 -254,108.44 1,518,000.61 前期差错更正 二、本年年初余额 168,000,000.00 141,820,431.82 18,136,202.92 36,573,895.31 三、本年增减变动金额（减 3,293,637.97 13,752,508.52 少以“－”号填列） （一）净利润 33,846,146.49 （二）直接计入所有者权益 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 33,846,146.49 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 32 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 （四）利润分配 3,293,637.97 -20,093,637.97 - 1．提取盈余公积 3,293,637.97 -3,293,637.97 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 -16,800,000.00 - 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 168,000,000.00 141,820,431.82 21,429,840.89 50,326,403.83 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 减：库 一般风 少 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 本) 存股 险准备 一、上年年末余额 168,000,000.00 143,384,731.82 15,415,820.34 25,299,485.77 加：会计政策变更 233,739.91 3,979,074.45 前期差错更正 二、本年年初余额 168,000,000.00 143,384,731.82 15,649,560.25 29,278,560.22 三、本年增减变动金额（减 -1,564,300.00 2,486,642.67 7,295,335.09 少以“－”号填列） （一）净利润 26,581,977.76 （二）直接计入所有者权益 -1,564,300.00 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 33 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 4．其他 -1,564,300.00 上述（一）和（二）小计 -1,564,300.00 26,581,977.76 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 2,486,642.67 -19,286,642.67 1．提取盈余公积 2,486,642.67 -2,486,642.67 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 -16,800,000.00 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 168,000,000.00 141,820,431.82 18,136,202.92 36,573,895.31 公司法定代表人:丁凯 主管会计工作负责人:乐碧宏 34 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 宁波热电股份有限公司 本期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分 一、上年年末余额 168,000,000.00 141,820,431.82 18,390,311.37 35,68 加：会计政策变更 -254,108.45 -3,06 前期差错更正 二、本年年初余额 168,000,000.00 141,820,431.82 18,136,202.92 32,62 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,293,637.97 12,84 （一）净利润 32,93 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 32,93 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,293,637.97 -20,09 1．提取盈余公积 3,293,637.97 -3,29 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 -16,80 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 168,000,000.00 141,820,431.82 21,429,840.89 45,46 35 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 上年同期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分 一、上年年末余额 168,000,000.00 143,384,731.82 15,415,820.34 25,7 加：会计政策变更 233,739.91 1,3 前期差错更正 二、本年年初余额 168,000,000.00 143,384,731.82 15,649,560.25 27,0 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,564,300.00 2,486,642.67 5,5 （一）净利润 24,8 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,564,300.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -1,564,300.00 上述（一）和（二）小计 -1,564,300.00 24,8 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,486,642.67 -19,2 1．提取盈余公积 2,486,642.67 -2,4 2．对所有者（或股东）的分配 -16,8 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 168,000,000.00 141,820,431.82 18,136,202.92 32,6 公司法定代表人:丁凯 主管会计工作负责人:乐碧宏 会 36 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 宁波热电股份有限公司 2007 年度财务报表附注 一、公司基本情况 宁波热电股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经宁波市人民政府甬政 发[2001]163 号《关于同意设立宁波热电股份有限公司的批复》，由宁波开发区北 仑热电有限公司整体变更设立，注册资本为 11,800 万元, 2001 年 12 月 26 日办妥 工商变更登记手续，取得注册号为 3302001004746 的企业法人营业执照。 根据公司 2002 年度股东大会通过的公开发行股票并上市的决议，经中国证券 监督管理委员会证监发行字[2004]91 号“关于核准宁波热电股份有限公司公开发 行股票的通知”核准，公司于 2004 年 6 月向社会公开发行人民币普通股股票 5,000 万股（每股面值 1.00 元），公司股票发行后注册资本变更为 16,800 万元，已于 2004 年 6 月 28 日办妥工商登记变更手续。 公司经营范围为电力电量、热量、灰渣的生产及其咨询服务；煤炭批发、零 售。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2、记账本位币 以人民币为记账本位币。 37 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 3、记账基础和会计计量属性 以权责发生制为记账基础。 一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠 计量时，可以采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值对会计要素进行计量。 4、编制现金流量表时现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 5、外币业务的核算方法 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 外币货币性项目采用期末即期汇率折算产生的汇兑差额，除根据借款费用核算方法应予 资本化外，计入当期损益。 6、金融工具的确认和计量 （1）金融资产 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及 摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及 摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该 可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间 实现的利息或现金股利，计入当期损益。 ④金融资产的减值准备 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 38 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。 B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认， 原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）金融负债 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （3）金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 7、坏账的核算方法 （1）本公司将因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款 项和因债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏 账损失。 39 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 （2）本公司采用备抵法核算坏账损失。 （3）对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项， 与经单独测试未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期 末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确定 本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下： 账 龄 坏账准备比例（%） 一年以内 5 一至二年 10 二至三年 30 三至四年 50 四至五年 80 五年以上 100 8、存货的核算方法 （1）本公司存货包括原材料、库存商品、低值易耗品等。 （2）存货按照成本进行初始计量，期末，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 （3）原材料、库存商品发出时采用加权平均法核算，采用一次转销法对低值易耗品进行 摊销。 （4）本公司存货盘存采用永续盘存制。 （5）期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益； 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货 类别计提存货跌价准备。 （6）可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额确定。 9、长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资分为对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资和对被投资企 业不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 权益性投资（其他股权投资）。 （2）长期股权投资的初始计量 ①企业合并形成的长期股权投资的初始计量 40 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 A、同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期 损益。 B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企 业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为进 行企业合并发生的各项直接相关费用。 ②企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的初始计量 A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括 购买过程中支付的手续费等必要支出。 B、以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，按照发行的权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定价值不公允的除外。 D、以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项非货币资产交换具有商业实质 且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，则以换入资产或换出资产的公允价值和相 关税费作为初始投资成本，公允价值与换出资产的账面价值的差额计入当期损益；如果该项 非货币性资产交换不同时具备上述两个条件，则以换出资产的账面价值和相关税费作为初始 投资成本。 E、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的长期股权投资的公允价值作为初始投 资成本，初始投资成本与重组债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）长期股权投资的后续计量 ①对子公司投资和其他股权投资采用成本法核算。 按照应享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润的份额，确认投资收益，但仅限于被 投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额。 ②对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算。 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益。上述被投资单 位的净损益，根据在取得投资时被投资单位资产负债的公允价值为基础进行调整。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。 （4）长期股权投资的减值准备 ①期末，如果对子公司投资、对合营企业投资和对联营企业投资存在减值迹象，则估计 其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。 41 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 ②其他股权投资发生减值时，按照类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的 现值低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。 上述长期股权投资减值准备不得转回。 （5）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与 该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 对被投资单位具有重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 10、投资性房地产的核算方法 （1）投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 （2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。 （3）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 ①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。 ②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。 （4）投资性房地产的减值准备 期末，如果投资性房地产存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金额低于其账面 价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。 上述投资性房地产减值准备不得转回。 11、固定资产的核算方法 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 （2）固定资产按照取得时的成本进行初始计量。 （3）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率 和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 10-40 3% 2.42%-9.70% 管网 15 3% 6.47% 专用设备 10-15 3% 6.47%-9.70% 机器设备 10 3% 9.70% 运输设备 5 3% 19.40% 办公设备 5 3% 19.40% 固定资产装修 5 20.00% （4）固定资产减值准备 42 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 期末，如果固定资产存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值 的差额确认为减值损失，计入当期损益。 上述固定资产减值准备不得转回。 12、在建工程的核算方法 （1）在建工程包括施工前期准备、正在施工中的各项建筑、安装工程，技术改造工程、 大修理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按 实际发生的全部支出转入固定资产核算。 （2）期末，如果在建工程存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金额低于其账面 价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。 上述在建工程减值准备不得转回。 13、无形资产的核算方法 （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 （2）无形资产的摊销方法 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无 形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并 按其估计使用寿命进行摊销。 （3）无形资产减值准备 ①期末，如果使用寿命有限的无形资产存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金 额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。 ②对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，都将于期末进行减值测试， 估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。 上述无形资产减值准备不得转回。 14、内部研究开发项目的核算方法 （1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是本 公司进行探索性的，为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备。开发阶段是已完成研究 阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，在进行商业性生产 或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进 的材料、装置、产品等。 （2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 （3）内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 43 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15、长期待摊费用的摊销方法 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益 的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 16、借款费用的核算方法 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状 态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产 在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资 本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化， 以后发生的借款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借 款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化 金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借 款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 17、预计负债的确认原则 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。 44 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 18、收入的确认方法 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量 的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收 入。 19、所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得 的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，确认由应纳税暂时性差 异产生的递延所得税负债。 五、会计政策、会计估计变更以及差错更正 本公司原执行《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁 布的企业会计准则（以下简称新会计准则），根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会 45 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 计准则》及有关补充规定对所得税等事项进行了追溯调整，执行新会计准则对本公司 2006 年 期初留存收益和 2006 年度归属于母公司所有者净利润的影响如下： 2006 年期初 2006 年度归属于母公司 2007 年期初归属于母公司 项 目 留存收益 所有者净利润 所有者净资产影响数合计 所得税 4,070,342.16 -3,080,434.99 989,907.17 子公司采用成本法核算 142,472.20 131,512.80 273,985.00 合 计 4,212,814.36 -2,948,922.19 1,263,892.17 六、税项 1、流转税 增值税：电力销项税税率为 17%、蒸汽销项税税率为13%，煤炭销项税税率为13%。 2、企业所得税 （1）母公司企业所得税按应纳税所得额33%计缴。 （2）子公司宁波市宁电燃料有限公司企业所得税按应纳税所得额33%计缴。 3、地方税金及附加 (1)城市维护建设税 A、母公司按实际缴纳流转税额的7%计缴。 B、子公司宁波市宁电燃料有限公司2006年1-6月按实际缴纳流转税额的5%计缴，2006年7 月起按实际缴纳流转税额的7%计缴。 (2)教育费附加 母公司及子公司宁波市宁电燃料有限公司原按实际缴纳流转税额的4%计缴。据宁波市地 方税务局甬地税二〔2006〕132号《关于地方教育附加征收管理若干问题的通知》，自2006年 5月1日起按实际缴纳流转税额的3%计缴。 （3）地方教育费附加 据宁波市地方税务局甬地税二〔2006〕132号《关于地方教育附加征收管理若干问题的通 知》，自2006年5月1日起按实际缴纳流转税额的2%计缴。 七、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 46 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 法定 企业 本公司实际 持股 表决权 子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 代表人 类型 投资额 比例 比例 宁波市宁电燃料有 宁波市镇海 吕建伟 有限公司 2,000 万元 煤炭批发、零售。 1,400 万元 70% 70% 限公司 定海路 289 号 2、本期合并范围的变动情况 报告期财务报表合并范围未发生变化。 八、合并财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以 2007 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、货币资金 期末余额 年初余额 项目 币种 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 现金 人民币 34,148.49 28,674.94 银行存款 人民币 132,219,371.01 104,526,601.32 其他货币资金 人民币 34,830.12 合 计 132,288,349.62 104,555,276.26 注：其他货币资金系存出投资款。 2、应收票据 （1）明细项目 种 类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 8,898,637.50 9,483,302.04 商业承兑汇票 2,843,019.96 28,935,043.14 合 计 11,741,657.46 38,418,345.18 （2）期末余额中，无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的票据。 （3）应收票据期末余额较年初余额减少 69.44%，主要原因系煤炭供应紧张，为加快 煤炭销售资金回笼，自本期四季度开始减少商业票据结算，较多采用现金结算所致。 3、应收账款 （1）分类情况 期末余额 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 43,422,935.72 95.12% 2,171,146.79 32,416,233.61 92.51% 1,644,443.62 单项金额不重大但按账龄组 合后风险较大的应收账款 其他不重大的应收账款 2,227,242.09 4.88% 111,362.10 2,623,931.36 7.49% 131,196.57 合 计 45,650,177.81 100.00% 2,282,508.89 35,040,164.97 100.00% 1,775,640.19 47 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 注：公司对期末余额 20 万元以上的单项金额重大应收账款单独进行减值测试，未出现减值 情况。对于单项金额非重大的应收账款，与经单独测试未减值的应收账款一起，按账龄进行 组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。 （2）账龄分析 期末余额 年初余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 45,650,177.81 100.00% 2,282,508.89 34,567,526.15 98.65% 1,728,376.31 一至二年 472,638.82 1.35% 47,263.88 合 计 45,650,177.81 100.00% 2,282,508.89 35,040,164.97 100.00% 1,775,640.19 （3）期末余额无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）欠款金额前五名金额合计为 32,539,199.55 元，占应收账款总额的比例为 71.28%。 （5）期末余额较年初余额增长 30.28%，主要原因系公司生产经营规模扩大所致。 4、预付款项 （1）账龄分析 期末余额 年初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 4,725,279.00 100.00% 818,615.00 100.00% 合 计 4,725,279.00 100.00% 818,615.00 100.00% （2）期末无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）金额较大的预付款项： 往来单位 金额 款项性质或内容 宁波市农工商经贸有限公司 3,350,000.00 煤炭采购款 合 计 3,350,000.00 5、其他应收款 （1）分类情况 期末余额 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 1,000,000.00 86.09% 100,000.00 单项金额不重大但按账龄组合 后风险较大的其他应收款 其他不重大的其他应收款 149,445.50 100.00% 7,672.28 161,622.90 13.91% 13,353.65 合 计 149,445.50 100.00% 7,672.28 1,161,622.90 100.00% 113,353.65 48 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 注：公司对期末余额 20 万元以上的单项金额重大其他应收款单独进行减值测试，未出现 减值情况。对于单项金额非重大的其他应收款，与经单独测试未减值的其他应收款一起，按 账龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。 （2）账龄分析 期末余额 年初余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 145,445.50 97.32% 7,272.28 132,172.90 11.38% 6,608.65 一至二年 4,000.00 2.68% 400.00 1,010,450.00 86.99% 101,045.00 二至三年 19,000.00 1.63% 5,700.00 合 计 149,445.50 100.00% 7,672.28 1,161,622.90 100.00% 113,353.65 （3）期末无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 6、存货 （1）明细项目 期末余额 年初余额 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 5,652,798.56 332,766.97 7,752,460.06 341,708.81 库存商品 26,851,393.92 11,645,361.69 在途物资 184,069.00 22,500.00 合 计 32,688,261.48 332,766.97 19,420,321.75 341,708.81 （2）期末余额较年初余额增长 68.32%，主要原因系子公司煤炭库存增加所致。 （3）本公司计提存货跌价准备的依据为：期末，按存货成本高于其可变现净值的差额计 提存货跌价准备。通常按单个存货项目计提跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按 存货类别计提跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 7、固定资产 项目 年初余额 本期增加〔注〕 本期减少 期末余额 原值 房屋及建筑物 98,828,682.33 -2,036,913.47 96,791,768.86 专用设备 289,008,975.65 341,280.27 289,350,255.92 机器设备 7,426,716.13 130,550.00 7,557,266.13 办公设备 917,991.72 188,756.42 16,230.00 1,090,518.14 49 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 项目 年初余额 本期增加〔注〕 本期减少 期末余额 运输设备 5,910,590.39 866,168.00 345,759.89 6,430,998.50 管网 83,742,096.98 2,823,965.57 86,566,062.55 固定资产装修 1,443,506.00 1,443,506.00 合 计 487,278,559.20 2,313,806.79 361,989.89 489,230,376.10 累计折旧 房屋及建筑物 23,336,407.23 3,696,207.24 27,032,614.47 专用设备 100,069,044.59 19,610,264.94 119,679,309.53 机器设备 4,219,490.30 910,652.29 5,130,142.59 办公设备 555,746.60 146,070.47 1,798.86 700,018.21 运输设备 2,883,628.86 999,461.83 218,996.76 3,664,093.93 管网 13,117,577.14 5,353,213.64 18,470,790.78 固定资产装修 279,818.08 290,922.00 570,740.08 合 计 144,461,712.80 31,006,792.41 220,795.62 175,247,709.59 减值准备 房屋及建筑物 专用设备 934,758.40 934,758.40 机器设备 办公设备 运输设备 管网 固定资产装修 合 计 934,758.40 － － 934,758.40 账面价值 房屋及建筑物 75,492,275.10 69,759,154.39 专用设备 188,005,172.66 168,736,187.99 机器设备 3,207,225.83 2,427,123.54 办公设备 362,245.12 390,499.93 运输设备 3,026,961.53 2,766,904.57 管网 70,624,519.84 68,095,271.77 固定资产装修 1,163,687.92 872,765.92 合 计 341,882,088.00 － － 313,047,908.11 注：其中在建工程转入 1,105,832.37 元。三期扩建工程于 2005 年完工交付使用，并按 照暂估金额结转固定资产，本期根据工程决算情况，对暂估入账固定资产原值和类别进行调 整情况如下： 固定资产类别 固定资产原值调整数 房屋及建筑物 -2,036,913.47 专用设备 318,780.27 管网 61,165.32 合 计 -1,656,967.88 50 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 8、在建工程 （1）工程项目 预算数 本期增加 本期转入固定 本期其他 工程投入占 工程名称 年初余额 期末余额 资金来源 （万元） 〔注 1〕 资产〔注 1〕 减少〔注 2〕 预算比例 一期工程-除灰系统 150,530.00 150,530.00 三期扩建工程 20,002.56 1,371,656.36 -3,028,624.24 -1,656,967.88 募股资金 81.11% 零星管网工程 761,394.13 3,919,868.08 2,762,800.25 1,918,461.96 自有资金 合 计 2,283,580.49 891,243.84 1,105,832.37 150,530.00 1,918,461.96 注 1：三期扩建工程于 2005 年完工交付使用，并按照暂估金额结转固定资产。本期根据 工程决算情况，减少在建工程 3,028,624.24 元，并按照实际决算金额调减原暂估固定资产原 值 1,656,967.88 元。 注 2：一期工程除灰系统于本期报损。 （2）期末余额中无借款费用资本化金额。 （3）在建工程减值准备 工程名称 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额 计提原因 一期工程-除灰系统 150,530.00 150,530.00 长期停建 合 计 150,530.00 － 150,530.00 － 注：一期工程除灰系统于本期报损，相应的在建工程减值准备予以转销。 9、无形资产 项目 年初余额 本期增加 本年减少 期末余额 原值 土地使用权(D8) 9,225,000.00 9,225,000.00 土地使用权(D8-3) 2,695,860.00 2,695,860.00 土地使用权(镇海) 3,707,737.35 3,707,737.35 合 计 15,628,597.35 － － 15,628,597.35 累计摊销 土地使用权(D8) 2,091,000.00 184,500.00 2,275,500.00 土地使用权(D8-3) 525,692.70 53,917.20 579,609.90 土地使用权(镇海) 185,386.80 74,154.72 259,541.52 合 计 2,802,079.50 312,571.92 － 3,114,651.42 减值准备 土地使用权(D8) 土地使用权(D8-3) 土地使用权(镇海) 合 计 － － － － 51 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 项目 年初余额 本期增加 本年减少 期末余额 账面价值 土地使用权(D8) 7,134,000.00 6,949,500.00 土地使用权(D8-3) 2,170,167.30 2,116,250.10 土地使用权(镇海) 3,522,350.55 3,448,195.83 合 计 12,826,517.85 － － 12,513,945.93 10、商誉 期末余额 年初余额 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 宁波市宁电燃料有限公司 1,315,127.43 1,315,127.43 合 计 1,315,127.43 - 1,315,127.43 - 1 041 142 43 1 041 142 43 注：2004 年 11 月本公司控股合并了宁波市宁电燃料有限公司（非同一控制下企业合并）， 本公司合并成本与享有的被合并企业合并日账面净资产份额差额 1,315,127.43 元，由于无法 可靠取得被合并企业合并日可辨认净资产公允价值，该项差额作为商誉认定成本，在资产负 债表作为商誉列示。 11、长期待摊费用 项 目 原始发生额 年初余额 本期增加 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余摊销年限 租赁费 252,560.00 208,362.14 12,627.96 56,825.82 195,734.18 15.5 年 合 计 252,560.00 208,362.14 - 12,627.96 56,825.82 195,734.18 12、递延所得税资产 可抵扣暂时性差异项目 期末余额 年初余额 应收账款坏账准备 513,564.50 528,144.99 其他应收款坏账准备 1,731.26 35,490.03 存货跌价准备 83,191.74 112,763.91 固定资产减值准备 233,689.60 308,470.27 在建工程减值准备 49,674.90 递延收入 1,196,947.95 910,079.45 合 计 2,029,125.05 1,944,623.55 13、短期借款 项 目 期末数 年初数 信用借款 50,000,000.00 80,000,000.00 保证借款 50,000,000.00 40,000,000.00 合 计 100,000,000.00 120,000,000.00 52 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 14、应付票据 票据种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 20,000,000.00 10,000,000.00 合 计 20,000,000.00 10,000,000.00 15、应付账款 （1）期末无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （2）期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 （3）应付账款期末余额较年初余额减少 52.68%，主要原因系三期扩建工程尾款于本期 支付所致。 16、预收账款 （1）期末无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （2）期末无账龄超过 1 年的大额预收账款。 17、应付职工薪酬 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,670,549.73 9,806,900.00 9,806,900.00 2,670,549.73 职工福利费 1,093,136.25 1,025,085.36 2,118,221.61 职工奖励及福利基金 1,782,280.60 1,782,280.60 社会保险费 1,559,124.90 1,559,124.90 住房公积金 978,441.50 978,441.50 工会经费 2,443.00 196,138.00 198,503.74 77.26 职工教育经费 306,133.29 147,103.56 171,060.00 282,176.85 非货币福利 因解除劳动关系给予的补偿 其他 合 计 5,854,542.87 13,712,793.32 14,832,251.75 4,735,084.44 注：应付职工薪酬期末余额中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。 18、应交税费 税 种 期末余额 年初余额 增值税 864,601.20 1,948,245.54 营业税 10,560.73 443.75 所得税 3,055,493.55 287,920.00 城建税 61,261.34 136,408.25 教育费附加 43,758.10 97,434.47 53 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 税 种 期末余额 年初余额 水利建设基金 169,737.76 其他 297,256.58 421,892.22 合 计 4,502,669.26 2,892,344.23 19、其他应付款 （1）期末无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。 （2）金额较大的其他应付款 往来单位（项目） 金额 款项性质或内容 浙江省二建建设集团有限公司 934,951.60 质量保证金 广州斯科达一劲马汽轮机有限公司 430,200.00 质量保证金 宁波万里管道有限公司 416,702.85 质量保证金 宁波保税区大东电力燃料有限公司 300,000.00 保证金 宁波恒新建材有限公司 300,000.00 保证金 合 计 2,381,854.45 20、其他流动负债 （1）预提费用 项目 期末余额 年初余额 结存原因 运杂费 5,067,723.69 2,039,409.17 尚未支付 排污费 660,000.00 390,000.00 尚未支付 其他 280,000.00 40,000.00 尚未支付 合 计 6,007,723.69 2,469,409.17 （2）递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期推销 期末余额 管网收入 2,757,816.54 2,529,000.00 499,024.74 4,787,791.80 合 计 2,757,816.54 2,529,000.00 499,024.74 4,787,791.80 21、股本 数量单位：万股 年初余额 本期增减（+，-） 期末余额 项 目 比例 发行 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) 新股 转股 (%) 一、有限售条件股份 10,300.00 61.31 -2,128.05 -2,128.05 8,171.95 48.64 1、国家持股 2、国有法人持股 8,508.83 50.65 -1,288.05 -1,288.05 7,220.78 42.98 3、其他内资持股 1,791.17 10.66 -840.00 -840.00 951.17 5.66 其中：境内非国有法人持股 1,791.17 10.66 -840.00 -840.00 951.17 5.66 54 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 年初余额 本期增减（+，-） 期末余额 项 目 比例 发行 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) 新股 转股 (%) 境内自然人持股 ４、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 6,500.00 38.69 2,128.05 2,128.05 8,628.05 51.36 1、人民币普通股 6,500.00 38.69 2,128.05 2,128.05 8,628.05 51.36 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 16,800.00 100.00 - - - - - 16,800.00 100.00 22、资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 141,720,431.82 141,720,431.82 其他资本公积 100,000.00 100,000.00 合 计 141,820,431.82 - - 141,820,431.82 23、盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 18,136,202.92 3,293,637.97 21,429,840.89 任意盈余公积 合 计 18,136,202.92 3,293,637.97 - 21,429,840.89 24、未分配利润 项 目 金 额 一、上年年末余额 35,055,894.70 加：会计政策变更 1,518,000.61 前期差错更正 二、本期年初余额 36,573,895.31 加：净利润 33,846,146.49 减：提取盈余公积 3,293,637.97 提取一般风险准备 对股东的分配 〔注 1〕 16,800,000.00 其他 三、本期期末余额 〔注 2〕 50,326,403.83 55 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 注 1：根据公司 2006 年度股东大会决议，以 2006 年末总股本 16,800 万股为基数，每 10 股派发现金股利 1.00 元，共派发现金股利 16,800,000.00 元。 注 2：公司第三届董事会第二次会议审议通过 2007 年度利润分配预案，拟以 2007 年 12 月 31 日总股本 16,800 万股为基数，每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），共计派发现金股利 16,800,000.00 元，此利润分配方案尚待股东大会批准。 25、营业收入、营业成本 （1）分类情况 项 目 本期金额 上期金额 营业收入 主营业务收入 846,731,368.19 721,223,744.90 其他业务收入 1,542,775.11 614,507.25 合 计 848,274,143.30 721,838,252.15 营业成本 主营业务成本 761,010,165.09 641,283,955.57 其他业务支出 合 计 761,010,165.09 641,283,955.57 （2）主营情况 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 电力 174,057,832.40 164,212,305.90 蒸汽 204,029,669.82 163,870,623.88 管网费 499,024.74 265,391.41 煤炭销售 467,960,398.55 392,875,423.71 其他 184,442.68 合 计 846,731,368.19 721,223,744.90 主营业务成本 电力 141,011,908.20 127,204,872.95 蒸汽 186,682,076.79 153,166,756.16 管网费 煤炭销售 433,137,309.84 360,912,326.46 其他 178,870.26 合 计 761,010,165.09 641,283,955.57 营业利润 电力 33,045,924.20 37,121,792.53 蒸汽 17,347,593.03 10,803,518.53 管网费 499,024.74 265,391.41 煤炭销售 34,823,088.71 31,963,097.25 其他 5,572.42 合 计 85,721,203.10 80,153,799.72 56 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 前五名客户的销售收入总额为 563,300,768.58 元，占全部销售收入的 66.41%。 (2)其他业务 项 目 本期金额 上期金额 其他业务收入 副产品销售 821,737.63 592,554.09 其他收入 721,037.48 21,953.16 合 计 1,542,775.11 614,507.25 其他业务成本 副产品销售 其他收入 合 计 其他业务利润 副产品销售 821,737.63 592,554.09 其他收入 721,037.48 21,953.16 合 计 1,542,775.11 614,507.25 26、营业税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 计缴标准 营业税 25,788.47 880.00 参见财务报表附注六 城建税 2,027,541.85 1,756,989.56 参见财务报表附注六 教育费附加 1,448,244.17 1,239,600.91 参见财务报表附注六 合 计 3,501,574.49 2,997,470.47 27、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 12,359,320.50 8,260,571.89 减：利息收入 1,474,102.30 1,062,334.02 金融机构手续费 39,877.77 33,567.65 汇兑损失 合 计 10,925,095.97 7,231,805.52 28、资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 应收账款坏账准备 506,868.70 -1,070,563.71 其他应收款坏账准备 -105,681.37 43,839.23 存货跌价准备 -8,941.84 5,592.93 在建工程减值准备 -150,530.00 合 计 241,715.49 -1,021,131.55 57 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 29、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 股票投资收益 6,385,621.37 合 计 6,385,621.37 - 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 30、营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 子公司财政补助 〔注 1〕 2,157,362.00 1,490,722.00 锅炉节能改造项目补助资金 〔注 2〕 198,000.00 交通补助 210,000.00 非流动资产处置利得 1,798.86 42,160.00 其他 170,475.00 45,625.20 合 计 2,737,635.86 1,578,507.20 注 1：系子公司宁波市宁电燃料有限公司收到宁波市镇海区财政局拨付的财政补助。 注 2：根据宁波市节能工作领导小组办公室、宁波市财政局《关于下达 2007 年宁波市节 能研发和应用项目补助资金的通知》（甬节能办〔2007〕5 号、甬财工〔2007〕1140 号）， 公司本期收到锅炉节能改造项目补助资金 198,000.00 元。 31、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损失 169,240.00 3,191.00 水利建设基金 〔注〕 125,216.51 125,453.59 其他 3,317.82 899.32 合 计 203,490.16 129,543.91 注：其中经宁波市北仑地方税务局批准，公司本期收到水利建设基金返还 75,453.59 元 冲减营业外支出。 32、所得税费用 项 目 本期金额 上期金额 本期所得税费用 18,167,607.74 10,093,669.02 递延所得税费用 -84,501.50 3,151,783.14 合 计 18,083,106.24 13,245,452.16 58 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 33、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 利息收入 1,474,102.30 1,062,334.02 政府补助 2,565,362.00 1,490,722.00 34、支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 运输费 12,845,754.85 14,325,701.79 业务招待费 2,379,129.76 1,509,802.01 办公费 1,020,386.92 1,049,180.64 35、现金及现金等价物 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 132,288,349.62 104,555,276.26 其中：库存现金 34,148.49 28,674.94 可随时用于支付的银行存款 132,219,371.01 104,526,601.32 可随时用于支付的其他货币资金 34,830.12 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、现金及现金等价物余额 132,288,349.62 104,555,276.26 九、母公司财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以 2007 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、应收账款 （1）分类情况 期末余额 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 33,747,588.01 93.88% 1,687,379.40 25,000,479.64 90.89% 1,260,306.68 单项金额不重大但按账龄组 合后风险较大的应收账款 其他不重大的应收账款 2,201,358.79 6.12% 110,067.94 2,505,425.96 9.11% 125,271.30 合 计 35,948,946.80 100.00% 1,797,447.34 27,505,905.60 100.00% 1,385,577.98 注：公司对期末余额 20 万元以上的单项金额重大应收账款单独进行减值测试，未出现减 值情况。对于单项金额非重大的应收账款，与经单独测试未减值的应收账款一起，按账龄进 行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。 （2）账龄分析 59 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 期末余额 年初余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 35,948,946.80 100.00% 1,797,447.34 27,300,251.58 99.25% 1,365,012.58 一至二年 205,654.02 0.75% 20,565.40 合 计 35,948,946.80 100.00% 1,797,447.34 27,505,905.60 100.00% 1,385,577.98 (3）期末无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）欠款金额前五名金额合计为 30,304,726.26 元，占应收账款总额的比例为 85.25%。 （5）应收账款期末余额较年初余额增长 30.70%，系公司生产经营规模扩大所致。 2、其他应收款 （1）分类情况 期末余额 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按账龄组合 后风险较大的其他应收款 其他不重大的其他应收款 95,969.30 100.00% 10,498.47 95,242.90 100.00% 9,534.65 合 计 95,969.30 100.00% 10,498.47 95,242.90 100.00% 9,534.65 （2）账龄分析 期末余额 年初余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 126,445.50 96.93% 6,322.28 75,792.90 79.58% 3,789.65 一至二年 4,000.00 3.07% 400.00 450.00 0.47% 45.00 二至三年 19,000.00 19.95% 5,700.00 合 计 95,969.30 100.00% 6,722.28 95,242.90 100.00% 9,534.65 （3）期末无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 3、长期股权投资 期末余额 年初余额 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 子公司投资 14,000,000.00 14,000,000.00 合 计 14,000,000.00 - 14,000,000.00 - 占被投资单位 被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 注册资本比例 宁波市宁电燃料有限公司 70.00% 14,000,000.00 14,000,000.00 合 计 14,000,000.00 - - 14,000,000.00 4、营业收入、营业成本 60 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 （1）分类情况 项 目 本期金额 上期金额 营业收入 主营业务收入 378,586,526.96 328,348,321.19 其他业务收入 1,294,675.11 614,507.25 合 计 379,881,202.07 328,962,828.44 营业成本 主营业务成本 328,218,087.74 280,157,618.72 其他业务支出 合 计 328,218,087.74 280,157,618.72 （2）主营情况 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 电力 174,057,832.40 164,212,305.90 蒸汽 204,029,669.82 163,870,623.88 管网费 499,024.74 265,391.41 合 计 378,586,526.96 328,348,321.19 主营业务成本 电力 141,269,260.70 127,090,513.37 蒸汽 186,948,827.04 153,067,105.35 管网费 合 计 328,218,087.74 280,157,618.72 营业利润 电力 32,788,571.70 37,121,792.53 蒸汽 17,080,842.78 10,803,518.53 管网费 499,024.74 265,391.41 合 计 50,368,439.22 48,190,702.47 前五名客户的销售收入总额为 326,109,112.70 元，占全部销售收入的 85.85%。 (3)其他业务 项 目 本期金额 上期金额 其他业务收入 副产品销售 821,737.63 592,554.09 其他收入 472,937.48 21,953.16 合 计 1,294,675.11 614,507.25 其他业务成本 副产品销售 其他收入 合 计 61 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本期金额 上期金额 其他业务利润 副产品销售 821,737.63 592,554.09 其他收入 472,937.48 21,953.16 合 计 1,294,675.11 614,507.25 5、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 子公司分回利润 2,704,060.08 908,470.66 股票投资收益 6,385,621.37 合 计 9,089,681.45 908,470.66 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 十、关联方关系及其交易 1、关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方 控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、关联方 （1）本公司的实际控制人 持有本公司股 单位名称 组织机构代码 注册地 经营范围 份比例 宁波开发投资集团有限公司 14407480-X 中国宁波 项目投资、资产经营等 注 注：宁波开发投资集团有限公司系公司第一大股东，持有公司有限售条件流通股 23.99%, 持有公司无限售条件流通股 1.55%,直接持有公司股权合计 25.54%；同时,宁波开发投资集团有 限公司持有宁波市电力开发公司 100%股权，宁波市电力开发公司持有公司 7.99%股权；宁波开 发投资集团有限公司直接及间接持有公司股权合计 33.53%。 宁波开发投资集团有限公司注册资本及其变化： 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 50,000.00 万元 50,000.00 万元 宁波开发投资集团有限公司的控制人为宁波市国有资产管理委员会。 （2）本公司的子公司 子公司名称 组织机构代码 注册地 经营范围 本公司持股比例 宁波市宁电燃料有限公司 75626814-6 宁波市镇海定海路 289 号 煤炭批发、零售 公司持有 70%股权 62 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 子公司的注册资本及其变化 子公司名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 宁波市宁电燃料有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 （3）不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司的关系 宁波庆丰热电有限公司 同一实际控制人，同一关键管理人员 宁波科丰燃机热电有限公司 同一实际控制人，同一关键管理人员 宁波明州热电有限公司 同一实际控制人，同一关键管理人员 宁波久丰热电有限公司 母公司所属全资子公司的联营企业，同一关键管理人员 宁波大榭开发区万华工业园热电有限公司 母公司所属全资子公司的联营企业，同一关键管理人员 宁波长丰热电有限公司 母公司所属全资子公司的联营企业，同一关键管理人员 宁波宝新不锈钢有限公司 同一关键管理人员 3、关联方交易 （1）交易类型及金额 ①销售商品 本期数 上年同期数 商品 关联方名称 定价原则 名称 占同类销 占同类销 销售商品 销售商品 售比例 售比例 宁波久丰热电有限公司 煤炭 146,349,686.71 31.27% 71,991,442.56 18.32% 市场价格 宁波庆丰热电有限公司 煤炭 66,613,300.25 14.23% 56,805,870.94 14.46% 市场价格 宁波长丰热电有限公司 煤炭 52,856,915.93 11.30% 76,600,262.44 19.50% 市场价格 宁波大榭开发区万华工业园热电有限公司 煤炭 52,553,493.20 11.23% 53,018,399.81 13.49% 市场价格 宁波明州热电有限公司 煤炭 92,178,177.25 19.70% 35,828,486.50 9.12% 市场价格 宁波科丰燃机热电有限公司 煤炭 5,630,897.01 1.20% 2,917,684.07 0.74% 市场价格 宁波宝新不锈钢有限公司 蒸汽 10,062,789.47 4.93% 合 计 426,245,259.82 297,162,146.32 （2）未结算项目 ①应收票据 期末余额 年初余额 关联方名称 占项目余额 占项目余额 金额 金额 的比例 的比例 宁波久丰热电有限公司 13,000,000.00 33.84% 宁波庆丰热电有限公司 210,000.00 1.79% 7,980,000.00 20.77% 宁波大榭开发区万华工业园热电有限公司 5,736,800.00 48.86% 3,563,302.04 9.28% 宁波长丰热电有限公司 2,843,019.96 24.21% 8,135,043.14 21.17% 宁波明州热电有限公司 200,000.00 0.52% 合 计 8,789,819.96 74.86% 32,878,345.18 85.58% 63 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 ②应收账款 期末余额 年初余额 关联方名称 占项目余额 坏账准备 占项目余额 坏账准备 金额 金额 的比例 金额 的比例 金额 宁波庆丰热电有限公司 2,900,000.00 6.35% 145,000.00 宁波科丰燃机热电有限公司 2,667,725.66 5.84% 133,386.28 宁波明州热电有限公司 2,704,295.50 5.92% 135,214.78 宁波久丰热电有限公司 1,756,014.98 5.01% 87,800.75 宁波科丰燃机热电有限公司 2,304,812.04 6.58% 115,240.60 宁波宝新不锈钢有限公司 1,229,316.35 2.69% 合 计 9,501,337.51 20.80% 413,601.06 4,060,827.02 11.59% 203,041.35 ③其他应收款 期末余额 年初余额 关联方名称 占项目余额 坏账准 占项目余 坏账准备 金额 金额 的比例 备金额 额的比例 金额 宁波长丰热电有限公司 500,000.00 43.04% 50,000.00 宁波大榭开发区万华工业园热电有限公司 500,000.00 43.04% 50,000.00 合 计 - - - 1,000,000.00 86.08% 100,000.00 ④预收账款 期末余额 年初余额 关联方名称 占项目余额 占项目余额 金额 金额 的比例 的比例 宁波大榭开发区万华工业园热电有限公司 5,000,000.00 100.00% 合 计 5,000,000.00 100.00% - - 十一、或有事项 1、经 2006 年度股东大会决议批准，公司为控股子公司宁波市宁电燃料有限公司向金融 机构借款按股权比例提供连带责任担保，担保总额不超过 5,000 万元，担保期限为一年。截 止 2007 年 12 月 31 日，子公司宁波市宁电燃料有限公司向金融机构借款 5,000 万元，公司按 照股权比例提供担保 3,500 万元。 2、截止 2007 年 12 月 31 日，控股子公司宁波市宁电燃料有限公司已贴现尚未到期的商 业承兑汇票 74,000,000.00 元。 64 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 十二、承诺事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无需披露的承诺事项。 十三、资产负债表日后非调整事项 公司第三届董事会第二次会议审议通过 2007 年度利润分配预案，拟以 2007 年 12 月 31 日 总股本 16,800 万股为基数，每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），共计派发现金股利 1,680 万元，此利润分配方案尚待股东大会批准。 十四、其他重要事项 本公司无需披露的其他重要事项。 十五、补充资料 1、2006 年度合并利润表调整项目 项 目 调整前金额 调整后金额 调整金额 营业收入 721,223,744.90 721,838,252.15 -614,507.25 营业成本 （注） 573,021,065.14 641,283,955.57 -68,262,890.43 营业税金及附加 2,996,486.97 2,997,470.47 -983.50 其他业务利润 613,523.75 613,523.75 销售费用 （注） 84,335,229.26 16,072,338.83 68,262,890.43 管理费用 14,657,915.62 15,679,047.17 -1,021,131.55 补贴收入 1,490,722.00 1,490,722.00 营业外收入 87,785.20 1,578,507.20 -1,490,722.00 资产减值损失 -1,021,131.55 1,021,131.55 投资收益 -131,512.80 -131,512.80 所得税 10,093,669.02 13,245,452.16 -3,151,783.14 少数股东损益 1,287,647.66 1,216,299.51 71,348.15 归属于母公司所有者的净利润 29,530,899.95 26,581,977.76 2,948,922.19 注：子公司宁波市宁电燃料有限公司系商品流通企业，自 2007 年 1 月 1 日起执行新会计 准则，在采购煤炭过程中发生的运输费、装卸费、港口费用等进货费用，计入存货采购成本 核算。2006 年度生煤炭采购运杂费 68,262,890.43 元，根据原企业会计制度的有关规定，计 入营业费用核算，由于该项费用对当期营业成本和期末存货成本的影响无法可靠预计，因此， 为了增加财务报表的可比性，直接将该费用从营业费用转入营业成本。 2、2006 年度新旧会计准则净利润差异调节如下： 65 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 合并 母公司 2006 年度净利润（原会计准则） 30,818,547.61 29,744,910.34 追溯调整项目影响数合计 -3,020,270.34 -4,878,483.72 其中：投资收益 131,512.80 -1,964,527.74 所得税费用 -3,080,434.99 -2,913,955.98 少数股东损益 -71,348.15 2006 年度净利润（新会计准则） 27,798,277.27 24,866,426.62 其中：归属于母公司所有者的净利润 26,581,977.76 24,866,426.62 假定全面执行新会计准则的备考信息 2006 年度模拟净利润 27,798,277.27 24,866,426.62 其中：归属于母公司所有者的净利润 26,581,977.76 24,866,426.62 3、2007 年初合并股东权益差异调节 项目名称 2007 年报披露金额 2006 年报披露金额 差异 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 363,266,637.88 363,266,637.88 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可 供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 989,907.17 989,907.17 其他 〔注〕 273,985.00 273,985.00 少数股东权益 7,400,992.44 7,400,992.44 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 371,931,522.49 371,657,537.49 273,985.00 注：2004 年 11 月本公司控股合并了宁波市宁电燃料有限公司（非同一控制下企业合并）， 本公司合并成本与享有的被合并企业合并日账面净资产份额差额 1,315,127.43 元，原会计准 则确认为股权投资差额自 2004 年 11 月起开始摊销，截止 2006 年 12 月 31 日已摊销金额为 273,985.00 元。根据《企业会计准则解释第 1 号》的规定，公司在首次执行日以前已经持有 的对子公司长期股权投资改为成本法核算，视同该子公司自最初即采用成本法核算，在首次 执行日进行追溯调整，冲回原摊销的股权投资差额，增加股东权益 273,985.00 元。 4、现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 35,170,313.95 27,798,277.27 66 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 加：资产减值准备 241,715.49 -1,021,131.55 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,006,792.41 29,893,536.81 无形资产摊销 312,571.92 327,138.54 长期待摊费用摊销 12,627.96 12,627.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 16,911.14 -38,969.00 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 150,530.00 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 5,620,020.00 4,974,160.00 投资损失（收益以“-”号填列） -6,385,621.37 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -84,501.50 2,917,473.59 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -13,267,939.73 3,849,667.76 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 13,172,188.28 6,810,853.31 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 17,992,759.18 4,407,574.08 其他 经营活动产生的现金流量净额 83,958,367.73 79,931,208.77 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 132,288,349.62 104,555,276.26 减：现金的期初余额 104,555,276.26 87,196,486.80 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 27,733,073.36 17,358,789.46 5、资产减值准备 本期减少 项 目 年初余额 本期计提 期末余额 转回 转销 一、坏账准备 1,888,993.84 401,187.33 2,290,181.17 二、存货跌价准备 341,708.81 8,941.84 332,766.97 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 934,758.40 934,758.40 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 150,530.00 150,530.00 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 3,315,991.05 401,187.33 - 159,471.84 3,557,706.54 67 宁波热电股份有限公司 2007 年年度报告 6、净资产收益率及每股收益 净资产收益率% 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.87% 9.11% 0.2015 0.2015 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.40% 7.59% 0.1680 0.1680 计算过程 项 目 本期金额 归属于公司普通股股东的净利润 33,846,146.49 非经常性损益 5,626,150.53 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 28,219,995.96 归属于公司普通股股东的期初净资产 364,530,530.05 报告期回购或现金分红等减少净资产 16,800,000.00 归属于公司普通股股东的期末净资产 381,576,676.54 期初股本 168,000,000.00 期末股本 168,000,000.00 计算公式遵循《公开发行证券信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股收益的计算 和披露》（2007 年修订）的有关规定。 7、非经常损益 项 目 本期金额 上期金额 股票投资收益 6,385,621.37 在建工程减值准备的转销 150,530.00 各项非经常性营业外收入 2,737,635.86 1,578,507.20 各项非经常性营业外支出 -297,774.33 -129,543.91 所得税影响金额 -2,913,725.36 -478,454.67 归属于少数股东非经常性损益影响金额 -436,137.01 -299,365.32 合 计 5,626,150.53 671,143.30 十六、财务报表之批准 本财务报表经公司 2008 年 3 月 7 日第三届董事会第二次会议批准对外报送。 宁波热电股份有限公司 2008 年 3 月 7 日 68