双汇发展(000895)2007年年度报告

河南双汇投资发展股份有限公司 二○○七年年度报告 河南双汇投资发展股份有限公司 二ＯＯ八年三月 第一节 重要提示及目录 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 公司董事万隆先生因参加全国人民代表大会未亲自出席董事会，委托公司董事张 俊杰先生参加并行使表决权；董事史海田先生因公出差未亲自出席董事会，委托董事 祁勇耀先生参加并行使表决权。 信永中和会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长张俊杰先生、财务总监胡兆振先生、财务部经理马金铎先生声明：保 证本年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 重要提示及目录…………………………………………………．１ 第二节 公司基本情况简介………………………………………………．２ 第三节 会计数据和业务数据摘要………………………………………．３ 第四节 股本变动及股东情况……………………………………………．５ 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………………………．９ 第六节 公司治理结构……………………………………………………．１４ 第七节 股东大会情况简介………………………………………………．１９ 第八节 董事会报告………………………………………………………．２０ 第九节 监事会报告………………………………………………………．３０ 第十节 重要事项…………………………………………………………．３１ 第十一节 财务报告…………………………………………………………．３６ 第十二节 备查文件目录……………………………………………………．９７ 1 第二节 公司基本情况简介 １、公司法定中文名称：河南双汇投资发展股份有限公司 公司法定英文名称：Ｈｅｎａｎ Ｓｈｕａｎｇｈｕｉ Ｉｎｖｅｓｔｍｅｎｔ ＆ Ｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔ Ｃｏ．，Ｌｔｄ． 公司法定英文名称缩写：Ｓｈｕａｎｇｈｕｉ ２、公司法定代表人：张俊杰 ３、公司董事会秘书：祁勇耀 联系地址：河南省漯河市双汇路 １ 号双汇大厦 ３ 层 联系电话：（０３９５）２６７６１５８ 传 真：（０３９５）２６９３２５９ 电子信箱： ｓｈ０８９５＠１６３．ｃｏｍ ４、公司注册及办公地址：河南省漯河市双汇路 １ 号双汇大厦 邮政编码：４６２０００ 公司国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｈｕａｎｇｈｕｉ．ｎｅｔ 电子信箱： ０８９５＠ｓｈｕａｎｇｈｕｉ．ｎｅｔ ５、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：公司证券部 ６、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：双汇发展 股票代码：０００８９５ ７、其他有关资料 （１）公司变更注册登记日期：２００７ 年 １２ 月 ２６ 日 公司变更注册登记地点：河南省工商行政管理局 （２）企业法人营业执照注册号：４１００００４０００００７０５ （３）税务登记号码：国税豫字 ４１１１００７０６７８７０１Ｘ 号 （４）组织机构代码：７０６７８７０１－Ｘ （４）公司聘请的会计师事务所名称：信永中和会计师事务所 办公地址：北京市东城区朝阳门北大街 ８ 号富华大厦 Ａ 座 ２ 层 2 第三节 会计数据和业务数据摘要 １、公司本年度利润总额及构成（单位：人民币元 合并报表） 营业利润 ８８４，２１２，３２６．００ 利润总额 ８９０，６７４，８２０．５２ 净利润 ５６１，８８１，０４４．６１ 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 ５２６，２１９，９１１．３３ 经营活动产生的现金流量净额 ７６９，２６１，８６５．９１ 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额： ①非流动资产处置损益：－３，０２５，０５３．５２ 元； ②计入当期损益的政府补助：８，３１２，０２１．４７ 元； ③股票期货收入：４７，８８８，２９２．５６ 元； ④除上述各项外的其他营业外收支净额：１，１７５，５２６．５７ 元； ⑤所得税影响：－１８，８５８，５４６．１２ 元； ⑥非经常性净损益合计：３５，４９２，２４０．９６ 元； ⑦归属于上市公司股东的非经常性损益：３５，６６１，１３３．２８ 元。 ２、截至报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） ２００６ 年 项 目 ２００７ 年 ２００５ 年 调整后 调整前 营业收入 ２１，８４４，５７５，０４６．８６ １５，４３１，３４８，８３４．３２ １５，１３１，０３４，９１９．１９ １３，４５９，９２５，７７２．８３ 利润总额 ８９０，６７４，８２０．５３ ７１３，０７３，９９１．５１ ７１３，０７３，９９１．５１ ６７１，６９８，６６４．９５ 归属于上市公司股东 ５６１，８８１，０４４．６１ ４６７，５２４，２９８．０５ ４５６，５０２，１８５．１９ ３７１，１０４，９９８．４９ 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 ５２６，２１９，９１１．３３ ４５９，８２６，７９２．０８ ４４７，４７６，３７５．９１ ３７９，５０９，２１５．５４ 后的净利润 总资产 ４，０２４，１１６，８０２．６８ ３，７０４，２０１，１８０．２３ ３，６８７，４８９，８４０．４３ ３，５００，６０２，００１．１３ 股东权益 ２，１７７，６４８，３２１．４３ ２，０２６，３６９，４０８．８９ ２，００６，６７９，２１７．２７ １，８０６，５４０，９０６．５８ 经营活动产生的现金 ７６９，２６１，８６５．９１ ６９７，１７９，０４１．６３ ６９７，１７９，０４１．６３ ６０１，１４３，５６２．１９ 流量净额 每股经营活动产生的 １．２７ １．３６ １．３６ １．１７ 现金流量净额（元／股） 归属于上市公司股东 ３．５９ ３．９５ ３．９１ ３．５２ 的每股净资产 净资产收益率（％） ２５．８０ ２３．０７ ２２．７５ ２０．５４ 每股收益（元／股） ０．９２７２ ０．９１０４ ０．８８８９ ０．７２２６ 3 ３、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 ９ 号）》要求计算的 利润数据： 净资产收益率（％） 每股收益（元／股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于上市公司股东的净利润 ２５．８０ ２６．７３ ０．９２７２ ０．９２７２ 归属于上市公司股东的扣除非 ２４．１６ ２５．０４ ０．８６８４ ０．８６８４ 经常性损益后的净利润 4 第四节 股本变动及股东情况 １、股本变动情况 （１）股份变动情况表 ①股份变动情况表（单位：股） 本次 本次 本次变动增减（＋，－） 变动前 变动后 比例 发行 送 公积金 其 小 比例 数量 数量 （％） 新股 股 转股 它 计 （％） 一、有限售条件股份 ３１１，９３３，６５７ ６０．７４０ ３１１，９９２，６０６ ５１．４８４ １、国家持股 １８３，４１６，２５０ ３５．７１５ ２、国有法人持股 ３、其他内资持股 其中： 境内法人持股 １２８，３８８，７５０ ２５．０００ １８３，４１６，２５０ ３０．２６７ 境内自然人持股 １２８，６５７ ０．０２５ ５８，９４９ １８７，６０６ ０．０３１ ４、外资持股 其中： 境外法人持股 １２８，３８８，７５０ ２１．１８６ 境外自然人持股 二、无限售条件股份 ２０１，６２１，３４３ ３９．２６０ ９２，３８０，９５１ ２９４，００２，２９４ ４８．５１６ １、人民币普通股 ２０１，６２１，３４３ ３９．２６０ ９２，３８０，９５１ ２９４，００２，２９４ ４８．５１６ ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 三、股份总数 ５１３，５５５，０００ １００．００ ９２，４３９，９００ ６０５，９９４，９００ １００．００ ②限售股份变动情况表（单位：股） 年初限售 本年解除 本年增加 年末限售 解除限售 股东名称 限售原因 股数 限售股数 限售股数 股数 日期 河南省漯河市 双汇实业集团 １８３，４１６，２５０ １８３，４１６，２５０ 股改承诺 ２０１０．０６．２９ 有限责任公司 罗特克斯有限 １２８，３８８，７５０ １２８，３８８，７５０ 股改承诺 ２０１０．０６．２９ 公司 公司董事、监 １８７，６０６ １８７，６０６ 高管持股 － 事、高管 合计 ３１１，９９２，６０６ ３１１，９９２，６０６ （２）股票发行与上市情况 ①到报告期末为止的前 ３ 年，公司无股票发行情况。 ②报告期内公司股份总数及结构变化情况。 根据国务院国资委等五部委《关于上市公司股权分置改革的指导意见》和中国证监 会《上市公司股权分置改革管理办法》等规定，公司于 ２００７ 年 ６ 月 ２９ 日实施了股权分 置改革。公司以 ２００５ 年年末总股本 ５１３，５５５，０００ 股为基数，以截至 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日经审计的资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体股东每 １０ 股转增 １．８ 股， 5 非流通股股东将获得的转增股份全部送给流通股股东，以此作为非流通股获得流通权的 执行对价安排，流通股股东每 １０ 股获得 ２．３５７５４５ 股的对价。本次股权分置改革方案实 施后，流通股股东每 １０ 股实际获得转增 ４．５８ 股的股份，公司总股本由 ５１３，５５５，０００ 股增加至 ６０５，９９４，９００ 股。 ２、股东情况介绍 （１）报告期期末股东总数、前十名股东及前十名无限售条件流通股股东持股情况 股东总数 １７，１４５ 前 １０ 名股东持股情况 持股 持有有限售 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 比例％ 条件股份数量 的股份数量 河南省漯河市双汇实业集团有限责任公 境内法人 １８３，４１６，２５０ ３０．２７ １８３，４１６，２５０ ０ 司 罗特克斯有限公司 境外法人 １２８，３９３，７０８ ２１．１９ １２８，３８８，７５０ ０ 上投摩根内需动力股票型证券投资基金 其他 １１，０９４，００８ １．８３ ０ ０ 信达投资有限公司 其他 ９，９４９，９８３ １．６４ ０ ０ 中国人寿保险（集团）公司－传统－普通 其他 ９，６６２，６５７ １．５９ ０ ０ 保险产品 汇添富均衡增长股票型证券投资基金 其他 ７，８６９，４３７ １．３０ ０ ０ 汇添富优势精选混合型证券投资基金 其他 ７，６００，０００ １．２５ ０ ０ 南方稳健成长贰号证券投资基金 其他 ７，２５６，１５８ １．２０ ０ ０ 上投摩根中国优势证券投资基金 其他 ７，２１３，６６２ １．１９ ０ ０ 南方稳健成长证券投资基金 其他 ６，６４０，４１８ １．１０ ０ ０ 前 １０ 名无限售条件股东持股情况 持有无限售 股东名称 股份种类 条件股份数量 上投摩根内需动力股票型证券投资基金 １１，０９４，００８ 人民币普通股 信达投资有限公司 ９，９４９，９８３ 人民币普通股 中国人寿保险（集团）公司－传统－普通 ９，６６２，６５７ 人民币普通股 保险产品 汇添富均衡增长股票型证券投资基金 ７，８６９，４３７ 人民币普通股 汇添富优势精选混合型证券投资基金 ７，６００，０００ 人民币普通股 南方稳健成长贰号证券投资基金 ７，２５６，１５８ 人民币普通股 上投摩根中国优势证券投资基金 ７，２１３，６６２ 人民币普通股 南方稳健成长证券投资基金 ６，６４０，４１８ 人民币普通股 上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 ６，０９９，９１４ 人民币普通股 易方达价值成长混合型证券投资基金 ５，３３５，９１２ 人民币普通股 上投摩根内需动力股票型证券投资基金、上投摩根中国优 势证券投资基金、上投摩根阿尔法股票型证券投资基金同属上 投摩根基金管理有限公司管理；汇添富均衡增长股票型证券投 上述股东关联关系或一致行动的说明 资基金、汇添富优势精选混合型证券投资基金同属汇添富基金 管理有限公司管理；南方稳健成长贰号证券投资基金、南方稳 健成长证券投资基金同属南方基金管理有限公司管理。 6 说明： 罗特克斯有限公司为外资股东，其所持股份在报告期内无质押和冻结。 （２）公司控股股东情况 股东名称：河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司 法定代表人：万隆 成立日期：１９９４ 年 ８ 月 ２９ 日 注册资本：５５８１２ 万元 股权结构：罗特克斯有限公司持有其 １００％的股权。 公司主营：畜禽屠宰；肉类、肉类制品、粮食制品、饮料、饲料、食品包装材料、 食品机械的加工、制造和销售；软件的开发、销售；能源动力产品的生产、销售；从事 货物和技术进出口业务。 （３）公司实际控制人情况 实际控制人名称：罗特克斯有限公司 成立日期：２００６ 年 ２ 月 ２８ 日 注册资本：１５ 亿港币 产权和控制关系如下： ２００６ 年 ５ 月 １２ 日，本公司实际控制人漯河市国资委与罗特克斯有限公司签署《股 7 权转让合同》，漯河市国资委将其持有的本公司控股股东双汇集团 １００％的国有产权整体 转让给罗特克斯有限公司；２００６ 年 ８ 月 １１ 日，双汇集团国有产权变动涉及的其持有本 公司国有股性质变更获得国务院国有资产监督管理委员会的批复（国资产权［２００６］１０４０ 号），双汇集团产权变动完成后，其所持有的本公司 １８３４１．６２５０ 万股股份属非国有股； ２００６ 年 １２ 月 ６ 日，上述股权转让事宜获得国家商务部的批复（商资批［２００６］２３０８ 号）， 《批复》同意漯河市国资委将其持有的双汇集团 １００％的股权转让给罗特克斯有限公司， 股权转让后双汇集团整体变更为外商独资企业；２００７ 年 １ 月 ５ 日，中国证监会对该项 股权转让涉及的罗特克斯有限公司对本公司的收购报告书出具了无异议函； ２００７ 年 ４ 月 ２６ 日，中国证监会对该项股权转让涉及的罗特克斯有限公司对本公司的全面要约收 购报告书出具了无异议函；２００７ 年 ６ 月 ７ 日，罗特克斯有限公司履行完毕对本公司的 全面要约收购义务；本公司控股股东双汇集团由国有独资公司变更为外商独资企业，实 际控制人由漯河市国资委变更为罗特克斯有限公司（相关信息分别披露于 ２００６ 年 ８ 月 １７ 日、１２ 月 ９ 日、２００７ 年 ２ 月 １３ 日、４ 月 ２７ 日和 ６ 月 １２ 日的《中国证券报》和《证 券时报》上）。 （４）原非流通股股东持有股份的限售条件 有限售条件 持有的有限售 可上市交易时间 限售条件 股东名称 条件股份数量 河南省漯河市双汇实 所 持有的 有 限 售 １８３，４１６，２５０ 股 ２０１０ 年 ６ 月 ２９ 日 条件的股份自获得上 业集团有限责任公司 市流通权之日起，在 罗特克斯有限公司 １２８，３８８，７５０ 股 ２０１０ 年 ６ 月 ２９ 日 ３６ 个月内不通过证券 交易所上市交易出售。 8 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 １、公司现任董事、监事和高级管理人员情况 （１）基本情况 姓 年 年 初 年 末 年度内股份 增减变 姓 名 职 务 任职起止日期 别 龄 持股数 持股数 增减变动量 动原因 张俊杰 董事长 男 ４１ ２００７．１１～２０１０．１１ ２７０５２ ３９４４６ １２３９４ 股改对价 史海田 副董事长、总经理 男 ４７ ２００７．１１～２０１０．１１ 万 隆 董事 男 ６８ ２００７．１１～２０１０．１１ ３２４００ ４７２４５ １４８４５ 股改对价 游 牧 董事 男 ４１ ２００７．１１～２０１０．１１ 王玉芬 董事 女 ４１ ２００７．１１～２０１０．１１ ３３１３２ ４８３１３ １５１８１ 股改对价 祁勇耀 董事、董事会秘书 男 ３７ ２００７．１１～２０１０．１１ 罗新建 独立董事 男 ５５ ２００７．１１～２０１０．１１ 李苍箐 独立董事 女 ４４ ２００７．１１～２０１０．１１ 施 伟 独立董事 男 ３７ ２００７．１１～２０１０．１１ 李 骏 副总经理 男 ３７ ２００７．１１～２０１０．１１ 陶永启 副总经理 男 ３８ ２００７．１１～２０１０．１１ 贺圣华 副总经理 男 ４１ ２００７．１１～２０１０．１１ 胡兆振 财务总监 男 ３６ ２００７．１１～２０１０．１１ 楚玉华 监事会主席 男 ４０ ２００７．１１～２０１０．１１ 乔海莉 监事 女 ４４ ２００７．１１～２０１０．１１ ２５９５８ ３７８５１ １１８９３ 股改对价 张晓辉 监事 男 ３３ ２００７．１１～２０１０．１１ 宁秋生 监事 男 ４１ ２００７．１１～２０１０．１１ 李连魁 监事 男 ３１ ２００７．１１～２０１０．１１ （２）现任董事、监事、高级管理人员最近 ５ 年的主要工作经历 ①主要工作经历 董事 张俊杰：曾任漯河肉联厂设备处处长、二分厂厂长、华懋双汇化工包装有限公司、 华懋双汇塑料工程有限公司总经理、河南双汇味全食品有限公司、华懋双汇包装制业有 限公司常务副总经理、四川绵阳双汇食品有限公司副董事长、总经理、河南省漯河市双 汇实业集团有限责任公司董事、本公司副总经理，现任漯河双汇商业投资有限公司、漯 河双汇物流投资有限公司董事及本公司董事长。 史海田：曾任本公司北京销售分公司经理、西北本部经理、华东大区经理、本公司 肉制品事业部销售副总经理，现任本公司副董事长、总经理。 万 隆：曾任漯河肉联厂厂长、河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司董事长、 总经理，现任河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司、绵阳双汇食品有限责任公司、 漯河华懋双汇动力有限公司、舞钢华懋双汇食品有限公司、漯河华懋双汇包装制业有限 9 公司、阜新双汇食品有限公司、仁寿双汇食品有限公司、漯河华懋双汇胶印有限公司、 漯河双汇商业连锁有限公司董事长及本公司董事。中国肉类协会高级顾问，第九届、第 十届全国人大代表。 游 牧：曾在漯河铁东开发区家家乐香料公司工作，先后任销售经理、副总经理， 曾任漯河海宇投资有限公司董事、总经理、本公司肉制品事业部总经理、本公司副总经 理。现任河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司总经理。 王玉芬：曾任河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司技术中心主任、本公司副总 经理、河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司董事，现任河南省漯河市双汇实业集团 有限责任公司常务副总经理、河南省肉类加工工程技术研究中心主任、中国畜产品加工 研究会副会长，绵阳双汇食品有限责任公司、漯河双汇进出口有限责任公司、漯河双汇 商业连锁有限公司及本公司董事。 祁勇耀：曾任河南双汇投资发展股份有限公司总经理助理、证券部主任、证券事务 代表，现任本公司董事、董事会秘书。 罗新建：曾在郑州市法律顾问处从事律师工作，曾任河南省经济律师事务所副主任， 长期担任中国长城铝业公司、小浪底水利枢纽工程管理局、河南省建设投资总公司、河 南豫能控股股份有限公司等单位的法律顾问。现任河南仟问律师事务所合伙人、主任， 中华全国律师协会理事，河南省律师协会会长，郑州仲裁委员会仲裁员，民生证券有限 责任公司监事，本公司独立董事。 李苍箐：曾在郑州白鸽集团财务部工作，历任河南审计事务所验资部主任、副总会 计师、副所长，河南岳华会计师事务所总经理，现 任河南正永会计师事务所有限公司总 经理，河南省资产评估协会常务理事，河南省司法鉴定人协会会计、评估分会副主任委 员，河南省管理会计学会理事，本公司独立董事。 施伟：曾就职于中华人民共和国审计署，副主任科员，曾任南方证券股份有限公 司投资银行部总经理助理；２００２ 年参加中国证监会、国家会计学院联合培训，取得独 立董事资格证书，曾任中国建银投资证券有限责任公司投资银行部副总经理，现任长江 证券承销保荐有限公司副总经理，本公司独立董事。 监事 楚玉华：曾任河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司公司财务处副处长、财务中 心主任，现任河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司监事会主席、本公司监事会主席。 乔海莉：曾任漯河肉联厂卫检科副科长、华懋双汇实业（集团）有限公司三分厂车 10 间主任、质检处处长、业务三处处长、河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司副总经 理、漯河双汇罐头食品股份有限公司董事长兼总经理、本公司董事，现任本公司肉制品 分厂厂长、本公司监事。 张晓辉：曾任华懋双汇实业（集团）有限公司、漯河双汇罐头食品股份有限公司、 漯河华意食品有限公司检验班组组长，河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司品质管 理部副部长，现任河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司品质管理部部长、本公司监 事。 宁秋生：曾任漯河肉联厂财务处副处长、漯河华意食品有限公司财务部主任、河南 省漯河市双汇实业集团有限责任公司财务处处长，现任本公司审计监察部主任、本公司 监事。 李连魁：２００５ 年进入河南双汇投资发展股份有限公司人力资源部工作，现任本公 司人力资源部主任、本公司监事。 高级管理人员 李骏：曾在河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司食品研究所工作，曾任河南省 漯河市双汇实业集团有限责任公司中心化验室主任、技术中心低温研究所所长、技术中 心副主任、本公司肉制品事业部生产副总经理，现任本公司肉制品事业部总经理、本公 司副总经理。 陶永启：曾在河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司卫检处工作，曾任华意食品 有限公司车间主任、汇特食品有限公司调度室主任、上海双汇大昌泰森食品有限公司采 购、销售、生产主管、绵阳双汇食品有限公司副总经理、德州双汇食品有限公司总经理， 现任本公司鲜冻品事业部总经理、本公司副总经理。 贺圣华：先后在郑州纺织机械厂、河南康和超商有限公司、河南味全实业有限公司 工作，期间赴德国斯图加特大学学习。曾任漯河海宇投资有限公司董事长，现任漯河双 汇物流投资有限公司总经理、漯河双汇商业投资有限公司总经理、本公司副总经理。 胡兆振： 曾任河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司财务部经理、股份制改造办 公室副主任、本公司财务部经理，现任本公司财务总监。 ②董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 在股东单位职务 任职期间 万 隆 董事长 ２００７．０１～２０１１．０１ 游 牧 总经理 ２００７．０７～２０１０．０７ 11 王玉芬 常务副总经理 ２００７．０７～２０１０．０７ 楚玉华 监事会主席 ２００７．０１～２０１１．０１ （３）年度报酬情况 现任董事、监事及高级管理人员报酬的决策程序和确定依据：在本公司领取薪酬的 现任董事、监事、高级管理人员的年度报酬，由董事会根据各人的职务、贡献大小及目 标考核情况研究确定，兼任项目主管者按其负责项目的利润提成，独立董事年度报酬由 股东大会决定。 姓名 职务 年度报酬总额（万元） 张俊杰 董事长 ５０．００ 史海田 副董事长、总经理 ９５．００ 祁勇耀 董事、董事会秘书 ４０．００ １．００ 罗新建 独立董事 （年度报酬标准 ６ 万元，本报告期实发 ２ 个月） １．００ 李苍箐 独立董事 （年度报酬标准 ６ 万元，本报告期实发 ２ 个月） １．００ 施 伟 独立董事 （年度报酬标准 ６ 万元，本报告期实发 ２ 个月） 李 骏 副总经理 １１４．００ 陶永启 副总经理 １２７．００ 贺圣华 副总经理 １２６．００ 胡兆振 财务总监 ５０．００ 乔海莉 监事 ５７．７６ 宁秋生 监事 １８．３０ 李连魁 监事 １２．３０ 合 计 ６９３．３６ 不在本公司领取年度报酬的有 ５ 人，分别是董事万隆、游牧、王玉芬、监事楚玉华 张晓辉，他们在股东单位领取报酬。 （４）报告期内董事、监事及高级管理人员的选举或离任情况 ２００７ 年 １１ 月 ２ 日，公司召开 ２００７ 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公 司董事会换届选举的议案》及《关于公司监事会换届选举的议案》，选举万隆先生、张 俊杰先生、游牧先生、史海田先生、王玉芬女士、祁勇耀先生为公司第四届董事会董事， 选举罗新建先生、李苍箐女士、施伟先生为公司第四届董事会独立董事。选举楚玉华先 生、乔海莉女士、张晓辉先生为公司第四届监事会股东代表监事，与第四届监事会职工 12 代表监事宁秋生先生、李连魁先生共同组成公司第四届监事会。 ２００７ 年 １１ 月 ２ 日，公司召开第四届董事会第一次会议，选举张俊杰先生为公司董 事长，史海田先生为公司副董事长；经董事长提名，董事会聘任史海田先生为公司总经 理，聘任祁勇耀先生为公司董事会秘书；经总经理提名，董事会聘任李骏先生、陶永启 先生、贺圣华先生为公司副总经理，聘任胡兆振先生为公司财务总监。 ２００７ 年 １１ 月 ２ 日，公司召开第四届监事会第一次会议，选举楚玉华先生为公司监 事会主席。 何科先生、李冠军先生离任公司董事，刘利钢先生、谢成军先生、王保军先生离 任公司监事，李冠军先生离任公司总经理、游牧先生、尹卫华先生离任公司副总经理。 以上人员离任原因均属公司董事会、监事会正常换届选举。 ２、公司员工情况 截止 ２００７ 年底，公司员工总数为 １２４２８ 人。 （１）专业构成 生产人员 ８６７９ 人 技术人员 ７１ 人 销售与服务人员 ２７８０ 人 财务人员 ２８９ 人 行政与管理人员 ６０９ 人 （２）教育程度 大专及大专以上 ２２８１ 人 中专（含技校） ６０６１ 人 中专以下 ４０８６ 人 （３）报告期内，公司没有需承担费用的离退休职工。 13 第六节 公司治理结构 １、公司治理状况 报告期内，公司严格按照《公司法》 、《证券法》 、《上市公司治理准则》等法律、法 规和公司《章程》的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，修订完善了《股 东大会议事规则》 、《董事会议事规则》 、《监事会议事规则》 、《信息披露管理制度》 、《独 立董事制度》 、《投资者关系管理制度》 、《内部控制制度》 、《公开发行股票募集资金管理 办法》等相关规则和管理制度。公司治理基本符合有关上市公司治理规范性文件的要求。 具体内容如下： （１）股东与股东大会：公司制定了《公司章程》和《股东大会议事规则》 ，能够确 保所有股东、特别是中小股东的合法权利和平等地位；能够严格按照股东大会规范意见 的要求通知、召开股东大会，保证股东行使表决权；公司与关联人之间的关联交易公平 合理，并按要求进行了充分披露。 （２）控股股东与上市公司：本公司的控股股东行为规范，没有超越股东大会和董 事会直接或间接干预公司的决策及生产经营活动；公司董事会、监事会和内部机构能够 独立运作，在人员、资产、业务、财务和机构方面与控股股东做到了分开。 （３）董事与董事会：公司董事候选人的提名和董事的选聘程序符合《公司章程》 的规定；公司董事会的人数及人员构成符合法律、法规的要求，各位董事能够忠实、诚 信、勤勉地履行职责；公司制定了《董事会议事规则》，确保董事会高效运作和科学决 策；公司已建立了独立董事制度，选聘了三名独立董事，公司法人治理结构完善。 （４）监事与监事会：公司制定了《监事会议事规则》，监事会的人员及结构符合有 关法律、法规的要求；监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，独 立有效地行使监督和检查职能。 （５）绩效评价与激励约束机制：公司经理人员的聘任公开、透明，符合法律、法 规的规定；公司将逐步建立公开、透明的绩效评价标准和激励约束机制，以吸引人才， 保持经理人员的稳定。 （６）利益相关者：公司与银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等利益相关 者的关系是相辅相成、共同促进和共同发展的关系，公司能够充分尊重并维护利益相关 者的合法权利，与利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。 （７）信息披露与透明度：公司指定专人负责信息披露工作，指定部门接待股东来 访和咨询；能够严格按法律、法规真实、准确、完整、及时地披露有关信息，积极开展 14 投资者关系管理工作，保证所有股东有平等的机会获得信息。 ２、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事按照《公司章程》和《独立董事制度》的要求，认真独立 履行职责，维护公司整体利益并关注中小股东的合法权益不受损害，出席参加了全部董 事会，对会议议案进行了认真审议并发表了独立意见，切实履行了诚信与勤勉尽责义务。 报告期内，独立董事未对公司有关事项提出异议。 公司独立董事出席董事会的情况： 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 姓名 备注 董事会次数 次数 次数 次数 边增林 ８ ７ １ ０ 杜海波 ８ ８ ０ ０ 赵虎林 ８ ８ ０ ０ 罗新建 ２ ２ ０ ０ 李苍箐 ２ ２ ０ ０ 施 伟 ２ ２ ０ ０ ３、公司的“五分开”情况 （１）人员分开方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理方面是独立的，并 设有独立的劳动人事职能部门，公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级 管理人员均未在控股股东单位担任任何职务。 （２）资产完整方面：公司拥有独立的生产、辅助生产系统和配套设施， “双汇”商 标属本公司所有。 （３）财务分开方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财 务管理制度，有独立的银行帐户，依法独立纳税。 （４）机构独立方面：公司设立了独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东 合署办公的情况。 （５）业务独立方面：公司拥有完全独立于控股股东的采购和销售系统，具有独立 完整的业务及自主经营能力。 ４、公司开展上市公司治理专项活动整改情况 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 和河南证监局《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》的要求，公司在 15 中国证监会河南监管局的统一部署下，本着实事求是、严格自律的原则，认真对照《公 司法》 、《证券法》等有关法律、法规以及《公司章程》等内部规章制度，并逐条对照通 知附件的要求，对公司治理情况进行了自查，完成了《关于公司治理专项活动的自查报 告和整改计划》，于 ２００７ 年 ９ 月 ３ 日召开第三届董事会第二十次会议审议通过了该报告 并予以披露。 ２００７年９月２６－２９日，中国证监会河南证监局对公司治理专项活动进行了现场检查指 导，并于２００７年１０月１５日向公司下发了《关于河南双汇投资发展股份有限公司治理情况 的综合评价及整改要求》。 针对中国证监会河南证监局在整改要求中提出的“公司在规范运作方面的问题、控 股股东的部分全资或控股子公司在生猪屠宰、肉制品加工方面与公司存在同业竞争、公 司募集资金项目种猪繁育和商业连锁店未达到计划效益、公司董事会尚未成立专门委员 会”等方面的问题，公司进行了认真整改或提出了相应的整改措施和整改时间表。 ５、公司内部控制自我评价 （１）公司内部控制综述 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的规定，公司结合“上市公司治理专项活 动”自查及整改活动，全面落实公司内部控制制度的建立健全、贯彻实施及有效监督。 ①２００７ 年 ８ 月 ８ 日，公司第三届董事会第十九次会议审议通过了《内部控制制度》、 《信息披露管理制度》等一系列公司管理制度，与公司其他管理制度一起，构成了以公 司《章程》为总则、以公司《内部控制制度》为纲要的内部控制体系。 ②公司设立了审计监察部作为内部审计部门，由 ２０ 余名人员组成，在公司董事会 的领导下，独立承担检查监督内部控制制度的执行情况、评价内部控制的科学性和有效 性、提出完善内部控制和纠正错弊的建议等工作。报告期内，公司内部控制活动及建立、 健全、完善的各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求，保证了公 司经营管理的正常进行，具有合理性、完整性和有效性。 （２）公司内部重点控制活动 ①公司关联交易的内部控制情况 公司董事会根据《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，对公司关联交易的原则、 关联人和关联关系、关联交易、关联交易的决策程序、关联交易的披露等进行有效控制， 公司发生的关联交易严格按照《股票上市规则》的规定执行。公司对关联交易的内部控 16 制严格、充分、有效，未有违反《上市公司内部控制指引》的情形发生。 ②公司对外担保的内部控制情况 公司严格按照《公司法》 、《证券法》以及公司《章程》的规定，严格对外担保事项 的控制，报告期内公司未发生对外担保的情况。 ③公司重大投资的内部控制情况 公司《章程》 、《股东大会议事规则》 、《董事会议事规则》 、《内部控制制度》都规定 了公司投资的基本原则、投资审批权限及审议程序。报告期内，公司投资的新万吨冷库、 对上海双汇大昌泰森有限公司的增资、利用闲置资金申购新股等均分别在股东大会、董 事会的审批权限内履行了审批程序和信息披露义务。报告期内，公司对重大投资的内部 控制严格、充分、有效，未有违反《内部控制制度》的情形发生。 ④公司信息披露的内部控制情况 ２００７ 年 ８ 月 ８ 日，公司第三届董事会第十九次会议对公司《信息披露管理制度》 进行了修订和完善，以便对公司信息披露和重大内部信息沟通进行全程、有效的控制。 公司实施信息披露责任制，将信息披露的责任明确到人，确保信息披露责任人知悉公司 信息并及时、准确、完整、公平地对外披露。报告期内，公司对信息披露的内部控制严 格、充分、有效，未有违反《内部控制制度》和《信息披露管理制度》的情形发生。 （３）问题及整改计划 随着公司规模的扩大、监管部门对内部控制的要求日趋严格以及突发事件的不确定 性，公司还需加强全面科学管理、内部控制和应对突发事件的能力。公司将在中国证监 会相关规定、 《上市公司内部控制指引》的要求下，按照公司《内部控制制度》的规定， 一方面不断加大公司董事、监事、高级管理人员及各级员工的培训学习力度，一方面持 续完善、加强内部控制制度，进一步完善公司治理结构，不断提高公司规范治理和内部 控制水平。 （４）公司内部控制情况的总体评价 公司根据自身的实际情况，建立了覆盖各环节的内部控制制度，保证了公司业务活 动的正常开展，确保了公司资产的安全和完整。公司内部控制基本达到了以下目标： ①已经建立起符合现代管理要求的法人治理结构和内部组织机构，形成科学的决策 机制、执行机制和监督机制，保证了公司经营管理目标的实现； ②已经建立健全的风险控制系统，保证公司各项业务活动的健康运行，实现公司资 产的保值增值； 17 ③能够堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公 司财产的安全完整； ④规范公司会计行为，保证会计资料真实完整，提高会计信息质量； ⑤确保公司信息披露的及时、准确、完整、公平； ⑥确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。 对照《上市公司内部控制指引》的要求，公司内部控制在内部环境、目标设定、风 险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等方面规范、严格、充分、有效， 总体上符合中国证监会、深圳证券交易所的相关要求。 （５）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好 ２００７ 年年度报告工作 的通知》的要求，公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如下： ①公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，按照自身的实际情况，建立 了覆盖各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常开展，确保了公司资产的安 全和完整。 ②公司内部审计部门人员配备齐全到位，保证了公司内部控制重点活动的执行和监 督充分有效。 ③２００７ 年，公司未有违反《上市公司内部控制指引》及《公司内部控制制度》的 情形发生。 监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控制的实 际情况。 （６）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，公司董事会审议通过了《公司内部控制制度》等一系列管理制度，公司 内部控制制度较为健全完善，形成了完整严密的公司内部控制制度体系。上述各项内部 控制制度的建立符合国家有关法律、法规和监管部门的要求。公司内部控制重点活动按 公司内部控制各项制度的规定进行，公司对关联交易、重大投资、信息披露、对外担保 的内容控制严格、充分、有效，保证了公司经营管理的正常进行，具有合理性、完整性 和有效性。 综上所述，公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 18 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开四次股东大会，即 ２００６ 年度股东大会、２００７ 年第一次临时 股东大会、２００７ 年第二次临时股东大会和 ２００７ 年第三次临时股东大会。 １、２００７ 年 ６ 月 ４ 日，公司 ２００６ 年度股东大会在漯河市双汇大厦二楼会议室召开。 会议以投票表决方式，审议通过了如下议案： （１）《公司 ２００６ 年年度报告和年度报告摘要》。 （２）《公司 ２００６ 年度董事会工作报告》。 （３）《公司 ２００６ 年度监事会工作报告》。 （４）《公司 ２００６ 年度利润分配方案》。 （５）《关于续聘会计师事务所的议案》。 （６）《关于日常关联交易的议案》。 以上决议公告刊登在 ２００７ 年 ６ 月 ５ 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 ２、２００７ 年 ８ 月 ２４ 日，公司 ２００７ 年第一次临时股东大会在漯河市双汇大厦二楼会 议室召开。会议以投票表决方式，审议通过了《关于修改公司章程的议案》。 决议公告刊登在 ２００７ 年 ８ 月 ２５ 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 ３、２００７ 年 １０ 月 ８ 日，公司 ２００７ 年第二次临时股东大会在漯河市双汇大厦二楼会 议室召开。会议以投票表决方式，审议通过了《关于增加公司经营范围并修改公司的议案》。 决议公告刊登在 ２００７ 年 １０ 月 ９ 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 ４、２００７ 年 １１ 月 ２ 日，公司 ２００７ 年第三次临时股东大会在漯河市双汇大厦二楼会 议室召开。会议以投票表决方式，审议通过了如下议案： （１）关于公司董事会换届选举的议案。 （2）关于公司监事会换届选举的议案。 （３）关于增加新股申购资金额度的议案。 决议公告刊登在 ２００７ 年 １１ 月 ３ 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 19 第八节 董事会报告 １、报告期内公司经营情况的回顾 （1）公司报告期内总体经营情况 ２００７ 年，受国内生猪疫情频繁发生、饲料粮价格不断上涨、生猪养殖成本逐步攀 升的影响，国内肉类行业遇到了前所未有的猪肉涨价形势，猪价高、猪源少、肉价高、 涨价时间长、涨幅大、影响面广，肉类行业出现资源短缺，供需矛盾突出，加之其他原 辅材料价格上涨的综合影响，给公司的生产经营造成了极大的压力。面对突如其来的行 业危机和压力，公司认真研究供销两端市场，精心运作经营管理，落实“按标准做事、 用数据说话、看结果评判”的十五字方针，积极应对生产经营中存在的问题，通过采取 以下措施消化涨价成本：一是通过管理创新，加强费用控制，节能降耗；二是通过技术 创新，创新肉制品、屠宰加工工艺；三是适时、适度提高产品价格；四是调整优化产品 的销售结构，提升中高档产品的销售比例；五是科学、合理、比价采购，利用集中采购、 规模采购的优势有效抑制原辅材料的涨价幅度；六是扩大肉制品产销规模，降低生产成 本；七是推行营销创新，开拓新网络，完善供应链，提升执行力。从而保证了公司生产 经营的稳步发展和经济效益的持续增长。 报告期内，公司生产高低温肉制品 ８３．４７ 万吨，同比增长 １５．２１％（其中高温肉制 品 ６４．６ 万吨，同比增长 ７．６１％；低温肉制品 １８．８７ 万吨，同比增长 ５１．５８％）；屠宰生猪 ３７８．９７ 万头，同比减少 ２７．６１％；实现营业收入 ２１８．４５ 亿元，同比增长 ４１．５６％；实现 营业利润 ８８４２１ 万元，同比增长 ２６．９１％；实现净利润 ５６１８８ 万元，同比增长 ２０．１８％。 （２）公司主营业务及其经营状况 公司主营业务范围：畜禽屠宰，加工销售肉类食品、肉类罐头、速冻肉制品、定型 包装熟肉制品（含清真食品）、水产品（鱼糜制品）、蛋制品；销售方便食品（米乐高八 宝肠）；生产销售食品包装；生产加工肉制品及相关产品配套原辅料；技术咨询服务， 化工产品销售（不含易燃易爆危险品），食品行业的投资，销售代理，物流及其相关经 营业务的配套服务。 按产品列示的主营业务收入、主营业务利润构成如下： 主营业务项目 主营业务收入（元） 比例（％） 主营业务利润（元） 比例（％） 毛利率（％） 高温肉制品 ７，６８９，６１１，７４６．６１ ３５．８０％ ９７７，０３５，２３３．３２ ５１．８９％ １２．７１％ 低温肉制品 ４，１８４，１７８，５７５．３０ １９．４８％ ３０１，０９０，０２５．９０ １５．９９％ ７．２０％ 生鲜冻肉 ８，６９８，４３３，０９４．４３ ４０．５０％ ３７２，０２４，５５８．９６ １９．７６％ ４．２８％ 其他 ９０６，５４９，８６２．７０ ４．２２％ ２３２，８１４，０５４．５４ １２．３６％ ２５．６８％ 20 按地区列示的主营业务收入、主营业务利润构成如下： 地区 主营业务收入（元） 比例（％） 主营业务利润（元） 比例（％） 毛利率（％） 长江以南 ９，７４７，１２２，５８９．４４ ５５．３８ ６４５，７７３，３３９．０６ ３４．３０ ６．６３ 长江以北 １２，０９７，４５２，４５７．４２ ４４．６２ １，２３７，１９０，５３３．６６ ６５．７０ １０．２３ 报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额 ６６．９６ 亿元，占年度采购总额的 ３３．８０％； 报告期内，公司向前五名客户销售额合计 １７．６９ 亿元，占公司销售总额的 ８．１０％。 （３）公司资产构成及费用的变动情况 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 占总资产 项目 数额 占总资产 数额 占总资产 比重的增减 （万元） 的比重（％） （万元） 的比重（％） 应收帐款 ２９６６．２５ ０．７４ ２６２２．０２ ０．７１ 增加 ０．０３ 个百分点 存货 １０４４６３．６９ ２５．９６ ９３７０３．００ ２５．３０ 增加 ０．６６ 个百分点 长期股权投资 ３２７３５．４４ ８．１３ ３００１５．４７ ８．１０ 增加 ０．０３ 个百分点 固定资产 １４７５６５．２８ ３６．６７ １５３３７９．８１ ４１．４１ 减少 ４．７４ 个百分点 在建工程 ４０９６．３２ １．０２ ４５８．６１ ０．１２ 增加 ０．９０ 个百分点 短期借款 １５００．００ ０．３７ ８００．００ ０．２２ 增加 ０．１５ 个百分点 长期借款 １１９９．９３ ０．３０ １２６２．０３ ０．３４ 减少 ０．０４ 个百分点 项目 ２００７ 年（万元） ２００６ 年（万元） 增减（万元） 销售费用 ８５６９５．７３ ８３３８５．８３ ２３０９．９０ 管理费用 ２７０６４．２９ ２３０７４．０６ ３９９０．２３ 财务费用 －６７９．４７ １９４．７０ －８７４．１７ 所得税 ２３１２６．８６ １５５３６．９７ ７５８９．８９ 说明： 固定资产占总资产的比重减少的主要原因是报告期内公司计提折旧导致固定资产 净额减少； 销售费用增加的主要原因是报告期内公司销售规模扩大、开拓新品促销费用增加及 运输成本上升； 管理费用增加的主要原因是工资性支出及印花税费增加； 财务费用减少的主要原因是报告期内公司利息收入增加； 所得税增加的主要原因是本年度应税利润增加及实施新准则确认递延所得税影响。 （４）公司现金流量表相关数据的变化情况 21 项目 ２００７ 年（万元） ２００６ 年（万元） 增减（万元） 经营活动产生的现金流量 现金流入小计 ２４８０３８１．０２ １７２５９９０．８７ ７５４３９０．１５ 现金流出小计 ２４０３４５４．８３ １６５６２７２．９６ ７４７１８１．８７ 经营活动产生的现金流量净额 ７６９２６．１９ ６９７１７．９０ ７２０８．２９ 投资活动产生的现金流量 现金流入小计 ９２１８．６８ ７３６４．６９ １８５３．９９ 现金流出小计 ２０１２５．０１ １６５３７．３７ ３５８７．６４ 投资活动产生的现金流量净额 －１０９０６．３３ －９１７２．６７ －１７３３．６６ 筹资活动产生的现金流量 现金流入小计 ４８５３．１１ ８００．００ ４０５３．１１ 现金流出小计 ５４６２６．８０ ４０１９５．９９ １４４３０．８１ 筹资活动产生的现金流量净额 －４９７７３．６９ －３９３９５．９９ －１０３７７．７０ 说明： 经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因是报告期内公司销售商品、提供劳务 收到的现金增加较多； 筹资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是报告期内公司分派现金红利增加 较多。 （５）公司主要控股公司的经营情况及业绩分析 ①华懋双汇实业（集团）有限公司，本公司拥有 ５１．５％的权益。该公司注册资本 ４４３８ 万美元，２００７ 年底总资产 ５１０７２．８４ 万元。公司业务属生产加工性质，主要产品为各类 高低温肉制品，２００７ 年实现净利润 ３９３０．４２ 万元。 ②漯河华懋双汇化工包装有限公司，本公司拥有 ６３．３５％的权益。该公司注册资本 ４６３ 万美元，２００７ 年底总资产 ８２７１．００ 万元。公司业务属生产加工性质，主要产品为 ＰＶＤＣ 包装膜，２００７ 年实现净利润 ２１６７．６９ 万元。 ③漯河双汇生物工程技术有限公司，本公司拥有 ７５％的权益。该公司注册资本 ４００ 万美元，２００７ 年底总资产 １２４８８．４０ 万元。公司业务属生产加工性质，主要产品为骨素 及猪肉香精，２００７ 年实现净利润 ５８０１．８３ 万元。 ④宜昌双汇食品有限责任公司，本公司拥有 １００％的权益。该公司注册资本 １２０００ 万元，２００７ 年底总资产 １９７０４．０１ 万元。公司业务属生产加工性质，主要产品为各类高 低温肉制品及鲜冻分割肉，２００７ 年实现净利润 １４９４．８８ 万元。 ⑤漯河双汇新材料有限公司，本公司拥有 ７５％的权益。该公司注册资本 ６８５０ 万元， 22 ２００７ 年底总资产 １７０８３．６５ 万元。公司业务属生产加工性质，主要产品为蔬菜、禽畜产 品储藏加工及食品保鲜包装材料，２００７ 年实现净利润 ６５６６．７１ 万元。 ⑥阜新双汇食品有限公司，本公司拥有 ５１％的权益。该公司注册资本 ７４７７ 万元， ２００７ 年底总资产 １２８０２．９０ 万元。公司业务属生产加工性质，主要产品为高低温肉制品， ２００７ 年实现净利润 １４４７．１５ 万元。 ⑦上海双汇大昌泰森有限公司，本公司拥有 ６０％的权益。该公司注册资本 １０８００ 万 元，２００７ 年底总资产 ２２５６６．５５ 万元。公司主营生猪屠宰及低温肉制品加工等，２００７ 年实现净利润 ８２２．４３ 万元。 ⑧漯河双汇商业投资有限公司，本公司拥有 ８５％的权益。该公司注册资本 ３０００ 万 元，２００７ 年底总资产 ７５４１．９１ 万元。公司主营商业投资，２００７ 年实现净利润 １４２９．６４ 万元。 ⑨漯河双汇物流投资有限公司，本公司拥有 ８５％的权益。该公司注册资本 ７０００ 万 元，２００７ 年底总资产 ２１３０３．３４ 万元。公司主营物流运输服务等，２００７ 年实现净利润 ４５２１．５５ 万元。 报告期内，无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 １０％以上。 ２、对公司未来发展的展望 （１）宏观形势分析及公司所处行业的发展趋势 ①我国肉类加工行业发展现状。中国是世界上最大的猪肉产品消费国。２００６ 年我 国猪肉的生产和消费达 ５１９７ 万吨，占世界总产量的 ５０．１％，是欧盟的 ３ 倍、美国的 ５ 倍。近年来生猪及猪肉产量年均增长率平均保持在 ４％左右，高于世界平均 ３．３％的增长 率水平，农村人口向城镇转移、收入逐步提高是推动肉类消费的主要动力。据中国肉协 预测，“十一五”中国肉类增长年均 ３－５％。中国肉类消费的稳定增长将为行业未来发 展提供保证。２００７ 年，全国食品行业工业增加值较 ２００６ 年增长 ３０％以上，肉类产业呈 现出发展速度快、盈利能力增强的态势。２００８ 年，中国肉类加工行业仍将保持高速增 长，市场变化加大，将为龙头企业提供较大的整合、发展空间，肉类产业的龙头企业将 通过收购、兼并、重组、新建等模式迅速加快发展，行业集中度将在新一轮的整合中逐 步得到提高。 ②良好的经济环境有利于肉类行业的发展。２００８ 年，中国 ＧＤＰ 预计将在投资、消 费、出口“三驾马车”的带动下持续保持 １０％以上的增长速度，全国消费品零售总额在 ２００７ 年增长 １６．８％基础上将持续释放，居民消费结构升级、产业结构调整、城市化建设 23 步伐加快，为肉类加工行业的发展提供了广阔的空间和历史机遇。 ③发展中国家经济的快速发展，致使全球能源、资源供需矛盾凸显，成本推动和需 求拉动将使粮食和能源价格不断上涨，工业加工业将长期处于高成本状态。 ④从紧的货币政策、土地政策、节能减排、环境保护等一系列宏观调控政策的实施， 必将进一步增加企业的运营成本。 （２）公司发展战略 公司将始终立足主业，并围绕主业进行上下游延伸，建立完善的大农业产业链，充 分利用西方发达国家 １００ 多年来积累的先进管理成果，利用国际国内两种资源和两个市 场，以建设社会主义新农村、小康社会、和谐社会为契机，进一步确立肉制品、冷鲜肉 两大产业的主导地位，做大、做强、做久双汇，使公司成为中国最大、世界领先的肉类 供应商。 （３）公司新年度经营计划。２００８ 年，公司仍将以加快低温肉制品和冷鲜肉的扩产 上量为工作重点，强力开拓低温肉制品和冷鲜肉市场，巩固和扩大现有的产品市场份额， 确保公司在市场和行业的领先地位。 ①计划年产高低温肉制品 ９０ 万吨，屠宰生猪 ５００ 万头，实现营业收入较 ２００７ 年增 长 ２０％以上； ②抓好技术改造和新项目建设，实现公司的产能扩张。 （４）资金需求及使用计划 ２００８ 年，公司将围绕发展战略，不断扩张肉制品和生猪屠宰的生产能力并建设相 配套的纵横向产业。公司及子公司预计新增项目投资 ２－３ 亿元，投资建设香辅料、冷库、 骨素、污水处理、物流、低温肉制品、连锁店、ＰＶＤＣ 树脂等新建及技术改造项目，部 分项目以前次增发募集资金解决，部分项目以自有资金加以解决；今后公司将根据发展 进程适时进行新项目建设，除利用自有资金外，还将通过银行贷款、证券市场融资等多 种融资渠道，充分发挥财务杠杆的效应，选择最经济、有效的融资手段，筹集公司发展 所需资金，以实现公司发展战略目标。 （５）企业的不利因素和风险 ①美国次贷危机涉及面不断扩大，为宏观经济环境增加了不确定性因素； ②近年来，食品安全成为全社会广泛关注的焦点，国家执法、查处力度不断加大， 产品安全越来越成为企业经营的风险因素； ③畜产品质量安全隐患，影响着肉类工业的发展。生猪疫情时有发生，肉类市场供 24 需关系短期内难以恢复到正常状态。 针对上述不利因素和风险，公司将在２００８年抓好以下几项工作： ①高标准做好营销工作，提升品牌效应，实现销售新突破，实现产品升级、渠道升 级和品牌升级； ②抓好产品创新，调整产品结构，使产品品种、质量、价格与市场接轨，塑造双汇 产品新形象； ③推行工艺流程再造和技术创新，实现高成本下的高盈利； ④做好产业规划和布局，提高产业竞争力； ⑤强化目标预算管理，落实执行文化，提高执行力。 ３、报告期内的投资情况 （１）募集资金使用情况 ２００２ 年 ４ 月 １－２ 日，公司采用网上网下累计投标询价的方式向社会公众增发 Ａ 股 ５０００ 万股，募集资金 ５８５７６．０６ 万元于 ４ 月 ９ 日到帐。按照《招股意向书》的承诺，项 目投资情况如下： 单位：万元 实际投资 承诺投资项目 计划投资 实际投资项目 ２００２－２００６ 年 ２００７ 年 合计 双汇商业连锁店 ４１３４．９５ ４１３４．９５ 变更：北京、湖北两地商 双汇商业连锁店 １９４６４．００ 业公司减资，注销湖南商 １２．００ ３９３７．６１ ３９４９．６１ 业公司，投资 ９７００ 万元兴 建低温冷库） 双汇物流配送中心 １６３３８．００ 双汇物流配送中心 ３５７６．６３ ２０３８．４２ ５６１５．０５ 宜昌双汇肉制品 ４９８２．８０ 宜昌双汇肉制品 ７７４７．５１ ７７４７．５１ ＰＶＤＣ 特种树脂 １６９５８．１０ ＰＶＤＣ 特种树脂 １３５５３．００ １３５５３．００ ＰＶＤＣ 肠衣膜 ３５３９．００ ＰＶＤＣ 肠衣膜 ３４９３．５０ ３４９３．５０ 种猪繁育项目 ９５５８．６０ 种猪繁育项目 １７３１．００ １７３１．００ 发酵肉制品项目 ４２４０．００ 发酵肉制品项目 ４１２５．００ ４１２５．００ 华都双汇肉制品 １８００．８０ 变更：宜昌双汇、内蒙古 天然骨素项目 ２９９１．６０ 双汇增资，收购阜新双汇、 ８０２６．７０ ８０２６．７０ 舞钢华懋双汇部分股权 ＰＶＤＣ 保鲜膜项目 ３２３４．３０ 合 计 ８３１０７．２０ ４６４００．２９ ５９７６．０３ ５２３７６．３２ 以上项目累计已投入募集资金 ５２３７６．３２ 万元，占募集资金总额 ５８５７６．０６ 万元的 ８９．４２％，尚未使用的募集资金 ６１９９．７４ 万元，按照《公司公开发行股票募集资金管理办 法》的规定在银行专户存储。 25 报告期内，公司对以下项目进行了建设： ①变更部分商业连锁项目，投资兴建低温冷库。经公司 ２００６ 年第一次临时股东大 会审议通过，公司注销了湖南双汇商业投资有限公司，对北京双汇商业投资有限公司和 湖北双汇商业投资有限公司进行减资，并拟用注销和减资收回的资金 ９７００ 万元建设低 温冷库项目。报告期内，该项目投资 ３９３７．６１ 万元，预计 ２００８ 年上半年建成并投入使 用。 ②增资物流配送中心项目。经公司第三届董事会第二十二次会议审议，公司投资 ２０３８．４２ 万元对物流配送项目进行增资。目前，该项目已增资完成。 （２）、重大非募集资金投资项目实施情况 ①经公司第三届董事会第十八次会议审议，公司出资 １４６２ 万元收购了宜昌兴发集 团有限责任公司持有的宜昌双汇食品有限公司 １０％的股权。 ②经公司第三届董事会第十七次会议审议，公司出资 ２４００ 万元、香港华新控股有 限公司出资 １６００ 万元对上海双汇大昌泰森有限公司进行增资，用于对该公司进行技术 改造，新增低温肉制品产能 ６０ 吨／日。增资完成后，上海双汇大昌泰森有限公司的注册 资本由 １５４７５ 万元增加至 １９４７５ 万元。目前，该项目已建设完成并投入使用。 ４、董事会日常工作情况 （１）报告期内董事会的会议情况及决议内容。 本报告期内公司共召开十次董事会，具体情况及决议内容如下： ①三届十五次董事会会议于 ２００７ 年 ３ 月 ５ 日召开。会议审议通过了公司 ２００６ 年年 度报告和年度报告摘要、２００６ 年度董事会工作报告、２００６ 年度利润分配预案、关于续 聘会计师事务所的议案、关于日常关联交易的议案、关于全面执行新企业会计准则的议 案、关于计提资产减值准备的议案。决议公告刊登在 ２００７ 年 ３ 月 ７ 日的《中国证券报》 和《证券时报》上。 ②三届十六次董事会会议于 ２００７ 年 ４ 月 ２７ 日召开。会议审议通过了公司 ２００７ 年 第一季度季度报告、关于执行新企业会计准则变更会计政策的议案、关于注销部分分公 司的议案、关于召开 ２００６ 年度股东大会的议案。决议公告刊登在 ２００７ 年 ４ 月 ２８ 日的 《中国证券报》和《证券时报》上。 ③三届十七次董事会会议于 ２００７ 年 ５ 月 １３ 日召开。会议审议通过了《河南双汇投 资发展股份有限公司董事会关于罗特克斯有限公司要约收购事宜致全体股东报告书》、 关于对上海双汇大昌泰森有限公司进行等比例增资的议案。决议公告刊登在 ２００７ 年 ５ 月 １５ 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 26 ④三届十八次董事会会议于 ２００７ 年 ７ 月 １０ 日召开。会议审议通过了关于收购宜昌 双汇食品有限公司 １０％股权的议案、关于利用部分闲置资金进行新股申购的议案。决议 公告刊登在 ２００７ 年 ７ 月 １１ 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 ⑤三届十九次董事会会议于 ２００７ 年 ８ 月 ８ 日召开。会议审议通过了公司 ２００７ 年半 年度报告和半年度报告摘要、关于修改公司《章程》的议案、关于注销部分销售分公司 的议案、关于修订《公司信息披露管理制度》的议案、《公司独立董事制度》、《公司投 资者关系管理制度》、 《公司内部控制制度》、关于召开 ２００７ 年第一次临时股东大会的议 案。决议公告刊登在 ２００７ 年 ８ 月 ９ 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 ⑥三届二十次董事会会议于 ２００７ 年 ９ 月 ３ 日召开。会议审议通过了《河南双汇投 资发展股份有限公司关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划》。决议公告刊登在 ２００７ 年 ９ 月 ４ 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 ⑦三届二十一次董事会会议于 ２００７ 年 ９ 月 １８ 日召开。会议审议通过了关于增加公 司经营范围并修改公司《章程》的议案、关于召开 ２００７ 年第二次临时股东大会的议案。 决议公告刊登在 ２００７ 年 ９ 月 １９ 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 ⑧三届二十二次董事会会议于 ２００７ 年 １０ 月 １６ 日召开。会议审议通过了公司第三 季度季度报告、关于公司董事会换届选举及提名第四届董事会董事候选人名单的议案、 关于增加新股申购资金额度的议案、关于对双汇物流系统进行优化整合的议案、关于对 双汇商业连锁系统进行优化整合的议案、关于召开 ２００７ 年第三次临时股东大会的议案。 决议公告刊登在 ２００７ 年 １０ 月 １８ 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 ⑨四届一次董事会会议于 ２００７ 年 １１ 月 ２ 日召开。会议审议通过了选举张俊杰先生 为公司董事长、选举史海田先生为公司副董事长的议案、聘任史海田先生为公司总经理、 聘任祁勇耀先生为公司董事会秘书的议案、聘任贺圣华先生、李骏先生、陶永启先生为 公司副总经理、聘任胡兆振先生为公司财务总监的议案、关于注销部分销售分公司的议 案。决议公告刊登在 ２００７ 年 １１ 月 ３ 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 ⑩四届二次董事会会议于 ２００７ 年 １２ 月 ３ 日召开。会议审议通过了《河南双汇投资 发展股份有限公司公司治理专项活动整改报告》。决议公告刊登在 ２００７ 年 １２ 月 ４ 日的 《中国证券报》和《证券时报》上。 （２）董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内，公司董事会在授权范围内，根据公司章程和股东大会赋予的权力和 义务，严格按照《公司法》及上市公司各项管理规定规范运作，认真贯彻执行股东大会 的各项决议。２００７ 年度，公司董事会对股东大会 ２００６ 年度利润分配决议执行情况如下： 27 公司 ２００６ 年度利润分配方案是：以公司总股本 ５１３５５．５ 万股为基数，向全体股东 按每 １０ 股派 ８ 元（含税）的比例实施利润分配，共分配利润 ４１０８４．４０ 万元。股权登记日 为 ２００７ 年 ６ 月 １２ 日，除息日为 ２００７ 年 ６ 月 １３ 日，红利发放日为 ２００７ 年 ６ 月 １３ 日。 ５、董事会审计委员会的履职情况汇总报告 （１）董事会审计委员会工作情况 公司董事会审计委员会由 ５ 名董事组成，其中 ３ 名为独立董事，主任委员由具有专 业会计背景的独立董事李苍菁女士担任。 根据中国证监会、深交所有关规定及公司董事会审计委员会实施细则，董事会审计 委员会本着勤勉尽责的原则，主要履行了以下工作职责： ①与信永中和会计师事务所协商确定了公司 ２００７ 年度财务报告审计工作的时间安 排； ②认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，于 ２００８ 年 １ 月 ２１ 日出具了书面审议 意见； ③公司年审注册会计师进场后，与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题以 及审计报告提交的时间进行了沟通和交流，督促会计师事务所在约定的时限内提交审计 报告； ④公司年审注册会计师出具初步审计意见后，再一次审阅了公司 ２００７ 年度财务会 计报表，于 ２００８ 年 ３ 月 １ 日出具了书面审议意见； ⑤在年审注册会计师出具 ２００７ 年度审计报告后，董事会审计委员会召开会议，对 信永中和会计师事务从事本年度公司的审计工作进行了总结，并就公司年度财务会计报 表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案进行表决并形成决议。 （２）关于信永中和会计师事务所从事本年度审计工作的总结报告 我们于 ２００８ 年 １ 月 ２１ 日与信永中和会计师事务所项目负责人就公司 ２００７ 年度审 计工作时间安排进行了充分沟通、协商，并达成了一致意见。 信永中和会计师事务所审计人员共 １５ 人（含项目负责人）按照上述审计工作计划 约定，于 ２００８ 年 １ 月 ２２ 日陆续进场，完成了纳入合并报表范围的各公司的现场审计 工作。项目负责人就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有待 完善的会计工作等情况与公司及我们审计委员会各委员作了持续、充分的沟通。 在年审注册会计师现场审计期间，我们审计委员会高度关注审计过程中发现的问 题，以电话和见面会等形式与年审注册会计师进行沟通和交流。主要就以下几点作了重 28 点沟通： ①财务报表是否按照新企业会计准则和证券监管部门的要求及公司的有关财务制 度规定编制； ②财务部门对法律法规、其他外部要求以及管理层政策、指示和其他内部要求的遵 守情况； ③公司内部会计控制制度是否建立健全； ④公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的材料和数据。 年审注册会计师就以上几点问题均给予了积极的肯定，并于 ２００８ 年 ３ 月 １７ 日出 具了标准无保留意见结论的审计报告。 我们认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了 审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能够充 分反映公司 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况以及 ２００７ 年度的经营成果和现金流量，出具 的审计结论符合公司的实际情况。 （３）对下年度续聘会计师事务所的决议 鉴于信永中和会计师事务所 ２００１－２００７ 年一直为公司的审计单位，且该事务所在 公司 ２００７ 年度审计工作中表现出了较好的执业能力及勤勉、尽责的工作精神，提议继 续聘请信永中和会计师事务所为公司 ２００８ 年度的审计机构。 ６、本次利润分配预案 经信永中和会计师事务所审计，本年度公司母公司实现净利润 ５６３，８０４，９８８．４８ 元， 提取 １０％的法定公积金 ５６，３８０，４９８．８５ 元后，本年度可供分配的利润 ５０７，４２４，４８９．６３ 元，加上以前年度结余未分配利润，本次可供股东分配的利润 ５３６，９５４，４６７．５０ 元。 经公司第四届董事会第四次会议审议，通过以下分配预案： 拟以 ２００７ 年末公司总股本 ６０５，９９４，９００ 股为基数，向全体股东按每 １０ 股派 ８ 元（含 税）的比例实施利润分配，共分配利润 ４８４，７９５，９２０ 元，尚余 ５２，１５８，５４７．５０ 元作为未 分配利润留存。 以上利润分配预案须经公司 ２００７ 年度股东大会审议通过后实施。 29 第九节 监事会报告 １、报告期内监事会会议情况 本报告期内公司共召开四次监事会会议，具体情况及决议内容如下： ①三届监事会第七次会议于 ２００７ 年 ３ 月 ５ 日召开，会议审议通过了 ２００６ 年监事会 工作报告、２００６ 年年度报告和年度报告摘要、２００６ 年度利润分配预案和关于计提资产 减值准备的议案。决议公告刊登在 ２００７ 年 ３ 月 ７ 日的《中国证券报》和《证券时报》 上。 ②三届监事会第八次会议于 ２００７ 年 ４ 月 ２７ 日召开，会议审议通过了 ２００７ 年第一 季度季度报告。 ③三届监事会第九次会议于 ２００７ 年 ８ 月 ８ 日召开，会议审议通过了 ２００７ 年半年度 报告。 ④三届监事会第十次会议于 ２００７ 年 １０ 月 １６ 日召开，会议审议通过了 ２００７ 年第三 季度季度报告、关于公司监事会换届选举及提名第四届监事会监事候选人名单的议案和 关于召开 ２００７ 年第三次临时股东大会的议案。决议公告刊登在 ２００７ 年 １０ 月 １８ 日的《中 国证券报》和《证券时报》上。 ⑤四届监事会第一次会议于 ２００７ 年 １１ 月 ２ 日召开，会议审议通过了关于选举第四 届监事会监事会主席的议案。决议公告刊登在 ２００７ 年 １１ 月 ３ 日的《中国证券报》和《证 券时报》上。 ２、监事会对公司 ２００７ 年有关事项发表的独立意见 （１）公司依法运作情况。公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序合法。董 事、经理在执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司及股东利益的行为。 （２）检查公司财务情况。信永中和会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的 审计报告，报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 （３）公司最近一次募集资金实际投资项目的变更履行了合法的变更程序。 （４）公司在收购股权时，遵循了“公平、公正”的交易规则，对交易标的进行了 评估或审计，交易价格合理，不存在内幕交易，不存在损害部分股东权益或造成公司资 产流失的现象。 （５）公司的关联交易，主要是与日常经营相关的产品购销关系。经检查，价格由 协议双方协商，交易价格公允，没有损害本公司的利益。 30 第十节 重要事项 １、本年度公司无发生重大诉讼、仲裁事项。 ２、本报告期内公司无发生破产重整事项。 ３、公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公 司和期货公司等金融企业股权。 报告期内，公司根据董事会和股东大会决议，利用部分闲置资金进行新股申购业务， 共获得投资收益 ４８１９ 万元。 ４、报告期内收购股权情况 经公司第三届董事会第十八次会议审议，公司出资 １４６２ 万元收购了宜昌兴发集团 有限责任公司持有的宜昌双汇食品有限公司 １０％的股权，收购完成后，宜昌双汇食品有 限公司成为本公司的全资子公司。 ５、本报告期内发生的重大关联交易事项 本报告期公司发生的重大关联交易，全部是与日常经营相关的关联交易，内容如下： ①销售商品 交易金额 占同类交易金额 关联方名称 交易内容 结算方式 （万元） 的比例（％） 漯河华意食品有限公司 销售香辅料、铝线 ２８８２．００ ０．１３ 现金结算 漯河汇特食品有限公司 销售香辅料、铝线、原料肉 ４８１２７．９５ ２．２４ 现金结算 阜新汇福食品有限公司 销售香辅料、铝线 ８８５０．２２ ０．４１ 现金结算 内蒙古双汇食品有限公司 销售香辅料、铝线、原料肉 ４４５５．６２ ０．２１ 现金结算 绵阳双汇食品有限责任公司 销售香辅料、铝线 ６３８５．８５ ０．３０ 现金结算 唐山双汇食品有限责任公司 销售香辅料、铝线 ２１００．２８ ０．１０ 现金结算 德州双汇食品有限公司 销售香辅料、铝线 ３８７９．５７ ０．１８ 现金结算 广东双汇食品有限公司 销售香辅料、铝线、原料肉 ７９８０．７７ ０．３７ 现金结算 阜新双汇肉类加工有限公司 销售香辅料、铝线 ４７８２．９９ ０．２２ 现金结算 漯河双汇保鲜包装有限公司 销售 ＰＶＤＣ 复合膜 １３１４．０２ ０．０６ 现金结算 漯河双汇彩印包装有限公司 销售 ＰＶＤＣ 吹膜 １４４５８．９６ ０．６７ 现金结算 漯河双汇商业连锁有限公司 销售冷鲜肉、肉制品 ４３８７３．８３ ２．０４ 现金结算 漯河双汇进出口贸易有限公司 销售冻肉、肉制品 ５９５３５．６６ ２．７７ 现金结算 漯河双汇海樱调味料食品有限公司 销售香辅料 ５４７８．４８ ０．２６ 现金结算 合 计 ２１４１０６．２０ ９．９６ － 定价原则：按 ２００６ 年度股东大会决议及双方签署的《供货协议》执行，即以市场 价格为依据，本公司向各关联方销售商品与向非关联方销售商品执行统一的定价政策。 必要性和持续性说明：通过向关联方的销售，拓展了本公司产品的销售渠道，扩大 了本公司的生产和市场规模，属于与日常经营相关的持续性关联交易。 关联交易对上市公司独立性的影响：上述关联交易不会影响上市公司的独立性。 公司对关联方的依赖程度：公司有自主选择向第三方销售的权利，对关联方不存在 依赖的情况。 31 ②采购货物发生的关联交易 交易金额 占同类交易金 关联方名称 交易内容 结算方式 （万元） 额的比例（％） 河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司 采购饲料、水电汽、筒状膜 ２７１７．１４ ０．１４ 现金结算 漯河华懋双汇动力有限公司 采购水电汽 １１１１．３２ ０．０６ 现金结算 漯河华意食品有限公司 受托销售肉制品 １８１３４．８７ ０．９３ 现金结算 漯河汇特食品有限公司 受托销售肉制品 ５８２０１．６０ ２．９７ 现金结算 阜新汇福食品有限公司 受托销售肉制品 １７７９２．０３ ０．９１ 现金结算 内蒙古双汇食品有限公司 受托销售肉制品 ５１２４８．４０ ２．６２ 现金结算 绵阳双汇食品有限责任公司 受托销售肉制品、鲜冻肉、采购原料肉 ８８０２３．４９ ４．４９ 现金结算 仁寿双汇食品有限公司 受托销售鲜冻肉、采购原料肉 ２８８１６．３８ １．４７ 现金结算 唐山双汇食品有限公司 受托销售鲜冻肉、肉制品、采购原料肉 １１３３９８．５４ ５．７９ 现金结算 德州双汇食品有限公司 受托销售鲜冻肉、肉制品、采购原料肉 １５１２８７．５３ ７．７２ 现金结算 广东双汇食品有限公司 受托销售鲜冻肉、肉制品、采购原料肉 １２２１５４．７３ ６．２３ 现金结算 阜新双汇肉类加工有限公司 受托销售鲜冻肉、肉制品、采购原料肉 １４７１９５．０４ ７．５１ 现金结算 武汉双汇食品有限公司 受托销售鲜冻肉、肉制品、采购原料肉 １３５４１２．９８ ６．９１ 现金结算 漯河双汇进出口贸易有限责任公司 采购原料肉 １１９７５．７３ ０．６１ 现金结算 漯河双汇商业连锁有限公司 采购辅料 ２３７８．７９ ０．１２ 现金结算 漯河华懋双汇塑料工程有限公司 采购玉米热狗肠衣 ２０８４．１７ ０．１１ 现金结算 漯河华懋双汇胶印有限公司 采购纸箱 ８７４６．２３ ０．４５ 现金结算 漯河双汇彩印包装有限公司 采购 ＰＶＤＣ 印刷膜 ４８０９１．０６ ２．４５ 现金结算 南通汇羽丰新材料有限公司 采购 ＰＶＤＣ 树脂粉 ６０５２．１０ ０．３１ 现金结算 漯河双汇保鲜包装有限公司 采购玉米热狗肠衣 ３１６．１１ ０．０２ 现金结算 漯河双汇海樱调味料食品有限公司 采购调味料 ５５０４．２５ ０．２８ 现金结算 杜邦双汇漯河蛋白有限公司 采购大豆蛋白 ７２３３．７７ ０．３７ 现金结算 漯河华懋双汇包装制业有限公司 采购纸箱 ３５８５．２７ ０．１８ 现金结算 合 计 １０３１４６１．５３ ５２．６５ 定价原则：按 ２００６ 年度股东大会决议及双方签署的《供货协议》、 《委托销售协议》、 《能源动力供应协议》执行，即 公司向各关联单位采购的货物的采购价格是以市场价格 为依据协商确定，关联方向本公司销售货物的价格不高于其向任何第三方销售同样货物 的价格。 必要性和持续性说明：通过向关联方的采购，保证了本公司原辅料、包装物的稳 定供应，确保了公司产品的安全和稳定生产，属于与日常经营相关的持续性关联交易。 关联交易对上市公司独立性的影响：上述关联交易不会影响上市公司的独立性。 公司对关联方的依赖程度：对关联方存在一定的依赖性，但公司有自主选择向第三 方采购的权利。 ③接受劳务发生的关联交易 交易金额 占同类交易金额 关联方名称 交易内容 结算方式 （万元） 的比例（％） 河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司 技术服务 ２０５６．２３ ８．９１ 现金结算 漯河双汇进出口贸易有限责任公司 进出口代理 １４６．４６ ０．６３ 现金结算 合 计 ２２０２．６９ ９．５４ 定价原则：河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司为本公司提供的技术服务费按 双方签署的《委托开发合同》执行；本公司委托漯河双汇进出口贸易有限责任公司为本 32 公司代理进出口货物，代理费按双方签署的《委托代理进出口合同》执行。 必要性和持续性说明：通过接受关联方提供的劳务，促进了本公司产品质量的提高 和更新换代，保证了公司产品的市场开拓，确保了公司包装原料、设备的稳定供应和技 术改造，属于与日常经营相关的持续性关联交易。 关联交易对上市公司独立性的影响：上述关联交易不会影响上市公司的独立性。 公司对关联方的依赖程度：公司有自主选择接受第三方劳务的权利，对关联方不存 在依赖的情况。 ④提供劳务发生的关联交易 交易金额 占同类交易金额 关联方名称 交易内容 结算方式 （万元） 的比例（％） 内蒙古双汇食品有限公司 运输服务 １７６３．５６ ４．７７ 现金结算 唐山双汇食品有限责任公司 运输服务 ２２６５．７４ ６．１３ 现金结算 德州双汇食品有限公司 运输服务 ２８９４．２５ ７．８３ 现金结算 广东双汇食品有限公司 运输服务 ２５２７．３３ ６．８４ 现金结算 阜新双汇肉类加工有限公司 运输服务 ２６０２．１５ ７．０４ 现金结算 武汉双汇食品有限公司 运输服务 １９４２．３６ ５．２６ 现金结算 漯河双汇商业连锁有限公司 运输服务 ４９０．３４ ０．０２ 现金结算 绵阳双汇食品有限责任公司 运输服务 ３３０．９１ ０．０２ 现金结算 阜新汇福食品有限公司 运输服务 ２６１．５７ ０．０１ 现金结算 合 计 １５０７８．２１ ３７．９２ 定价原则：按 ２００６ 年度股东大会决议及双方签署的《运输合同》执行，本公司为 关联方产品提供运输服务的价格按市场价结算。 必要性和持续性说明：本公司通过向关联方提供运输服务，在保证为关联方安全、 及时、高效运输和配送产品的同时，扩大了公司业务，提高了经济效益，属于与日常经 营相关的持续性关联交易。 关联交易对上市公司独立性的影响：上述关联交易不会影响上市公司的独立性。 公司对关联方的依赖程度：对关联方存在一定的依赖性，但公司有自主选择向第三 方提供劳务的权利。 ６、重大合同及其履行情况 （１）公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租赁 其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 （２）报告期内公司无重大担保事项。 （３）公司无在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项，目前 尚无委托理财计划。 ７、报告期内，公司或持股 ５％以上的股东在指定报刊或网站上披露的承诺事项 公司原非流通股股东在《股权分置改革说明书》中承诺：公司 ２００６ 年－２００８ 年净 利润的年复合增长率不低于 ２０％；原非流通股股东将在 ２００６ 年度、２００７ 年度、２００８ 年 度股东大会提案中提出分配比例不低于当年实现可供股东分配利润 ５０％的现金分红预 33 案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票；非流通股股份自获得上市流通权之日 起，在 ３６ 个月内不通过证券交易所上市交易出售；承诺期届满后通过证券交易所上市 交易减持股票价格不低于 ３０ 元／股（因公司转增股本导致股票价格除权，减持价格限制 标准已调整为 ２５．４２ 元／股）。 ２００６ 年、２００７ 年，公司原非流通股股东均履行了上述承诺。 ８、报告期内公司聘任会计师事务所情况 ２００７ 年度，公司仍聘任信永中和会计师事务所作为财务审计机构。 本报告年度公司支付给信永中和会计师事务所的报酬为 １７０ 万元，审计期间发生的 食宿费由本公司承担。 信永中和会计师事务所已连续七年为公司提供审计服务。 ９、本报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、 收购人均无受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑 事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被 其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 １０、报告期内接待调研、沟通、采访情况 谈论的主要内容 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 及提供的资料 ２００７．０５．１６ 公司会议室 实地调研 联合证券有限责任公司、摩根士丹利添惠亚洲有限公司 了解公司当前生产经营情况及未来发展战略。 ２００７．０６．０８ 公司会议室 实地调研 摩根大通证券（亚太）有限公司、 ＲＣＭＡｓｉａＰａｃｉｆｉｃＬｉｍｉｔｅｄ 了解公司基本情况，参观工厂。 银华基金、平安证券、华夏基金、嘉实基金、国泰基金、 调研当前生猪资源情况及行业形势，咨询公司 ２００７．０６．１９ 公司会议室 实地调研 博时基金、广发基金、国金证券、招商基金、交银施罗 投资计划，外资收购情况等。 德基金、东方证券 ２００７．０７．１２ 公司会议室 实地调研 海富通基金、中欧基金、工银瑞信基金 了解公司当前生产经营情况及未来发展战略。 友邦华泰基金、上投摩根基金、中金公司、申银万国、 ２００７．０７．１８ 公司会议室 实地调研 长信基金、泰达荷银基金、申万巴黎基金、中海基金、 了解公司基本情况，参观工厂。 银河基金、建信基金、嘉实基金、东方证券、泰信基金 国泰基金、金元证券、国泰君安、兴业证券、马克孛罗 调研当前生猪资源情况及行业形势，咨询公司 ２００７．０８．２４ 公司会议室 实地调研 基金、国元证券、天弘基金、国金证券、平安证券、光 投资计划，外资收购情况等。 大证券、建信基金、长盛基金、东方证券 了解公司当前生产经营情况及未来发展战略， ２００７．０９．０４ 公司会议室 实地调研 广发证券 参观工厂。 调研当前生猪资源情况及行业形势，了解当前 ２００７．０９．１２ 公司会议室 实地调研 银河基金、凯基咨询 生产经营情况。 ２００７．０９．１９ 公司会议室 实地调研 富国基金、金元比联基金 了解公司基本情况，参观工厂。 调研当前生猪资源情况及行业形势，了解当前 ２００７．１０．１９ 公司会议室 实地调研 申银万国证券组织８０ 人的机构投资者调研团 生产经营和市场情况。 ２００７．１０．２３ 公司会议室 实地调研 鼎天资产管理有限公司 了解公司基本情况，参观工厂。 调研当前生猪资源情况及行业形势，咨询公司 ２００７．１０．２５ 公司会议室 实地调研 汇丰晋信基金、长城证券 投资计划、对外扩张情况等。 光大证券、联合证券、华宝兴业基金、国泰君安证券、 调研公司市场状况，生猪资源状况，公司下一 ２００７．１１．０２ 公司会议室 实地调研 华夏基金、华泰证券、长江证券、国泰基金 步对策。 ２００７．１１．０６ 公司会议室 实地调研 ＧＭＴＣａｐｉｔａｌ 资产管理公司 了解公司基本情况，参观工厂。 雷曼兄弟亚洲投资有限公司、摩根斯坦利亚洲有限公司、 ２００７．１２．１７ 公司会议室 实地调研 了解原料市场资源状况及对公司的影响。 富达基金 34 第十一节 财务报告 一、审计报告 ＸＹＺＨ／２００７Ａ５０２５ 河南双汇投资发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南双汇投资发展股份有限公司（以下简称“双汇公司”）合并 及母公司财务报表，包括 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表，２００７ 年度的利润表、现金 流量表、股东权益变动表及财务报表附注。 １、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是双汇公司管理层的责任。这种责任包括： （１）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报； （２）选择和运用恰当的会计政策； （３）作出合理的会计估 计。 ２、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 ３、审计意见 我们认为，双汇公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了双汇公司 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况以及 ２００７ 年度的经营成果和现金流 量。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师：王 勇 中国 北京 中国注册会计师：梁志刚 ２００８ 年 ３ 月 １７ 日 35 二、会计报表 合并资产负债表 编表单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 合并数 流动资产： ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 货币资金 八、1 ８９８，３５８，５５４．２５ ７５３，０３２，３６９．４８ 交易性金融资产 － － 应收票据 八、2 ６７，３８１，８７７．４９ ２９，６０９，６８２．００ 应收账款 八、3 ２９，６６２，５０７．４１ ２６，２２０，２１４．６７ 预付款项 八、4 １９，８０７，０５２．９１ ６，２３２，３０８．３５ 应收利息 － － 应收股利 八、5 ３，９９６，２４５．９６ － 其他应收款 八、6 ６，０３３，７４０．０７ ６，２３８，５４１．４０ 存货 八、7 １，０４４，６３６，８８１．２７ ９３７，０３０，０３０．７４ 一年内到期的非流动资产 － － 其他流动资产 八、8 １７，１３５，４７３．４０ － 流动资产合计 ２，０８７，０１２，３３２．７６ １，７５８，３６３，１４６．６４ 非流动资产： 可供出售金融资产 － － 持有至到期投资 － － 长期应收款 － － 长期股权投资 八、9 ３２７，３５４，４０８．８７ ３００，１５４，７２１．０４ 投资性房地产 － － 固定资产 八、10 １，４７５，６５２，８４８．１３ １，５３３，７９８，１１９．７１ 在建工程 八、11 ４０，９６３，１９５．２０ ４，５８６，１０５．４２ 工程物资 － － 固定资产清理 － － 生产性生物资产 八、12 １１，２２６，７３８．１３ １２，９９３，１５１．０６ 油气资产 － － 无形资产 八、13 ６８，８７４，７７９．５５ ７１，１８５，６２７．７９ 开发支出 － － 商誉 － － 长期待摊费用 八、14 ４５２，２２８．２０ ９０１，７１３．９２ 递延所得税资产 八、15 １２，５８０，２７１．８４ ２２，２１８，５９４．６５ 其他非流动资产 － － 非流动资产合计 １，９３７，１０４，４６９．９２ １，９４５，８３８，０３３．５９ 资产总计 ４，０２４，１１６，８０２．６８ ３，７０４，２０１，１８０．２３ 36 合并资产负债表（续） 编表单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 合并数 流动负债： ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 短期借款 八、16 15,000,000.00 8,000,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 八、17 - 611,500.00 应付账款 八、18 477,919,400.58 472,526,244.59 预收款项 八、19 348,478,982.83 258,354,723.73 应付职工薪酬 八、20 248,237,801.42 211,691,997.96 应交税费 八、21 51,968,751.52 29,988,773.44 应付利息 639,166.67 533,692.26 应付股利 八、22 15,380,416.65 - 其他应付款 八、23 118,701,240.84 100,321,337.88 一年内到期的非流动负债 - 20,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债小计 1,276,325,760.51 1,102,028,269.86 非流动负债： 长期借款 八、24 11,999,267.20 12,620,318.40 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 八、25 1,568,743.63 1,319,225.89 其他非流动负债 - - 非流动负债小计 13,568,010.83 13,939,544.29 负债合计 1,289,893,771.34 1,115,967,814.15 股东权益： 股本 八、26 605,994,900.00 513,555,000.00 资本公积 八、27 509,112,485.06 601,310,517.13 减：库存股 - - 盈余公积 八、28 349,447,433.19 293,259,328.73 未分配利润 八、29 713,093,503.18 618,244,563.03 外币报表折算差额 - - 归属于母公司股东权益小计 2,177,648,321.43 2,026,369,408.89 少数股东权益 八、30 556,574,709.91 561,863,957.19 股东权益合计 2,734,223,031.34 2,588,233,366.08 负债和股东权益总计 4,024,116,802.68 3,704,201,180.23 公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎 37 母公司资产负债表 编表单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 母公司 流动资产： ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 货币资金 ８７２，１６１，７３８．５９ ７１７，２８６，０１０．２４ 交易性金融资产 － － 应收票据 ６５，１５０，０００．００ ２７，８００，０００．００ 应收账款 九、１ １６，１４２，６６７．２５ １６，２７３，２２０．１０ 预付款项 １６，７８５，８０１．３２ ５，０９８，２５３．９９ 应收利息 － － 应收股利 ２６，６１５，５４７．９８ － 其他应收款 九、２ ９９，９６８，８２１．５５ ９１，６３５，９９７．４３ 存货 ６５７，５４７，４０２．１８ ６２０，０１５，７２９．０３ 一年内到期的非流动资产 － － 其他流动资产 １７，１３５，４７３．４０ － 流动资产合计 １，７７１，５０７，４５２．２７ １，４７８，１０９，２１０．７９ 非流动资产： 可供出售金融资产 － － 持有至到期投资 － － 长期应收款 － － 长期股权投资 九、３ １，１８４，１１４，８０４．５５ １，１２２，０５４，５９７．７９ 投资性房地产 － － 固定资产 ５８２，８８７，３２３．８４ ６２０，８２０，６２８．４９ 在建工程 ３５，０６９，５３９．９４ ７３４，２７４．８３ 工程物资 － － 固定资产清理 － － 生产性生物资产 － － 油气资产 － － 无形资产 １０，４５４，１１４．２１ １１，０６３，２１９．８９ 开发支出 － － 商誉 － － 长期待摊费用 － － 递延所得税资产 ６，９０７，２０６．８１ １１，６３２，２９４．０８ 其他非流动资产 － － 非流动资产合计 １，８１９，４３２，９８９．３５ １，７６６，３０５，０１５．０８ 资产总计 ３，５９０，９４０，４４１．６２ ３，２４４，４１４，２２５．８７ 38 母公司资产负债表（续） 编表单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 母公司 流动负债： ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 337,630,911.30 547,643,706.65 预收款项 332,108,149.86 249,641,021.40 应付职工薪酬 172,619,923.39 142,379,115.45 应交税费 55,996,686.04 31,480,852.16 应付利息 639,166.67 489,166.67 应付股利 - - 其他应付款 702,673,172.08 435,847,868.54 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债小计 1,601,668,009.34 1,407,481,730.87 非流动负债： 长期借款 11,999,267.20 12,620,318.40 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债小计 11,999,267.20 12,620,318.40 负债合计 1,613,667,276.54 1,420,102,049.27 股东权益： 股本 605,994,900.00 513,555,000.00 资本公积 504,447,368.34 596,887,268.34 减：库存股 - - 盈余公积 329,876,429.24 273,495,930.39 未分配利润 536,954,467.50 440,373,977.87 外币报表折算差额 - - 归属于母公司股东权益小计 1,977,273,165.08 1,824,312,176.60 少数股东权益 - - 股东权益合计 1,977,273,165.08 1,824,312,176.60 负债和股东权益总计 3,590,940,441.62 3,244,414,225.87 公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎 39 合并利润表 编表单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元 合并数 项目 附注 ２００７ 年 ２００６ 年 一、营业收入 ２１，８４４，５７５，０４６．８６ １５，４３１，３４８，８３４．３２ 其中：营业收入 八、３１ ２１，８４４，５７５，０４６．８６ １５，４３１，３４８，８３４．３２ 利息收入 手续费及佣金收入 二、营业总成本 ２１，０７９，８９６，２２３．５４ １４，７７９，７６７，１１３，４１ 其中：营业成本 八、３１ １９，９１５，０１８，２３３．１０ １３，５９２，０５９，８４９．８３ 利息支出 手续费及佣金支出 营业税金及附加 八、３２ ４６，８４７，２３７．０５ ４１，３２２，９２４．３５ 销售费用 ８５６，９５７，２５３．９９ ８３３，８５８，３１８．１８ 管理费用 ２７０，６４２，９２３．０３ ２３０，７４０，６０８．１０ 财务费用 八、３３ －６，７９４，６８５．３３ １，９４６，９６０．１９ 资产减值损失 八、３４ －２，７７４，７３８．３０ ７９，８３８，４５２．７６ 加：公允价值变动收益 － － 投资收益 八、３５ １１９，５３３，５０２．６８ ４５，１３２，７９９．０２ 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 ７１，６４５，２１０．１２ ４５，００４，１１５．５８ 三、营业利润（亏损以“－”填列） ８８４，２１２，３２６．００ ６９６，７１４，５１９．９３ 加：营业外收入 八、３６ １４，５３７，９６７．０４ ２４，２７１，８１２．５１ 减：营业外支出 八、３７ ８，０７５，４７２．５２ ７，９１２，３４０．９３ 其中：非流动资产处置损失 ４，５０１，４０５．７７ １，８３５，１２６．７５ 四、利润总额（亏损以“－”填列） ８９０，６７４，８２０．５２ ７１３，０７３，９９１．５１ 减：所得税费用 八、３８ ２３１，２６８，６４５．１９ １５５，３６９，７０３．６４ 五、净利润（亏损以“－”填列） ６５９，４０６，１７５．３３ ５５７，７０４，２８７．８７ 归属于母公司股东的净利润 ５６１，８８１，０４４．６１ ４６７，５２４，２９８．０５ 少数股东损益 ９７，５２５，１３０．７２ ９０，１７９，９８９．８２ 六、每股收益 － （一）基本每股收益 十六、２ ０．９２７２ ０．７７１５ （二）稀释每股收益 十六、２ ０．９２７２ ０．７７１５ 公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎 40 母公司利润表 编表单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元 母公司 项目 附注 ２００７ 年 ２００６ 年 一、营业收入 八、30 22,746,118,889.10 16,102,736,789.33 减：营业成本 八、30 21,451,302,841.48 14,849,627,925.03 营业税金及附加 八、31 29,573,056.56 27,213,051.87 销售费用 758,328,947.07 734,764,455.34 管理费用 122,767,074.61 114,897,620.91 财务费用 八、32 -9,133,404.10 -3,100,263.77 资产减值损失 八、33 -2,006,075.59 19,263,660.50 加：公允价值变动收益 - - 投资收益 八、34 318,086,989.83 185,580,520.88 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 69,066,969.46 42,897,533.55 二、营业利润 713,373,438.90 545,650,860.33 加：营业外收入 八、35 2,980,443.46 3,356,765.09 减：营业外支出 八、36 2,544,409.10 1,788,801.99 其中：非流动资产处置损失 1,847,628.64 1,067,183.16 三、利润总额 713,809,473.26 547,218,823.43 减：所得税费用 八、37 150,004,484.78 99,159,753.97 四、净利润 563,804,988.48 448,059,069.46 公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎 41 合并现金流量表 编表单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元 合并数 项目 附注 2007 年 2006 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 24,661,311,601.89 17,186,310,753.20 收到的税费返还 8,590,577.96 22,508,284.24 收到其他与经营活动有关的现金 八、38 133,908,018.67 51,089,640.50 经营活动现金流入小计 24,803,810,198.52 17,259,908,677.94 购买商品、接受劳务支付的现金 22,328,094,688.25 14,792,906,683.48 支付给职工以及为职工支付的现金 577,542,214.84 544,220,474.23 支付的各项税费 741,763,912.74 674,445,524.65 支付其他与经营活动有关的现金 八、39 387,147,516.78 551,156,953.95 经营活动现金流出小计 24,034,548,332.61 16,562,729,636.31 经营活动产生的现金流量净额 769,261,865.91 697,179,041.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 53,185,609.81 取得投资收益收到的现金 88,758,893.79 19,313,690.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,427,890.70 1,147,632.21 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 92,186,784.49 73,646,932.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 175,034,243.33 165,373,666.63 投资支付的现金 26,215,854.39 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 201,250,097.72 165,373,666.63 投资活动产生的现金流量净额 -109,063,313.23 -91,726,734.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 23,531,116.65 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 23,531,116.65 取得借款收到的现金 25,000,000.00 8,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 48,531,116.65 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 38,000,000.00 60,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 508,268,011.16 337,459,901.38 其中：子公司支付少数股东的股利、利润 94,295,696.77 77,951,846.79 支付其他与筹资活动有关的现金 4,500,000.00 筹资活动现金流出小计 546,268,011.16 401,959,901.38 筹资活动产生的现金流量净额 -497,736,894.51 -393,959,901.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 162,461,658.17 211,492,405.81 加：期初现金及现金等价物余额 753,032,369.48 541,539,963.67 六、期末现金及现金等价物余额 915,494,027.65 753,032,369.48 公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎 42 母公司现金流量表 编表单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元 母公司 项目 附注 2007 年 2006 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 24,991,004,850.33 17,219,690,919.45 收到的税费返还 - 2,076,623.89 收到其他与经营活动有关的现金 八、38 149,234,140.01 33,446,720.22 经营活动现金流入小计 25,140,238,990.34 17,255,214,263.56 购买商品、接受劳务支付的现金 23,552,557,848.79 15,630,925,419.46 支付给职工以及为职工支付的现金 344,042,867.71 308,358,527.80 支付的各项税费 480,932,745.06 454,021,447.57 支付其他与经营活动有关的现金 八、39 341,193,415.47 511,867,082.41 经营活动现金流出小计 24,718,726,877.03 16,905,172,477.24 经营活动产生的现金流量净额 421,512,113.31 350,041,786.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 97,650,451.92 取得投资收益收到的现金 278,835,998.49 161,867,994.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,682,281.48 510,970.58 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 41,236,934.98 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 321,755,214.95 260,029,416.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 73,770,737.66 98,364,938.36 投资支付的现金 86,597,507.81 1,766,262.79 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 160,368,245.47 100,131,201.15 投资活动产生的现金流量净额 161,386,969.48 159,898,215.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 - 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 410,887,881.04 258,278,518.74 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 420,887,881.04 288,278,518.74 筹资活动产生的现金流量净额 -410,887,881.04 -288,278,518.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 172,011,201.75 221,661,482.99 加：期初现金及现金等价物余额 717,286,010.24 495,624,527.25 六、期末现金及现金等价物余额 889,297,211.99 717,286,010.24 公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎 43 合并股东权益变动表 河南双汇投资发展股份有限公司 ２００７ 年 单位：人民币元 归属于母公司股东权益小计 项目 少数股东权益 股东权益合计 减：库 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 存股 险准备 513,555,000.00 601,310,517.13 - 291,290,309.57 600,523,390.57 - 557,636,112.42 2,564,315,329.69 一、上年年末余额 - - 1,969,019.16 17,721,172.46 4,227,844.77 23,918,036.39 加：会计政策变更 前期差错更正 513,555,000.00 601,310,517.13 - 293,259,328.73 618,244,563.03 - 561,863,957.19 2,588,233,366.08 二、本年年初余额 92,439,900.00 -92,198,032.07 - 56,188,104.46 94,848,940.15 - -5,289,247.28 145,989,665.26 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 561,881,044.61 97,525,130.72 659,406,175.33 （一）净利润 - 241,867.93 - - - - - 241,867.93 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 241,867.93 241,867.93 4.其他 - 241,867.93 - - 561,881,044.61 - 97,525,130.72 659,648,043.26 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 6,861,735.42 6,861,735.42 （三）股东投入和减少资本 23,500,000.00 23,500,000.00 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 -16,638,264.58 -16,638,264.58 3.其他 - - - 56,188,104.46 -467,032,104.46 - -109,676,113.42 -520,520,113.42 （四）利润分配 56,188,104.46 -56,188,104.46 1.提取盈余公积 -410,844,000.00 -109,676,113.42 -520,520,113.42 2.对股东的分配 3.提取一般风险准备 4.其他 92,439,900.00 -92,439,900.00 - （五）股东权益内部结转 92,439,900.00 -92,439,900.00 - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 605,994,900.00 509,112,485.06 349,447,433.19 713,093,503.18 556,574,709.91 2,734,223,031.34 四、本年年末余额 公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎 44 合并股东权益变动表 河南双汇投资发展股份有限公司 ２００６ 年 单位：人民币元 归属于母公司股东权益小计 股东权益 项目 减：库 一般风 少数股东权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 合计 存股 险准备 513,555,000.00 600,896,891.63 245,640,091.05 446,448,923.90 553,361,427.86 2,359,902,334.44 一、上年年末余额 866,807.88 7,801,270.88 774,386.30 9,442,465.06 加：会计政策变更 - 前期差错更正 513,555,000.00 600,896,891.63 - 246,506,898.93 454,250,194.78 - 554,135,814.16 2,369,344,799.50 二、本年年初余额 - 413,625.50 - 46,752,429.80 163,994,368.25 - 7,728,143.03 218,888,566.58 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 467,524,298.05 90,179,989.82 557,704,287.87 （一）净利润 - 413,625.50 - - - - - 413,625.50 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 43,626.63 43,626.63 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 369,998.87 369,998.87 4.其他 - 413,625.50 - - 467,524,298.05 - 90,179,989.82 558,117,913.37 上述（一）和（二）小计 - - - - - - -4,500,000.00 -4,500,000.00 （三）股东投入和减少资本 -4,500,000.00 -4,500,000.00 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - - - 46,752,429.80 -303,529,929.80 - -77,951,846.79 -334,729,346.79 （四）利润分配 46,752,429.80 -46,752,429.80 - 1.提取盈余公积 -256,777,500.00 -77,951,846.79 -334,729,346.79 2. 对股东的分配 3. 提取一般风险准备 - 4.其他 - - - - - - - - （五）股东权益内部结转 - 1.资本公积转增资本（或股本） - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 513,555,000.00 601,310,517.13 - 293,259,328.73 618,244,563.03 - 561,863,957.19 2,588,233,366.08 四、本年年末余额 公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎 45 母公司股东权益变动表 河南双汇投资发展股份有限公司 ２００７ 年 单位：人民币元 减：库 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 存股 一、上年年末余额 513,555,000.00 601,310,517.13 - 291,290,309.57 600,523,390.57 2,006,679,217.27 加：会计政策变更 - -4,423,248.79 -17,794,379.18 -160,149,412.70 -182,367,040.67 前期差错更正 - 二、本年年初余额 513,555,000.00 596,887,268.34 - 273,495,930.39 440,373,977.87 1,824,312,176.60 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 92,439,900.00 -92,439,900.00 - 56,380,498.85 96,580,489.63 152,960,988.48 （一）净利润 563,804,988.48 563,804,988.48 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - 4.其他 - 上述（一）和（二）小计 - - - - 563,804,988.48 563,804,988.48 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - 56,380,498.85 -467,224,498.85 -410,844,000.00 1.提取盈余公积 56,380,498.85 -56,380,498.85 - 2.对股东的分配 -410,844,000.00 -410,844,000.00 3.提取一般风险准备 - 4.其他 - （五）股东权益内部结转 92,439,900.00 -92,439,900.00 - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） 92,439,900.00 -92,439,900.00 - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - 四、本年年末余额 605,994,900.00 504,447,368.34 - 329,876,429.24 536,954,467.50 1,977,273,165.08 公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎 46 母公司股东权益变动表 河南双汇投资发展股份有限公司 ２００６ 年 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 513,555,000.00600,896,891.63 - 245,640,091.05 446,448,923.90 1,806,540,906.58 加：会计政策变更 -4,379,622.16 -16,950,067.61 -152,550,608.54 -173,880,298.31 前期差错更正 - 二、本年年初余额 513,555,000.00 596,517,269.47 - 228,690,023.44 293,898,315.36 1,632,660,608.27 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - 369,998.87 - 44,805,906.95 146,475,662.51 191,651,568.33 （一）净利润 448,059,069.46 448,059,069.46 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - 369,998.87 - - - 369,998.87 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - 4.其他 369,998.87 369,998.87 上述（一）和（二）小计 - 369,998.87 - - 448,059,069.46 448,429,068.33 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - 1.股东投入资本 - - 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - 44,805,906.95 -301,583,406.95 -256,777,500.00 1.提取盈余公积 44,805,906.95 -44,805,906.95 - 2.对股东的分配 -256,777,500.00 -256,777,500.00 3.提取一般风险准备 - 4.其他 - （五）股东权益内部结转 - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - 四、本年年末余额 513,555,000.00 596,887,268.34 - 273,495,930.39 440,373,977.87 1,824,312,176.60 公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎 47 三、会计报表附注 （一）公司的基本情况 河南双汇投资发展股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于 １９９８ 年 １０ 月 １５ 日，是经河南省人民政府“豫股批字［１９９８］２０ 号”文批准，由河南省漯河市双汇实业 集团有限责任公司（以下简称“双汇集团”）独家发起，以社会募集方式设立的股份有 限公司。 经中国证券监督管理委员会“证监发行字［１９９８］２３５ 号”文批准，本公司于 １９９８ 年 ９ 月 １６ 日公开发行人民币普通股 ５，０００ 万股，并于 １９９８ 年 １２ 月 １０ 日在深圳证券交 易所上市交易，发行后本公司注册资本为 １７，３００ 万元。 本公司于 １９９９ 年 ７ 月 ７ 日实施 １９９８ 年度股东大会审议通过的每 １０ 股送红股 ２ 股 和用资本公积金每 １０ 股转增 １ 股的方案，注册资本增加为 ２２，４９０ 万元；于 ２０００ 年 ６ 月 ６ 日实施 １９９９ 年度股东大会审议通过的用资本公积金每 １０ 股转增 ３ 股的方案，注册 资本增加为 ２９，２３７ 万元；于 ２００２ 年 ４ 月 １ 日增发人民币普通股 ５，０００ 万股，注册资本 增加为 ３４，２３７ 万元；于 ２００４ 年 ４ 月 ７ 日实施 ２００３ 年度股东大会审议通过的用资本公 积金每 １０ 股转增 ５ 股的方案，注册资本增加为 ５１，３５５．５ 万元。 ２００６ 年漯河海宇投资有限公司与香港罗特克斯有限公司签订了《关于漯河海宇投 资有限公司所持有的河南双汇投资发展股份有限公司 １２，８３８．８７５ 万股境内法人股的股 份转让合同》，漯河海宇投资有限公司将其持有的本公司 １２，８３８．８７５ 万股转让给香港 罗特克斯有限公司。 根据本公司 ２００６ 年第二次临时股东大会决议，以截至 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日经审计的 资本公积金向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的全体股东每 １０ 股转增 １．８ 股，非流通股股东将可获得的转增股份全部送给流通股股东，以此作为非流通股获得流 通权的执行对价安排。流通股股东每 １０ 股实际获得转增 ４．５８ 股的股份，共计转增股本 人民币 ９，２４３．９９ 万元，上述股权分置改革方案于 ２００７ 年 ６ 月 ２９ 日实施完毕。 截止 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司总股本 ６０５，９９４，９００ 股，其中：双汇集团持有 １８３，４１６，２５０ 股，占总股本的 ３０．２６７％；香港罗特克斯有限公司持有 １２８，３９３，７０８ 股， 占总股本的 ２１．１８７％；社会公众股 ２９４，１８４，９４２ 股，占总股本的 ４８．５４６％。 本公司属食品加工行业，经营范围主要包括：食品加工及销售、生物工程、化工产 品、包装制品生产销售、畜牧养殖、食品行业投资等。本公司的主要产品包括：高低温 肉制品、鲜冻肉、ＰＶＤＣ 包装膜、天然调味品等。 （二）财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础编制。 本公司原按照 ２００６ 年以前颁布的企业会计准则和《企业会计制度》（以下合称“原 会计准则和制度”）编制财务报表。自 ２００７ 年 １ 月 １ 日起，本公司开始执行财政部于 48 ２００６ 年颁布的企业会计准则（以下简称“企业会计准则”）。２００７ 年度财务报表为本公 司首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。 在编制 ２００７ 年度财务报表时，２００６ 年度的相关比较数字已按照财政部《企业会计 准则第 ３８ 号 － 首次执行企业会计准则》及其相关规定、中国证监会《公开发行证券的 公司信息披露规范问答第 ７ 号 － 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披 露》的要求进行追溯调整，所有项目已按照企业会计准则重新列报。 （三）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （四）重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正 １．重大会计政策、会计估计变更及其影响 本公司原执行财政部 ２００６ 年以前颁布的原会计准则和制度，从 ２００７ 年 １ 月 １ 日 起执行企业会计准则，并自该日起按照企业会计准则的规定确认、计量和报告本公司的 交易或事项。对于因首次执行企业会计准则而发生的会计政策变更，本公司采用下述方 法进行处理。 （１）采用追溯调整法核算的重大会计政策变更 １）长期股权投资：执行企业会计准则之前，母公司报表中以权益法核算对子公司 的长期股权投资。执行企业会计准则后，母公司报表中以成本法核算对子公司的长期股 权投资，编制合并报表时按权益法进行调整，有关长期股权投资的会计政策详见附注五、 ９ 中的“长期股权投资”。 ２）所得税：执行企业会计准则之前，所得税的会计处理方法采用应付税款法。执 行企业会计准则后，本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，有关所得税的 会计政策详见附注五、２３ 中的“所得税的会计核算”。 对于上述会计政策变更，本公司按照《企业会计准则第 ３８ 号—— 首次执行企业 会计准则》及其相关规定，进行了追溯调整，并对财务报表进行了重述。上述会计政策 变更对 ２００６ 年 １ 月 １ 日和 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日的合并及母公司的股东权益及 ２００６ 年度的合并及母公司的净利润的影响列示如下： １） 对 ２００６ 年 １ 月 １ 日合并股东权益的影响 项目 未分配利润 盈余公积 资本公积 少数股东权益 合计 所得税 5,084,470.01 564,941.12 0.00 774,386.30 6,423,797.43 合营及联营公司调 整所得税影响投资 2,716,800.87 301,866.76 0.00 0.00 3,018,667.63 收益 少数股东权益列报 0.00 0.00 0.00 553,361,427.86 553,361,427.86 方式变化 合计 7,801,270.88 866,807.88 0.00 554,135,814.16 562,803,892.92 49 ２）对 ２００６ 年度合并净利润的影响 项目 金额 所得税 14,344,730.89 少数股东损益列报方式变化 86,857,371.79 合计 101,202,102.68 ３）对 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日合并股东权益的影响 项目 未分配利润 盈余公积 资本公积 少数股东权益 合 计 所得税 15,004,371.59 1,667,152.40 0.00 4,227,844.77 20,899,368.76 合营及联营公司调整所得税影响投资收益 2,716,800.87 301,866.76 0.00 0.00 3,018,667.63 少数股东权益列报方式变化 0.00 0.00 0.00 557,636,112.42 557,636,112.42 合计 17,721,172.46 1,969,019.16 0.00 561,863,957.19 581,554,148.81 ４）对 ２００６ 年 １ 月 １ 日母公司股东权益的影响 项目 未分配利润 盈余公积 资本公积 合 计 对子公司长期股权投资追溯调整 -159,410,608.79 -17,712,289.86 -4,379,622.16 -181,502,520.81 合营及联营公司调整所得税影响投资收益 2,716,800.87 301,866.76 0.00 3,018,667.63 所得税 4,143,199.38 460,355.49 0.00 4,603,554.87 合计 -152,550,608.54 -16,950,067.61 -4,379,622.16 -173,880,298.31 ５）对 ２００６ 年度母公司净利润的影响 项目 金 额 对子公司长期股权投资追溯调整 －１５，４７１，８５４．９４ 所得税 ７，０２８，７３９．２１ 合计 －８，４４３，１１５．７３ ６）对 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日母公司股东权益的影响 项目 未分配利润 盈余公积 资本公积 合计 对子公司长期股权投资追溯调整 -173,335,278.24 -19,259,475.35 -4,423,248.79 -197,018,002.38 合营及联营公司调整所得税影响投资收益 2,716,800.87 301,866.76 0.00 3,018,667.63 所得税 10,469,064.67 1,163,229.41 0.00 11,632,294.08 合计 -160,149,412.70 -17,794,379.18 -4,423,248.79 -182,367,040.67 （２）采用未来适用法核算的重大会计政策变更 除上述采用追溯调整法核算的重大会计政策变更以外，本公司因首次执行企业会计 准则还发生了下述主要会计政策变更，并采用未来适用法进行会计处理。 １）非流动资产减值：在执行企业会计准则之前，本公司前期已确认的非流动资产 减值损失如果在以后会计期间恢复的，按照恢复的金额，在不超过已确认减值损失金额 的范围内予以转回，计入当期损益。在执行企业会计准则后，本公司按照本附注（五）、 50 １６ 所述会计政策，对非流动资产计提减值准备，非流动资产的减值损失一经确认，除 资产处置、出售、对外投资等情况外，在以后会计期间不得转回。 ２）与资产相关的政府补助：执行企业会计准则之前，本公司收到的与资产相关的 政府补助作为专项应付款核算，并在有关拨款项目完成后，对于形成固定资产或产品并 按规定留给本公司的，将有关专项应付款计入资本公积；对未形成资产需要核销的拨款 以及形成资产按规定上交国家的，经批准后将专项应付款与有关资产科目冲销。执行企 业会计准则后，本公司按照本附注五、２１ 所述的会计政策核算与资产相关的政府补助。 ２、会计估计变更及其影响 根据应收及预付款项实际发生坏账的情况，本公司自 ２００７ 年 １ 月 １ 日起，对预付 款项计提坏账准备，同时对应收款项坏账准备计提比例进行变更。应收款项坏账准备原 计提比例如下： 账 龄 计提比例 １ 年以内 ５％ １－２ 年 １０％ ２－３ 年 ３０％ ３ 年以上 １００％ 变更后的计提比例如下： 账 龄 计提比例 ３ 个月以内 ０．５％ ４－６ 个月 １％ ７－１２ 个月 ５％ １－２ 年 １０％ ２－３ 年 ３０％ ３ 年以上 １００％ 上述会计估计变更业经本公司第三届董事会第十六次会议审议通过。 对于上述会计估计变更，本公司采用未来适用法进行调整，其对本公司 ２００７ 年度 合并财务报表利润的影响为增加本期利润总额 １，６５２，３９４．３９ 元。 （五）重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 １． 会计期间 本公司的会计期间为公历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日。 ２． 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ３． 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产 以公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。 51 ４． 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 ５． 外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按 资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用 公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其人民币金额。 ６． 金融资产 （１）金融资产的分类：本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售 金融资产四大类。 １） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：主要是指持有的主要目的 为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 ２） 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确 意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 ３） 应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 ４） 可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及 未被划分为其他类的金融资产。 （２）金融资产的确认和计量： 金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计 入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允 价值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值 变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公 允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利 息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时 52 计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变 动累计额之后的差额，计入投资损益。 （３）金融资产减值： 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接 计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可 供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事 项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售 权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关 的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。 ７． 应收及预付款项 （１）坏账的确认标准：ａ．债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、 发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；ｂ．债务单位逾期未 履行偿债义务超过 ３ 年；Ｃ．其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 （２）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合 个别认定法计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款 项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （３）坏账准备计提方法 本公司将单项金额超过 ５００ 万元的非关联方应收及预付款项视为重大应收款项，当 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收及预付款项，本公司将其与经单独测试后未减值的重大 应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具 有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各 项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。本公司将有确凿证据 表明无法收回或收回可能性不大的款项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。 应收及预付款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下： 账龄 计提比例 ３ 个月以内 ０．５％ ４－６ 个月 １％ ７－１２ 个月 ５％ １－２ 年 １０％ ２－３ 年 ３０％ ３ 年以上 １００％ 53 ８． 存货 （１）存货的分类：存货分为在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、在产品、 库存商品、消耗性生物资产等。 （２）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本 计价，领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。 （３）低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。 （４）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与 可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁 损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提 取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可 变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 （５）存货可变现净值确定方法：库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于 出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后 的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有 存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基 础计算。 ９． 长期股权投资 （１）长期股权投资的初始计量 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合 并取得的长期股权投资，以 在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并 （购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按 照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接 相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行 权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同 或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长 期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。 （２）长期股权投资的后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对 合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在 活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不 54 具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长 期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 １０． 固定资产 （１）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提 供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 ２，０００ 元的有形 资产。 （２）固定资产的分类：房屋建筑物、构筑物、机器设备、电子设备、运输设备、 办公设备及工器具、临时建筑物等。 （３）固定资产的计价：固定资产按取得时的实际成本进行初始计量，其中，外购 的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预 定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本， 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资 产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但 合同或协议约定价值不公允的按公 允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 （４）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固 定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或 当期费用。本公司固定资产的预计净残值率为 ５％，分类折旧年限、折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 年折旧率（％） 房屋建筑物 ３０ 年 ３．１７％ 构筑物 １５ 年 ６．３３％ 机器设备 １０－１５ 年 ９．５０％－６．３３％ 运输设备 ６年 １５．８３％ 电子设备 ６年 １５．８３％ 办公设备及工器具 ５年 １９．００％ 临时建筑物 不长于 ５ 年 大于 １９．００％ （５）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改 良支出及装修支出等内容，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时， 计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发 生时计入当期损益。 （６）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方 法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 （７）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的金额计入当期损益。 １１． 在建工程 55 （１）在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、 直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备 的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括 应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （２）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产， 次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。 １２． 生物资产 本公司生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产。 （１）生物资产的初始计量 生物资产按照成本进行初始计量。 １）外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接 归属于购买该资产的其他支出； ２）自行繁殖或养殖的消耗性生物资产（育肥畜）的成本包括出售前发生的饲料费、 人工费和应分摊的间接费用等必要支出； ３）自行繁殖的生产性生物资产（产畜）的成本，包括达到预定生产经营目的（成 龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的， 是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出产品、提供劳务或出租； ４）应计入生物资产成本的借款费用，按照借款费用的相关规定处理； ５）投资者投入生物资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合 同或协议约定价值不公允的除外； ６）生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，应当 计入当期损益。 （２）生物资产的后续计量 １）本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用 途分别计入相关资产的成本或当期损益； ２）本公司生产性生物资产为产畜（种猪或母猪），采用年限平均法计提折旧，预 计净残值为每头 ８００ 元，预计使用寿命为 ３ 年。当本公司在年度终了对产畜的使用寿 命、预计净残值和折旧方法进行复核后，发现产畜和役畜的使用寿命或预计净残值的预 期数与原先估计数有差异的，或者有关经济利益预期实现方式有重大改变的，将调整产 畜和役畜的使用寿命或预计净残值。 ３）本公司于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿 证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性 生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现 净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当 期损益。当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已 56 计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经 计提，不再转回。 （３）处置 １）对于消耗性生物资产，在出售时，按照其账面价值结转成本。结转成本的方法 为加权平均法； ２）生物资产改变用途后的成本，按照改变用途时的账面价值确定； ３）生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的余额计入当期损益。 １３． 借款费用 （１）借款费用资本化的确认原则：本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条 件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要 经过相当长时间（通常指 １ 年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （２）借款费用资本化的期间：当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资 产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与 符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或 者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 ３ 个月，则暂停借款费用的资本化； 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 （３）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而 借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资 金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款 利息的资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权 平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 １４． 无形资产 （１）无形资产的计价方法：本公司的无形资产主要是土地使用权、管理软件和专 有技术等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资 者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价 值不公允的，按公允价值确定实际成本。 （２）无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让 年限平均摊销；本公司管理软件和专有技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定 的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象 计入相关资产成本和当期损益。 57 （３）本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销 方法进行复核，如有改变则进行调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资 产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其 使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 １５． 研究与开发 本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具 有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （１）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （２）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （３）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （４）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； （５）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开 发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 １６． 非金融资产减值 本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定 资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明 资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测 试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上 述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （１）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌。 （２）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者 将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （３）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （４）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （５）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 58 （６）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产 所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额 等。 （７）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 １７． 商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取 得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商 誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 １８． 职工薪酬 主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会 经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提 供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿， 计入当期损益。 １９． 预计负债 （１）预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁 员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下 条件时，本公司将其确认为负债： １） 该义务是本公司承担的现时义务； ２） 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ３） 该义务的金额能够可靠地计量。 （２）预计负债计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数 进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资 产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当 前最佳估计数。 ２０． 收入确认方法 本公司的营业收入主要包括高低温肉制品收入、生鲜冻品收入和其他收入，与交易 相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的 特定收入确认标准时，确认相关的收入。 （１）销售商品收入 １）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ２）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制； ３）收入的金额能够可靠地计量； 59 ４）相关的经济利益很可能流入企业； ５）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （２）提供劳务收入 以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司， 劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的 劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交 易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收 入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认。 （３）让渡资产使用权收入 以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让 渡资产使用权收入的实现。 ２１． 政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为 货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠 取得的，按照名义金额（１ 元）计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。 ２２． 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差 额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵 扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递 延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 ２３． 所得税的会计核算 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递 延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税 和递延所得税费用或收益计入当期损益。 60 当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应 纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认 的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差 额。 ２４． 企业合并 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取 得被合并方或被购买方控制权的日期。 （１）同一控制下的企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并 日在被合并方的账面价值计量，合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价 值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （２）非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。 ２５． 分部报告 业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部 分，该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司内可区 分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不 同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 本公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格 参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同的分部之间 分配。 ２６． 合并财务报表的编制方法 （１）合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳 入合并财务报表范围。 （２）合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准 则第 ３３ 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内 部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股 东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的 子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、 经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。 61 （六）税项 本公司适用的主要税种及税率如下： １．企业所得税 本公司总部企业所得税的适用税率为 ３３％；各分公司独立纳税，适用税率为 ３３％。 本公司经国家农业部等八部委联合认定为“农业产业化国家重点龙头企业”，根据 国家税务总局“国税发［２００１］１２４ 号”文《关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得 税问题的通知》，本公司及并表单位宜昌双汇食品有限责任公司、浙江金华双汇食品有 限公司、上海双汇大昌泰森有限公司、舞钢华懋双汇食品有限公司生猪屠宰实现的利润 免征企业所得税。 本公司并表单位漯河双汇生物工程技术有限公司，按照《中华人民共和国外商投资 企业和外国企业所得税法实施细则》第七十五条规定，经漯河市国税局“豫国税发 ［２００４］７９ 号”文核准，享受先进技术企业减半征收企业所得税税收优惠政策，按 １５％ 的税率计缴企业所得税、免征地方所得税。 本公司并表单位漯河华懋双汇化工包装有限公司，按照《中华人民共和国外商投资 企业和外国企业所得税法实施细则》第七十五条规定，经漯河市国税局“豫国税发 ［２００４］７９ 号”文核准，享受先进技术企业减半征收企业所得税税收优惠政策，按 １５％ 的税率计缴企业所得税、免征地方所得税。 本公司并表单位河南万东牧业有限公司，根据“国税发［１９９４］２０９ 号” 文精神， 该公司自盈利年度起企业所得税享受“两免三减半”的税收优惠政策。该公司自 ２００２ 年成立至今累计应纳税所得额为亏损。 本公司并表单位上海双汇大昌泰森有限公司，根据“国税发［１９９４］２０９ 号”文精神， 该公司自盈利年度起企业所得税享受“两免三减半”的税收优惠政策；该公司自 １９９８ 年成立至今累计应纳税所得额为亏损。 本公司并表单位浙江金华双汇食品有限公司，根据“国税发［１９９４］２０９ 号”文精神， 该公司自盈利年度起企业所得税享受“两免三减半”的税收优惠政策；该公司 ２００７ 年 度为免税第二年。 本公司并表单位漯河双汇新材料有限公司，根据“国税发［１９９４］２０９ 号”文精神， 该公司自盈利年度起企业所得税享受“两免三减半”的税收优惠政策；该公司 ２００７ 年 度为减半征收第三年，减半征收 ２００７ 年度企业所得税、免征 ２００７ 年度地方所得税。 本公司其他并表单位适用所得税率 ３３％。 ２、增值税 本公司商品销售收入适用增值税，其中，内销商品销项税率为 １３％或 １７％。 购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，其中，为出口产品而支付 的进项税可以申请退税。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 ３、营业税 62 本公司运输收入、收取连锁店加盟费等收入适用营业税，税率为 ５％。 ４、城建税及教育费附加 本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别 为 ７％和 ３％。 本公司并表单位华懋双汇实业（集团）有限公司、漯河双汇生物工程技术有限公司、 华懋双汇化工包装有限公司、河南万东牧业有限公司、上海双汇大昌泰森有限公司、漯 河双汇新材料有限公司根据国家税务总局《关于外商投资企业和外国企业暂不征收城建 税和教育费附加的通知》（国税发［１９９４］０３８ 号）的规定，免征城建税和教育费附加。 浙江金华双汇食品有限公司本年城建税和教育费附加以应纳增值税、营业税额为计 税依据，适用税率为 ２％。 ５、房产税 本公司以房产原值的 ７０％为计税依据，适用税率为 １．２％。 （七）企业合并及合并财务报表 ＜一＞重要子公司 持股比 表决权 备 公司名称 注册地 注册资本 经营范围 投资金额 例（％） 比例（％） 注 华懋双汇实业 （集 ＵＳＤ４，４３８ 万 ＵＳＤ２，２８５．５７ 河南省漯河市 肉制品加工 ５１．５０ ５１．５０ １ 团）有限公司 元 万元 漯河华懋双汇化工 ＵＳＤ４６３．３３ ＵＳＤ２９３．５ 万 河南省漯河市 ＰＶＤＣ 肠衣膜 ６３．３５ ６３．３５ ２ 包装有限公司 万元 元 漯河双汇生物工程 河南省漯河市 ＵＳＤ４００ 万元 骨素、香精 ＵＳＤ３００ 万元 ７５．００ ７５．００ ３ 技术有限公司 漯河双汇九鑫牧业 ＲＭＢ２，８８４．５７ ＲＭＢ ２，１６３．４２ 河南省漯河市 生猪养殖 ７５．００ ７５．００ ４ 有限公司 万元 万元 宜昌双汇食品有限 ＲＭＢ１２，０００ 生猪屠宰、肉 ＲＭＢ１２，０００ 万 湖北省宜昌市 １００．００ １００．００ ５ 责任公司 万元 制品加工 元 河南万东牧业有限 ＲＭＢ１８，３２４ ＲＭＢ１３，７４３ 万 河南省漯河市 生猪养殖 ７５．００ ７５．００ ６ 公司 万元 元 漯河双汇新材料有 ＲＭＢ６，８５０ 万 ＲＭＢ５，１３７．５ 河南省漯河市 包装材料 ７５．００ ７５．００ ７ 限公司 元 万元 浙江金华双汇食品 ＲＭＢ７，５００ 万 生猪屠宰、肉 ＲＭＢ４，１２５ 万 浙江省金华市 ５５．００ ５５．００ ８ 有限公司 元 制品加工 元 上海双汇大昌泰森 ＲＭＢ１９，４７５ 生猪屠宰、肉 ＲＭＢ９，２８５ 万 上海市金山区 ６０．００ ６０．００ ９ 有限公司 万元 制品加工 元 漯河双汇物流投资 ＲＭＢ７，０００ 万 ＲＭＢ５，９５０ 万 河南省漯河市 物流投资 ８５．００ ８５．００ １０ 有限公司 元 元 漯河双汇油脂工业 ＲＭＢ１，４００ 万 ＲＭＢ１，０６０ 万 河南省漯河市 油脂品加工 ７５．８３ ７５．８３ １１ 有限公司 元 元 阜新双汇食品有限 ＲＭＢ７，４７７ 万 ＲＭＢ４，６６６ 万 辽宁省阜新市 肉制品加工 ５１．００ ５１．００ １２ 责任公司 元 元 舞钢华懋双汇食品 ＲＭＢ９３８．７７ ＲＭＢ４７８．７８ 万 河南省舞钢市 生猪屠宰 ５１．００ ５１．００ １３ 有限公司 万元 元 漯河双汇商业投资 ＲＭＢ３，０００ 万 ＲＭＢ１，９５０ 万 河南省漯河市 商业投资管理 ８５．００ ８５．００ １４ 有限公司 元 元 63 （１）华懋双汇实业（集团）有限公司，系中外合资经营企业，成立于 １９９４ 年 ２ 月 ２４ 日，注册资本美元 ４，４３８ 万元，其中本公司持股 ５１．５％，香港华懋集团持股 ４８．５％。 公司经营范围：肉制品加工。 （２）漯河华懋双汇化工包装有限公司，系中外合资经营企业，成立于 １９９５ 年 １２ 月 １４ 日，注册资本美元 ４６３．３３ 万元，其中本公司持股 ６３．３５％，英属维尔京群岛懋源 投资有限公司持股 ２７．１５％，香港华懋集团持股 ９．５％。公司经营范围：生产、销售 ＰＶＤＣ 薄膜。 （３）漯河双汇生物工程技术有限公司，系中外合资经营企业，成立于 １９９５ 年 １０ 月 １２ 日，注册资本美元 ４００ 万元，其中本公司持股 ７５％，美国 ＡＳＩ 公司持股 ２５％。公司 经营范围：生产、销售骨素、香精。 （４）漯河双汇九鑫牧业有限公司， 系中外合资经营企业，成立于 ２００１ 年 ４ 月 １６ 日，注册资本人民币 ＲＭＢ２，８８４．５７ 万元， 其中本公司持股 ７５％，双汇集团 ２５％。公司 经营范围：生猪养殖。 （５）宜昌双汇食品有限责任公司，成立于 ２００２ 年 ３ 月 １２ 日，注册资本人民币 ９，８００ 万元，其中本公司持股 ６２％，宜昌兴发集团有限责任公司持股 ３８％。２００４ 年本公司增加 投资 ２，２００ 万元，增资后注册资本为 １２，０００ 万元，其中本公司持股 ６８．９７％，宜昌兴发 集团有限责任公司持股 ３１．０３％。２００５ 年 ５ 月根据公司股东会决议，宜昌兴发集团有限 责任公司将其持有的宜昌双汇食品有限责任公司 ２１．０３３％股权以 ２，８５９ 万元转让给本公 司，股权转让后本公司持有该公司 ９０％的股权，宜昌兴发集团有限责任公司持有该公司 １０％的股权。２００７ 年 ９ 月，宜昌兴发集团有限责任公司将其持有的宜昌双汇食品有限责 任公司 １０％的股权以 １，４６６．２２２ 万元转让给本公司，股权转让后本公司持有该公司全部 股权。公司经营范围：生猪屠宰和肉制品加工。 （６）河南万东牧业有限公司， 系中外合资经营企业，成立于 ２００２ 年 ５ 月 ８ 日，注 册资本人民币 １４，６６０ 万元，其中本公司持股 ７５％，日本盛万樱农场株式会社 ２５％。２００５ 年本公司增资 ２，７４８ 万元，占增资总额的 ７５％，日本盛万樱农场株式会社增资 ９１６ 万 元，占增资总额的 ２５％，增资后双方的股权比例不变。公司经营范围：家畜饲养、畜 产品的销售等。 （７）漯河双汇新材料有限公司，成立于 ２００２ 年 １２ 月 １６ 日，注册资本人民币 ６，８５０ 万元，其中本公司持股 ７５％，英属维尔京群岛懋源投资有限公司持股 ２５％。公司经营范 围：蔬菜、禽畜产品储藏加工及食品保鲜包装材料生产及销售。 （８）浙江金华双汇食品有限公司，系中外合资经营企业，成立于 ２００３ 年 １ 月 ２２ 日，注册资本人民币 ７，５００ 万元，其中本公司持股 ５５％，荷兰圣福特股份有限公司持股 ２５％，浙江新辰食品有限公司持股 ２０％。公司经营范围：生产、研发、销售各种肉类及 肉类产品。 64 （９）上海双汇大昌泰森有限公司，系中外合资经营企业，成立于 １９９８ 年 ３ 月 ２３ 日，注册资本人民币 １９，４７５ 万元，其中本公司持股 ６０％，香港华新控股有限公司持股 ４０％。公司经营范围：家畜屠宰和肉制品加工。 （１０）漯河双汇物流投资有限公司，成立于 ２００３ 年 ５ 月 ２３ 日，注册资本人民币 ２，０００ 万元，其中本公司持股 ６５％，漯河双汇商业投资有限公司持股 ２０％，个人持股 １５％。 ２００７ 年 １０ 月，本公司以 ５，４３５，２８７．８１ 元收购了漯河双汇商业投资有限公司持有该公 司的 ２０％股权，本公司持股比例增至 ８５％。２００７ 年 １０ 月，根据该公司股东会决议，该 公司注册资本增加为人民币 ７，０００ 万元，增资后本公司持股比例仍为 ８５％，个人持股仍 为 １５％。公司经营范围：物流配送业投资。 （１１）漯河双汇油脂工业有限公司，成立于 ２００３ 年 １２ 月 １０ 日，注册资本人民币 １，４００ 万元，其中本公司持股 ７５．８３４１％，漯河市鑫兴油脂有限公司持股比例为 １４．１６５９ ％，漯河市恒祥工贸有限公司持股比例为 １０％。公司经营范围：生产食用油及工业用油 脂。 （１２）阜新双汇食品有限责任公司，成立于 １９９８ 年 ５ 月 ２８ 日，注册资本人民币 ７，４７７ 万元，其中本公司持股 ５１％，阜新星港食品有限公司持股 １９％，阜新市食品公司 持股 ３０％。公司经营范围：生产、研发、销售各种肉类及肉类产品。 （１３）舞钢华懋双汇食品有限公司，成立于 １９９７ 年 ４ 月，注册资本人民币 ９３８．７７ 万元，其中本公司持股 ５１％，香港华懋集团持股 ２１．３０％，个人持股 ２７．７０％。公司经营 范围：生产加工和销售肉类、肉类制品及其他食品。 （１４）漯河双汇商业投资有限公司，成立于 ２００２ 年 ８ 月 ６ 日，注册资本人民币 ３，０００ 万元。２００５ 年 １ 月 ６ 日本公司以 ２，０９８．７０ 万元购买了漯河海汇投资有限公司持有漯河 双汇商业投资有限公司的全部股权，股权变更后本公司持有 ６５％的股权，双汇集团持 股 ２０％；个人持股 １５％。２００７ 年 １０ 月，本公司以 ６，５３９，７０６．８７ 元收购了双汇集团持 有该公司的 ２０％股权，本公司持股比例增至 ８５％。公司经营范围：连锁商业、物流配送 业的投资及产权管理。 ＜二＞合并范围的变动 根据本公司第三届董事会第二十二次会议通过的《关于对双汇物流系统、商业系统 进行优化整合的议案》，２００７ 年 １０ 月，本公司将持有的武汉双汇物流有限公司、北京 双汇物流有限公司、山东双汇物流有限公司、清远双汇物流有限公司、阜新双汇物流有 限公司股权全部转让给漯河双汇物流投资有限公司，将持有的北京双汇商业投资有限公 司、湖北双汇商业投资有限公司股权全部转让给漯河双汇商业投资有限公司，转让的价 格以上述各家公司截止 ２００７ 年 ９ 月 ３０ 日经审计的净资产扣除 ２００７ 年 ９ 月 ３０ 日前公司 实现的可供分配的净利润为依据确定。 65 经过上述股权转让后，自 ２００７ 年 １０ 月 １ 日起，上述本公司已转让股权的单位分别 纳入漯河双汇物流投资有限公司和漯河双汇商业投资有限公司合并报表范围， ２００７ 年 度本公司合并范围由 ２００６ 年度的 ２１ 家子公司变更为 １４ 家子公司。 （八）合并财务报表主要项目注释 １． 货币资金 项目 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 库存现金 ４９，３４２，５４３．０８ ２６，４００，８００．０４ 银行存款 ８４９，０１６，０１１．１７ ７２６，６３１，５６９．４４ 合计 ８９８，３５８，５５４．２５ ７５３，０３２，３６９．４８ ２．应收票据 票据种类 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 银行承兑汇票 ６７，３８１，８７７．４９ ２９，６０９，６８２．００ 合计 ６７，３８１，８７７．４９ ２９，６０９，６８２．００ ３． 收账款 （１）应收账款风险分类 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 单项金额重大的应收账款 5,778,262.54 15.93% 5,778,262.54 6,024,562.54 17.89% 6,024,562.54 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 684,915.43 1.89% 684,915.43 0.00 0.00% 0.00 风险较大的应收账款 其他单项金额不重大的应 29,801,066.26 82.18% 138,558.85 27,645,814.54 82.11% 1,425,599.87 收账款 合计 36,264,244.23 100.00% 6,601,736.82 33,670,377.08 100.00% 7,450,162.41 由于漯河华意食品有限公司上海分公司因持续亏损已资不抵债，已停止经营，无力 偿还欠款，本公司按个别认定法判断并经公司董事会审议，将对其 ５，７７８，２６２．５４ 元的 应收账款全额计提坏账准备。 由于大陆食品（新加坡）公司已停止经营，无力偿还欠款，本公司按个别认定法判断， 将对其 ６８４，９１５．４３ 元的应收账款全额计提坏账准备。 （２）应收账款账龄 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 ３ 个月以内 ２９，４３９，３９２．３４ ８１．１８％ １３５，７６９．２４ ３，９３５，３２７．７３ １１．６９％ １９，６７６．６４ ４－６ 月 ３６１，６７３．９２ １．００％ ２，７８９．６１ ８６，８９９．３５ ０．２６％ ８６８．９９ ７－１２ 月 ０．００ ０．００％ ０．００ ２２，８５０，５１４．６８ ６７．８６％ １，２６１，５４４．２９ １－２ 年 ０．００ ０．００％ ０．００ ６，６９５，３２７．１５ １９．８８％ ６，０９３，５５４．０８ ２－３ 年 ６，４６３，１７７．９７ １７．８２％ ６，４６３，１７７．９７ ３９，６９９．６６ ０．１２％ １１，９０９．９０ ３ 年以上 ０．００ ０．００％ ０．００ ６２，６０８．５１ ０．１９％ ６２，６０８．５１ 合计 ３６，２６４，２４４．２３ １００．００％ ６，６０１，７３６．８２ ３３，６７０，３７７．０８ １００．００％ ７，４５０，１６２．４１ 66 （３）坏账准备的计提方法及比例参见附注（五）、７。 （４）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为 １６，５１９，４９１．９９ 元，占应收账款总 额的 ４５．５５％。 （５）期末应收账款中不含持本公司 ５％及 ５％以上表决权股份的股东单位欠款。 ２． 预付款项 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 ３ 个月以内 １５，９５１，１２２．６７ ７９．８１％ ７６，３７９．５７ ２，２９５，０５４．０５ ３６．８３％ ０．００ ４－６ 月 ３，３０７，０３２．６４ １６．５５％ ３３，０７０．３３ ０．００ ０．００％ ０．００ ７－１２ 月 ８０，０５０．００ ０．４０％ ４，００２．５０ ３，９３７，２５４．３０ ６３．１７％ ０．００ １－２ 年 ６４７，０００．００ ３．２４％ ６４，７００．００ ０．００ ０．００％ ０．００ 合计 １９，９８５，２０５．３１ １００．００％ １７８，１５２．４０ ６，２３２，３０８．３５ １００．００％ ０．００ （１）坏账准备的计提方法及比例参见附注（五）、７。 （２）期末预付帐款中不含持本公司 ５％及 ５％以上表决权股份的股东单位欠款。 ３． 应收股利 项目 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 漯河双汇商业连锁有限公司 ３，９９６，２４５．９６ ０．００ 合计 ３，９９６，２４５．９６ ０．００ 其中：一年以上应收未收股利 ０．００ ０．００ 根据漯河双汇商业连锁有限公司 ２００７ 年第三届第三次董事会决议并经股东会批 准，该公司对 ２００７ 年 １－９ 月可分配利润按股东持股比例进行分配，本公司可获得股利 ３，９９６，２４５．９６ 元。 ４． 其他应收款 （１）其他应收款风险分类 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００ ０．００％ ０．００ 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００ ０．００％ ０．００ 较大的其他应收款 其他单项金额不重大的其他 ６，２５９，５４９．５１ １００．００％ ２２５，８０９．４４ ７，７９３，５５３．３３ １００．００％ １，５５５，０１１．９３ 应收款 合计 ６，２５９，５４９．５１ １００．００％ ２２５，８０９．４４ ７，７９３，５５３．３３ １００．００％ １，５５５，０１１．９３ （２）其他应收款账龄 67 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 ３ 个月以内 ５，０１９，１４３．０２ ８０．１８％ ２５，０９５．７１ ３，３９０，８３８．４５ ４３．５１％ ３７８，１７８．５０ ４－６ 月 ３８２，４７４．７１ ６．１１％ ３，８２４．７５ ５３，９８２．８０ ０．６９％ ５３，９８２．８０ ７－１２ 月 ３２８，２０１．００ ５．２４％ １６，４１０．０５ ２５０．００ ０．００％ ２５０．００ １－２ 年 ３７６，５５０．００ ６．０２％ ４１，２９８．１５ ２，２８２，８６８．６０ ２９．３０％ ２２８，２８６．８６ ２－３ 年 ２０，０００．００ ０．３２％ ６，０００．００ １，６７３，２８５．３０ ２１．４７％ ５０１，９８５．５９ ３ 年以上 １３３，１８０．７８ ２．１３％ １３３，１８０．７８ ３９２，３２８．１８ ５．０３％ ３９２，３２８．１８ 合计 ６，２５９，５４９．５１ １００．００％ ２２５，８０９．４４ ７，７９３，５５３．３３ １００．００％ １，５５５，０１１．９３ （３）坏账准备的计提方法及比例参见本附注（五）、７。 （４）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为 ６５０，２９５．６０ 元，占应收账款总额 的 １０．３９％。 （５）期末其他应收款中不含持本公司 ５％及 ５％以上表决权股份的股东单位欠款。 ５． 存货及跌价准备 （１）存货的类别 项目 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 在途物资 ３９，９３６，８０５．４４ １５，７７５，７６１．６２ 在产品 ２４，５５３，１４０．５６ ３２，２０１，２８２．３７ 原材料 ５１１，０１４，５５８．９３ ５３９，４０６，２５５．１１ 包装物 ５４，５１４，１４９．７７ ５０，９２２，０３１．４７ 低值易耗品 ３５，５６１，４７１．６５ ２１，１２７，２７０．０１ 库存商品 ３６４，３３１，５９４．９０ ２７７，６５２，４７４．３７ 消耗性生物资产 １５，８７８，５８４．３５ １３，１２０，０３９．２１ 合计 １，０４５，７９０，３０５．６０ ９５０，２０５，１１４．１６ （２）存货的跌价准备 本期 本期减少额 项目 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 计提额 转回 其他转出 原材料 ２２８，５９１．９４ ０．００ ０．００ ９５，５４１．５７ １３３，０５０．３７ 包装物 １，５７６，２１８．９０ ０．００ ３３６，６４３．８０ ５５４，４７５．３７ ６８５，０９９．７３ 低值易耗品 １，７７９，６９３．３９ ０．００ ０．００ １，４９８，１５０．００ ２８１，５４３．３９ 库存商品 ３，９５６，２０６．８６ ３，３３９．１９ ６１８，０８２．７９ ３，２８７，７３２．４２ ５３，７３０．８４ 消耗性生物资产 ５，６３４，３７２．３３ ０．００ ０．００ ５，６３４，３７２．３３ ０．００ 合计 １３，１７５，０８３．４２ ３，３３９．１９ ９５４，７２６．５９ １１，０７０，２７１．６９ １，１５３，４２４．３３ 存货跌价准备的计提方法参见本附注（五）、８。 ６． 其他流动资产 项目 ２００７年１２月３１日 ２００６年１２月３１日 期货保证金 １７，１３５，４７３．４０ ０．００ 合计 １７，１３５，４７３．４０ ０．００ 其他流动资产为本公司进行期货交易投出的保证金。 ７． 长期股权投资 68 （１）长期股权投资 项目 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 按成本法核算长期股权投资 ０．００ ２９１，２４０．００ 按权益法核算长期股权投资 ３３０，５９１，０８３．２６ ３０３，１００，１５５．４３ 长期股权投资合计 ３３０，５９１，０８３．２６ ３０３，３９１，３９５．４３ 减：长期股权投资减值准备 ３，２３６，６７４．３９ ３，２３６，６７４．３９ 长期股权投资净值 ３２７，３５４，４０８．８７ ３００，１５４，７２１．０４ （２）按成本法、权益法分类 持股比 当年分得的 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 例(%) 现金红利 成本法核算 洛阳双汇商业投资有限公司 5.00 109,144.09 91,240.00 0.00 91,240.00 0.00 0.00 郑州双汇商业连锁有限公司 10.00 200,000.00 200,000.00 0.00 200,000.00 0.00 28,441.01 小计 309,144.09 291,240.00 0.00 291,240.00 0.00 28,441.01 权益法核算 漯河华懋双汇动力有限公司 50.00 6,419,051.47 10,430,106.15 1,767,212.09 2,304,478.02 9,892,840.22 2,304,478.02 内蒙古双汇食品有限公司 47.98 54,822,951.90 46,372,007.75 13,786,829.32 0.00 60,158,837.07 0.00 南通汇羽丰新材料有限公司 43.00 135,530,029.09 146,715,787.95 25,228,418.43 9,944,942.36 161,999,264.02 9,944,942.36 漯河华意食品有限公司 25.00 13,543,400.00 17,478,907.05 1,984,936.07 1,627,904.90 17,835,938.22 1,627,904.90 漯河华懋双汇塑料工程有限公司 23.78 9,731,358.03 17,382,357.51 4,416,722.67 3,783,707.64 18,015,372.54 3,783,707.64 漯河华懋双汇包装制业有限公司 20.01 4,906,144.06 9,427,545.82 3,298,440.85 1,878,539.08 10,847,447.59 1,878,539.08 漯河华懋双汇胶印有限公司 20.01 4,490,372.14 10,249,761.58 4,602,339.85 3,522,000.15 11,330,101.28 3,522,000.15 河南双汇味全食品有限公司 20.00 6,085,994.41 6,085,994.41 0.00 0.00 6,085,994.41 0.00 漯河汇特食品有限公司 20.00 5,344,118.00 18,400,211.66 7,535,989.66 8,734,875.56 17,201,325.76 8,734,875.56 漯河双汇商业连锁有限公司 40.00 2,000,000.00 7,071,986.69 4,218,641.05 7,316,630.34 3,973,997.40 3,729,332.28 漯河双汇保鲜包装有限公司 20.00 5,563,756.80 13,485,488.86 4,805,680.13 5,041,204.24 13,249,964.75 5,041,204.24 小计 248,437,175.90 303,100,155.43 71,645,210.12 44,154,282.29 330,591,083.26 40,566,984.23 合计 248,746,319.99 303,391,395.43 71,645,210.12 44,445,522.29 330,591,083.26 40,595,425.24 （３）长期股权投资减值准备 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 本期 本期减少额 被投资单位名称 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 日 计提额 转回 其他转出 河南双汇味全食品有限公司 ３，２３６，６７４．３９ ０．００ ０．００ ０．００ ３，２３６，６７４．３９ 合计 ３，２３６，６７４．３９ ０．００ ０．００ ０．００ ３，２３６，６７４．３９ （４）合营企业、联营企业的基本情况 69 本企业持 本企业在被 期末净资产 本期营业 本期 被投资单位名称 注册地 股比例 投资单位表 总额 收入总额 净利润 (%) 决权比例(%) 一、合营企业 漯河华懋双汇动力有限公司 河南省漯河市 50.00 50.00 19,785,680.47 35,800,663.49 3,534,424.18 二、联营企业 内蒙古双汇食品有限公司 内蒙古集宁市 47.98 47.98 125,383,153.54 515,250,698.50 28,734,533.80 南通汇羽丰新材料有限公司 江苏省南通市 43.00 43.00 376,732,933.00 214,961,311.29 58,670,740.54 漯河华意食品有限公司 河南省漯河市 25.00 25.00 71,343,752.86 186,022,192.86 7,939,744.29 漯河华懋双汇塑料工程有限公司 河南省漯河市 23.78 23.78 75,758,505.21 81,744,508.39 18,573,266.05 漯河华懋双汇包装制业有限公司 河南省漯河市 20.01 20.01 54,210,132.88 94,394,095.62 16,483,962.27 漯河华懋双汇胶印有限公司 河南省漯河市 20.01 20.01 56,622,195.34 114,580,729.36 23,000,199.15 漯河汇特食品有限公司 河南省漯河市 20.00 20.00 86,006,628.84 705,560,737.25 37,679,948.32 漯河双汇商业连锁有限公司 河南省漯河市 40.00 40.00 9,934,993.49 650,361,291.77 10,602,529.00 漯河双汇保鲜包装有限公司 河南省漯河市 20.00 20.00 66,249,823.71 97,106,151.67 24,028,400.65 （５）被投资单位与本公司的会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益的汇 回也不存在重大限制。 ８． 固定资产 原值 房屋建筑物 机器设备 运输设备 构筑物 临时建筑物 办公设备 其他 合计 2006年12月31日 659,314,737.32 1,206,573,454.13 216,745,914.15 134,037,620.63 17,990,983.70 35,258,684.99 31,099,950.93 2,301,021,345.85 本期增加 27,105,137.83 76,257,411.10 15,591,114.05 891,119.44 81,329.58 4,529,465.00 5,382,038.80 129,837,615.80 其中在建工程转入 25,155,178.43 41,156,803.90 498,075.00 1,115,285.80 0.00 729,800.00 0.00 68,655,143.13 置换增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期减少 10,267,842.77 24,776,017.20 10,640,408.63 152,120.16 0.00 2,638,177.27 1,425,709.30 49,900,275.33 2007年12月31日 676,152,032.38 1,258,054,848.03 221,696,619.57 134,776,619.91 18,072,313.28 37,149,972.72 35,056,280.43 2,380,958,686.32 累计折旧 2006年12月31日 119,834,288.47 418,174,648.65 97,552,469.91 29,121,169.78 7,529,077.00 14,389,126.16 10,332,578.75 696,933,358.72 本期增加 18,604,225.26 80,194,893.58 32,710,452.71 7,711,224.64 5,896,286.85 9,128,813.22 9,490,949.65 163,736,845.91 本期减少 2,005,119.29 9,947,831.06 7,672,244.81 2,420.20 0.00 1,264,655.39 619,578.54 21,511,849.29 2007年12月31日 136,433,394.44 488,421,711.17 122,590,677.81 36,829,974.22 13,425,363.85 22,253,283.99 19,203,949.86 839,158,355.34 减值准备 2006年12月31日 21,181,348.76 34,384,203.97 933,322.73 12,063,838.54 0.00 1,281,060.46 446,092.96 70,289,867.42 本期增加 0.00 156,922.02 41,963.04 0.00 0.00 29,170.35 107,586.49 335,641.90 本期减少 24,014.34 3,812,256.11 165,355.57 0.00 0.00 229,443.12 246,957.33 4,478,026.47 2007年12月31日 21,157,334.42 30,728,869.88 809,930.20 12,063,838.54 0.00 1,080,787.69 306,722.12 66,147,482.85 净值 2006年12月31日 518,299,100.09 754,014,601.51 118,260,121.51 92,852,612.31 10,461,906.70 19,588,498.37 20,321,279.22 1,533,798,119.71 2007年12月31日 518,561,303.52 738,904,266.98 98,296,011.56 85,882,807.15 4,646,949.43 13,815,901.04 15,545,608.45 1,475,652,848.13 （1）本期本公司之子公司浙江金华双汇食品有限公司以房屋建筑物为抵押，向中 国建设银行金华金东支行取得一年期借款 1,500 万元，借款期限自 2007 年 8 月 24 日至 2008 年 8 月 23 日，抵押的房屋建筑物期末原值为 24,873,243.25 元，净值为 21,238,175.69 元。 70 （2）固定资产减值准备本期增加为本公司之子公司漯河双汇商业投资有限公司收 购郑州双汇商业连锁有限公司、安阳市双汇商业连锁有限责任公司全部股权并纳入报表 合并范围后新增的固定资产减值准备；固定资产减值准备本期减少为本公司处置固定资 产时，同时转出已计提的固定资产减值准备。 （３）报告期内无重大固定资产出售、固定资产换入或换出等情形。 ９．在建工程 （１）在建工程明细表 ２００６年 本期 本期 其他 ２００７年 资金 工程名称 １２月３１日 增加 转固 减少 １２月３１日 来源 冷库工程 １２０，０２２．００ ３１，５７６，１８８．３６ ０．００ ０．００ ３１，６９６，２１０．３６ 自筹 宜昌污水处理站工程 ２，１６０，１６７．１４ ３，４１０，１１４．９７ ５，５７０，２８２．１１ ０．００ ０．００ 自筹 华懋双汇熟食 Ｑ 趣火腿 自筹 ０．００ ２，９８８，７２４．４４ ０．００ ０．００ ２，９８８，７２４．４４ 肠生产线 火腿肠分厂烘干机项目 ０．００ ３，１３７，４８７．９５ ０．００ ０．００ ３，１３７，４８７．９５ 自筹 舞钢双汇环保工程 ０．００ ２，１９８，４１６．００ ０．００ ０．００ ２，１９８，４１６．００ 自筹 舞钢双汇豆干工程 １，４１３，８８２．３０ ０．００ ０．００ ０．００ １，４１３，８８２．３０ 自筹 上海大昌 ６０ 吨／日低温 自筹 ０．００ ４５，５７５，４５３．５４ ４５，５７５，４５３．５４ ０．００ ０．００ 肉制品技改项目 污水处理工程 ０．００ ７７３，０００．００ ７６８，０００．００ ０．００ ５，０００．００ 自筹 车间改扩建工程 １，９２８，８８１．００ １５，３７６，１５０．６５ １６，７４１，４０７．４８ ３，３０３．００ ５６０，３２１．１７ 自筹 合计 ５，６２２，９５２．４４ １０５，０３５，５３５．９１ ６８，６５５，１４３．１３ ３，３０３．００ ４２，０００，０４２．２２ （２）在建工程减值准备 本期减少额 项目 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 本期计提额 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 转回 其他转出 豆干生产线 １，０３６，８４７．０２ ０．００ ０．００ ０．００ １，０３６，８４７．０２ 合计 １，０３６，８４７．０２ ０．００ ０．００ ０．００ １，０３６，８４７．０２ １０．生产性生物资产 未成熟生产性生物资产 成熟生产性生物资产 合计 类别 数量 金额 数量 金额 数量 金额 生产性生物资产原价 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 ２，２５１．００ ３，８４１，４５０．３２ ５，３７４．００ １３，７０８，２３８．２３ ７，６２５．００ １７，５４９，６８８．５５ 本期增加 ４，９４４．００ ６，８０１，４００．８０ ４，２０３．００ ６，４３８，２５６．８４ ９，１４７．００ １３，２３９，６５７．６４ 其中：购买增加 ７３．００ ９１，５００．００ ９．００ ２３，４００．００ ８２．００ １１４，９００．００ 自行培育增加 ４，８７１．００ ６，７０９，９００．８０ ４，１９４．００ ６，４１４，８５６．８４ ９，０６５．００ １３，１２４，７５７．６４ 本期减少 ５，５３０．００ ８，４５０，５７２．３４ ２，７１４．００ ８，００８，６８９．２７ ８，２４４．００ １６，４５９，２６１．６１ 其中：出售减少 １，６２９．００ ２，３２０，０８５．８５ ３７３．００ ６３４，１３１．６６ ２，００２．００ ２，９５４，２１７．５１ 盘亏或死亡、淘汰而减少 １１５．００ １５９，４８０．０８ ２，３４１．００ ７，３７４，５５７．６１ ２，４５６．００ ７，５３４，０３７．６９ ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 １，６６５．００ ２，１９２，２７８．７８ ６，８６３．００ １２，１３７，８０５．８０ ８，５２８．００ １４，３３０，０８４．５８ 生产性生物资产累计折旧 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 ０．００ ４，５５６，５３７．４９ ４，５５６，５３７．４９ 本期增加 ０．００ ２，５１７，５５１．６４ ２，５１７，５５１．６４ 本期减少 ０．００ ３，９７０，７４２．６８ ３，９７０，７４２．６８ ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ０．００ ３，１０３，３４６．４５ ３，１０３，３４６．４５ 生产性生物资产净值 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 ２，２５１．００ ３，８４１，４５０．３２ ５，３７４．００ ９，１５１，７００．７４ ７，６２５．００ １２，９９３，１５１．０６ ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 １，６６５．００ ２，１９２，２７８．７８ ６，８６３．００ ９，０３４，４５９．３５ ８，５２８．００ １１，２２６，７３８．１３ 71 １１．无形资产 （１）无形资产 项目 土地使用权 管理软件 专有技术 合计 原价 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 ６１，８０１，１２０．２４ ８，５１５，１８６．７９ １８，６９２，５００．００ ８９，００８，８０７．０３ 本期增加 ０．００ １，８４０，０００．００ ０．００ １，８４０，０００．００ 本期减少 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ６１，８０１，１２０．２４ １０，３５５，１８６．７９ １８，６９２，５００．００ ９０，８４８，８０７．０３ 累计摊销 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 ７，９３９，６０８．３４ ５，９９１，５２３．６５ ３，８９２，０４７．２５ １７，８２３，１７９．２４ 本期摊销 １，２８９，７８６．１６ １，６２７，５００．２４ １，２３３，５６１．８４ ４，１５０，８４８．２４ 本期减少 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ９，２２９，３９４．５０ ７，６１９，０２３．８９ ５，１２５，６０９．０９ ２１，９７４，０２７．４８ 账面价值 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 ５３，８６１，５１１．９０ ２，５２３，６６３．１４ １４，８００，４５２．７５ ７１，１８５，６２７．７９ ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ５２，５７１，７２５．７４ ２，７３６，１６２．９０ １３，５６６，８９０．９１ ６８，８７４，７７９．５５ ＊ 土地使用权包括： １）并表单位华懋双汇实业（集团）有限公司在 １９９４ 年成立时，由肉联厂投资入股 的土地使用权评估确认值 ２３，９４４，８９０．４０ 元，自 １９９４ 年 ２ 月起开始摊销。 ２）并表单位漯河华懋双汇化工包装有限公司 １９９６ 年购入的土地使用权，原值为 ５６４，５４６ 元，自 １９９６ 年 ９ 月起开始摊销。 ３）并表单位漯河双汇生物工程技术有限公司 １９９６ 年购入的土地使用权，原值为 ７５２，７２４ 元，自 １９９７ 年 １ 月起开始摊销。 ４）并表单位漯河双汇九鑫牧业有限公司 ２００１ 年末购入的土地使用权 ，原值 １，９０７，２００ 元，自 ２００２ 年 １ 月起开始摊销。 ５）本公司于 ２００１ 年购入双汇食品城的土地使用权，原值为 ５，３２１，９７３．６４ 元，自 ２００１ 年 １ 月起开始摊销。 ６）本公司屠宰分厂的土地使用权，账面值为 ５，７６６，１５４．４１ 元，自 ２００２ 年 ７ 月起 开始摊销。 ７）并表单位宜昌双汇食品有限责任公司 ２００３ 年 １ 月购入的土地使用权，原值 ３，５００，０００ 元，自 ２００３ 年 １ 月起开始摊销。 ８）并表单位上海双汇大昌泰森有限公司 ２０００ 年 １ 月购入的土地使用权，原值 ９，４４６，２４８ 元，自 ２０００ 年 １ 月起开始摊销。 ９）并表单位浙江金华双汇食品有限公司 ２００３ 年股东投入的土地使用权，原值 ３，８２０，７３２．５０ 元，自 ２００３ 年 ３ 月起开始摊销。 72 １０）并表单位漯河双汇新材料有限公司 ２００４ 年 ２ 月购入的土地使用权，原值 ６８０，０００ 元，自 ２００４ 年 ２ 月起开始摊销。 ＊＊ 专有技术为本公司并表单位阜新双汇食品有限公司成立时股东投入的工艺配 方、技术管理等专有技术。 （２）无形资产减值准备 本公司无形资产主要为土地使用权，期末未发现减值情况，故未计提减值准备。 ９． 长期待摊费用 项目 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 装修费用 ４５２，２２８．２０ ９０１，７１３．９２ 合计 ４５２，２２８．２０ ９０１，７１３．９２ １０．递延所得税资产 （１）已确认递延所得税资产 项目 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 可抵扣暂时性差异之所得税资产 １２，５８０，２７１．８４ ２２，２１８，５９４．６５ 合计 １２，５８０，２７１．８４ ２２，２１８，５９４．６５ （２）期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目 可抵扣暂时性差异项目 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 备注 坏账准备 ６，６３６，２７８．８３ ８，３８４，９７２．７５ 存货跌价准备 ９９８，０５７．５６ ６，６８５，６４６．５１ 长期待摊费用摊销 １，７２４，０７８．７５ ４８９，４１０．３２ ＊ 长期投资减值准备 ３，２３６，６７４．３９ ３，２３６，６７４．３９ 无形资产摊销 ４１８，８１８．２３ １，５８７，１４７．２２ ＊＊ 在建工程减值准备 ０．００ １，０３６，８４７．０２ ＊＊＊ 固定资产减值准备 ２７，０８１，３００．７２ ３７，４１４，０６２．５０ 固定资产折旧 ９，９１８，３４８．３１ １２，７８９，０３９．７０ 其他 ４６１，０８５．２３ ４５０，５８６．５０ ＊＊＊＊ 合计 ５０，４７４，６４２．０２ ７２，０７４，３８６．９１ 税率 １５％ ２５％ １５％ ３３％ 确认递延所得税资产 １２，５８０，２７１．８４ ２２，２１８，５９４．６５ ＊ 长期待摊费用主要为开办费、以前年度门店装修费、冷库、厂房等的维修费用 等，费用发生时本公司全额计入当期损益，当地税务机关按 ５ 年摊销，当期进行了所得 税纳税调整，因此产生可抵扣暂时性差异。 ＊＊ 以前年度本公司将管理软件等无形资产按 ３ 年摊销，与本地税务机关认可的 ５ 年摊销期限存在差异，因此产生可抵扣暂时性差异。 73 ＊＊＊ 在建工程减值准备全部为本公司之子公司舞钢华懋双汇食品有限公司计提的 减值准备，因该公司目前处于停产状态，未来是否可能产生用以抵扣可抵扣税款的应纳 税所得额存在重大不确定性，因此本期将以前年度确认的递延所得税资产全部冲销。 ＊＊＊＊ 其他项目主要为费用化固定资产，以前年度本公司将部分价值低于 ２，０００ 元 的资产作为固定资产入账，并报地方税务机关批准。后经会计政策变更，价值低于 ２，０００ 元的固定资产一次性计入当期费用，并在当年进行了所得税纳税调整，因此产生可抵扣 暂时性差异。 （３）期末未确认递延所得税资产的可抵扣项目 项目 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 坏账准备 ８５，１４１．９８ ２９４，９４７．３１ 存货跌价准备 １５５，３６６．７７ ６，４８９，４３６．９１ 固定资产减值准备 ３８，５０５，４９６．６８ ３２，２６０，４２８．４４ 在建工程减值准备 １，０３６，８４７．０２ ０．００ 未弥补亏损 １０，３５３，６９５．７６ ３１，１０８，６９０．２３ 合计 ５０，１３６，５４８．２１ ７０，１５３，５０２．８９ 本公司之子公司河南万东牧业有限公司、漯河双汇九鑫牧业有限公司及上海双汇大 昌泰森有限公司及部分商业公司自成立至今累计应纳税所得额为亏损，舞钢华懋双汇食 品有限公司目前处于停产状态，未来是否可能产生用以抵扣可抵扣税款的应纳税所得额 存在重大不确定性，因此未确认相关可抵扣暂时性差异的递延所得税资产。 １１．短期借款 借款类别 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 抵押借款 １５，０００，０００．００ ８，０００，０００．００ 合计 １５，０００，０００．００ ８，０００，０００．００ 本公司之子公司浙江金华双汇食品有限公司以土地、房屋建筑物为抵押，向中国建 设银行金华金东支行取得一年期借款 １，５００ 万元，借款期限自 ２００７ 年 ８ 月 ２４ 日至 ２００８ 年 ８ 月 ２３ 日。 １２．应付票据 票据种类 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 银行承兑汇票 ０．００ ６１１，５００．００ 合 计 ０．００ ６１１，５００．００ １３．应付账款 应付账款 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 ４７７，９１９．４０ 千元（２００６ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 ４７２，５２６．２４ 千元）。 期末应付账款中含本公司控股股东双汇集团的款项 ８，７００，９８０．６５ 元。 １４．预收款项 74 预收款项 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 ３４８，４７８．９８ 千元（２００６ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 ２５８，３５４．７２ 千元）。 期末预收账款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位的款项。 １５．应付职工薪酬 项目 ２００６年１２月３１日 本期增加额 本期支付额 ２００７年１２月３１日 工资（含奖金、津贴和补贴） １８０，６８９，０２４．９４ ６０７，３５５，９２６．７６ ５７５，６３８，００５．９４ ２１２，４０６，９４５．７６ 职工福利费 １，６４９，６５４．１４ ２，９０４，７５４．２７ ３，１９２，０２６．４０ １，３６２，３８２．０１ 社会保险费 ６，４４４，０２３．９７ ６６，６０１，１０７．２３ ６１，５２３，４８２．４７ １１，５２１，６４８．７３ 其中：１．医疗保险费 ６，６６４，３２４．０１ １３，８４６，４２８．４３ １２，３３２，９３４．２１ ８，１７７，８１８．２３ ２．基本养老保险费 －２３２，６０２．４０ ４４，９４９，５２２．８１ ４１，９８１，９４３．４７ ２，７３４，９７６．９４ ３．失业保险费 ７，３４２．８１ ３，９３６，７７９．６５ ３，６８１，００３．５２ ２６３，１１８．９４ ４．工伤保险费 ２，１５６．１８ ２，０１３，５２６．５１ １，８１０，８８０．０５ ２０４，８０２．６４ ５．生育保险费 ２，８０３．３７ １，８５４，８４９．８３ １，７１６，７２１．２２ １４０，９３１．９８ 住房公积金 ２０，８９３．９０ ９，３８４，６５５．６４ ９，３５４，３４７．３２ ５１，２０２．２２ 工会经费和职工教育经费 ３，９７５，２３９．００ ９，１９６，８７３．８３ ９，１３３，５００．０１ ４，０３８，６１２．８２ 职工奖励及福利基金 １８，１９８，３５５．０５ ０．００ ４２，５３４．３７ １８，１５５，８２０．６８ 其他 ７１４，８０６．９６ １，０３５，４４９．０５ １，０４９，０６６．８１ ７０１，１８９．２０ 合计 ２１１，６９１，９９７．９６ ６９６，４７８，７６６．７８ ６５９，９３２，９６３．３２ ２４８，２３７，８０１．４２ 本公司期末无属于拖欠性质的应付工资。 １６．应交税费 税种 适用税率 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 增值税 １７％、１３％ －１３，６１１，０２０．６０ －２３，２６７，９３２．６９ 企业所得税 ３３％、１５％ ６０，７３４，３０１．７２ ４６，５５２，００３．０９ 营业税 ３％、５％ １，６８５，５１４．１８ １，７２９，５８７．７７ 城市维护建设税 ７％ １，６８３，３１３．１６ １，１８２，０７９．６０ 教育费附加 ７８４，４４６．６４ ５７４，７１６．３３ 个人所得税 超额累进 ５４０，５４９．６６ ５６１，５２４．８１ 房产税 ８，７８０．９６ ５６２，２９４．５７ 土地使用税 ０．００ ４０９，５１６．２６ 其他 １４２，８６５．８０ １，６８４，９８３．７０ 合计 ５１，９６８，７５１．５２ ２９，９８８，７７３．４４ 期末应交增值税为－１３，６１１，０２０．６０ 元，主要是购进原材料时经认证及待认证抵扣 的留抵进项税款部分。 １７．应付股利 项目 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司 ２，１４７，４８０．６４ ０．００ 漯河皇甫汽车贸易有限公司 ２，００２，３５３．５５ ０．００ 漯河泰兴副食有限公司 ２，００２，３５３．５５ ０．００ 漯河双汇商业连锁有限公司 ２７５，０６０．３２ ０．００ 香港华懋集团有限公司 ２１８，５９６．３１ ０．００ 个人股股东 ８，７３４，５７２．２８ ０．００ 合计 １５，３８０，４１６．６５ ０．００ 75 １８．其他应付款 （１）其他应付款明细表 项目 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 １ 年以内 ６４，８０９，７９４．７２ ２６，９０２，１７３．９２ １－２ 年 ４８，６６９，２２４．５６ ７０，３４８，１１４．１８ ２－３ 年 ２，３５１，２４７．６７ １，００２，９３８．３２ ３ 年以上 ２，８７０，９７３．８９ ２，０６８，１１１．４６ 合计 １１８，７０１，２４０．８４ １００，３２１，３３７．８８ 账龄超过 1 年的其他应付款主要为应付客户的押金或职工保证金。 期末其他应付款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位的应付款。 （2）期末大额其他应付款 项目 欠款金额 账龄 客户保证金及押金 67,894,743.84 3 年以内 安全责任保证金 13,101,002.70 3 年以内 合计 80,995,746.54 长期借款 （1）按币种列示： 币种 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 人民币 ３，０００，０００．００ ３，０００，０００．００ 美元 ８，９９９，２６７．２０ ９，６２０，３１８．４０ 合计 １１，９９９，２６７．２０ １２，６２０，３１８．４０ （２）按借款条件列示： 借款类别 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 信用借款 ３，０００，０００．００ ３，０００，０００．００ 保证借款 ８，９９９，２６７．２０ ９，６２０，３１８．４０ 合计 １１，９９９，２６７．２０ １２，６２０，３１８．４０ 上述保证借款由漯河市财政局和漯河市塑料厂提供担保。 １９．递延所得税负债 （１）已确认递延所得税负债 项目 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 应纳税暂时性差异之所得税额 １，５６８，７４３．６３ １，３１９，２２５．８９ 合计 １，５６８，７４３．６３ １，３１９，２２５．８９ （２）期末已确认递延所得税负债的暂时性差异项目 应纳税暂时性差异项目 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 固定资产折旧 ６，２７４，９７４．５２ ３，９９７，６５４．２１ 合计 ６，２７４，９７４．５２ ３，９９７，６５４．２１ 税率 ２５％ ３３％ 确认递延所得税负债 １，５６８，７４３．６３ １，３１９，２２５．８９ ２０．股本 76 每股面值人民币 １ 元 股东名称／类别 ２００７年１２月３１日 ２００６年１２月３１日 有限售条件股份 境内法人持股 １８３，４１６，２５０．００ ３１１，８０５，０００．００ 外资持股 １２８，３９３，７０８．００ ０．００ 其中：境外法人持股 １２８，３９３，７０８．００ ０．００ 有限售条件股份合计 ３１１，８０９，９５８．００ ３１１，８０５，０００．００ 无限售条件股份 人民币普通股 ２９４，１８４，９４２．００ ２０１，７５０，０００．００ 无限售条件股份合计 ２９４，１８４，９４２．００ ２０１，７５０，０００．００ 股份总额 ６０５，９９４，９００．００ ５１３，５５５，０００．００ 按股东列示： 股东名称或股份类别 股份性质 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司 境内法人股 183,416,250.00 183,416,250.00 漯河海宇投资有限公司 境内法人股 0.00 128,388,750.00 香港罗特克斯有限公司 境外法人股 128,393,708.00 0.00 境内上市人民币普通股 社会公众股 294,184,942.00 201,750,000.00 合 计 605,994,900.00 513,555,000.00 2006 年 5 月 6 日，漯河海宇投资有限公司与香港罗特克斯有限公司签订了《关于 漯河海宇投资有限公司所持有的河南双汇投资发展股份有限公司 12,838.875 万股境内 法人股的股份转让合同》，漯河海宇投资有限公司将其持有的本公司 12,838.875 万股转 让给香港罗特克斯有限公司。上述股权转让协议业经本公司 2006 年第一次临时股东大 会审议通过。2006 年 12 月 6 日，中华人民共和国商务部下发《商务部关于同意外资并 购河南双汇投资发展股份有限公司的批复》 （商资批[2006]2307 号），同意漯河海宇投资 有限公司将其持有的本公司 25%的股权转让给香港罗特克斯有限公司，股权转让后本 公司变更为外商投资股份有限公司。 2006 年 5 月 12 日，本公司实际控制人漯河市国资委与香港罗特克斯有限公司签署 《股权转让合同》，漯河市国资委将其持有的本公司控股股东双汇集团 100%的国有产 权整体转让给香港罗特克斯有限公司；2006 年 8 月 11 日，双汇集团国有产权变动涉及 的其持有本公司国有股性质变更获得国务院国有资产监督管理委员会的批复（国资产权 [2006]1040 号）；2006 年 12 月 6 日，上述股权转让事宜获得国家商务部的批复（商资 批[2006]2308 号），同意漯河市国资委将其持有的双汇集团 100%的股权转让给香港罗特 克斯有限公司，股权转让后双汇集团整体变更为外商独资企业；2007 年 1 月 5 日，中 国证监会对该项股权转让涉及的香港罗特克斯有限公司对本公司的收购报告书出具了 无异议函。 2007 年 4 月 27 日，香港罗特克斯有限公司委托双汇集团向本公司全体流通股股东 发出全面要约，截至要约期届满之时（2007 年 6 月 2 日），经确认的本公司流通股股东 已预受要约且未撤回的股份共计 3,400 股。香港罗特克斯有限公司已于 2007 年 6 月 5 日完成向上述流通股股东支付收购价款，并于 2007 年 6 月 7 日完成上述流通股的过户。 77 在本次要约收购完成后，本公司总股本仍为 51,355.5 万股，其中：双汇集团持有 18,341.625 万股，占总股本的 35.715%；香港罗特克斯有限公司持有 12,839.215 万股， 占总股本的 25.0007%；社会公众股 20,174.66 万股，占总股本的 39.2843%。 根据本公司 2006 年第二次临时股东大会决议，以截至 2005 年 12 月 31 日经审计的 资本公积金向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的全体股东每 10 股转增 1.8 股，非流通股股东将可获得的转增股份全部送给流通股股东，以此作为非流通股获得流 通权的执行对价安排。流通股股东每 10 股实际获得转增 4.58 股的股份，共计转增股本 人民币 9,243.99 万元。在股权分置改革方案实施后首个交易日，本公司非流通股股东所 持有的非流通股股份即获得上市流通权。上述股权分置改革方案已于 2006 年 6 月 5 日 获得河南省国有资产监督管理委员会《关于河南双汇投资发展股份有限公司股权分置改 革有关问题的批复》 （豫国资产权[2006]40 号），于 2007 年 6 月 19 日获得中华人民共和 国商务部《商务部关于同意河南双汇投资发展股份有限公司股权分置改革方案的批复》 的批准，并于 2007 年 6 月 29 日实施完毕。 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司总股本 605,994,900 股，其中：双汇集团持有 183,416,250 股，占总股本的 30.267%；香港罗特克斯有限公司持有 128,393,708 股，占 总股本的 21.187%；社会公众股 294,184,942 股，占总股本的 48.546%。 上述增资已经信永中和会计师事务所验证，并出具了 XYZH/2007A5011 号验资报 告。 21．资本公积 项目 ２００６年１２月３１日 本年增加 本年减少 ２００７年１２月３１日 股本溢价 ５９５，９８８，７９７．９５ ０．００ ９２，４３９，９００．００ ５０３，５４８，８９７．９５ 其他资本公积 ５，３２１，７１９．１８ ２４１，８６７．９３ ０．００ ５，５６３，５８７．１１ 其中：股权投资准备 ４，４２３，２４８．７９ ２４１，８６７．９３ ０．００ ４，６６５，１１６．７２ 其他 ８９８，４７０．３９ ０．００ ０．００ ８９８，４７０．３９ 合计 ６０１，３１０，５１７．１３ ２４１，８６７．９３ ９２，４３９，９００．００ ５０９，１１２，４８５．０６ 报告期资本公积－股本溢价减少为股权分置改革支付流通股的对价所致，详见本附 注（八）、２６。 ２２．盈余公积 项目 ２００６年１２月３１日 本年增加 本年减少 ２００７年１２月３１日 法定盈余公积 ２９３，２５９，３２８．７３ ５６，１８８，１０４．４６ ０．００ ３４９，４４７，４３３．１９ 合计 ２９３，２５９，３２８．７３ ５６，１８８，１０４．４６ ０．００ ３４９，４４７，４３３．１９ 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利 润的 10%提取法定盈余公积金，本公司 2007 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金 56,188,104.47 元(2006 年：按净利润 10%提取法定盈余公积金 46,752,429.80 元)。 23.未分配利润 （1）利润分配比例 项目 分配基础 ２００７ 年度 ２００６ 年度 提取盈余公积金 净利润 １０％ １０％ 78 （２）利润分配表 项目 ２００７ 年度 ２００６ 年度 期初未分配利润 ６００，５２３，３９０．５７ ４４６，４４８，９２３．９０ 加：期初未分配利润调整数 １７，７２１，１７２．４６ ７，８０１，２７０．８８ 加：本年净利润 ５６１，８８１，０４４．６１ ４６７，５２４，２９８．０５ 减：提取盈余公积金 ５６，１８８，１０４．４６ ４６，７５２，４２９．８０ 分配普通股股利 ４１０，８４４，０００．００ ２５６，７７７，５００．００ 期末未分配利润 ７１３，０９３，５０３．１８ ６１８，２４４，５６３．０３ 其中：拟分配现金股利 ４８４，７９５，９２０．００ ４１０，８４４，０００．００ ＊ 期初未分配利润调整详见本附注（四）、１。 ＊ 根据本公司第三届董事会第十五次会议通过的有关决议，本公司以 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日总股本为基数，实施每 １０ 股派发现金红利 ８ 元（含税）的利润分配预案，剩余利 润作为未分配利润留存。该决议已于 ２００７ 年 ６ 月 ４ 日经股东大会表决通过并实施。 ＊＊＊ 根据本公司公司第四届董事会第四次会议通过的有关决议，本公司拟以 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日总股本为基数，实施每 １０ 股派发现金红利 ８ 元（含税）的利润分配预案， 剩余利润作为未分配利润留存。该决议尚须经股东大会表决通过。 ２４．少数股东权益 少数股 子公司名称 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 权比例 美国 ＡＳＩ 公司（生物工程） ２５．００％ ２７，１７５，６００．４３ ２６，８９９，２９６．３０ 英属维尔京群岛懋源投资有限公司（化工包装） ２７．１５％ ２０，３８９，５８９．０９ １８，０８２，９３１．３２ 英属维尔京群岛懋源投资有限公司（双汇新材料） ２５．００％ ３８，４２８，１１２．５９ ３５，４３７，２８５．５４ 香港华懋集团（化工包装） ９．５０％ ７，１３４，４７８．６９ ６，３２７，３６０．８７ 香港华懋集团（华懋双汇） ４８．５０％ ２１９，３５５，５２８．２５ ２２３，７２７，１０６．２４ 河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司（九鑫牧业） ２５．００％ ４，５８７，５１５．４２ ４，３６９，９０４．７９ 宜昌兴发集团有限责任公司（宜昌双汇） １０．００％ ０．００ １５，１７４，７９６．９９ 日本盛万樱农场株式会社（万东牧业） ２５．００％ ３４，８２７，９３５．９２ ２９，１０４，３５７．３３ 香港华新控股有限公司（上海大昌） ４０．００％ ７５，０５４，４２０．６０ ５５，７５２，２５５．１０ 浙江新辰食品有限公司（浙江金华） ２０．００％ １６，７３８，４８９．６８ １６，０７４，７５２．８９ 唐山双汇食品有限责任公司（北京商业） １０．００％ ０．００ １，１６３，２６６．８４ 荷兰圣福特股份有限公司（浙江金华） ２５．００％ ２０，９２３，１１２．１１ ２０，０９３，４４１．１２ 漯河鑫兴油脂有限公司（油脂化工） １４．１７％ ２，７１３，９６６．１０ ２，５１０，１０１．９６ 漯河恒祥工贸有限公司（油脂化工） １０．００％ １，９１５，８３０．９３ １，７７１，９２０．０７ 阜新星港食品有限公司（阜新双汇） １９．００％ １９，８４６，８４６．３３ １９，８４０，１４３．３４ 阜新市食品公司（阜新双汇） ３０．００％ ３１，３３７，１２５．７９ ３１，３２６，５４２．１１ 双汇集团（漯河商业投资） ２０．００％ ０．００ ８，７８６，３３１．１８ 香港华懋集团（舞钢双汇） ２１．３０％ ２，５６５，６０３．２７ ３，６０４，７９９．０９ 漯河皇甫汽车贸易有限公司（漯河物流运输） １２．００％ ３，１５１，１１３．４１ ５，１７４，６２６．４４ 漯河泰兴副食有限公司（漯河物流运输） １２．００％ ３，１５１，１１３．４１ ５，１７４，６２６．４４ 个人持股 ２７，２７８，３２７．８９ ３１，４６８，１１１．２３ 合计 ５５６，５７４，７０９．９１ ５６１，８６３，９５７．１９ ２５．营业收入、营业成本 79 （１）营业收入 项目 ２００７ 年度 ２００６ 年度 主营业务收入 ２１，４７８，７７３，２７９．０４ １５，２１１，９６７，４５２．９０ 其他业务收入 ３６５，８０１，７６７．８２ ２１９，３８１，３８１．４２ 合计 ２１，８４４，５７５，０４６．８６ １５，４３１，３４８，８３４．３２ 前 ５ 名客户销售额 １，７６９，０６９，９５１．３５ １，５０４，３９４，６０６．３２ 所占比例 ８．１０％ ９．７５％ （２）营业成本 项目 ２００７ 年度 ２００６ 年度 主营业务成本 １９，５９５，８０９，４０６．３２ １３，４３３，６２６，３８１．２５ 其他业务成本 ３１９，２０８，８２６．７８ １５８，４３３，４６８．５８ 合计 １９，９１５，０１８，２３３．１０ １３，５９２，０５９，８４９．８３ （３）主营业务收入成本—按产品分类 项目 ２００７ 年度 ２００６ 年度 主营业务收入 其中：高温肉制品 ７，６８９，６１１，７４６．６１ ６，２８８，６５３，７２２．１２ 低温肉制品 ４，１８４，１７８，５７５．３０ ２，６２７，９７８，４５０．３８ 生鲜冻品 ８，６９８，４３３，０９４．４３ ５，５５８，３３１，９５８．５７ 其他 ９０６，５４９，８６２．７０ ７３７，００３，３２１．８３ 合计 ２１，４７８，７７３，２７９．０４ １５，２１１，９６７，４５２．９０ 主营业务成本 其中：高温肉制品 ６，７１２，５７６，５１３．２９ ５，３４１，０４６，２４０．９４ 低温肉制品 ３，８８３，０８８，５４９．４０ ２，３７１，３０５，８５２．６５ 生鲜冻品 ８，３２６，４０８，５３５．４７ ５，１７２，２４９，６５４．５３ 其他 ６７３，７３５，８０８．１６ ５４９，０２４，６３３．１３ 合计 １９，５９５，８０９，４０６．３２ １３，４３３，６２６，３８１．２５ 主营业务毛利 其中：高温肉制品 ９７７，０３５，２３３．３２ ９４７，６０７，４８１．１８ 低温肉制品 ３０１，０９０，０２５．９０ ２５６，６７２，５９７．７３ 生鲜冻品 ３７２，０２４，５５８．９６ ３８６，０８２，３０４．０４ 其他 ２３２，８１４，０５４．５４ １８７，９７８，６８８．７０ 合计 １，８８２，９６３，８７２．７２ １，７７８，３４１，０７１．６５ 26.营业税金及附加 项目 计缴基数 计缴比例 ２００７ 年度 ２００６ 年度 营业税 １４，３２１，０７１．９９ １１，８３２，０８１．４７ 城市维护建设税 流转税 ７％ ２２，１８６，９６９．５３ １９，３８３，８５２．５３ 教育费附加 流转税 ３％ １０，１２６，００５．８８ ８，７３２，９４３．３９ 其他 ２１３，１８９．６５ １，３７４，０４６．９６ 合计 ４６，８４７，２３７．０５ ４１，３２２，９２４．３５ 27.财务费用 项目 2007 年度 2006 年度 利息支出 3,233,788.80 3,128,676.53 减：利息收入 10,446,844.02 2,550,719.54 减：汇兑收益 575,584.16 276,811.93 加：其他支出 993,954.05 1,645,815.13 合计 -6,794,685.33 1,946,960.19 80 28.资产减值损失 项目 ２００７ 年度 ２００６ 年度 坏账损失 －１，８２３，３５０．９０ ３，８８６，１８９．２４ 存货跌价损失 －９５１，３８７．４０ ９，７６２，８２５．５２ 固定资产减值损失 ０．００ ６６，１８９，４３８．００ 合计 －２，７７４，７３８．３０ ７９，８３８，４５２．７６ 本期资产减值损失减少的主要原因为 ２００６ 年本公司对固定资产进行全面检查，计 提固定资产减值准备 ６，６１８．９４ 万元，本期不存在固定资产需计提减值的情况。 ２９．投资收益 （１）投资收益明细如下： 产生投资收益的来源 ２００７ 年度 ２００６ 年度 股票投资收益 ４８，１９１，９０９．５６ ０．００ 期末按权益法调整分享被投资公司净利润 ７１，６４５，２１０．１２ ４５，００４，１１５．５８ 已实现期货合约收益 －３０３，６１７．００ ０．００ 联营、合营公司分配来的利润 ０．００ １２８，６８３．４４ 合计 １１９，５３３，５０２．６８ ４５，１３２，７９９．０２ 根据本公司 ２００７ 年 ７ 月 １０ 日第三届董事会第十八次会议有关决议，本公司将利用 部分闲置资金用于新股申购，进行新股申购的原则是：不影响本公司正常的生产经营， 用于新股申购的资金总额不超过人民币 ４ 亿元，中签新股原则上应于该股上市首日获利 了结。２００７ 年 １０ 月 １６ 日，经第三届董事会第二十二次会议决议，批准用于新股申购 的资金总额由原来的不超过人民币 ４ 亿元增加到不超过人民币 ８ 亿元。本期上述申购 新股取得股票投资收益 ４，８１９．１９ 万元。 （２）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下： 被投资公司名称 ２００７ 年度 ２００６ 年度 漯河华意食品有限公司 １，９８４，９３６．０７ １，８０５，６０３．４６ 漯河汇特食品有限公司 ７，５３５，９８９．６６ ８，７３３，３２５．４１ 内蒙古双汇食品有限公司 １３，７８６，８２９．３２ －２，３１６，９７０．５７ 漯河华懋双汇塑料工程有限公司 ４，４１６，７２２．６７ ４，２１０，７２１．２９ 漯河双汇保鲜包装有限公司 ４，８０５，６８０．１３ ５，０４２，８３４．７４ 漯河华懋双汇包装制业有限公司 ３，２９８，４４０．８５ ２，０８８，４５７．０３ 漯河华懋双汇胶印有限公司 ４，６０２，３３９．８５ ３，９１５，０３３．８４ 漯河华懋双汇动力有限公司 １，７６７，２１２．０９ ２，５６０，６６２．３０ 南通汇羽丰新材料有限公司 ２５，２２８，４１８．４３ １４，７２３，４２２．９３ 漯河双汇商业连锁有限公司 ４，２１８，６４１．０５ ３，９５４，０９８．９２ 湖南双汇商业投资有限公司 ０．００ ４２３，６７６．５１ 河北双汇商业投资有限公司 ０．００ －２，７１７．０９ 清远双汇商业投资有限公司 ０．００ －１３２，９３４．６４ 长沙双汇商业连锁有限公司 ０．００ ２，６７１．４１ 洛阳双汇商业投资有限公司 ０．００ －３，７６９．９６ 合计 ７１，６４５，２１０．１２ ４５，００４，１１５．５８ 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 81 ３０．营业外收入 项目 ２００７ 年度 ２００６ 年度 非流动资产处置利得 １，４７６，３５２．２５ １，２０９，５４６．０５ 罚款收入 ２，０４０，２７１．７０ １，６６６，７２２．７３ 政府补助 ８，３１２，０２１．４７ ２０，０６５，８０６．９１ 其他 ２，７０９，３２１．６２ １，３２９，７３６．８２ 合计 １４，５３７，９６７．０４ ２４，２７１，８１２．５１ 本公司本期政府补助情况如下： （１）根据财政部、国家税务总局《关于家禽行业有关税收优惠政策的通知》（财 税［２００５］１６６ 号、财税 ［２００６ ］１１３ 号）文件规定，经税务局批复，本公司所属加工销 售禽类肉产品企业享有增值税即征即退优惠政策，本期实际收到退税款 ６０６，００３．５２ 元。 （２）本期收到的其他政府补助 ７，７０６，０１７．９５ 元主要为本公司并表单位山东双汇物 流有限公司、清远双汇物流有限公司、阜新双汇食品有限责任公司、上海双汇大昌泰森 有限公司、浙江金华双汇食品有限公司、阜新双汇物流有限公司、河南万东牧业有限公 司、漯河双汇九鑫牧业有限公司等公司收到的地方财政补贴。 ３１．营业外支出 项目 ２００７ 年度 ２００６ 年度 非流动资产处置损失 ４，５０１，４０５．７７ １，８３５，１２６．７５ 罚没支出 ２，０８７，１１６．０５ １，５９８，１８８．１８ 非常损失 １０５，６３４．５２ ２，２８６，５９７．５３ 公益性捐赠支出 ８００，５００．００ ２０３，５００．００ 其他 ５８０，８１６．１８ １，９８８，９２８．４７ 合计 ８，０７５，４７２．５２ ７，９１２，３４０．９３ ３２．所得税费用 项目 ２００７ 年度 ２００６ 年度 当期所得税费用 ２２１，３８０，８０４．６４ １６９，７１４，４３４．５７ 递延所得税费用 ９，８８７，８４０．５５ －１４，３４４，７３０．８９ 合计 ２３１，２６８，６４５．１９ １５５，３６９，７０３．６４ 本期所得税费用增加的主要原因为本期利润总额的增长，及由于未来企业所得税适 用税率发生变动，按照新的所得税适用税率 ２５％对原已确认的递延所得税资产和递延所 得税负债进行调整，计入 ２００７ 年度当期的所得税费用所致。 ３３．现金流量表 （１）列示于现金流量表的现金和现金等价物包括： 项目 ２００７年度 ２００６年度 现金 ８９８，３５８，５５４．２５ ７５３，０３２，３６９．４８ 其中：库存现金 ４９，３４２，５４３．０８ ２６，４００，８００．０４ 可随时用于支付的银行存款 ８４９，０１６，０１１．１７ ７２６，６３１，５６９．４４ 现金等价物 １７，１３５，４７３．４０ ０．００ 其中：期货保证金余额 １７，１３５，４７３．４０ ０．００ 期末现金和现金等价物余额 ９１５，４９４，０２７．６５ ７５３，０３２，３６９．４８ 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 ０．００ ０．００ （２）收到／支付的其他与经营活动有关的现金 82 １）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 ２００７ 年度 ２００６ 年度 收保证金、押金 ５８，６３３，７９３．４８ １０，８７５，７２８．１５ 收到往来款 ４１，５９２，９１９．９７ ３０，１８１，２２０．２１ 利息收入 ９，４６１，３５９．３１ ２，８１３，５１３．０６ 赔偿收入 ７，１５５，０３５．５５ ２，２６９，２８６．０１ 收到职工备用金还款 ４，６１１，３９８．８２ ０．００ 罚款收入 ２，０４０，２７１．７０ ６３５，２３８．０１ 收亭林镇集体资产管理借款 ２，０００，０００．００ ０．００ 收到实验经费 ９８０，０００．００ ０．００ 其他 ７，４３３，２３９．８４ ４，３１４，６５５．０６ 合计 １３３，９０８，０１８．６７ ５１，０８９，６４０．５０ 2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 ２００７ 年度 ２００６ 年度 运杂、装卸费 １４３，７４８，３５２．２７ １４７，９６５，２６３．９３ 广告促销费 ８０，６０１，１０９．９１ ９８，２４５，２８９．６９ 保管、租赁费 ２４，８２８，９８５．４６ ３３，１９５，９０２．９８ 差旅费 ２３，３７９，４０９．３４ ７，２６２，０９４．９８ 退押金 ２１，８６３，２４２．９９ ２８，６２３，６８５．６３ 技术开发费 １２，２８８，１１２．５０ ５３７，２３２．５８ 水、电、暖费 １０，０７４，４６１．５７ １５，２５８，３３２．２２ 汽车费用 ８，８２９，６７７．８８ １２，３３０，２０５．０８ 维修费 ７，６５０，４５８．５２ １，７９２，１４０．７０ 工作餐 ７，５７５，０３５．７８ ６，７４４，７０１．２０ 货物下站费用 ７，１１９，９２４．２４ ７，２７５，８１２．８５ 罚款 ２，０８７，１１６．０５ １，１０７，９７５．４２ 物料劳保低值易耗 ２，７６１，８２９．１５ ６６，７３８，１７７．０３ 办公费用 １，８６３，２６８．７４ ３，６９４，７５２．５６ 银行手续费 １，７２１，８２８．４２ １，１２２，４２２．９７ 电话费 １，３７３，５９０．４５ ２，４７６，６４５．３２ 业务招待费 ３，０２７，２０９．０９ ２，９６１，５１８．９４ 服务代理费 ７２２，９８７．２２ ２，２０４，８６３．３７ 审计验资费 ３，０８９，９６７．５０ １，１４７，６３３．５０ 冷藏费 ４８７，８９０．９４ ５２３，５５７．９３ 排污费 ４８，６７０．５０ １，４２１，１８４．１１ 支付湖南双汇商业投资有限公司暂存款 ０．００ ５５，９６７，５５２．４１ 备用金 ０．００ ５，５１２，６８８．１５ 其他 ２２，００４，３８８．２６ ４７，０４７，３２０．４０ 合计 ３８７，１４７，５１６．７８ ５５１，１５６，９５３．９５ 83 （３）合并现金流量表补充资料 项目 ２００７ 年度 ２００６ 年度 １．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 ６５９，４０６，１７５．３３ ５５７，７０４，２８７．８７ 加：资产减值准备 －２，７７４，７３８．３０ ８０，６２２，６３６．７３ 固定资产及生产性生物资产折旧 １６６，２５４，３９７．５５ １６６，９１５，０７２．１６ 无形资产摊销 ４，１５０，８４８．２４ ４，５８７，４８２．９９ 长期待摊费用摊销 ５５２，９６８．８０ ４，１９３，３３６．８４ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 ３，０２５，０５３．５２ ６２３，５１７．４９ 益以“－”填列） 固定资产报废损失（收益以“－”填列） ０．００ ０．００ 公允价值变动损益（收益以“－”填列） ０．００ ０．００ 财务费用（收益以“－”填列） ３，２３３，７８８．８０ ３，１２８，６７６．５３ 投资损失（收益以“－”填列） －１１９，５３３，５０２．６８ －４５，１３２，７９９．０４ 递延所得税资产的减少（增加以“－”填列） ９，６３８，３２２．８１ －１６，６８４，５０２．８９ 递延所得税负债的增加（减少以“－”填列） ２４９，５１７．７４ １，３１９，２２５．８９ 存货的减少（增加以“－”填列） －９５，５８５，１９１．４４ －１０６，９９７，１６８．９２ 经营性应收项目的减少（增加以“－”填列） －３１，１６７，３７４．０５ ２７，３５８，１２０．５２ 经营性应付项目的增加（减少以“－”填列） １７１，８１１，５９９．５９ １９，５４１，１５５．４６ 其他 ０．００ ０．００ 经营活动产生的现金流量净额 ７６９，２６１，８６５．９１ ６９７，１７９，０４１．６３ ２．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 ０．００ ０．００ 一年内到期的可转换公司债 ０．００ ０．００ 融资租入固定资产 ０．００ ０．００ ３．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 ８９８，３５８，５５４．２５ ７５３，０３２，３６９．４８ 减：现金的期初余额 ７５３，０３２，３６９．４８ ５４１，５３９，９６３．６７ 加：现金等价物的期末余额 １７，１３５，４７３．４０ ０．００ 减：现金等价物的期初余额 ０．００ ０．００ 现金及现金等价物净增加额 １６２，４６１，６５８．１７ ２１１，４９２，４０５．８１ （九）母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款风险分类 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 单项金额重大的应收账款 5,778,262.54 26.27 5,778,262.54 6,024,562.54 26.12 6,024,562.54 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 较大的应收账款 其他单项金额不重大的应收 16,216,997.24 73.73 74,329.99 17,037,305.11 73.88 764,085.01 账款 合计 21,995,259.78 100.00 5,852,592.53 23,061,867.65 100.00 6,788,647.55 （２）应收账款账龄 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 ３ 个月以内 １６，２０９，６８２．０２ ７３．７０ ７４，２５６．８４ １４，９２２，３１６．５４ ６４．７０ ７４，６１１．５８ ４－６ 月 ７，３１５．２２ ０．０３ ７３．１５ ０．００ ０．００ ０．００ ７－１２ 月 ０．００ ０．００ ０．００ ２，１１４，４８８．５７ ９．１７ ６８８，９７３．４３ １－２ 年 ０．００ ０．００ ０．００ ６，０２５，０６２．５４ ２６．１３ ６，０２５，０６２．５４ ２－３ 年 ５，７７８，２６２．５４ ２６．２７ ５，７７８，２６２．５４ ０．００ ０．００ ０．００ 合计 ２１，９９５，２５９．７８ １００．００ ５，８５２，５９２．５３ ２３，０６１，８６７．６５ １００．００ ６，７８８，６４７．５５ 由于漯河华意食品有限公司上海分公司因持续亏损已资不抵债，已停止经营，无 84 力偿还欠款，本公司按个别认定法判断并经公司董事会审议，将对其 5,778,262.54 元的 应收账款全额计提坏账准备。 （3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注（五）、7。 （4）期末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为 16,258,078.43 元，占应收账款总额 的 73.92%。 2、其他应收款 （1）其他应收款风险分类 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 93,800,000.00 93.75 0.00 91,000,000.00 98.01 0.00 单项金额不重大但按信用风险特征组 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他单项金额不重大的其他应收款 6,256,034.34 6.25 87,212.79 1,851,064.03 1.99 1,215,066.60 合计 100,056,034.34 100.00 87,212.79 92,851,064.03 100.00 1,215,066.60 （２）其他应收款账龄 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 ３ 个月以内 ９９，４２５，８５２．５６ ９９．３７ １１，１６１．４６ ９１，５９７，８７２．３８ ９８．５４ １，０１９，８１１．３０ ４－６ 月 ７３，５５０．００ ０．０７ ７３５．５０ ０．００ ０．００ ０．００ ７－１２ 月 １４２，２０１．００ ０．１４ ７，１１０．０５ ６３１，５４３．５７ ０．７９ ３６，８４３．４９ １－２ 年 ３７２，２５０．００ ０．３７ ３７，２２５．００ ３９８，６６３．０８ ０．４３ ３９，８５６．３１ ２－３ 年 １６，０００．００ ０．０２ ４，８００．００ １４９，１８５．００ ０．１６ ４４，７５５．５０ ３ 年以上 ２６，１８０．７８ ０．０３ ２６，１８０．７８ ７３，８００．００ ０．０８ ７３，８００．００ 合计 １００，０５６，０３４．３４ １００．００ ８７，２１２．７９ ９２，８５１，０６４．０３ １００．００ １，２１５，０６６．６０ （３）坏账准备的计提方法及比例参见本附注（五）、７。 （４）期末其他应收款中不含持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 （５）期末其他应收款欠款金额前五位的情况如下： 欠款单位 欠款金额 比例 欠款时间 性质或内容 宜昌双汇食品有限责任公司 ５０，０００，０００．００ ４９．９７％ ３个月以内 往来款 漯河双汇物流投资有限公司 １８，０００，０００．００ １７．９９％ ３个月以内 往来款 舞钢华懋双汇食品有限公司 １８，８００，０００．００ １８．７９％ ３个月以内 往来款 武汉双汇物流有限公司 ７，０００，０００．００ ７．００％ ３个月以内 往来款 清远双汇物流有限公司 ３，５００，０００．００ ３．５０％ ３个月以内 往来款 合 计 ９７，３００，０００．００ ９７．２５％ 3．长期股权投资 （１）长期股权投资 项目 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 按成本法核算长期股权投资 ８６０，７３４，３９３．０８ ８２５，５６３，４４１．１９ 按权益法核算长期股权投资 ３２６，６１７，０８５．８６ ２９９，７２７，８３０．９９ 长期股权投资合计 １，１８７，３５１，４７８．９４ １，１２５，２９１，２７２．１８ 减：长期股权投资减值准备 ３，２３６，６７４．３９ ３，２３６，６７４．３９ 长期股权投资净值 １，１８４，１１４，８０４．５５ １，１２２，０５４，５９７．７９ （２）按成本法、权益法 85 持股比 分得的 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 例(%) 现金红利 成本法核算： 华懋双汇(实业)集团有限公司 51.50 195,779,899.50 195,779,899.50 0.00 0.00 195,779,899.50 24,883,634.85 上海双汇大昌泰森有限公司 60.00 92,690,600.00 68,690,600.00 24,000,000.00 0.00 92,690,600.00 0.00 宜昌双汇食品有限公司 100.00 124,987,352.14 110,325,132.14 14,662,220.00 0.00 124,987,352.14 22,086,836.80 浙江金华双汇食品有限公司 55.00 41,250,000.00 41,250,000.00 0.00 0.00 41,250,000.00 2,660,013.41 阜新双汇食品有限责任公司 51.00 40,544,855.66 40,544,855.66 0.00 0.00 40,544,855.66 7,362,463.05 漯河双汇新材料有限公司 75.00 54,242,883.32 54,242,883.32 0.00 0.00 54,242,883.32 40,277,838.20 漯河双汇生物工程技术有限公司 75.00 24,902,133.80 24,902,133.80 0.00 0.00 24,902,133.80 42,684,833.90 华懋双汇化工包装有限公司 63.35 24,412,047.06 24,412,047.06 0.00 0.00 24,412,047.06 8,349,920.26 漯河双汇九鑫牧业有限公司 75.00 17,307,416.10 17,307,416.10 0.00 0.00 17,307,416.10 0.00 河南万东牧业有限公司 75.00 137,430,000.00 137,430,000.00 0.00 0.00 137,430,000.00 0.00 舞钢华懋双汇食品有限公司 51.00 8,102,946.03 8,102,946.03 0.00 0.00 8,102,946.03 0.00 漯河双汇油脂工业有限公司 75.83 10,600,000.00 10,600,000.00 0.00 0.00 10,600,000.00 2,352,883.95 漯河双汇物流投资有限公司 85.00 60,935,287.81 13,000,000.00 47,935,287.81 0.00 60,935,287.81 9,929,562.20 北京双汇物流有限公司 85.00 4,200,000.00 4,200,000.00 0.00 4,200,000.00 0.00 1,008,914.89 武汉双汇物流有限公司 85.00 4,200,000.00 4,200,000.00 0.00 4,200,000.00 0.00 3,376,503.38 阜新双汇物流有限公司 85.00 4,200,000.00 4,200,000.00 0.00 4,200,000.00 0.00 6,890,971.55 清远双汇物流有限公司 85.00 5,966,262.79 5,966,262.79 0.00 5,966,262.79 0.00 3,675,649.94 山东双汇物流有限公司 85.00 4,200,000.00 4,200,000.00 0.00 4,200,000.00 0.00 3,593,790.64 漯河双汇商业投资有限公司 85.00 27,548,971.66 21,009,264.79 6,539,706.87 0.00 27,548,971.66 8,044,039.41 北京双汇商业投资有限公司 85.00 17,500,000.00 17,500,000.00 0.00 17,500,000.00 0.00 0.00 湖北双汇商业投资有限公司 85.00 17,500,000.00 17,500,000.00 0.00 17,500,000.00 0.00 0.00 郑州双汇商业连锁有限公司 10.00 200,000.00 200,000.00 0.00 200,000.00 0.00 28,441.01 小计 918,700,655.87 825,563,441.19 93,137,214.68 57,966,262.79 860,734,393.08 187,206,297.44 权益法核算： 漯河华懋双汇动力有限公司 50.00 6,419,051.47 10,430,106.15 1,767,212.09 2,304,478.02 9,892,840.22 2,304,478.02 内蒙古双汇食品有限公司 47.98 54,822,951.90 46,372,007.75 13,786,829.32 0.00 60,158,837.07 0.00 南通汇羽丰新材料有限公司 43.00 135,530,029.09 146,715,787.95 25,228,418.43 9,944,942.36 161,999,264.02 9,944,942.36 漯河华意食品有限公司 25.00 13,543,400.00 17,478,907.05 1,984,936.07 1,627,904.90 17,835,938.22 1,627,904.90 漯河华懋双汇塑料工程有限公司 23.78 9,731,358.03 17,382,357.51 4,416,722.67 3,783,707.64 18,015,372.54 3,783,707.64 漯河华懋双汇包装制业有限公司 20.01 4,906,144.06 9,427,545.82 3,298,440.85 1,878,539.08 10,847,447.59 1,878,539.08 漯河华懋双汇胶印有限公司 20.01 4,490,372.14 10,249,761.58 4,602,339.85 3,522,000.15 11,330,101.28 3,522,000.15 河南双汇味全食品有限公司 20.00 6,085,994.41 6,085,994.41 0.00 0.00 6,085,994.41 0.00 漯河汇特食品有限公司 20.00 5,344,118.00 18,400,211.66 7,535,989.66 8,734,875.56 17,201,325.76 8,734,875.56 漯河双汇商业连锁有限公司 20.00 2,000,000.00 3,699,662.25 1,640,400.39 5,340,062.64 0.00 1,864,666.14 漯河双汇保鲜包装有限公司 20.00 5,563,756.80 13,485,488.86 4,805,680.13 5,041,204.24 13,249,964.75 5,041,204.24 小计 248,437,175.90 299,727,830.99 69,066,969.46 42,177,714.59 326,617,085.86 38,702,318.09 合计 1,167,137,831.77 1,125,291,272.18 162,204,184.14 100,143,977.38 1,187,351,478.94 225,908,615.53 86 （3）长期股权投资减值准备 本期减少额 被投资单位名称 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 本期计提额 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 转回 其他转出 河南双汇味全食品有限公司 ３，２３６，６７４．３９ ０．００ ０．００ ０．００ ３，２３６，６７４．３９ 合计 ３，２３６，６７４．３９ ０．００ ０．００ ０．００ ３，２３６，６７４．３９ （4）控股企业、合营企业及联营企业基本情况 本企业在被 本企业持 期末净资产 本期营业收入 被投资单位名称 注册地 投资单位表 本期净利润 股比例(%) 总额 总额 决权比例(%) 一、控股企业 华懋双汇(实业)集团有限公司 河南省漯河市 51.50 51.50 452,279,439.69 2,796,796,983.98 39,304,174.72 上海双汇大昌泰森有限公司 上海市金山区 60.00 60.00 187,636,051.49 413,464,483.28 8,224,297.10 宜昌双汇食品有限公司 湖北省宜昌市 100.00 100.00 142,155,803.80 1,146,262,559.98 14,948,763.69 浙江金华双汇食品有限公司 浙江省金华市 55.00 55.00 83,692,448.42 547,221,657.16 8,155,071.97 阜新双汇食品有限责任公司 辽宁省阜新市 51.00 51.00 104,457,085.96 449,430,482.84 14,471,480.99 漯河双汇新材料有限公司 河南省漯河市 75.00 75.00 153,712,450.37 216,416,634.44 65,667,092.47 漯河双汇生物工程技术有限公司 河南省漯河市 75.00 75.00 108,702,401.71 143,179,733.60 58,018,328.39 华懋双汇化工包装有限公司 河南省漯河市 63.35 63.35 75,099,775.65 58,154,082.64 21,676,922.61 漯河双汇九鑫牧业有限公司 河南省漯河市 75.00 75.00 18,350,061.66 8,059,636.60 870,442.51 河南万东牧业有限公司 河南省漯河市 75.00 75.00 139,311,743.68 88,918,094.72 22,894,314.35 舞钢华懋双汇食品有限公司 河南省舞钢市 51.00 51.00 12,045,085.76 47,033,476.14 -4,027,561.77 漯河双汇油脂工业有限公司 河南省漯河市 75.83 75.83 19,158,309.31 84,805,821.22 4,541,781.40 漯河双汇物流投资有限公司 河南省漯河市 85.00 85.00 99,588,048.21 427,213,877.37 45,215,469.85 漯河双汇商业投资有限公司 河南省漯河市 85.00 85.00 36,295,450.69 308,925,181.26 14,296,358.49 二、合营企业 漯河华懋双汇动力有限公司 河南省漯河市 50.00 50.00 19,785,680.47 35,800,663.49 3,534,424.18 三、联营企业 内蒙古双汇食品有限公司 内蒙古集宁市 47.98 47.98 125,383,153.54 515,250,698.50 28,734,533.80 南通汇羽丰新材料有限公司 江苏省南通市 43.00 43.00 376,732,933.00 214,961,311.29 58,670,740.54 漯河华意食品有限公司 河南省漯河市 25.00 25.00 71,343,752.86 186,022,192.86 7,939,744.29 漯河华懋双汇塑料工程有限公司 河南省漯河市 23.78 23.78 75,758,505.21 81,744,508.39 18,573,266.05 漯河华懋双汇包装制业有限公司 河南省漯河市 20.01 20.01 54,210,132.88 94,394,095.62 16,483,962.27 漯河华懋双汇胶印有限公司 河南省漯河市 20.01 20.01 56,622,195.34 114,580,729.36 23,000,199.15 漯河汇特食品有限公司 河南省漯河市 20.00 20.00 86,006,628.84 705,560,737.25 37,679,948.32 漯河双汇商业连锁有限公司 河南省漯河市 40.00 40.00 9,934,993.49 650,361,291.77 10,602,529.00 漯河双汇保鲜包装有限公司 河南省漯河市 20.00 20.00 66,249,823.71 97,106,151.67 24,028,400.65 * 根据本公司第三届董事会第二十二次会议通过的《关于对双汇物流系统、商业系 统进行优化整合的议案》，2007 年 10 月，本公司将持有的武汉双汇物流有限公司、北 京双汇物流有限公司、山东双汇物流有限公司、清远双汇物流有限公司、阜新双汇物流 有限公司股权全部转让给漯河双汇物流投资有限公司，将持有的北京双汇商业投资有限 公司、湖北双汇商业投资有限公司、郑州双汇商业连锁有限公司股权全部转让给漯河双 87 汇商业投资有限公司，转让的价格以上述各家公司截止 2007 年 9 月 30 日经审计的净资 产扣除 2007 年 9 月 30 日前公司实现的可供分配利润为依据确定。 2007 年 10 月，本公司分别与双汇集团、漯河双汇商业投资有限公司签订股权转让 协议，收购双汇集团持有的漯河双汇商业投资有限公司 20%的股权和漯河双汇商业投 资有限公司持有的漯河双汇物流投资有限公司 20%的股权，收购价格以漯河双汇商业 投资有限公司和漯河双汇物流投资有限公司截止 2007 年 9 月 30 日经审计的净资产扣除 2007 年 9 月 30 日前公司实现的可供分配利润为依据确定，收购价格分别为 6,539,706.87 元和 5,435,287.81 元。收购完成后，本公司对漯河双汇商业投资有限公司和漯河双汇物 流投资有限公司的持股比例均由原来的 65%增至 85%。 根据本公司 2007 年 7 月 10 日第三届董事会第十八次会议有关决议，本公司与宜昌 兴发集团有限责任公司签订股权转让协议，收购该公司持有的宜昌双汇食品有限公司 10%的股权，股权转让价格为 14,662,220 元。股权转让完成后，本公司持有宜昌双汇食 品有限公司 100%的股权，宜昌双汇食品有限公司变更为本公司的全资子公司。 根据本公司 2007 年 5 月 8 日第三届董事会第十七次会议有关决议，为提高上海双 汇大昌泰森有限公司生产产能，适应市场需求，对其进行等比例增资，注册资本由 15,475 万元增加至 19,475 万元，其中本公司出资 2,400 万元，香港华新控股有限公司出资 1,600 万元。增资完成后，各合资股东占有注册资本的比例不变。 2007 年 10 月，本公司以 5,435,287.81 元收购了漯河双汇商业投资有限公司持有漯 河双汇物流投资有限公司的 20%股权，本公司持股比例增至 85%。2007 年 10 月，根据 漯河双汇物流投资有限公司股东会决议，注册资本由 2,000 万元增加至 7,000 万元，其 中本公司出资 4,200 万元，个人股东出资 750 万元。增资完成后，各合资股东占有注册 资本的比例不变。 ** 上述“持股比例”为投资占被投资单位注册资本的比例，实际投资比例与注册 资本比例一致。 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入 项目 ２００７ 年度 ２００６ 年度 主营业务收入 ２２，３２８，９１６，１０６．２８ １５，８３８，９９８，０４２．９２ 其他业务收入 ４１７，２０２，７８２．８２ ２６３，７３８，７４６．４１ 合计 ２２，７４６，１１８，８８９．１０ １６，１０２，７３６，７８９．３３ 前 ５ 名客户销售额 １，７６９，０６９，９５１．３５ １，２０８，６２４，２５５．５３ 所占比例 ７．７８％ ７．５１％ （2）营业成本 项目 ２００７ 年度 ２００６ 年度 主营业务成本 ２１，０４０，８４８，６９９．９３ １４，６００，１４５，０２０．１７ 其他业务成本 ４１０，４５４，１４１．５５ ２４９，４８２，９０４．８６ 合计 ２１，４５１，３０２，８４１．４８ １４，８４９，６２７，９２５．０３ 88 （3）主营业务收入成本—按产品类别分类 项目 ２００７ 年度 ２００６ 年度 主营业务收入 其中：高温肉制品 ７，６８６，３０７，３９７．９２ ６，２７９，８９０，３６４．７１ 低温肉制品 ４，１６２，０６４，２４３．５８ ２，５６３，０１３，９３３．６５ 生鲜冻品 ９，７２４，２１５，３６２．９６ ６，３０４，７７６，９０９．２４ 其他 ７５６，３２９，１０１．８２ ６９１，３１６，８３５．３２ 合计 ２２，３２８，９１６，１０６．２８ １５，８３８，９９８，０４２．９２ 主营业务成本 其中：高温肉制品 ６，８９３，２５４，９７８．８３ ５，５０５，８１６，１２６．４６ 低温肉制品 ３，９４７，８３７，４６４．１５ ２，３７８，６５３，９１９．５２ 生鲜冻品 ９，４７０，６３５，２６４．７４ ６，０５５，６９１，４１０．３０ 其他 ７２９，１２０，９９２．２１ ６５９，９８３，５６３．８９ 合计 ２１，０４０，８４８，６９９．９３ １４，６００，１４５，０２０．１７ 主营业务毛利 其中：高温肉制品 ７９３，０５２，４１９．０９ ７７４，０７４，２３８．２５ 低温肉制品 ２１４，２２６，７７９．４３ １８４，３６０，０１４．１３ 生鲜冻品 ２５３，５８０，０９８．２２ ２４９，０８５，４９８．９４ 其他 ２７，２０８，１０９．６１ ３１，３３３，２７１．４３ 合计 １，２８８，０６７，４０６．３５ １，２３８，８５３，０２２．７５ 5、 投资收益 产生投资收益的来源 ２００７ 年度 ２００６ 年度 股票投资收益 ４８，１９１，９０９．５６ ０．００ 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 ２１１，８２３，７２２．４４ １４２，６８２，９８７．３３ 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 ６９，０６６，９６９．４６ ４２，８９７，５３３．５５ 股权投资转让收益 －１０，６９１，９９４．６３ ０．００ 已实现期货合约收益 －３０３，６１７．００ ０．００ 合计 ３１８，０８６，９８９．８３ １８５，５８０，５２０．８８ 根据本公司 ２００７ 年 ７ 月 １０ 日第三届董事会第十八次会议有关决议，本公司将利用 部分闲置资金用于新股申购，进行新股申购的原则是：不影响本公司正常的生产经营， 用于新股申购的资金总额不超过人民币 ４ 亿元，中签新股原则上应于该股上市首日获利 了结。２００７ 年 １０ 月 １６ 日，经第三届董事会第二十二次会议决议，批准用于新股申购 的资金总额由原来的不超过人民币 ４ 亿元增加到不超过人民币 ８ 亿元。本期上述申购 新股取得股票投资收益 ４，８１９．１９ 万元。 根据本公司第三届董事会第二十二次会议通过的《关于对双汇物流系统、商业系统 进行优化整合的议案》，２００７ 年 １０ 月，本公司将持有的武汉双汇物流有限公司、北京 双汇物流有限公司、山东双汇物流有限公司、清远双汇物流有限公司、阜新双汇物流有 限公司股权全部转让给漯河双汇物流投资有限公司，将持有的北京双汇商业投资有限公 司、湖北双汇商业投资有限公司股权全部转让给漯河双汇商业投资有限公司，本公司确 认股权投资转让收益－１，０６９．２０ 万元。 被投资单位与本公司的会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益的汇回也不 存在重大限制。 89 （十）分部报告 １、主要报告形式 – 业务分部 （１）２００７ 年分部信息 项目 高温肉制品 低温肉制品 生鲜冻品 其他 抵消 合计 一、营业收入 16,482,782,815.04 8,245,584,482.57 15,322,076,112.00 4,585,364,890.40 22,791,233,253.15 21,844,575,046.86 其中：对外交易收入 7,681,573,251.51 3,359,971,238.66 8,715,126,173.92 2,087,904,382.77 0.00 21,844,575,046.86 分部间交易收入 8,801,209,563.53 4,885,613,243.91 6,606,949,938.08 2,497,460,507.63 22,791,233,253.15 0.00 二、营业费用 10,602,590,151.96 5,303,992,281.71 9,855,962,740.98 2,949,547,122.94 7,626,155,008.64 21,085,937,288.95 三、营业利润 407,259,007.09 203,733,106.66 378,580,096.21 113,295,865.96 215,127,391.69 887,740,684.23 四、资产总额 2,086,953,412.19 1,044,007,608.70 1,939,991,528.29 580,572,043.66 1,623,879,432.20 4,027,645,160.64 五、负债总额 755,271,718.91 377,827,993.94 702,085,982.21 210,109,934.80 751,873,500.29 1,293,422,129.57 六、补充信息 1．折旧和摊销费用 63,125,187.51 31,578,652.25 58,679,953.40 17,560,870.74 0.00 170,944,663.90 2.资本性支出 76,457,770.03 38,248,335.20 71,073,664.25 21,269,877.68 0.00 207,049,647.16 （2）2006 年分部信息 项目 高温肉制品 低温肉制品 生鲜冻品 其他 抵消 合计 一、营业收入 13,611,452,976.63 6,120,744,129.24 10,533,741,890.53 3,035,977,245.61 17,870,567,407.69 15,431,348,834.32 其中：对外交易收入 6,300,493,188.69 2,581,808,243.76 5,514,863,576.17 1,034,183,825.70 0.00 15,431,348,834.32 分部间交易收入 7,310,959,787.94 3,538,935,885.48 5,018,878,314.36 2,001,793,419.91 17,870,567,407.69 0.00 二、营业费用 8,447,943,030.03 3,798,837,478.56 6,537,762,833.77 1,884,278,104.29 6,201,580,354.29 14,467,241,092.36 三、营业利润 345,726,187.86 155,464,779.43 267,553,393.01 77,112,769.77 149,142,610.14 696,714,519.93 四、资产总额 2,125,754,956.01 955,901,048.15 1,645,096,527.72 474,140,687.79 1,496,692,039.44 3,704,201,180.23 五、负债总额 717,963,449.12 322,850,953.07 555,623,391.04 160,138,722.77 640,608,701.86 1,115,967,814.14 六、补充信息 1．折旧和摊销费用 71,811,974.86 32,292,123.72 55,574,434.94 16,017,358.47 0.00 175,695,891.99 2. 资本性支出 98,089,531.58 44,108,511.09 75,910,324.16 21,878,456.80 0.00 239,986,823.63 ２、次要报告形式 – 地区分部 （１）对外交易收入 项目 ２００７ 年度 ２００６ 年度 长江以北地区 １２，０９７，４５２，４５７．４２ ９，４４７，４７９，２３０．２９ 长江以南地区 ９，７４７，１２２，５８９．４４ ５，９８３，８６９，６０４．０３ 合计 ２１，８４４，５７５，０４６．８６ １５，４３１，３４８，８３４．３２ （２）资产总额 项目 ２００７ 年度 ２００６ 年度 长江以北地区 ３，５７８，２９８，３８０．８６ ３，３３７，５２１，１７１．７２ 长江以南地区 ４４９，３４６，７７９．７８ ３６６，６８０，００８．５１ 合计 ４，０２７，６４５，１６０．６４ ３，７０４，２０１，１８０．２３ （十一）关联方关系及其交易 ＜一＞关联方关系 90 １．存在控制关系的关联方 组织机构 法定 关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 代码 代表人 香港罗特克斯有限公司 香港 投资 母公司之母公司 有限公司 河南省漯河市双汇实业集团有限责任 26776543-2 漯河市双汇路1 号 食品加工 母公司 外商独资 万隆 公司 华懋双汇实业（集团）有限公司 61512508-8 漯河市人民东路100 号 肉制品加工、销售 子公司 中外合资 万隆 漯河双汇生物工程技术有限公司 61512445-6 漯河高新技术开发区 生产销售骨素、香精 子公司 中外合资 万隆 漯河华懋双汇化工包装有限公司 61512444-8 漯河市高新技术开发区 生产销售PVDC肠衣 子公司 中外合资 万隆 上海大昌双汇泰森有限公司 607391204 上海金山区亭林工业区 屠宰、肉制品加工、销售 子公司 中外合资 万隆 漯河双汇九鑫牧业有限公司 72701979-X 河南省漯河市 生猪养殖 子公司 有限公司 万隆 宜昌双汇食品有限责任公司 73683123-7 湖北省宜昌市 屠宰、肉制品加工 子公司 有限公司 张俊杰 河南万东牧业有限公司 73552434-X 漯河市双汇路1 号 生猪养殖 子公司 中外合资 万隆 漯河双汇新材料有限公司 74575545-9 漯河市双汇食品工业园 包装材料 子公司 中外合资 张俊杰 浙江金华双汇食品有限公司 74634450-4 浙江省金华市 屠宰及肉制品加工 子公司 中外合资 张俊杰 阜新双汇食品有限责任公司 12156607-8 辽宁省阜新市 肉制品加工 子公司 有限公司 万隆 漯河双汇物流投资有限公司 75070655-5 漯河市区双汇工业园 物流业投资 子公司 有限公司 张俊杰 漯河双汇油脂工业有限公司 75712281-9 漯河市区双汇工业园 开发生产及销售油脂产品 子公司 有限公司 万隆 漯河双汇商业投资有限公司 740743424 河南省漯河市 商业投资 子公司 有限公司 张俊杰 舞钢华懋双汇食品有限公司 ６１４８６５８８－５ 河南省舞钢市 屠宰 子公司 中外合资 万隆 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 ２００６ 年度 本年增加 本年减少 ２００７ 年度 香港罗特克斯有限公司 ０．００ １５ 亿港币 ０．００ １５ 亿港币 河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司 ＲＭＢ５５，８１２ 万元 ０．００ ０．００ ＲＭＢ５５，８１２ 万元 华懋双汇实业（集团）有限公司 ＵＳＤ４，４３８ 万元 ０．００ ０．００ ＵＳＤ４，４３８ 万元 漯河双汇生物工程技术有限公司 ＵＳＤ４００ 万元 ０．００ ０．００ ＵＳＤ４００ 万元 华懋双汇化工包装有限公司 ＵＳＤ４６３．３３ 万元 ０．００ ０．００ ＵＳＤ４６３．３３ 万元 上海大昌双汇泰森有限公司 ＲＭＢ１５，４７５ 万元 ＲＭＢ ４，０００ 万元 ０．００ ＲＭＢ１９，４７５ 万元 漯河双汇九鑫牧业有限公司 ＲＭＢ２，８８４．５７ 万元 ０．００ ０．００ ＲＭＢ２，８８４．５７ 万元 宜昌双汇食品有限责任公司 ＲＭＢ１２，０００ 万元 ０．００ ０．００ ＲＭＢ１２，０００ 万元 河南万东牧业有限公司 ＲＭＢ１８，３２４ 万元 ０．００ ０．００ ＲＭＢ１８，３２４ 万元 漯河双汇新材料有限公司 ＲＭＢ６，８５０ 万元 ０．００ ０．００ ＲＭＢ６，８５０ 万元 浙江金华双汇食品有限公司 ＲＭＢ７，５００ 万元 ０．００ ０．００ ＲＭＢ７，５００ 万元 阜新双汇食品有限责任公司 ＲＭＢ７，４７７ 万元 ０．００ ０．００ ＲＭＢ７，４７７ 万元 漯河双汇物流投资有限公司 ＲＭＢ２，０００ 万元 ＲＭＢ ５，０００ 万元 ０．００ ＲＭＢ７，０００ 万元 漯河双汇油脂工业有限公司 ＲＭＢ１，４００ 万元 ０．００ ０．００ ＲＭＢ１，４００ 万元 舞钢华懋双汇食品有限公司 ＲＭＢ９３８．７７ 万元 ０．００ ０．００ ＲＭＢ９３８．７７ 万元 漯河双汇商业投资有限公司 ＲＭＢ３，０００ 万元 ０．００ ０．００ ＲＭＢ３，０００ 万元 91 3. 存在控制关系的关联方的所持股份及其变化 持股金额 持股比例 关联方名称 ２００７ 年 ２００６ 年 ２００７ 年 ２００６ 年 １８，３４１．６３ 万 漯河市双汇实业集团有限责任公司 １８，３４１．６３ 万元 ３０．２６７％ ３５．７１５％ 元 华懋双汇实业（集团）有限公司 １９，５７８ 万元 １９，５７８ 万元 ５１．５０％ ５１．５０％ 漯河双汇生物工程技术有限公司 ２，４９４ 万元 ２，４９４ 万元 ７５．００％ ７５．００％ 华懋双汇化工包装有限公司 ２，４４１ 万元 ２，４４１ 万元 ６３．３５％ ６３．３５％ 上海大昌双汇泰森有限公司 １１，６８５ 万元 ９，２８５ 万元 ６０．００％ ６０．００％ 漯河双汇九鑫牧业有限公司 ２，１６３．４２ 万元 ２，１６３．４２ 万元 ７５．００％ ７５．００％ 宜昌双汇食品有限责任公司 １２，０００ 万元 １０，８００ 万元 １００．００％ ９０．００％ 河南万东牧业有限公司 １３，７４３ 万元 １３，７４３ 万元 ７５．００％ ７５．００％ 漯河双汇新材料有限公司 ５，１３７．５ 万元 ５，１３７．５ 万元 ７５．００％ ７５．００％ 浙江金华双汇食品有限公司 ４，１２５ 万元 ４，１２５ 万元 ５５．００％ ５５．００％ 阜新双汇食品有限责任公司 ３，８１３．２７ 万元 ３，８１３．２７ 万元 ５１．００％ ５１．００％ 漯河双汇物流投资有限公司 ５，９５０ 万元 １，３００ 万元 ８５．００％ ６５．００％ 漯河双汇油脂工业有限公司 １，０６０ 万元 １，０６０ 万元 ７５．７１％ ７５．７１％ 漯河双汇商业投资有限公司 ２，５５０ 万元 １，９５０ 万元 ８５．００％ ６５．００％ 舞钢华懋双汇食品有限公司 ４７８．７８ 万元 ４７８．７８ 万元 ５１．００％ ５１．００％ 4.不存在控制关系的关联方的性质 （1）与本公司同受一母公司控制 关联方名称 母公司持有股份 主营业务 与本公司关联交易内容 绵阳双汇食品有限责任公司 100.00% 生猪屠宰、肉制品加工 销售商品、采购物资等 仁寿双汇食品有限公司 100.00% 生猪屠宰 采购物资等 山东德州双汇食品有限公司 100.00% 生猪屠宰、肉制品加工 销售商品、采购物资等 唐山双汇食品有限责任公司 100.00% 生猪屠宰、肉制品加工 销售商品、采购物资等 阜新双汇肉类加工有限公司 80.00% 生猪屠宰、肉制品加工 销售商品、采购物资等 内蒙古双汇食品有限公司 52.02% 肉制品加工 销售商品、采购物资等 阜新汇福食品有限公司 51.00% 肉制品加工 销售商品、采购物资等 广东双汇食品有限公司 70.15% 生猪屠宰、肉制品加工 销售商品、采购物资等 湖北武汉双汇食品有限公司 100.00% 生猪屠宰 销售商品、采购物资等 （２）本公司的合营及联营企业 关联方名称 本公司持有股份 主营业务 与本公司关联交易内容 漯河华意食品有限公司 ２５．００％ 肉制品生产 销售商品、采购物资等 漯河汇特食品有限公司 ２０．００％ 肉制品生产 销售商品、采购物资等 漯河双汇保鲜包装有限公司 ２０．００％ 保鲜包装产品 销售商品、采购物资等 漯河华懋双汇塑料工程有限公司 ２３．７７％ ＰＶＤＣ薄膜 销售商品、采购物资等 漯河华懋双汇包装制业有限公司 ２０．０１％ 纸箱、纸板 销售商品、采购物资等 漯河华懋双汇动力有限公司 ５０．００％ 水电汽供应 水电气 漯河华懋双汇胶印有限公司 ２０．０１％ 胶印产品 销售商品、采购物资等 南通汇羽丰新材料有限公司 ４３．００％ ＰＶＤＣ原料生产 采购物资等 漯河双汇商业连锁有限公司 ４０．００％ 商业零售 销售商品、采购物资等 92 （３）与本公司存在其他关联关系的企业 关联方名称 关联关系 主营业务 与本公司关联交易内容 漯河双汇彩印包装有限公司 双汇集团管理 包装膜彩印 销售商品、采购物资等 漯河双汇进出口贸易有限公司 双汇集团管理 进出口贸易 销售商品资等 漯河双汇海樱调味料食品有限公司 双汇集团管理 调味料生产 销售商品、采购物资等 杜邦双汇漯河蛋白有限公司 双汇集团管理 大豆蛋白生产 采购物资等 ＜二＞关联交易 １．定价政策 本公司销售给关联方的产品以及从关联方购买原材料的价格按市场价格作为定价 基础。 ２． 采购物资 ２００７ 年度 ２００６ 年度 关联方名称 金额 比例 金额 比例 河南省漯河市双汇实业集团有限公司 ２７，１７１，４１２．９６ ０．１４％ ４３，５８４，６０４．２１ ０．３３％ 山东德州双汇食品有限公司 １，５１２，８７５，３０７．０７ ７．７２％ １，０３３，０６５，９４２．１２ ７．６９％ 阜新双汇肉类加工有限公司 １，４７１，９５０，４１０．４４ ７．５１％ ８９５，６６９，８４１．１９ ６．６７％ 湖北武汉双汇食品有限公司 １，３５４，１２９，７８１．０５ ６．９１％ ７１，６０９，７８１．３０ ０．５３％ 唐山双汇食品有限责任公司 １，１３３，９８５，４０９．４１ ５．７９％ ７８７，９８２，３９３．７７ ５．８７％ 广东双汇食品有限公司 １，２２１，５４７，２５９．９４ ６．２３％ ９１７，４９９，６７１．１９ ６．８３％ 绵阳双汇食品有限责任公司 ８８０，２３４，９０９．３９ ４．４９％ ６５２，７４２，９７９．２３ ４．８６％ 漯河汇特食品有限公司 ５８２，０１６，０４０．７１ ２．９７％ ４６５，７４１，４６８．５４ ３．４７％ 内蒙古双汇食品有限公司 ５１２，４８４，００７．８１ ２．６２％ ３０７，４２１，０６６．４９ ２．２９％ 漯河双汇彩印包装有限公司 ４８０，９１０，５６０．７０ ２．４５％ ４９１，４９５，６０６．５１ ３．６６％ 仁寿双汇食品有限公司 ２８８，１６３，７８７．０７ １．４７％ ２０２，５９７，３５６．４３ １．５１％ 漯河华意食品有限公司 １８１，３４８，６８６．４５ ０．９３％ １１６，８２９，４０１．９８ ０．８７％ 阜新汇福食品有限公司 １７７，９２０，２８１．３９ ０．９１％ ２９１，７８８，２７３．１７ ２．１７％ 漯河双汇进出口贸易有限公司 １１９，７５７，２７６．５６ ０．６１％ ４０，６９４，１７６．１０ ０．３０％ 漯河华懋双汇胶印有限公司 ８７，４６２，２６９．４５ ０．４５％ ８１，８０４，５９６．９１ ０．６１％ 杜邦双汇漯河蛋白有限公司 ７２，３３７，６９２．１９ ０．３７％ ６８，７２０，９７４．１４ ０．５１％ 南通汇羽丰新材料有限公司 ６０，５２１，０１８．５３ ０．３１％ ６１，３３９，７４０．１５ ０．４６％ 漯河双汇海樱调味料食品有限公司 ５５，０４２，５２７．５１ ０．２８％ ４９，１８７，０１２．１３ ０．３７％ 漯河华懋双汇包装制业有限公司 ３５，８５２，７４７．６０ ０．１８％ ２５，６９３，７８８．６１ ０．１９％ 漯河双汇商业连锁有限公司 ２３，７８７，９２６．１３ ０．１２％ ４０，２７０，１５９．２２ ０．３０％ 漯河华懋双汇塑料工程有限公司 ２０，８４１，７２９．２９ ０．１１％ ２５，００８，０２４．７８ ０．１９％ 漯河华懋双汇动力有限公司 １１，１１３，１５９．０８ ０．０６％ １４，２５８，８３１．６４ ０．１１％ 漯河双汇保鲜包装有限公司 ３，１６１，０５２．１１ ０．０２％ １，８６０，８６４．３４ ０．０１％ 漯河双汇计算机软件有限责任公司 ０．００ ０．００％ １，８０４，９７３．５４ ０．０１％ 合计 １０，３１４，６１５，２５２．８４ ５２．６５％ ６，６８８，６７１，５２７．６９ ４９．８１％ （１）本公司向关联方采购的物资和商品包括原料肉、肉制品、包装物、调味料和 水电汽等。 93 （２）根据本公司与关联方签订的 ２００７ 年度《委托销售协议》，本公司向各关联单 位采购委托销售的产品价格是在参照市场类似产品终端销售价格的基础上，扣减一定数 额的广告费和销售费后作为采购价格。 （３）根据本公司与双汇集团及其他关联方签订的 ２００７ 年度《供货协议》，本公司 向各关联单位采购物资及商品价格：如果有国家定价则执行国家定价，如国家定价调整， 上涨的执行原价格；价格降低的，按交货时执行。在无国家定价时执行市场价格，如无 市场价格则执行约定价格。供方承诺，提供给需方的货物价格不高于其提供给第三人同 样货物的价格。其中：“市场价格”是指供方所在地的第三人提供相同货物的价格，“约 定价格”是指双方结算的货款价格，该价格由双方参照国内同等或类似货物的市场价格 协商确定。 （４）根据本公司与双汇集团及漯河华懋双汇动力有限公司签订的 ２００７ 年度《能源 动力供应协议》，本公司向关联单位购买水电汽等能源动力产品的价格由双方根据国家 定价、供应成本并加上合理利润协商确定，但不得高于市场价格。 ３．销售货物 ２００７ 年度 ２００６ 年度 关联方名称 金额 比例 金额 比例 河南省漯河市双汇实业集团有限公司 ８，６７８，９２４．１２ ０．０４％ ４，６３６，２９８．３６ ０．０３％ 漯河双汇进出口贸易有限公司 ５９５，３５６，６０３．２１ ２．７７％ ５３５，０１５，４５５．８５ ３．５２％ 漯河汇特食品有限公司 ４８１，２７９，５３０．７３ ２．２４％ ３４４，７１０，３５３．５１ ２．２７％ 漯河双汇商业连锁有限公司 ４３８，７３８，２８３．１８ ２．０４％ ３４１，３１４，９７２．４１ ２．２４％ 漯河双汇彩印包装有限公司 １４４，５８９，６２１．３８ ０．６７％ １６５，４７６，２７９．９２ １．０９％ 阜新双汇汇福食品有限公司 ８８，５０２，１７８．２９ ０．４１％ ２３，０８３，５０５．７５ ０．１５％ 广东双汇食品有限公司 ７９，８０７，６９８．９５ ０．３７％ ８３，４０４，１９６．２２ ０．５５％ 绵阳双汇食品有限责任公司 ６３，８５８，５４０．２６ ０．３０％ ６８，０８３，０１１．３０ ０．４５％ 漯河双汇海樱调味料食品有限公司 ５４，７８４，７７１．０２ ０．２６％ ４９，２２３，１３１．００ ０．３２％ 阜新肉类加工有限公司 ４７，８２９，９１６．９６ ０．２２％ ４２，８７３，１９９．４５ ０．２８％ 内蒙古双汇食品有限公司 ４４，５５６，２４１．０６ ０．２１％ ４５，２８０，７４８．３３ ０．３０％ 山东德州双汇食品有限公司 ３８，７９５，７２１．０８ ０．１８％ ３４，６１１，７０７．６６ ０．２３％ 漯河华意食品有限公司 ２８，８１９，９７５．８１ ０．１３％ ２０，８７２，３８５．９７ ０．１４％ 唐山双汇食品有限责任公司 ２１，００２，８１４．９８ ０．１０％ ２２，００３，６０１．８１ ０．１４％ 漯河双汇保鲜包装有限公司 １３，１４０，１７５．８７ ０．０６％ １４，７１４，８７２．０３ ０．１０％ 湖北武汉双汇食品有限公司 ４０，９０４，９３８．１５ ０．１９％ ２，７２３，９２４．０８ ０．０２％ 漯河华懋双汇塑料工程有限公司 １，６２７，８７２．９１ ０．０１％ １，４２１，８４９．３３ ０．０１％ 漯河华懋双汇包装制业有限公司 ８３０，１５１．４１ ０．００％ ６５１，４５４．１２ ０．００％ 漯河华懋双汇胶印有限公司 １２９，４９５．２１ ０．００％ ５０９，８０９．２８ ０．００％ 合计 ２，１９３，２３３，４５４．５８ １０．２０％ １，８００，６１０，７５６．３８ １１．８４％ （１）本公司向各关联方销售产品包括原料冻肉、冷鲜肉、肉制品、包装物和香辅 料等。 （２）根据本公司与双汇集团及其他关联方签订的 ２００７ 年度《供货协议》，本公司 向各关联单位销售物资及商品价格是由双方参照国内同等或类似货物的市场价格协商 确定，本公司向关联方销售货物的价格不高于提供给第三方同样货物的价格。如果有国 94 家定价则执行国家定价。执行国家定价的，如国家定价调整，上涨的执行原价格；价格降 低的，按交货时执行。在无国家定价时执行市场价格，如无市场价格则执行约定价格。“市 场价格”是指供方所在地的第三人提供相同货物的价格，“约定价格”是指双方结算的货 款价格，该价格由双方参照国内同等或类似货物的市场价格协商确定。供方承诺，提供给 需方的货物价格不高于其提供给第三人同样货物的价格。 ４． 接受劳务 ２００７ 年度 ２００６ 年度 关联方名称 金额 比例 金额 比例 河南省漯河市双汇实业集团有限公司 ２０，５６２，３４１．６６ ８．９１％ １１，６８３，０００．０３ ０．０９％ 漯河双汇进出口贸易有限公司 １，４６４，６１２．４０ ０．６３％ １，１７１，３４６．９６ ０．０１％ 合计 ２２，０２６，９５４．０６ ９．５４％ １２，８５４，３４６．９９ ０．１０％ （１）根据本公司与漯河双汇进出口贸易有限公司签订的 ２００７ 年度《委托代理进口 合同》，本公司委托漯河双汇进出口贸易有限公司为本公司代理进口包装原料、设备等， 并按进口货值的 ０．６％向其支付代理进口费用。 （２）根据本公司与双汇集团签订的 ２００７ 年度《委托开发合同》，本公司委托双汇 集团为本公司提供开发、培训、咨询、指导等技术服务，并由双方根据委托开发的技术 难易程度、经济效益等因素协商确定，全年技术开发费为 １，４５０ 万元。 ５． 提供劳务 ２００７ 年度 ２００６ 年度 关联方名称 金额 比例 金额 比例 ２８，９４２，４８６．７２ ７．８３％ ２５，１７７，０１１．１４ ７．６０％ 山东德州双汇食品有限公司 ２６，０２１，４５１．８３ ７．０４％ ２６，０７９，９７４．７０ ７．８８％ 阜新肉类加工有限公司 ２５，２７３，２６２．８０ ６．８４％ ２６，８２９，８９２．８３ ８．１０％ 广东双汇食品有限公司 ２２，６５７，４０２．８３ ６．１３％ ２４，００９，３００．７２ ７．２５％ 唐山双汇食品有限责任公司 １９，４２３，６４５．５５ ５．２６％ １，２７０，２２３．３２ ０．３８％ 湖北武汉双汇食品有限公司 １７，６３５，５７５．３８ ４．７７％ １１，９０６，６０３．９２ ３．６０％ 内蒙古双汇食品有限公司 漯河双汇商业连锁有限公司 ４，９０３，４１４．６３ ０．０２％ ５，８４９，７６８．１０ １．７７％ 绵阳双汇食品有限责任公司 ３，３０９，０５７．５１ ０．０２％ ２，５５０，１２５．１１ ０．７７％ 阜新汇福食品有限公司 ２，６１５，７４３．５３ ０．０１％ ３，８３２，７８７．９０ １．１６％ 漯河双汇进出口贸易有限公司 １，８７７，４４２．２９ ０．０１％ ６４３，００８．５０ ０．１９％ 漯河汇特食品有限公司 ９２０，５６２．９４ ０．２５％ １，１５０，６７８．９８ ０．３５％ 合计 １５３，５８０，０４６．０１ ３８．１８％ １２９，２９９，３７５．２２ ３９．０５％ 根据本公司与关联方签订的 ２００７ 年度《运输协议》，本公司向各关联单位提供运 输服务的计价标准由双方参考当地市场同类货物运输费用协商确定，本公司向关联方提 供运输服务的价格不高于其向第三方提供同类服务的价格。 95 ６． 商标许可使用 根据本公司与双汇集团 １９９８ 年 ５ 月 ２０ 日签订的《商标使用许可合同》，原由双汇 集团拥有的“双汇”商标无偿投入本公司，本公司同意双汇集团及其下属企业在商标使 用许可范围内无偿使用该商标。 ７．股权购买 ２００７ 年 １０ 月，本公司与双汇集团签订股权转让协议，收购双汇集团持有的漯河双 汇商业投资有限公司 ２０％的股权，收购价格以漯河双汇商业投资有限公司截止 ２００７ 年 ９ 月 ３０ 日经审计的净资产扣除 ２００７ 年 ９ 月 ３０ 日前公司实现的可供分配利润为依据确定， 收购价格为 ６，５３９，７０６．８７ 元，收购完成后，本公司对漯河双汇商业投资有限公司的持 股比例由原来的 ６５％增至 ８５％。 ＜三＞关联方往来余额 关联方名称 科目名称 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 漯河双汇进出口贸易有限公司 应收账款 １，００６，４００．００ ０．００ 河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司 应付账款 ８，７００，９８０．６５ １２，１０９，３３８．６６ 漯河华懋双汇动力有限公司 应付账款 ０．００ １，１３０，９５７．５６ 漯河华意食品有限公司 应付账款 ０．００ ７１４，６１８．５４ 漯河汇特食品有限公司 应付账款 ０．００ ２，２１２，００６．０３ 阜新汇福食品有限公司 应付账款 ０．００ ２，８２６，６５９．７４ 内蒙古双汇食品有限公司 应付账款 ０．００ ７，１４６，０１９．３３ 绵阳双汇食品有限责任公司 应付账款 ０．００ １１，３５２，１７０．３２ 仁寿双汇食品有限公司 应付账款 ２２９，６２５．５０ ３，２７６，７０７．３６ 唐山双汇食品有限责任公司 应付账款 ２８３，１４４．９９ ６，９４８，６０５．２３ 山东德州双汇食品有限公司 应付账款 ０．００ １１，８６６，８５２．１２ 广东双汇食品有限公司 应付账款 １９６，０３８．２８ ７，３８３，９６３．１２ 阜新双汇肉类加工有限公司 应付账款 ３９２，３３９．９８ ４，７３６，９７３．５５ 漯河华懋双汇包装制业有限公司 应付账款 ０．００ ６４６，１９９．８７ 漯河华懋双汇胶印有限公司 应付账款 ０．００ ８４５，１３７．５７ 漯河双汇彩印包装有限公司 应付账款 ０．００ ８，３７７，２６７．５０ 漯河双汇商业连锁有限公司 应付账款 ０．００ ７８５，４８８．５６ 漯河双汇进出口贸易有限公司 应付账款 ５，８１７，３７３．９１ ７，７７３，７５１．９３ 杜邦双汇漯河蛋白有限公司 应付账款 ８，３３１，１０５．６４ ８，８１５，０３６．１３ 湖北武汉双汇食品有限公司 应付账款 ２１６，５４２．１０ １３，７０７，４９２．８５ 漯河华懋双汇塑料工程有限公司 应付账款 １３３，８８２．２６ １，４３２，２７８．４７ 南通汇羽丰新材料有限公司 应付账款 ４，９４１，２４５．７２ ８，４７９，０５４．４５ 漯河双汇海樱调味料食品有限公司 应付账款 ０．００ ８９５，６３７．３９ （十二）或有事项 96 截止 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司无需说明的重大或有事项。 （十三）承诺事项 截止 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司无需说明的重大承诺事项。 （十四）资产负债表日后事项 １． 根据本公司公司第四届董事会第四次会议通过的有关决议，本公司拟以 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日总股本为基数，实施每 １０ 股派发现金红利 ８ 元（含税）的利润分配预案， 剩余利润作为未分配利润留存。该决议尚须经股东大会表决通过。 ２． 除上述事项外，本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。 （十五）其他重要事项 本公司无需披露的其他重大事项。 （十六）补充资料 １．非经营性损益表 项目 ２００７ 年度 ２００６ 年度 非流动资产处置损益 －３，０２５，０５３．５２ －６２５，５８０．７０ 计入当期损益的政府补助 ８，３１２，０２１．４７ ２０，０６５，８０６．９１ 股票期货收入 ４７，８８８，２９２．５６ ０．００ 除上述各项外的其他营业外收支净额 １，１７５，５２６．５７ －３，０８０，７５４．６３ 小计 ５４，３５０，７８７．０８ １６，３５９，４７１．５８ 所得税影响 －１８，８５８，５４６．１２ －１，８４０，４４９．７０ 非经常性净损益合计 ３５，４９２，２４０．９６ １４，５１９，０２１．８８ 其中：归属于母公司股东 ３５，６６１，１３３．２８ ７，６９７，５０５．９７ ２．净资产收益率及每股收益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和 每股收益的计算及披露》的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每 股收益如下： （１）２００７ 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 ２５．８０％ ２６．７３％ ０．９３ ０．９３ 归属于母公司股东、扣除非经常性损 ２４．１６％ ２５．０４％ ０．８７ ０．８７ 益后的净利润 （２）２００６ 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 ２３．０７％ ２５．１８％ ０．９１ ０．９１ 归属于母公司股东、扣除非经常性损 ２２．６９％ ２４．７７％ ０．９０ ０．９０ 益后的净利润 97 （３）净资产收益率的计算过程 项目 序号 2007 年度 2006 年度 归属于母公司股东的净利润 1 561,881,044.61 467,524,298.05 归属于母公司的非经常性损益 2 35,661,133.28 7,697,505.97 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 526,219,911.33 459,826,792.08 归属于母公司股东的期末净资产 4 2,177,648,321.43 2,026,369,408.89 全面摊薄净资产收益率（Ⅰ） 5=1÷4 25.80% 23.07% 全面摊薄净资产收益率（Ⅱ） 6=3÷4 24.16% 22.69% 归属于母公司股东的期初净资产 7 2,026,369,408.89 1,815,208,985.34 发行新股或债转股等新增的、归属于母公司股东的净资产 8 归属于母公司股东的、新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 9 回购或现金分红等减少的、归属于母公司股东的净资产 10 410,844,000.00 256,777,500.00 归属于母公司股东的、减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 11 6 9 报告期月份数 12 12 12 13=7+1÷ ② 2,101,887,931.19 1,856,388,009.37 归属于母公司股东的净资产加权平均数 +8×9÷12-10×11÷12 加权平均净资产收益率（Ⅰ） 14=1÷13 26.73% 25.18% 加权平均净资产收益率（Ⅱ） 15=3÷13 25.04% 24.77% （４）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 2007 年度 2006 年度 归属于母公司股东的净利润 1 561,881,044.61 467,524,298.05 归属于母公司的非经常性损益 2 35,661,133.28 7,697,505.97 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 526,219,911.33 459,826,792.08 期初股份总数 4 513,555,000.00 513,555,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数(Ⅰ) 5 92,439,900.00 发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数 7 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 605,994,900.00 513,555,000.00 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.93 0.91 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.87 0.90 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 转换费用 15 所得税率 16 认股权证、期权行权增加股份数 17 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-15)×(1-16)]÷(11+17) 0.93 0.91 稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14-15)×(1-16)]÷(11+17) 0.87 0.90 ３． 资产减值准备明细表 本期减少额 项目 2006 年 12 月 31 日 本期计提额 2007 年 12 月 31 日 转回 其他转出 坏账准备 9,005,174.34 -1,823,350.90 0.00 176,124.78 7,005,698.66 存货减值准备 13,175,083.42 3,339.19 954,726.59 11,070,271.69 1,153,424.33 长期股权投资减值准备 3,236,674.39 0.00 0.00 0.00 3,236,674.39 固定资产减值准备 70,289,867.42 0.00 0.00 4,142,384.57 66,147,482.85 在建工程减值准备 1,036,847.02 0.00 0.00 0.00 1,036,847.02 合计 96,743,646.59 -1,820,011.71 954,726.59 15,388,781.04 78,580,127.25 98 ４． 备考合并利润表 （１）假设本公司 ２００６ 年度全面执行企业会计准则，以此为基础编制备考合并利润 表： 项目 ２００６ 年度 营业收入 １５，４３１，３４８，８３４．３２ 减：营业成本 １３，５９２，０５９，８４９．８３ 营业税金及附加 ４１，３２２，９２４．３５ 销售费用 ８３３，８５８，３１８．１８ 管理费用 ２２９，０８７，１６６．２１ 财务费用 １，９４６，９６０．１９ 资产减值损失 ７９，８３８，４５２．７６ 加：公允价值变动收益 ０．００ 投资收益 ４５，１３２，７９９．０２ 营业利润 ６９８，３６７，９６１．８２ 加：营业外收入 ２４，６８５，４３８．０１ 减：营业外支出 ７，９１２，３４０．９３ 利润总额 ７１５，１４１，０５８．９０ 减：所得税费用 １５５，３６９，７０３．６４ 净利润 ５５９，７７１，３５５．２６ （１） 备考合并利润表与原合并利润表之净利润差异： 项目 ２００６ 年度 原合并利润表之净利润金额 ５５７，７０４，２８７．８７ 差异调整： 开办费直接计入损益 １，６５３，４４１．８９ 无法支付的应付款由资本公积转入损益 ３６９，９９８．８７ 资本公积中股权投资贷方差额转入损益 ４３，６２６．６３ 差异调整小计 ２，０６７，０６７．３９ 备考合并利润表之净利润金额 ５５９，７７１，３５５．２６ 5．新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 单位：人民币千元 项目名称 ２００７ 年报披露数 ２００６ 年报原披露数 差异 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日股东权益 ２，００６，６７９．２２ ２，００６，６７９．２２ ０．００ 所得税 ２０，８９９．３７ ２０，７５０．８０ １４８．５７ 合营及联营公司调整所得税影响投资收益 ３，０１８．６７ ０．００ ３，０１８．６７ 少数股东权益 ５５７，６３６．１１ ５５７，６３６．１１ ０．００ ２００７ 年 １ 月 １ 日股东权益 ２，５８８，２３３．３７ ２，５８５，０６６．１３ ３，１６７．２４ 说明：两次披露数字出现 差异的原因为，本公司执行新企业会计准则采用资产负 债表债务法进行所得税追溯调整时的计算出现差异以及合营及联营公司调整所得税的 影响。 （十七）财务报告批准 本财务报告于 ２００８ 年 ３ 月 １７ 日由本公司董事会批准报出。 99 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 单位：（人民币）元 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 2,006,679,217.27 2,006,679,217.27 0.00 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投 资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方 差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产以及可供出售金额资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 执行新企业会计准则 所得税 20,899,368.76 20,750,791.37 148,577.39 计算差异 少数股东权益 557,636,112.42 557,636,112.42 0.00 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 执行新企业会计准则 其他 3,018,667.63 0.00 3,018,667.63 计算差异 执行新企业会计准则 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 2,588,233,366.08 2,585,066,121.06 3,167,245.02 计算差异 利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 13,393,333,502.30 13,592,059,849.83 销售费用 833,918,301.19 833,858,318.18 管理费用 189,374,203.30 230,740,608.10 公允价值变动收益 0.00 投资收益 45,132,799.02 45,132,799.02 所得税 169,714,434.55 155,369,703.64 净利润 456,502,185.19 467,524,298.05 100 净利润差异调节表 单位：（人民币）元 项目 金额 2006.1.1—12.31 净利润（原会计准则） 456,502,185.19 加：追溯调整项目影响合计数 14,344,730.89 其中：营业成本 31,367,180.14 销售费用 -59,983.01 管理费用 41,366,404.80 公允价值变动收益 0.00 投资收益 所得税 14,344,730.89 其他 -72,673,601.93 减：追溯调整项目影响少数股东损益 3,322,618.03 2006.1.1—12.31 归属于母公司所有者的净利润（新 467,524,298.05 会计准则） 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 2,067,067.39 其中：开发费用 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他 2,067,067.39 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 3,322,618.03 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 86,857,371.79 2006.1.1—12.31 模拟净利润 559,771,355.26 101 第十二节 备查文件目录 １、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 ２、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 ３、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 河南双汇投资发展股份有限公司董事会 二○○八年三月十七日 102