西北化工(000791)2007年年度报告

西北永新化工股份有限公司 二 00 七年年度报告 2008 年 3 月 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 独立董事崔明因出差，委托独立董事田中禾出席董事会会议并行使表决权。 北京五联方圆会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本公司董事长杨建忠先生、主管会计工作负责人郭虎成先生、会计机构负责人罗智武先 生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一章 公司基本情况简介………………………………2 第二章 会计数据和业务数据摘要…………………………3 第三章 股本变动及股东情况…… ………………………5 第四章 公司董事、监事、高级管理人员和员工情况……9 第五章 公司治理结构……………………………………12 第六章 股东大会情况简介………………………………18 第七章 董事会报告………………………………………19 第八章 监事会报告………………………………………27 第九章 重要事项…………………………………………28 第十章 财务报告…………………………………………32 第十一章 备查文件 ……………………… ……………123 、 1 第一章 公司基本情况简介 1、公司法定名称： 中文名称：西北永新化工股份有限公司 中文简称：西北化工 英文名称：NORTHWEST YONGXIN CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD. 英文缩写：NYCI 2、公司法定代表人：杨建忠 3、公司董事会秘书：王志喆 公司证券事务代表：元勤辉 联系地址：甘肃省兰州市东岗东路 1475 号 联系电话：0931-4862482 0931-8302001 传 真：0931-8497112 电子信箱：000791lz@sina.com 4、公司注册地址：甘肃省兰州市东岗东路 1475 号 公司办公地址：甘肃省兰州市东岗东路 1475 号 邮政编码：730020 公司互联网网址：www.yoxin.net 公司电子信箱：yongxin@public.lz.gs.cn 5、公司信息披露报纸：《证券时报》 公司信息披露网址：www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：西北化工 公司股票代码：000791 7、其他有关资料： 公司首次注册日期:1997 年 9 月 23 日 注册地点:甘肃省工商行政管理局 公司营业执照注册号：6200001050994 公司税务登记号码：620101224372583 公司聘请的会计师事务所：北京五联方圆会计师事务所有限公司 北京五联方圆会计师事务所有限公司甘肃分公司办公地点： 甘肃省兰州市庆阳路 352 号世纪广场 C 座 18 层 、 2 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要财务指标 单位：元 项 目 金 额 营业利润 －1,972,995.28 利润总额 17,619,434.22 归属于上市公司股东的净利润 17,448,924.61 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 16,560,486.27 经营活动产生的现金流量净额 136,574,897.89 注：扣除非经常性损益的项目及涉及金额： 单位:元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置收益 1,957,606.36 计入当期损益的政府补助 100,057.40 其他营业外收入净额 18,379,369.44 非流动资产处置损失 813,712.33 营业外支出 82,845.29 非经常性损益对所得税的影响 2,949,281.25 归属于少数股东的税后非经常性损益 30,708.06 合计 16,560,486.27 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 145,701,117.6 营业收入 208,717,575.24 171,044,395.51 171,044,395.51 22.03% 147,303,109.47 1 利润总额 17,619,434.22 31,153,077.11 31,026,012.46 -43.21% -668,181.44 -609,202.13 归属于上市公 司股东的净利 17,448,924.61 29,652,113.15 34,591,488.35 -49.56% 4,632,167.01 6,145,753.50 润 归属于上市公 司股东的扣除 -20,331,721.2 888,438.34 681,615.14 8,109,537.70 -89.04% -19,421,782.74 非经常性损益 3 的净利润 经营活动产生 的现金流量净 136,574,897.89 10,561,899.40 19,037,659.78 617.39% 24,512,950.81 20,089,232.31 额 、 3 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 521,971,006.1 总资产 704,548,952.67 542,955,150.98 578,104,734.81 21.87% 555,239,389.30 8 所有者权益（或 212,863,659.8 279,235,905.41 240,911,965.58 263,250,813.67 6.07% 278,768,815.67 股东权益） 2 主要财务指标 单位： （人民币）元 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.0923 0.1569 0.1830 -49.56% 0.0245 0.0325 稀释每股收益 0.0923 0.1569 0.1830 -49.56% 0.0245 0.0325 扣除非经常性 损益后的基本 0.0047 0.0039 0.0429 -89.04% -0.1076 -0.1028 每股收益 全面摊薄净资 6.25% 12.31% 13.14% -6.89% 2.18% 2.20% 产收益率 加权平均净资 6.43% 13.07% 14.06% -7.63% 2.20% 2.72% 产收益率 扣除非经常性 损益后全面摊 0.32% 0.28% 3.08% -2.76% -9.55% -6.97% 薄净资产收益 率 扣除非经常性 损益后的加权 0.33% 0.32% 3.30% -2.97% -9.66% -8.60% 平均净资产收 益率 每股经营活动 产生的现金流 0.7226 0.0559 0.1007 617.58% 0.1297 0.1063 量净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公 司股东的每股 1.4774 1.2747 1.3929 6.07% 1.1260 1.211 净资产 、 4 按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求计 算净资产收益率、每股收益： 2007 年净资产收益率和每股收益如下： 金额单位：人民币元 净资产收益率 报告期利润 本年度 上年度 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净利润 6.25% 6.43% 13.14% 14.06% 归属于公司普通股股东的扣除非经常性 0.32% 0.33% 3.08% 3.30% 损益后的净利润 每股收益 报告期利润 本年度 上年度 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净利润 0.0923 0.0923 0.1830 0.1830 归属于公司普通股股东的扣除非经常性 0.0047 0.0047 0.0429 0.0429 损益后的净利润 三、报告期内股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 期初数 189000000 164,375,517.53 3,358,538.65 -93,483,242.51 46,641,735.70 309,892,549.37 本期增加 0 0 0 17,448,924.61 0 17,448,924.61 本期减少 0 1,463,832.87 0 0 6,089,789.76 7,553,622.63 期末数 189000000 162,911,684.66 3,358,538.65 -76,034,317.90 40,551,945.94 319,787,851.35 变动原因： 1、报告期内资本公积本期减少了 1,463,832.87 元，主要系以下原因： （1）本期本公司将可供出售金融资产进行了处置，相应转出已计入资本公积的 公允价值变动金额 1,373,832.87 元。 （2）支付股改公告费 90,000.00 元。 2、报告期内未分配利润增加 17,448,924.61 元，系本年净利润转入。 3、报告期内少数股东权益减少 6,089,789.76 元，系子公司亏损所致。 第三章 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 、 5 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 发行 小 数量 比例 送股 金转 其他 数量 比例 新股 计 股 一、有限售条件 83704729 44.29% 83704729 44.29% 股份 1、国家持股 2、国有法人持 股 83664000 44.27% 83664000 44.27% 3、其他内资持 股 40729 0.02% 40729 0.02% 其中： 境内法人 持股 境内自然 40729 0.02% 40729 0.02% 人持股 ４、外资持股 其中： 境外法 人持股 境外自然 人持股 二、无限售条件 105295271 55.71% 105295271 55.71% 股份 1、人民币普通 105295271 55.71% 105295271 55.71% 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 三、股份总数 189000000 100% 189000000 100% 二、股票发行与上市情况 1、截止报告期末为止公司前三年未发行股票及衍生证券。 2、报告期内公司股份总数及结构未发生变化。 3、公司现无内部职工股。 、 6 三、股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 36911 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 质押或冻结的 件股份数量 股份数量 西北油漆厂 国有股东 44.27% 83664000 83664000 41000000 杨少君 其他 0.55% 1041686 0 0 北京富勤投资 其他 0.28% 520865 0 0 有限公司 唐文辉 其他 0.20% 373900 0 0 郭滨凤 其他 0.19% 353218 0 0 张小幸 其他 0.18% 334793 0 0 庞启英 其他 0.17% 330000 0 0 马骏 其他 0.17% 316251 0 0 高风雷 其他 0.16% 310000 0 0 晏滨 其他 0.15% 290000 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 杨少君 1041686 人民币普通股 北京富勤投资有限公司 520865 人民币普通股 唐文辉 373900 人民币普通股 郭滨凤 353218 人民币普通股 张小幸 334793 人民币普通股 庞启英 330000 人民币普通股 马骏 316251 人民币普通股 高风雷 310000 人民币普通股 晏滨 290000 人民币普通股 庄佩群 274247 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 国有股东与无限售条件股东之间不存在关联关系；无限售条件股东之 动的说明。 间是否存在关联关系未知；没有战略投资者或一般法人因配售新股而 成为公司前十名股东的情况。 、 7 四、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 持有的有限 新增可上 序 有限售条件 可上市 售条件股份 市交易股 限售条件 号 股东名称 交易时间 数量 份数量 西北油漆厂承诺其所持 有公司的股份自获得上 1 西北油漆厂 83664000 2009 年 6 月 11 日 0 市流通权之日起 36 个 月内不通过深圳证券交 易所挂牌出售。 五、公司控股股东情况 报告期公司控股股东未发生变化。作为公司控股股东西北油漆厂持有公司 国有法人股 83664000 股，占公司总股本的 44.27%。西北油漆厂注册资本 8402 万元，法定代表人为张京保。西北油漆厂成立于 1965 年，主要经营化工原材料， 兼营化工涂料专用设备、化工产品。 公司前 10 名大股东中，除西北油漆厂所持股份为国有法人股外，其余 9 名股东所持股份均为社会流通股份。没有战略投资者或一般法人因配售新股而成 为公司前 10 名股东的情况。 截止 2007 年 12 月 31 日，大股东西北油漆厂累计质押冻结的股份为 4100 万股，占公司总股本的 21.69%。 其中 1000 万国有法人股，质押冻结期限自 2007 年 10 月 19 日至股份自动 解除之日；其中 1000 万国有法人股，质押冻结期限自 2007 年 7 月 30 日至解 冻之日；其中 600 万国有法人股，质押冻结期限自 2007 年 7 月 16 日至 2010 年 6 月 22 日；其中 1500 万国有法人股，质押冻结期限自 2007 年 6 月 18 日至 2010 年 6 月 17 日。 公司实际控制人西北永新集团有限公司成立于 1993 年,注册资本为 8402 万 元，法定代表人杨建忠，经营范围为企业管理服务；机械设备、金属材料、电子 产品、建筑材料、五金交电的批发零售。 、 8 六、公司与实际控制人的产权和控制关系 甘肃省国资委 100% 西北永新集团有限公司 100% 西北油漆厂 44.27% 西北永新化工股份有限公司 第四章 公司董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员的情况 （一）基本情况 报酬 年 初 年 末 是否在 性 年 变动及原 总额 姓名 职 务 任期起止日期 持 股 持 股 公司领 别 龄 因 （万 数 数 取报酬 元） 杨建忠 董事长 男 43 2005.8-2008.8 0 0 无 0 否 谢信跃 董事 男 56 2005.8-2008.8 0 0 无 0 否 罗志河 董事、总经理 男 40 2005.8-2008.8 6086 6086 无 5.8 是 付淑丽 董事 女 48 2005.8-2008.8 9363 9363 无 0 否 张京保 董事 男 49 2005.8-2008.8 20131 20131 无 0 否 田中禾 独立董事 男 45 2005.8-2008.8 0 0 无 2.00 否 崔 明 独立董事 男 42 2005.8-2008.8 0 0 无 2.00 否 刘 钊 独立董事 男 41 2005.8-2008.8 0 0 无 2.00 否 王允鹏 监事会主席 男 57 2005.8-2008.8 0 0 无 4.8 是 胡曦元 监事 男 56 2005.8-2008.8 18727 18727 无 0 否 张贤家 监事 男 51 2005.8-2008.8 0 0 无 否 张 勇 监事 男 42 2006.4-2008.8 0 0 无 否 王克俭 副总经理 男 43 2005.8-2008.8 0 0 无 4.6 是 郭虎成 财务总监 男 49 2006.4-2008.8 0 0 无 4.6 是 文立新 副总经理 男 40 2007.3-2008.8 0 0 无 4.5 是 王志喆 董事 董秘 男 34 2005.8-2008.8 0 0 无 3.5 是 (二)现任董事、监事、高级管理人员的最近 5 年的主要工作经历 杨建忠， 2000 年至 2005 年 5 月任金川公司万方实业公司董事长、经理、 、 9 书记；2005 年 6 月任西北永新集团有限公司董事长、西北油漆厂厂长；2005 年 8 月当选西北化工第三届董事会董事，2006 年 4 月当选西北化工董事长。现任西 北永新集团有限公司董事长、西北化工董事长。 谢信跃， 2000 年至 2005 年 5 月任兰州炭素集团公司党委书记、副董事长、 兰州海龙新材料科技股份有限公司董事长；2005 年 6 月任西北永新集团有限公 司董事、党委书记、西北化工党委书记，2005 年 8 月当选西北化工第三届董事 会董事。现任西北永新集团有限公司党委书记，西北化工董事、党委书记。 罗志河， 2000 年任西北化工董事、副总经理，2005 年 8 月当选西北化工第 三届董事会董事、总经理。现任西北化工董事、总经理。 付淑丽，2000 年任西北化工监事会主席，2005 年 8 月当选西北化工第三届 董事会董事。现任西北永新集团有限公司、西北化工工会主席、党委委员、西北 化工董事。 张京保， 2001 年任西北油漆厂副厂长；2004 年 10 月起任西北油漆厂党委 书记，2005 年 8 月当选西北化工第三届监事会监事，2006 年 4 月当选西北化工 第三届董事会董事，同时任命为西北油漆厂厂长；2006 年 10 月任西北永新集团 有限公司副总经理。现任西北油漆厂党委书记、西北油漆厂厂长、西北化工董事， 西北永新置业有限公司总经理，西北永新集团有限公司副总经理。 田中禾，2000 年至今在兰州大学任教，2005 年 8 月当选西北化工第三届董 事会独立董事。现任兰州大学管理学院党委书记、副院长，西北化工独立董事。 崔明，2000 年至今在兰州大学任教，2005 年 8 月当选西北化工第三届董事 会独立董事。现任兰州大学管理学院副教授、甘肃省职业经理人协会理事、甘肃 省市场营销协会理事、青岛啤酒（甘肃）农垦股份有限公司独立董事，西北化工 独立董事。 刘钊，2000 年至今在甘肃天行健会计师事务所工作，2005 年 8 月当选西北 化工第三届董事会独立董事。现任甘肃天行健会计师事务所主任会计师、法人代 表，西北化工独立董事。 王允鹏，2000 年任甘肃省经贸委、甘肃省国资委副处长、正处级干部，2005 年 8 月当选西北化工第三届监事会监事、监事会主席；现任西北化工专职监事会 主席。 、 10 胡曦元， 2000 年任西北永新涂料集团党群工作部部长、西北永新集团有限 公司纪委书记、西北化工监事，2005 年 8 月当选西北化工第三届监事会监事。 现任西北永新集团有限公司纪委书记、党委副书记，西北化工监事、党委副书记、 纪委书记。 张贤家， 2000 年任西北化工监事、副总经济师、资产财务部部长，2001 年 2 月任西北化工人事教育部部长；2004 年 12 月任西北化工审计监察部部长， 2005 年 8 月当选西北化工第三届监事会监事，2005 年调西北永新涂料集团任财 务审计部副部长。现任西北化工监事、西北永新涂料集团财务审计部副部长。 张勇，2001 年 4 月至 2005 年 11 月在兰炭集团公司工作； 2005 年 12 月任 西北永新集团有限公司党委工作部任部长，兼任人力资源部部长，2006 年 4 月 当选西北化工第三届监事会监事。现任西北化工监事、西北永新集团有限公司党 委工作部任部长。 王克俭， 2000 年 3 月至 2003 年 7 月任西北化工销售部副部长；2003 年 8 月至 2004 年 2 月任西北化工市场营销部部长；2004 年 12 月任西北化工营销中 心总监；2005 年 5 月任西北化工总经理助理，2005 年 8 月被聘任西北化工副总 经理。现任西北化工副总经理。 郭虎成，2001 年至 2005 年 12 月在金川集团有限公司财务部内部银行任行 长；2006 年 3 月任甘肃陇达期货经纪公司董事长，2006 年 4 月被聘任西北化工 财务总监。现任西北化工财务总监。 文立新， 2000 年 12 月至 2002 年 9 月在甘肃阿尔康生物工程有限公司任 董事长；2002 年 7 月至 2005 年 9 月在甘肃陇神戎发制药有限公司任总经理； 2005 年 8 月至 2007 年 3 月在西北永新集团有限公司任规划发展部部长。2007 年 3 月被聘任为西北永新化工股份有限公司副总经理。现任西北永新化工股份 有限公司副总经理。 王志喆， 2000 年至今在西北化工证券部工作，其中 2001 年 4 月被西北化 工董事会聘任为证券事务代表，2005 年 8 月被聘任西北化工董事会秘书，2006 年 4 月当选西北化工第三届董事会董事。现任西北化工董事、董事会秘书 （三）年度报酬情况 1、公司董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据：在公 、 11 司有行政职务的董事、监事和高级管理人员实行绩效工资，按照经营业绩考核领 取报酬。 2、报告期内公司董事、监事、高级管理人员中有 6 人在公司领取报酬（包 括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴），全体董事、监事 和高级管理人员的报酬合计 71.4 万元。 3、公司董事长杨建忠、董事谢信跃、付淑丽、张京保，监事胡曦元、张贤 家、张勇均在西北永新集团公司领取报酬。 4、独立董事田中禾、崔明、刘钊先生未在公司领取报酬，也未在公司股东 单位领取报酬，2007 年公司每位独立董事的津贴为 2 万元整。 （四）在报告期内离任的董事、监事及高级管理人员姓名及离任原因 公司高级管理人员变更事项 因张鹏云先生提出辞职，在 2007 年 3 月 22 日召开的公司董事会会议上，同 意其辞职，并聘任文立新先生为公司副总经理。 （五）公司员工的数量和专业构成等情况 1、截止 2007 年 12 月 31 日公司共有职工 827 人。各类人员构成如下： （1）职工专业构成： 生产人员：582 人，占在职工总人数 70.37%； 销售人员：95 人，占在职工总人数 11.49%； 技术人员：71 人，占在职工总人数 8.59%； 财务人员：22 人，占在职工总人数 2.66%； 行政人员：57 人，占在职工总人数 6.9%。 （2）职工教育程度： 大学以上 92 人，占在职工总人数 11.12%； 大专以上 240 人，占在职工总人数 29.02%。 2、公司没有需要承担费用的离退休职工，公司的离退休职工养老金全部实 行社会化发放。 第五章 公司治理结构 、 12 一、公司治理的实际状况 报告期内，公司通过开展公司治理专项活动，制定和完善内控文件，接受监 管部门的现场检查，并进行了整改，进一步完善了法人治理结构，规范了公司运 作。 1、关于股东大会 公司股东大会的召集、召开等相关程序完全符合《公司章程》及《股东大会 议事规则》的相关规定，公司能够确保所有股东尤其是中小股东的合法权益。 公司股东大会对关联交易严格按规定的程序进行，关联股东在表决时实行回避， 保证关联交易的公平、合理。 2、关于控股股东与上市公司的关系 公司与控股股东完全做到了资产、人员、财务、机构和业务的独立、分开， 控股股东没有越过股东大会干预公司的决策及生产经营活动，公司重大决策由公 司独立做出和实施；控制股东没有以任何形式占用公司资金的行为,也没有要求 公司为其及他人提供担保。 3、关于董事与董事会 公司董事会的人数和人员构成符合相关法律、法规和《公司章程》的要求， 公司董事均能认真、诚信、勤勉地履行职务，对董事会和股东大会负责，公司董 事会设有 3 名独立董事，独立董事保证有充分的时间和精力参与公司董事会的事 务，在公司经营决策和规范运作等方面发挥了积极作用。 4、关于监事和监事会 公司监事会人员构成以及产生程序都符合法律、法规的要求，公司监事能够 认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的态度，对公司的经营管理、财务状 况以及公司董事和高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束 公司实行绩效考核制度，根据经济效益以及考核指标完成情况，兑现工资及 奖金。 6、关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等其他利益相关者 的合法权益，在互惠互利的基础上努力扩大互相间的合作和交流，共同推动公司 、 13 持续健康发展。 7、关于信息披露与透明度 公司按照《公司法》、 《股票上市规则》、 《公司章程》的相关规定，及时、准 确的披露信息，公司指定董事会秘书负责信息披露工作，通过接待股东来访、回 答咨询、联系股东等其他方式来增强信息披露的透明度，使所有股东都有平等的 机会获得信息。 二、开展治理专项活动情况 报告期内，公司严格遵照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动 有关事项的通知》和甘肃证监局、深圳证券交易所的相关文件要求，以规范公司 日常运作、提高公司治理水平、增强公司独立性、切实提高公司质量为总体目标， 对照《公司法》、 《证券法》等有关法律、行政法规，以及《公司章程》、 《股东大 会议事规则》、 《董事会议事规则》等内部规章制度，认真开展了上市公司治理专 项活动，取得了良好成效。 公司治理专项活动经过了公司自查、公众评议和整改提高三个阶段，具体 情况如下： 1、自查阶段的工作开展情况 （1）2007 年 4 月成立了以董事长为组长的专项活动领导小组，召开了治理 工作专题会议，部署安排了具体工作。 （2）从 2007 年 5 月开始，公司严格按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司 治理准则》等公司治理相关规定和具体要求，对公司治理情况进行了深入认真的 自查。 （3）针对自查中发现的问题，公司制定了《公司治理自查报告与整改计划》 并经公司董事会审议通过，于 2007 年 7 月 12 日在《证券时报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上向社会公众披露。 2、公众评议阶段工作开展情况 （1）开展专项治理活动后，公司将《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等主要制度上传到深圳证券交易所网站 www.szse.cn 的公司治理专栏。 （2）2007 年 5 月公司公告治理专项活动专门的评议电话、传真、邮箱和联 、 14 系人，多渠道接受社会公众对公司治理状况的评价。 3、整改提高阶段的工作开展情况 经过自查，对公司治理存在的问题，公司制定了切实可行的整改计划，并逐 一落实。对甘肃证监局在专项治理中提出的公司规范运作、独立性和透明度方面 意见，公司向全体董事、监事及高管人员进行了通报，积极采取措施进行整改。 对公司整改报告经公司召开董事会会议审议通过，并于 2007 年 10 月 31 日在《证 券时报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上向社会公众披露。 今后，公司将按照《上市公司治理准则》等相关文件的要求，不断加强制度 建设，完善公司治理结构，加强公司信息披露的规范管理；加强公司内控机制的 建设；切实提升公司治理质量，保持公司健康、持续、稳定快速发展。 三、独立董事履行职责情况 公司现有三名独立董事：分别为管理行业、会计等方面的资深专业人士，各 位独立董事自上任以来勤勉尽责，认真参加公司各次董事会、股东大会，仔细审 阅相关资料，在公司规范化、专业化和科学管理诸方面均发挥了积极作用。 1、独立董事本年度出席董事会的情况 独董姓名 应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席 田中禾 8 8 0 0 崔 明 8 6 2 0 刘 钊 8 8 0 0 2、公司独立董事对公司有关事项未提出任何异议 四、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务上的分开情况： 公司控股股东通过股东大会依法行使自己的权利，无干涉公司决策和生产 经营活动的行为。 公司拥有完全独立于控股股东的劳动、人事及工资管理等行政机构，拥有 单独的办公机构和生产经营场所，不存在与控股股东合署办公的情况。 公司拥有独立的供应、生产和营销网络，日常经营的业务完全独立，与控 股股东西北油漆厂发生的关联交易本着公开、公平和公正的原则进行交易，没有 内幕交易和损害公司及中小股东利益的行为。 公司总经理及高级管理人员均在公司领取报酬，未在控股股东西北油漆厂 、 15 担任任何职务。 公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，公司资产完整，与 控股股东西北油漆厂严格分开，独立运作管理。 公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 独立在银行开户，依法独立纳税。 五、公司对高级管理人员的考评及激励机制的实施情况 公司建立了目标责任制绩效考核制度，加强对高级管理人员的管理和激励，根 据实际经营情况进行考核，实施奖惩措施。 六、内部控制制度的建立和健全情况 （一）公司内部控制综述 报告期内，根据中国证监会《关于开展上市公司治理专项活动有关事项的 通知》 （证监公司字【2007】28 号）和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》， 公司结合“上市公司治理专项活动”自查及整改活动，全面推进公司内部控制制 度的建立健全、贯彻实施及有效监督，基本保障了上市公司内部控制管理的有效 执行，为公司的长远发展奠定了坚实的基础。 （二）公司内部控制重点活动 1、公司控股子公司的内部控制情况 根据公司《内部控制制度》的相关规定，公司对下设的控股子公司实行扁平 化管理，公司直属职能部门对下属公司的对口部门进行专业指导、监督及支持。 各全资及控股子公司必须统一执行公司颁布的各项规章制度，必须根据公司的总 体经营计划经营，保证公司在经营管理上的高度集中。 2、公司募集资金使用的内部控制情况 公司建立健全了《募集资金管理办法》，对募集资金的管理、使用、信息披 露等作了明确规定。报告期内，公司无募集资金使用情况。对照深交所《内部控 制指引》的有关规定，公司对募集资金使用的内部控制严格、充分、有效，未有 违反《内部控制指引》和公司《内部控制制度》的情形发生。 3、公司信息披露的内部控制情况 公司建立健全了公司《信息披露管理制度》、 《接待和推广制度》，对公司公 开信息披露、沟通进行全程、有效的控制。依据公司相关管理制度，公司实施信 、 16 息披露责任制，将信息披露的责任明确到人，确保信息披露责任人知悉公司各类 信息并及时、准确、完整、公平地对外披露。对照深圳证券交易所《内部控制指 引》的有关规定，公司对信息披露的内部控制严格、充分、有效，报告期内未有 违反公司《信息披露管理制度》、《接待和推广制度》的行为发生。 公司关联交易的内部控制、对外担保的内部控制和对外投资的内部控制等方 面，均按照《公司章程》和《内部控制制度》等制度的规定严格执行，未有违反 《内部控制指引》、公司《内部控制制度》的情形发生。 （三）公司内部控制存在的问题和整改计划 随着公司主营业务快速发展，对公司如何加强全面管理提出了新的挑战，公 司在兼顾经营发展的同时要保证在管理上及时跟进，为公司的长远健康发展提供 有力的保障。公司将严格按照中国证监会及深交所《内部控制指引》的要求，持 续加强内部控制，加大对全体董事、监事、高级管理人员及员工的培训力度，进 一步完善公司治理结构，提高公司规范运作水平。 （四）公司内部控制情况的总体评价 通过今年的整改活动，公司建立健全了更加完善的内部控制制度，形成了完 善的法人治理机构。董事会及其下设的专门委员会发挥充分的职能，负责批准公 司的经营战略和重大决策，高管人员认真执行董事会决议，董事、监事、高管人 员之间权责关系明晰。公司将内部控制制度融入公司管理活动的各个方面，使之 有效保证生产和经营活动顺利完成。对照深交所《内部控制指引》，公司内部控 制在内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督 检查等各方面规范、严格、全面、有效，总体上符合中国证监会、深圳交易所的 相关要求。 （五）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》、 深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、 《关于做好上市公司 2007 年年度报 告工作的通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如下： （1）公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基 本原则，按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保 证了公司业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整。 、 17 （2）公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位，保证 了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。 （3）自我评价真实、完整地反映了公司内部控制制度建立、健全和执行的现 状，符合公司内部控制的需要，对内部控制的总体评价是客观、准确的。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公 司内部控制的实际情况。 （六）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，公司董事会制订并审议通过了公司《内部控制制度》等一系列公 司管理制度，公司内部控制制度较为健全完善，上述各项内部控制制度符合国家 有关法律、法规和监管部门的要求。公司内部控制重点活动均能按照公司内部控 制各项制度的规定进行，公司对关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、 信息披露的内部控制严格、充分、有效，保证了公司的经营管理的正常进行，具 有合理性、完整性和有效性。公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情 况。 第六章 股东大会简介 公司报告期内共召开了二次股东大会，详细情况如下： 一、2006 年年度股东大会 公司于 2007 年 3 月 23 日在《证券时报》上刊登了召开 2006 年年度股东大 会的通知。股东大会于 2007 年 4 月 12 日在公司会议室如期召开。会议以记名投 票方式进行表决，通过了如下决议： 1、审议并通过公司 2006 年年度报告及摘要。 2、审议并通过公司 2006 年度董事会工作报告。 3、审议并通过公司 2006 年度利润分配及资本公积金转增股本预案。 公司 2006 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 4、审议并通过续聘北京五联方圆会计师事务所有限公司为公司 2006 年度审 计机构的议案。 5、审议并通过签署日常关联交易协议的议案。 本次会议决议内容刊登在 2007 年 4 月 13 日的《证券时报》上。 、 18 二、2007 年第一次临时股东大会 公司于 2007 年 7 月 21 日在《证券时报》上刊登了召开 2007 年第一次临时 股东大会的通知。会议于 2007 年 8 月 8 日在公司会议室如期召开。本次股东大 会经投票表决，以全票同意通过了如下议案： 1、审议并通过了公司《董事会议事规则》（2007 年修订）的议案 2、审议并通过了公司《独立董事制度》（2007 年修订）的议案。 3、审议并通过了公司《募集资金管理制度》（2007 年修订）的议案。 4、审议并通过了公司董事会成立《战略委员会》、《审计委员会》、《提名委 员会》、《薪酬与考核委员会》的议案。 5、审议并通过了公司《监事会议事规则》（2007 年修订）的议案。 本次会议决议内容刊登在 2007 年 8 月 9 日的《证券时报》上。 第七章 董事会报告 一、公司经营情况讨论与分析 （一）公司报告期内总体经营情况的回顾 1、概述报告期内总体经营情况 报告期内，公司紧紧围绕确定的经营目标，深化内部改革，强化企业管理， 严格绩效考核，实施名牌战略，加强“永新”品牌的建设，深入开展技术创新和 工艺改进,加强和完善营销管理手段，努力克服原材上涨带来的压力,提高产品销 售规模和利润水平，使涂料、颜料业务的营销额实现了较大幅度增长，实现营业 收入 21091 万元，比年初制定的目标增长 17.2%，创下了上市以来的最好成绩。 永新涂料系列产品获得“甘肃名牌产品”、全国实施用户满意工程”等荣誉称号。 报告期内，公司 5 万吨涂料生产线搬迁扩能改造项目，在政府相关部门大力 支持下，在全体员工的共同努力下，经过科学筹划，克服了土地政策变化、融资 困难，资金紧张、阴雨持续时间长等诸多困难。在短短一年的时间里，建成了设 计先进、装备一流、节能环保都达到国内行业领先水平的西北地区最大的涂料生 产线。从项目施工开始到全面投产未发生一起轻伤及以上安全事故，公司的经营 也未受到任何影响，实现了涂料生产线搬迁与生产经营两不误的目标。 、 19 主要财务数据如下： 单位：万元 2006 年 变化幅度 项目 2007 年 调整前 调整后 调整前 调整后 营业收入 21091 17199 17199 22.63% 22.63% 营业利润 -197 3477 3651 -105.66% -105.4% 净利润 1745 2965 3459 -41.15% -49.55% 说明： ①营业收入比上年同期增长 22.63%，系公司产品销量较上年同期增加影响； ②营业利润比上年同期下降 105.4%，系由于上年度股权投资转让获得收益 为 3472 万元，本年度股权投资收益为-7.7 万元；控股子公司天虹公司本报告期 亏损较大。 ③虽然本年度收回了 1550 万元的委托理财款、营业收入较上年有所增长， 但受原材料价格上涨、股权投资收益较上年大幅减少因素影响，导致净利润比上 年同期下降 49.55%。 2、公司主营业务及其经营情况 （1）分行业、产品或地区说明报告期主营业务收入、主营业务利润构成情 况 主营业务的范围及其经营状况 公司主营涂料、颜料、房地产等业务。公司主营业务利润主要来源于涂料产 品的销售。公司生产的涂料产品主要销往西北地区。 （2）占公司主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的业务经营活动及 所属行业 单位：万元 2007 年度 项 目 营业收入 营业成本 营业利润率 涂料 16291 13958 14.32% 颜料 2747 3471 -26.36% 、 20 分析变动情况： 颜料业务营业利润率较去年增加主要是由于原材料价格上涨，出口退税政策 的取消，导致成本升高。 占公司主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位：万元 产品名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 醇酸漆 7904 7028 879 （3）主要供应商、客户情况 本公司前五名客户的销售收入总额为 7690 万元，占本公司全部销售收入的 比例为 36.46%。本公司前五名供应商的采购金额 3873 万元，占年度采购总额的 31.04%。 3、公司资产构成发生变化的情况 单位：万元 项目 2007 年度 2006 年度 变动金额 变动幅度 固定资产 23264 12776 10488 82.09% 短期借款 235 13565 13331 -98.27% 长期应付款 4920 0 4920 100% 所得税费用 626 -33 659 1996.96% （1）固定资产增加系涂料生产线改造扩能完成新增固定资产所致； （2）短期借款减少系偿还银行借款所致； （3）长期应付款增加系新增项目融资租赁款项。 （4）本年度由于调整递延所得税资产、负债以及所得税政策变化导致所得 税增加。 4、现金流量的构成情况 2007 年公司的现金流入主要是经营活动产生的现金流量净额增加，系永新 集团为公司涂料生产线搬迁改造扩能建设提供 15395 万元的资金往来支持；投资 、 21 活动产生的现金流量净额较上年减少，系购建固定资产投资支出 8131 万元；筹 资活动现金流量净额较上年减少系归还银行借款 13530 万元所致。 5、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）甘肃陇达期货经纪公司注册资本为 3000 万元，公司占 71.8％的股份。 该公司主要从事商品的期货代理和期货咨询业务。截止 2007 年末，该公司的总 资产为 3528 万元，净资产 2202 万元，净利润为 -107 万元。 （2）西北永新置业有限公司注册资本为 3000 万元，公司持有该公司 70% 的股权。该公司以经营房地产开发、商品房销售和物业管理为主营业务。截止 2007 年末，该公司总资产为 8357 万元，净资产 3524 万元，净利润为-60 万元。 （3）甘肃天虹化工有限责任公司注册资本为 11279 万元。公司持有该公 司 58.5%的股权。该公司以开发、生产、经营颜料和颜料中间体为主，主要产品 为酞菁蓝颜料。2007 年末该公司总资产为 13188 万元，净资产 5729 万元，净利 润为-1345 万元。 6、公司控制的特殊目的主体情况 本报告期，根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的要求，公司将 控股的甘肃陇达期货经纪公司纳入合并范围。2007 年 10 月 18 日，公司与华龙 证券有限公司签署了《股份转让协议》，拟将公司持有的甘肃陇达期货有限公司 71.8%的股份，以 1748 万元的价格出售给华龙证券。 截止 2007 年 12 月 31 日，因相关监管机构批准的审批文件尚未取得，前述 股权转让事项还在进行中。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势 2008 年，国家将加大了宏观调控力度，但中国经济将继续保持较高增长水 平，对公司的发展而言既是机遇，也是挑战。涂料、颜料行业一方面仍将在激烈 竞争中继续保持较快增长，国家环保安全法规不断完善，用户的品牌、环保节能 意识进一步增强，大批污染严重的企业和小规模的涂料、颜料生产企业将会被淘 汰出局；另一方面，随着国际石油价格的不断攀升，与石油相关的石化产品价格 将继续在高位徘徊，公司的生产成本将进一步加大，面临严峻的挑战。 2、未来公司的发展战略和新年度经营计划 2008 年是公司发展的重要一年。公司已成功实现了整体搬迁，新的形势， 、 22 对公司提出了更高的要求。公司将进一步调整产品结构，加大技术投入力度，努 力开发新产品，提高产品档次、规模和附加值，着力培育在国内及省内领先、市 场前景好、技术含量高、盈利能力强的拳头产品、核心产品，增强产品盈利能力， 推进涂料、颜料产业的快速稳定发展。同时延长产品链，认真做好树脂、乳液、 催干剂、化工材料、包装桶、机械加工产品等的销售，实现销售总量快速增长。 对公司原厂区现有土地，将积极推进从工业用地转为商业用地的报批手续，同时 引进有实力、有知名度的战略投资者，进行整体规划、滚动开发。围绕涂料的上 游产品和兰州石化的下游产品，认真调研、论证、开发市场前景好、经济效益好 的精细化工项目。 3、公司为实现未来发展战略所需资金及使用计划 公司未来发展所需资金主要来源于自筹资金、银行融资、土地出让和国家 项目改造资金的支持等。 二、报告期内公司投资情况 （一）本报告期内公司未募集资金，以前年度的募集资金已全部使用完毕。 （二）公司未发生非募集资金投资情况。 三、审计报告意见及会计政策、会计估计变更或重大会计差错变更的原因 1、本报告期内，北京五联方圆会计师事务所有限公司为公司出具了标准无 保留意见的审计报告。 2、会计政策变更及原因说明 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日以财会[2006]3 号文发布的新的企业会计准则，按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业 会计准则》、“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证 监发[2006]136 号）、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧 会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号） 以及《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）的要求，本公司对与企 业合并、长期股权投资、所得税、以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供 出售金融资产、合并财务报表等会计政策的变更进行了追溯调整，对其他会计政 策变更采用未来适用法进行处理。 上述会计政策变更追溯调整的累积影响数为 17,176,397.94 元，全部影响本 、 23 公司 2007 年初未分配利润。 上述会计政策变更对本公司 2006 年末的财务状况及 2006 年度经营成果形成 的影响如下表所示： 单位：元 项目 变更前金额 变更影响额 变更后金额 盈余公积 3,358,538.65 - 3,358,538.65 未分配利润 -114,448,257.73 17,176,397.94 -97,271,859.79 归属于母公司股东权益 240,911,965.58 18,550,230.81 259,462,196.39 少数股东权益 37,830,200.19 8,811,535.51 46,641,735.70 净利润 26,671,005.06 894,085.88 27,565,090.94 3、会计差错变更的原因说明 2007年度,本公司进行了2006年度所得税汇算清缴工作，经主管税务机关审 核，本公司2006年度应纳企业所得税额为0.00元。本公司将2006年度计提的企业 所得税3,788,617.28元做为前期会计差错进行了更正。上述更正对本公司2007 年度期初未分配利润的影响金额为3,788,617.28元。 上述会计前期差错更正对本公司期初的财务状况和上期的经营成果形成的 影响如下表所示： 单位：元 项目 变更前金额 变更影响额 变更后金额 应交税费 6,378,091.81 -3,788,617.28 2,589,474.53 所得税 3,460,921.52 -3,788,617.28 -327,695.76 归属于母公司所有者的净利润 30,802,871.07 3,788,617.28 34,591,488.35 未分配利润 -97,271,859.79 3,788,617.28 -93,483,242.51 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及主要决议内容 报告期内公司共召开了 8 次董事会会议，董事会公告的主要内容和决议如 下: 1、2007 年 2 月 10 日，公司召开董事会会议，审议并通过了公司 2006 年年 度报告及摘要；审议并通过了 2006 年度董事会工作报告；审议并通过了公司 、 24 20036 年度利润分配及资本公积金转增股本预案；审议并通过了续聘北京五联方 圆会计师事务所有限公司为公司 2007 年年度审计机构的议案；审议并通过了签 署日常关联交易协议的议案。 相关情况公司刊登在 2007 年 2 月 13 日的《证券时报》上。 2、2007 年 3 月 19 日，公司召开董事会会议，审议并通过了公司召开 2006 年年度股东大会的议案；审议并通过了张鹏云先生申请辞去公司副总经理职务和 聘任文立新先生为公司副总经理的议案。 相关情况公司刊登在 2007 年 3 月 23 日的《证券时报》上。 3、2007 年 4 月 12 日，公司召开董事会会议，审议并通过了公司 2007 年第 一季度报告；审议并通过了 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则的议案。 相关情况公司刊登在 2007 年 4 月 16 日的《证券时报》上。 4、2007 年 7 月 10 日，公司召开董事会会议，审议并通过了《公司自查报 告和整改计划》的议案；审议并通过了《公司信息披露和管理办法》 （2007 年修 订）的议案；审议并通过了《公司接待和推广工作制度》的议案；审议并通过了 《公司内部控制制度》的议案。 相关情况公司刊登在 2007 年 7 月 12 日的《证券时报》上。 5、2007 年 7 月 19 日，公司召开董事会会议，审议并通过了公司 2007 年半 年度报告及摘要；审议并通过了公司《董事会议事规则》 （2007 年修订）的议案； 审议并通过了公司《独立董事制度》 （2007 年修订）的议案；审议并通过了公司 《募集资金管理制度》 （2007 年修订）的议案；审议并通过了公司董事会成立《战 略委员会》、 《审计委员会》、 《提名委员会》、 《薪酬与考核委员会》的议案；审议 并通过了召开公司 2007 年第一次临时股东大会的议案。 相关情况公司刊登在 2007 年 7 月 21 日的《证券时报》上。 6、2007 年 7 月 27 日，公司召开董事会会议，审议并通过了公司与浙江金 融租赁股份有限公司签订 3000 万元的《融资租赁合同》的议案；审议并通过了 公司为甘肃天虹化工有限公司与浙江金融租赁股份有限公司签订 2000 万元的 《融资租赁合同》，提供连带担保责任的议案。 相关情况公司刊登在 2007 年 7 月 28 日的《证券时报》上。 7、2007 年 10 月 18 日，公司召开董事会会议，审议并通过公司 2007 年第 、 25 三季度报告；审议并通过了与西北永新集团有限公司签署《土地使用协议》的议 案；审议并通过了与华龙证券有限责任公司签署转让甘肃陇达期货经纪公司《股 权转让协议》的议案；审议并通过了聘任元勤辉先生为公司证券事务代表（代行） 的议案。 相关情况公司刊登在 2007 年 10 月 20 日的《证券时报》上。 8、2007 年 10 月 30 日，公司召开董事会会议，审议并通过了公司治理专项 活动的整改报告；审议并通过了公司《董事会战略委员会工作细则》的议案；审 议并通过了公司《董事会提名委员会工作细则》的议案；审议并通过了公司《董 事会薪酬与考核委员会工作细则》的议案；审议并通过了公司《董事会审计委员 会工作细则》的议案。 相关情况公司刊登在 2007 年 10 月 31 日的《证券时报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内董事会对应由董事会执行的股东大会决议均已全部执行。 （三）董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 2007 年公司董事会设立了审计委员会，审计委员会由公司 2 名独立董事和 1 名董事组成，担任主任委员的独立董事是一名资深的会计专业人士。审计委员 会成立以来在审阅财务报表，开展内部审计，负责与注册会计师的沟通，审核内 部控制制度等方面做了大量卓有成效的工作。 在 2007 年年报审计中，审计委员会所做的工作如下： 审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为 财务会计报表能够反映公司的财务状况和经营成果。年审注册会计师进场后，审 计委员会与会计师事务所协商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排， 并不断加强与年审会计师的沟通，督促其在约定时限内提交审计报告。在年审注 册会计师出具初步审计意见后审计委员会又一次审阅了公司财务会计报表，认为 公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的整体情况。审计委员会召开 专门会议，对 2007 年财务会计报告、会计师事务所从事 2007 年度公司审计工作 的总结报告和是否续、改聘会计师事务所进行了表决。审计委员会向董事会提交 了会计师事务所从事 2007 年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘会计师事 务所的决议，认为 2007 年度，公司聘请的北京五联方圆会计师事务所有限公司 、 26 在为公司提供审计服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则， 较好地完成了公司委托的各项工作，因此，决议公司继续聘请北京五联方圆会计 师事务所有限公司作为本公司 2008 年度审计机构。 （四）董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 2007 年公司董事会设立了薪酬与考核委员会，薪酬与考核委员会由公司 2 名独立董事和 1 名董事组成。公司自成立薪酬与考核委员会以来，在审查董事和 高级管理人员的履行职责情况，对公司薪酬制度执行情况进行检查监督等方面做 了大量卓有成效的工作。薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员薪 酬进行了审核，认为公司在 2007 年年度报告中披露的董事、监事和高管人员所 得薪酬，均是依据公司相关管理制度和权力机关决议而确定。 公司目前尚未建立股权激励机制。公司计划根据今后的情况发展，建立起股 权激励机制，以推动管理层与公司、股东利益的紧密结合。 五、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 本年度公司共实现净利润 1745 万元,加上上年度未分配利润-9348 万元，公 司可供分配的利润为-7603 万元。因此公司本年度不进行利润分配，也不进行资 本公积金转增股本。 六、其他报告事项 2006年度公司选定的信息披露报纸为《证券时报》。 七、独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》和《规范上市公司对外担保的通知》的精神，我们作为公司独 立董事，本着认真负责的态度，对公司报告期内的对外担保情况进行了核查和监 督，现将有关情况说明如下： 报告期内，公司除了给控股子公司甘肃天虹化工有限公司 2000 万元融资租 赁提供担保外，未发生其他对外担保。 作为公司独立董事，我们将严格按照《公司法》、 《公司章程》、中国证监会、 深圳证券交易所的有关要求，勤勉尽责，督促公司规范运作，杜绝违规事件的发 生。 第八章 监事会报告 、 27 公司监事会在 2007 年度按照《公司章程》和《西北化工监事会议事规则》 等相关法律、法规进行规范运作，对公司决策程序、内部控制制度和公司董事、 经理履行职责的情况进行了监督。发挥了监督职能，维护了广大股东的利益。 一、2007 年主要开展了以下工作 报告期内监事会共召开了四次会议。 （一）2007 年 2 月 9 日召开监事会会议，主要内容： 1、审议并通过了公司 2006 年年度报告及报告摘要； 2、审议并通过了公司 2006 年度监事会工作报告； （二） 2007 年 4 月 12 日召开监事会会议，主要内容：审议并通过了公司 2007 年第一季度季度报告。 （三）2007 年 7 月 19 日召开监事会会议，审议并通过了公司 2007 年半年 度报告及报告摘要；审议并通过了《西北化工监事会议事规则》（2007 修订）。 （四）2007 年 10 月 19 日召开监事会会议。审议并通过了公司 2007 年第三 季度季度报告。 二、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会列席了公司召开的所有董事会、股东大会，履行监督 职能，并根据有关法律、法规，对董事会、股东大会的召开程序、决议事项、决 策程序及运作过程，进行监督检查。未发现公司董事及经理层人员在执行职务过 程中，违反法律、法规、公司章程及损害股东利益的行为。 三、检查公司财务情况 公司监事会检查了报告期内公司并购、出售资产及关联交易情况，认为公司 在报告期内发生的并购、出售资产事项，履行了相应的决策和审批程序。北京五 联方圆会计师事务所有限公司对公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见 的审计报告。监事会认为，审计报告公允的反映了公司的财务状况和经营成果。 四、关联交易情况 监事会认为，公司 2007 年度与关联方发生的关联交易活动公平、合理，不 存在损害公司利益的问题；所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏。 第九章 重要事项 、 28 一、报告期内重大诉讼、仲裁事项 本报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内未发生破产重组相关事项 三、持有金融企业股权事项及证券投资情况 1、持有期货公司股权事项 单位：元 所持对象 占该公司 报告期所有者 初始投资金额 持有数量 期末账面值 报告期损益 名称 股权比例 权益变动 甘肃陇达 期货经纪 21,542,819.00 21,542,819 71.80% 18,056,390.02 -1,069,844.44 -1,069,844.44 公司 合计 21,542,819.00 21,542,819 - 18,056,390.02 -1,069,844.44 -1,069,844.44 2、证券投资情况 单位：元 占期末证 初始投资 序号 证券品种 证券代码 证券简称 持有数量 期末账面值 券总投资 报告期损益 金额（元） 比例 （%） 1 股票 600307 酒钢宏兴 767,000.00 527,273 0.00 0.00% 4,945,175.91 期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00 报告期已出售证券投资损益 - - - - 0.00 合计 767,000.00 - 0.00 100% 4,945,175.91 四、报告期内公司收购出售、吸收合并事项 报告期内公司未发生收购出售、吸收合并事项。 五、关联交易事项： 1、日常关联交易 日常关联交易情况：公司曾预计与西北油漆厂各销售门市部之间，在 2007 年全年累计发生的关联交易大致范围在 2000-3000 万元之间。本报告期，公司通 过西北油漆厂各经销门市部销售公司涂料产品 1854 万元，按照市场价格确定交 易价格，交易公允，以现金方式进行结算，该交易属公司正常的业务往来，未损 害公司利益。公司自上市以来，一直由西北油漆厂各经销门市部销售涂料产品， 主要是因为西北油漆厂已不再从事涂料生产，公司借助西北油漆厂经销门市部已 建立的销售网络系统进行涂料产品的销售。2006 年、2007 年公司已建立了自己 的销售分公司，与西北油漆厂发生的日常关联交易将逐年减少。 、 29 2、其他关联交易： 2007 年 10 月 18 日，公司与西北永新集团有限公司(简称“永新集团”)就 其所拥有“永新化工园区”中部分土地的使用事宜达成共识，公司通过替永新集 团支付由其使用的 238 亩土地的平整费用 1500 万元后，获得“永新化工园区” 中另外 330 亩的土地使用权，用于涂料生产线项目以及将来的精细化工等项目用 地。期限为五十年，并签署了相关协议书。 相关情况公司刊登在 2007 年 10 月 20 日的巨潮资讯网和《证券时报》上。 3、公司与关联方存在债权、债务往来、担保等事项形成的原因及影响的说 明 本报告期西北油漆厂各销售部欠我公司货款 924.63 万元，该事项属正常销 售业务形成的欠款。另外大股东西北油漆厂欠公司日常经营往来款 364.71 万元； 公司欠西北永新集团有限公司日常经营往来款 17554.22 万元，与上述关联方在 债权、债务的往来关系，系正常的业务往来。 六、本报告期内公司重大合同及其履行情况 （一）本报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包、租赁上市公司资产的事项。 （二）报告期内公司担保的事项 2007 年 7 月 27 日,公司召开董事会会议，董事会会议审议同意公司为甘肃天 虹化工有限公司与浙江金融租赁股份有限公司签订的 2000 万元《融资租赁合 同》，提供连带担保责任。 具体内容刊登在 2007 年 7 月 28 日的巨潮资讯网站和《证券时报》上。 （三）报告期内委托理财事项 本报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 （四）其他重大合同及其履行情况 2007 年 7 月 27 日,公司召开董事会会议，审议同意公司与浙江金融租赁股份 有限公司签订 3000 万元的《融资租赁合同》。西北永新集团有限公司为上述 3000 万融资提供了担保，大股东西北油漆厂将持有公司的 500 万国有法人股为上述 3000 万元融资提供了质押担保。 具体内容刊登在 2007 年 7 月 28 日的巨潮资讯网站和《证券时报》上。 、 30 七、报告期内或持续到报告期内，持股 5%以上股东的承诺事项 公司股权分置改革方案已经于 2006 年 6 月 2 日召开的公司股权分置改革相 关股东会议审议通过。原非流通股东在股权分置改革方案作出以下承诺事项： 1、自获得上市流通权之日起 36 个月内，不通过证券交易所挂牌交易出售 原非流通股股份。 2、在未来满足一定条件时，向流通股股东实施一次追送对价安排。 （1）追送对价触发条件 如果公司发生下述情况之一（以先发生的情况为准），将触发追送对价承诺 条款（追送对价执行完毕，此承诺失效）： ①经审计的合并报表净利润在 2006 年度低于 694.83 万元，或 2007 年度低 于 1,042.24 万元，或 2008 年度低于 1,563.36 万元； ②2006 年度或 2007 年度或 2008 年度财务报告被出具标准无保留意见以外 的审计意见。 （2）追送对价数量：如发生上述情况之一，公司控股股东西北油漆厂将提 议西北化工向实施追送对价安排的股权登记日登记在册的持有股份的高管人员 及所有持有无限售条件股份的流通股股东，用资本公积金定向转增 792 万股（相 当于以股权分置改革前公司流通股 79,200,000 股为基数，用资本公积金向流通 股股东每 10 股定向转增 1 股）。如果期间公司有送股、转增股本或缩股的情况， 追送对价数量在 792 万股的基础上同比例增减；在公司实施增发新股、配股时， 前述追送对价不变，追送对价比例将作相应调整。 （3）追送对价时间：公司控股股东西北油漆厂将在触发追送对价条件的公 司《年度报告》公告后 10 个工作日内，提议召开股东大会审议定向转增方案并 投赞成票。经股东大会审议通过后的 10 个工作日内，按深圳证券交易所和中国 证券登记结算有限责任公司深圳分公司规定的相关程序实施追送对价安排。 （4）追送对价对象：实施追送对价安排的股权登记日登记在册的持有股份 的高管人员及所有持有无限售条件股份的流通股股东，该日期将由公司董事会决 定并公告。 八、本报告期内公司继续聘任北京五联方圆会计师事务所有限公司为 2007 年度公司的审计机构。本年度支付五联联合会计师事务所有限公司的审计费为 、 31 20 万元。五联联合会计师事务所有限公司已连续 11 年为公司进行了审计服务。 九、报告期内公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。 十、公司接待调研及采访等相关情况。 报告期内未发生接待调研及采访等相关情况。 十一、其他重大事项 1、本报告期，在司法机关介入的情况下，公司与兰州陇神药业有限公司就 甘肃德昌投资有限公司以北京易安伟业科贸有限公司股权转让款达成协议，本公 司在取得担保损失 3250 万元中的 1550 万元后，放弃剩余损失的追索权。之后， 公司与易安伟业科贸有限公司、江西智融投资有限责任公司、江南证券有限责任 公司、北京华夏保险经纪有限公司签订了《股权转让协议书》，约定江西智融投 资有限公司将应支付给易安伟业科贸有限公司的北京国翔资产管理有限公司的 股权转让款中的 1550 万元直接支付给本公司。公司已全部收到该股权转让款并 计入了 2007 年度损益。 2、报告期内，公司涂料生产线搬迁扩能改造项目完成后，原厂区的生产已 全面停止，公司原厂区的 117 亩土地资源属工业划拨用地，由工业划拨用地变 为商业出让用地的土地用途变性工作目前正在按计划推进。土地变性获批的时 间、今后土地的开发权是否由公司获得，仍存在一定的不确定性。 3、报告期内，根据甘肃省财政厅“关于下达 2007 年中央环境保护专项资 金的通知（甘财建[2007]194 号）”和甘肃省财政厅、甘肃省环境保护局“关于 下达 2007 年第二批省级环保专项资金的通知”的文件（甘财建[2007]193 号）， 公司分别获得中央环保资金 477 万元、省级环保资金 80 万元，合计为 557 万 元。2007 年 12 月 13 日，环保资金 557 万元全部到帐。 第十章 财务会计报告 、 32 北京五联方圆会计师事务所有限公司 五联方圆审字[2008]05051 号 审 计 报 告 西北永新化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的西北永新化工股份有限公司（以下简称西北化工公司）合 并及母公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2007 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股 东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是西北化工公司管理层的责任。这种 责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 、 33 础。 三、审计意见 我们认为，西北化工公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所 有重大方面公允反映了西北化工公司 2007 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2007 年度的合并经营成果和现金流量。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：秦宝 中国注册会计师：张有全 中国 · 北京 二○○八年三月十七日 、 34 合并资产负债表 会合 01 表 编制单位:西北永新化工股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：元 资 产 注释 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 5.1 59,300,559.04 37,462,242.99 结算备付金 5.2 10,370,464.93 7,948,263.71 存出保证金 5.3 3,085,843.45 2,400,798.30 交易性金融资产 5.4 5,631.68 应收票据 5.5 2,901,666.00 应收账款 5.6 46,259,222.09 43,619,076.12 预付款项 5.7 823,886.35 2,267,987.26 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5.8 37,472,706.13 71,859,693.11 买入返售金融资产 存货 5.9 133,509,513.16 124,526,504.74 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 376,454.19 流动资产合计 293,723,861.15 290,466,652.10 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 5.10 2,383,273.96 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 5.11 9,968,306.41 10,027,504.33 投资性房地产 固定资产 5.12 232,644,485.00 127,755,074.48 在建工程 5.13 294,449.00 26,130,841.36 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5.14 100,194,783.18 100,481,918.10 开发支出 商誉 5.15 4,225,914.45 4,225,914.45 长期待摊费用 5.16 50,547,106.00 递延所得税资产 5.17 12,950,047.48 16,633,556.03 其他非流动资产 非流动资产合计 410,825,091.52 287,638,082.71 资产总计 704,548,952.67 578,104,734.81 法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人：罗智武 、 35 合并资产负债表（续） 会合 01 表 编制单位:西北永新化工股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：元 负债与股东权益 注释 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 5.19 2,350,000.00 135,650,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 5.20 25,888,053.28 15,484,035.58 预收款项 5.21 3,261,409.06 4,109,657.84 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5.22 40,102,131.79 42,287,645.57 应交税费 5.23 6,100,715.13 2,589,474.53 应付利息 151,486.05 应付股利 其他应付款 5.24 230,091,810.39 54,301,582.85 应付分保账款 保险合同准备金 应付保证金 5.25 12,125,323.14 6,478,102.93 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 319,919,442.79 261,051,985.35 非流动负债： 长期借款 5.26 13,000,000.00 应付债券 长期应付款 5.27 49,200,424.04 专项应付款 预计负债 5.28 3,000,000.00 3,000,000.00 递延所得税负债 5.29 242,441.09 其他非流动负债 5.30 -358,765.51 3,917,759.00 非流动负债合计 64,841,658.53 7,160,200.09 负债合计 384,761,101.32 268,212,185.44 股东权益： 股本 5.31 189,000,000.00 189,000,000.00 资本公积 5.32 162,911,684.66 164,375,517.53 减：库存股 盈余公积 5.33 3,358,538.65 3,358,538.65 一般风险准备 未分配利润 5.34 -76,034,317.90 -93,483,242.51 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 279,235,905.41 263,250,813.67 少数股东权益 40,551,945.94 46,641,735.70 股东权益合计 319,787,851.35 309,892,549.37 负债和股东权益总计 704,548,952.67 578,104,734.81 法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人：罗智武 、 36 合 并 利 润 表 会合 02 表 编制单位:西北永新化工股份有限公司 2007 年度 单位：元 注 项 目 本年金额 上年金额 释 一、营业总收入 210,910,942.19 171,991,664.81 其中：营业收入 5.35 208,717,575.24 171,044,395.51 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 5.35 2,193,366.95 947,269.30 二、营业总成本 218,993,719.50 170,500,666.55 其中：营业成本 5.35 184,518,353.90 139,047,310.04 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5.36 1,469,993.71 728,328.64 销售费用 10,715,508.45 10,435,563.34 管理费用 10,754,419.02 14,977,014.98 财务费用 5.37 7,806,475.26 9,209,652.01 资产减值损失 5.38 3,728,969.16 -3,897,202.46 加：公允价值变动收益 投资收益 5.39 6,109,782.03 35,018,290.49 其中：对联营企业和合营企业投资收益 13,122.67 231,321.27 汇兑收益 三、营业利润 -1,972,995.28 36,509,288.75 加：营业外收入 5.40 20,437,033.20 26,399.38 减：营业外支出 5.41 844,603.70 5,509,675.67 其中：非流动资产处置损失 761,758.41 3,133,252.76 四、利润总额 17,619,434.22 31,026,012.46 减：所得税费用 5.42 6,260,299.37 -327,695.76 五、净利润 11,359,134.85 31,353,708.22 归属于母公司股东的净利润 17,448,924.61 34,591,488.35 少数股东损益 -6,089,789.76 -3,237,780.13 六、每股收益 （一）基本每股收益 11.1 0.0923 0.1830 （二）稀释每股收益 法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人：罗智武 、 37 合并现金流量表 会合 03 表 编制单位:西北永新化工股份有限公司 2007 年度 单位：元 项 目 注释 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 219,374,962.92 152,830,398.22 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 2,193,366.95 947,269.30 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 293,452.08 207,581.65 收到的其他与经营活动有关的现金 5.44.1.1 165,514,666.14 40,815,014.45 经营活动现金流入小计 387,376,448.09 194,800,263.62 购买商品、接受劳务支付的现金 174,637,065.41 116,629,095.78 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行款项和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工及为职工支付的现金 22,936,000.90 25,571,252.68 支付的各项税费 9,834,848.06 9,778,582.83 支付的其他与经营活动有关的现金 5.44.1.2 43,393,635.83 23,783,672.55 经营活动现金流出小计 250,801,550.20 175,762,603.84 经营活动现金流量净额 136,574,897.89 19,037,659.78 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 42,469,108.32 54,550,000.00 取得投资收益所收到的现金 1,205,631.68 533,283.09 法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人：罗智武 、 38 合并现金流量表（续） 会合 03 表 编制单位:西北永新化工股份有限公司 2007 年度 单位：元 项 目 注释 本年金额 上年金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 43,674,740.00 55,083,283.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 81,310,436.92 32,296,760.71 支付的现金 投资所支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 81,310,436.92 32,296,760.71 投资活动现金流量净额 -37,635,696.92 22,786,522.38 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款所收到的现金 15,000,000.00 111,616,000.00 发行债券收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 5.44.1.3 74,778,000.00 筹资活动现金流入小计 89,778,000.00 111,616,000.00 偿还债务所支付的现金 135,300,000.00 137,071,046.33 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,725,229.70 9,182,952.14 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 5.44.1.4 35,353,655.22 筹资活动现金流出小计 179,378,884.92 146,253,998.47 筹资活动现金流量净额 -89,600,884.92 -34,637,998.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,338,316.05 7,186,183.69 加：期初现金及现金等价物余额 37,462,242.99 30,276,059.30 六、期末现金及现金等价物余额 46,800,559.04 37,462,242.99 法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人：罗智武 、 39 合并股东权益变动表 会合 04 表 编制单位:西北永新化工股份有限公司 2007 年度 单位：元 本年金额 注 归属于母公司股东权益 项 目 少数股东 权 股东权益 合 释 减：库 一般风 未分配 利 股本 资本公积 盈余公积 其他 益 计 存股 险准备 润 一、上年年末余额 189,000,000.0 164,375,517.5 3,358,538.65 -93,483,242.51 46,641,735.70 309,892,549.37 加：会计政策变更 0 3 前期差错更正 二、本年年初余额 189,000,000.0 164,375,517.5 3,358,538.65 -93,483,242.51 46,641,735.70 309,892,549.37 三、本年增减变动金额 0 -1,463,832.873 17,448,924.61 -6,089,789.76 9,895,301.98 （一）净利润 17,448,924.61 -6,089,789.76 11,359,134.85 （二）直接计入股东权益的利得和损失 -1,373,832.87 -1,373,832.87 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -1,616,273.96 -1,616,273.96 3、与计入股东权益项目相关的所得税 242,441.09 242,441.09 4、其他 上述（一）和（二）小计 -1,373,832.87 17,448,924.61 -6,089,789.76 9,985,301.98 （三）股东投入和减少资本 1、股东投入资本 2、股份支付计入股东权益的金额 3、其他 （四）利润分配 -90,000.00 -90,000.00 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 4、其他 -90,000.00 -90,000.00 （五）股东权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 189,000,000.0 162,911,684.6 3,358,538.65 -76,034,317.90 40,551,945.94 319,787,851.35 0 6 法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人：罗智武 、 40 合并 股东权益变动表（续） 会合 04 表 编制单位:西北永新化工股份有限公司 2007 年度 单位：元 上年金额 归属于母公司股东权益 项 目 注释 少数股东 股东权益 减：库 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 权益 合计 存股 险准备 一、上年年末余额 189,000,000.00 164,605,492.05 3,358,538.65 -144,100,370.88 49,879,515.83 262,743,175.65 加：会计政策变更 16,025,640.02 16,025,640.02 前期差错更正 二、本年年初余额 189,000,000.00 164,605,492.05 3,358,538.65 -128,074,730.86 49,879,515.83 278,768,815.67 三、本年增减变动金额 -229,974.52 34,591,488.35 -3,237,780.13 31,123,733.70 （一）净利润 34,591,488.35 -3,237,780.13 31,353,708.22 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1,373,832.87 1,373,832.87 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 1,616,273.96 1,616,273.96 影响 3、与计入股东权益项目相关的所得税 -242,441.09 -242,441.09 4、其他 上述（一）和（二）小计 1,373,832.87 34,591,488.35 -3,237,780.13 32,727,541.09 （三）股东投入和减少资本 -1,603,807.39 -1,603,807.39 1、股东投入资本 2、股份支付计入股东权益的金额 3、其他 -1,603,807.39 -1,603,807.39 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 4、其他 （五）股东权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 189,000,000.00 164,375,517.53 3,358,538.65 -93,483,242.51 46,641,735.70 309,892,549.37 法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人：罗智武 、 41 资产负债表 会企 01 表 编制单位:西北永新化工股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：元 资 产 注释 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 34,981,480.53 21,754,324.79 交易性金融资产 应收票据 2,901,666.00 应收账款 6.1 37,645,917.62 37,855,638.05 预付款项 1,477,960.28 应收利息 应收股利 其他应收款 6.2 65,318,725.02 94,903,443.73 存货 47,367,100.05 41,672,282.59 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 74,753.86 流动资产合计 188,214,889.22 197,738,403.30 非流动资产： 可供出售金融资产 2,383,273.96 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 6.3 116,428,907.04 116,415,784.37 投资性房地产 固定资产 143,415,798.78 34,324,620.74 在建工程 294,449.00 26,130,841.36 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 87,141,405.40 87,141,405.40 开发支出 商誉 长期待摊费用 50,547,106.00 递延所得税资产 6,587,836.14 9,086,819.98 其他非流动资产 非流动资产合计 404,415,502.36 275,482,745.81 资产总计 592,630,391.58 473,221,149.11 法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人：罗智武 、 42 资产负债表（续） 会企 01 表 编制单位:西北永新化工股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：元 负债与股东权益 注释 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 350,000.00 115,650,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 15,181,041.34 7,257,198.25 预收款项 1,500,000.00 3,061,981.66 应付职工薪酬 34,370,065.21 36,667,871.39 应交税费 4,171,884.32 1,547,164.76 应付利息 应付股利 其他应付款 185,538,547.04 20,243,603.44 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 241,111,537.91 184,427,819.50 非流动负债： 长期借款 13,000,000.00 应付债券 长期应付款 30,000,000.00 专项应付款 预计负债 3,000,000.00 3,000,000.00 递延所得税负债 242,441.09 其他非流动负债 -1,238,428.62 3,837,759.00 非流动负债合计 44,761,571.38 7,080,200.09 负债合计 285,873,109.29 191,508,019.59 股东权益： 股本 189,000,000.00 189,000,000.00 资本公积 162,911,684.66 164,375,517.53 减：库存股 盈余公积 3,358,538.65 3,358,538.65 未分配利润 -48,512,941.02 -75,020,926.66 股东权益合计 306,757,282.29 281,713,129.52 负债和股东权益总计 592,630,391.58 473,221,149.11 法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人：罗智武 、 43 利 润 表 会企 02 表 编制单位:西北永新化工股份有限公司 2007 年度 单位：元 项 目 注释 本年金额 上年金额 一、营业收入 6.4 171,870,307.30 140,629,072.48 减：营业成本 6.4 145,954,717.99 115,358,241.60 营业税金及附加 795,269.57 640,171.87 销售费用 9,932,123.62 8,800,216.48 管理费用 3,276,989.35 9,351,292.92 财务费用 4,371,119.84 5,621,524.87 资产减值损失 2,084,171.59 -3,997,028.93 加：公允价值变动收益 投资收益 6.5 6,158,298.58 35,040,780.50 其中：对联营企业和合营企业投资收益 13,122.67 208,831.27 二、营业利润 11,614,213.92 39,895,434.17 加：营业外收入 20,226,067.77 3,901.74 减：营业外支出 786,758.41 2,033,941.78 其中：非流动资产处置损失 412,659.27 - 三、利润总额 31,053,523.28 37,865,394.13 减：所得税费用 4,545,537.63 -976,340.38 四、净利润 26,507,985.65 38,841,734.51 五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人：罗智武 、 44 现金流量表 会企 03 表 编制单位:西北永新化工股份有限公司 2007 年度 单位：元 注 项 目 本年金额 上年金额 释 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 183,376,248.52 124,228,842.06 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 159,752,827.59 25,857,085.56 经营活动现金流入小计 343,129,076.11 150,085,927.62 购买商品、接受劳务支付的现金 140,730,987.64 95,295,888.77 支付给职工及为职工支付的现金 16,890,965.21 20,725,874.72 支付的各项税费 7,909,013.27 6,964,926.25 支付的其他与经营活动有关的现金 46,733,559.91 24,520,729.01 经营活动现金流出小计 212,264,526.03 147,507,418.75 经营活动现金流量净额 130,864,550.08 2,578,508.87 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 42,419,917.00 54,550,000.00 取得投资收益所收到的现金 1,200,000.00 533,283.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 43,619,917.00 55,083,283.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 79,615,694.21 31,540,069.97 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 79,615,694.21 31,540,069.97 投资活动现金流量净额 -35,995,777.21 23,543,213.12 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 13,000,000.00 90,650,000.00 发行债券收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00 筹资活动现金流入小计 43,000,000.00 90,650,000.00 偿还债务所支付的现金 115,300,000.00 112,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,691,617.13 7,041,198.93 支付的其他与筹资活动有关的现金 9,150,000.00 筹资活动现金流出小计 132,141,617.13 119,141,198.93 筹资活动现金流量净额 -89,141,617.13 -28,491,198.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,727,155.74 -2,369,476.94 加：期初现金及现金等价物余额 21,754,324.79 24,123,801.73 六、期末现金及现金等价物余额 27,481,480.53 21,754,324.79 法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人：罗智武 、 45 股东权益变动表 会企 04 表 编制单位:西北永新化工股份有限公司 2007 年度 单位：元 本年金额 项 目 注释 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 存股 一、上年年末余额 189,000,000.00 164,375,517.53 3,358,538.65 -75,020,926.66 281,713,129.52 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 189,000,000.00 164,375,517.53 3,358,538.65 -75,020,926.66 281,713,129.52 三、本年增减变动金额 -1,463,832.87 26,507,985.65 25,044,152.78 （一）净利润 26,507,985.65 26,507,985.65 （二）直接计入股东权益的利得和损失 -1,373,832.87 -1,373,832.87 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -1,616,273.96 -1,616,273.96 3、与计入股东权益项目相关的所得税 242,441.09 242,441.09 4、其他 上述（一）和（二）小计 -1,373,832.87 26,507,985.65 25,134,152.78 （三）股东投入和减少资本 -90,000.00 -90,000.00 1、股东投入资本 2、股份支付计入股东权益的金额 3、其他 -90,000.00 -90,000.00 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 4、其他 （五）股东权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 189,000,000.00 162,911,684.66 3,358,538.65 -48,512,941.02 306,757,282.29 法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人：罗智武 、 46 股东权益变动表（续） 会企 04 表 编制单位:西北永新化工股份有限公司 2007 年度 单位：元 上年金额 项 目 注释 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 存股 一、上年年末余额 189,000,000.00 164,605,492.05 3,358,538.65 -146,213,933.66 210,750,097.04 加：会计政策变更 32,351,272.49 32,351,272.49 前期差错更正 二、本年年初余额 189,000,000.00 164,605,492.05 3,358,538.65 -114,071,492.44 242,892,538.26 三、本年增减变动金额 -229,974.52 39,214,859.51 38,984,884.99 （一）净利润 39,214,859.51 39,214,859.51 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1,373,832.87 1,373,832.87 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 1,616,273.96 1,616,273.96 3、与计入股东权益项目相关的所得税 -242,441.09 -242,441.09 4、其他 上述（一）和（二）小计 1,373,832.87 39,214,859.51 40,588,692.38 （三）股东投入和减少资本 -1,603,807.39 -1,603,807.39 1、股东投入资本 2、股份支付计入股东权益的金额 3、其他 -1,603,807.39 -1,603,807.39 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 4、其他 （五）股东权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 189,000,000.00 164,375,517.53 3,358,538.65 -75,020,926.66 281,713,129.52 法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：郭虎成 会计机构负责人：罗智武 、 47 财 务 报 表 附 注 编制单位：西北永新化工股份有限公司 会计期间：2007 年度 附注 1 公司简介 西北永新化工股份有限公司（以下简称“本公司”）是由西北油漆厂独家发 起，部分改制，采用募集设立方式设立的股份有限公司。公司以油漆、涂料、化 工原料及产品（不含危险品），化工机械的研制、开发、生产、批发零售，信息 咨询服务为主营业务。公司油漆生产能力 5 万吨，产品 17 个大类 400 多个品种， 近 2000 个花色。公司一九九七年八月二十九日向社会公众公开发行 4500 万股人 民币普通股，并于一九九七年九月二十三日在甘肃省工商行政管理局登记注册， 注册号：6200001050994，公司法定代表人：杨建忠，注册地址：甘肃省兰州市 城关区东岗东路 1475 号。 一九九七年十月十四日经中国证券监督管理委员会批准，公司股票在深圳证 券交易所上市交易，股票简称“西北化工”，公司股票交易代码：000791。一九 九八年八月五日除权后，公司目前总股本为 18900 万股，2006 年 6 月 12 日完成 了股权分置改革，股改后的有限售条件的国有法人持股 8,366.4 万股，社会流通 股 10533.6 万股。 本公司设生产管理部、资产财务部、人力资源部、技术工程部、营销管理部 等职能管理部门和树脂分厂、色漆分厂、水性漆车间、制桶分厂、动力分厂等生 产单位。 本公司 2007 年度财务报告已于 2008 年 3 月 17 日经本公司董事会会议批准。 按照有关法律、行政法规等规定，本公司股东大会或其他方面有权对报出的财务 报告进行修改。 附注 2 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错 2.1 遵循企业会计准则的声明 本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部 2006 年 2 月 15 日颁发的企业会计准则及应用指南编制。本公司编制的 2007 年度财务报表符合 企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了本公司 2007 年 12 月 31 日的财 48 务状况、2007 年度的经营成果和现金流量。 2.2 财务报表的编制基础 本公司的 2007 年度财务报表系依据财政部 2006 年 2 月 15 日颁发的企业会 计准则及应用指南，以 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数为基础，并分析《企 业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条以及《企业 会计准则解释第 1 号》对利润表和资产负债表的影响后，按照追溯调整的原则并 根据本公司的具体情况，将本附注所列示的相关会计政策和会计估计应用于 2007 年度的会计信息编制而成。 2.3 会计年度 本公司采用公历年度,即将每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止作为一个会计年 度。 2.4 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.5 记账基础 以权责发生制为记账基础。 2.6 计价原则 本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、 非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、 开展具有商业实质的非货币性资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量 外，对其他资产、负债均按历史成本计量。 本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。 2.7 现金及现金等价物的确定标准 本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的 银行存款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已 知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 2.8 外币折算 本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发 生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币 货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 49 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。 2.9 金融资产和金融负债 2.9.1 金融资产的分类 本公司将取得的金融资产划分为四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； （2）持有至到期投资； （3）应收款项； （4）可供出售金融资产。 2.9.2 金融资产的确认和计量 2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量 本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产： （1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产； 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风 险管理需要或消除金融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指 定。 （2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照 取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。 取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，不计入初始确认 金额，作为应收项目单独反映；在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股 利，除单独确认为应收项目外，应当在实际收到时作为投资收益。 （3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时 的该金融资产的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 2.9.2.2 持有至到期投资 （1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图 50 和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。 如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分 类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例 不低于5%时，本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本 会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期 投资。 （2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确 认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为 应收项目。 （3）持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息 收入，计入投资收益。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期 间保持不变。资产负债表日，持有至到期投资按摊余成本计量。 （4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账 面价值之间的差额确认为投资收益。 2.9.2.3 应收款项 （1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生 金融资产，包括本公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应 收款，以及本公司对其他单位或个人的其他应收款。 （2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应 收的合同或协议价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除 外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的（通常期限在 3年以上），按应收债权的现值计量。 （3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处 置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认 为当期损益。 2.9.2.4 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计 入当期损益金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的 股权投资、可供出售的债权投资等。 51 （2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和 作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已 宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。 （3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投 资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计 入资本公积（其他资本公积）。 （4）处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之 间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 2.9.3 金融资产转移的确认和计量 2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类 型。 2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方的，将终止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，但放弃了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金 融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。 2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计 入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日 按照公允价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净 额作为上述对价的组成部分。 本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资 产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司 52 将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行 初始计量，并作为上述对价的组成部分。 2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产 整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的 服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价 值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额， 应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额 进行分摊后确定。 2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，则继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公 司将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。 2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值； （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值； （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为 确定其公允价值的基础。 （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和 特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短 期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价 格计量。 2.9.5 主要金融资产的减值 若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产以外的金融资产发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。 53 2.9.5.1 持有至到期投资的减值 在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生 减值，则将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未 发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至 到期投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的 信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是， 该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资 在转回日的摊余成本。 2.9.5.2 应收款项的坏账准备 （1）应收款项坏账的确认标准 本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人 死亡、既无遗产可供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务 人逾期三年未能履行偿债义务、经股东大会或董事会批准列作坏账处理的应收款 项确认为坏账。 （2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务 单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。 （4）坏账准备的计提方法及计提比例 本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体 如下： 对于单笔金额在500万元以上重大应收款项，本公司单独进行减值测试。若 有客观证据表明某笔金额重大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价值， 则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。 对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金 额重大的应收款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风 险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况 等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备： 账 龄 计提基数 计提比例（%） 1 年以内 单项金额不重大的应收款 5 项和经单独减值测试后未 54 1-2 年 10 2-3 年 30 3-4 年 50 4-5 年 80 5 年以上 100 对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及 债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董 事会或股东大会审议批准后予以核销。 2.9.5.3 可供出售金融资产的减值 资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅 度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则 按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资 产没有终止确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一 并予以转出，计入当期损益。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 2.9.6 金融负债 2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债和其他金融负债。 2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续 计量采用公允价值。 2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负 债以外的负债，包括本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付 款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用 摊余成本进行后续计量。 2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价 值相同的方法。 55 2.10 存货 2.10.1 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成 品等。 2.10.2 本公司存货的取得按历史成本计量；领用和发出原材料、包装物和 自制半成品按计划成本核算，材料实际成本与计划成本的差异计入材料成本差 异，月底时按当月差异率分配领用材料应承担的材料成本差异；领用和发出产成 品采用加权平均核算；低值易耗品于领用时采用“一次摊销法”核算。 2.10.3 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量 （1）存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损 益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在 原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方 法确定期末存货的可变现净值： ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净 值，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定； ②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额确定； ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。 2.11 长期股权投资 2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益 性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合 营企业的权益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制 的投资；对联营企业的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。 2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投 56 资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于 取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资 成本。 2.11.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报 表时调整为权益法；对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性 投资采用成本法核算，对合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。 本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担 的合营企业或联营企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资 的账面价值。在确认投资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨 认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业 或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计 入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净 投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股 权投资账面价值减记至零为限。 2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司 在资产负债表日对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资 的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额 确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。 已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。 2.12 投资性房地产 2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作 为投资性房地产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备 增值后转让的土地使用权。 2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条 件的后续支出计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期 损益。 2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产 和无形资产核算的相关规定计提折旧或摊销。 2.13 固定资产 2.13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿 57 命超过一个会计年度的有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运 输设备、电子设备和其他设备等五类。 2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定 资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提 供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固 定资产。 固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修 理费用、更新改造支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同 时将被替换部分的账面价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当 期损益。 2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。 2.13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土 地之外的全部固定资产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、 预计净残值率及折旧率如下: 类 别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 40 3% 2.43% 机器设备 14 3% 6.93% 运输设备 8 3% 8.08% 2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资 产负债表日对固定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额 低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减 值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减 值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。 2.14 在建工程 2.14.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。 对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自 58 达到预定可使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的 折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 2.14.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技 术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计 在未来 3 年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值 的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。 2.15 无形资产 2.15.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨 认非货币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许 经营权。 2.15.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资 产却认为无形资产： （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2.15.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段 支出两部分。内部研究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内 部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场； （4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 2.15.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 2.15.5 本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产，具体情况如 59 下： 类 别 预计使用寿命 尚可使用寿命 确定依据 土地使用权证的到 土地使用权 28 年－45 年 28 年－45 年 期期限 软件 5年 5年 有效使用寿命 2.15.6 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊 销。 2.15.7 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资 产负债表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额 低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减 值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减 值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。 2.16 非货币性资产交换 2.16.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、 无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。 货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的 资产，包括现金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投 资等；非货币性资产是指货币性资产以外的资产。 2.16.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公 允价值与支付的货币性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公 允价值（或占换入资产公允价值和收到的非货币性资产之和）的比例低于25%， 则视为非货币性资产交换；高于25%（含25%）的，视为以货币性资产取得非货币 性资产。 2.16.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计 量的非货币性资产交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的 成本，将公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。 发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值 加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；若本公司收 到补价，则将换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相 60 关税费之和的差额，应当计入当期损益。 如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产 公允价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成 本。 2.16.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允 价值均无法可靠地计量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入资产的成本，不确认损益。 发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补 价和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价， 则以换出资产的账面价值减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资 产的成本，不确认损益。 如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资 产原账面价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产 的成本。 2.17 职工薪酬 2.17.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬 以及其他相关支出，具体包括： （1）职工工资、奖金、津贴和补贴； （2）职工福利费； （3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等 社会保险费； （4）住房公积金； （5）工会经费和职工教育经费； （6）非货币性福利； （7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿； （8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。 2.17.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确 认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益 对象分别下列情况处理： 61 （1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； （2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形 资产成本； （2）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。 2.17.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保 险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供 服务的会计期间，按照国家规定的标准计提后按照2.17.2的规定处理。 2.17.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品 的成本确定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按 照该商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。 本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提 的折旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根 据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整 体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本 或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。 2.17.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓 励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因 解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益： （1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即 将实施； （2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 2.18 股份支付 2.18.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具 或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以 现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为 对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股 份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。 2.18.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以 62 授予职工权益工具的公允价值计量。 （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予 日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积； （2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产 负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的 公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 （3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不 同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 （4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益 总额进行调整。 2.18.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或 其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债； （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算 的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基 础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和 相应的负债。 （3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以 前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。 （4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的 公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2.19 债务重组 2.19.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债 务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的 债务重组和本公司作为债务人参与的债务重组两种事项。 2.19.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转 为资本；（3）修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括 63 上述（1）和（2）两种方式；（4）以上三种方式的组合等。 2.19.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际 支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价 值、修改其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则应 包括该预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其 账面价值之间的差额，计入当期损益。 债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他 债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公 允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则 处理。 2.19.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到 的现金、受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、 修改其他债务条件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计 入当期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值 准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改 其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资 产公允价值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再 按照上述原则处理。 2.20 或有事项 2.20.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事 项的发生或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产 品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背 书转让或贴现等。 2.20.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预 计负债外，不确认或有资产及或有负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 64 2.20.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计 数进行初始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。 若有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当 前最佳估计数对该账面价值进行调整。 2.21 收入 2.21.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、 与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、 提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 2.21.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从 购货方已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款 不公允的除外： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的 公允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的 差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2.21.3 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百 分比法确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款 确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入本公司； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估 计总成本的比例确定完工进度。 65 2.21.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预 计能够得到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本 公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 2.21.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金 的时间和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和 方法计算确定的使用费收入： （1）与交易相关的经济利益能够流入本公司； （2）收入的金额能够可靠地计量时。 2.22 政府补助 2.22.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产， 但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与 收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2.22.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认 政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的 非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金 额计量。 2.22.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益， 并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关 费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如 果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 2.22.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时， 直接将返还的金额计入当期损益。 66 2.23 借款费用 2.23.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借 款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 2.23.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据 其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购 建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产 和存货等资产。 2.23.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使 用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本 化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者 生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资 本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的 购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预 定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 2.23.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司 以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资 本化金额。 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平 均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊 销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。 2.23.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息 的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。 67 2.23.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额 予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2.24 所得税 2.24.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。 2.24.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、 负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于 其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计 税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差 异。 2.24.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税 暂时性差异产生的递延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂 时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司 将确认其产生的递延所得税负债。 2.24.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特 征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 68 来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。 若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的 未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额， 本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。 2.24.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还） 的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负 债。 如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负 债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得 税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的 所得税费用。 在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如 果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利 益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时， 减记的金额应当转回。 2.24.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外 的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。 2.25 企业合并 2.25.1 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告 主体的交易或事项。本公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一 控制下的企业合并两种类型。 本公司作为合并方收购母公司拥有的具有独立生产加工能力的业务分部以 及收购母公司控制的其他子企业的全部净资产或具有控制权的表决权资本，则此 类合并属于同一控制下的企业合并。如果本公司的实际控制人甘肃省国有资产监 督管理委员会主导了本公司与其控制的企业之间的合并行为，则将此类企业合并 也归属于同一控制下的企业合并。 本公司参与的企业合并具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。 2.25.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被 69 合并方控制权的日期： （1）企业合并协议已获股东大会通过； （2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管 部门的批准； （3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续； （4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并 且有能力支付剩余款项； （5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营 政策，并享有相应的利益及承担风险。 2.25.3 本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权 益结合法 （1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的 长期股权投资的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面 价值或者合并日在被合并方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本 公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账 面价值的差额，应当调整资本公积和留存收益。 （2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本 公司的部分，视情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中， 在编制合并财务报表时将被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部 分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。 （3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用， 在发生时直接计入当期损益。 （4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在 以前期间一直存在的原则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表 全部纳入本公司编制的合并财务报表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原 则对比较报表有关项目的期初数进行调整。 2.25.4 本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购 买法 （1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债 70 以及发行的权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之 和作为合并成本；作为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，应 作为资产处置损益计入合并当期损益。 （2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以 其公允价值确定。合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额 作为企业合并形成的商誉，合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价 值的差额计入营业外收入。 （3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有 关资产、负债应当按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的 各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。 企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在 合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。 2.25.5 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并 成本为每一单项交换交易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理： （1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相 应调整留存收益等所有者权益项目。 （2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值的份额，确定每一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资 当期损益的金额）。 （3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。 2.25.6 本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认 资产和负债的公允价值： （1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。 （2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中 的市场价值确定。 （3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大， 可以直接运用其名义金额作为公允价值；对于收款期在3年以上的长期应收款项， 以适当的现行利率折现后的现值确定其公允价值。 （4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以 71 及本公司通过努力在销售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定； 在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、预计销售费用、相关 税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计可能实现的利润确定；原材料按现 行重置成本确定。 （5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确 定其公允价值。 （6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值； 本身不存在活跃市场，但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，应参照同类或 类似房屋建筑物的市场价格确定其公允价值；同类或类似房屋建筑物也不存在活 跃市场，无法取得有关市场信息的，按照一定的估值技术确定其公允价值。 （7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值； 本身不存在活跃市场，但同类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似 机器设备的市场价格确定其公允价值；同类或类似机器设备也不存在活跃市场， 或因有关的机器设备具有专用性，在市场上很少出售、无法取得确定其公允价值 的市场证据，可使用收益法或考虑该机器设备损耗后的重置成本估计其公允价 值。 （8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在 活跃市场的，基于可获得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市 场交易中为取得该项资产应支付的金额作为其公允价值。 （9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于 短期债务，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值； 对于长期债务，应当按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。 （10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的， 应单独确认为预计负债。此项负债应当按照假定第三方愿意代购买方承担该项义 务，就其所承担义务需要购买方支付的金额计量。 （11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按 规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或 递延所得税负债的金额不应折现。 72 2.26 租赁 2.26.1 租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以 获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业 务全部为经营性租赁。 2.26.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计 入相关资产成本或当期损益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期 间按照直线法确认为当期损益。 2.26.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。 经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。 2.27 合并财务报表 2.27.1 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在 被投资单位拥有高于 50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足 50%但 能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在 编制合并财务报表时纳入合并范围。 2.27.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初 纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一 控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报 告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。 2.27.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进 行调整，以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。 在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认 资产、负债的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨 认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的 基础。 编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权 益法。 2.27.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内 部交易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。 本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资 73 产公允价值份额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收 购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业 外收入”。 子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在 合并资产负债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益 的份额，在合并利润表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 2.27.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理： （1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以 弥补的，该项余额冲减少数股东权益； （2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母 公司的股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所 承担的属于少数股东的损失之前，应当全部归属于母公司的股东权益。 2.28 每股收益 2.28.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可 转换公司债券、认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收 益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计 算稀释每股收益。 2.28.2 本公司按照以下公司计算基本每股收益： 基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平 均数 （1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属 于母公司普通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均 数； （2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行 普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷ 报告期时间，已发行时间、报告期时间和已回购时间按月计算； （3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般 为股票发行日）起计算确定： ①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算； 74 ②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计 算； ③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算； 同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通 股的加权平均数； ④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。 2.28.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股 股东的当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 （1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净 利润进行调整，并考虑所得税的影响： ①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息； ②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。 （2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本 每股收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股 而增加的普通股股数的加权平均数之和。 ①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权 平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行 的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。 ②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，， 本公司未收到任何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股 数按下列公式计算： 增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转 换的普通股股数÷当期普通股平均市场价格 ③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场 价格时，超过市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通 股股数按下列公式计算： 增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均 市场价格－承诺回购的普通股股数 （3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序 75 计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 2.28.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转 增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调 整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。 上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后 的股数重新计算各列报期间的每股收益。 如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算 各列报期间的每股收益。 2.29 分部报告 本公司的业务在中国境内开展，且主要在甘肃省境内，因此未按地区划分分 部，仅以业务分部进行分类，本公司的业务分部包括油漆、颜料、物业出租及期 货经纪等四大部分。 2.30 会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明 2.30.1 会计政策和会计估计变更的批准程序 （1）公司财务部书面报告公司经理层，说明会计政策或会计估计变更的依 据、理由，会计处理的具体方法，变更影响数额等事项。 （2）公司经理层召开总经理办公会讨论公司有关会计政策或会计估计变更 的专项报告，并作出决议，是否将该变更事项提交董事会审议。如决定将该变更 事项提交董事会审议的，应及时将报告递交董事会。 （3）董事会审议会计政策或会计估计变更事项并做出决议。 （4）公司监事会应切实履行监督职能，对董事会的决议提出专门意见，并 形成决议。 （5）公司独立董事应就公司董事会会议通过的变更会计政策或会计估计决 议发表独立意见。 （6）当会计政策或会计估计变更数影响利润总额预计达到 1000 万元以上 (含 1000 万元)时，须提交股东大会批准。 （7）当会计政策或会计估计变更内容按照法律、法规的规定，需报请有权 部门批准的，还应报请相关部门批准 76 2.30.2 会计政策变更的性质、内容和原因 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日以财会[2006]3 号文发布的新的企业会计准则，按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业 会计准则》、“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证 监发[2006]136 号）、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧 会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号） 以及《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）的要求，本公司对与企 业合并、长期股权投资、所得税、以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供 出售金融资产、合并财务报表等会计政策的变更进行了追溯调整，对其他会计政 策变更采用未来适用法进行处理。 上述会计政策变更追溯调整的累积影响数为 17,176,397.94 元，全部影响本 公司 2007 年初未分配利润。上述会计政策变更对本公司 2006 年末的财务状况及 2006 年度经营成果形成的影响如下表所示： 项目 变更前金额 变更影响额 变更后金额 盈余公积 3,358,538.65 - 3,358,538.65 未分配利润 -114,448,257.73 17,176,397.94 -97,271,859.79 归属于母公司股东权益 240,911,965.58 18,550,230.81 259,462,196.39 少数股东权益 37,830,200.19 8,811,535.51 46,641,735.70 净利润 26,671,005.06 894,085.88 27,565,090.94 2.30.3 前期差错的性质、原因及内容 2007年度,本公司进行了2006年度所得税汇算清缴工作，经主管税务机关审 核，本公司2006年度应纳企业所得税额为0.00元。本公司将2006年度计提的企业 所得税3,788,617.28元作为前期会计差错进行了更正。上述更正对本公司2007 年度期初未分配利润的影响金额为3,788,617.28元。 上述前期差错更正对本公司期初的财务状况和上期的经营成果形成的影响 如下表所示： 项目 变更前金额 变更影响额 变更后金额 应交税费 6,378,091.81 -3,788,617.28 2,589,474.53 所得税 3,460,921.52 -3,788,617.28 -327,695.76 77 归属于母公司所有者的净利润 30,802,871.07 3,788,617.28 34,591,488.35 未分配利润 -97,271,859.79 3,788,617.28 -93,483,242.51 备注：变更前金额已经过会计政策变更调整。 2.30.4 根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、中国证 监会发布的“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监 发[2006]136号）以及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会 计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的 要求，以及考虑上述前期差错更正的影响，本公司对2006年12月31日的合并及母 公司资产负债表和2006年度的合并及母公司利润表按照新会计准则进行了追溯 重述。 上述追溯重述对本公司 2006 年 12 月 31 日的合并资产负债表及 2006 年度的 合并利润表项目的具体影响如下表所示： 项 目 追溯重述前金额 重述金额 追溯重述后金额 备注 货币资金 24,820,403.83 12,641,839.16 37,462,242.99 结算备付金 7,948,263.71 7,948,263.71 存出保证金 2,400,798.30 2,400,798.30 交易性金融资产 5,631.68 5,631.68 其他应收款净额 67,043,965.57 4,815,727.55 71,859,693.12 其他流动资产 108,130.19 268,324.00 376,454.19 可供出售金融资产 2,383,273.96 2,383,273.96 长期股权投资 27,248,765.03 -17,221,260.71 10,027,504.33 固定资产净额 127,363,558.78 391,515.70 127,755,074.48 无形资产 99,825,918.10 656,000.00 100,481,918.10 商誉 4,225,914.45 4,225,914.45 递延所得税资产 16,633,556.03 16,633,556.03 应付职工薪酬 9,195,978.38 33,091,667.19 42,287,645.57 应交税费 20,685,312.52 -18,095,837.99 2,589,474.53 其他应付款 72,065,208.64 -17,763,625.79 54,301,582.85 应付保证金 6,478,102.93 6,478,102.93 专项应付款 3,917,759.00 -3,917,759.00 资本公积 163,001,684.66 1,373,832.87 164,375,517.53 未分配利润 -114,448,257.73 20,965,015.22 -93,483,242.51 归属于母公司股东权益 240,911,965.58 22,338,848.09 263,250,813.67 少数股东权益 37,830,200.19 8,811,535.51 46,641,735.70 营业收入 171,044,395.51 947,269.30 171,991,664.81 78 营业税金及附加 675,406.94 52,921.70 728,328.64 管理费用 10,931,263.69 4,045,751.29 14,977,014.98 财务费用 9,358,822.77 -149,170.76 9,209,652.01 资产减值损失 -3,897,202.46 -3,897,202.46 投资收益 34,175,995.95 842,294.54 35,018,290.49 营业外收入 1,890,725.60 -1,864,326.22 26,399.38 所得税 4,482,072.05 -4,809,767.81 -327,695.76 净利润 26,671,005.06 4,682,703.16 31,353,708.22 归属于母公司所有者的净利润 29,652,113.15 4,939,375.20 34,591,488.35 少数股东损益 -2,981,108.09 -256,672.04 -3,237,780.13 备注：上述会计政策变更影响数中包含了因合并报表准则变化将所属子公司 甘肃陇达期货经纪有限公司自期初进行合并的影响数。 上述追溯重述对本公司 2006 年 12 月 31 日的母公司资产负债表及 2006 年度 的母公司利润表项目的具体影响如下表所示： 项 目 追溯重述前金额 重述金额 追溯重述后金额 备注 可供出售金融资产 2,383,273.96 2,383,273.96 长期股权投资 88,505,497.54 27,910,286.83 116,415,784.37 递延所得税资产 9,086,819.98 9,086,819.98 应付职工薪酬 7,820,103.59 28,847,767.80 36,667,871.39 应交税费 18,913,310.35 -17,366,145.59 1,547,164.76 其他应付款 35,513,842.93 -15,270,239.49 20,243,603.44 专项应付款 3,837,759.00 -3,837,759.00 递延所得税负债 242,441.09 242,441.09 其他非流动负债 3,837,759.00 3,837,759.00 资本公积 163,001,684.66 1,373,832.87 164,375,517.53 未分配利润 -116,573,650.75 41,552,724.09 -75,020,926.66 管理费用 7,218,590.21 2,132,702.71 9,351,292.92 财务费用 5,621,524.87 5,621,524.87 资产减值损失 -3,997,028.93 -3,997,028.93 投资收益 30,604,286.56 4,645,325.21 35,040,780.50 营业外收入 1,868,227.96 -1,864,326.22 3,901.74 所得税 3,788,617.28 -4,764,957.66 -976,340.38 净利润 29,640,282.91 9,201,451.60 38,841,734.51 附注 3 税项 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、 79 所得税等。 3.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入 17%的税率计算 销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；供电、来料 加工服务按劳务收入的 17%、水暖服务按劳务收入的 13%的税率计算销项税额， 并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。 3.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。 3.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的 7%计提。 3.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的 3%计提。 3.5 企业所得税：按应纳税所得额的 33%计提。 3.5.1 根据甘肃省兰州市地方税务局兰地税减字[73034]号文件《减免税批 准通知书》批复，同意本公司在 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日企业所得 税减按 15%的税率征收。 3.5.2 本公司的控股子公司甘肃天虹化工有限责任公司、西北永新置业有限 公司、甘肃陇达期货经纪有限公司执行 33%的企业所得税税率。 附注 4 企业合并及合并财务报表 4.1 重要子公司情况 （1）重要子公司基本情况 注册资本 取得方式 子公司名称 注册地 业务性质 经营范围 （万元） 颜料和颜料中间 非企业合并方式 甘肃天虹化工有限公司 甘肃天水 有限责任 11,279 体的生产、经营 房地产开发、销 非企业合并方式 西北永新置业有限公司 甘肃兰州 有限责任 3,000 售、物业管理 甘肃陇达期货经纪有限 商品期货代理、 非企业合并方式 甘肃兰州 有限责任 3,000 公司 信息咨询 （2）本公司对重要子公司的投资情况（单位：人民币万元） 本公司期末 实质上构成对子公 是否 子公司名称 持股比例 表决权比例 实际投资额 司的净投资的余额 合并 甘肃天虹化工有 6,485.00 58.50% 58.50% 是 限公司 80 西北永新置业有 2,100.00 70.00% 70.00% 是 限公司 甘肃陇达期货经 纪有限公司 2,154.21 71.80% 71.80% 是 4.2 合并范围及其变更 4.2.1 本公司已经将附注 4.1 所列示的全部重要子公司纳入合并财务报表 的合并范围。 4.2.2 合并范围的变更及理由 按照《企业会计准则》的要求，因合并报表会计政策的变更，本公司本期将 控股子公司甘肃陇达期货经纪有限公司纳入合并范围，并相应调整了比较期间合 并报表，截止 2007 年 12 月 31 日，该公司的净资产为 22,015,684.30 元，2007 年度实现净利润-1,069,844.44 元。 4.3 重要子公司的少数股东权益 期初少数 期末少数 子公司期末 少数股东承担 母公司承担的子 子公司名称 股东权益 股东权益 的超额亏损 的超额亏损 公司超额亏损 甘肃天虹化工 29,356,623.56 23,774,992.76 有限公司 西北永新置业 10,777,815.72 10,570,511.62 有限公司 甘肃陇达期货 6,507,296.42 6,206,441.56 经纪有限公司 合计 46,641,735.70 40,551,945.94 附注 5 合并财务报表主要项目说明 5.1 货币资金 本公司2007年12月31日的货币资金余额为59,300,559.04元。 期末数 年初数 项 目 原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现 金 86,586.92 14,611.05 银行存款 46,713,972.12 37,447,631.94 其中：公司自有 42,044,957.36 35,318,591.02 经纪业务客户 4,669,014.76 2,129,040.92 其他货币资金 12,500,000.00 合 计 59,300,559.04 37,462,242.99 其他货币资金为本公司融资租赁固定资产，向租赁公司支付的保证金，该保 证金在融资租赁合同期满（60个月）后收回。 81 5.2 结算备付金 本公司2007年12月31日的结算备付金余额为10,370,464.93元。 项 目 期末数 年初数 公司自有 经纪业务客户 10,370,464.93 7,948,263.71 合计 10,370,464.93 7,948,263.71 5.3 存出保证金 本公司2007年12月31日的存出保证金余额为3,085,843.45元。 项 目 期末数 年初数 上海期货交易所 1,657,811.00 2,085,740.05 大连商品交易所 809,306.40 192,685.50 郑州商品交易所 618,726.05 122,372.75 合计 3,085,843.45 2,400,798.30 存出保证金为本公司的子公司甘肃陇达期货经纪有限公司向各期货交易所 交纳的交易保证金。 5.4 交易性金融资产 本公司2007年12月31日无交易性金融资产。 项 目 期末数 年初数 1、交易性债券投资 2、交易性权益工具投资 5,631.68 3、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4、衍生金融资产 5、其他 合计 5,631.68 本公司本期已将持有的交易性金融资产全部予以出售。 5.5 应收票据 本公司 2007 年 12 月 31 日应收票据的余额为 2,901,666.00 元。 82 5.5.1 分类列示 票据种类 期末数 年初数 银行承兑汇票 2,901,666.00 商业承兑汇票 合 计 2,901,666.00 5.5.2 账龄结构 票据种类 期末数 年初数 30 天内到期 200,000.00 31-60 天到期 110,000.00 61-90 天到期 650,000.00 91-180 天到期 1,941,666.00 合 计 2,901,666.00 5.5.3 本公司期末的应收票据中，无商业承兑汇票用于向商业银行贴现。 5.5.4 本公司期末的应收票据中，无商业承兑汇票已用于向第三方背书转 让。 5.5.5 报告期内，本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 的情形。 5.5.6 本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股 份的股东单位及其他关联单位的款项。 5.6 应收账款 本公司 2007 年 12 月 31 日的应收账款净额为 46,259,222.09 元。 5.6.1 按账龄结构的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备 1 年以内 39,099,904.44 57.66% 2,270,825.90 40,892,341.20 63.98% 2,048,983.83 1-2 年 7,708,988.22 11.37% 359,410.22 2,496,005.27 3.91% 249,600.53 2-3 年 2,729,281.03 4.02% 899,323.32 1,137,640.47 1.78% 341,292.15 3-4 年 151,499.79 0.22% 116,183.08 1,298,750.31 2.03% 649,375.16 4-5 年 1,076,455.63 1.59% 861,164.50 5,417,952.72 8.48% 4,334,362.18 5 年以上 17,047,111.94 25.14% 17,047,111.94 12,667,650.30 19.82% 12,667,650.30 合计 67,813,241.05 100.00% 21,554,018.96 63,910,340.27 100.00% 20,291,264.15 5.6.2 按风险特征的分析 83 期末数 年初数 账 龄 余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 21,824,637.99 47.46% 11,302,873.19 11,250,000.00 24.31% 11,250,000.00 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 - 风险较大的应收款项 其他不重大应收账款 45,988,603.06 52.54% 10,251,145.77 52,660,340.27 75.69% 9,041,264.15 合计 67,813,241.05 100.00% 21,554,018.96 63,910,340.27 100.00% 20,291,264.15 5.6.3 对于单项金额重大的应收账款，已按公司会计政策计提坏帐准备。 5.6.4 本公司本年度对部分长期挂账、不能收回的应收账款进行了核销，金 额为 1,045,551.33 元。 5.6.5 应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关 联单位的款项合计 9,246,279.80 元，占期末应收账款总额的 13.63%。应收关联 单位款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。 5.6.6 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 30,791,092.59 元，占应收 账款总额的 45.41%，具体如下： 序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例 欠款性质及原因 1 11,250,000.00 5 年以上 16.59% 货款 2 5,512,048.98 1 年以内 8.13% 货款 3 5,062,589.01 1 年以内 7.47% 货款 4 4,844,446.72 1 年以内 7.14% 货款 5 4,122,007.88 1 年以内 6.08% 货款 合计 30,791,092.59 45.41% 5.6.7 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 5.7 预付款项 本公司 2007 年 12 月 31 日预付款项的余额为 823,886.35 元。 5.7.1 按账龄结构分析 期末数 年初数 账 龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 66,577.60 8.08% 1,825,812.75 80.50% 1-2 年 542,446.05 65.84% 195,732.53 8.63% 2-3 年 - 246,441.98 10.87% 3 年以上 214,862.70 26.08% 合计 823,886.35 100.00% 2,267,987.26 100.00% 5.7.2 本公司期末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 757,308.75 元， 84 未收回的主要原因是结算滞后造成。 5.7.3 预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他 关联单位的款项。 5.8 其他应收款 本公司 2007 年 12 月 31 日的其他应收款净额为 37,472,706.13 元。 5.8.1 按账龄结构的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备 1 年以内 13,335,660.39 19.28% 498,870.30 44,563,713.78 43.56% 527,675.52 1-2 年 3,926,968.50 5.68% 873,539.70 6,785,744.18 6.63% 71,987.44 2-3 年 1,371,201.43 1.98% 20,427.92 12,606,362.05 12.32% 668,633.77 3-4 年 11,904,969.46 17.21% 7,949,328.45 7,826,711.91 7.65% 8,152,241.49 4-5 年 7,351,995.83 10.63% 111,596.66 4,183,967.83 4.09% 743,608.48 5 年以上 31,281,424.14 45.22% 22,245,750.59 26,345,663.23 25.75% 20,288,323.17 合计 69,172,219.75 100.00% 31,699,513.62 102,312,162.98 100.00% 30,452,469.87 5.8.2 按风险特征的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 41,169,878.32 59.52% 25,315,000.00 35,361,153.94 51.12% 25,040,000.00 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款项 其他不重大其他应收款 28,002,341.43 40.48% 6,384,513.63 66,951,009.04 48.88% 5,412,469.87 合计 69,172,219.75 100.00% 31,699,513.63 102,312,162.98 100.00% 30,452,469.87 5.8.3 对于单项金额重大的其他应收款，已按公司会计政策计提坏帐准备。 5.8.4 本公司本年度对部分长期挂账、不能收回的应收账款进行了核销，金 额为 173,619.27 元。 5.8.5 其他应收款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他 关联单位的款项合计 7,694,307.90 元，占期末其他应收款总额的 11.12%。应收 关联单位款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。 5.8.6 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 41,169,878.32 元，占其 他应收款总额的 59.52%，具体如下： 85 占其他应收款 序号 欠款金额 账龄 欠款性质及原因 总额比例 1 10,000,000.00 5 年以上 14.46% 投资款，已全额计提坏帐准备 2 10,629,878.32 5 年以上 15.37% 往来款 3 10,000,000.00 3－4 年 14.46% 投资款，已全额计提坏帐准备 4 5,500,000.00 1 年以内 7.95% 往来款 5 5,040,000.00 5 年以上 7.29% 往来款，已全额计提坏帐准备 合计 41,169,878.32 59.52% 5.8.7 本公司期末不存在不符合终止确认条件的其他应收款的转移。 5.9 存货 本公司 2007 年 12 月 31 日存货的净额为 133,509,513.16 元。 5.9.1 具体构成 期末数 年初数 项 目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 物资采购 5,752,530.17 3,438,305.80 原材料 11,867,566.95 10,437,370.33 在产品 50,166,907.38 49,493,425.76 库存商品 73,528,872.12 7,806,363.46 68,963,766.31 7,806,363.46 包装物及低值易耗品 委托加工物资 发出商品 消耗性生物资产 合计 141,315,876.62 7,806,363.46 132,332,868.20 7,806,363.46 5.9.2 存货跌价准备的计提与转回 本期减少 项 目 年初余额 本期计提 期末数 转回额 转出额 原材料 在产品 库存商品 7,806,363.46 7,806,363.46 包装物及低值易耗品 委托加工物资 发出商品 消耗性生物资产 合计 7,806,363.46 7,806,363.46 5.10 可供出售金融资产 86 本公司 2007 年 12 月 31 日无可供出售金融资产。具体情况如下： 项 目 期末公允价值 年初公允价值 1．可供出售债券 2．可供出售权益工具 2,383,273.96 3. 其他 合计 2,383,273.96 本公司本期已将持有的可供出售金融资产全部予以出售。 5.11 长期股权投资 本公司 2007 年 12 月 31 日长期股权投资的账面余额为 9,968,306.41 元，净 值为 9,968,306.41 元。 5.11.1具体构成 年初数 期末余额 项 目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 对合营企业投资 对联营企业投资 6,627,504.33 13,122.67 72,320.59 6,568,306.41 其他长期股权投资 3,400,000.00 3,400,000.00 合 计 10,027,504.33 13,122.67 72,320.59 9,968,306.41 5.11.2 联营企业主要信息 本公司在被 业务 本公司持 期末净资产 本期营业收 本期净利 被投资单位名称 注册地 投资单位表 性质 股比例 总额 入总额 润 决权比例 兰州华世泵业科技 有限 甘肃兰州 37.66% 37.66% 19,334,081.83 2,812,265.19 34,845.11 股份有限公司 责任 5.11.3 采用成本法核算的长期股权投资 本期 本期 本期 累计 被投资单位名称 初始金额 期初金额 期末余额 增加 减少 股利 股利 宝鸡忠诚机床股 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 份有限公司 上海期货交易所 500,000.00 500,000.00 500,000.00 大连商品交易所 500,000.00 500,000.00 500,000.00 郑州商品交易所 400,000.00 400,000.00 400,000.00 合计 3,400,000.00 3,400,000.00 3,400,000.00 5.11.4 采用权益法核算的长期股权投资 87 本期增 本期减 本期 累计 被投资单位名称 初始金额 期初金额 期末余额 加 少 股利 股利 甘肃永新策划传 72,320.59 72,320.59 媒有限责任公司 兰州华世泵业科 10,921,400.00 6,555,183.74 13,122.67 6,568,306.41 技股份有限公司 合计 6,627,504.33 13,122.67 72,320.59 6,568,306.41 5.12 固定资产 本公司2007年12月31日固定资产的账面价值为232,644,485.00元。 5.12.1具体构成 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 181,519,658.65 135,146,496.81 28,395,302.94 288,270,852.52 其中：房屋、建筑物 54,179,417.24 72,607,795.95 796,346.14 125,990,867.05 机器设备 121,848,806.16 59,485,753.86 27,598,956.80 153,735,603.22 运输设备 5,491,435.25 3,052,947.00 8,544,382.25 二、累计折旧合计 51,354,799.54 9,814,048.92 7,952,265.57 53,216,582.89 其中：房屋、建筑物 12,046,994.37 1,786,148.88 34,587.73 13,798,555.52 机器设备 37,193,213.46 7,570,708.71 7,917,677.84 36,846,244.33 运输设备 2,114,591.71 457,191.33 2,571,783.04 三、固定资产减值准备合计 2,409,784.63 2,409,784.63 其中：房屋、建筑物 696,505.77 696,505.77 机器设备 1,192,125.55 1,192,125.55 运输设备 521,153.31 521,153.31 四、固定资产账面价值合计 127,755,074.48 125,332,447.89 20,443,037.37 232,644,485.00 其中：房屋、建筑物 41,435,917.10 70,821,647.07 761,758.41 111,495,805.76 机器设备 83,463,467.15 51,915,045.15 19,681,278.96 115,697,233.34 运输设备 2,855,690.23 2,595,755.67 5,451,445.90 5.12.2 本公司本期增加的固定资产中，有 78,376,202.39 元系已投产尚未 办理竣工决算的本公司新厂搬迁项目预估转入，其中从在建工程转入 15,753,555.95 元、预付设备款和预付工程款转入 57,885,141.35 元、工程物资 转入 4,737,505.09 元。 本期增加的固定资产中有融资租入固定资产增加 52,750,000.00 元，其中 本公司增加 31,650,000.00 元、本公司所属子公司甘肃天虹化工有限责任公司增 加 21,100,000.00 元。 88 5.12.3 本期减少的固定资产中，有净值为 19,120,336.89 元的固定资产为 本公司的子公司甘肃天虹化工有限责任公司以其现有的机器设备以售后融资租 赁租回方式减少。上述售后租回减少的固定资产原值为 26,993,416.80 元、累计 折旧为 7,873,079.91 元。 售后租回和融资租赁相关事宜见附注“10.1 售后租回和融资租赁”之说明。 5.12.4 用于抵押和担保的固定资产原值、净值 对应的债务或 项目 原值 净值 抵押或担保 担保额 房屋 4,353,773.29 4,089,825.79 抵押 1300 万元 合计 4,353,773.29 4,089,825.79 5.12.5 融资租赁租入的固定资产 固定资产名称 租赁期限 账面价值 累计折旧 账面净值 机器设备 60个月 52,750,000.00 712,326.28 52,037,673.72 5.13 在建工程 本公司 2007 年 12 月 31 日在建工程的净额为 294,449.00 元。 5.13.1 分项列示 预 本期减少 资金 工程 项目 算 年初数 本期增加 年末数 数 转入固定资产 其他减少 来源 进度 写字楼工程 341,187.13 341,187.13 自筹 榆中厂区 144,153.00 144,153.00 自筹 新厂搬迁 25,980,545.36 32,839,374.59 15,753,555.95 43,066,364.00 其他 244,880.05 94,584.05 150,296.00 自筹 合计 26,566,612.54 32,983,527.59 15,753,555.95 43,502,135.18 294,449.00 5.13.2 资本化利息 年初数 本期减少 年末数 项目 本期增加 转入固 资本 金额 资本化率 其他减少 金额 定资产 化率 新厂搬迁 1,466,478.20 1,466,478.20 合计 1,466,478.20 1,466,478.20 本期资本化利息的资本化率为 7.92%。 89 5.13.3 在建工程减值准备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 写字楼工程 341,187.13 341,187.13 其 它 94,584.05 94,584.05 合计 435,771.18 435,771.18 本期公司根据总经理办公会决定，公司将已全额计提减值准备的写字楼工 程、丁已脂工程等已形成损失的在建工程进行了清理。 5.14 无形资产 本公司2007年12月31日无形资产的账面价值为100,194,783.18元。 5.14.1具体构成 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 155,105,116.73 138,979,173.03 138,979,173.03 155,105,116.73 1、土地使用权 153,147,416.73 138,979,173.03 14,168,243.70 2、软件 37,700.00 37,700.00 3、陇达期货经营权 1,920,000.00 1,920,000.00 4、持有待售土地使用权 138,979,173.03 138,979,173.03 二、累计摊销额 54,623,198.63 52,124,902.55 51,837,767.63 54,910,333.55 1、土地使用权 53,349,046.99 283,364.88 51,837,767.63 1,794,644.24 2、软件 10,151.64 3,770.04 13,921.68 3、陇达期货经营权 1,264,000.00 1,264,000.00 4、持有待售土地使用权 51,837,767.63 51,837,767.63 三、无形资产减值准备金额 合计 1、土地使用权 2、软件 3、陇达期货经营权 4、持有待售土地使用权 四、无形资产账面价值合计 100,481,918.10 86,567,135.56 87,141,405.40 100,194,783.18 1、土地使用权 99,798,369.74 -283,364.88 87,141,405.40 12,656,964.34 2、软件 27,548.36 -3,770.04 23,778.32 3、陇达期货经营权 656,000.00 656,000.00 4、持有待售土地使用权 87,141,405.40 87,141,405.40 5.14.2 因本公司涂料生产线搬迁以后，公司原厂区的117 亩土地资源将在 兰州市政府主导下处置，因此，本公司董事会决议，与上述土地资源相关的土地 使用权转为持有待售土地使用权，以方便核算兰州市政府支付的相关搬迁补偿 金。 90 5.14.3 本公司无用于抵押担保的无形资产。 5.15 商誉 本公司2007年12月31日商誉的账面价值为4,225,914.45元。 本期增加 本期减少额 项目 年初余额 期末余额 额 其中：计提 合计 减值准备 甘肃陇达期货经纪有限公司 2,512,767.38 2,512,767.38 西北永新置业有限公司 1,713,147.07 1,713,147.07 合计 4,225,914.45 4,225,914.45 5.16 长期待摊费用 本公司2007年12月31日长期待摊费用的账面价值为50,547,106.00元。 项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额 剩余摊销年限 大砂坪“永新化工园 50,547,106.00 50,547,106.00 50 年 区”土地租赁费 合计 50,547,106.00 50,547,106.00 50 年 根据本公司与本公司的实际控制人西北永新集团有限公司达成的《土地使用 协议》，本公司在对西北永新集团有限公司所拥有的大砂坪“永新化工园区”568 亩荒山进行平整后，可获得“永新化工园区”330亩土地的使用权，期限为50年。 长期待摊费用即为平整568亩荒山所发生的土地平整费用。 5.17 递延所得税资产 本公司2007年12月31日递延所得税资产的账面价值为12,950,047.48元，具 体构成如下： 可抵扣 产生的递延所得 当期增加或 产生的递延所得 年初余额 期末余额 暂时性差异 税资产期初余额 转回金额 税资产期末余额 1、应收账款坏账准备 20,291,264.15 21,554,018.96 5,222,042.37 -656,064.85 4,565,977.52 2、其他应收款坏账准备 30,452,469.87 31,699,513.62 6,680,284.83 -471,806.90 6,208,477.93 3、存货跌价准备 7,806,363.46 7,806,363.46 1,170,954.52 1,170,954.52 4、固定资产减值准备 2,409,784.63 2,409,784.63 361,467.69 361,467.69 5、在建工程减值准备 435,771.18 65,365.68 -65,365.68 6、预计负债 3,000,000.00 3,000,000.00 450,000.00 450,000.00 小计 64,395,653.29 66,469,680.67 13,950,115.09 -1,193,237.43 12,756,877.66 可抵扣亏损 17,889,606.24 772,679.26 2,683,440.94 -2,428,456.78 193,169.82 91 合计 82,285,259.53 67,242,359.93 16,633,556.03 -3,495,128.53 12,950,047.48 5.18 资产减值准备 本期减少额 项 目 年初余额 本期计提额 年末余额 转回额 转出额 一、坏账准备合计 50,743,734.02 3,728,969.16 1,219,170.60 53,253,532.58 其中：应收账款 20,291,264.15 2,308,306.14 1,045,551.33 21,554,018.96 其他应收款 30,452,469.87 1,420,663.02 173,619.27 31,699,513.62 长期应收款 二、存货跌价准备合计 7,806,363.46 7,806,363.46 其中：库存商品 7,806,363.46 7,806,363.46 原材料 消耗性生物资产 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 其中：房屋、建筑物 土地使用权 七、固定资产减值准备合计 2,409,784.63 × 2,409,784.63 其中：房屋、建筑物 696,505.77 × 696,505.77 机器设备 1,713,278.86 × 1,713,278.86 八、工程物资减值准备 × 九、在建工程减值准备 435,771.18 × 435,771.18 - 十、生产性生物资产减值准备 × 十一、油气资产减值准备 × 十二、无形资产减值准备 × 其中：专利权 × 商标权 × 十三、商誉减值准备 × 92 5.19 短期借款 本公司短期借款 2007 年 12 月 31 日余额为 2,350,000.00 元。 5.19.1 分项列示 借款类别 期末数 年初数 信用借款 350,000.00 650,000.00 抵押借款 109,000,000.00 保证借款 2,000,000.00 26,000,000.00 质押借款 合计 2,350,000.00 135,650,000.00 5.19.2 担保借款明细 贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限 天水市物资担保 北道区寨子信用社 2,000,000.00 2007.9.7-2008.9.7 2008.9.8－2010.9.7 有限公司 5.20 应付账款 本公司 2007 年 12 月 31 日应付账款的余额为 25,888,053.28 元。 5.20.1 应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他 关联单位的款项。 5.20.2 本公司期末应付账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 3,849,220.89 元，未偿还的原因为购入的原材料质量不符合合同规定及对方未催收。 5.21 预收款项 本公司 2007 年 12 月 31 日预收款项的余额为 3,261,409.06 元。 5.21.1 预收账款中无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他 关联单位的款项。 5.21.2 本公司期末预收账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 237,781.00 元，未结转的原因为尚未发货。 5.22 应付职工薪酬 5.22.1 本公司2007年12月31日应付职工薪酬的余额为40,102,131.79元，具 93 体构成如下： 项 目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 24,129,043.72 24,050,900.08 78,143.64 二、职工福利费 9,512,808.24 346,774.41 9,688,353.43 171,229.22 三、社会保险费 14,909,047.69 6,104,707.93 1,551,952.73 19,461,802.89 1．医疗保险费 682,604.58 1,568,614.27 1,227,955.61 1,023,263.24 2．基本养老保险费 13,866,343.23 4,293,257.76 322,377.12 17,837,223.87 3．年金缴费 4．失业保险费 360,099.88 242,835.90 1,620.00 601,315.78 5．工伤保险费 6．生育保险费 四、住房公积金 14,578,278.41 2,953,129.41 383,531.67 17,147,876.15 五、工会经费和职工教育经费 3,392,222.08 956,918.08 1,116,528.67 3,232,611.49 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 214,000.00 214,000.00 八、其他 -104,710.85 116,108.64 929.39 10,468.40 其中：以现金结算的股份支付 合计 42,287,645.57 34,820,682.19 37,006,195.97 40,102,131.79 5.22.2 本公司期末的应付职工薪酬中，无拖欠性质的应付职工薪酬。 5.23 应交税费 本公司2007年12月31日应交税费的余额为6,100,715.13元。 税费项目 期末余额 年初余额 企业所得税 3,002,192.95 688,667.26 增值税 1,747,485.07 1,090,744.69 营业税 149,224.32 67,490.33 房产税 507,167.07 275,872.71 土地使用税 381,720.05 190,919.94 车船使用税 120.00 4,098.60 城市维护建设税 190,536.74 150,007.89 印花税 39,376.05 43,639.67 代扣代缴个人所得税 2,765.98 5,796.69 教育费附加 79,558.38 62,274.42 地方教育费 538.99 9,952.83 河道工程维修费 29.53 9.50 94 税费项目 期末余额 年初余额 合 计 6,100,715.13 2,589,474.53 5.24 其他应付款 本公司 2007 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 230,091,810.39 元。 5.24.1 本公司期末其他应付款比期初增加了 175,790,227.54 元，主要原因 为本期公司新厂搬迁由本公司实际控制人西北永新集团有限公司垫付的工程项 目和设备采购款 140,657,639.70 元及本公司新厂搬迁欠付工程款所致。 5.24.2 截止 2007 年 12 月 31 日其他应付款中应付持本公司 5%（含 5%）以 上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说 明。 5.24.3 本 公 司 期 末 其 他 应 付 款 中 ， 账 龄 超 过 1 年 未 偿 还 的 款 项 为 5,275,838.55 元，主要为关联方往来及欠付的工程款和收取的押金。 5.25 应付保证金 本公司 2007 年 12 月 31 日应付保证金的余额为 12,125,323.14 元，系应付 期货保证金，具体明细如下： 项 目 期末余额 年初余额 自然人 10,733,444.81 3,422,202.72 法人 1,391,878.33 3,055,900.21 非结算会员 合计 12,125,323.14 6,478,102.93 5.26 长期借款 本公司 2007 年 12 月 31 日的长期借款余额为 13,000,000.00 元。 5.26.1 具体构成 借款类别 借款额 借款期限 借款利率 信用借款 抵押借款 13,000,000.00 2007.12.31-2009.12.30 7.56% 保证借款 质押借款 合计 13,000,000.00 95 5.26.2 抵押及质押借款说明 借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物/质押物价值 永新置业 2、3 楼房 抵押借款 建行兰州城关支行 13,000,000.00 2007.12.31-2009.12.30 产产权抵押 抵押借款由本公司的子公司西北永新置业有限公司以其所有的新东部批发 市场第二层和第三层房屋提供抵押担保。 5.27 长期应付款 本公司 2007 年 12 月 31 日长期应付款的余额为 49,200,424.04 元。 项目 期限 初始金额 期末余额 年初余额 应付融资租赁款 5年 50,000,000.00 49,200,424.04 合计 5年 50,000,000.00 49,200,424.04 5.28 预计负债 本公司 2007 年 12 月 31 日预计负债的余额为 3,000,000.00 元,系本公司以 前年度为甘肃德昌投资有限公司的银行借款提供担保，由于甘肃德昌投资有限公 司未能按期偿还借款，本公司已对担保借款本金在 2004 年全额计提损失，2006 年对甘肃德昌投资有限公司欠付利息预计负债 3,000,000.00 元。 5.29 递延所得税负债 本公司2007年12月31日递延所得税负债的余额为0.00元。 递延所得税负 当期增加或转 递延所得税负 应纳税暂时性差异 期初余额 期末余额 债期初余额 回金额 债期末余额 可供出售金融资产 1,616,273.96 242,441.09 -242,441.09 合计 1,616,273.96 242,441.09 -242,441.09 5.30 其他非流动负债 本公司2007年12月31日其他非流动负债的余额为-358,765.51元。 项 目 期末余额 年初余额 未实现售后租回损益 -9,766,524.51 环境隐患综合整治项目 9,407,759.00 3,917,759.00 合计 -358,765.51 3,917,759.00 96 5.31 股本 本公司 2007 年 12 月 31 日的股份总额 189,000,000.00 股，股本总额为 189,000,000.00 元，具体构成如下： 类别 年初数 配股 送股 转增 增发 其他 年末数 一、有限售条件的流通股 1、国家拥有股份 2、国有法人持有股份 83,664,000.00 83,664,000.00 3、其他内资持有股份 4、高管股份 78,390.00 78,390.00 5、其他 有限售条件的流通股合计 83,742,390.00 83,742,390.00 二、无限售条件的流通股 1、人民币普通股 105,257,610.00 105,257,610.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 105,257,610.00 105,257,610.00 三、股份总额 189,000,000.00 189,000,000.00 5.32 资本公积 本公司 2007 年 12 月 31 日的资本公积为 162,911,684.66 元。 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 127,882,745.89 90,000.00 127,792,745.89 其他资本公积 36,492,771.64 1,373,832.87 35,118,938.77 合计 164,375,517.53 1,463,832.87 162,911,684.66 本公司资本公积本期减少了 1,463,832.87 元，主要系以下原因： （1）本期本公司将可供出售金融资产进行了处置，相应转出已计入资本公 积的公允价值变动金额 1,373,832.87 元。 （2）支付股改公告费 90,000.00 元。 5.33 盈余公积 本公司 2007 年 12 月 31 日的盈余公积为 3,358,538.65 元。 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积金 3,358,538.65 3,358,538.65 97 合计 3,358,538.65 3,358,538.65 5.34 未分配利润 本公司 2007 年 12 月 31 日的未分配利润为-76,034,317.90 元，变动情况如 下： 项目 金额 上年年末余额 -114,448,257.73 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更追溯调整 17,176,397.94 重大会计差错追溯调整数 3,788,617.28 其他调整因素 本年年初余额 -93,483,242.51 本年增加数 17,448,924.61 其中：本年净利润转入 17,448,924.61 其他增加 本年减少数 其中：本年提取盈余公积数 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 -76,034,317.90 其中：董事会已批准的现金股利数 5.35 营业收入和营业成本 本公司2007年度共计实现营业收入为210,910,942.19元，发生营业成本共计 184,518,353.90元。 5.35.1 具体构成 本期发生额 上期发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1．主营业务 201,948,327.37 178,140,590.74 153,659,121.29 129,149,727.53 2．其他业务 8,962,614.82 6,377,763.16 18,332,543.52 9,897,582.51 合 计 210,910,942.19 184,518,353.90 171,991,664.81 139,047,310.04 5.35.2 按产品分类 本期发生额 上期发生额 产品种类 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 油漆 162,907,692.48 139,576,954.83 23,330,737.65 132,031,716.33 109,293,998.58 22,737,717.75 颜料 27,473,456.25 34,708,132.08 -7,234,675.83 20,940,392.07 20,115,985.36 824,406.71 98 本期发生额 上期发生额 产品种类 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 期货经纪手续费收入 2,193,366.95 2,193,366.95 947,269.30 947,269.30 房地产及物业收入 9,756,632.20 4,238,324.34 5,518,307.86 其他业务 8,962,614.82 6,377,763.16 2,584,851.66 18,332,543.52 9,897,582.51 8,434,961.01 小计 211,293,762.70 184,901,174.41 26,392,588.29 172,251,921.22 139,307,566.45 32,944,354.77 产品间相互抵消 382,820.51 382,820.51 - 260,256.41 260,256.41 合计 210,910,942.19 184,518,353.90 26,392,588.29 171,991,664.81 139,047,310.04 32,944,354.77 5.35.3 本公司前五名客户的销售收入总额为76,902,504.33元，占本公司全 部销售收入的比例为38.08%。 5.36 营业税金及附加 本公司2007年度为实现营业收入而发生的营业税金及附加为1,469,993.71 元。 项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额 营业税 5% 673,625.17 47,363.50 城市维护建设税 7% 556,589.02 476,739.89 教育费附加 3% 238,840.28 204,225.25 房产税 12% 939.24 合 计 1,469,993.71 728,328.64 5.37 财务费用 本公司2007年度发生的财务费用共计7,806,475.26元。 费用项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 7,749,684.20 9,281,870.18 减：利息收入 46,517.72 246,660.77 汇兑损失 21,592.13 -7,415.53 减：汇兑收益 金融机构手续费 74,916.64 27,858.13 其他 6,800.01 154,000.00 合 计 7,806,475.26 9,209,652.01 5.38 资产减值损失 本公司2007年度计提的资产减值损失共计3,728,969.16元。 费用项目 本期发生额 上期发生额 （1）坏账损失 3,728,969.16 147,860.74 99 （2）存货跌价损失 -2,180,736.98 （3）可供出售金融资产减值损失 （4）持有至到期投资减值损失 （5）长期股权投资减值损失 （6）投资性房地产减值损失 （7）固定资产减值损失 -1,864,326.22 （8）工程物资减值损失 （9）在建工程减值损失 （10）生产性生物资产减值损失 （11）油气资产减值损失 （12）无形资产减值损失 （13）商誉减值损失 （14）其他 合 计 3,728,969.16 -3,897,202.46 5.39 投资收益 本公司2007年度取得的投资收益共计6,109,782.03元。 项 目 本期发生额 上期发生额 股票投资收益 6,174,000.56 533,283.09 股权投资转让收益 -77,341.20 34,716,328.67 权益法核算的长期股权投资收益 13,122.67 -231,321.27 合 计 6,109,782.03 35,018,290.49 5.40 营业外收入 本公司2007年度实现的营业外收入共计20,437,033.20元。 项 目 本期发生额 上期发生额 1．处置非流动资产利得合计 1,957,606.36 其中：处置固定资产利得 1,957,606.36 处置无形资产利得 2．债务重组利得 3．非货币性资产交换利得 4、政府补助 100,057.40 5．罚款收入 4,951.74 100 6．其他 18,379,369.44 21,447.64 合 计 20,437,033.20 26,399.38 本公司营业外收入本期比上期增加了 20,410,633.82 元，主要系收回与兰州 陇神药业有限公司担保损失相关款项 1,550 万元（详见附注 10.2）及本期确认 无法支付款项 2,257,580.51 元所致。 5.41 营业外支出 本公司2007年度发生的营业外支出共计844,603.70元。 项 目 本期发生额 上期发生额 1．处置非流动资产损失合计 761,758.41 3,133,252.76 其中：处置固定资产损失 761,758.41 3,133,252.76 处置无形资产损失 2．债务重组损失 3．非货币性资产交换损失 - 4．盘亏损失 191,706.44 5．罚没支出 70,854.87 85,724.83 6．其他 11,990.42 2,098,991.64 合 计 844,603.70 5,509,675.67 5.42 所得税费用 本公司2007年度的所得税费用为6,260,299.37元，具体构成如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,288,994.89 693,454.77 当期递延所得税 3,971,304.48 -1,021,150.53 合 计 6,260,299.37 -327,695.76 5.43 政府补助 本公司政府补助的种类、计入当期损益的相关金额具体情况如下： 以前年度计入 计入当期损 尚需递延 政府补助的种类 总额 备注 损益的金额 益的金额 的金额 一、与资产相关的政府 补助 101 环境隐患综合整治项目 9,407,759.00 9,407,759.00 小 计 9,407,759.00 9,407,759.00 二、与收益相关的政府 补助 天水市科技局拨款 100,057.40 100,057.40 小 计 100,057.40 100,057.40 合 计 100,057.40 9,407,759.00 9,507,816.40 5.44 现金流量信息 5.44.1支付或收到的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金 5.44.1.1 收到的其他与经营活动有关的现金 本公司2007年度收到的其他与经营活动有关的现金为165,514,666.14元，主 要明细如下： 项目 金额 与永新集团往来款 153,950,000.00 环保资金 5,570,000.00 其他 5,994,666.14 5.44.1.2 支付的其他与经营活动有关的现金 本公司2007年度支付的其他与经营活动有关的现金为43,393,635.83元，主 要明细如下： 项目 金额 与永新集团往来款 15,018,025.80 与华世泵业往来款 1,180,000.00 各项销售费用 10,089,273.22 各项管理费用 10,140,404.15 存出保证金 3,107,246.37 5.44.1.3 收到的其他与筹资活动有关的现金 本公司2007年度收到的其他与筹资活动有关的现金为74,778,000.00元，为 融资租赁款及向西北永新集团有限公司的资金拆借款。 5.44.1.4 支付的其他与筹资活动有关的现金 本公司2007年度支付的其他与筹资活动有关的现金为35,353,655.22元，为 102 支付的融资租赁手续费、保证金及归还的拆借款。 5.44.2 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,359,134.85 31,353,708.22 加：资产减值损失 3,728,969.16 -3,897,202.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,814,048.92 9,101,270.49 无形资产摊销 287,134.92 2,457,445.60 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -1,195,847.95 固定资产报废损失 3,133,252.76 公允价值变动损失 财务费用 7,749,684.20 9,281,870.18 投资损失 -6,109,782.03 -35,018,290.49 递延所得税资产减少 3,495,128.53 -931,530.23 递延所得税负债增加 -242,441.09 242,441.09 存货的减少 -8,983,008.42 -21,220,661.31 经营性应收项目的减少 27,564,115.43 21,180,251.00 经营性应付项目的增加 78,509,817.74 355,104.93 其他 10,597,943.63 3,000,000.00 经营活动产生的现金流量净额 136,574,897.89 19,037,659.78 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 52,750,000.00 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 46,800,559.04 37,462,242.99 减：现金的期初余额 37,462,242.99 30,276,059.30 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 9,338,316.05 7,186,183.69 5.44.3 现金和现金等价物 103 项目 本期金额 上期金额 一、现金 46,800,559.04 37,462,242.99 其中：库存现金 86,586.92 14,611.05 可随时用于支付的银行存款 46,713,972.12 37,447,631.94 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、调整前现金和现金等价物余额 46,800,559.04 37,462,242.99 加：汇率变动对现金的影响 四、期末现金及现金等价物余额 46,800,559.04 37,462,242.99 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 附注6 母公司主要财务报表项目说明 6.1 应收账款 本公司 2007 年 12 月 31 日的应收账款净额为 37,645,917.62 元。 6.1.1 按账龄结构的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备 1 年以内 33,717,864.00 73.47% 1,649,503.33 37,209,658.48 81.49% 1,860,482.91 1-2 年 5,302,954.45 11.55% 530,295.45 1,172,744.77 2.55% 117,274.48 2-3 年 1,092,378.21 2.38% 327,713.46 426,777.15 0.93% 128,033.15 3-4 年 56,306.15 0.12% 28,153.08 187,815.31 0.41% 93,907.66 4-5 年 60,400.63 0.13% 48,320.50 5,291,702.72 11.53% 4,233,362.18 5 年以上 5,670,861.94 12.35% 5,670,861.94 1,417,650.30 3.09% 1,417,650.30 合计 45,900,765.38 100.00% 8,254,847.76 45,706,348.73 100.00% 7,850,710.68 6.1.2 按风险特征的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 10,574,637.99 29.93% 52,873.19 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收款项 其他不重大应收账款 35,326,127.39 70.07% 8,201,974.57 45,706,348.73 100.00% 7,850,710.68 合计 45,900,765.38 100.00% 8,254,847.76 45,706,348.73 100.00% 7,850,710.68 6.1.3 对于单项金额重大的应收账款，已按公司会计政策计提坏帐准备。 104 6.1.4 本公司本年度对部分长期挂账、不能收回的应收账款进行了核销，金 额为 1,045,551.33 元。 6.1.5 应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关 联单位的款项合计 9,246,279.80 元，占期末应收账款总额的 20.14%。应收关联 单位款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。 6.1.6 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 21,541,188.22 元，占应收 账款总额的 46.93%，具体如下： 序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例 欠款性质及原因 1 5,062,589.01 1 年以内 11.03% 货款 2 5,512,048.98 1 年以内 12.01% 货款 3 4,122,007.88 1 年以内 8.98% 货款 4 4,844,446.72 1 年以内 10.55% 货款 5 2,000,095.63 1 年以内 4.36% 货款 合计 21,541,188.22 46.93% 6.1.7 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 6.2 其他应收款 本公司 2007 年 12 月 31 日的其他应收款净额为 65,318,725.02 元。 6.2.1 按账龄结构的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备 1 年以内 46,280,604.55 52.73% 334,816.27 74,898,590.08 52.16% 311,148.90 1-2 年 792,204.95 0.90% 29,156.05 2,578,344.92 2.94% 27,834.49 2-3 年 1,355,418.88 1.54% 16,625.66 2,204,964.54 2.51% 643,245.46 3-4 年 1,822,833.58 2.08% 6,416.79 7,709,934.52 8.78% 238,221.07 4-5 年 7,280,829.44 8.30% 64,663.55 4,111,050.69 4.68% 656,874.77 5 年以上 30,234,745.39 34.45% 21,996,233.45 25,387,606.84 28.93% 20,109,723.17 合计 87,766,636.79 100.00% 22,447,911.77 116,890,491.59 100.00% 21,987,047.86 6.2.2 按风险特征的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收 74,464,230.70 84.84% 15,040,000.00 66,041,557.36 75.25% 15,040,000.00 105 款 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 10,629,878.32 风险较大的其他应收款项 其他不重大其他应收款 13,302,406.09 15.16% 7,407,911.77 50,848,934.23 24.75% 6,947,047.86 合计 87,766,636.79 100.00% 22,447,911.77 116,890,491.59 100.00% 21,987,047.86 6.2.3 对于单项金额重大的其他应收款，已按公司会计政策计提坏帐准备。 6.2.4 本公司本年度对部分长期挂账、不能收回的应收账款进行了核销，金 额为 173,619.27 元。 6.2.5 其他应收款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他 关联单位的款项合计 41,003,557.28 元，占期末其他应收款总额的 46.72%。应 收关联单位款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。 6.2.6 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 63,924,230.70 元，占其 他应收款总额的 72.83%，具体如下： 序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例 欠款性质及原因 1 21,518,262.17 1 年以内 24.52% 往来款 2 14,776,090.21 1 年以内 16.84% 往来款 3 10,629,878.32 5 年以上 12.11% 往来款 投资款，已额计提 4 10,000,000.00 5 年以上 11.39% 坏帐准备 5 7,000,000.00 4－5 年 7.98% 往来款 合计 63,924,230.70 72.83% 6.2.7 本公司期末不存在不符合终止确认条件的其他应收款的转移。 6.3 长期股权投资 本公司2007年12月31日的长期股权投资的净额为116,428,907.04元 被投资单位名称 初始金额 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额 核算方式 兰州华世泵业科技股份有限 6,555,183.74 13,122.67 6,568,306.41 权益法 公司 甘肃陇达期货经纪有限公司 21,542,173.75 21,542,173.74 21,542,173.74 成本法 甘肃天虹化工有限公司 65,369,822.41 65,369,822.41 65,369,822.41 成本法 西北永新置业有限公司 20,948,604.48 20,948,604.48 20,948,604.48 成本法 宝鸡忠诚机床股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 成本法 合计 116,415,784.37 13,122.67 116,428,907.04 106 6.4 营业收入和营业成本 本公司 2007 年度共计实现营业收入为 171,870,307.30 元，发生营业成本共 计 145,954,717.99 元。 6.4.1 具体构成 本期发生额 上期发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1．主营业务 162,907,692.48 139,576,954.83 132,031,716.33 109,293,998.58 2．其他业务 8,962,614.82 6,377,763.16 8,597,356.15 6,064,243.02 合 计 171,870,307.30 145,954,717.99 140,629,072.48 115,358,241.60 6.4.2 按产品分类 本期发生额 上期发生额 产品种类 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 油漆 162,907,692.48 139,576,954.83 23,330,737.65 132,031,716.33 109,293,998.58 22,737,717.75 其他业务 8,962,614.82 6,377,763.16 2,584,851.66 8,597,356.15 6,064,243.02 2,533,113.13 小计 171,870,307.30 145,954,717.99 25,915,589.31 140,629,072.48 115,358,241.60 25,270,830.88 产品间相互抵消 - 合计 171,870,307.30 145,954,717.99 25,915,589.31 140,629,072.48 115,358,241.60 25,270,830.88 6.4.3 本公司前五名客户的销售收入总额为76,902,504.33元，占本公司全 部销售收入的比例为47.21%。 6.5 投资收益 本公司2007年度发生的投资收益为6,158,298.58元，具体情况如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 股票投资收益 6,145,175.91 533,283.09 股权投资转让收益 34,716,328.67 权益法核算的长期股权投资收益 13,122.67 -208,831.26 合 计 6,158,298.58 35,040,780.50 附注7 关联方关系及其交易 7.1 关联方关系 7.1.1 本公司的母公司有关信息 107 经济 法定 注册资本 组织机构 名 称 注册地址 主营业务 性质 代表人 （万元） 代码 兰州市东岗 油漆、涂料、化工 西北油漆厂 国有 张京保 8402 22443076-3 东路 1475# 原料批发、零售 本公司的实际控制人为西北永新集团有限公司，为本公司的母公司西北油漆 厂的母公司。 7.1.2 母公司所持股份和表决权比例及其变化 年初数 本期增加 本期减少 期末数 名 称 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 西北油漆厂 44.27% 44.27% 44.27% 44.27% 7.1.3 本公司的子公司有关信息 法定 注册资本 组织机构代 名 称 经济性质 注册地址 主营业务 代表人 （万元） 码 甘肃陇达期货经 兰州市平凉 商品期货代理、 有限责任 郭虎成 3000 10002168-5 纪有限公司 路 401# 信息咨询 甘肃天虹化工有 甘肃省天水 颜料和颜料中间 有限责任 刘 涛 11279 71274316-0 限公司 市麦积区 体的生产、经营 西北永新置业有 兰州市东岗 房地产开发、销 有限责任 张京保 3000 71906218-1 限公司 东路 1475# 售、物业管理等 7.1.4 本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化 年初数 本期增加 本期减少 期末数 名 称 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 甘肃陇达期货 71.80% 71.80% 71.80% 71.80% 经纪有限公司 甘肃天虹化工 58.50% 58.50% 58.50% 58.50% 有限公司 西北永新置业 70.00% 70.00% 70.00% 70.00% 有限公司 7.1.5 本公司本期没有合营企业。 7.1.6 本公司的联营企业的有关信息 联营企业的基本信息 本企业 本企业在被投资 联营企业名称 注册地 组织机构代码 业务性质 持股比例 单位表决权比例 兰州华世泵业科 甘肃兰州 71275675-4 工业企业 37.66% 37.66% 技股份有限公司 联营企业的主要财务信息 108 联营企业位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入 本期净利润 兰州华世泵业科技股 25,082,639.90 5,748,558.07 2,812,265.19 34,845.11 份有限公司 7.1.7 本公司的其他关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 甘肃陇神戎发制药有限公司 72023814-8 受同一方控制 7.2 关联方交易 7.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往 来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正 的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的， 适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际 成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定 价格的特殊服务，由双方协商定价。其中： （1）土地使用权租赁价格由双方协商定价，每年最后一个月支付清结。 （2）加工承揽服务价格由双方协商定价，定做人在交付产品 30 日内支付价 款。 （3）综合服务价格由双方参照市场及物价部门指定价格协商定价。 对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相 关费用，即时清结；对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收 取以当地供电局、自来水公司确定的收费时间为准，其余在按协议规定的时间内 收取。 （4）代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定，在每月完结后 10 日内结算。 7.2.2 本公司向关联方销售商品明细资料如下: 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金额 比例 金额 比例 西北油漆厂各销售门市部 销售油漆 1854 万元 8.79% 3316 万元 21.72% 109 合计 1854 万元 8.79% 3316 万元 21.72% 7.2.3 本公司接受关联方租赁服务明细资料如下： 根据本公司与本公司的实际控制人西北永新集团有限公司达成的《土地使用 协议》，本公司在对西北永新集团有限公司所拥有的大砂坪“永新化工园区”568 亩荒山进行平整后，可获得“永新化工园区”330亩土地的使用权，期限为50年。 土地平整共发生费用50,547,106.00元。 7.2.4 本公司购买关联方注册商标情况如下： 本公司有偿使用西北油漆厂“永新”牌注册商标，每年支付商标使用费 23 万元。 7.2.5 本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细 资料如下： 借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式 西北油漆厂、西北永新 2007 年 7 月 30 本公司 30,000,000.00 注1 集团有限公司 日至解冻之日 西北永新置业有限公 以房屋产权抵 本公司 13,000,000.00 2009.12.31-2011.12.30 司 押担保 甘肃天虹化工有 西北油漆厂、西北永新 2007 年 7 月 30 20,000,000.00 注2 限责任公司 集团有限公司、本公司 日至解冻之日 注 1：本公司向浙江金融租赁股份有限公司取得的融资租赁款，由西北油漆 厂以其持有的本公司 500 万份股权提供质押担保，西北永新集团有限公司提供连 带责任保证。 注 2：本公司的子公司甘肃天虹化工有限责任公司向浙江金融租赁股份有限 公司取得的融资租赁款，由西北油漆厂以其持有的本公司 500 万份股权提供质押 担保，西北永新集团有限公司、本公司提供连带责任保证。 7.2.6 本公司为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金明细 资料如下： 本期数 上期数 接受资金单位 提供资金单位 金额 收益 金额 收益 西北永新集团有限 本公司 157,691,649.27 公司 甘肃陇达期货经纪 本公司 3,888,700.00 有限公司 110 兰州华世泵业科技股份 本公司 1,310,000.00 61,200.00 有限公司 合计 159,001,649.27 3,888,700.00 61,200.00 7.2.7 本公司2007年度支付给关键管理人员报酬总额人民币278,000.00 元；2006年度为人民币354,800.00元。 7.3 关联方应收应付款项余额 项目 期末数 年初数 往来项目 关联方名称 金额 比例 金额 比例 应收帐款 西北油漆厂各销售部 9,246,279.80 13.63% 13,999,181.52 21.90% 其他应收款 西北永新集团有限公司 2,143,705.43 2.10% 其他应收款 西北永新集团有限公司 2,985,747.49 5.25% 1,143,145.97 1.12% 其他应收款 西北油漆厂 3,647,082.01 5.32% 584,326.56 0.57% 其他应收款 兰州华世泵业科技股份有限公司 1,061,478.40 1.53% 1,061,200.00 1.04% 其他应付款 西北永新集团有限公司 154,534,890.33 67.16% 其他应付款 西北油漆厂 24,529,322.40 10.66% 24,529,322.40 45.17% 附注8 或有及承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无需说明之或有事项或重大承诺事项。 附注 9 资产负债表日后非调整事项 9.1 截至 2008 年 3 月 17 日止，本公司在 2007 年 12 月 31 日已到期未偿还 的债务的偿还情况如下： 2008 年 1 月 1 日—2008 年 2008 年 3 月 17 日 项目 年末数 3 月 17 日偿还额 余额 逾期短期借款 1 年以上大额应付账款 1,191,845.14 1,191,845.14 1 年以上大额预收款项 1 年以上大额其他应付款 4,518,436.68 4,518,436.68 逾期的长期借款 逾期的应付债券 逾期的长期应付款 合计 5,710,281.82 5,710,281.82 111 9.2 截止2008年3月17日，除上述说明外本公司无其他需说明的资产负债表 日后非调整事项。 附注 10 其他重大事项 10.1 售后租回和融资租赁 10.1.1 售后租回 10.1.1.1 售后租回合同慨况 根据本公司与华融金融租赁股份有限公司（原为浙江金融租赁股份有限公 司）签订的华融租赁（07）转字第0708203100号《回租物品转让协议》，本公司 因发展生产进行技改和周转资金的需要，愿将已购进原价为18,824,805.43元的 照明配电箱等物品，根据购入年限和完好情况，经双方商定以1500万元价款转让 给华融金融租赁股份有限公司。 根据本公司与华融金融租赁股份有限公司签订的华融租赁（07）转字第 0708203100－1号《回租物品转让协议》，本公司生产经营的需要，愿将已购进 原价为21,866,697.48元的物品，根据购入年限和完好情况，经双方商定以1500 万元价款转让给华融金融租赁股份有限公司。 根据本公司的子公司甘肃天虹化工有限责任公司与浙江金融租赁股份有限 公司（现为华融金融租赁股份有限公司）签订的浙租（07）转字第0708403100 号《回租物品转让协议》，甘肃天虹化工有限责任公司因发展生产进行技改和周 转资金的需要，愿将已购进原价为24,816,480.00元的紊流反应器等物品，根据 购入年限和完好情况，经双方商定以2000万元价款转让给浙江金融租赁股份有限 公司。 10.1.1.2 售后租回交易资产的原账面余额及未实现售后租回损益 未实现售后 售后租回资产项目 资产原值 净值 转让价款 回租期限 租回损益 西北化工 工程物资 20,548,881.55 20,548,881.55 在建工程 19,536,364.00 19,536,364.00 机器设备 605,540.00 560,942.07 小计 40,690,785.55 40,646,187.62 30,000,000.00 -10,646,187.62 60 个月 天虹化工 机器设备 26,993,416.80 19,120,336.89 20,000,000.00 879,663.11 112 小计 26,993,416.80 19,120,336.89 20,000,000.00 879,663.11 60 个月 合计 67,684,202.35 59,766,524.51 50,000,000.00 -9,766,524.51 10.1.2 融资租赁 10.1.2.1 融资租赁合同概况 根据本公司与浙江金融租赁股份有限公司（现为华融金融租赁股份有限公 司）签订的浙租（07）回字第0708203100号《融资租赁合同》，公司融资租赁物 为《回租物品转让协议》项下的“回租转让物品明细表”所列资产，租赁期限约 为60个月，月租息率为6‰，回租物品转让总价款为3000万元，服务费为165万元、 保证金750万元，名义货价30万元（如本公司完全按合同约定履行义务，则名义 货价优惠至15万元），租金偿付以3个月为一期。 本公司的母公司西北油漆厂以其所拥有的本公司500万股股权对本公司的前 述融资租赁债务向浙江金融租赁股份有限公司进行质押担保，本公司的实际控制 人西北永新集团有限公司提供连带责任保证。 根据本公司的子公司甘肃天虹化工有限责任公司与浙江金融租赁股份有限 公司签订的浙租（07）回字第0708403100号《融资租赁合同》，公司融资租赁物 为《回租物品转让协议》项下的“回租转让物品明细表”所列资产，租赁期限约 为60个月，月租息率为6‰，回租物品转让总价款为2000万元，服务费为110万元、 保证金500万元，名义货价20万元（如甘肃天虹化工有限责任公司完全按合同约 定履行义务，则名义货价优惠至10万元），租金偿付以3个月为一期。 本公司的母公司西北油漆厂以其所拥有的本公司500万股股权对甘肃天虹化 工有限责任公司的前述融资租赁债务向浙江金融租赁股份有限公司进行质押担 保，本公司和本公司的实际控制人西北永新集团有限公司提供连带责任保证。 10.1.2.2 各类租入固定资产的期初和期末原价、累计折旧额 融资租赁租入固定资产项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 52,750,000.00 52,750,000.00 其中：机器设备 52,750,000.00 52,750,000.00 二、累计折旧合计 712,326.28 712,326.28 其中：机器设备 712,326.28 712,326.28 三、累计减值准备合计 - 其中：机器设备 四、固定资产账面价值合计 52,037,673.72 52,037,673.72 113 融资租赁租入固定资产项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 其中：机器设备 52,037,673.72 52,037,673.72 10.1.2.3 本公司自2007年12月31日以后的会计期间可获取的最低租赁付款 额 剩余租赁期 最低租赁付款额 1．1 年以内（含1年） 12,257,831.04 2．1 年以上2 年以内（含2年） 12,257,831.04 3．2 年以上3 年以内（含3年） 12,257,831.04 4．3 年以上 23,296,086.12 合计 60,069,579.24 10.1.2.4 截止2007年12月31日，本公司未确认融资费用的余额为11,369,155.20 元。 10.2 2005 年度，本公司将兰州陇神药业有限公司的股权进行了转让，根据 本公司与本公司实际控制人西北永新集团有限公司 2005 年 11 月 17 日签署的关 于转让兰州陇神药业有限公司股权的《股权转让协议》第四条第四款的规定，本 公司对兰州陇神药业有限公司于 2004 年因担保损失计提的 3,250 万元或有损失 保留追偿的权力，所涉及的具体比例及数额根据将来追缴损失情况，由双方协商 处理。 针对上述事项，本公司于 2007 年 10 月 25 日与兰州陇神药业有限公司签订 了《协议》，就甘肃德昌投资有限公司以北京易安伟业科贸有限公司股权转让款 达成协议，本公司在取得担保损失 3250 万元中的 1550 万元后，放弃剩余损失的 追索权。 本公司于 2007 年 11 月 23 日与易安伟业科贸有限公司及江西智融投资有限 责任公司、江南证券有限责任公司、北京华夏保险经纪有限公司签订了《股权转 让协议书》，约定江西智融投资有限公司将应支付给易安伟业科贸有限公司的北 京国翔资产管理有限公司的股权转让款中的 1550 万元直接支付给本公司。 本公司已全部收到该股权转让款并计入了 2007 年度损益。 10.3 本公司以前年度为甘肃德昌投资有限公司的银行借款提供担保，由于 114 甘肃德昌投资有限公司未能按期偿还借款，本公司已对担保借款本金在 2004 年 全额计提了损失。2006 年经银行核对，甘肃德昌投资有限公司借款仍欠付利息 3,000,000.00 元，本公司在 2006 年将上述款项全部作为预计损失进行了处理。 10.4 2007 年 10 月 18 日，公司与华龙证券有限公司签署了《股份转让协 议》，拟将公司持有的甘肃陇达期货有限公司 71.80%的股份，以 1748 万元的价 格出售给华龙证券。 截止 2007 年 12 月 31 日，因相关监管机构批准的审批文件尚未取得，前述 股权转让事项还在进行中。 10.5 股权质押和冻结 10.5.1 本期本公司大股东西北油漆厂将其持有公司国有法人股 8366 万股 中的 1000 万股(占公司总股本的 5.29%)，为西北永新集团有限公司在中国建设 银行甘肃分行城关支行 5000 万元借款，提供了质押担保，西北油漆厂已在中国 证券登记结算公司深圳分公司办理了质押登记手续，质押冻结期限自 2007 年 10 月 19 日至股份自动解除之日。 10.5.2 本期本公司大股东西北油漆厂将其持有公司国有法人股 8366 万 股中的 1500 万股(占公司总股本的 8%)，为西北永新集团有限公司向兰州商业银 行雁宁支行的 2500 万元借款，提供了质押担保，西北油漆厂已在中国证券登记 结算公司深圳分公司办理了质押登记手续，质押冻结期限自 2007 年 6 月 18 日 至 2010 年 6 月 17 日。 10.5.3 本期本公司大股东西北油漆厂将其持有公司国有法人股 8366 万 股中的 600 万股(占公司总股本的 3.17%)，为西北永新集团有限公司向兰州商业 银行雁宁支行的 1000 万元借款，提供了质押担保，西北油漆厂已在中国证券登 记结算公司深圳分公司办理了质押登记手续，质押冻结期限自 2007 年 7 月 16 日至 2010 年 6 月 22 日。 10.5.4 本期本公司的大股东西北油漆厂（持有公司 8366 万国有法人股） 为公司与浙江金融租赁股份有限公司签订 3000 万元的《融资租赁合同》以及公 司控股子公司甘肃天虹化工有限公司与浙江金融租赁股份有限公司签订 2000 万元的《融资租赁合同》，分别提供了各 500 万股的股权质押担保，合计 1000 万 股(占公司总股本的 5.29%)，西北油漆厂已在中国证券登记结算公司深圳分公司 办理了质押登记手续，质押冻结期限自 2007 年 7 月 30 日至解冻之日。 截至2008年3月17日，大股东西北油漆厂累计质押冻结的股份为4100万股， 115 占公司总股本的21.69%。 10.6 其他事项 10.6.1 2002 年 1 月 21 日，本公司与甘肃德昌投资有限公司（以下简称" 德昌公司"）、中国建设银行兰州市开发区办事处（下称"建行开发办"）签署《委 托贷款合同》一份，由公司委托建行开发办向德昌公司提供人民币贷款 1000 万 元，期限一年。合同签署后，公司依约委托建行开发办向德昌公司发放了贷款 1000 万元。之后，三方又于 2003 年 1 月 20 日签署《委托贷款展期协议书》 一份，将贷款期限延长至 2004 年 1 月 20 日。在上述委托贷款合同签署过程中， 北京华天神龙科技发展有限公司向公司出具《反担保承诺书》一份，以其持有的 天津环球高新技术投资有限公司 45%的股权向公司提供质押担保。 由于德昌公司到期未能偿还上述委托贷款本息，2005 年 7 月 25 日，公司 向甘肃省高级人民法院提起诉讼，请求判令德昌公司偿还委托贷款 1000 万元、 利息 230.40 万元，同时要求判令华天神龙承担担保责任。2005 年 8 月 11 日， 甘肃省高级人民法院受理了此案。2005 年 9 月 8 日公司收到了甘肃省高级人民 法院的(2005)甘民二初字第 33 号调解书，双方协议在调解书生效后 30 日内由 被告甘肃德昌投资有限公司、北京华天神龙科技发展有限公司于本调解书生效之 日起偿还西北化工公司借款本金 1000 万元及利息 115.2 万元。案件受理费 86,000.00 元由被告甘肃德昌投资有限公司、北京华天神龙科技发展有限公司共 同负担。 截至 2007 年 12 月 31 日，公司仍未收到上述款项。该笔款项公司已在 2004 年全额计提了损失。 10.6.2 2005 年 12 月 9 日，本公司向甘肃省高级人民法院提起诉讼，请 求判令甘肃德昌投资有限公司偿还公司质押担保款 3750 万元、偿还陇神药业质 押担保款 250 万元，北京华天神龙科技发展有限公司对此承担担保责任。2005 年 12 月 29 日，甘肃省高级人民法院受理了本案。2006 年 5 月，公司收到了 甘肃省高级人民法院的(2006)甘民二初字第 8 号判决书，判决德昌公司偿还公 司 3750 万元，华天神龙公司承担连带清偿责任，限判决生效后 30 日内履行完 毕。案件受理费 252,000.00 元，由德昌公司负担。 截至 2007 年 12 月 31 日，公司仍未收到上述款项。该笔款项公司已在 2004 116 年全额计提了损失。 10.6.3 2005 年 12 月 2 日，本公司控股子公司甘肃新东部置业有限公司 (现更名为西北永新置业有限公司)向甘肃省高级人民法院提起诉讼，请求判令甘 肃君和投资有限公司偿还委托理财款 1137 万元以及 2002 年 7 月 1 日至 2005 年 7 月 1 日期间委托投资收益的 50%。2006 年 1 月 4 日，甘肃省高级人民法院 受理了此案。2006 年 2 月 23 日，在甘肃省高级人民法院的主持下，永新置业 与君和投资达成调解协议，在 2006 年 3 月 15 日之前，由君和投资偿还 100 万 元，剩余 1100 万元在 2006 年 12 月 31 日前还清。 截至 2007 年 12 月 31 日君和投资所欠上述款项仍未收回。 附注 11 补充资料 11.1 净资产收益率和每股收益 11.1.1 按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收 益率和每股收益的计算和披露》（2007 年修订），本公司 2007 年度和 2006 年 度的净资产收益率和每股收益如下表所示： 2007 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 6.25% 6.43% 0.0923 的净利润 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 0.32% 0.33% 0.0047 净利润 2006 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 13.14% 14.06% 0.1830 的净利润 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 3.08% 3.30% 0.0429 净利润 11.1.2 相关指标的含义及计算过程 117 （1）全面摊薄净资产收益率的计算过程如下： 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 2007 年度归属于公司普通股股东的期末净资产为 279,235,905.41 元，2007 年度归属于公司普通股股东的净利润为 17,448,924.61 元，扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股东的净利润 888,438.34 元。 ①按照归属于普通股股东当期净利润计算： 全面摊薄净资产收益率=P÷E=17,448,924.61÷279,235,905.41=6.25% ②按照扣除非经常性损益后归属于普通股股东当期净利润计算： 全面摊薄净资产收益率=P÷E=888,438.34÷279,235,905.41=0.32% 2006 年度归属于公司普通股股东的期末净资产为 263,250,813.67 元，2006 年度归属于公司普通股股东的净利润为 34,591,488.35 元，扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股东的净利润 8,109,537.70 元。 ①按照归属于普通股股东当期净利润计算： 全面摊薄净资产收益率=P÷E=34,591,488.35÷263,250,813.67=13.14% ②按照扣除非经常性损益后归属于普通股股东当期净利润计算： 全面摊薄净资产收益率=P÷E=8,109,537.70÷263,250,813.67=3.08% （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为 归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、 归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于 公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报 告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因 其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月 份起至报告期期末的月份数。 2007 年度归属于公司普通股股东的加权平均净资产 271,243,359.54 元。 ①按照归属于普通股股东当期净利润计算： 118 加权平均净资产收益率=17,448,924.61÷271,243,359.54=6.43% ②按照扣除非经常性损益后归属于普通股股东当期净利润计算： 加权平均净资产收益率=888,438.34÷271,243,359.54=0.33% 2006 年度归属于公司普通股股东的加权平均净资产 245,955,069.49 元。 归属于普通股股东当期净利润： 加权平均净资产收益率=34,591,488.35÷245,955,069.49=14.06% 扣除非经常性损益后归属于普通股股东当期净利润： 加权平均净资产收益率=8,109,537.70÷245,955,069.49=3.30% （3）基本每股收益可参照如下公式计算： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普 通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新 股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 2007 年度： ①按照归属于普通股股东当期净利润计算： 基本每股收益=17,448,924.61÷189,000,000.00= 0.0923 ②按照扣除非经常性损益后归属于普通股股东当期净利润计算： 基本每股收益=888,438.34÷189,000,000.00=0.0047 2006 年度： ①按照归属于普通股股东当期净利润计算： 基本每股收益=34,591,488.35÷189,000,000.00=0.1830 ②按照扣除非经常性损益后归属于普通股股东当期净利润计算： 基本每股收益=8,109,537.70÷189,000,000.00=0.0429 本公司不存在稀释性潜在普通股，故不需计算稀释每股收益。 11.2 非经常性损益 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益》 （2007 年修订），本公司确定的 2007 年度和 2006 年度的非经常性损益项目及 119 金额如下： 非经常性项目 2007 年度 2006 年度 非经常性收益： 非流动资产处置收益 1,957,606.36 34,803,928.05 债务重组利得 计入当期损益的政府补助 100,057.40 其他营业外收入净额 18,379,369.44 26,399.38 小 计 20,437,033.20 34,830,327.43 非经常性损失： 非流动资产处置损失 813,712.33 3,133,252.76 债务重组损失 其他营业外支出净额 82,845.29 2,376,422.91 小 计 896,557.62 5,509,675.67 税前非经常性损益合计 19,540,475.58 29,294,252.38 减：非经常性损益的所得税影响数 2,949,281.25 3,772,555.32 税后非经常性损益 16,591,194.33 25,521,697.06 减：归属于少数股东的税后非经常性损益 30,708.06 -960,253.59 归属于母公司股东的税后非经常性损益 16,560,486.27 26,481,950.65 11.3 比较报表的调整过程 11.3.1 本公司 2006 年度比较利润表的的调整过程 利润表调整项目（2006 年度） 项目 调整前 调整后 营业收入 171,044,395.51 171,991,664.81 营业税金及附加 675,406.94 728,328.64 管理费用 10,931,263.69 14,977,014.98 财务费用 9,358,822.77 9,209,652.01 资产减值损失 -3,897,202.46 投资净收益 34,175,995.95 35,018,290.49 营业外收入 1,890,725.60 26,399.38 所得税 4,482,072.05 -327,695.76 净利润 26,671,005.06 31,353,708.22 归属于母公司所有者的净利润 29,652,113.15 34,591,488.35 备注：利润表的调整包括了合并范围变化和会计差错更正的相关影响。 11.3.2 本公司 2006 年报披露的净利润差异调节表和 2006 年度模拟执行新 120 会计准则的净利润 2006 年度净利润差异调节表 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 26,671,005.06 追溯调整项目影响合计数 4,682,703.16 其中：投资收益 146,207.40 所得税费用 1,021,150.53 会计差错更正 3,788,617.28 少数股东损益 -273,272.05 2006 年度净利润（新会计准则） 31,353,708.22 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 -1,864,326.22 其中：资产减值损失 管理费用 营业外收入 -1,864,326.22 2006 年度模拟净利润 29,489,382.00 11.3.3 本公司按原会计准则列报的股东权益调整为按企业会计准则列报的 股东权益的调节过程 11.3.3.1本公司2006 年1月1日股东权益的调整情况 项 目 调整前 调整数 调整后 股本 189,000,000.00 189,000,000.00 资本公积 164,605,492.05 164,605,492.05 盈余公积 3,358,538.65 3,358,538.65 未分配利润 -144,100,370.88 16,025,640.02 -128,074,730.86 归属于母公司股东权益合计 212,863,659.82 16,025,640.02 228,889,299.84 少数股东权益 40,811,308.27 9,068,207.56 49,879,515.83 合 计 253,674,968.09 25,093,847.58 278,768,815.67 11.3.3.2 本公司 2006 年 12 月 31 日新旧会计准则股东权益差异调节表对 比表 项目 项目名称 2007 年报 2006 年报 差异 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 240,911,965.58 240,911,965.58 1 长期股权投资差额 2,763,840.52 1,658,304.32 1,105,536.20 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2,763,840.52 1,658,304.32 1,105,536.20 121 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 1,373,832.87 1,373,832.87 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 16,633,556.03 9,071,586.29 7,561,969.74 13 少数股东权益 44,325,914.34 37,830,200.19 6,495,714.14 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 3,883,440.04 3,883,440.04 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 309,892,549.37 289,472,056.38 20,420,492.99 11.3.3.3 本公司年初股东权益调整的修正情况及原因说明： 11.3.3.3.1 长期股权投资差额差异 1,105,536.20 元，主要系《企业会计准 则第 38 号——首次执行企业会计准则》相关规定与《企业会计准则解释第 1 号》 存在差异所致。 11.3.3.3.2 可供出售金融资产差异 1,373,832.87 元，主要系公司当时所持 股票在限售期所致。 11.3.3.3.3 所得税差异 7,561,969.74 元，主要系 2006 年报测算未考虑母 子公司税率差异，统一按母公司税率计算错误所致。 11.3.3.3.4 少数股东权益差异 6,495,714.14 元，系控股子公司甘肃陇达期 货经纪有限公司并入所增加的少数股东权益。 11.3.3.3.5 其他差异 3,883,440.04 元，主要系会计差错更正所致。 11.3.3.3.6 本公司 2006 年 12 月 31 日新旧会计准则股东权益合计差异 20,420,492.99 元。 西北永新化工股份有限公司 二〇〇八年三月十七日 122 第十一章 备查文件 1、法定代表人、财务总监、会计主管人员亲笔签字盖章的财务报表； 2、会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件正本及公告原稿； 4、备查文件备置地点：甘肃省兰州市东岗东路 1475 号。 公司董事长：杨建忠 西北永新化工股份有限公司 董 事 会 2008 年 3 月 17 日 123