久联发展(002037)2007年年度报告

贵州久联民爆器材发展股份有限公司 二零零七年年度报告 贵州久联民爆器材发展股份有限公司 GUIZHOU JIULIAN INDUSTRIAL EXPLOSIVE MATERIAL DEVELOPMENT CO.，LTD 二 OO 八年三月 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 所有董事均出席董事会。 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存 在异议。 中和正信会计师事务所为本公司出具了标准无保留审计意见的审计报告。 公司董事长杨胜利先生，总经理吴成滨先生，财务负责人雷治昌先生声明：保证年度报 告中财务报告的真实、完整。 1 目 录 第一节 公司基本情况简介................................................................................... 3 第二节 会计数据和业务数据摘要....................................................................... 4 第三节 股本变动及股东情况............................................................................... 7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ............................................ 12 第五节 公司治理结构......................................................................................... 17 第六节 股东大会情况简介................................................................................. 21 第七节 董事会报告............................................................................................. 22 第八节 监事会报告............................................................................................. 43 第九节 重要事项................................................................................................. 45 第十节 财务报告................................................................................................. 50 第十一节 备查文件目录......................................................................................... 50 审 计 报 告 ............................................................................................................... 51 2 第一节 公司基本情况简介 一、 公司法定中文名称：贵州久联民爆器材发展股份 公司英文名称：GUIZHOU JIULIAN INDUSTRIAL EXPLOSIVE MATERIAL DEVELOPMENT CO.， LTD 公司英文名称缩写：JIULIANFAZHAN 二、 公司法定代表人：杨胜利 三、 公司联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓 名 梁建新 王丽春 联系地址 贵阳市宝山北路213号 贵阳市宝山北路213号 电 话 0851-6756941 0851-6751504(6748121) 传 真 0851-6756941 0851-6748121 电子信箱 Ljx3616199@163.com wlc-jl-6751504@163.com 四、 公司注册地址：贵阳市高新技术开发区新天园区 办公地址：贵阳市宝山北路213号 邮政编码：550000 公司国际互联网网址：www.julianfazhan.com 电子信箱：Ljx3616199@163.com 五、 公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：贵州久联民爆器材发展股份有限公司证券部 六、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：久联发展 股票代码：002037 七、 其它有关资料： 3 公司首次注册登记日期：2002年7月18日 公司变更注册登记日期：2004年12月16日 公司注册登记地点：贵州省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：5200001204730 税务登记号码：520111736646453 公司聘请的会计师事务所名称：中和正信会计师事务所有限公司 办公地址：北京市朝阳区东三环中路25号住总大厦E层 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标 单位：（人民币）元 项 目 金 额 利润总额 74,759,834.28 归属于上市公司股东的净利润 37,524,873.38 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 34,100,560.86 营业利润 71,440,959.86 经营活动产生的现金流量净额 62,363,866.17 注：非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -522,676.17 非正式批准的税收返还、减免 0.00 计入当期损益的政府补助 2,836,241.32 对非金融企业收取的资金占用费 0.00 合并成本小于应享有被合并单位可辨认净资产公允价值 892,988.24 产生的损益 非货币性资产交换损益 0.00 委托投资损益 0.00 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 0.00 债务重组损益 0.00 4 企业重组费用 0.00 显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 0.00 净损益 与公司主营业务无关的预计负债 0.00 其他营业外收支净额 -2,497,448.14 其他非经常性损益项目 3,514,308.89 所得税影响数 -799,101.62 合计 3,424,312.52 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据（单位：人民币元） 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 655,286,587.19 613,207,397.83 613,207,397.83 6.86% 485,908,405.10 485,908,405.10 利润总额 74,759,834.28 77,441,480.44 78,103,444.33 -4.28% 64,502,987.12 65,583,031.76 归属于上市公 司股东的净利 37,524,873.38 38,984,110.80 39,921,323.26 -6.00% 31,511,428.51 32,228,864.75 润 归属于上市公 司股东的扣除 34,100,560.86 39,031,837.36 40,456,031.15 -15.71% 30,867,402.49 32,280,248.74 非经常性损益 的净利润 经营活动产生 的现金流量净 62,363,866.17 49,038,194.87 49,038,194.87 27.17% 56,401,855.07 56,401,855.07 额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 791,854,965.50 737,773,129.74 736,726,001.21 7.48% 668,952,140.30 665,710,202.91 所有者权益（或 432,639,118.45 423,513,729.19 421,927,264.59 2.54% 407,512,318.39 404,988,641.33 股东权益） 股本 110,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00 0.00% 110,000,000.00 110,000,000.00 2、主要财务指标（单位：人民币元） 2007 年 2006 年 本年比上 2005 年 5 年增减 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.34 0.35 0.36 -5.56% 0.29 0.29 稀释每股收益 0.34 0.35 0.36 -5.56% 0.29 0.29 扣除非经常性 损益后的基本 0.31 0.35 0.37 -16.22% 0.28 0.28 每股收益 全面摊薄净资 8.67% 9.20% 9.46% -0.79% 7.73% 7.96% 产收益率 加权平均净资 8.84% 9.43% 9.70% -0.86% 7.57% 7.82% 产收益率 扣除非经常性 损益后全面摊 7.88% 9.22% 9.59% -1.71% 7.57% 7.97% 薄净资产收益 率 扣除非经常性 损益后的加权 8.03% 9.44% 9.83% -1.80% 7.68% 7.48% 平均净资产收 益率 每股经营活动 产生的现金流 0.57 0.45 0.45 26.67% 0.51 0.51 量净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公 司股东的每股 3.93 3.85 3.84 2.34% 3.70 3.68 净资产 3、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号-净资产收益率和每股 收益的计算及披露》要求，净资产收益率及每股收益计算如下： 2007 年度 2006 年度 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 项目 基本每 稀释每股 基本每 稀释每股 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 股收益 收益 股收益 收益 营业利润 16.51% 16.82% 0.65 0.65 18.69% 19.16% 0.72 0.72 归属于公司普 通股股东的净 8.67% 8.84% 0.34 0.34 9.46% 9.70% 0.36 0.36 利润 6 扣除非经常性 损益后归属于 7.88% 8.03% 0.31 0.31 9.59% 9.83% 0.37 0.37 公司普通股股 东的净利润 三、报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 期初数 110,000,000 240,190,746.94 32,200,543.08 42,888,554.22 425,279,844.24 （调整前） 期初数 110,000,000 234,061,821.49 28,023,923.89 49,841,519.21 421,927,264.59 （调整后） 本期增加 686,980.48 3,914,102.12 37,524,873.38 本期减少 31,414,102.12 期末数 110,000,000 234,748,801.97 31,938,026.01 55,952,290.47 432,639,118.45 联合公司资本公 提取盈余公积、 变动原因 积增加同比例增 提取盈余公积 支付股利 加资本公积 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）公司股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 转股 一、有限售条件股 45,132,818 41.03% -5,500,000 -5,500,000 39,632,818 36.03% 份 1、国家持股 2、国有法人持股 45,132,818 41.03% -5,500,000 -5,500,000 39,632,818 36.03% 3、其他内资持股 其中：境内非国 有法人持股 境内自然人 7 持股 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人 持股 5、高管股份 二、无限售条件股 64,867,182 58.97% 5,500,000 5,500,000 70,367,182 63.97% 份 1、人民币普通股 64,867,182 58.97% 5,500,000 5,500,000 70,367,182 63.97% 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 110,000,000 100.00% 110,000,000 100.00% 注：本年度股份变动系报告期内久联集团持有的部分限售流通股上市流通。 二、股票发行与上市情况 1、公司股票发行情况 中国证监会证监发行字[2004]137 号文批准，公司于2004 年8月24 日采用全部向二级市 场投资者定价配售的方式发行人民币普通股（A 股）4000万股，每股面值1.00 元，发行价格 为6.66 元/股。经深圳证券交易所深证上[2004]89号文批准，公司股票4000万股（A 股）于 2004 年9 月8 日在深圳证券交易所挂牌交易。 2、报告期内公司分红情况 2007年4月17日，公司2006年度股东大会通过了《公司2006年度利润分配方案》，以截止 2006年12月31日总股本110,000,000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.5元（含 税），合计派发现金股利2750万元（含税），扣税后实际每10股派2.25元现金。本次利润分 配后，合并会计报表未分配利润为2,442.625.83元，结转以后年度分配。 3、限售股份流通情况 （1）2005 年10 月28 日，公司完成股权分置改革，原非流通股东向流通股东支付股权 8 对价后获得流通权。方案实施后，股份总数不变，股权结构发生变化，其中：有限售条件股 份为5680万股，占股份总数的51.64%，无限售条件股份为5320万股，占股份总数的48.36%。 （2）2006 年10月30 日，限售股份持有人所持有的部分限售股份11,667,182股可上市流 通。公司股份总数不变，股权结构发生变化，其中：有限售条件股份为45,132,818 股，占股 份总数的41.03%，无限售条件股份为64,867,182股，占股份总数的58.97%。 （3）2007年7月26日，限售股份持有人所持有的部分限售股份5,500,000股可上市流通。 公司股份总数不变，股权结构发生变化，其中：有限售条件股份为39,632,818 股，占股份总 数的36.03%，无限售条件股份为70,367,182股，占股份总数的63.97%。 5、公司无内部职工股。 三、股东情况介绍 1、股东数量和前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况 股东总数 7,141 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 份数量 数量 贵州久联企业集团有限 国有法人 37.91% 41,705,490 39,346,440 0 责任公司 境内非国有 UBS AG 3.48% 3,826,760 0 0 法人 中国工商银行股份有限 境内非国有 公司—中银国际持续增 3.37% 3,709,037 0 0 法人 长股票型证券投资基金 思南五峰化工有限责任 国有法人 3.32% 3,647,576 286,378 0 公司 南京理工大学 国有法人 2.08% 2,284,090 0 0 云南国际信托有限公司 境内非国有 —中国龙资本市场集合 1.55% 1,700,000 0 0 法人 资金信托计划 境内非国有 汉唐证券有限责任公司 1.48% 1,626,623 0 0 法人 中国建设银行—中小企 境内非国有 业板交易型开放式指数 1.25% 1,374,280 0 0 法人 投资基金 交通银行—博时新兴成 境内非国有 1.10% 1,213,007 0 0 长股票型证券投资基金 法人 9 境内非国有 万向财务有限公司 1.02% 1,120,000 0 0 法人 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 UBS AG 3,826,760 人民币普通股 中国工商银行股份有限公司—中银国际 人民币普通股 持续增长股票型证券投资基金 3,709,037 思南五峰化工有限责任公司 3,361,198 人民币普通股 贵州久联企业集团有限责任公司 2,359,050 人民币普通股 南京理工大学 2,284,090 人民币普通股 云南国际信托有限公司—中国龙资本市 1,700,000 人民币普通股 场集合资金信托计划 汉唐证券有限责任公司 1,626,623 人民币普通股 中国建设银行—中小企业板交易型开放 1,374,280 人民币普通股 式指数投资基金 交通银行—博时新兴成长股票型证券投 1,213,007 人民币普通股 资基金 万向财务有限公司 1,120,000 人民币普通股 公司有限售条件的股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动 上述股东关联关系或一 信息披露管理办法》规定的一致行动人。未知前 10 名无限售条件股东间是否存在 致行动的说明 关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 2、公司控股股东及实际控制人情况 公司第一大股东情况 第一大股东：贵州久联企业集团有限责任公司 法定代表人：周天爵 成立日期：2001年2月9日 注册资本：14,366万元 经营范围：五金产品、汽车配件、橡胶制品、建材、袋装食品、食杂、木制品、纸箱、 硝酸胍、木材、家具的批零兼营；室内装饰服务；民用航空国内客运销售代理业务（限分支 机构代理）火车票代理业务，国有资产经营管理。 3、公司与实际控制人的产权和控制关系 10 4、有限售条件股份可上市交易时间 (单位：股): 限售期满新增 有限售条件股 无限售条件股 时间 可上市交易股 说明 份数量余额 份数量余额 份数量 根据公司的股权分置改革方案在 2007 年 10 月 28 日限售期满新增可上市交易股份 数量应为 11,286,378 股，但久联集团持有 的可上市交易的 11,000,000 股份中有 2007-7-26 5,500,000 39,632,818 70,367,182 5,500,000 股已具备上市流通资格而未办 理解禁手续。思南五峰公司有 286,378 股 是已具备上市流通资格而未办理解禁手 续。（合计有 5,786,378 股已具备上市流通 资格而未办理解禁手续） 根据有限售条件股东在公司股权分置改革 2008-10-28 39,632,818 0 110,000,000 过程中做出的承诺 5、前十名股东中有限售条件股东持股数量及限售条件（单位：股） 持有的有 新增可上市 有限售条件股 可上市交易 序号 限售条件 交易股份数 限售条件 东名称 时间 股份数量 量 11 通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股 份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二 个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超 2007-07-26 5,500,000 过百分之十；自改革方案实施之日起，在 12 个 月内不上市交易或者转让，在前述承诺期期满 贵州久联企业 后 36 个月内,通过证券交易所转让股份的交易 1 集团有限责任 44,846,440 价格不低于 6.54 元（期内若公司发生派息、送 公司 配股、资本公积金转增股权等除权除息事项的， 应对前述承诺的公司股价作除权除息处理）； 2008-10-28 39,346,440 2005 年和 2006 年，提出年度利润分配比例不 低于当年新增可供分配利润的 50%的利润分配 议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞 成票。 自改革方案实施之际日起，在十二个月内不上 2007-10-28 0 市交易或转让。在前项规定期满后，通过证券 思南五峰化工 2 286,378 交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数 有限责任公司 量占该公司股份总数的比例在十二个月内不超 过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 2008-10-28 286,378 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 报告期内 是否在股 从公司领 东单位或 性 年 年初持 年末持 变动 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 取的报酬 其他关联 别 龄 股数 股数 原因 总额（万 单位领取 元） 薪酬 杨胜利 董事长 男 61 2005 年 08 月 11 日 2008 年 08 月 11 日 0 0 0 27.95 否 吴成滨 总经理 男 60 2005 年 08 月 11 日 2008 年 08 月 11 日 0 0 0 25.43 否 董事会秘 梁建新 男 55 2005 年 08 月 11 日 2008 年 08 月 11 日 0 0 0 19.04 否 书 王保林 董事 男 59 2005 年 08 月 11 日 2008 年 08 月 11 日 0 0 0 0.00 是 刘顺强 董事 男 53 2005 年 08 月 11 日 2008 年 08 月 11 日 0 0 0 15.32 否 杜安学 董事 男 46 2005 年 08 月 11 日 2008 年 08 月 11 日 0 0 0 0.00 是 陈厚义 独立董事 男 52 2005 年 08 月 11 日 2008 年 08 月 11 日 0 0 0 2.40 否 范新强 独立董事 男 54 2005 年 08 月 11 日 2008 年 08 月 11 日 0 0 0 2.40 否 黄钧儒 独立董事 男 63 2005 年 08 月 11 日 2008 年 08 月 11 日 0 0 0 2.40 否 12 罗德丕 监事 男 43 2005 年 08 月 11 日 2008 年 08 月 11 日 0 0 0 0.00 是 李祥兴 监事 男 48 2005 年 08 月 11 日 2008 年 08 月 11 日 0 0 0 21.22 否 余以波 监事 男 58 2005 年 08 月 11 日 2008 年 08 月 11 日 0 0 0 21.30 否 刘筑川 监事 男 46 2005 年 08 月 11 日 2008 年 08 月 11 日 0 0 0 0.00 是 索隆廉 监事 男 61 2005 年 08 月 11 日 2008 年 08 月 11 日 0 0 0 0.00 是 占必文 副总经理 男 53 2005 年 08 月 11 日 2008 年 08 月 11 日 0 0 0 24.60 否 冯佑刚 副总经理 男 57 2005 年 08 月 11 日 2008 年 08 月 11 日 0 0 0 23.19 否 魏彦 副总经理 男 43 2005 年 08 月 11 日 2008 年 08 月 11 日 0 0 0 21.67 否 杜方贤 副总经理 男 54 2005 年 08 月 11 日 2008 年 08 月 11 日 0 0 0 20.24 否 雷治昌 财务总监 男 41 2005 年 08 月 11 日 2008 年 08 月 11 日 0 0 0 21.32 否 合计 - - - - - - 248.48 - 2、董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职股东单位 职务 任期 王保林 贵州久联企业集团有限责任公司 总经理助理 2002 年至今 刘顺强 思南五峰化工有限责任公司 董事长 2000 年至今 杜安学 贵州兴泰实业有限公司 董事长 2001 年至今 罗德丕 贵州久联企业集团有限责任公司 副总经理 2005 年至今 李祥兴 贵州久联企业集团有限责任公司 纪委书记 2001 年至今 刘筑川 贵州久联企业集团有限责任公司 财务部经理 2005 年至今 索隆廉 贵州黔鹰五七 0 八铝箔 厂长 2000 年至今 二、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任 职或兼职情况。 （一）董事、监事、高级管理人员主要工作经历 1、董事主要工作经历 杨胜利，男，1946 年出生，大专学历，高级经济师，中国民爆行业协会理事，贵州省 企业家协会理事，贵州省优秀企业家，贵州省劳动模范。历任贵州化工厂机修车间副主任、 主产车间代理主任、十一车间主任、副厂长、厂长兼党委书记、贵州久联企业集团公司总 经理，现任本公司董事长。 吴成滨，男，1947 年出生，大专学历，高级经济师。2004 年荣获贵州省“五一”劳动 13 奖章。历任贵州涟江化工厂党委书记兼纪委书记、党委书记兼贵州新联爆破公司董事长、 厂长兼党委书记、贵州久联企业集团公司副董事长、副总经理，现任公司副董事长、总经 理。 梁建新，男，1953 年出生，大学本科学历，高级工程师。历任贵州化工厂车间技术员、 车间技术副主任、技术科科长、技术开发科科长、副总工程师、总工程师；贵州久联集团 副总工程师、技术开发中心主任，现任公司董事、董事会秘书。 王保林，男，1949 年出生，大专学历，高级经济师。曾任贵州涟江化工厂人事劳资科 副科长、工具车间主任、副厂长、党委副书记、纪委书记等职，现任贵州久联集团公司副 总经济师、总经理助理、本公司董事。 刘顺强，男，1955 年出生，大专学历，工程师，历任思南县化工厂车间主任、保卫科 长、生产办主任、机修车间主任、厂长助理、厂长。现任思南五峰化工有限责任公司董事 长、总经理、本公司董事。 杜安学，男，1962 年出生，大专学历，会计师，历任福泉飞马化肥厂厂长、核工业福 泉塑料厂厂长、核工业二 O 六大队副大队长。现任贵州兴泰实业有限公司董事长、总经理、 本公司董事。 黄钧儒，男，1945 年出生，大学学历，研究员。历任贵州省委宣传部工作员、副处长、 处长、秘书长、副部长、贵州社科院院长，现任贵州社科院研究员、本公司独立董事。 陈厚义，男，1956 年出生，大学学历，经济学教授。1982 年武汉大学经济系毕业后留 教贵州工业大学管理系，先后担任系教研室副主任、主任、系副主任等职。历任毕节市科 技副市长，贵州经济管理干部学院院长，贵州工业大学党委组织部部长、党委副书记，现 任贵州财经学院院长，本公司独立董事。 范新强，男，1954 年出生，大学学历，副教授，中国注册会计师（非执业会员）。1985 年湖北财经学院会计学专业毕业后留校任教，后到贵州财经学院会计系任教。现任贵州财 经学院会计系主任，本公司独立董事。 2、监事主要工作经历 罗德丕，男，1965 年出生，大学本科学历，在读博士,高级工程师，省管专家，省劳动 模范。历任贵阳矿山机械厂工程科副科长；贵州新联爆破工程有限公司项目经理、爆破分 公司经理、党支部书记、副总经理、总经理，贵州久联民爆器材发展股份有限公司副总经 理。现任贵州久联企业集团有限责任公司副总经理，本公司监事会主席。 14 李祥兴，男，1960 年出生，大学学历，工程师。历任贵州涟江化工厂二车间技术员、 火柴车间主任、新产品开发办主任、质管科科长、工会主席、总工程师。现任贵州久联企 业集团有限责任公司纪委书记、本公司监事。 余以波，男，1950 年出生，中专学历，高级政工师。历任贵州化工厂工人、统计员、 子校教师、工厂宣传干事、工会副主席、主席，现任本公司工会主席、本公司职工监事。 索隆廉，男，1947 年出生，中专学历，高级经济师。历任五七 O 八厂飞机铆接车间工 人、车间主任、修理部副部长、厂总经济师、副厂长。现任贵州黔鹰五七 0 八铝箔厂厂长、 党委书记、本公司监事。 刘筑川，男，1962 年出生，大专学历，会计师。历任国营涟江化工厂车载车间会计、 财务投资科成本会计、副科长、科长；贵州省电子物资器材公司财务科科长、副总会计师； 贵州省国防科技工业新联大厦计财部经理、副总会计师；贵州久联企业集团有限责任公司 审计部副部长；现任贵州久联企业集团有限责任公司财务投资部部长，本公司监事。 3、高级管理人员主要工作经历 占必文，男，1955 年出生，大学本科学历，高级工程师，省管专家。历任贵州涟江化 工厂宣传科干事、技术员、车间主任、开发办主任、副厂长、总工程师、贵州久联企业集 团有限责任公司总工程师。现任本公司副总经理兼总工程师。 冯佑刚，男，1951 年出生，大学本科学历，高级经济师。历任贵州化工厂十一车间工 段长、车间副主任、主任、副总经济师、总经济师、副厂长；久联集团公司总经济师、营 销分公司总经理。现任本公司副总经理兼总经济师。 魏 彦，男，1965 年出生，大学本科学历，高级工程师。历任贵州化工厂车间工人、 技术员，十一车间副主任，总师办主任，生产副厂长，贵州久联民爆器材发展股份有限公 司 9855 生产分公司总经理，贵州久联企业集团有限责任公司总经理助理，副总经理。现任 本公司副总经理。 杜方贤，男，1954 年出生，大学学历，高级经济师。历任贵州涟江化工厂团委干事、 副书记，计生办主任，一车间党支部书记，四车间党支部兼车间副主任，五车间主任兼党 支部书记，人事福利副厂长，生产副厂长，贵州久联民爆器材发展股份有限公司 9844 生产 分公司总经理，贵州新联爆破工程有限公司总经理、党委书记、董事长。现任本公司副总 经理。 雷治昌，男，1967 年出生，大学本科学历，高级会计师，注册会计师。历任国家电力 公司贵阳勘测设计院工程承包公司会计、财务部副主任、院财务处副处长、贵州新联爆破 15 工程有限公司总会计师、本公司财务负责人、总会计师。现任本公司财务负责人、财务总 监。 （二）现任董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 在公司所控制的 在同行业其他法 姓 名 在本公司职务 法人单位的职务 人单位的职务 杨胜利 董事长 无 无 吴成滨 副董事长、总经理 无 无 梁建新 董秘 无 无 王保林 董事 无 无 刘顺强 董事 无 无 杜安学 董事 无 无 黄钧儒 独立董事 无 无 陈厚义 独立董事 无 无 范新强 独立董事 无 无 罗德丕 监事会主席 无 无 李祥兴 监事 无 无 余以波 监事 无 无 索隆廉 监事 无 无 刘筑川 监事 无 无 贵阳久联化工有限公司 占必文 副总经理 无 董事长 贵州联合民爆器材经营有 冯佑刚 副总经理 无 限公司董事长、总经理 魏彦 副总经理 无 无 贵州新联爆破工程有限公 杜方贤 副总经理 无 司董事长 雷治昌 财务总监 无 无 四、报告期内，本公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员没有任何变动。 五、公司员工的数量、专业结构、教育程度及退休工人数情况 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司现有职工 2238 人。 按学历分 人数 按专业结构分 人数 本科以上 223 生产人员 1156 大专 383 销售人员 164 中专 301 技术人员 667 16 高中以下 1331 财务人员 82 行政管理人员 169 公司没有需承担费用的离退休职工。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深 圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，不断的建立和完善公司 的治理结构，建立和健全了公司内部管理和控制制度，修订完善各项规章制度，不断完善 公司法人治理结构。并以公司治理专项活动为契机，深入开展治理专项活动，及时整改发 现的问题，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。 截至报告期末，公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规 范性文件。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《公司股东大会议事规则》等的规定和要 求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，能够确保全体股东特别是中小股东享有平等 地位，充分行使自己的权力。 2、关于控股股东与上市公司的关系 公司控股股东行为规范，能依法行使其权利，并承担相应义务，没有直接或间接干预 公司的决策和经营活动。公司具有独立的经营能力和完备的供销系统，公司董事会、监事 会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事和董事会 公司严格按照《公司法》和公司《章程》、《董事会议事规则》的规定，规范董事会 的召集、召开和表决，公司全体董事能够勤勉、尽责地履行义务和责任，认真出席董事会 和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规。 4、关于监事和监事会 公司监事会严格按照公司《章程》、《监事会议事规则》的规定，规范监事会的召集、 召开和表决，公司监事认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、总经理 及其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 17 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司有较为完善的员工绩效评价及激励约束机制，正逐步完善董事及高管人员的绩效 评价标准和激励约束机制，公司经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方 的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的均衡，以推动公司持续、稳定、健康 地发展。 7、关于信息披露与透明度 根据中国证监会《上市公司信息披露管理办法》的要求，公司对《信息披露管理制度》 进一步修订和完善，并严格按照《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》的要求， 指定公司董事会秘书及证券部人员负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，并严格按照 有关规定真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保公司所有股东能够以平等的机会 获得信息。 二、公司治理专项活动情况 公司根据中国证监会证监公司字[2007]28 号文《开展加强上市公司治理专项活动有关 事项的通知》、贵州证监局黔证监[2007]32 号文《关于进一步做好辖区上市公司治理专项 活动有关工作的通知》的要求，及时组织董事、监事、高管及中层干部认真学习和领会文 件精神，成立了以董事长为第一责任人的公司治理专项领导小组和工作小组，制定了切实 可行的实施方案，有条不紊地展开公司治理专项活动，对照要求逐项认真开展公司治理的 自查活动。深圳证券交易所、贵州证监局也对公司的自查情况进行了核查，并出具综合评 价及整改建议。针对公司自查结果、监管部门的整改建议以及公众评议中发现的问题，公 司董事会制定了严密的整改计划，及时进行了整改。 公司通过专项治理活动的开展，认识到自身的问题和不足，随着各项整改措施的落实， 公司运作的独立性、透明性和规范水平得到进一步的提高，公司治理水平实现明显改善。 公司内部控制体系得到进一步完善，制度本身的一些问题和漏洞得到及时改正和补充。公 司控股股东、董事、监事、各级管理人员的法人治理意识得到进一步加强，通过对相关文 件的学习，董事、监事、高级管理人员的“自律”勤勉尽责意识也得到有效提升。公司治 理是一项长期工作，公司将继续按照《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通 知》的要求，不断完善公司治理结构，提高公司治理水平，加强内部控制制度的执行，建 立公司治理的长效机制，使公司保持长期稳定、持续的发展。 公司治理专项活动详细情况详见刊登在 2007 年 8 月 3 日、11 月 20 日《证券时报》、 18 《中国证券报》及公司信息披露指定网站巨潮资讯网上的《公司治理专项活动自查报告和 整改计划的公告》、《关于加强公司治理专项活动的整改报告》。 三、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责情况 1、报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》、 《深交所中小企业板块上市公司董事 行为指引》及公司《公司章程》的规定和要求，履行董事职责，遵守董事行为规范，积极 参加中国证监会贵州监管局组织的上市公司董事、监事、高级管理人员培训学习，提高规 范运作水平。董事在董事会会议投票表决重大事项或其他对公司有重大影响的事项时，严 格遵循《公司董事会议事规则》的有关规定，审慎决策，切实保护公司和投资者利益。 2、公司董事长在履行职责时，严格按照《公司法》、 《深交所中小企业板块上市公司董 事行为指引》和《公司章程》规定，行使董事长职权。在召集主持董事会会议时，带头执 行董事会集体决策机制，并积极推动公司内部管理制度的制订和完善，督促执行股东大会 和董事会的各项决议，确保公司规范运作。 3、公司现有独立董事三人，分别为陈厚义先生、范新强先生、黄钧儒先生，报告期内 各位独立董事能严格按照有关法律、法规及公司《章程》的规定履行职责，按时参加了 2007 年度召开的各次董事会，认真审议各项议案，客观的发表自己的看法及观点，并利用自己 的专业知识做出独立、公正的判断。不受公司和主要股东的影响，切实维护了中小股东的 利益。 报告期内，公司三名独立董事对公司董事会的议案及公司其他事项没有提出异议。 报告期内董事出席董事会会议情况 是否连续 亲自出席次 委托出席次 两次未亲 董事姓名 具体职务 应出席次数 缺席次数 数 数 自出席会 议 杨胜利 董事长 8 8 0 0 否 吴成滨 总经理 8 8 0 0 否 梁建新 董事会秘书 8 8 0 0 否 19 王保林 董事 8 8 0 0 否 刘顺强 董事 8 8 0 0 否 杜安学 董事 8 8 0 0 否 陈厚义 独立董事 8 7 1 0 否 范新强 独立董事 8 8 0 0 否 黄钧儒 独立董事 8 8 0 0 否 注：公司第二届董事会第十一次会议召开时，独立董事陈厚义因公在外出差。 四、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 本公司与控股股东贵州久联企业集团有限责任公司在人员、资产、财务、机构、业务 上分开，具有独立完整的生产经营能力。具体情况如下： 1、人员分开方面 公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立，公司董事长、总经理、副总经理、财务 负责人、董事会秘书均在本公司领取薪酬，未在控股股东单位领取薪酬和担任除董事以外 的其他行政职务。 2、资产完整方面 本公司拥有独立的生产系统、采购系统、销售系统和配套设施，工业产权、商标、非 专利技术等无形资产均由本公司拥有。 3、财务独立方面 本公司拥有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算系统和财务管理制度，并在银 行独立开户，依法单独纳税。 4、机构独立方面 本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，即经理部、财务投资部、人力资源部、 经济运行部、证券部、审计部、供销保障部、信息化管理中心和技术中心。 5、业务分开方面 本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。 五、公司内部控制体系的建立、完善与具体执行情况 公司按照有关法律法规和证券监管部门的要求，建立了较为完整、合理的内部控制体 系，包括生产经营、财务管理控制、信息披露控制等方面的内部控制制度，这些内部控制 制度均得到了有效的遵守和执行。公司高度重视内控制度的建设和强化执行，认真开展了 20 内部控制制度的评估及执行检查工作，报告期内公司证券部门对制度内容重新梳理，审计 部门对制度的执行情况进行检查监督。 公司设立有审计部，审计部对董事会及其审计委员会负责，独立行使审计职权，不受 其它部门和个人干涉。审计部除了日常对子、分公司的财务报表进行审阅外，并对子分公 司进行了常规的年度审计，参予了子分公司的经济目标责任、内控制度的执行情况检查， 同时结合募集资金项目建设情况，重点对固定资产投资、在建工程项目的实施情况进行了 审计监督，有效促进了公司各项内控制度的健全和执行。 六、高级管理人员的考评及激励机制 公司考评及激励机制主要体现在薪酬水平上。董事会对高级管理人员按年度经营指标进 行考核。2007 年度经考核，公司高级管理人员认真履行了工作职责、工作业绩良好、完成 了年初的考核指标。 第六节 股东大会情况简介 一、股东会召开情况 报告期内，公司共召开了一次股东大会，为年度股东大会。股东大会的通知、召集、 召开均按照《公司法》和《公司章程》规定的程序和要求严格进行。 公司于 2007 年 4 月 17 日在贵阳市新联酒店三楼会议室召开 2006 年度股东大会，会 议审议通过了《2006 年度董事会工作报告》、《2006 监事会工作报告》、《2006 年度财务 决算报告》、《2006 年度利润分配方案》、《调整募集资金用途的议案》、《2006 年度财 务报表期初数情况的说明》、《2006 年度报告及其摘要》、《关于合并设立甘肃久联民爆 产业集团有限责任公司的议案》、《继续聘用中和正信会计师事务所为本公司审计机构的 议案》。北斗星律师事务所律师出席了股东大会，并出具了法律意见书。该次会议决议刊 登在 2007 年 4 月 18 日《中国证券报》、《证券时报》及指定信息披露网站巨潮网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 21 第七节 董事会报告 一、报告期内公司总体经营情况： （一）概述： 2007 年，在公司董事会、经理班子的领导下，公司按照第二届董事会第十一次会议确 定的年度经营方针和目标，坚持“乘势而上、双向突破、提升平台、做大做强”的工作思 路，紧紧抓住国家“西部大开发”和全国民爆行业“调整结构、推动重组”的历史性机遇， 不断加大低成本扩张步伐，加快募集资金项目建设和营销网络建设。加强新产品的开发， 生产和推广力度，进一步提高产品质量和服务质量，提升企业核心竞争力。克服了国家民 爆产品结构调整，煤碳行业整顿和民爆产品部份原材料涨价等不利因素的影响；圆满地完 成了各项计划任务。2007 年公司完成营业收入 65528.66 万元，比去年同期增长了 6.86%， 实现利润总额 7475.98 万元，比去年同期下降了 4.28%，净利润实现 3752.49 万元，比去年 同期下降了 6%。根据年初制定的工作计划，着重开展了以下几个方面的工作。 1、巩固资本运作成果，积累行业重组经验 在全国民爆局和甘肃省行业主管部门的大力支持下，久联发展在前期并购重组甘肃和 平、金城、雪松生产厂家的基础上，按照“一个企业集团规划布局甘肃全省民爆生产基地， 一个流通公司统领甘肃全省民爆产业的流通销售”模式，甘肃久联继 07 年 2 月挂牌成立甘 肃久联民爆集团公司后，一手抓生产企业的继续整合重组，一手抓甘肃境内原有民爆产品 流通领域的整合。在甘肃省的支持下，组建起了甘肃久联联合营销公司，凝聚了甘肃省内 民爆经营企业，正在步入佳境；与此同时，按规划布局的销售战略要地陇南（礼县）12000 吨改性铵油炸药生产线在集团整合原礼县、宕昌两厂的基础上已经动工，我们也在摸着石 头过河，在行业整合重组的大背景下探索“一省一民爆集团”的思路，在谋求企业控制权 22 的同时，实现产业整合、增强协调效应正在成为并购重组市场的主流，久联发展培育的新 的增长点已经和正在为母公司作出应有的贡献。 2、抓紧募集资金项目的建设速度、建设质量，确保募集资金项目的实施 募集资金项目是我们企业核心竞争力的基础，是我们抢占市场的利器，是我们把握“西 部大开发”的战略机遇，全面完成公司今年生产经营计划的保证。公司根据形势的发展和 市场的需求，主动应对行业、市场的变化，着力加快募资项目的建设。2007 年募资项目完 成情况： （1）9855 分公司年产 12000 吨粉状乳化炸药生产线项目验收。 （2）9844 分公司年产 1000 万米导爆索生产线项目建成。 （3）9844 分公司钝感电雷管生产线二期工程项目建成验收。 （4）思南生产分公司年产 12000 吨改性铵油炸药生产线项目正在实施。 （5）贵阳久联化工有限责任公司年产 8000 吨粉状乳化炸药生产线已建成试生产。 （6）新联爆破工程有限公司现场炸药混装车及地面工作站验收。 以上生产线项目基本完成验收并投入试生产，使公司的募资项目基本完成。有力地改 进了公司民爆产品工艺、工装、设备，改善了员工作业环境，提高了自动化操作程序，设 备利用率和产品质量，提升了公司产品核心竞争力，为促进公司的快速发展奠定了基础。 3、大力推进股份公司的规范化管理 根据上市公司规范运作要求，积极加强与中国证监会、深圳证券交易所、贵州监管局 及各股东间的联系和沟通，做好公司各项内控管理，信息披露等工作。编制 2006 年度报告 及 2007 年季度及半年报。开展“加强上市公司专项治理活动”，公司治理专项活动领导小 组组长由董事长亲自挂帅。本着实事求是的原则，严格按照《公司法》、《证券法》、《上 市公司治理准则》等有关法律、法规以及《公司章程》等内部规章制度对公司治理情况进 行了认真核查，同时公示了设立的专门电话、邮箱和专项活动网站，以此作为投资者和社 会公众对公司的治理情况和整改计划进行分析评议的沟通平台，及时听取投资者和社会公 23 众的意见和建议。顺利通过了由中国证监会组织开展的该项活动。通过严格的内控管理和 规范的运作，公司保持了较好的业绩和较高的信誉，更进一步坚定了投资者持有公司股份 的信心，为公司的再融资，股权转让，并购重组等行为构建良好的外部环境。 4、强化安全管理，抓好技术创新，确保股份公司主要经济指标的完成 （1）切实加强安全管理工作，确保经济平衡运行。安全生产是民爆行业的永恒主题。 公司认真贯彻落实“安全第一、预防为主、综合治理”方针，公司按时召开生产经营协调 会和安全工作会议，签订《安全目标考核责任书》，全年对各子公司、分公司进行安全大 检查工作，认真开展“安全生产月”活动，及时处理和解决各子、分公司在生产和管理上 遇到的问题和困难。及时地提出整改措施和预防措施。进行季度安全工作总结和对下季度 安全工作做安排。加大安全投入，提高公司本质安全。 （2）公司通过以科技进步为动力，实施技改技措，新产品开发信息化建设，提升公司 核心竞争力和品牌影响力。承担了省重点技术创新项目“电子雷管”、半导体电雷管研发 平台建设，“工业炸药全自动包装生产线”、“电子延期雷管”后续研发，获得全国民爆 科技成果三等奖二项。2007 年公司信息化工作以提高公司网络的稳定性和安全性，提高使 用人员操作技能，提高信息资源共享程度，切实推动信息技术和生产各领域的逐步应用， 完善网络建设、制度建设、加强系统应用，教育培训来开展工作。 （3）公司与省内各地流通企业的整合重组工作继续推进。联合民爆公司参控股的公司 已达 21 家。其中控股公司 12 家，参股公司 9 家，和当地物资部门合作组建的爆破公司已 达 28 家。通过建立全省销售、爆破服务一条龙的民爆物品新型服务网络，较好地巩固了省 内民爆物品的需求市场，确保了民爆物品在销售、运输、储存、使用等环节上的安全。 （4）抓住市场机遇，强化省外销售工作。产品销售较往年有了很大的提高，四季度通 过和国内有关公司的持续紧密的联系与合作，成功的将我公司的产品出口至哈萨克斯坦国 家，实现了公司产品出口零的突破。同时为今后的民爆产品出口创出了一条通道。 （二）公司主营业务及其经营状况： 24 （1）主营业务范围 公司主要业务为民爆器材的研发、生产、销售；爆破工程施工及技术服务、化工产品 （不含化学危险品）的批零兼营。 （2）报告期内主营业务收入、主营业务利润按行业、分产品的构成情况： 主营业务分行业情况 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务 收入比上 成本比上 利润率比 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率 年增减 年增减 上年增减 （％） （％） （％） （％） 民爆产品生产 593,349,036.49 408,087,198.62 31.22% 9.22% 15.37% -3.67% 工程施工 55,351,469.12 43,519,288.78 21.38% -10.03% -19.94% 9.73% 其他产品生产 2,430,537.86 1,688,661.11 30.52% 151.12% 223.90% -15.61% 合 计 651,131,043.47 453,295,148.51 30.38％ 主营业务分产品情况 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务 收入比上 成本比上 利润率比 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率 年增减 年增减 上年增减 （％） （％） （％） （％） 炸药 456,539,467.51 310,395,467.50 32.01% 13.38% 19.09% -3.26% 管类 87,303,954.05 65,601,545.01 24.86% -18.57% -14.98% -3.18% 索类 35,848,437.68 23,014,343.49 35.80% 40.71% 134.97% -25.75% 震源药柱 13,657,177.25 9,075,842.62 33.55% 72.74% 48.39% 10.90% 工程施工 55,351,469.12 43,519,288.78 21.38% -10.03% -19.94% 9.73% 其他产品生产 2,430,537.86 1,688,661.11 30.52% 151.12% 223.90% -15.61% 合 计 651,131,043.47 453,295,148.51 30.38％ ① 2007 年公司实现主营业务收入 65,113.10 万元，较 2006 年的 60,576.79 万元增加 了 4,536.31 万元，较上年增长 7.49%，增长的主要原因是 2007 年并购甘肃雪松矿用化工有 限责任公司，并组建甘肃久联民爆器材有限公司后较上年增加 7323 万元，联合经营公司的 销售收入则较上年减少 1627 万元，其减少的主要原因是： （a） 受民爆数据采集系统实施的影响，导致省内各民爆产品生产企业生产和销售数 量减少。 （b） 受民爆行业产品结构调整的影响，导致各民爆产品生产企业传统产品大幅度减 25 产或限产。 ② 公司产品毛利率较 2006 年有所下降，下降的原因是： （a） 各类原材料、燃料等价格大幅度上涨，导致成本大幅度上升，毛利率下降。 （b） 受民爆数据采集系统实施和民爆行业产品结构调整的影响，各民爆生产企业产 品的生产数量下降，导致单位成本分摊的固定费用增加，毛利率下降。 （3）主要供应商、客户情况 单位：人民币元 前五名供应商采购金额合计 73,716,661.51 占采购总额比重 52.70% 前五名客户销售金额合计 141,132,723.80 占销售总额比重 23.02% （4）报告期内公司资产构成同比发生重大变动的说明： 单位：人民币元 2007 年末 2006 年末 增长额 增长比率 预付账款 20,332,274.67 41,370,691.33 -21,038,416.66 -50.85% 其他应收款 29,537,296.65 19,585,624.55 9,951,672.10 50.81% 长期股权投资 13,062,851.30 8,896,327.18 4,166,524.12 46.83% 固定资产 233,770,929.25 135,491,587.26 98,279,341.99 72.54% 无形资产 113,041,036.26 82,388,134.12 30,652,902.14 37.21% 商誉 - 1,388,239.97 -1,388,239.97 -100.00% 应付帐款 50,475,177.21 33,289,930.07 17,185,247.14 51.62% 预收帐款 12,941,530.18 21,691,993.07 -8,750,462.89 -40.34% ① 预付账款期末余额较 2006 年末减少了 2104 万元，减少 50.85%的原因是本年对预付 款进行了清收,对货已收到及已完工的工程开回发票,部份预付货款已收回。 ② 其他应收款期末余额较 2006 年末增加了 995 万元，增加了 50.81%的主要原因是合并 增加雪松的其他应款 120 万元；新联爆破公司增加了工程履约保证金；联合公司新增并入子 公司增加。 ③ 长期股权投资期末余额较 2006 年末增加了 417 万元，增加了 46.83%的主要原因是联 合经营公司本年为建立营销网络新增对省内各地物资公司的投资。 ④ 固定资产期末余额较 2006 年末增加了 9828 万元，增加了 72.54%的主要原因是公司 2007 年从在建工程转入固定资产 8533 万元及收购甘肃雪松矿用化工有限责任公司增加固定 资产原值 2300 万元。 ⑤ 无形资产期末余额较2006年末增加了3065万元，增加了37.21%的主要原因是本年向贵 26 州久联集团有限公司购置土地222,408㎡于2007年4月支付了2802万元的土地款；公司收购甘 肃雪松化工有限公司新增土地使用权并入403万元。 ⑥ 商誉期末余额较 2006 年末减少了 139 万元，减少 100%的主要原因是：年初商誉是 公司收购甘肃久联和平有限公司投资成本大于久联和平公司的净资产产生的。2007 年 2 月 公司出资 2210 万元收购了甘肃雪松公司，公司以 2007 年 5 月 31 日为评估基准日对甘肃雪 松及甘肃和平公司进行了评估，以评估后净资产 5012 万元出资，吸收三个自然人股东出资 250 万元成立了甘肃久联民爆器材有限公司。公司以 2500 万元收购甘肃和平公司，以 2210 万元收购雪松公司，合计出资 4710 万元，取得了甘肃久联民爆器材有限公司 95%的股权。 年未公司的合并成本小于合并时甘肃久联可辩 认净资产公允价值产生了营业外收入 892,988.24 元,不存在商誉。 ⑦ 应付账款期末余额较 2006 年末增加了 1718 万元，增加了 51.62%的主要原因是新增 雪松公司并入 414 万元,及联合公司新增并入子公司增加 1010 万元。 ⑧ 预收账款期末余额较 2006 年末减少了 875 万元，减少了 40.34%的主要原因是联合经 营公司年末预收账款较 2006 年减少。 （6）报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明： 单位：人民币元 项 目 2007 年度 2006 年度 增减金额 增减比例 销售费用 27,806,046.51 18,732,459.03 9,073,587.48 48.44% 财务费用 4,739,077.38 1,155,936.67 3,583,140.71 309.98% 营业外收入 6,845,574.02 230,293.01 6,615,281.01 2872.55% 营业外支出 3,526,699.60 976,570.98 2,550,128.62 261.13% ① 公司本年度销售费用较 2006 年度增加了 907 万元，增加了 48.44%的主要原因是公 司 2007 年因并入甘肃久联民爆公司全年销售费用而增加销售费用 849 万元。 ② 财务费用较 2006 年度增加了 358 万元，增加了 309.98%的主要原因贷款利率增加及 本年募集资金存款的利息收入较 2006 年减少了 110 万元。 ③ 营业外收入较 2006 年度增加了 662 万元，增加了 2872.55%的主要原因是甘肃久联 和平有限责任公司根据财驻甘监[2007]45 号文享受三线企业增值税退税款 261 万元,母公司 取得省国防科工委拨入的技改奖金 153 万元,纳雍县物资公司取得的增值税返还 131 万元。 同时公司合并甘肃久联民爆器材有限公司时,合并成本小于合并时甘肃久联可辩认净资产 公允价值产生的 89.3 万元的合并收入。 ④ 营业外支出较 2006 年度增加了 255 万元，增加了 261.13%的主要原因是贵州省物价 27 局在检查贵州联合民爆器材发展股份有限公司的民爆器材销售价格中，将贵州联合民爆器 材发展股份有限公司界定为营销管理机构，而不是经营机构，并据此罚款 197 万元。 （7）报告期公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的主要影响因素及经营活动产 生的现金流量与净利润存在重大差异的原因说明： 单位：人民币元 同比增减 指 标 2007 年度 2006 年度 同比增减额 率（%） 经营活动产生的现金 62,363,866.17 49,038,194.87 13,325,671.30 27.17% 流量净额 投资活动产生的现金 -103,129,741.76 -66,927,823.65 -36,201,918.11 54.09% 流量净额 筹资活动产生的现金 -36,419,711.77 -16,776,059.00 -19,643,652.77 117.09% 流量净额 现金及现金等价物净 -77,185,587.36 -34,665,687.78 -42,519,899.58 122.66% 增加额 ① 报告期内经营活动产生的现金流量净额增加 1333 万元，比上年同期增长 27.17%，主 要原因为 2007 年销售收入增长所致。 ② 报告期内投资活动产生的现金流量净流出额增加 3620 万元,比上年同期增长 54.09% 的主要原因是本年向贵州久联集团有限公司购置土地支付了 2802 万元的土地款，同时本年收 购甘肃雪松公司支付的现金净额较 2006 年增加。 ③ 报告期内筹资活动产生的现金流量净流出额增加 1964 万元，比上年同期增长 117.09% 的主要原因为本年甘肃久联和平偿还贷款 610 万元，母公司新增偿还银行贷款 1400 万元。 公司经营活动产生的现金流量与净利润不存在重大差异。 （三）主要控股或参股公司的经营情况及业绩： 公司现拥有 4 家控股子公司，无参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的 情况。 1、贵州新联爆破工程有限公司 注册资本 6500 万元，股份公司于 2007 年 4 月减少对贵州新联爆破工程有限公司投资 1900 万元，占股本比例 96.92%。公司主要经营建筑施工，爆破与拆除工程。 28 新联爆破公司在 2007 年，加大市场开拓，着手新项目开发研究，努力培育新的经济增 长点，顺利完成了炸药现场混装车及地面站项目的验收工作，并投入生产。通过全体员工 的共同努力，新联爆破公司报告期内实现营业收入 5124 万元，实现净利润 9 万元。经中和 正信会计师事务所审计，截至 2007 年 12 月 31 日，公司总资产为 11177 万元，净资产为 6498 万元，2007 年度净利润为 9 万元。 2、贵阳久联化工有限责任公司 注册资本 6355.82 万元，股份公司占股权比例 51%。 公司主要经营民用爆破器材生产、销售、研究与开发，2007 年在“依托创新、强化管 理、乘势而上、持续发展”生产经营方针指导下，胜利完成了年产 8000 吨粉乳炸药生产线 的建设，加强生产现场管理，降低生产成本，全面完成股份公司制定的经营目标，报告期 内实现营业收入 9885 万元，实现净利润 1145 万元。经中和正信会计师事务所审计，截止 2007 年 12 月 31 日，公司总资产 10221 万元，净资产 8362 万元，2007 年度净利润为 1145 万元。 3、贵州联合民爆器材经营有限责任公司 注册注册 1200 万元，公司占股权比例的 40%。 公司主要经营民用爆破器材（持许可证经营） ，化工产品及原料（化学危险品及专项管 理的除外），二三类机电产品，建筑材料、新旧车（除小轿车）；废旧金属回收。报告期内 实现营业收入 49135 万元，实现净利润 1264 万元。经中和正信会计师事务所审计，截止 2007 年 12 月 31 日，公司总资产 13734 万元，净资产为 5628 万元。2007 年度净利润为 1264 万 元。 4、甘肃久联民爆器材（集团）有限公司 注册资本 5000 万元，公司占股权比例 95%，系公司的绝对控股子公司。 公司主要经营：民用爆破器材（持许可证经营）生产、销售。组建成立甘肃久联民爆 集团以来，积极致力于甘肃省民爆生产流通企业的重组整合工作，同时加强生产安全管理， 积极推进技术创新工作，强化标准化生产，提升产品质量，较好地完成了股份公司下达的 29 各项经济技术指标。报告期内实现营业收入 10615 万元，实现净利润 856 万元。经中和正 信会计师事务所审计，截止 2007 年 12 月 31 日，公司总资产 12617 万元，净资产为 6075 万元，2007 年度净利润为 856 万元。 （四）经营中出现的问题与困难及解决措施： 1、上半年由于国家宏观调控，一些工程项目启动较晚，雨季较长影响施工，从而影响 民用爆破产品的使用，国家对小煤矿进行安全整顿，民爆产品销售数据采集系统的使用不 畅等原因的影响。公司的生产、销售量同比均有不同程度的下降，公司针对出现的问题， 积极改变现有的营销模式，提高产品售后服务质量，加强与用户的沟通和联系，实施产、 供、销、用一体化经营的模式。 2、受民爆行业产品结构调整的影响，传统民爆产品火雷管、导火索、铵梯炸药等产品 排产计划减少。公司及所属子公司面临一定的产能不足，产品生产和销售有所降低。对此， 公司加快了募集资金项目的建设。贵阳久联年产 8000 吨粉乳炸药生产线已建成试生产，思 南分公司年产 12000 吨改性铵油炸药生产线即将投产。9855 分公司、贵阳久联的年产 12000 吨的两条膨化硝铵炸药生产正在加快设计，施工以保证满足市场的需求。 3、产品原材料价格上涨较快，单位成本上升。受国家宏观经济形势（快速发展）的影 响，物资加速流转，需求旺盛，原来物资供大于求的局面已转化为供不应求的局面。公司 在保证原材料供应的基础上，严格按照规范程序进行采购活动，逐家逐户地与供应商反复 进行价格的协商、谈判，确保原材料价格达到最优，努力降低采购成本。 4、“双向突破”的目标未达到预期，虽然原因是多方面的，从“眼睛向内找差距”的 角度看，主要因素是两条，一是资源问题，二是理念问题。资源问题主要是“缺人才、缺 资金”，理念问题主要是“艰苦奋斗、开拓创新、谦虚谨慎，不骄不躁”精神缺失。 5、公司激励和约束等机制尚不健全，公司非生产经营人员较多、费用过大，抗风险能 力减弱了，公司发展后劲不足。有待于进一步强化公司管理，夯实基础。 二、 对公司未来发展的展望 温家宝总理说：2008 年“恐怕是经济最困难的一年” 。物价上涨过快，通货膨胀压力显 30 而易见。企业的经济效益，从来就是建立在外部环境和内部条件动态平衡的基础上。 “我们 必须密切关注经济局势的变化和走势，及时、灵活地采取对策，并且把握宏观调控的节奏、 方向和力度”，使公司经济保持平稳、较快的发展。 1、2008 年经营方针、经营计划和工作要点 （1）2008 年股份公司的经营方针是： “内夯基础，外拓空间，审时度势，着眼未来，紧扣目标，扎实推进，把握机遇，再 上台阶” 股份公司董事会明确甘肃久联 2008 年经营方针是： “专业化整合，资本化运作，集团化经营，产业化发展” （2）在全面贯彻落实全国民爆行业产品结构调整的同时，继续抓好募集资金项目的投 产、收尾工作，加大技改技措，装备创新。 2、2008 年突出要抓好的几项工作 （1）内夯基础、强化管理 加强企业管理，不断提高管理水平，是我们搞好企业一切工作的主要基础。无论生产 经营的宏观条件如何，最终决定企业面貌的还是企业自身的管理。管理讲的是计划、组织、 指挥、协调和监督，加强企业管理的目的是为了有效组织企业的生产经营活动，合理运用 企业资源，实现企业经济效益最大化。促进企业发展，建立现代企业制度，除了健全企业 法人治理结构，另一个重要任务就是加强科学的管理体系建设。检验一个企业改革成功与 否的最终标准是它的效益，而要创造好的效益，管理是关键。经历了 07 年“上市公司专项 治理活动”，按照上市公司科学化管理工作的要求，一是要进一步完善规范企业法人治理结 构，健全相应的权力机构、决策机构、监督机构的组织和制度。二是要完善与上述法人治 理机构相适应的现代化生产、经营、管理制度，从而逐步形成“生产专业化、经营集约化” 的新管理模式。三是要完善行之有效的人才培养制度，充分调动员工学习热情，同时抓好 领导层的管理，完善责任制、问责制、奖惩制度、罢免制度、考核和评价、监督制度。四 是要强化企业内部基础管理的工作制度，要结合公司 08 年开展的节能减排、降耗增效活动， 31 做好降低成本这篇大文章。要让全公司员工都明白： “质量不升，无法竞争；成本不降，没 有希望；纪律不抓，一盘散沙；安全不好，企业难保；情况不明，指挥失灵；思路不清， 无法创新”的深刻内涵。08 年是民爆行业安全生产“隐患治理年”，要通过“隐患治理年” 活动，排查治理各类安全隐患，深化安全生产专项治理，推动行业科技进步，实现技术升 级换代，确保安全生产形势保持持续平稳态势，提高本质安全水平。 2、务实创新，加快发展。 运用“四新”技术改造传统产业，提升企业的核心竞争力，实现企业经营的可持续发 展，是企业长治久安、兴旺发达的目标所在，结合 08 年行业和企业产品结构调整的要求， 产品技术创新要以培育标志性产品为重点，搞好技术成果转化，为公司的可持续发展和战 略地位的形成奠定基础。 3、审时度势，外拓空间 “双向突破”是去年公司董事会所确定的目标，我们已经作了大量的工作。要看到： 在现代市场经济条件下，并购重组是资本市场的重要主题，是推动上市公司做优、做强、 做大，实现资本市场资源优化配置功能的有效途径和重要方式，并购重组可以帮助上市公 司以较小的成本，实现快速扩张，有利于优秀的企业尽快进入和运用资本市场，促进行业 整合。并购重组市场的发展，可以促进上市公司完善治理结构，为提高上市公司规范运作 水平提供动力，有利于上市公司提高资源整合能力和市场运作效率。通过综合运用股权转 让、资产重组、股份回购、吸收合并等多种并购重组手段，可以有效地盘活存量资产，推 进国有经济战略性改组，为产业结构升级和经济结构调整提供重要渠道，同时有利于为投 资者提供更多的投资机会。中国证监会已明确指出“下一阶段提高上市公司质量的总体原 则：抓好增量、优化存量，推进市场化的并购重组，加大支持上市公司参与行业整合，进 行产业升级的力度，促进上市公司加快做优做强的步伐”。 4、着眼未来，业以才兴 人力资源是生产力诸要素中最为活跃，最具创造力，最富价值的因素，是未来企业最 重要的核心资源，“国以才立、政以才治、业以才兴”，它在一定程度上对企业的兴衰成败 32 起决定性作用，当今和未来的企业竞争，说到底是人才的竞争，谁拥有更多更好的人才， 谁就能在竞争中取得主动，赢得未来。改善人力资源管理，推进管理人员队伍，专业技术 人员队伍，操作技术人员队伍建设，造就一支适应新形势要求的开拓进取、敏锐坚毅、精 干高效的人才队伍，为公司的长远发展提供强有力的人力资源保障，实现骨干队伍的新老 交替，已提到公司重要议事日程，如何抓好人力资源管理？一是牢固树立人力资源是第一 资源的观念，积极创造条件，加大“人才工程”力度，用好现有人才，稳定各类骨干队伍， 让想干事的人有机会，让能干事的人有平台，让干成事的人有地位。二是切实进行人事制 度改革，努力解决人才管理机制不活，人员过多与人才短缺并存的问题，进一步提高人才 的引进质量，优化人才队伍结构。三是探索包括股权激励在内的长期激励机制，不断完善 企业的分配制度。四是加强人才资源的全方位培训工作，努力建设学习型企业。 三、公司报告期内的投资情况 1、募集资金使用情况： 募集资金使用情况表 单位：（人民币）万元 募集资金总额 25,301.96 本年度投入募集资金总额 6,596.55 变更用途的募集资金总额 6,700.00 已累计投入募集资金总额 21,856.37 变更用途的募集资金总额比例 26.48% 截至期 是否 是 末累计 项目 已变 否 投入金 截至期 可行 更项 项目达到 本年 达 募集资金 截至期末 本年度 截至期末 额与承 末投入 性是 目 调整后投 预定可使 度实 到 承诺投资项目 承诺投资 承诺投入 投入金 累计投入 诺投入 进度 否发 （含 资总额 用状态日 现的 预 总额 金额(1) 额 金额(2) 金额的 （%）(4) 生重 部分 期 效益 计 差额(3) ＝(2)/(1) 大变 变 效 ＝ 化 更） 益 (2)-(1) 年产 12000 吨 AE 型粉状乳化 2006 年 12 329.0 否 4,819.35 4,670.00 4,620.69 752.97 4,620.69 0.00 100.00% 是 否 炸药生产线技 月 30 日 0 术改造项目 年产 8000 吨 2007 年 10 HLC 型粉状乳 否 2,731.64 1,139.88 1,139.88 0.00 659.90 -479.98 57.89% 0.00 是 否 月 31 日 化炸药生产线 年产 4000 吨膨 2008 年 06 是 1,558.91 3,000.00 2,822.19 1,875.42 2,822.19 0.00 100.00% 0.00 否 是 化硝铵炸药生 月 30 日 33 产线技术改造 项目 年产 3000 万发 钝感电雷管生 2006 年 12 183.0 否 4,827.39 4,110.00 3,676.99 128.71 3,676.99 0.00 100.00% 是 否 产线技术改造 月 31 日 0 项目 年产 7000 万米 /1000 万发导爆 2007 年 12 否 3,683.79 1,727.00 1,157.44 80.46 1,157.44 0.00 100.00% 0.00 是 否 管雷管生产线 月 31 日 技术改造项目 1000 万米导爆 2006 年 12 索生产线技术 否 1,815.75 2,043.00 1,717.89 278.20 1,717.89 0.00 100.00% 89.00 是 否 月 31 日 改造项目 贵州新联爆破 2008 年 12 工程有限公司 否 8,000.00 4,500.00 3,455.33 436.00 3,455.33 0.00 100.00% 52.00 否 否 月 31 日 增资 民爆技术中心 2007 年 12 否 2,158.86 817.00 817.00 119.07 820.22 3.22 100.39% 0.00 是 否 项目 月 31 日 年产 5000 吨乳 2008 年 12 化炸药生产线 是 2,488.23 3,700.00 2,925.72 2,925.72 2,925.72 0.00 100.00% 0.00 否 是 月 31 日 技术改造项目 653.0 合计 - 32,083.92 25,706.88 22,333.13 6,596.55 21,856.37 -476.76 - - - - 0 年产 8000 吨 HLC 型粉状乳化炸药生产线（即对子公司贵阳久联化工有限责任公司的增资）公司仅投 资了 659.90 的原因： 未达到计划进 （1）贵阳久联化工另一持股 49%的股东单位不愿久联发展单方增资后缩小自己的持股比例，要求同 度原因（分具体 比增资投入。 项目） （2）贵阳久联化工有限责任公司融资能力增加、资金富余较多，能满足实施技改所需资金需求。 实际上子公司贵阳久联化工有限责任公司利用股东投资、自有资金及向银行融资已基本完成年产 8000 吨 HLC 型粉状乳化炸药生产线建设工作。 1、取消 5000 吨乳化炸药生产线项目变更为五五分公司 12000 吨膨化硝铵炸药生产线技术改造项目说 明： （1）原项目经过公司依靠自有资金不断的技术改造，具备正常生产能力，产能已达 9500 吨，是目前 公司满足市场需求的主要生产线之一，不宜在近期作较大的改造。且公司新上的 12000 吨粉状乳化生 产线工艺流程前半段，工艺、工装设备已涵盖膏状乳化生产过程，不必重复建设。 （2）随着公司产品结构调整的逐步到位，保留该项目产品及规模，在相当一段时间内，有利于公司对 市场需求的合理调整，增加公司产品的竞争力。 项目可行性发 （3）《民用爆破器材行业“十一五”规划纲要》明确提出在“十一五”末期要基本淘汰铵锑炸药。国 生重大变化的 防科工委民爆局 2006 年 9 月成都会议决定对 2007 年的铵锑炸药生产，只能按凭照能力的 60%排产的 情况说明 规定，充分说明淘汰铵锑炸药的速度越来越快。虽然五五生产分公司 12000 吨 AE 型粉状乳化炸药生 产线已于 2006 年 12 月试运行，短期内有望尽快达产，一定程度上可以满足市场需求的状况，但对今 后市场的增量需求无保证手段，为此公司需尽快对原五五分公司铵梯炸药生产线进行技术改造，以适 应市场需要和民爆行业发展的要求。 2、将年产 4000 吨膨化硝铵炸药生产线技术改造项目变更为年产 12000 吨无梯改性铵油炸药生产线（思 南分公司）异地搬迁改造项目的说明: （1）根据民爆行业关于在 2007 年前要淘汰 5000 吨规模炸药生产企业的要求，再建设 4000 吨膨化硝 34 铵炸药生产线变得已无必要。(2)原项目所拟建 4000 吨炸药规模已不适应思南周边经济发展的需要， 为扩大公司产品在思南县周边的份额，增加公司产品销售收入，增强公司产品的竞争力，减少从公司 总部运输炸药产品至思南周边县市区发生的运输费用。从公司产业的布局角度考虑，需实施更大规模 的、适应思南周边经济需求的炸药品种。 将年产 4000 吨膨化硝铵炸药生产线技术改造项目，拟变更为年产 12000 吨无梯改性铵油炸药生产线异 募集资金投资 地搬迁改造项目的情况说明： 项目实施地点 原项目改造地地处思南县县城范围内，随着思南县县城的扩大，按照行业要求，项目在原 变更情况 定地改造所需的安全距离不够，需另外选址进行。 募集资金投资 项目实施方式 无 调整情况 募集资金投资 项目先期投入 无 及置换情况 用闲置募集资 金暂时补充流 无 动资金情况 项目实施出现 募集资金结余 无 的金额及原因 募集资金其他 无 使用情况 注：贵州新联爆破工程有限公司增资项目未达到预计收益的原因： 由于新联爆破工程有限公司未能达到要获得的建筑工程施工总承包壹级资质、公路建 设工程总承包壹级资质的相关升级指标要求，致使项目预计收益受到影响。 2、变更项目情况 单位：（人民币）万元 变更 后的 截至期 项目 变更后项 投资进 是否 末计划 本年度 实际累 项目达到预 本年度 可行 变更后的项 对应的原项 目拟投入 度（%） 达到 累计投 实际投 计投入 定可使用状 实现的 性是 目 目 募集资金 (3)=(2)/( 预计 资金额 入金额 金额(2) 态日期 效益 否发 总额 1) 效益 (1) 生重 大变 化 年产 12000 吨 年产 4000 吨 2008 年 06 无梯改性铵 膨化硝铵炸 3,000.00 2,822.19 1,875.42 2,822.19 100.00% 0.00 是 否 月 30 日 油炸药生产 药生产线技 35 线（思南分公 术改造项目 司） 年产 12000 吨 年产 5000 吨 膨化硝铵生 乳化炸药生 2008 年 12 产线技术改 3,700.00 2,925.72 2,925.72 2,925.72 100.00% 0.00 是 否 产线技术改 月 31 日 造项目（五五 造项目 生产分公司） 合计 - 6,700.00 5,747.91 4,801.14 5,747.91 - - 0.00 - - 变更原因： 1、将年产 4000 吨膨化硝铵炸药生产线技术改造项目变更为（思南分公司）年产 12000 吨无梯 改性铵油炸药生产线异地搬迁改造项目的原因: （1）根据民爆行业关于在 2007 年前要淘汰 5000 吨规模炸药生产企业的要求，再建设 4000 吨 膨化硝铵炸药生产线变得已无必要。(2)原项目所拟建 4000 吨炸药规模已不适应思南周边经济 发展的需要，为扩大公司产品在思南县周边的份额，增加公司产品销售收入，增强公司产品的 竞争力，减少从公司总部运输炸药产品至思南周边县市区发生的运输费用。从公司产业的布局 角度考虑，需实施更大规模的、适应思南周边经济需求的炸药品种。 变更原因、决 2、5000 吨乳化炸药生产线技术改造项目变更为（五五分公司）12000 吨膨化硝铵生产线技术改 策程序及信 造项目说明： 息披露情况 《民用爆破器材行业“十一五”规划纲要》明确提出在“十一五”末期要基本淘汰铵锑炸药。 说明（分具体 国防科工委民爆局 2006 年 9 月成都会议决定对 2007 年的铵锑炸药生产，只能按凭照能力的 60% 项目） 排产的规定，充分说明淘汰铵锑炸药的速度越来越快。虽然五五生产分公司 12000 吨 AE 型粉 状乳化炸药生产线已于 2006 年 12 月试运行，短期内有望尽快达产，一定程度上可以满足市场 需求的状况，但对今后市场的增量需求无保证手段，为此公司需尽快对原五五分公司铵梯炸药 生产线进行技术改造，将其改造成 12000 吨膨化硝铵生产线，以适应市场需要和适应民爆行业 发展的要求。 决策程序及信息披露情况说明： 2007 年经公司二届董事会第十一次会议及 2006 年度股东大会批准，对以上募集资金项目进行 变更并于 2007 年 3 月 28 日在指定媒体作了《贵州久联民爆器材发展股份有限公司关于变更募 集资金投资项目的公告》 未达到计划 进度的情况 和原因（分具 体项目） 变更后的项 目可行性发 生重大变化 的情况说明 3、对外投资情况： 经本公司 2007 年 1 月 30 日召开的二届十次董事会审议通过，公司出资 2210 万元收购 甘肃雪松矿用化工有限责任公司 100%股权。 经公司二届十一次董事会审议通过，本公司以取得的甘肃雪松矿用化工有限责任公司 36 的净资产与甘肃久联和平民爆有限公司合并设立了甘肃久联民爆器材有限公司。甘肃久联 民爆器材有限公司注册资本 5000 万元，公司投资 4710 万元，占比 95%。 五、执行新会计准则，公司发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经 营成果的影响 公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部新《企业会计准则》后发生的会计政策、会计估 计和核算方法发生变化情况说明如下： 报告期首次执行新《企业会计准则》，按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会 计准则》以及新会计准则实施后财政部发布的相关文件的规定，对相关项目进行了追溯调 整 ： 1、所得税 由原来的应付税款法改为资产负债表债务法，该项调整造成： （1）2006 年 12 月 31 日合并股东权益增加 2,435,892.62 元（其中，归属于母公司的 股东权益增加 1,766,115.05 元，少数股东权益增加 669,777.57 元）； （2）2006 年 12 月 31 日母公司股东权益增加 152,404.32 元； （3）2006 年度合并净利润增加 275,248.57 元； （4）2006 年度母公司净利润减少 8,583.06 元。 2、长期股权投资 根据企业会计准则解释第 1 号和企业会计准则实施问题专家工作组意见（第三期）进 行追溯调整： （1）将子公司长期股权投资由原按权益法核算调整为成本法核算，并冲回原已摊销的 长期股权投资差额，共冲减长期股权投资 16,318,239.97 元，该项调整造成： A、2006 年 12 月 31 日合并股东权益增加 2,776,345.80 元，其中：归属母公司的股东 权益增加 2,776,345.80 元； B、2006 年 12 月 31 日母公司股东权益减少 16,318,239.97 元； C、2006 年度合并净利润增加 661,963.89 元； 37 D、2006 年度母公司净利润减少 2,020,596.2 元。 （2）将对子公司贵州新联爆破有限责任公司的长期股权投资差额 6,128,925.45 元， 作为同一控制企业合并形成，冲减资本公积。该项调整造成： A、2006 年 12 月 31 日合并股东权益减少 6,128,925.45 元，其中：归属母公司的股东 权益减少 6,128,925.45 元； B、2006 年 12 月 31 日母公司股东权益减少 6,128,925.45 元。 3、少数股东权益 根据新《企业会计准则》，少数股东权益在合并资产负债表中股东权益下单独列报，由 于少数股东权益列报的变化，使本公司 2006 年 12 月 31 日合并股东权益增加 66,931,864.18 元，因少数股东损益列报的变化使本公司 2006 年度合并净利润增加 18,368,001.10 元。 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内，董事会共召开了八次会议： 1、公司于 2007 年 1 月 30 日以通讯传真的方式召开第二届董事会第十次会议，本次董 事会决议公告刊载于 2007 年 2 月 5 日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网站。 2、公司于 2007 年 3 月 26 日在贵阳市新联酒店三楼会议室召开第二届董事会第十一次 会议，本次董事会决议公告刊载于 2007 年 3 月 28 日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮 资讯网站。 3、公司于 2007 年 4 月 24 日以通讯传真的方式召开第二届董事会第十二次会议，本次 董事会决议公告刊载于 2007 年 4 月 25 日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网站。 4、公司于 2007 年 6 月 26 日以通讯传真的方式召开第二届董事会第十三次会议，本次 董事会决议公告刊载于 2007 年 6 月 28 日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网站。 5、公司于 2007 年 8 月 1 日以通讯传真的方式召开第二届董事会第十四次会议，本次 董事会决议公告刊载于 2007 年 8 月 3 日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网站。 6、公司于 2007 年 8 月 27 日以通讯传真的方式召开第二届董事会第十五次会议，本次 38 董事会决议公告刊载于 2007 年 8 月 27 日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网站。 7、公司于 2007 年 10 月 24 日以通讯传真的方式召开第二届董事会第十六次会议，本 次董事会通过的第三季度报告刊载于 2007 年 10 月 25 日《中国证券报》、 《证券时报》及巨 潮资讯网站。 8、公司于 2007 年 11 月 18 日以通讯传真的方式召开第二届董事会第十七次会议，本 次董事会决议公告刊载于 2007 年 11 月 20 日《中国证券报》 、《证券时报》及巨潮资讯网站。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 1、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、法规 的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议。 根据 2007 年 4 月 17 日公司 2006 年年度股东大会决议,公司 2006 年度利润分配的方案 为：以 2006 年 12 月 31 日总股本 11,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股 利 2.5 元（含税），合计派发现金股利 2750 万元（含税），扣税后实际每 10 股派 2.25 元现 金。本次利润分配后，合并会计报表未分配利润为 2,442,625.83 元，结转以后年度分配。 上述方案在报告期内实施完毕，股权登记日为 2007 年 5 月 22 日，除权除息日为 2007 年 5 月 23 日；深市、沪市红利发放日为 2007 年 5 月 22 日。 七、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 1、董事会审计委员会由 3 名董事组成，其中 1 名为独立董事，主任委员由专业会计人 士担任。 报告期内，审计委员会按照中国证监会、深圳证券交易所有关规定及公司《章程》认 真勤勉地履行职责： （1）认真阅读中国证监会及深圳证券交易所《关于做好上市公司 2007 年年度报告工 作的通知》内容，与公司审计机构—中和正信会计师事务所（以下简称：中和正信）就公 司 2007 年度工作计划、工作内容及审计工作时间安排进行磋商后，制定了关于公司 2007 年年度报告的工作规程； 39 （2）中和正信年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审 计过程中发现的问题以及审计报告提交时间等问题进行了沟通和交流； （3）中和正信年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了 公司 2007 年度财务会计报表，并形成书面审计意见； （4）中和正信出具 2007 年度审计报告后，董事会审计委员会召开会议，对中和正信 从事公司本年度审计工作进行总结，并就公司财务报表以及关于下年聘请会计师事务所的 议案进行表决并形成决议。 2、审计委员会对年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表形成的审计意见 审计委员会认为，公司所有交易均已记录，交易事项真实，资料完整。会计政策选用 恰当，会计估计合理，未发现有重大会计差错、大股东占用公司资金等情况。 鉴于本次财务报表初步审阅时间距年度报告审计日尚有一段时间，提请财务部重点关 注并严格按照新会计准则予以调整，以保证财务报表的真实、完整。 3、审计委员会对年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务报表形成的审计意见 审计委员会认为，保持原有的审计意见，并认为公司的财务报表已按照新会计准则及 公司相关财务制度的规定编制，真实、准确的反映了公司 2007 年度的财务状况及经营成果 等情况。公司管理层已按要求就收入确认、持续经营、资产负债表日后事项、关联交易等 重要事项在财务报表附注中予以披露。 4、审计委员会关于中和正信会计师事务所从事公司本年度审计工作的总结报告 审计委员会认为，中和正信会计师事务所年审注册会计师已严格按照中国注册会计师 独立审计准则的规定，完成审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力较强。 所出具的审计报表能充分反映公司 2007 年度的财务状况、经营状况和现金流量情况，出具 的审计结论符合公司实际情况。 八、公司董事会薪酬与考核委员会履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会对 2007 年年度报告中披露公司董事、监事和高级管理人 员的薪酬进行了审核，并出具了审核意见： 40 2007 年度，公司董事会薪酬与考核委员会根据公司董事、监事及高级管理人员的主要 职责范围、公司 2007 年度经营业绩及考核指标的完成情况，对公司董事、监事有高级管理 人员进行年度业绩考核，确定本年度在公司受薪的董事、监事和高级管理人员的薪酬标准。 公司董事会薪酬与考核委员会认为，公司 2007 年年度报告中披露的董事、监事及高级管理 人员薪酬情况符合国家相关法律法规及公司薪酬管理制度，未有违反法律法规的情形发生。 九、公司开展投资者关系管理的具体情况 报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真做好投资者关系管理 工作，以促进与投资者之间建立长期良好的关系和互动机制，维护公司诚信形象。 1、报告期内，公司通过指定信息披露报纸、网站以及公司网站，准确及时地披露了公 司应披露的信息，热情接待投资者来访，详细回复投资者来电、电子邮件等，最大限度保 证投资者与公司信息交流的顺畅。同时积极主动的联系投资者，就公司的生产经营、未来 发展等投资者关心的问题，与他们沟通交流。 2、公司于 2007 年 4 月 9 日在投资者关系互动平台（http://irm.p5w.net）举行了 2006 年年度报告网上说明会。认真细致地回答了广大投资者的提问，增强了投资者对公司生产 经营及募集资金项目在建情况的了解。 3、报告期内，机构投资者到公司进行现场调研，公司热情接待，并组织公司高管人员 与他们面对面交流，详细介绍公司经营情况和发展战略。 十、2007 年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 公司第二届董事会第十九次会议审议通过的 2007 年度利润分配预案为： 经中和正信会计师事务所有限公司审计，2007 年度母公司实现净利润 26,094,014.11 元，依据《公司法》和公司《章程》的规定，按母公司净利润提取 10%的的法定盈余公积金 2,609,401.41 元，提取 5%的任意盈余公积金 1,304,700.71 元，尚余 22,179,911.99 元， 加上年初未分配利润 29,453,621.61 元，扣除已分配的 2006 年度红利 27,500,000.00 元， 实际可供股东分配利润 24,133,533.60 元。截至 2007 年 12 月 31 日，公司所有者权益为 399,812,982.20 元，其中资本公积金 233,741,422.59 元。 41 拟以 2007 年 12 月 31 日公司总股本 110,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发 现金红利 0.5 元（含税），共计派发现金红利 5,500,000.00 元（含税） ，剩余未分配利润 18,633,533.60 元结转以后年度分配。 拟以 2007 年 12 月 31 日公司总股本 110,000,000 股为基数，用资本公积金向全体股东 每 10 股转增 1 股，共计转增 11,000,000.00 元，转增后尚余资本公积金 222,741,422.59 元，公司总股本将增加到 121,000,000 股。 该预案须经公司 2007 年度股东大会审议后批准实施。 十一、其它需要披露的事项 1、报告期内公司对外担保情况 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期（协议签 是否履行 是否为关联方担保（是 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 署日） 完毕 或否） 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 0.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 1,800.00 报告期末对子公司担保余额合计 1,800.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 1,800.00 担保总额占公司净资产的比例 4.16% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供 1,800.00 担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％ 0.00 的被担保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金 0.00 额 上述三项担保金额合计 1,800.00 2、报告期内，公司未发生控股股东及其它关联方股东占用公司资金情况 （1）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 中和正信会计师事务所有限公司为本公司出具了中和正信审字(2008)第 4—063—1 号 《关于贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2007 年度控股股东及其他关联方资金占用情况 42 的专项说明》认为：经审计，未发现除经营性资金往来以外的控股股东及其他关联方违规 占用久联发展资金的情况。 （2）公司独立董事对关联方资金往来和对外担保发表的独立意见： 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》[证监发（2003）56 号]和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》及《贵 州久联民爆器材发展股份有限公司公司章程》的有关规定，公司三位独立董事本着对公司、 全体股东及投资者负责的态度，对公司进行了必要的核查和问询后，发表了以下独立意见： 1、报告期内公司没有控股股东及其他关联方违规占用公司资金的情况； 2、截至 2007 年 12 月 31 日止，公司不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属 企业及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况； 3、2007 年度公司无违规对外担保，也不存在以前期间发生但延续到报告期的违规对外 担保事项。 十二、公司指定披露媒体 报告期内，《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网站为公司选定的信息披露媒体。 第八节 监事会报告 一、报告期内监事会会议情况 报告期内监事会共召开四次会议，主要内容如下： 1、公司于 2007 年 3 月 25 日在贵阳市新联酒店三楼会议室召开第二届监事会第六次会 议。本次监事会决议相关内容刊载于 2007 年 3 月 28 日《中国证券报》、《证券时报》及巨 潮资讯网站。 2、公司于 2007 年 4 月 24 日以通讯传真的方式召开第二届监事会第七次会议。会议审 议通过了以下议案： 关于审议《公司 2007 年第一季度报告》的议案。 43 3、公司于 2007 年 8 月 27 日以通讯传真的方式召开第二届监事会第八次会议。会议审 议通过了以下议案： 关于审议《公司 2007 年半年度报告及其摘要》的议案； 本次监事会决议刊载于 2006 年 8 月 28 日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网 站。 4、公司于 2007 年 10 月 24 日以通讯传真的方式召开第二届监事会第九次会议。会议 审议通过了以下议案： 关于审议《公司 2007 年第三季度报告》的议案； 二、监事会对本公司 2007 年度有关事项的独立意见 （一）公司依法运作情况 报告期内，公司监事会列席了公司召开的所有董事会、股东大会，并根据国家有关法 律、法规，对股东大会和董事会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会决 议的执行情况、公司董事、经理执行公司职务情况以及公司管理制度执行情况进行了监督。 监事会认为，公司董事会能按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他法律、法规进 行规范运作，严格执行股东大会的各项决议和授权，决策程序科学、合法。公司建立了完 善的内部控制制度，公司董事、及高级管理人员能开拓进取，忠于职守，规范管理，没有 违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益和股东利益的行为。 （二）检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致地检查，认为 2007 年度财 务报告能够真实地反映公司财务状况和经营成果，中和正信会计师事务所有限责任公司出 具的审计意见和对有关事项作出的评价是客观公正的。 （三）公司募集资金投资项目情况 报告期内，公司募集资金的实际投资项目与《招股说明书》承诺投资项目基本一致， 未发生挤占和挪用项目资金的情况。 （四）公司收购、出售资产情况 44 报告期内，公司进行了一次收购，即收购甘肃雪松矿用化工有限责任公司全部股权。 公司没有出售资产情况，没有发现公司内幕交易，及损害股东权益或造成公司资产流 失的情况。 （五）公司关联交易情况 公司与关联方之间的关联交易，参照市场价格，由双方签订的协议、合同予以规范， 双方均严格按协议履行其权利、义务，未损害本公司利益，无内幕交易行为。 第九节 重要事项 一、重大讼诉、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、 信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司股权的事项。 三、报告期内公司收购出售资产的简要情况及进程 所涉 所涉 本年初至本 是否为 及的 及的 自购买日 年末为公司 关联交 资产 债权 起至本年 贡献的净利 交易对方或 收购价 易（如 产权 债务 被收购资产 购买日 末为公司 润（适用于 定价原则说明 最终控制方 格 是，说 是否 是否 贡献的净 同一控制下 明定价 已全 已全 利润 的企业合 原则） 部过 部转 并） 户 移 转让价款以中和正 甘肃雪松矿 信会计师事务所以 用化工有限 甘肃雪松矿 2007 年 2006 年 11 月 30 日 责任公司工 用化工有限 02 月 14 2,210.00 317.74 0.00 否 为基准日进行评估 是 是 会及宋永平 责任公司 日 后的净资产评估值 等 22 名自然 100％股权 2210 万元为基准确 人 定 贵州久联企 贵州久联企 2007 年 以国土资源部国土 业集团有限 业集团有限 04 月 19 2,802.34 0.00 0.00 是 资［2006］307 号文 是 是 责任公司 责任公司位 日 《关于发布实施 45 于贵州省贵 〈全国工业用地出 阳市花溪区 让最低价标准〉的 桐木岭 通知》为依据确定 222408 平方 米土地使用 权 经开阳县人民政府 《关于开阳县物资 贸易有限公司国有 开阳县物资 开阳县国有 2007 年 主权转让有关事项 贸易有限公 资产投资经 06 月 30 605.45 0.00 0.00 否 的批复》（开府函 是 是 司 70％的国 营有限公司 日 ［2007］32 号和亚 有产权 评报［2006］第 023 号评估后所确定的 股权对应的净资产 报告期内，公司没有出售资产情况。 四、关联交易情况 与日常经营相关的关联交易 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的 占同类交易金额的 交易金额 交易金额 比例 比例 贵州久联集团新联轻化工有限 0.00 0.00% 1,235.00 90.00% 责任公司 贵州久联企业集团房地产开发 230.02 4.49% 0.00 0.00% 有限责任公司 合计 230.02 4.49% 1,235.00 90.00% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 230.02 万元。 五、重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租 赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内公司未发生委托现金资产管理事项，也无以前委托现金资产管理事项。 六、公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东承诺事项及履行情况 1、股权分置改革承诺事项 46 报告期内，公司圆满完成了股权分置改革，在公司公告的《股权分置改革说明书（修 订稿）》中，公司控股股东贵州久联企业集团有限责任公司及其他有限售条件的流通股股东 做出以下承诺： （1）法定承诺事项 ①全体非流通股股东承诺，自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转 让； ②持有公司股份总数百分之五以上的非流通股股东承诺，在前项规定期满后，通过证 券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内 不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 （2）额外承诺事项： ①公司第一大股东久联集团承诺：在未来二年内（2005 年和 2006 年） ，提出年度利润 分配比例不低于当年新增可供分配利润的 50%的利润分配议案，并保证在股东大会表决时对 该议案投赞成票。 ②公司第一大股东久联集团承诺：自改革方案实施之日起，在 12 个月内不上市交易或 者转让；在前述承诺期期满后 36 个月内，通过证券交易所转让股份的交易价格不低于 7.00 元。 （期内若公司发生派息、送配股、资本公积金转增股权等除权除息事项的，应对前述承 诺的公司股价作除权除息处理）。 报告期内，公司承诺股东均遵守了所做的承诺。 2、其他承诺 为避免同业竞争损害本公司及其他股东的利益，公司第一大股东贵州久联企业集团有 限责任公司及第二大股东思南五峰化工有限责任公司向本公司出具了《避免同业竞争承诺 函》。报告期内，上述股东遵守承诺，没有发生与公司同业竞争的行为。 七、解聘、聘任会计师事务所情况及支付报酬情况 报告期内，经公司第二届董事会第十九次会议提议，2007 年度股东大会审议通过，续 聘中和正信会计师事务所有限公司为公司审计机构。 2007 年度审计费用为 37 万元，尚未 47 支付。 中和正信会计师事务所有限公司已连续 6 年为公司提供审计服务。 八、本报告期内，公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、中国证监会行政 处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。 九、其他重大事项 1、公司 2007 年度信息披露索引 信息披露日期 公告名称 公告编号 刊载报纸 《中国证券报》 2007 年 1 月 9 日 新生产线投产公告 2007-001 《证券时报》 《中国证券报》 2007 年 1 月 18 日 关于收购工作的情况公告 2007-002 《证券时报》 《中国证券报》 第二届董事会第十次会议决议公告 2007-003 《证券时报》 《中国证券报》 2007 年 2 月 5 日 资产收购暨合并成立甘肃久联民爆有限责任公司公告 2007-004 《证券时报》 拟收购甘肃雪松矿用化工有限责任公司股权资产评估 《中国证券报》 报告书摘要 《证券时报》 《中国证券报》 2007 年 2 月 28 日 2006 年度业绩快报 2007-005 《证券时报》 2007 年 3 月 28 日 1、 第二届董事会第十一次会议决议公告 2007-006 《中国证券报》 2、2006 年度董事会关于募集资金使用情况的专项说 《证券时报》 2007-007 明 3、2006 年年度报告及其摘要 2007-008 3、独立董事关于 2006 年度高管人员激励薪酬的独立 2007-009 意见 4、关于变更募集资金投资项目的公告 2007-010 5、日常关联交易公告 2007-011 6、第二届监事会第六次会议决议公告 2007-012 7、召开 2006 年度股东大会通知公告 2007-013 8、关于关联交易公告 2007-014 9、新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 10、募集资金年度专项审核报告 11、独立董事 2006 年述职报告 48 12、2006 年度财务报告之审计报告 《中国证券报》 2007 年 4 月 6 日 关于举行 2006 年年度报告网上说明会的通知 2007-015 《证券时报》 2006 年年度股东大会决议公告 2007-016 《中国证券报》 2007 年 4 月 18 日 2006 年年度股东大会的法律意见书 《证券时报》 第二届董事会第十二次会议决议 2007-017 《中国证券报》 2007 年 4 月 25 日 2007 年第一季度报告 《证券时报》 2007 年 5 月 17 日 2006 年度分红派息实施公告 2007-018 1、第二届董事会第十三次会议决议公告 2007-019 2、为全资子公司甘肃久联和平民爆有限责任公司公司 2007-020 《中国证券报》 2007 年 6 月 28 日 提供担保的公告 《证券时报》 3、新生产线通过验收的公告 2007-021 4、公司信息披露事务管理制度 《中国证券报》 2007 年 7 月 23 日 限售股份上市流通提示性公告 2007-022 《证券时报》 1、 第二届董事会第十四次会议决议公告 2007-023 2、 公司治理专项活动的自查报告及整改计划 2007-024 《中国证券报》 2007 年 8 月 3 日 3、 关于“加强上市公司治理专项活动”自查情况的 《证券时报》 说明 4、 募集资金使用管理办法 《中国证券报》 2007 年 8 月 20 日 简式权益变动报告书 2007-025 《证券时报》 1、 第二届董事会第十五次会议决议公告 2007-026 2、 独立董事意见 2007-027 《中国证券报》 2007 年 8 月 28 日 3、第二届监事会第八次会议决议公告 2007-028 《证券时报》 4、2007 年半年度报告及其摘要 5、2007 年半年度财务报告 《中国证券报》 2007 年 10 月 25 日 2007 年第三季度报告 《证券时报》 1、 第二届董事会第十七次会议决议公告 2007-029 《中国证券报》 2007 年 11 月 20 日 2、 关于“加强上市公司专项治理活动”的整改报告 2007-030 《证券时报》 《中国证券报》 2007 年 11 月 24 日 关于大股东减持股份的公告 2007-031 《证券时报》 《中国证券报》 2007 年 12 月 20 日 关于大股东减持股份的公告 2007-032 《证券时报》 49 第十节 财务报告 一、审计报告（全文附后） 中和正信会计师事务所对公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 第十一节 备查文件目录 一、载有董事长杨胜利先生签名的 2007 年年度报告全文； 二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 三、载有中和正信会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 四、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 上述文件备置于公司证券部办公室备查。 贵州久联民爆器材发展股份有限公司 董事长：杨胜利 二ΟΟ八年三月二十九日 50 审 计 报 告 中和正信审字(2008)第 4—066 号 贵州久联民爆器材发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的贵州久联民爆器材发展股份有限公司（以下简称“久联发展”）财务报 表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利 润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是久联发展管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，久联发展财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了久联发展 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 何英姿 中国·北京 中国注册会计师: 江 山 2008 年 3 月 26 日 51 二、会计报表（见附件一） 三、会计报表附注（见附件二） 52 附件一： 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司 07-12-31 行 注 行 注 资 产 期末余额 年初余额 负债及股东权益 次 释 次 释 流动资产： 1 流动负债： 34 货币资金 2 1 短期借款 35 14 174,077,751.12 251,263,338.48 1 交易性金融资产 3 交易性金融负债 36 应收票据 4 2 应付票据 37 15 6,145,000.00 1,570,000.00 4 应收帐款 5 3 应付帐款 38 16 86,739,007.89 67,418,834.95 5 预付帐款 6 4 预收帐款 39 17 20,332,274.67 41,370,691.33 1 应收利息 7 应付职工薪酬 40 18 1 应收股利 8 5 应交税费 41 19 460,833.73 2 其他应收款 9 6 应付利息 42 29,537,296.65 19,585,624.55 存货 10 7 应付股利 43 20 51,395,961.99 40,597,145.72 5 一年内到期的非流 11 其他应付款 44 21 动资产 6 其他流动资产 12 一年内到期的非流 45 53 动负债 流动资产合计 13 其他流动负债 46 368,688,126.05 421,805,635.03 非流动资产： 14 流动负债合计 47 2 可供出售金融资产 15 非流动负债： 48 持有至到期投资 16 长期借款 49 14 长期应收款 17 应付债券 50 长期股权投资 18 8 长期应付款 51 13,062,851.30 8,896,327.18 投资性房地产 19 专项应付款 52 22 3 固定资产 20 9 预计负债 53 233,770,929.25 135,491,587.26 在建工程 21 10 递延所得税负债 54 13 60,559,791.28 84,320,185.03 1 工程物资 22 其他非流动负债 55 固定资产清理 23 非流动负债合计 56 3 生产性生物资产 24 负债合计 57 2 油气资产 25 所有者权益： 58 无形资产 26 11 股本 59 23 113,041,036.26 82,388,134.12 1 开发支出 27 资本公积 60 24 2 商誉 28 12 减：库存股 61 1,388,239.97 54 长期待摊费用 29 盈余公积 62 25 3 递延所得税资产 30 13 未分配利润 63 26 2,732,231.36 2,435,892.62 5 归属于母公司所有 其他非流动资产 31 64 者权益合计 4 少数股东权益 65 8 非流动资产合计 32 所有者权益合计 66 423,166,839.45 314,920,366.18 5 负债及所有者权益 资 产 合 计 33 67 791,854,965.50 736,726,001.21 合计 7 法定代表人：杨胜利 财务总监：雷治昌 会 55 合并利润表 编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2007 年 1-12 月 行 注 项 目 本期金额 次 释 一、营业总收入 1 655,286,587.19 61 其中：营业收入 2 27 655,286,587.19 二、营业总成本 3 585,353,032.34 53 其中：营业成本 4 28 456,927,584.76 营业税金及附加 5 29 6,091,727.56 销售费用 6 30 27,806,046.51 管理费用 7 31 87,705,515.39 财务费用 8 32 4,739,077.38 资产减值损失 9 33 2,083,080.74 加：公允价值变动收益 10 投资收益 11 34 1,507,405.01 三、营业利润 12 71,440,959.86 7 加：营业外收入 13 35 6,845,574.02 56 减：营业外支出 14 36 3,526,699.60 其中：非流动资产处置损失 15 四、利润总额 16 74,759,834.28 7 减：所得税费用 17 37 19,432,796.58 五、净利润 18 55,327,037.70 5 归属于母公司所有者的净利润 19 37,524,873.38 少数股东损益 20 17,802,164.32 六、每股收益 21 （一）基本每股收益 22 0.34 （二）稀释每股收益 23 0.34 法定代表人：杨胜利 财务总监：雷治昌 会计机构负 57 合并现金流量表 编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2007 年 1-12 月 行 注 项 目 本期金额 次 释 一、经营活动产生的现金流量 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 761,152, 收到的税费返还 3 3,501, 收到的其他与经营活动有关的现金 4 39 16,315, 经营活动现金流入小计 5 780,969,704 购买商品、接受劳务支付的现金 6 457,769, 支付给职工以及为职工支付的现金 7 124,267, 支付的各项税费 8 71,810, 支付的其他与经营活动有关的现金 9 40 64,758, 经营活动现金流出小计 10 718,605,838 经营活动产生的现金流量净额 11 62,363,866 二、投资活动产生的现金流量 12 收回投资收到的现金 13 809, 取得投资收益收到的现金 14 413, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15 492, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16 收到的其他与投资活动有关的现金 17 投资活动现金流入小计 18 1,715,906 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19 85,211, 投资支付的现金 20 3,860, 58 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21 15,773, 支付其他投资活动有关的现金 22 投资活动现金流出小计 23 104,845,648 投资活动产生的现金流量净额 24 -103,129,741 三、筹资活动产生的现金流量 25 吸收投资收到的现金 26 8,749, 取得借款收到的现金 27 104,665, 收到的其他与筹资活动有关的现金 28 41 1,052, 筹资活动现金流入小计 29 114,467,474 偿还债务支付的现金 30 106,174, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31 44,712, 支付的其他与筹资活动有关的现金 32 筹资活动现金流出小计 33 150,887,185 筹资活动产生的现金流量净额 34 -36,419,711 四、汇率变动对现金等价物的影响 35 五、现金及现金等价物净增加额 36 -77,185,587 加：期初现金及现金等价物余额 37 251,263, 六、期末现金及现金等价物余额 38 174,077,751 法定代表人：杨胜利 总会计师：雷治昌 59 合并所有者权益变动表 编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 归属于母公司所有者权益 归属于母公司 一 所有 项 目 减 少数股 者权 减 般 实收资 ： 东权益 益合 实收资 ： 资本公 盈余公 风 未分配 其 资本公 本(或股 库 计 本(或股 库 积 积 险 利润 他 积 本) 存 本) 存 准 股 股 备 一、上 110,000 234,061 28,023, 489,5 年年末 - - 49,841, 67,601, 110,000 240,073 ,000.00 ,821.49 923.89 - 28,90 余额 519.21 641.75 ,000.00 ,446.94 6.34 加：会 计政策 -6,128, - 变更 925.45 前 期差错 更正 二、本 - - - 年年初 110,000 234,061 28,023, 49,841, - 67,601, 489,5 110,000 233,944 60 余额 ,000.00 ,821.49 923.89 519.21 641.75 28,90 ,000.00 ,521.49 6.34 三、本 年增减 变动金 24,40 额（减 686,980 - 3,914,1 - 6,110,7 13,693, 117,300 - - - 5,311 - 少以 .48 02.12 71.26 457.90 .00 .76 “-”号 填列） （一） 55,32 37,524, 17,802, 净利润 7,037 873.38 164.32 .70 （二） 直接计 入所有 1,555 686,980 - - 868,086 117,300 者权益 - - - - ,067. .48 .70 .00 的利得 18 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 - 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 117,300 - 位其他 .00 所有者 61 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 - 关的所 得税影 响 868,086 1,555 4．其他 686,980 .70 ,067. .48 18 上述 （一） 56,88 686,980 - - 37,524, 18,670, 117,300 - 和（二） - - - 2,104 .48 873.38 251.02 .00 小计 .88 （三） 所有者 7,593 投入和 7,593,9 ,969. 减少资 69.77 77 本 1.所有 7,593,9 7,593 者投入 69.77 ,969. 资本 77 2．股份 支付计 - 入所有 62 者权益 的金额 3．其他 - （四） -40,0 利润分 - 3,914,1 - -31,414 -12,570 - - - 70,76 配 02.12 ,102.12 ,762.89 2.89 1．提取 盈余公 3,914,1 -3,914, - 积 02.12 102.12 2、提取 一般风 - 险准备 3．对所 有者 -40,0 （或股 -27,500 -12,570 70,76 东）的 ,000.00 ,762.89 2.89 分配 4．其他 - （五） 所有者 权益内 - 部结转 1．资本 公积转 增资本 - （或股 63 本） 2．盈余 公积转 增资本 - （或股 本） 3．盈余 公积弥 - 补亏损 4．其他 - 四、本 513,9 年年末 110,000 234,748 - 31,938, - 55,952, 81,295, 110,000 234,061 - - 34,21 余额 ,000.00 ,801.97 026.01 290.47 099.65 ,000.00 ,821.49 8.10 法定代表人：杨胜利 总会计师：雷治昌 64 母 公 司 资 产 负 债 表 编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2007-12-31 行 注 行 注 资 产 期末余额 期初余额 负债及股东权益 次 释 次 释 流动资产： 1 流动负债： 34 货币资金 2 短期借款 35 8 55,086,846.77 113,631,432.19 交易性金融资产 3 交易性金融负债 36 应收票据 4 应付票据 37 100,000.00 应收帐款 5 1 应付帐款 38 9 15,418,627.82 8,138,596.33 预付帐款 6 2 预收帐款 39 10 11,809,528.94 20,282,370.75 应收利息 7 应付职工薪酬 40 11 应收股利 8 应交税费 41 12 其他应收款 9 3 应付利息 42 17,249,846.83 19,439,335.78 存货 10 4 应付股利 43 19,771,940.64 19,650,208.89 一年内到期的非流 11 其他应付款 44 13 动资产 一年内到期的非流 其他流动资产 12 45 动负债 65 流动资产合计 13 其他流动负债 46 119,436,791.00 181,141,943.94 非流动资产： 14 流动负债合计 47 可供出售金融资 15 非流动负债： 48 产 持有至到期投资 16 长期借款 49 8 长期应收款 17 应付债券 50 长期股权投资 18 5 长期应付款 51 147,745,055.47 139,883,655.47 投资性房地产 19 专项应付款 52 固定资产 20 6 预计负债 53 121,821,328.58 53,491,062.22 在建工程 21 7 递延所得税负债 54 37,889,121.64 73,569,530.22 工程物资 22 其他非流动负债 55 固定资产清理 23 非流动负债合计 56 生产性生物资产 24 负债合计 57 油气资产 25 所有者权益： 58 无形资产 26 股本 59 77,800,095.16 51,253,981.24 开发支出 27 资本公积 60 商誉 28 减：库存股 61 长期待摊费用 29 盈余公积 62 66 递延所得税资产 30 未分配利润 63 152,404.32 152,404.32 其他非流动资产 31 所有者权益合计 64 非流动资产合计 32 65 385,408,005.17 318,350,633.47 负债及所有者权益 资 产 合 计 33 66 504,844,796.17 499,492,577.41 合计 法定代表人：杨胜利 财务总监：雷治昌 会计 母公司利润表 编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2007 年 1-12 月 行 注 项 目 本期金额 次 释 一、营业收入 1 14 188,711,267.91 减：营业成本 2 15 130,637,886.69 营业税金及附加 3 1,628,501.38 销售费用 4 4,573,684.13 管理费用 5 28,534,076.60 财务费用 6 4,290,367.43 67 资产减值损失 7 -6,504.38 加：公允价值变动收益 8 （净损失以“-”号填列） 投资收益 9 8,677,170.57 （净损失以“-”号填列） 二、营业利润 10 27,730,426.63 41, 加：营业外收入 11 1,558,782.45 减：营业外支出 12 39,281.40 其中：非流动资产处置损失 13 三、利润总额 14 29,249,927.68 41, 减：所得税费用 15 3,155,913.57 四、净利润 16 26,094,014.11 36, 五、每股收益 17 （一）基本每股收益 18 0.24 （二）稀释每股收益 19 0.24 法定代表人：杨胜利 财务总监：雷治昌 会计 68 母公司现金流量表 编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2007 年 1-12 月 项 目 本期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 215,876,207.97 24 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 1,909,139.01 经营活动现金流入小计 217,785,346.98 249, 购买商品、接受劳务支付的现金 99,524,089.36 11 支付给职工以及为职工支付的现金 58,115,701.89 6 支付的各项税费 21,522,113.68 2 支付的其他与经营活动有关的现金 16,425,728.53 2 经营活动现金流出小计 195,587,633.46 222, 经营活动产生的现金流量净额 22,197,713.52 26, 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 19,000,000.00 取得投资收益收到的现金 8,677,170.57 1 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 75,200.00 金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 27,752,370.57 12, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 64,886,592.84 金 4 投资支付的现金 69 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 22,100,000.00 2 支付其他投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 86,986,592.84 66, 投资活动产生的现金流量净额 -59,234,222.27 -54, 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 86,000,000.00 7 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,052,774.19 筹资活动现金流入小计 87,052,774.19 77, 偿还债务支付的现金 76,000,000.00 6 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,560,850.86 2 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 108,560,850.86 89,1 筹资活动产生的现金流量净额 -21,508,076.67 -11, 四、汇率变动对现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -58,544,585.42 -38, 加：期初现金及现金等价物余额 113,631,432.19 15 六、期末现金及现金等价物余额 55,086,846.77 113, 法定代表人：杨胜利 总会计师：雷治昌 70 母公司所有者权益变动表 编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2006 项 目 减： 减： 未分配 所有者权 资本公 股本 资本公积 库存 盈余公积 股本 库存 利润 益合计 积 股 股 一、上年年末 110,000, 233,741,4 - 28,023,9 29,453, 401,218, 110,000 240,073 余额 000.00 22.59 23.89 621.61 968.09 ,000.00 ,446.94 加：会计政 - -6,332, 策变更 024.35 前期差错更 - 正 二、本年年初 110,000, 233,741,4 - 28,023,9 29,453, 401,218, 110,000 233,741 - 余额 000.00 22.59 23.89 621.61 968.09 ,000.00 ,422.59 三、本年增减 - - - 3,914,10 -5,320, -1,405,9 - - - 变动金额 2.12 088.01 85.89 （一）净利润 26,094, 26,094,0 014.11 14.11 71 （二）直接计 入所有者权益 - - - - - - - - - 的利得和损失 1、可供出售金 融资产公允价 - 值变动净额 2、权益法下被 投资单位其他 - 所有者权益变 动的影响 3、与计入所有 者权益项目相 - 关的所得税影 响 4、其他 - 上述（一）和 - - - - 26,094, 26,094,0 - - - （二）小计 014.11 14.11 （三）所有者 投入和减少资 - - - - - - - - - 本 1、所有者投入 - 2、股份支付计 入所有者权益 - 的金额 3、其他 - （四）利润分 - - - - - - 配 3,914,10 -31,414 -27,500, 72 2.12 ,102.12 000.00 1、提取盈余公 3,914,10 -3,914, 积 - 2.12 102.12 2、对所有者 （或股东）的 -27,500 -27,500, 分配 ,000.00 000.00 3、其他 - （五）所有者 - - - - - - - - - 权益内部结转 1、资本公积转 增资本（或股 - 本） 2、盈余公积转 增资本（或股 - 本） 3、盈余公积弥 - 补亏损 4、其他 - 四、本年年末 110,000, 233,741,4 - 31,938,0 24,133, 399,812, 110,000 233,741 - 余额 000.00 22.59 26.01 533.60 982.20 ,000.00 ,422.59 法定代表人：杨胜利 总会计师：雷治昌 73 附件二： 贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2006 年会计报表附注 一、公司简介 1、公司基本情况： 贵州久联民爆器材发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经贵州省人民政府黔府函 （2002）258 号文《省人民政府关于设立贵州久联民爆器材发展股份有限公司的批复》批准成立，由主 发起人贵州久联企业集团有限责任公司（以下简称“久联集团公司”）联合贵州思南五峰化工有限责任公 司（以下简称“思南五峰公司”）、贵州兴泰实业有限责任公司、贵州黔鹰五七 0 八铝箔厂，南京理工大 学 4 家单位共同发起设立。公司于 2002 年 7 月 18 日在贵州省工商行政管理局领取营业执照，营业执照 注册号为 5200001204730。2004 年 8 月 24 日,公司在深圳证券交易所成功发行 4000 万股 A 股,经中和正 信会计师事务所有限公司以中和正信验字（2004）第 4-024 号验资报告验证。公司于 2004 年 12 月 16 日办理了工商变更登记手续，注册资本由 7000 万元变更为 11,000.00 万元。 公司法定代表人：杨胜利。 经营范围：民用爆破器材的研发、生产、销售；爆破工程施工及技术服务；化工产品（不含化学危险 品）的批零兼营。 注册地址：贵阳市高新技术开发区新天园区 2、公司基本组织机构 公司严格按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织机构，设有股东大会、董事会、监事会和经 理班子，经理班子下设经济运行部、经理部、财务投资部、人力资源部、证券部、审计部、供销保障部、 技术开发中心、信息中心 9 个职能部门及 9844 生产分公司、9855 生产分公司、思南生产分公司、营销 分公司四个分公司，投资控股贵州新联爆破工程有限公司（以下简称“新联爆破公司”），贵阳久联化工 有限责任公司(以下简称“贵阳久联化工公司”)、贵州联合民爆器材经营有限责任公司(以下简称“联合 经营公司”)、甘肃久联民爆器材有限责任公司（以下简称“甘肃久联民爆公司”）四个子公司。 3、财务会计报告经公司董事会批准于 2008 年 3 月 26 日报出。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则---基本准则》及其各 74 项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 果和现金流量等有关信息。 四、公司的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计制度：本公司执行财政部 2006 年 2 月 15 日新颁布的《企业会计准则》。 2、会计期间：自公历每年元月一日起至十二月三十一日止。 3、记账本位币：人民币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时，一般采用 历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取 得并可靠计量为基础。 5、外币业务核算方法： 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币额；在资产负债 表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或 者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币 性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 6、现金等价物的确定标准： 持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 7、金融资产和金融负债的核算方法 (1)金融资产和金融负债的分类 按照取得金融资产的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一经确定，不 得随意变更。 （2）初始确认和后续计量 ①、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初 始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券 75 利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其 公允价值变动计入当期损益； ②、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际的利率法确认利息收入，计入投 资收益； ④、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额； ⑤、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或 现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其 他资本公积） ； ⑥、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计 量。 （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ①、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值； ②、金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值； ③、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，公司以市场交易价格作为确定其公允价值的基 础。 （4）金融资产减值的处理 期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计 未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 ①对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备； ②对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持 有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的 一定比例计算确定减值损失，计提减值准备； 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 8、坏账核算办法： （1）坏账确认的标准： ①、债务人破产或死亡、以其破产财产或遗产依法清偿后仍无法收回的应收款项； ②、因债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项； 76 （2）坏账核算的方法：坏账损失采用备抵法核算。决算日，坏账准备根据本公司以往经验、债务单 位的实际财务情况和现金流量情况，以及其他相关信息进行合理估计。对单项金额重大的应收款项，单 独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额不重大的应收款项，以账龄为组合计提坏账准备（其他应收 款中，我公司备用金借款、差旅费借款不计提坏账准备），并计入当期损益，计提坏账准备的比例列示如 下： 序号 账 龄 计 提 比 例 1 1 年以内 5% 2 1—2 年 7% 3 2—3 年 10% 4 3—4 年 20% 5 4—5 年 40% 6 5 年以上 100% 9、存货核算方法和计提存货跌价准备的核算方法 （1）存货的分类：原材料、自制半成品、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（含库存商品、委 托代销商品） 。 （2）存货计价：产成品按实际成本计价，发出时按月加权平均计价；低值易耗品和包装物采用领用 时一次摊销法核算；其他存货采用计划成本法核算，月末分摊材料成本差异。 （3）存货跌价准备的计提：期末按分类存货的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备，并计入当 期损益。 （4）存货盘存制度：采用永续盘存制进行核算。 10、长期投资核算方法： （1）长期股权投资的初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A．同一控制下的企业合并，合并方以支付现金，转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本； B．非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第 20 号---企业合并》确定的合 并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投 资成本： A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 77 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B． 发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； C． 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 约定价值不公允的除外； D． 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号---非 货币性资产交换》确定； E． 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号---债务重组》 确定。 （2）长期股权投资的核算： 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对被投资单位实施 控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 （3）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法： ① 长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等 原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预见的未来期间内不能恢复，将可收回 金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经计提， 不予转回； ②长期股权投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于其账面价值的差额，计 提长期投资减值准备。 11、固定资产计价及其折旧方法： （1）固定资产确认标准： 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用寿命超过一个会计年度的资产。 （2）固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备等。 （3）固定资产计价： ①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装 成本、缴纳的税金等作为入账价值。 ②自行建造的固定资产，按建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为入账 价值。 ③投资者投入的固定资产 ，按投资各方确认的价值作为入账价值。 ④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低 者作为入账价值。 78 （4）固定资产折旧方法：直线法。各类固定资产的使用年限、年折旧率、残值率列示如下： 序号 资产类别 使用年限 年折旧率 月折旧率 残值率 1 房屋建筑物 20—40 2.5%—5% 0.208%—0.417% 0 2 机器设备 5—20 5%—20% 0.417%—1.667% 0 3 运输设备 8 12.50% 1.04% 0 对全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧；投资转入或外购已使用过的固定资产按购入净值 与尚可使用年限计提折旧。 （5）固定资产减值准备： 本公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明固定资 产可能发生了减值： （1）固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算固定资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项固定资产为基础估计其可收回金 额，可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价 值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值 准备。 12、在建工程核算方法： （1）在建工程按各项工程实际发生的支出核算，已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程， 自达到预计可使用状态之日起，按工程预算造价或工程成本等资料，估价转入固定资产。竣工决算完毕 后，按决算数调整原估价。 （2）在建工程减值准备： 年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程因长期停建并且预计在未来 3 年内不会重 新开工，或者在技术及性能上已经落后并且给企业带来的经济利益有很大的不确定性，或者其他足以证 明在建工程已经发生减值的情形已经发生，计提在建工程减值准备。 13、无形资产核算方法： 79 （1）无形资产按照成本进行初始计量。 ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成 本以购买价款的现值为基础确定； ②自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总 额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整； ③投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公 允的除外； ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会 计准则第 7 号---非货币性资产交换》 、《企业会计准则第 12 号---债务重组》、 《企业会计准则第 16 号--- 政府补助》和《企业会计准则第 20 号---企业合并》确定。 （2）无形资产的摊销方法和期限 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的 年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的， 视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，本公司采用直线法摊销。使 用寿命不确定的无形资产不摊销，资产负债表日进行减值测试。 （3）无形资产减值的处理 年末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产可收回金 额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，不予转回。 14、借款费用资本化核算方法： （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以外因外币借款而发生的汇兑差额等。公 司发生借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成 本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②、借款费用已经发生； 80 ③、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预 定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生 的，于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定； ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 15、长期待摊费用摊销方法： （1）公司筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用归集，待公司开始生产经营当月起一次性计入 当期损益。 （2）其他长期待摊费用，在费用项目受益期内分期平均摊销。如果不能使以后期间受益的，将其摊 余价值全部列入当期损益。 16、收入确认原则 产品、商品销售：已将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品实施继续 管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠计量，相关的已发生 或将发生的成本能够可靠计量时，确认营业收入的实现。 工程施工劳务：按照合同规定的形象进度分次确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合 的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入公司，已经发生的成本和劳务 将要发生的成本能够可靠地计量为前提。 17、政府补助 政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。公司收到的与资产相关的 政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期 损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产 处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入 81 当期损益。 18、所得税会计处理方法 采用资产负债表债务法。公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延 所得税资产或递延所得税负债。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但 不包括下列情况产生的所得：企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 19、企业合并 (1)同一控制下的企业合并 对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量，取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额计入资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的资产、负债，按其账面价值 计量。 （2）非同一控制下的企业合并 对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辩认净资产公允价值份额的差额，计入损益。对于控股合并，合 并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得 的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中商誉，企业合并成本小于合并 中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计入合并利润表当期损益。 20、合并会计报表编制方法 （1）合并会计报表原则：对本公司持有被投资公司有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但 具有控制权的子公司，本公司合并其会计报表。 （2）合并会计报表编制的方法：以本公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并 时将公司与各分公司及各子公司相互间的投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵消后逐一 合并，并计算少数股东权益。 （3）合并范围：纳入合并会计报表范围的子公司条件如下： ①公司拥有其半数以上权益性资本的子公司。 ②通过与其他投资者协议，拥有其半数以上表决权资本的子公司。 ③根据章程或协议，有权控制其财务和经营决策的子公司。 ④有权任命其董事会等类似权力机构中多数成员的子公司。 ⑤在其董事会或类似权力机构中拥有半数以上投票权的子公司。 21、会计政策、会计估计变更以及前期差错 本公司报告期首次执行新《企业会计准则》，按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》 82 以及新会计准则实施后财政部发布的相关文件的规定，对相关项目进行了追溯调整 ： 1）、所得税 由原来的应付税款法改为资产负债表债务法，该项调整造成： （1）2006 年 12 月 31 日合并股东权益增加 2,435,892.62 元（其中，归属于母公司的股东权益增加 1,766,115.05 元，少数股东权益增加 669,777.57 元）； （2）2006 年 12 月 31 日母公司股东权益增加 152,404.32 元； （3）2006 年度合并净利润增加 454,641.40 元（其中，归属于母公司的净利润增加 275,248.57 元， 少数股东损益增加 179,392.83 元）； （4）2006 年度母公司净利润减少 8,583.06 元。 2）、长期股权投资 根据企业会计准则解释第 1 号和企业会计准则实施问题专家工作组意见（第三期）进行追溯调整： （1）将子公司长期股权投资由原按权益法核算调整为成本法核算，并冲回原已摊销的长期股权投资 差额，共冲减长期股权投资 16,318,239.97 元，该项调整造成： A、2006 年 12 月 31 日合并股东权益增加 2,776,345.80 元，其中：归属母公司的股东权益增加 2,776,345.80 元； B、2006 年 12 月 31 日母公司股东权益减少 16,318,239.97 元； C、2006 年度合并净利润增加 661,963.89 元，其中，归属于母公司的净利润增加 661,963.89 元；； D、2006 年度母公司净利润减少 2,020,596.20 元。 （2）将对子公司贵州新联爆破有限责任公司的长期股权投资差额 6,128,925.45 元，作为同一控制 企业合并形成，冲减资本公积。该项调整造成： A、2006 年 12 月 31 日合并股东权益减少 6,128,925.45 元，其中：归属母公司的股东权益减少 6,128,925.45 元； B、2006 年 12 月 31 日母公司股东权益减少 6,128,925.45 元。 3）、少数股东权益 根据新《企业会计准则》，少数股东权益在合并资产负债表中股东权益下单独列报，由于少数股东权 益列报的变化，使本公司 2006 年 12 月 31 日合并股东权益增加 66,931,864.18 元，因少数股东损益列报 的变化使本公司 2006 年度合并净利润增加 18,188,608.27 元。 22、利润分配 本公司利润分配顺序如下： （一）弥补亏损； （二）提取法定公积金，提取比例为净利润的 10%； （三）提取任意公积金，提取比例为净利润的 5%； （四）分配股利。 83 五、税项:公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率 所得税 应纳税所得额 33%、15% 增值税 产品销售收入 17% 城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%、1% 教育费附加 应纳流转税额 3% 营业税 营业收入 5%或 3% 1、企业所得税： （1）公司获区内高新技术企业，经黔地税直字（2003）74 号文批准适用 15%的企业所得税优惠政策。 甘肃雪松矿用化工有限责任公司（后并入甘肃久联民爆器材有限公司）享有 15%的所得税优惠政策。 （2）贵阳久联化工公司、新联爆破公司、联合经营公司、甘肃久联民爆器材有限责任公司执行 33% 的企业所得税税率。 2、增值税： 按销售收入的 17%计缴。 3、营业税： 子公司新联爆破公司的工程业务收入执行的是 3%的营业税税率；爆破咨询收入等执行的是 5%的营业 税税率。 4、城市维护建设税： （1）公司本部按应纳流转税额的 5%计缴。 （2）公司所属思南生产分公司按应纳流转税额的 5%计缴。 （3）子公司贵阳久联化工公司按应纳流转税额的 1%计缴。 （4）子公司联合经营公司、甘肃久联民爆器材有限责任公司按应纳流转税额的 7%计缴。 （5）子公司新联爆破公司因工程业务收入适用在工程所在地申报缴纳营业税及附加的政策，因不同 地方税务局对城市建设维护税的收取比例不同，故按应纳流转税额的 7%、5%、1%计缴均存在。 5、教育附加费：按应纳流转税额的 3%计缴。 6、员工的个人所得税由公司及各子公司代扣代缴。 7、其他税项按国家规定计缴。 六、企业合并及合并财务报表 1．各控股子公司情况 所占权 序号 名称 住所 注册资本 经营范围 实际投资额 益比率 84 贵州新联 贵阳市花溪 房屋建筑施工、爆破与拆 1 爆破工程 6500 万元 6,300.00 万元 96.92% 区孟关 除工程 有限公司 贵阳久联 贵阳高新技 民用爆破器材生产、销 2 化工有限 术开发区新 6355.82 万元 3241.47 万元 51% 售、研究与开发 责任公司 天园区 批零兼营：民用爆破器材 （持许可证经营），化工 贵州联合 产品及原料（化学危险品 民爆器材 贵阳市宝山 及专项管理的除外），二、 3 1200 万元 480 万元 40% 经营有限 北路 213 号 三类机电产品，建筑材 责任公司 料，新旧车（除小轿车）； 废旧金属回收（在郊区的 分支机构经营） 甘肃久联 兰州市西固 民爆器材 民用爆炸物品的生产销 4 区西固中路 5000 万元 4710 万元 95% 有限责任 售 36 号 公司 2、各控股孙公司情况 序 所占权 名称 住所 注册资本 经营范围 实际投资额 号 益比率 贵阳巨能 贵阳市外环城 1 化工有限 东路 58 号蟠 50 万元 批零兼营：精细化工产品 50 万元 100% 公司 桃宫 纳雍县联 民用爆破器材购销（含民用 合民爆器 纳雍县雍熙镇 爆破器材运输，爆破作业服 2 材经营有 103.3 万元 52.85 万元 51.16% 县府路岩头田 务），机电产品、机械设备、 限责任公 汽车配件、矿山配件 司 贵州毕节 民用爆破器材、爆破服务、 联合民爆 毕节市环南路 爆破器材配送、建筑材料、 3 器材经营 400 万元 400 万元 100% 2号 金属材料、化工产品、机电 有限责任 产品、物业管理 公司 85 民用爆破器材购销（含民用 爆破器材运输、爆破作业服 务和配送服务），金属产品、 威宁县联 建筑产品及加工、化工产品 合民爆器 草海镇人民中 （除专项），机电产品、矿 4 材经营有 248.17 万元 167.19 万元 67.37% 路 34 号 产品、矿山机械、机械设备、 限责任公 汽车配件、矿山配件、生产 司 资料购销、百货、糖、烟、 酒、饮食、住宿、废旧金属 物资回收。 各类雷管、炸药、导火索销 金沙县汇 城关镇沙塘桥 售及运输；金属制品、机电 森爆破业 5 头农业发展银 204.5 万元 产品、橡校制品、日化产品、 91.76 万元 44.87% 务有限责 行大楼四楼 钢材、水泥、硫磺、黄磷购 任公司 销 织金县联 民用爆破器材购销（含民用 合民爆器 爆破器材运输、爆破作业服 织金县健康路 6 材经营有 100 万元 务和配送服务），机电产品、 51 万元 51% 10 号 限责任公 矿产品、矿山机械、机械设 司 备、汽车配件、矿山配件 赫章县宏 民爆器材、建筑材料、钢材、 安民爆器 城关前河路 7 121 万元 生铁、氧化锌、铝、五金、 51.39 万元 42.47% 材有限责 114 号 交电、汽车配件、机电零售。 任公司 民用爆破器材（含民用爆破 铜仁联合 器材运输、爆破作业服务和 民爆器材 铜仁市共青路 配送服务）；化工产品及原 8 168 万元 145 万元 86.31% 经营有限 32 号 料、橡胶制品、塑料制品、 责任公司 机电产品、钢材、五金家电 销售。 铜仁市民 民用爆破、化工产品（危险 爆器材有 铜仁市东太大 品按爆炸物品销售许可证 9 120 万元 63 万元 52.5％ 限责任公 道（商贸城） 规定经营）、金属材料、建 司 材、体育用品销售。 工程爆破；爆破技术咨询服 贵州众恒 贵阳市南明区 务；爆破从业人员培训；危 10 爆破工程 都市路中天广 500 万元 420 万元 84％ 爆物品运输及配送；工程机 有限公司 场 B 栋 13-5 号 械销售及租赁。 86 思南万圣 民爆器材销售；金属材料； 民爆器材 思南县思唐镇 建材；机电化工产品；汽车、 1,459,210.00 11 186 万元 52.7% 经营有限 城北街 摩托车销售；回收废旧金属 元 责任公司 （生产性）。 上述各子、孙公司在 2007 年度全部纳入合并范围。 七、合并会计报表主要项目注释（以下金额单位除特别说明外均指人民币元） （一）资产负债表项目注释 注 1、货币资金：期末余额 174,077,751.12 元 序 号 项 目 期末账面余额 年初账面余额 1 现 金 1,365,119.36 448,650.62 2 银行存款 172,712,631.76 250,814,687.86 3 合 计 174,077,751.12 251,263,338.48 货币资金中不存在为本公司或其他单位借款提供抵押、担保的情况，也不存在存放在境外的资金。 注 2、应收票据：期末余额 6,145,000.00 元。 票据种类 期末账面余额 年初账面余额 票据期限 银行承兑汇票 6,145,000.00 1,570,000.00 6 个月 注 3、应收账款：期末余额 86,739,007.89 元。 期末账面余额 年初账面余额 账龄结构 应收账款 比例 坏账准备 应收账款 比例 坏账准备 单项金额重大的应 53,307,886.79 56.69% 2,639,143.71 52,008,122.94 66.43% 4,921,542.01 收账款 1 年以内（含 1 年） 39,185,833.70 41.67% 343,693.75 30,702,576.97 39.22% 1,311,265.00 1 年至 2 年（含 2 年） 621,564.27 0.66% - 5,545,999.54 7.08% 388,219.97 2 年至 3 年（含 3 年） 573,191.59 0.61% 135,154.10 13,563,877.10 17.33% 1,356,387.71 3 年以上 12,927,297.23 13.75% 2,160,295.86 2,195,669.33 2.80% 1,865,669.33 其他非重大的应收 40,734,367.05 43.31% 4,664,102.24 26,277,869.46 33.57% 5,945,615.44 账款 1 年以内（含 1 年） 27,740,825.66 29.50% 353,552.97 15,387,364.17 19.66% 772,368.20 1 年至 2 年（含 2 年） 5,052,629.37 5.37% 299,332.66 2,365,195.05 3.02% 165,563.66 2 年至 3 年（含 3 年） 1,408,475.72 1.50% 125,673.39 2,771,532.60 3.54% 277,153.26 3 年以上 6,532,436.30 6.95% 3,885,543.22 5,753,777.64 7.35% 4,730,530.32 合 计 94,042,253.84 100.00% 7,303,245.95 78,285,992.40 100.00% 10,867,157.45 87 应收账款欠款金额最大的前五名债务人情况如下： 2007 年 12 月 31 日 项 目 欠款时间 备 注 金额 比例(%) 贵州电建一公司-桐梓煤化工项目 18,030,569.07 19.17% 1 年以内 工程款 遵义市红花岗区南部新城指挥部-新联大道 11,333,685.65 12.05% 3-4 年 工程款 银河路项目 中石油东方物探公司 6,118,387.54 6.51% 1 年以内 工程款 北盘江水电开发有限公司-董青项目部 6,065,003.86 6.45% 1 年以内 工程款 贵阳市物资集团有限责任公司 1,857,862.81 1.98% 1 年以内 货款 合 计 43,405,508.93 46.16% (1)应收账款中，无持有本公司 5%及以上表决权股份的股东单位欠款。 （2）不存在以前年度已全额计提或计提坏账准备比例较大的应收账款在本期重新全额计提或部份收 回的情况。 注 4、预付账款：期末余额 20,332,274.67 元。 账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内（含 1 年） 17,289,429.26 36,398,392.94 1 年至 2 年（含 2 年） 1,978,707.83 4,054,060.73 2 年至 3 年（含 3 年） 601,009.06 100,961.00 3 年以上 463,128.52 817,276.66 合 计 20,332,274.67 41,370,691.33 预付账款中无持有本公司 5%及以上表决权股份的股东单位款项。 注 5、应收股利：期末余额 460,833.73 。系子公司联合公司的应收股利 注 6、其他应收款：期末余额 29,537,296.65 元。 期末账面余额 年初账面余额 账龄结构 应收账款 比例 坏账准备 应收账款 比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 27,034,485.71 86.19% 14,515.62 12,660,844.34 61.95% 62,322.00 1 年以内（含 1 年） 24,194,262.13 77.13% 14,515.62 12,120,874.38 59.31% 1 年至 2 年（含 2 年） 311,731.38 0.99% - 177,862.39 0.87% - 2 年至 3 年（含 3 年） 1,975,638.60 6.30% - 71,507.43 0.35% - 3 年以上 552,853.60 1.76% - 290,600.14 1.42% 62,322.00 其他非重大的其他应收款 4,332,766.57 13.81% 1,815,440.01 7,775,486.07 38.05% 788,383.86 1 年以内（含 1 年） 2,391,462.80 7.62% 119,573.14 4,568,780.97 22.36% 1,000.00 1 年至 2 年（含 2 年） 86,491.29 0.28% 6,054.39 319,126.36 1.56% 23,338.46 2 年至 3 年（含 3 年） 50,000.00 0.16% 5,000.00 1,408,825.60 6.89% 140,882.56 88 3 年以上 1,804,812.48 5.75% 1,684,812.48 1,478,753.14 7.24% 623,162.84 合计 31,367,252.28 100.00% 1,829,955.63 20,436,330.41 100.00% 850,705.86 其他应收款期末余额中，欠款金额最大的前五名债务人情况如下： 2007 年 12 月 31 日 项 目 欠款时间 备 注 金额 比例(%) 遵义红花岗南部新城开发指挥部 1,692,232.10 5.39% 2-3 年以内 资金占用费 中石油贵州分公司 1,319,250.23 4.21% 1 年以内 材料款 兰州市国资委 1,269,000.00 4.05% 1 年以内 收购金城机械厂支付款项 习水县长东路项目部 742,000.00 2.37% 1 年以内 履约保证金 毕节地区建筑工程总公司 600,000.00 1.91% 1 年以内 材料款 合 计 5,622,482.33 17.92% （1）不存在以前年度已全额计提或计提坏账准备比例较大的其他应收款在本期重新全额计提或部 份收回的情况。 （2）公司职工借支备用金因不存在坏帐的可能，故未计提坏账准备金。 （3）本期无核销的坏账损失。 （4）无持有本公司 5%以上表决权的股东单位欠款。 注 7、存货：期末余额 51,395,961.99 元。 存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 原材料 16,793,313.36 152,309,840.61 145,270,354.91 23,832,799.06 材料成本差异 2,124,571.23 22,828,739.16 22,410,555.70 2,542,754.69 包装物 18,910.50 3,009,864.53 2,957,877.23 70,897.80 自制半成品 1,217,744.95 13,132,079.79 13,609,795.84 740,028.90 低值易耗品 850,469.26 1,429,059.86 1,052,322.59 1,227,206.53 在产品 586,134.76 120,033,175.76 119,134,528.64 1,484,781.88 库存商品 17,565,022.62 623,437,780.27 620,641,978.42 20,360,824.47 物资采购 1,440,979.04 102,564,832.85 102,870,543.23 1,135,268.66 委托加工物质 - 4,605.61 3,205.61 1,400.00 合 计 40,597,145.72 1,038,749,978.44 1,027,951,162.17 51,395,961.99 无存货对外担保情况。 注 8、长期股权投资：期末余额 13,062,851.30 元。 被投资单位 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 泸州安翔民爆物资有限公司 150,000.00 150,000.00 89 开阳县物资贸易有限公司 6,054,522.12 息烽县永兴物资有限责任公司 72,005.70 72,005.70 贵阳鑫筑民爆经营有限公司 300,000.00 遵义市化轻燃建公司 845,000.00 845,000.00 遵义县物资供应有限公司 80,000.00 80,000.00 松桃汇丰民爆器材有限公司 539,565.00 539,565.00 普定县联合物资经营有限责任公司 594,000.00 594,000.00 平坝县民爆器材有限责任公司 357,200.00 357,200.00 安顺市鑫联民爆器材经营有限责任公司公司 200,000.00 200,000.00 黔南州化轻民爆器材有限责任公司 655,100.00 655,100.00 毕节旧车交易中心 278,456.48 278,456.48 息烽县永康爆破公司 220,000.00 清镇市众恒爆破服务有限公司 125,000.00 赤水黔航爆破工程有限公司 280,000.00 遵义县恒安爆破公司 120,000.00 绥阳宏泰爆破公司 100,000.00 务川自治县安达爆破工程有限公司 20,000.00 凤冈众恒联合爆破工程公司 48,000.00 正安县宏达爆破服务公司 60,000.00 习水县恒源爆破公司 600,000.00 道真县爆破公司 60,000.00 贵州省仁怀市神力爆破工程有限公司 150,000.00 福泉市恒信爆破服务公司 150,000.00 独山县祥和爆破服务有限公司 100,000.00 都匀市恒丰爆破有限责任公司 100,000.00 六枝特区飞跃爆破工程服务有限公司 150,000.00 关岭自治县泰安爆破有限公司 90,000.00 江口县物资公司 150,000.00 荔波县安荔爆破服务有限公司 100,000.00 瓮安县民用配送服务有限公司 180,000.00 黔南爆破配送服务有限公司 50,000.00 纳雍保安公司 84,002.00 贵州众恒爆破公司 4,200,000.00 铜仁泰安爆破公司 115,000.00 织金众恒爆破公司 150,000.00 90 威宁众恒爆破公司 420,000.00 毕节众恒爆破公司 240,000.00 合 计 13,062,851.30 8,896,327.18 公司股权投资主要是控股子公司联合经营公司为建立营销网络收购贵州省内各物资公司及各爆破公 司。公司于 2007 年 12 月投资 605 万元收购的开阳县物资贸易有限公司将于 2008 年纳入合并范围。 注 9、固定资产及其折旧：期末固定资产原值 308,621,054.95 元，累计折旧 74,665,758.87 元，固 定资产净值 233,955,296.08 元，固定资产减值准备 184,366.83 元，固定资产净额 233,770,929.25 元。 项目名称 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、固定资产原值合计 191,528,692.72 123,517,601.33 6,425,239.10 308,621,054.95 其中：房屋建筑物 97,755,069.19 82,215,636.12 2,297,814.51 177,672,890.80 机器设备 69,252,502.90 33,541,409.03 1,685,071.82 101,108,840.11 运输设备 24,521,120.63 7,760,556.18 2,442,352.77 29,839,324.04 二、累计折旧 55,802,738.63 19,632,179.77 769,159.53 74,665,758.87 其中：房屋建筑物 21,011,080.25 8,962,390.38 77,472.84 29,895,997.79 机器设备 25,764,693.62 7,454,360.71 217,933.99 33,001,120.34 运输设备 9,026,964.76 3,215,428.68 473,752.70 11,768,640.74 三、固定资产净值合计 135,725,954.09 103,885,421.56 5,656,079.57 233,955,296.08 四、固定资产减值准备 234,366.83 50,000.00 184,366.83 合计 其中： 机器设备 132,560.84 132,560.84 运输设备 101,805.99 50,000.00 51,805.99 五、固定资产净额合计 135,491,587.26 103,885,421.56 5,606,079.57 233,770,929.25 固定资产中不存在为本公司或其他单位借款提供抵押、担保的情况。 本期固定资产增加的主要原因是：公司 2007 年从在建工程转入固定资产 8533 万元及收购甘肃雪松 矿用化工有限责任公司增加固定资产 2300 万元。 注 10、在建工程：期末余额 60,559,791.28 元。 本期减少数 资金 期末账面余 工程项目名称 年初账面余额 本期增加数 本期转入固定 来源 其他减少数 额 资产数 募资 12000 吨粉乳生产线 28,412,323.53 10,409,150.23 36,627,801.20 2,193,672.56 - 项目 募资 3000 万发钝感电雷管生产线 13,595,295.95 1,730,255.72 15,325,551.67 - 项目 9844 分公司车间技改项目 自筹 196,449.69 1,051,140.18 82,133.19 1,165,456.68 91 9855 分公司车间改造工程 自筹 232,116.15 617,584.68 647,047.60 82,208.69 120,444.54 1000 万米导爆索项目 自筹 9,601,051.92 2,545,237.34 12,144,804.26 1,485.00 - 7000 万米/1000 万发导爆管雷 募资 4,302,282.64 1,341,740.85 5,644,023.49 管生产线 项目 电子延时器生产线 自筹 911,838.40 59,597.49 971,435.89 半导体项目 自筹 161,239.20 23,310.00 184,549.20 9855 技改项目 自筹 97,763.68 97,763.68 - 思南 12000 吨改性铵油新生产 募资 9,400,166.06 18,568,378.27 27,968,544.33 线 项目 9844 工程物资 自筹 45,083.35 45,083.35 募资 技术中心项目 6,507,883.00 1,694,348.01 8,202,231.01 - 项目 技术中心研发平台 自筹 151,120.00 513,256.14 664,376.14 9855 分公司 15000 吨膨化硝铵 募资 1,170,291.37 1,170,291.37 项目 项目 募资 8000 吨粉乳技改 5,769,919.48 11,164,056.76 5,569.60 16,928,406.64 项目 贵阳久联 12000 吨改性铵油项 自筹 1,248,023.75 1,248,023.75 目 贵阳久联技改项目工程 自筹 230,528.75 3,365,374.15 2,935,988.61 659,914.29 大方库房 自筹 127,257.30 637,961.86 53,540.00 711,679.16 纳雍县寨乐民爆站 自筹 170,530.00 486,857.00 120,000.00 537,387.00 铜仁联合公司工程项目 自筹 105,394.60 2,299,268.30 2,404,662.90 - 金沙县汇森民爆公司办公楼 自筹 2,911,228.00 390,500.00 3,300,710.00 1,018.00 毕节市金属公司职工宿舍 自筹 16,030.00 782,777.80 798,807.80 赫章民爆仓库 自筹 320,789.64 806,903.00 1,127,692.64 炸药混装地面站 自筹 524,836.68 2,967,133.56 3,491,970.24 - 甘肃久联技改项目工程 自筹 574,140.36 140,000.00 20,000.00 36,400.00 657,740.36 合计 84,365,268.38 64,013,146.46 85,334,204.36 2,439,335.85 60,604,874.63 减:计提减值准备 45,083.35 45,083.35 总 计： 84,320,185.03 64,013,146.46 85,334,204.36 2,439,335.85 60,559,791.28 在建工程无资本化利息。 注 11、无形资产：期末余额 113,041,036.26 元。 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 87,816,883.10 34,258,276.99 122,075,160.09 土地使用权 86,933,383.10 34,124,838.99 - 121,058,222.09 办公系统软件 133,600.00 133,438.00 - 267,038.00 专利技术 128,000.00 0 - 128,000.00 水、电增容费 126,900.00 0 - 126,900.00 技术转让费 495,000.00 0 - 495,000.00 92 二、累计摊销额合计 5,428,748.98 3,605,374.85 9,034,123.83 土地使用权 4,969,694.06 3,510,352.91 8,480,046.97 办公系统软件 40,154.92 49,646.94 - 89,801.86 专利技术 128,000.00 0 - 128,000.00 水、电增容费 126,900.00 0 - 126,900.00 技术转让费 164,000.00 45,375.00 - 209,375.00 三、无形资产减值准备累计金额合计 - 四、无形资产账面价值合计 82,388,134.12 30,652,902.14 113,041,036.26 土地使用权 81,963,689.04 30,614,486.08 112,578,175.12 办公系统软件 93,445.08 83,791.06 0.00 177,236.14 专利技术 - 0.00 0.00 0.00 水、电增容费 - 0.00 0.00 0.00 技术转让费 331,000.00 -45,375.00 0.00 285,625.00 本公司于2007年3月26日召开的第二届董事会第十一次会议审议通过了因变更募集资金用途拟新增 9855生产分公司12000吨无梯改性铵油生产线技术改造项目需要向集团公司购置土地222,408㎡的议案。本 公司与集团公司于2007年3月27日签署了《土地使用权出让合同》,并于2007年4月支付了28,023,408元的 土地款。 公司收购甘肃雪松化工有限公司新增土地使用权并入4,033,517.00元。 注 12、商誉：期末账面余额 0 元。 产生商誉的来源 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 对甘肃久联和平投资溢价 1,388,239.97 1,388,239.97 - 合 计 1,388,239.97 - 1,388,239.97 - 年初商誉是公司收购甘肃久联和平有限公司投资成本大于久联和平公司的净资产产生的。2007 年 2 月公司出资 2210 万元收购了甘肃雪松公司，公司以 2007 年 5 月 31 日为评估基准日对甘肃雪松及甘肃和 平公司进行了评估，以评估后净资产 5012 万元出资，吸收三个自然人股东出资 250 万元成立了甘肃久联 民爆器材有限公司。公司以 2500 万元收购甘肃和平公司，以 2210 万元收购雪松公司，合计出资 4710 万元，取得了甘肃久联民爆器材有限公司 95%的股权。年未公司的合并成本小于合并时甘肃久联可辩认 净资产公允价值产生了营业外收入 892,988.24 元,不存在商誉。 注 13、递延所得税资产期末账面余额 2,732,231.36 元、递延所得税负债期末账面余额 157,586.16 元。 项 目 期末账面余额 年初账面余额 93 一、递延所得税资产 各项减值准备调整 2,732,231.36 2,435,892.62 合计 2,732,231.36 2,435,892.62 二、递延所得税负债 非同一控制下企业合并 157,586.16 合计 157,586.16 递延所得税资产是根据新会计准则的规定对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差 异进行追溯调整形成。 递延所得税负债是公司合并甘肃久联民爆器材有限公司时,合并成本小于合并时甘肃久联可辩认净 资产公允价值产生的。 注 14、短期借款和长期借款：短期借款期末余额 105,447,868.69 元，长期借款期末余额为零。 短期借款 长期借款 项 目 期末账面价值 年初账面价值 期末账面价值 年初账面价值 信用借款 86,000,000.00 80,300,000.00 1,800,000.00 保证借款 19,447,868.69 21,397,868.74 合 计 105,447,868.69 101,697,868.74 1,800,000.00 期末短期借款明细： 项 目 借款金额 借款条件 借款期限 借款年利率 中国农业银行贵阳市中北支行 10,000,000.00 信用借款 2007.02.13-2008.02.12 7.47% 中国农业银行贵阳市中北支行 10,000,000.00 信用借款 2007.05.10-2008.05.10 7.47% 中国农业银行贵阳市中北支行 10,000,000.00 信用借款 2007.05.17-2008.05.17 7.47% 中国农业银行贵阳市中北支行 10,000,000.00 信用借款 2007.05.24-2008.05.24 7.47% 中国工商银行贵阳市云岩支行 3,000,000.00 信用借款 2007.05.29-2008.05.23 7.47% 中国农业银行贵阳市中北支行 10,000,000.00 信用借款 2007.06.05-2008.06.05 7.47% 中国工商银行贵阳市云岩支行 10,000,000.00 信用借款 2007.06.14-2008.06.12 7.47% 中国工商银行贵阳市云岩支行 10,000,000.00 信用借款 2007.06.26-2008.06.20 7.47% 中国工商银行贵阳市云岩支行 10,000,000.00 信用借款 2007.06.26-2008.06.24 7.47% 中国工商银行贵阳市云岩支行 3,000,000.00 信用借款 2007.09.28-2008.09.24 7.47% 招商银行股份有限公司兰州分公司 8,000,000.00 保证借款 2007.07.06-2008.07.05 7.47% 联合经营公司下属子公司借款 1,447,868.69 保证借款 中国农业银行贵阳市中北支行 10,000,000.00 保证借款 2007.06.26.-2008.06.26. 7.47% 合 计 105,447,868.69 94 短期借款中本公司为新联爆破公司用信用担保贷款金额为 10,000,000.00 元、为甘肃久联民爆器材 有限公司信用担保贷款金额为 8,000,000.00 元。 无其他逾期未偿还的情况。 注 15、应付票据:期末余额 422,990.20 元，全为银行承兑汇票。 票据种类 期末账面余额 年初账面余额 票据期限 银行承兑汇票 422,990.20 1,813,575.00 六个月 截至 2007 年 12 月 31 日，无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的票据。 注 16：应付账款：期末余额 50,475,177.21 元。 账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内（含 1 年） 48,062,371.99 29,147,485.02 1 年至 2 年（含 2 年） 1,816,251.25 3,791,850.12 2 年至 3 年（含 3 年） 574,086.03 73,478.50 3 年以上 22,467.94 277,116.43 合 计 50,475,177.21 33,289,930.07 注 17、预收账款：期末余额 12,941,530.18 元。 账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内（含 1 年） 10,050,595.88 20,849,804.47 1 年至 2 年（含 2 年） 2,721,777.14 840,015.91 2 年至 3 年（含 3 年） 169,157.16 2,172.69 3 年以上 合 计 12,941,530.18 21,691,993.07 注 18：职工薪酬：期末余额 11,749,295.14 元。 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 7,274,535.25 92,833,705.79 95,183,921.45 4,924,319.59 二、职工福利费 8,330,577.61 1,416,751.40 9,003,910.75 743,418.26 三、社会保险费 4,675,932.24 18,461,329.01 20,684,575.34 2,452,685.91 其中：1．医疗保险费 - 4,940,988.90 4,183,125.01 757,863.89 2．基本养老保险费 4,159,584.03 11,534,922.96 14,579,211.97 1,115,295.02 3．年金缴费 - 106,907.59 106,907.59 - 4．失业保险费 516,348.21 934,406.29 867,572.50 583,182.00 5．工伤保险费 - 747,204.67 750,859.67 -3,655.00 95 6．生育保险费 - 196,898.60 196,898.60 - 四、住房公积金 319,926.00 7,076,905.28 4,242,683.32 3,154,147.96 五、工会经费和职工教育经费 291,871.45 3,824,542.43 3,634,914.86 481,499.02 六、非货币性福利 - 216,289.05 216,289.05 - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - 165,621.00 172,396.60 -6,775.60 八、其他 - - - - 其中：以现金结算的股份支付 - - - 合 计 20,892,842.55 123,995,143.96 133,138,691.37 11,749,295.14 注 19：应交税费：期末余额 23,660,689.89 元。 税费项目 期末账面余额 年初账面余额 增值税 10,517,392.50 8,992,841.50 营业税 2,501,121.52 1,884,923.11 企业所得税 8,507,022.75 6,652,760.47 城市维护建设税 1,127,494.09 1,009,686.55 教育费附加 543,648.38 465,188.74 房产税 241,686.35 267,818.42 土地使用税 -93.60 价格调节基金 26,439.30 印花税 655.71 个人所得税 195,322.89 148,691.15 合 计 23,660,689.89 19,421,909.94 注 20：应付股利：期末余额 5,589,936.43 元。 单位名称 期末账面余额 年初账面余额 甘肃省民爆协会 1,288,336.65 甘肃雪松矿用化工有限公司老股东 591,880.00 贵州联合民爆器材经营有限责任公司子公司应 3,709,719.78 2,285,332.98 付股利 合 计 5,589,936.43 2,285,332.98 注 21：其他应付款：期末余额 63,673,768.35 元。 账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内（含 1 年） 49,480,680.71 28,539,270.49 96 1 年至 2 年（含 2 年） 11,070,385.59 3,113,695.54 2 年至 3 年（含 3 年） 1,595,288.13 6,895,590.79 3 年以上 1,527,413.92 1,972,380.20 合 计 63,673,768.35 40,520,937.02 其他应付款欠款金额最大的前五名债务人情况如下： 2007 年 12 月 31 日 项 目 欠款时间 备 注 金额 比例(%) 甘肃雪松应付老股东股权 甘肃雪松老股东 9,247,600.00 14.52% 1 年以内 转让金 1-2 年以 职工自愿留存金 8,414,700.00 13.22% 甘肃和平股权转让金留存 内 贵州亚源工贸有限公司 2,962,242.04 4.65% 1 年以内 欠付挖掘运输费 联合公司子公司应付退休职工 2,246,367.42 3.53% 1 年以内 改制提留费 各项费用 贵州福林土石方工程有限公司 2,183,700.96 3.43% 1 年以内 欠付挖掘运输费 合 计 25,054,610.42 39.35% 注 22、专项应付款：期末余额 3,801,905.15 元。 项 目 期末账面余额 年初账面余额 1．市财政基金 2,000,000.00 2,000,000.00 2.乳化(粉状)技术开发费 497,000.00 3.省国防科技工业办 1,178,140.45 1,634,888.50 4.贵州省科学技术厅 44,301.70 5.知识产权局 70,000.00 50,000.00 6.其他 12,463.00 97,817.00 合计 3,801,905.15 3,782,705.50 注 23、股本：期末余额 110,000,000.00 元。 年初账面余额 本次变动增减（+，-） 期末账面余额 公 积 发行 送 数量 比例 金 其他 小计 数量 比例 新股 股 转 股 一、有限售条件股份 45,132,818 41.03% -5,500,000 -5,500,000 39,632,818 36.03% 1、国家持股 2、国有法人持股 45,132,818 41.03% -5,500,000 -5,500,000 39,632,818 36.03% 97 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持 股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持 股 二、无限售条件股份 64,867,182 58.97% 5,500,000 5,500,000 70,367,182 63.97% 1、人民币普通股 64,867,182 58.97% 5,500,000 5,500,000 70,367,182 63.97% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 110,000,000 100.00% 110,000,000 100.00% 注 24、资本公积：期末余额 234,748,801.97 元。 项 目 期末账面余额 年初账面余额 股本溢价 233,741,422.59 233,741,422.59 其他资本公积 1,007,379.38 320,398.90 合计 234,748,801.97 234,061,821.49 注 25、盈余公积：期末余额 31,938,026.01 元。 项 目 期末账面余额 年初账面余额 法定盈余公积金 24,288,607.08 21,679,205.67 任意盈余公积金 7,649,418.93 6,344,718.22 合 计 31,938,026.01 28,023,923.89 注 26、未分配利润：期末余额 55,952,290.47 元。 （1）未分配利润： 项 目 期末账面余额 年初账面余额 未分配利润 55,952,290.47 49,841,519.21 合计 55,952,290.47 49,841,519.21 （2）未分配利润增减变动情况表: 项 目 金 额 分配比例 2007 年 1 月 1 日期初数 49,841,519.21 98 加：2007 年 1-12 月净利润 37,524,873.38 减:应付普通股股利 27,500,000.00 减：提取法定盈余公积 2,609,401.41 10% 减：提取任意盈余公积 1,304,700.71 5% 2007 年 12 月 31 日期末数 55,952,290.47 （二）利润表项目注释 注 27、营业收入 项 目 2007 年度 2006 年度 1．主营业务收入 651,131,043.47 605,767,957.42 2．其他业务收入 4,155,543.72 7,439,440.41 合 计 655,286,587.19 613,207,397.83 注 28、营业成本 项 目 2007 年度 2006 年度 1．主营业务成本 453,295,148.51 408,594,054.83 2．其他业务成本 3,632,436.25 3,083,215.38 合 计 456,927,584.76 411,677,270.21 主营业务分行业情况 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务 收入比上 成本比上 利润率比 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率 年增减 年增减 上年增减 （％） （％） （％） （％） 民爆产品生产 593,349,036.49 408,087,198.62 31.22% 9.22% 15.37% -3.67% 工程施工 55,351,469.12 43,519,288.78 21.38% -10.03% -19.94% 9.73% 其他产品生产 2,430,537.86 1,688,661.11 30.52% 151.12% 223.90% -15.61% 合 计 651,131,043.47 453,295,148.51 30.38％ 主营业务分产品情况 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务 收入比上 成本比上 利润率比 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率 年增减 年增减 上年增减 （％） （％） （％） （％） 炸药 456,539,467.51 310,395,467.50 32.01% 13.38% 19.09% -3.26% 管类 87,303,954.05 65,601,545.01 24.86% -18.57% -14.98% -3.18% 索类 35,848,437.68 23,014,343.49 35.80% 40.71% 134.97% -25.75% 震源药柱 13,657,177.25 9,075,842.62 33.55% 72.74% 48.39% 10.90% 99 工程施工 55,351,469.12 43,519,288.78 21.38% -10.03% -19.94% 9.73% 其他产品生产 2,430,537.86 1,688,661.11 30.52% 151.12% 223.90% -15.61% 合 计 651,131,043.47 453,295,148.51 30.38％ 注 29、营业税金及附加 项 目 2007 年度 2006 年度 营业税 1,955,843.84 2,455,136.42 城市维护建设税 2,445,768.45 2,226,228.37 教育附加费 1,690,115.27 1,777,520.34 合计 6,091,727.56 6,458,885.13 注 30、销售费用： 项 目 2007 年度 2006 年度 合 计 27,806,046.51 18,732,459.03 公司 2007 年因并入甘肃久联民爆公司全年增加销售费用 849 万元。 注 31、管理费用： 项 目 2007 年度 2006 年度 合 计 87,705,515.39 95,512,364.88 注 32、财务费用： 序号 项 目 2007 年度 2006 年度 1 利息支出 7,533,869.51 5,335,279.10 2 减:利息收入 2,850,995.76 4,200,887.03 3 其他 56,203.63 21,544.60 4 合 计 4,739,077.38 1,155,936.67 财务费用增加主要原因是贷款利率的增加及本年募集资金存款利息收入较 2006 年减少了 110 万元。 注 33、资产减值损失： 项目 2007 年度 2006 年度 一、坏账损失 2,083,080.74 967,069.06 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 100 十四、其他 合计 2,083,080.74 967,069.06 注 34、投资收益: 产生投资收益的来源 2007 年度 2006 年度 1、成本法核算的长期股权投资收益 1,507,405.01 146,309.45 2、权益法核算的长期股权投资收益 3、处置长期股权投资产生的投资收益 4、持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得投资收益及 处置收益 5、其他 合计 1,507,405.01 146,309.45 注 35、营业外收入 项 目 2007 年度 2006 年度 1、非流动资产处置利得合计 59,157.60 217,208.09 其中：固定资产处置利得 59,157.60 217,208.09 无形资产处置利得 - 2、补贴收入 5,446,010.45 3、罚款收入 18,979.00 2,256.00 4、合并收入 892,988.24 5、其他 428,438.73 10,828.92 合 计 6,845,574.02 230,293.01 甘肃久联和平有限责任公司根据财驻甘监[2007]45 号文享受三线企业增值税退税款 2,609,769.13 元；母公司取得省国防科工委拨入技改奖金 1,530,000.00 元；纳雍县物资公司取得增值税返还 1,306,241.32 元。 合并收入是公司合并甘肃久联民爆器材有限公司时,合并成本小于合并时甘肃久联可辩认净资产公 允价值产生的。 注 36、营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 1、非流动资产处置损失合计 581,833.73 878,903.68 其中：固定资产处置损失 581,833.73 878,903.68 无形资产处置损失 - 2、罚款支出 2,114,342.74 71,438.15 3、捐赠支出 20,200.00 13,200.00 4、其他 810,323.13 13,029.15 合计 3,526,699.60 976,570.98 101 贵州省物价局在检查贵州联合民爆器材发展股份有限公司的民爆器材销售价格中，将贵州联合民爆 器材发展股份有限公司界定为营销管理机构，而不是经营机构，并据此罚款 1,967,747.61 元。 注 37、所得税费用： 序号 项 目 2007 年度 2006 年度 1 利润总额 74,759,834.28 78,103,444.33 2 税率 15%和 33% 15%和 33% 3 所得税 19,432,796.58 19,814,119.97 注 38、资产减值准备： 本期减少额 项 目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 11,717,863.31 2,083,080.74 3,366,355.89 1,297,162.11 9,137,426.05 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 234,366.83 50,000.00 184,366.83 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 45,083.35 45,083.35 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值 准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 11,997,313.49 2,083,080.74 3,366,355.89 1,347,162.11 9,366,876.23 （三）现金流量表项目注释 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 55,327,037.70 58,289,324.36 加：资产减值准备 2,083,080.74 967,069.06 102 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,069,899.30 11,287,256.12 无形资产摊销 3,605,374.85 1,850,876.49 长期待摊费用摊销 - 598,381.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 522,676.17 661,695.59 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 6,524,196.67 3,176,659.72 投资损失（收益以“－”号填列） -1,507,405.01 -146,309.45 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -296,338.74 -454,641.40 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 157,586.16 存货的减少（增加以“－”号填列） -10,798,816.27 -9,141,823.73 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,882,828.38 -19,981,149.96 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,559,402.98 1,930,856.24 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 62,363,866.17 49,038,194.87 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 174,077,751.12 251,263,338.48 减：现金的期初余额 251,263,338.48 285,929,026.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -77,185,587.36 -34,665,687.78 2、取得子公司 项目 金额 一、取得子公司及其营业单位的有关信息： 1、取得子公司及其他营业单位的价格 49,994,693.64 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 22,100,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 6,326,810.58 103 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 15,773,189.42 4、取得子公司的净资产 47,619,693.64 流动资产 63,663,390.29 非流动资产 47,301,574.63 流动负债 60,838,971.61 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1、处置子公司及其他营业单位的价格 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4、处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 3、现金及现金等价物 项目 本期金额 上期金额 一、现金 174,077,751.12 251,263,338.48 其中：库存现金 1,365,119.36 448,650.62 可随时用于支付的银行存款 172,712,631.76 250,814,687.86 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 174,077,751.12 251,263,338.48 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 注 39、收到的其他与经营活动有关的现金 16,315,815.70 元。 项 目 金额 省国防科技工业办公室 1,450,000.00 省组织部拨款 80,000.00 代收雪松分公司老股东股权转让金 6,000,000.00 104 工程保证金 5,467,516.04 银行存款利息 841,323.92 代收职工社保、水电费等 722,336.77 其他 1,754,638.97 合 计 16,315,815.70 注 40、支付的其他与经营活动有关的现金 64,758,685.02 元。 项 目 金额 付现管理费用 41,840,271.73 付现营业费用 10,834,569.28 借工程用备用金 1,287,099.51 付工程投标保证金和质保金 4,426,486.73 职工安置费 2,824,937.35 物价局罚款 1,967,747.61 其他 1,577,572.81 合 计 64,758,685.02 注 41、收到的其他与筹资活动有关的现金 1,052,774.19 元为公司募集资金专户产生的利息收入。 七、母公司的财务报表主要项目附注 注 1、应收账款：期末余额 15,418,627.82 元。 期末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账计提 金额 比例 坏账计提 单项金额重大的应收 9,574,031.45 58.75% - 1,287,188.48 14.21% - 账款 1 年以内（含 1 年） 9,455,963.60 58.02% 1,287,188.48 14.21% 1 年至 2 年（含 2 年） 118,067.85 0.72% - 0.00% 2 年至 3 年（含 3 年） - 0.00% - 0.00% 3 年以上 - 0.00% - 0.00% 其他非重大的应收账 6,723,100.75 41.25% 878,504.38 7,771,472.67 85.79% 920,064.82 款 1 年以内（含 1 年） 97,825.44 0.60% 4,891.27 4,223,719.28 46.63% 214,185.96 1 年至 2 年（含 2 年） 3,433,149.46 21.07% 240,320.46 408,178.82 4.51% 28,572.52 2 年至 3 年（含 3 年） 408,178.82 2.50% 40,817.88 1,691,000.28 18.67% 169,100.03 3 年以上 2,783,947.03 17.08% 592,474.77 1,448,574.29 15.99% 508,206.31 合 计 16,297,132.20 100% 878,504.38 9,058,661.15 100% 920,064.82 欠款金额最大的前 5 名 项 目 2007 年 12 月 31 日 欠款时间 备 注 105 金额 比例(%) 贵州联合民爆器材经营有限责任公司 8,782,947.62 53.89% 1 年以内 货款 黔东南州民爆器材专营公司 751,366.27 4.61% 1-2 年 货款 黔西县利源物资公司 569,340.19 3.49% 1-2 年 货款 天柱县民爆器材专营公司 520,035.23 3.19% 1-2 年 货款 望谟县物资供销公司 518,159.94 3.18% 1-2 年 货款 合 计 11,141,849.25 68.37% 应收账款中，无持有本公司 5%及以上表决权股份的股东单位欠款。 不存在以前年度已全额计提或计提坏账准备比例较大的应收账款在本期重新全额计提或部份收回的 情况。 注 2、预付账款：期末余额 11,809,528.94 元。 账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内（含 1 年） 9,491,828.22 16,119,033.85 1 年至 2 年（含 2 年） 1,917,088.04 3,927,829.03 2 年至 3 年（含 3 年） 323,077.36 100,961.00 3 年以上 77,535.32 134,546.87 合 计 11,809,528.94 20,282,370.75 预付账款中无持有本公司 5%及以上表决权股份的股东单位款项。 注 3、其他应收款：期末余额 17,249,846.83 元。 期末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账计提 金额 比例 坏账计提 单项金额重大的其他应收款 17,264,362.45 99.98% 14,515.62 19,449,753.09 99.98% 10,417.31 1 年以内（含 1 年） 16,987,431.07 98.38% 14,515.62 19,405,850.87 99.76% 1 年至 2 年（含 2 年） 276,931.38 1.60% - 34,583.22 0.18% 1,098.31 2 年至 3 年（含 3 年） - 0.00% - - 0.00% - 3 年以上 - 0.00% - 9,319.00 0.05% 9,319.00 其他非重大的其他应收款 3,000.00 0.02% 3,000.00 3,000.00 0.02% 3,000.00 1 年以内（含 1 年） - 0.00% - - 0.00% - 1 年至 2 年（含 2 年） - 0.00% - - 0.00% - 2 年至 3 年（含 3 年） - 0.00% - - 0.00% - 3 年以上 3,000.00 0.02% 3,000.00 3,000.00 0.02% 3,000.00 合 计 17,267,362.45 100.00% 17,515.62 19,452,753.09 100.00% 13,417.31 欠款金额最大的前 5 名 项 目 2007 年 12 月 31 日 欠款时间 备 注 106 金额 比例(%) 新联爆破公司 10,944,485.83 63.38% 1 年以内 内部往来 甘肃久联和平民爆有限责任公司 4,500,000.00 26.06% 1 年以内 借款 9855 募集资金项目 927,391.98 5.37% 1 年以内 项目借款 何德虎 113,929.00 0.66% 1-2 年 交通事故住院借款 王凯里 78,760.00 0.46% 1 年以内 学费 合 计 16,564,566.81 95.93% (1)不存在以前年度已全额计提或计提坏账准备比例较大的其他应收款在本期重新全额计提或部份 收回的情况。 (2)本期无核销的坏账损失。 (3)不存在持本公司 5%及以上表决权股份的股东欠款情况。 注 4、存货：期末余额 19,771,940.64 元。 存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 原材料 10,883,214.69 82,062,200.58 82,403,371.16 10,542,044.11 材料成本差异 1,233,962.74 7,083,573.38 6,895,467.55 1,422,068.57 自制半成品 1,217,744.95 13,132,079.79 13,609,795.84 740,028.90 低值易耗品 704,451.89 1,436,193.89 1,043,471.73 1,097,174.05 在产品 586,134.76 72,730,085.88 72,923,955.21 392,265.43 库存商品 4,854,569.87 116,537,981.72 115,881,593.33 5,510,958.26 物资采购 170,129.99 76,975,009.14 77,079,137.81 66,001.32 委托加工物质 4,605.61 3,205.61 1,400.00 合 计 19,650,208.89 369,961,729.99 369,839,998.24 19,771,940.64 注 5、长期股权投资：期末余额 147,745,055.47 元。 被投资单位 期末账面余额 年初账面余额 泸州安翔民爆物资有限公司 150,000.00 150,000.00 贵州新联爆破工程有限公司 63,280,431.81 82,280,431.81 贵州联合民爆器材经营有限责任公司 4,800,000.02 4,800,000.02 贵阳久联化工有限责任公司 32,414,623.64 32,414,623.64 甘肃久联和平民爆有限责任公司 20,238,600.00 甘肃久联民爆器材有限公司 47,100,000.00 合 计 147,745,055.47 139,883,655.47 1．因募集资金的变更，本期收回对新联爆破的投资 1900 万元。 2．2007 年 2 月公司出资 2210 万元收购了甘肃雪松公司，公司以 2007 年 5 月 31 日为评估基准日 对甘肃雪松及甘肃和平公司的净资产进行了评估，以二家公司评估后净资产 5012 万元出资，吸收三个自 107 然人股东出资 250 万元成立了甘肃久联民爆器材有限公司。即公司以 2500 万元收购甘肃和平公司，以 2210 万元收购雪松公司，合计出资 4710 万元，取得了甘肃久联民爆器材有限公司 95%的股权。 注 6、固定资产：期末固定资产原值 146,312,799.11 元，累计折旧 24,392,296.57 元，固定资产净 值 121,920,502.54 元，固定资产减值准备 99,173.96 元，固定资产净额 121,821,328.58 元。 项目名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、固定资产原值合计 71,263,113.17 75,118,176.52 68,490.58 146,312,799.11 其中：房屋建筑物 41,745,299.41 56,392,661.92 98,137,961.33 机器设备 21,621,160.96 18,231,331.60 53,985.52 39,798,507.04 运输设备 7,896,652.80 494,183.00 14,505.06 8,376,330.74 二、累计折旧 17,672,876.99 6,767,103.25 47,683.67 24,392,296.57 其中：房屋建筑物 6,271,102.59 3,412,529.16 9,683,631.75 机器设备 7,797,417.61 2,396,268.89 33,178.61 10,160,507.89 运输设备 3,604,356.79 958,305.20 14,505.06 4,548,156.93 三、固定资产净值合计 53,590,236.18 68,351,073.27 20,806.91 121,920,502.54 四、固定资产减值准备合计 99,173.96 - 99,173.96 其中： 机器设备 99,173.96 99,173.96 运输设备 五、固定资产净额合计 53,491,062.22 68,351,073.27 20,806.91 121,821,328.58 注 7、在建工程：期末余额 37,889,121.64 元。 本期减少数 工程项目名 资金 年初账面余 期末账面余 本期增加数 本期转入固定资产 称 来源 额 其他减少数 额 数 12000 吨粉乳生 募资 28,412,323.53 10,409,150.23 36,627,801.20 2,193,672.56 - 产线 项目 3000 万发钝 感 募资 13,595,295.95 1,730,255.72 15,325,551.67 -0.00 电雷管生产线 项目 9844 分公司 车 自筹 174,905.83 1,051,140.18 60,589.33 1,165,456.68 间 9844 技改项目 自筹 21,543.86 21,543.86 - 9855 分公司 车 自筹 232,116.15 617,584.68 647,047.60 82,208.69 120,444.54 间改造工程 1000 万米导 爆 自筹 9,601,051.92 2,545,237.34 12,144,804.26 1,485.00 - 索项目 7000 万米/1000 募资 万发导爆管雷 4,302,282.64 1,341,740.85 5,644,023.49 项目 管生产线 电子延时器生 自筹 911,838.40 59,597.49 971,435.89 产线 半导体项目 自筹 161,239.20 23,310.00 184,549.20 108 9855 技改项目 自筹 97,763.68 97,763.68 - 募资 思南新生产线 9,400,166.06 18,568,378.27 27,968,544.33 项目 工程物资 自筹 45,083.35 45,083.35 募资 技术中心项目 6,507,883.00 1,694,348.01 8,202,231.01 - 项目 技术中心研发 自筹 151,120.00 513,256.14 664,376.14 项目 9855 改性铵 油 1,170,291.37 1,170,291.37 项目 合计 73,614,613.57 39,724,290.28 73,127,332.61 2,277,366.25 37,934,204.99 减:计提减值准 45,083.35 45,083.35 备 总 计： 73,569,530.22 39,724,290.28 73,127,332.61 2,277,366.25 37,889,121.64 注 8、短期借款和长期借款：期末余额 86,000,000.00 元。 短期借款 长期借款 项 目 期末账面余额 年初账面余额 期末账面余额 年初账面余额 信用借款 86,000,000.00 76,000,000.00 保证借款 合 计 86,000,000.00 76,000,000.00 期末短期借款明细： 项 目 借款金额 借款条件 借款期限 借款年利率 中国农业银行贵阳市中北支行 10,000,000.00 信用借款 2007.02.13-2008.02.12 7.47% 中国农业银行贵阳市中北支行 10,000,000.00 信用借款 2007.05.10-2008.05.10 7.47% 中国农业银行贵阳市中北支行 10,000,000.00 信用借款 2007.05.17-2008.05.17 7.47% 中国农业银行贵阳市中北支行 10,000,000.00 信用借款 2007.05.24-2008.05.24 7.47% 中国工商银行贵阳市云岩支行 3,000,000.00 信用借款 2007.05.29-2008.05.23 7.47% 中国农业银行贵阳市中北支行 10,000,000.00 信用借款 2007.06.05-2008.06.05 7.47% 中国工商银行贵阳市云岩支行 10,000,000.00 信用借款 2007.06.14-2008.06.12 7.47% 中国工商银行贵阳市云岩支行 10,000,000.00 信用借款 2007.06.26-2008.06.20 7.47% 中国工商银行贵阳市云岩支行 10,000,000.00 信用借款 2007.06.26-2008.06.24 7.47% 中国工商银行贵阳市云岩支行 3,000,000.00 信用借款 2007.09.28-2008.09.24 7.47% 合 计 86,000,000.00 注 9、应付账款：期末余额 9,629,564.69 元。 账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内（含 1 年） 8,687,360.98 8,005,617.52 109 1 年至 2 年（含 2 年） 884,160.35 28,414.58 2 年至 3 年（含 3 年） 13,629.65 71,638.50 3 年以上 44,413.71 37,174.11 合 计 9,629,564.69 8,142,844.71 应付账款中无欠持有本公司 5%及以上表决权的股东单位款项。 注 10、预收帐款：期末余额 639,133.38 元。 账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内（含 1 年） 94,639.90 439,729.14 1 年至 2 年（含 2 年） 411,354.12 130,966.67 2 年至 3 年（含 3 年） 133,139.36 2,172.69 合 计 639,133.38 572,868.50 注 11、职工薪酬：期末余额 295,752.54 元。 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,677,764.06 42,035,361.80 44,591,771.83 121,354.03 二、职工福利费 3,835,113.61 -1,783,971.43 2,051,142.18 - 三、社会保险费 - 6,876,992.02 6,876,992.02 - 其中：1．医疗保险费 1,669,805.10 1,669,805.10 - 2．基本养老保险费 4,182,478.08 4,182,478.08 - 3．年金缴费 0.00 - - 4．失业保险费 408,325.85 408,325.85 - 5．工伤保险费 480,256.06 480,256.06 - 6．生育保险费 136,126.93 136,126.93 - 四、住房公积金 319,926.00 1,513,319.96 1,355,796.06 477,449.90 五、工会经费和职工教育经费 -111,543.84 2,269,143.38 2,453,875.33 -296,275.79 六、非货币性福利 216,289.05 216,289.05 - 七、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 6,775.60 -6,775.60 八、其他 0.00 - - 其中：以现金结算的股份支付 0.00 - 合 计 6,721,259.83 51,127,134.78 57,552,642.07 295,752.54 注 12、应交税费：期末余额 3,478,242.10 元。 110 税费项目 期末账面余额 年初账面余额 增值税 2,950,171.94 2,661,541.84 营业税 750.59 639.80 企业所得税 566,178.14 -238,279.46 城市维护建设税 133,470.67 147,686.59 教育费附加 106,776.44 118,149.27 房产税 - 个人所得税 -279,105.68 7,782.27 合 计 3,478,242.10 2,697,520.31 注 13、其他应付款：期末余额 3,684,216.11 元。 账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内（含 1 年） 3,095,843.46 1,606,360.04 1 年至 2 年（含 2 年） 297,840.57 71,190.00 2 年至 3 年（含 3 年） 47,000.00 75,568.35 3 年以上 243,532.08 3,292.08 合 计 3,684,216.11 1,756,410.47 其他应付款欠款金额最大的前五名债务人情况如下： 2007 年 12 月 31 日 项 目 欠款时间 备 注 金额 比例(%) 待付超产费 371,474.70 10.08% 1年 计提付款项 贵阳金翅电子有限公司 240,000.00 6.51% 3年 投资电子延时生产线 湖南金能科技有限公司 200,000.00 5.43% 1年 保证金 贵阳金辉供电实业有限公司 181,600.00 4.93% 1年 工程保证金 应付搬运费 121,561.02 3.30% 1年 计提待付 合 计 1,114,635.72 30.25% 其他应付款中无持有本公司 5%及以上表决权的股东单位款项，无超过 3 年的大额款项未偿还的情况。 注 14、营业收入 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 186,501,755.49 198,257,588.17 其他业务收入 2,209,512.42 4,857,834.38 合 计 188,711,267.91 203,115,422.55 111 项 目 2007 年度 2006 年度 省外主营业务收入 4,333,250.28 2,746,652.12 省内主营业务收入 182,168,505.21 195,510,936.05 合 计 186,501,755.49 198,257,588.17 注 15、营业成本 项 目 2007 年度 2006 年度 1．主营业务成本 128,895,123.07 119,292,197.16 2．其他业务成本 1,742,763.62 898,044.53 合 计 130,637,886.69 120,190,241.69 2007 年度 2006 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 炸药 126,303,496.97 88,965,131.23 132,865,144.29 82,361,014.64 管类 39,594,087.31 29,158,651.52 42,402,833.60 26,331,158.78 索类 20,604,171.21 10,771,340.32 22,989,610.28 10,600,023.74 合 计 186,501,755.49 128,895,123.07 198,257,588.17 119,292,197.16 八、无重要资产转让及出售情况 九、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 注册 与本企 经济性质或类 法定 关联方名称 主营业务 地址 业关系 型 代表人 五金产品、汽车配件、 橡胶制品、建 材、袋装食品、食杂、木制品、纸箱、 贵州久联企 贵州省贵 硝酸胍、木材、家具的批零兼营；室 控 股 有限责任公司 业集团有限 阳市宝山 周天爵 内装饰服务；民用航空国内客运销售 股 东 （国有独资） 责任公司 北路 213 号 代理业务（限分支机构代理）火车票 代理业务，国有资产经营管理。 贵州新联爆 贵阳市花 破工程有限 房屋建筑施工、爆破与拆除工程 子公司 有限责任公司 杜方贤 溪区孟关 公司 贵阳久联化 贵阳市乌 民用爆破器材生产、销售、研究与开 工有限责任 当区新添 子公司 有限责任公司 占必文 发 公司 寨温泉路 甘肃久联民 兰州市西 爆器材有限 固区西固 民用爆炸物品的生产销售 子公司 有限责任公司 蒋川 责任公司 中路 36 号 112 贵阳巨能化 贵阳市外 环城东路 批零兼营：精细化工产品 孙公司 有限责任公司 孙信林 工有限公司 58 号 批零兼营：民用爆破器材（持许可证 贵州联合民 经营），化工产品及原料（化学危险 贵阳市宝 爆器材经营 品及专项管理的除外），二、三类机 山北路 213 子公司 有限责任公司 冯佑刚 有限责任公 电产品，建筑材料，新旧车（除小轿 号 司 车）；废旧金属回收（在郊区的分支 机构经营） 纳雍县联合 纳雍县雍 民用爆破器材购销（含民用爆破器材 民爆器材经 熙镇县府 运输，爆破作业服务），机电产品、 孙公司 有限责任公司 何子龙 营有限责任 路岩头田 机械设备、汽车配件、矿山配件 公司 贵州毕节联 民用爆破器材、爆破服务、爆破器材 合民爆器材 毕节市环 配送、建成筑材料、金属材料、化工 孙公司 有限责任公司 冯佑刚 经营有限责 南路 2 号 产品、机电产品、物业管理 任公司 民用爆破器材购销（含民用爆破器材 运输、爆破作业服务和配送服务）， 威宁县联合 金属产品、建筑产品及加工、化工产 草海镇人 民爆器材经 品（除专项），机电产品、矿产品、 民 中 路 34 孙公司 有限责任公司 何子龙 营有限责任 矿山机械、机械设备、汽车配件、矿 号 公司 山配件、生产资料购销、百货、糖、 烟、酒、饮食、住宿、废旧金属物资 回收。 城关镇沙 各类雷管、炸药、导火索销售及运输； 金沙县汇森 塘桥头农 金属制品、机电产品、橡校制品、日 爆破业务有 业发展银 孙公司 有限责任公司 张成林 化产品、钢材、水泥、硫磺、黄磷购 限责任公司 行大楼四 销 楼 织金县联合 民用爆破器材购销（含民用爆破器材 民爆器材经 织金县健 运输、爆破作业服务和配送服务）， 孙公司 有限责任公司 何子龙 营有限责任 康路 10 号 电产品、矿产品、矿山机械、机械设 公司 备、汽车配件、矿山配件 赫章县宏安 民爆器材、建筑材料、钢材、生铁、 城关前河 民爆器材有 氧化锌、铝、五金、交电、汽车配件、 孙公司 有限责任公司 何子龙 路 114 号 限责任公司 机电零售。 铜仁联合民 民用爆破器材（含民用爆破器材运输、 爆器材经营 铜仁市共 爆破作业服务和配送服务）；化工产 孙公司 有限责任公司 梅立生 有限责任公 青路 32 号 品及原料、橡胶制品、塑料制品、机 司 电产品、钢材、五金家电销售。 113 铜仁市民爆 铜仁市东 民用爆破、化工产品（危险品按爆炸 器材有限责 太大道（商 物品销售许可证规定经营）、金属材 孙公司 有限责任公司 腾明昆 任公司 贸城） 料、建材、体育用品销售。 思南万圣民 思南县思 民爆器材销售；金属材料；建材；机 爆器材经营 唐镇城北 电化工产品；汽车、摩托车销售；回 孙公司 有限责任公司 李大尧 有限责任公 街 收废旧金属（生产性）。 司 贵阳市南 贵州众恒爆 明区都市 民爆器材销售；金属材料；建材；机 破工程有限 路中天广 电化工产品；汽车、摩托车销售；回 孙公司 有限责任公司 冯佑刚 公司 场 B 栋 13-5 收废旧金属（生产性）。 号 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位:人民币万元 本期增加 本期减少 企业名称 期初账面余额 期末账面余额 数 数 贵州久联企业集团有限责任公司 14,366.00 14,366.00 贵州新联爆破工程有限公司 8,400.00 1,900.00 6,500.00 贵阳久联化工有限责任公司 6,355.81 6,355.81 甘肃久联民爆器材有限责任公司 0 5,000.00 5,000.00 贵阳巨能化工有限公司 50.00 50.00 贵州联合民爆器材经营有限责任公司 1,200.00 1,200.00 纳雍县联合民爆器材经营有限责任公司 103.30 103.30 贵州毕节联合民爆器材经营有限责任公司 400.00 400.00 威宁县联合民爆器材经营有限责任公司 248.17 248.17 金沙县汇森爆破业务有限责任公司 204.50 204.50 织金县联合民爆器材经营有限责任公司 100.00 100.00 赫章县宏安民爆器材有限责任公司 121.00 121.00 铜仁联合民爆器材经营有限责任公司 168.00 168.00 铜仁市民爆器材有限责任公司 120.00 120.00 思南万圣民爆器材经营有限责任公司 186.00 186.00 贵州众恒爆破工程有限公司 500.00 500.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位:人民币万元 期初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额 企业名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 贵州久联企业集团有限责任公司 4,484.64 40.77% 4,484.64 40.77% 贵州新联爆破工程有限公司 8,200.00 97.62% 1,900.00 0.7% 6,300.00 96.92% 114 贵阳久联化工有限责任公司 3,241.46 51% 3,241.46 51% 甘肃久联民爆器材有限责任公司 4,710.00 95% 4,710.00 95% 贵阳巨能化工有限公司 50 100% 50 100% 贵州联合民爆器材经营有限责任公司 480 40% 480 40% 纳雍县联合民爆器材经营有限责任公 52.85 51.16% 52.85 51.16% 司 贵州毕节联合民爆器材经营有限责任 400 100% 400 100% 公司 威宁县联合民爆器材经营有限责任公 167.19 67.37% 167.19 67.37% 司 金沙县汇森爆破业务有限责任公司 91.76 44.87% 91.76 44.87% 织金县联合民爆器材经营有限责任公 51 51% 51 51% 司 赫章县宏安民爆器材有限责任公司 51.39 42.47% 51.39 42.47% 铜仁联合民爆器材经营有限责任公司 145.00 86.31% 145.00 86.31% 思南万圣民爆器材经营有限责任公司 145.921 52.7% 145.921 52.7% 铜仁市民爆器材有限责任公司 63 52.5% 63 52.5% 贵州众恒爆破工程有限公司 420 84% 420 84% 4、不存在控制关系的关联方 关联企业名称 与本公司关系 贵州久联企业集团房地产开发有限责任公司 同受“贵州久联企业集团有限责任公司”控制 贵州思南五峰化工有限责任公司 本公司股东 贵州久联企业集团新联轻化工有限责任公司 同受“贵州久联企业集团有限责任公司”控制 5、关联定价政策 (1)本公司与关联方之间销售（采购）产品（材料），销售（采购）价格是在公允市场价格的基础上 确定的。 （2）本公司与关联方之间相互提供劳务，是以公允市场价格为基础，本着“公开、公平、公正、合 理”的原则，由双方协商确定。 115 6、关联方应收应付款余额 期末账面余额 期初账面余额 关联单位名称 会计科目 金额 占该项目比例 金额 占该项目比例 贵州久联企业 集团房地产开 应收账款 291,855.35 0.3% 685,552.15 1.02% 发有限公司 贵州久联企业 集团有限责任 其他应付款 13,779.43 0.02% 13,779.43 0.03% 公司 贵州久联集团 新联轻化工有 预付账款 -232,003.49 0.46% 4,116,943.98 10.15% 限责任公司 7、关联方交易披露如下 （1）土地租赁 关联单位名称 2007 年度 2006 年度 贵州久联企业集团有限责任公司 819,471.59 1,145,670.83 以前年度公司向久联集团公司租赁销毁场等土地共计 520,759.47 平方米，今年 4 月向集团公司购土 地 222,408 平方米,从 2007 年 5 月开始只向集团公司租赁土地 298,351.47 平方米。按交易单价每平方米 2.20 元，全年费用 819,471.59 元。 （2）房屋租赁 关联单位名称 2007 年度 2006 年度 贵州思南五峰化工有限责任公司 46,500.00 46,500.00 合 计 46,500.00 46,500.00 根据《房屋租赁协议》规定，公司向贵州思南五峰化工有限责任公司租赁仓库和招待所，支付租赁 费 46,500.00 元。 （3）纸箱、木箱采购 关联单位名称 2007 年度 2006 年度 贵州久联集团新联轻化工有限责任公司 12,350,000.00 12,000,000.00 新联轻化工公司负责纸箱、木箱、包装袋等包装材料和铁芯爆破线的供应。公司的包装材料 90% 以上在新联轻化工公司采购，铁芯爆破线全部在新联轻化工公司采购，价格均采用市场公允价。 （4）新联爆破公司承接的关联工程业务： 关联单位名称 关联工程项目 2007 年度 2006 年度 贵州久联企业集团房地产开发 遵义翠堤丽苑 2,300,157.79 3,119,238.42 有限责任公司 3-7#、16#商品房施 116 工 合 计 2,300,157.79 3,119,238.42 （5）购买土地 关联单位名称 2007 年度 2006 年度 贵州久联企业集团有限责任公司 2,8023,408.00 转让价以国土资源部国土资［2006］307号文《关于发布实施〈全国工业用地出让最低价标准〉的通 知》为依据确定，转让单价126元/㎡，转让面积222,408㎡。 8、关联方担保事项：无。 十、或有事项：无。 十一、承诺事项：无。 十二、资产负债表日后事项: 公司第 2 届董事会第 19 次会议审议通过的 2007 年度利润分配和资本公积金转增股本预案为： 一、拟按每 10 股转增 1 股的方式，用资本公积金向全体股东配送股份。 经中和正信会计师事务所有限公司审计，截止 2007 年 12 月 31 日，“久联发展”的资本公积为 233,741,422.59 元，按每 10 股转增 1 股的方式配送股份，将减少资本公积金 11,000,000.00 元，转增 后, 尚余资本公积金 222,741,422.59 元。 截止 2007 年 12 月 31 日， “久联发展” 总股本为 11000 万股，按每 10 股转增 1 股的方式配送股份， 应向全体股东配送股份 1100 万股，转增后，公司的总股本将增加到 12100 万股。 二、拟按每 10 股派发现金 0.5 元（含税）的方式，向全体股东派发现金红利。 经中和正信会计师事务所有限公司审计，“久联发展” 母公司 2007 度实现净利润 26,094,014.11 元，依据《公司法》和公司《章程》的规定，按净利润的 10%提取法定盈余公积金 2,609,401.41 元，按 净利润的 5%提取任意盈余公积金 1,304,700.71 元，尚余可供分配利润 22,179,911.99 元，加上年初未 分配利润 29,453,621.61 元，扣除已分配的 2006 年度红利 27,500,000.00 元，截止 2007 年 12 月 31 日， “久联发展”实际尚有可供分配利润 24,133,533.60 元。 117 截止 2007 年 12 月 31 日， “久联发展” 总股本为 11000 万股，按每 10 股派发现金 0.5 元（含税） ， 应向全体股东派发现金红利 5,500,000.00 元（含税），派发现金红利后，剩余未分配利润 18,633,533.60 元结转以后年度分配。 十三、非货币交易业务：无。 十四、其它重要事项： 1.经本公司 2007 年 1 月 30 日召开的二届十次董事会审议通过，公司出资 2210 万元收购甘肃雪松矿 用化工有限责任公司 100%股权。公司于 2007 年 2 月 1 日与甘肃雪松矿用化工有限责任公司工会及宋永 平等 22 名自然人签订了《股权转让协议》，受让甘肃雪松矿用化工有限责任公司 100%股权，交易金额为 2210 万元。公司已于 2007 年支付 2210 万元。 本公司以取得的甘肃雪松矿用化工有限责任公司的净资产与甘肃久联和平民爆有限公司合并设立了 甘肃久联民爆器材有限公司。甘肃久联民爆器材有限公司注册资本 5000 万元，公司投资 4710 万元，占 比 95%。 2.本公司于2007年3月26日召开的第二届董事会第十一次会议审议通过了因变更募集资金用途拟新增 9855生产分公司12000吨无梯改性铵油生产线技术改造项目需要向集团公司购置土地222,408㎡的议案。本 公司与集团公司于2007年3月27日签署了《土地使用权出让合同》,并于2007年4月19日支付了28,023,408 元的土地款。 3．本公司于2007年3月26日召开的第二届董事会第十一次会议及2007年4月17日的股东大会审议通过 了《公司调整募集资金用途的议案》，根据议案内容调整减少对贵州新联爆破工程有限公司的增资，减少 投资1,900万元。公司于2007年4月收回对新联爆破公司的投资款1900万元。 十五、补充资料 1．净资产收益率及每股收益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号——净资产收益率和每股收益的计 算及披露》（2007年修订）的要求，本公司2007年度的净资产收益率及每股收益如下： 2007年度 净资产收益率 每股收益 项目 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 118 营业利润 16.51% 16.82% 0.65 0.65 归属于公司普通 8.67% 8.84% 0.34 0.34 股股东的净利润 扣除非经常性损 益后归属于公司 7.88% 8.03% 0.31 0.31 普通股股东的净 利润 2006年度 净资产收益率 每股收益 项目 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 营业利润 18.69% 19.16% 0.72 0.72 归属于公司普通 9.46% 9.70% 0.36 0.36 股股东的净利润 扣除非经常性损 益后归属于公司 9.59% 9.83% 0.37 0.37 普通股股东的净 利润 2、扣除非经常性损益后的净利润表 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号——非经常性损益》 （2007 年修订） 的有关规定，公司报告期内非经常性损益及扣除非经常性损益后的净利润如下： 项 目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 -522,676.17 -661,695.59 非正式批准的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 2,836,241.32 对非金融企业收取的资金占用费 16,950.70 合并成本小于应享有被合并单位可辨 892,988.24 认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用 显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期 初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债 其他营业外收支净额 -2,497,448.14 -84,582.38 其他非经常性损益项目 3,514,308.89 119 非经常性损益小计 4,223,414.14 -729,327.27 所得税影响数 -799,101.62 194,619.38 非经常性损益合计 3,424,312.52 -534,707.89 归属于母公司股东的净利润 37,524,873.38 39,921,323.26 扣除非经常性损益后的归属于母公司 34,100,560.86 40,456,031.15 股东的净利润 3. 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 项 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 目 2006 年 12 月 31 日股 东权益(现行会计准 423,513,729.19 423,513,729.19 则) 1 长期股权投资差额 -6,128,925.45 -6,128,925.45 根据企业会计准 则解释第 1 号和企 业会计准则实施 其中:同一控制下企业 问题专家工作组 合并形成的长期股权 -6,128,925.45 -6,128,925.45 意见(第三期)追 投资差额 溯调整子公司股 权投资差额冲减 资本公积 其他采用权益法 核算的长期股权投资 贷方差额 拟以公允价值模式计 2 量的投资性房地产 因预计资产弃置费用 3 应补提的以前年度折 旧等 符合预计负债确认条 4 件的辞退补偿 5 股份支付 符合预计负债确认条 6 件的重组义务 7 企业合并 其中:同一控制下企业 合并商誉的账面价值 根据新准则计提 的商誉减值准备 以公允价值计量且其 8 变动计入当期损益的 金融资产以及可供出 120 售金融资产 以公允价值计量且其 9 变动计入当期损益的 金融负债 金融工具分拆增加的 10 权益 11 衍生金融工具 12 所得税 1,766,115.05 1,766,115.05 13 少数股东权益 67,601,641.75 67,601,641.75 B 股、H 股等上市公司 14 特别追溯调整 根据企业会计准 则解释第 1 号和企 业会计准则实施 问题专家工作组 15 其他 2,776,345.80 2,776,345.80 意见(第三期)追 溯调整子公司已 摊销的股权投资 差额 2007 年 1 月 1 日股东 489,528,906.34 492,881,485.99 -3,352,579.65 权益(新会计准则) 4．按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利润表 合并 项目 合并调整后 调整数 合并调整前 一、营业总收入 613,207,397.83 - 613,207,397.83 其中：营业收入 613,207,397.83 - 613,207,397.83 二、营业总成本 534,503,984.98 - 534,503,984.98 其中：营业成本 411,677,270.21 - 411,677,270.21 营业税金及附加 6,458,885.13 - 6,458,885.13 销售费用 18,732,459.03 - 18,732,459.03 管理费用 95,512,364.88 -967,069.06 96,479,433.94 财务费用 1,155,936.67 - 1,155,936.67 资产减值损失 967,069.06 967,069.06 加：公允价值变动收益 - - 投资收益 146,309.45 661,963.89 -515,654.44 121 三、营业利润 78,849,722.30 661,963.89 78,187,758.41 加：营业外收入 230,293.01 - 230,293.01 减：营业外支出 976,570.98 - 976,570.98 其中：非流动资产处置损失 - 四、利润总额 78,103,444.33 661,963.89 77,441,480.44 减：所得税费用 19,814,119.97 -454,641.40 20,268,761.37 五、净利润 58,289,324.36 1,116,605.29 57,172,719.07 归属于母公司所有者的净利润 39,921,323.26 937,212.46 38,984,110.80 少数股东损益 18,368,001.10 179,392.83 18,188,608.27 母公司 项目 母公司调整后 调整数 母公司调整前 一、营业总收入 203,115,422.55 - 203,115,422.55 其中：营业收入 203,115,422.55 - 203,115,422.55 二、营业总成本 170,444,045.28 - 170,444,045.28 其中：营业成本 120,190,241.69 - 120,190,241.69 营业税金及附加 1,821,339.57 - 1,821,339.57 销售费用 6,496,350.18 - 6,496,350.18 管理费用 39,711,189.73 51,582.16 39,659,607.57 财务费用 2,276,506.27 - 2,276,506.27 资产减值损失 -51,582.16 -51,582.16 加：公允价值变动收益 - 投资收益 9,181,760.20 -2,020,596.20 11,202,356.40 三、营业利润 41,853,137.47 -2,020,596.20 43,873,733.67 加：营业外收入 35,406.00 - 35,406.00 减：营业外支出 291,287.21 - 291,287.21 其中：非流动资产处置损失 - 四、利润总额 41,597,256.26 -2,020,596.20 43,617,852.46 减：所得税费用 4,642,324.72 -8,583.06 4,633,741.66 五、净利润 36,954,931.54 -2,029,179.26 38,984,110.80 归属于母公司所有者的净利润 - 少数股东损益 - 5. 2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润的差异调节表 项目 合并 母公司 2006.1.1—12.31 净利润（原会计准则） 38,984,110.80 38,984,110.80 加：追溯调整项目影响合计数 1,116,605.29 -2,029,179.26 其中：营业成本 销售费用 管理费用 公允价值变动收益 122 投资收益 661,963.89 -2,020,596.20 所得税 454,641.40 -8,583.06 其他 减：追溯调整项目影响少数股东损益 179,392.83 2006.1.1—12.31 归属于母公司所有者的净利润（新 39,921,323.26 36,954,931.54 会计准则） 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 其中：开发费用 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 179,392.83 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 18,188,608.27 2006.1.1—12.31 模拟净利润 58,289,324.36 123