轴研科技(002046)2007年年度报告

洛阳轴研科技股份有限公司 LUOYANG BEARING SCIENCE &TECHNOLOGY CO.,LTD 2007 年 度 报 告 Annual Report 2008 年 3 月 轴研科技 2007年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 没有董事对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或 存在异议。 所有董事均亲自出席了本次董事会会议。 公司年度财务报告已经北京兴华会计师事务所审计，并出具了 标准无保留意见的审计报告。 公司董事长兼总经理吴宗彦先生、财务总监李洪义先生、会计 机构负责人（会计主管人员）张岩先生声明：保证公司2007年年度 报告中财务报告的真实、完整。 1 轴研科技 2007年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况 ……………………………………………… 3 第二节 会计数据和业务数据摘要 ………………………………… 5 第三节 股本变动和主要股东持股情况 …………………………… 7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ………………… 12 第五节 公司治理结构 ……………………………………………… 19 第六节 股东大会情况简介 …………………………………………26 第七节 董事会报告 … ………………………………………………28 第八节 监事会报告 ………… ………………………………………48 第九节 重要事项 …………………………………………… ………50 第十节 财务报告 ……… ……………………………………………57 第十一节 备查文件 ……………………………………………… ……57 附件：审计报告正文、经审计财务报表及附注………………………58 2 轴研科技 2007年年度报告 第一节 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：洛阳轴研科技股份有限公司 中文缩写：轴研科技 公司法定英文名称：LUOYANG BEARING SCIENCE ＆ TECHNOLOGY CO.,LTD. 英文缩写：BEARING-SCI&TECH （二）公司法定代表人：吴宗彦 （三）公司董事会秘书及证券事务代表 董事会秘书 证券事务代表 姓 名 俞 玮 李靖宇 联系地址 河南省洛阳市吉林路1号 河南省洛阳市吉林路1号 电 话 0379—64881139 0379—64880216 传 真 0379—64881518 0379—64881518 电子信箱 stock@zys.com.cn zykj@zys.com.cn （四）公司注册地址：河南省洛阳市高新技术开发区丰华路6号 办公地址：河南省洛阳市吉林路1号 邮政编码：471039 公司国际互联网网址：http://www.zys.com.cn 电子信箱：stock@zys.com.cn （五）信息披露报纸名称：《证券时报》 信息披露网址：http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点：公司证券部 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：轴研科技 股票代码：002046 （七）公司首次注册登记日期：2001年12月9日 3 轴研科技 2007年年度报告 公司最近一次变更登记日期：2007年12月7日 公司注册登记地点：河南省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4100001005819 税务登记号码：410311733861107 组织结构代码：73386110-7 公司聘请的会计师事务所：北京兴华会计师事务所 办公地址： 北京市月坛北街26号恒华国际商务中心A座701室 4 轴研科技 2007年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要财务数据（单位：人民币元） 营业利润 34,613,418.51 利润总额 34,848,880.75 归属于上市公司股东的净利润 35,391,866.93 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 33,253,950.93 经营活动产生的现金流量净额 10,058,930.38 注：非经常性损益项目（单位：人民币元） 项 目 金 额 1、计入当期损益的政府补助 500,000.00 2、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -264,537.76 3、以前年度福利费余额扣除本年度开支后的金额 1,902,453.76 合 计 2,137,916.00 二、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 （单位：人民币元） 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 224,693,229.43 192,737,669.48 192,737,669.48 16.58% 169,994,121.47 169,994,121.47 利润总额 34,848,880.75 31,217,647.12 31,217,647.12 11.63% 26,047,464.82 26,047,464.82 归属于上市公司股 35,391,866.93 31,217,647.12 31,661,381.92 11.78% 26,047,464.82 26,248,226.24 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 33,253,950.93 30,900,832.57 31,344,567.37 6.09% 26,200,768.25 26,401,529.67 损益的净利润 经营活动产生的现 10,058,930.38 27,117,821.92 27,117,821.92 -62.91% 23,213,400.05 23,213,400.05 金流量净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 392,796,064.00 355,060,398.60 357,066,573.68 10.01% 329,632,165.17 331,194,605.43 5 轴研科技 2007年年度报告 所有者权益（或股 326,911,895.11 297,313,853.13 299,320,028.18 9.22% 273,996,206.01 275,558,646.27 东权益） 股本 97,500,000.00 78,000,000.00 78,000,000.00 25.00% 65,000,000.00 65,000,000.00 2、主要财务指标（单位：人民币元） 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.36 0.32 0.32 12.50% 0.27 0.27 稀释每股收益 0.36 0.32 0.32 12.50% 0.27 0.27 扣除非经常性损益后的基 0.34 0.32 0.32 6.25% 0.27 0.27 本每股收益 全面摊薄净资产收益率 10.83% 10.50% 10.58% 0.25% 9.51% 9.53% 加权平均净资产收益率 11.33% 10.95% 11.04% 0.29% 13.00% 13.00% 扣除非经常性损益后全面 10.17% 10.39% 10.47% -0.30% 9.56% 9.58% 摊薄净资产收益率 扣除非经常性损益后的加 10.64% 10.82% 10.93% -0.29% 13.08% 13.08% 权平均净资产收益率 每股经营活动产生的现金 0.10 0.35 0.35 -71.43% 0.36 0.36 流量净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每 3.35 3.81 3.84 -12.76% 4.22 4.24 股净资产 注：净资产收益率的本报告期比上年同期增减数为两期数的差值。 6 轴研科技 2007年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 （一）股份变动情况表（单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件 28,908,750 37.06% 7,227,187 -2,985,937 4,241,250 33,150,000 34.00% 股份 1、国家持股 2、国有法人持股 26,520,000 34.00% 6,630,000 6,630,000 33,150,000 34.00% 3、其他内资持股 2,388,750 3.06% 597,187 -2,985,937 -2,388,750 0 0.00% 其中：境内法人 2,388,750 3.06% 597,187 -2,985,937 -2,388,750 0 0.00% 持股 境内自然人 持股 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人 持股 5、高管股份 二、无限售条件 49,091,250 62.94% 12,272,813 2,985,937 15,258,750 64,350,000 66.00% 股份 1、人民币普通股 49,091,250 62.94% 12,272,813 2,985,937 15,258,750 64,350,000 66.00% 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 78,000,000 100.00% 19,500,000 0 19,500,000 97,500,000 100.00% （二）限售股份变动情况表 本年解除 本年增加限 年末限售股 股东名称 年初限售股数 限售原因 解除限售日期 限售股数 售股数 数 洛阳轴承研究所 26,520,000 0 6,630,000 33,150,000 股改限售股份 2008 年 11 月 10 日 洛阳润鑫科技发 2,388,750 2,985,937 597,187 0 股改限售股份 2007 年 11 月 27 日 展有限公司 7 轴研科技 2007年年度报告 合计 28,908,750 2,985,937 7,227,187 33,150,000 － － （三）证券发行与上市情况 1、到报告期末为止公司前三年历次证券发行和上市情况 （1）经中国证券监督管理委员会（证监会发行字[2005]14号文件）核准， 公司2005年4月27日—5月11日采用网下向询价对象累计投标询价配售和网上向 二级市场投资者定价配售方式，发行了面值1.00元的人民币普通股（A股）2500 万股，发行价为每股6.39元。 （2）经深圳证券交易所深证上[2005]43号文批准，公司公开发行的人民币 普通股（A 股）2000万股于2005 年5月26日在深圳证券交易所中小企业板挂牌 交易，剩余500万股为网下向询价对象公开发行的股票，于2005年8月26日开始 上市流通。 2、报告期内公司股份总数及结构变动情况 （1）2007年5月28日，公司实施2006年度利润分配及公积金转增股本方 案，以2006年12月31的总股本7800万股为基数，向全体股东每10股转增2.5股， 转增后公司总股本由7800万股增加到9750万股，其中，有限售条件的流通股为 3613.5938万股，无限售条件的流通股为6136.4062万股。 （2）2007年11月27日，部分有限售条件的流通股开始上市流通。本次限售 股份上市流通前，公司有限售条件的流通股为3613.5938万股，无限售条件的流 通股为6136.4062万股；本次限售股份上市流通后，公司有限售条件的流通股为 3315.00万股，无限售条件的流通股为6435.00万股。 二、股东和实际控制人情况 （一）股东数量和主要股东持股情况（单位：股） 股东总数（户） 19,266 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件 质押或冻结 8 轴研科技 2007年年度报告 股份数量 的股份数量 洛阳轴承研究所 国有法人 34.00% 33,150,000 33,150,000 0 洛阳润鑫科技发展有限公司 境内非国有法人 4.51% 4,393,000 0 0 中国建设银行－中小企业板 境内非国有法人 1.29% 1,259,730 0 未知 交易型开放式指数基金 赵谦 境内自然人 1.24% 1,206,598 0 未知 四川同盛科技有限责任公司 境内非国有法人 0.57% 557,394 0 未知 刘青春 境内自然人 0.46% 453,250 0 未知 张开 境内自然人 0.38% 372,351 0 未知 郭津生 境内自然人 0.37% 363,900 0 未知 夏燕 境内自然人 0.30% 296,416 0 未知 陈军 境内自然人 0.22% 215,392 0 未知 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 洛阳润鑫科技发展有限公司 4,393,000 人民币普通股 中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数 1,259,730 人民币普通股 基金 赵谦 1,206,598 人民币普通股 四川同盛科技有限责任公司 557,394 人民币普通股 刘青春 453,250 人民币普通股 张开 372,351 人民币普通股 郭津生 363,900 人民币普通股 夏燕 296,416 人民币普通股 陈军 215,392 人民币普通股 张华强 194,300 人民币普通股 未知公司有限售条件股东以及前十名无限售条件股股 东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公 上述股东关联关系或一致行动的说明 司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动 人。 （二）公司控股股东 名称：洛阳轴承研究所 法定代表人：吴宗彦 成立日期：1958年6月 法定住所：洛阳市涧西区吉林路1号 9 轴研科技 2007年年度报告 注册资本：2743万元 主要经营业务：轴承行业技术服务、技术咨询；轴承检测；《轴承》期刊 业务等。 （三）实际控制人 1、中国机械工业集团公司 法定代表人：任洪斌 成立日期：1997年1月 注册资本：38亿元 经营范围：国内外大型工程总承包、国际经济技术合作和机电产品进出 口；高新技术和重大装备的开发研制，科技成果产业化以及机电产品的研制、 生产和销售服务；国内外建设工程的可行性研究、技术咨询、勘察设计、工程 监理及项目管理；汽车服务贸易等。 2、国务院国有资产监督管理委员会 国务院国有资产监督管理委员会为国务院授权代表国家履行出资人职责的 机构。 3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系 国务院国有资产监督管理委员会 100% 中国机械工业集团公司 100% 洛阳轴承研究所 34% 洛阳轴研科技股份有限公司 （四）公司无其他持股在10%以上（含10%）的法人股东。 10 轴研科技 2007年年度报告 （五）有限售条件股东持股数量及限售条件（单位：股） 有限售条件 持有的有限售 新增可上市交 序号 可上市交易时间 限售条件 股东名称 条件股份数量 易股份数量 所持股份自获得流通权之 1 洛阳轴承研究所 33,150,000 2008年11月10日 33,150,000 日起36个月内不通过证券 交易所挂牌出售 11 轴研科技 2007年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 1、本公司董事、监事、高级管理人员的任职情况 年初持股 年末持 变动原 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 数 股数 因 吴宗彦 董事长兼总经理 男 50 2007.11.22--2010.11.22 0 0 -- 杨晓蔚 董事 男 50 2007.11.22--2010.11.22 0 0 -- 刘祖晴 董事 男 45 2007.11.22--2010.11.22 0 0 -- 阮宏来 董事 男 41 2007.11.22--2010.11.22 0 0 -- 吴英奎 董事 男 59 2007.11.22--2010.11.22 0 0 -- 卢秉恒 独立董事 男 62 2007.11.22--2010.11.22 0 0 -- 徐枞巍 独立董事 男 51 2007.11.22--2010.11.22 0 0 -- 张趫凡 独立董事 男 68 2007.11.22--2010.11.22 0 0 -- 周守华 独立董事 男 43 2007.11.22--2010.11.22 0 0 -- 杨仲和 监事会主席 男 47 2007.11.22--2010.11.22 0 0 -- 付万君 监事 男 49 2007.11.22--2010.11.22 0 0 -- 周怀灵 监事 男 57 2007.11.22--2010.11.22 0 0 -- 赵滨海 副总经理 男 46 2007.11.22--2010.11.22 0 0 -- 王景华 副总经理 男 44 2007.11.22--2010.11.22 0 0 -- 李洪义 财务总监 男 52 2007.11.22--2010.11.22 0 0 -- 俞 玮 董事会秘书 男 44 2007.11.22--2010.11.22 0 0 -- 2、本公司董事、监事及高级管理人员在股东单位的任职情况 姓 名 任职的股东单位 职 务 任职期间 吴宗彦 洛阳轴承研究所 所长 2006年至今 12 轴研科技 2007年年度报告 杨晓蔚 洛阳轴承研究所 党委书记、纪委书记 2001年至今 刘祖晴 中国机械工业集团公司 资本运营部部长 2001年至今 付万君 洛阳轴承研究所 财务处处长 2001年至今 周怀灵 洛阳轴承研究所 纪委副书记 2001年至今 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历以及在除股 东单位外的其他单位任职或兼职情况 1、董事 吴宗彦先生：中国国籍，1957年生，大学本科，1998年进修于英国Warwick 大学制造业战略管理专业，教授级高级工程师，中国机械工业青年科技专家， 享受政府特殊津贴专家。曾获省部级科技进步一等奖一项、二等奖三项、三等 奖一项。历任洛阳轴承研究所工装开发部副部长、部长、副总工程师，中国轴 承工业协会规划委员会副主任，洛阳轴研科技股份有限公司副总经理。现任洛 阳轴承研究所所长，本公司董事长兼总经理，本公司控股子公司洛阳轴研精密 机械有限公司董事长。 杨晓蔚先生：中国国籍，1957 年生，工程硕士，教授级高级工程师，中 国机械工业青年科技专家，享受政府特殊津贴专家，中组部直接联系专家。曾 获省部级科技进步一等奖一项、二等奖三项、三等奖二项。历任陕西飞机制造 公司工艺员，洛阳轴承研究所产品开发部副部长、部长、副总工程师、总工程 师等职。现任洛阳轴承研究所党委书记、纪委书记。兼任全国滚动轴承标准化 技术委员会主任委员，中国轴承工业协会技术委员会秘书长，国家轴承质量监 督检测中心主任。本公司董事。 刘祖晴先生：中国国籍，1962 年生，大学本科，教授级高级工程师。历 任中国机械工业部行业发展司助理调研员、副处长、中国机械装备（集团）公 司规划发展部副总经理、总经理等职。现任中国机械工业集团公司资本运营部 部长。本公司董事。 阮宏来先生：中国国籍，1966 年生，金融学硕士，经济师。曾任职于国 13 轴研科技 2007年年度报告 信证券有限责任公司。现任职于深圳市同盛卓越创业投资有限公司。本公司董 事。 吴英奎先生：中国国籍，1948 年生，大学本科，高级工程师。历任洛阳 轴承集团有限公司技术员、工段长、设备科科长、技术改造办副主任、主任等 职，现任洛阳轴承集团有限公司副总工程师兼技术改造办公室主任（发展规划 部长）。兼任中国轴承工业规划设计委员会副主任委员。本公司董事。 卢秉恒先生：中国国籍，1945 年生，博士，工程院院士，西安交通大学 教授、博士生导师。为“十五”国家 863 计划先进制造技术与自动化领域专家 委员会专家，国家自然科学基金委员会首届咨询专家。曾获国家科技进步二等 奖、教育部科技进步二等奖。获“做出突出贡献的中国博士学位获得者”、“全 国五一劳动奖章”、“九五国家重点科技攻关计划突出贡献者”等称誉，2001 年获“蒋氏科技成就奖”。历任河南省三门峡中原量仪厂分厂厂长，西安交通 大学讲师、副教授、教授。曾任陕西恒通智能机器有限公司董事长。现任西安 交通大学机械工程学院院长。兼任教育部 RP&M 工程中心负责人，西安瑞特快 速制造工程有限公司董事。本公司独立董事。 徐枞巍先生：中国国籍，1956 年生，管理学硕士，合肥工业大学教授、 博士生导师。多年从事系统工程战略管理、人力资源管理、公共管理、教育管 理、教育技术的教学和研究工作。曾获部级科技成果一等奖一项、二等奖两 项。历任北京航空航天大学校团委书记、党委常委、高等教育研究所所长、党 政办公室主任、副校长。曾任中工国际工程股份有限公司独立董事。现任合肥 工业大学校长。兼任国家 MPA 指导委员会委员，中国高等教育评估研究会副理 事长，中国高等教育教学研究会常务理事。本公司独立董事。 张趫凡先生：中国国籍，1939 年生，大学学历，高级工程师。历任贵州 虹山轴承总厂技术员、车间副主任、厂长，中国机械基础件成套技术公司常务 副总经理，中国轴承工业协会副秘书长、秘书长、常务理事长。现任中国轴承 工业协会理事长。兼任北京中轴协展览有限公司副董事长，北京中轴协科技信 息有限公司董事长，浙江天马轴承股份有限公司独立董事。本公司独立董事。 14 轴研科技 2007年年度报告 周守华先生：中国国籍，1964年生，管理学（会计学）博士，教授，中国 注册会计师。历任中央财经大学会计系教师，北京化工大学讲师、副教授、教 授、会计系副主任、经济管理学院副院长，北京中兴会计师事务所副主任会计 师。曾任中工国际工程股份有限公司独立董事。现任中国会计学会常务副秘书 长、《会计研究》副主编。兼任财政部会计准则咨询专家、北京市注册会计师协 会后续教育专家委员会主任，北京交通大学博士生导师、东南大学兼职教授， 重庆涪陵电力实业股份有限公司、新疆冠农果茸股份有限公司、中远航运股份 有限公司独立董事。本公司独立董事。 2、监事 杨仲和先生：中国国籍，1960年生，大学本科，高级经济师。历任洛阳轴 承研究所党委办公室秘书、办公室副主任、体改办副主任、化工部副部长兼党 支部书记、所工会副主席、主席等职。现任本公司工会主席、监事会主席。 付万君先生：中国国籍，1959年生，大专学历，会计师。历任洛阳轴承研 究所会计员、助理会计师、会计师、财会处副处长等职。现任洛阳轴承研究所 财会处处长，本公司监事。 周怀灵先生：中国国籍，1951年生，大学本科，高级政工师。历任新疆博 尔塔拉军分区军械修理所所长、北疆军区军械所助理员、乌鲁木齐军区乌苏综 合仓库筹建处副主任、洛阳轴承研究所党委宣传部部长、洛阳轴承研究所纪委 监察处处长等职。现任洛阳轴承研究所纪委副书记，本公司监事。 3、高级管理人员 吴宗彦先生：本公司总经理，简历见以上董事部分的介绍。 赵滨海先生：中国国籍，1961年生，工程硕士，教授级高级工程师，中国 机械工业青年科技专家、河南省优秀青年科技专家、国家国防科技工业有突出 贡献中青年专家。曾获国家科技进步三等奖一项，省部级科技进步一等奖二 项、三等奖二项，国机集团科学技术二等奖二项、三等奖一项。历任洛阳轴承 15 轴研科技 2007年年度报告 研究所军品开发部副部长、部长、产品开发部部长兼党支部书记、轴研所副总 工程师兼大型轴承开发部部长等职。现任本公司副总经理。 王景华先生：中国国籍，1963年生，工学硕士，教授级高级工程师。历任 洛阳轴承研究所中小型部部长助理、副部长、部长，洛阳轴研科技股份有限公 司总经理助理兼精密部部长、生产部部长。现任本公司副总经理。 李洪义先生：中国国籍，1955年生，大学学历，高级会计师。历任一机部 财务司价格处干部、副主任科员，国家机械工业委员会经济调节司主任科员， 机械工业部经济调节司价格处副处长、国资处副处长、国有资产监督处处长， 中国机械装备（集团）公司资产财务部副总经理，中国东方电气集团公司驻京 办事处主任、中国东方电气集团公司财务公司董事长，国机财务有限责任公司 信贷部经理，国机财务有限责任公司总经理助理。现任本公司财务总监，本公 司控股子公司洛阳轴研精密机械有限公司董事。 俞玮先生：中国国籍，1963年生，工学（管理）硕士，高级工程师（管理 工程）。历任洛阳轴承研究所生产处副处长、办公室副主任，洛阳轴研科技股份 有限公司上市工作办公室主任、企划证券部部长。现任本公司董事会秘书兼企 划证券部部长。 （三）年度报酬情况 1、董事长、总经理、副总经理及总经理助理的薪酬按其工作业绩、职责、 能力，结合市场价值和公司的经营业绩确定，月度按岗位工资取酬，年度按责 任书实施考核奖惩。 2、经股东大会决议，公司每年支付独立董事津贴2万元（税前）/人。另 外，公司负责独立董事因履职而发生的差旅费、办公费等费用。 3、报告期内，在公司领薪的现任董事、监事和高级管理人员的报酬情况。 姓 名 职 务 报酬总额（万元） 杨仲和 监事会主席 19.35 赵滨海 副总经理 21.50 16 轴研科技 2007年年度报告 王景华 副总经理 21.50 李洪义 财务总监 21.50 俞 玮 董事会秘书 19.35 合计 103.20 4、董事长吴宗彦先生、董事杨晓蔚先生，监事付万君先生、周怀灵先生在 控股股东洛阳轴承研究所领取报酬，董事刘祖晴先生在公司实际控制人中国机 械工业集团公司领取报酬。 （四）报告期董事、监事选举或离任情况，以及聘任或解聘高级管理人员 情况 1、董事选举或离任情况 2007年11月22日，公司2007年第四次临时股东大会进行了董事会换届选 举，新当选的董事为吴英奎先生、卢秉恒先生、徐枞巍先生、张趫凡先生，离 任的董事为罗继伟先生、王宏强先生、温诗铸先生、杨学桐先生。 2、监事选举或离任情况 2007年11月，公司进行了监事会换届选举，第二届监事会成员全部被选举 为第三届监事会成员，未有新当选监事和离任监事。 3、高级管理人员聘任或解聘情况 2007年11月22日，经公司第三届董事会第一次会议审议，续聘赵滨海先 生、王景华先生为公司副总经理，续聘李洪义先生为公司财务总监，续聘俞玮 先生为公司董事会秘书。 二、员工情况 1、截止2007年12月31日，本公司员工总数为615人。 2、员工专业结构 17 轴研科技 2007年年度报告 专 业 人 数 比 例 生产人员 249 40.49% 科研技术人员 252 40.98% 销售人员 52 8.46% 财务人员 15 2.44% 行政人员 25 4.07% 生产保障人员 22 3.58% 合 计 615 100% 3、员工受教育程度 学 历 人 数 比 例 硕士及以上 37 6.02% 大学本科 182 29.59% 大专 98 15.93% 其他 298 48.46% 合计 615 100% 4、公司没有需承担费用的离退休职工。 18 轴研科技 2007年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况及2007年度公司治理专项活动的开展情况 （一）公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准 则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求， 完善公司法人治理结构，健全公司内部管理制度，规范公司运作。截止报告期 末，公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范 性文件的要求。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照《股东大会规范意见》的要求，规范股东大会召集、召开、 表决程序，公司能够平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东能充分行使 股东权利。 2、关于控股股东与上市公司的关系 公司控股股东行为规范，依法行使其权利并承担相应义务，没有超越公司 股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，也未要求本公司为其或其关 联方提供任何形式的担保和财务资助。公司具有独立的业务和自主经营能力， 在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和 内部机构独立运作。 3、关于董事和董事会 公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事；公司建立了独立董 事制度，现有独立董事四名，比例超过全体董事的三分之一；公司董事会人数 和人员构成符合法律、法规的要求。董事会严格按照《公司法》、《公司章 程》召开会议，执行股东大会决议并依法行使职权。公司各位董事能够勤勉尽 责地行使权利，维护公司和股东利益。 19 轴研科技 2007年年度报告 4、关于监事和监事会 公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举监事，公司监事会人数和 人员构成符合法律、法规的要求。公司监事能够认真履行职责，本着对股东负 责的精神，对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责行为的合 法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司已建立绩效评价与激励体系，经营者的收入与企业经营业绩相挂钩。 高级管理人员的聘任公开、透明，符合有关法律法规和公司章程的要求。 6、关于信息披露与透明度 公司指定董事会秘书负责日常信息披露工作、接待股东来访和咨询，公司 能严格按照法律、法规和《公司章程》的规定真实、准确、完整、及时地披露 有关信息，并确保公司所有股东能够以平等机会获得信息。 7、关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会 等各方利益的协调平衡。与相关利益者积极合作，共同推动公司良性、健康发 展。 （二）2007年度公司治理专项活动的开展情况 1、开展的工作和取得的成效 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事 项的通知》要求和河南证监局、深圳证券交易所的具体部署，公司从2007年4月 起开展了公司治理专项活动，先后完成组织动员、自查及制订整改计划、接受 公众评议、配合监管机构检查、整改提高等各阶段工作。 20 轴研科技 2007年年度报告 通过此次公司治理专项活动的开展，公司治理中存在的一些问题得以识别 并改进，内部控制体系进一步完善，促进了公司治理水平的提升，公司员工的 规范治理意识普遍增强，日常运作的规范程度明显改善。 2、存在的问题、整改措施及进展情况 在治理专项活动中，通过自查、公众评议、监管部门检查等渠道，发现了 公司治理中存在的问题，并针对发现的问题落实了整改措施，具体情况如下： （1）及时按照《上市公司信息披露管理办法》和《中小企业板信息披露 业务备忘录第 8 号—信息披露事务管理制度相关要求》的精神，修订完善了公 司《信息披露制度》。 （2）通过《信息披露制度》在公司内部的学习和贯彻，进一步提高了公 司信息披露的主动性意识，加强了主动披露信息的完整性、持续性。 （3）逐步解决董事会各专门委员会未充分发挥作用问题。在今后几年， 董事会将不断探索专门委员会开展活动的方式、方法，目的是要通过专门委员 会这一平台，充分发挥董事的专业才能，使公司重大决策更为科学、更为合 理。 （4）采取措施，为参加股东大会的股东提供最大程度的便利和协助，提 高了拟参加股东大会的股东亲自出席的可能性，改善了公司股东大会社会公众 股东参与度不高的问题。 （5）2007 年度，董事会重点组织了董事、监事、高级管理人员及相关人 员进行专业知识培训，使董事、监事、高级管理人员的任职能力和专业素质得 到进一步提高，保证了公司董事、监事、高级管理人员对政策环境的及时了解 和深入贯彻。 （6）进一步提高了财务核算的准确性。河南证监局在公司治理情况专项 检查后认为，公司财务核算的准确性需要进一步提高。针对这一问题，公司加 强了业务人员的技能培训，提高了财务人员的业务水平，很好保证了公司财务 21 轴研科技 2007年年度报告 核算的准确性和新准则的准确实施。 （7）根据深圳证券交易所提出的“公司董事会重大投资议案决策谨慎性 有待加强，三会运作顺畅性有待提高”的问题，公司加强了投资管理，梳理了 投资管理流程和风险控制措施，确保项目可行性论证的完整、谨慎。 （8）根据深圳证券交易所提出的“应进一步建立健全内控制度，加强相关 制度的执行力，独立董事、董事各专门委员会以及监事会的职能继续强化，信 息披露的及时性、准确性有待加强”的问题，公司在以下几个方面采取了措 施，一是强化责任追究，保证相关制度得以严格执行；二是创造条件，加强沟 通，工作制度化、规范化，使独立董事、董事各专门委员会以及监事会的职能 得以加强；三是通过持续的培训活动提高工作人员的业务水平，加强工作人员 的责任心，保证信息披露的及时性、准确性。 二、公司董事长、独立董事和其他董事履行职责情况 报告期，公司全体董事按照《中小企业板块上市公司董事行为指引》的要 求，恪尽职守、勤勉尽责，切实维护公司和股东利益。 公司董事长积极推动公司内部管理制度的制订和完善，加强董事会建设， 确保董事会的依法正常运作，同时积极督促股东大会和董事会决议的执行。 独立董事积极参与公司经营决策，独立公正行使其特别职权，对公司重大 事项发表独立意见，切实维护了公司和中小股东的利益。报告期内，公司独立 董事对本年度董事会各项议案及公司其他事项均没有提出异议。 历次董事会会议，未有董事缺席情况，因事未能出席会议的董事，都按规 定委托了其他的董事代为出席。 本公司董事出席董事会会议情况： 董事姓 应出席 亲自出席 委托出席 是否连续两次未 具体职务 缺席次数 名 次数 次数 次数 亲自出席会议 吴宗彦 董事长、总经理 10 10 0 0 否 杨晓蔚 董事 10 9 1 0 否 22 轴研科技 2007年年度报告 刘祖晴 董事 10 9 1 0 否 阮宏来 董事 10 7 3 0 否 吴英奎 董事（三届） 1 1 0 0 否 周守华 独立董事 10 10 0 0 否 卢秉恒 独立董事（三届） 1 0 1 0 否 徐枞巍 独立董事（三届） 1 1 0 0 否 张趫凡 独立董事（三届） 1 1 0 0 否 罗继伟 董事（二届） 9 9 0 0 否 王宏强 董事（二届） 9 9 0 0 否 温诗铸 独立董事（二届） 9 8 1 0 否 杨学桐 独立董事（二届） 9 8 1 0 否 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东完全分开，具有 独立完整的业务和自主经营的能力。 1、 业务方面 公司业务独立于控股股东，自主经营，业务结构完整，不依赖于股东或其 他关联方。 2、资产方面 公司生产经营使用的工业产权、商标、非专利技术等无形资产由公司拥 有，主要的生产经营场所为公司独立拥有，部分生产经营场所向轴研所租赁。 本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有独立的采购和销 售系统。 3、人员方面 公司在劳动、人事及工资管理方面均保持独立。除公司总经理兼任控股股 东洛阳轴承研究所所长外，公司的副总经理、财务负责人、董事会秘书和业务 部门负责人均属专职，并在公司领取薪酬，没有在控股股东及其他股东或其下 属企业兼职和领取薪酬的情形。 4、机构方面 23 轴研科技 2007年年度报告 公司设立了完善的组织机构，各内部结构独立运作，不存在与控股股东职 能部门之间的从属关系。 5、财务方面 公司设有独立的财务部门；建立了独立的财务规章制度和独立的财务核算 体系；独立开设银行帐户；独立纳税。 四、内部控制制度的建立和健全情况 1、内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况 报告期内，公司根据最新的法律、法规以及公司的实际情况，制订了内部 控制制度建立健全的工作计划，主要包括财务管理、信息披露管理、募集资金 管理等方面。报告期内，公司结合公司治理专项活动，重点对公司《信息披露 制度》、《募集资金管理制度》以及与执行新会计准则相关的制度作出了修 订。 2、内部控制检查监督部门的设置情况 审计部为公司内部控制检查监督部门，对董事会负责。 3、董事会对内部控制有关工作的安排 机构设置：董事会下设审计委员会，指导和监督公司与内控有关工作的开 展，日常执行由公司内部审计部门负责。 控制环境：董事会有责任监督公司治理层维护和保持良好的内部控制环 境。 制度审查：每年度一次，由内部审计部门对公司内部控制制度进行例行审 查，以评估公司内部控制制度的设计是否合理、是否符合外部法律法规的要求 以及制度是否得以有效执行。日常工作中，因外部政策法规的变化，需要对公 司内部控制制度作出修正的，由相关部门作出修订，内部审计部门负责评估修 订后制度的合理性，并监督相关部门是否及时对制度作出修订。 24 轴研科技 2007年年度报告 异常应对：若某一环节或某一业务流程出现内部控制失效的情形，内部审 计部门应作出有关失效原因的分析及应对措施，并及时上报审计委员会。 4、与财务核算相关的内部控制制度的完善情况 公司与财务核算相关的内部控制制度已建立完善，这些制度与公司业务特 点和经营规模相适应，并已在公司得到有效执行，合理保证了公司财务报告的 准确、完整和真实。有关的内控制度主要包括《合同管理办法》、《产品入库 管理办法》、《物资采购管理办法》、《生产管理办法》、《借款和各项费用 开支标准及审批程序》、《固定资产管理制度》、《会计业务处理规范》、 《资产减值准备和损失处理内部控制制度》等。 5、内部审计制度的建立和执行情况 公司严格按照《内部审计制度》的规定执行内部审计，公司审计部现有审 计人员2人，其中专职审计人员1人，兼职审计人员1人。审计部门在董事会领导 下开展工作，审计负责人向董事会报告工作。审计部主要对公司内部制度的健 全性和有效性、专项基金和重大资金使用、募集资金的使用和管理、成本费用 以及财经纪律的执行情况进行内部审计。 报告期内，审计部共完成工程项目审计18项，出具正式审计报告16个。在 此之外，尚完成财务报表审计2项，参加工程项目及材料采购考察招标活动10多 项。 2008年度，公司将按照《中小企业板上市公司内部审计工作指引》的要 求，进一步规范公司内部审计工作，包括增加审计部门专职人员数量、完善审 计部门职能和业务流程等，保证公司内控体系发挥其应有的作用。 五、公司对高级管理人员的考评及激励机制 公司高级管理人员按公司《经营管理者经济收入分配暂行办法》之规定， 根据年度经营指标完成情况进行业绩考评和奖励。 25 轴研科技 2007年年度报告 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了四次股东大会：2006年年度股东大会、2007年第 二次临时股东大会、2007年第三次临时股东大会、2007年第四次临时股东大 会。2007年第一次临时股东大会在召开前取消，未举行。具体情况如下： 1、公司于2007年3月25日召开了2007年第一次临时股东大会，审议通过了 以下议案： z 《合资组建洛阳轴研精密机械有限公司的议案》 该 次 大 会 决 议 公 告 刊 登 于 2007 年 3 月 27 日 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn上。 2、公司于2007年4月29日召开了2006年年度股东大会，审议通过了以下议 案： z 《2006 年度董事会工作报告》 z 《2006 年度监事会工作报告》 z 《2006年年度报告及摘要》 z 《2006年度财务决算报告》 z 《关于2006年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》 z 《关于日常关联交易的议案》 z 《关于续聘2007年度审计机构的议案》 该 次 大 会 决 议 公 告 刊 登 于 2007 年 5 月 8 日 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn上。 3、公司于2007年8月31日召开了2007年第三次临时股东大会，审议通过了 以下议案： 26 轴研科技 2007年年度报告 z 《关于修改公司章程部分条款的议案》 该 次 大 会 决 议 公 告 刊 登 于 2007 年 9 月 3 日 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn上。 4、公司于2007年11月22日召开了2007年第四次临时股东大会，审议通过了 以下议案： z 《关于董事会换届选举的议案》 z 《关于监事会换届选举的议案》 该 次 大 会 决 议 公 告 刊 登 于 2007 年 11 月 23 日 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn上。 27 轴研科技 2007年年度报告 第七节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 （一）总体经营情况 2007年度，在生产资料、人力等生产要素价格快速上涨、市场竞争日趋激 烈的背景下，公司加强成本管理，加大市场开拓力度，按计划完成了本年度的 经营目标，公司继续保持稳定、持续的发展势头。 2006 年末公司完成了中小型轴承制造部和微型轴承制造部的技术改造，其 生产装备水平的提升和产能的逐渐释放支持了 2007 年经营业绩的增长，报告期 内，公司实现营业收入 22,469.32 万元，同比增长 16.58 %；实现营业利润 3,461.34 万元，同比增长 12.01%；实现净利润 3,539.19 万元，同比增长 11.78%。 公司目前主要的收入和利润来源为轴承和技术性业务，本年度内轴承业务 收入 13,691.65 万元,同比增长 22.45%，增速稳健；技术性业务收入 2,376.53 万元，同比减少 5.75%，毛利率同比增加 2.90 个百分点，基本保持稳定；电主 轴业务收入 1,907.31 万元，同比增长 2.04%，毛利率同比减少 2.35 个百分点， 本年度内未能取得预期发展，其原因在于市场竞争的加剧；轴承工艺装备业务 收入 3,590.63 万元，同比增加 30.21%,毛利率同比减少 6.54 个百分点，轴承相 关材料业务收入 824.94 万元，同比减少 6.88%，毛利率同比减少 30.41 个百分 点，这两项业务在公司收入中所占比重不大，利润贡献度也较小，对公司经营 业绩影响较小。 在行业内，公司以综合技术实力强而知名，也以此立足，是公司竞争优势 所在。因此，在对产品质量、技术含量要求高的细分子市场内，比如以航天为 代表的特种轴承领域，公司业务取得长足发展，具有明显的竞争优势。但由于 公司尚欠缺组织大规模生产的经验，在民用产品的产业化方面进展较慢，制约 了公司的快速发展。 28 轴研科技 2007年年度报告 公司主导产品技术含量高、质量好，具有一定的技术门槛，在中短期内， 被替代的可能性较小，因此，公司的经营和盈利能力具有连续性和稳定性。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务范围 公司主营业务范围为轴承、电主轴、轴承专用工艺装备和检测仪器及相关 产品的研究、开发、生产、销售业务。具体产品有特种轴承、精密机床轴承、 电主轴、磨超自动生产线、精密冷辗机等。 2、主营业务分行业、产品和地区情况 （1）按行业分类 主营业务收入 主营业务利润 行业 金额（万元） 所占比重（%） 金额（万元） 所占比重（%） 轴承行业 20,014.53 89.39 6,127.62 84.34 技术性业务 2,376.53 10.61 1,137.92 15.66 合 计 22,391.06 100.00 7,265.54 100.00 （2）按产品分类 主营业务收入 主营业务利润 产品 金额（万元） 所占比重（%） 金额（万元） 所占比重（%） 轴承 13,691.65 61.15 4,651.40 64.02 技术 2,376.53 10.61 1,137.92 15.66 电主轴 1,907.31 8.52 687.06 9.46 轴承工艺装备 3,590.63 16.04 505.51 6.96 轴承相关材料 824.94 3.68 283.66 3.90 合 计 22,391.06 100.00 7,265.54 100.00 （3）按地区分类 主营业务收入 主营业务利润 地区 金额（万元） 所占比重（%） 金额（万元） 所占比重（%） 华东 8,485.73 37.90 2,009.02 27.65 29 轴研科技 2007年年度报告 中南 5,475.42 24.45 1,867.38 25.70 华北 3,060.20 13.67 1,262.94 17.38 西北 2,773.67 12.39 1,089.08 14.99 西南 859.73 3.84 325.37 4.48 东北 805.64 3.60 338.37 4.66 境外 930.68 4.16 373.37 5.14 合 计 22,391.06 100.00 7,265.54 100.00 （4）占公司营业收入或营业利润总额10%以上的主要行业和主要产品情况 主要行业情况 营 业 收 入 比 营 业 成 本 比 营业利润率比 营 业 收 入营 业 成 本营业利润率 分行业或分产品 上 年 增 减上 年 增 减上 年 增 减 （万元） （万元） (%) （%） （%） （%） 轴承行业 20,014.53 13,886.91 30.62% 19.89% 26.33% -3.53% 技术性业务 2,376.53 1,238.61 47.88% -5.75% -10.72% 2.90% 主要产品情况 轴承 13,691.65 9,040.25 33.97% 22.45% 23.16% -0.38% 电主轴 1,907.31 1,220.25 36.02% 2.04% 5.93% -2.35% 轴承工艺装备 3,590.63 3,085.13 14.08% 30.21% 40.94% -6.54% 技术 2,376.53 1,238.61 47.88% -5.75% -10.72% 2.90% 注：营业利润率比上年增减数为本年数和上年数的差值。 3、报告期内主营业务或其结构、主营业务盈利能力变化的说明 报告期内，公司主营业务或其结构、主营业务盈利能力较以前报告期间未 发生较大变化。 报告期内公司产品或服务未发生重大变化或调整。 4、主要供应商和客户情况 报告期内公司向前五名供应商采购金额为人民币3393.72万元,占全年采购 总金额的34.51%；公司向前五名客户销售收入金额为人民币5,728.87万元，占 全年销售收入总金额的25.50%。 （三）报告期内公司资产构成及期间费用变化情况 30 轴研科技 2007年年度报告 1、报告期内公司资产构成同比发生重大变动情况说明 2007年 2006年 占总资产 占总资产 同比增减 项目 金额（万元） 的比重 金额（万元） 的比重 （%） （%） （%） 应收款项 4,415.93 11.24 2,901.34 8.13 3.11 存货 6,784.27 17.27 5,653.38 15.83 1.44 在建工程 1,654.52 4.21 441.15 1.24 2.97 变动原因： 1）应收款项占总资产的比重比上年同期增加3.11%,其原因主要是销售收入 增长，公司给予客户的付款政策未发生变化。 2）存货占总资产的比重比上年同期增加1.44%, 其原因主要是公司销售规 模扩大后, 为满足市场需求增大了安全库存所致。 3）在建工程占总资产比重比上年同期增加2.97%，主要原因是2007年度募 集资金项目的投入。 2、报告期内公司期间费用及所得税同比未发生重大变化 （四）报告期公司现金流量的构成情况(单位：人民币万元) 2007年 2006年 同比增减（%） 一、经营活动产生的现金流量净额 1,005.89 2,711.78 -62.91 经营活动现金流入量 24,060.57 20,592.21 16.84 经营活动现金流出量 23,382.86 17,880.43 30.77 二、投资活动产生的现金流量净额 -1,908.04 -2,046.85 6.78 投资活动现金流入量 0.84 2.50 -66.40 投资活动现金流出量 1,908.88 2,049.35 -6.85 二、筹资活动产生的现金流量净额 -182.28 -785.85 76.80 筹资活动产生的现金流入量 601.00 0 - 筹资活动产生的现金流出量 783.28 785.85 -0.33 变动原因： 31 轴研科技 2007年年度报告 1）经营活动现金净流量比上年同期减少62.91％，主要是因为报告期支付 给职工以及为职工支付的现金增加较多所致。 2）筹资活动产生的现金净流量比去年同期增加76.80%, 主要是因为本报告 期内公司控股子公司洛阳轴研精密机械有限公司吸收少数股东投资现金601.00 万元。 （五）公司研发投入和自主创新情况 报告期内，公司继续坚持技术创新，在技术研发方面加大投入。本年度共 安排科研课题112项，组织实施了国家“十一五”科研支撑计划项目“高速、精 密、重载轴承关键技术研究”等重点项目的研制工作。2007年，公司共申报国 家专利103项，其中发明专利43项，截止2007年末，公司累计申请专利234项， 其中发明专利78项，共获得专利授权100项。本年度内，公司获准设立“河南省 机床主轴工程技术研究中心”，子公司洛阳轴研精密机械有限公司获准设立 “洛阳市精密磨削超精工程技术研究中心”，这两个技术研究中心的成立，进 一步完善了公司的技术创新体系，提升了公司的自主创新能力。 持续的自主创新活动，使公司在业内具有领先的技术研发能力，以此为基 础，公司在以航天为代表的特种轴承领域、精密机床轴承领域、电主轴领域居 于国内领先地位，市场竞争优势明显。 （六）公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 报告期内，公司主要的子公司和参股公司有一家，即以公司原轴承工艺装 备为主体，联合其他投资者共同组建的洛阳轴研精密机械有限公司，该公司主 要情况如下： 业务性质：轴承工艺装备的研发、生产和销售。 主要产品：轴承磨削超精自动生产线、微型台式磨。 注册资本：2,380.00万元。 实收资本：2,162.00万元。 32 轴研科技 2007年年度报告 总资产：2,273.55万元。 净资产：2,164.04万元。 营业收入：1,125.82万元。 净利润：2.04万元。 洛阳轴研精密机械有限公司是公司专业化生产轴承工艺设备的业务板块， 于2007年3月28日成立，公司出资1,561.00万元。该业务板块承继了本公司在轴 承工艺设备领域的研发成果，但受制于装配与制造能力的欠缺，以及面临较为 激烈的市场竞争，业务要取得突破性发展尚需经过一段时间的经验积累。 二、对公司未来发展的展望 （一）所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 1、行业的发展趋势 （1）总量将继续维持增长，但增速可能会放缓 我国轴承行业经过建国近六十年的建设和发展，已成为世界重要的轴承生 产国，以规模衡量，目前我国的轴承产量和销售收入均居世界第三位。 轴承为机械基础件，在国民经济各领域中有广泛的应用，行业增速与整体 经济增长速度有密切的联系，因此，我国经济的持续平稳增长以及国家加快振 兴装备制造业的战略决策对机械工业等各主机行业的促动，将使轴承行业继续 维持发展趋势，但鉴于我国宏观经济的紧缩调控，增速将可能放缓。 （2）竞争将趋激烈 我国轴承行业生产企业众多，行业集中度低，而且同质化竞争严重，大多 数企业集中在中低端轴承产品领域中，产品技术含量低，生产技术条件差。面 临宏观经济紧缩背景，以及人民币持续升值的趋势，轴承行业外部经营环境恶 化，由此可能导致企业之间的竞争更趋激烈。 2、公司面临的市场竞争格局 33 轴研科技 2007年年度报告 我国轴承行业虽然经济规模较大，但多集中于中、低端产品，高端轴承大 量依赖进口。本公司的产品定位于高端轴承领域，在此领域内，技术壁垒较 高，竞争相对有序。 本公司竞争对手主要是国际著名轴承制造商，如瑞典的SKF、日本的NSK和 NTN、德国的FAG以及法国的SNFA等。 （二）公司发展战略及2008年度的经营计划 1、公司目前经营特点 公司脱胎于洛阳轴承研究所，以其固有的技术优势资源和技术开发能力为 基础，形成了目前为特定细分子市场服务的格局。从产品的角度，产品定位于 “高、精、尖、特、专”，品种多，批量小；在生产组织上，则表现为小规模 生产，产品质量高；从产品类别看，则表现为产品类别多，而若干产品类别业 务量不高的局面。 公司目前的业务可分为三个层面，第一个层面是以航天轴承为代表的特种 轴承业务，这个层面的业务以技术开发实力和相配合的生产制造能力为核心竞 争力，市场有较高的壁垒，竞争程度不高，公司优势明显；第二个层面的业务 是以精密机床轴承、电主轴为代表的优势业务，这个层面的业务定位于市场中 的特定子市场，其特点是产品技术水平逊于国外厂商，但价格低，而国内其他 厂商很少能够达到该细分子市场所要求的产品质量和技术含量；第三个层面的 业务为其他尚未在市场上建立起优势的业务，这个层面的业务实力较弱，面临 较为激烈的市场竞争，但这些业务板块能够为第一、二层面的业务提供技术支 持，其存在为公司战略所需。 2、公司发展战略 加大研发投入，巩固并提升公司的技术优势，是公司长期发展的支撑和依 托，在业务方面，巩固第一层面业务，重点发展第二层面业务，稳定第三层面 业务，使公司业务更多集中于具有高技术壁垒、具有进口替代型特征的细分高 端市场，避开竞争激烈的中、低端市场。 34 轴研科技 2007年年度报告 未来几年，公司将借助国家大力扶持国防工业和加快振兴装备制造业的有 利时机，迅速扩大目前在细分市场具有竞争优势产品的市场份额，并积极开发 新产品，以全面提升公司的竞争水平和实力。 3、拟开发的新业务、拟开发的新产品、拟投资的新项目等情况 在风力发电设备强劲发展的背景下，风力发电机用轴承成为2007年轴承行 业发展最为迅猛的产品品种，蕴涵着巨大商机。 在大型精密轴承领域，高端市场几乎为国际跨国轴承企业所垄断，受制于 技术问题以及客户的消费惯性，国内企业很少有进入机会，但在风力发电机轴 承市场规模急剧扩大的情况下，单依靠国际跨国轴承企业已无法满足市场需 求，从而为国内优势企业以发展风力发电机轴承为契机，向大型精密轴承高端 产品渗透提供了机会。 本公司认为大型精密轴承领域将成为轴承行业未来几年最具吸引力的细分 子市场，面对市场机遇，本公司拟在该领域扩大公司的业务，建立以风力发电 机轴承、冶金轧机轴承为代表的大型精密轴承产品研发、生产和销售能力。 4、2008年的经营计划 （1）年度经营计划及经营目标 重点发展优势业务，扩大优势产品在市场中的市场份额，2008年争取实现 营业收入2.9亿元，总费用成本控制在2.5亿元以下。 （2）拟采取的策略和行动 -- 调整市场营销模式，加大市场开发力度，突出重点产品的销售。 -- 以市场需求为导向，加大新产品开发力度，完善现有产品的品种和规 格，提高公司市场竞争力。 -- 加强生产管理，持续改进质量体系，保证产品质量。 （三）为实现未来发展战略所需的资金需求、使用计划及资金来源情况 35 轴研科技 2007年年度报告 资金需求主要有两部分，一是随生产规模扩大而引致的流动资金增加；二 是资本性支出，即实施新的项目所需要的资金支出。2008年度，上述资金需求 约为8000万元，公司用已有资金和正常经营收入可以满足。 （四）对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 1、宏观经济环境变化所带来的风险 2008年，我国将采取从紧的货币政策，以应对宏观经济过热的经济状况， 预计我国经济增长的速度将有所放缓。在微观面上，从紧的货币政策将会使部 分企业面临经营困难，投资活动减少。这预示着以往几年公司产品市场需求快 速增长的趋势可能在2008年开始转向，应收帐款的回收可能会变得困难，如果 这种情况出现，无疑会对公司经营造成压力。 对策：第一，继续提高公司产品技术水平，发展优势客户；第二，加强应 收帐款的管理，避免坏帐损失。 2、市场或业务经营风险 本公司优势产品定位于“高、精、尖、特、专”，服务于特定细分子市 场，产品利润率高，众多轴承生产企业均希望进入本公司市场范围。有两个因 素可能会对公司业务构成威胁，第一个因素是国际跨国轴承集团在中国的本土 化，这会削弱公司产品的成本优势；另一个因素是民营轴承企业的壮大，部分 民营轴承企业在发展到一定规模并具有一定实力后，向高端市场渗透的可能性 大为增加。 对策：第一，在公司目前具有优势的细分市场领域内，加大市场开拓和产 品研发力度，扩大市场份额，争取在不长的时间内确立市场绝对优势地位；第 二，加大研发的投入和产出，缩小与跨国轴承企业的技术差距；第三，加快高 新技术产业化步伐，开拓新的细分市场领域。 3、管理风险 36 轴研科技 2007年年度报告 作为由科研院所转制而来的高新技术企业，本公司尚存在经营方式相对滞 后，市场反映灵敏度不够等种种不足，随着公司规模的扩大，管理复杂度会上 升，管理方面存在的不足可能会给公司发展带来风险。 对策：第一，不断完善现代企业制度和法人治理结构，建立科学有效的决 策机制、执行机制和监督机制；第二，完善公司组织机构、管理制度、管理流 程和业务流程等基础架构，提高管理效率；第三，按“分散经营、集中调控” 的原则，理顺公司组织结构和管理关系，理顺内部各部门之间的关系，建立 “责、权、利”相统一、协作有序、责任明确、执行有效的内部机制。 4、核心技术人员不足的风险 本公司为高新技术企业，人才尤其是核心技术人员是公司生存和发展的根 本，是本公司核心竞争力之所在，稳定和壮大科技人才队伍对本公司十分重 要。然而，由于本公司处于我国中西部地区，地域吸引力差，在吸引优秀人才 方面面临很大的困难，优秀科技人才的不足将使本公司在产品开发和保持技术 优势方面受到不利影响。 对策：第一，建立合理的人力资源管理制度，提供行业内有吸引力的薪酬 水平，做到“感情留人、事业留人、报酬留人”；第二，采取出国培训、内部进 修、在职深造等方式，加强对现有科技人员的培训和学术交流工作，为其创造 良好的工作环境；第三，在稳定现有科研人才队伍的同时，有计划地从外部引 进优秀科技人才，充实科研力量。 5、税收风险 公司在2001-2005年享受企业所得税全免的政策，2006-2007年因国产设备 抵税原因，实际缴纳的所得税为零。从2008年起，公司所能够享受到的税收优 惠额比以往年度将大为减少，由此对净利润造成较大不利影响。 对策：第一，使公司主营业务有较快增长，在一定程度上抵消税收所带来 的不利影响；第二，关注和研究税收政策，争取较好的税收环境。 37 轴研科技 2007年年度报告 三、会计师事务所意见及会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正 （一）会计师事务所意见 公司2007年度财务报告经北京兴华会计师事务所审计，出具了标准无保留 意见的审计报告。 （二）会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正 1、会计政策变更 经第二届董事会第九次会议审议批准，公司自2008年1月1日起执行财政部 颁布的《企业会计准则（2006）》，根据《企业会计准则第38号—首次执行企 业会计准则》以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号— 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，追溯调整 2007年度报表期初数，此外，本期利润表、所有者权益变动表等资料中有关 2006年度数据已按调整后数据填列。公司2006年年度报告披露的股东权益差异 调节表与2007年年度报告披露数无差异。具体的变更情况如下： （1）资产减值 根据《企业会计准则第8号－资产减值》的规定，公司对应收款项、存货、 固定资产等计提的减值准备不再在管理费用中反映，统一在资产减值损失中反 映。 （2）职工薪酬 根据《企业会计准则第9号－职工薪酬》的规定，公司对应付工资、应付福 利费和其他应付款进行了重新划分，单项列示应付的职工薪酬。 （3）所得税 本公司原会计政策对所得税采用应付税款法进行核算,根据新会计准则《企 业会计准则第18号-所得税》的规定，公司所得税的核算由应付税款法改变为资 产负债表债务法，并对2006年度财务报表进行了追溯，2007年初运用新会计政 38 轴研科技 2007年年度报告 策追溯计算的会计政策变更累计影响数为 2,006,175.05元,均确认为递延所得 税资产,同时调增了2007年初留存收益2,006,175.05元。该项会计政策变更对本 报告期金额的影响为调增净利润553,373.55元。 2、会计估计变更 报告期内无会计估计变更。 3、前期差错更正 报告期内无重大前期差错更正 四、报告期内投资情况 （一）募集资金投资情况 1、募集资金使用情况 单位：（人民币）万元 募集资金总额 14783.99 本年度投入募集资金总额 3546.08 变更用途的募集资金总额 0 已累计投入募集资金总额 9208.47 变更用途的募集资金总额比例 0 是否 已变 更项 截至期末累计 截至期末 项目达到 项目可行 截至期末 截至期末 是否达 承诺投资 目 募集资金承 调整后投 本年度投 投入金额与承 投入进度 预定可使 本年度实 性是否发 承诺投入 累计投入 到预计 项目 （含 诺投资总额 资总额 入金额 诺投入金额的 （%）(4) 用状态日 现的效益 生重大变 金额(1) 金额(2) 效益 部分 差额(3)＝2)-(1) ＝(2)/(1) 期 化 变 更） 特种精密 轴承及陶 否 13200.00 13200.00 7600.00 1985.08 7647.47 47.47 100.62% 2008.12 2509.98 是 否 瓷轴承技 改项目 精品球轴 承磨削超 否 1561.00 1561.00 1561.00 1561.00 1561.00 0 100% 2008.06 2.04 是 否 精自动线 合计 — 14761.00 14761.00 9161.00 3546.08 9208.47 47.47 — — 2512.02 — — 未达到计划进度原因（分具体项目） 无 项目可行性发生重大变化的 无 39 轴研科技 2007年年度报告 情况说明 募集资金投资项目实施地点 无 变更情况 2007 年 3 月 9 日，公司 2007 年第三次临时董事会审议通过调整募集资金项目--精品球轴承磨 募集资金投资项目实施方式 削超精自动线项目实施方式暨合资组建洛阳轴研精密机械有限公司的议案，并经 2007 年 3 月 25 日 调整情况 召开的公司 2007 年第二次临时股东大会审议批准，2007 年 3 月 28 日，洛阳轴研精密机械有限公 司注册成立，此项目已在新组建的公司实施。 公司先期投入募集资金项目资金共计 2142.52 万元。先期投入的资金中，银行贷款 2000 万元， 募集资金投资项目 自有资金 142.52 万元。根据公司 2004 年度股东大会决议，上述贷款于 2005 年 6 月 24 日用募集资 先期投入及置换情况 金归还，先期投入的自有资金，从募集资金专户转入公司基本存款户。 用闲置募集资金 无 暂时补充流动资金情况 项目实施出现 无 募集资金结余的金额及原因 募集资金其他使用情况 无 2、募集资金专户存储情况 报告期内，公司严格遵守所制定的《募集资金管理制度》，对募集资金实 施专户管理，并随时接受保荐代表人的监督。 截止2007年12月31日，本公司有募集资金专用帐户1个，余额如下： 开 户 行 帐 号 资金余额（万元） 交通银行洛阳分行高新开发区支行 413069100018000287092 5,909.64 （二）非募集资金投资情况 报告期内公司未进行重大非募集资金投资项目。 五、董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开了10次会议，会议情况如下： 1、公司于2007年1月26日召开了2007年第一次临时董事会会议，审议通过 了以下议案： z 《关于“限期整改通知书”所涉及问题的整改报告》 40 轴研科技 2007年年度报告 该 次 会 议 决 议 公 告 刊 登 于 2007 年 1 月 29 日 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn上。 2、公司于2007年2月26日召开了2007年第二次临时董事会会议，审议通过 了以下议案： z 《合资组建“洛阳轴研精密机械有限公司”的议案》 z 《关于受让洛阳轴研精密机械有限公司股权的议案》 z 《调整董事会专门委员会有关组成人员的议案》 z 《关于召开2007年第一次临时股东大会的议案》 该 次 会 议 决 议 公 告 刊 登 于 2007 年 2 月 27 日 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn上。 3、公司于2007年3月9日召开了2007年第三次临时董事会会议，审议通过了 以下议案： z 《关于调整“精品球轴承磨削超精自动生产线产业化项目”操作方案暨 合资组建洛阳轴研精密机械有限公司的议案》 z 《取消2007年第一次临时股东大会的议案》 z 《关于召开2007年第二次临时股东大会的议案》 该 次 会 议 决 议 公 告 刊 登 于 2007 年 3 月 10 日 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn上。 4、公司于2007年4月6日召开了第二届董事会第九次会议，审议通过了以下 议案： z 《2006年度董事会工作报告》 z 《2006年度总经理工作报告》 z 《2006年度报告及摘要》 41 轴研科技 2007年年度报告 z 《2006年度财务决算报告》 z 《2006年度利润分配及资本公积金转增股本预案》 z 《关于公司执行新〈企业会计准则〉的议案》 z 《关于公司日常关联交易的议案》 z 《董事会关于募集资金年度使用情况的专项说明》 z 《续聘2007年度审计机构的议案》 z 《召开2006年度股东大会的议案》 该 次 会 议 决 议 公 告 刊 登 于 2007 年 4 月 9 日 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn上。 5、公司于2007年4月25日召开了第二届董事会第十次会议，审议通过了 《公司2007年第一季度报告》。本次会议只有上述一项议案，根据监管部门的 相关规定无须披露董事会决议公告。 6、公司于2007年6月28日召开了2007年第四次临时董事会会议，审议通过 了以下议案： z 《关于“加强上市公司治理专项活动”的自查报告和整改计划》 z 《关于修订〈募集资金管理制度〉的议案》 z 《关于修订〈信息披露管理制度〉的议案》 该 次 会 议 决 议 公 告 刊 登 于 2007 年 6 月 29 日 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn上。 7、公司于2007年8月14日召开了第二届董事会第十一次会议，审议通过了 以下议案： z 《2007 年半年度报告》 z 《关于修改公司章程部分条款的议案》 42 轴研科技 2007年年度报告 z 《关于召开 2007 年第三次临时股东大会的议案》 该 次 会 议 决 议 公 告 刊 登 于 2007 年 8 月 15 日 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn上。 8、公司于2007年10月29日召开了第二届董事会第十二次会议，审议通过了 以下议案： z 《2007年第三季度报告》 z 《关于董事会换届选举的议案》 z 《关于召开2007年第四次临时股东大会的议案》 该 次 会 议 决 议 公 告 刊 登 于 2007 年 10 月 30 日 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn上。 9、公司于2007年11月12日召开了2007年第五次临时董事会会议，审议通过 了以下议案： z 《洛阳轴研科技股份有限公司治理专项活动整改报告》 该 次 会 议 决 议 公 告 刊 登 于 2007 年 11 月 13 日 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn上。 10、公司于2007年11月22日召开了第三届董事会第一次会议，审议通过了 以下议案： z 《关于选举公司第三届董事会董事长的议案》 z 《关于聘任公司总经理的议案》 z 《关于聘任公司其他高级管理人员的议案》 z 《关于聘任罗继伟先生为公司名誉董事长的议案》 z 《关于选举公司第三届董事会专门委员会委员的议案》 43 轴研科技 2007年年度报告 该 次 会 议 决 议 公 告 刊 登 于 2007 年 11 月 23 日 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》的有关 要求履行职责，认真执行股东大会通过的各项决议，具体如下： 1、2006年度利润分配方案执行情况：公司于2007年5月22日公布2006年度 利润分配及资本公积金转增股本实施公告，向全体股东每10股派发现金红利1.0 元（含税），用资本公积金向全体股东按每10股转增2.5股的比例转增股本。 2007年5月28日公司利润分配及资本公积金转增股本工作实施完毕。 2、根据股东会议决议，公司因注册资本变更于2007年9月29日完成了工商 变更登记手续。 （三）审计委员会的履职情况汇总报告 1、2007年，审计委员会共召开了一次会议，情况如下：2007年3月，审计 委员会就2006年年报问题召开专门会议，对年报的编制和内部控制提出了建 议，取得了良好效果。 2、根据中国证监会《关于做好上市公司2007年年度报告及相关工作的通 知》（证监公司字[2007]235号）的要求，审计委员会积极开展年报审计相关工 作，主要内容有： （1）根据公司实际情况，与会计师事务所协商确定了公司2007年度财务报 告审计工作时间安排，并制订了审计工作计划。 （2）在年审注册会计师进场前，审计委员会审阅了公司编制的财务报表， 书面意见如下： 公司报表编制规范，财务信息与内部审计报告一致，真实、准确、完整地 反映了报告期内公司的资产情况、经营情况及现金流量情况，符合《公司信息 披露制度》的规定。 44 轴研科技 2007年年度报告 （3）在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再次审阅了公司 财务会计报表，书面意见如下： 注册会计师出具的审计意见恰当，公司2007年度的会计报表编制符合《企 业会计准则》的要求，各项支出合理，收入、费用和利润的确认真实准确，各 项提留符合有关制度规定，真实、准确、完整地反映了公司的资产状况、经营 成果及现金流量情况，符合《公司信息披露制度》的规定。 （4）在审计过程中，与注册会计师面对面沟通一次，并督促会计师事务所 在约定时限内提交审计报告。 3、对公司年度财务会计报表等事项进行了审议表决。 4、向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下 年度聘任会计师事务所的决议，基本内容如下： （1）基本情况 北京兴华会计师事务所在对公司情况进行必要了解的基础上，与本公司签 订了审计业务约定书。在业务约定书中规定了2007年度审计的总费用为10万元 人民币，不存在或有收费项目。 会计师事务所审计小组于2007年11月29日至2007年12月10日对公司进行了 预审， 2008年1月17日至2008年1月26日进行了现场年度审计。 审计小组在完 成所有审计程序，取得充分适当的审计证据后，向审计委员会提交了无保留意 见的审计报告（初稿）。 （2）关于会计师事务所及执行审计业务的会计师遵守职业道德基本原则的 评价 独立性评价：北京兴华会计师事务所所有职员未在本公司任职并未获取除 法定审计必要费用外的现金及其他任何形式经济利益；会计师事务所和本公司 之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系；会计师 事务所、审计小组成员和本公司决策层之间不存在关联关系。本次审计工作会 45 轴研科技 2007年年度报告 计师事务所及审计成员始终保持了形式上和实质上的双重独立，遵守了职业道 德基本原则中关于保持独立性的要求。 专业胜任能力评价：审计小组组成人员具有承办本次审计业务所必需的专 业知识和相关的职业证书，能够胜任本次审计工作，同时也能保持应有的关注 和职业谨慎性。 （3）对审计范围及出具的审计报告、意见的评价 在本年度审计过程中，审计小组通过初步业务活动制定了总体审计策略和 具体的审计计划，为完成审计任务和减小审计风险做了充分的准备。 审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当 的审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。北京兴华会计师 事务所对财务报表发表的标准无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证据 的基础做出的。 （4）关于聘任会计师事务所的意见 北京兴华会计师事务所为本公司提供了较好的审计服务。根据其服务意 识、职业操守和履职能力，在符合国务院国有资产监督管理委员会有关文件规 定的前提下，我们建议优先考虑聘任北京兴华会计师事务所为公司2008年度审 计机构。 （四）薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 薪酬与考核委员会依据公司制订的考核办法以及市场可比公司相应职位的 薪酬水平，对公司 2007 年度董事、监事和高级管理人员所披露的薪酬进行了 审核，认为： 公司2007年度董事、监事和高级管理人员所披露薪酬合理，符合公司内部 业绩考核方法。 五、2007年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 46 轴研科技 2007年年度报告 公司2007年度实现净利润3,539.19万元，加上年初未分配利润8,958.39万 元，减去已分配2006年现金股利780.00万元，减去计提的法定公积金，可用于 股东分配的利润为11,357.33万元。 公司三届董事会二次会议审议通过了2007年度利润分配预案：以2007年12 月31日公司总股本97,500,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.0元 （含税），共计975万元，剩余未分配利润结转下年。本年度不送红股，亦不进 行资本公积金转增股本。 六、报告期内，公司选定的信息披露报纸为《证券时报》，没有变更。 七、开展投资者关系管理的具体情况 报告期内，公司董事会秘书作为投资者关系管理的负责人，组织实施了公 司的投资者关系管理工作，在日常工作中通过电话、电子邮件、传真等方式与 投资者积极进行交流，解答投资者的咨询和疑问，并通过网上平台举行年度报 告说明会，这些活动的开展，增进了投资者对公司的了解，维护了投资者的权 益。 47 轴研科技 2007年年度报告 第八节 监事会报告 一、监事会工作情况 监事会本着对公司和投资者负责的态度，认真履行《公司法》和《公司章 程》赋予的职权，检查公司财务，对董事、经理以及高级管理人员的职务行为 进行合法合规性监督，促进公司各项经营活动的正常开展。报告期内，监事会 成员列席了董事会会议，出席了 2006 年度股东大会、2007 年第一次临时股东 大会及 2007 年第二次临时股东大会，召开了三次监事会会议，具体情况如 下： 1、2007 年 3 月 20 日，公司第二届监事会第三次会议在公司二号会议室 召开，会议审议通过了《公司 2006 年度财务报告》、《公司 2006 年度报告及摘 要》、《2006 年度监事会工作报告》、《2006 年度利润分配及公积金转增股本预 案》。 该次会议决议公告刊登于 2007 年 3 月 22 日《证券时报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 2、2007 年 8 月 24 日，公司第二届监事会第四次会议在公司二号会议室 召开，会议审议通过了《2007 年度中期报告》及摘要。 该次会议决议公告刊登于 2007 年 8 月 28 日《证券时报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 3、2007 年 10 月 24 日，公司第二届监事会第五次会议在公司二号会议室 召开，会议审议通过了《2007 年第三季度报告》。 本次会议只有上述一项议案，根据监管部门的相关规定无须披露决议公 告。 二、监事会对 2007 年度公司有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 48 轴研科技 2007年年度报告 监事会依法对公司经营运作的情况进行监督，监事会认为公司决策程序符 合法律、法规和《公司章程》的要求，公司建立了较为完善的内部控制制度， 公司董事、经理以及其他高级管理人员认真执行股东大会和董事会决议，在执 行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会对公司 2007 年度的财务状况、财务管理等进行了认真细致的监 督、检查和审核，认为公司财务制度健全、财务运作规范、财务状况良好，财 务报告真实、完整地反应了公司的财务状况和经营成果。 3、募集资金使用情况 报告期内，核查了公司募集资金使用情况，监事会认为：公司募集资金实 际投入项目与承诺投入项目一致，无损害公司股东权益以及造成公司资产流失 的情形。 4、公司收购、出售资产情况 报告期内，公司无收购、出售资产的事项。 5、关联交易情况 报告期内，核查了公司关联交易情况。监事会认为：报告期内公司与控股 股东洛阳轴承研究所发生的日常关联交易均按公平原则进行，决策程序合法， 交易价格公允合理，没有损害公司及其他股东的利益。 6、公司资金占用及担保情况 经核查，监事会认为：报告期内公司没有控股股东及其他关联方占用资金 的情况；截止 2007 年 12 月 31 日，没有为控股股东及其他关联方、任何非法 人单位或个人提供担保。 49 轴研科技 2007年年度报告 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内收购及出售资产、企业合并事项的简要情况及进程 报告期公司无重大资产收购及出售情况。 三、报告期内的重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易 1、接受服务 本公司物业管理及档案管理等综合服务由洛阳轴承研究所提供。报告期内 交易双方按2007年3月20签订的《综合服务协议》的条款执行，发生金额如下： 关联方名称 关联关系 交易内容 金额（万元） 占同类交易的比例 物业管理 30.00 100% 洛阳轴承研究所 控股股东 信息档案 15.00 100% 合计 45.00 100% 定价原则 按市场定价 2、资产租赁 本公司报告期内租用了洛阳轴承研究所的部分房产、土地及生产设备，按 双方2002年签订的《房产租赁协议》、《土地使用权租赁协议》以及2007年3月20 日签订的《土地使用权租赁补充协议》、《房产租赁补充协议》、《资产租赁合 同》的条款执行，发生金额如下： 关联方名称 关联关系 交易内容 金额（万元） 占同类交易的比例 房产租赁 65 .70 100% 洛阳轴承研究所 控股股东 土地租赁 13.64 100% 设备租赁 153.90 100% 合计 233.24 100% 定价原则 按市场定价 50 轴研科技 2007年年度报告 3、提供劳务 本公司为关联方洛阳轴承研究所提供技术开发劳务，交易按市场原则定 价，交易金额如下： 关联方名称 关联关系 交易内容 金额（万元） 占同类交易的比例 洛阳轴承研究所 控股股东 科研项目、技术服务 886.89 37.32% 合计 886.89 37.32% 定价原则 按市场定价 2001年12月25日公司与洛阳轴承研究所签订《委托开发综合协议》，洛阳轴 承研究所承诺委托本公司全部或部分参与其承担的军品任务，包括军品及军品 配套任务；承诺在论证申请各类科研项目选择合作伙伴时，优先考虑选择公司 作为合作伙伴参与或联合论证申请。 按照以上协议，本公司预计2007年与洛阳轴承研究所发生的技术服务交易 金额不超过1500万元，2007年实际发生886.89万元。 4、销售产品 报告期内本公司向洛阳轴承研究所销售了部分轴承工艺设备，交易按市场 原则定价，交易金额如下： 关联方名称 关联关系 交易内容 金额（万元） 占同类交易的比例 洛阳轴承研究所 控股股东 轴承工艺装备 55.56 1.55% 合计 55.56 1.55% 定价原则 按市场定价 5、其他 关联方名称 关联关系 交易内容 金额（万元） 占同类交易的比例 轴承产品质量检测 90.16 100% 洛阳轴承研究所 控股股东 接受技术服务 70.00 100% 合计 160.16 100% 定价原则 按市场定价 51 轴研科技 2007年年度报告 上述日常关联交易2007年合计发生金额为1380.84万元，未超过公司预计的 全年关联交易 “不超过2100万元”的数额。 上述关联交易所涉项目皆为公司日常经营所需,预计在一段较长时期内将持 续存在,但这些交易的存在对公司的独立性并未构成影响，公司也没有对上述关 联方形成依赖。 （二）报告期内，公司没有资产、股权转让发生的关联交易。 （三）报告期内，公司没有与关联方共同对外投资发生的关联交易。 （四）关联方往来款项余额 2007-12-31 2006-12-31 账项及关联方名称 金额（万元） 占该账项（%） 金额（万元） 占该账项（%） 预收帐款—洛轴所 70.00 7.61 603.00 50.86 其他应付款—洛轴所 276.53 36.82 75.58 10.05 应付帐款—洛轴所 70.00 3.73 - - 预收账款-洛轴所为预收的技术开发费。 其他应付款-洛轴所为（1）代理轴研所进口设备的保证267.61万元；（2） 代收职工住房水电费、采暖费等 8.92万元。 应付帐款-洛轴所为应付洛阳轴承研究所的技术服务费用。 上述款项皆为正常业务往来所形成，未有资金占用情形，对公司经营不会 产生影响。 （五）报告期内，公司未发生控股股东及其他关联方占用公司资金的情 况，也未有对外担保事项。 1、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的说明 北京兴华会计师事务所出具了《关于对洛阳轴研科技股份有限公司控股股 东及其他关联方资金占用情况的专项意见》，意见如下： 52 轴研科技 2007年年度报告 “我们对资金占用情况表所载资料与我们审计贵公司2007年度财务报表时 所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方 面没有发现不一致。除了对贵公司实施于2007年财务报表审计时所执行的对关 联交易的相关审计程序外，我们未对资金占用情况表所载资料执行额外审计程 序或其他程序。” 2、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明和独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）和《关于规范上市公司对外担保行 为的通知》（证监发[2006]120号）等规定的要求，对公司的对外担保情况和控 股股东及其他关联方占用资金情况进行了必要的了解和核查，相关说明及独立 意见如下： 截止2007年12月31日，公司没有发生对外担保、违规对外担保、关联方占 用资金等情况，也不存在以前年度发生并累计至2007年12月31日的对外担保、 违规对外担保、关联方占用资金等情况。 四、重大合同履行情况 1、报告期内，公司没有发生承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包、租赁公司资产的情况。 2、报告期内公司无对外担保事项。 3、报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 五、报告期或持续到报告期内公司或持股5%以上股东承诺事项 1、避免同业竞争承诺 为避免同业竞争损害本公司及其他股东利益，公司控股股东洛阳轴承研究 所于2001年9月19日、2004年1月5日分别向本公司出具了《避免同业竞争承诺 函》。报告期内控股股东信守承诺，没有发生与公司同业竞争的行为。 53 轴研科技 2007年年度报告 2、原非流通股股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况 股东名称 特殊承诺 承诺履行情况 备注 所持股份自获得流通权之日起36个 洛阳轴承研究所 履行承诺 履约中 月内不通过证券交易所挂牌出售 1.所持股份自获得流通权之日起12 个月内不上市交易或转让； 2.在前项期满后，通过证券交易所 洛阳润鑫科技发展有限公司 履行承诺 履约中 挂牌交易出售的股份数量占总股本 的比例在12个月内不超过5%，在24 个月内不超过10%。 在本报告期内，上述限售股份持有人均遵守了《上市公司股权分置改革管 理办法》、《中小企业板上市公司限售股份上市流通实施细则》等规定并履行 了在股权分置改革过程中做出的承诺。 六、公司聘任、解聘会计师事务所情况及支付报酬情况 公司聘任北京兴华会计师事务所为本公司2007年度审计机构。 本年度审计费用为10万元。该会计师事务所已为本公司提供审计服务的连 续年限为2年。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国 证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。 八、所得税情况 1、公司位于洛阳市国家高新技术开发区，属高新技术企业，2007 年享受 15%企业所得税的优惠政策。 2、因国产设备投资抵税原因，公司（不包括公司子公司）2007年度应交所 得税为零。 九、中国证监会及其派出机构对公司的检查情况 2007年9月10日—9月13日，河南证监局对我公司进行了公司治理情况专项 检查，检查后认为，除公司自查报告已载明的问题之外，公司在公司治理方面 54 轴研科技 2007年年度报告 还存在的问题主要是财务核算准确性需要进一步提高。针对这一问题，公司已 采取措施予以整改。 十、其他重大事项 序号 披露日期 公告内容 披露报纸 披露网站网址 关于原限售股份持有人出售 1 2007年1月10日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 股份情况的公告 2007年第一次临时董事会会 2 2007年1月29日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 议决议公告 3 2007年2月27日 2006年度业绩快报 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 2007年第二次临时董事会会 4 2007年2月27日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 议决议公告 关于调整募集资金项目实施 5 2007年2月27日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 方式的公告 第二届监事会第六次会议决 6 2007年2月27日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 议公告 关于召开2007年第一次临时 7 2007年2月27日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 股东大会的通知 关于原限售股份持有人出售 8 2007年3月9日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 股份情况的公告 2007 年第三次临时董事会会 9 2007年3月10日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 议决议公告 第二届监事会第七次会议决 10 2007年3月10日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 议公告 关于调整募集资金项目实施 11 2007年3月10日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 方式的公告 关于取消2007年第一次临时 12 2007年3月10日 股东大会暨召开2007年第二 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 次临时股东大会的通知 2007年第二次临时股东大会 13 2007年3月27日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 决议公告 第二届董事会第九次会议决 14 2007年4月9日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 议公告 第二届监事会第八次会议决 15 2007年4月9日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 议公告 16 2007年4月9日 2006年年度报告摘要 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 17 2007年4月9日 日常关联交易公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 董事会关于募集资金年度使 18 2007年4月9日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 用情况的专项说明 关于召开2006年度股东大会 19 2007年4月9日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 通知 关于举行网上年度报告说明 20 2007年4月9日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 会的通知 21 2007年4月26日 2007年第一季度报告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 22 2007年5月08日 2006年度股东大会决议公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 关于原限售股份持有人出售 23 2007年5月18日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 股份情况的公告 55 轴研科技 2007年年度报告 2006年度利润分配及资本公 24 2007年5月22日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 积金转增股本实施公告 2007年第四次临时董事会会 25 2007年6月29日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 议决议公告 关于“加强上市公司治理专项 26 2007年6月29日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 活动”的自查报告和整改计划 27 2007年7月30日 2007年半年度业绩快报 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 第二届董事会第十一次会议 28 2007年8月15日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 决议公告 第二届监事会第十次会议决 29 2007年8月15日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 议公告 30 2007年8月15日 2007年半年度报告摘要 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 关于召开2007年第三次临时 31 2007年8月15日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 股东大会的通知 2007年第三次临时股东大会 32 2007年9月03日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 决议公告 第二届董事会第十二次会议 33 2007年10月30日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 决议公告 34 2007年10月30日 2007年第三季度报告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 第二届监事会第十一次会议 35 2007年10月30日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 决议公告 36 2007年10月30日 独立董事提名人声明 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 关于召开2007年第四次临时 37 2007年10月30日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 股东大会的通知 2007年第五次临时董事会会 38 2007年11月13日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 议决议公告 39 2007年11月13日 职工代表大会决议公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 限售股份上市流通提示性公 40 2007年11月22日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 告 2007年第四次临时股东大会 41 2007年11月23日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 决议公告 第三届董事会第一次会议决 42 2007年11月23日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 议公告 第三届监事会第一次会议决 43 2007年11月23日 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 议公告 56 轴研科技 2007年年度报告 第十节 财务报告 审计报告正文、经审计财务报表及附注附后。 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名 并盖章的会计报表； （二）载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告原稿。 上述备查文件在中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依据法规、 公司章程要求查阅时，公司可及时提供。文件存放地：公司证券部。 洛阳轴研科技股份有限公司 法定代表人： 二○○八年三月二十六日 57 轴研科技 2007年年度报告 附： （一）审计报告 审 计 报 告 （2008）京会兴审字第 6-20 号 洛阳轴研科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的洛阳轴研科技股份有限公司（以下简称轴研科技）的财 务报表，包括2007年12月31日的合并及母公司资产负债表，2007年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表和合并及母公司现金流量表以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是轴研科技管理层的责任。这种责 任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政 策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制 相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的 58 轴研科技 2007年年度报告 合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，轴研科技财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 重大方面公允反映了轴研科技2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营 成果和现金流量。 北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王伟 中国注册会计师：张兴云 中国·北京市 二○○八年三月二十六日 59 轴研科技 2007年年度报告 （二）会计报表 资产负债表 编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 金额单位：人民币元 合并数 母公司数 资 产 附注 附注 2007.12.31 2006.12.31 2007.12.31 2006.12.31 流动资产： 货币资金 七-01 146,467,255.59 157,311,600.89 129,267,229.68 157,311,600.89 交易性金融资产 应收票据 14,766,173.03 6,054,100.12 14,526,173.03 6,054,100.12 应收账款 七-02 27,921,190.33 22,468,752.69 27,804,916.72 22,468,752.69 预付款项 七-03 5,842,453.58 5,579,474.63 5,686,453.58 5,579,474.63 应收利息 应收股利 七-04 0.00 八-01 0.00 其他应收款 七-05 1,471,941.20 490,522.39 八-02 1,173,641.20 490,522.39 买入返售金融资产 存货 七-06 67,842,667.79 56,533,836.71 63,910,304.54 56,533,836.71 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 七-07 0.00 0.00 0.00 流动资产合计 264,311,681.52 248,438,287.43 242,368,718.75 248,438,287.43 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 七-08 0.00 0.00 持有至到期投资 长期应收款 八-03 0.00 长期股权投资 八-04 15,610,000.00 投资性房地产 七-09 0.00 0.00 0.00 固定资产 七-10 89,111,534.60 82,152,244.34 89,114,692.94 82,152,244.34 在建工程 七-11 16,545,182.54 4,411,480.58 16,605,254.03 4,411,480.58 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七-12 18,576,941.46 18,653,932.43 18,576,941.46 18,653,932.43 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,691,175.28 1,404,453.85 1,495,084.58 1,404,453.85 递延所得税资产 七-13 2,559,548.60 2,006,175.05 2,554,536.72 2,006,175.05 其他非流动资产 非流动资产合计 128,484,382.48 108,628,286.25 143,956,509.73 108,628,286.25 资产总计 392,796,064.00 357,066,573.68 386,325,228.48 357,066,573.68 单位负责人：吴宗彦 财务负责人：李洪义 会计主管：张岩 60 轴研科技 2007年年度报告 资产负债表（续） 编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 金额单位：人民币元 合并数 母公司数 负 债 附注 附注 2007.12.31 2006.12.31 2007.12.31 2006.12.31 流动负债： 短期借款 七-15 0.00 0.00 0.00 0.00 交易性金融负债 应付票据 七-16 2,076,245.57 2,076,245.57 应付账款 七-17 19,346,368.16 14,145,857.60 18,769,420.16 14,145,857.60 预收款项 七-18 10,269,972.68 11,856,440.14 9,197,276.68 11,856,440.14 应付职工薪酬 七-19 14,392,158.97 21,984,628.96 14,374,940.77 21,984,628.96 应交税费 七-20 980,783.67 1,143,040.97 1,573,078.18 1,143,040.97 应付利息 七-21 0.00 其他应付款 七-22 7,521,626.40 4,116,577.83 7,509,684.84 4,116,577.83 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 54,587,155.45 53,246,545.50 53,500,646.20 53,246,545.50 非流动负债： 长期借款 七-23 0.00 0.00 0.00 0.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 5,280,000.00 4,500,000.00 5,280,000.00 4,500,000.00 预计负债 递延所得税负债 七-24 0.00 0.00 其他非流动负债 非流动负债合计 5,280,000.00 4,500,000.00 5,280,000.00 4,500,000.00 负债合计 59,867,155.45 57,746,545.50 58,780,646.20 57,746,545.50 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 七-25 97,500,000.00 78,000,000.00 97,500,000.00 78,000,000.00 资本公积 七-26 92,679,618.89 112,179,618.89 92,679,618.89 112,179,618.89 减：库存股 盈余公积 七-27 23,158,998.72 19,556,543.31 23,158,998.72 19,556,543.31 未分配利润 七-28 113,573,277.50 89,583,865.98 114,205,964.67 89,583,865.98 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权 326,911,895.11 299,320,028.18 327,544,582.28 299,320,028.18 益合计 少数股东权益 6,017,013.44 所有者权益合计 332,928,908.55 299,320,028.18 327,544,582.28 299,320,028.18 负债和所有者权益总计 392,796,064.00 357,066,573.68 386,325,228.48 357,066,573.68 单位负责人：吴宗彦 财务负责人：李洪义 会计主管：张岩 61 轴研科技 2007年年度报告 利润表 编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 金额单位：人民币元 合并数 附 母公司数 项 目 附注 2007 年度 2006 年度 注 2007 年度 2006 年度 一、营业总收入 七-29 224,693,229.43 192,737,669.48 216,301,972.84 192,737,669.48 其中：营业收入 224,693,229.43 192,737,669.48 216,301,972.84 192,737,669.48 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 七-29 190,079,810.92 161,836,836.91 181,061,242.65 161,836,836.91 其中：营业成本 151,626,116.45 124,235,881.39 143,416,027.46 124,235,881.39 营业税金及附加 七-30 1,587,000.00 1,379,703.62 1,573,200.83 1,379,703.62 销售费用 七-31 9,986,714.88 8,589,679.81 9,943,369.13 8,589,679.81 管理费用 七-32 27,025,068.67 27,906,690.62 26,190,464.38 27,906,690.62 八- 财务费用 七-33 -1,678,136.81 -2,116,510.51 -1,572,591.88 -2,116,510.51 05 资产减值损失 七-34 1,533,047.73 1,841,391.98 1,510,772.73 1,841,391.98 加：公允价值变动收 益（损失以“-”号填 列） 投资收益（损失 八- 七-35 0.00 0.00 以“-”号填列） 06 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失 以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以 34,613,418.51 30,900,832.57 35,240,730.19 30,900,832.57 “-”号填列） 加：营业外收入 七-36 967,949.94 336,499.86 967,949.94 336,499.86 减：营业外支出 七-37 732,487.70 19,685.31 732,487.70 19,685.31 其中：非流动资产 处置损失 四、利润总额（亏损总 34,848,880.75 31,217,647.12 35,476,192.43 31,217,647.12 额以“-”号填列） 减：所得税费用 七-37 -549,999.62 -443,734.80 -548,361.67 -443,734.80 五、净利润（净亏损以 35,398,880.37 31,661,381.92 36,024,554.10 31,661,381.92 “-”号填列） 少数股东损益 7,013.44 六、每股收益： （一）基本每股收益 七-39 0.3630 0.3247 0.3630 0.3247 （二）稀释每股收益 七-39 0.3630 0.3247 0.3630 0.3247 单位负责人：吴宗彦 财务负责人：李洪义 会计主管：张岩 62 轴研科技 2007年年度报告 现金流量表 编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 金额单位：人民币元 合并数 母公司数 项 目 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 240,605,738.85 202,980,436.80 230,048,522.51 202,980,436.80 收到的税费返还 0.00 0.00 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 3,281,749.49 2,941,643.25 3,175,876.26 2,941,643.25 经营活动现金流入小计 243,887,488.34 205,922,080.05 233,224,398.77 205,922,080.05 购买商品、接受劳务支付的现金 154,335,447.40 118,208,501.32 138,821,954.71 118,208,501.32 支付给职工以及为职工支付的现金 51,636,805.94 34,322,285.14 51,015,568.58 34,322,285.14 支付的各项税费 15,914,602.11 13,542,642.70 15,882,479.34 13,542,642.70 支付其他与经营活动有关的现金 11,941,702.51 12,730,828.97 11,184,849.32 12,730,828.97 经营活动现金流出小计 233,828,557.96 178,804,258.13 216,904,851.95 178,804,258.13 经营活动产生的现金流量净额 10,058,930.38 27,117,821.92 16,319,546.82 27,117,821.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长 8,385.50 25,000.00 8,385.50 25,000.00 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 0.00 0.00 0.00 0.00 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 8,385.50 25,000.00 8,385.50 25,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长 19,088,815.47 20,493,501.45 20,929,457.82 20,493,501.45 期资产支付的现金 投资支付的现金 0.00 0.00 15,610,000.00 0.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 0.00 0.00 0.00 0.00 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 19,088,815.47 20,493,501.45 36,539,457.82 20,493,501.45 投资活动产生的现金流量净额 -19,080,429.97 -20,468,501.45 -36,531,072.32 -20,468,501.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,010,000.00 0.00 0.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东投资受 6,010,000.00 0.00 0.00 0.00 到的现金 取得借款收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 6,010,000.00 0.00 0.00 0.00 偿还债务支付的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 63 轴研科技 2007年年度报告 分配股利、利润或偿付利息支付的 7,800,000.00 7,800,000.00 7,800,000.00 7,800,000.00 现金 其中：子公司支付给少数股东的股 0.00 0.00 0.00 0.00 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 32,845.71 58,500.00 32,845.71 58,500.00 筹资活动现金流出小计 7,832,845.71 7,858,500.00 7,832,845.71 7,858,500.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,822,845.71 -7,858,500.00 -7,832,845.71 -7,858,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 0.00 -38,336.12 0.00 -38,336.12 响 五、现金及现金等价物净增加额 -10,844,345.30 -1,247,515.65 -28,044,371.21 -1,247,515.65 加：期初现金及现金等价物余额 157,311,600.89 158,559,116.54 157,311,600.89 158,559,116.54 六、期末现金及现金等价物余额 146,467,255.59 157,311,600.89 129,267,229.68 157,311,600.89 单位负责人：吴宗彦 财务负责人：李洪义 会计主管：张岩 64 轴研科技 2007年年度报告 母公司所有者权益变动表（2007 年度） 编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 2007 年度 归属于母公司的权益 项 目 实收资本（或股 一般风 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分 本） 险准备 一、上年末余额 78,000,000.00 112,179,618.89 19,355,925.81 87 加：会计政策变更 200,617.50 1 前期差错更正 二、本年年初余额 78,000,000.00 112,179,618.89 19,556,543.31 89 三、本年增减变动金额（减少以“-”） 19,500,000.00 -19,500,000.00 3,602,455.41 24 表示 （一）本年净利润 36 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 36 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投资资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 65 轴研科技 2007年年度报告 （四）本年利润分配 3,602,455.41 -11 1、提取盈余公积 3,602,455.41 -3 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 -7 4、其他 （五）所有者权益内部结转 19,500,000.00 -19,500,000.00 1、资本公积转增资本（或股本） 19,500,000.00 -19,500,000.00 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年末余额 97,500,000.00 92,679,618.89 23,158,998.72 114 单位负责人：吴宗彦 财务负责人：李洪义 母公司所有者权益变动表（2006 年度） 编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 2006 年度 归属于母公司的权益 项 目 实收资本 减：库存 一般风险 资本公积 盈余公积 未分配 （或股本） 股 准备 一、上年末余额 65,000,000.00 125,279,618.89 16,234,161.10 67,48 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 65,000,000.00 125,279,618.89 16,234,161.10 67,48 三、本年增减变动金额（减少以“-”） 13,000,000.00 -13,100,000.00 3,121,764.71 20,29 表示 （一）本年净利润 31,21 66 轴研科技 2007年年度报告 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -100,000.00 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4、其他 -100,000.00 上述（一）和（二）小计 -100,000.00 31,21 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投资资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）本年利润分配 3,121,764.71 -10,92 1、提取盈余公积 3,121,764.71 -3,12 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 -7,80 4、其他 （五）所有者权益内部结转 13,000,000.00 -13,000,000.00 1、资本公积转增资本（或股本） 13,000,000.00 -13,000,000.00 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年末余额 78,000,000.00 112,179,618.89 19,355,925.81 87,77 单位负责人：吴宗彦 财务负责人：李洪义 67 轴研科技 2007年年度报告 合并所有者权益变动表（2007 年度） 编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 2007 年度 归属于母公司的权益 项 目 实收资本（或 减：库存 一般风险 资本公积 盈余公积 未分配利 股本） 股 准备 一、上年末余额 78,000,000.00 112,179,618.89 19,355,925.81 87,778,30 加：会计政策变更 200,617.50 1,805,55 前期差错更正 二、本年年初余额 78,000,000.00 112,179,618.89 19,556,543.31 89,583,86 三、本年增减变动金额（减少以“-”） 19,500,000.00 -19,500,000.00 3,602,455.41 23,989,41 表示 （一）本年净利润 35,391,86 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权 益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得 税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 35,391,86 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投资资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 68 轴研科技 2007年年度报告 （四）本年利润分配 3,602,455.41 -11,402,45 1、提取盈余公积 3,602,455.41 -3,602,45 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 -7,800,00 4、其他 （五）所有者权益内部结转 19,500,000.00 -19,500,000.00 1、资本公积转增资本（或股本） 19,500,000.00 -19,500,000.00 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年末余额 97,500,000.00 92,679,618.89 23,158,998.72 113,573,27 单位负责人：吴宗彦 财务负责人：李洪义 会计主管 合并所有者权益变动表（2006 年度） 编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 2006 年度 归属于母公司的权益 项 目 实收资本（或 减：库存 一般风险 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本） 股 准备 一、上年末余额 65,000,000.00 125,279,618.89 16,234,161.10 67,482,42 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 65,000,000.00 125,279,618.89 16,234,161.10 67,482,42 三、本年增减变动金额（减少以“-”）表 13,000,000.00 -13,100,000.00 3,121,764.71 20,295,88 示 （一）本年净利润 31,217,64 69 轴研科技 2007年年度报告 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -100,000.00 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4、其他 -100,000.00 上述（一）和（二）小计 -100,000.00 31,217,64 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投资资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）本年利润分配 3,121,764.71 -10,921,76 1、提取盈余公积 3,121,764.71 -3,121,76 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 -7,800,00 4、其他 （五）所有者权益内部结转 13,000,000.00 -13,000,000.00 1、资本公积转增资本（或股本） 13,000,000.00 -13,000,000.00 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年末余额 78,000,000.00 112,179,618.89 19,355,925.81 87,778,30 单位负责人：吴宗彦 财务负责人：李洪义 会计主管 70 轴研科技 2007年年度报告 (三)财务报表附注 洛阳轴研科技股份有限公司2007年度 财务报表附注 一、公司简介 洛阳轴研科技股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于 2001 年，本公司系经中国 机械装备(集团)公司国机企规(2001)177 号“关于洛阳轴承研究所改制设立‘洛阳轴研科技股 份有限公司(暂定名)’的批复”的批准，后经中华人民共和国国家经济贸易委员会以国经贸 企改（2001）1142 号文件“关于同意设立洛阳轴研科技股份有限公司的批复”批准，以洛阳 轴承研究所（以下简称“洛轴所”）为主发起人，联合洛阳润鑫科技发展有限公司、深圳市 同创伟业创业投资有限公司等 10 家股东共同发起设立的股份有限公司。本公司 2001 年 12 月 9 日取得洛阳工商行政管理局核发的字“豫工商企 4100001005819”号企业法人营业执 照，注册资本为 4000 万元，法定代表人：罗继伟，注册地址：洛阳市高新开发区丰华路 6 号。 2005 年 4 月 13 日，经证监会证监发行字[2005]14 号文件核准，并于 2005 年 5 月 18 日公开发行人民币普通股 2500 万股，发行价格为每股 6.39 元，发行总金额 1.5975 亿元, 募集资金 1.48 亿元，股本总额变为 6500 万股。公司于 2005 年 5 月 26 日深圳证券交易所 正式挂牌上市，股票代码为 002046，股票简称“轴研科技”。 公司 2005 年度股东大会于 2006 年 5 月 15 日通过决议，以 2005 年 12 月 31 日股份 总额 6500 万股为基数，用资本公积金向全体股东按每 10 股转增 2 股的比例转增股本，合 计转增股份 1300 万股，总股本变更为 7800 万股，并由华证会计师事务所有限公司于 2006 年 5 月 31 日出具了华证验字[2006]第 10 号验资报告。2006 年 8 月 26 日已完成工商 注册变更登记。2006 年度股东大会于 2007 年 4 月 29 日通过决议，以 2006 年 12 月 31 日 股份总额 7800 万股为基数，用资本公积金向全体股东按每 10 股转增 2.5 股的比例转增股 本，共转增股份 1950 万股，总股本变更为 9750 万股。 本公司属轴承制造行业，主要业务为从事轴承、电主轴、轴承专用工艺装备和检测 仪器及相关产品的研究、开发、生产、销售业务。主营产品包括轴承、电主轴、轴承专用 工艺装备和检测仪器等三大类，具体有航天特种轴承、精密机床轴承、磨用电主轴、数控 电主轴、磨超自动生产线、精密冷碾机等等。 二、公司财务报表的编制基础 71 轴研科技 2007年年度报告 根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1号-存货〉等38项具体准则的通知》（财会 [2006]3号）等规定，公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计 准则》。 公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的有关 规定进行确认和计量，在此基础上编制公司的财务报表。本财务报表按照《企业会计准则 第38号-首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）和 《企业会计准则解释第1号》等规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯 调整，并对财务报表进行了重新表述。 三、公司遵循企业会计准则的声明 公司基于上述编制基础编制的财务报告符合企业会计准则的规定和要求，真实、完整 地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计年度 公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 2、记账本位币 公司记账本位币为人民币。 3、记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 4、采用的会计计量属性 公司资产计量原则采用历史成本法，资产按购置时支付的现金或者现金等价物的金 额，或者按购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收 到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负 债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。 5、外币交易及资产负债表日汇兑损益折算方法 公司涉及外币的经济业务，外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率 将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债 表日即期汇率折算；因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇 率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 6、现金等价物的确认标准 72 轴研科技 2007年年度报告 公司现金等价物的确认标准为公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到 期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、金融资产和金融负债的确认与计量 （1）金融资产及金融负债的分类 公司金融资产在初始确认时划分为下列四类： a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；b、持有至到期投资；c、贷款和应 收款项；d、可供出售金融资产。 公司金融负债在初始确认时划分为下列两类： a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；b、其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列 条件之一的，终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（2）该金融资产 已转移，且符合《企业会计准则第23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条 件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 公司初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于 其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。 交易费用包括支付给代理机构、咨询公司、券商等的手续费和佣金及其他必要支出， 不包括债券溢价、折价、融资费用、内部管理成本及其他与交易不直接相关的费用。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 a、存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。 b、金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （4）减值测试方法和减值准备计提方法 a、公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 b、公司金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： 债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾 期等；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；权 益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观证 73 轴研科技 2007年年度报告 据。 c、公司对金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值 损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减 值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （5）金融资产转移的确认依据和计量方法 a、本公司金融资产转移的确认 公司金融资产转移，包括下列两种情形：（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给 另一方；（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将 收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：第一．从该金融资产收到 对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。第二．根据合同约定，不能出售该 金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。第三．有义 务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资 产。 b、公司金融资产转移的计量 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 8、坏账核算方法 公司坏账确认标准为：(1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法 收回的应收款项；(2)债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应 收款项；（3）因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回，报经公司董事 会批准后列作坏账的应收款项。 公司坏账损失的核算方法：备抵法。 公司坏账准备的计提方法为： 在资产负债表日，公司对单项金额重大或符合重要性原则的应收款项单独进行减值 74 轴研科技 2007年年度报告 测试，经测试有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备；对单项测试未发生减值的应收款项， 汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应 收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失并计提坏账准备。 按账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下： 账龄区间 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 5% 5% 1-2 年 15% 15% 2-3 年 40% 40% 3-4 年 60% 60% 4-5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 9、存货核算方法 公司存货分为原材料、自制半成品、在产品、库存商品等。 存货实行永续盘存制，原材料在取得时按实际成本计价；领用或发出原材料，按照实 际成本核算的，采用加权平均法确定其实际成本。库存商品按照计划成本核算的，库存商 品的入库和发出以计划成本计价，期末将计划成本调整为实际成本。 期末，在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销 售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个 存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 10、投资性房地产 公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或二者兼有而持有的房地产，在同 时满足下列条件时予以确认： （1）与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。 公司的投资性房地产包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权、已出租的建筑物。 公司投资性房地产在取得时按照成本进行初始计量。 公司在资产负债表日，采用成本模式对投资性房地产进行后续计量的，对房屋建筑物 按月计提折旧。折旧采用直线法计算，并按各类房屋建筑物的原值和估计的使用年限扣除 残值（原值的5%）确定其折旧率，使用年限30年，年折旧率3.16%。土地使用权自取得当 75 轴研科技 2007年年度报告 月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均 摊销，摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的，还应扣除已计提的 减值准备累计金额。合同、法律均未规定年限的，摊销年限不应超过10 年。有确凿证据 表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对投资性房地产采用公允价值模式 进行后续计量，公允价值与账面减值的差额计入公司当期损益。 期末，对因市值大幅度下跌，导致可收回金额低于账面价值的，按单项预计可收回金 额与账面价值的差额提取减值准备。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 11、长期投资核算方法 （1）长期股权投资的初始计量 a、公司以企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债 务账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；合并方以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之 间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照下述第20项商誉的第2 条确定的合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本。 b、公司除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照 下列规定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定价值不公允的除外。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号－非货币性资产交换》确定。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号－债 76 轴研科技 2007年年度报告 务重组》确定。 （2）长期股权投资的后续计量 a、公司对下列长期股权投资采用成本法核算： 公司对持股在50%以上的控股子公司或能够对被投资单位实施控制的其他长期股权投 资。被投资单位为子公司，并将子公司纳入合并财务报表的合并范围。 公司对持股在20%（含20%）以上或不足20%但不具有共同控制或重大影响的长期股 权投资，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。被投资单 位为合营企业或联营企业。 采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调 整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 b、公司对持股在20%以上（含20%）的或不足20%但具有共同控制或重大影响的长期 股权投资，采用权益法核算。 公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当改按成本法核算，并以权益 法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。因追加投资等原因能 够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，应当改按权益法核算，并以成 本法下长期股权投资的账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。 c、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （3）长期股权投资减值准备 公司在资产负债表日对成本法核算的长期股权投资进行检查，有客观证据表明该项长 期股权投资发生减值的，按个别投资项目的账面余额高于可收回金额的差额计提减值准 备。 12、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产确认标准：使用期超过一年的房屋、建筑、机器设备、运输工具以及 其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；或单位价值在2000元以上，并且使用期超 过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 （2）固定资产分类：房屋建筑物、专用设备、运输设备、电子设备及其他设备。 （3）固定资产计价：按实际的成本或确定的价值计价。 （4）固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣 除残值（原值的3%）制定其折旧率，各类固定资产折旧率如下： 77 轴研科技 2007年年度报告 项 目 折旧年限 预计净残值率 折旧率 房屋及建筑物 35 3-5 2.71 机器设备 8—14 3-5 6.79—11.88 运输设施 6—8 3-5 11.88—16.17 电子设备及其他设备 4—14 3-5 6.79—24.25 （5）本公司按单项资产计提固定资产减值准备。年末对由于市价持续下跌，或技术 陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回价值低于账面价值的，并且这种降低的价值 在可预计的将来期间内不能恢复时，按可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产 减值准备。预计的固定资产减值损失计入当年度损益类账项。对存在下列情况之一的固定 资产，按固定资产单项项目全额计提减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； D、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 13、在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建筑期或安装期内为该工程所发生的借 款利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。在建工程于完工交付使用的当月转入固定资 产。 本公司按单项资产计提在建工程减值准备。预计的在建工程减值损失计入当年度损益 类账项。年末对存在下列情况之一的在建工程，按单项资产的可收回金额低于在建工程账 面价值的差额，计提在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、无形资产计价和摊销方法 公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支 付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号－借款费用》应 78 轴研科技 2007年年度报告 予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 无形资产为使用寿命有限的，其使用寿命的确定依据各项无形资产自取得当月起按预 计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者，合同、法律均未 规定年限的，而且也无法通过其他方式预计使用寿命的，按不超过10年确认。 公司对使用寿命有限的无形资产采用直线法平均摊销，摊销金额计入当期损益。具体 应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计 提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：（1）有第三方承诺在无形 资产使用寿命结束时购买该无形资产。（2）可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该 市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产不予摊销；但需在每个会计期末对其使用寿命进行复 核，如有证据表明其使用寿命是有限的，需估计其使用寿命，并在使用期限内用直线法摊 销。 期末，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或 因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账 面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值准备一经计提，不得转回。 15、长期待摊费用摊销方法 公司长期待摊费用包括已经支出，但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上 的各项费用。 长期待摊费用的摊销方法为直线法，有明确受益期的按受益期平均摊销，无受益期的 分5年平均摊销。对于筹建期间发生的开办费，先在长期待摊费用中核算，在开始经营的 当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 16、借款费用核算方法 公司借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发 生的利息金额。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本 79 轴研科技 2007年年度报告 化条件的资产的成本。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 17、资产减值 公司需于每期末对资产进行减值测试。经测试，如资产的可收回金额低于其账面价 值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，记入当期损 益，同时计提减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值 较高者确定。 资产减值损失一经确认，在以后期间不得转回。 18、职工薪酬 公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关 支出。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失 业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经 费，非货币性福利，解除劳动关系给予的补偿以及其他与获得职工提供服务相关的支出 等。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动 关系外，根据职工提供服务的收益对象，计入相关费用或资产。 公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保 险、医疗保险、住房公积金及其他的社会保障，除此之外，公司并无其他重大的职工福利 承诺。 根据有关规定，公司保险费及公积金一般按照工资总额的一定比例且不超过规定上限 的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。 19、政府补助 公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产称为政府补助，但不包括政府作为所 有者投入的资本。 公司取得的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关使用寿命期内平均分配，计 80 轴研科技 2007年年度报告 入当期损益，但按照名义金额计量的政府补助则直接计入当期损益。与收益相关的政府补 助，如果用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为相关递延收益，并在确认相 关费用期间计入当期损益；如果用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期 费用。 公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20、预计负债 公司发生对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决仲裁、未决诉讼等形成的或有事 项相关的事项同时符合以下条件时，将其确认为预计负债： (1) 该义务是公司承担的现时义务； (2) 该义务的执行很可能导致经济利益流出本公司； (3) 该义务的金额能够可靠计量。 预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 21、收入确认方法 公司主营收入主要包括商品销售收入、提供劳务收入。主营业务收入以扣除销售折扣 后之净额列示。 商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益和很可能流入企业； （5）相关的已发生或将要发生的成本能够可靠地计量。 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠 地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将 发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的 成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债 表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成 本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能 够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 81 轴研科技 2007年年度报告 22、所得税的会计处理方法 公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。 公司在取得资产、负债时即确定其计税基础；在资产负债表日，以资产负债表为基 础，相关的资产、负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的，按照税法的规定计 算确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数计入当期的所得税费 用。 23、合并报表的编制方法 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将直接或通过子公司间 接拥有被投资单位半数以上表决权或拥有被投资单位半数以下表决权、但同时能够满足下 列条件之一的子公司纳入合并财务报表的合并范围。 （1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决 权； （2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； （3）有权任命被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； （4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在合并时，已将子公司的会计政策、会 计期间进行行调整并保持一致。 24、主要会计政策、会计估计变更情况及其影响 （1）主要会计政策、会计估计变更情况 公司从2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日颁布的新的《企业会计准则》及 其相关规定，具体的变更情况如下： ① 根据《企业会计准则第8号－资产减值》的规定，公司对计提的应收款项、存货、 固定资产等计提的减值准备不再在管理费用中反映，统一在资产减值损失中反映。 ② 根据《企业会计准则第9号－职工薪酬》的规定，公司对应付工资、应付福利费和 其他应付款进行了重新划分，单项列示应付职工薪酬。 ③ 根据《企业会计准则第18号－所得税》的规定，公司采用资产负债表债务法对企 业所得税进行核算，在资产负债表日，以资产负债表为基础，相关的资产、负债的账面价 值与税法规定的计税基础存在差异的，按照税法的规定计算确认所产生的递延所得税资产 或递延所得税负债，并将其影响数计入当期的所得税费用。 （2）会计政策、会计估计变更的影响 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号－新旧 82 轴研科技 2007年年度报告 会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的要求， 按照执行新会计准则，列示2006年1月1日和2006年12月31日的股东权益变动情况、以及 2006年度利润表差异调节表。 ① 2006年12月31日和2006年1月1日的股东权益变动情况： 股东权益 2006 年 12 月 31 日 2006 年 1 月 1 日 项目 调整前 调整金额 调整后 调整前 调整金额 调整后 股本 78,000,000.00 78,000,000.00 65,000,000.00 65,000,000.00 资本公积 112,179,618.89 112,179,618.89 125,279,618.89 125,279,618.89 盈余公积 19,355,925.81 200,617.50 19,556,543.31 16,234,161.10 156,244.02 16,390,405.12 未分配利润 87,778,308.43 1,805,557.55 89,583,865.98 67,482,426.02 1,406,196.23 68,888,622.25 合 计 297,313,853.13 2,006,175.05 299,320,028.18 273,996,206.01 1,562,440.25 275,558,646.26 ② 2006 年度利润表调整情况： 利润表项目 调整前 调整金额 调整后 营业收入 192,737,669.48 192,737,669.48 营业务成本 124,235,881.39 124,235,881.39 营业税金及附加 1,379,703.62 1,379,703.62 其他业务利润 投资收益 销售费用 8,589,679.81 8,589,679.81 管理费用 29,748,082.60 -1,841,391.98 27,906,690.62 财务费用 -2,116,510.51 -2,116,510.51 资产减值损失 1,841,391.98 1,841,391.98 所得税 -443,734.80 -443,734.80 营业外支出 316,814.55 316,814.55 净利润 31,217,647.12 443,734.80 31,661,381.92 五、税项 1、主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 83 轴研科技 2007年年度报告 增值税 内销商品销售收入 17% 营业税 营业收入 5% 城市维护建设税 应交增值税和营业税 7% 教育费附加 应交增值税和营业税 3% 企业所得税 应税所得 15% 2、优惠税率及批文 （1）根据《国务院关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实行“免、抵、退” 税办法的通知》（国发[1997]8 号）和财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于 进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税[2002]7 号文），本公司出口退税实 行“免、抵、退”办法。因国家调整出口退税率〔财政部、国家税务总局《关于调整出口货 物退税率的通知》（财税[2003]222 号文），本公司 2007 年度出口轴承产品的增值税实际负 担率为其出口销售额的 4%。 （2）2005年1月1日起，根据《国家税务总局关于取消“单位和个人从事技术转让、技 术开发业务免征营业税审批”后有关税收管理问题的通知》（国税函[2004]825号）精神， “本公司技术开发、技术转让收入免征营业税，取消审批改为经所在地科技主管部门认定 后直接抵免”。2007年1-12月经确认的技术开发和技术转让收入为 22,323,800.00元，免交 营业税1,116,190.00元。 (3) 本公司根据财政部、国家税务总局以（94）财税字 001 号文件第一条第（一） 款第 2 项规定：“国务院批准的高新技术产业开发区内的企业，经有关部门认定为高新技 术企业的，可减按 15%的税率征收所得税”，从 2006 年 1 月 1 日起执行 15%的优惠税率 交纳企业所得税。 根据 2005 年 1 月 25 日洛阳市高新技术产业开发区国家税务局洛开国税函[2005]3 号 文件，同意本公司 2004 年度技术改造国产设备投资抵免金额为 3,961,687.00 元。因公司 2004 年属于免税期，此项未予抵免的投资额可以用以后年度实现的比设备购置前一年的 新增的企业所得税延续抵免，但抵免期限最长不得超过 5 年。 根据 2006 年 3 月 10 日洛阳市高新技术产业开发区国家税务局洛开国税函[2006]15 号文件，同意本公司 2005 年度技术改造国产设备投资抵免金额为 2,283,880.01 元。2007 年 4 月 27 日洛开国税函[2007]14 号修改为 2,140,508.80 元。 根据2007年4月27日洛阳市高新技术产业开发区国家税务局洛开国税函[2007]14号文件 和17号文件，同意本公司2006年度技术改造国产设备投资抵免金额分别为1,105,171.20元和 84 轴研科技 2007年年度报告 3,693,790.64元，总计为4,798,961.84元。 以上三项技术改造国产设备投资共可抵免所得税金额为10,901,157.64元，扣除本公司 2006年应纳所得税后尚结余可抵免所得税金额为5,527,861.45元，可用于2007年度应交所得 税的抵免额度, 故本公司2007年未发生当期所得税费用。 六、控股子公司 1、截至2007年12月31日，公司控制的控股子公司情况如下： 本公司合计 本公司合计拥有 公司名称 注册地址 业务性质 注册资本 持股比例 的表决权比例 洛阳市高新技术 洛阳轴研精密机械有限公司 机械加工 2380万元 65.59％ 65.59％ 开发区丰华路6号 2、其他相关资料 控制的子公司名称 经营范围 企业性质 法人代表 数控设备、光机电一体化产品、机械电子设备等的研 洛阳轴研精密机械有限公司 有限责任公司 吴宗彦 制、开发、生产、销售 七、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 （1）组成情况如下： 项 目 2007.12.31 2006.12.31 现 金 56,927.52 21,979.79 银行存款 146,410,328.07 157,289,621.10 合 计 146,467,255.59 157,311,600.89 （2）货币资金期末余额中，不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有 潜在回收风险的款项。 2、应收账款 （1）账龄分析如下： 2007.12.31 2006.12.31 帐 龄 金 额 比例 坏帐准备 净额 金 额 比例 坏帐准备 净额 85 轴研科技 2007年年度报告 一年以内 24,894,930.07 5 1,245,179.07 23,649,751.00 19,048,422.77 5 954,596.86 18,093,825.91 一年至二年 3,219,418.37 15 482,912.76 2,736,505.61 4,201,009.85 15 630,151.48 3,570,858.37 二年至三年 1,989,139.19 40 795,655.68 1,193,483.51 492,584.65 40 197,033.86 295,550.79 三年至四年 522,722.61 60 313,633.56 209,089.05 1,008,600.49 60 605,160.29 403,440.20 四年至五年 661,805.78 80 529,444.62 132,361.16 525,387.08 80 420,309.66 105,077.42 五年以上 938,270.78 100 938,270.78 563,350.41 100 563,350.41 合 计 32,226,286.80 4,305,096.47 27,921,190.33 25,839,355.25 3,370,602.56 22,468,752.69 （2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下： 2007.12.31 2006.12.31 项 目 应收账款 比例 坏账准备 应收账款 比例 坏账准备 单项金额较大或符合重要性原则 单项金额不重大但按照信用特征组 2,122,799.17 7% 1,781,348.96 2,097,337.98 8% 1,588,820.36 合后的风险较大 其他不重大的 30,103,487.63 93% 2,523,747.51 23,742,017.27 92% 1,781,782.20 合 计 32,226,286.80 100% 4,305,096.47 25,839,355.25 100% 3,370,602.56 单项金额不重大但按照信用特征组合后的风险较大为三年以上账龄的应收账款。 注： （3）应收账款期末余额较上年末余额增加主要是由于营业收入的增长。 （4）应收账款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来 款项。 （5）应收账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额的比例如下： 2007.12.31 2006.12.31 金额 比例 金额 比例 7,887,083.13 24.47% 6,111,755.53 23.65% 3、预付账款 （1）账龄分析如下： 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 一年以内 4,674,706.58 80.01 4,593,596.94 82.33 一年至二年 422,405.52 7.23 226,627.97 4.06 二年至三年 143,425.35 2.45 462,286.89 8.29 86 轴研科技 2007年年度报告 三年至四年 278,246.51 4.76 252,195.83 4.52 四年至五年 279,160.62 4.78 20,829.53 0.37 五年以上 44,509.00 0.76 23,937.47 0.43 合 计 5,842,453.58 100 5,579,474.63 100 （2）预付账款期末余额较上年末余额增加262,978.95元。 （3）预付账款期末余额中，无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款 项。 （4）预付账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占预付账款总额的比例如下： 2007.12.31 2006.12.31 金额 比例 金额 比例 1,307,353.00 22.38% 1,859,898.94 33.33% 4、 应收票据 票据种类 2007.12.31 2006.12.31 银行承兑汇票 13,766,173.03 5,878,150.12 商业承兑汇票 1,000,000.00 175,950.00 合 计 14,766,173.03 6,054,100.12 5、其他应收款 （1）账龄分析如下： 2007.12.31 2006.12.31 帐 龄 金 额 比例 坏帐准备 净额 金 额 比例 坏帐准备 净额 一年以内 1,475,429.00 5 73,771.45 1,401,657.55 479,945.00 5 23,997.25 455,947.75 一年至二年 75,769.00 15 11,365.35 64,403.65 24,179.58 15 3,626.94 20,552.64 二年至三年 9,800.00 40 3,920.00 5,880.00 23,370.00 40 9,348.00 14,022.00 合 计 1,560,998.00 89,056.80 1,471,941.20 527,494.58 36,972.19 490,522.39 注：坏账准备的计提比例见本会计报表附注第四项“公司主要会计政策、会计估计和合 并会计报表的编制方法”的第 9 款。 （2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下： 2007.12.31 2006.12.31 项 目 应收账款 比例 坏账准备 应收账款 比例 坏账准备 单项金额较大或符合重要性原则 单项金额不重大但按照信用特征组 合后的风险较大 87 轴研科技 2007年年度报告 其他不重大的 1,560,998.00 100% 89,056.80 527,494.58 100% 36,972.19 合 计 1,560,998.00 100% 89,056.80 527,494.58 100% 36,972.19 （3）其他应收款期末余额较上年末余额增加981,418.81元。 （4）其他应收款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往 来款项。 （5）其他应收款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如 下： 2007.12.31 2006.12.31 金额 比例 金额 比例 1,138,000.00 72.90% 225,824.00 42.81% 6、存货及存货跌价准备 （1）期末余额组成情况: 项 目 2007.12.31 2006.12.31 存货账面原值 71,068,140.41 59,237,545.12 减：存货跌价准备 3,225,472.62 2,703,708.41 存货账面净额 67,842,667.79 56,533,836.71 （2）存货原值本期增减变动情况如下： 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 原材料 12,047,553.48 103,259,545.83 102,891,482.73 12,415,616.58 库存商品 33,170,692.98 152,639,882.02 147,423,188.20 38,387,386.80 在产品 13,764,040.24 180,327,137.33 174,079,663.75 20,011,513.82 自制半成品 255,258.42 4,927,140.45 4,928,775.66 253,623.21 合 计 59,237,545.12 420,294,185.27 429,323,110.34 71,068,140.41 7、固定资产及累计折旧 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 一、原价合计 121,987,672.39 14,456,656.26 1,317,832.00 135,126,496.64 其中：房屋及建筑物 54,802,599.55 747,712.91 55,550,312.46 机器设备 49,915,585.09 8,040,294.22 543,609.00 57,412,270.30 运输设备 3,029,623.00 2,241,223.00 644,185.00 4,626,661.00 电子设备及其他设备 14,239,864.75 3,427,426.13 130,038.00 17,537,252.88 二、累计折旧 39,835,428.05 7,110,906.23 931,372.24 46,014,962.04 88 轴研科技 2007年年度报告 其中：房屋及建筑物 11,044,488.90 1,648,624.11 12,693,113.01 机器设备 20,916,767.35 3,533,165.28 454,087.99 23,995,844.64 运输设备 590,055.82 609,016.19 352,070.95 847,001.06 电子设备及其他设备 7,284,115.98 1,320,100.65 125,213.30 8,479,003.33 三、固定资产减值准备累计金额 0.00 0.00 合计 四、固定资产账面价值合计 82,152,244.34 89,111,534.60 其中：房屋及建筑物 43,758,110.65 42,857,199.45 机器设备 28,998,817.74 33,416,425.66 运输设备 2,439,567.18 3,779,659.94 电子设备及其他设备 6,955,748.77 9,058,249.55 注： （1）截至本资产负债表日，公司无出租、出借或用于抵押、质押的固定资产，亦无 封存未使用或被查封的固定资产。 （2）截至本资产负债表日，公司固定资产项目中未发现有减值事项发生，故未计提 固定资产减值准备。 8、在建工程 （1）工程增减变动情况 工程名称 2006.12.31 本期增加 本期转固 本年其他减少数 2007.12.31 1.数控机床主轴单元及高 199,104.00 179,400.00 19,704.00 速精密轴承技改项目 2.特种精密轴承及陶瓷轴 4,212,376.58 22,678,804.69 10,365,702.73 16,525,478.54 承技改项目 合计 4,411,480.58 22,678,804.69 10,365,702.73 179,400.00 16,545,182.54 （2）工程其他资料如下： 投资预算数 工程名称 批准文号 资金来源 工程投入占预算的比例 （万元） 1.数控机床主轴单元及高速精密 河南省经贸委豫经贸投 2,900.00 国债资金 98.23% 轴承技改项目 资[2002]766号 2.特种精密轴承及陶瓷轴承技改 河南省经贸委豫经贸 13,200.00 募集资金 55.40% 项目 [2003]123号 89 轴研科技 2007年年度报告 （3）截止本报告日，公司在建工程项目中未发现有减值事项发生，故未计提在建工 程减值准备。 （4）截止本报告日，公司在建工程项目支出中不存在资本化的借款利息。 9、无形资产 （1）增减变动情况如下： 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 一、原价合计 18,653,932.43 760,302.00 19,414,234.43 1、土地使用权*1 5,781,448.37 5,781,448.37 2、土地使用权*2 1,683,874.53 1,683,874.53 3、土地使用权*3 10,618,430.32 10,618,430.32 4、软件 154,068.07 154,068.07 5、软件 18,333.35 18,333.35 6、软件 19,166.68 19,166.68 7、软件 378,611.11 378,611.11 8、软件 148,000.00 148,000.00 9、软件 252,302.00 252,302.00 10、软件 360,000.00 360,000.00 二、累计摊销额合计 837,292.97 837,292.97 1、土地使用权*1 149,843.16 149,843.16 2、土地使用权*2 36,473.80 36,473.80 3、土地使用权*3 227,944.84 227,944.84 4、软件 80,383.32 80,383.32 5、软件 90 轴研科技 2007年年度报告 18,333.35 18,333.35 6、软件 15,333.32 15,333.32 7、软件 156,666.68 156,666.68 8、软件 45,222.21 45,222.21 9、软件 77,092.29 77,092.29 10、软件 30,000.00 30,000.00 三、无形资产减值准备累计金额合 计 0.00 0.00 四、无形资产账面价值合计 18,653,932.43 18,576,941.46 1、土地使用权*1 5,781,448.37 5,631,605.21 2、土地使用权*2 1,683,874.53 1,647,400.73 3、土地使用权*3 10,618,430.32 10,390,485.48 4、软件 154,068.07 73,684.75 5、软件 18,333.35 0.00 6、软件 19,166.68 3,833.36 7、软件 378,611.11 221,944.43 8、软件 102,777.79 9、软件 175,209.71 10、软件 330,000.00 （2）其他相关资料如下： 种 类 取得方式 摊销期限 原值 累计摊销金额 2007.12.31 剩余摊销年限 1、 土地使用权 1 出让 41 年 9 个月 6,345,600.00 713,994.79 5,631,605.21 37年9个月 2、 土地使用权 2 出让 49 年 4 个月 1,821,042.59 173,641.86 1,647,400.73 45 年 2 个月 91 轴研科技 2007年年度报告 3、 土地使用权 3 出让 48 年 7 个月 11,074,320.00 683,834.52 10,390,485.48 45 年 7 个月 购买 3年 11 个月 4、软件 241,150.00 167,465.25 73,684.75 5、软件 购买 3年 55,000.00 55,000.00 0.00- 0个月 6、软件 购买 3年 46,000.00 42,166.64 3,833.36 3个月 7、软件 购买 3年 470,000.00 248,055.57 221,944.43 1年 8、软件 购买 3年 148,000.00 45,222.21 102,777.79 25个月 9、软件 购买 3年 252,302.00 77,092.29 175,209.71 25个月 10、软件 购买 3年 360,000.00 30,000.00 330,000.00 33个月 注：公司无形资产不存在减值情况。 10、递延所得税资产 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 坏账准备 491,756.69 144,959.34 636,716.03 405,556.26 78,264.63 483,820.89 存货跌价准备 租入固定资产改良支出 95,324.21 26,376.76 121,700.97 跨期列支费用 17,132.58 8,534.78 8,597.80 工资结余 321,405.31 195,307.60 516,712.91 专项应付款 675,000.00 117,000.00 792,000.00 合 计 2,006,175.05 561,908.33 8534.78 2,559,548.60 11、资产减值准备 本期减少 项 目 2006.12.31 本期计提 2007.12.31 转回 转销 一、坏账准备 3,407,574.75 1,017,583.52 31,005.00 4,394,153.27 二、存货跌价准备 2,703,708.41 521,764.21 3,225,472.62 合 计 6,111,283.16 1,517,072.73 31,005.00 7,619,625.89 12、长期待摊费用 剩余 名称 原值 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 年限 热力并 网安装 费 1,250,000.00 240,000.00 240,000.00 1,250,000.00 0.00 0 装修费 1,562,370.02 308,336.52 308,336.52 1,562,370.02 0.00 0 92 轴研科技 2007年年度报告 办公室 改造费 237,455.43 189,963.43 47,491.08 47,491.08 142,472.35 3年 二期工 程热力 并网费 1,110,256.50 666,153.90 222,051.32 666,153.92 444,102.58 2年 车间改 4年9 造 137,736.00 0.00 137,736.00 9,182.40 9,182.40 128,553.60 个月 4年 10 个 拆安费 800,575.92 0.00 800,575.92 20,619.87 20,619.87 779,956.05 月 办公楼 4年7 装修 213,917.12 0.00 213,917.12 17,826.42 17,826.42 196,090.70 个月 合计 5,312,310.99 1,404,453.85 1,152,229.04 865,507.61 3,573,643.71 1,691,175.28 13、应付票据 （1）组成情况如下： 票据种类 数量 2007.12.31 2006.12.31 备注 银行承兑汇票 - - 商业承兑汇票 19 2,076,245.57 - 合 计 19 2,076,245.57 0.00 （2）应付票据期末余额中，无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的票 据。 14、应付账款 （1）账龄分析如下： 2007.12.31 2006.12.31 帐 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以内 17,844,908.24 92.24% 12,262,716.91 86.69% 一年至二年 452,737.62 2.34% 531,228.20 3.76% 二年至三年 48,805.19 0.25% 767,589.92 5.43% 三年至四年 474,489.92 2.45% 52,821.93 0.37% 四年至五年 45,615.95 0.24% 359,332.08 2.54% 五年以上 479,811.24 2.48% 172,168.56 1.22% 合 计 19,346,368.16 100% 14,145,857.60 100% 93 轴研科技 2007年年度报告 （2）应付账款期末余额较上年末余额增加 5,200,510.56元。 （3）应付账款期末余额中，应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位洛阳 轴承研究所的款项金额为700,000.00元，占比3.73%。 （4）应付账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应付账款总额的比例如 下： 2007.12.31 2006.12.31 金额 比例 金额 比例 3,708,558.85 19.17% 2,885,734.92 20.40% 15、预收账款 （1）账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 帐 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以内 8,653,401.82 84.26 8,028,002.09 67.71 一年至二年 357,336.98 3.48 1,841,962.30 15.54 二年至三年 224,996.13 2.19 1,137,926.97 9.60 三年至四年 185,407.97 1.81 264,554.57 2.23 四年至五年 264,815.56 2.58 165,442.59 1.39 五年以上 584,014.22 5.69 418,551.62 3.53 合 计 10,269,972.68 100 11,856,440.14 100 （2）预收账款期末余额中，预收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位洛阳 轴承研究所的款项金额为700,000.00元，占比7.61％。 （3）预收账款期末余额中，账龄在一年以上的预收款项为项目尚未开展或尚未进行 完。 （4）预收账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占预收账款总额的比例如 下： 2007.12.31 2006.12.31 金额 比例 金额 比例 2,927,286.08 25.80% 6,992,618.08 58.98% 16、应付职工薪酬 项 目 2006.12.31 本期增加 本期支付 2007.12.31 一、工资、奖金津贴和补贴 8,729,702.06 37,735,006.13 34,161,055.47 12,303,652.72 94 轴研科技 2007年年度报告 二、职工福利费 11,989,654.29 -1,434,052.42 10,555,601.87 三、社会保险费 -9,930.84 6,275,310.45 6,275,310.46 -9,930.85 其中：1、医疗保险费 982,383.41 982,383.41 2、基本养老保险费 3,813,333.35 3,813,333.35 3、年金缴费 4、失业保险费 345,948.16 345,948.16 5、工伤保险费 139,433.03 139,433.03 6、生育保险费 92,955.43 92,955.43 7、临时工保险 -9,930.84 901,257.07 901,257.08 -9,930.85 四、住房公积金 1,322,842.00 1,322,842.00 五、工会经费 480,896.78 658,416.00 477,410.82 661,901.96 六、职工教育经费 794,306.67 823,021.81 180,793.34 1,436,535.14 七、非货币性福利 八、因解除劳动关系给予的补 贴 九、其他 合 计 21,984,628.96 45,380,543.97 52,973,013.96 14,392,158.97 17、应交税费 税 项 适用税率 2007.12.31 2006.12.31 增值税 17％ 405,604.65 941,397.02 营业税 5％ 160,759.30 59,505.07 城市建设维护税 7％ 306,046.09 101,677.58 教育费附加 3％ 127,570.36 39,981.33 企业所得税 15％ -505,421.05 个人所得税 89,280.28 房产税 237,041.66 土地使用税 159,422.38 -0.03 车船使用税 480.00 480.00 合 计 980,783.67 1,143,040.97 95 轴研科技 2007年年度报告 18、其他应付款 （1）账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 帐 龄 比 例 比 例 金 额 金 额 （%） （%） 一年以内 3,010,589.66 40.03 2,067,998.14 50.23 一年至二年 2,848,163.28 37.87 1,743,225.08 42.35 二年至三年 943,610.00 12.55 114,417.68 2.78 三年至四年 702,400.00 9.34 190,936.93 4.64 四年至五年 16,863.46 0.21 合 计 7,521,626.40 100 4,116,577.83 100 （2）其他应付款期末余额较上年末余额增加 3,405,048.57元。 （3）其他应付款期末余额中，应付持有本公司5.00%以上（含5.00%）股份的股东单 位洛阳轴承研究所的往来款项金额为2,765,291.68元，占比36.82%。 （4）其他应付款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应付款总额的比例 如下： 2007.12.31 2006.12.31 金额 比例 金额 比例 2,564,766.54 34.10% 868,477.85 13.58% 19、递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 洛阳市财政局 500,000.00 1,140,000.00 350,000.00 1,290,000.00 北京自动化研究所 100,000.00 40,000.00 100,000.00 40,000.00 钢铁研究总院 300,000.00 50,000.00 250,000.00 中国钢研科技集团公司 100,000.00 100,000.00 合计 900,000.00 1,280,000.00 500,000.00 1,680,000.00 20、专项应付款 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 国家经贸委 3,600,000.00 3,600,000.00 合计 3,600,000.00 3,600,000.00 21、股本（单位：股） 本次变动增减（＋，－） 项 目 2006.12.31 送股 公积金转股 其他 小计 2007.12.31 96 轴研科技 2007年年度报告 - 一、有限售条件的股份 28,908,750.00 7,227,187.00 2,985,937.00 4,241,250.00 33,150,000.00 1、国家持股 2、国有法人持股 26,520,000.00 6,630,000.00 - 6,630,000.00 33,150,000.00 - - 3、其他内资持股 2,388,750.00 597,187.00 2,985,937.00 2,388,750.00 - 其中：国有法人持股 境内非国有法人 - - 持股 2,388,750.00 597,187.00 2,985,937.00 2,388,750.00 - 4、外资持股 5、其他 二、无限售条件的股份 49,091,250.00 12,272,813.00 2,985,937.00 15,258,750.00 64,350,000.00 1、人民币普通股 49,091,250.00 12,272,813.00 2,985,937.00 15,258,750.00 64,350,000.00 三、股份总数 78,000,000.00 19,500,000.00 - 19,500,000.00 97,500,000.00 注：公司股本本期增加1950万股，增加的原因系以2006年12月31日总股本7800万股为 基数，每10股转增2.5股，转增1950万股。 公司股本变更事项业经北京兴华会计师事务所有限责任公司审验并于2007年7月31日 出具了验资报告。 22、资本公积 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 股本溢价 112,178,618.89 19,500,000.00 92,678,618.89 可供出售金融资产公允价值变动净额 其他 1,000.00 1,000.00 合 计 112,179,618.89 19,500,000.00 92,679,618.89 注：资本公积减少系根据2006年度股东大会决议本期以资本公积转增股本数,每10 股转增2.5股，资本公积减少1950万元。 23、盈余公积 项 目 计提比例 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 97 轴研科技 2007年年度报告 法定盈余公积 10% 11,439,462.76 3,602,455.41 15,041,918.17 任意盈余公积 0％ 8,117,080.55 8,117,080.55 合 计 19,556,543.31 3,602,455.41 23,158,998.72 24、未分配利润 本期未分配利润变动情况 2007年度 2006年度 期初未分配利润 89,583,865.98 69,287,983.57 加：本期净利润 35,391,866.93 31,217,647.12 盈余公积转入 本期资本公积转入 减:提取法定盈余公积 3,602,455.41 3,121,764.71 提取法定公益金 应分配普通股股利 转作股本的普通股股利 本期分配现金股利数 7,800,000.00 7,800,000.00 期末未分配利润 113,573,277.50 89,583,865.98 25、营业收入及营业成本 营业收入 营业成本 营业毛利 项 目 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 主营业务 223,910,618.26 192,155,064.69 151,255,214.83 123,802,284.61 72,655,403.43 68,352,780.08 产品销售收入 200,145,299.30 166,940,159.11 138,869,074.27 109,929,438.69 61,276,225.03 57,010,720.42 136,916,549.94 111,814,083.83 90,402,542.78 73,402,183.85 46,514,007.16 38,411,899.98 其中：轴承 19,073,052.47 18,691,478.25 12,202,458.22 11,518,997.19 6,870,594.25 7,172,481.06 电主轴 轴承工艺装备 35,906,330.19 27,575,785.40 30,851,278.16 21,889,279.06 5,055,052.03 5,686,506.34 轴承材料 8,249,366.70 8,858,811.63 5,412,795.11 3,118,978.59 2,836,571.59 5,739,833.04 技术收入 23,765,318.96 25,214,905.58 12,386,140.56 13,872,845.92 11,379,178.40 11,342,059.66 其他业务 782,611.17 582,604.79 370,901.62 433,596.78 411,709.55 149,008.01 合 计 224,693,229.43 192,737,669.48 151,626,116.45 124,235,881.39 73,067,112.98 68,501,788.09 公司2007年度的营业收入较上年同期增加31,955,559.95元。 98 轴研科技 2007年年度报告 （2）本公司向前5名客户销售的收入及所占比例： 2007年度 2006年度 金额 比例 金额 比例 57,288,729.44 25.50% 47,118,377.77 24.52% 26、营业税金及附加 项 目 计缴标准 2007年度 2006年度 营业税 营业收入 177,748.51 115,474.78 城建税 应交增值税和营业税 986,474.20 884,960.15 教育费附加 应交增值税和营业税 422,777.29 379,268.69 合 计 1,587,000.00 1,379,703.62 27、销售费用 公 司 2007 年 度 的 销 售 费 用 为 9,986,714.88 元 ， 较 上 年 同 期 8,589,679.81 元 增 加 1,397,035.07元。 28、管理费用 公 司 2007 年 度 的 管 理 费 用 为 27,025,068.67 元 ， 较 上 年 同 期 27,906,690.62 元 减 少 881,621.95元。 29、财务费用 项 目 2007年度 2006年度 利息支出 14,373.33 减：利息收入 1,731,008.49 2,241,643.25 手续费 6,716.52 86,796.62 汇兑损益 31,781.83 38,336.12 合 计 -1,678,136.81 -2,116,510.51 30、资产减值损失 项 目 2007年度 2006年度 一、坏账损失 1,011,283.52 621,391.98 二、存货跌价损失 521,764.21 1,220,000.00 99 轴研科技 2007年年度报告 合 计 1,533,047.73 1,841,391.98 31、营业外收入 类 别 2007年度 2006年度 政府补助 500,000.00 处置固定资产净收益 197,208.94 293,874.50 罚款净收入 10,000.00 其他 260,741.00 42,625.36 合 计 967,949.94 336,499.86 32、营业外支出 类 别 2007年度 2006年度 递延项目成本 716,700.00 处置固定资产净损失 4,887.70 660.00 罚款支出 10,100.00 14,025.31 捐赠支出 5,000.00 其他 800.00 合 计 732,487.70 19,685.31 33、所得税费用 类 别 2007年度 2006年度 本期所得税费用 3,373.93 - 递延所得税费用 -553,373.55 -443,734.80 合 计 -549,999.62 -443,734.80 34、每股收益 根据中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 报告期利润 2007年度 2006年度 净资产收益率% 每股收益（元/股） 净资产收益率% 每股收益（元/股） 100 轴研科技 2007年年度报告 基本每股 稀释每股 基本每股 稀释每股 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 收益 收益 收益 收益 归属于公司普通股股东的净 10.83 11.33 10.58 11.04 0.3630 0.3630 0.3247 0.3247 利润 % % % % 扣除非经常性损益后归属于 10.17 10.64 10.47 10.93 0.3606 0.3606 0.3215 0.3215 公司普通股股东的净利润 % % % % 基本每股收益和稀释每股收益分子、分母的计算过程。 基本每股收益=归属于母公司普通股股东的合并净利润÷母公司发行在外的普通股加 权平均数； 发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已 发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回收时间÷报告期时间。 稀释性每股收益=（净利润+当期已确认为费用的潜在普通股的利息±稀释性潜在普通 股转换时将产生的收益或费用）÷（计算基本每股收益时的普通股加权平均数+假定稀释 性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数） 。 增加的普通股股数=拟行权时转换的普通股股数-行权价格×拟行权时转换的普通股股 数÷当期普通股市场平均价格。 35、现金流量表附注 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2007 年度 2006 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 35,398,880.37 34,813,473.36 加：计提的资产减值准备 1,533,047.73 1,841,391.98 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,115,265.20 5,413,719.20 无形资产摊销 837,292.97 636,030.98 长期待摊费用摊销 865,507.61 1,039,930.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列) 固定资产报废损失（收益以“-”填列） -197,208.94 -293,214.50 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 投资损失（收益以“-”填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -553,373.55 -443,734.80 递延所得税负债增加（减少以“-”填列） 101 轴研科技 2007年年度报告 存货的减少（增加以“-”填列） -11,308,831.08 -9,212,775.66 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -14,520,750.32 -4,651,159.19 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -9,312,030.13 -59,477.56 其他 201,130.52 -1,966,362.49 经营活动产生的现金流量净额 10,058,930.38 27,117,821.92 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 146,467,255.59 157,311,600.89 减：现金的期初余额 157,311,600.89 158,559,116.54 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -10,844,345.30 -1,247,515.65 （2）现金和现金等价物 补充资料 2007.12.31 2006.12.31 一、现金 146,467,255.59 157,311,600.89 其中：库存现金 56,927.52 21,979.79 可随时用于支付的银行存款 146,410,328.07 157,289,621.10 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行存款 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 146,467,255.59 157,311,600.89 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 八、母公司会计报表主要项目注释 1、其他应收款 （1）帐龄分析如下： 2007.12.31 2006.12.31 帐 龄 金 额 比例 坏帐准备 净额 金 额 比例 坏帐准备 净额 102 轴研科技 2007年年度报告 一年以内 1,161,429.00 5 58,071.45 1,103,357.55 479,945.00 5 23,997.25 455,947.75 一年至二年 75,769.00 15 11,365.35 64,403.65 24,179.58 15 3,626.94 20,552.64 二年至三年 9,800.00 40 3,920.00 5,880.00 23,370.00 40 9,348.00 14,022.00 合 计 1,246,998.00 73,356.80 1,173,641.20 527,494.58 36,972.19 490,522.39 注：坏账准备的计提比例见本会计报表附注第四项“公司主要会计政策、会计估计和合 并会计报表的编制方法”的第 9 款。 （2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下： 2007.12.31 2006.12.31 项 目 应收账款 比例 坏账准备 应收账款 比例 坏账准备 单项金额较大或符合重要性原则 单项金额不重大但按照信用特征组 合后的风险较大 其他不重大的 1,246,998.00 100% 73,356.80 527,494.58 100% 36,972.19 合 计 1,246,998.00 100% 73,356.80 527,494.58 100% 36,972.19 单项金额不重大但按照信用特征组合后的风险较大为三年以上账龄的其他应收款。 （3）其他应收款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如 下： 2007.12.31 2006.12.31 金额 比例 金额 比例 888,000.00 51.20% 225,824.00 42.81% 2、长期股权投资 （1）投资组成情况： 2007.12.31 2006.12.31 类 别 长期投资 减值准备 投资净额 长期投资 减值准备 投资净额 长期股权投资 15,610,000.00 15,610,000.00 其中：对子公司投资 15,610,000.00 15,610,000.00 合 计 15,610,000.00 15,610,000.00 0.00 0.00 （2）长期股权投资本期增减变动如下： 被投资单位名称 投资比例 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 103 轴研科技 2007年年度报告 洛阳轴研精密机械有限公司 65.59％ 15,610,000.00 15,610,000.00 合 计 65.59％ 15,610,000.00 15,610,000.00 3、财务费用 项 目 2007年度 2006年度 利息支出 14,373.33 减：利息收入 1,625,135.26 2,241,643.25 手续费 6,356.22 86,796.62 汇兑损益 31,781.83 38,336.12 合 计 -1,572,591.88 -2,116,510.51 九、或有事项和承诺事项 1、截至本报告期末，公司没有其他需要披露的重大的或有事项，亦没有需要说明的 其他重大的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 1、2008年3月26日本公司第三届董事会二次会议通过2007年利润分配预案，以2007年 12月31日总股本97,500,000股为基数, 向全体股东每10股派现金股利1.00元(含税)， 共计 975万元。 2、截至本报告期末，公司没有其他资产负债表日后事项。 十一、关联方关系及交易 1、本公司母公司的有关信息（单位：人民币万元） 企业名称 注册地址 经营范围 注册资本 法定代表人 河南省洛阳 洛阳轴承研究所 科技产品和技术的生产 吴宗彦 市 27,430,000.00 中国机械工业集团公司 北京 进出口贸易 3,800,000,000.00 任洪斌 2、母公司对本公司的持股比例和表决权比例 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31 企业名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 洛阳轴承研究所 26,520,000.00 34％ 6,630,000.00 33,150,000.00 34％ 3、本公司的子公司有关信息（单位：人民币万元） 本公司合计 本公司合计享有 子公司名称 注册地 经营范围 注册资本 持股比例 的表决权比例 104 轴研科技 2007年年度报告 洛阳市高新 数控设备、光机电一体化产品、 洛阳轴研精密 2380万 技术开发区 机械电子设备等的研制、开发、 65.59％ 65.59％ 机械有限公司 元 生产、销售 丰华路 6 号 4、不存在控制关系的关联方及与本公司关系 企业名称 与本公司关系 国机集团财务公司 同受国机集团控制 5、关联方应收应付款项余额 其他应付款： 2007.12.31 2006.12.31 备注 洛阳轴承研究所 2,765,291.68 755,847.57 预收账款： 2007.12.31 2006.12.31 备注 洛阳轴承研究所 700,000.00 6,030,000.00 6、关联交易 企业名称 交易内容 2007 年度 2006 年度 洛阳轴承研究所 销售货物 555,555.56 2,097,196.57 洛阳轴承研究所 采购货物 - 27,350.43 洛阳轴承研究所 提供劳务 9,230,600.81 12,171,661.59 洛阳轴承研究所 综合服务费 450,000.00 450,000.00 其中:物业管理费 300,000.00 300,000.00 信息档案费 150,000.00 150,000.00 洛阳轴承研究所 租赁费 2,332,417.43 1,202,180.68 其中:房产租赁 657,040.00 330,672.12 土地租赁 136,375.49 123,781.18 设备租赁 1,539,001.94 747,727.38 十二、其他重要事项 1、根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号---非经常性损益》〔2007年修订〕规定，本公司非经常性损益发生情况如下： 明细项目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 500,000.00 105 轴研科技 2007年年度报告 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - 除上述各项之外的其他营业外收支净额 264,537.76 387,427.31 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 1,902,453.76 小 计 2,137,916.00 387,427.31 减：所得税影响数额 加：企业所得税优惠 合 计 2,137,916.00 387,427.31 十三、补充资料 （一）2006 年度合并净利润差异调节 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号——新旧会计准 则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（以下简称“第7 号规范问答”）的有关规 定编制了调整后的上年同期利润表和2007 年年初资产负债表，对上年同期利润表的追 溯调整情况列示如下： 2006年1-12月净利润差异调节表 单位：（人民币）元 项 目 金 额 2006.1.1—12.31 净利润（原会计准则） 31,217,647.12 加：追溯调整项目影响合计数 443,734.80 其中：所得税费用 443,734.80 减：追溯调整项目影响少数股东损益 2006.1.1—12.31 归属于母公司所有者的净利润（新会 计准则） 31,661,381.92 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 其中：职工薪酬（福利费） 3,152,091.44 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 106 轴研科技 2007年年度报告 三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 2006.1.1—12.31 模拟净利润 34,813,473.36 （二）2007 年初合并股东权益差异调节 本公司按照《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解 释第1 号》（财会〔2007 〕14 号）的要求，对2006 年年报披露的《新旧会计准则股东权 益差异调节表》进行复核，追溯调整未有修正，明细如下： 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编 差 项目名称 2007年报披露数 2006年报披露数 号 异 2006 年12 月31 日股东权益（原会计准 297,313,853.13 297,313,853.13 无 则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股 权投资 差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷 方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折 3 旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价 值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融 107 轴研科技 2007年年度报告 8 资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融 9 负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 2,006,175.05 2,006,175.05 无 13 少数股东权益 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其 他 2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 299,320,028.18 299,320,028.18 无 （三）财务报表业经公司全体董事于2008 年3 月26 日批准报出。 洛阳轴研科技股份有限公司 二OO八年三月二十六日 108