厦门国贸(600755)2008年年度报告

厦门国贸集团股份有限公司 2008 年年度报告 厦门国贸集团股份有限公司 600755 2008 年年度报告 厦门国贸集团股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.................................................................................................................................................... 2 二、公司基本情况 ............................................................................................................................................ 2 三、会计数据和业务数据摘要： .................................................................................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .................................................................................................................... 8 六、公司治理结构 .......................................................................................................................................... 12 七、股东大会情况简介 .................................................................................................................................. 14 八、董事会报告.............................................................................................................................................. 15 九、监事会报告.............................................................................................................................................. 25 十、重要事项.................................................................................................................................................. 26 十一、财务会计报告 ...................................................................................................................................... 30 十二、备查文件目录 ...................................................................................................................................... 96 1 厦门国贸集团股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 因公务无法出席董事会，委托独立董事陈汉文先生代为出席 独立董事 卢永华先生 会议并行使表决权 (三) 天健光华(北京)会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人董事长何福龙先生、主管会计工作负责人副总裁兼财务总监李植煌先生及会计机构负 责人（会计主管人员）财务部总经理吴韵璇女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 厦门国贸集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写 厦门国贸 公司法定英文名称 Xiamen ITG Group Corp.,Ltd 公司法定英文名称缩写 ITG 公司法定代表人 何福龙 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 陈晓华 董事会秘书联系地址 厦门市湖滨南路国贸大厦 12 层 董事会秘书电话 0592-5161888 董事会秘书传真 0592-5160280 董事会秘书电子信箱 cathy@itg.com.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 龙泷 证券事务代表联系地址 厦门市湖滨南路国贸大厦 12 层 证券事务代表电话 0592-5161888 证券事务代表传真 0592-5160280 证券事务代表电子信箱 longlong@itg.com.cn 中国福建省厦门市思明区湖滨南路国贸大厦 18 公司注册地址 层 公司办公地址 中国福建省厦门市湖滨南路国贸大厦 16-18 层 公司办公地址邮政编码 361004 公司国际互联网网址 http://www.itg.com.cn 公司电子信箱 itgchina@itg.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》和《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 厦门国贸集团股份有限公司证券事务部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 厦门国贸 600755 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 4 月 2 日 公司首次注册地点 厦门市海滨大厦 16-18 层 1996 年 7 月 23 日 公司变更注册日期 2006 年 12 月 11 日 2 厦门国贸集团股份有限公司 2008 年年度报告 厦门市湖滨南路国贸大厦 8－18 层 公司变更注册地点 厦门市思明区湖滨南路国贸大厦 18 层 企业法人营业执照注册号 350200100002504 厦国税管字 350204155005439 号 厦地税直字 税务登记号码 3502041550054390 号 组织机构代码 15500543-9 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 天健光华(北京)会计师事务所有限公司 北京市东城区北三环东路 36 号环球贸易中心 A 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 座 12 层 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 360,495,639.25 利润总额 383,544,674.60 归属于上市公司股东的净利润 266,964,887.31 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 158,744,058.89 经营活动产生的现金流量净额 955,608,063.89 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 16,813,112.79 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 6,618,024.00 量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 8,655,735.73 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 101,061,048.25 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,472,337.34 少数股东权益影响额 -3,867,492.31 所得税影响额 -33,531,937.38 合计 108,220,828.42 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2006 年 2008 年 2007 年 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 16,820,046,867.84 17,474,537,421.92 -3.75 14,956,802,296.37 14,956,802,296.37 利润总额 383,544,674.60 539,214,371.75 -28.87 333,175,290.26 326,487,735.93 归属于上市公司股东 266,964,887.31 320,637,111.20 -16.74 209,138,125.14 202,631,913.61 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 158,744,058.89 169,634,092.88 -6.42 157,831,963.2 150,809,602.51 的净利润 基本每股收益（元／ 0.54 0.68 -20.59 0.46 0.44 股） 3 厦门国贸集团股份有限公司 2008 年年度报告 稀释每股收益（元／ 0.54 0.68 -20.59 0.46 0.44 股） 扣除非经常性损益后 的基本每股收益（元 0.32 0.36 -11.11 0.34 0.33 ／股） 全面摊薄净资产收益 减少 1.69 个 10.20 11.89 17.43 17.35 率（%） 百分点 加权平均净资产收益 减少 10.84 9.69 20.53 18.94 18.84 率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后 减少 0.22 个 全面摊薄净资产收益 6.07 6.29 13.16 12.91 百分点 率（%） 扣除非经常性损益后 减少 5.10 个 的加权平均净资产收 5.76 10.86 14.29 14.02 百分点 益率（%） 经营活动产生的现金 955,608,063.89 -2,866,241,055.17 133.34 433,588,867.05 433,588,867.05 流量净额 每股经营活动产生的 现金流量净额（元／ 1.92 -6.07 133.34 0.94 0.94 股） 本年末比上 2006 年末 2008 年末 2007 年末 年末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 8,781,424,221.40 9,971,439,150.95 -11.93 4,807,502,827.85 4,761,843,877.01 所有者权益（或股东 2,617,086,165.94 2,697,614,783.33 -2.99 1,199,673,697.78 1,167,739,670.63 权益） 归属于上市公司股东 的每股净资产（元／ 5.27 5.43 -2.99 2.61 2.54 股） 根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益[2008]》的规定，本公司对 2006、2007 年度的非经常性损益进行重述，并相应调整了当年的有关财务指标。 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行新 送 公积金转 其 小 比例 数量 数量 (%) 股 股 股 他 计 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 138,321,288 27.86 138,321,288 27.86 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内非国有法人持 股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 138,321,288 27.86 138,321,288 27.86 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 358,164,710 72.14 358,164,710 72.14 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 358,164,710 72.14 358,164,710 72.14 三、股份总数 496,485,998 100.00 496,485,998 100.00 4 厦门国贸集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 厦门国贸控股有限公司所持公司 2007 年公开增发配售的 10,305,288 股限售股已于 2009 年 1 月 10 日解 除限售，并于 2009 年 1 月 12 日上市流通。 2、限售股份变动情况 单位：股 本年解除 本年增加 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 限售股数 限售股数 厦门国贸控 2011 年 7 月 11 128,016,000 0 0 128,016,000 股改限售 股有限公司 日 厦门国贸控 公司公开增发、国有 2009 年 1 月 10 10,305,288 0 0 10,305,288 股有限公司 股权划转锁定 日 合计 138,321,288 0 0 138,321,288 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其衍 发行日 发行价格 获准上市交易 生证券的种 发行数量 上市日期 交易终止日期 期 （元） 数量 类 2007 年 8 月 15 日 20,818,764 2007 年 A股 19.24 37,000,000 2007 年 9 月 17 日 5,875,948 8月7日 2009 年 1 月 12 日 10,305,288 截止本报告期末至前 3 年中，公司于 2007 年 8 月 7 日公开增发一次，共增发 A 股 37,000,000 股，增发 完成后，公司总股本变更为 496,485,998 股。 该次公开发行的共计 37,000,000 股人民币普通股已于 2007 年 8 月 15 日起上市，其中：20,818,764 股无 限售股份于同日上市流通；网下 A 类投资者获配的 5,875,948 股限售期为 1 个月，已于 2007 年 9 月 17 日上市流通；公司第一大股东厦门国贸控股有限公司获配的 10,305,288 股限售期为 6 个月。根据中国 证监会《上市公司收购管理办法》的相关规定以及 2007 年 10 月 10 日厦门国贸控股有限公司签署的《厦 门国贸集团收购报告书》承诺："截至本报告签署日，国贸控股暂无在本次收购完成后未来 12 个月增 持或处置在厦门国贸拥有权益的股份的计划"，该司在公司此次发行中获配股份解除限售时间相应延长 至 2009 年 1 月 10 日，上市日期为 2009 年 1 月 12 日。信息披露详见 2007 年 8 月 3 日、8 月 7 日、8 月 10 日、8 月 14 日、9 月 12 日、12 月 29 日以及 2009 年 1 月 8 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 114,442 户 前十名股东持股情况 股东性 持股比例 报告期内 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份 股东名称 持股总数 质 (%) 增减 数量 数量 厦门国贸控股有 国家 30.02 149,047,316 0 138,321,288 无 限公司 5 厦门国贸集团股份有限公司 2008 年年度报告 中国人寿保险股份 有限公司－分红－ 国 0.91 4,500,000 500,000 0 未知 个人分红－005L－ 有 FH002 沪 中国人寿保险(集团) 国 公司－传统－普通 0.68 3,399,980 未知 0 未知 有 保险产品 其 秦广成 0.13 650,000 未知 0 未知 他 中国银行－万家 180 其 0.13 641,233 未知 0 未知 指数证券投资基金 他 其 魏玉宽 0.12 598,000 未知 0 未知 他 全国社保基金六零 其 0.12 586,100 未知 0 未知 二组合 他 其 高亮 0.11 549,000 未知 0 未知 他 其 贺青平 0.10 507,800 未知 0 未知 他 其 周新华 0.10 484,000 未知 0 未知 他 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 厦门国贸控股有限公司 10,726,028 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司 －分红－个人分红－005L－ 4,500,000 人民币普通股 FH002 沪 中国人寿保险(集团)公司－传 3,399,980 人民币普通股 统－普通保险产品 秦广成 650,000 人民币普通股 中国银行－万家 180 指数证券 641,233 人民币普通股 投资基金 魏玉宽 598,000 人民币普通股 全国社保基金六零二组合 586,100 人民币普通股 高亮 549,000 人民币普通股 贺青平 507,800 人民币普通股 周新华 484,000 人民币普通股 中国人寿保险(集团)公司为中国人寿保险股份有限公司之控股股东。此外，公司未知 上述股东关联关系或一致行 上述各无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息 动的说明 披露管理办法》规定的一致行动人。（剔除发行人未明确所有人） 中国人寿保险(集团)公司为中国人寿保险股份有限公司之控股股东。此外，公司未知上述各股东之间 是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。（剔除发 行人未明确所有人） 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件 售条件股份 可上市交易 新增可上市交易 限售条件 号 股东名称 数量 时间 股份数量 在股权分置改革完成后，六十个月内不上市 交易。期满后十二个月内，承诺人通过证券 交易所挂牌出售的价格不低于以 2006 年 6 厦门国贸控 月 2 日收盘价为基础的，根据转增比例计算 1. 128,016,000 2011 年 7 月 11 日 128,016,000 股有限公司 的股权分置改革后理论自然除权价的 130%，即 8.72÷(1+0.45)*130%=7.82 元（期 内如发生除权除息事项的，价格作相应调 整）。 6 厦门国贸集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司 2007 年 8 月 7 日公开发行的共计 3,700 万股人民币普通股已于 2007 年 8 月 15 日起 上市。其中公司第一大股东厦门国贸控股有 限公司获配的 10,305,288 股限售期为 6 个 月。根据中国证监会《上市公司收购管理办 法》的相关规定以及 2007 年 10 月 10 日厦 厦门国贸控 2. 10,305,288 2009 年 1 月 12 日 10,305,288 门国贸控股有限公司签署的《厦门国贸集团 股有限公司 收购报告书》承诺："截至本报告签署日， 国贸控股暂无在本次收购完成后未来 12 个 月增持或处置在厦门国贸拥有权益的股份 的计划"，该司在公司此次发行中获配股份 解除限售时间相应延长至 2009 年 1 月 10 日， 上市时间延长至 2009 年 1 月 12 日。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 法定代表 名称 注册资本 成立日期 主营业务 人 1、经营、管理授权范围内的国有资产；2、其 他法律、法规规定未禁止或规定需经审批的项 厦门国贸控股有 1000000000 何福龙 1995 年 8 月 31 日 目，自主选择经营项目，开展经营活动（以上 限公司 元 经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关 部门的许可后方可经营。）。 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 厦门市人民政府国有资产监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 7 厦门国贸集团股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告期 是否 是否在股 内从公 在公 东单位或 年末 股份 司领取 性 年 年初持 变动原 司领 其他关联 姓名 职务 任期起止日期 持股 增减 的报酬 别 龄 股数 因 取报 单位领取 数 数 总额（万 酬、 报酬、津 元）（税 津贴 贴 前） 2006 年 6 月 13 日～ 何福龙 董事长 男 53 0 0 否 是 2009 年 6 月 12 日 副董事 2006 年 6 月 13 日～ 许晓曦 男 39 59,786 59,786 是 93.67 否 长、总裁 2009 年 6 月 12 日 董事、副 2006 年 6 月 13 日～ 周任千 男 54 0 0 是 90.94 否 总裁 2009 年 6 月 12 日 董事、总 2006 年 6 月 13 日～ 林琛良 男 64 11,461 11,461 是 18.2 否 顾问 2009 年 6 月 12 日 2006 年 6 月 13 日～ 肖伟 董事 男 43 0 0 是 20.76 否 2009 年 6 月 12 日 2006 年 6 月 13 日～ 王燕惠 董事 女 44 0 0 否 是 2009 年 6 月 12 日 独立董 2006 年 6 月 13 日～ 卢永华 男 54 0 0 是 5.48 否 事 2009 年 6 月 12 日 独立董 2008 年 5 月 15 日～ 陈汉文 男 40 0 0 是 3.81 否 事 2009 年 6 月 12 日 独立董 2008 年 5 月 15 日～ 戴亦一 男 41 0 0 是 3.81 否 事 2009 年 6 月 12 日 监事会 2006 年 6 月 13 日～ 高成勇 男 56 0 0 否 是 主席 2009 年 6 月 12 日 2006 年 6 月 13 日～ 二级市 徐秋琴 监事 女 48 3,998 3,098 -900 否 是 2009 年 6 月 12 日 场买卖 2006 年 6 月 13 日～ 叶志成 监事 男 39 0 0 是 33.14 否 2009 年 6 月 12 日 2006 年 6 月 13 日～ 卜舒娅 副总裁 女 52 2,865 2,865 是 73.84 否 2009 年 6 月 12 日 2006 年 6 月 13 日～ 熊之舟 副总裁 男 44 0 0 是 96.18 否 2009 年 6 月 12 日 2006 年 6 月 13 日～ 陆郑坚 副总裁 男 54 1,984 1,984 是 73.84 否 2009 年 6 月 12 日 副总裁、 2006 年 6 月 13 日～ 李植煌 财务总 男 42 0 0 是 75.71 否 2009 年 6 月 12 日 监 合计 / / / / / / 589.38 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.何福龙：现任厦门国贸集团股份有限公司董事长、党委书记，厦门国贸控股有限公司董事长、党委 书记 2.许晓曦：现任厦门国贸集团股份有限公司副董事长、总裁、党委副书记，厦门国贸控股有限公司董 事、党委常委。曾任厦门国贸集团股份有限公司董事、副总裁、常务副总裁。 3.周任千：现任厦门国贸集团股份有限公司董事、副总裁，厦门国贸控股有限公司董事。 4.林琛良：现任厦门国贸集团股份有限公司董事、总顾问。曾任厦门国贸集团股份有限公司副董事长、 副总裁、财务总监。 5.肖 伟：现任厦门国贸集团股份有限公司董事、法律总顾问，厦门大学法学院教授。曾任厦门国贸集 团股份有限公司董事、董事会秘书、法律顾问室主任。 6.王燕惠：现任厦门国贸集团股份有限公司董事,厦门国贸控股有限公司副总经理。 7.卢永华：现任厦门国贸集团股份有限公司独立董事，厦门大学会计系教授、硕士研究生导师。 8 厦门国贸集团股份有限公司 2008 年年度报告 8.陈汉文：现任厦门国贸集团股份有限公司独立董事，厦门大学管理学院副院长。 9.戴亦一：现任厦门国贸集团股份有限公司独立董事，厦门大学管理学院教授、副院长，曾任厦门大 学 EMBA 中心主任。 10.高成勇：现任厦门国贸集团股份有限公司监事会主席，厦门国贸控股有限公司党委副书记、纪委书 记，工会主席、监事会副主席。 11.徐秋琴：现任厦门国贸集团股份有限公司监事，厦门国贸控股有限公司内控与审计部经理，监察室 主任、职工监事。 12.叶志成：现任厦门国贸集团股份有限公司职工代表监事，预算部总经理，曾任厦门国贸股份有限公 司资金部总经理。 13.卜舒娅：现任厦门国贸集团股份有限公司党委副书记、纪委书记、副总裁、工会主席，厦门国贸控 股有限公司董事、党委委员。 14.熊之舟：现任厦门国贸集团股份有限公司副总裁，厦门国贸控股有限公司党委委员，厦门国贸地产 有限公司总经理。 15.陆郑坚：现任厦门国贸集团股份有限公司副总裁，厦门国贸控股有限公司党委委员。 16.李植煌：现任厦门国贸集团股份有限公司副总裁、财务总监。曾任厦门国贸集团股份有限公司财务 部经理、财务副总监。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 厦门国贸控股 何福龙 董事长、党委书记 2006 年 5 月 18 日 至今 是 有限公司 厦门国贸控股 许晓曦 董事、党委常委 2006 年 5 月 18 日 至今 否 有限公司 厦门国贸控股 周任千 董事 2006 年 5 月 18 日 至今 否 有限公司 厦门国贸控股 卜舒娅 董事、党委委员 2006 年 5 月 18 日 至今 否 有限公司 厦门国贸控股 熊之舟 党委委员 2006 年 5 月 18 日 至今 否 有限公司 厦门国贸控股 陆郑坚 党委委员 2006 年 5 月 18 日 至今 否 有限公司 厦门国贸控股 王燕惠 副总经理 1998 年 4 月 20 日 至今 是 有限公司 党委副书记、纪委 2000 年 11 月 6 日 至今 是 厦门国贸控股 书记 高成勇 有限公司 工会主席 2006 年 5 月 18 日 至今 是 监事会副主席 2008 年 3 月 7 日 至今 是 内控与审计部经理 2000 年 11 月 6 日 至今 是 厦门国贸控股 徐秋琴 监察室主任 2006 年 7 月 6 日 至今 是 有限公司 职工监事 2008 年 3 月 7 日 至今 是 在其他单位任职情况 何福龙董事长： （1）厦门市第十三届人大代表、财经委员会委员 （2）厦门大学经济学院兼职教授 （3）中国对外贸易经济合作企业协会兼职副会长 （4）厦门市企业与企业家联合会副会长 （5）厦门对外经贸企业协会副会长 （6）厦门国际商会副会长 （7）厦门市上市企业董事协会副会长 （8）厦门市股份制企业协会副会长 许晓曦副董事长： （1）厦门市青年企业家协会会长 （2）福建省对外经贸教育协会常务理事 9 厦门国贸集团股份有限公司 2008 年年度报告 （3）福建省十届青联委员 （4）厦门上市公司协会理事 （5）福建省青年企业家协会副会长 （6）厦门市企业与企业家联合会副会长 周任千董事： （1）厦门第十一届政协委员 肖伟董事： （1）厦门英合律师事务所律师 （2）厦门企业法律顾问协会副会长 （3）厦门仲裁委员会仲裁员 （4）泉州仲裁委员会仲裁员 （5）中国法学会世界贸易组织法研究会理事 （6）中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员 （7）中国法学会证券法研究会理事 （8）福建省企业法律工作协会副会长 王燕惠董事： （1）厦门信达股份有限公司董事 （2）厦门市思明区第十三届人大代表 （3）国民党革命委员会福建省委员会委员 （4）国民党革命委员会厦门市妇女委员会主任 （5）福建经贸集团公司副董事长 卢永华独立董事： （1）福建龙溪轴承集团股份有限公司独立董事 （2）厦门建筑科研集团股份有限公司独立董事（非上市公司） （3）片仔癀股份有限公司独立董事 （4）厦门信达股份有限公司独立董事 戴亦一独立董事 （1）厦门建发股份有限公司独立董事 （2）福建七匹狼实业股份有限公司独立董事 （3）广东世荣兆业股份有限公司独立董事 （4）清华、北大等院校“房地产总裁班”特聘教授 （5）福建省房地产业协会顾问 陈汉文独立董事 （1）中国审计学会常务理事 （2）中国会计学会财务成本分会副会长 （3）中国金融会计学会专家委员会委员 （4）福建省审计学会副会长 （5）福建省内部审计协会副会长 （6）厦门市会计学会副会长 （7）厦门市审计学会副会长 （8）厦门市内部审计协会副会长 （9）财政部会计准则委员会咨询专家 （10）审计署商业银行审计指南评审专家 高成勇监事会主席： （1）厦门宝达投资管理有限公司监事会主席 （2）厦门非金属矿进出口有限公司监事会主席 10 厦门国贸集团股份有限公司 2008 年年度报告 （3）厦门国贸控股建设开发有限公司监事 （4）厦门信达股份有限公司监事会主席 （5）厦门信息-信达总公司监事 （6）中国厦门国际经济技术合作公司监事会主席 （7）港中旅（厦门）国贸旅行社有限公司总经理 徐秋琴监事： （1）厦门信达股份有限公司监事 （2）厦门国贸物业管理有限公司监事 （3）福建经贸集团公司纪检副书记 李植煌副总裁： （1）厦门市总会计师协会常务理事 （2）厦门市会计学会常务理事 （3）厦门市内部审计协会副会长 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事的报酬由公司股东大会决定，公司高级管理人员报酬由董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司高级管理人员的报酬根据公司第 5 届董事会 2008 年度第 9 次会议通过的《公司高级管理人员绩效 管理制度》和《公司 2008 年度高管绩效考核办法》以及第 5 届董事会 2008 年度第 11 次会议通过的《公 司高级管理人员 2007 年考核结果》确定；独立董事的报酬根据公司 2008 年第 2 次临时股东大会决议 确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 何福龙 是 王燕惠 是 高成勇 是 徐秋琴 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 邓力平 独立董事 任期届满 闫旭东 独立董事 任期届满 因公司独立董事邓力平、闫旭东先生任期届满提出辞职，2008 年 5 月 15 日公司召开 2007 年度股东大 会选举陈汉文、戴亦一先生为第 5 届董事会独立董事。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 1,587 公司需承担费用的离退休职工人数 59 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 集团行政管理人员 187 贸易从业人员 825 物流、码头从业人员 497 地产从业人员 78 11 厦门国贸集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专及以上学历 1,103 高中及以下学历 484 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其它相关的法律、法规、 规范性文件的原则和要求，不断完善《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》等一系列规范性文件，修订了《独立董事工作细则》、《审计委员会实施细则》 和《募集资金管理办法》，为公司长期、稳定、健康的发展奠定了良好的制度基础。 报告期内，根据 2007 年度启动的上市公司治理专项活动以及中国证监会公告[2008]27 号《关于公司治 理专项活动公告的通知》的要求，公司进行了进一步的自查并形成《公司治理专项活动的整改情况后 续报告》，自查结果显示公司在 2007 年自查阶段发现的问题、公众评议中的问题以及厦门证监局现场 检查中发现的问题均已整改完毕。该事项已经 2008 年 7 月 18 日召开的第五届董事会 2008 年度第 10 次会议审议通过，并于 2008 年 7 月 19 日在上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 以及《中国证 券报》、《上海证券报》披露。 目前，公司为上海证券交易所"上证公司治理指数"样本股。 公司目前治理结构情况如下： 1、股东与股东大会 公司在《公司章程》中确保所有股东，特别是中小股东都能够充分行使合法权利；公司网站专门设立 投资者关系管理专栏，保持与股东有效的沟通；公司认真接待股东来访和来电咨询，保证了股东对公 司重大事项的知情权和参与权。 公司 2008 年共召开了 1 次年度股东大会和 3 次临时股东大会，实施了 2 次网络投票，为中小股东参与 决策提供便利，保障了广大中小投资者的利益。 2、控股股东与上市公司 控股股东通过股东大会依法行使出资人权利，不干涉公司的依法决策和具体生产经营活动；公司与控 股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面相互独立，各自核算、独立承担责任和风险；公司董 事会、监事会和内部职能部门能够独立运作，确保公司重大决策由公司股东大会和董事会依法做出。 3、董事与董事会 公司董事能够认真负责，勤勉尽职，熟悉有关法律法规，对股东大会负责，能够从所有股东的利益出 发履行职责、承担相应的义务。董事会按照相关规定组建了董事会战略发展与风险控制委员会、薪酬 与考核委员会、预算委员会、审计委员会以及提名委员会等专门委员会并有效地开展运作。 4、监事与监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；监事会成员能够依法对公司财 务以及公司董事、高级管理人员等履行职责的合法合规性进行监督。 5、绩效评价与激励约束机制 公司已经建立和实施了董事、监事及高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制，并逐步加以完善， 12 厦门国贸集团股份有限公司 2008 年年度报告 以充分调动公司高管积极性，促使公司高管人员忠实、勤勉、谨慎地行使权利，履行法律和《公司章 程》规定的职责。公司经理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。 6、利益相关者 公司能够尊重和维护银行及其他债权人、员工、客户、消费者、社区等利益相关者的合法权益；公司 重视社会责任，积极参与社会公益事业，树立负责任的上市公司形象。 7、信息披露与透明度 依据《公司章程》及《信息披露事务管理制度》等有关规定，公司董事会负责统一领导和管理信息披 露工作，董事会秘书负责组织和协调信息披露事项。公司能够按照法律、法规和公司章程的规定，及 时、真实、完整、准确地披露各类公司信息，包括有关公司治理、股东权益等信息，保证所有股东有 平等的机会获得公司的信息。 公司加强了投资者关系管理工作和主动披露力度，充分利用互联网络快速、高效的特点，在公司网站 及投资者关系管理专栏及时发布公司经营管理等各方面的信息，便于投资者及时、公平获得公司信息。 公司将持续完善和提高公司治理水平、社会责任，以有效保证公司规范经营，稳健发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其他 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 说明 卢永华 14 14 0 0 邓力平 7 6 1 0 闫旭东 7 6 1 0 戴亦一 7 7 0 0 因出国无法参加 第 5 届董事会 2008 陈汉文 7 6 0 1 年度第 11 次会议， 已提前向董事会 请假说明 公司独立董事邓力平先生和闫旭东先生因任期届满辞去独立董事职务，经公司 2007 年度股东大会审议 通过，新聘陈汉文和戴亦一先生为公司第五届董事会独立董事。信息披露详见 2008 年 5 月 16 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 报告期内，各位独立董事根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，分别从 公司治理和财务等角度对公司的经营决策和管理、对外担保及关联交易等重大事项进行审查并发表独 立意见，提高了董事会决策的科学性和客观性，维护了公司及广大中小股东的合法权益。 报告期内，公司独立董事分别担任董事会专业委员会主任和委员等职务，并积极主持和参加所在董事 会专业委员会工作，针对公司重大事项提出了诸多建设性的意见和建议，推动了公司董事会的科学决 策和公司的健康发展。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司有独立完整的业务体系和管理体系，独立开展自身业务，与控股股东 业务方面独立情况 完全分开。控股股东没有超越股东大会和董事会直接或间接干预公司经营。 公司的劳动、人事、工资管理等方面完全独立。公司总裁、副总裁等高级 人员方面独立情况 管理人员在本公司任职并领取报酬，未在控股股东单位担任重要行政职务 和领取报酬。 13 厦门国贸集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司独立拥有完整的经营资产，与控股股东产权关系明确，不存在无偿占 资产方面独立情况 有或使用的情况。 公司建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为执行机构、监事会为监 督机构、总经理办公会为经营管理机构的独立的法人治理结构；建立了健 机构方面独立情况 全的决策制度和内部控制制度，实现有效运作；拥有独立的决策结构和完 整的生产经营系统，所有职能部门独立运作，独立开展生产经营活动，不 受控股股东及其他任何单位或个人的干预，也不存在混合经营等其它情况。 公司拥有独立的财务部门和财务人员，建立健全了独立的财务核算体系和 财务方面独立情况 财务会计制度；拥有自己独立的银行帐户，独立核算、独立纳税；能够独 立做出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的现象。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司高度重视内部控制制度的建立和健全，不断提高公司法人治理水平。自上市以来，公司已建立了 较为完善的法人治理结构，设立了股东大会、董事会及监事会，依照《公司章程》正常开展运作。董 事会还下设预算、审计、薪酬与考核、提名以及战略发展与风险控制等 5 个董事会专门委员会。公司 在重要业务活动环节均制定了相应的管理制度或规定，并建立了分工合理、职责明确、报告关系清晰 的组织结构，明确了风险和内部控制有关部门、岗位、人员的职责和权限；建立了独立的内控和审计 部，定期对公司内部控制的健全性和有效性实施检查和评价，为公司合法合规运作，控制风险，稳健 经营提供了重要保证。 董事会认为，公司建立的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，内控制度在公司以 及控股子公司得到有效贯彻执行。公司内部控制设计与运行较为完整和有效。随着国家政策法规的逐 步完善以及公司业务的进一步发展，公司将及时对现有制度进行调整和完善，保证制度的及时、有效 及认真贯彻执行，使内部控制真正发挥作用。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为内控与审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 根据公司第 5 届董事会 2008 年度第 9 次会议通过的《公司高级管理人员绩效管理制度》和《公司 2008 年度高管绩效考核办法》的决议，在公司董事会薪酬与考核委员会组织考评的基础上，公司第 5 届董 事会 2008 年度第 11 次会议通过的《公司高级管理人员 2007 年考核结果》。公司通过对高管人员实行 与经营目标相挂钩、基本收入与绩效收入相结合的年薪制，加强了对高管人员的长效激励和有效约束。 (七) 公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露日期 露报纸 厦门国贸集团股份有限 《中国证券报》、 《上 2008 年 5 月 15 日 2008 年 5 月 16 日 公司 2007 年度股东大会 海证券报》 14 厦门国贸集团股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 临时股东大会情况 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露日期 露报纸 厦门国贸集团股份有限 《中国证券报》、 《上 2008 年 4 月 11 日 2008 年 4 月 12 日 公司 2008 年度第 1 次 海证券报》 厦门国贸集团股份有限 《中国证券报》、 《上 2008 年 7 月 10 日 2008 年 7 月 11 日 公司 2008 年度第 2 次 海证券报》 厦门国贸集团股份有限 《中国证券报》、 《上 2008 年 8 月 27 日 2008 年 8 月 28 日 公司 2008 年度第 3 次 海证券报》 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、2008 年宏观环境回顾及公司整体经营情况 2008 年，国内外经济经历了冰火两重天。年初，国内在 CPI、PPI 双高企的情势下，国家实行了近 年来最强硬的宏观紧缩调控政策。下半年，随着美国次贷危机演化为全球金融海啸，实体经济也倍受 打击，致使国际市场需求大幅萎缩，大宗商品价格急剧下跌，我国的宏观经济形势也因而急转直下。 11 月份，全国出口总额出现了自 2001 年以来的首次负增长，国家的宏观调控政策由年初的“双防”转 为“扩内需、保增长”，由适当从紧的货币政策调整为积极的财政政策和适度宽松的货币政策，同时还 出台了一系列旨在刺激经济、保促增长的政策措施。 报告期内，为应对大环境带来的严峻挑战，公司管理层加强了对宏观形势的研判，调整了公司发 展战略以顺应外部形势变化。在继续做强做大核心业务的同时，公司加大了对业务结构的调整力度， 并通过经营模式的持续创新，促进三大核心主业的协同发展，以提升公司的核心竞争力。面对下半年 急剧动荡的大环境大趋势，公司管理层密切关注环境与市场的变化，及时启动了应急机制并调整企业 经营策略，果断采取了一系列有效的风险控制措施，取得较好效果；同时还利用两岸关系缓和的有利 时机，积极开拓对台业务、开展对台合作交流。报告期内，公司 ERP 系统的成功上线，进一步优化了 业务管控流程，公司管理效率和精细化程度得到有效提升；在全面开展绩效管理基础上启动的薪酬优 化与职业生涯设计项目，拓宽了员工发展通道，有利于打造更具竞争力的人才储备梯队；融资渠道的 进一步拓宽，不仅优化了公司的财务结构，也为三大核心业务在复杂经济环境下的稳健发展奠定了良 好基础。 2008 年公司实现营业收入 168.20 亿元，实现归属母公司股东净利润 2.67 亿元，净资产收益率为 10.20% 。公司首次入选上海证券交易所核心指数——上证 180 指数、《南方周末》“中国国有上市企 业社会责任榜”、《证券市场周刊》“A 股上市公司最佳成长 50 强”，被中国证券市场研究设计中心等 机构评为“中国财经风云榜 2008 年度最佳投资者关系上市公司”，被中国产品质量协会评定为第一批国 家级征信企业。报告期内公司还名列中国企业联合会、中国企业家协会评选的中国企业 500 强，并获 得中国诚信企业称号。 2、公司主营业务经营情况 报告期内，公司在战略规划的指导下，贸易、港口物流、房地产三大核心主业实现良好互动并协 调发展。 15 厦门国贸集团股份有限公司 2008 年年度报告 贸易业务：公司克服了多种不利因素的影响，如国际金融风暴冲击、大宗商品价格短期内的暴跌、 全球贸易量大幅度回落、人民币汇率波动、出口退税政策频繁变化、国际贸易保护主义抬头等，在维 持出口、内贸业务规模稳定的基础上，公司进口额达 8.5 亿美元，同比增长 14.21%，名列厦门内资企 业第一。 2008 年上半年，在经济运行和市场形势较好的环境下，公司的贸易业务保持了良好增长态势。大 宗商品方面，公司通过贸易业务上下游价值链的拓展，提升了铁矿砂、钢材、植物油、粮油食品、硅 镁产品等大宗拳头贸易产品的业务规模；贸易创新小组和对台贸易小组的设立，也有力推动了经营模 式的创新和对台业务的开拓；异地平台公司的建设和完善，为公司异地区域性业务的拓展提供了有力 的支持和保障。零售业务方面，公司全资的国贸期货经纪有限公司在基本完成福建省内营业网点布局 的基础上，通过上海营业部的设立，迈开了全国性业务布局的步伐；在取得汉堡王福建和浙江两省独 家经营权后，公司在省内开设了三家汉堡王连锁餐厅并开始浙江省内的网点布局。 下半年，面对市场剧烈波动的严峻考验，公司及时主动调整业务节奏和经营策略，加强对客户的 动态资信评估，充分利用信用保险等金融工具，果断采取了一系列风险控制措施，有效规避了经营风 险。 2008 年公司实现进出口额 14.12 亿美元，同比增长 5.31 %，继续名列中国企业联合会、中国企业 家协会评选的中国服务业企业 500 强、综合性内外商贸及批发与零售业第 5 位，被中国对外贸易经济 合作企业协会评选为 2007 年度全国外贸质量效益型先进企业。 港口物流业务： 随着公司全资的国贸码头投入运营，公司已经拥有了较为完整的港口物流业务体系，港口物流业 务的整体竞争能力得到了进一步的加强。国贸码头于 2008 年下半年正式投产且开局良好。全年累计开 辟 10 条国际集装箱班轮航线，港口运营规模成倍增长，集装箱、件杂货及散货吞吐量分别达 6.4 万标 箱、30 万吨和 140 万吨；围绕着提升整合效益和效率目标，通过培育新兴业务，加快异地布局，优化 业务结构和加强内部资源整合等一系列举措，公司物流业务的经营质量和盈利能力得到加强；公司还 结合自身业务特点及多年对台合作经验，把握三通先机，积极拓展对台航运业务，公司两艘散杂货轮 已于 2009 年 2 月获得首批“台湾海峡两岸间海上直航不定期货物运输资格”；公司还大力推动港口物流 与贸易业务的合作互动，在物流的增值和延伸服务方面取得良好成效。 报告期内，公司下属全资子公司——厦门国贸泰达物流有限公司连续第三年上榜“中国国际货代物 流百强”，在中国 航务周刊杂志社主办的第六届中国货运业大奖评选活动中，荣获最佳物流公司―― 流程管理“十佳企业”称号，被厦门市贸易发展局等确认为 2007—2008 年度厦门市A类国际货代企业。 房地产业务： 2008 年房地产市场经历了深幅调整，市场销量大幅萎缩，行业发展速度减缓。面对市场的急剧变 化，公司及时调整营销策略，推出体验式营销模式，取得了较好的效果；公司还适时调整开发节奏， 加强项目的策划和产品开发能力，通过优化产品设计、调整产品定位等方式全面提高产品的内在价值； 为进一步提升公司的管理与决策水平，公司启动了组织架构与管理流程的梳理与优化工作，为地产公 司的 ERP 建设奠定了坚实基础；合肥项目的顺利推进标志着公司房地产的异地开发进入了实质性运作 阶段。 16 厦门国贸集团股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，公司唯一在售的国贸蓝海项目销售良好，营造了企业品牌的良好形象；公司利用募集 资金投资建设的位处厦门翔安区大嶝岛的国贸金门湾大酒店，已正式对外营业并被评为厦门岛外首家 四星级旅游饭店；为配合大嶝岛区域功能升级，公司还进一步优化了大嶝岛地产项目的设计，以提高 项目的内在价值。 3、公司财务及子公司情况 （1）主要财务指标异动分析 项目 08 年 07 年 变动率 变动情况说明 资产负债表 报告期内公司采用背书、贴现等方式加快资 应收票据 47,982,712.82 256,860,070.48 -81.32% 金回笼所致 可供出售金融资 因公司可供出售金融资产期末市值下降及本 403,942,900.54 823,402,391.43 -50.94% 产 期出售所持的交通银行股票所致 主要因公司自有的东渡 21#码头及“运来轮” 固定资产 1,152,595,452.79 724,788,629.22 59.03% 从在建工程结转入固定资产所致 主要因公司自有的东渡 21#码头及“运来轮” 在建工程 7,928,641.82 169,894,349.78 -95.33% 从在建工程结转入固定资产所致 报告期公司购并的华夏汽车城土地使用权按 无形资产 293,813,277.43 188,446,863.76 55.91% 公允价值确认以及公司新购入汽车 4s 店用地 所致 递延所得税资产 58,871,158.34 24,568,592.94 139.62% 因报告期公司计提资产减值准备所致 因报告期内，为规避汇率风险，本公司全资 子公司宝达投资（香港）有限公司结合本公 交易性金融负债 207,170.00 17,774,467.65 -98.83% 司远期美元结汇合约而在香港银行购买的 NDF 合约公允价值与上年反向变动，本年账 列交易性金融资产 预收款项 576,077,803.61 1,331,312,981.28 -56.73% 公司 “国贸春天”项目交房并确认收入 因公司 “国贸春天”项目交房并确认收入，计 应交税费 163,633,843.89 97,723,971.57 67.44% 提房地产销售的土地增值税、营业税及附加 等所致 利润表 因报告期公司计提房地产销售的土地增值 营业税金及附加 179,064,793.15 102,435,911.95 74.81% 税、营业税及附加以及按照国家新的关税政 策缴交的硅及部分镁产品的出口关税 财务费用 188,933,689.48 66,074,863.24 185.94% 因报告期前三季度贷款额同比较高所致 因公司根据存货年末市价计提减值准备以及 资产减值损失 126,832,193.27 28,386,857.91 346.80% 计提诉讼案件预计损失所致 因公司上一报告期持有的远期结售汇、NDF 公允价值变动收 -15,361,728.30 40,210,830.03 -138.20% 合约及期货合约在报告期内交割，交割损益 益 在投资收益中核算所致 因报告期内公司计提资产减值准备及报告期 所得税费用 52,202,418.09 112,198,984.15 -53.47% 末预提工资奖金导致递延所得税费用为负所 致 现金流量表 因公司在第四季度降低了贸易业务的资金占 经营活动产生的 955,608,063.89 -2,866,241,055.17 133.34% 用，加快资金回笼，经营性现金大量流入所 现金流量净额 致 投资活动产生的 因报告期内公司出售所持的交通银行股票所 -47,701,894.53 -172,652,441.11 72.37% 现金流量净额 致 筹资活动产生的 -779,055,369.78 3,448,860,684.69 -122.59% 因报告期内偿还较多银行借款所致 现金流量净额 （2）主要子公司情况 （详见附注） （3）个别控股/参股子公司营收情况 17 厦门国贸集团股份有限公司 2008 年年度报告 子公司名 业务 主要产 注册 总资产 净资产 主营收入 主营利润 净利润 称 性质 品或服 资本 务 厦门兆成 房地 房地产 5000 房地产开 产开 开发 万元 462,900,430.76 313,346,558.48 706,261,805.00 240,042,406.82 196,860,917.90 发有限公 发 司 福建三钢 贸易 贸易 2000 国贸有限 万元 328,825,067.56 113,180,532.37 2,011,899,865.46 51,905,352.25 43,442,038.74 公司 厦门国贸 房地 房地产 2亿 金海湾投 产开 开发 元 4,672,354,587.90 323,118,046.41 372,467,910.00 202,315,316.97 160,676,552.36 资有限公 发 司 （4）主要供应商、客户情况 前 5 名供应商合计采购金额 226,045.35 万元 前 5 名客户销售额合计 434,426.30 万元 占年度采购总额比例 14.49% 占公司销售总额的比例 25.83% 4、公司经营环境及行业分析 据国际货币基金组织（IMF）最新预测，2009 年全球经济将下降 0.5-1%。随着金融危机的影响持 续加深，全球通货紧缩趋势明显，经济衰退将成为世界经济面临的主要风险。国内方面，外部环境的 恶化导致出口增速下降，国内经济发展中的不稳定和不确定因素增多，世界经济增长的周期性变化和 国内周期性因素的叠加，进一步加大经济下行压力。 为刺激经济复苏，世界各国均采取了积极的措施。我国的宏观调控政策已从“双防”调整为“扩内需、 保增长”，从适当从紧的货币政策调整为积极的财政政策和适度宽松的货币政策。温家宝总理在政府工 作报告中也明确指出：“坚持把扭转经济增速下滑趋势作为宏观调控最重要的目标”。在政府的大力推 进下，国内宏观经济环境已逐渐出现有利变化，4 万亿投资计划有助于拉动下游行业发展；十大产业 振兴规划将有力促进国内经济结构的调整；一系列贸易产业促进政策的出台释放出了保出口增长的信 号；金融政策的改变为保持国内经济平稳较快增长提供了有利的信贷条件。 公司地处厦门，随着国家对海峡西岸经济发展的日益重视以及两岸经贸合作的进一步拓展，列入 国家发展规划的海峡西岸经济区将迎来崭新的发展格局，以厦门为中心城市的区域优势，亦将为公司 带来全新的发展机遇；厦门交通格局的陆续优化和完善以及翔安隧道即将贯通，也有利于公司三大主 业的发展。 贸易方面： 据海关总署预测，2009 年我国进出口总额同比可能下降 5%以上。世界经济下行，外部需求减弱、 贸易保护主义抬头等均会对公司的贸易业务产生一定影响。 为应对行业经济下滑，国家推出了 4 万亿投资计划以扩大内需，并及时调整关税和出口退税政策 以促进出口的增长；厦门市政府也相继出台多项措施，从加强出口信用保险和国际市场拓展等方面为 贸易企业提供有力的政策环境；两岸三通的全面实现也为地处厦门的贸易企业提供了先发优势。受金 融危机影响，一些实力较弱贸易商逐步退出市场竞争，有利于贸易市场的集中度的提升，并为有实力、 18 厦门国贸集团股份有限公司 2008 年年度报告 抗风险能力强、贸易经验丰富且具竞争优势的企业提供了开拓优质客户、整合市场的发展机遇。因此， 2009 年对贸易行业来说，危机之中亦有机遇。 港口物流方面： 2008 年，受金融危机冲击，国际货运量急剧减少、航运价格指数迅速下跌，港口物流业竞争加剧。 受宏观环境影响，厦门港吞吐量增速有所减缓，但 2008 年全年仍实现货物吞吐量 9700 万吨，集装箱 累计完成 503.46 万标箱，首次挺进全球集装箱港口排名前 20 位。 随着国务院物流业振兴规划的出台以及《福建省沿海港口布局规划（2008-2020 年）》对厦门港 发展成海峡西岸物流中心定位的确立，厦门港口物流行业的地位将得到进一步提升。两岸三通的全面 启动，经贸互动的进一步拓展，则为厦门依托区位优势，发展港口物流业提供了广阔前景。 房地产方面： 受国家宏观调控、全球金融危机等多方因素影响，2008 年房地产行业销售状况低迷，发展速度减 缓，进入深度调整阶段。2008 年第四季度以来国家出台的一系列旨在刺激经济和房地产市场需求的措 施，尤其是 2008 年 12 月 21 日国务院办公厅下发的《关于促进房地产市场健康发展的若干意见》，为 促进房地产市场的健康发展指明了方向。尽管 2009 年的房地产市场仍将存有一些不确定因素，但从中 长期看，支撑我国房地产需求的基本因素并未改变，人均可支配收入仍保持增长态势。随着城市化进 程的加速，住宅产品的刚性需求和潜在需求依然很大，作为国际性海滨花园城市，厦门无论从自然环 境到人文环境均具有较强的吸引力。两岸三通的实现也为厦门房地产市场带来新的发展机遇和潜在客 户，特别是随着跨海连接厦门本岛与翔安区的翔安海底隧道即将建成通车以及逐步完善的城市道路格 局，有利于公司位于祖国大陆离台湾金门县最近的翔安区大嶝岛系列地产项目的开发。对有实力的房 地产企业来说，应密切把握宏观经济形势，化挑战为机遇，实现企业的平稳健康发展。 5、公司的发展战略规划 公司制定的三年发展战略，明确了"持续创造新价值"的公司使命，确立了"成为中国服务业内领先 的、令人尊敬的绩优上市公司"的公司愿景，提出"整合资源、不断创新，提升贸易、港口物流和房地 产三大核心业务，实现公司可持续发展"的战略定位。 贸易方面：加强对贸易上、下游价值链的整合，着力向品牌代理等新型贸易模式发展，成为中国贸 易服务的行业领先者。 港口物流方面：通过与战略合作伙伴的合作，加大码头物流的投资，打造强大的综合物流服务网络， 成为海峡西岸经济区领先的、拥有公共码头资源优势的、提供"一站式"物流服务的第三方物流服务商 和厦门地区码头业内骨干企业。 房地产方面：继续成为厦门房地产行业的领跑者，区域性的核心竞争者，提供高品质的住宅产品， 引领先进住宅文化。 6、公司 2009 年经营计划 2009 年公司的工作指导思想是围绕企业战略规划，增强自身经营能力，严格控制风险，以稳定求 发展，在时机成熟时寻求业务突破。 19 厦门国贸集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司将充分利用研发力量以加强大势的研判，根据新的市场变化及时调整经营策略，优化商务模 式，继续推进业务创新。充分利用 ERP 系统提升管理效率，严控经营风险。在薪酬体系优化和职业生 涯规划工作的基础上全面提升人力资源管理水平，打造高素质的人才队伍。 贸易： 顺应国家政策导向，结合公司发展实际，把握行业振兴规划带来的业务机遇，在巩固核心品种经 营的同时整合资源、合理布局，加大政策支持发展行业或地区的资源投入和业务开发力度；根据宏观 环境变化，适时调整进出口及内贸业务经营结构，优化贸易模式、推进业务创新、提升内部管理、加 快资金周转，充分利用各类金融避险工具防范风险；强化异地平台公司的功能，完善公司由内向外、 由南到北的沿海贸易网络布局，拓展新兴客户，扩大市场份额；把握两岸关系缓和机遇，充分利用地 域优势拓展对台贸易业务。 港口物流： 通过差异化经营及灵活的商务策略，提升国贸码头的市场拓展和经营能力；优化物流业务结构， 加快异地布局，进一步加强内部资源整合及业务互动，继续提高第三方物流服务能力；充分利用公司 已获得两岸间首批海上直航资格的政策优势，密切关注两岸三通发展动向，把握好对台业务的合作与 发展契机。 房地产： 密切关注市场环境变化，合理安排在手地产项目的开发计划，优化产品设计，提升项目的附加价 值；完善内控体系，推进地产公司的 ERP 建设；加强客户维护和开发，持续提升公司的品牌形象。 7、公司 2009 年资金使用计划及来源 2009 年预计公司资金需求约 37 亿元，公司将根据发展战略和业务经营情况，选择最优的融资组合。 8、公司经营面临的风险及拟采取对策 受全球性金融危机进一步恶化的影响，公司 2009 年仍将面临复杂的经营环境，存在下述可能对公 司未来战略发展和实现经营目标产生潜在不利影响的风险因素。 （1）政策风险 公司三大主业均为完全竞争性行业，受国内外宏观经济形势及贸易、税收、土地、信贷等宏观调 控政策的变化影响较大。此外，两岸关系及经贸政策的变化也将对公司的经营业务产生一定影响。 对策：公司重视对宏观经济的研究分析，面对 2009 年宏观环境的多变性及不确定性，公司将加 强研发力量，做到宏观研究与实务工作相结合，审时度势，及时应对。 （2）市场风险 金融危机冲击、世界经济衰退、目标市场所在国家和地区的需求萎缩以及公司经营行业周期性的 变化和波动等，都将会对公司的经营产生重大影响。 对策：加强对国内外市场及行业发展趋势的研究，适时调整业务结构和业务发展节奏，优化业务 模式，注重风险防范，确保公司经营的稳定健康。 （3）经营管理风险 20 厦门国贸集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司的贸易、港口物流、房地产三大主业所在行业竞争激烈，存在一定经营风险。 对策：公司将增强三大主业的核心竞争力，扩大 ERP 系统的覆盖领域，优化业务流程，提升管理 效率，加强内部资源整合及业务互动，推进人力资源提升计划，保持人才队伍稳定和提高人才素质， 增强企业的综合竞争能力。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业收入比 营业成本比 分行业或分 营业利润率 营业利润率比上 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减 产品 (%) 年增减（%） （％） （％） 分行业 增加 0.50 个百分 进出口贸易 9,784,365,174.68 9,429,252,631.08 3.63 0.30 -0.22 点 增加 0.46 个百分 国内贸易 8,064,523,579.57 7,906,101,991.60 1.96 -9.65 -10.07 点 增加 5.44 个百分 房地产业 737,424,908.80 329,261,999.47 55.35 24.86 11.30 点 增加 20.76 个百 码头物流业 314,184,468.37 214,740,494.38 31.65 -33.64 -49.11 分点 增加 5.63 个百分 其它 816,876,269.75 605,242,780.30 25.91 -6.49 -13.09 点 合并抵消 -2,897,327,533.33 -2,897,005,024.75 (负数列示) 增加 2.14 个百分 合计 16,820,046,867.84 15,587,594,872.08 7.33 -3.75 -5.92 点 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 15,588,563,826.49 -5.61 国外 4,128,810,574.68 0.62 合并抵消 -2,897,327,533.33 -7.84 合计 16,820,046,867.84 -3.75 2、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 《厦门国贸集团股份有限公司内部控制手册》以及《厦门国贸集团股份有限公司财务管理制度》等。 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 本期公允价值变 计入权益的累计 项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额 动损益 公允价值变动 （1） （2） （5） （6） （3） （4） 金融资产 其中：1.以公允 价值计量且其变 5,747.5 -2,579.83 3,167.67 动计入当期损益 的金融资产 其中：衍生金 5,747.5 -2,579.83 3,167.67 融资产 2.可供出售金 82,340.24 0 -41,945.95 40,394.29 融资产 21 厦门国贸集团股份有限公司 2008 年年度报告 金融资产小计 88,087.74 43,561.96 金融负债 1,777.45 -1,756.73 20.72 合计 88,087.74 -41,945.95 43,561.96 3、持有外币金融资产、金融负债情况 单位：万元 本期公允价值变 计入权益的累计公 项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额 动损益 允价值变动 （1） （2） （5） （6） （3） （4） 金融资产 其中：1.以公允价值计 量且其变动计入当期 1,972.23 1,972.23 损益的金融资产 其中：衍生金融资产 1,972.23 1,972.23 2.贷款和应收款 3.可供出售金融资产 4.持有至到期投资 金融资产小计 1,972.23 1,972.23 金融负债 1,577.96 -1,577.96 0 4、对公司未来发展的展望 (1) 新年度经营计划 收入计划(亿元) 费用计划(亿元) 新年度经营目标 为达目标拟采取的策略和行动 171 165.3 详见上述(一) 管理层讨论与分析 6、公司 2009 年经营计划 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:元 币种:人民币 报告期内公司投资额 10,095,396.10 报告期内公司投资额比上年增减数 -97,937,881.70 报告期内公司投资额增减幅度(%) -90.66 1、募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集资金 本年度已使用募 已累计使用募 尚未使用募集 尚未使用募集资金用途 募集年份 募集方式 总额 集资金总额 集资金总额 资金总额 及去向 经 2009 年 1 月 15 日公司 2009 年度第 1 次临时股 2007 年 增发 68,620.81 2,598.76 35,617.92 33,002.89 东大会审议通过将 2.15 亿元闲置募集资金暂时 补充公司流动资金 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否变更 拟投入金 实际投入 是否符合 是否符合 承诺项目名称 预计收益 产生收益情况 项目 额 金额 计划进度 预计收益 厦门东渡港区 达产后预计年 项目于下半年正 20#泊位技改工 否 20,558.00 20,558.00 是 均实现利润总 是 式投产 程项目 额 5084 万元 厦门象屿现代 达产后预计年 报告期内实现利 物流园区国贸 否 13,164.00 7,770.62 是 均实现利润总 润总额 534.04 万 是 泰达物流仓工 额约 2000 万元 元 程项目项目 22 厦门国贸集团股份有限公司 2008 年年度报告 出售部分预计 可实现净利润 厦门翔安区大 其中酒店项目已 17332 万元，出 嶝岛 X2004G01 完工并正式对外 否 34,898.81 7,289.30 是 租部分预计进 是 地块房地产项 营业；其余项目 入稳定期后可 目 正在开发建设中 实现年均净利 润 715 万元 经公司 2009 年第 1 次临时股东大会审议通过，厦门翔安区大嶝岛 X2004G01 地块房地产项目中除金门 湾大酒店部分外的项目建设期调整为在 2010 年 5 月前完成主体工程建设。 3、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 披露日期 审议通过 1、《厦门国贸集团股份 厦门国贸集团股 有限公司内部问责暂行办法》；2、 份有限公司第 5 届 2008 年 1 月 11 日 《厦门国贸集团股份有限公司劳 / / 董事会 2008 年度 动人事管理制度》； 3、公司《战 第1次 略规划动态调整报告》。 厦门国贸集团股 审议通过 1、关于修改《独立董事 份有限公司第 5 届 工作细则》部分条款的议案；2、 2008 年 1 月 25 日 / / 董事会 2008 年度 审议通过关于修改《审计委员会 第2次 实施细则》部分条款的议案。 厦门国贸集团股 份有限公司第 5 届 《中国证券报》、 2008 年 3 月 4 日 2008 年 3 月 6 日 董事会 2008 年度 《上海证券报》 第3次 厦门国贸集团股 份有限公司第 5 届 《中国证券报》、 2008 年 3 月 25 日 2008 年 3 月 27 日 董事会 2008 年度 《上海证券报》 第4次 厦门国贸集团股 份有限公司第 5 届 《中国证券报》、 2008 年 4 月 15 日 2008 年 4 月 18 日 董事会 2008 年度 《上海证券报》 第5次 厦门国贸集团股 份有限公司第 5 届 《中国证券报》、 2008 年 4 月 25 日 详见公告 2008 年 4 月 28 日 董事会 2008 年度 《上海证券报》 第6次 厦门国贸集团股 份有限公司第 5 届 《中国证券报》、 2008 年 5 月 9 日 2008 年 5 月 10 日 董事会 2008 年度 《上海证券报》 第7次 厦门国贸集团股 份有限公司第 5 届 《中国证券报》、 2008 年 5 月 15 日 2008 年 5 月 16 日 董事会 2008 年度 《上海证券报》 第8次 厦门国贸集团股 份有限公司第 5 届 《中国证券报》、 2008 年 6 月 24 日 2008 年 6 月 25 日 董事会 2008 年度 《上海证券报》 第9次 23 厦门国贸集团股份有限公司 2008 年年度报告 厦门国贸集团股 份有限公司第 5 届 《中国证券报》、 2008 年 7 月 18 日 2008 年 7 月 19 日 董事会 2008 年度 《上海证券报》 第 10 次 厦门国贸集团股 份有限公司第 5 届 《中国证券报》、 2008 年 8 月 8 日 2008 年 8 月 12 日 董事会 2008 年度 《上海证券报》 第 11 次 厦门国贸集团股 审议通过《厦门国贸集团股份有 份有限公司第 5 届 2008 年 10 月 28 限公司二 00 八年第三季度报告》 / / 董事会 2008 年度 日 全文与正文 第 12 次 厦门国贸集团股 份有限公司第 5 届 2008 年 12 月 25 《中国证券报》、 2008 年 12 月 27 日 董事会 2008 年度 日 《上海证券报》 第 13 次 详见公告 厦门国贸集团股 份有限公司第 5 届 2008 年 12 月 31 《中国证券报》、 2009 年 1 月 5 日 董事会 2008 年度 日 《上海证券报》 第 14 次 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2008 年，公司共召开 4 次股东大会，即 2007 年度股东大会与 2008 年度第一、二、三次临时股东大会。 公司董事会严格按照股东大会和公司章程所赋予的职权履行职责，认真执行股东大会的各项决议。 （1）2008 年 5 月 5 日，公司 2007 年度股东大会通过了《公司 2007 年度利润分配预案》：以公司 2007 年底总股本 496,485,998 股为基数，每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税）。信息披露详见 2008 年 5 月 16 日的《中国证券报》、《上海证券报》。根据 2007 年度股东大会决议，公司董事会于 2008 年 6 月 25 日刊登分红派息实施公告，该项利润分配方案已按期实施。信息披露详见 2008 年 6 月 25 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 （2）2008 年 8 月 27 日，公司 2008 年度第三次临时股东大会通过了《公司 2008 年配股发行方案》。 根据该股东大会决议，公司董事会已于 2008 年 9 月 16 日向中国证监员会递交了关于 2008 年配股的申 请材料，目前正等待证监会的审批。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会 48 号公告、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号（2007 年修订）》及上海证券交易所《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知》等相 关法规以及公司审计委员会工作细则等相关要求，厦门国贸集团股份有限公司第五届董事会审计委员 会在公司 2008 年年度报告编制过程中认真履行职责，完成本职工作，现对有关情况汇总报告如下： 一、确定审计工作时间计划，加强与年审注册会计师沟通 2009 年 1 月 5 日 ，公司审计委员会与负责为公司提供 2008 年度审计的天健光华（北京）会计师事务 所有限公司相关负责人进行了讨论和沟通，确定了公司 2008 年度财务报表审计总体计划。在事务所审 计过程中，公司董事会审计委员会以书面方式督促其按计划提交审计报告，确保公司年报按时完成。 二、审阅公司财务报告 在 2008 年年度结束后，公司审计委员会对公司编制的财务报表进行了审核，并发表了意见。在会计师 事务所出具初审意见后，再次对公司财务报告进行了审核，认为公司 2008 年度财务报表所执行的会计 政策与采用的会计估计符合企业会计准则和应用指南的相关规定及行业相关规定。公司编制的 2008 年度财务报表的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的相关规定，所包含的信息公允、真实地反 映出公司 2008 年度的经营管理和财务状况等事项。 三、举行会议，审议有关事项 公司第 5 届董事会预算、审计委员会 2009 年度第 1 次联席会议于 2009 年 3 月 26 日召开，会议审议通 过了公司 2008 年度财务报表、关于会计师事务所从事公司 2008 年度审计的工作总结报告以及续聘公 司 2009 年度会计师事务所的议案，并同意将上述议案提交董事会。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 24 厦门国贸集团股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会按照《公司章程》、《公司薪酬与考核委员会实施细则》赋 予的职责与权限，勤勉开展各项工作。年内，委员会审议通过了《公司高级管理人员绩效管理制度》、 公司高级管理人员 2008 年绩效考核办法以及 2008 年的基薪调整方案等事项，并审查了公司高级管理 人员 2007 年绩效考核结果。 委员会认为，报告期内，公司董事、监事和高级管理人员根据各自的分工，认真履行了相应的职责， 公司对董事、监事和高级管理人员所支付的薪酬符合公司相关规定，同意公司在年度报告中披露对其 支付的薪酬。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经天健光华(北京)会计师事务所有限公司审计确认，公司 2008 年度母公司会计报表净利润为 85,537,884.18 元，按照《公司章程》规定，计提 2008 年度母公司会计报表净利润 10%的法定盈余公积 8,553,788.42 元，以 2008 年 12 月 31 日的总股本 496,485,998 股为基础，向全体股东每 10 股派现金股 利人民币 1.50 元（含税），共计 74,472,899.70 元，剩余未分配利润结转以后年度。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 35,661,599.80 146,624,008.93 24.32 2006 45,948,599.80 209,138,125.14 21.97 2007 74,472,937.74 320,637,111.20 23.23 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议通过了：1、公司监事会 2007 年度工作报告；2、公 司 2007 年年报及摘要；3、《公司二 00 七年度提取资产 厦门国贸集团股份有限公司第 5 届监事会 2008 年度第 1 减值准备进行资产核销的议案》；4、《关于公司执行新 次会议于 2008 年 4 月 15 日召开 会计准则变更会计政策并对公司二 00 七年期初资产负债 表相关项目及其金额进行调整的议案》 厦门国贸集团股份有限公司第 5 届监事会 2008 年度第 2 审议通过了公司 2008 年度第一季度报告 次会议于 2008 年 4 月 25 日召开 厦门国贸集团股份有限公司第 5 届监事会 2008 年度第 3 形成如下决议：1、审议监事会专项审计工作报告；2、审 次会议于 2008 年 8 月 8 日召开 议公司 2008 年半年度报告与摘要 厦门国贸集团股份有限公司第 5 届监事会 2008 年度第 4 审议通过了公司二 00 八年第三季度报告正文与全文 次会议于 2008 年 10 月 28 日召开 厦门国贸集团股份有限公司第 5 届监事会 2008 年度第 5 审议通过了《关于将公司闲置募集资金暂时补充流动资金 次会议于 2008 年 12 月 25 日召开 的议案》 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会根据国家有关法律、法规，根据中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，对公 司股东大会、董事会的召开程序、决议事项，董事会执行股东大会决议的情况，公司高级管理人员执 行职务的情况及公司管理制度等进行了监督，认为公司董事会 2008 年度的工作能严格按照《公司法》、 《证券法》、《公司章程》及其他有关法规制度进行规范运作，工作认真负责、经营决策科学，并进 一步完善了公司治理结构和内部管理制度；公司董事、经理执行职务时能够勤勉、尽责地履行各自职 责，没有发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益及股东权益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真的检查，认为公司 2008 年度财务报告能够真实地 反映公司的财务状况和经营成果，天健光华（北京）会计师事务所有限责任公司出具的审计意见和对 有关事项作出的评价是客观公正的。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 25 厦门国贸集团股份有限公司 2008 年年度报告 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]216 号文核准,公司于 2007 年 8 月 7 日以 19.24 元/股的价 格公开发行股票 3,700 万股,实际募集资金净额为 68,620.81 万元。本次募集资金投向厦门港东渡港区 20#泊位技改工程、厦门象屿现代物流园区国贸泰达物流仓工程及厦门翔安区大嶝岛 X2004G01 地块房 地产项目 3 个项目。 为提高募集资金使用效率,确保股东利益最大化,减少公司财务支出,在保证募集资金项目建设的资金需 求以及项目正常进行的前提下,公司于 2008 年 4 月 11 日召开 2008 年度第 1 次临时股东大会，审议通过 《关于将公司闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，将 25,800 万元闲置募集资金暂时补充公司流 动资金,使用期限不超过 6 个月,到期归还到募集资金专用账户。截至 2008 年 10 月，上述补充公司流动 资金的闲置募集资金已全额归还募集资金专用账户。 公司监事会认为，上述闲置募集资金为暂时补充公司日常经营所用流动资金,没有用于股权投资、可转 换公司债券投资或非募集资金项目的投资,补充流动资金期限届满,公司已及时归还到募集资金专用账 户。因而公司未发生募集资金变更用途情况，募集资金使用未发现存在损害公司和全体股东利益的情 形。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易和损害部分股东的权益或造成公司 资产流失的行为。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联交易公平，定价合理，属正当的商业行为，没有发现损害公司及非关联股东的利益的情况， 无内幕交易行为。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位：元 占该公司 证券代 证券 初始投资金 报告期所有者 会计核 股份来 股权比例 期末账面值 报告期损益 码 简称 额 权益变动 算科目 源 （％） 可供出 海通 法人股 600837 50,000,000 0.42 281,430,900.54 1,735,000.00 -63,837,993.35 售金融 证券 投资 资产 可供出 三钢 法人股 002110 31,893,000 3.89 122,512,000.00 4,160,000.00 -172,775,342.5 售金融 闽光 投资 资产 2、持有非上市金融企业股权情况 占该公司 报告期所有 所持对象 初始投资金 持有数 期末账面值 报告期损益 会计核算 股权比例 者权益变动 股份来源 名称 额（元） 量（股） （元） （元） 科目 （%） （元） 厦门国贸 长期股权 法人股投 期货经纪 100,000,000 / 100 100,000,000 7,923,212.02 -5,509,798.58 投资 资 有限公司 3、买卖其他上市公司股份的情况 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 1,641,338.20 元。 26 厦门国贸集团股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易 关联交易 占同类交易金 关联交易方 关联关系 关联交易内容 关联交易金额 类型 定价原则 额的比例(%) 福建三钢闽光股 参照市场 参股子公司 购买商品 钢材 362,454,742.92 14.12 份有限公司 价格 福建三钢闽光股 参照市场 参股子公司 销售商品 炼钢原材料 2,672,428,930.14 54.45 份有限公司 价格 2、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 厦门国贸东部开发有限公司 联营公司 57.09 57.09 -462.67 厦门大邦通商汽车贸易有限公司 联营公司 -1,320 953 厦门国贸金海湾投资有限公司 联营公司 1,856.41 218,283.5 唐山陆雄塑胶制品有限公司 联营公司 2,930.22 2,930.22 唐山融商普林畜禽有限公司 联营公司 -226.66 1,095.84 厦门宝达投资管理有限公司 其他 29.57 29.57 厦门国贸船舶进出口有限公司 联营公司 -29.79 0.66 唐山普林海珍养殖有限公司 联营公司 300 300 厦门维多利俱乐部有限公司 联营公司 -160.73 200 合计 3,523.72 222,223.82 -550.28 1,626.07 报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生 0 额（元） 公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元） 0 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担保发 担保 方与 是否 是否 生日期 担保 担保 是否 担保 上市 被担保 担保 存在 为关 关联 担保方 担保金额 (协议 起始 到期 已经 是否 公司 方 类型 反担 联方 关系 签署 日 日 履行 逾期 的关 保 担保 日) 完毕 系 厦门国 厦门国 2008 2009 贸船舶 2008 年 连带 参股 贸集团 公司 年4 年1 进出口 54,676,800 4 月 25 责任 否 否 否 是 子公 股份有 本部 月 25 月8 有限公 日 担保 司 限公司 日 日 司 27 厦门国贸集团股份有限公司 2008 年年度报告 厦门大 厦门国 2008 2009 邦通商 2008 年 连带 参股 贸集团 公司 年4 年1 汽车贸 20,000,000 4 月 23 责任 否 否 否 是 子公 股份有 本部 月 23 月9 易有限 日 担保 司 限公司 日 日 公司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 20,000,000 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 81,180,605.36 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 159,520,778.60 报告期末对子公司担保余额合计 597,099,977.60 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 678,280,582.96 担保总额占公司净资产的比例(%) 25.92 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 127,740,778.60 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 127,740,778.60 说明：外币担保已按 2008 年年末汇率折算为人民币计算 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 厦门国贸控股有限公司作为承诺人，承诺：（1）承诺人持有的非流通 股股份自股权分置改革方案实施之日起，在 60 个月内不上市交易。 （2） 在上述 60 个月不上市交易期满后 12 个月内，承诺人通过证券交易所挂 牌出售的价格不低于以 2006 年 6 月 2 日收盘价为基础的，根据转增比 例计算的股权分置改革后理论自然除权价的 130%，即 8.72÷(1+0.45)×130%=7.82 元（期内如发生除权除息事项的，价格作相 应调整）。（3）承诺人承诺将在本次相关股东会议暨 2006 第 1 次临时 （1）、（2）项承诺仍在 股东大会网络投票开始前 1 个工作日支付足额现金至厦门国贸账户，使 履行过程中，未出现违约 股改承诺 厦门国贸收到的对价安排资金达到 3,000 万元。（4）如公司本次股权 情形；（3）、（4）项承 分置改革方案获得相关股东会议暨 2006 年第 2 次临时股东大会审议通 诺已履行完毕。 过，承诺人承诺：将向厦门国贸 2006 年度股东大会提出对当年实现可 分配利润（非累计可分配利润）派发现金红利比例不低于 30%的提案， 并在该次股东大会上对该提案投赞成票，如厦门国贸 2006 年净利润实 际增长率低于 15%，则将向厦门国贸 2006 年度股东大会提出对当年实 现可分配利润（非累计可分配利润）派发现金红利比例不低于 50%的提 案，并在该次股东大会上对该提案投赞成票。 根据中国证监会《上市公司收购管理办法》的相关规定以及 2007 年 10 月 10 日厦门国贸控股有限公司签署的《厦门国贸集团收购报告书》承 2008 年内该项承诺未出 收购报告书或权 诺："截至本报告签署日，国贸控股暂无在本次收购完成后未来 12 个月 现违约情形；该部分限售 益变动报告书中 增持或处置在厦门国贸拥有权益的股份的计划"，厦门国贸控股有限公 股份已于 2009 年 1 月 10 所作承诺 司在公司 2007 年 8 月公开发行股票时获配的 10,305,288 股以及受让厦 日解禁，并于 2009 年 1 门顺承管理有限公司所持我司 10,726,028 股（共计 21,031,316 股）上市 月 12 日上市流通。 流通时间相应延长至 2009 年 1 月 10 日。 28 厦门国贸集团股份有限公司 2008 年年度报告 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 天健光华(北京)会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 155 境内会计师事务所审计年限 9 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行 政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网站 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 及检索路径 厦门国贸集团股份有限公司关 《中国证券报》信息披露第 C12 版、 于国有股股权划转过户登记完 2008 年 1 月 15 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》信息披露第 D24 版 成的公告 厦门国贸集团股份有限公司二 《中国证券报》信息披露第 B08 版、 2008 年 1 月 16 日 www.sse.com.cn 00 七年度业绩预增公告 《上海证券报》信息披露第 D16 版 厦门国贸集团股份有限公司对 《中国证券报》信息披露第 C008 版、 2008 年 3 月 1 日 www.sse.com.cn 外担保公告 《上海证券报》信息披露第 17 版 厦门国贸集团股份有限公司董 《中国证券报》信息披露第 D017 版、 2008 年 3 月 6 日 www.sse.com.cn 事会决议公告 《上海证券报》信息披露第 D8 版 厦门国贸集团股份有限公司董 《中国证券报》信息披露第 D125 版、 事会决议公告暨二〇〇八年度 2008 年 3 月 27 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》信息披露第 D139 版 第一次临时股东大会通知 厦门国贸集团股份有限公司二 《中国证券报》信息披露第 C044 版、 00 八年度第一次临时股东大会 2008 年 4 月 12 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》信息披露第 56 版 决议公告 厦门国贸集团股份有限公司董 《中国证券报》信息披露第 D024 版、 事会决议公告暨二 00 七年度股 2008 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》信息披露第 D64 版 东大会通知 厦门国贸集团股份有限公司监 《中国证券报》信息披露第 D024 版、 2008 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 事会决议公告 《上海证券报》信息披露第 D64 版 厦门国贸集团股份有限公司二 《中国证券报》信息披露第 D024 版、 2008 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 00 八年第一季度业绩预增公告 《上海证券报》信息披露第 D64 版 厦门国贸集团股份有限公司董 《中国证券报》信息披露第 D011 版、 2008 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn 事会决议公告 《上海证券报》信息披露第 A14 版 厦门国贸集团股份有限公司董 《中国证券报》信息披露第 C005 版、 2008 年 5 月 10 日 www.sse.com.cn 事会决议公告 《上海证券报》信息披露第 32 版 厦门国贸集团股份有限公司 《中国证券报》信息披露第 C12 版、 2008 年 5 月 16 日 www.sse.com.cn 2007 年度股东大会决议公告 《上海证券报》信息披露第 D19 版 厦门国贸集团股份有限公司董 《中国证券报》信息披露第 C12 版、 2008 年 5 月 16 日 www.sse.com.cn 事会决议公告 《上海证券报》信息披露第 D19 版 厦门国贸集团股份有限公司关 《中国证券报》信息披露第 C08 版、 于减持交通银行股份有限公司 2008 年 5 月 19 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》信息披露第 A20 版 股权的公告 厦门国贸集团股份有限公司二 《中国证券报》信息披露第 B08 版、 2008 年 6 月 25 日 www.sse.com.cn 00 七年度分红派息实施公告 《上海证券报》信息披露第 D2 版 厦门国贸集团股份有限公司董 《中国证券报》信息披露第 B08 版、 事会决议公告暨 2008 年度第 2 2008 年 6 月 25 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》信息披露第 D2 版 次临时股东大会通知 29 厦门国贸集团股份有限公司 2008 年年度报告 厦门国贸集团股份有限公司二 《中国证券报》信息披露第 D004 版、 00 八年度第二次临时股东大会 2008 年 7 月 11 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》信息披露第 C16 版 决议公告 厦门国贸集团股份有限公司董 《中国证券报》信息披露第 C060 版、 2008 年 7 月 19 日 www.sse.com.cn 事会决议公告 《上海证券报》信息披露第 67 版 厦门国贸集团股份有限公司二 《中国证券报》信息披露第 B 版、《上 2008 年 7 月 23 日 www.sse.com.cn 00 八年半年度业绩预增公告 海证券报》信息披露第 C16 版 厦门国贸集团股份有限公司董 《中国证券报》信息披露第 D033 版、 事会决议公告暨二 00 八年度第 2008 年 8 月 12 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》信息披露第 C54 版 三次临时股东大会通知 厦门国贸集团股份有限公司监 《中国证券报》信息披露第 D033 版、 2008 年 8 月 12 日 www.sse.com.cn 事会决议公告 《上海证券报》信息披露第 C54 版 厦门国贸集团股份有限公司董 《中国证券报》信息披露第 D020 版、 2008 年 8 月 14 日 www.sse.com.cn 事会公告 《上海证券报》信息披露第 C16 版 厦门国贸集团股份有限公司 《中国证券报》信息披露第 D020 版、 2008 年 8 月 14 日 www.sse.com.cn 2008 年半年度报告更正公告 《上海证券报》信息披露第 C16 版 厦门国贸集团股份有限公司二 《中国证券报》信息披露第 A20 版、 00 八年度第三次临时股东大会 2008 年 8 月 28 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》信息披露第 C62 版 决议公告 厦门国贸集团股份有限公司董 《中国证券报》信息披露第 C12 版、 2008 年 9 月 4 日 www.sse.com.cn 事会公告 《上海证券报》信息披露第 C8 版 厦门国贸集团股份有限公司关 《中国证券报》信息披露第 D008 版、 于公司聘请的二 00 八年度审计 2008 年 9 月 12 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》信息披露第 C8 版 机构单位名称变动的公告 厦门国贸集团股份有限公司二 《中国证券报》信息披露第 C04 版、 2008 年 10 月 22 日 www.sse.com.cn 00 八年第三季度业绩预增公告 《上海证券报》信息披露第 C56 版 厦门国贸集团股份有限公司关 《中国证券报》信息披露第 D004 版、 2008 年 12 月 10 日 www.sse.com.cn 于获准发行短期融资券的公告 《上海证券报》信息披露第 C20 版 厦门国贸集团股份有限公司董 《中国证券报》信息披露第 C009 版、 事会决议公告暨二 00 九年度第 2008 年 12 月 27 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》信息披露第 16 版 一次临时股东大会通知 厦门国贸集团股份有限公司监 《中国证券报》信息披露第 C009 版、 2008 年 12 月 27 日 www.sse.com.cn 事会决议公告 《上海证券报》信息披露第 16 版 十一、财务会计报告（附后） 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 30 厦门国贸集团股份有限公司 2008 年年度报告 厦门国贸集团股份有限公司 2008 年度财务报表的审计报告 天健光华审（2009）GF 字第 020001 号 天健光华（北京）会计师事务所 Ascenda Certified Public Accountants 审计报告 天健光华审(2009)GF 字第 020001 号 厦门国贸集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门国贸集团股份有限公司（以下简称厦门国贸集团公司）财务报表，包 括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2008 年度的利润表、合并利润表和现金 流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是厦门国贸集团 公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3） 做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，厦门国贸集团公司财务报表已经按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计 准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了厦门国贸集团公司 2008 年 12 月 31 日的财务状 况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师 天健光华（北京）会计师事务所有限公司 常煊 中国 · 北京 中国注册会计师 林宏华 报告日期： 2009 年 4 月 8 日 32 厦门国贸集团股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 编制单位：厦门国贸集团股份有限公司 金额单位：人民币元 一、 公司的基本情况 厦门国贸集团股份有限公司（以下简称“本公司”）系经厦门市经济体制改革委员会“厦体改（1993） 006 号”文批准，由原厦门经济特区国际贸易信托公司独家发起，于 1993 年 2 月 19 日，以定向募集方 式设立的股份有限公司。1996 年 9 月 18 日，经中国证券监督管理委员会批准，本公司首次向社会公众 发行人民币普通股 1000 万股，1996 年 10 月 3 日，本公司向社会公众发行的股份及内部职工股 1000 万 股在上海证券交易所上市。1997 年 5 月，本公司以总股本 7800 万股为基数，按 10:4 的比例向全体股东 送股；1997 年 10 月，本公司以总股本 10920 万股为基数，按 10:2 的比例向全体股东送股，同时按 10:4 的比例以资本公积转增股本；1998 年 6 月，本公司以总股本 17472 万股为基数，按 10:1.339 的比例向全 体股东配售 2340 万股；1999 年 9 月，本公司送配后的 7620 万股内部职工股在上海证券交易所上市；2004 年 4 月，本公司以总股本 19812 万股为基数，按 10:8 的比例以资本公积转增股本，转增后本公司股本 总额为 35,661.5998 万股。2006 年 7 月，本公司根据 2006 年第一次临时股东大会通过的股权分置改革方 案，以流通股股本 22,859.9998 万股为基数，对流通股股东按 10:4.5 的比例以资本公积转增股本，转增 后本公司股本总额为 45,948.5998 万股，注册资本为 459,485,998.00 元。2007 年 8 月，本公司通过网上和 网下定价发行方式增发人民币 3700 万股新股，增发后本公司股本总额为 49,648.5998 万股，注册资本为 496,485,998.00 元。 本公司《企业法人营业执照》注册号为 350200100002504，法定代表人为何福龙，本公司目前住所 为厦门市湖滨南路国贸大厦 18 层。 本公司所属行业为批发和零售贸易业中的商品经纪与代理业。本公司及所属子公司的营业范围涉 及进出口及国内贸易、房地产开发与经营、码头物流业、制造业、服务业及实业投资等。本公司及所 属子公司的主要经营品种为大宗商品、机电产品的进出口及国内贸易，房地产项目开发与经营，出口 及内销产品的生产加工，物流货代、贸易代理、物业管理、维修、经纪服务等。 本公司的控股股东为厦门国贸控股有限公司，本公司最终控制人为厦门市国资委。 二、 财务报表的编制基础 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3 号”）及其后续规定。 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制 符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、 33 负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 （一） 会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 本公司境外子公司宝达投资（香港）有限公司及香港瑞脉资源有限公司以港币作为记账本位币， 本公司在编制合并财务报表时已将其财务报表折算为以人民币表示的财务报表。 （三） 记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 （四） 计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变 现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。 （五） 现金及现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六） 外币交易及外币财务报表折算 1、外币交易 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折 合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以 资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 2、外币财务报表折算 本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表，折算为人民币财务报表进行编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的 中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国 外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用会计期间的平均汇率折算。折算 34 产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用会计 期间的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 （七） 金融资产 1、金融资产的分类、确认和计量 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。本公司的金融资产包括以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、应收款项及可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的 持有意图和持有能力。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得 时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告 但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该 等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的 公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差 额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务 人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担 人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏 账损失。 在资产负债表日，本公司对于纳入合并范围的母子公司之间的应收款项、应收出口退税、应收期 货交易保证金及其他有确凿证据表明不存在减值的应收款项，不计提坏账准备，对应收其他关联方的 款项（因有确凿证据表明不存在减值而不计提坏账准备的除外）按年末余额的 5%计提坏账准备。对其 他单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非 重大的应收款项，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定坏账准备的计提比例如下： 账 龄 1 年以内 1～2 年 2～3 年 3 年以上 计提比例 5% 10% 10% 100% 本公司单项金额重大的应收款项是指在资产负债表日单个客户欠款余额为 500 万元以上（含 500 万元等值）的应收款项；本公司单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款 项是指在资产负债表日单个客户欠款余额为 500 万元以下且账龄在 3 年以上的应收款项或其他因性质 特殊风险较大而应单独进行减值测试的应收款项；上述两类应收款项之外的其他应收款项归类为其他 不重大应收款项。 35 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当 债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处 理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价 款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。 本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日， 可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则 根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计 提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损 失”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益， 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 2、金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （八） 存货 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括各类库存商品、房地产开发产品、原材料、委 托加工材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品等。 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，原材 料的成本按加权平均法计算确定；发出库存商品的成本可以具体辨认时按分批法计算确定，否则按加 权平均法计算确定；低值易耗品采用一次转销法摊销。 本公司对房地产开发项目的成本按实际成本进行核算。成本结转时，对已经全部完工并结算的开 发项目按实际发生的成本结转营业成本，对开发成本尚未归集完备但已经销售的开发项目按项目预估 毛利率结转营业成本，项目结清后根据实际成本对开发项目的原预估的毛利率进行调整。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制，定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 36 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工 的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部 分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 （九） 长期股权投资 1、长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。 （1）对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本 附注四之（二十三）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现 金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的 累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 （2）对合营企业、联营企业的投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是 指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要 分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位 为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为 其联营企业。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资 的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并 调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值。 （3）其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。 37 2、长期股权投资的减值 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹 象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资 产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十） 投资性房地产 本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税 费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土 地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 土地使用权 土地使用年限 - - 房屋建筑物 20-50 0-10% 2-4.5% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或 无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无 形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该 项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 （十一） 固定资产 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠 地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投 入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允 价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者 38 中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应 予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平 均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的 调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-50 3-10% 1.80-4.85% 码头 41.92 10% 2.15% 机器设备 10-20 0-10% 4.50-10.00% 运输工具 5-18 5-10% 5.00-19.00% 办公设备及其他 5-10 0-10% 9.00-20.00% 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账 面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十二） 在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额 低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建 工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十三） 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权和外 购软件等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允 的，按公允价值确定实际成本。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资 39 产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿 命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账 面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不再转回。 （十四） 商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或 购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长 期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据 企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 （十五） 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括装修 费、租赁费以及摊销期限在 1 年以上的其他长期待摊费用，按其受益期限平均摊销。 （十六） 借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化 条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固 定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者 生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2） 借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专 门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了 一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利 息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 40 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。 （十七） 金融负债 1、金融负债的分类、确认和计量 本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括： （1）为了近期内出售而持有或近期内回购而承担的金融负债；（2）本公司基于风险管理、战略投资 需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；（3）不作为有效 套期工具的衍生工具。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 （2）其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负 债。主要包括因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费 用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 2、金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （十八） 职工薪酬 本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工 资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职 工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相 应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 （十九） 收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认 销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所 41 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公 允价值确定销售商品收入金额。 本公司房地产销售收入的确认原则为：房地产销售收入在售房合同已经签订，商品房已经完工验 收并且符合商品销售收入确认的各项条件时予以确认。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本 公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分 能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务 处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分 和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3、让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资 产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协 议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十） 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有 者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 42 （二十一） 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资 租赁，其他租赁则为经营租赁。 1、本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和 的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的 融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用， 计入当期损益。 2、本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期 的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生 的初始直接费用，计入当期损益。 （二十二） 所得税费用 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的， 按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的 预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得 税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处 置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资 收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认 的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期 损益。 （二十三） 企业合并 43 1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的 账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并， 合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成 本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （二十四） 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并 时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分 作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于 合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务 报表。 五、 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 本公司本报告期无发生重大会计政策变更、重大会计估计变更及无重大前期差错更正事项。 六、 税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1、流转税及附加 本公司及子公司主要的流转税项列示如下： 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 营业收入 3%-5% 注1 营业税 房地产销售收入及预收售房款 5% 44 增值税 商品销售收入增值额 0-17% 土地增值税 房地产销售收入 四级超率累进税率 增值额未超过 20%的免征 城建税 应交（增值税+营业税） 7% 外商投资企业未征 教育费附加 应交（增值税+营业税） 3% 外商投资企业未征 地方教育附加 应交（增值税+营业税） 1% 注 1：从事货代业务子公司的仓储收入和运输收入按 3%，其余按 5%计缴营业税。 注 2：根据国家税务总局国税发[2004]100 号文和厦门市地方税务局的有关规定，本公司从事房地 产开发的控股子公司 2007 年以前按照房地产销售收入和预收房款的 1%计提和预缴土地增值税，待项 目全部竣工决算并实现销售后向税务机关申请清算。2007 年起根据厦门市地方税务局厦地税发 [2007]108 号“厦门市地方税务局关于印发厦门市房地产开发企业土地增值税清算管理办法的通知”等 相关规定，对应税项目按四级超率累进税率计提土地增值税。 2、企业所得税 本公司（母公司）及在厦门注册的子公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 15%调整为 18%， 并自 2008 年起五年内逐步过渡到 25%的法定税率。外地注册的子公司企业所得税税率按当地的过渡税 率执行。 3、房产税 本公司（母公司）及在厦门注册的内资企业性质的子公司房产税按照房产原值的 75%为纳税基准， 税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%；在厦门注册的外商投资企业性质的子公司房产 税以期初房产净值为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。外地注册的子 公司按当地的税率及税收政策缴纳房产税。 4、个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 七、 企业合并及合并财务报表 （一）截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司的子公司的基本情况 1. 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 注册 注册资本 序号 子公司名称 组织机构代码 业务性质 主要经营范围 地 （万元） 1 厦门宝达纺织有限公司 76173553-8 厦门 贸易 1000 经营各类商品和技术的进出口 2 厦门国贸化纤有限公司 70549285-0 厦门 贸易 1000 经营纺织化纤原料及其制品等 持股比例（%） 其他实质上构成 享有的表决权 是否 序号 子公司名称 年末实际投资额 对子公司的净投 直接 间接 比例（%） 合并 资的余额 1 厦门宝达纺织有限公司 57 57 6,137,760.27 是 2 厦门国贸化纤有限公司 53 53 9,265,379.81 是 注：上表所列子公司为本公司控股或本公司与子公司合并控股的被投资单位；其他子公司之子公 45 司及以下公司从略，以下 2、3 项表中所列子公司情况亦同。 2. 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 组织机构代 注册 注册资本 序号 子公司名称 业务性质 主要经营范围 码 地 （万元） 1 厦门信隆房地产联合开发有限公司 61200199-5 厦门 房地产开发 2500 房地产开发与经营 2 厦门信达联房地产开发有限公司 70548922-1 厦门 房地产开发 5000 房地产开发与经营 3 福建华夏汽车城发展有限公司 15814741-6 福州 贸易 10000 汽车及其配件销售 持股比例 其他实质上构成 享有的表决 年末实际投 是否 序号 子公司名称 对子公司的净投 直接 间接 权比例 资额 合并 资的余额 1 厦门信隆房地产联合开发有限公司 49 51 100 50,576,984.83 是 2 厦门信达联房地产开发有限公司 5.1 94.9 100 49,079,729.55 是 3 福建华夏汽车城发展有限公司 100 100 123,567,700.00 是 3. 其他子公司 组织机构代 注册 注册资本（万 序号 子公司名称 业务性质 主要经营范围 码 地 元） 1 宝达投资（香港）有限公司 香港 贸易 HKD300 出口贸易、转口贸易及投资 经营各类商品和技术的进出口 2 厦门同歆贸易有限公司 15498945-6 厦门 贸易 654 等 厦门经济特区宝达大厦筹建 3 厦门 房地产开发 USD80 宝达大厦项目的开发经营 处 报关、报检和调运及信息咨询服 4 厦门国贸报关行有限公司 15502475-2 厦门 物流 150 务 厦门国贸泰达物流保税有限 5 15499632-2 厦门 物流 10000 货代、物流、仓储运输等 公司 6 国贸期货经纪有限公司 10002279-2 厦门 期货经纪 10000 期货经纪业务 厦门国际贸易信托公司上海 7 13303161-X 上海 贸易 350 批发，零售 公司 8 厦门国贸地产有限公司 15498838-1 厦门 房地产开发 20000 房地产开发与经营 9 宁波宝达罐头食品有限公司 61026157-4 宁波 制造业 314 罐头食品制造 厦门启润实业有限公司（系 10 原厦门国贸纺织品有限公司 70545887-1 厦门 贸易 2500 进出口贸易 更名） 厦门国贸地产投资管理有限 房地产项目开发建设的经营管 11 70545960-4 厦门 咨询 1000 公司 理服务 12 上海启润实业有限公司 70346097-8 上海 贸易 1010 进出口贸易 13 厦门凯美特箱包有限公司 70548331-3 厦门 制造业 300 制造、销售：包袋、旅行箱。 厦门兆成房地产开发有限公 14 26012547-5 厦门 房地产开发 5000 房地产开发与经营 司 15 厦门国贸汽车股份有限公司 70549490-1 厦门 贸易 1000 汽车贸易等 销售各类商品；自营和代理各类 16 北京丰达世纪贸易有限公司 74159637-4 北京 贸易 500 商品和技术的进出口 17 厦门国贸实业有限公司 73787645-3 厦门 贸易 1100 进出口贸易 18 厦门泰达房地产有限公司 61202435-3 厦门 房地产开发 10000 房地产开发与经营 19 福建三钢国贸有限公司 76170615-5 厦门 贸易 2000 进出口贸易 46 组织机构代 注册 注册资本（万 序号 子公司名称 业务性质 主要经营范围 码 地 元） 20 香港瑞脉资源有限公司 香港 贸易 HKD100 进出口贸易 厦门国贸海湾投资发展有限 21 76926575-3 厦门 房地产开发 4000 房地产开发与经营 公司 各种蔬菜、水果、调味品、饮料 22 湖南宝达食品有限公司 77006218-7 湖南 制造业 USD50 及果冻产品的生产加工和经营 销售 龙岩国贸汽车销售服务有限 23 75497618-1 龙岩 贸易 300 汽车销售等 公司 从事码头开发、建设、装拆箱业 24 厦门国贸码头有限公司 77600975-8 厦门 码头物流 20000 务和其他与集装箱及散杂货码 头相关业务等 贸易、房地产开发、咨询、广告、 25 广州启润贸易有限公司 79739261-0 广州 贸易 1000 国际货运代理等 厦门启润英菲尼迪汽车销售 26 66472077-2 厦门 贸易 2000 汽车销售、二手车经纪等 有限公司 27 福建启润餐饮管理有限公司 66473880-9 厦门 餐饮管理 1000 餐饮管理、投资咨询服务 28 厦门国贸地产代理有限公司 26013687-9 厦门 策划销售 100 国贸房地产项目的企划销售等 29 厦门国贸船务有限公司 75164173-0 厦门 水路运输 1500 从事港澳航线水路运输业务等 30 厦门国贸美车城有限公司 66471463-9 厦门 汽车美容 200 汽车维护、保养、小型车维修等 31 合肥天同地产有限公司 66794868-4 合肥 房地产开发 10000 房地产开发与经营 32 浙江启润餐饮管理有限公司 67987176-8 浙江 餐饮管理 1000 餐饮管理、投资咨询服务 持股比例（%） 其他实质 享有的表 上构成对 年末实际投资 是否 序号 子公司名称 决权比例 子公司的 直接 间接 额 合并 （%） 净投资的 余额 1 宝达投资（香港）有限公司 100 100 1,080,000.00 是 2 厦门同歆贸易有限公司 95 5 100 6,540,000.00 是 3 厦门经济特区宝达大厦筹建处 100 100 6,952,000.00 是 4 厦门国贸报关行有限公司 10 90 100 1,500,000.00 是 5 厦门国贸泰达物流有限公司 98 2 100 100,000,000.00 是 6 国贸期货经纪有限公司 100 100 100,000,000.00 是 7 厦门国际贸易信托公司上海公司 100 100 3,500,000.00 是 8 厦门国贸地产有限公司 97.5 2.5 100 200,698,353.07 是 9 宁波宝达罐头食品有限公司 84.08 84.08 2,640,000.00 是 10 厦门启润实业有限公司 95 5 100 25,000,000.00 是 11 厦门国贸地产投资管理有限公司 60 40 100 10,000,000.00 是 12 上海启润实业有限公司 100 100 10,100,000.00 是 13 厦门凯美特箱包有限公司 100 100 3,000,000.00 是 14 厦门兆成房地产开发有限公司 5 95 100 106,864,123.45 是 15 厦门国贸汽车股份有限公司 86.71 13.29 100 10,000,000.00 是 16 北京丰达世纪贸易有限公司 51 51 2,550,000.00 是 17 厦门国贸实业有限公司 58 58 6,380,000.00 是 18 厦门泰达房地产有限公司 55 55 53,776,820,68 是 19 福建三钢国贸有限公司 51 51 10,200,000.00 是 20 香港瑞脉资源有限公司 100 100 2,410,986.79 是 47 持股比例（%） 其他实质 享有的表 上构成对 年末实际投资 是否 序号 子公司名称 决权比例 子公司的 直接 间接 额 合并 （%） 净投资的 余额 21 厦门国贸海湾投资发展有限公司 60 40 100 40,000,000.00 是 22 湖南宝达食品有限公司 100 100 4,140,000.00 是 23 龙岩国贸汽车销售服务有限公司 10 90 100 3,163,355.37 是 24 厦门国贸码头有限公司 75 25 100 200,000,000.00 是 25 广州启润贸易有限公司 90 10 100 10,000,000.00 是 26 厦门启润英菲尼迪汽车销售有限公司 100 100 20,000,000.00 是 27 福建启润餐饮管理有限公司 95 5 100 10,000,000.00 是 28 厦门国贸地产代理有限公司 5 95 100 1,000,000.00 是 29 厦门国贸船务有限公司 5 95 100 15,000,000.00 是 30 厦门国贸美车城有限公司 20 80 100 2,000,000.00 是 31 合肥天同地产有限公司 5 95 100 20,000,000.00 是 32 浙江启润餐饮管理有限公司 100 100 10,000,000.00 是 （二）报告期内合并范围的变化 公司名称 合并期间 变更原因 年末净资产 报告期净利润 1、新纳入合并范围的公司 浙江启润餐饮管理有限公司 2008 年 本年新设 973.25 万元 -30.28 万元 2008 年 11 福建华夏汽车城发展有限公司 企业合并 12,802.32 万元 453.60 万元 至 12 月 2、不再纳入合并范围的公司 厦门国贸（集团）煜晖置业有限公司 已注销 厦门国贸茶业有限公司 已注销 厦门国贸发展有限公司 已注销 上海国贸泰达物流有限公司 已注销 2008 年本公司受让控股子公司厦门启润实业有限公司原持有的孙公司厦门国贸化纤有限公司 53% 的股权，股权受让后厦门国贸化纤有限公司仍纳入本公司合并报表范围。 （三）本年新增的同一控制下的企业合并取得的子公司 1．基本情况 本年新增的同一控制下的企业合并取得的子公司厦门国贸化纤有限公司原系本公司子公司厦门启 润有限公司的子公司，2008 年本公司受让原厦门启润实业有限公司持有的该公司 53%的股权，受让后 厦门国贸化纤有限公司仍纳入本公司合并报表范围。 2．被合并方基本财务情况 项目 合并日 上一会计期间资产负债表日 资产总额 46,924,692.52 25,085,221.29 负债总额 24,729,115.17 7,603,372.59 48 项目 合并当期年初至合并日 营业收入 880,482,389.67 净利润 9,339,995.55 经营活动现金流量净额 7,863,367.99 净现金流量 1,073,568.73 （四）本年新增的非同一控制下的企业合并取得的子公司 1．基本情况 本公司于 2008 年 10 月底完成对福建华夏汽车城发展有限公司（以下简称华夏汽车城）的并购并 办妥工商变更登记手续，本次受让后累计持有华夏汽车城 100％的股权，实际上已经控制了该公司的 财务和经营政策，并享有相应的收益和风险。本公司以 2008 年 10 月 31 日作为股权购买日。 2．合并成本 本次股权转让的交易价格以评估机构出具的华夏汽车城评估报告为依据，金额为 5,163.77 万元； 本公司已全额支付股权受让款，并按此支付对价作为本次购买 50％股权享有净资产的公允价值。 本次受让华夏汽车城 50％股权后，本公司持有该公司 100％的股权，本公司对华夏汽车城由权益 法转为成本法核算，此项会计政策变更调增母公司年初未分配利润 5,150,232.89 元。据此调整后，截至 2008 年 10 月 31 日止，本公司对华夏汽车城的合并成本为 83,567,700.00 元。 3．被合并方基本财务情况 项目 合并日 上一会计期间资产负债表日 资产总额 128,023,203.39 208,579,291.51 负债总额 45,526,893.56 170,618,957.73 项目 购买日起止报告期年末 营业收入 7,036,296.96 净利润 11,484,192.23 净现金流量 3,037,712.54 （五）报告期内的吸收合并 本报告期内无吸收合并。 （六）子公司少数股权情况 各个重要子公司少数股东权益参见本附注九（一）之 34 少数股东权益。 （七）外币报表折算汇率及差额 本公司合并报表中包含宝达投资（香港）有限公司和香港瑞脉资源有限公司两家境外子公司，其 港币各主要财务报表项目的折算汇率列示如下，折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中 所有者权益项目下单独列示。 49 被投资单位名称 币种 主要财务报表项目 折算汇率 备注 港币 资产负债项目 0.88189 外汇交易中心公布的年末中间价 所有者权益项目 宝达投资（香港）有限公司 港币 历史汇率 外汇交易中心公布的发生时的中间价 （未分配利润外） 香港瑞脉资源有限公司 港币 未分配利润 计算得出 港币 利润表项目 0.90914 外汇交易中心公布的年初年末中间价平均值 八、 合营企业及联营企业 1、合营企业 本企业 本企业在被 组织机构 年末净资产总 本年营业收入 被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比 投资单位表 本年净利润 代码 额 总额 例 决权比例 厦门大邦通商汽 汽车销售、 70544432-2 厦门 50% 50% 22,072,839.47 336,016,892.09 10,244,243.41 车贸易有限公司 维修 2、联营企业 本企业 本企业在被 年末净资产 本年营业收 被投资单位名称 组织机构代码 注册地 业务性质 持股比 投资单位表 本年净利润 总额 入总额 例 决权比例 厦门海沧港务有 15505656-X 厦门 集装箱 30% 30% 691,143,519.20 1,202,380.00 52,854,801.77 限公司 自有物业 厦门维多利亚俱 61202394-0 厦门 的经营管 40% 40% 55,253,981.63 9,839,338.40 4,405,654.27 乐部有限公司 理 饲料加 唐山融商普林畜 工、肉鸡 74688034-X 唐山 39% 39% 56,772,635.73615,552,021.73 15,008,480.81 禽有限公司 产品加工 销售 厦门国贸东部开 房地产开 75160970-6 厦门 49% 49% 15,081,620.48 8,134,400.00 -6,537,256.66 发有限公司 发经营 厦门国贸船舶进 70547182-2 厦门 进出口 49% 49% 58,920,641.70 54,608,347.29 25,085,846.60 出口公司 厦门国贸金海湾 房地产开 77603812-9 厦门 49% 49% 323,118,046.41 372,467,910.00 160,676,552.36 投资有限公司 发经营 唐山普林海珍养 74542145-9 唐山 养殖业 48% 48% 29,930,810.56 12,436,410.96 1,470,773.26 殖有限公司 青岛万丰普林食 66126639-1 青岛 食品加工 45% 45% 3,275,780.06 1,974,085.48 36,522.11 品有限公司 厦门远达货运有 77602084-2 厦门 货运代理 49% 49% 5,843,820.13 144,748,704.21 125,186.42 限公司 唐山陆雄塑胶制 74341988-1 唐山 手套加工 49% 49% 2,013,968.11 11,694,240.16 -2,300,004.74 品有限公司 江苏宝达纺织有 纺织、服 75460556-7 江苏 49% 49% 10,510,948.53141,564,359.48 -4,334,420.13 限公司 装 福建省东南汽车 15816350-4 福州 贸易 47% 47% 19,694,862.58153,820,488.71 602,070.31 贸易有限公司 50 九、 财务报表主要项目注释 （一）合并财务报表主要项目注释 1． 货币资金 （1）货币资金明细项目列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 现金 428,628.50 3,231,292.40 银行存款 828,145,806.89 642,782,861.64 其他货币资金 158,772,218.27 102,393,138.89 其中：外埠存款 4,576,182.49 3,426,283.11 保证金 63,729,742.66 11,372,932.22 证券资金账户存款 625,686.16 269,676.64 期货保证金 89,840,606.96 87,324,246.92 合 计 987,346,653.66 748,407,292.93 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司用于质押的银行存款计 68,224,211.29 元，系本公司与 中国银行股份有限公司厦门市分行签订《出口退税账户质押托管合同》，将出口退税专户及其出口应 退税款为控股子公司福建三钢国贸有限公司、厦门国贸实业有限公司及厦门国贸泰达物流有限公司取 得的 2.9 亿元授信额度提供质押担保，期限自 2008 年 5 月 26 日至 2009 年 5 月 26 日。 （3）货币资金中外币余额列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 折合人民 原币 汇率 原币 汇率 折合人民币 币 港币现金 美元银行存款 7,685,969.64 6.8346 52,530,529.50 9,150,045.24 7.3046 66,837,426.28 港币银行存款 455,401.57 0.88189 401,560.23 840,696.21 0.93638 787,212.18 欧元银行存款 113,506.69 9.659 1,096,361.12 252,832.35 10.6669 2,696,937.32 日元银行存款 13.00 0.07565 0.98 216,765.00 0.064064 13,886.83 英镑银行存款 11,957.80 14.5807 174,353.05 其他货币资金-美 281,205.87 6.8346 1,921,929.63 605,748.04 7.3046 4,424,750.85 元 合 计 - - 55,950,381.46 - - 74,934,566.51 （4）货币资金年末余额比年初余额增长 31.93%，主要系本年年末加快资金回笼所致。 2． 交易性金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 衍生金融资产 31,676,715.49 57,474,967.99 合 计 31,676,715.49 57,474,967.99 注：交易性金融资产为衍生金融工具公允价值变动，年末交易性金融资产中：期货合约公允价值 变动 10,085,759.00 元，远期美元结售汇合约及 NDF（无本金交割远期外汇交易）公允价值变动 21,590,956.49 元。 51 交易性金融资产年末较年初显著减少，主要是为防范汇率风险而签定的远期美元结售汇合约 2007 年人民币汇率升值幅度较大，2008 年波动较小所致。 3． 应收票据 （1）应收票据明细项目列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 41,981,138.32 246,801,369.46 商业承兑汇票 - 54,979.02 国内信用证 6,001,574.50 10,003,722.00 合 计 47,982,712.82 256,860,070.48 注：应收票据年末余额较年初显著减少，主要原因系本公司采用背书、贴现等方式加快资金回笼。 （2）应收票据已背书未到期的情况如下： 到期日区间 年末余额 备注 2009 年 1 月到期 117,929,981.74 银行承兑汇票 2009 年 2 月到期 87,269,996.58 银行承兑汇票 2009 年 3 月到期 123,540,817.28 银行承兑汇票 2009 年 4 月到期 27,197,950.75 银行承兑汇票 2009 年 5 月到期 50,870,790.37 银行承兑汇票 2009 年 6 月到期 49,177,442.28 银行承兑汇票 合 计 455,986,979.00 银行承兑汇票 4． 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 149,991,358.89 24.25% 7,241,200.89 142,750,158.00 单项金额不重大但按信用风险特征组 5,567,021.59 0.90% 4,280,410.20 1,286,611.39 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 462,958,734.80 74.85% 27,380,518.44 435,578,216.36 合 计 618,517,115.28 100.00% 38,902,129.53 579,614,985.75 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 204,194,766.90 25.70% 10,209,738.35 193,985,028.55 单项金额不重大但按信用风险特征组 7,385,224.81 0.93% 7,385,224.81 - 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 582,991,477.42 73.37% 29,647,331.88 553,344,145.54 合 计 794,571,469.13 100.00% 47,242,295.04 747,329,174.09 52 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 581,861,097.85 94.07% 29,206,006.66 552,655,091.19 1－2 年（含） 4,869,442.30 0.79% 486,944.23 4,382,498.07 2－3 年（含） 5,206,942.48 0.84% 3,651,816.73 1,555,125.75 3 年以上 4,464,959.73 0.72% 4,464,959.73 - 关联方往来 22,114,672.92 3.58% 1,092,402.18 21,022,270.74 合 计 618,517,115.28 100.00% 38,902,129.53 579,614,985.75 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 775,960,725.45 97.66% 39,751,698.64 736,209,026.81 1－2 年（含） 10,737,062.11 1.35% 6,049,142.70 4,687,919.41 2－3 年（含） 4,746,360.80 0.60% 474,636.08 4,271,724.72 3 年以上 853,106.93 0.11% 853,106.93 - 关联方往来 2,274,213.84 0.28% 113,710.69 2,160,503.15 合 计 794,571,469.13 100.00% 47,242,295.04 747,329,174.09 （3）年末应收账款余额中，应收美元 40,018,909.37 元折合人民币 273,513,237.96 元，应收欧元 989,696.83 元折合人民币 9,559,481.68 元。 （4）年末应收账款按客户类别前五名列示如下： 年末账面余额 年初账面余 客户类别 账面余额 欠款年限 占总额比例 额 Empresa Cubana Comercializadora de 30,683,795.98 1 年以内 4.96% - LA EMPRESA COMERCIALIZADORA Y 26,783,759.43 1 年以内 4.33% - EXPOR 福建三钢闽光股份有限公司 21,839,908.54 1 年以内 3.53% - WIMEX HANDELSGESELLSCHAFT MBH 20,147,527.00 1 年以内 3.26% 65,745,910.08 BAYSTATEINC. 13,108,776.04 1 年以内 2.12% 19,091,821.19 合 计 112,563,766.99 18.20% 84,837,731.27 注：截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 112,563,766.99 元，占应 收账款总额的比例为 18.20%。 （5）应收账款坏账准备变动情况 本年减少 项目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 47,242,295.04 4,630,964.39 8,084,076.30 4,887,053.60 38,902,129.53 注：本年增加数中，包含合并范围变动导致的增加数 954,151.99 元；本年转销数中，包括因合并 范围变动导致的减少数 8,884.72 元。 （6）截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位欠款，其他关联方应收账款的情况详见本附注十之（三）。 53 （7）年末全额计提坏账准备的主要应收款项明细如下： 客户名称 欠款金额 性质或内容 已计提坏账准备 提取理由 厦门市韦兄弟工贸有限公司 1,011,692.90 货款 1,011,692.90 账龄超 3 年 广东天享经贸有限公司 950,901.13 货款 950,901.13 账龄超 3 年 合计 1,962,594.03 1,962,594.03 （8）年末应收账款较年初减少了 22.16%，主要是本年第四季度贸易规模减少所致。 5． 预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 备注 金额 比例 备注 1 年以内 909,745,123.84 89.33% - 954,189,445.66 98.25% - 1－2 年（含） 104,537,601.64 10.26% - 13,886,290.15 1.43% - 2－3 年（含） 4,058,147.65 0.40% - 2,196,490.97 0.23% - 3 年以上 57,638.33 0.01% - 835,819.62 0.09% - 合 计 1,018,398,511.46 100.00% - 971,108,046.40 100.00% - （2）年末预付款项中，预付美元账款 5,598,873.58 元，折合人民币 38,266,061.37 元，预付欧元账款 1,442,997.69 元，折合人民币 13,937,914.69 元。 （3）年末大额预付款项明细列示如下： 年末账面余额 单位名称 年初账面余额 账面余额 性质或内容 本溪北营钢铁（集团）股份有限公司 229,810,935.33 货款 101,700,000.00 英特(东山)食品有限公司 102,265,964.58 货款 108,904,354.37 江苏宝达纺织有限公司 63,981,832.89 货款 - 宁波钢铁有限公司 41,185,531.16 货款 - 宁波中华纸业有限公司 34,937,190.15 货款 2,771,486.26 合 计 472,181,454.11 213,375,840.63 （4）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下： 单位名称 年末账面余额 账龄 未及时结算原因 本溪北营钢铁（集团）股份有限公司 12,165,066.13 1-2 年 未结算 江苏宝达纺织有限公司 45,826,890.36 1-2 年 未结算 合 计 57,991,956.49 （5）预付款项年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款，其他关联 方预付款项的情况详见本附注十之（三）。 6． 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 2,273,180,260.00 93.95% 23,377,672.47 2,249,802,587.53 54 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 97,584,136.31 4.03% 66,893,917.35 30,690,218.96 收款 其他不重大其他应收款 48,727,068.48 2.02% 7,640,381.77 41,086,686.71 合 计 2,419,491,464.79 100.00% 97,911,971.59 2,321,579,493.20 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 2,491,142,137.41 97.10% 18,903,517.43 2,472,238,619.98 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 12,978,790.50 0.51% 11,755,307.80 1,223,482.70 收款 其他不重大其他应收款 61,279,274.50 2.39% 6,491,930.19 54,787,344.31 合 计 2,565,400,202.41 100.00% 37,150,755.42 2,528,249,446.99 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 126,576,808.28 5.23% 57,885,380.41 68,691,427.87 1－2 年 7,326,947.62 0.30% 1,426,677.88 5,900,269.74 2－3 年 12,473,541.35 0.52% 12,118,135.32 355,406.03 3 年以上 20,371,620.24 0.84% 20,371,620.24 - 关联方往来 2,222,238,179.79 91.85% 1,970,157.74 2,220,268,022.05 应收出口退税 27,406,667.51 1.13% 4,140,000.00 23,266,667.51 应收期货保证金 3,097,700.00 0.13% - 3,097,700.00 合 计 2,419,491,464.79 100.00% 97,911,971.59 2,321,579,493.20 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 182,327,148.62 7.11% 11,323,852.40 171,003,296.22 1－2 年 24,162,005.28 0.94% 5,733,099.01 18,428,906.27 2－3 年 2,163,139.28 0.08% 216,313.93 1,946,825.35 3 年以上 18,725,944.09 0.73% 17,510,944.09 1,215,000.00 关联方往来 2,207,645,580.29 86.06% 2,366,545.99 2,205,279,034.30 应收出口退税 37,948,185.85 1.48% - 37,948,185.85 应收期货保证金 92,428,199.00 3.60% - 92,428,199.00 合 计 2,565,400,202.41 100.00% 37,150,755.42 2,528,249,446.99 注：应收期货保证金系本公司及所属子公司存于期货经纪公司的已开仓保证金。 （3）大额其他应收款明细列示如下（除应收出口退税 27,406,667.51 元外）： 年末账面余额 单位名称 年初账面余额 账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例 厦门国贸金海湾投资有限公司 2,182,835,024.95 联营企业地价款 1-2 年 90.22% 2,158,734,660.53 唐山陆雄塑胶制品有限公司 29,302,210.72 联营企业往来款 1 年以内 1.21% - 汕头益诚仓储有限公司 * 27,689,692.97 货物损失 1 年以内 1.14% - 常熟科弘材料科技有限公司 * 26,141,054.75 货款 1 年以内 1.08% - 55 年末账面余额 单位名称 年初账面余额 账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例 汕头中裕置业有限公司 * 15,931,959.80 货物损失 1 年以内 0.66% - 常熟星岛新兴建材有限公司 * 15,380,000.00 货款 1 年以内 0.64% - 厦门北大之路生物工程有限公司 10,000,000.00 财政局转贷资金 3 年以上 0.41% 10,000,000.00 合 计 2,307,279,943.19 95.36% 2,168,734,660.53 注：截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计 2,281,899,943.19 元， 占其他应收款总额的比例为 94.31%。 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司应收厦门国贸金海湾投资有限公司 2,182,835,024.95 元，系本公 司根据与厦门国贸金海湾投资有限公司其他两家股东的约定，对 2007G28、2007G29 地块商品房开发项 目的代垫地价款，本公司对该款项不提取坏账准备。 （4）其他应收款坏账准备变动情况 本年减少 项目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 37,150,755.42 79,444,885.65 18,563,014.17 120,655.31 97,911,971.59 注 1：本年增加数中，包含合并范围变动导致的增加数 206,540.70 元；采用单项测试计提坏账准备 计 6,666.78 万元，其中大部分款项涉及诉讼，可参见本附注十一（一）之 3。 注 2：本年转销数中，包括因合并范围变动导致的减少数 6,353.03 元。 （5）其他应收款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款；关联方 其他应收款的情况详见本附注十之（三）。 （6）年末全额计提坏账准备或计提比例较大的主要应收款项明细如下： 债务人 金额 性质或内容 已计提坏账准备 提取理由 财政局转贷资 厦门北大之路生物工程有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 账龄逾 3 年 金 涉及诉讼，预计 江苏梦兰鑫达不锈钢带管有限公司 8,948,203.00 货款 8,948,203.00 收回可能性小 汕头海洋第一聚苯树脂有限公司 3,130,442.76 货款 3,130,442.76 收回的可能性小 龙海市伟和化工贸易有限公司 1,409,719.08 货款 1,409,719.08 收回的可能性小 预计部分无法收 汕头中裕置业有限公司 15,931,959.80 货物损失 2,000,000.00 回 涉及诉讼，预计 常熟科弘材料科技有限公司 26,141,054.75 货款 23,526,949.28 部分无法收回 涉及诉讼，预计 常熟星岛新兴建材有限公司 15,380,000.00 货款 11,457,800.00 部分无法收回 涉及诉讼，预计 汕头益诚仓储有限公司 27,689,692.97 货物损失 17,489,692.97 部分无法收回 应收出口退税 4,140,000.00 退税款 4,140,000.00 收回的可能性小 公司倒闭，无法 上海茂新公司 771,092.35 货款 771,092.35 收回 合计 113,542,164.71 82,873,899.44 56 7． 存货 （1）存货分项列示如下： 存货种类 年末账面余额 年初账面余额 原材料 48,874,121.94 45,901,667.41 在产品 7,324,172.72 22,017,037.04 库存商品 913,548,331.94 1,622,961,406.12 周转材料 4,147,700.99 2,302,205.93 开发成本 278,720,601.59 395,866,470.37 开发产品 18,618,689.31 32,577,202.82 低值易耗品 4,953,939.87 1,763,852.96 在途物资 2,113,151.17 - 半成品 4,026,117.13 4,514,177.35 委托加工物资 14,494,425.63 13,334,668.00 包装物 97,697.91 172,655.11 减：存货跌价准备 81,022,245.79 23,547,159.55 合 计 1,215,896,704.41 2,117,864,183.56 注：存货原值年末余额比年初减少 39.44%，主要原因是存货年末市价大幅减值，为规避贸易风险 而减少存货持有数量。 （2）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司以 6,336,000.00 元的铝仓单质押，取得期货交易开仓额度 5,068,800.00 元。 （3）各项存货跌价准备的增减变动情况 年初账面余 本年减少额 年末账面余 存货种类 本年计提额 额 转回 转销 额 原材料 - 3,769,742.13 - 3,769,742.13 在产品 - 248,322.01 - 248,322.01 - 低值易耗品 - - - - - 自制半成品 - - - - 产成品 - - - - - 库存商品 13,551,321.59 67,655,828.05 - 13,950,483.94 67,256,665.70 开发产品 9,995,837.96 - - - 9,995,837.96 合计 23,547,159.55 71,673,892.19 - 14,198,805.95 81,022,245.79 注 1：本年存货跌价准备净增加 57,475,086.24 元，主要由于受市场环境影响，库存商品市价大幅下 降所致。 注 2：本年计提额数额中，包含合并范围变动导致的增加数 1,007,425.41 元；本年转销数中，包括 因合并范围变动导致的减少数 559,345.87 元。 8． 可供出售金融资产 可供出售金融资产分项列示如下： 57 项目 年末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 403,942,900.54 823,402,391.43 合计 403,942,900.54 823,402,391.43 注：可供出售金融资产年末余额比年初余额减少 50.94%，主要系可供出售金融资产年末市值下降 及本期出售交通银行股票所致。 年末可供出售权益工具系本公司持有的福建三钢闽光股份公司、海通证券股份有限公司已上市流 通的股票，公允价值取价依据为该股票 2008 年 12 月 31 日在深圳证券交易所、上海证券交易所的收盘 价。 9． 长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对合营企业投资 38,310,389.83 2,218,963.56 29,467,882.35 11,061,471.04 对联营企业投资 380,870,679.35 118,420,903.19 37,151,131.21 462,140,451.33 其他企业投资 156,783,846.65 176,000.00 21,552,740.83 135,407,105.82 合计 575,964,915.83 120,815,866.75 88,171,754.39 608,609,028.19 减：长期股权投资减值准备 101,220,485.94 - 905,000.00 100,315,485.94 净额 474,744,429.89 508,293,542.25 （2）按成本法核算的长期股权投资 持有的 持股 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 表决权 比例 比例 期货会员资格投资 1,200,000.00 1,200,000.00 - - 1,200,000.00 - - VANLEELIMITED 1,097,099.64 14,315,377.44 - 14,315,377.44 - - - 厦门航空工业有限公 20,000,000.00 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 10.00% 10.00% 司 厦门翔鹭化纤股份有 2,925,000.00 2,925,000.00 - - 2,925,000.00 0.15% 0.15% 限公司 厦门华侨电子企业有 65,000,000.00 108,163,999.49 - - 108,163,999.49 5.00% 5.00% 限公司 厦门华新房地产公司 2,942,106.33 2,942,106.33 - - 2,942,106.33 30.00% 30.00% JINPACIFIC 6,794,181.34 6,332,363.39 - 6,332,363.39 - - - 厦门国贸煤炭公司 705,000.00 705,000.00 - 705,000.00 - - - 厦门鹭江国际船舶代 200,000.00 200,000.00 - 200,000.00 - - - 理有限公司 北汽福田环保动力股 176,000.00 - 176,000.00 - 176,000.00 0.04% 0.04% 份有限公司 合计 212,317,644.07 156,783,846.65 176,000.00 21,552,740.83 135,407,105.82 注 ： 本 年 度 子 公 司 厦 门 国 贸 船 务 有 限 公 司 收 购 VANLEELIMITED65 ％ 股 权 后 ， 累 计 持 有 VANLEELIMITED100％股权，故本年度将 VANLEELIMITED 纳入报表合并范围。 58 （3）按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股比例 持有的表决权比例 初始投资额 年初账面余额 厦门海沧港务有限公司 30.00% 30.00% 53,671,369.83 205,500,338.04 厦门国贸船舶进出口有限公司 49.00% 49.00% 4,900,000.00 16,579,049.60 福建华夏汽车城发展有限公司注 1 50.00% 50.00% 29,795,357.16 26,779,767.11 厦门维多利俱乐部有限公司 40.00% 40.00% 16,226,899.89 22,101,592.65 唐山普林海珍养殖有限公司 48.00% 48.00% 14,322,939.54 14,366,789.07 青岛万丰普林食品有限公司 45.00% 45.00% 1,395,000.00 1,282,835.99 唐山融商普林畜禽有限公司 39.00% 39.00% 4,680,000.00 23,143,440.42 厦门大邦通商汽车贸易公司 50.00% 50.00% 6,250,000.00 11,530,622.72 厦门远达货运有限公司 49.00% 49.00% 735,000.00 2,802,130.52 厦门国贸泰达空运有限公司 51.00% 51.00% 5,100,000.00 4,961,711.21 厦门国贸东部开发有限公司 49.00% 49.00% 9,800,000.00 10,589,288.22 厦门国贸金海湾投资开发有限公司 49.00% 49.00% 4,900,000.00 79,543,503.63 唐山陆雄塑胶制品有限公司注 2 49.00% 49.00% - - 江苏宝达纺织有限公司注 2 49.00% 49.00% - - 福建省东南汽车贸易有限公司注 3 47.06% 47.06% 8,000,528.06 - 合计 159,777,094.48 419,181,069.18 （续上表） 本年追加投资 本年权益增减 本年现金红 被投资单位名称 额（减：股权 年末账面余额 额 利 出让额） 厦门海沧港务有限公司 - 15,856,440.53 22,800,000.00 198,556,778.57 厦门国贸船舶进出口有限公司 - 12,292,064.83 - 28,871,114.43 福建华夏汽车城发展有限公司注 1 -23,755,425.23 -3,024,341.88 - - 厦门维多利俱乐部有限公司 - 505,704.13 1,600,000.00 21,007,296.78 唐山普林海珍养殖有限公司 - 705,971.16 - 15,072,760.23 青岛万丰普林食品有限公司 - 16,434.95 - 1,299,270.94 唐山融商普林畜禽有限公司 - 5,853,307.52 6,855,420.00 22,141,327.94 厦门大邦通商汽车贸易公司 - 2,218,963.56 2,688,115.24 11,061,471.04 厦门远达货运有限公司 - 61,341.34 - 2,863,471.86 厦门国贸泰达空运有限公司 -4,961,711.21 - - - 厦门国贸东部开发有限公司 - -3,203,255.76 - 7,386,032.46 厦门国贸金海湾投资开发有限公司 - 69,913,199.50 - 149,456,703.13 唐山陆雄塑胶制品有限公司注 2 - 1,879,773.47 1,879,773.47 江苏宝达纺织有限公司注 2 - 4,337,191.13 - 4,337,191.13 福建省东南汽车贸易有限公司注 3 9,919,396.10 283,334.29 934,000.00 9,268,730.39 合计 -18,797,740.34 107,696,128.77 34,877,535.24 473,201,922.37 注 1：本年收购福建华夏汽车城发展有限公司 50％股权后，累计持有其 100％股权，本年度将其纳 入合并报表范围，详细见本附注七之（四）。 注 2：因对唐山陆雄塑胶制品有限公司和江苏宝达纺织有限公司的持股比例减少，本年对上述两 家公司由成本法核算转为权益法核算。 注 3：福建省东南汽车贸易有限公司系本年新增合并子公司福建华夏汽车城发展有限公司之联营 企业。 （4）长期股权投资减值情况 59 年初账面余 本年计 本年减少额 被投资单位名称 年末账面余额 额 提额 转回 转销 厦门华侨电子企业有限公司 98,078,516.22 - - - 98,078,516.22 厦门华新房地产公司 2,236,969.72 - - - 2,236,969.72 厦门国贸煤炭有限公司 705,000.00 - - 705,000.00 - 厦门鹭江国际船舶代理有限公司 200,000.00 - - 200,000.00 - 合计 101,220,485.94 - - 905,000.00 100,315,485.94 10． 投资性房地产 （1）投资性房地产本年增减变动如下 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、投资性房地产原价合计 136,198,847.33 27,304,420.12 9,633,734.31 153,869,533.14 1、房屋、建筑物 132,840,640.15 17,783,345.61 9,633,734.31 140,990,251.45 2、土地使用权 3,358,207.18 9,521,074.51 - 12,879,281.69 二、投资性房地产累计折旧（摊 29,061,485.57 5,894,493.85 171,600.89 34,784,378.53 销）合计 1、房屋、建筑物 28,198,586.56 5,576,381.80 171,600.89 33,603,367.47 2、土地使用权 862,899.01 318,112.05 - 1,181,011.06 三、投资性房地产减值准备累计 - - - - 金额合计 1、房屋、建筑物 - - - - 2、土地使用权 - - - - 四、投资性房地产账面价值合计 107,137,361.76 21,409,926.27 9,462,133.42 119,085,154.61 1、房屋、建筑物 104,642,053.59 12,206,963.81 9,462,133.42 107,386,883.98 2、土地使用权 2,495,308.17 9,202,962.46 - 11,698,270.63 （2）投资性房地产年末余额中，用于法院抵押的资产净值为 4,548,109.83 元。 （3）本年度末不存在需计提减值准备的投资性房地产。 11． 固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、固定资产原值合计 888,001,820.72 558,024,962.24 56,319,327.51 1,389,707,455.45 1、房屋建筑物 359,347,181.32 126,978,639.21 33,769,620.51 452,556,200.02 2、机器设备 281,570,589.64 64,256,095.19 13,189,791.14 332,636,893.69 3、运输工具 69,869,366.39 210,607,669.07 5,921,578.40 274,555,457.06 4、电子设备 4,912,280.54 17,670,586.39 1,072,130.69 21,510,736.24 5、办公设备 23,975,378.93 11,431,448.10 2,228,206.77 33,178,620.26 6、其他设备 3,975,266.57 8,910,139.44 138,000.00 12,747,406.01 7、东渡 20#码头 144,351,757.33 118,170,384.84 - 262,522,142.17 二、累计折旧合计 157,238,484.05 94,602,030.37 20,703,219.21 231,137,295.21 1、房屋建筑物 65,260,270.69 24,770,156.83 7,382,616.94 82,647,810.58 60 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 2、机器设备 49,844,567.20 14,155,340.18 6,481,695.49 57,518,211.89 3、运输工具 22,513,132.29 41,354,361.72 4,136,713.70 59,730,780.31 4、电子设备 2,243,332.51 2,417,958.32 971,660.12 3,689,630.71 5、办公设备 9,465,109.12 5,802,507.82 1,729,853.19 13,537,763.75 6、其他设备 3,401,746.38 1,198,911.28 679.77 4,599,977.89 7、东渡 20#码头 4,510,325.86 4,902,794.22 - 9,413,120.08 三、固定资产减值准备合计 5,974,707.45 - - 5,974,707.45 其中：房屋建筑物 5,974,707.45 - - 5,974,707.45 四、固定资产账面价值合计 724,788,629.22 - - 1,152,595,452.79 1、房屋建筑物 288,112,203.18 363,933,681.99 2、机器设备 231,726,022.44 275,118,681.80 3、运输工具 47,356,234.10 214,824,676.75 4、电子设备 2,668,948.03 17,821,105.53 5、办公设备 14,510,269.81 19,640,856.51 6、其他设备 573,520.19 8,147,428.12 7、东渡 20#码头 139,841,431.47 253,109,022.09 注：本年固定资产原值增长 47.00%，主要是由于东渡 21#码头及“运来轮”完工从在建工程结转 入固定资产所致。 （2）固定资产年末余额中，用于抵押贷款的固定资产净值为 146,630,713.63 元。 （3）本年在建工程完工转入固定资产 388,029,992.70 元。 （4）年末未办妥产权证书的情况 资产名称 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 警备区宿舍 1,208,741.00 440,285.28 - 768,455.72 龙山小区宿舍 4,750,000.00 1,280,987.13 - 3,469,012.87 展厅 6,458,274.00 255,640.01 - 6,202,633.99 合计 12,417,015.00 1,976,912.42 - 10,440,102.58 12． 在建工程 （1）在建工程明细项目基本情况及增减变动如下： 年初账面余额 本年增加 工程名称 预算金额 资金来源 其中：利 减值 其中：利息 金额 金额 息资本化 准备 资本化 东渡 20#码头 自筹 - - - 816,792.60 - 泊位 东渡 21#码头 14,813.23 自筹 72,938,992.21 - - 44,460,615.78 - 泊位 万元 东渡 22#码头 - - - 363,097.00 - 泊位 码头公司其 4,052.79 万 自筹 6,449,182.33 - - 924,592.80 - 他工程项目 元 金门湾酒店 8,331 万元 募股资金 65,229,500.57 - - - - 61 年初账面余额 本年增加 工程名称 预算金额 资金来源 其中：利 减值 其中：利息 金额 金额 息资本化 准备 资本化 2,500 万美 金融机构贷款 运来轮 19,071,980.18 - - 154,595,499.74 - 元 及其他来源 制造企业生 金融机构贷款 347,568.99 - - 4,360,844.14 - 产设施 及其他来源 金融机构贷款 建筑工程 5,719,042.50 - - 20,810,134.23 - 及其他来源 其他工程 138,083.00 - - 557,570.20 合计 169,894,349.78 - - 226,889,146.49 - （续上表） 本年减少 年末账面余额 工程投入占 工程名称 其中：本年转固 其中：利 减值 预算比例 金额 金额 （%） 定资产 息资本化 准备 东渡 20#码头泊位 816,792.60 781,792.60 - - - 东渡 21#码头泊位 117,398,135.99 117,379,619.24 1,472.00 - - 79.25% 东渡 22#码头泊位 143,097.00 143,097.00 220,000.00 - - 100.00% 码头公司其他工程 6,762,375.13 6,462,375.13 611,400.00 - - 18.19% 项目 金门湾酒店 65,229,500.57 65,229,500.57 - - - 78.29% 运来轮 173,667,479.92 173,667,479.92 - - - 100.00% 制造企业生产设施 4,496,778.91 4,319,433.91 211,634.22 - - 建筑工程 19,905,041.13 19,611,041.13 6,624,135.60 - - 其他工程 435,653.20 435,653.20 260,000.00 - 合计 388,854,854.45 388,029,992.70 7,928,641.82 - - （2）本年减少中，主要为完工转入固定资产 388,029,992.70 元，其余为转入长期待摊费用。 （3）本年度末不存在需计提减值准备的在建工程。 13． 无形资产 （1）无形资产的摊销和减值： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、无形资产原价合计 203,550,253.80 117,442,752.93 4,775,520.41 316,217,486.32 土地使用权 196,412,374.20 114,282,058.57 4,679,752.01 306,014,680.76 软件及其他 7,137,879.60 3,160,694.36 95,768.40 10,202,805.56 二、无形资产累计摊销额合计 14,319,747.44 7,396,587.25 - 21,716,334.69 土地使用权 12,750,624.84 4,507,831.52 - 17,258,456.36 软件及其他 1,569,122.60 2,888,755.73 - 4,457,878.33 三、无形资产减值准备累计金额合计 783,642.60 - 95,768.40 687,874.20 土地使用权 - - - 0.00 软件及其他 783,642.60 - 95,768.40 687,874.20 四、无形资产账面价值合计 188,446,863.76 - - 293,813,277.43 土地使用权 183,661,749.36 288,756,224.40 软件及其他 4,785,114.40 5,057,053.03 62 注：无形资产年末比年初增加 55.35%，主要是本年度购并的华夏汽车城土地使用权按公允价值确 认以及新购入厦门市海沧区 2008G02 地块的土地。 （2）无形资产年末余额中，用于抵押贷款的无形资产净值为 46,662,147.37 元。 （3）年末未办妥产权证书的情况 资产名称 账面原值 累计摊销 减值准备 账面净值 泉州华元展厅土地使用权 3,572,100.00 5,953.50 - 3,566,146.50 14． 商誉 （1）商誉明细列示如下： 年初账面余 本年增 本年减 年末账面余 被投资单位名称 形成来源 初始金额 额 加额 少额 额 厦门中升丰田汽车服务有限公司 购买股权 420,993.80 420,993.80 - - 420,993.80 唐山中红普林食品有限公司 购买股权 2,214,394.27 2,214,394.27 - - 2,214,394.27 唐山宝达普林食品有限公司 购买股权 459,736.44 459,736.44 - - 459,736.44 厦门国贸化纤有限公司 购买股权 795,823.62 691,453.31 - - 691,453.31 广东宝达食品有限公司 购买股权 1,100,000.00 1,100,000.00 - - 1,100,000.00 泉州经济技术开发区华元汽车服 购买股权 14,160,500.00 14,160,500.00 - - 14,160,500.00 务有限公司 合计 19,151,448.13 19,047,077.82 - - 19,047,077.82 （2）年末本公司对商誉进行减值测试，未发现减值情况。 15． 长期待摊费用 长期待摊费用明细列示如下： 项目 初始金额 年初账面余额 年末账面余额 装修费 7,213,121.06 1,837,148.99 4,806,730.07 租赁费 1,180,674.96 458,500.11 379,938.24 展厅及路面项目 9,013,070.00 7,709,494.64 6,028,583.86 土地使用费 383,137.58 383,137.58 359,804.30 特许费 960,802.65 - 872,255.66 工程改造 1,766,238.00 - 1,377,027.64 其他 3,819,825.90 1,727,990.59 1,526,899.24 合计 24,336,870.15 12,116,271.91 15,351,239.01 16． 递延所得税资产 递延所得税资产明细列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 递延所得税 递延所得税 暂时性差异 暂时性差异 资产 资产 资产减值准备 207,872,158.84 42,093,592.61 88,841,668.51 15,966,769.79 开办费 - - 72,234.00 13,002.12 63 年末账面余额 年初账面余额 项目 递延所得税 递延所得税 暂时性差异 暂时性差异 资产 资产 可抵扣亏损 15,990,526.75 3,416,879.71 5,687,335.57 1,179,959.92 对联营企业按权益法确认的股权 - - 18,658,234.01 3,358,482.12 投资损失 衍生工具公允价值变动-NDF 公允 207,170.00 41,434.00 17,774,467.65 3,120,506.34 价值变动 同一控制下企业合并溢价收购股 - - 132,205.96 23,797.07 权 预提的工资奖金 52,431,494.70 10,486,298.94 - - 合并抵消的未实现利润 12,254,266.35 2,450,853.27 6,040,503.88 906,075.58 期货风险准备金 1,910,499.05 382,099.81 - - 合计 290,666,115.69 58,871,158.34 137,206,649.58 24,568,592.94 17． 资产减值准备 资产减值准备明细如下： 年初账面余 本年减少额 年末账面余 项目 本年计提额 额 转回 转销 额 坏账准备 84,393,050.46 84,075,850.04 26,647,090.47 5,007,708.91 136,814,101.12 存货跌价准备 23,547,159.55 71,673,892.19 - 14,198,805.95 81,022,245.79 长期股权投资减值 101,220,485.94 - 905,000.00 100,315,485.94 准备 固定资产减值准备 5,974,707.45 - - - 5,974,707.45 无形资产减值准备 783,642.60 - - 95,768.40 687,874.20 合计 215,919,046.00 155,749,742.23 26,647,090.47 20,207,283.26 324,814,414.50 注 1：资产减值准备年末比年初增加 50.43%，主要原因是存货年末市价大幅减值以及诉讼案件预 计损失，详见本附注十一（一）之 3。 注 2：本年计提额中，包含合并范围变动导致的坏账准备增加数 1,160,692.69 元，存货跌价准备增 加数 1,007,425.41 元；本年转销数中，包括因合并范围变动导致的坏账准备减少数 15,237.75 元，存货 跌价准备减少数 559,345.87 元。 18． 所有权受到限制的资产 年末所有权受到限制的资产明细列示如下： 所有权受到限制的资产类别 年末账面余额 资产受限制的原因 1、货币资金－银行存款 68,224,211.29 银行账户质押担保 2、存货－库存商品 6,336,000.00 仓单质押 3、投资性房地产 4,548,109.83 财产保全抵押担保 4、固定资产－房屋建筑物 146,630,713.63 贷款抵押 6、无形资产－土地使用权 46,662,147.37 贷款抵押 合计 272,401,182.12 64 19． 短期借款 短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 信用借款 1,518,743,418.04 1,784,726,005.80 抵押借款 62,338,400.00 71,570,476.00 注1 保证借款 425,000,000.00 238,400,000.00 注2 质押借款 118,964,126.95 1,133,835,853.64 注3 合计 2,125,045,944.99 3,228,532,335.44 注 1：抵押借款年末余额中，子公司唐山中红普林集团有限公司贷款 62,338,400.00 元，由参股公 司唐山普林海珍养殖有限公司以其房屋及土地使用权作抵押提供担保，担保情况详见本附注十（二） 之 3。 注 2：保证借款年末余额系中国进出口银行给予本公司的出口卖方信贷贷款，由厦门国贸控股有 限公司提供担保，担保情况详见本附注十（二）之 3。 注 3：质押借款系本公司以应收账款之商业发票质押所取得的押汇贷款、保理贷款、出口商业发 票融资等金融机构贸易融资贷款。 20． 交易性金融负债 交易性金融负债明细项目列示如下： 项目 年末公允价值 年初公允价值 备注 衍生金融工具负债 207,170.00 17,774,467.65 合计 207,170.00 17,774,467.65 注 1：交易性金融负债为衍生金融工具公允价值变动，年初为期货合约及 NDF（无本金交割远期 外汇交易）公允价值变动，年末交易性金融负债为期货合约公允价值变动。 注 2：交易性金融负债年末较年初显著减少，主要是本公司的全资子公司宝达投资（香港）有限 公司结合本公司远期美元结汇合约而在香港银行购买的 NDF 合约的公允价值与上年反向变动，本年账 列交易性金融资产。 21． 应付票据 应付票据明细项目列示如下： 种类 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 861,235,650.77 631,098,769.89 商业承兑汇票 22,991,973.49 26,000,000.00 已承兑未到期国内信用证 257,091,161.23 232,436,836.15 已承兑未到期国际信用证 145,699,516.07 - 合计 1,287,018,301.56 889,535,606.04 注：应付票据年末余额比年初余额增长 44.68%，主要系本年较多运用票据及信用证方式结算。 65 22． 应付账款 （1）截至 2008 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下： 供应商 金额 性质或内容 未偿还的原因 中冶美利纸业股份有限公司 1,015,265.03 货款 未结算 太仓兴达制罐有限公司 1,592,517.11 货款 未结算 合计 2,607,782.14 （2）应付账款年末余额中，无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关 联方款项。 （3）应付账款年末余额中，应付美元账款 8,528,140.79 元折合人民币 58,232,484.76 元，应付欧元账 款 117,150.50 元折合人民币 1,131,556.68 元。 23． 预收款项 （1）预收款项年末余额 576,077,803.61 元，其中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位款项，其他关联方预收款项详见本附注本附注十之（三）。 （2）预收款项年末余额中，预收美元账款 21,825,120.71 元，折合人民币 149,165,970.01 元；预收欧 元账款 802,247.36 元，折合人民币 7,748,907.24 元；预收日元账款 53,876,350.00 元，折合人民币 4,075,745.88 元。 （3）预收款项年末较年初显著减少，主要系本公司全资子公司厦门兆成房地产开发有限公司开发 的“国贸春天”项目完工交房，本年度确认销售，将预收的售房款 453,329,386.00 元结转营业收入。此 外，受经济环境影响，本公司年末预收货款大幅减少。 24． 应付职工薪酬 应付职工薪酬明细如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 67,645,682.85 280,458,297.61 259,142,637.73 88,961,342.73 职工福利费 7,548,530.38 15,592,752.76 23,138,439.51 2,843.63 社会保险费 704,259.53 19,648,018.15 19,056,611.51 1,295,666.17 住房公积金 678,394.90 6,673,010.10 5,977,384.40 1,374,020.60 工会经费和职工教育经费 6,877,221.65 9,062,920.54 10,009,974.06 5,930,168.13 非货币性福利 - 12,740.50 12,740.50 - 因解除劳动关系给予的补偿 - 757,852.08 755,793.08 2,059.00 其他 2,322,564.82 547,366.94 917,584.58 1,952,347.18 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合计 85,776,654.13 332,752,958.68 319,011,165.37 99,518,447.44 66 25． 应交税费 应交税费明细情况如下： 类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 增值税 11,495,694.52 41,693,803.46 营业税 2,296,068.96 -31,167,446.35 企业所得税 45,530,923.62 40,014,209.07 土地增值税 98,291,693.46 43,957,958.32 城市建设维护税 1,438,060.04 -2,027,704.42 教育费附加 611,576.61 -873,212.01 地方教育费附加 201,502.99 -277,412.73 房产税 357,208.13 273,091.43 关税 - 4,140,048.50 印花税 - 113,223.99 其他税种 892,486.21 1,024,491.58 个人所得税 2,518,629.35 852,920.73 合计 163,633,843.89 97,723,971.57 注：应交税费年末较年初增加 67.44%，主要系本公司全资子公司厦门兆成房地产开发有限公司开 发的“国贸春天”项目完工交房，本年度确认销售，提取了房地产销售的土地增值税、营业税及附加 等。 26． 应付利息 应付利息明细情况如下： 类别 年末账面余额 年初账面余额 欠付原因 贷款利息 5,780,313.73 16,888,602.23 银行尚未结息 合计 5,780,313.73 16,888,602.23 注：应付利息年末余额比年初余额减少 192.17%，主要系本年年末贷款规模下降及银行大幅度降息 所致。 27． 其他应付款 （1）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下： 项目 金额 发生时间 未偿还的原因 中化美洲集团公司 12,855,124.97 2002 年以前 子公司向少数股东借款 厦门元洪集团有限公司 5,500,000.00 2002 年 股权受让款 赵树志 6,352,574.16 1 年以上 子公司向少数股东借款 合计 20,334,719.72 （2）其他应付款年末余额中，无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项； 其他关联欠款详见本附注十之（三）。 （3）其他应付款年末比年初减少 34.81%，主要系本年支付了其他单位的往来款项。 67 28． 长期借款 长期借款明细列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 信用借款 104,316,918.49 30,452,898.88 注1 抵押借款 180,000,000.00 - 注2 保证借款 443,670,000.00 3,670,000.00 注3 合计 727,986,918.49 34,122,898.88 注 1：信用借款年末余额中，子公司宝达投资（香港）有限公司向中国建设银行股份有限公司香 港分行借款美元 1,380.00 万元折合人民币 94,316,918.49 元。其余 10,000,000.00 元信用借款系厦门市财政 局通过本公司转贷给厦门北大之路生物工程有限公司的重点建设项目转贷资金，利息费用由该公司承 担。 注 2：抵押借款年末余额中，子公司厦门国贸码头有限公司以其拥有的东渡港区 20#泊位码头（厦 地房证第地 00005811 号）为抵押，向中国银行股份有限公司厦门市分行贷款 180,000,000.00 元，贷款期 限为 2008 年 10 月 9 日至 2013 年 10 月 9 日。 注 3：保证借款年末余额中，由控股股东厦门国贸控股有限公司提供担保，本公司向中国进出口 银行上海分行贷款 440,000,000.00 元。由厦门宝达投资管理有限公司提供担保，本公司向厦门市财政局 借入的建设项目转贷资金 3,670,000.00 元，担保情况详见本附注十（二）之 3。 29． 递延所得税负债 递延所得税负债明细列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 递延 递延 暂时性差异 暂时性差异 所得税负债 所得税负债 衍生工具公允价值变动-期货浮动盈亏 2,804,615.00 560,923.00 - - 衍生工具公允价值变动-NDF 19,722,299.03 3,254,179.34 - - 非同一控制下企业合并溢价收购股权 82,989,257.04 20,747,314.26 - - 衍生工具公允价值变动-远期结售汇 1,868,657.45 373,731.49 57,474,907.99 10,345,483.44 可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积 402,562,375.70 80,512,475.14 723,526,134.67 180,881,533.67 按权益法核算计入资本公积的权益变动 88,845,982.80 17,769,196.56 71,076,786.21 12,793,821.52 坏账准备 - - 11,040.46 1,987.28 同一控制下企业合并折价收购股权 45,734.48 11,433.62 63,520.11 11,433.62 合计 598,838,921.50 123,229,253.41 852,152,389.44 204,034,259.53 30． 股本 本年内股本变动情况如下： 年初 本年增减变动(+,-) 年末比 项目 年初账面余额 比例 年末账面余额 发行新股 其他变动 小计 例(%) (%) 一、有限售条件的流通股 1、国家持股 138,321,288.00 27.86 138,321,288.00 27.86 有限售条件股份合计 138,321,288.00 27.86 138,321,288.00 27.86 二、无限售条件流通股 1、人民币普通股 358,164,710.00 72.14 358,164,710.00 72.14 68 年初 本年增减变动(+,-) 年末比 项目 年初账面余额 比例 年末账面余额 发行新股 其他变动 小计 例(%) (%) 无限售条件股份合计 358,164,710.00 72.14 358,164,710.00 72.14 股份总数 496,485,998.00 100.00 496,485,998.00 100.00 注：2008 年 1 月 14 日，本公司接到公司控股股东—厦门国贸控股有限公司（以下简称“国贸控股”） 通知，根据二 00 八年一月十日中国证券登记计算有限责任公司上海分公司出具的《过户登记确认书》， 原厦门顺承资产管理有限公司（以下简称“厦门顺承”）持有我司的 10,726,028 股股份已过户至国贸 控股名下，股份性质为无限售条件流通股。此次股权划转完成后，本公司总股本不发生变化，厦门顺 承将不再持有我司股份，国贸控股持有我司的股权比例将由原 27.86%上升至 30.02%。此次国有股股权 划转已先后获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2007]1260 号文及中国证券监督管理委员会 证监公司字[2007]215 号文批复。 31． 资本公积 本年资本公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 股本溢价 735,893,831.62 - - 735,893,831.62 其他资本公积_公允价 542,644,601.00 - 301,107,175.60 241,537,425.40 值变动*注 1 其他资本公积_原制度 33,925,828.70 - - 33,925,828.70 资本公积转入 其他资本公积_权益法 核算产生的资本公积* 58,282,964.69 - 4,975,375.04 53,307,589.65 注2 其他资本公积-其他*注 7,323,154.00 38,737,348.55 - 46,060,502.55 3 合计 1,378,070,380.01 38,737,348.55 306,082,550.64 1,110,725,177.92 注 1：截止 2008 年 12 月 31 日，本公司持有的福建三钢闽光股份公司、海通证券股份有限公司股 票公允价值为 403,942,900.54 元，与账面投资成本 81,893,000.00 元的差额扣除相应的递延所得税影响金 额 80,512,475.14 元后，余额共 241,537,425.40 元计入资本公积。 本年公允价值变动减少 301,107,175.60 元，主要系本公司持有的上述股票市值减少以及本公司将持 有的 9,903,166 股（占该司总股本的 0.02％）交通银行股票在 2008 年 5 月 16 日上市流日通悉数出售。 注 2：本年权益法核算产生的资本公积减少，主要系本期采用预计转回的所得税税率 25%与原预 计转回税率 18%的差异所致。 注 3：其他资本公积本年增加 38,737,348.55 元，主要系本公司通过多次交易分步实现对华夏汽车城、 VANLEE LIMITED 公司的非同一控制下合并，因原持股比例享有的这两家公司购买日可辨认净资产公允 价值的份额，其中华夏汽车城 31,289,192.85 元，VANLEE LIMITED7,448,155.70 元。 32． 盈余公积 本年盈余公积变动情况如下： 69 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 法定盈余公积 131,681,174.39 8,553,788.42 - 140,234,962.81 任意盈余公积 11,599,356.90 - - 11,599,356.90 合计 143,280,531.29 8,553,788.42 - 151,834,319.71 33． 未分配利润 （1）未分配利润增减变动情况如下： 项目 本年 上年 上年年末未分配利润 685,906,001.27 426,715,521.19 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 本年年初未分配利润 685,906,001.27 426,715,521.19 加：本年净利润 266,964,887.31 320,637,111.20 其他转入（注） 1,916,701.19 - 可供分配利润 954,787,589.77 747,352,632.39 减：提取法定盈余公积（注） 8,553,788.42 15,498,031.32 可供股东分配利润 946,233,801.35 731,854,601.07 减：应付普通股股利（注） 74,472,937.74 45,948,599.80 年末未分配利润 871,760,863.61 685,906,001.27 注 1：其他转入系本年合并华夏汽车城及 VANLEELIMITED 转入的未分配利润。 注 2：本年度利润分配包括：①根据公司章程及 2009 年 4 月 8 日董事会决议，按照 2008 年度母公 司会计报表净利润的 10%计提法定盈余公积 8,553,788.42 元，详见本附注十三；②根据 2008 年 5 月 15 日年度股东大会通过的 2007 年度利润分配方案，分配普通股股东股利 74,472,937.74 元。 34． 少数股东权益 归属于各子公司、子公司的子公司或孙公司的少数股东权益列示如下： 被投资单位名称 年末账面余额 年初账面余额 厦门泰达房地产有限公司 -11,138,914.58 -11,119,311.76 厦门国贸金门湾大酒店有限公司 -1,087,389.95 2,559,748.54 厦门国贸东翔地产有限公司 1,995,224.38 2,737,963.24 厦门国贸东润置业有限公司 2,928,504.39 2,958,844.88 厦门国贸发展有限公司 - 7,508,957.19 厦门国贸化纤有限公司 10,431,921.36 8,216,468.89 厦门宝达纺织有限公司 11,740,615.73 12,313,617.26 江苏宝达纺织有限公司 - 6,419,849.51 厦门国贸实业有限公司 47,756,718.50 49,614,322.51 70 被投资单位名称 年末账面余额 年初账面余额 唐山中红普林食品有限公司 98,601,529.82 76,625,292.25 唐山三发普林饲料有限公司 3,247,572.95 3,092,999.61 唐山陆雄塑胶制品有限公司 - 2,135,363.06 北京丰达世纪贸易有限公司 4,712,626.74 1,800,923.72 宁波宝达罐头食品有限公司 629,689.40 878,450.41 永济宝达食品有限公司 - 276,180.96 厦门中升丰田汽车销售服务有限公司 21,076,591.06 17,094,672.66 厦门滨北汽车城有限公司 4,665,527.83 3,438,797.31 龙岩国贸龙丰汽车销售服务有限公司 5,297,716.92 - 福建三钢国贸有限公司 55,458,460.86 34,171,861.89 厦门国贸泰达环海物流有限公司 - 3,498,426.82 厦门新霸达物流有限公司 18,701,215.69 19,915,024.74 广东宝达食品有限公司 3,252,317.11 4,452,170.99 厦门国贸茶业有限公司 - 751,797.45 合计 278,269,928.21 249,342,422.13 35． 营业收入、营业成本 营业收入、营业成本明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 16,820,046,867.84 17,474,537,421.92 其中：主营业务收入 16,820,046,867.84 17,474,537,421.92 其他业务收入 - 营业成本 15,587,594,872.08 16,568,427,933.36 其中：主营业务成本 15,587,594,872.08 16,568,427,933.36 其他业务成本 - - （2）按业务类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 进出口贸易 9,784,365,174.68 9,429,252,631.08 9,755,313,228.03 9,450,487,869.78 国内贸易 8,064,523,579.57 7,906,101,991.60 8,925,509,252.25 8,790,975,464.10 制造业 640,228,475.91 517,731,215.24 752,951,922.61 662,013,509.46 房地产业 737,424,908.80 329,261,999.47 590,582,492.00 295,822,572.20 码头物流业 314,184,468.37 214,740,494.38 473,489,141.65 421,932,647.55 其他业务 176,647,793.84 87,511,565.06 120,649,255.46 34,418,134.32 合并抵消(负数列 -2,897,327,533.33 -2,897,005,024.75 -3,143,957,870.08 -3,087,222,264.05 示) 合计 16,820,046,867.84 15,587,594,872.08 17,474,537,421.92 16,568,427,933.36 71 （3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例： 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 434,426.30 万元 368,288.70 万元 占全部销售收入的比例 25.83% 21.08% 36． 营业税金及附加 营业税金及附加明细构成如下： 税种 本年发生额 上年发生额 营业税 44,517,167.63 37,475,781.58 土地增值税 86,074,389.23 56,440,417.79 城建税 6,335,876.21 4,543,536.40 教育费附加 2,881,380.69 2,071,235.61 地方教育费附加 916,277.74 698,448.25 房产税 47,722.00 953,587.97 出口关税 37,928,339.65 - 其他 363,640.00 252,904.35 合计 179,064,793.15 102,435,911.95 注：营业税金及附加本年较上年增长 74.81%，主要是本年提取房地产销售的土地增值税、营业税 及附加，本年度出口硅及部分镁产品等开始征收出口关税。 37． 财务费用 财务费用明细构成如下： 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 247,061,944.92 113,603,526.53 减：利息收入 10,255,155.88 19,504,742.22 加：汇兑损失 - 减：汇兑收益 63,858,706.16 41,324,555.99 手续费及其他 15,985,606.60 13,300,634.92 合计 188,933,689.48 66,074,863.24 财务费用本年较上年增长 185.94%，主要系是上年大额贷款集中在第 4 季度，利息支出较少。 38． 资产减值损失 资产减值损失明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 56,268,066.88 17,831,843.59 存货跌价损失 70,666,466.78 10,355,014.32 长期股权投资减值损失 -102,340.39 200,000.00 合计 126,832,193.27 28,386,857.91 注：资产减值损失本年较上年增长 346.80%，主要原因是存货年末市价大幅减值以及诉讼案件预计 损失，详见本附注十一（一）之 3。 72 39． 公允价值变动收益 公允价值变动收益明细构成如下： 产生公允价值变动收益的 本年发生额 上年发生额 来源 交易性金融资产-远期结售 -51,527,525.54 53,396,182.99 汇 交易性金融负债-NDF 35,652,237.24 -16,354,967.96 衍生金融工具-期货 513,560.00 3,169,615.00 合计 -15,361,728.30 40,210,830.03 注：公允价值变动收益本年发生额比上年发生额减少 55,572,558.33 元，主要系上年持有的远期结 售汇、NDF 合约及期货合约在本年度交割，交割损益在投资收益中核算。 40． 投资收益 （1） 投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 3,039,642.70 6,809,849.26 以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的 107,783,351.68 55,693,068.51 金额 长期股权投资转让收益 12,223,638.78 73,813,923.85 交易性金融工具 NDF 处置收益 -25,447,231.78 可供出售金融资产持有和处置收益 81,764,804.55 新股中签收益 1,641,338.20 59,614,546.10 期货合约持有和处置收益 34,799,443.25 23,987,515.33 远期结售汇合约持有和处置收益 54,445,684.40 7,604,000.00 其他投资收益 4,497,353.73 3,264,156.35 合计 274,748,025.51 230,787,059.40 （2） 本年大额投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 备注 交通银行 75,869,804.55 出售交通银行股票 厦门国贸金海湾投资有限公司 69,913199.50 权益法确认 厦门海沧港务有限公司 15,856,440.53 权益法确认 厦门国贸船舶进出口公司 12,292,064.83 权益法确认 宝达投资（香港）有限公司 11,239,850.31 转让 JINPACIFIC 股权 合计 185,171,359.72 （3）上述投资收益不存在汇回的重大限制。 73 41． 营业外收入 营业外收入明细构成如下： 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 3,958,674.01 8,430,241.81 其中：固定资产处置利得 1,285,219.15 8,430,241.81 无法支付的应付款项 16,742,381.17 3,616,850.98 罚款收入 33,671.44 14,623.00 政府补助利得（注） 6,618,024.00 10,434,421.68 赔偿金、违约金收入 20,235,441.45 22,532,723.40 其他收入 6,714,071.14 1,853,,518.56 再投资退税 4,338,529.41 - 合计 58,640,792.62 46,882,379.43 注：本年政府补助利得明细如下： 金额 批准 项目 备注 本年数 上年数 机关 进出口奖励金 2,949,160.00 6,370,005.00 厦门市财政局 税收返还 - 820,000.00 厦门市财政局 国债专项基建拨款 - - 财政扶持资金 - 309,314.48 厦门市财政局 税收奖励 2,587,405.00 - 出口信用险保费扶持 527,897.00 962,805.00 厦门市财政局 涉外补贴 - 378,800.00 厦门市财政局 财政贴息 553,562.00 1,580,200.00 厦门市财政局 其他补贴 - 13,297.20 合计 6,618,024.00 10,434,421.68 42． 营业外支出 营业外支出明细构成如下： 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 1,234,590.61 1,137,633.71 其中：固定资产处置损失 1,234,590.61 1,137,633.71 罚款及滞纳金支出 3,941,207.94 528,898.27 捐赠支出 5,222,370.41 405,029.50 赔偿金及违约金 23,618,644.44 3,036,144.48 无法收回的款项 - 499,999.99 非常损失 367,661.86 209,570.47 其他 1,207,282.01 1,394,961.80 合计 35,591,757.27 7,212,238.22 74 43． 所得税 所得税费用（收益）的组成 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 92,708,449.73 110,368,844.58 递延所得税费用 -40,506,031.64 1,830,139.57 合计 52,202,418.09 112,198,984.15 注：本年度递延所得税费用为负数，主要系本年度提取了较多资产减值损失以及年末预提工资奖 金的时间性差异，确认了递延所得税资产。 44． 现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 331,342,256.51 427,015,387.60 加：资产减值准备 126,832,193.27 28,386,857.91 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 76,421,775.94 42,157,243.14 无形资产摊销 7,328,364.11 3,590,913.73 长期待摊费用摊销 6,340,250.87 1,713,660.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -2,692,244.12 -8,670,460.12 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 118,195.57 567,371.21 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 15,361,728.30 -40,210,830.03 财务费用（收益以“－”号填列） 275,832,471.30 70,396,715.18 投资损失（收益以“－”号填列） -274,748,025.51 -230,787,059.40 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -34,302,565.40 -7,809,129.87 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -6,270,784.53 10,279,759.23 存货的减少（增加以“－”号填列） 844,492,392.91 -547,837,645.34 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 352,334,100.45 -1,357,265,032.31 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -762,782,045.78 -1,257,768,806.75 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 955,608,063.89 -2,866,241,055.17 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的年末余额 765,670,817.46 632,473,715.67 减：现金的年初余额 632,473,715.67 195,830,115.73 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 133,197,101.79 436,643,599.94 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项目 本年金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 75 1．取得子公司及其他营业单位的价格 64,782,386.81 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 64,782,386.81 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 17,386,470.30 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 47,395,916.51 4．取得子公司的净资产 32,921,845.26 流动资产 15,458,973.49 非流动资产 89,494,502.91 流动负债 79,964,515.26 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 90,341,935.59 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 135,341,935.59 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 135,341,935.59 4．处置子公司的净资产 12,524,916.64 流动资产 37,626,637.18 非流动资产 73,317,714.40 流动负债 98,419,434.94 非流动负债 注：处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 135,341,935.59 元，包含本年收到上年股 权转让款 4,500.00 万元。 （3）现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 一、现金 765,670,817.46 632,473,715.67 其中：库存现金 428,628.50 3,231,292.40 可随时用于支付的银行存款 759,921,595.60 624,109,388.39 可随时用于支付的其他货币资金 5,320,593.36 5,133,034.88 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 765,670,817.46 632,473,715.67 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 221,675,836.20 115,933,577.26 价物 （4）现金流量表其他项目 A、收到的其他与经营活动有关的现金：本年收到的其他与经营活动有关的现金 346,516,829.84 元， 76 主要包括国贸期货经纪有限公司收到的客户保证金 89,330,499.00 元，收回预付税款保证金 86,794,748.48 元，收回北京君柏投资有限公司往来款 4,500.00 万元，厦门大邦通商汽车有限公司往来款 1,320.00 万， 赔偿金违约金收入 20,235,441.45 元，以及收到的银行利息收入及其他经营性往来净收入。 B、支付的其他与经营活动有关的现金：本年支付的其他与经营活动有关的现金 581,692,337.88 元， 主要包括国贸期货经济有限公司支付保证金 153,002,548.94 元，支付厦门国贸金海湾投资有限公司 24,100,364.42 元，支付汕头益诚仓储有限公司 27,689,692.97 元，支付常熟科弘材料科技有限公司 26,141,054.75 元，支付违约金计罚款 27,559,852.38 元，以及支付的营业费用、管理费用中的非工资性支 出、营业外支出及其他经营性往来净支出。 （二）母公司财务报表主要项目注释 45． 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 94,695,056.90 21.71% 4,734,752.85 89,960,304.05 单项金额不重大但按信用风险特征组 3,110,175.22 0.71% 2,995,684.77 114,490.45 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 338,325,033.23 77.58% 17,153,215.84 321,171,817.39 合计 436,130,265.35 100.00% 24,883,653.46 411,246,611.89 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 191,680,607.63 31.20% 9,584,030.39 182,096,577.24 单项金额不重大但按信用风险特征组 186,956.09 0.03% 186,956.09 - 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 422,414,849.63 68.77% 21,592,629.74 400,822,219.89 合计 614,282,413.35 100.00% 31,363,616.22 582,918,797.13 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 428,353,069.53 98.22% 21,417,653.48 406,935,416.05 1－2 年（含） 3,412,581.69 0.78% 341,258.17 3,071,323.52 2－3 年（含） 1,377,635.91 0.32% 137,763.59 1,239,872.32 3 年以上 2,986,978.22 0.68% 2,986,978.22 - 关联方往来 - 0.00% - - 合计 436,130,265.35 100.00% 24,883,653.46 411,246,611.89 77 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 604,657,712.03 98.43% 30,232,885.61 574,424,826.42 1－2 年（含） 4,721,110.91 0.77% 472,111.09 4,248,999.82 2－3 年（含） 4,716,634.32 0.77% 471,663.43 4,244,970.89 3 年以上 186,956.09 0.03% 186,956.09 - 关联方往来 - 0.00% - - 合计 614,282,413.35 100.00% 31,363,616.22 582,918,797.13 （3）应收账款年末余额中，应收美元账款 29,282,378.03 元折合人民币 200,133,340.88 元，应收欧元 账款 913,869.82 元折合人民币 8,827,068.59 元。 （4）年末应收账款按客户类别前五名列示如下： 年末账面余额 年初账面 客户类别 账面余额 欠款年限 占总额比例 余额 EmpresaCubanaComercializadorade 30,683,795.98 1 年以内 7.04% - LAEMPRESACOMERCIALIZADORAYEXPOR 26,783,759.43 1 年以内 6.14% - WIMEXHANDELSGESELLSCHAFTMBH 20,147,527.00 1 年以内 4.62% 65,745,910.08 厦门班班纸业有限公司 6,658,237.95 1 年以内 1.53% 1,746,509.09 浙江开化元通硅业有限公司 5,238,000.00 1 年以内 1.20% - 合计 89,511,320.36 - 20.53% 注：截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 89,511,320.36 元，占应收 账款总额的比例为 20.53%。 （5）应收账款坏账准备变动情况 本年减少 项目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 31,363,616.22 - 4,966,926.88 1,513,035.88 24,883,653.46 （6）应收账款年末余额中，无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位以及关联方单 位的欠款。 78 46． 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 2,049,272,988.51 95.06% 15,171,830.43 2,034,101,158.08 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 94,964,068.27 4.41% 64,273,849.31 30,690,218.96 收款 其他不重大其他应收款 11,512,428.47 0.53% 277,628.00 11,234,800.47 合计 2,155,749,485.25 100.00% 79,723,307.74 2,076,026,177.51 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 2,182,356,253.26 98.36% 18,674,678.51 2,163,681,574.75 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 9,214,763.34 0.42% 7,999,763.34 1,215,000.00 收款 其他不重大其他应收款 27,164,580.94 1.22% 2,809,537.24 24,355,043.70 合计 2,218,735,597.54 100.00% 29,483,979.09 2,189,251,618.45 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 94,064,903.87 4.36% 56,259,785.19 37,805,118.68 1－2 年 1,185,949.55 0.06% 118,594.96 1,067,354.59 2－3 年 3,215,137.46 0.15% 3,138,912.23 76,225.23 3 年以上 15,275,438.96 0.71% 15,275,438.96 - 关联方往来 2,028,613,293.97 94.10% 3,230,576.40 2,025,382,717.57 应收出口退税 10,297,061.44 0.48% 1,700,000.00 8,597,061.44 应收期货保证金 3,097,700.00 0.14% - 3,097,700.00 合计 2,155,749,485.25 100.00% 79,723,307.74 2,076,026,177.51 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 102,772,310.45 4.63% 6,534,572.76 96,237,737.69 1－2 年 3,854,359.48 0.17% 3,702,334.43 152,025.05 2－3 年 938,102.25 0.04% 93,810.23 844,292.02 3 年以上 15,529,320.58 0.70% 14,314,320.58 1,215,000.00 关联方往来 2,036,680,223.31 91.80% 4,838,941.09 2,031,841,282.22 应收出口退税 20,513,631.47 0.93% - 20,513,631.47 应收期货保证金 38,447,650.00 1.73% - 38,447,650.00 合计 2,218,735,597.54 100.00% 29,483,979.09 2,189,251,618.45 79 （3）大额应收款项明细列示如下（除应收出口退税 10,297,061.44 元及应收期货保证金 3,097,700.00 元以外）： 年末账面余额 单位名称 占总 年初账面余额 账面余额 性质或内容 欠款年限 额% 厦门国贸金海湾投资有限公司 1,964,001,766.02 联营企业地价款 1-2 年 91.11 1,939,901,401.60 厦门国贸东部开发有限公司 55,081,527.95 联营企业往来款 1 年以内 2.55 49,883,888.72 汕头益诚仓储有限公司 27,689,692.97 货物损失 1 年以内 1.28 - 常熟科弘材料科技有限公司 26,141,054.75 货款 1 年以内 1.21 - 汕头中裕置业有限公司 15,931,959.80 货物损失 1 年以内 0.74 - 常熟星岛新兴建材有限公司 15,380,000.00 货款 1 年以内 0.71 - 厦门北大之路生物工程有限公司 10,000,000.00 财政局转贷资金 3 年以上 0.46 10,000,000.00 2,114,226,001.49 98.06 1,999,785,290.32 注：其他应收款年末余额前五名的客户应收金额合计 2,088,846,001.49 元，占其他应收款总额的比 例为 98.07%。 （4）其他应收款坏账准备变动情况 本年减少 项目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 29,483,979.09 66,307,596.05 16,068,267.40 - 79,723,307.74 （5）年末全额计提坏账准备或计提比例较大的主要应收款项明细如下： 名称 金额 性质或内容 已计提坏账准备 提取理由 财政局转贷资 厦门北大之路生物工程有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 账龄逾 3 年 金 汕头海洋第一聚苯树脂有限公司 3,130,442.76 预付账款转入 3,130,442.76 收回的可能性小 龙海市伟和化工贸易有限公司 1,409,719.08 预付账款转入 1,409,719.08 收回的可能性小 涉及诉讼，预计部 汕头中裕置业有限公司 15,931,959.80 缺仓货物转入 2,000,000.00 分无法收回 涉及诉讼，预计部 常熟科弘材料科技有限公司 26,141,054.75 预付账款转入 23,526,949.28 分无法收回 涉及诉讼，预计部 常熟星岛新兴建材有限公司 15,380,000.00 预付账款转入 11,457,800.00 分无法收回 涉及诉讼，预计部 汕头益诚仓储有限公司 27,689,692.97 缺仓货物转入 17,489,692.97 分无法收回 合计 99,682,869.36 69,014,604.09 47． 长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对子公司的投资 839,651,268.93 148,333,079.81 39,522,309.45 948,462,039.29 对合营企业投资 31,930,000.00 31,930,000.00 0.00 对联营企业投资 222,079,387.64 28,148,505.36 22,800,000.00 227,427,893.00 对其他企业投资 134,031,105.82 134,031,105.82 合计 1,227,691,762.39 176,481,585.17 94,252,309.45 1,309,921,038.11 减：长期股权投 160,092,306.62 - - 160,092,306.62 资减值准备 80 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对子公司的投资 839,651,268.93 148,333,079.81 39,522,309.45 948,462,039.29 净额 1,067,599,455.77 1,149,828,731.49 （2）按成本法核算的长期股权投资 持股 持有的 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 比例 表决权 （%） 比例（%） 宝达投资（香港） 1,080,000.00 1,080,000.00 - - 1,080,000.00 100.00 100.00 有限公司 厦门同歆贸易有 6,213,000.00 6,213,000.00 - - 6,213,000.00 95.00 95.00 限公司 厦门经济特区宝 6,952,000.00 6,952,000.00 - - 6,952,000.00 100.00 100.00 达大厦筹建处 厦门国贸报关行 150,000.00 150,000.00 - - 150,000.00 10.00 10.00 有限公司 厦门国贸泰达物 98,000,000.00 98,000,000.00 - - 98,000,000.00 98.00 98.00 流有限公司 国贸期货经纪有 100,000,000.00 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 100.00 100.00 限公司 厦门国际贸易信 3,500,000.00 3,500,000.00 - - 3,500,000.00 100.00 100.00 托公司上海公司 厦门国贸地产有 195,271,898.07 195,271,898.07 - - 195,271,898.07 97.50 97.50 限公司 厦门国贸地产代 50,000.00 50,000.00 - - 50,000.00 5.00 5.00 理有限公司 宁波宝达罐头食 2,640,000.00 2,640,000.00 - - 2,640,000.00 84.08 84.08 品有限公司 厦门启润实业有 23,750,000.00 23,750,000.00 - - 23,750,000.00 95.00 95.00 限公司 厦门国贸地产投 6,000,000.00 6,000,000.00 - - 6,000,000.00 60.00 60.00 资管理有限公司 上海启润实业有 10,100,000.00 10,100,000.00 - 1,000,000.00 9,100,000.00 90.10 90.10 限公司 厦门凯美特箱包 3,000,000.00 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 100.00 100.00 有限公司 厦门兆成房地产 5,495,938.11 5,495,938.11 - - 5,495,938.11 5.00 5.00 开发有限公司 厦门国贸汽车股 8,671,000.00 8,671,000.00 - - 8,671,000.00 86.71 86.71 份有限公司 北京丰达世纪贸 2,550,000.00 2,550,000.00 - - 2,550,000.00 51.00 51.00 易有限公司 厦门信隆房地产 联合开发有限公 27,138,047.81 27,138,047.81 - - 27,138,047.81 49.00 49.00 司 厦门国贸实业有 6,380,000.00 6,380,000.00 - - 6,380,000.00 58.00 58.00 限公司 厦门泰达房地产 53,776,820.68 53,776,820.68 - - 53,776,820.68 55.00 55.00 有限公司 厦门信达联房地 5,398,622.03 2,503,066.21 - - 2,503,066.21 5.10 5.10 产开发有限公司 厦门国贸海湾投 24,000,000.00 24,000,000.00 - - 24,000,000.00 60.00 60.00 资发展有限公司 湖南宝达食品有 4,140,000.00 4,140,000.00 - - 4,140,000.00 100.00 100.00 限公司 龙岩国贸汽车销 463,355.37 463,355.37 - - 463,355.37 10.00 10.00 售服务有限公司 81 持股 持有的 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 比例 表决权 （%） 比例（%） 福建三钢国贸有 10,200,000.00 10,200,000.00 - - 10,200,000.00 51.00 51.00 限公司 香港瑞脉资源有 586,080.00 2,410,986.79 - - 2,410,986.79 100.00 100.00 限公司 厦门国贸码头有 150,000,000.00 150,000,000.00 - - 150,000,000.00 75.00 75.00 限公司 厦门国贸美车城 314,416.66 314,416.66 - - 314,416.66 20.00 20.00 发展有限公司 广州启润贸易有 9,000,000.00 9,000,000.00 - - 9,000,000.00 90.00 90.00 限公司 厦门英菲尼迪汽 20,000,000.00 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 100.00 100.00 车销售有限公司 福建启润餐饮管 9,500,000.00 9,500,000.00 - - 9,500,000.00 95.00 95.00 理有限公司 厦门国贸船务有 740,669.51 740,669.51 - - 740,669.51 5.00 5.00 限公司 合肥天同地产有 1,000,000.00 1,000,000.00 5,500,000.00 - 6,500,000.00 5.00 5.00 限公司 厦门宝达纺织品 6,137,760.27 6,137,760.27 - - 6,137,760.27 57.00 57.00 有限公司 浙江启润餐饮管 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 100.00 100.00 理有限公司 福建华夏汽车城 - - 123,567,700.00 - 123,567,700.00 100.00 100.00 发展有限公司 厦门国贸化纤有 - - 9,265,379.81 - 9,265,379.81 53.00 53.00 限公司 厦门航空工业有 20,000,000.00 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 10.00 10.00 限公司 翔鹭涤纶纺纤（厦 2,925,000.00 2,925,000.00 - - 2,925,000.00 0.15 0.15 门）公司 厦门华侨电子企 65,000,000.00 108,163,999.49 - - 108,163,999.49 5.00 5.00 业有限公司 厦门华新房地产 2,942,106.33 2,942,106.33 - - 2,942,106.33 30.00 30.00 公司 厦门国贸（集团） 煜晖置业有限公 8,000,000.00 8,000,000.00 - 8,000,000.00 - - - 司 厦门国贸茶业有 14,922,667.88 14,922,667.88 - 14,922,667.88 - - - 限公司 厦门国贸发展有 15,099,641.57 15,099,641.57 - 15,099,641.57 - - - 限公司 上海国贸泰达物 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00 - - - 流有限公司 合计 941,589,024.29 973,682,374.75 148,333,079.81 39,522,309.45 1,082,493,145.11 （3） 按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股比例 持有的表决权比例 初始投资额 年初账面余额 厦门海沧港务有限公司 30.00% 30.00% 53,671,369.83 205,500,338.04 厦门国贸船舶进出口公司 49.00% 49.00% 4,900,000.00 16,579,049.60 福建华夏汽车城发展有限公司 31,930,000.00 31,930,000.00 合计 90,501,369.83 254,009,387.64 82 （续上表） 本年追加投资额 被投资单位名称 （减：股权出让 本年权益增减额 本年现金红利 年末账面余额 额） 厦门海沧港务有限公司 - 15,856,440.53 22,800,000.00 198,556,778.57 厦门国贸船舶进出口公司 - 12,292,064.83 - 28,871,114.43 福建华夏汽车城发展有限公司 -28,905,658.12 -3,024,341.88 - - 合计 -28,905,658.12 25,124,163.48 22,800,000.00 227,427,893.00 （4）长期股权投资减值情况 本年减少额 被投资单位名称 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 厦门华侨电子企业有限公司 98,078,516.22 - - - 98,078,516.22 厦门华新房地产公司 2,236,969.72 - - - 2,236,969.72 厦门国贸泰达房地产有限公司 53,776,820.68 - - - 53,776,820.68 宝达大厦筹建处 6,000,000.00 - - - 6,000,000.00 合计 160,092,306.62 - - - 160,092,306.62 48． 主营业务收入和主营业务成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 10,047,910,353.05 11,734,396,373.89 其中：主营业务收入 10,047,910,353.05 11,734,396,373.89 其他业务收入 - - 营业成本 9,754,612,993.97 11,490,322,622.42 其中：主营业务成本 9,754,612,993.97 11,490,322,622.42 其他业务成本 - - （2）按业务类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 进出口贸易 5,455,826,983.95 5,230,196,092.93 6,404,536,596.88 6,246,382,028.56 国内贸易 4,554,954,689.10 4,506,057,042.63 5,313,708,830.27 5,241,075,871.42 房地产业 24,303,185.00 11,795,239.18 - - 其他业务 12,825,495.00 6,564,619.23 16,150,946.74 2,864,722.44 合计 10,047,910,353.05 9,754,612,993.97 11,734,396,373.89 11,490,322,622.42 （3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例： 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 281,106.36 万元 274,547.76 万元 占全部销售收入的比例 27.98% 23.40% 83 49． 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 162,697,903.33 89,466,732.08 以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 28,148,505.36 38,199,756.11 长期股权投资转让收益 10,342,486.98 2,932,682.02 可供出售金融资产持有和处置收益 81,764,804.55 - 期货合约持有和处置收益 24,110,331.72 -9,852,353.47 远期结售汇合约持有和处置收益 45,409,407.60 6,083,200.00 其他投资收益 4,531,741.18 3,424,859.08 合计 357,005,180.72 130,254,875.82 （2）投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 备注 可供出售金融资产持有收益（现金 福建三钢闽光股份有限公司 4,160,000.00 股利） 交通银行股份有限公司 75,869,804.55 可供出售金融资产处置收益 可供出售金融资产持有收益（现金 海通证券股份有限公司 1,735,000.00 股利 厦门海沧港务有限公司 15,856,440.53 权益法确认 厦门国贸船舶进出口公司 12,292,064.83 权益法确认 期货合约持有和处置收益 24,110,331.72 远期结售汇合约持有和处置收益 45,409,407.60 投资转让收益 10,342,486.98 含子公司注销 厦门航空工业有限公司 3,000,000.00 现金股利 厦门国贸地产有限公司 106,240,653.94 现金股利 厦门国贸期货经纪有限公司 13,433,010.36 现金股利 厦门国贸实业有限公司 11,600,000.00 现金股利 厦门宝达纺织有限公司 7,049,515.45 现金股利 厦门信达联房地产开发有限公司 5,585,725.02 现金股利 宁波宝达罐头食品有限公司 1,261,146.50 现金股利 厦门兆成房地产开发有限公司 2,955,095.27 现金股利 厦门国贸地产投资管理有限公司 3,173,000.64 现金股利 厦门国贸地产代理有限公司 541,792.23 现金股利 厦门同歆贸易有限公司 4,396,194.46 现金股利 厦门国贸报关行有限公司 13,763.60 现金股利 香港瑞脉资源有限公司 843,526.57 现金股利 厦门国贸化纤有限公司 2,451,921.46 现金股利 龙岩国贸汽车销售服务有限公司 152,557.83 现金股利 其他投资收益 4,531,741.18 合计 357,005,180.72 84 （3）投资收益汇回的重大限制 上述投资收益不存在汇回的重大限制。 十、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．母公司 表决权 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码 持股比例 比例 对国资委授权的 厦门国贸控股 厦门 资产进行经营与 十亿元人民币 26014749－8 27.86% 27.86% 有限公司 管理 2．子公司 子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表之（一）。 3．合营企业和联营企业 合营企业及联营企业情况详见本附注八、合营企业及联营企业。 4．其他不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 福建三钢闽光股份有限公司 本公司在该公司派有代表 厦门宝达投资管理有限公司 与本公司同一控股股东 英特(东山)食品有限公司 本公司受托管理的企业 （二）关联方交易 1． 销售商品或提供劳务 本年 上年 关联方名称 金额 比例 金额 比例 福建三钢闽光股份有限公司 2,672,428,930.14 15.89% 1,685,215,200.09 9.64% 厦门大邦通商汽车贸易有限 1,846,500.00 0.01% 305.98 - 公司 厦门远达货运有限公司 1,331,144.88 0.01% 542,088.91 - 江苏宝达纺织有限公司 79,878,300.59 0.47% - - 厦门国贸金海湾投资有限公 21,273,875.38 0.13% - - 司 注：本公司及本公司的控股子公司福建三钢国贸有限公司于 2007 年 8 月 2 日分别与福建三钢闽光 股份有限公司签订了《日常经营性关联交易协议书》。该协议书规定了关联交易的基本原则，明确了 关联交易的价格应按照公平合理的原则，参照市场价格，由交易双方协商确定。协议的有效期为 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日。上述关联交易已经本公司 2007 年度第 1 次临时股东大会审议通过。 85 2． 购买商品或接受劳务 关联方名称 本年金额 上年金额 福建三钢闽光股份有限公司 362,454,742.92 246,560,159.79 厦门大邦通商汽车贸易有限公司 1,994,630.77 - 厦门远达货运有限公司 3,617,406.59 3,213,159.43 江苏宝达纺织有限公司 14,404,944.15 - 唐山陆雄塑胶制品有限公司 11,646,092.30 - 厦门国贸控股有限公司 2,128,697.00 58,135.17 3． 担保 （1） 截至 2008 年 12 月 31 日，下列单位为本公司贷款提供担保： 本年 上年 单位名称 担保事项 金额(万元) 期限 担保事项 金额(万元) 期限 为中国进出口银 为中国进出口银行给 厦门国贸控 2008.1.10-200 行给本公司的出 2007.12.7-200 本公司的资源进口贷 20,000.00 30,000.00 股有限公司 9.1.10 口卖方信贷贷款 8.12.7 款提供担保 提供担保 为中国进出口银行给 厦门国贸控 2008.8.25-201 本公司的资源进口贷 44,000.00 股有限公司 0.8.25 款提供担保 为中国进出口银行给 厦门国贸控 2008.12.18-20 本公司的农产品出口 22,500.00 股有限公司 09.12.18 卖方信贷借款担保 为厦门市财政局给本 为厦门市财政局 厦门宝达投 公司的建设项目利用 2006.3.31-201 给本公司的建设 2006.3.31-201 资管理有限 367.00 367.00 转贷资金借款提供担 4.3.31 项目利用转贷资 4.3.31 公司 保 金借款提供担保 为中国银行滦南支行 唐山普林海 最高限额为 给本公司的短期借款 2008.7.22-200 珍养殖有限 1100 万美元 及授信额度提供抵押 9.7.23 公司 等值人民币 担保 唐山普林海 为华夏银行石家庄分 最高限额为 2008.4.20-200 珍养殖有限 行给本公司的短期借 等值人民币 9.4.21 公司 款提供抵押担保 3500 万元 注：厦门国贸控股有限公司本年度为本公司提供担保，收取担保费 2,128,697.00 元。 （2） 截至 2008 年 12 月 31 日止，下列个人为本公司的授信提供担保： 担保人 被担保人 担保事项 担保额（万元） 周任千（港宝 宝达投资（香港）有限公司 香港汇丰银行有限公司对港宝的授信 HKD22,000.00 董事） 周任千（港宝 宝达投资（香港）有限公司 香港汇丰银行有限公司对港宝的授信 HKD800.00 董事） 王碧云（港宝 USD1,200.00 宝达投资（香港）有限公司 中国银行（香港）有限公司对港宝的授信 董事） +HKD350.00 吴韵璇（港宝 USD1,200.00 宝达投资（香港）有限公司 中国银行（香港）有限公司对港宝的授信 董事） +HKD350.00 何福龙（港宝 USD1,200.00 宝达投资（香港）有限公司 中国银行（香港）有限公司对港宝的授信 董事） +HKD350.00 周任千（港宝 USD1,200.00 宝达投资（香港）有限公司 中国银行（香港）有限公司对港宝的授信 董事） +HKD350.00 备注：港宝即本公司的全资子公司宝达投资（香港）有限公司。 86 （3）截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司为控股子公司及下属企业提供的担保情况见“或有事项” 之“对外担保”。 4． 本公司收取的租赁费 关联方名称 本年金额 上年金额 厦门国贸船舶进出口有限公司 73,350.00 72,430.00 唐山融商普林畜禽有限公司 300,000.00 300,000.00 厦门大邦通商汽车贸易有限公司 400,000.00 1,465,000.00 5． 股权转让 本公司本年度将原持有江苏宝达纺织有限公司、唐山陆雄塑胶制品有限公司的部分股权转让给厦 门宝达投资管理有限公司。 关联方名称 交易内容 资产账面价值 转让价格 定价原则 香港宝达拥有江苏宝达 厦门宝达投资管理有限公司 136.64 万元 184.60 万元 双方协商一致 13.00%的股权 国贸实业拥有唐山陆雄 厦门宝达投资管理有限公司 24.09 万元 73.49 万元 评估作价 10.50%的股权 6． 其他主要关联交易 交易类型 关联方名称 本年金额 上年金额 本公司收取的资金占用费 厦门国贸船舶进出口有限公司 252,826.62 232,238.51 本公司收取的资金占用费 厦门国贸金海湾投资有限公司 814,882.20 - 本公司收取的资金占用费 厦门国贸东部开发有限公司 7,588,026.91 4,026,387.68 （三）关联方往来款项余额 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 备注 金额 比例 福建三钢闽光股份有限公司 应收票据 - - 152,590,000.00 59.41% 福建三钢闽光股份有限公司 应收账款 21,839,908.54 3.53% - - 唐山融商普林畜禽有限公司 应收账款 - - 2,250,894.19 0.28% 厦门远达货运有限公司 应收账款 8,135.00 - 22,519.65 - 厦门大邦通商汽车贸易有限公 应收账款 - - 800.00 - 司 厦门国贸金海湾投资有限公司 应收账款 266,629.38 0.04% - - 江苏宝达纺织有限公司 预付款项 63,981,832.89 6.28% - - 英特(东山)食品有限公司 预付款项 102,265,964.58 10.04% 108,904,354.37 11.21% 福建三钢闽光股份有限公司 预付款项 12,142,876.78 1.19% 10,759,906.77 1.11% 厦门国贸东部开发有限公司 其他应收款 570,944.12 0.02% - - 厦门大邦通商汽车贸易有限公 其他应收款 9,530,000.00 0.39% 22,730,000.00 0.89% 司 厦门国贸金海湾投资有限公司 其他应收款 2,182,835,024.95 90.22% 2,164,270,957.73 84.36% 唐山陆雄塑胶制品有限公司 其他应收款 29,302,210.72 1.21% - - 87 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 备注 金额 比例 江苏宝达纺织有限公司 应付票据 15,343,527.04 1.19% - - 厦门远达货运有限公司 应付账款 - - 2,817,593.83 0.33% 江苏宝达纺织有限公司 预收款项 1,041,014.38 0.18% 福建三钢闽光股份有限公司 预收款项 12,702,571.01 2.21% 54,201,279.17 4.07% 唐山融商普林畜禽有限公司 其他应付款 10,958,381.25 5.34% 13,225,000.00 5.73% 厦门宝达投资管理有限公司 其他应付款 295,720.00 0.14% - - 厦门国贸东部开发有限公司 其他应付款 - - 4,626,695.11 2.00% 厦门国贸船舶进出口有限公司 其他应付款 6,607.68 0.00% 304,523.76 0.13% 唐山普林海珍养殖有限公司 其他应付款 3,000,000.00 1.46% - - 厦门维多利俱乐部有限公司 其他应付款 2,000,000.00 0.98% 3,607,271.64 - 十一、 或有事项 （一）或有负债 1．对外担保 （1）贷款担保 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司为控股子公司的贷款提供担保金额计人民币 47,550 万元（年末实 际使用额度为 10,651.21 万元），美元 4,100 万元（年末实际使用额度为美元 2,181.00 万元）；为参股公 司提供担保金额计人民币 2,000 万元（年末实际使用额度为 2,000.00 万元），美元 800 万元（年末实际 使用额度为美元 800.00 万元）；本公司的孙公司为其下属公司的贷款提供担保金额计美元 153.80 万元 （年末实际使用额度美元 95.16 万元）。 （2）保函 截止 2008 年 12 月 31 日，各金融机构为本公司、本公司的子公司及子公司的下属企业提供的保函 担保金额计人民币 10,026.39 万元，美元 3,530 万元。 2．资产抵押或质押 本公司资产抵押或质押事项参见本附注九（一）之 1、7、11、13、18、19、28 的相关说明。 除存在上述资产抵押或质押事项外，截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无其他资产抵押或质押事项。 3．其他事项 （1）本公司的子公司上海启润贸易有限公司与江苏梦兰鑫达不锈钢带管有限公司（在下简称“江 苏梦兰鑫达公司”）冷轧硬卷合同纠纷案，由于江苏梦兰鑫达公司未能如期偿还相关款项，本公司已 向法院申请强制执行生效判决，并查封了约 900.00 多万元的机器设备。由于该公司涉及多起诉讼，基 于谨慎性原则，本公司对应收江苏梦兰鑫达公司账龄 2 至 3 年的款项 895 万元全额提取了坏账准备， 其中本年度提取了 805.34 万元。 88 （2）汕头市中裕置业有限公司未经本公司同意，与厦门欣轻艺仓储有限公司、厦门市化工轻工材 料公司擅自提走了本公司存放于厦门欣轻艺仓储有限公司仓库的 300 吨 EVA7350M、452 吨 LLDPE218W、 180 吨 DOP 南亚货物，价值约人民币 1412.46 万元，提走了本公司存放于厦门市化工轻工材料公司仓库 的 528.10 吨 LLDPE 货物，价值约人民币 667.82 万元。本公司已就该事项向法院提起诉讼，要求汕头市 中裕置业有限公司与厦门欣轻艺仓储有限公司、厦门市化工轻工材料公司赔偿经济损失。同时，本公 司控制了厦门欣轻艺仓储有限公司仓库中的部分货物，与其他几家遭受损失的公司共同控制了汕头市 中裕置业有限公司位于汕头市的 12,894.40 平方米的土地使用权。 本公司本年度将已被提走的存货转入其他应收款核算，扣除预收委托方的保证金、分回的货物价 值及预计土地变现款后，基于谨慎性原则，本公司本年度提取了 200 万元的坏账准备。 （3）中国第四冶金建设公司是本公司下属子公司厦门兆成房地产开发有限公司“国贸春天”项目 主体工程的施工方，于 2008 年 4 月向厦门仲裁委员会提起仲裁，要求本公司支付材料及人工费上涨的 差价 742.92 万元。截至 2008 年 12 月 31 日，该案已两次开庭审理，尚未作出裁决。 （4）本公司于 2008 年 4 月 30 日和 9 月 16 日，向中国国际经济贸易仲裁委员会申请仲裁本公司与 被申请人 LordsPolymer(I)Pvt.Ltd.（一家印度孟加拉邦加尔各答的公司，以下简称印度 Lords 公司）由于被 申请人提供的铁矿砂铁含量低于合同标准而引起的进口合同纠纷，申请仲裁解除本公司与被申请人签 订的铁矿砂买卖合同及被申请人退还欠款、承担海关滞报金和进口增值税等 10 项仲裁请求，请求的退 款、可得利润、经济损失和费用总额约为人民币 2,120.54 万元。 本公司于 2008 年 4 月 18 日向厦门海事法院申请财产保全，查封了印度 Lords 公司位于惠安肖厝码 头的 26450 湿公吨铁矿砂；2008 年 6 月 6 日，本公司向中国国际贸易仲裁委员会申请财产保全，由无锡 中级人民法院执行，轮候查封了印度 Lords 公司存放于江阴市长宏国际码头的 15673 湿公吨的铁矿砂。 截至 2008 年 12 月 31 日，中国国际经济贸易仲裁委员会尚未就上述事项作出裁决。 （5）本公司与常熟科弘材料科技有限公司（以下简称“科弘材料公司”）存在采购合同纠纷，2008 年 10 月 9 日，本公司向常熟市人民法院提起诉讼，请求法院判令解除本公司与科弘材料公司签订的《销 售合同》，判令科弘材料公司返还货款、利息、定金等共计 3,364.59 万元，并承担全部诉讼费。 常熟市人民法院已于 2008 年 12 月 19 日开庭审理本案，目前尚未作出判决。 本公司本年度将预付科弘公司的 2,614.11 万元转入其他应收款核算，考虑到法院裁决及可能的执 行情况，基于谨慎性原则，本公司本年度提取了 2,352.69 万元的坏账准备。 （6）本公司与常熟星岛新兴建材有限公司（以下简称“星岛建材公司”）存在采购合同纠纷，2008 年 10 月 9 日，本公司向常熟市人民法院提起诉讼，请求法院判令解除本公司与星岛建材公司签订的《销 售合同》，判令星岛建材公司返还本公司已支付的货款及利息共计 1,571.91 万元并承担本案全部诉讼 费。 常熟市人民法院已于 2008 年 12 月 19 日开庭审理本案，目前尚未作出判决。 本公司本年度将预付星岛公司的 1,538.00 万元转入其他应收款核算，考虑到法院裁决及可能的执 行情况，并扣除预收委托方的保证金后，基于谨慎性原则，本公司本年度提取了 1,145.78 万元的坏账 准备。 89 上海圆吉商贸有限公司（以下简称“上海圆吉公司”）为上述采购合同的委托方，与本公司存在 代理合同纠纷，2008 年 10 月 9 日，本公司向厦门市中级人民法院提起诉讼，请求法院判令上海圆吉公 司赔偿本公司损失及利息、代理费等计人民币 1,567.57 万元、判令本公司有权没收上海圆吉公司的保 证金人民币 330.70 万元、判令上海圆吉公司承担本案全部诉讼费。 截至 2008 年 12 月 31 日，厦门市中级人民法院尚未开庭审理此案。 （7）本公司委托汕头市益诚仓储有限公司（以下简称“益诚仓储公司”）储存保管的 2,006.45 吨 苯乙烯、1,599.89 吨的 DOP 全部丢失。本公司于 2008 年 10 月 21 日，向厦门市中级人民法院提起诉讼， 请求法院判令益诚仓储公司立即向本公司返还货物或赔偿损失，判令担保人佘延和为益诚仓储公司的 上述债务承担连带保证责任，判令益诚仓储公司和佘延和承担本案全部的诉讼费。 截至 2008 年 12 月 31 日，厦门市中级人民法院尚未开庭审理此案。 本公司本年度将已被提走的存货账面价值 2,768.97 万元转入其他应收款核算，考虑到法院裁决及 可能的执行情况，并扣除预收委托方的保证金后，基于谨慎性原则，本公司本年度提取了 1,748.97 万 元的坏账准备。 汕头市海润化工公司（以下简称“汕头海润公司”）为上述货物的委托方，因该司与本公司存在 代理合同纠纷，2008 年 10 月 22 日，本公司向厦门市中级人民法院提起诉讼，请求法院判令汕头海润 公司向本公司支付货款、垫付的税费、利息、代理费等合计 2,860.31 万元，判令本公司有权没收汕头 海润公司的履约保证金 1,418.00 万元，判令担保人陈锡水对汕头海润公司的上述债务承担连带赔偿责 任，判令汕头海润公司和陈锡水承担本案全部的诉讼费。 截至 2008 年 12 月 31 日，厦门市中级人民法院尚未开庭审理此案。 （8）本公司与厦门市东冠科技有限公司（以下简称“东冠科技公司”）存在代理合同纠纷，2008 年 9 月 22 日，本公司向厦门市中级人民法院提起诉讼，请求判令东冠科技公司赔偿本公司损失及违约 金等合计 3,897.55 万元，判令本公司有权没收东冠科技公司的保证金 1,130.00 万元，判令担保人漳平市 九鹏冶炼有限公司（以下简称“九鹏公司”）、漳平市厚源矿业有限公司（以下简称“厚源公司”）、 龙岩晟利炉料有限公司（以下简称“晟利公司”）、龙岩市巨辉矿业有限公司（以下简称“巨辉公司”）、 谢庆和对东冠科技公司的上述债务承担连带担保责任，判令东冠科技公司、九鹏公司、厚源公司、晟 利公司、巨辉公司及谢庆和承担本案全部的诉讼费。 截至 2008 年 12 月 31 日，厦门市中级人民法院尚未开庭审理此案。 （二）除存在上述或有事项外，截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有 事项。 90 十二、 承诺事项 （一） 共同负债 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司与本公司的子公司获得以下共同授信，并负有连带偿还责任： 授信银行 共同授信申请人 币别 金额 期限 厦门国贸集团股份有限公司 RMB 900,000,000.00 福建三钢国贸有限公司 RMB 300,000,000.00 招商银行 厦门国贸实业有限公司 RMB 150,000,000.00 股份有限 唐山中红普林集团有限公司 USD 5,000,000.00 2008.6.27-2009.6.26 公司厦门 分行 厦门中升丰田汽车销售服务有限公司 RMB 40,000,000.00 厦门国贸化纤有限公司 RMB 10,000,000.00 厦门宝达纺织有限公司 RMB 10,000,000.00 厦门国贸集团股份有限公司 RMB 150,000,000.00 厦门市商 业银行股 厦门国贸东本汽车销售服务有限公司 RMB 50,000,000.00 份有限公 2008.12.29-2009.6.29 司仙岳支 厦门国贸汽车股份有限公司 RMB 50,000,000.00 行 上海启润实业有限公司 RMB 50,000,000.00 注：招商银行股份有限公司厦门分行（以下简称招行厦门分行）授信总额为 900,000,000.00 元（含 等值外币）。招行厦门分行与本公司原签订的“2007 年厦营字第 0807480018 号”的授信协议项下叙做 的业务尚有未清偿余额的，自动纳入本协议项下，占用本协议项下授信额度。授信期间，无论授信额 度由哪一具体授信申请人使用，其他授信申请人均负有连带偿还责任。截止 2008 年 12 月 31 日，各授 信申请人累计实际使用数为 381,605,761.70 元。 厦门市商业银行股份有限公司仙岳支行（以下简称厦门商行仙岳支行）授信总额为 150,000,000.00 元，各授信申请人均负有连带偿还责任。截止 2008 年 12 月 31 日，各授信申请人累计实际使用数为 2,579,615.41 元。 （二） 开发协议项下连带责任担保 本公司的全资子公司福建启润餐饮管理有限公司（以下简称福建启润餐饮公司）、浙江启润餐饮 管理有限公司（以下简称浙江启润餐饮公司）为美国汉堡王福建、浙江特许加盟商。根据福建启润餐 饮公司、浙江启润餐饮公司与汉堡王（上海）餐饮有限公司（以下简称汉堡王上海）各自签订的开发 协议，本公司、福建启润餐饮公司及浙江启润餐饮公司作为开发人，对于开发协议项下的各项义务， 向汉堡王上海作出保证，并承担连带责任。 （三） 诉讼保全财产担保 鉴于本公司与印度 Lords 公司存在买卖合同纠纷一案，本公司向厦门海事法院申请财产保全，要求 扣押印度 Lords 公司位于惠安肖厝码头的 26,450 湿公吨铁矿砂，并以本公司拥有的厦门国贸大厦部分产 权提供总额为 1,615.40 万元的担保，担保期限为上述案件终结为止，用于担保的有厦地房证第 00104816、 00104820、00104821 号土地房屋权证。截止 2008 年 12 月 31 日，上述案件尚未结案，权属证书原件暂时 91 交由厦门海事法院保管。 2008 年 7 月 29 日，本公司向厦门海事法院申请将裁定保全的印度 Lords 公司位于惠安肖厝码头的 26,450 湿公吨铁矿砂进行拍卖，若拍卖成功，拍卖所得价款由法院提存。 本公司同时向中国国际经济贸易委员会申请财产保全，要求对印度 Lords 公司存放于江阴市长宏国 际码头 15673 湿公吨铁矿砂或其他等值财产予以轮候查封，该财产保全由本公司的控股子公司福建三 钢国贸有限公司提供连带责任担保。 （四）除上述事项外，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。 十三、 资产负债表日后事项的非调整事项 （一） 公开增发限售股份上市流通 根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]216 号文核准，本公司 2007 年向社会公开发行人民 币普通股票 3,700 万股，其中无限售股份 20,818,764 股已于 2007 年 8 月 15 日上市流通，网下 A 类申购股 票 5,875,948 股已于 2007 年 9 月 17 日上市流通。根据公司发行配售办法，本公司第一大股东厦门国贸 控股有限公司申购获配股份 10,305,288 股（占公司总股本的 2.08%）自公司增发股份上市起限售 6 个月， 即限售期至 2008 年 2 月 15 日。 根据中国证监会《上市公司收购管理办法》的相关规定以及 2007 年 10 月 10 日厦门国贸控股有限 公司签署的《厦门国贸集团收购报告书》承诺：“截至本报告签署日，国贸控股暂无在本次收购完成 后未来 12 个月增持或处置在厦门国贸拥有权益的股份的计划”，鉴于该收购于 2008 年 1 月 10 日完成， 故厦门国贸控股有限公司获配的前述 10,305,288 股股份锁定期相应延长至 2009 年 1 月 10 日，并于 2009 年 1 月 12 日上市流通。 本次解除限售的股份具体如下： 股东名称 解除限售股份数量(股) 解除限售股份占公司总股本比例 厦门国贸控股有限公司 10,305,288 2.08% 本次限售股票解禁上市后，本公司股本结构变动如下： 年初 本次增减变动(+,-) 年末 项目 年初账面余额 比例 年末账面余额 比例 (%) 发行新股 其他变动 小计 (%) 一、有限售条件 的流通股 1、国家持股 138,321,288.00 27.86 -10,305,288.00 -10,305,288.00 128,016,000.00 25.78 有限售条件股 138,321,288.00 27.86 -10,305,288.00 -10,305,288.00 128,016,000.00 25.78 份合计 二、无限售条件 流通股 1、人民币普通 358,164,710.00 72.14 +10,305,288.00 +10,305,288.00 368,469,998.00 74.22 股 无限售条件股 358,164,710.00 72.14 +10,305,288.00 +10,305,288.00 368,469,998.00 74.22 份合计 股份总数 496,485,998.00 100.00 496,485,998.00 100.00 92 （二） 发行短期融资券 中国银行间市场交易商协会以中市协注[2008]CP103 号《接受注册通知书》，接受本公司发行 10 亿 元人民币短期融资券的注册，有效期截至 2010 年 12 月 2 日，由交通银行股份有限公司主承销；本公司 在注册有效期内可分期发行短期融资券，首期发行需在注册后 2 个月内完成，后续发行将提前 2 个工 作日向交易商协会备案。 本公司 2009 年度第一期短期融资券已于 2009 年 1 月 20 日发行完毕，本期发行规模为 5 亿元人民 币，期限 365 天，单位面值人民币 100 元，发行价格 100 元人民币/百元，发行利率 4.90%。 （三） 资产抵押 2009 年 1 月 4 日，本公司的全资子公司合肥天同地产有限公司（以下简称合肥天同公司）与交通 银行合肥分行（以下简称合肥交行）签订了《最高额借款合同》和《最高额抵押合同》，将土地编号 为 ZWQTD04 的合肥国贸天域地块抵押给交通银行合肥分行， 2009 年 1 月 8 日办理了土地抵押登记手续， 取得了 6,000 万元的贷款额度。 2009 年 2 月 6 日，合肥天同公司向合肥交行贷款 1,000 万元，2 月 16 日贷款 2,000 万元，上述两笔 贷款年利率均为 5.94%，贷款期限均为二年。 （四） 其他事项 2009 年 1 月 15 日，本公司 2009 年第一次临时股东大会通过决议，通过本公司董事会提交的《关于 将公司闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，将闲置募集资金 21,500 万元暂时补充流动资金，使 用期限不超过 6 个月，到期归还到募集资金专用账户。会议同时通过的还有《关于公司向各家银行申 请综合授信额度的议案》、《关于为公司控股子公司提供担保的议案》、《关于为公司参股企业提供 担保的议案》、《关于调整大嶝岛 X2004G01 地块部分地产项目建设期的议案》、《提请股东大会授权 总裁择机处置公司所持金融资产的议案》等其他五个议案。 （五） 利润分配 本公司于 2009 年 4 月 8 日召开的第 5 届董事会 2009 年度第 1 次会议通过的 2008 年度利润分配预案 如下：按照 2008 年度母公司会计报表净利润的 10%计提法定盈余公积 8,553,788.42 元；以 2008 年 12 月 31 日的总股本 496,485,998 股为基础，向全体股东每 10 股派现金股利人民币 1.50 元（含税），共计 74,472,899.70 元，剩余未分配利润结转以后年度。 上述利润分配预案尚须经股东大会批准。 除上述事项外，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。 十四、 其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 93 十五、 补充资料 （一）非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国 证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下： 项目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 16,813,112.79 85,475,656.73 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助 6,618,024.00 10,434,421.68 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 8,655,735.73 4,258,626.19 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 - - 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 - - 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 101,061,048.25 99,919,917.48 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 - - 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 - - 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,472,337.34 24,274,691.45 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 非经常性损益合计（影响利润总额） 145,620,258.11 224,363,313.53 减：所得税影响数 33,531,937.38 24,690,249.66 非经常性损益净额（影响净利润） 112,088,320.73 199,673,063.87 其中：影响少数股东损益 3,867,492.31 48,670,045.55 影响归属于母公司普通股股东净利润 108,220,828.42 151,003,018.32 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 158,744,058.89 169,634,092.88 94 （五）净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股 收益的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 1、计算结果 本年数 净资产收益率 每股收益 报告期利润 基本每 稀释每 全面摊薄 加权平均 股收益 股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 10.20% 9.69% 0.54 0.54 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 6.07% 5.76% 0.32 0.32 上年数 净资产收益率 每股收益 报告期利润 基本每 稀释每 全面摊薄 加权平均 股收益 股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 11.89% 20.53% 0.68 0.68 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 6.29% 10.86% 0.36 0.36 2、每股收益的计算过程 项目 序号 本年数 上年数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 266,964,887.31 320,637,111.20 扣除所得税影响后归属于母公司普通股 2 108,220,828.42 151,003,018.32 股东净利润的非经常性损益 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性 3=1-2 158,744,058.89 169,634,092.88 损益后的净利润 年初股份总数 4 496,485,998.00 459,485,998.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加 5 - - 股份数 6 37,000,000.00 发行新股或债转股等增加股份数 6 6 7 4 发行新股或债转股等增加股份下一月份 7 起至报告期年末的月份数 7 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月 9 份数 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 496,485,998.00 471,819,331.33 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.54 0.68 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.32 0.36 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 95 项目 序号 本年数 上年数 所得税率 15 转换费用 16 认股权证、期权行权增加股份数 17 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.54 0.68 19=[3+(14－16) 稀释每股收益（Ⅱ） 0.32 0.36 ×(1-15)]÷(11+17) 十六、 财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2009 年 4 月 8 日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 法定代表人：何福龙 主管会计工作的负责人：李植煌 会计机构负责人：吴韵璇 厦门国贸集团股份有限公司 2009 年 4 月 8 日 96 厦门国贸集团股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有公司法定代表人签名的 2008 年年度报告文本 2、载有公司法定代表人、财务总监、财务部总经理签名并盖章的财务会计报表 3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿 厦门国贸集团股份有限公司 董事长: 何 福 龙 二 00 九年四月十日 资产负债表 2008年12月31日 会企01表 编制单位：厦门国贸集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 合 并 母公司 资 产 合并 母公司 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 987,346,653.66 748,407,292.93 274,703,770.51 305,289,676.11 交易性金融资产 2 31,676,715.49 57,474,967.99 4,268,727.45 46,238,590.40 应收票据 3 47,982,712.82 256,860,070.48 30,542,261.65 70,699,032.09 应收账款 4 45 579,614,985.75 747,329,174.09 411,246,611.89 582,918,797.13 预付款项 5 1,018,398,511.46 971,108,046.40 585,516,767.42 648,465,360.36 应收利息 应收股利 其他应收款 6 46 2,321,579,493.20 2,528,249,446.99 2,076,026,177.51 2,189,251,618.45 存货 7 1,215,896,704.41 2,117,864,183.56 366,446,750.72 1,244,925,328.54 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 783,693,722.55 418,113,050.17 流动资产合计 6,202,495,776.79 7,427,293,182.44 4,532,444,789.70 5,505,901,453.25 非流动资产： 可供出售金融资产 8 403,942,900.54 823,402,391.43 403,942,900.54 823,402,391.43 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 9 47 508,293,542.25 474,744,429.89 1,149,828,731.49 1,067,599,455.77 投资性房地产 10 119,085,154.61 107,137,361.76 90,676,129.67 100,428,089.12 固定资产 11 1,152,595,452.79 724,788,629.22 103,051,824.98 108,235,403.97 在建工程 12 7,928,641.82 169,894,349.78 工程物资 固定资产清理 无形资产 13 293,813,277.43 188,446,863.76 12,592,754.20 3,383,306.40 开发支出 商誉 14 19,047,077.82 19,047,077.82 长期待摊费用 15 15,351,239.01 12,116,271.91 1,089,142.11 递延所得税资产 16 58,871,158.34 24,568,592.94 58,687,706.95 24,804,452.92 其他非流动资产 非流动资产合计 2,578,928,444.61 2,544,145,968.51 1,818,780,047.83 2,128,942,241.72 资产总计 8,781,424,221.40 9,971,439,150.95 6,351,224,837.53 7,634,843,694.97 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表（续） 2008年12月31日 会企01表 编制单位：厦门国贸集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 合 并 母公司 负债和股东权益 合并 母公司 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 19 2,125,045,944.99 3,228,532,335.44 1,949,729,884.75 2,831,489,899.01 交易性金融负债 20 207,170.00 17,774,467.65 207,170.00 1,994,900.00 应付票据 21 1,287,018,301.56 889,535,606.04 921,496,354.85 810,500,553.48 应付账款 22 627,043,503.06 853,348,462.71 209,209,954.56 498,737,522.42 预收款项 23 576,077,803.61 1,331,312,981.28 373,455,671.40 484,378,929.34 应付职工薪酬 24 99,518,447.44 85,776,654.13 47,842,072.13 43,646,472.69 应交税费 25 163,633,843.89 97,723,971.57 48,548,408.28 59,526,494.78 应付利息 26 5,780,313.73 16,888,602.23 4,124,440.18 14,314,562.02 应付股利 28,150,000.00 其他应付款 27 150,526,627.07 230,918,706.03 39,769,860.13 62,178,186.96 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 272,553,045.95 391,696,009.23 流动负债合计 5,034,851,955.35 6,779,961,787.08 3,866,936,862.23 5,198,463,529.93 非流动负债： 长期借款 28 727,986,918.49 34,122,898.88 453,670,000.00 13,670,000.00 应付债券 长期应付款 6,363,000.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 29 123,229,253.41 204,034,259.53 99,135,417.19 201,998,290.66 其他非流动负债 非流动负债合计 851,216,171.90 244,520,158.41 552,805,417.19 215,668,290.66 负债合计 5,886,068,127.25 7,024,481,945.49 4,419,742,279.42 5,414,131,820.59 股东权益： 股本 30 496,485,998.00 496,485,998.00 496,485,998.00 496,485,998.00 资本公积 31 1,110,725,177.92 1,378,070,380.01 1,070,452,963.30 1,370,747,226.01 减：库存股 盈余公积 32 151,834,319.71 143,280,531.29 151,834,319.71 143,280,531.29 未分配利润 33 871,760,863.61 685,906,001.27 212,709,277.10 210,198,119.08 外币报表折算差额 -13,720,193.30 -6,128,127.24 归属于母公司股东权益合 2,617,086,165.94 2,697,614,783.33 1,931,482,558.11 2,220,711,874.38 计 少数股东权益 34 278,269,928.21 249,342,422.13 股东权益合计 2,895,356,094.15 2,946,957,205.46 1,931,482,558.11 2,220,711,874.38 负债和股东权益总计 8,781,424,221.40 9,971,439,150.95 6,351,224,837.53 7,634,843,694.97 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利 润 表 2008年度 编制单位：厦门国贸集团股份有限公司 附注 合 并 项 目 合并 母公司 本年金额 上年金额 本 一、营业收入 35 48 16,820,046,867.84 17,474,537,421.92 1 减：营业成本 35 48 15,587,594,872.08 16,568,427,933.36 营业税金及附加 36 179,064,793.15 102,435,911.95 销售费用 403,936,697.49 325,923,809.85 管理费用 232,575,280.33 154,741,704.50 财务费用 37 188,933,689.48 66,074,863.24 资产减值损失 38 126,832,193.27 28,386,857.91 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 39 -15,361,728.30 40,210,830.03 投资收益（损失以“－”号填列） 40 49 274,748,025.51 230,787,059.40 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 40 107,783,351.68 55,693,068.51 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 360,495,639.25 499,544,230.54 加：营业外收入 41 58,640,792.62 46,882,379.43 减：营业外支出 42 35,591,757.27 7,212,238.22 其中：非流动资产处置损失 1,234,590.61 1,137,633.71 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 383,544,674.60 539,214,371.75 减：所得税费用 43 52,202,418.09 112,198,984.15 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 331,342,256.51 427,015,387.60 归属于母公司所有者的净利润 266,964,887.31 320,637,111.20 少数股东损益 64,377,369.20 106,378,276.40 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.54 0.68 （二）稀释每股收益 0.54 0.68 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会 现金流量表 2008年度 会企03表 编制单位：厦门国贸集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 合 并 母公司 项 目 合并 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,579,080,270.79 18,988,473,763.11 11,511,536,514.87 13,035,446,522.36 收到的税费返还 217,665,983.35 343,634,399.38 139,353,103.42 254,460,543.86 收到其他与经营活动有关的现金 44 346,516,829.84 308,771,642.56 92,079,051.66 37,750,610.00 经营活动现金流入小计 19,143,263,083.98 19,640,879,805.05 11,742,968,669.95 13,327,657,676.22 购买商品、接受劳务支付的现金 17,043,636,625.29 19,326,453,699.75 10,498,407,719.06 13,537,861,511.19 支付给职工以及为职工支付的现金 321,188,537.39 244,962,550.03 100,182,142.61 82,742,315.36 支付的各项税费 296,487,807.35 268,475,593.31 125,662,205.37 106,762,886.01 支付其他与经营活动有关的现金 44 526,342,050.06 2,667,229,017.13 623,608,312.74 2,670,779,780.77 经营活动现金流出小计 18,187,655,020.09 22,507,120,860.22 11,347,860,379.78 16,398,146,493.33 经营活动产生的现金流量净额 955,608,063.89 -2,866,241,055.17 395,108,290.17 -3,070,488,817.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 184,671,360.01 5,122,420,447.93 17,983,256.76 取得投资收益收到的现金 210,555,343.90 89,111,170.97 314,120,112.50 91,947,598.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 31,623,495.47 20,318,879.12 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 44 135,341,935.59 49,941,957.99 54,287,241.47 5,680,936.00 收到其他与投资活动有关的现金 □投资活动现金流入小计 562,192,134.97 5,281,792,456.01 386,390,610.73 97,628,534.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 359,851,168.59 306,393,903.48 18,602,677.12 7,281,479.31 投资支付的现金 185,260,474.10 5,130,190,493.64 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 44 64,782,386.81 17,860,500.00 116,614,791.88 132,798,196.60 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 609,894,029.50 5,454,444,897.12 135,217,469.00 140,079,675.91 投资活动产生的现金流量净额 -47,701,894.53 -172,652,441.11 251,173,141.73 -42,451,140.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,000,000.00 690,411,380.47 685,952,359.47 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,459,021.00 取得借款收到的现金 8,517,115,310.98 7,347,045,627.72 7,983,323,318.99 6,211,500,293.74 收到其他与筹资活动有关的现金 44 0.00 筹资活动现金流入小计 8,523,115,310.98 8,037,457,008.19 7,983,323,318.99 6,897,452,653.21 偿还债务支付的现金 8,936,237,681.82 4,370,340,576.59 8,425,083,333.25 3,583,469,133.85 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 365,932,998.94 192,583,886.38 191,515,105.33 103,954,484.59 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 55,001,021.21 40,853,985.18 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 25,671,860.53 25,671,860.53 筹资活动现金流出小计 9,302,170,680.76 4,588,596,323.50 8,616,598,438.58 3,713,095,478.97 筹资活动产生的现金流量净额 -779,055,369.78 3,448,860,684.69 -633,275,119.59 3,184,357,174.24 汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,346,302.21 26,676,411.53 -3,648,005.28 33,067,782.42 五、现金及现金等价物净增加额 44 133,197,101.79 436,643,599.94 9,358,307.03 104,484,998.62 加：期初现金及现金等价物余额 44 632,473,715.67 195,830,115.73 164,322,569.15 59,837,570.53 六、期末现金及现金等价物余额 44 765,670,817.46 632,473,715.67 173,680,876.18 164,322,569.15 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并股东权益变动表 2008年度 编制单位：厦门国贸集团股份有限公司 本年金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益 归属于母公 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 权益 合计 股本 资本公积 盈余 一、上年年末余额 496,485,998.00 1,378,070,380.01 143,280,531.29 685,906,001.27 -6,128,127.24 249,342,422.13 2,946,957,205.46 459,485,998.00 188,386,011.35 127,7 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 496,485,998.00 1,378,070,380.01 143,280,531.29 685,906,001.27 -6,128,127.24 249,342,422.13 2,946,957,205.46 459,485,998.00 188,386,011.35 127,7 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -267,345,202.09 8,553,788.42 185,854,862.34 -7,592,066.06 28,927,506.08 -51,601,111.31 37,000,000.00 1,189,684,368.66 15,4 （一）净利润 - 266,964,887.31 - 64,377,369.20 331,342,256.51 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -267,345,202.09 1,916,701.19 -7,592,066.06 -16,998,841.91 -290,019,408.87 540,476,229.19 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -220,594,700.46 -220,594,700.46 723,526,134.67 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -4,975,375.04 -4,975,375.04 -36,068.22 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -80,512,475.14 -80,512,475.14 -183,013,837.26 4．其他 38,737,348.55 1,916,701.19 -7,592,066.06 -16,998,841.91 16,063,141.77 上述（一）和（二）小计 -267,345,202.09 268,881,588.50 -7,592,066.06 47,378,527.29 41,322,847.64 540,476,229.19 （三）所有者投入和减少资本 37,000,000.00 649,208,139.47 1．所有者投入资本 37,000,000.00 674,880,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -25,671,860.53 （四）利润分配 8,553,788.42 -83,026,726.16 -18,451,021.21 -92,923,958.95 15,4 1．提取盈余公积 8,553,788.42 -8,553,788.42 15,4 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -74,472,937.74 -18,451,021.21 -92,923,958.95 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 496,485,998.00 1,110,725,177.92 151,834,319.71 871,760,863.61 -13,720,193.30 278,269,928.21 2,895,356,094.15 496,485,998.00 1,378,070,380.01 143,2 法定代表人： 主管会计工作负责人： 母公司股东权益变动表 2008年度 编制单位：厦门国贸集团股份有限公司 本年金额 项目 实收资本（或股 实收资本（或股 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 资本公积 本） 本） 一、上年年末余额 496,485,998.00 1,370,747,226.01 143,280,531.29 205,047,886.19 2,215,561,641.49 459,485,998.00 181,026,789.13 加：会计政策变更 - - - - 5,150,232.89 5,150,232.89 前期差错更正 - - - - - - 二、本年年初余额 496,485,998.00 1,370,747,226.01 - 143,280,531.29 210,198,119.08 2,220,711,874.38 459,485,998.00 181,026,789.13 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -300,294,262.71 - 8,553,788.42 2,511,158.02 -289,229,316.27 37,000,000.00 1,189,720,436.88 （一）净利润 - - - - 85,537,884.18 85,537,884.18 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -300,294,262.71 - - - -300,294,262.71 - 540,512,297.41 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - -220,594,700.46 - - - -220,594,700.46 723,526,134.67 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - -4,975,375.04 - - - -4,975,375.04 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - -80,512,475.14 - - - -80,512,475.14 -183,013,837.26 4．其他 - 5,788,287.93 - - - 5,788,287.93 上述（一）和（二）小计 - -300,294,262.71 - - 85,537,884.18 -214,756,378.53 - 540,512,297.41 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - 37,000,000.00 649,208,139.47 1．所有者投入资本 - - - - - - 37,000,000.00 674,880,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - 3．其他 - - - - - - -25,671,860.53 （四）利润分配 - - - 8,553,788.42 -83,026,726.16 -74,472,937.74 - - 1．提取盈余公积 - - - 8,553,788.42 -8,553,788.42 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - -74,472,937.74 -74,472,937.74 3．其他 - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 - - - - - - 2．盈余公积转增资本 - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - 4．其他 - - - - - - 四、本年年末余额 496,485,998.00 1,070,452,963.30 - 151,834,319.71 212,709,277.10 1,931,482,558.11 496,485,998.00 1,370,747,226.01 法定代表人： 主管会计工作负责人： 厦门国贸集团股份有限公司董事、高级管理人员 对公司《二 00 八年年度报告》的书面确认意见 根据《证券法》第 68 条和《公开发行证券的公司信息披露内容 与格式准则第 2 号》（二 00 七年修订）等 有关规定的要求，我们作为公司的董事和高级管理人员，在全面了解 和审核了公司《二 00 八年年度报告》后认为： 一、公司《二 00 八年年度报告》的内容和格式符合中国证监会 和证券交易所的有关规定，所包含的信息公允、真实地反映出公司二 00 八年度的经营管理和财务状况等事项。 二、经天健光华(北京)会计师事务所有限公司审计的《厦门国贸 集团股份有限公司二 00 八年年度审计报告》是客观公正的。 1 三、我们保证公司《二 00 八年年度报告》所披露的信息真实、 准确、完整，所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2 （此页无正文，为厦门国贸集团股份有限公司董事、高管人员对公司 二 00 八年年度报告的书面确认意见之签字页） 董事签名： 何福龙_________________ 许晓曦_________________ 林琛良________________ 王燕惠_________________ 周任千_________________ 肖 伟_________________ 卢永华_________________ 陈汉文_________________ 戴亦一_________________ 3 （此页无正文，为厦门国贸集团股份有限公司董事、高管人员对公司 二 00 八年年度报告的书面确认意见之签字页） 高管签名： 卜舒娅_________________ 熊之舟_________________ 陆郑坚_________________ 李植煌_________________ 陈晓华_________________ 厦门国贸集团股份有限公司 二 00 九年四月八日 4 厦门国贸集团股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。 本公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业 实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保 证；而且，内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况 的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识 别，本公司将立即采取整改措施。 本公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规、监管规定，根 据公司实际情况制定并完善了公司内部控制制度，现对公司内部控制 情况报告如下： 一、 公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则 （一） 公司建立内部控制制度的目标 1、建立和完善符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结 构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理 目标的实现； 2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项 业务活动的正常运行； 3、建立良好的内部控制环境，防止并及时发现和纠正各种错误、 舞弊行为，保护公司财产的安全完整； 4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整； 5、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。 （二） 公司内部控制制度制定的基本原则 1、内部控制制度的制订必须符合国家有关的法律、法规和政策； 2、内部控制制度应根据公司实际情况，涵盖公司内部的各项经济 业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点， 将内部控制制度落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； 3、内部控制制度应保证公司部门、岗位及其职责权限的合理设置 和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同部门和岗位之间权责分 明、相互制约、相互监督，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制 的权力； 4、内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控 制成本达到最佳的控制效果； 5、内部控制与公司经营规模、业务范围和风险水平等相适应，并 随着外部环境的变化、单位业务职能的调整和管理要求的提高，不断 修订和完善。 二、 公司内部控制系统 （一）控制环境 1、法人治理结构 公司依法设立了股东大会、董事会和监事会，分别作为公司的权 力机构、执行机构和监督机构。公司制定了公司章程、《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等系列制度， 建立了科学、完整的法人治理结构体系。 2、组织架构 公司已设立符合业务规模和经营管理需要的组织机构，股东大会 是公司最高权力机构，通过董事会、监事会对公司进行管理和监督。 董事会下设审计、预算、薪酬与考核、提名、战略发展与风险控制等5 个专门委员会。总裁在董事会领导下，全面负责公司的日常经营管理 活动。 3、企业文化 公司注重企业文化建设，以“持续创造新价值”为使命，秉承 “激扬无限，行稳致高”的企业精神，持续地为股东谋取更大的价 值。同时公司作为员工的“大舞台、大学校、大家庭”，力争为员工 提供更良好的工作环境和成长空间，实现公司和员工的共同成长。 （二）风险评估 在公司主营业务的行业发展和市场竞争格局中，存在对公司未来 发展战略和经营目标实现产生潜在不利影响的风险因素，主要有政策 风险、经营风险和市场风险等。 1、政策风险：由于公司主营业务（贸易、地产、港口物流）均处 于完全竞争性行业，国内外经济形势和国家有关贸易、税收、土地、 信贷政策变化对公司经营有相当程度的影响。 对策：公司将加强对宏观经济政策的分析与研究，审时度势，根 据具体情况及时灵活地采取相应对策。 2、经营风险：公司三大核心业务涉及贸易、港口物流和房地产三 大领域，市场竞争激烈，具有一定的风险。 对策：公司强化三大主业核心竞争力的培育，利用 ERP 系统优化管 理流程，提高管理效率；加强内部资源整合和业务的联动，提升企业 的综合竞争能力；继续实施并完善人力资源的提升计划，保持人才队 伍的稳定和灵活的用人机制。 3、市场风险：目标市场所在国家和地区经济景气度以及公司经营 行业周期性的变化和波动都将对公司经营产生重大影响。 对策：针对受经济周期和相关行业影响的风险，公司将进一步深入 研究目标市场经济政策及所处行业的发展动态和方向，加强对经济信 息的收集与分析，及时调整经营方向，确保业务稳健发展。 （三）控制活动 1、职责划分 公司为了预防和及时发现在执行所分配的职责时所产生的错误和舞 弊行为，在从事经营活动的各个部门、各个环节制定了一系列较为详 尽的岗位职责分工制度，通过部门和岗位的合理设置，将不相容的职 务进行了分离，保护了资产的安全。 2、交易授权 公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及各项 管理制度规定，采取不同的交易授权。对于经常发生的正常业务采用 公司各职能部门逐级审批制度；对非经常性业务交易，则按不同的交 易额及性质由董事会、股东大会审批。 3、业务管理方面的控制 公司目前的主营业务涉及贸易、港口物流、房地产业务三大领域。 公司对不同类型的业务制定了一系列相应业务管理制度，对公司各项 业务从体系、组织与管理、制定与实施程序，以及计划调整等各个环 节作出相关规定，从多个方面入手加强业务的流程和风险控制的管 理，以提高效率，有效控制风险。 4、后勤职能管理方面的控制 公司重视后勤职能管理方面的控制，设立了财务部、预算部、资金 部、投资管理部、人力资源部等相关部门具体负责会计系统、预算、 资金、投资决策、绩效考核等方面的管理。公司已经制定了《财务管 理制度》、《预算管理制度》、《资金管理规定》、《投资管理规 定》、《绩效管理规定》等规章制度，相关制度得到有效的执行，降 低了公司风险，确保公司规范运作。 （四）信息与沟通 公司成立了信息技术部，负责拟定并执行公司信息化管理规划，协 调并管理公司信息化建设。公司制定了《信息安全管理规定》，确保 公司信息系统的安全、可靠。 公司制定了《重大信息内部报告制度》、《信息披露管理规定》， 针对已发生或可能发生的重大信息建立了有效的沟通渠道和机制，使 管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。 （五）内部监督 公司制定了《内部审计制度》，设立内控与审计部，配置了专职人 员，在董事会审计委员会的领导下对公司及控股子公司的内控制度建 设及执行情况、财务收支情况、经济效益以及其他专项事项进行审计 和监督，并提出改善经营管理的建议，提出纠正、处理违规的意见。 内控与审计部定期直接向董事会审计委员会报告内部控制检查监督工 作情况，并跟踪检查被审计单位对存在问题的整改落实情况。 三、 公司董事会对内部控制的自我评价 本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估， 评估发现，自本年度1月1日起至本报告期末，未发现本公司存在内部 控制设计或执行方面的重大缺陷。 本公司董事会认为，自本年度 1 月 1 日起至本报告期末止，本公 司已经建立了较为健全的内部控制制度，涵盖了预算管理、业务管 理、财务管理、资金管理、对外投资、人事管理、内部审计等整个生 产经营和业务过程，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体 系。公司制订内部控制制度以来，各项制度得到及时、有效的执行， 对于公司规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展起到了积极有 效的作用。 由于内部控制制度的固有局限性和经营情况的变化可能导致现行 的内控制度变得不恰当或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此， 目前的内部控制制度将随着经营情况的变化，在执行过程中不断地加 以改进、补充和完善，以保障公司的战略和经营目标的实现。 厦门国贸集团股份有限公司 二 00 八年度社会责任报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 厦门国贸集团股份有限公司（以下简称“厦门国贸”或“公司”） 于1980年成立，1996年上市，现已形成贸易、房地产、港口物流三大 核心主业，为中国企业500强和中国上市公司100强，并入选上证180指 数和上证公司治理指数，在“成为服务业内领先的，受人尊敬的绩优 上市公司”发展愿景的指引下，公司在持续创造优良业绩的同时积极 承担社会责任，得到了社会的认可，2008年，公司在南方周末-中国企 业社会责任研究中心主办的“南方周末2008年度企业评选”中名列“中 国国有上市企业社会责任榜”第28位。现就公司报告期内履行社会责 任有关情况介绍如下： 一、 巩固经营成果，维护各方权益 2008 下半年全球性金融危机爆发，外部宏观经济环境急剧恶化。 为应对恶劣经营环境带来的挑战，公司加强宏观形势分析，调整经营 策略，以控制经营风险并巩固经营成果，并认真做好信息披露和投资 者关系管理工作，注重股东回报，保障股东和客户的合法权益。 （一）沉着应对危机，保持业绩稳定 为抵御国内外经济形势的不利影响，公司加强对宏观经济政策的 研究分析，及时调整经营策略，加大业务结构整合步伐，注重做强核 1 心业务，开拓新兴业务，深化三大主业互动，进一步实现资源共享和 综合竞争力的提升，保证了集团经营的顺畅运转，从而较好地完成了 全年的经营任务。 报告期内，公司取得了较为稳定的业绩：主营业务收入 168.20 亿元，实现净利润 2.67 亿元，上缴税收超过 3 亿元，向银行等债 权人给付的借款利息合计 1.89 亿元，对外捐赠总数近 800 万元。 （二）完善公司治理，强化投资者关系管理，保障股东权益 为加强公司治理，公司根据相关法律法规制定并完善了《公司章程》 以及股东大会、董事会、监事会议事规则等一系列公司治理制度，建 立了较完善的法人治理结构，2008 年公司继续名列上海证券交易所公 司治理板块样本股，并入选上证 180 指数。 公司认真执行《信息披露事务管理制度》、 《投资者关系管理规定》， 及时、真实、准确地披露各类信息，并通过电话、邮件、现场会议等 多种方式与投资者进行沟通，保障公司股东知情权和参与权。公司在 外部网站开设 “投资者关系管理专栏”，四年多来已收到并回复投资 者留言 1000 余条，实现了与投资者的良好互动。2008 年，公司在由和 讯网发起，中国证券市场研究设计中心等机构联合主办的中国财经风 云榜评选活动中荣获“中国财经风云榜 2008 年度最佳投资者关系上市 公司”称号，为福建地区唯一一家获此奖项的上市公司。 （三）重视股东回报，构建和谐关系 公司历来注重股东回报。2006 年到 2008 年，公司的股东权益增长 了 18.12%，并已连续六年进行现金分红。2008 年 7 月 4 日，公司根据 2 2007 年度股东大会决议完成了 2007 年度分红派息工作。公司近三年累 计已派发现金红利占年均实现可分配利润的 69.23 %。公司 2008 年度 拟每 10 股派发现金红利 1.5 元。 （四）注重品牌提升，维护客户利益 公司在经营过程中始终坚持互惠互利的原则，注重保护客户的合 法权益，与客户共同成长，充分发挥品牌凝聚力及品牌号召力。 报告期内，公司全资的厦门国贸地产有限公司（以下简称“国贸 地产”）进一步规范建设工程质量管理行为，认真做好交房工作，以优 良的产品和优质的服务赢得了客户的信任和好评，进而提升了自身的 诚信度和品牌影响力。 公司在港口物流业务方面高度重视操作技术管理水平和服务品质 的提高，并通过引进新技术、增购大型设备、改善操作工艺流程，更 好地满足广大客户的需求。 二、热心公益事业，主动回报社会 服务社会、反哺社会，勇于承担社会责任，是厦门国贸“持续创 造新价值”使命观的组成部份，国贸人以实实在在的行动奉献爱心、 回报社会。 报告期内，公司启动并积极推动“爱与梦飞翔”扶贫助学活动， 已有 400 多名员工自发与翔安区 600 多个贫困学生“结对子”，帮助 他们陆续完成义务教育阶段的学习；公司还组织向厦门翔安五缘湾实 验学校捐赠 80 万元奖教奖学金，用 于 引进更好的师资队伍和教学、办 学管理设施。 3 面对受灾同胞，国贸人也展现了“一方有难、八方支援”的高度 社会责任感。2008 年初春，在公司党委、工会的倡导下，广大员工纷 纷捐款帮助贵州冰冻雨雪灾区的群众； 5.12 四川汶川大地震之后，公 司党委、工会、团委联合发起了“支援四川省抗震救灾紧急大行动” 倡议，并组织了“缴纳特殊党费”、“爱与梦飞翔——爱心动力圈”心 灵救助、 “交纳特别会费，奉献一份爱心”、 “捐赠冬衣”等一系列赈灾 活动，公司及员工先后捐款捐物逾 700 万元。2009 年 3 月，在厦门市 红十字会召开的九届六次理事会暨抗震救灾表彰会上，公司获抗震救 灾先进集体称号。 三、节约社会资源，保护自然环境 公司在追求经济效益的同时，还注重考虑生态系统的承载能力， 在促进环境和生态可持续发展方面做了大量工作： 公司在经营过程中一直注重“开源节流”，提倡节省经营成本和 社会资源，并通过开展“增收节支合理化建议”专项活动，将“建设 节约型企业”的理念落实到各项具体工作中。 公司在地产业务上一直致力于节能产品的设计和研发，并尽力防 止或减少环境污染：在建筑过程中充分利用自然条件，优化户型设计； 在产品中大范围地使用高科技设备设施和无毒无害的新型保温隔热材 料；在房产开发建设时不仅对噪音进行处理，采用雨污分流的排水系 统，还为业主提供有机垃圾处理器，既保证了开发区域的宜居性，又 有效节省了能耗。公司还通过向业主赠送社区交通工具，号召业主多 乘坐社区巴士出行，减少自驾车的尾气排放。 4 公司港口物流业务中的各类大型设备、拖车、基建设施较多，水、 油、电的消耗量大。港口物流片员工积极探索，研究节能减排措施， 并应用在实际生产当中，不仅节约了企业成本，还减少了社会资源浪 费。国贸码头堆场改善工艺流程及采取严格的隔离措施，从而防止了 海岸污染，起到良好的环保效果。 公司控股子公司——唐山中红普林集团有限公司（以下简称“中 红普林” ）自 2004 年开始对影响能耗的主要设备的关键部位进行技术 改造，并引进了节省能耗的先进技术使煤、电单位耗用量有了显著下 降。中红普林还拟为生产线安装集烟设备，以降低废气排放量，不仅 能减少对空气的污染，还可提高企业效益。 四、保障员工权益，推进企业文化建设，关心员工成长 公司认真执行并组织员工学习掌握新《劳动合同法》，提高员工自 我维权意识；落实贯彻《企业工会工作条例》 ，加强工会制度建设，创 建和谐劳动关系，保障员工权益。 公司不仅为职工投保医疗 IC 卡补充保险、办理重大疾病和意外伤 害等商业保险以及组织员工体检，报告期内，公司还设立每日工间操 和眼保健操时段，帮助员工劳逸结合，并再次启动“国贸爱心基金”， 为家中遭受震灾及身患重病的员工提供特困补助。 公司高度重视安全生产，并在组织机构、制度建设、资金保障等 方面给予保障，多次被评为市级、系统安全生产先进单位。2008 年， 在集团安委会的直接领导下，公司各级安全生产责任单位深入开展“百 日督查专项行动” ，狠抓安全生产隐患整改工作，广泛开展突发事件应 5 急演练，取得了全年无安全生产责任事故的好成绩。厦门国贸泰达保 税堆场还被厦门市国资委向福建省安监局推荐为省百日督查专项行动 回头看单位。 公司历来积极构建和谐的企业文化，努力将企业打造成 “大舞台、 大学校、大家庭” 。 2008 年，公司通过不定期举办各种培训、与厦门 大学共同合作厦门国贸“EMBA 联合办学项目” 、聘请世界知名咨询机构 制定新的薪酬体制和为公司构建多渠道职业发展体系，稳步推动人力 资源提升计划的有效实施。公司还定期举办元旦登高、元宵职工联欢、 中秋青年职工联欢和职工运动会等主题活动，并出资支持员工成立自 由组合、自我管理、健康向上的各类文体俱乐部，促进员工内部交流， 增强公司凝聚力。 继获得“全国模范劳动关系和谐企业”、“厦门经济特区建设25周 年突出贡献企业”荣誉称号后，公司2008年还获得“福建省模范职工 之家”、 “2008厦门年度最佳雇主”荣誉称号。 公司自成立以来，始终心系社会，在不断自我完善的同时，很好 地履行了对社会的责任，塑造了良好的企业形象。展望未来，公司将 继续发扬“激扬无限、行稳致高”的企业精神，进一步提升三大主业 的核心竞争力，努力实现持续成长与进步，坚定不移地朝着“成为中 国服务业内领先的、令人尊敬的绩优上市公司”的目标迈进。 6