华新水泥(600801)2007年年度报告

华新水泥股份有限公司 600801 2007 年年度报告 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 一、重要提示 ......................................................................... 1 二、公司基本情况简介 ................................................................. 1 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 6 六、公司治理结构 ..................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ................................................................ 10 八、董事会报告 ...................................................................... 10 九、监事会报告 ...................................................................... 16 十、重要事项 ........................................................................ 17 十一、财务会计报告 .................................................................. 21 十二、备查文件目录 .................................................................. 70 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、独立董事张天武先生因工作原因未出席本次董事会，委托独立董事谢获宝先生代为出席 并行使表决权。 3、普华永道中天会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司董事长陈木森先生、总裁李叶青先生，财务总监孔玲玲女士及会计机构负责人何凤 萍女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：华新水泥股份有限公司 公司法定中文名称缩写：华新水泥 公司英文名称：Huaxin Cement Co., Ltd. 公司英文名称缩写：HUAXINCEM 2、公司法定代表人：陈木森先生 3、公司董事会秘书：王锡明先生 电话：027-87773898 传真：027-87773897 E-mail：investor@huaxincem.com 联系地址：湖北省武汉市关山二路特 1 号国际企业中心 5 号楼 公司证券事务代表：王璐女士 电话：027-87773898 传真：027-87773897 E-mail：investor@huaxincem.com 联系地址：湖北省武汉市关山二路特 1 号国际企业中心 5 号楼 4、公司注册地址：湖北省黄石市黄石大道 897 号 公司办公地址：湖北省武汉市关山二路特 1 号国际企业中心 5 号楼 邮政编码：430073 公司国际互联网网址：huaxincem.com 公司电子信箱：investor@huaxincem.com 5、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、香港商报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：华新水泥 公司 A 股代码：600801 公司 B 股上市交易所：上海证券交易所 公司 B 股简称：华新 B 股 公司 B 股代码：900933 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 11 月 30 日 公司首次注册登记地点：湖北省黄石市黄石大道 897 号 公司法人营业执照注册号：420000400000283 公司税务登记号码：420203706806882 公司组织结构代码：70680688-2 公司聘请的境内、境外会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限公司 公司聘请的境内、境外会计师事务所办公地址：上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 1 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 354,617,077 利润总额 448,819,327 归属于上市公司股东的净利润 290,245,247 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 278,375,805 经营活动产生的现金流量净额 962,526,944 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -4,616,733 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统 19,322,688 一标准定额或定量享受的政府补助除外 其他非经常性损益项目 -2,836,513 合计 11,869,442 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 2005 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 4,770,108,141 3,558,602,157 3,512,873,955 34.04 2,701,346,897 2,639,380,167 利润总额 448,819,327 231,042,695 211,618,122 94.26 90,193,760 81,377,760 归属于上市公司股东的净 290,245,247 152,869,885 126,727,033 89.86 79,158,250 62,073,250 利润 归属于上市公司股东的扣 278,375,805 148,202,363 120,520,550 87.83 75,433,088 58,348,088 除非经常性损益的净利润 基本每股收益 0.88 0.47 0.39 89.86 0.24 0.19 稀释每股收益 0.88 0.47 0.39 89.86 0.24 0.19 扣除非经常性损益后的基 0.85 0.45 0.37 87.83 0.23 0.18 本每股收益 增加 6.11 个 全面摊薄净资产收益率（%） 17.27 11.16 9.60 6.40 5.11 百分点 增加 7.57 个 加权平均净资产收益率（%） 19.33 11.76 10.00 7.94 5.22 百分点 扣除非经常性损益后全面 增加 5.74 个 16.56 10.82 9.13 6.10 4.81 摊薄净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后的加 增加 7.19 个 18.61 11.42 9.54 7.57 4.92 权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量 962,526,944 959,074,181 934,615,114 0.36 503,134,091 503,134,091 净额 每股经营活动产生的现金 2.93 2.92 2.85 0.36 1.53 1.53 流量净额 2006 年末 本年末比上 2005 年末 2007 年末 年末增减 调整后 调整前 调整后 调整前 (%) 7,130,279,2 总资产 8,513,557,401 7,142,266,685 19.20 6,093,498,633 6,108,292,178 65 1,320,761,0 所有者权益（或股东权益） 2,402,255,932 2,137,298,535 12.40 1,950,569,877 1,213,617,528 87 归属于上市公司股东的每 5.12 4.17 4.02 22.71 3.77 3.70 股净资产 2 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 79,250,648 24.13 79,250,648 24.13 2、国有法人持 股 3、其他内资持 13,710,232 4.18 -3,840,000 -3,840,000 9,870,232 3.01 股 其中： 境内法人持股 13,710,232 4.18 -3,840,000 -3,840,000 9,870,232 3.01 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 92,960,880 28.31 89,120,880 27.14 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 71,439,120 21.75 3,840,000 3,840,000 75,279,120 22.92 股 2、境内上市的 164,000,000 49.94 164,000,000 49.94 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 235,439,120 71.69 3,840,000 3,840,000 239,279,120 72.86 通股份合计 三、股份总数 328,400,000 100 328,400,000 100 2、限售股份变动情况表 单位:股 本年解除限售股 本年增加 限售 解除限售日 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 数 限售股数 原因 期 2007 年 4 月 9 中国信达资产管理公司 768,000 768,000 日 中国工商银行湖北省分行 2007 年 4 月 9 768,000 768,000 直属支行 日 湖北众联资产评估有限公 2007 年 4 月 9 768,000 768,000 司 日 北京方程兴业投资有限公 2007 年 4 月 9 768,000 768,000 司 日 2007 年 4 月 9 湖北东亚实业有限公司 768,000 768,000 日 国家股(由华新集团有限 股改 2008 年 12 月 79,250,648 79,250,648 公司代国家持有） 承诺 29 日 股改 2008 年 12 月 华新集团有限公司 9,870,232 9,870,232 承诺 29 日 合计 92,960,880 3,840,000 89,120,880 — — 3 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 19,993 前十名股东持股情况 持股比 报告期内 持有有限售条件 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 增减 股份数量 股份数量 HOLCHIN B.V. 外资股东 26.11 85,761,300 国家拥有股份(由华新 质押 集团有限公司代国家持 国有法人 24.13 79,250,648 79,250,648 36,000,000 有) 华新集团有限公司 国有法人 3.01 9,870,232 9,870,232 MEINL BANK 外资股东 2.48 8,130,668 AKTIENGESELLSCHAFT SCBHK A/C BONY S/A DREYFUS PREMIER INTL 外资股东 2.22 7,286,277 7,286,277 FUNDS INC-DREYFUS PREMIER GREATER CHINA 银丰证券投资基金 其他 1.63 5,341,821 5,341,821 华夏优势增长股票型证 其他 1.61 5,282,477 5,282,477 券投资基金 博时主题行业股票证券 其他 1.48 4,870,906 -258,129 投资基金 JPMORGAN CHASE BANK, 外资股东 1.30 4,260,116 4,260,116 NATIONAL ASS0CIATION 长城品牌优选股票型证 其他 1.29 4,251,337 4,251,337 券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 HOLCHIN B.V. 85,761,300 境内上市外资股 MEINL BANK AKTIENGESELLSCHAFT 8,130,668 境内上市外资股 SCBHK A/C BONY S/A DREYFUS PREMIER INTL FUNDS 7,286,277 境内上市外资股 INC-DREYFUS PREMIER GREATER CHINA 银丰证券投资基金 5,341,821 人民币普通股 华夏优势增长股票型证券投资基金 5,282,477 人民币普通股 博时主题行业股票证券投资基金 4,870,906 人民币普通股 JPMORGAN CHASE BANK, NATIONAL ASS0CIATION 4,260,116 人民币普通股 长城品牌优选股票型证券投资基金 4,251,337 人民币普通股 MSIP S/A BOYER ALLAN PACIFIC PARTNERS L.P. 4,000,000 境内上市外资股 SCHRODERS KOREA LIMITED 3,996,479 境内上市外资股 除华新集团有限公司代国家持有国家股份外，公司未知其他股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 东之间是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理 办法》中规定的一致行动人。 4 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售 有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件 号 条件股份数量 可上市交易时间 易股份数量 2008 年 12 月 29 日 3,962,532 通过上海证券交 国家拥有股份(由华新集团有 7,925,065 易所挂牌出售价 1 79,250,648 2009 年 12 月 29 日 限公司代国家持有) 格不低于 9 元/ 2010 年 12 月 29 日 67,363,051 股 2 华新集团有限公司 9,870,232 2008 年 12 月 29 日 9,870,232 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：华新集团有限公司 法人代表：陈木森 注册资本：370,000,000 元 成立日期：1996 年 11 月 14 日 主要经营业务或管理活动：制造、销售水泥制品、机械配件、房地产开发、商业、服务等 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：黄石市国有资产管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 股东名称 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 已发行资本 18151.21 设立公司和其它企业，收 购、管理、监督、转让在 Holchin B.V. 欧元，授权资本 1998 年 6 月 16 日 法人、公司、企业的股权 90756.04 欧元 和其它权益。 5 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期 是否在 内从公 股东单 变 司领取 位或其 股份 性 年 任期起始 任期终止 年初持 年末持 动 的报酬 他关联 姓名 职务 增减 别 龄 日期 日期 股数 股数 原 总额 单位领 数 因 (万元) 取报 （税 酬、津 前） 贴 2006 年 4 2009 年 4 陈木森 董事长 男 59 63,410 63,410 98.8 否 月7日 月7日 2006 年 4 2009 年 4 李叶青 董事、总裁 男 44 54,042 54,042 98.8 否 月7日 月7日 Tom 2006 年 4 2009 年 4 副董事长 男 61 6 是 Clough 月7日 月7日 Daniel 2006 年 4 2009 年 4 董事 男 45 6 是 Bach 月7日 月7日 Paul 2006 年 4 2009 年 4 董事 男 42 6 否 Thaler 月7日 月7日 2006 年 4 2009 年 4 纪昌华 董事 男 54 35,160 35,160 73.3 否 月7日 月7日 2006 年 4 2009 年 4 张天武 独立董事 男 45 6 否 月7日 月7日 2006 年 4 2009 年 4 谢获宝 独立董事 男 41 6 否 月7日 月7日 2006 年 4 2009 年 4 林宗寿 独立董事 男 51 6 否 月7日 月7日 2006 年 4 2009 年 4 周家明 监事会主席 男 54 30,900 30,900 71 否 月7日 月7日 2006 年 4 2009 年 4 杨春华 监事 男 57 13.6 否 月7日 月7日 2006 年 4 2009 年 4 王国杰 监事 男 47 1.2 是 月7日 月7日 2006 年 4 2009 年 4 江大才 监事 男 50 16.9 否 月7日 月7日 2006 年 4 2009 年 4 陈兵 监事 男 41 15.6 否 月7日 月7日 副总裁兼董 2006 年 4 2009 年 4 王锡明 男 49 32,500 32,500 71 否 事会秘书 月7日 月7日 2006 年 4 2009 年 4 购 彭清宇 副总裁 男 48 33,100 41,500 8,400 76.3 否 月7日 月7日 股 2006 年 4 2009 年 4 孔玲玲 副总裁 女 44 31,260 31,260 73.3 否 月7日 月7日 2006 年 4 2009 年 4 冯东光 副总裁 男 41 20,800 20,800 70.3 否 月7日 月7日 2006 年 4 2009 年 4 柯友良 副总裁 男 43 21,100 21,100 72.5 否 月7日 月7日 合计 / / / / / 322,272 330,672 / 788.2 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)陈木森先生,59 岁，大学学历,高级经济师。陈木森先生于 1999 年 11 月加入本公司，一 直担任本公司董事长。陈木森先生亦兼任控股公司华新集团有限公司董事长。 (2)李叶青先生,44 岁，博士,教授级高级工程师。李叶青先生于 1984 年毕业于武汉建材学 院（今武汉理工大学）硅酸盐专业，获工学学士学位；1992 年毕业于武汉工业大学工业管理专 业，获工学硕士学位；2002 年 6 月毕业于华中科技大学管理科学与工程专业，获管理学博士学 位。李叶青先生于 1987 年 11 月加入华新水泥厂（本公司前身），先后任中心化验室质量控制工 6 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 程师、石灰石矿副矿长、扩改办副主任、生产技术处长，1993 年 1 月任华新水泥厂副厂长，1994 年 6 月任本公司副总经理，1999 年 12 月任本公司总经理，2004 年 3 月任本公司总裁。1994 年 起，出任本公司董事。 (3)Tom Clough 先生,61 岁，英国籍，University of Leeds(利兹大学)采矿工程学士。1997 年至今, 先后担任 Holcim 集团 PT Semen Makmur(马克姆尔水泥公司)执行董事、Alsons Cement Corporation(阿尔松斯水泥公司)CEO、PT Semen Cibinong Tbk(西比龙水泥公司)执行董事、 Holcim 集团执行委员会成员。2004 年 10 月起，出任本公司董事。2006 年 4 月，出任本公司副 董事长。 (4) Daniel Bach 先生,45 岁，瑞士籍，瑞士联邦理工大学（ETH）机械工程硕士、博士。1989 ~ 1994，任 ETH 机械学院研究助理、高级助理；1994 年至今, 先后担任 Holcim 集团瑞士 “HOLDERBANK”工程公司经理助理、项目经理；"Holderbank"/Holcim 集团业务风险管理(BRM) 经理助理、副总裁助理；印尼西比龙水泥公司（Holcim 集团旗下公司）技术总监；Holcim 执委 助理。2005 年 4 月起，出任本公司董事。 (5) Paul Thaler 先生,42 岁，律师，瑞士籍。苏黎士大学法律专业硕士及法学博士，北京 大学研究学者。1997-1998，北京一家律师行外方律师；2000-２００６，瑞士文斐律师事务所合 伙人，２００７年起，文斐律师有限公司常务董事及其驻北京办事处首席代表。2003 年 4 月起， 出任本公司董事。 (6)纪昌华先生,54 岁，法学学士,高级政工师。纪昌华先生于 1972 年 2 月加入华新水泥厂 （本公司前身），先后任机修车间副书记、副主任、主任兼书记；1997 年起，任华新集团有限 公司副总经理。2000 年 2 月起，出任本公司董事、党委副书记。 (7)张天武先生,45 岁，法律硕士,律师。1998- 2005 年，任湖北君尚君律师事务所副主任； 2005 年至今，任湖北得伟君尚律师事务所执行合伙人。现为武汉市律师协会理事、武汉仲裁委 员会仲裁员、武汉市江岸区政协委员。2002 年 4 月起，出任本公司独立董事。 (8)谢获宝先生,41 岁，武汉大学企业管理博士，中南财经政法大学会计学博士后。1993 年 至今，历任武汉大学商学院会计系助教、讲师、副教授、教授、系副主任。2002 年 4 月起，出 任本公司独立董事。 (9)林宗寿先生,51 岁，武汉工业大学无机非金属材料专业硕士、武汉理工大学博士生导师。 1985 年至今，历任武汉理工大学教师、教授、博士生导师。 第九届、第十届全国人大代表。2003 年 4 月起，出任本公司独立董事。 (10)周家明先生,54 岁，大学学历,工程师，高级经济师。周家明先生于 1971 年 11 月加入 华新水泥厂（本公司前身），先后任中心化验室副主任、主任；1997 年 4 月-2000 年 2 月，任本 公司副总经理；2000 年 2 月起，任本公司纪委书记、工会主席、监事会主席。 (11)杨春华先生,57 岁，大学学历，高级经济师。杨春华先生于 1970 年 7 月加入华新水泥 厂（本公司前身），先后任本公司组织部干部科长、组织部副部长兼人事处副处长、劳动人事部 部长、黄石分公司副总经理、本公司政工部部长、纪委副书记。2000 年 4 月起，任本公司工会 副主席、监事。 (12)王国杰先生,47 岁，加拿大约克大学工商管理学硕士，美国注册会计师，加拿大注册会 计师。1995 至 1997 年，任上海共享数据网络有限公司财务总监。1998 至 2001 年，任苏州金猫 水泥有限公司财务总监。2001 年至今，任 Holcim 集团服务有限公司（苏黎世）地区财务总监。 2006 年 4 月起，任公司监事。 (13)江大才先生,50 岁，大专学历，高级经营师。江大才先生于 1975 年加入华新水泥厂（本 公司前身），先后任本公司烧成车间主任、制造一分厂厂长、制造二分厂厂长。2004 年 3 月至 2006 年 1 月任公司黄石分公司副总经理，2006 年 2 月起任公司黄石分公司常务副总经理。2008 年 2 月起任黄石分公司总经理。2006 年 4 月起，任本公司监事。 (14)陈兵先生,41 岁，工商管理硕士，高级工程师。陈兵先生于 1989 年加入华新水泥厂（本 公司前身），先后任销售分公司销策划开发部技术服务部经理、武汉市场部经理。2003 年 2 月， 任公司销售分公司副总经理、华新武汉分公司总经理。2002 年 7 月至 2006 年 9 月，兼任武钢华 新水泥有限公司总经理。2006 年 2 月起，任华新水泥（武汉）有限公司总经理。2006 年 4 月， 任本公司监事。 (15)王锡明先生,49 岁，工商管理硕士，高级经济师。1982 年 2 月毕业于武汉钢铁学院（今 武汉科技大学）化学专业，获工学学士学位；1993 年 1 月毕业于中国人民大学工商管理专业， 获工商管理硕士（MBA）学位。王锡明先生于 1982 年加入华新水泥厂（本公司前身），先后任华 新中专教师，华新水泥厂团委副书记，黄石市委组织部干部，华新水泥厂劳动人事处副处长、计 划处副处长，本公司证券部副经理、经理、董秘兼证券部经理。2000 年 4 月起, 任本公司副总 7 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 经理，董事会秘书。2004 年 3 月起，任本公司副总裁。 (16)彭清宇先生,48 岁，硕士，高级经济师。2004 年 4 月毕业于华中科技大学西方经济学专 业，获经济学硕士学位。彭清宇先生于 1979 年 1 月加入华新水泥厂（本公司前身），先后任华 新水泥厂销售处科长、华新南通贸易公司副经理、华通贸易公司经理兼上海办事处主任，本公司 销售部经理、销售公司副经理。2000 年 4 月起，任本公司副总经理兼销售公司经理。2004 年 3 月起，任本公司副总裁。 (17)孔玲玲女士,44 岁，经济学硕士，高级经济师。1985 年毕业于武汉工业大学（今武汉理 工大学），获工学学士学位；1992 年 12 月毕业于复旦大学企业管理专业，获经济学硕士学位。 孔玲玲女士于 1985 年 7 月加入华新水泥厂（本公司前身），先后任华新水泥厂科研所工程师、 团委副书记，本公司财务部副部长、计划部副部长、财务部经理。2000 年 4 月起，任本公司副 总经理。2004 年 3 月起，任本公司副总裁。 (18)冯东光先生,41 岁，硕士，高级工程师。1989 年毕业于武汉工业大学（今武汉理工大学） 硅酸盐工程专业，获工学学士学位；2003 年毕业于华中科技大学工商管理专业，获工商管理硕 士学位。冯东光先生于 1989 年加入华新水泥厂（本公司前身），先后任本公司干法分厂厂长助 理、厂长。2001 年 11 月，任本公司总经理助理。2003 年 4 月起，任本公司副总经理。2004 年 3 月起，任本公司副总裁。 (19)柯友良先生,43 岁，管理学博士，高级经济师。2007 年毕业于武汉理工大学管理科学与 工程专业，获管理学博士学位。柯友良先生于 1985 年加入华新水泥厂（本公司前身），先后任 本公司投资部经理助理、工程部管理部部长、工程部综合管理部副部长、计划发展部经理。2001 年 11 月，任本公司总经理助理兼计划发展部经理。2003 年 4 月起，任本公司副总经理。2004 年 3 月起，任本公司副总裁。 (二)在股东单位任职情况 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 报酬津贴 陈木森 华新集团有限公司 董事长 1999 年 11 月 5 日 否 李叶青 华新集团有限公司 党委书记 2001 年 9 月 7 日 否 纪昌华 华新集团有限公司 副总经理 1997 年 4 月 2 日 否 周家明 华新集团有限公司 工会主席、纪委书记 2000 年 2 月 22 日 否 在其他单位任职情况 公司副董事长 Tom Clough 先生，董事 Daniel Bach 先生、Paul Thaler 先生，独立董事张 天武先生、谢获宝先生、林宗寿先生，监事王国杰先生等人在其它单位有任职，任职情况详见上 述董事、监事工作经历。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事会薪酬与考核委员会提议，董事会讨论 决定高级管理人员的薪酬；涉及董事、监事的年度报酬报股东大会批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：1）公司董事、监事报酬的确定依据：2004 年 4 月 28 日公司 2003 年度股东大会通过的《关于调整董事和监事职务津贴标准的议案》。2） 公司高级管理人员报酬的确定依据：2007 年 3 月 15 日公司第五届董事会第八次会议通过的《关 于高管团队成员 2006 年薪酬的议案》、2007 年 4 月 6 日公司 2006 年度股东大会通过的《关于 调整高管团队成员的薪资与短期激励计划的议案》和 2007 年 4 月 26 日公司第五届董事会第十次 会议通过的《关于高管团队成员的基薪与目标奖励的议案》。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 7,228 人,需承担费用的离退休职工为 961 人。 8 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理/技术人员 1,226 营销人员 467 财会人员 200 生产及辅助人员 5,335 2、教育程度情况 教育类别 人数 博士 4 硕士 58 大学 578 大专 1,360 中专 1,025 其他 4,023 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司法人治理结构符合现代企业制度和《上市公司治理准则》的要求。公司严格按照《公司 法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规的要 求，结合公司实际情况，不断完善法人治理结构，规范公司运作。报告期内，公司制定了《公司 信息披露事务管理办法》、《公司内部控制制度》和《投资者关系管理制度》，并对《董事会专 门委员会工作细则》进行了修订，公司法人治理进一步得到完善。 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和 中国证监会湖北监管局《关于加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的相关要求，认真组 织，积极开展公司治理专项活动，在自查和公众评议的基础上，针对专项活动中发现的问题，按 时落实并完成了相关整改措施。通过这次专项活动，进一步完善了公司的法人治理结构。（公司 关于加强公司治理专项活动的整改报告详见 2007 年 12 月 29 日《中国证券报》、 《上海证券报》、 《香港商报》和上海证券交易所网站）。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 张天武 13 13 谢获宝 13 12 1 林宗寿 13 12 1 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 报告期内，3 名独立董事尽职尽责，严格遵守国家法律、法规、规章和《公司章程》的要求， 本着对全体股东负责的态度，参加了公司召开的 13 次董事会及 1 次股东大会，分别从法律、财 务和技术角度对公司的战略发展、对外投资与担保、高级管理人员薪酬考核等事项发表了独立、 客观的意见，强化了董事会重大决策的科学性、合理性，为公司的健康、快速发展起到了应有的 作用。 9 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 (三)公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面均独立于控股股东。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 遵照 2007 年 3 月 15 日公司第五届董事会第八次会议通过的《关于高管团队成员 2006 年薪 酬的议案》、2007 年 4 月 6 日公司 2006 年度股东大会通过的《关于调整高管团队成员的薪资与 短期激励计划的议案》和 2007 年 4 月 26 日公司第五届董事会第十次会议通过的《关于高管团队 成员的基薪与目标奖励的议案》，公司董事会对高级管理人员的业绩进行考评与兑现。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 根据《公司章程》和有关法律、法规的规定以及多年来的实践，公司已制订了较为全面的内 部控制制度。 公司已建立起符合现代企业管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监 督机制，有力地保障公司经营管理目标的实现；公司已建立起行之有效的风险控制系统，确保公 司各项业务活动的有效、安全开展；公司已建立起符合会计制度规定和要求的会计核算和财务管 理体系，用规章制度规范了公司的会计行为，保证公司会计资料的真实性、完整性，提高会计信 息质量；公司已建立起信息披露事务管理办法，加强公司与投资者之间的信息沟通，增加公司信 息披露的透明度,维护投资者的合法权益。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 4 月 6 日召开 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 7 日的中国 证券报、上海证券报、香港商报。 (二)临时股东大会情况 公司于 2007 年 2 月 13 日召开 2007 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 2 月 14 日的中国证券报、上海证券报、香港商报。 公司于 2007 年 5 月 8 日召开 2007 年第二次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 9 日的中国证券报、上海证券报、香港商报。 公司于 2007 年 11 月 12 日召开 2007 年第三次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 11 月 13 日的中国证券报、上海证券报、香港商报。 公司于 2007 年 12 月 19 日召开 2007 年第四次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 12 月 20 日的中国证券报、上海证券报、香港商报。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一）报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内总体经营情况 2007 年，我国水泥工业在需求拉动、加速淘汰落后工艺产能的背景下，出现量价齐升的局 面，行业景气度处于上升的通道中。年初，国家发改委发布特急文件《关于做好淘汰落后水泥生 产能力有关工作的通知》，在通知中明确了 2007-2010 年全国分省淘汰落后水泥生产能力计划表， 并以签订淘汰落后水泥生产能力责任书的方式，督促各地政府加快落实淘汰落后产能的工作。据 国家发改委的统计资料显示，在政策的推动下，全年全国淘汰落后水泥产能 5200 多万吨，水泥 投资出现恢复性增长，全年累计完成水泥固定资产投资 654 亿元，同比增长 33％。2007 年新建 成投产的大型新型干法水泥生产线 79 条，新增水泥熟料生产能力 8000 多万吨。大型新型干法水 泥，所占比例进一步提高到 55%，较上年末提高 5 个百分点。与此同时，大集团在行业内的企业 兼并重组进程加快，产业集中度进一步提高。排列前 10 位的大水泥企业集团产量已占全国水泥 产量比重的 23%，比上年末提高 3 个百分点。2007 年全国水泥总产量 13.5 亿吨， 较上年增长 13.5%。 10 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 随着行业景气度的提升，公司所处的市场环境进一步向好，全年区域市场价格稳中有升。2007 年，公司水泥平均每吨售价达到 263.21 元，较 2006 年上升 16.55 元。但是，能源紧张，煤炭价 格持续大幅上涨，其它原材料如矿渣、粉煤灰等，价格平均水平向上波动，继续加大了公司的成 本压力。 报告期内，公司发挥在区域市场的品牌优势、规模优势与影响力，在准确把握市场需求动向 的基础上，努力克服成本压力增大和市场竞争激烈等不利因素，有效发挥了公司产能，实现了经 济效益和公司价值的稳步提升。2007 年，公司实现水泥和熟料销售总量 2267 万吨（内部统计口 径，下同），其中水泥销量 2106 万吨，熟料销量 161 万吨。实现主营业务收入 4,770,108,141 元、利润总额 448,819,327 元、净利润 290,245,247 元，分别比 2006 年增长 34%、94%、90%。 2007 年，公司已进入高速发展的第 4 年，规模和经营管理模式也随之发生巨大变化。为适 应规模化、集团化的发展要求，公司秉承“诚信、奉献、业绩、创新”的经营理念，致力于企业 管理模式的创新和价值增长。 在管理上，实施新的建立在 SAP 基础上的 ERP 工程，优化企业生产、工厂维修、采购、销售、 财务的管控流程。在营销上，着力于巩固和提高营销管理及市场控制方面的优势，实施品牌战略， 强化理性营销理念，提升品牌价值及价格管理水平。密切监控市场和基地动态，在淡季增量保价、 旺季效益优先。在生产上，建立新的设备维护管理系统，建立和完善公司技术支撑体系，致力于 提升均衡生产的能力，提高 OEE 水平，降低煤电消耗。 报告期内，公司全力推进向战略投资者 Holcim 的全资间接子公司 Holchin B. V.定向增发 7520 万股 A 股的工作，并于 2008 年 2 月全部完成了本次 A 股非公开发行，募集资金 20 亿元。 这次 A 股非公开发行计划的实现，将进一步提升公司与 Holcim 的全方位合作水平，提高公司的 管理能力、技术水平和发展能力。 报告期内，公司继续按照“十字形”发展战略选点布线，建立节能、可替代原燃材料（AFR） 和循环经济的战略规划。年内，公司咸宁 4000 吨/日熟料水泥生产线、黄石 250 万吨/年水泥粉 磨站迁建工程、武穴二期 4800 吨/日熟料生产线、华新湘钢 200 万吨/年水泥粉磨站已先后于 7 月、10 月、11 月建成投产。襄樊二期 4800 吨/日熟料生产线、信阳 4500 吨/日熟料水泥生产线、 宜昌秭归 4000T/D 熟料水泥生产线（含配套余热发电）、湖南株洲 4500T/D 熟料水泥生产线（含 配套余热发电）、湖南岳阳二期年产 80 万吨水泥粉磨站、湖北麻城年产 110 万吨水泥粉磨站、 华新仙桃二期 30 万吨/年的水泥粉磨扩建工程也分别于 5 月、6 月及 12 月开工。 截至 2007 年底，公司已具备年产 1850 万吨熟料、3320 万吨水泥的生产能力。 2、生产经营的主要产品及市场占有率情况的说明 本集团生产经营的主要产品为水泥。2007 年，公司在湖北销售水泥 1089 万吨，市场占有率 23.3%；在江苏销售水泥 318 万吨，市场占有率 2.9%；在西藏销售水泥 36 万吨，市场占有率 13.3%； 在湖南销售水泥 102 万吨，市场占有率 2.2%；在云南销售水泥 101 万吨，市场占有率 2.7%；在 重庆销售水泥 91 万吨，市场占有率 3.1%；出口水泥 60 万吨（以上数据均源自内部统计）。 3、主要供应商、客户情况 公司向前 5 名供应商合计的采购金额为 604,942,520 元，占年度采购总额的 16%；公司向前 5 名客户销售金额合计为 494,999,501 元，占公司销售总额的 10%。 4、报告期内公司资产构成变动情况 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 增减（％） 应收款项 134,050,106 116,441,851 15.12 存货 541,745,016 443,527,604 22.14 长期股权投资 192,094 295,188 -34.92 固定资产 5,651,802,483 4,712,616,291 19.93 在建工程 432,405,440 485,902,288 -11.01 短期借款 976,300,000 862,300,000 13.22 长期借款 1,940,838,309 2,268,155,570 -14.43 11 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 5、报告期内公司销售费用、管理费用、财务费用、所得税变动情况 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 增减（％） 销售费用 324,025,885 276,953,338 17.00 管理费用 209,319,109 174,226,401 20.14 财务费用 182,638,548 139,493,082 30.93 所得税 109,452,364 48,355,100 126.35 公司财务费用大幅增长的主要原因系公司负债的增加。 公司所得税大幅增长的主要原因系公司盈利的增长。 6、报告期内公司现金流量变动情况 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 增减（％） 经营活动产生现金净额 962,526,944 959,074,181 0.36 投资活动产生现金净额 -1,207,053,007 -1,077,169,380 12.06 筹资活动产生现金净额 308,255,854 277,013,935 11.28 现金及现金等价物净增加额 62,679,306 157,717,547 -60.26 现金及现金等价物净额减少的主要原因系购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金增加。 7、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 公司名称 注册资本 资产规模 净利润 华新金猫水泥（苏州）有限公司 USD 136,000,000 1,177,810,045 -9,719,673 华新水泥（宜昌）有限公司 150,000,000 748,847,660 110,483,480 华新水泥（恩施）有限公司 60,000,000 285,932,531 53,584,055 华新水泥（襄樊）有限公司 140,000,000 480,573,873 27,381,326 华新水泥（昭通）有限公司 75,000,000 379,805,926 30,884,662 华新水泥（阳新）有限公司 500,000,000 1,221,854,532 27,508,209 华新水泥（武穴）有限公司 200,000,000 1,053,980,145 30,685,604 华新水泥（西藏）有限公司 50,000,000 238,298,489 30,001,243 华新水泥（赤壁）有限公司 140,000,000 498,627,756 954,336 华新南通水泥有限公司 108,000,000 179,371,187 2,838,623 华新水泥（仙桃）有限公司 23,900,000 52,819,667 2,283,064 华新水泥（武汉）有限公司 60,000,000 324,507,779 -3,500,881 武钢华新水泥有限公司 40,000,000 148,218,881 -165,778 华新水泥（岳阳）有限公司 25,000,000 112,026,788 9,874,851 华新湘钢水泥有限公司 60,000,000 170,710,498 1,082,975 华新混凝土(武汉)有限公司 20,000,000 88,383,425 -135,495 华新混凝土（黄石）有限公司 10,000,000 29,327,665 2,725,947 黄石市华新水泥科研设计有限公司 1,000,000 10,275,936 14,653 黄石华新包装有限公司 8,000,000 75,363,091 316,255 二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 因中国经济持续保持高位运行，同时政府业已明确了“十一五”期间水泥工业发展的基调和 结构调整的目标，在国家走循环经济发展之路，建立节约型社会的前提下，预计今后几年我国水 泥产业将呈现如下特征： 水泥消费总量仍将保持增长，但在固定资产投资增幅出现回落及水泥强度等级进一步提高的 背景下，水泥消费总量的增长幅度将会明显小于 GDP 增速。 新型干法，尤其是中、西部地区的新型干法项目建设将进入高峰期，水泥行业再次成为投资 12 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 热点，与此同时，立窑等落后工艺产能的淘汰也将加速。 有资金实力的大型企业将快速发展，行业整合向更深层次发展。大型企业在政策的支持下， 一方面仍将以自建的方式快速扩张产能，另一方面将通过参股、控股和战略合作等资本运作方式， 加大向目标区域的渗透力度，水泥产业的并购整合也将在 2007 年初显成效的基础上，向更大范 围、更深层次方面进一步展开。 水泥产业将逐步融入循环经济之中，环保和节能减排对企业的要求将越来越高。纯低温余热 发电，替代能源的使用，污染、废弃物的再利用，将成为水泥行业工艺和装备发展的重要选择。 企业对资源的争夺将更加激烈，且能源主要是煤炭成本及人力资本等均呈上升趋势，市场竞 争的压力将越来越大。 2、公司未来发展机遇和挑战、新年度经营计划 公司成功完成 A 股增发后，将加强与 Holcim 在各领域的合作力度，推进公司更快更好发展。 公司当前重点发展的湖北省、湖南省及西部川、渝等省市，目前仍有相当规模的落后工艺产 能即将淘汰，同时“中部崛起”发展战略的政策落实、武汉“1+8”城市圈建设、长株潭城市群 建设、建设社会主义新农村等，将有力地拉动水泥需求，给公司的发展留下了空间。 面临较为有利的发展局面，公司将通过新建、扩建、并购等多种模式，继续保持在水泥业务 上的高速发展态势。同时，以抢占先机为出发点，布点骨料和商品混凝土，并进军矿物原料等领 域，向水泥上下游做一体化发展。 2008 年，公司计划销售水泥 2550 万吨，较 2007 年增加约 500 万吨，销量混凝土 88 万方， 销量骨料 180 万吨，预计实现营业收入 61 亿元。 3、重大资本支出计划 2008 年资本支出计划中主要的投资项目如下： 单位:千元 币种:人民币 项目 投资额 年报公告时的项目进展情况 信阳 4500 吨/日熟料水泥生产线 280,000 已开工 秭归 4000 吨/日熟料生产线 429,000 已开工 株洲 4500 吨/日熟料水泥生产线前期 485,000 已开工 郴州 4500 吨/日熟料水泥生产线前期 485,000 已开工 常德 4500 吨/日熟料水泥生产线 485,000 未开工 襄樊二期 4000 吨/日熟料水泥生产线 260,000 已开工 恩施二期 2000 吨/日熟料水泥生产线 180,450 未开工 麻城 110 万吨/年水泥粉磨站 27,000 已开工 湘钢二期 100 万吨/年水泥粉磨站 16,200 已开工 岳阳二期 80 万吨/年水泥粉磨站 19,600 已开工 仙桃等 9 个混凝土项目 93,660 部分已开工 阳新等 7 条余热发电项目 31,728 部分已开工 武穴等 4 个骨料项目 110,000 部分已开工 4、公司面临的风险因素分析 管理层认为，公司在发展中面临的主要风险在于： （1）人才短缺，人力资源开发能力短期内难以满足公司快速发展的需要。 （2）在目标市场范围内，跨省域投资、整合，会受到地方性因素的影响。 （3）通货膨胀的加剧将推动公司原、燃材料采购成本的上升。 13 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上年 营业成本比上年 营业利润率比上 营业收入 营业成本 利润 分产 增减(%) 增减(%) 年增减(%) 率（%） 品 行业 水泥 4,528,147,293 3,456,692,770 23.66 32.29 31.74 增加 0.32 个百分点 混凝土 89,991,424 72,991,109 18.89 154.74 136.94 增加 6.09 个百分点 其他 151,969,424 107,356,698 29.36 51.46 65.99 减少 6.18 个百分点 产品 32.5 等级水 2,520,709,014 1,839,839,711 27.01 45.19 38.79 增加 3.37 个百分点 泥 42.5 等级及 1,978,805,238 1,590,418,024 19.63 20.13 25.70 减少 3.56 个百分点 以上水 泥 熟料 28,633,041 26,435,035 7.68 -27.69 -20.13 减少 8.74 个百分点 混凝土 89,991,424 72,991,109 18.89 154.74 136.94 增加 6.09 个百分点 其他 151,969,424 107,356,698 29.36 51.46 65.99 减少 6.18 个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 湖北省 2,407,810,475 56.74 江苏省 621,194,335 8.13 上海市 209,581,932 40.59 江西省、安徽省 154,842,762 -37.70 福建省 81,507,680 652.87 湖南省 232,934,966 134.89 河南省 134,589,539 0.95 浙江省 12,540,540 -61.19 重庆 330,208,721 52.80 西藏 130,438,916 13.29 云南 216,989,873 459.95 出口 193,473,073 -51.07 其他 43,995,329 369.98 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 1,033,662,973 元，比上年减少 105,396,550 元，减少的比例为 9.25%。 公司对外投资情况详情请见合并财务报表项目附注七(10)在建工程。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 14 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 2、非募集资金项目情况 1、咸宁 4000T/D 熟料水泥生产线工程，于 2006 年 4 月 6 日动工建设，2007 年 7 月 20 日主 体工程熟料生产线点火投产，2007 年 8 月底整条生产线投入运行。投产当年生产熟料 36.34 万 吨、水泥 42.65 万吨。实际投资 40579 万元。 2、湘钢 200 万吨/年水泥粉磨工程。2006 年 7 月动工，2007 年 11 月建成投产，本年度生产 水泥及矿渣粉 9.02 万吨。实际投资 17100 万元。 3、黄石 250 万吨/年的水泥粉磨迁建工程，该工程于 2006 年 8 月份动工，2007 年 7 月全部 建成投产，实际投资约 13000 万元。黄石公司北区老的水泥粉磨生产线于 2007 年 11 月全部停产。 4、武穴二期 4800T/D 水泥熟料生产线工程，于 2006 年 12 月动工，2007 年 10 月 16 日点火 投产，本年度生产熟料 33.68 万吨。实际投资 35487 万元。 5、信阳 4500T/D 熟料水泥生产线项目，计划总投资约 58471 万元（含余热发电）。该项目 于 2007 年 6 月 18 日开工建设，截止 2007 年 12 月 31 日，已完成投资约 36000 万元，预计 2008 年 3 季度投产。 6、仙桃二期 30 万吨/年的水泥粉磨扩建工程。该项目于 2007 年 5 月 28 日动工建设，2008 年 2 月建成投产，实际完成投资约 2000 万元。 7、襄樊二期 4000T/D 熟料水泥生产线工程。该项目于 2007 年 12 月动工建设，预计 2008 年 4 季度建成投产，概算总投资 36713 万元（含配套余热发电）。 8、宜昌秭归 4000T/D 熟料水泥生产线工程。该项目于 2007 年 12 月动工建设，预计 2009 年一季度建成投产，概算总投资为 61728 万元（含配套余热发电）。 9、湖南株洲 4500T/D 熟料水泥生产线工程。该项目于 2007 年 12 月动工建设，预计 2009 年一季度建成投产，概算总投资为 63917 万元（含配套余热发电）。 10、湖北麻城年产 110 万吨水泥粉磨站工程。该项目于 2007 年 12 月动工建设，预计 2008 年 3 季度建成投产，概算总投资为 10596 万元。 11、湖南岳阳二期年产 80 万吨水泥粉磨站工程。该项目于 2007 年 12 月动工建设，预计 2008 年三季度建成投产，概算总投资为 5500 万元。 (四)报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 1 月 19 日召开第五届董事会第七次会议。决议公告刊登在 2007 年 1 月 20 日的中国证券报、上海证券报、香港商报。 （2）公司于 2007 年 3 月 15 日召开第五届董事会第八次会议。决议公告刊登在 2007 年 3 月 17 日的中国证券报、上海证券报、香港商报。 （3）公司于 2007 年 4 月 19 日召开第五届董事会第九次会议。决议公告刊登在 2007 年 4 月 20 日的中国证券报、上海证券报、香港商报。 （4）公司于 2007 年 4 月 26 日召开第五届董事会第十次会议，审议通过：公司 2007 年第一 季度报告、关于高管团队成员的基薪与目标奖励的议案、关于高管团队成员 2007 年短期激励 KPI 的议案。公司 2007 年第一季度报告刊登在 2007 年 4 月 27 日的中国证券报、上海证券报、 香港商报。 （5）公司于 2007 年 6 月 15 日召开第五届董事会第十一次会议，审议通过关于公司水泥窑 余热发电项目及申请 CDM 的议案。 （6）公司于 2007 年 6 月 29 日召开第五届董事会第十二次会议，审议通过公司信息披露事 务管理办法。 （7）公司于 2007 年 7 月 13 日召开第五届董事会第十三次会议。决议公告刊登在 2007 年 7 月 17 日的中国证券报、上海证券报、香港商报。 （8）公司于 2007 年 8 月 6 日召开第五届董事会第十四次会议，审议通过公司 2007 年半年 度报告。公司 2007 年半年度报告刊登在 2007 年 8 月 7 日的中国证券报、上海证券报、香港商 报。 （9）公司于 2007 年 9 月 21 日召开第五届董事会第十五次会议董事会会议，审议通过关于 为公司信阳项目柳谭公路改造贷款提供担保的议案。 （10）公司于 2007 年 10 月 25 日召开第五届董事会第十六次会议。决议公告刊登在 2007 年 10 月 26 日的中国证券报、上海证券报、香港商报。 15 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 （11）公司于 2007 年 11 月 3 日召开第五届董事会第十七次会议，审议通过：公司 2008 年 度财务预算报告、公司 2008 年度资本支出计划。 （12）公司于 2007 年 11 月 30 日召开第五届董事会第十八次会议。决议公告刊登在 2007 年 12 月 3 日的中国证券报、上海证券报、香港商报。 （13）公司于 2007 年 12 月 28 日召开第五届董事会第十九次会议，审议通过：公司董事会 专门委员会工作细则、公司内部控制制度、公司投资者关系管理制度、关于加强公司治理专项 活动的整改报告。决议公告刊登在 2007 年 12 月 29 日的中国证券报、上海证券报、香港商报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 本年度，公司董事会根据《公司法》和《公司章程》的规定，履行董事会职权，严格执行了 股东大会所通过的各项决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 在公司审计机构进场审计前，公司财务负责人于 2007 年 12 月 19 日向审计委员会通报了公 司年审会计师普华永道中天会计师事务所有限责任公司（以下称会计师事务所）进场工作的时间与 审计工作计划安排，审计委员会同意 2007 年度财务报告审计工作的时间安排，要求会计师事务 所及时完成审计报告。 2008 年 1 月 3 日，审计委员会收到会计师事务所的《审计计划书》。此后，审计委员会及 时了解了审计进展情况，对审计工作进行了督促。 2008 年 3 月 4 日，审计委员会收到会计师事务所的《审计报告》（初稿）和《关于 2007 年 度公司审计工作总结报告》。2008 年 3 月 5 日，审计委员会听取了会计师事务所关于 2007 年度 公司审计工作总结报告，并与会计师事务所就关心的问题进行了充分了解和沟通。 在认真审阅了《审计报告》（初稿）并与会计师事务所充分沟通后，审计委员会形成决议如 下：（1）同意将审计后的财务报告提交董事会审议；（2）同意将续聘普华永道中天会计师事务 所有限责任公司的议案提交董事会审议；（3）按照审计履职程序制定审计委员会年报工作规程， 并报董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 经董事会薪酬与考核委员会审议并形成决议，提议 2007 年 3 月 15 日公司第五届董事会第八 次会议审议通过了《关于高管团队成员 2006 年薪酬的议案》和《关于调整高管团队成员的薪资 与短期激励计划的议案》，并经 2007 年 4 月 6 日公司 2006 年度股东大会通过后才决定公司高级 管理人员 2006 年度的薪酬总额和今后拟执行的薪酬体系。 经董事会薪酬与考核委员会审议并形成决议，提议 2007 年 4 月 26 日公司第五届董事会第十 次会议审议通过了《关于高管团队成员的基薪与目标奖励的议案》，确定公司高级管理人员 2007 年度的基薪与目标奖励考核方法。 公司目前尚未建立股权激励计划。今后将逐步建立和完善个人业绩和公司绩效、股东利益一 致的良好的长期激励计划，推动公司进一步的发展。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 2007 年，母公司实现净利润为 402,764,432.26 元、合并后净利润为 290,245,247.06 元。 根据新公司法及新会计准则相关规定(新规定取消计提 10%法定公益金)，提取 10%法定盈余公积 金 40,276,443.21 元。截止 2007 年 12 月 31 日母公司可分配利润为 393,453,806.72 元。 董事会拟定，以新的总股本 40,360 万股为基数，向全体股东按 0.12 元/股（含税）分配现 金红利，合计分配 48,432,000 元，余额全部转入未分配利润。 董事会还拟定,2007 年度不进行资本公积金转增股本。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 2007 年监事会召开了三次会议。第一次会议的主要议题是：1、审议通过了公司 2006 年度 报告、公司 2006 年度财务决算报告、公司 2006 年度利润分配预案；2．审议通过了公司 2006 年度监事会工作报告。第二次会议主要议题是：审议通过了公司 2007 年半年度报告。第三次会 议的主要议题是：审议通过了公司 2007 年第三季度报告。 16 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见。 报告期内，公司董事会及管理层能够依照法律法规和公司章程规范运作，决策程序合法，无 违反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。公司高级管理人员本着对全体股东和全体员 工负责的精神，抓住机遇，科学决策，战略计划稳步实施，生产规模不断扩大，新建项目经济效 益情况较好。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见。 报告期内，公司能够严格执行相关法律法规和公司财务制度，财务运作情况正常。监事会还 对普华永道中天会计事务所有限公司出具的审计意见及涉及事项进行了审查，认为其出具的财务 报告公允地反映了公司的财务状况和经营成果，参与年度报告和审议的人员的行为都严格遵循了 保密的原则。 （四） 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见。 报告期内，公司无募集资金使用情况。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见。 报告期内，公司根据城市发展需要和环保要求，与黄石市人民政府签署协议，整体处置黄石 生产基地北区土地及其他资产。这次资产处置符合国家法律、法规和公司章程的规定，无损害公 司利益的行为。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司的关联交易均依公正、公平、公开的原则进行，无损害公司利益的情况。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)出售资产情况 截至 2007 年 12 月 31 日，公司已完成向黄石市人民政府转让黄石分公司生产基地北区土地 及其他资产的交易。该资产的账面价值为 275,000,000 元，实际出售金额为 275,000,000 元。 本 次出售价格的确定依据是协商定价。该事项已于 2007 年 1 月 10 日刊登在中国证券报、上海证券 报、香港商报上。此资产出售对公司业务的连续性、管理层的稳定性不产生任何不利影响。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易 关联交易 关联交易定价 关联交 关联交易 占同类交易金 关联交易结算 关联方 对公司利 内容 原则 易价格 金额 额的比例(%) 方式 润的影响 华新集团有 向本公司 市场价格 4,800,000 68.48 现金结算 限公司 提供劳务 Holcim Group 向本公司 市场价格 2,209,410 31.52 现金结算 Support Ltd. 提供劳务 17 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 （2）销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交 关联交 关联交易定 关联交易 关联交易对公司 关联方 关联交易价格 关联交易金额 易金额的 易内容 价原则 结算方式 利润的影响 比例(%) Holcim 销售水 市场价格 295.11 151,210,380 3.20 现汇结算 25,300,001.85 Trading SA 泥产品 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 Holcim CTC 其他关联人 325,476 0 Trading Holcim Trading SA 其他关联人 8,093,620 146,091,781 Holcim Group 其他关联人 2,342,610 0 Support Ltd. 黄石亿瑞达投资有 其他关联人 21,927,779 限公司 华新集团有限公司 控股股东 400,000 合计 / 8,093,620 168,419,560 (四)本年度公司无托管事项。 (五)本年度公司无承包事项。 (六)本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 40,340,000 报告期末对子公司担保余额合计 653,980,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 653,980,000 担保总额占公司净资产的比例 27.22 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象 491,540,000 提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 491,540,000 注：在公司为各子公司提供担保时，其资产负债率均未超过 70％。 (八)本年度公司无委托理财事项。 18 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 (九)本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 公司股权分置改革方案已经 2005 年 12 月 16 日华新水泥股份有限公司股权分置改革 A 股市 场相关股东会议通过，并于 12 月 29 日实施。公司控股股东华新集团有限公司在《华新水泥股份 有限公司股权分置改革方案》中承诺： 1、自股权分置改革方案实施之日起，十二个月内不上市交易或者转让。 2、其代国家持有的华新水泥国家股及其持有的华新水泥境内法人股自股权分置改革方案实 施之日起第十三至第三十六个月内不通过上海证券交易所挂牌交易出售。 3、其代国家持有的华新水泥国家股自股权分置改革方案实施之日起第三十七至第四十八个 月内通过上海证券交易所挂牌交易出售的数量不超过股权分置改革后华新集团代国家持有的国 家股数量的 5%(相当于公司目前总股本的 1.21%)，出售价格不低于 9 元/股（如果自股权分置改 革方案实施之日起至华新集团出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股本等事项，将对该 价格进行除权除息处理）。 4、其代国家持有的华新水泥国家股自股权分置改革方案实施之日起第四十九至第六十个月 内通过上海证券交易所挂牌交易出售的数量不超过股权分置改革后华新集团代国家持有的国家 股数量的 10%(相当于公司目前总股本的 2.41%)，出售价格不低于 9 元/股（如果自股权分置改革 方案实施之日起至华新集团出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股本等事项，将对该价 格进行除权除息处理）。 5、其代国家持有的华新水泥国家股通过上海证券交易所挂牌交易出售的数量每达到华新水 泥的股份总数 1%时，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告，但公告期间无需停止出售股 份。 该项承诺正在履行过程中。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所。 公司聘任普华永道中天会计师事务所为公司的境内、境外审计机构，支付其上一年度审计工 作的酬金共约 1,880,000 元。截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 2 年审计服 务。 拟支付其年度审计工作的酬金共约 2,160,000 元。 (十二)报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证 监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)报告期内公司无其他重大事项。 持有其他上市公司股权情况 单位:元 证券代 证券 初始投资金 占该公司股权比 报告期 报告期所有者权 会计核算 股份 期末账面值 码 简称 额 例（％） 损益 益变动 科目 来源 交通 可供出售 发起 601328 2,000,000 0.0035 26,975,740 18,731,805 银行 金融资产 参股 中国 可供出售 发起 601601 696,000 0.0078 29,670,000 21,730,500 太保 金融资产 参股 合计 2,696,000 - 56,645,740 40,462,305 - - 可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积,待实际出售时转入投资收益,因而本期没有 收益。 19 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 (十四)信息披露索引 事项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网站 中国证券报、上海证券 公司股票停牌公告 2007 年 1 月 8 日 www.sse.com.cn 报、香港商报 公司董事会关于黄石生产基地北区 中国证券报、上海证券 土地及其他资产整体处置的重大事 2007 年 1 月 10 日 www.sse.com.cn 报、香港商报 件公告 公司第五届董事会第七次会议决议 中国证券报、上海证券 2007 年 1 月 20 日 www.sse.com.cn 公告 报、香港商报 关于召开 2007 年第一次临时股东大 中国证券报、上海证券 2007 年 1 月 27 日 www.sse.com.cn 会的公告 报、香港商报 公司 2007 年第一次临时股东大会决 中国证券报、上海证券 2007 年 2 月 14 日 www.sse.com.cn 议公告 报、香港商报 公司第五届董事会第八次会议决议 中国证券报、上海证券 2007 年 3 月 17 日 www.sse.com.cn 暨召开 2006 年度股东大会的公告 报、香港商报 公司第五届监事会第四次会议决议 中国证券报、上海证券 2007 年 3 月 17 日 www.sse.com.cn 公告 报、香港商报 关于增加 2006 年度股东大会临时提 中国证券报、上海证券 2007 年 3 月 20 日 www.sse.com.cn 案的公告 报、香港商报 中国证券报、上海证券 公司有限售条件的流通股上市公告 2007 年 4 月 3 日 www.sse.com.cn 报、香港商报 中国证券报、上海证券 公司 2006 年度股东大会决议公告 2007 年 4 月 7 日 www.sse.com.cn 报、香港商报 公司第五届董事会第九次会议决议 中国证券报、上海证券 暨召开 2007 年第二次临时股东大会 2007 年 4 月 20 日 www.sse.com.cn 报、香港商报 的公告 中国证券报、上海证券 公司 2006 年度分红派息实施公告 2007 年 5 月 9 日 www.sse.com.cn 报、香港商报 公司 2007 年第二次临时股东大会决 中国证券报、上海证券 2007 年 5 月 9 日 www.sse.com.cn 议公告 报、香港商报 关于加强上市公司治理专项活动自 中国证券报、上海证券 2007 年 7 月 17 日 www.sse.com.cn 查报告及整改计划的公告 报、香港商报 中国证券报、上海证券 公司 B 股交易异常波动公告 2007 年 10 月 15 日 www.sse.com.cn 报、香港商报 公司第五届董事会第十六次会议决 中国证券报、上海证券 议暨召开 2007 年第三次临时股东大 2007 年 10 月 26 日 www.sse.com.cn 报、香港商报 会的公告 公司 2007 年第三次临时股东大会决 中国证券报、上海证券 2007 年 11 月 13 日 www.sse.com.cn 议公告 报、香港商报 关于增设办公场所及联系方式的公 中国证券报、上海证券 2007 年 11 月 13 日 www.sse.com.cn 告 报、香港商报 中国证券报、上海证券 公司股票停牌公告 2007 年 11 月 30 日 www.sse.com.cn 报、香港商报 公司第五届董事会第十八次会议决 中国证券报、上海证券 议暨召开 2007 年第四次临时股东大 2007 年 12 月 3 日 www.sse.com.cn 报、香港商报 会的公告 公司 2007 年第四次临时股东大会决 中国证券报、上海证券 2007 年 12 月 20 日 www.sse.com.cn 议公告 报、香港商报 关于加强公司治理专项活动的整改 中国证券报、上海证券 2007 年 12 月 29 日 www.sse.com.cn 报告 报、香港商报 20 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经普华永道中天会计师事务所有限公司注册会计师曾华光、陈耘涛审 计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 普华永道中天审字(2008)第 10019 号 华新水泥股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华新水泥股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(以下合称“贵集团”) 的合并及母公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表以及 2007 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表和财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵集团和贵公司管理层的责任。这种责任包括： (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报； (2)选择和运用恰当的会计政策； (3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述贵集团和贵公司的合并及母公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编 制，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经 营成果和现金流量。 普华永道中天会计师事务所有限公司 中国注册会计师：曾华光、陈耘涛 上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 2008 年 3 月 17 日 21 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 华新水泥股份有限公司 2007 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2007 年 12 月 31 2006 年 12 月 31 2007 年 12 月 31 2006 年 12 月 31 资产 附注 合并 合并 母公司 母公司 流动资产 货币资金 七(1) 569,091,717 515,830,847 68,953,331 209,552,520 应收票据 七(2) 183,391,990 62,665,965 37,625,749 11,128,000 七(3),九 应收账款 (1) 134,050,106 116,441,851 74,711,725 82,837,746 预付款项 七(4) 57,083,984 18,121,531 52,767,593 18,417,614 应收股利 - - 233,091,328 - 七(3),九 其他应收款 (1) 33,175,059 46,131,602 517,095,202 758,656,990 存货 七(5) 541,745,016 443,527,604 117,976,867 90,003,058 流动资产合计 1,518,537,872 1,202,719,400 1,102,221,795 1,170,595,928 非流动资产 可供出售金融资产 七(6) 68,373,606 14,479,723 68,373,606 14,479,723 长期应收款 七(14) 37,484,906 36,463,917 - - 七(7),九 长期股权投资 (2) 192,094 295,188 1,593,434,791 1,453,537,885 固定资产 七(8) 5,651,802,483 4,712,616,291 1,004,263,926 993,238,397 在建工程 七(10) 432,405,440 485,902,288 270,820,403 156,585,317 工程物资 七(9) 8,942,244 35,435,871 - - 无形资产 七(11) 730,974,821 577,948,344 117,870,566 57,924,700 商誉 七(12) 9,469,146 9,469,146 - - 长期待摊费用 七(13) 23,037,346 15,749,472 9,311,761 10,233,000 递延所得税资产 七(27) 32,337,443 51,187,045 18,003,596 29,742,897 非流动资产合计 6,995,019,529 5,939,547,285 3,082,078,649 2,715,741,919 资产总计 8,513,557,401 7,142,266,685 4,184,300,444 3,886,337,847 22 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 华新水泥股份有限公司 2007 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表（续） (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2007 年 12 月 31 2006 年 12 月 31 2007 年 12 月 31 2006 年 12 月 31 负债及股东权益 附注 合并 合并 母公司 母公司 流动负债 短期借款 七(15) 976,300,000 862,300,000 340,700,000 419,700,000 应付票据 七(16) 155,067,359 187,509,034 101,567,359 107,379,034 应付账款 七(17) 809,964,422 692,263,583 188,162,745 136,809,523 预收款项 七(18) 410,996,161 238,763,882 330,248,751 274,273,527 应付职工薪酬 七(19) 35,976,994 37,434,894 11,965,401 16,583,869 应交税费 七(20) 196,466,312 109,064,145 79,351,318 47,885,584 应付利息 13,093,858 1,412,997 12,448,203 815,111 应付股利 七(21) 62,149,033 577,034 576,326 577,034 其他应付款 七(22) 94,431,613 77,803,582 314,906,637 219,685,977 一年内到期的非流动负债 704,610,458 406,916,839 395,479,478 303,336,839 其他流动负债 七(23) 498,875,000 - 498,875,000 - 流动负债合计 3,957,931,210 2,614,045,990 2,274,281,218 1,527,046,498 非流动负债 长期借款 七(24) 1,940,838,309 2,268,155,570 581,698,309 1,491,515,570 长期应付款 七(25) 38,793,884 44,010,937 - 169,381 预计负债 七(26) 128,617,250 37,617,206 60,156,061 33,787,661 递延所得税负债 七(27) 25,554,698 14,858,313 13,487,435 448,606 其他非流动负债 19,566,118 26,280,134 13,580,453 15,795,901 非流动负债合计 2,153,370,259 2,390,922,160 668,922,258 1,541,717,119 负债合计 6,111,301,469 5,004,968,150 2,943,203,476 3,068,763,617 股东权益 股本 七(28) 328,400,000 328,400,000 328,400,000 328,400,000 资本公积 七(29) 575,581,414 533,758,209 343,390,611 302,065,973 盈余公积 七(30) 175,852,551 135,576,108 175,852,550 135,576,107 未分配利润 七(31) 600,880,127 371,976,223 393,453,807 51,532,150 归属于母公司股东权益合 计 1,680,714,092 1,369,710,540 1,241,096,968 817,574,230 少数股东权益 七(32) 721,541,840 767,587,995 - - 股东权益合计 2,402,255,932 2,137,298,535 1,241,096,968 817,574,230 负债及股东权益总计 8,513,557,401 7,142,266,685 4,184,300,444 3,886,337,847 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人:陈木森先生 主管会计工作的负责人:孔玲玲女士 会计机构负责人:何凤萍女士 23 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 华新水泥股份有限公司 2007 年度合并及母公司利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 附注 合并 合并 母公司 母公司 一、营业收入 七(33), 九(3) 4,770,108,141 3,558,602,157 2,239,973,530 2,064,708,899 (3,637,040,577 减：营业成本 七(33) ) (2,719,439,415) (1,935,332,502) (1,768,518,613) 营业税金及附加 七(34) (64,967,248) (50,109,151) (19,198,740) (18,522,124) 销售费用 (324,025,885) (276,953,338) (54,526,188) (77,116,405) 管理费用 (209,319,109) (174,226,401) (86,548,303) (107,119,951) 财务费用-净额 七(35) (182,638,548) (139,493,082) (68,144,736) (89,806,852) 资产减值转回/(损失) 七(36) 270,170 (24,765,190) 825,182 (4,806,368) 七(37), 加：投资收益 九(4) 2,230,133 146,014 353,237,120 1,444,965 其中：对联营企 业和合营企业的投资收 益 (103,094) 7,854 (103,094) 7,854 二、营业利润 354,617,077 173,761,594 430,285,363 263,551 加：营业外收入 七(38) 106,705,895 65,034,717 15,211,469 15,112,113 减：营业外支出 七(38) (12,503,645) (7,753,616) (7,383,447) (6,596,973) 其中：非流动资 产处置损失 (7,650,642) (6,802,412) (6,250,366) (6,513,114) 三、利润总额 448,819,327 231,042,695 438,113,385 8,778,691 减：所得税费用 七(39) (109,452,364) (48,355,100) (35,348,952) 78,642 四、净利润 339,366,963 182,687,595 402,764,433 8,857,333 归属于母公司股东的净 利润 290,245,247 152,869,885 402,764,433 8,857,333 少数股东损益 49,121,716 29,817,710 - - 五、每股收益(基于归属 于母公司普通股股东合 并净利润) 基本每股收益 七(40) 0.88 0.47 1.23 0.03 稀释每股收益 七(40) 0.88 0.47 1.23 0.03 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人:陈木森先生 主管会计工作的负责人:孔玲玲女士 会计机构负责人:何凤萍女士 24 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 华新水泥股份有限公司 2007 年度合并及母公司现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 附注 项目 合并 合并 母公司 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 5,686,587,918 4,457,599,082 2,353,158,534 2,381,403,291 收到的税费返还 124,739,668 72,905,930 30,444,440 31,559,903 收到其他与经营活动有关的现金 57,208,908 67,363,020 399,298,822 261,533,291 经营活动现金流入小计 5,868,536,494 4,597,868,032 2,782,901,796 2,674,496,485 购买商品、接受劳务支付的现金 (3,961,154,210) (2,933,076,631) (2,084,618,952) (1,645,153,387) 支付给职工以及为职工支付的现金 (276,560,705) (207,146,371) (104,106,187) (89,051,225) 支付的各项税费 (473,965,725) (350,293,056) (101,785,357) (112,149,902) 支付其他与经营活动有关的现金 七(41)(e) (194,328,910) (148,277,793) (47,720,459) (109,456,807) 经营活动现金流出小计 (4,906,009,550) (3,638,793,851) (2,338,230,955) (1,955,811,321) 经营活动产生的现金流量净额 七(41)(a) 962,526,944 959,074,181 444,670,841 718,685,164 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 36,800 - 36,800 - 取得投资收益所收到的现金 2,338,215 138,160 8,338,215 1,138,160 处置固定资产收回的现金净额 46,445,162 23,472,858 22,576,605 16,011,960 投资活动现金流入小计 48,820,177 23,611,018 30,951,620 17,150,120 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 (1,255,873,184) (1,100,780,398) (589,896,555) (364,792,047) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - (42,000,000) (155,000,000) 投资活动现金流出小计 (1,255,873,184) (1,100,780,398) (631,896,555) (519,792,047) 投资活动产生的现金流量净额 (1,207,053,007) (1,077,169,380) (600,944,935) (502,641,927) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 - 7,200,000 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 7,200,000 - - 取得借款收到的现金 2,021,200,000 1,832,000,000 659,200,000 846,700,000 发行债券收到的现金 497,750,000 - 497,750,000 - 筹资活动现金流入小计 2,518,950,000 1,839,200,000 1,156,950,000 846,700,000 偿还债务支付的现金 (1,931,191,454) (1,344,532,574) (1,040,191,454) (841,130,588) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (276,002,692) (206,709,491) (106,321,143) (135,450,816) 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (33,595,164) (254,939) - - 支付其他与筹资活动有关的现金 (3,500,000) (10,944,000) - - 筹资活动现金流出小计 (2,210,694,146) (1,562,186,065) (1,146,512,597) (976,581,404) 筹资活动产生的现金流量净额 308,255,854 277,013,935 10,437,403 (129,881,404) 四、汇率变动对现金的影响 (1,050,485) (1,201,189) 695,481 (1,140,232) 五、现金净增加/(减少)额 七(41)(c) 62,679,306 157,717,547 (145,141,210) 85,021,601 加：年初现金余额 453,306,444 295,588,897 187,761,371 102,739,770 六、年末现金余额 515,985,750 453,306,444 42,620,161 187,761,371 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人:陈木森先生 主管会计工作的负责人:孔玲玲女士 会计机构负责人:何凤萍女士 25 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 华新水泥股份有限公司 2007 年度合并股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2006 年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益 项目 实收资本 一般 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 其他 权益 合计 （或股本） 风险准备 一、上年末余额 328,400,000 548,926,841 - 153,137,988 - 183,152,699 - 715,436,155 1,929,053,683 1、会计政策变更 - (16,828,986) - (18,447,613) - 58,203,726 - (1,410,931) 21,516,196 2、前期差错更正 - - - - - - - - - 二、本年年初余额 328,400,000 532,097,855 - 134,690,375 - 241,356,425 - 714,025,224 1,950,569,879 三、本年增减变动金额(减少以“-” - 号填列) (一)本年净利润 - - - - - 152,869,885 - 29,817,710 182,687,595 (二)直接计入所有者权益的利 - - - - - - - - - 得和损失 1、可供出售金融资产公允价值 - - - - - - - - - 变动净额 2、现金流量套期工具公允价值 - - - - - - - - - 变动净额 3、与计入所有者权益项目相关 - - - - - - - - - 的所得税影响 4、其他 - - - - - - - - - 上述(一)和(二)小计 - - - - - 152,869,885 - 29,817,710 182,687,595 (三)所有者投入资本 - - - - - - - - - 1、所有者本期投入资本 - - - - - - - 24,000,000 24,000,000 2、本年购回库存股 - - - - - - - - - 3、股份支付计入所有者权益的 - - - - - - - - - 金额 (四)本年利润分配 - - - - - - - - - 1、对所有者(或股东)的分配 - - - - - (19,704,000) - (254,939) (19,958,939) 2、提取盈余公积 - - - 885,733 - (885,733) - - - (五)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - 1、资本公积转增资本 - - - - - - - - - 2、盈余公积转增资本 - - - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 4、其他 - 1,660,354 - - - (1,660,354) - - - 四、本年年末余额 328,400,000 533,758,209 - 135,576,108 - 371,976,223 - 767,587,995 2,137,298,535 26 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 华新水泥股份有限公司 2007 年度合并股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2007 年金额 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者权益 实收资本 一般风险 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 其他 权益 合计 （或股本） 准备 一、上年末余额 328,400,000 533,758,209 - 135,576,108 - 371,976,223 - 767,587,995 2,137,298,535 1、会计政策变更 - - - - - - - - - 2、前期差错更正 - - - - - - - - - 二、本年年初余额 328,400,000 533,758,209 - 135,576,108 - 371,976,223 - 767,587,995 2,137,298,535 三、本年增减变动金额(减少 - 以“-”号填列) (一)本年净利润 - - - - - 290,245,247 - 49,121,716 339,366,963 (二)直接计入所有者权益的 - 40,462,305 - - - - - - 40,462,305 利得和损失 1、可供出售金融资产公允 - 53,949,740 - - - - - - 53,949,740 价值变动净额 2、现金流量套期工具公允 - - - - - - - - - 价值变动净额 3、与计入所有者权益项目 - (13,487,435) - - - - - - (13,487,435) 相关的所得税影响 4、其他 - - - - - - - - - 上述(一)和(二)小计 - 40,462,305 - - - 290,245,247 - 49,121,716 379,829,268 (三)所有者投入资本 - - - - - - - - - 1、所有者本期投入资本 - - - - - - - - - 2、本年购回库存股 - - - - - - - - - 3、股份支付计入所有者权 - - - - - - - - - 益的金额 (四)本年利润分配 - - - - - - - - - 1、对所有者(或股东)的分配 - - - - - (19,704,000) - (95,167,871) (114,871,871) 2、提取盈余公积 - - - 40,276,443 - (40,276,443) - - - (五)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - 1、资本公积转增资本 - - - - - - - - - 2、盈余公积转增资本 - - - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 4、其他 - 1,360,900 - - - (1,360,900) - - - 四、本年年末余额 328,400,000 575,581,414 - 175,852,551 - 600,880,127 - 721,541,840 2,402,255,932 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人:陈木森先生 主管会计工作的负责人:孔玲玲女士 会计机构负责人:何凤萍女士 27 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 华新水泥股份有限公司 2007 年度母公司股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2006 年金额 项目 实收资本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 （或股本） 一、上年末余额 328,400,000 549,388,283 - 153,137,988 185,821,002 - 1,216,747,273 1、会计政策变更 - (248,184,643) - (18,447,614) (121,694,119) - (388,326,376) 2、前期差错更正 - - - - - - - 二、本年年初余额 328,400,000 301,203,640 - 134,690,374 64,126,883 - 828,420,897 三、本年增减变动金额（减少以 - “-”号填列） （一）本年净利润 - - - - 8,857,333 - 8,857,333 （二）直接计入所有者权益的利 - - - - - - - 得和损失 1、可供出售金融资产公允价值 - - - - - - - 变动净额 2、现金流量套期工具公允价值 - - - - - - - 变动净额 3、与计入所有者权益项目相关 - - - - - - - 的所得税影响 4、其他 - - - - - - - 上述(一)和(二)小计 - - - - 8,857,333 - 8,857,333 （三）所有者投入资本 - - - - - - - 1、所有者本期投入资本 - - - - - - - 2、本年购回库存股 - - - - - - - 3、股份支付计入所有者权益的 - - - - - - - 金额 （四）本年利润分配 - - - - - - - 1、对所有者（或股东）的分配 - - - - (19,704,000) - (19,704,000) 2、提取盈余公积 - - - 885,733 (885,733) - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - 1、资本公积转增资本 - - - - - - - 2、盈余公积转增资本 - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - 4、其他 - 862,333 - - (862,333) - - 四、本年年末余额 328,400,000 302,065,973 - 135,576,107 51,532,150 - 817,574,230 28 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 华新水泥股份有限公司 2007 年度母公司股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2007 年金额 项目 实收资本 所有者权益 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 其他 （或股本） 合计 一、上年末余额 328,400,000 302,065,973 - 135,576,107 51,532,150 - 817,574,230 1、会计政策变更 - - - - - - - 2、前期差错更正 - - - - - - - 二、本年年初余额 328,400,000 302,065,973 - 135,576,107 51,532,150 - 817,574,230 三、本年增减变动金额(减少以“-” - 号填列) (一)本年净利润 - - - - 402,764,433 - 402,764,433 (二)直接计入所有者权益的利得 - 40,462,305 - - - - 40,462,305 和损失 1、可供出售金融资产公允价值变 - 53,949,740 - - - - 53,949,740 动净额 2、现金流量套期工具公允价值变 - - - - - - - 动净额 3、与计入所有者权益项目相关的 - (13,487,435) - - - - (13,487,435) 所得税影响 4、其他 - - - - - - - 上述(一)和(二)小计 - 40,462,305 - - 402,764,433 - 443,226,738 (三)所有者投入资本 - - - - - - - 1、所有者本期投入资本 - - - - - - - 2、本年购回库存股 - - - - - - - 3、股份支付计入所有者权益的金 - - - - - - - 额 (四)本年利润分配 - - - - - - - 1、对所有者(或股东)的分配 - - - - (19,704,000) - (19,704,000) 2、提取盈余公积 - - - 40,276,443 (40,276,443) - - (五)所有者权益内部结转 - - - - - - - 1、资本公积转增资本 - - - - - - - 2、盈余公积转增资本 - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - 4、其他 - 862,333 - - (862,333) - - 四、本年年末余额 328,400,000 343,390,611 - 175,852,550 393,453,807 - 1,241,096,968 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人:陈木森先生 主管会计工作的负责人:孔玲玲女士 会计机构负责人:何凤萍女士 29 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一 公司基本情况 华新水泥股份有限公司(以下简称“本公司”)为一间于中华人民共和国(“中国”)成立的股份有 限公司。于 2006 年度，经商务部批准，本公司变更为外商投资股份有限公司。本公司于上海交 易所挂牌上市。于 2007 年 12 月 31 日，本公司的总股本为 328,400,000 元，其中境内发行人民 币普通股(“A 股”)为 164,400,000 股；境内发行人民币外资股(“B 股”)164,000,000 股。本公司的 注册地为湖北省黄石市黄石大道 897 号。本公司及子公司(以下合称”本集团”)主要从事水泥的生 产及销售，主要营业额来源于中国境内。 本财务报表由本公司董事会于 2008 年 3 月 17 日批准报出。 二 财务报表的编制基础 本集团于 2007 年 1 月 1 日之前期间根据 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则和 2000 年 12 月 29 日颁布的《企业会计制度》及相关规定(以下合称”原会计准则和制度”)编制财务报表。 自 2007 年 1 月 1 日起，本集团执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则－基本准 则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相 关规定(以下简称“企业会计准则”)。2007 年度财务报表为本集团首份按照企业会计准则编制的年 度财务报表。 本公司为 A、B 股上市公司，在过往年度分别按照原会计准则和制度及国际财务报告准则编 制及对外提供财务报告。于 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则时，本集团除了按照《企业 会计准则第 38 号–首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整外，还按照 《企业会计准则解释第 1 号》的规定，根据取得的相关信息，对于按照企业会计准则确定的会计 政策与之前按照原会计准则和制度确定的会计政策之间的其他差异，亦作出了追溯调整。2006 年度的财务报表中的相关数据已经按照上述追溯调整后的金额重新列报。追溯调整涉及的主要内 容包括： (1) 对于原会计准则和制度下已确认为资本公积的与资产相关的政府补助，确认为递延收益。 并在相关资产的使用寿命内进行重新摊销，计入当期损益。由于该部分政府补助收入不得作为可 分配利润，年末需在未分配利润将当年摊销额回拨至资本公积。 (2) 对于可直接归属于购建固定资产的一般借款所发生的利息费用予以资本化。 (3) 对长期应收款项、长期应付款项改按实际利率法计算之摊余成本计量。 (4) 对于资产、负债的账面价值与计税基础不同所形成的暂时性差异以及能够结转以后年度 的可抵扣亏损和税款抵减，确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。 (5) 对于持有的对子公司的长期股权投资，在母公司财务报表中进行追溯调整，视同该子公 司自最初即采用成本法核算。 按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末合并股东权益、2006 年度合并净利润与按 上述基础追溯调整后的合并股东权益及合并净利润的调节过程列示于本财务报表附注十二。 三 遵循企业会计准则的声明 本集团和本公司 2007 年度合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地 反映了本集团和本公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量等 有关信息。 四 重要会计政策和会计估计 (1) 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 30 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 记账本位币 记账本位币为人民币。 (3)外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折 算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本 化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采 用交易发生日的即期汇率折算。 (4) 现金 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。 (5) 金融资产 本集团将金融资产于初始确认时分类为：应收款项以及可供出售金融资产。金融资产的分类 取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。 (a) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收 账款和其他应收款等(附注四(6))。 (b) 可供出售金融资产 可供出售金融资产为初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，及未被划分为其他 类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其 他流动资产。 (c) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。金融资产 的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至接受方的，终止确认该金融资产。 可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入 股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可 供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 (d) 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产 发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用 损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公 允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后 公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直 接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值 损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 (6) 应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的 应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际 利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 31 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 根据对财务报表的影响，对于单项重大的应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应 收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独 进行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计 提的坏账准备。 本集团向金融机构转让不附追索权的应收款项按交易款项扣除已转销应收款项的账面价费 后的差额计入当期损益。 (7) 存货 存货包括原材料、在产品、产成品、备品备件和周转材料等，按成本与可变现净值孰低法列 示。 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正 常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。备品备件、 低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 (8) 长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资和本集团对联营企业的股权投资。 (a) 子公司 子公司是指本集团能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活 动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司 债券，当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财 务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或 利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润 的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 (b) 联营企业 联营企业是指本集团对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。 采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损 益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定 的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其 他变动，在持股比例不变的情况下，本集团按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本 公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值。 (c) 长期股权投资减值 当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四 (14))。 (9) 固定资产 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、办公设备及固定装置以及汽车及运输设备等。购置 或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量 时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时 计入当期损益。 32 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对 计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确 定折旧额。 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 25-40 年 4% 2.4%至 3.8% 机器设备 8-16 年 4% 6%至 12% 办公设备及固定装置 8-18 年 4% 5.3%至 12% 汽车及运输设备 8-12 年 4% 8%至 12% 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调 整。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(14))。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允 价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (10) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使 用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款 费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(14))。 (11) 无形资产 无形资产包括土地使用权、商标权、矿山开采权，以实际成本计量，采用直线法按预计可使 用年限摊销。 (a) 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(14))。 (b) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当 调整。 (12) 商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业股权投资成本超过投资时应 享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 企业合并形成的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的 协同效应分摊至受益的资产组。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。 (13) 长期待摊费用 长期待摊费用包括矿山开发费用、铁路专用线扩建改造费及其他已经发生但应由本期和以后 各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去 累计摊销后的净额列示。 (14) 资产减值 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、 无形资产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产 33 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 (15) 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产 的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购 建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止 资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时 间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 (16) 借款 借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后 续计量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内需偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借 款。 (17) 职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会 经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬。 (18) 预计负债 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义 务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 本集团的预计负债情况如下： (a) 员工福利准备 退休金计划：根据本公司政策，本公司及部分子公司的提前离职员工及部分退休人员可享受 一定金额的生活费补贴或补充养老金补贴，直至该员工身故。 离职医疗福利计划：根据本集团部分公司当地基本医疗保险的有关规定，本公司及部分子公 司应根据在职职工平均工资的一定比例为所有退休人员支付基本医疗保险金，直至该员工身故。 本集团综合考虑退休人数、退休年龄、人均寿命、年平均工资增长率和货币折现价值等因素 预计相应的费用。 (b) 矿山复垦费 根据有关行业惯例及参照政府有关法规，本集团结合自身实际情况，综合考虑采矿许可证有 效期、货币折现价值等因素后，对本集团属下的矿山预计了在该等矿山开采完成后需承担的复垦 义务。 (19) 政府补助 政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产，不包括政府作为本集团所有者投入的资 本。政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在本集团能够满足 政府补助所付条件，且能够收到予以确认。 政府补助为按照收到或应收的金额计量。 与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本集团已发生的相关费用或损失，直接计入当 期损益。 34 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。 递延收益在资产负债表中以其他非流动负债列示。 (20) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性 差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时 性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延 所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易 中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税 负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。 对子公司和联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以 确认。但本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 的，不予确认。 (21) 收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品时，已收或应收合同或协议价款的公允价 值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经济活动 的特定收入确认标准时，确认相关的收入。 (a) 销售产品 本集团生产并销售水泥予各地客户。本集团在产品已经发出，产品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理和控制，相关收入已取得或取得索取价款的凭 据，并且相关成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。 (b) 利息收入 利息收入按照时间比例为基础采用实际利率计算确定。 (c) 服务收入 服务收入在向客户提供相关服务后，按照权责发生制原则确认。 (22) 经营租赁 与资产所有权有关的全部风险和报酬实质上并未转移至承租方的租赁为经营租赁。经营租赁 的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 (23) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 (24) 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停 止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司 的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单 独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 (25) 分部报告 业务分部是指本集团内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成 部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本集团内可区分的、能够在一个特 35 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产 品或劳务的组成部分的风险和报酬。 (26) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采 用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。 (27) 重要会计估计和关键假设 本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和 关键假设进行持续的评价。 本公司及其子公司对于未来所进行的估计和假设可能不能完全等同于与之相关的实际结果。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设 列示如下： (a) 固定资产的预期减值 每当有事项和情况转变显示固定资产的账面价值可能不能回收时，本集团将对该等资产进行 减值测试。该等资产或资产组的可回收金额按照使用价值确定，使用价值的计算需要作出适当的 会计估计。 (b) 员工福利准备的会计估计 计算员工福利准备责任的现值需要采用多项会计估计(附注四(18)(a))。其中，如果 2008 年 12 月 31 日管理层对未来现金流量计算中所采用的年平均工资增长率进行重新修订，修订后的增 长率比目前所采用的增长率高 5%，即修订为 15%，则本集团需增加计提员工福利准备约 15,325,000 元。 管理层认为关于员工福利准备计算中所应用的其他估计修改的可能性不大或修改带来的影 响不重大。 (c) 所得税 本集团在中国内地多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，涉及的一些交易和事项 的最终的税务处理都存在一定不确定性，在计提各个地区的所得税费用时本集团需要作出重大判 断。本集团基于对预期的税务检查及审批项目所认定需缴纳税款的估计确认相应的所得税负债。 如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期 间的所得税费用的金额产生影响。 (d) 递延税项 有关未抵扣累计损失及其他可抵扣暂时差异而形成的递延税资产已分别各个会计报表截止 日确认。递延所得税资产可否变现，主要取决于日后是否有足够盈利或应纳税额可供利用。若发 生的实际未来盈利少于预期，递延税资产可能需要作出重大拨备，拨备数额于发生的期间在利润 表中反映。 五 税项 本集团本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 税率 税基 企业所得税 15-33% 应纳税所得额 增值税 17% 应纳税增值额 营业税 3-5% 应纳税营业额 本公司的子公司华新南通水泥有限公司为设立于经济技术开发区的生产性外商投资企业，适 用企业所得税率为 24%，地方所得税率为 3%。根据南通市国家税务局第三税务分局的批准，华 新南通水泥有限公司自弥补以前年度累计亏损后第一个获利年度起，可享受“二免三减半”的税收 36 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 优惠政策。华新南通水泥有限公司第一个获利年度为 2004 年，本年度适用企业所得税税率为 12%，地方所得税率为 3%。 本公司的子公司华新金猫水泥(苏州)有限公司为设立于沿海经济开放区的生产性外商投资 企业，适用企业所得税率为 24%，地方所得税率为 3%。根据(2004)吴中国税外(减免)字 002 号 《苏州市吴中区国家税务局涉外税务分局关于华新金猫水泥(苏州)有限公司申请企业所得税减 免的批复》，华新金猫水泥(苏州)有限公司自弥补以前年度累计亏损后第一个获利年度起，可享 受“二免三减半”的税收优惠政策。华新金猫水泥(苏州)有限公司第一个获利年度为 2003 年，本年 度适用企业所得税税率为 12%，地方所得税率为 3%。 本公司的子公司华新水泥(西藏)有限公司为设立于西部开发地区的生产性企业，属于国家西 部大开发鼓励类产业。根据西藏山南地区行政公署文件山行发[2003]41 号《山南地区行政公署关 于落实对西藏华新水泥有限公司优惠政策的通知》，直至 2010 年华新水泥(西藏)有限公司适用 的企业所得税率为 15%。 本公司的子公司华新水泥(恩施)有限公司为设立于“老、少、边、穷”地区的生产性企业。 根据财税字[1994]001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》，在国家确定的“老、少、边、 穷”地区新办的企业，可在三年内减征或者免征所得税。华新水泥(恩施)有限公司于 2004 年正式 投产。但由于 2004 年投产时间不足半年，华新水泥(恩施)有限公司从 2005 年起申请减免企业所 得税。湖北省国家税务局已批准免征华新水泥(恩施)有限公司 2005 年和 2006 年的企业所得税， 但对华新水泥(恩施)有限公司 2007 年度企业所得税减免的申请尚未作出批复。所以，本年度华 新水泥(恩施)有限公司仍按 33%的所得税率计提应交所得税。 本公司的子公司华新水泥(昭通)有限公司为设立于云南少数民族自治区的生产性企业。根据 云财税[2003]19号《云南省财政厅、云南省国家税务局关于贯彻落实的实施意见》，凡同时符合企业注册资本金中省 外投资比例占51%以上和投资额在500万元以上两个条件的新办企业，自生产经营之日起，前三 年免征企业所得税，后两年减半征收企业所得税。华新水泥(昭通)有限公司符合上述云财税 [2003]19号文规定。由于华新水泥(昭通)有限公司自2006年开始生产经营，故2007年度免征企业 所得税。 除上述子公司外，本公司及本集团内其他子公司适用的企业所得税率为 33%。 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税 法”)，新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司及现时适用 33%所得税率的子公司所适 用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。 对于本公司下属的部分在新税法公布前已经批准设立的子公司，依照当时的税收法律、行政 法规规定，享受低税率优惠的，按照国务院规定，可以在新税法施行后五年内，逐步过渡到新税 法规定的税率；享受定期减免税优惠的，按照国务院规定，可以在新税法施行后继续享受到期满 为止。 37 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 六 子公司 本公司的子公司及其合并范围： 除特别注明外，金额单位为人民币千元： 本公司持有权益* 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 直接 间接 华新水泥(仙桃)有限公司 仙桃 23,900 生产及销售水泥 80% - 华新南通水泥有限公司(附注 a) 南通 108,000 生产及销售水泥 85% - 黄石华新包装有限公司 黄石 8,000 生产销售水泥包装袋及 98.38% - 其他包装制品 武汉武钢华新水泥有限责任公 武汉 40,000 生产及销售矿渣水泥 50% - 司(附注 b) 华新水泥(宜昌)有限公司 宜昌 150,000 生产及销售水泥 70% - 华新水泥(恩施)有限公司 恩施 60,000 生产及销售水泥 67% 23.1% 黄石华新水泥科研设计有限公 黄石 1,000 建材工程设计、建筑工 99% - 司 程设计、水泥生产技术 服务 华新宜都包装有限公司 宜都 1,500 生产销售水泥包装袋及 - 58% 其他包装制品 华新水泥(西藏)有限公司 西藏 50,000 生产及销售水泥 60% - 华新水泥(昭通)有限公司 昭通 75,000 生产及销售水泥 60% 28% 华新水泥(岳阳)有限公司 岳阳 25,000 生产及销售水泥 90% 7% 华新水泥(阳新)有限公司 阳新 500,000 生产及销售水泥 80% - 华新水泥(武汉)有限公司 武汉 60,000 生产及销售水泥 70% 24% 华新混凝土(武汉)有限公司 武汉 20,000 生产及销售混凝土 70% 24% 华新水泥(襄樊)有限公司 襄樊 140,000 生产及销售水泥 100% - 湖南华新湘钢水泥有限公司 湘潭 60,000 生产及销售水泥 60% - 华新水泥(武穴)有限公司 武穴 200,000 生产及销售水泥 100% - 华新混凝土(黄石)有限公司 黄石 10,000 生产及销售混凝土 100% - 华新金猫水泥(苏州)有限公司 苏州 136,000,000 美元 生产及销售水泥 51% - 华新水泥(赤壁)有限公司(附注 赤壁 140,000 生产及销售水泥 100% - c) 本公司所持有表决权比例与本公司持有的权益比例无重大差异。 (a) 根据2002年3月21日本公司与新加坡RDC国际私人有限公司("RDC公司")签订的《股权委 托管理及预约转让协议书》，RDC公司委托本公司管理其持有的华新南通水泥有限公司26%的 股权。根据2005年6月8日本公司与RDC公司签订的股权转让协议，本公司正式收购RDC公司持 有华新南通水泥有限公司之股权。截至本报告日，该项收购活动尚待华新南通水泥有限公司其他 股东的批准。 (b) 由于本公司对武汉武钢华新水泥有限责任公司拥有经营决策权，所以将该公司作为公司 纳入合并范围。 (c) 华新水泥(赤壁)有限公司 本公司于 2007 年 5 月 23 日独资成立华新水泥(赤壁)有限公司，注册资本为 140,000,000 元。 经营期限为 50 年。 其他子公司的注册资本及本集团所占投资比例在本年度并未变化。 38 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 七 合并财务报表项目附注 (1) 货币资金 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 现金 238,369 494,969 银行存款 515,747,381 452,811,475 其他货币资金 53,105,967 62,524,403 569,091,717 515,830,847 货币资金中包括以下外币余额： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 40,779 7.3046 297,874 2,254,052 7.8087 17,601,216 港元 9,814 0.9364 9,190 14,446 1.0047 14,514 新加坡元 807 5.0518 4,077 807 5.0926 4,110 瑞士法郎 4 6.4900 26 534 6.4103 3,423 欧元 2,062 10.6669 21,995 3,209 10.2665 32,945 333,162 17,656,208 截至于 2007 年 12 月 31 日，本集团之 53,105,967 元银行存款(2006 年 12 月 31 日： 62,524,403 元)已抵押于银行作为银行承兑汇票保证金。 (2) 应收票据 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 5,267,174 480,000 银行承兑汇票 178,124,816 62,185,965 183,391,990 62,665,965 于 2007 年 12 月 31 日，本集团共有 430,645,042 元(2006 年 12 月 31 日：246,484,409 元) 未到期应收票据已经背书转让。 截至于 2007 年 12 月 31 日，本集团并无(2006 年 12 月 31 日：11,050,000 元)未到期应收 票据已向银行办理贴现的情况。 (3) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 2006 年 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 应收账款 128,312,485 142,490,863 减：坏账准 3,561,09 备 (11,870,634) (131,214) 1 (8,440,757) 116,441,851 134,050,106 39 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一年以内 129,721,624 91.0% - 112,977,879 88.0% (93,000) 一到二年 4,495,821 3.2% (714,590) 2,429,772 1.9% (91,114) 二到三年 139,599 0.1% (29,179) 1,008,921 0.8% (411,160) 三年以上 8,133,819 5.7% (7,696,988) 11,895,913 9.3% (11,275,360) 142,490,863 100% (8,440,757) 128,312,485 100% (11,870,634) 应收账款按类别分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额比 坏账准备 计提比 金额 占总额 坏账准备 计提比 例 例 比例 例 单项金额重大 36,749,826 25.8% (15,775) 0.2% 29,650,795 23.1% - - 单项金额不重大 8,181,803 5.7% (8,181,803) 96.9% 8,807,708 6.9% (8,807,708) 74% 但组合风险较大 其他不重大 97,559,234 68.5% (243,179) 2.9% 89,853,982 70% (3,062,926) 26% 142,490,863 100% (8,440,757) 100% 128,312,485 100% (11,870,634) 100% 于 2007 年 12 月 31 日，应收账款中包括本公司主要股东之关联方的欠款 8,093,620 元(附注 十(4)(a))，该股东持有本公司 5%(含 5%)以上之表决权股份。 年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为 30,204,263 元，账龄为一年以内，占应收账款 总额的 21%。 应收账款中包括以下外币余额： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 1,108,017 7.3046 8,093,621 41,681 7.8087 325,474 (b) 其他应收款 2006 年 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 应收出口退税 14,810,662 - 备用金 3,018,016 4,664,300 项目保证金及押金 3,099,177 5,248,457 其它 28,068,401 26,120,888 48,996,256 36,033,645 减：坏账准备 (2,864,654) (43,420) 49,488 (2,858,586) 46,131,602 33,175,059 40 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 其他应收款及相应的坏账准备分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账准备 金额 占总额 坏账准备 比例 比例 一年以内 21,082,690 58.4% - 34,233,866 69.9% - 一到二年 5,172,521 14.4% - 7,692,351 15.7% - 二到三年 4,997,021 13.9% - 1,419,994 2.9% - 三年以上 4,781,413 13.3% (2,858,586) 5,650,045 11.5% (2,864,654) 36,033,645 100% (2,858,586) 48,996,256 100% (2,864,654) 其他应收款按类别分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额比 坏账准备 计提比 金额 占总额 坏账准备 计提比 例 例 比例 例 单项金额重大 4,737,752 13.4% - - 17,510,662 35.7% - - 单项金额不重 大但组合风险 2,484,709 6.9% (2,484,709) 86.9% 2,441,289 5.0% (2,441,289) 85.2% 较大 其他不重大 28,811,184 79.7% (373,877) 13.1% 29,044,305 59.3% (423,365) 14.8% 36,033,645 100% (2,858,586) 100% 48,996,256 100% (2,864,654) 100% 于 2007 年 12 月 31 日，其他应收款中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款为 6,245 元(附注十(4)(b))；其他应收款中包括本公司主要股东之关联方的欠款 35,100 元(附注十(4)(b))，该股东 持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份。 年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 9,942,780 元,账龄均为一年以内，占其他应收款总 额的 28%。 (4) 预付款项 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额比 金额 占总额比 例 例 账龄 一年以内 55,949,751 98.0% 17,055,899 94.1% 一到二年 279,983 0.5% 500,183 2.8% 二到三年 323,767 0.6% 436,274 2.4% 三年以上 530,483 0.9% 129,175 0.7% 57,083,984 100% 18,121,531 100% 预付款项中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 41 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 (5) 存货 2006 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2007 年 12 月 31 日 成本－ 原材料 156,513,271 189,853,986 在产品 59,731,075 64,607,079 产成品 127,356,443 165,422,096 备品备件 118,712,359 141,902,839 周转材料 8,558,680 7,778,520 470,871,828 569,564,520 减：存货跌价准 备－ 原材料 (2,103,401) - - (2,103,401) 备品备件 (24,931,365) (475,280) - (25,406,645) 周转材料 (309,458) - - (309,458) (27,344,224) (475,280) - (27,819,504) 443,527,604 541,745,016 (6) 可供出售金融资产 2006 年 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 以公允价值计量 —可供出售权益工 具(附注 a) 2,696,000 53,949,740 - 56,645,740 以成本法计量 —可供出售权益工 具(附注 b) 14,500,266 - - 14,500,266 —可供出售债券 59,057 - (55,857) 3,200 14,559,323 - (55,857) 14,503,466 减：减值准备 (2,775,600) - - (2,775,600) 11,783,723 - (55,857) 11,727,866 14,479,723 53,949,740 (55,857) 68,373,606 截至 2007 年 12 月 31 日止，本集团的可供出售金融资产均以人民币计值，无固定到期日， 其中包括： (a) 以公允价值计量之可供出售权益工具为本公司持有的两家于 2007 年内上市的中国 A 股 上市公司之流通股。根据该等上市公司股票市场价格，本集团于 2007 年度确认公允价值收益合 共人民币 53,949,740，计入资本公积。 (b) 年末余额包括持有一家由湖北省电力局控制的地方供电企业的 3.9%股权(2006 年： 3.9%)。按投资成本为 11,724,466 元列示。 于 2007 年 12 月 31 日，部分被投资公司经营情况不理想，本集团已对其计提全额减值准备 2,775,600 元，并以成本减减值准备列示。 (7) 长期股权投资 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 联营企业 192,094 295,188 于 2007 年 12 月 31 日，对联营公司的长期股权投资为对黄石华新宾馆有限公司 49％权益 的投资，初始投资成本为 294,000 元。 42 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 (8) 固定资产 房屋及 办公设备 建筑物 机器设备 及固定装置 汽车及运输设备 合计 原价 2006 年 12 月 31 日 2,522,398,298 3,759,884,467 71,450,926 291,926,356 6,645,660,047 重分类 319,957 25,413,562 (34,289,070) 8,555,551 - 在建工程转入 423,015,244 850,045,959 5,727,678 26,066,221 1,304,855,102 本年其他增加 4,632,224 9,470,845 4,417,490 8,737,481 27,258,040 本年减少 (4,206,244) (33,082,158) (101,461) (5,213,623) (42,603,486) 2007 年 12 月 31 日 2,946,159,479 4,611,732,675 47,205,563 330,071,986 7,935,169,703 累计折旧 2006 年 12 月 31 日 (478,684,964) (1,268,644,460) (19,053,542) (105,413,530) (1,871,796,496) 重分类 - (3,355,159) 4,853,341 (1,498,182) - 本年计提 (88,815,351) (256,284,437) (3,861,157) (26,303,011) (375,263,956) 本年减少 689,615 19,078,907 91,315 3,704,851 23,564,688 2007 年 12 月 31 日 (566,810,700) (1,509,205,149) (17,970,043) (129,509,872) (2,223,495,764) 减值准备 2006 年 12 月 31 日 (31,376,756) (29,495,836) (5,245) (369,423) (61,247,260) 重分类 (1,196,483) 1,196,483 - - - 本年转出 - 1,375,804 - - 1,375,804 2007 年 12 月 31 日 (32,573,239) (26,923,549) (5,245) (369,423) (59,871,456) 净值 2007 年 12 月 31 日 2,346,775,540 3,075,603,977 29,230,275 200,192,691 5,651,802,483 2006 年 12 月 31 日 2,012,336,578 2,461,744,171 52,392,139 186,143,403 4,712,616,291 (a) 于 2007 年 12 月 31 日，净值约为 2,340,598,145 元(原价 3,555,038,685 元)的房屋、建 筑物及设备分别作为 210,000,000 元的短期借款(附注七(15)(a))和 1,468,710,663 元的长期借款 (附注七(24)(b))的抵押物。 (b) 于 2007 年 12 月 31 日，净值约为 37,810,812 元(原价 37,810,812 元)的房屋、建筑物的 权证尚在办理过程中。 (c) 于 2007 年 12 月 31 日，净值约为 10,598,511 元(原价 365,119,839 元)的房屋、建筑物 及设备已提足折旧但仍在继续使用。 (d) 2007 年度计入营业成本、营业费用及管理费用的折旧费用分别为：343,183,719 元、 18,208,237 元及 13,872,000 元。(2006 年：303,108,227 元、15,443,571 元及 12,464,816 元) (e) 于 2007 年 12 月 31 日，由于当地政府将收回本集团某一土地使用权，对应建造于该土 地上之净值约为 77,412,617 元(原价 371,735,763 元)的机器设备和净值约为 135,697,425 元(原 价 257,918,855 元)的房屋、建筑物将需要处置。管理层认为该等待处置固定资产账面价值不高 于将会收回的土地使用权的公允价值与政府的补偿金合计约 261,288,200 元减去预计处置费用 约 3,808,030 元后之净值 257,480,170 元，管理层预计有关处置将于 2008 年完成。 (9) 工程物资 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 专用设备 8,942,244 35,435,871 43 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 (10) 在建工程 2006 年 本年转入 工程名称 预算总数 12 月 31 日 本年增加 固定资产 本年 华新水泥(阳新)有限公司二期 4800t/d 熟料生产线项目 328,800,000 52,218,910 1,919,674 (53,948,739) 华新水泥(阳新)有限公司一期生产线技术改造项目 5,800,000 5,633,950 3,610,853 (2,402,995) 华新水泥(武穴)有限公司二期 4800t/d 熟料水泥生产线项目 354,870,000 24,914,237 339,015,278 (363,929,515) 华新水泥(武汉)有限公司 200 万吨废渣粉磨站项目 156,620,000 151,821,995 51,185,483 (203,007,478) 华新水泥(襄樊)有限公司 4000t/d 水泥熟料生产线 354,960,000 7,830,952 11,824,138 (5,615,565) 华新金猫水泥(苏州)有限公司热电厂机、炉技改 17,891,000 9,910,639 53,050 (608,000) (2,162, 本公司咸宁一期 4000t/d 水泥熟料生产线 375,110,000 108,131,075 290,178,177 (397,461,354) 华新水泥(恩施)有限公司矿山建设项目 45,000,000 32,785,767 8,177,591 (5,029,291) 44 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年 本年转入 工程名称 预算总数 12 月 31 日 本年增加 固定资产 本 湖南华新湘钢水泥有限公司 200 万吨水泥粉磨生产线 160,000,000 29,341,781 98,141,517 (73,200,000) 本公司河南信阳 4500t/d 水泥熟料生产线 450,000,000 13,998,537 108,319,447 - 黄石分公司 250 万吨水泥粉磨站技改项目 90,000,000 20,077,712 86,208,038 (102,694,139) 本公司秭归 4000T/D 熟料水泥生产线 593,554,500 - 31,481,198 - 本公司湖南郴州 4500T/D 熟料生产线 623,179,100 - 3,548,529 - 本公司株洲 4500T/D 熟料水泥生产线项目 639,174,500 175,311 4,260,707 - 其他工程 38,163,062 213,434,574 (96,958,026) 495,003,928 1,251,358,254 (1,304,855,102) (2,1 其中：借款费用资本化金额 21,245,234 38,111,658 (53,398,579) 减：在建工程减值准备 (9,101,640) - 2,162 485,902,288 2007 年度用于确定资本化金额的资本化率为年利率 6.23%(2006 年：5.6%)。 45 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 (11) 无形资产 2006 年 2007 年 原价 12 月 31 日 本年增加 本年摊销 12 月 31 日 土地使用权 703,962,520 529,945,869 93,618,448 (12,328,953) 611,235,364 商标使用权 50,000,000 20,416,714 - (2,499,996) 17,916,718 矿山开采权 108,627,545 26,294,070 76,670,041 (2,007,810) 100,956,301 —采矿权证 31,120,689 21,640,186 3,817,069 (2,007,810) 23,449,445 —矿山复垦费 77,506,856 4,653,884 72,852,972 - 77,506,856 其他 1,579,273 1,291,691 36,000 (461,253) 866,438 864,169,338 577,948,344 170,324,489 (17,298,012) 730,974,821 于2007年12月31日，摊余价值为281,841,153元(原值为340,633,317元)的土地使用权，作为210,000,000元短期借款( 元长期借款(附注七(24)(b))的抵押物。 46 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 (12) 商誉 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 商誉 9,469,146 9,469,146 商誉为本公司收购华新南通水泥有限公司时的投资成本超过其应享有的华新南通水泥有限公 司于投资取得日的公允价值的差额。 (13) 长期待摊费用 2006 年 本年增加 本年摊销 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 矿山勘探费 11,974,261 9,064,961 (1,066,018) 19,973,204 铁路扩建费 2,599,968 - (650,004) 1,949,964 其他 1,175,243 387,307 (448,372) 1,114,178 15,749,472 9,452,268 (2,164,394) 23,037,346 (14) 长期应收款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 应收少数股东款项 37,484,906 36,463,917 长期应收款为暂付予本集团少数股东的款项。该款项为无抵押、免利息及没有固定还款期， 并以摊余价值列示。管理层认为该项款项不存在减值问题，估计在未来的 12 个月不会收回。 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一到二年 - - - 36,463,917 100% - 二到三年 37,484,906 100% - - - - 37,484,906 100% - 36,463,917 100% - (15) 短期借款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 担保借款－抵押(a) 210,000,000 177,000,000 信用借款(b) 766,300,000 685,300,000 976,300,000 862,300,000 (a) 于 2007 年 12 月 31 日，短期担保借款包括银行抵押借款 210,000,000 元(2006 年： 177,000,000 元)是由净值 306,781,527 元(原价为 450,980,511 元)的房屋、建筑物和设备(附注七 (8)(a))以及净值为 142,322,743 元(原价为 189,396,699 元)的土地使用权(附注七(11))作为抵押物； (b) 信用借款中包括本公司为本集团内子公司提供保证的银行借款 165,000,000 元(2006 年： 125,000,000 元)。 2007 年度短期借款的加权平均年利率为 5.6%(2006 年：5.6%)。 47 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 (16) 应付票据 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 155,067,359 187,509,034 (17) 应付账款 于 2007 年 12 月 31 日，应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东之 关联方的款项。 于 2007 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 98,922,585 元(2006 年 12 月 31 日： 71,622,387 元)，主要为应付工程及设备款，鉴于工程尚未验收结算，该款项尚未进行最后清算。 (18) 预收款项 于 2007 年 12 月 31 日，预收款项中包括本公司主要股东之关联方的购货款项 146,091,781 元(附注十(4)(d))，该股东持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份。 于 2007 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 112,593,262 元(2006 年 12 月 31 日： 663,309 元)，主要为上述预收关联公司的水泥货款，鉴于本集团还将销售水泥予该关联公司，该 款项尚未结清。 预收款项中包括以下外币余额： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 20,183,046 7.3046 147,429,078 18,877,691 7.8087 147,410,226 (19) 应付职工薪酬 2006 年 本年增加 本年减少 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 19,584,513 229,630,226 (222,970,280) 26,244,459 职工福利费 11,821,148 13,944,519 (23,333,602) 2,432,065 社会保险费 735,588 47,369,297 (47,706,596) 398,289 住房公积金 1,126,540 10,296,213 (9,989,785) 1,432,968 工会经费和职工教育经费 4,167,105 7,239,569 (5,937,461) 5,469,213 37,434,894 308,479,824 (309,937,724) 35,976,994 (20) 应交税费 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 应交企业所得税 84,051,581 43,062,366 应交增值税 63,849,411 36,188,660 应交营业税 1,100,417 724,916 应交资源税 10,212,204 6,474,029 应交城市维护建设税 5,086,243 3,800,305 应交教育费附加 3,316,893 1,789,548 应交堤防费 14,446,126 10,421,367 其他 14,403,437 6,602,954 196,466,312 109,064,145 48 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 (21) 应付股利 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 少数股东 61,572,707 - 社会法人股 576,326 577,034 62,149,033 577,034 于 2007 年度，本集团若干子公司共分配股利 471,809,027，其中属于少数股东的部分为 95,167,871 元。截至 2007 年 12 月 31 日，尚有 61,572,707 元还未支付。 (22) 其他应付款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 代收代付运输费 31,089,629 31,615,610 保证金及押金 11,967,881 10,090,967 代扣代缴税金 5,488,177 3,572,690 其他 45,885,926 32,524,315 94,431,613 77,803,582 于 2007 年 12 月 31 日，其他应付款中含应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款 项为 400,000 元(附注十(4)(e))。 于 2007 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 20,786,416 元(2006 年 12 月 31 日： 24,564,673 元)，主要为大型工程项目向本集团支付的水泥供应保证金及押金款项，因为部分大型 工程项目仍在建设当中，该款项尚未结清。 (23) 其他流动负债 于 2007 年 12 月 31 日，其他流动负债余额为本公司于 7 月发行面值为 500,000,000 元的短 期融资债券(已扣除发行费用摊余价值 1,125,000 元)，年利率为 4.59%，于 2008 年 7 月到期一次 还本付息。 (24) 长期借款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 担保借款 －保证(附注 a) 108,127,124 256,444,824 －抵押(附注 b) 1,468,710,663 1,484,407,585 信用借款(附注 c) 1,063,980,000 932,640,000 2,640,817,787 2,673,492,409 减：一年内到期的长期借款 (699,979,478) (405,336,839) －保证(附注 a) (1,904,536) (23,821,655) －抵押(附注 b) (388,074,942) (304,015,184) －信用(附注 c) (310,000,000) (77,500,000) 1,940,838,309 2,268,155,570 于 2007 年 12 月 31 日，长期借款包括： (a) 等额为 18,127,124 元(2006 年：17,444,824 元)之外币借款由湖北省建设银行及湖北省计 划委员会提供保证，利息每 6 个月支付一次，本金应于 2008 年至 2021 年期间偿还；90,000,000 49 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 元之借款，其中分别由湘潭钢铁集团有限公司及本公司对借款的 40%及 60%提供担保，利息每 3 月支付一次，本金应于 2008 年至 2010 年期间偿还。 (b) 银行抵押借款 1,468,710,663 元(2006 年：1,484,407,585 元)系由本集团净值约为 2,033,816,618 元(原价：3,104,058,174 元)的固定资产作抵押(附注七(9))，以及净值为 139,518,410 元的土地使用权(原价为 151,236,618 元)(附注七(11))作为抵押物，利息每 3 个月支 付一次，本金应于 2008 年到 2011 偿还。 (c) 信用借款中包括本公司为本集团内子公司提供保证的银行借款 434,980,000 元(2006 年： 477,640,000 元)。 长期借款按贷款银行列示如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 中国建设银行 641,123,671 980,244,476 中国农业银行 398,100,000 488,100,000 中国银行 795,392,050 734,187,925 中国民生银行 90,000,000 50,000,000 中国进出口银行 16,222,588 15,623,169 1,940,838,309 2,268,155,570 长期借款到期日分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 一到二年 584,668,207 757,718,349 二到五年 1,347,565,658 1,500,990,383 五年以上 8,604,444 9,446,838 1,940,838,309 2,268,155,570 2007 年度长期借款的加权平均年利率为 6.5%(2006 年：5.5%)。 (25) 长期应付款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 应付土地转让金 43,414,371 45,411,063 其他 10,493 179,874 43,424,864 45,590,937 减：一年内到期的应付土 地转让金 (4,630,980) (1,580,000) 38,793,884 44,010,937 长期应付款到期日分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 一到二年 3,972,572 7,248,011 二到五年 11,297,345 11,297,345 五年以上 23,523,967 25,465,581 38,793,884 44,010,937 50 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 (26) 预计负债 2006 年 本年增加 本年减少 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 员工福利准备(附注(a)) 32,963,322 24,588,740 (6,441,668) 51,110,394 矿山复垦费 4,653,884 72,852,972 - 77,506,856 37,617,206 97,441,712 (6,441,668) 128,617,250 (a) 员工福利准备 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 退休金计划 20,992,275 18,002,353 离职医疗福利计划 30,118,119 14,960,969 51,110,394 32,963,322 管理层对员工福利准备的计提是采用现金流量预测方法计算。有关退休金计划和离职医疗福 利计划的详细情况请参阅附注四(18)。 采用未来现金流量折现方法的主要假设： 平均工资增长率 10% 折现率(国债利率) 4.35% 男性员工于 60 岁退休后的平均寿命 10 女性员工于 50 岁退休后的平均寿命 20 (27) 递延所得税资产和负债 (a) 递延所得税资产 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 递延 可抵扣 递延 可抵扣 所得税资产 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 资产减值准备 5,917,763 23,671,052 7,811,447 23,671,052 应收款项坏账准备 166,945 667,782 464,364 1,407,164 预提费用 5,785,691 23,126,900 6,365,331 19,288,881 未实现内部销售利润 5,252,508 21,010,030 1,219,579 3,695,694 预计可弥补亏损 1,078,672 4,314,690 13,414,219 40,649,174 员工福利准备 10,815,266 43,276,925 7,649,892 23,181,492 开办费摊销 3,320,598 13,282,390 5,739,414 17,392,164 税款抵减 - - 8,522,799 25,826,664 32,337,443 129,349,769 51,187,045 155,112,285 (b) 递延所得税负债 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 递延 应纳税 递延 应纳税 所得税负债 暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 试生产损失资本化 3,009,534 12,038,140 4,714,718 14,287,024 一般借款利息资本化 7,115,652 28,462,611 6,167,218 18,688,539 按摊余 成本 计量的 长期 应付款 1,942,077 7,768,308 3,976,377 12,049,627 可供出 售金 融资产 公允 价值变动 13,487,435 53,949,740 - - 25,554,698 102,218,799 14,858,313 45,025,190 51 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 如本财务报表附注五所述，本公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%，本公司下属部分子公司所适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日起也会有所调整。由于 计算递延所得税资产和递延所得税负债所使用的税率为预期收回该资产或清偿该负债期间按照税 法规定适用的税率，因此，对于新所得税法颁布之日已确认并预计在 2008 年 1 月 1 日之后转回 的递延所得税资产或递延所得税负债，本公司按照 25%的适用税率对其账面余额进行了调整，共 计有 3,627,108 元计入本年的所得税费用(附注七(39))。 于 2007 年 12 月 31 日，本集团未对税务亏损 140,044,789 元(2006 年 12 月 31 日：84,002,000 元)确认相关的递延所得税资产 35,011,197 元(2006 年 12 月 31 日：22,680,540 元)。上述税务亏 损将于 2008 年至 2012 年间分别到期。 (28) 股本 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 有限售条件股份－ 发起人—国家持有股 79,250,648 79,250,648 募集法人股(附注 a) 9,870,232 13,710,232 有限售条件股份合计 89,120,880 92,960,880 无限售条件股份－ 境内上市的人民币普通股 75,279,120 71,439,120 境内上市的外资股 164,000,000 164,000,000 无限售条件股份合计 239,279,120 235,439,120 股份总额(附注 b) 328,400,000 328,400,000 (a) 根据本公司股东大会于 2005 年 12 月 16 日通过的股权分置改革方案，部分有限售条件的 流通股于 2007 年 4 月 9 日解除限售。该次上市流通的数量为 3,840,000 股。 (b) 根据2007年12月19日召开的2007年度第四次临时股东大会决议，本公司股东同意向本公 司第二大股东HolchinB.V.定向增资发行不超过160,000,000股A股，发行价格不低于2007年12月3 日之前二十个交易日公司股票交易均价的百分之九十。2008年1月8日，本公司获得中国证券监督 管理委员会(证监许可[2008]22号文)《关于核准华新水泥股份有限公司非公开发行股票的通知》的 批复。 (29) 资本公积 2006 年 12 月 31 日 本年增加 2007 年 12 月 31 日 股本溢价 265,238,482 - 265,238,482 其他资本公积 可供出售金融资产公 允价值变动 - 40,462,305 40,462,305 原制度资本公积转入 (附注 a) 268,519,727 1,360,900 269,880,627 533,758,209 41,823,205 575,581,414 (a) 本年由未分配利润转入资本公积金主要为已在利润表中确认的政府补助收入 1,360,897 元 (2006 年：1,660,354 元)。根据有关规定，该部分收入不得作为可分配利润。 52 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 (30) 盈余公积 2006 年 12 月 31 日 本年提取 2007 年 12 月 31 日 法定盈余公积金 71,995,779 40,276,443 112,272,222 任意盈余公积金 63,580,329 - 63,580,329 135,576,108 40,276,443 175,852,551 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润弥补以 前年度亏损后的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可 不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏 损外，法定盈余公积金于增加股本后，其余额不得少于股本的 25%。本公司 2007 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金 40,276,443 元(2006 年：计提比例 10%，等同 885,733 元)。 本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后 可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司 2007 年无提取任意盈余公积金(2006 年：无)。 截至 2007 年 12 月 31 日，上述盈余公积金余额中，不包含本公司应占子公司已计提的盈余 公积 107,908,316 元。 (31) 利润分配 根据 2008 年 3 月 17 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每股 0.12 元，按增资后(附注十三)股份总数 403,600,000 股计算，拟派发现金股利共计 48,432,000 元，上 述提议尚待股东大会批准，不确认为 2007 年 12 月 31 日的负债。 (32) 少数股东权益 少数股东权益的年末余额分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 华新金猫水泥(苏州)有限公司 421,929,521 426,692,161 华新水泥(宜昌)有限公司 68,507,700 97,618,579 华新水泥(西藏)有限公司 40,327,517 32,318,862 武汉武钢华新水泥有限责任公司 38,610,278 38,629,016 华新南通水泥有限公司 14,121,636 13,695,842 华新水泥(仙桃)有限公司 5,295,545 5,612,426 华新水泥(阳新)有限公司 106,861,400 127,645,662 黄石市华新水泥科研设计有限公司 26,888 26,742 华新宜都包装有限公司 1,298,210 1,205,594 黄石华新包装有限公司 129,955 143,111 湖南华新湘钢水泥有限公司 24,433,190 24,000,000 721,541,840 767,587,995 (33) 营业收入和营业成本 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 4,726,870,378 3,512,873,955 其他业务收入 43,237,763 45,728,202 4,770,108,141 3,558,602,157 53 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 (a)主营业务收入和主营业务成本 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 水泥销售 4,499,514,252 (3,430,257,735) 3,383,337,902 (2,590,860,336) 熟料销售 28,633,041 (26,435,035) 39,599,867 (33,096,850) 混凝土销售 89,991,424 (72,991,109) 35,326,105 (30,806,102) 其他 108,731,661 (82,911,720) 54,610,081 (28,787,545) 4,726,870,378 (3,612,595,599) 3,512,873,955 (2,683,550,833) 本集团前五名客户销售的收入总额为 494,999,501 元，占本集团主营业务收入的 10%。 (b) 其他业务收入和其他业务成本 2007 年度 2006 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 材料销售 28,316,944 (12,852,517) 29,940,524 (21,356,361) 电费 4,925,851 (4,339,280) 5,197,211 (4,761,988) 其他 9,994,968 (7,253,181) 10,590,467 (9,770,233) 43,237,763 (24,444,978) 45,728,202 (35,888,582) (34) 营业税金及附加 2007 年度 2006 年度 城建税 15,259,979 12,049,570 教育费附加 9,619,324 6,427,663 堤防费 4,229,958 3,214,309 营业税 3,349,446 1,779,535 资源税 29,559,316 25,728,616 其他 2,949,225 909,458 64,967,248 50,109,151 (35) 财务费用 2007 年度 2006 年度 借款利息支出 204,029,901 149,578,178 减：利息收入 (4,824,687) (3,255,470) 汇兑损失 3,188,556 6,630,677 减：汇兑收益 (22,148,236) (14,963,515) 其他 2,393,014 1,503,212 182,638,548 139,493,082 54 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 (36) 资产减值转回/(损失) 2007 年度 2006 年度 转回坏账损失 745,450 856,319 存货跌价损失 (475,280) (9,356,977) 在建工程减值损失 - (9,101,640) 固定资产减值损失 - (7,162,892) 270,170 (24,765,190) (37) 投资收益 2007 年度 2006 年度 按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 (103,094) 7,854 按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 2,333,227 138,160 2,230,133 146,014 (38) 营业外收入及营业外支出 (a) 营业外收入 2007 年度 2006 年度 处置固定资产利得 539,335 4,130,360 处置无形资产利得 - 5,350,902 资源综合利用税收返还(附注 i) 72,358,903 47,885,417 政府补助(附注 ii) 32,754,783 7,471,253 其他 1,052,874 196,785 106,705,895 65,034,717 (i) 本公司及部分子公司被认定为资源综合利用企业，可享受增值税退税。于 2007 年度共收 到返还的税收 72,358,903 元(2006 年:47,885,417 元)。 (ii) 政府补助主要是税款返还。根据当地政府的批准，本集团部分公司可享受当地政府返还部 分归属地方政府支配的税收收入。于 2007 年度共收到当地政府返还的税款 27,457,427 元(2006 年:5,811,899 元)。 (b) 营业外支出 2007 年度 2006 年度 处置固定资产损失 7,650,642 6,802,412 捐赠支出 1,481,073 407,183 其他 3,371,930 544,021 12,503,645 7,753,616 (39) 所得税费用 2007 年度 2006 年度 当期所得税 93,393,811 56,212,477 递延所得税 16,058,553 (7,857,377) 109,452,364 48,355,100 55 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 本集团实际税负与按本集团税前利润乘以集团内公司所得税率计算得出的理论税负之差异分 析如下： 2007 年度 2006 年度 利润总额 448,819,327 231,042,695 按适用税率计算的所得税费用 132,570,348 72,501,441 新所得税法的颁布对原已确认的递延所得税 余额的影响(附注七(27)) 3,627,108 - 不需纳税之收入 (2,055,944) (1,047,221) 税收减免(附注 a) (28,375,923) (43,072,908) 当期未确认递延税款资产的可抵扣亏损 2,624,312 16,005,332 不得扣除的成本、费用和损失 1,062,463 3,968,456 所得税费用 109,452,364 48,355,100 (a) 税收减免 (i) 于 2007 年度，华新水泥(宜昌)有限公司获得湖北省宜都市国税局的批文，批准其因符合利 用废弃原材料生产产品条件，免征 2005 年和 2006 年的企业所得税。华新水泥(宜昌)有限公司将 2007 年收到的退税共 9,741,058 元，冲减本年所得税费用。 (ii) 于 2007 年度，华新水泥(恩施)有限公司获得湖北省国税局的批文，批准其符合享受“老、 少、边、穷”地区税收优惠政策的条件，免征 2006 年企业所得税。华新水泥(恩施)有限公司因此 于本年度对已提取的应交所得税金共 18,634,865 元作出回拨处理。 (40) 每股收益 (a) 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平 均数计算： 2007 年度 2006 年度 归属于母公司普通股股东的合并净利润 290,245,247 152,869,885 发行在外普通股的加权平均数 328,400,000 328,400,000 基本每股收益 0.88 0.47 (b) 稀释每股收益 本公司无稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益一致。 (41) 现金流量表附注 (a) 将净利润调节为经营活动现金流量 2007 年度 2006 年度 净利润 339,366,963 182,687,595 加：资产减值准备 (270,170) 24,765,190 固定资产折旧 375,263,956 331,016,614 无形资产摊销 17,298,012 15,649,283 长期待摊费用摊销 2,164,394 2,757,240 递延收益摊销 (3,397,992) (3,602,666) 处置固定资产及无形资产损失/(收益) 7,111,307 (2,678,850) 财务费用 194,626,221 146,322,708 投资收益 (2,230,133) (146,014) 递延所得税 16,058,553 (7,857,377) 存货的增加 (98,692,692) (124,048,105) 56 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 经营性应收项目的(增加)/减少 (109,320,927) 58,862,681 经营性应付项目的增加 224,549,452 335,345,882 经营活动产生的现金流量净额 962,526,944 959,074,181 (b) 不涉及现金收支的活动 不涉及现金收支的活动主要为获得价值约为人民币 60,000,000 元土地使用权、房屋建筑物和 机器设备作为附注七(8)(e)所述处置若干资产交易的部分代价。 (c) 现金及现金等价物净变动情况 2007 年度 2006 年度 现金的年末余额 515,985,750 453,306,444 减：现金的年初余额 (453,306,444) (295,588,897) 现金净增加额 62,679,306 157,717,547 (d) 现金 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 货币资金 569,091,717 515,830,847 减：受到限制的存款 (53,105,967) (62,524,403) 现金年末余额 515,985,750 453,306,444 (e) 支付其他与经营活动有关的现金 现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金主要包括： 2007 年度 2006 年度 销售经费、差旅费及交通费 54,727,830 42,959,523 业务招待费 7,537,076 5,251,010 办公费 11,955,321 9,728,459 排污费 4,475,928 3,686,687 宣教费 2,297,082 1,873,205 绿化费 1,472,572 845,932 警卫消防费 2,166,716 854,980 保险费 4,063,359 3,772,172 支付工会经费及教育经费 5,505,612 4,588,010 退休人员费用 9,831,128 8,415,490 广告费 6,451,608 5,288,545 支出备用金 11,245,264 3,330,976 支出保证金及押金 10,750,918 3,707,670 支付扶散费 6,859,899 5,116,488 物料消耗 10,477,474 9,001,847 捐赠支出 1,481,073 407,183 其他 43,030,050 39,449,616 194,328,910 148,277,793 57 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 八 分部报告 由于本集团之营业收入、费用、资产及负债主要和生产和销售水泥及其相关产品有关，本集 团没有编制业务分部资料。由于本集团来自海外市场的销售收入及经营成果占集团收入及经营成 果的份额少于 10%；本集团所从事之业务在中国各地所需承担的风险和报酬并无显著差异，本集 团没有编制地区分部资料。 九母公司财务报表主要项目附注 (1) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 2006 年 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 应收账款 92,195,950 80,560,321 减：坏账准备 (9,358,204) - 3,509,608 (5,848,596) 82,837,746 74,711,725 年末母公司应收账款前五名债务人欠款金额合计为 27,617,263 元，账龄为一年以内，占应收 账款总额的 37%。 于 2007 年 12 月 31 日，母公司应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 的欠款。 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账准备 金额 占总额 坏账准备 比例 比例 一年以内 74,363,635 92.3% - 80,224,671 87.0% - 一到二年 260,846 0.3% (27,878) 1,591,962 1.7% (15,563) 二到三年 133,977 0.2% (29,179) 773,953 0.9% (266,912) 三年以上 5,801,863 7.2% (5,791,539) 9,605,364 10.4% (9,075,729) 80,560,321 100% (5,848,596) 92,195,950 100% (9,358,204) 应收账款按类别分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额比 坏账准备 计提比 金额 占总额比 坏账准备 计提比 例 例 例 例 单项金额重大 37,877,575 47.0% - - 52,922,475 57.4% - - 单项金额不重 大但组合风险 5,791,539 7.2% (5,791,539) 99% 6,395,444 6.9% (6,395,444) 68% 较大 其他不重大 36,891,207 45.8% (57,057) 1% 32,878,031 35.7% (2,962,760) 32% 80,560,321 100% (5,848,596) 100% 92,195,950 100% (9,358,204) 100% 58 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 (b) 其他应收款 2006 年 本年减 2007 年 12 月 31 日 本年增加 少 12 月 31 日 应收出口退税 14,810,662 - 应收集团内子公司往来款 732,591,719 507,020,754 其它 13,503,495 12,317,266 760,905,876 519,338,020 减：坏账准备 (2,248,886) （43,420） 49,488 (2,242,818) 758,656,990 517,095,202 年末母公司其他应收账款前五名债务人欠款金额合计为 466,589,543 元，占其他应收账款总 额的 90%。其中 425,853,135 元账龄为一年以内，40,736,408 元账龄为一到二年。 于 2007 年 12 月 31 日，母公司其他应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东的欠款。 其他应收款及相应的坏账准备分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额比 坏账准备 金额 占总额 坏账准备 例 比例 一年以内 468,120,197 90.1% - 757,572,684 99.5% - 一到二年 47,848,882 9.2% - 10,959 0.0% - 二到三年 500,000 0.1% - 503,000 0.1% - 三年以上 2,868,941 0.6% (2,242,818) 2,819,233 0.4% (2,248,886) 519,338,020 100% (2,242,818) 760,905,876 100% (2,248,886) 其他应收款按类别分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额比 坏账准备 计提比 金额 占总额比 坏账准备 计提比 例 例 例 例 单项金额重大 504,359,029 97.1% - - 731,005,903 96.1% - - 单项金额不重大但 1,868,941 0.4% (1,868,941) 83.3% 1,825,521 0.2% (1,825,521) 81.2% 组合风险较大 其他不重大 13,110,050 2.5% (373,877) 16.7% 28,074,452 3.7% (423,365) 18.8% 519,338,020 100% (2,242,818) 100% 760,905,876 100% (2,248,886) 100% (2) 长期股权投资 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 子公司(a) 1,593,242,697 1,453,242,697 联营企业 192,094 295,188 1,593,434,791 1,453,537,885 本集团无境外投资，故不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。 59 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 (a) 子公司 2006 年 2007 年 12 月 31 日 本年增加 12 月 31 日 华新水泥(仙桃)有限公司 14,658,136 - 14,658,136 华新南通水泥有限公司 89,680,203 - 89,680,203 黄石华新包装有限公司 7,870,000 - 7,870,000 武汉武钢华新水泥有限责任公司 20,000,000 - 20,000,000 华新水泥(宜昌)有限公司 105,000,000 - 105,000,000 华新水泥(恩施)有限公司 40,200,000 - 40,200,000 黄石华新水泥科研设计有限公司 990,000 - 990,000 华新金猫水泥(苏州)有限公司 235,344,358 - 235,344,358 华新水泥(西藏)有限公司 30,000,000 - 30,000,000 华新水泥(昭通)有限公司 45,000,000 - 45,000,000 华新水泥(岳阳)有限公司 22,500,000 - 22,500,000 华新水泥(阳新)有限公司 400,000,000 - 400,000,000 华新水泥(武汉)有限公司 42,000,000 - 42,000,000 华新混凝土(武汉)有限公司 14,000,000 - 14,000,000 华新水泥(襄樊)有限公司 140,000,000 - 140,000,000 湖南华新湘钢水泥有限公司 36,000,000 - 36,000,000 华新水泥(武穴)有限公司 200,000,000 - 200,000,000 华新混凝土(黄石)有限公司 10,000,000 - 10,000,000 华新水泥(赤壁)有限公司 - 140,000,000 140,000,000 1,453,242,697 140,000,000 1,593,242,697 (3) 营业收入和营业成本 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 1,498,128,953 1,716,951,096 其他业务收入 741,844,577 347,757,803 2,239,973,530 2,064,708,899 (a) 主营业务收入和主营业务成本 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 销售水泥 1,349,680,422 (1,130,398,354) 1,481,010,615 (1,223,534,598) 销售熟料 17,316,567 (17,440,442) 94,524,532 (81,684,936) 其他 131,131,964 (95,440,316) 141,415,949 (127,970,052) 1,498,128,953 (1,243,279,112) 1,716,951,096 (1,433,189,586) 本公司前五名客户销售的收入总额为 299,732,077 元，占本公司主营业务收入的 20%。 (b) 其他业务收入和其他业务成本 2007 年度 2006 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 销售材料 727,838,247 (691,267,636) 329,076,484 (321,685,290) 其他 14,006,330 (785,754) 18,681,319 (13,643,737) 741,844,577 (692,053,390) 347,757,803 (335,329,027) 60 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 投资收益 2007 年度 2006 年度 按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 (103,094) 7,853 按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 353,340,214 1,437,112 353,237,120 1,444,965 (5) 母公司与关联方及子公司交易 (a) 销售货物 2007 年度 2006 年度 Holcim Trading SA 28,648,674 255,511,300 华新水泥(阳新)有限公司 334,100,697 187,255,761 华新水泥(武穴)有限公司 216,945,576 70,329,831 武汉武钢华新水泥有限公司 23,659,992 85,869,261 其他子公司 209,384,755 115,063,126 812,739,694 714,029,279 2007 年度母公司主要向子公司销售煤等原材料，向其他关联公司销售水泥。该等关联交易占 营业收入总额的 36%(2006 年度：35%) (b) 采购货物 2007 年度 2006 年度 华新水泥(阳新)有限公司 230,135,893 139,036,077 华新水泥(武穴)有限公司 180,891,744 180,802,430 武汉武钢华新水泥有限公司 171,112,604 203,396,662 黄石华新包装有限公司 88,474,893 56,055,927 其他子公司 45,740,394 117,982,380 716,355,528 697,273,476 2007 年度，母公司主要向子公司采购水泥及包装物。该等关联交易占货物采购之 46%(2006 年度：53%)。 (c) 提供工程、运输等劳务 2007 年度 2006 年度 华新水泥(阳新)有限公司 4,122,349 56,680,996 华新水泥(武穴)有限公司 22,949,569 137,857 华新水泥(武汉)有限公司 25,434,981 6,642,735 其他子公司 26,223,292 68,614,053 78,730,191 132,075,641 2007 年度母公司主要向子公司提供工程、运输等劳务。该等关联交易占营业收入总额的 3.5%(2006 年度:6.4%)。 (d) 支付综合管理费 2007 年度 2006 年度 华新集团有限公司 4,800,000 4,800,000 61 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 (e) 提供担保服务 于 2007 年 12 月 31 日，华新水泥股份有限公司为子公司共 488,980,000 元的长期银行借款 (2006 年:447,640,000 元)和共 165,000,000 元的短期银行借款(2006 年:125,000,000 元)提供担保。 (6) 母公司与关联方应收、应付款项余额 (a) 应收账款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 华新金猫水泥(苏州)有限公司 3,107,437 6,255,303 华新水泥(恩施)有限公司 1,012,661 4,092,044 华新水泥(襄樊)有限公司 3,615,170 6,580,039 华新水泥(昭通)有限公司 4,075,799 5,423,136 华新水泥(阳新)有限公司 5,284,027 6,319,582 其他子公司 8,139,802 13,302,289 25,234,896 41,972,393 于 2007 年 12 月 31 日，本公司应收关联方款项占应收款项总额 34%(2006 年 12 月 31 日： 51%)。 (b) 应付账款 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 黄石华新包装有限公司 31,032,688 8,989,061 华新水泥(宜昌)有限公司 - 2,225,508 其他子公司 5,771,647 2,897,741 36,804,335 14,112,310 于 2007 年 12 月 31 日，本公司应付关联方款项占应付款项总额 20%(2006 年 12 月 31 日： 10%)。 (c) 预收账款 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 华新金猫水泥(苏州)有限公司 51,000,000 50,000,000 华新湘钢水泥有限公司 10,975,000 18,399,000 华新水泥(武汉)有限公司 - 25,766,821 61,975,000 94,165,821 于 2007 年 12 月 31 日，本公司预收关联方款项占预收款项总额 19%(2006 年 12 月 31 日： 34%)。 62 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 (d) 其他应收款 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 华新水泥(武穴)有限公司 46,418,458 307,077,650 华新水泥(武汉)有限公司 93,378,942 154,918,165 华新水泥(赤壁)有限公司 272,088,260 - 其他子公司 95,135,094 270,595,904 507,020,754 732,591,719 于 2007 年 12 月 31 日，本公司其他应收关联方款项占其他应收款项总额 98%(2006 年 12 月 31 日：97%)。 (e) 其他应付款 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 华新水泥(恩施)有限公司 8,402,152 20,522,827 华新水泥(阳新)有限公司 187,261,962 156,782,633 华新水泥(赤壁)有限公司 39,754,568 - 华新水泥(襄樊)有限公司 29,758,302 - 其他子公司 18,242,031 14,532,843 283,419,015 191,838,303 于 2007 年 12 月 31 日，本公司其他应付关联方款项占其他应付款项总额 90%(2006 年 12 月 31 日：87%)。 (f) 应收股利 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 华新水泥(宜昌)有限公司 111,546,372 - 华新水泥(阳新)有限公司 110,463,198 - 其他子公司 11,081,758 - 233,091,328 - 十 关联方关系及其交易 (1) 存在共同控制关系的关联方和子公司 (a) 存在共同控制关系的关联方基本情况 注册地 业务性质 华新集团有限公司 湖北省黄石市 制造、销售水泥制品、机械配件、房 地产开发、商业、服务等 Holchin B.V. 荷兰阿姆斯特丹 设立公司和其它企业；收购、管理、 监督、转让法人、公司、企业的股权 和其它权益 Holchin B.V.为一投资控股公司，其最终控股股东为 Holcim Ltd. 63 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 (b) 存在共同控制关系的关联方注册资本及其变化 2006 年 本年减 2007 年 12 月 31 日 本年增加 少 12 月 31 日 华新集团有限公司 370,000,000 - - 370,000,000 Holchin B.V. 欧元 90,756 - - 欧元 90,756 (c) 存在共同控制关系的关联方对本公司的持股比例和表决权比例 2006 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例 华新集团有限公司(含代管国 27.14% 27.14% 27.14% 27.14% 家股) Holchin B.V. 26.11% 26.11% 26.11% 26.11% (2) 不存在共同控制关系的关联方的性质 关联方名称 与本集团的关系 Holcim Ltd. Holchin B.V.之最终控股公司 黄石亿瑞达投资有限公司 受华新集团有限公司之控制 黄石华新宾馆有限公司 本公司之联营公司 Holcim Group Support Ltd. 受 Holcim Ltd.之控制 Holcim Trading SA 受 Holcim Ltd.之控制 Holcim CTC Trading 受 Holcim Ltd.之控制 (3) 关联交易 (a) 定价政策 本集团销售给关联方的产品以及从关联方接受劳务价格按市场价格作为定价基础。 (b) 销售货物 2007 年度 2006 年度 Holcim CTC Trading - 55,785,446 Holcim Trading SA 151,210,380 255,511,300 151,210,380 311,296,746 2007 年度本集团向关联方销售货物占主营业务收入的 3%(2006 年度：9%)。 (c) 接受劳务及服务 服务内容 2007 年度 2006 年度 华新集团有限公司 综合管理费 4,800,000 4,800,000 Holcim Group Support Ltd. 咨询费 2,209,410 2,342,610 7,009,410 7,142,610 (d) 关键管理人员薪酬 2007 年度 2006 年度 关键管理人员薪酬 7,216,555 5,214,000 64 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 关联方应收、应付款项余额 (a) 应收账款 Holcim Trading SA 8,093,620 - Holcim CTC Trading - 325,476 8,093,620 325,476 于 2007 年 12 月 31 日，本集团应收关联方款项占应收款项总额 6%(2006 年 12 月 31 日：0.3%)。 (b) 其他应收款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 华新集团有限公司 6,245 8,972 黄石华新宾馆有限公司 35,100 37,222 41,345 46,194 于 2007 年 12 月 31 日,本集团其他应收关联方款项占其他应收款项总额 0.1%。(2006 年 12 月 31 日：0.1%) (c) 应付账款 Holcim Group Support Ltd. - 2,342,610 于 2006 年 12 月 31 日，本集团应付关联方款项占应付款项总额 0.3%。 (d) 预收账款 Holcim Trading SA 146,091,781 145,605,348 于 2007 年 12 月 31 日，本集团预收关联方款项占预收款项总额 36%(2006 年 12 月 31 日： 61%)。 (e) 其他应付款 华新集团有限公司 400,000 - 于 2007 年 12 月 31 日，本集团其他应付关联方款项占其他应付款项总额 0.4%。 (f) 长期应付款(包括一年内到期部分) 黄石亿瑞达投资有限公司 21,927,779 22,134,275 于 2007 年 12 月 31 日，本集团长期应付关联方款项占长期应付款项总额 57%(2006 年 12 月 31 日：50%)。 十一承诺事项 资本性承诺事项 以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 房屋、建筑物及机器设备 232,185,446 360,542,445 65 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 十二 首次执行企业会计准则 按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末合并股东权益、2006 年度合并净利润已按企 业会计准则调整，具体调节项目列示如下： 2006 年 1 月 1 日 2006 年度 2006 年 12 月 31 日 合并股东权益 净利润 合并股东权益 按原会计准则和制度列报 的金额 1,213,617,528 126,727,033 1,320,761,087 少数股东权益转入 715,436,155 28,677,567 767,977,721 将原计入资本公积的政府 补助确认 为递延收入 (11,216,823) 1,660,354 (9,795,933) 一般借款借款费用资本化 8,294,515 10,394,023 18,688,538 按实际利率法调整长期应 付款 (436,529) 12,486,159 12,049,630 按实际利率法调整长期应 收款 - (7,776,083) (7,776,083) 冲销资本化的开办费 (3,190,550) 1,147,140 (2,043,410) 转回长期股权投资差额的 摊销 1,060,243 1,434,449 2,494,692 其他 (1,451,670) 65,231 (1,386,439) 所得税 其中：递延所得税资产 35,760,387 15,426,658 51,187,045 递延所得税负债 (7,303,377) (7,554,936) (14,858,313) 按企业会计准则列报的金 额 1,950,569,879 182,687,595 2,137,298,535 本公司于 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则，并在 2006 年年度报告的新旧会计准则合 并股东权益差异调节表中披露了按照《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》追溯调整 后的 2007 年 1 月 1 日的合并股东权益。本公司按照《企业会计准则解释第 1 号》的要求，对首 次执行日有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核。本公司为 A、B 股上市公司， 在过往年度同时按照原会计准则和制度及国际财务报告准则编制及对外提供财务报告，能够根据 相关历史资料，对因采纳企业会计准则而导致会计政策变更所涉及的交易或事项的处理结果进行 全面追溯调整。因此本公司根据《企业会计准则解释第 1 号》的要求，对上述 2007 年 1 月 1 日 的合并股东权益作出如下修正： 66 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 1 月 1 日 合并股东权益 2006 年年报中披露的金额 2,125,904,846 将原计入资本公积的政府补助确认为递延收入 (9,795,933) 一般借款借款费用资本化 18,688,538 按实际利率法调整长期应付款 12,049,630 按实际利率法调整长期应收款 (7,776,083) 冲销资本化的开办费 (2,043,410) 转回长期股权投资差额的摊销 2,494,692 其他 (1,386,439) 所得税 (837,306) 修正后的金额 2,137,298,535 十三 资产负债表日后事项 根据证监许可[2008]22号文批复，本公司向Holchin B. V. 定向增发人民币75,200,000股人民 币普通股A股，每股面值1元，发行价格为26.95元。股款以人民币缴足，计2,026,640,000元，扣 除发行费用19,789,800元后，募集资金金额共计2,006,850,200元。本公司已于2008年2月1日收讫 上述资金。 相关股权登记手续于2008年2月4日完成。定向增发完成后，Holchin B. V. 持有本公司39.88% 的股份，成为本公司的最大股东。 十四 扣除非经常性损益后的净利润 2007 年度 2006 年度 净利润 339,366,963 182,687,595 加：处置非流动资产损失/(收益) 7,111,307 (2,678,850) 其他营业外收支净额 3,800,130 754,419 减：政府补贴收入 (32,754,783) (7,471,253) 非经常性损益的所得税影响数 4,137,858 1,981,072 扣除非经常性损益后的净利润 321,661,475 175,272,983 归属于母公司股东 278,375,805 148,202,363 归属于少数股东 43,285,670 27,070,620 321,661,475 175,272,983 非经常性损益明细表编制基础 根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第 01 号-非经常性损益》的规定，非经常性损益 是指公司发生的与经营业务无直接关系，以及虽与经营业务相关，但由于其性质、金额或发生频 率，影响了正常反映公司经营、盈利能力的各项交易、事项产生的损益。 67 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 华新水泥股份有限公司 2007 年度管理层提供的补充资料 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2007 年度合并资产减值准备明细表 本年减少额 项目 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 合计 一、坏账准备合计 14,735,288 174,634 (920,084) (2,690,495) (3,610,579) 其中: 应收账款 11,870,634 131,214 (870,596) (2,690,495) (3,561,091) 其他应收款 2,864,654 43,420 (49,488) - (49,488) 二、存货跌价准备 27,344,224 475,280 - - - 三、可供出售金融资产减值准备 2,775,600 - - - - 四、持有至到期投资减值准备 - - - - - 五、长期股权投资减值准备 - - - - - 六、投资性房地产减值准备 - - - - - 七、固定资产减值准备 61,247,260 - - (1,375,804) (1,375,804) 八、工程物资减值准备 - - - - - 九、在建工程减值准备 9,101,640 - - (2,162,244) (2,162,244) 十、无形资产减值准备 - - - - - 十一、商誉减值准备 - - - - - 十二、其他 - - - - - 合计 115,204,012 649,914 (920,084) (6,228,543) (7,148,627) 68 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 华新水泥股份有限公司 2007 年度管理层提供的补充资料 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2007 年度母公司资产减值准备明细表 本年减少额 项目 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 合计 一、坏账准备合计 11,607,090 43,420 (2,690,495) (3,559,096) (868,601) 其中: 应收账款 9,358,204 - (2,690,495) (3,509,608) (819,113) 其他应收款 2,248,886 43,420 (49,488) - (49,488) 二、存货跌价准备 18,417,216 - - - - 三、可供出售金融资产减值准备 2,775,600 - - - - 四、持有至到期投资减值准备 - - - - - 五、长期股权投资减值准备 - - - - - 六、投资性房地产减值准备 - - - - - 七、固定资产减值准备 4,047,236 - - - - 八、工程物资减值准备 - - - - - 九、在建工程减值准备 - - - - - 十、无形资产减值准备 - - - - - 十一、商誉减值准备 - - - - - 十二、其他 - - - - - 合计 36,847,142 43,420 (2,690,495) (3,559,096) (868,601) 69 华新水泥股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：陈木森 华新水泥股份有限公司 2008 年 3 月 19 日 70