长虹华意(000404)华意压缩2005年年度报告摘要

证券代码：000404 证券简称：华意压缩 公告编号：2006-014 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告 全文。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法 保证或存在异议。 1.3 所有董事均出席董事会 1.4 广东恒信德律会计师事务所为本公司出具了有强调事项的无保留意见审计报告。 1.5 公司负责人余笑兵、主管会计工作负责人廖新霞及会计机构负责人刘胜利声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 华意压缩 股票代码 000404 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址：江西省景德镇市新厂东路28号 注册地址和办公地址 办公地址：江西省景德镇市新厂东路28号 邮政编码 注册地址的邮政编码：333001 1 办公地址的邮政编码：333001 公司国际互联网网址 www.hua-yi.cn 电子信箱 hycc@hua-yi.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 简家凤 巢亦文 联系地址 江西省景德镇市新厂东路28号 江西省景德镇市新厂东路28号 电话 0798-8470237 0798-8470237 传真 0798-8470221 0798-8470221 电子信箱 hyzq@hua-yi.cn hyzq@hua-yi.cn §3 会计数据和业务数据摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 2004年 2005年 本年比上年增 调整前 2003年 调整后 减（％） 主营业务收入 1,268,646,273.70 977,322,942.43 29.81% 977,322,942.43 668,949,471.44 利润总额 -123,133,016.81 21,581,204.37 -670.56% 22,641,159.13 -108,030,031.27 净利润 -142,742,665.05 6,670,010.22 -2,240.07% 7,729,964.98 -119,889,124.92 扣除非经常性损 -34,683,814.05 -144,674,655.57 -35,743,768.81 -304.75% -127,591,475.59 益的净利润 经营活动产生的 -2,305,293.38 72,505,169.19 -103.18% 72,505,169.19 -113,499,354.62 现金流量净额 本年末比上年 2005年末 2004年末 2003年末 末增减（％） 总资产 1,790,560,605.911,742,914,611.84 2.73% 1,743,974,566.60 1,614,540,756.80 股东权益（不含 388,495,299.92 531,233,441.77 -26.87% 532,293,396.53 523,518,056.87 少数股东权益） 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 2005年 2004年 本年比上年增减（％） 2003年 每股收益 -0.55 0.03 -1,933.33% -0.46 净资产收益率 -36.74% 1.26% -38.00% -22.90% 扣除非经常性损益的 -37.24% -6.73% -30.51% -24.37% 2 净利润为基础计算的 净资产收益率 每股经营活动产生的 -0.01 0.28 -103.57% -0.44 现金流量净额 本年末比上年末增减 2005年末 2004年末 2003年末 （％） 每股净资产 1.49 2.04 -26.96% 2.01 调整后的每股净资产 1.49 2.04 -26.96% 2.01 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、 -3,415,032.96 其他长期资产产生的损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 421,513.97 补贴收入 4,856,599.64 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,314,999.02 短期投资收益 3,600.00 其他各项营业外收支净额 -1,717,181.55 债务重组损益 -579,674.10 以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,927.68 非经常损益的所得税影响数 -894,663.33 子公司非经常损益的少数股东影响数 -1,060,097.85 合计 1,931,990.52 3.3 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 小计 数量 比例 一、未上市流通股份 165,367,800 63.39% 0 165,367,800 63.39% 1、发起人股份 106,087,800 40.67% 0 106,087,800 40.67% 其中： 106,087,800 40.67% 0 106,087,800 40.67% 国家持有股份 境内法人持有股份 0 0.00% 0 0 0.00% 3 境外法人持有股份 0 0.00% 0 0 0.00% 其他 0 0.00% 0 0 0.00% 2、募集法人股份 59,280,000 22.73% 0 59,280,000 22.73% 3、内部职工股 0 0.00% 0 0 0.00% 4、优先股或其他 0 0.00% 0 0 0.00% 二、已上市流通股份 95,486,037 36.61% 0 95,486,037 36.61% 1、人民币普通股 95,486,037 36.61% 0 95,486,037 36.61% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0.00% 三、股份总数 260,853,837 100.00% 0 260,853,837100.00% 4.2 前10名股东、前10名流通股股东持股表 单位：股 股东总数 40,321 前10名股东持股情况 持有非流通股数 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 量 份数量 景德镇华意电器总公司 国有股东 40.67% 106,087,800 106,087,800 106,087,800 广东科龙电器股份有限公司 其他 22.73% 59,280,000 59,280,000 59,280,000 祝去修 其他 0.25% 647,963 0 0 珠海钢能重型机械装备有限 其他 0.22% 569,471 0 0 公司 高晶 其他 0.11% 297,800 0 0 巫金就 其他 0.11% 292,900 0 0 杨淞尹 其他 0.09% 235,000 0 0 刘清元 其他 0.08% 210,000 0 0 潘仕峰 其他 0.08% 202,000 0 0 黄新生 其他 0.07% 185,000 0 0 前10名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 祝去修 647,963人民币普通股 珠海钢能重型机械装备有限公司 569,471人民币普通股 高晶 297,800人民币普通股 巫金就 292,900人民币普通股 杨淞尹 235,000人民币普通股 刘清元 210,000人民币普通股 潘仕峰 202,000人民币普通股 黄新生 185,000人民币普通股 钱海航 167,700人民币普通股 李杏华 155,500人民币普通股 公司第1、2名非流通股东之间无关联关系，其他股东为流通股东，流通 上述股东关联关系或一致行动的说明 股东之间是否有关联关系不详，也未知是否属于《上市公司持股变动信 息披露管理办法》中规定的一致行动人。 4 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 景德镇华意电器总公司 为国有独资企业。 成立日期：1988年10月 法人代表： 符念平 注册资本:壹亿零壹拾柒万伍仟元 经营范围：电冰箱 、空调器、制冷设备及配件，本企业产品及技术出口业务，生产所需原辅材料、设备、 技术的进出口业务，承办本企业来料加工、来样加工、来件装配业务，开展本企业补偿贸易业务。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 景德镇市政府财政局 100% 景德镇华意电器总公司 40.67% 华意压缩机股份有限公司 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内从公 是否在股东单 性 年初持 年末持股 变动 姓名 职务 年龄 任期起止日期 司领取的报酬 位或其他关联 别 股数 数 原因 总额（万元） 单位领取 余笑兵 董事长 男 392005年12月30日 至 今 0 0 7.60否 熊文华 董事、总经理 男 372005年12月30日 至 今 0 0 5.50否 潘发祥 董事、常务副总男 522005年12月30日 至 今 0 0 7.10否 吴景华 董事、总工程师男 442005年12月30日 至 今 0 0 6.90否 刘从梦 董事 男 612005年12月30日 至 今 0 0 0.00是 5 罗俊 董事 男 402005年12月30日 至 今 0 0 0.00是 李良智 独立董事 男 422005年12月30日 至 今 0 0 3.00否 詹伟哉 独立董事 男 422005年12月30日 至 今 0 0 3.00否 2004年6月28日 至 2005 喻家庆 独立董事 男 39 0 0 3.00否 年12月30日 张军 独立董事 男 402005年12月30日 至 今 0 0 0.00否 张志雄 监事会主席 男 582005年12月30日 至 今 12,654 12,654 0.00是 查春霞 监事 女 462005年12月30日 至 今 10,000 10,000 0.00是 吴佩明 监事、副总经理男 442005年12月30日 至 今 0 0 6.90否 2004年12月20日 至 俞焕贵 董事、财务总监男 41 500 500 4.60否 2005年11月28日 简家凤 董秘 男 562005年12月30日 至 今 0 0 4.60否 合计 - - - - 23,154 23,154 - 52.20 - §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 报告期内，公司主营业务发展良好。面对主要原材料价格居高不下、行业竞争激烈、资金紧缺等困难， 公司发挥“团结拼搏、开拓创新”精神，在现场管理、产品研发、市场开拓等方面均取得了较好成绩，主 营产品—无氟压缩机产销量再创新高，实现主营业务收入 126,864.63 万元，较上年同期增长了 29.81%，实 现主营业务利润 12,261.55 万元，较上年同期增长 41.20%。 但是受行业竞争影响，主营业务的盈利能力仍处于低位，主营业务利润相当微薄，报告期内由于：1、 控股股东及其关联方占用公司资金达 3.1 亿元，公司采用个别认定法对上述应收款项计提了坏帐准备 8,369 万元；2、公司还对部分未使用的固定资产提取了减值准备 2167 万元；3、目前公司本部有 3.3 亿元的银行 贷款逾期未还等主要原因，导致公司管理费用、财务费用、营业外支出大幅增加，报告期公司亏损 14274 万元。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 主营业务利润 分行业或分产 主营业务利润 主营业务收入比 主营业务成本比 主营业务收入 主营业务成本 率比上年增减 品 率（％） 上年增减（％） 上年增减（％） （％） 其他电子设备 126,864.63 114,389.50 9.83% 29.81% 28.77% 0.72% 制造业 主营业务分产品情况 6 压缩机 126,864.53 114,389.50 9.83% 29.81% 28.77% 0.72% 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 境外 12,057.02 146.52% 境内 114,807.61 22.16% 其中:省内 6,537.02 -7.15% 省外 108,270.59 24.53% 6.4 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.5 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 年产100万台压缩机替代 2,405.00 100%生产规模增加 进口技改项目 年产200万台压缩机项目 26,070.00 7.74% 尚未产生收益 工程设备技改项目 合计 28,475.00 - - 6.6 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √ 适用 □ 不适用 公司 2005 年度财务报告经广东恒信德律会计师事务所审计，出具了带强调事项的无保留意见的审计 报告。针对审计意见所涉及的强调事项，董事会作出如下说明： 1、由于控股股东--景德镇华意电器总公司及子公司华意家电配件公司占用资金 31,053.98 万元，影响了 公司本部资金周转，增加了公司的运营成本，使 38,810 万元贷款逾期未还。本报告期，公司根据审计师对 2005 年报的初步审计意见，按照谨慎性原则，对控股股东占用资金采取个别认定法按 30%的比例计提坏帐 准备，本报告期实际计提了 8,368.81 万元；同时对部分未使用的固定资产补提减值准备 2167 万元，造成 了公司较大亏损。 2、经公司四届二次董事会审议，2006 年公司拟采取以资抵债、以股抵债或股权转让方式解决关联占用 问题，在征得监管机构认可的前提下，按照有关法律法规的规定实施。余额通过政府资源支持，结合公司 的重组与股改，于 2006 年底前彻底解决控股股东占用公司资金问题。目前公司已通过司法保全，冻结了景 德镇华意电器总公司持有本公司的股权、商标及土地等用以偿债的资产，同时公司与控股股东都在积极寻 找重组的办法，争取政府的资源支持，结合公司股改，力争于 2006 年底前彻底解决控股股东占用公司资金 的问题。 7 3、继续争取银行等金融机构的支持，将逾期银行贷款进行续贷，保证营运资金周转顺畅。截止到 2006 年 3 月 17 日已解除中国银行逾期贷款 5350 万元。 4、通过持续的管理改进与创新，对生产经营的各个环节进行挖潜降耗；通过技术改进与创新提高产品 的技术性能与附加值；通过国内外市场开拓，提升用户结构。 公司董事会认为通过以上措施能够逐步化解和消除有关强调事项的影响。控股股东和本公司正在积极 寻找合适的战略投资者，由于公司利益相关者的理解、支持和经营层的努力，目前公司生产经营正常，产 销量稳步增长，报告期公司主营业务收入创历史最高水平。 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 经广东恒信德律会计师事务所审计，本公司2005年度实现净利润-142,742,665.05元，加年初未分配利 润-90,935,477.82元,减控股子公司提取的法定盈余公积和法定公益金后，本年度可供股东分配利润为 -236,016,770.31元。由于公司本年度亏损，可供股东分配利润为负，公司2005年度利润拟不分配，也不进 行公积金转增股本。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □ 适用 √ 不适用 §7 重要事项 7.1 收购资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 自购买日起至本 是否为 所涉及的资 所涉及的债 定价原 交易对方 被收购资产 购买日 收购价格 年末为上市公司 关联交 产产权是否 权债务是否 则说明 贡献的净利润 易 已全部过户 已全部转移 景德镇华意电 ERP相关设备 2005年12月28日 278.90 0.00是 帐面值 是 是 器总公司 7.2 出售资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 8 本年初起至出 所涉及的 是否为 所涉及的债 售日该出售资 出售产生 定价原则 资产产权 交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 关联交 权债务是否 产为上市公司 的损益 说明 是否已全 易 已全部转移 贡献的净利润 部过户 山西融安房 以不低于 山西省太原 地产商务有 2005年9月8日 392.99 0.00 -302.71否 评估值的 是 是 市27套房产 限公司 90%定价 7.1、7.2所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。 1、为推进公司精细化管理，强化信息化工作，根据公司经理办公会临时会议决议，公司于2005年12月按协 议以帐面值为2,788,965.00元购买了华意电器总公司ERP相关设备。 2、为了盘活资产，经公司三届二十次董事会审议批准（详见2005年8月20日证券时报公司2005-021号公司 公告），公司于2005年处置了1996年以易货贸易方式取得的山西省太原市27套房产，总建筑面积2456㎡， 该房产帐面原值857万元，经山西智渊房地产估价有限公司评估，评估值为394万元，转让价为393万元，转 让该房产形成固定资产净损失303万元。 上述事项对公司业务连续性、管理层稳定性无影响。 7.3 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 是否履 是否为关 担保对象名称 协议签署日 担保金额 担保类型 担保期 行完毕 联方担保 中宝科控投资 2005年4月13日 2,500.00连带责任担保 2005年4月13日至2006年4月12日 否 否 股份有限公司 浙江嘉兴丝绸 2005年6月13日 650.00连带责任担保 2005年6月13日至2006年6月12日 否 否 股份有限公司 浙江嘉兴丝绸 2005年12月26日 600.00连带责任担保 2005年12月26日至2006年10月18日 否 否 股份有限公司 浙江嘉兴丝绸 2005年1月5日 620.00连带责任担保 2005年1月5日至2006年1月3日 否 否 股份有限公司 浙江嘉兴丝绸 2005年11月16日 1,130.00连带责任担保 2005年11月16日至2006年11月15日 否 否 股份有限公司 民丰特种纸股 2005年3月22日 1,000.00连带责任担保 2005年3月22日至2006年3月20日 否 否 份有限公司 民丰特种纸股 2004年9月21日 800.00连带责任担保 2004年9月21日至2006年6月30日 否 否 份有限公司 民丰特种纸股 2005年3月22日 1,500.00连带责任担保 2005年3月22日至2006年3月20日 否 否 份有限公司 民丰特种纸股 2005年5月20日 1,400.00连带责任担保 2005年5月20日至2006年5月18日 否 否 份有限公司 民丰特种纸股 2005年6月1日 1,500.00连带责任担保 2005年6月1日至2006年5月30日 否 否 份有限公司 9 江西鑫新实业 2005年7月19日 2,500.00连带责任担保 2005年7月19日至2006年8月31日 否 否 股份有限公司 江西鑫新实业 2005年12月19日 1,260.00连带责任担保 2005年12月19日至2006年12月31日 否 否 股份有限公司 江西鑫新实业 2005年7月19日 3,220.00连带责任担保 2005年7月19日至2006年8月31日 否 否 股份有限公司 景德镇陶瓷股 2005年3月27日 2,300.00连带责任担保 2005年3月27日至2006年3月28日 否 否 份有限公司 报告期内担保发生额合计 30,953.90 报告期末担保余额合计 20,980.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 2,450.00 报告期末对控股子公司担保余额合计 2,450.00 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 23,430.00 担保总额占公司净资产的比例 60.31% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金 0.00 额 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对 2450.00 象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产50％部分的金额 1555.24 上述三项担保金额合计 4005.24 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 关联方 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 交易金额 占同类交易金额的比例 交易金额 占同类交易金额的比例 华意家电配件有限公司 0.00 0.00% 5,350.09 4.06% 景德镇华意电器总公司 3,425.97 2.31% 1,341.29 1.02% 广东科龙电器股份有限 12,281.43 8.27% 0.00 0.00% 公司 合计 15,707.40 10.58% 6,691.38 5.08% 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额3,425.97万元。 7.4.2 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 10 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 景德镇华意电器总公司 3,453.32 13,902.82 663.32 0.00 华意家电配件有限公司 6,000.00 6,000.00 0.00 0.00 合计 9,453.32 19,902.82 663.32 0.00 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额9,453.32万元，余额19,902.82万元。 资金占用情况及清欠方案 √ 适用 □ 不适用 经广东恒信德律会计师事务所专项审计，截止 2005 年 12 月 31 日,大股东景德镇华意电器总公司及其 附属企业非经营性占用公司资金余额为 19902.82 万元,较期初增加 9039.21 万元;经营性占用公司资金 11151.15 万元，较期初增加 971.97 万元。 一、形成原因 非经营性占用较期初增加主要是 2005 年公司向华意家电配件有限公司预付货款 6000 万元，被控股股东景 德镇华意电器总公司占用；其中 1558 万元为审计师根据深交所有关非经营性关联资金占用披露的要求从 应收票据调帐转入；其余 1481.22 万元为公司与控股股东之间拆借资金形成。 经营性占用主要是由于华意电器总公司为本公司代理出口产品,货款未收到所致。 二、资金占用清收方案 经公司 2006 年第一次临时董事会审议，经与控股股东沟通，鉴于控股股东的资产经营状况，2006 年 公司拟采取以资抵债、以股抵债或股权转让方式解决关联占用问题（具体方案刊登于 2006 年 1 月 25 日证 券时报及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn）。 根据目前公司与政府沟通情况，对 2006 年的清收方案做出相应调整。调整后的清收方案为： 2006 年公司拟采取以资抵债、以股抵债或股权转让方式解决关联占用问题，余额通过政府资源支持， 结合公司的重组与股改，于 2006 年底前彻底解决。 目前公司已通过司法保全，冻结了景德镇华意电器总公司持有本公司的股权、商标及土地等用以偿债 的资产，同时公司与控股股东都在积极寻找重组的办法，争取政府的资源支持，结合公司股改，最迟于 2006 年底前彻底解决控股股东占用公司资金的问题。具体清收时间表如下： 清收方式 清收时间 金额 拟采取以资抵债、以股抵债或股 2006年12月 31053.97万元 权转让方式及其他方式 清欠方案是否能确保在2006年底前彻底解决资金占用问题 √ 是 □ 否 □ 不适用 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 股改时间表 11 公司董事会高度重视股权分置改革工作，将公司股改工作的重要性、急迫性与相关股东作了多次沟通。但 由于公司非流通股股权全被冻结，现阶段公司尚未取得股权重组和股权分置改革工作实质进展。本公司目 前处于与非流通股东及其债权人沟通阶段，争取于2006年6月底前进入股改程序，向深交所报送全套股改材 料。 7.6.2 其他承诺 √ 适用 □ 不适用 公司在2005年半年度报告中披露控股股东—景德镇华意电器总公司向公司作出以下承诺： “1、不利用大股东的权利，要求华意压缩机股份有限公司为我司及其他关联公司提供各种形式的担保； 2、对历史形成的占用，以与华意压缩经营相关的资产或其他合法方式归还，每年不低于30%，直到全部归还； 3、2005年6月20日起，不再新增对华意压缩实质性的非经营性占用； 4、对日常经营性的关联往来，将按照关联交易合同办理。” 实际履行情况为：1、报告期公司没有为景德镇华意电器总公司及其子公司提供担保； 2、截止 2005 年 12 月 31 日,大股东景德镇华意电器总公司及其附属企业非经营性占用公司资金余额为 19902.82 万元,较期初增加 9039.21 万元；均为 2005 年 6 月 20 日前的增加额，2005 年 6 月 20 日后未再新增 对华意压缩实质性的非经营性占用。 3、日常经营性关联交易按照深交所上市规则的要求，于年初进行预计，并经股东大会审批，报告期实际执 行情况均在预计额度内。 7.7 重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 1、2005年中期报告后发生的重大诉讼事项 2005年广东科龙电器股份有限公司所属9家子公司欠货款5,005.11万元，因保证合同纠纷事宜，本公司控股 子公司—加西贝拉压缩机有限公司向浙江省嘉兴市中级人民法院起诉本公司第二大股东—广东科龙电器股 份有限公司，同时申请财产保全，2005年7月浙江省嘉兴市中级人民法院依法冻结广东科龙电器股份有限公 司持有的本公司国家股5928万股及红股、配股（详见2005年7月15日证券时报公司第2005-018号公告）。截 止2005年12月31日仍欠货款2,514.71万元，按账龄分析法已计提了坏账准备126.42万元。 2、以前期间发生持续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项执行情况 2005年长岭（集团）股份有限公司仍欠公司货款1448.09万元，报告期收回90万元；陕西宝鸡长岭冰箱有限 公司仍欠公司货款1,018.20万元, 报告期收回45万元；河南冰熊保鲜设备股份有限公司仍欠公司货款 1,592.47万元；慈溪市跃丰电器有限公司欠公司10.72万元已全部收回;上述应收款项按账龄分析法已计提 了坏账准备2677.43万元。 §8 监事会报告 12 √ 适用 □ 不适用 （一）、报告期内监事会工作情况 报告期内本公司召开了五次监事会 1、三届七次监事会会议于2005年2月24日召开，会议审议通过了2004年度报告正文及摘要、《2004年度监 事会工作报告》、《2004年度利润分配方案》、《关于预计2005年日常关联交易的议案》。会议决议刊登 于2005年2月26日《证券时报》第28版。 2、三届八次监事会会议于2005年4月14日召开，会议审议通过了《2005年一季度报告》、《关于李琼女士 请求辞去监事职务的议案》、《关于增补吴佩明先生为公司监事的议案》。会议决议刊登于2005年4月15 日《证券时报》第74版。 3、三届九次监事会会议于2005年8月18日召开，会议审议通过了2005半年度报告及摘要。会议决议刊登于 2005年8月20日《证券时报》第20版。 4、三届十次监事会会议于2005年11月28日召开，会议审议通过了《关于监事会换届选举的议案》。会议决 议刊登于2005年11月29日《证券时报》第30版。 5、四届一次监事会会议于2005年12月30日召开，会议选举张志雄先生为第四届监事会主席。会议决议刊登 于2005年12月31日《证券时报》第21版。 （二）、监事会对公司2005年运作情况等的独立意见 1、依法运作情况 报告期内，公司依照有关法律、法规以及《公司章程》的规定运作，决策程序合法。但公司治理有待 进一步完善,关联往来进一步规范。自深圳证券交易所因 2003 年度及 2004 年 1-6 月向控股股东提供资金事 宜,于 2005 年 5 月对公司及负有主要责任的董事予以了公开谴责以来,公司董事、经理能汲取教训，引以为 戒，在执行公司职务时无其他违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、 查公司财务的情况 广东恒信德律会计师事务所对公司 2005 年度报告出具的带强调事项的审计报告，该财务报告真实反映 了公司的财务状况和经营成果。 3、公司收购、出售资产交易价格合理，不存在内幕交易，没有损害部分股东的权益或造成公司资产 流失。 4、公司的关联交易遵守公开、公平、公正原则，与控股股东之间的日常关联交易按市场价定价，其定 价基本公允，但货款回笼慢，影响公司资金运营。鉴于公司已具备自营进出口业务条件，切断此方面的关 联交易已成气候。同时控股股东对公司非经营性关联占用资金数额较大，需采取各种可能之有力措施制止 新欠并于 2006 年底彻底清收。 5、监事会对审计报告中强调事项董事会说明的意见 监事会同意董事会就审计报告中有关强调事项所作的专项说明,认同董事会和经营班子为解决关联占 用问题而作出的努力。监事会要求董事会和经营班子加大力度，进一步落实上述措施，以维护广大投资者 的利益。 13 §9 财务报告 9.1 审计意见 审计意见：带强调事项段的无保留意见，审计报告及会计报表附注附后。 9.2 财务报表附后 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 □ 适用 √ 不适用 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 √ 适用 □ 不适用 由于本公司的被投资单位广东科龙模具有限公司和顺德容声塑胶制品厂有限公司提供的本年度已审会计报 表中的年初数与上年审定数存在差异，本公司在按权益法核算长期投资时按本年度已审会计报表的年初数 相应进行了追溯调整，调减了2004年度净利润1,059,954.76元，调减了2005年年初留存收益1,059,954.76 元，调减长期股权投资1,059,954.76元。 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明。 □ 适用 √ 不适用 华意压缩机股份有限公司 董 事 会 二00六年四月十三日 14 附：2005年财务报告 广东恒信德律会计师事务所有限公司 （2006）恒德赣审字第 052 号 审 计 报 告 华意压缩机股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华意压缩机股份有限公司（以下简称贵公司）2005 年 12 月 31 日的资产负债表和 合并资产负债表、2005 年度的利润表和合并利润表以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的 编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大 错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报 表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工 作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方 面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 此外，我们提醒会计报表使用人关注，如会计报表附注十三中所述，贵公司截止 2005 年 12 月 31 日逾期银行贷款人民币 38,810.00 万元，并欠逾期银行贷款利息人民币 1,708.32 万元；贵公司的控股股 东——景德镇华意电器总公司及其所属子公司占用贵公司资金共计人民币 31,053.97 万元能否全额收回 尚存在不确定性；同时贵公司 2005 年度发生亏损人民币 14,274.27 万元；上述情形影响贵公司持续经营 能力存在不确定性。贵公司已在会计报表附注十三中披露了拟采取的改进措施。本段内容并不影响已发 表的审计意见。 广东恒信德律会计师事务所 中国注册会计师：王继文 有限公司 中国注册会计师：詹铁军 中国·珠海 二 0 0 六年四月十三日 15 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 资产负债表（1/2） 2005 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：华意压缩机股份有限公司 单位：人民币元 注释 年末数 年初数 资 产 号 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 五、1 145,720,167.02 36,914,532.23 206,573,691.02 135,042,586.38 短期投资 五、2 417,330.00 300,000.00 225,797.32 98,072.32 应收票据 五、3 161,233,158.62 6,223,992.44 160,125,288.66 31,611,881.23 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收账款 五、4 293,995,823.21 159,923,826.40 241,497,060.80 127,426,685.04 其他应收款 五、5 167,995,783.09 149,539,413.67 105,686,722.40 104,591,083.07 预付账款 五、6 17,020,358.47 4,720,584.26 23,323,443.02 13,046,265.13 应收补贴款 五、7 1,477,617.02 - 存货 五、8 259,119,117.01 83,696,239.25 233,183,658.57 62,805,890.96 待摊费用 - - - - 一年内到期的长期债权 - - - - 投资 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,046,979,354.4 441,318,588.25 970,615,661.79 474,622,464.13 长期投资： 长期股权投资 五、9 135,754,761.87 287,787,537.01 140,335,973.06 287,063,984.88 长期债权投资 - - - 长期投资合计 五、9 135,754,761.87 287,787,537.01 140,335,973.06 287,063,984.88 其中：合并价差 五、9 7,584,822.63 - 8,046,874.36 - 其中：股权投资差额 五、9 1,230,109.08 8,514,931.71 1,599,141.54 9,286,015.90 固定资产： 固定资产原价 五、10 1,129,875,121.5 754,454,087.94 1,111,524,987.15 759,006,629.77 减：累计折旧 五、10 533,672,004.14 303,653,870.14 491,804,587.88 270,610,592.14 固定资产净值 五、10 596,203,117.44 450,800,217.80 619,720,399.27 488,396,037.63 减：固定资产减值准备 五、10 83,902,506.02 83,902,506.02 62,839,425.23 62,839,425.23 固定资产净额 五、10 512,300,611.42 366,897,711.78 556,880,974.04 425,556,612.40 工程物资 - - 244,238.00 - 在建工程 五、11 23,510,255.18 160,000.00 5,169,818.15 - 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 535,810,866.60 367,057,711.78 562,295,030.19 425,556,612.40 无形资产及其他资产： 无形资产 五、12 71,355,623.00 70,819,789.42 69,667,946.80 69,592,113.30 长期待摊费用 五、13 660,000.00 - - - 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产 72,015,623.00 70,819,789.42 69,667,946.80 69,592,113.30 合计 递延税项： 递延税款借项 - - 资产总计 1,790,560,605.9 1,166,983,626.4 1,742,914,611.84 1,256,835,174.71 公司负责人：余笑兵 主管会计工作的负责人：廖新霞 会计机构负责人： 刘胜利 16 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 资产负债表(2/2) 2005 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：华意压缩机股份有限公司 单位：人民币元 年末数 年初数 负债和股东权益 注释号 合并 母公司 合并 母公司 流动负债: 短期借款 五、14 516,598,807.90 400,900,000.00 497,100,000.00 401,900,000.00 应付票据 五、15 216,730,937.50 110,428,617.15 209,923,224.94 119,213,057.24 应付账款 五、16 346,217,800.30 143,603,602.07 241,990,492.90 111,932,531.84 预收账款 五、17 45,977,913.58 8,118,103.07 23,525,429.60 14,896,544.80 应付工资 221,200.00 - - - 应付福利费 5,543,042.91 1,468,174.94 5,193,168.81 881,760.67 应付股利 五、18 511,945.25 - - - 应交税金 五、19 413,998.46 1,260,426.55 -972,673.22 4,369,256.50 其他应交款 五、20 726,365.22 536,052.02 1,308,545.36 1,182,393.42 其他应付款 五、21 46,261,893.18 30,271,848.65 23,479,696.74 6,185,237.27 预提费用 五、22 20,703,366.60 18,524,149.67 8,764,605.82 1,615,951.20 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 五、23 50,000,000.00 50,000,000.00 56,000,000.00 50,000,000.00 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 1,249,907,270.90 765,110,974.12 1,066,312,490.95 712,176,732.94 长期负债： 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 五、24 13,395,000.00 13,185,000.00 13,908,300.00 13,185,000.00 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 13,395,000.00 13,185,000.00 13,908,300.00 13,185,000.00 递延税项： 递延税款贷项 - - 负债合计 1,263,302,270.90 778,295,974.12 1,080,220,790.95 725,361,732.94 少数股东权益 138,763,035.09 - 131,460,379.12 - 股东权益： 股本 五、25 260,853,837.00 260,853,837.00 260,853,837.00 260,853,837.00 减：已归还投资 股本净额 260,853,837.00 260,853,837.00 260,853,837.00 260,853,837.00 资本公积 五、26 315,139,214.01 315,139,214.01 315,134,690.81 315,134,690.81 盈余公积 五、27 48,516,890.46 43,680,662.88 46,180,391.78 43,680,662.88 其中：法定公益金 五、27 14,246,314.27 11,828,200.48 13,078,064.93 11,828,200.48 未分配利润 五、28 -236,014,641.55 -230,986,061.55 -90,935,477.82 -88,195,748.92 股东权益合计 388,495,299.92 388,687,652.34 531,233,441.77 531,473,441.77 负债和股东权益合计 1,790,560,605.91 1,166,983,626.46 1,742,914,611.84 1,256,835,174.71 公司负责人：余笑兵 主管会计工作的负责人：廖新霞 会计机构负责人： 刘胜利 17 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 利润及利润分配表 2005 年度 会企 02 表 编制单位：华意压缩机股份有限公司 单位：人民 币元 本年累计数 上年累计数 项 目 注释号 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 五、29 1,268,646,273.70 406,389,097.35 977,322,942.43 351,794,928.56 减：主营业务成本 五、30 1,143,894,966.45 383,673,278.56 888,306,800.81 332,494,138.98 主营业务税金及附加 五、31 2,135,780.37 709,688.17 2,179,597.22 827,825.77 二、主营业务利润（亏损以“一”号填列） 122,615,526.88 22,006,130.62 86,836,544.40 18,472,963.81 加：其他业务利润 五、32 3,067,514.28 2,255,279.73 7,066,201.25 2,240,032.73 减： 营业费用 23,498,220.51 6,011,973.04 21,529,780.96 5,910,514.85 管理费用 五、33 155,773,130.49 108,044,766.68 48,802,487.99 16,181,134.58 财务费用 五、34 42,464,239.49 33,403,835.04 28,850,108.87 23,163,727.12 三、营业利润（亏损以“一”号填列） -96,052,549.33 -123,199,164.41 -5,279,632.17 -24,542,380.01 加：投资收益（亏损以“一”号填列） 五、35 -4,575,683.51 6,680,353.86 -5,916,333.76 2,128,981.62 补贴收入 五、36 4,867,211.64 - 33,784,263.17 30,000,000.00 营业外收入 五、37 439,283.09 240,585.99 355,098.86 19,788.45 减：营业外支出 五、38 27,811,278.70 26,512,088.07 1,362,191.73 855,322.57 四、利润总额（亏损以“一”号填列） -123,133,016.81 -142,790,312.63 21,581,204.37 6,751,067.49 减：所得税 10,148,610.98 - 7,974,736.59 - 少数股东损益 9,461,037.26 - 6,936,457.56 - 五、净利润（亏损以“一”号填列） 五、28 -142,742,665.05 -142,790,312.63 6,670,010.22 6,751,067.49 加：年初未分配利润 五、28 -90,935,477.82 -88,195,748.92 -95,953,016.12 -94,946,816.41 其他转入数 - - - - 六、可供分配的利润 -233,678,142.87 -230,986,061.55 -89,283,005.90 -88,195,748.92 减：提取法定盈余公积 五、28 1,168,249.34 - 826,235.96 提取法定公益金 五、28 1,168,249.34 - 826,235.96 提取职工奖励及福利基金 - - - - 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 七、可供股东分配的利润 -236,014,641.55 -230,986,061.55 -90,935,477.82 -88,195,748.92 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 五、28 -236,014,641.55 -230,986,061.55 -90,935,477.82 -88,195,748.92 补充资料： 本年累计数 上年累计数 项 目 合并 母公司 合并 母公司 出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - - - 自然灾害发生的损失 - - - - 会计政策变更增加（或减少）的利润总额 - - - - 会计估计变更增加（或减少）的利润总额 - - - - 债务重组损失 579,674.10 - - - 其他 - - - - 公司负责人：余笑兵 主管会计工作的负责人：廖新霞 会计机构负责人：刘胜利 18 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 现金流量表 2005 年度 会企 03 表 编制单位：华意压缩机股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释号 合并金额 母公司金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,379,963,739.50 420,391,658.77 收到的税费返还 4,962,743.94 - 收到的其他与经营活动有关的现金 五、39 55,597,827.23 23,520,304.12 现金流入小计 1,440,524,310.67 443,911,962.89 购买商品、接受劳务支付的现金 1,226,065,375.87 422,825,676.58 支付给职工以及为职工支付的现金 71,435,977.88 21,645,339.24 支付的各项税款 36,368,900.59 15,287,801.81 支付的其他与经营活动有关的现金 五、40 108,959,349.71 70,653,715.37 现金流出小计 1,442,829,604.05 530,412,533.00 经营活动产生的现金流量净额 -2,305,293.38 -86,500,570.11 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 10,395.00 - 取得投资收益所收到的现金 3,600.00 5,959,397.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 4,767,236.13 4,157,202.80 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 4,781,231.13 10,116,600.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 47,789,627.55 5,467,159.28 投资所支付的现金 200,000.00 200,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 47,989,627.55 5,667,159.28 投资活动产生的现金流量净额 -43,208,396.42 4,449,440.77 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 215,300,000.00 67,800,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 五、41 7,106,256.91 4,814,078.13 现金流入小计 222,406,256.91 72,614,078.13 偿还债务所支付的现金 201,801,192.10 68,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 25,629,717.46 15,200,628.57 支付的其他与筹资活动有关的现金 五、42 7,889,959.96 4,690,374.37 现金流出小计 235,320,869.52 88,691,002.94 筹资活动产生的现金流量净额 -12,914,612.61 -16,076,924.81 四、汇率变动对现金的影响小计 -2,425,221.59 - 五、现金及现金等价物净增加额 -60,853,524.00 -98,128,054.15 公司负责人：余笑兵 主管会计工作的负责人： 廖新霞 会计机构负责人：刘胜利 19 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 现金流量表（续） 2005 年度 会企 03 表 编制单位：华意压缩机股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 注释号 合并金额 母公司金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -142,742,665.05 -142,790,312.63 加：少数股东损益 9,461,037.26 - 计提的资产减值准备 109,360,527.74 107,534,373.42 固定资产折旧 47,575,694.93 37,455,958.83 无形资产摊销 1,899,780.36 1,819,780.44 长期待摊费用摊销 - - 待摊费用减少（减：增加） -660,000.00 - 预提费用增加（减：减少） -5,035,597.38 -1,447,305.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 3,415,032.96 3,212,116.82 固定资产报废损失 - - 财务费用 42,464,239.49 33,403,835.04 投资损失（减：收益） 4,575,683.51 -6,680,353.86 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） -24,238,221.73 -21,601,114.95 经营性应收项目的减少（减：增加） -179,747,186.75 -129,463,834.67 经营性应付项目的增加（减：减少） 131,366,381.28 32,056,286.81 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -2,305,293.38 -86,500,570.11 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 145,720,167.02 36,914,532.23 减：现金的期初余额 206,573,691.02 135,042,586.38 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -60,853,524.00 -98,128,054.15 公司负责人：余笑兵 主管会计工作的负责人：廖新霞 会计机构负责人：刘胜利 20 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 合并资产减值准备明细表 2005 年度 会企 01 表附表 编制单位：华意压缩机股份有限公司 单位：人民币元 本期转回数 项 目 年初数 本期增加数 年末数 因资产价值回升 其他原因转回数 合计 一、坏账准备合计 57,934,625.10 89,999,661.50 - 4,977.84 4,977.84 147,929,308.76 其中： 应收账款 51,656,720.89 30,797,490.08 - - - 82,454,210.97 其他应收款 6,277,904.21 59,202,171.42 - 4,977.84 4,977.84 65,475,097.79 二、短期投资跌价准备合计 1,927.68 - 1,927.68 - 1,927.68 -0.00 其中：股票投资 - - - - - - 委托理财 - - - - - - 债券投资 1,927.68 - 1,927.68 - 1,927.68 -0.00 三、存货跌价准备合计 6,342,747.84 1,753,267.33 - 3,450,504.04 3,450,504.0 4,645,511.13 其中：库存商品 6,080,488.79 - - 3,450,504.04 3,450,504.0 2,629,984.75 原材料 157,224.06 1,753,267.33 - - - 1,910,491.39 在产品 105,034.99 - - - - 105,034.99 四、长期投资减值准备合计 135,288.00 45,360.00 - - - 180,648.00 其中：长期股权投资 135,288.00 45,360.00 - - - 180,648.00 长期债权投资 - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 62,839,425.23 21,671,045.12 - 607,964.33 607,964.33 83,902,506.02 其中：房屋、建筑物 - - - - - - 通用及专用设备 62,839,425.23 21,671,045.12 - 607,964.33 607,964.33 83,902,506.02 电子设备 - - - - - - 运输设备 - - - - - - 六、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - 公司负责人：余笑兵 主管会计工作的负责人：廖新霞 会计机构负责人：刘胜利 21 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 会计报表附注 一、公司基本情况 华意压缩机股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系以生产和销售无氟压缩机、电冰箱 及其配件为主的生产和加工企业。1996 年 4 月 24 日经中国证监会证监发审字[1996]31 号文批准，在江 西南昌以每股 4.08 元的价格向社会公开发行 3,500 万社会公众股（其中内部职工股 350 万股），并经深 圳证券交易所深证发字[1996]156 号《上市通知书》核准，公司 3,150 万股社会公众股于同年 6 月 19 日上市、350 万股内部职工股（除 43,200 股高管股按规定被锁定外）亦于同年 12 月 19 日上市流通。公 司股票代码为“000404” ，总股本为 14,000 万股，其中：国有法人股 10,500 万股、社会公众股 3,500 万股（含公司职工股 350 万股）。 1997 年 9 月 7 日，中国证监会证监上字[1997]77 号文核准了公司 1997 年配股方案。配股实施后， 公司总股本增至 15,208.3845 万股，其中：国有法人股 10,500 万股，社会流通股 4,708.3845 万股。 1998 年 9 月 8 日召开的 1998 年度第一次临时股东大会审议通过了 1998 年中期利润分配及资本公积 金转增股本方案，总股本增至 23,725.0798 万股，其中：社会公众股 7,345.0798 万股，国有法人股 16,380 万股。 2001 年 2 月 8 日，中国证监会证监公司字[2001]33 号文核准了公司 2000 年配股方案。配股实施后， 公司总股本增至 26,085.3837 万股，其中：国有法人股 16,536.78 万股，社会流通股 9,548.6037 万股。 本公司经营范围包括：无氟压缩机、电冰箱及其配件的生产和销售，制冷设备的来料加工、来样加 工、来件装配、补偿贸易、五金配件的加工及销售，对外贸易经营（实行国营贸易管理货物的进出口业 务除外）。主要产品有：无氟压缩机。 本公司投资并控股三家子公司，分别为华意压缩机（荆州）有限公司（以下简称“华意（荆州）公 司”）、加西贝拉压缩机有限公司（以下简称“加西贝拉公司”）和浙江加西贝拉投资发展有限公司（以 下简称“加投发公司”）。其中加投发公司为本公司间接控股子公司。 本公司联营企业有三家，分别为佛山市顺德区容声塑胶制品厂有限公司、广东科龙模具有限公司和 营口科龙冰箱有限公司，其中营口科龙冰箱有限公司为加西贝拉公司的参股公司。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其他有关规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司按照权责发生制记账，以实际成本为计价原则。 22 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 5、外币业务核算方法 本公司发生外币业务时，将外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇率采用外币业务发生时当 月 1 日外汇市场的汇价（中间价）。期末将各种外币账户的外币期末余额按期末外汇市场的中间汇价折 合为记账本位币金额。由此产生的折算差额除固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，其 余作为汇兑损益列入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 7、短期投资核算方法 短期投资在取得时按实际支付的价款核算，如实际支付的价款中包括已宣告发放但未领取的现金股 利或利息，则单独进行核算，不构成投资成本。 短期投资收益的确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认投资收益，作为 冲减投资成本处理。在处置时按收到的处置收入减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的 股利、利息等后的余额确认当期投资损益。 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：短期投资期末按单项成本与市价孰低法计价，市价低于 成本的差额计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失，以期末应收款项的余额按账龄分析法计提。根据本公司产品销售 方式、客户的信用程度、历年发生坏账的实际情况及考虑账龄时间的长短对发生坏账的可能性大小的影 响，本公司从谨慎性原则出发制定的坏账准备提取比例为： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1至2年 15% 2至3年 30% 3至5年 50% 5 年以上 100% 在有确切证据证明应收款项可能存在坏账情形时，按个别认定法计提坏账准备。 本公司按下列原则确认坏账： (1)因债务人已经破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的； (2)因债务人逾期未履行偿债义务，已超过三年，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可 能性不大。 9、存货核算方法 本公司的存货主要包括原材料、材料采购、包装物、库存商品、在产品、自制半成品、材料成本差 异、低值易耗品等。 原材料、包装物购入时按实际成本计价，领用、发出时按加权平均法计价；自制半成品、产成品入 23 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 库按实际成本计价，领用、发出时按加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次摊销法。加西贝拉公 司、华意(荆州)公司原材料按计划成本核算；在产品按定额成本计价。 存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点，存货的盘盈、盘亏、报废计入当期损益。 本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，按单个存货的可变现净值低于存货成本的差额，计 提存货跌价准备，并计入当期损益。期末存货可变现净值的确定方法：a)产成品、自制半成品按销售合 同价，超出定购数量的部份以期末的实际销售价格扣除相应的费用后确定。b)原材料、辅助材料，按互 联网上公开的价格信息资料和国家有关价格信息资料价格扣除相应费用确认；没有确切价格资料的，以 期末购买的同类原材料实际价格扣除相应的费用后确认。c)对于数量繁多，单价较低的存货，按存货类 别确定存货可变现净值。 10、长期投资核算方法 (1)长期股权投资核算方法 本公司长期股权投资按取得时初始投资成本入账。对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对被投资单位的投资占该单位 有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上或由本公司控制的，按权益法核算并纳入合并会计报表范围； 对被投资单位的投资占该单位表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上但不具有重大影响的，采 用成本法核算。 采用权益法核算时，在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生 的净亏损的份额（法律、法规或公司章程规定不属于投资单位的净利润除外），调整投资的账面价值， 并作为当期投资损益。按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，减少投资的账面价 值。采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为当期投资收益，但确认的投资收 益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分 派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为收回投资冲减投资成本。 本公司对外投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权 益份额的差额，作为长期股权投资差额按合同规定的投资期限摊销，合同没有规定投资期限的按 10 年 摊销。初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单位 所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益 份额的差额，记入“资本公积——股权投资准备”科目。 (2)长期债权投资核算方法 本公司长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息后的余额作为 实际成本入账，实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期内于 确认相关债券利息时分期摊销。长期债券按照票面价值与票面利率按期计提利息。 (3)长期投资减值准备的确认标准、计提方法 本公司期末对长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低 于账面价值的，按单项项目预计可收回金额低于账面价值的差额提取长期投资减值准备。如已计提减值 24 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 准备的长期投资的价值又得以恢复，在已计提的减值准备的范围内转回。 11、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 固定资产的标准为使用期限超过 1 年的房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有 关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在 2,000 元以上，使用年限超过 2 年的物品。 固定资产按购建时实际成本计价。 固定资产的折旧采用直线法分类计提，按各类固定资产的原值和预计使用年限及预计残值率确定其 折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 40 年 3% 2.43% 专用设备 10-20 年 3% 9.70-4.85% 通用设备 10 年 3% 9.70% 运输设备 8年 3% 12.13% 其它设备 5-8 年 3% 19.40-12.13% 固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月 起不提折旧。 经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期间内，采用直线法单独计提折旧。 固定资产盘盈，盘亏，按账面净值结转“待处理财产损益”，经批准后其净损益转营业外收支。固 定资产出售、报废和毁损，按账面净值结转“固定资产清理”，其净损益转营业外收支。 融资租入固定资产计价方法：融资租入的固定资产价值较大的，按租赁开始日租赁资产的原账面价 值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值；融资租入的固定资产价值占资产总额的 30%或 小于 30%的按最低租赁付款额作为入账价值。 本公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况迹象，应当计算固定资产的可收回金额，以 确定资产是否已经发生减值： (1)固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在 近期内不可能恢复； (2)企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期 发生重大变化，并对企业产生负面影响； (3)同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致 固定资产可收回金额大幅度降低； (4)固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； (5)固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提 前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； (6)其他有可能表明资产已发生减值的情况。 25 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来经济效益情况进行分析，如果实质上已发生 了减值，则按其可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备；出现下列情况之一的固定 资产，全额计提减值准备： (1)长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且无转让价值的； (2)由于技术进步已不使用的； (3)虽然可使用，但使用后会产生大量不合格产品的； (4)已毁损，以至不再具有使用价值和转让价值的； (5)其他实质上已不能再给企业带来经济利益的。 固定资产减值准备按单项资产计提。如已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，在原已计提减 值准备的范围内转回。已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。 12、在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生支出核算。所建造的固定资产自达到预定可使用状态起，根据工程实 际成本，按预估价值转入固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后再作调整。在建筑或安装期 内为该建工程所发生的借款利息支出，计入工程成本，达到预定可使用状态后计入当期损益。 在建工程利息资本化的方法： 本公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使固定资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始至 固定资产达到预定可使用状态止，应当予以资本化。其计算公式为： 每一会计期间利息的资本化金额=至当期止购建固定资产累计支加权平均数×资本化率 公司定期对在建工程进行全面检查，存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备： (1) 长期停建并且在预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定 性； (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 如已计提减值准备的在建工程价值又得以恢复，在原已计提减值准备的范围内转回。 13、债务重组 债权人按照其与债务人达成的协议或法院的裁决同意债务人修改债务条件的事项为债务重组。 (1)以现金和非现金资产、债务转为资本清偿债务时，清偿资产小于债务的差额作为资本公积处理。 (2)收到抵偿债权的现金资产小于债权的数额确认为当期损失；收到抵偿债权的非现金资产和股权 以债权的账面价值作为该项非现金资产和股权的入账价值。涉及多项非现金资产或股权的按抵入资产的 公允价值进行分配确定入账价值。 (3)修改债务条件后，重组债务的账面价值大于将来应付金额的差额确认为资本公积，重组债务的 账面价值等于或小于将来应付金额，不作账务处理；涉及或有支出，包括在将来应付金额中；重组债权 的账面价值大于将来应收金额的确认为当期损失，重组债权的账面价值等于或小于将来应收金额，不作 账务处理；涉及或有收益的不包括在将来应收金额中。 26 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 14、借款费用的会计处理方法 本公司会计年度内发生的借款费用，与购建固定资产直接有关的，在固定资产达到预定可使用状态 前予以资本化，在固定资产达到预定可使用状态后计入当期财务费用，属于筹建期间的计入开办费用。 借款费用资本化期间以及资本化金额的计算方法，见“在建工程利息资本化的方法”。 15、无形资产计价及摊销政策 本公司无形资产按取得时的实际成本入账，对自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取 得时发生的注册费及律师费等入账，对接受投资转入的无形资产按合同约定及评估确认的价值入账。 本公司土地使用权在尚未开发或建造自用项目前作为无形资产核算，在开发或建造自用项目时转入 在建工程。 无形资产按自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销（如相关合同或法律有规定年限的，摊销 期不超过相关合同或法律规定年限） ，无规定受益期的按 10 年摊销。当预计某项无形资产已经不能给公 司带来未来经济利益时，将其账面价值全部转入当期管理费用。 本公司期末对无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提无形资产减值准备。无形 资产按单项项目计提减值准备。如已计提减值准备的无形资产价值又得以恢复，在已计提减值准备的范 围内转回。 16、开办费、长期待摊费用摊销方法 （1）开办费除购建固定资产外按开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 （2）长期待摊费用采用单独核算，在费用项目的受益期限内分期平均摊销。 对执行《企业会计准则——固定资产》后发生的固定资产修理费用，直接计入当期费用；对执行《企 业会计准则——固定资产》之前原为固定资产大修理发生的预提或待摊费用余额，继续采用原有的会计 政策，直至冲减或摊销完毕为止；经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，单设“经营租入固定 资产改良”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法 单独计提折旧。 17、应付债券的核算方法 本公司应付债券按发行时实际收到的价款入账，债券溢价或折价在债券存续期间采用直线法分期摊 销。 18、收入确认原则 (1)销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；并且与 销售相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 (2)提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，在完成劳务时确认。如劳务的开始和完成分属不 同的会计年度，在提供的劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认 相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能 够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿， 则不确认收入，将已经发生的成本确认为当期费用。 27 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 (3)让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认 收入的实现。 19、所得税会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 20、合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表根据财政部财会字（1995）11 号文《合并会计报表暂行规定》及其补充规定编 制。在编制合并会计报表时，将本公司拥有其过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业和被 本公司所控制的被投资企业纳入合并会计报表的合并范围。纳入合并报表的子公司的主要会计政策已按 照母公司的会计政策进行调整。 合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他资料为依据，对各项目逐项 合并而成。合并时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未 实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。 21、利润分配方法 本公司税后利润按以下顺序分配： (1)弥补以前年度亏损； (2)提取 10%法定盈余公积金； (3)提取 10%法定公益金； (4)根据股东大会决议，提取任意盈余公积金； (5)董事会按法律规定和公司经营状况拟定股利分配预案，提交股东大会审议通过。 22、主要会计政策、会计估计变更和会计差错更正说明 会计差错更正追溯调整如下： 由于本公司的被投资单位广东科龙模具有限公司和顺德容声塑胶制品厂有限公司提供的本年度已 审会计报表中的年初数与上年审定数存在差异，本公司在按权益法核算长期投资时按本年度已审会计报 表的年初数相应进行了追溯调整，调减了 2004 年度净利润 1,059,954.76 元，调减了 2005 年年初留存 收益 1,059,954.76 元，调减长期股权投资 1,059,954.76 元。 三、税 项 主要税种 计税依据及税率或扣除率 增值税 销项税：按应税产品销售额的 17%； 进项税：按购入原料买价的 17%、13%； 营业税 按应税收入的 5%计缴； 城建税 按应缴流转税额的 7%计缴； 房产税 按应税房产原值 70%的 1.2%、房屋租金收入的 12%计缴； 教育费附加 按应缴流转税额的 3%计缴； 加西贝拉公司按实缴流转税额的 4%计缴； 农村教育费附加 加西贝拉投资发展公司按应税收入的 4‰计缴； 28 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 地方教育发展费 华意（荆州）公司营业收入的 1‰； 堤防维护费 华意（荆州）公司应缴流转税的 2%； 市场调节基金 公司本部营业收入的 1‰； 企业所得税 按应纳税所得额的 33%计缴； 其他税项 按国家有关具体规定计算缴纳。 四、控股子公司概况及合并会计报表范围 1. 直接控股 注册资本 本公司实际投 公司 是否 被投资单位名称 注册地 主营业务 （万元） 资额（万元） 持股比例 合并 无氟冰箱压缩机及 华意压缩机（荆 其相关产品和小型 荆州市 500.00 255.00 51% 是 州）有限公司 家用电器的研制、生 产和销售等 生产冰箱、冰柜压缩 加西贝拉压缩机 嘉兴市 24,000.00 12,907.20 53.78% 是 机、压缩机配件及售后 有限公司 维修服务 2. 间接控股 注册资本 控股股东 控股股东 是否 被投资单位名称 注册地 主营业务 （万元） 名称 持股比例 合并 加西贝拉工业园的开 浙江加西贝拉投 加西贝拉压缩 嘉兴市 2,200.00 85% 是 发建设经营管理及相 资发展有限公司 机有限公司 关配套服务 注：(1) 华意压缩机（荆州）有限公司，系以生产和销售压缩机为主的生产和加工企业。2001年2 月5日经荆州市工商行政管理局核准登记成立。2005年11月18日经华意荆州公司第六次股东会决议同意 进行增资扩股，增资后的注册资本为人民币500万元。其中：景德镇华意压缩机股份有限公司出资 2,550,000.00元，占注册资本的51%，取得实质控股权。余红军等26位自然人出资2,450,000.00元，占 注册资本的49%，于2005年12月27日荆州市工商行政管理局重新核准登记，法定代表人：符念平，注册 号 ：4210001110415，注册地址：荆州市沙市区。 (2)本公司 2002 年 7 月 10 日通过增资方式持有了加西贝拉公司 53.78%的股权，取得实质控股权。 加西贝拉公司前身系中外合资经营企业，创建于 1988 年 12 月 28 日，原注册资本 9,920 万元，以生产 冰箱、冷柜压缩机为主。2002 年经股权转让变更为内资企业，由本公司与嘉兴市实业资产经营有限公司、 29 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 浙江省经济建设投资公司、浙江省二轻集团公司共同出资组建。该公司于 2002 年 5 月 22 日经嘉兴市工 商行政管理局重新核准登记成立，注册资本：24,000 万元，注册号：3304001002926，法定代表人： 符念平，注册地址：嘉兴市经济开发区。 (3) 浙江加西贝拉投资发展有限公司系由加西贝拉公司在 2002 年与浙江中房置业股份有限公司、 嘉兴市秀城工业区基础设施投资有限公司共同出资组建，于 2002 年 11 月 15 日经嘉兴市工商行政管理 局核准登记成立，注册资本：2,200 万元，注册号：3304001500170，法定代表人：朱金松。加西贝拉公 司持有加投发公司 85%的股权，取得了实质控制权。其经营范围为：加西贝拉科技工业园的开发建设、 经营管理及相关配套服务。 (4)本公司合并报表范围：浙江加西贝拉投资发展有限公司、加西贝拉压缩机有限公司、华意 压缩机（荆州）有限公司。 五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 下列项目如没有特别说明金额均以人民币元为单位 1、货币资金 项目类别 年 末 数 年 初 数 现 金 3,299.55 2,302.20 银行存款 68,585,466.53 32,767,192.12 其他货币资金 77,131,400.94 173,804,196.70 合 计 145,720,167.02 206,573,691.02 其中外币银行存款: 年 末 数 年 初 数 币 种 金 额 期末汇率 折算人民币 金 额 期末汇率 折算人民币 美元 363,348.65 8.0709 2,932,550.62 35,013.25 8.2765 289,787.16 欧元 590,252.11 9.5624 5,644,226.78 17,695.15 11.2627 199,295.17 合计 8,576,777.40 489,082.33 注：(1)货币资金较年初减少 29.46%，主要原因是本期支付给关联公司——华意家电配件有 限公司借款 6000 万元未归还所致。 (2)外币银行存款较年初增加 1653.65%，主要系本期增加国外销售收入所致。 (3)其他货币资金主要用于开具应付票据的承兑保证金。 2、短期投资 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 基金投资 417,330.00 -- 417,330.00 227,725.00 1,927.68 225,797.32 合 计 417,330.00 -- 417,330.00 227,725.00 1,927.68 225,797.32 注：(1)本期已收到易方达基金分红 10,395.00 元，截至 2005 年 12 月 31 日该基金单位市值 1.107 30 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 元。 (2)本期购入施罗德精选投资基金 200,000.00 元，截至 2005 年 12 月 31 日该基金单位市值 1.0216 元；上年购入的中国优势基金 100,000.00 元，截至 2005 年 12 月 31 日该基金单位市值 1.0836 元。（市 值均来源于交易所 2005 年 12 月 31 日收盘价） (3)本期末短期投资不存在发生减值情况。 (4)本公司短期投资不存在变现的重大限制。 3、应收票据 项目类别 年 末 数 年 初 数 银行承兑汇票 127,233,158.62 67,848,744.62 商业承兑汇票 34,000,000.00 92,276,544.04 合 计 161,233,158.62 160,125,288.66 注：(1)应收票据年末有持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东——广东科龙电器股份有限 公司的商业承兑汇票 34,000,000.00 元,银行承兑汇票 13,418,695.90 元。 (2) 截止 2005 年 12 月 31 日用于质押的银行承兑汇票有 4,721.74 万元。 (3) 截止 2005 年 12 月 31 日的商业承兑汇票共有七张，年末无商业承兑汇票贴现、背书及质押事 项。 4、应收账款 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 215,329,518.22 73.45% 10,766,475.92 240,597,321.40 63.91% 20,594,794.67 1至2年 35,015,288.82 11.95% 8,939,253.31 77,538,433.63 20.60% 21,797,379.80 2至3年 6,763,843.36 2.31% 2,314,378.90 26,985,735.37 7.17% 11,132,040.62 3至5年 14,195,677.07 4.84% 7,787,158.54 5,204,561.37 1.38% 2,806,013.47 5 年以上 21,849,454.22 7.45% 21,849,454.22 26,123,982.41 6.94% 26,123,982.41 合 计 376,450,034.18 100.00% 82,454,210.97 293,153,781.69 100.00% 51,656,720.89 注：(1)应收账款中有持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东——景德镇华意电器总公司欠 款 98,545,230.94 元，比年初增加 17,704,830.87 元，增幅为 21.90%；广东科龙电器股份有限公司的 欠款 47,061,806.23 元，比年初增加 37,210,450.45 元，增幅为 377.72%，致使应收账款较年初增加 28.41%。 (2)应收账款前五名金额合计 187,900,367.56 元，占全部应收账款的 49.91%。 31 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 (3)2005 年加西贝拉公司应收账款新增涉及债权诉讼的金额 5,005.11 万元，系广东科龙电器股份有 限公司所属 9 家子公司所欠货款，法院判决胜诉。已接到浙江省嘉兴市中级人民法院（2005）嘉民二初 字第 117 号协助执行通知书，已查封广东科龙电器股份有限公司所持有华意压缩机股份有限公司国有法 人股中的 5928 万股，查封期限为一年，2005 年 7 月 19 日—2006 年 7 月 18 日。截止 2005 年 12 月 31 日，广东科龙电器股份有限公司所属 9 家子公司仍欠加西贝拉公司货款 2,514.71 万元，已计提坏账准 备 126.42 万元。 (4)应收河南冰熊保鲜设备有限公司货款 4,340,465.56 元，已通过了法律诉讼程序，但尚难收回； 应收合肥华凌电器公司货款 167,000.00 元及应收上菱家用电器有限公司货款 237,600.00 元，已超过三 年未回函和未发生业务往来，依据谨慎性原则，上述应收款项已按 100%计提了坏账准备。 (5)华意荆州公司应收柳州鸿浦电器公司账龄为 1-2 年的款项 1,496,535.00 元，虽华意荆州公司与 柳州鸿浦电器公司签订了还款的和解协议，但实际未按和解协议付款，经实地查证和律师出具的法律意 见书，依据谨慎性原则对该款项按 50%的比例计提了坏帐准备 748,267.50 元。 (6)根据本公司 2006 年 3 月 14 日第二次临时董事会决议，按谨慎性原则对本公司控股股东华意电 器总公司所欠款项 98,545,230.94 元（其中 1 年以内 34,259,714.29 元，1 至 2 年 64,285,516.65 元） 以 30%的比例计提了坏账准备 29,563,569.28 元。（详见十二、其他重要事项 2） 5、其他应收款 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 231,233,643.40 99.04% 64,528,789.94 109,654,369.31 97.94% 5,482,718.47 1至2年 213,197.72 0.09% 50,894.32 1,315,574.04 1.18% 197,336.11 2至3年 1,190,000.00 0.51% 357,000.00 206,711.26 0.18% 62,013.38 3至5年 591,252.46 0.25% 295,626.23 504,271.50 0.45% 252,135.75 5 年以上 242,787.30 0.11% 242,787.30 283,700.50 0.25% 283,700.50 合 计 233,470,880.88 100.00% 65,475,097.79 111,964,626.61 100.00% 6,277,904.21 注：(1)其他应收款前五名金额合计 229,984,518.38 元，占全部其他应收款的 98.51%。 明细如下： 单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 华意电器总公司 151,994,528.79 1 年以内 往来款 华意家电配件有限公司 60,000,000.00 1 年以内 往来款 嘉兴市实业资产经营有限公司 8,995,446.64 1 年以内 往来款 嘉兴亚太科技工业园区管理委员会 6,000,000.00 1 年以内 往来款 广东科龙冷柜有限公司 2,994,542.95 1 年以内 往来款 合 计 229,984,518.38 (2)其他应收款中有持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东——景德镇华意电器总公司的欠 款 151,994,528.79 元及广东科龙电器股份有限公司本年新增的欠款 2,994,542.95 元。 32 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 (3)其他应收款较年初增加 12,150.63 万元，增幅为 108.52%，主要原因：一是本公司大股东——景 德镇华意电器总公司欠款增加 4,335.86 万元；二是华意家电配件有限公司本年新增欠款 6,000.00 万元； 三是本公司第二大股东——广东科龙电器股份有限公司本年新增欠款 299.45 万元；四是嘉兴亚太科技 工业园区管理委员会为加西贝拉公司进入加西贝拉工业园代办土地产权证的暂借款项 600.00 万元；五 是嘉兴市实业资产经营有限公司欠加西贝拉公司往来款 899.54 万元所致。 (4)本公司期末其他应收款中账龄超过 3 年的款项为 834,039.76 元，主要系应收嘉兴市二轻企 业集团公司 400,000.00 元借款和支付的材料包装押金及零星欠款。 (5)根据本公司 2006 年 3 月 14 日第二次临时董事会决议，按谨慎性原则对本公司控股股东华意电 器总公司欠款 151,994,528.79 元和关联公司华意家电配件有限公司欠款 60,000,000.00 元，按 30%的比 例计提了坏账准备 63,598,358.64 元。（详见十二、其他重要事项 2） 6、预付账款 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 16,526,481.67 97.10% 22,959,888.37 98.44% 1至2年 254,886.10 1.50% 322,112.35 1.38% 2至3年 238,990.70 1.40% 41,442.30 0.18% 合 计 17,020,358.47 100.00% 23,323,443.02 100.00% 注：(1)预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款。 (2)预付账款前五名金额合计 12,071,622.61 元，占全部预付账款的 70.92%。 (3)本公司期末预付账款中账龄超过 1 年的款项为 493,876.80 元，系尚未结清的货款尾数。 7、应收补贴款 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 1,477,617.02 100.00% -- -- 合 计 1,477,617.02 100.00% -- -- 注：年末应收补贴款 1,477,617.02 元，系加西贝拉公司应退未退的出口产品退税款。 8、存货及存货跌价准备 存货明细项目列示如下： 项目类别 年 末 数 年 初 数 材料采购 10,082.72 600.99 原材料 93,447,690.05 80,962,429.61 低值易耗品 -- -- 库存商品 142,424,712.06 139,360,583.37 在产品 18,927,653.22 14,464,814.18 33 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 材料成本差异 -241,763.32 3,541,666.91 委托加工物资 9,196,253.41 1,196,311.35 合 计 263,764,628.14 239,526,406.41 存货跌价准备增减变动情况： 项目类别 年 初 数 本期增加 本期减少 年 末 数 原材料 157,224.06 1,753,267.33 -- 1,910,491.39 库存商品 6,080,488.79 -- 3,450,504.04 2,629,984.75 在产品 105,034.99 -- -- 105,034.99 合 计 6,342,747.84 1,753,267.33 3,450,504.04 4,645,511.13 注：(1)本期增加存货跌价准备原因是产品改型和工艺的更改，致使 2,293,376.80 元原材料无使用 价值，扣除残值后计提存货跌价准备 1,753,267.33 元。 (2)存货跌价准备较年初减少 26.75%，主要系以前年度计提的库存商品跌价准备产品已销售所致。 9、长期股权投资 项目类别 年 初 数 本期增加 本期减少 年 末 数 对子公司的投资 -- -- -- -- 减：减值准备 -- -- -- -- 对联营企业的投资 132,109,098.70 -- 4,073,799.46 128,035,299.24 减：减值准备 -- -- -- -- 股票投资 315,288.00 -- -- 315,288.00 减：减值准备 135,288.00 45,360.00 -- 180,648.00 合并价差 8,046,874.36 -- 462,051.73 7,584,822.63 合 计 140,335,973.06 -45,360.00 4,535,851.19 135,754,761.87 (1)股票投资 项目类别 股票数量(股) 原始投资额 年末市值 减值准备 银泰股份 36000 315,288.00 134,640.00 180,648.00 合 计 36000 315,288.00 134,640.00 180,648.00 注：银泰股份年末每股市价 3.74 元，本期收到投资收益 3,600.00 元。(市价来源于交易所年末收盘价) (2)对联营企业的投资 被投资 投资 占注册 本期追加 本期权益 本期分得 累计权益 初始投资额 年初数 年未数 单位名称 期限 资本比 投资额 增减额 现金红利 增减额 佛山市顺德区 容声塑胶制品 7.42 年 30% 76,181,425.30 83,190,936.90 -- -2,380,400.54 -- 4,629,111.06 80,810,536.36 厂有限公司 广东科龙模 9.92 年 30% 47,390,611.13 44,989,233.80 -- -1,693,398.92 -- -4,094,776.25 43,295,834.88 具有限公司 34 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 营口科龙冰 19.58 3.3% 3,928,928.00 3,928,928.00 -- -- -- -- 3,928,928.00 箱有限公司 年 合 计 127,500,964.43 132,109,098.70 -- -4,073,799.46 -- 534,334.81 128,035,299.24 其中：股权投资差额情况如下： 被投资单位名称 初始股权投资差额 年 初 数 本期摊销 累计摊销 摊余金额 摊销期限 佛山市顺德区容声塑胶 -4,020,412.30 -- -- -4,020,412.30 -- 7.42 年 制品厂有限公司 广东科龙模具有限公司 3,659,571.87 1,599,141.54 369,032.46 2,429,462.79 1,230,109.08 9.92 年 合 计 -360,840.43 1,599,141.54 369,032.46 -1,590,949.51 1,230,109.08 (3)合并价差 被投资单位名称 年 初 数 本期增加 本期减少 年 末 数 加西贝拉压缩机有限公司 8,046,874.36 -- 462,051.73 7,584,822.63 合 计 8,046,874.36 462,051.73 7,584,822.63 (4)本期末长期投资不存在发生减值情况。 (5)本公司长期投资不存在变现的重大限制。 10、固定资产及累计折旧 固定资产原值: 固定资产类别 年 初 数 本期增加数 本期减少数 年 末 数 房屋及建筑物 118,666,354.22 2,936,801.80 8,571,128.00 113,032,028.02 通用设备 17,592,293.40 3,643,856.16 209,538.39 21,026,611.17 专用设备 936,769,255.42 20,806,502.71 4,394,012.81 953,181,745.32 运输设备 12,100,983.50 2,662,617.50 1,381,129.88 13,382,471.12 其他设备 26,396,100.61 2,892,336.34 36,171.00 29,252,265.95 合 计 1,111,524,987.15 32,942,114.51 14,591,980.08 1,129,875,121.58 累计折旧: 累计折旧类别 年 初 数 本期增加数 本期减少数 年 末 数 房屋及建筑物 15,499,149.36 3,203,696.53 1,870,648.95 16,832,196.94 通用设备 12,948,785.18 858,071.20 92,468.75 13,714,387.63 专用设备 434,706,076.29 40,944,990.30 3,000,549.27 472,650,517.32 运输设备 9,062,843.11 607,363.71 715,762.57 8,954,444.25 其他设备 19,587,733.94 1,961,573.19 28,849.13 21,520,458.00 合 计 491,804,587.88 47,575,694.93 5,708,278.67 533,672,004.14 固定资产净值: 类 别 年 初 数 年 末 数 35 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 固定资产净值 619,720,399.27 596,203,117.44 固定资产减值准备: 项目类别 年 初 数 本期增加数 本期减少数 年 末 数 通用设备 302,045.15 25,172.00 94,650.92 232,566.23 专用设备 62,537,380.08 21,645,873.12 513,313.41 83,669,939.79 合 计 62,839,425.23 21,671,045.12 607,964.33 83,902,506.02 固定资产净额: 类 别 年 初 数 年 末 数 固定资产净额 556,880,974.04 512,300,611.42 注：(1)固定资产本期增加32,942,114.51元，主要系在建工程转入固定资产 21,369,811.23 元, 新 增外购 5,086,764.60 元，受让购入 2,788,965.00 元，华意荆州公司增资扩股投入 2,959,400.00 元及 抵债转入 697,455.69 元和置换转入 39,717.99 元所致。 (2)固定资产本期减少14,591,980.08元，主要系抵债转入的山西房产 8,571,128.00 元本期已转让 和设备报废所致。 (3)本期用于贷款抵押的固定资产净值为 10,987.22 万元，贷款金额 4,730 万元；用于承兑汇票抵 押的固定资产价值为 14,603 万元，已开出银行承兑汇票 4400 万元。 (4) 根据本公司 2006 年 3 月 14 日第二次临时董事会决议，按谨慎性原则本年对未使用的固定资产 按 预 计 未 来 不 使 用 和 2008 年 前 不 会 使 用 分 别 计 提 80% 和 70% 固 定 资 产 减 值 准 备 ， 计 提 金 额 为 21,671,045.12 元。本期固定资产减值准备减少数为固定资产报废及转让所致。 11、在建工程 注：(1)在建工程期初数和期末数中均无利息资本化金额。 资金 完工 本期 其他 本期转入 项目名称 年初数 年末数 来源 程度 增加数 减少数 固定资产 年产 100 万台压缩机替代进口 自筹 100% 4,536,000.55 -- -- 4,536,000.55 -- 技改项目 年产 200 万台环保节能高效压 自筹 633,817.60 19,542,480.82 -- -- 20,176,298.42 缩机生产线项目 设备技改项目 自筹 -- 18,019,867.44 -- 14,845,910.68 3,173,956.76 厂房地面改造及综合仓库 自筹 98% -- 2,325,100.00 177,200.00 1,987,900.00 160,000.00 合 计 5,169,818.15 39,887,448.26 177,200.00 21,369,811.23 23,510,255.18 利息资本化 -- -- -- -- -- (2)在建工程较上年同期增加 354.76%，主要系加西贝拉公司支付了“年产 200 万台环保节能高效压 缩机生产线项目”的土地款和该项目发生的前期相关费用，该项目总投资 26,070 万元，其中固定资产 投资 23,266 万元。以及本期设备技改项目增加所致。（详见附注十二、其他重要事项 4） (3)期末在建工程无减值情况。 36 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 12、无形资产 原始 本期 剩余摊 项目类别 年 初 数 本期增加 本期摊销 累计摊销 年 末 数 发生额 转出 销期限 电机设计软件 540,000.00 -- 540,000.00 -- 54,000.00 54,000.00 486,000.00 54 个月 CAD 软件 130,000.00 75,833.50 -- -- 25,999.92 80,166.42 49,833.58 23 个月 土 地 69,737,399.55 69,592,113.30 3,047,456.56 -- 1,819,780.44 1,965,066.69 70,819,789.42 467 个月 合 计 70,407,399.55 69,667,946.80 3,587,456.56 -- 1,899,780.36 2,099,233.11 71,355,623.00 13、长期待摊费用 项目类别 年 初 数 本期增加数 本期摊销数 年 末 数 剩余摊销年限 房屋租赁费 -- 1,000,000.00 340,000.00 660,000.00 2年 合 计 -- 1,000,000.00 340,000.00 660,000.00 注：房屋租赁费系华意(荆州)公司预付给荆州市南湖机械总厂 2005 年至 2007 年三年的厂房租金。 14、短期借款 借款种类 币 种 年 末 数 年 初 数 抵押借款 人民币 47,300,000.00 23,300,000.00 担保借款 人民币 442,498,807.90 468,800,000.00 质押借款 人民币 21,800,000.00 -- 信用借款 人民币 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 516,598,807.90 497,100,000.00 注： (1)抵押借款 4,730 万元主要系用本公司固定资产转子测试仪、压铸机等 22 套设备净值 6,524.96 万元抵押贷款 1730 万元，以及加西贝拉子公司用科技大楼净值 1,780.68 万元及王店房产净值 2,681.58 万元抵押贷款 3000 万元。 (2)担保借款 44,249.88 万元， 主要由本公司控股股东——华意电器总公司提供担保贷款 21,280 万元； 由江西博能实业集团有限公司提供担保贷款 12,500 万元； 江西鑫新实业股份有限公司提供担保贷款 1,900 万元；由中宝科控股份有限公司提供担保贷款 1,000 万元；由嘉欣丝绸股份有限公司提供担保贷款 1,000 万元；由民丰特种纸股份有限公司提供担保贷款 5,600 万元；本公司为华意（荆州）公司提供担保贷款 949.88 万元。其中：逾期担保借款 26,280 万元到期未归还。（详见附注九、或有事项 2） (3)质押借款 2,180 万元,主要由本公司控股股东——华意电器总公司用其持有的本公司法人股 20,168,708 股作为质押物为本公司提供担保，因银行贷款逾期未归还，所以未解除质押。 （详见附注八、 关联方关系及其交易(5)、其他关联事项⑤） 其中截止 2005 年 12 月 31 日逾期银行贷款明细： 贷款金额 贷款利率 贷 款 单 位 贷 款 日 期 贷款资金用途及说明 (万元) (%) 中国工商银行景德镇市分行 3000 5.841 2004.06.29—2005.06.27 流动资金贷款 37 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 中国工商银行景德镇市分行 1000 5.841 2004.06.29—2005.06.27 流动资金贷款 中国工商银行景德镇市分行 1000 5.841 2004.06.29—2005.06.24 流动资金贷款 中国工商银行景德镇市分行 3000 5.841 2004.06.29—2005.06.24 流动资金贷款 中国工商银行景德镇市分行 2000 5.841 2004.06.30—2005.06.28 流动资金贷款 中国工商银行景德镇市分行 2000 5.841 2003.12.18—2004.12.11 流动资金贷款 中国工商银行景德镇市分行 1000 5.841 2003.12.19—2004.12.17 流动资金贷款 中国工商银行景德镇市分行 460 5.841 2003.12.30—2004.12.29 流动资金贷款 中国工商银行景德镇市分行 2300 5.841 2004.01.13—2005.01.12 流动资金贷款 中国工商银行景德镇市分行 2000 5.841 2004.01.14-2005.01.13 流动资金贷款 中国工商银行景德镇市分行 2000 6.039 2004.02.18—2005.02.10 流动资金贷款 中国工商银行景德镇市分行 700 5.841 2004.03.30—2005.03.29 流动资金贷款 中国工商银行景德镇市分行 1000 5.841 2004.03.30—2005.03.29 流动资金贷款 中国工商银行景德镇市分行 2000 5.841 2004.03.26—2005.03.25 流动资金贷款 中国工商银行景德镇市分行 3000 5.841 2004.03.29—2005.03.28 流动资金贷款 中国工商银行南昌沿江支行 2000 5.841 2004.03.31—2005.03.15 流动资金贷款 中国银行景德镇市分行 350 5.38 2004.07.27—2005.07.26 2006 年 3 月 23 日已归还 中国银行景德镇市分行 2000 5.58 2004.12.24—2005.12.24 2006 年 3 月 23 日已归还 中国银行景德镇市分行 3000 5.58 2005.07.26—2005.11.24 2006 年 3 月 17 日已归还 合 计 33810 15、应付票据 项目类别 年 末 数 年 初 数 银行承兑汇票 175,630,937.50 191,993,224.94 商业承兑汇票 41,100,000.00 17,930,000.00 合 计 216,730,937.50 209,923,224.94 注：(1)应付票据中有欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东——景德镇华意电器总公司的款 项 1280 万元。 16、应付账款 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 334,584,322.38 96.64% 235,802,607.31 97.44% 1至2年 7,736,547.38 2.23% 3,932,706.51 1.63% 2至3年 1,991,078.69 0.58% 935,058.59 0.38% 3 年以上 1,905,851.85 0.55% 1,320,120.49 0.55% 合 计 346,217,800.30 100.00% 241,990,492.90 100.00% 注：(1)应付账款中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。 38 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 (2)应付账款中有三年以上的款项有 1,905,851.85 元，系未结清的货款。 (3)应付账款前五名金额合计 73,583,856.88 元，占全部应付账款的 21.25%。 (4)应付账款较年初增加 43.07%，主要系年末材料采购量增加所致。 17、预收账款 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 38,181,790.11 83.04% 22,966,585.97 97.62% 1至2年 7,775,084.64 16.91% 537,804.80 2.29% 2至3年 -- -- -- -- 3 年以上 21,038.83 0.05% 21,038.83 0.09% 合 计 45,977,913.58 100.00% 23,525,429.60 100.00% 注：(1)预收账款中有预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东广东科龙电器股份有限公 司货款 19,630,917.73 元。 (2)预收账款较年初增加 95.44%，系压缩机市场趋于好转，预收货款增加所致。 (3) 账 龄 在一 年 以 上 的 预 收 账 款 金 额 为 7,796,123.47 元 ，其 中 预 收 广 东 科 龙 冰 箱 有 限 公 司 7,269,194.24 元，其余属零星尾款。 18、应付股利 项 目 年 末 数 年 初 数 浙江省二轻集团公司 511,945.25 -- 合 计 511,945.25 -- 注：经加西贝拉压缩机有限公司董事会同意，全额分配该公司 2004 年的未分配利润，应付股利的 余额系应付未付浙江省二轻集团公司的股利。 19、应交税金 税 种 年 末 数 年 初 数 增值税 -4,199,013.85 -6,725,130.53 营业税 95,065.97 174,838.97 企业所得税 4,043,782.09 3,432,896.13 城 建 税 4,988.21 1,828,982.64 个人所得税 409,865.78 205,339.57 土地使用税 15,104.48 -- 房产税 44,205.78 110,400.00 合 计 413,998.46 -972,673.22 注：(1)报告期执行的法定税率见本附注三、税项。 (2)应交税金较年初增加 142.56%，主要系待抵扣增值税进项税款减少和城建税本年清缴了上年数所 39 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 致。 20、其他应交款 项目类别 年 末 数 年 初 数 教育费附加 161,770.56 883,447.02 市场调节基金 31,819.70 110,550.60 防洪基金 514,061.15 193,384.53 堤防维护费 -410.40 18,804.60 地方教育发展费 19,124.21 102,358.61 合 计 726,365.22 1,308,545.36 注：(1)报告期执行的费率见本附注三、税项。 (2)其他应交款较年初减少 44.49%主要系教育费附加本年清缴了上年数。 21、其他应付款 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 32,454,794.32 70.16% 11,040,820.35 47.02% 1至2年 1,962,924.09 4.24% 2,288,423.32 9.75% 2至3年 2,000,334.24 4.32% 936,232.24 3.99% 3 年以上 9,843,840.53 21.28% 9,214,220.83 39.24% 合 计 46,261,893.18 100.00% 23,479,696.74 100.00% 注：(1)其他应付款有应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东---广东科龙电器股份有 限公司款项 1,194,033.16 元。 (2)其他应付款较年初增加 97.03%，主要系本期向景德镇陶瓷股份有限公司借入流动资金 2,000.00 万元（详见附注九、或有事项 1），和欠工程款 196.19 万元及契税 291.39 万元所致。 (3)账龄超过三年的其他应付款 9,843,840.53 元，主要是加西贝拉公司暂未支付的嘉兴市政府加价 的电费款。 22、预提费用 项目类别 年 末 数 年 初 数 期末余额结存原因 预提利息 18,708,779.07 1,348,823.94 欠息 安全费用及水煤电费 102,736.00 610,035.99 年末应交数 新品开发费 1,699,187.06 6,661,959.48 收购其之前预提 印花税 192,664.47 143,786.41 年末应交数 合 计 20,703,366.60 8,764,605.82 注：(1) 预提费用较年初增加 136.22%，主要系本期欠中国工商银行贷款利息 1,708.32 万元未付所 致。 (2)新产品开发费系加西贝拉公司在本公司收购其之前预提， 本期已用于新品开发 4,962,772.42 元。 40 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 23、一年内到期的长期借款 借款条件 币 种 年 末 数 年 初 数 抵押借款 人民币 -- 6,000,000.00 质押借款 人民币 50,000,000.00 50,000,000.00 合 计 50,000,000.00 56,000,000.00 注：质押借款 5,000 万元系由本公司控股股东——华意电器总公司用其持有的本公司法人股 20,161,292 股作为质押物为本公司提供担保，到期日 2005 年 6 月 12 日，因银行贷款逾期未归还，所以 未解除质押。（详见附注八、关联方关系及其交易(5)、其他关联事项⑤） 24、专项应付款 项目类别 年 末 数 年 初 数 中央技改补助款 12,885,000.00 12,885,000.00 压缩机激励计划次要奖 -- 413,300.00 高新产业化专项拨款 200,000.00 200,000.00 科技三项经费拨款 310,000.00 410,000.00 合 计 13,395,000.00 13,908,300.00 注：专项应付款较年初减少 513,300.00 元，主要系加西贝拉子公司： (1)经国家环境保护总局对外经济合作领导小组办公室终期监督考核结论，UNDP/GEF“中国节能氟 里昂替代冰箱广泛商业化的障碍消除”项目结束，其压缩机激励计划次要奖 413,300.00 元转入补贴 收入。 (2)根据嘉兴市财政局文件和嘉兴市科学技术局嘉财预[2003]538 号文件，获嘉兴市第三批科技项目 补助经费 90,000.00 元。 (3) 根据协议将获得的高新产业化专项财政拨款作为直线压缩机研发费支付给浙江大学化工机械研 究所 190,000.00 元。 25、股 本 数量单位：股 本期变动增减（+、-） 项目 年初数 公积金 年末数 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 106,087,800 -- -- -- -- -- -- 106,087,800 其 中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 106,087,800 -- -- -- -- -- -- 106,087,800 境外法人持有股份 其 他 41 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 2、募集法人股 59,280,000 -- -- -- -- -- -- 59,280,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 165,367,800 -- -- -- -- -- -- 165,367,800 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 95,486,037 -- -- -- -- -- -- 95,486,037 其中：高管股 50,619 -- -- -- -- -- -- 50,619 2、境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其 它 已上市流通股份合计 95,486,037 -- -- -- -- -- -- 95,486,037 三．股份总数 260,853,837 -- -- -- -- -- -- 260,853,837 26、资本公积 项 目 年 初 数 本期增加 本期减少 年 末 数 股本溢价 310,897,003.24 -- -- 310,897,003.24 股权投资准备 430,429.43 4,523.20 -- 434,952.63 关联交易差价 2,213,629.32 -- -- 2,213,629.32 其他资本公积 1,593,628.82 -- -- 1,593,628.82 合 计 315,134,690.81 4,523.20 -- 315,139,214.01 注：股权投资准备增加 4,523.20 元系按权益法核算的被投资单位无法支付的应付账款收益转入资 本公积所致。 27、盈余公积 项目类别 年 初 数 本期增加 本期减少 年 末 数 法定盈余公积 20,022,269.26 1,168,249.34 -- 21,190,518.60 法定公益金 13,078,064.93 1,168,249.34 -- 14,246,314.27 任意公积金 13,080,057.59 -- -- 13,080,057.59 合 计 46,180,391.78 2,336,498.68 -- 48,516,890.46 注：本期计提数为所属子公司按股权比例计提数。 28、未分配利润 项 目 年 末 数 年 初 数 年初未分配利润 -90,935,477.82 -95,953,016.12 加：其他转入 -- -- 加：本年净利润 -142,742,665.05 6,670,010.22 42 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 减：提取法定盈余公积 1,168,249.34 826,235.96 提取法定公益金 1,168,249.34 826,235.96 应付股利 -- -- 利润转增资本 -- -- 年末未分配利润 -236,014,641.55 -90,935,477.82 29、主营业务收入 业务分部： 项目类别 本年累计数 上年累计数 压缩机 1,268,646,273.70 977,322,942.43 合 计 1,268,646,273.70 977,322,942.43 地区分部： 项目类别 本年累计数 上年累计数 境外 120,570,198.52 48,909,310.17 境内 1,148,076,075.18 939,824,345.95 其中：省内 65,370,203.24 70,404,318.92 省外 1,082,705,871.94 869,420,027.03 小 计 1,268,646,273.70 988,733,656.12 本公司内各业务分部相互抵消 -- 11,410,713.69 合 计 1,268,646,273.70 977,322,942.43 注：本公司前五名客户销售的收入总额为 465,608,148.27 元，占本公司全部销售收入的 36.70%。 30、主营业务成本 业务分部： 项目类别 本年累计数 上年累计数 压缩机 1,143,894,966.45 888,306,800.81 合 计 1,143,894,966.45 888,306,800.81 地区分部： 项目类别 本年累计数 上年累计数 境外 105,008,344.35 43,237,000.50 境内 1,038,886,622.10 856,480,514.00 其中：省内 57,515,872.08 62,517,008.34 省外 981,370,750.02 793,963,505.66 小 计 1,143,894,966.45 899,717,514.50 本公司内各业务分部相互抵消 -- 11,410,713.69 合 计 1,143,894,966.45 888,306,800.81 31、主营业务税金及附加 43 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 项目类别 本年累计数 上年累计数 城建税 1,302,570.69 1,351,499.78 教育费附加 833,209.68 828,097.44 合 计 2,135,780.37 2,179,597.22 注：本公司主营业务税金及附加的计缴标准详见本附注三、税项。 32、其他业务利润 项目类别 本年累计数 上年累计数 让售材料及废料 818,411.46 4,065,575.53 让售外购商品 -792,840.55 -- 租金收入 3,130,731.01 2,991,648.22 其 他 -88,787.64 8,977.50 合 计 3,067,514.28 7,066,201.25 占报告期利润总额 10%以上的项目如下： 本年累计数 上年累计数 项目类别 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 让售材料及废料 42,257,483.47 41,439,072.01 49,942,457.70 45,876,882.17 让售外购商品 3,991,474.13 4,784,314.68 -- -- 租金收入 11,821,300.00 8,690,568.99 11,912,277.96 8,920,629.74 其 他 382,975.00 471,762.64 11,403.80 2,426.30 合 计 58,453,232.60 55,385,718.32 61,866,139.46 54,799,938.21 注：(1)其他业务利润较上年同期减少 56.59%，主要系让售材料及废料获利减少 3,247,164.07 元和 抵债物资出售亏损 792,840.55 元所致。 (2)依据本公司与景德镇华意电器总公司（以下简称总公司）签订的资产租赁协议书，本年应收取 租赁费 1,085.00 万元。 33、管理费用 本年累计数 上年累计数 合 计 155,773,130.49 48,802,487.99 注：本期较上年同期增加 219.19%，主要系本期增加计提坏账准备 8,999.47 万元和本期增加存货跌 价准备 90.82 万元所致。 34、财务费用 项目类别 本年累计数 上年累计数 利息支出 44,714,605.80 36,404,495.86 减：利息收入 5,433,647.73 7,478,523.65 汇兑损失 2,425,221.59 -463,058.13 其 他 758,059.83 387,194.79 44 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 合 计 42,464,239.49 28,850,108.87 注：财务费用较上年同期增加 47.19%，主要原因系： (1)本年利息支出较上年同期增加 22.83%，主要系本公司借款增加和逾期借款复利、罚息增加所致。 (2)本年利息收入较上年同期减少 27.34%，主要系本期收取的资金占用费减少所致。本期收取的资 金占用费（以华意电器总公司与本公司的往来款相互占用的各月净额为基数，按同期银行一年期存款利 率 2.25%计收）为 4,738,108.62 元(减去税费后净收入 4,314,999.02 元)，较上年同期的 6,510,298.76 元减少 1,772,190.14 元。 35、投资收益 项 目 本年累计数 上年累计数 股票投资收益 3,600.00 -- 债权投资收益 -- 216,178.27 期末调整的被投资公司所有者权益净增加额 -3,704,767.00 2,808,434.68 短期投资减值准备转回 1,927.68 -8,111,757.01 长期投资减值准备转回 -45,360.00 1,800.00 股权投资差额摊销 -831,084.19 -830,989.70 合 计 -4,575,683.51 -5,916,333.76 36、补贴收入 项目类别 本年累计数 上年累计数 补助资金 2,822,043.64 2,116,868.52 财政税收返还 10,612.00 358,962.65 科技发展资金拨款 700,000.00 1,220,000.00 ZBS 系列碳氢高效压缩机财政补助基金 450,000.00 80,000.00 出口商品贴息 471,256.00 8,432.00 压缩机激励计划次要奖 413,300.00 -- 企业发展补助资金 -- 30,000,000.00 合 计 4,867,211.64 33,784,263.17 注：补贴收入较上年同期下降 85.59%，主要系本公司本年未取得企业发展补助资金。而本年增加的 补贴收入主要是加西贝拉公司获得： (1)根据嘉兴市南湖区财政局嘉南财[2005]137 号文，获得加西贝拉工业园基础设施建设财政补助资 金 3,000,000.00 元, 冲减基础设施建设费 253,893.36 元，结余收入为 2,746,106.64 元。根据嘉兴市 财政局嘉财预[2005]183 号文，获得财政补助资金 61,937.00 元。根据嘉兴市科技局文件，获得星火项 目补助款 14,000.00 元。 (2)根据 2002 年与嘉兴市秀城区人民政府签订了《加西贝拉科学工业园开发建设协议书》, 区财政 从加西贝拉工业园区内其他企业所得（包括直接交纳和市级财政分成返回部分）全额返回，用于工业园 开发建设，本期收到财政税收返还 10,612.00 元。 45 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 (3)根据嘉兴市财政局和嘉兴市经济贸易委员会嘉财预[2005]298 号文，获得科技发展资金拨款 700,000.00 元。 (4)根据嘉兴市经济贸易委员会和嘉兴市财政局嘉经贸投资[2003]197 号文，获得工业发展资金 300,000.00 元。根据浙江省财政厅和浙江省经济贸易委员会浙财建字[2004]147 号文，获得省级企业技 术中心专项资金 150,000.00 元。 (5)根据浙江省财政厅和浙江省对外贸易经济合作厅浙财企字[2005]87 号文，获得出口商品贴息 250,000.00 元。根据嘉兴市财政局嘉财预[2005]325 号文，获得出口商品补助资金 108,613.00 元。根 据嘉兴市财政局嘉财预[2005]297 号文，获得出口收汇增量补助资金 108,643.00 元。 (6)经国家环境保护总局对外经济合作领导小组办公室终期监督考核结论，UNDP/GEF“中国节能氟里 昂替代冰箱广泛商业化的障碍消除”项目结束，其压缩机激励计划次要奖 413,300.00 元由专项应付款 转入补贴收入。 (7)华意（荆州）公司本期获得出口商品补助资金 4,000.00 元。 37、营业外收入 项目类别 本年累计数 上年累计数 罚款收入 268,825.50 131,520.73 处置固定资产净收益 170,457.59 32,570.36 无形资产转让收益 -- 189,414.27 其 他 -- 1,593.50 合 计 439,283.09 355,098.86 38、营业外支出 项目类别 本年累计数 上年累计数 罚款支出 761,345.07 52,005.92 债务重组损失 579,674.10 -- 捐赠支出 7,200.00 47,600.00 处理固定资产净损失 3,585,490.55 -- 残疾人就业保障金 131,820.00 113,505.00 计提固定资产减值准备 21,671,045.12 -- 市场调节基金及防洪、水利基金 1,074,703.86 1,138,006.51 其 他 -- 11,074.30 合 计 27,811,278.70 1,362,191.73 注：营业外支出本年增加 26,449,086.97 元，主要系以下原因： (1) 根据华意（荆州）公司与债务方达成的还款协议而形成的债务重组损失 579,674.10 元。 (2) 本期让售抵债转入的山西房产形成的固定资产净损失 3,027,116.68 元，和固定资产报废清理损 失 558,373.87 元。 (3) 本公司 2006 年 3 月 14 日第二次临时董事会决议，年末对未使用的固定资产按预计未来不使用和 46 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 2008 年前不会使用分别计提 80%和 70%固定资产减值准备，计提金额为 21,671,045.12 元。 39、收到的与其他经营活动有关的现金 项目类别 本年累计数 暂借款 20,000,000.00 其他暂收往来款 4,944,294.13 财政补助资金 4,747,193.00 营业外收入 253,283.18 收回保证金及贴现款 2,000,000.00 收代办土地证款 21,032,493.63 代收代付款 2,620,563.29 合 计 55,597,827.23 40、支付的与其他经营活动有关的现金 项目类别 本年累计数 制造费用 1,418,062.67 营业费用 3,742,106.93 管理费用 10,585,658.83 营业外支出 400,755.82 付新产品开发费 793,517.15 工业园基础设施建设 253,893.36 支付代办土地款 26,607,020.00 拆借资金 60,000,000.00 支付其他往来款 5,158,334.95 合 计 108,959,349.71 41、收到的与其他筹资活动有关的现金 项目类别 本年累计数 收到资金占用费 4,314,999.02 结算户存款利息 499,079.11 其他利息收入 619,569.60 收票据贴现息 1,664,198.61 其他 8,410.57 合 计 7,106,256.91 42、支付的与其他筹资活动有关的现金 项目类别 本年累计数 金融手续费 758,059.83 贴现息支出 4,299,230.90 47 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 支付票据贴现息 2,732,669.23 专项应付款 100,000.00 合 计 7,889,959.96 六、母公司会计报表主要项目注释（货币单位：人民币元） 1、应收账款 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 128,488,742.47 86.97% 6,424,437.13 126,950,497.58 61.13% 14,912,453.46 1至2年 10,616,977.03 7.19% 5,279,506.55 67,323,038.26 32.42% 19,741,283.24 2至3年 421,264.44 0.28% 411,605.22 4,762,068.32 2.29% 4,464,940.50 3至5年 30,500.00 0.02% 15,250.00 421,264.44 0.21% 414,365.00 5 年以上 8,178,002.21 5.54% 8,178,002.21 8,208,502.21 3.95% 8,208,502.21 合 计 207,665,370.81 100.00% 47,741,544.41 147,735,486.15 100.00% 20,308,801.11 注：(1)应收账款中有持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东——景德镇华意电器总公司欠 款 98,545,230.94 元，较年初 80,840,400.07 元增加 17,704,830.87 元，增幅为 21.90%；广东科龙电器 股份有限公司本期增加欠款 21,739,806.53 元，较年初上升 100%；致使应收账款较年初上升 40.57%。 (2)应收账款前五名金额合计 169,331,617.16 元，占全部应收账款的 81.54%。 (3)应收河南冰熊保鲜设备有限公司货款 4,340,465.56 元，已通过了法律诉讼程序，但尚难收回； 应收合肥华凌电器公司货款 167,000.00 元及应收上菱家用电器有限公司货款 237,600.00 元，已超过三 年未回函并且未发生业务往来，依据谨慎性原则，上述应收款项已按 100%计提了坏账准备。 (4)根据本公司 2006 年 3 月 14 日第二次临时董事会决议，按谨慎性原则对华意电器总公司所欠款 项 98,545,230.94 元（其中 1 年以内 34,259,714.29 元，1 至 2 年 64,285,516.65 元）以 30%的比例计 提了坏账准备 29,563,569.28 元。（详见十二、其他重要事项 2） 2、其他应收款 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 212,206,650.01 99.35% 63,577,440.27 108,967,310.42 98.78% 5,448,365.52 1至2年 142,397.72 0.07% 40,274.32 1,253,324.04 1.14% 187,998.61 2至3年 1,150,000.00 0.54% 345,000.00 6,161.06 0.01% 1,848.32 48 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 3至5年 6,161.06 0.01% 3,080.53 5,000.00 0.01% 2,500.00 5 年以上 81,831.96 0.03% 81,831.96 79,131.96 0.06% 79,131.96 合 计 213,587,040.75 100.00% 64,047,627.08 110,310,927.48 100.00% 5,719,844.41 注：(1)其他应收款前五名金额合计 213,388,395.11 元，占全部其他应收款的 99.91%。 明细如下： 单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 华意电器总公司 151,994,528.79 1 年以内 往来款 华意家电配件有限公司 60,000,000.00 1 年以内 往来款 上海捷润投资管理有限公司 1,150,000.00 2-3 年 往来款 长运公司 215,257.71 1 年以内 往来款 包装材料厂 28,608.61 5 年以上 往来款 合 计 213,388,395.11 (2)其他应收款中有持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东——景德镇华意电器总公司的 欠款 151,994,528.79 元，较年初 108,635,955.02 元增加 43,358,573.77 元，增幅为 39.91%。及本公司 的关联单位---华意家电配件有限公司新增欠款 60,000,000.00 元，致使其他应收款较年初增加 93.62%。 (3)根据本公司 2006 年 3 月 14 日第二次临时董事会决议，按谨慎性原则对本公司控股股东华意电 器总公司欠款 151,994,528.79 元和关联公司华意家电配件有限公司欠款 60,000,000.00 元，以 30%的比 例计提了坏账准备 63,598,358.64 元。（详见十二、其他重要事项 2） 3、长期股权投资 项目类别 年 初 数 本期增加 本期减少 年 末 数 对子公司的投资 158,883,814.18 10,756,748.84 5,959,397.25 163,681,165.77 减：减值准备 -- -- -- -- 对联营企业的投资 128,180,170.70 -- 4,073,799.46 124,106,371.24 减：减值准备 -- -- -- -- 合 计 287,063,984.88 10,756,748.84 10,033,196.71 287,787,537.01 投资明细 被投资 投资 占注册 本期追加 本期权益 本期分得 累计权益 初始投资额 年初数 年未数 单位名称 期限 资本比 投资额 增减额 现金红利 增减额 华意压缩机（荆 永续 51% 2,096,905.50 4,109,383.97 453,094.50 2,069,531.96 -- 4,535,104.93 6,632,010.43 州）有限公司 加西贝拉压缩机 20 年 53.78% 140,148,600.00 154,774,430.21 -- 8,234,122.38 5,959,397.25 16,900,555.34 157,049,155.34 有限公司 佛山市顺德区容 7.42 声塑胶制品厂有 30% 76,181,425.30 83,190,936.90 -- -2,380,400.54 -- 4,629,111.06 80,810,536.36 年 限公司 49 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 广东科龙模具有 9.92 30% 47,390,611.13 44,989,233.80 -- -1,693,398.92 -- -4,094,776.25 43,295,834.88 限公司 年 265,817,541.93 287,063,984.88 453,094.50 6,229,854.88 5,959,397.25 21,969,995.08 287,787,537.01 其中：股权投资差额情况如下： 初始股权 摊销 被投资单位名称 年初数 本期摊销 累计摊销 摊余金额 投资差额 期限 华意压缩机（荆州）有限公司 -600,000.00 -360,000.00 -60,000.00 -300,000.00 -300,000.00 10 年 加西贝拉压缩机有限公司 9,241,034.62 8,046,874.36 462,051.73 1,656,211.99 7,584,822.63 20 年 佛山市顺德区容声塑胶制品 -4,020,412.30 -- -- -4,020,412.30 -- 7.42 年 厂有限公司 广东科龙模具有限公司 3,659,571.87 1,599,141.54 369,032.46 2,429,462.79 1,230,109.08 9.92 年 合 计 8,280,194.19 9,286,015.90 771,084.19 -234,737.52 8,514,931.71 注： （1）股权投资差额形成系因原始投资额超过或低于其投资日按投资比率计算的净资产（详见附注五、9） 。 (2)本期末长期投资不存在发生减值情况。 (3)本公司长期投资不存在变现的重大限制。 4、主营业务收入 业务分部： 项目类别 本年累计数 上年累计数 压缩机 406,389,097.35 351,794,928.56 合 计 406,389,097.35 351,794,928.56 地区分部： 项目类别 本年累计数 上年累计数 境 外 -- -- 境 内 406,389,097.35 351,794,928.56 其中：省内 65,370,203.24 68,419,641.98 省外 341,018,894.11 283,375,286.58 合 计 406,389,097.35 351,794,928.56 注：本公司前五名客户销售的收入总额为 227,763,352.99 元，占本公司全部销售收入的 56.05%。 5、主营业务成本 业务分部： 项目类别 本年累计数 上年累计数 压缩机 383,673,278.56 332,494,138.98 合 计 383,673,278.56 332,494,138.98 地区分部： 项目类别 本年累计数 上年累计数 50 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 境外 -- -- 境内 383,673,278.56 332,494,138.98 其中：省内 57,515,872.08 60,352,461.54 省外 326,157,406.48 272,141,677.44 合 计 383,673,278.56 332,494,138.98 6、投资收益 项 目 本年累计数 上年累计数 股票投资收益 -- -- 债权投资收益 -- 216,178.27 期末调整的被投资公司所有者权益净增加额 7,449,510.37 10,795,644.55 短期投资减值准备转回 1,927.68 -8,111,757.01 长期投资减值准备转回 -- -- 股权投资差额摊销 -771,084.19 -771,084.19 合 计 6,680,353.86 2,128,981.62 注：本年投资收益较上年增加 4,551,374.07 元，增长 213.78%，主要系以下因素影响： （1）本年短期投资不存在计提减值准备情况。 （2）本年联营企业佛山市顺德区容声塑胶制品厂有限公司和广东科龙模具有限公司均为亏损，较 上年投资收益减少 6,513,201.68 元。 （3）本年两家子公司加西贝拉公司和华意（荆州）公司较上年投资收益增加 3,167,069.33 元。 七、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响 本公司子公司与母公司会计政策不存在不一致情况。 八、关联方关系及其交易 1、关联方关系及关联方 (1) 存在控制关系的关联方 法定代 与本企业 公 司 名 称 注册地址 主营业务 经济性质 表人 关系 华意电器总公司 景德镇市 符念平 电冰箱、空调器制冷设备及配件 母公司 国有 无氟冰箱压缩机及其相关产 华意压缩机（荆州）有限公司 荆州市 符念平 品和小型家用电器的研制、生 子公司 有限责任公司 产和销售等 生产冰箱、冰柜压缩机、压缩机 加西贝拉压缩机有限公司 嘉兴市 符念平 子公司 有限责任公司 配件及售后维修服务 加西贝拉工业园的开发建设经 浙江加西贝拉投资发展有限公司 嘉兴市 朱金松 间接控股 有限责任公司 营管理及相关配套服务 51 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公 司 名 称 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 景德镇华意电器总公司 100,175,000.00 -- -- 100,175,000.00 华意压缩机（荆州）有限公司 3,000,000.00 2,000,000.00 -- 5,000,000.00 加西贝拉压缩机有限公司 240,000,000.00 -- -- 240,000,000.00 浙江加西贝拉投资发展有限公司 22,000,000.00 -- -- 22,000,000.00 (3)存在控制关系的主要关联方所持股份或股权及其变化 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 公 司 名 称 金额(万元) 比例% 金额(万元) 比例% 金额(万元) 比例% 金额(万元) 比例% 景德镇华意电器总公司 10,608.78 40.66 -- -- -- -- 10,608.78 40.66 华意压缩机（荆州）有限 209.69 69.90 45.31 -18.90% -- -- 255.00 51.00 公司 加西贝拉压缩机有限公司 12,907.20 53.78 -- -- -- -- 12,907.20 53.78 浙江加西贝拉投资发展有 1,870.00 85.00 -- -- -- -- 1,870.00 85.00 限公司 （4）不存在控制关系的主要关联方 公 司 名 称 与本企业关系 华意冷暖通风设备安装工程公司 同一母公司 景德镇华意家电配件有限公司 同一母公司 华意实业开发有限公司 同一母公司 广东科龙电器股份有限公司 本公司第二大股东 佛山市顺德区容声塑胶制品厂有限公司 联营企业 广东科龙模具有限公司 联营企业 合 计 2、关联方交易 本公司涉及的关联交易，定价原则为实际市场价，关联交易额列示如下： (1) 采购货物及受让资产使用权 公司名称 交易项目 本年累计数 上年累计数 景德镇华意电器总公司 材 料 11,464,036.62 49,057,451.77 景德镇华意电器总公司 房屋及土地使用费 -- 4,600,000.0 华意家电配件有限公司 材 料 45,727,286.76 15,618,779.44 广东科龙电器股份有限公司 材 料 -- 470,085.47 合 计 57,191,323.38 69,746,316.68 (2) 销售货物 52 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 公司名称 交易项目 本年累计数 上年累计数 景德镇华意电器总公司 产 品 29,281,807.08 69,853,166.22 景德镇华意电器总公司 材 料 -- 4,792,125.81 广东科龙电器股份有限公司 产 品 104,969,521.90 190,781,162.94 广东科龙电器股份有限公司 材 料 85,806.55 1,913.30 合 计 134,337,135.53 265,428,368.27 注：①本公司本年向景德镇华意电器总公司销售代理出口的压缩机 29,281,807.08 元。 ②本公司与广东科龙电器股份有限公司交易均为与其所属子公司的发生额。 (3)提供劳务或其他交易（含让渡资产使用权） 项 目 本年累计数 上年累计数 景德镇华意电器总公司 15,386,831.32 17,193,622.74 其中：水电费 221,832.30 412,652.68 资金占用费 4,314,999.02 5,930,970.06 设备租金收入 10,850,000.00 10,850,000.00 华意家电配件有限公司 204,431.66 -- 其中：水电费 204,431.66 -- 合 计 15,591,262.98 17,193,622.74 （4）关联方应收应付款项余额 项目/单位 年 末 数 年 初 数 应收票据： 景德镇华意电器总公司 -- 15,900,000.00 广东科龙电器股份有限公司 47,418,695.90 67,018,479.65 应收账款： 景德镇华意电器总公司 98,545,230.94 80,840,400.07 广东科龙电器股份有限公司 47,061,806.23 9,851,355.78 其他应收款： 景德镇华意电器总公司 151,994,528.79 108,635,955.02 华意家电配件有限公司 60,000,000.00 -- 广东科龙电器股份有限公司 2,994,542.95 -- 预付账款： 景德镇华意电器总公司 -- 5,051,447.48 应付票据： 景德镇华意电器总公司 12,800,000.00 30,920,000.00 华意家电配件有限公司 8,440,000.00 23,950,000.00 应付账款： 53 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 华意冷暖通风设备安装工程有限公司 24,809.67 24,809.66 华意家电配件有限公司 3,157,931.86 -- 预收账款： 广东科龙电器股份有限公司 19,630,917.73 14,205,835.62 其他应付款： 广东科龙电器股份有限公司 1,194,033.16 442,657.49 (5)其他关联事项 ①依据本公司与景德镇华意电器总公司签订的资金使用协议，本期以华意电器总公司及子公司与本 公司的往来款相互占用的各月净额为基数，按一年期银行存款利率计提的应收（或应付）资金占用费 4,738,108.62 元(减去税费后净收入 4,314,999.02 元)。至 2005 年 12 月 31 日该资金占用费已全部收到。 ②为避免同业竞争，本公司与景德镇华意电器总公司（以下简称总公司）2002 年 11 月 26 日签订了 资产回租协议，将置换进入本公司的一条冰箱生产线（入账价值 108,833,431.00 元）回租给总公司， 本期按协议应收取租赁费 10,850,000.00 元作为补偿冰箱生产线的折旧费及资金利息和税费，本期该租 赁费尚未收到，已列入其他应收款。 ③依据本公司与景德镇华意电器总公司签订的转供电、水协议，本公司电费：1-4 月份按平均每千 瓦/小时 0.649 元； 5-12 月份非照明用电按平均每千瓦/小时 0.818 元，照明用电按平均每千瓦/小时 0.59 元（参照供电部门实际收取的电费调整）；水费按每吨 1.40 元，在每月 5 日前按实际用电量向景德镇华 意电器总公司收取电费，本期已收取水电费 221,832.30 元。 ④截止 2005 年 12 月 31 日，景德镇华意电器总公司为本公司银行贷款 21,280 万元提供了担保，其 中 19,280 万元银行贷款已逾期。（详见附注九、或有事项 2） ⑤依据权利质押合同，景德镇华意电器总公司以其持有的本公司国有法人股 4,033 万股（占本公司 总股本的 15.50%），为中国工商银行景德镇市分行向本公司提供的 5000 万元和 2180 万元流动资金贷款 提供质押担保，质押期限分别为 2002 年 6 月 13 日——2005 年 6 月 27 日和 2004 年 6 月 29 日——2005 年 6 月 29 日，因银行贷款逾期未归还，所以未解除质押。 九、或有事项 1、2005 年 3 月 16 日本公司根据景德镇市人民政府下达景府办字[2005]48 号文《华意压缩机股份 有限公司与景德镇陶瓷股份有限公司流动资金协调会会议纪要》精神，本公司以 9 万平方米土地为景德 镇陶瓷股份有限公司在景德镇市城市信用社的银行贷款人民币 2300 万元提供担保，担保期限 2005 年 3 月 28 日—2006 年 3 月 27 日。贷款到位后，景德镇陶瓷股份有限公司将其中银行贷款 2000 万元转入本 公司使用，并由本公司承担相应利息和 2000 万元本金的归还，其余 300 万元贷款归景德镇陶瓷股份有 限公司使用的同时提供 300 万元贷款反担保，并承担相应利息和 300 万元本金的归还。 2、截止 2005 年 12 月 31 日本公司逾期银行贷款 38,810 万元，其中：欠中国工商银行景德镇市支 行逾期银行贷款 33,460 万元，欠中国银行景德镇市支行逾期银行贷款 5,350 万元。本公司接到中国工 商银行景德镇市支行催收欠息通知书编号 2005 年（催息）字 1220 号文，截止 2005 年 12 月 20 日本公 54 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 司欠银行贷款利息 1,708.32 万元。 3、依据双方签订的互保协议，截止 2005 年 12 月 31 日本公司为江西鑫新实业股份有限公司的银行 贷款 6980 万元提供了担保，担保期限至 2006 年 12 月 31 日止；为本公司子公司华意荆州公司银行贷款 949.88 万元和应付票据 1,500 万元提供了担保，担保期限至 2007 年元月 24 日止。本公司子公司—加西 贝拉公司为中宝科控股份有限公司的银行贷款 2,500 万元提供了担保，担保期限至 2006 年 4 月 12 日止； 为嘉欣丝绸股份有限公司的银行贷款 3,000 万元提供了担保，担保期限至 2006 年 11 月 15 日止；为民 丰特种纸股份有限公司的银行贷款 6,200 万元提供了担保，担保期限至 2006 年 6 月 30 日止。 十、承诺事项 本公司无需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日期后事项 1、短期投资中的施罗德精选投资基金 200,000.00 元，和中国优势基金 100,000.00 元，于 2006 年 2 月 21 日全部售出，分别获得收益 23,000.88 元和 22,951.43 元。 2、根据华意压缩机股份有限公司国有法人股冻结公告编号 2006-004 号，因任高（英国）有限公司 与景德镇华意电器总公司经济合同纠纷，深圳市中级人民法院已于 2006 年 1 月 18 日将景德镇华意电器 总公司所持有的本公司国有法人股叁佰万股（占本公司股份总额的 1.15%）及分红派息司法再冻结，冻 结期自 2006 年 1 月 18 日起至 2007 年 1 月 17 日止。 3、根据华意压缩机股份有限公司国有法人股冻结公告编号 2006-006 号，因华意电器总公司占用本 公司资金未归还的原因，景德镇市中级人民法院已于 2006 年 2 月 23 日将景德镇华意电器总公司所持有 的华意压缩国有法人股 3633 万股（占本公司股份总额的 13.93%）及红股(含转增股)、配股进行了司法 冻结，冻结期自 2006 年 2 月 23 日起至 2007 年 2 月 22 日止。 4、根据华意压缩机股份有限公司国有法人股冻结公告编号 2006-007 号，因华意电器总公司占用本 公司资金未归还，景德镇市中级人民法院已于 2006 年 3 月 1 日依法查封景德镇华意电器总公司所持有 的“华意”牌注册商标及位于景德镇市新厂东路 28 号国有土地使用权（景土国用（2004）字第 0146 号， 面积为 104,584.60 平方米商业用地，该地已用于景德镇华意电器总公司在中国进出口银行上海市分行 5000 万元人民币贷款抵押）。 5、截止 2006 年 4 月 12 日，本公司已与中国银行签订了 5,500 万元借款合同，已解除中国银行逾 期贷款 5,350 万元；中国工商银行景德镇市支行逾期银行贷款 33,460 万元尚未办理续贷手续也未归还。 所欠银行贷款利息已归还 201.75 万元，仍欠银行贷款利息 1,506.57 万元。 十二、其他重要事项 1、根据华意压缩机股份有限公司国有法人股冻结公告编号 2005-026 号，因承德输送机集团有限责 任公司与景德镇华意电器总公司承揽合同纠纷，河北省承德市双滦区人民法院于 2005 年 9 月 28 日将景 德镇华意电器总公司所持有的华意压缩法人股 100 万股(占本公司股份总额的 3.83%)司法再冻结，冻结 55 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 期为一年，自 2005 年 9 月 28 日至 2006 年 9 月 28 日止。 2、截止 2005 年 12 月 31 日，本公司对控 股股东——景德镇华意电器总公司的应收款 达 250,539,759.73 元,对其所属子公司——华意家电配件有限公司的应收款 60,000,000.00 元，控股股东 及其所属子公司共占用本公司资金 310,539,759.73 元，其中：应收帐款 98,545,230.94 元、其他应收 款 211,994,528.79 元。较年初 194,527,802.57 元，上升了 59.64%，主要基于以下原因： (1) 应收帐款增加 1,770.48 万元，上升 21.90%,主要系销给华意电器总公司转出口产品的销售货款 未收回所致； (2) 其他应收款——华意电器总公司增加 4,335.86 万元，增幅为 39.91%，主要是本期增加应收未 收设备租赁费 1085 万元、转入未收到款的应收票据 1558 万元、拆借资金 1,481.23 万元及依据本公司 与总公司和合肥美菱包装公司三方债务重组协议增加 211.63 万元所致； (3) 其他应收款——华意家电配件有限公司本期新增欠本公司资金 6000 万元。 本公司 2005 年 12 月 22 日收到景德镇华意电器总公司还款承诺函： “对历史形成的占用，通过合法途径采取以资抵债、以股抵债或股权转让方式来清偿，具体为：以 与华意压缩经营相关的资产包括商标、土地等资产偿还，并积极寻找战略投资者，通过转让所持华意压 缩的国有法人股，结合华意压缩股改与重组，于 2006 年底前全部归还所欠款项。” 鉴于华意电器总公司的实际财务状况，能否全额收回尚存在不确定性，根据谨慎性原则，本公司 2006 年 3 月经第二次临时董事会批准，对上述占用资金 31,053.97 万元，按个别认定法，以 30%的比例计提 坏账准备，减去上年已计提的坏账准备 947.38 万元，本期实际计提 8,368.81 万元。 3、2005 年加西贝拉公司应收账款新增涉及债权诉讼的金额 5,005.11 万元，系广东科龙电器股份 有限公司所属 9 家子公司所欠货款，法院判决胜诉。已接到浙江省嘉兴市中级人民法院（2005）嘉民二 初字第 117 号协助执行通知书，已查封广东科龙电器股份有限公司所持有华意压缩机股份有限公司国有 法人股中的 5,928 万股，查封期限为一年，2005 年 7 月 19 日至 2006 年 7 月 18 日。截止 2005 年 12 月 31 日，广东科龙电器股份有限公司所属 9 家子公司仍欠加西贝拉公司货款 2,514.71 万元，已计提坏账 准备 126.42 万元。 4、2005 年加西贝拉公司收到浙江省发改委浙发改产业（2005）85 号《省发展改革委关于加西贝 拉压缩机有限公司扩建产 200 万台环保节能高效压缩机生产线项目可行性研究报告的批复》。同意加西 贝拉公司扩建年产 200 万台环保节能高效压缩机生产线项目，并兴建国家级研发中心，主要生产无氟制 冷压缩机系列产品。该项目选址于嘉兴市秀城区大桥镇，拟用地面积为 204 亩，扣除代征面积后，实际 用地面积为 165 亩，新增建筑总面积 80,284 平方米，投资强度为 141 万元/亩，该项目用地已获浙江省 国土地资源厅批准。本项目总投资 26,070 万元，其中固定资产投资 23,266 万元（含用汇 378.53 美元）， 铺底流动资金 2,804 万元。资金来源商请银行贷款 12,000 万元，其余企业自筹。该项目建成后，将使 产能从 300 万台增加到 500 万台，有利于充分发挥公司在冰箱，冰柜压缩机行业的优势，增加公司行业 竞争力。 5、为适应中国加入 WTO 的新形势，充分利用嘉兴的区域优势，扩大对外开放，促进产业结构调整 和优化升级，加快机电高科技产业的发展，加西贝拉投资公司 2002 年与嘉兴市秀城区人民政府签订了 56 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 《加西贝拉科学工业园开发建设协议书》，协议确定由加西贝拉投资公司在嘉兴市秀城工业区内开发建 设加西贝拉科学工业园，总面积约 2,000 亩。嘉兴市秀城区人民政府承诺给予本公司五年内封闭运行开 发的政策，即：五年内除享受国家规定的政策外，区财政从加西贝拉投资公司及园区内其他企业所得 （包括直接交纳和市级财政分成返回部分）全额返回加西贝拉投资公司，用于工业园开发建设。已引 进入园企业 6 家（其中本期引进入园企业 1 家），6 家共占有园区土地约 435.8 亩。本期已收到嘉兴亚太 科 技 工 业 园 区 管 理 委 员 会 给 予 的 工 业 园 基 础 设 施 建 设 财 政 补 助 款 3,000,000.00 元 ， 税 收 返 还 180,727.00 元。其中：营业税 8,302.00 元，车船使用税 210.00 元，印花税 2,100.00 元，所得税 170,115.00 元。 十三、持续经营 在可预见将来，公司存在以下对持续经营能力产生影响的情形： 1、公司 2005 年度发生亏损 14,274.27 万元。 2、公司截止 2005 年 12 月 31 日逾期银行贷款 38,810 万元，并欠逾期贷款利息 1,708.32 万元。 3、公司控股股东—景德镇华意电器总公司及其所属子公司华意家电配件有限公司占用本公司资金 合计 31,053.97 万元能否全额收回尚存在不确定性，本年度已按 30%的比例计提了坏帐准备 9,316.19 万 元。 由于上述情形的存在，本公司持续经营能力存在不确定性，可能难以在正常的经营过程中保持营运 资金正常运转，针对上述情形本公司拟采取以下改进措施： 1、通过采取以资抵债、以股抵债、股权转让和争取政府资源支持等方式解决控股股东及其所属子 公司占用资金问题，使其及时归还占用资金。 2、争取银行等金融机构的支持，将逾期银行贷款进行续贷，保证营运资金周转顺畅。截止到 2006 年 3 月 23 日已解除中国银行逾期贷款 5350 万元。 3、通过持续的管理改进与创新，对生产经营的各个环节进行挖潜降耗；通过技术改进与创新提高 产品的技术性能与附加值，通过国内外市场开拓，提升用户结构。 综上所述，通过上述措施的实施本公司确信能够消除上述情形对公司持续经营能力产生的影响。 十四、公司重要财务指标 1、 净资产收益率及每股收益计算表 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 本年度 上年度 本年度 上年度 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 31.56 26.66 16.35 16.47 0.4701 0.4701 0.3329 0.3329 营业利润 -24.72 -20.89 -0.99 -1.00 -0.3682 -0.3682 -0.0202 -0.0202 净利润 -36.74 -31.04 1.26 1.26 -0.5472 -0.5472 0.0300 0.0256 扣除非经营性损 -37.24 -31.46 -6.73 -6.78 -0.5546 -0.5546 -0.1370 -0.1370 益后的净利润 57 华意压缩机股份有限公司2005年年度报告摘要 2、非经常性损益明细表 项 目 本 年 累 计 数 上 年 累 计 数 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、 -3,415,032.96 221,984.63 其他长期资产产生的损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 944,122.39 421,513.97 各种形式的政府补贴 4,856,599.64 33,425,300.52 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,314,999.02 5,930,970.06 短期投资损益 3,600.00 212,149.53 委托投资收益 -- 4,028.74 其他各项营业外收入、支出 -1,717,181.55 -1,229,077.50 以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,927.68 4,097,174.06 债务重组损益 -579,674.10 -- 非经常性损益的所得税影响数 -894,663.33 -1,192,873.40 子公司非经常性损益的少数股东影响数 -1,060,097.85 -- 合 计 1,931,990.52 42,413,779.03 扣除非经常性损益后的净利润 -144,674,655.57 -35,743,768.81 58