S*ST兰宝(000631)2007年年度报告

兰宝科技信息股份有限公司 LAN BAO TECHNOLOGY INFORMATION CO.,LTD. 2007年年度报告正文 二零零八年三月二十九日 1 【重 要 提 示】 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 公司董事朱家楣、赵炜邑、曹志伟因个人原因未能出席第四届董事会第二十 七次会议。公司独立董事雷秀娟、刘霞因已向公司提交辞呈，未出席第四届董事 会第二十七次会议。 中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了带强调事项段无保留意见 的《审计报告》。 公司董事长刘铁杲、主管会计工作负责人(会计机构负责人)黄子淇声明：保 证年度报告中财务报告真实、完整。 2 【目 录】 （一）公司简介……………………………………………………………………4 （二）会计数据和业务数据摘要………………………………………………5 （三）股本变动及股东情况……………………………………………………7 （四）董事、监事及高管人员和员工情况……………………………………11 （五）公司治理结构……………………………………………………………14 （六）股东大会情况简介………………………………………………………16 （七）董事会报告………………………………………………………………17 （八）监事会报告………………………………………………………………25 （九）重要事项…………………………………………………………………26 （十）财务报告………………………………………………………………………31 （十一）备查文件目录…………………………………………………………33 3 一、公司基本情况简介 1、公司中文名称（中文简称） ：兰宝科技信息股份有限公司（兰宝信息） 公司英文名称（英文缩写）：LAN BAO TECHNOLOGY INFORMATION CO., LTD（LBTI） 2、公司法定代表人：刘铁杲 3、公司董事会秘书：曹志伟 联系地址：长春市高新技术产业开发区蔚山路4370号 联系电话： （0431）85528289 联系传真： （0431）85528289 电子邮箱：caozw000631@sina.com 4、公司注册地址：长春市高新技术产业开发区蔚山路4370号 邮 政 编 码：130012 公司办公地址：长春市高新技术产业开发区蔚山路4370号 邮 政 编 码：130012 公司国际互联网网址：http：//www.lanbaoinfo.com 电子信箱：caozw000631@sina.com 5、中国证监会指定信息披露报纸：《证券时报》 中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：兰宝科技信息股份有限公司证券部 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股 票 简 称 ：S*ST兰宝 股 票 代 码 ：000631 7、其他有关资料： 公司首次注册登记日期、地点： 1993年5月26日在长春市工商行政管理局注册登记 企业法人营业执照注册号：2201011101426 税务登记号码： 国税：220104243843889 地税：220107243843889 公司聘请的会计师事务所： 名称：中磊会计师事务所有限责任公司 住所：北京市西城区民丰胡同31号 4 二、会计数据和业务数据摘要 （一）、公司本年度主要利润指标 项 目 金 额（元） 营业利润 -332,643,137.51 利润总额 459,454,383.80 归属于上市公司股东的净利润 459,454,383.80 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -337,491,890.75 经营活动产生的现金流量净额 -40,161,665.32 注：扣除非经常性损益的项目及金额 项 目 金额（元） 非流动资产处置损失 -226,316.00 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（但经国家有关部门批准 4,848,753.24 设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外） 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价 值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素（如遭受自然灾害）而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 861,243,147.71 企业重组费用（如安置职工的支出、整合费用等） 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 其他营业外收支净额 -68,919,310.40 其他非经常性损益项目 减：企业所得税影响数（所得税减少以“—”表示） 少数股东所占份额 非经常性损益净额（合计） 796,946,274.55 （二）、公司近三年主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 2006 年 本年比上年末 2005 年 项 目 2007 年 调整前 调整后 增减（％） 调整前 调整后 营业收入 40,598.25 406,634,596.20 93,652,138.64 5 利润总额 459,454,383.80 -22,535,893.60 34,053,599.75 1,249.21% -254,832,992.25 -975,664,531.77 归属于上市公司 459,454,383.80 25,782,005.61 34,053,599.75 1,249.21% -127,019,743.70 -923,516,819.76 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经常 -337,491,890.75 3,252,947.53 -13,183,579.04 2459.94% -124,389,561.52 -373,630,937.78 性损益的净利润 基本每股收益 1.91 0.11 0.14 1,264.29% -0.53 -3.84 稀释每股收益 1.91 0.11 0.14 1,264.29% -0.53 -3.84 扣除非经常性损益 -1.40 0.01 0.17 -923.53% -0.52 -1.55 后的基本每股收益 全面摊薄 净资产收益率 加权平均 净资产收益率 扣除非经常性损益后全 面摊薄净资产收益率 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 经营活动产生的 -40,161,665.32 39,678,232.12 39,913,014.40 -200.62% -247,619,321.21 -247,619,321.21 现金流量净额 每股经营活动产生 -0.17 0.17 0.17 -200.00% -1.03 -1.03 的现金流量净额 2006 年末 本年末比上年末 2005 年末 2007 年末 调整前 调整后 增减（％） 调整前 调整后 总资产 214,794,031.56 865,623,844.56 517,189,747.44 -58.47% 154,854,975.76 1,079,939,166.18 所有者权益 -165,652,347.53 -636,286,388.15 -625,106,731.33 -73.50% -109,613,043.33 -651,133,736.94 （或股东权益） 归属于上市公司股东的 -0.69 -2.65 -2.60 -0.74% -0.46 -2.71 每股净资产 注：由于公司2005年、2006年和2007年的净资产为负，因此计算对应的净资产收益率无意义。 6 三、股本变动及股东情况 （一）、股本变动情况 1、报告期内，公司股份未发生变动，股本结构如下： 截止2007年12月31日 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+ 、－） 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其它 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 88,749,558 88,749,558 境内法人持有股份 3,360,000 3,360,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 33,600,000 33,600,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 125,709,558 125,709,558 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 114,660,000 114,660,000 包括：高管股（已冻结） 13,888 13,888 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 114,660,000 114,660,000 三、股份总数 240,369,558 240,369,558 2、报告期前三年股票发行与上市情况 报告期前三年公司未进行股票及其衍生证券的发行。 （二）、公司股东与实际控制人情况 1、公司前10名股东情况 股东总数 24,402 前10名股东持股情况 持有非流通股 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 数 量 股份数量 长春君子兰集团有限公司 国有股 36.92% 88,749,558 88,749,558 88,749,558 7 辽宁合利实业有限公司 其他 13.98% 33,600,000 33,600,000 - 中轻贸易中心 其他 1.40% 3,360,000 3,360,000 - 王思言 其他 0.59% 1,412,000 已流通 - 华夏证券有限公司 其他 0.53% 1,268,900 已流通 - 黄振强 其他 0.47% 1,129,960 已流通 - 周国华 其他 0.44% 1,056,278 已流通 - 刘立言 其他 0.38% 919,200 已流通 - 周国玖 其他 0.34% 815,611 已流通 - 钱立华 其他 0.33% 805,000 已流通 - 前10名无限售流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 王思言 1,412,000 人民币普通股 华夏证券有限公司 1,268,900 人民币普通股 黄振强 1,129,960 人民币普通股 周国华 1,056,278 人民币普通股 刘立言 919,200 人民币普通股 周国玖 815,611 人民币普通股 钱立华 805,000 人民币普通股 杨箭飞 800,000 人民币普通股 潘淑萍 600,000 人民币普通股 沈琦 525,000 人民币普通股 前十名股东中，法人股股东之间不存在关联关系，也不 属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致 上述股东关联关系或一致行 行动人；前十名无限售流通股股东之间以及与前十名股东之 动的说明 间是否存在关联关系，公司未知，也未知是否属于《上市公 司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 注：①公司第一大股东——长春君子兰集团有限公司(下称:君子兰集团)于2004年10月22 日在中 国 证券登 记 结算有 限 公司深 圳 分公司 办理了股 权 质押登 记 ，将其 持 有的本 公 司 44,374,779股国有法人股股权继续质押给辽宁合利实业有限公司，质押期限为：自2004年10 月22日起至质权人提出申请为止。 ②公司第一大股东---君子兰集团因经济纠纷,其持有的88,749,558股国有法人股股权被 司法冻结。具体情况为： 2005年4月28日，被长春市中级人民法院司法冻结5,564,779股，期限至2008年4月26日； 2005年4月28日，被长春市中级人民法院司法冻结24,000,000股，期限至2008年4月26日； 2005年4月28日，被长春市中级人民法院司法冻结5,000,000股，期限至2008年4月26日； 8 2005年4月28日，被长春市中级级人民法院司法冻结2,610,000股，期限至2008年4月26日； 2006年6月5日，被长春市中级人民法院司法冻结2,200,000股，期限至2008年6月1日。 2006年12月8日，被长春市中级人民法院司法冻结5,000,000股，期限至2008年6月1日； 2006年2月24日，被长春市中级人民法院司法再冻结44,374,779股，期限至2008年2月21 日。 前十名股东中，第1、2、3名为未上市流通股份，其余均为上市流通股份。 ③2007年12月29日，长春市中级人民法院裁定将长春君子兰集团有限公司持有的公司 88,749,558股股权全部拍卖。 ④2008年2月29日，公司收到吉林省长春市中级人民法院下达的（2006）长执字第38、39、 40号《民事裁定书》及（2007）长执字第165号《民事裁定书》，裁定长春君子兰集团有限公 司所持有的公司国有法人股88,749,558股解除冻结,并分别拍卖给：长春高新光电发展有限公 司44,374,779股、万向资源有限公司33,651,838股、北京和嘉投资有限公司10,722,941股。本 次股权拍卖将涉及到公司实际控制人的变化，实际控制人将由长春君子兰集团有限公司变更为 鲁冠球。 2008年3月4日，长春高新光电发展有限公司和长春君子兰集团有限公司分别披露了《兰宝 科技信息股份有限公司简式权益变动报告书》、万向资源有限公司披露了《兰宝科技信息股份 有限公司详式权益变动报告书》。 2008年3月10日,上述三家公司办理完毕了股权过户手续。 2、公司控股股东情况 公司的控股股东为长春君子兰集团有限公司，其持有公司股份88,749,558股，占公司总 股本的36.92%，为第一大股东。该公司始建于1992年1月，1999年改制为国有独资有限公司， 2000年10月，经长春市国有资产管理局批准，成为国有资产授权经营单位。该公司注册资本： 14,166万元，法定代表人：刘铁杲，主要经营：全自动滚筒洗衣机、板式房等。 3、公司实际控制人情况 公司实际控制人为长春君子兰集团有限公司的控股股东——长春市人民政府国有资产监 督管理委员会，该单位负责人：万芝兰，单位性质：行政事业单位，主要业务：市国有资产的 管理。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系 9 长春 兰宝 长 春 市 君子 科技 人 民 政 兰集 信息 府 国 有 100%控股 团有 36.92%控股 股份 资 产 监 限公 有限 督 管 理 司 公 委员会 司 4、其他持有公司10%以上股东情况 辽宁合利实业有限公司持有公司股份33,600,000股，占公司总股本的13.98%，第二大股东。 该公司成立于2004年9月。注册资本：1.5亿元，法人代表：管大源。主要经营：汽车零部件制 造、销售、研发及售后服务；货物及技术进出口。 10 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）、董事、监事及高级管理人员的情况 1、董事、监事及高级管理人员的基本情况 截止：2007年12月31日 序号 姓 名 职 务 性别 年龄 任 期 期初数（股） 期末数（股） 1 刘铁杲 董事长 男 59 2003.4.22～2006.4 4,368 4,368 2 丁兴贤 副董事长 男 45 2004.11.26～2006.4 0 0 3 赵炜邑 董事、总经理 男 39 2003.4.22～2006.4 0 0 4 朱家楣 董 事 男 51 2003.4.22～2006.4 0 0 5 孙成连 董 事 男 58 2003.4.22～2006.4 0 0 6 魏靖韬 董事、副总 男 38 2003.4.22～2006.4 0 0 7 曹志伟 董事、副总、董秘 男 42 2003.4.22～2006.4 2,044 2,044 8 张守义 独立董事 男 66 2003.4.22～2006.4 0 0 9 孙树人 独立董事 男 62 2003.4.22～2006.4 0 0 10 刘 霞 独立董事 女 42 2003.4.22～2006.4 0 0 11 雷秀娟 独立董事 女 44 2003.4.22～2006.4 0 0 12 刘志安 监事长 男 58 2003.4.22～2006.4 2,016 2,016 13 赵庆春 监 事 男 61 2005.6.1～2006.4 0 0 14 张景溢 监 事 男 61 2005.6.1～2006.4 5,460 5,460 2、公司董事、监事及高管人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼 职情况： （1）、董事 董事长刘铁杲先生：大学文化，高级经济师，享受国务院政府特殊津贴。自2000年以来 一直担任公司、长春君子兰集团有限公司、长春奥奇汽车塑料涂装有限公司、华禹光谷股份有 限公司等公司董事长。 副董事长丁兴贤先生：大专文化，会计师。历任杭州万向节总厂、万向钱潮股份有限公 司财务部主管会计、财务部经理助理、财务部经理等职务。 董事、总经理赵炜邑先生：研究生学历，经济师。历任长春模具塑料制品厂工艺员、长 春君子兰集团有限公司生产技术部部长助理、公司证券部长、董事会秘书、副总经理、常务副 11 总经理、控股子公司—华禹光谷股份有限公司副总裁。 董事朱家楣先生：大学文化，高级工程师。历任中轻贸易中心总经理，中普科贸有限责 任公司副总经理。 董事孙成连先生：大学文化，高级工程师。曾任长春市轻工业局副局长，现任长春君子 兰集团有限公司总经理。 董事、副总魏靖韬先生：大学文化。历任吉林国际信托投资公司证券部干部、吉林省名 门集团公司龙华证券部经理。 董事、董秘、副总经理曹志伟先生：研究生学历。历任长春君子兰集团有限公司法律顾 问、公司法律顾问、证券部部长。 独立董事张守义先生：大学文化。历任长春市体改委副主任、长春市证监会副主任、中 国证监会驻长春特派办主任，现任中房置业股份有限公司独立董事。 独立董事孙树人先生：大学文化。历任中国证监会长春特派办上市处处长，现任长春特 派办老干部处调研员、辽源得亨股份有限公司独立董事。 独立董事刘霞女士：大学文化，高级会计师，注册评估师。中资资产评估有限公司董事、 副总经理。 注：刘霞女士已于 2004 年 8 月 6 日向董事会提交辞呈，由于暂无候任人选，根据《公司 章程》规定，刘霞女士可以不再履行独立董事职责。 独立董事雷秀娟女士：研究生学历。历任宁夏回族自治区纪检委、监察厅主任科员，海 中野投资管理有限公司行政管理部总经理，北京恒和顿数据科技有限公司(外企) 人力资源部 经理，北京华德集团华德投资管理有限公司项目评审，北京金铠星科技有限公司人力资源部经 理。现任加拿大明科矿业及金属公司北京办事处总裁助理。 注：雷秀娟女士已于2004年7月26日向董事会提交辞呈，由于暂无候任人选，根据《公司 章程》规定，刘霞女士可以不再履行独立董事职责。 （2）、监 事 监事长刘志安先生：大学文化，经济师。历任吉林省永安电动工具厂办公室主任、长春 市洗衣机厂办公室主任、长春君子兰集团有限公司办公室主任，现任控股子公司---华禹光谷 股份有限公司办公室主任。 注：刘志安先生已于2006年6月29日向公司监事会提交辞呈，公司尚未补选新的监事。 监事赵庆春先生：大专文化，会计师。历任长春汽车工程塑料制品厂财务处长、兰宝科 技信息股份有限公司副总会计师、总会计师；现任公司监事。 12 监事张景溢先生：大学文化，工程师。历任吉林省永安电动工具厂机械动力科科长、长 春君子兰集团有限公司副总经理、兰宝科技信息股份有限公司董事。 4、公司董事、监事及高管人员报酬情况 （1）、报酬决策程序、报酬确定依据 公司董事会薪酬与考核委员会根据董事、监事及高管人员管理岗位的主要范围、职责、 重要性及本行业薪酬水平，负责制定并审查《公司董事、监事及高管人员年薪方案》，并考核 董事、监事及高管人员业绩水平，公司董事会依据考核结果，按年薪方案的规定，按月发放董 事、监事及高管人员的薪酬或津贴。 （2）报告期内，由于公司一直处于停产,无力支付董事、监事及高管人员报酬。因此， 公司董事、监事及高级管理人员未从公司获得报酬。情况如下： 报告期内从公司 是否在股东单位或 序号 姓 名 职 务 获得的报酬总额 其他关联单位领取报酬 1 刘铁杲 董事长 0 是 2 丁兴贤 副董事长 0 是 3 赵炜邑 董事、总经理 0 否 4 朱家楣 董 事 0 否 5 孙成连 董 事 0 是 6 魏靖韬 董事、副总经理 0 否 7 曹志伟 董事、董秘、副总 0 否 8 张守义 独立董事 0 否 9 孙树人 独立董事 0 否 10 刘 霞 独立董事 0 否 11 雷秀娟 独立董事 0 否 12 刘志安 监 事 0 否 13 赵庆春 监 事 0 否 14 张景溢 监 事 0 否 合 计 0 5、报告期离任董事、监事及高级管理人员情况 报告期内无董事、监事及高级管理人员离职情况。 （二）、公司员工情况 报告期内，全体职工已与公司签订解除劳动关系合同，因此已无在册人员。 13 五、公司治理结构 （一）、公司治理情况 公司自上市以来，按照监管部门的要求以及《公司法》、《证券法》及《深圳证券交易所 上市规则》等法律法规及规范性文件的要求，逐步建立了以《公司章程》为基础，以规章制度 及各项实施细则为主要架构的内控体系，力求完善公司法人治理结构。但近年来由于公司一直 处于停产状态，公司已失去内控基础。因此，公司将待重组工作完成后，开展专项治理及自查 工作，进一步完善公司《内控制度》，达到与监管部门要求相一致的治理水平。 （二）、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事能够积极参加董事会和股东大会会议、审议会议各项议案；并 对公司相关事项发表了独立意见，履行了独立董事职责，发挥了独立董事作用。 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事 报告期内应参加 亲自出席 委托出席 备 注 姓 名 董事会的次数 次 数 次 数 张守义 2 2 0 孙树人 2 2 0 刘 霞 0 0 0 提交辞呈，不履行职务 雷秀娟 0 0 0 提交辞呈，不履行职务 2、报告期内，公司独立董事对本年度公司董事会各项议案及非董事会议案的其他事项未 提出异议。 （三）、公司与控股股东在业务、资产、人员、机构、财务上分开情况 1、业务分开方面：公司建立有独立的产、供、销和资产管理体系，具有独立的自主经营 能力；公司的各项业务决策均系独立做出，与各股东完全分开。 2、资产完整方面：公司产权、技术、无形资产等方面与控股股东界定清楚。 3、人员分开方面：公司与控股公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立。公司总经 理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬，且均未在股东单 14 位担任除董事以外的重要职务。 4、机构独立方面：公司设立有完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东混合 经营、合署办公的情况。 5、财务独立方面：公司设立有独立的财会部和审计部，并建立了独立的会计核算体系、 财务管理制度和内部审计制度；公司开设有独立的银行账户，不存在与控股股东共用银行账户 的情况；公司依法独立纳税；公司资金的使用由管理层或董事会按照规定做出决策，不存在控 股股东干预公司资金使用的情况。 (四)、公司内控制度执行的自我评价 因公司近年来生产经营一直处于停滞状态，公司原制定的各项内控制度已失去了执行和 评价的基础，公司无法作出自我评价，但公司的信息披露工作则严格按照《公司法》、《证券 法》、《深圳证券交易所上市规则》的有关要求进行。 （五）、高级管理人员的考评及激励机制 报告期内，公司处于停产状态，公司未对高管人员进行考评及激励。 15 六、股东大会简介 （一）、股东大会情况介绍 2007年5月11日，2007年度第一次临时股东大会在公司会议室召开，本次会议决议公告刊 登于2007年5月12日《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） 。 2007年7月4日，2006年度股东大会在公司会议室召开，本次会议决议公告刊登于2007年7 月5日《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） 。 （二）、选举、更换公司董事、监事情况 报告期内，无选举、更换公司董事、监事情况。 16 七、董事会报告 （一）、报告期公司经营情况的回顾 1、报告期内总体情况 报告期内，公司为积极推进资产重组创造有利条件,于 2007 年 6 月 14 日进入破产重整程 序。为了避免公司被终止上市，公司在长春市政府的大力支持与协助下，一方面：积极与债权 人、法院和股东进行联系、沟通，并采取多种措施进行清产核资工作；另一方面，积极与有意 向的重组方进行接洽、商谈，最终确定了《兰宝科技信息股份有限公司重整计划草案》，并在 2007 年 12 月 5 日，法院主持召开的第二次债权人上审议通过了《重整计划草案》；另外，2007 年 12 月 21 日，法院裁定批准了公司重整计划并终止公司破产程序。截止 2007 年 12 月 31 日， 公司实现净利润 459,454,383.80 元，较上年同期实现的 34,053,599.75 元，增长 1249.21% 2、公司主营业务及其状况 公司主营为：光电信息类产品开发、生产和销售。本报告期，该业务一直处于停产状态。 1）主营业务分行业、产品情况表 单位： （人民币）万元 主营业务分行业情况 主营业务收 主营业务成本 主营业务利 主营业务利 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 入比上年增 比上年增减 润率比上年 润率（％） 减（％） （％） 增减（％） 光电信息行业 0 0 0 0 0 0 主营业务分产品情况 光电信息产品 0 0 0 0 0 0 2）公司前五名供应商、客户情况 由于公司一直未生产，因此没有发生采购额和销售额。 3、公司财务指标发生重大变化分析 （1）、资产构成发生重大变化情况 金 额（元） 财务指标 增减金额 变化比例 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 货币资金 137,679.66 40,299,440.98 -40,161,761.32 -99.66% 其他应收款 102,764,523.34 326,671,841.74 -223,907,318.40 -68.54% 长期股权权投资 100,983,320.16 137,501,116.74 -36,517,796.58 -26.56% 17 短期借款 0 111,997,231.00 -111,997,231.00 -100.00% 长期借款 0 30,000,000.00 -30,000,000.00 -100.00% 变化原因： 1）货币资金比期初减少是由于：本期支付往来款项所致； 2）其他应收款比期初减少是由于：本期对应收未纳入合并范围子公司的款项计提相应坏 账准备所致； 3）短期借款比期初减少是由于：根据法院裁定批准的重整计划，确认债权数额及偿债率 计算的应支付的债务金额转入其他应付款科目列示，且将其与原账面记录的差额确认为债务减 免利得所致。 4）长期借款比期初减少是由于：根据法院裁定批准的重整计划，确认债权数额及偿债率 计算的应支付的债务金额转入其他应付款科目列示，且将其与原账面记录的差额确认为债务减 免利得所致。 （2）、报告期内，公司主要资产采用的计量属性 根据新企业会计准则的规定，报告期内，公司主要资产采用的计量属性为： 存货采用成本与可变现净值孰低计量；长期股权投资、固定资产、无形资产采用资产的 账面价值与可回收金额孰低计量；可供出售金融资产采用公允价值计量模式；应收款项采用备 抵法核算坏账损失；投资性房地产采用成本模式计量。 金融资产和金融负债的公允价值确定方法：a、存在活跃市场的金融资产或金融负债，以 活跃市场中的报价确定其公允价值。b、金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定 其公允价值。C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其 公允价值的基础。 （3）、公司费用发生重大变化情况： 金 额（元） 财务指标 增减金额 变化比例 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 管理费用 22,700,512.85 4,000,915.15 18,699,597.70 467.38% 财务费用 9,286,593.27 4,218,871.58 5,067,721.69 120.12% 变化原因： 18 1）管理费用比上年同期增加是由于：本期公司进入破产程序，支付破产费用增加所致。 2）财务费用比上年同期增加是由于：本期公司预提和支付贷款利息及罚息所致。 4、公司现金流量表相关数据 A、经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量构成情况 1)经营经营产生的现金流量构成情况: 项 目 本期金额 上期金额 增减金额 变化比例 收到其他与经营活动有关的现金 427,487.91 41,045,031.23 -40,617,543.32 -98.96% 支付其他与经营活动有关的现金 40,324,089.02 926,042.85 39,398,046.17 4254.45% 经营活动产生的现金流量净额 -40,161,665.32 39,913,014.40 -80,074,679.72 -200.62% 增减原因: 本期公司进入破产程序，支付往来款所致。 2)报告期内，公司没有投资活动、筹资活动产生的现金流。 B、经营活动产生的现金流与净利润产生重大差异的原因 本报告期，公司利润主要来源于债务重组收益。 5、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 （1）长春奥奇汽车塑料涂装有限公司（控股75%） ，该公司经营范围是：汽车塑料彩色保 险杠及涂装等，注册资本为1200万美元。该公司目前已无生产经营活动，处于停顿状态，大部 分资产已被查封冻结并已进入执行阶段，公司董事、高管人员以及大部分员工已离职，公司已 对其失去控制能力。2007年9月24日，该公司被吉林省长春市中级人民法院裁定进入破产程序， 本报告期，未将该公司纳入合并范围。 （2）华禹光谷股份有限公司（控股71.83%），该公司经营范围是：机电、电子元器件及 光电子产品的研制、开发、生产、销售、设备、配件及相关技术的进口业务（国家限定的商品 及技术除外） ，注册资本3亿元人民币。该公司目前已无生产经营活动，处于停顿状态，大部分 资产已被查封冻结并已进入执行阶段，公司董事、高管人员以及大部分员工已离职，公司已对 其失去控制能力。2007年9月24日，该公司被吉林省长春市中级人民法院裁定进入破产程序， 本报告期，未将该公司纳入合并范围。 （3）深圳市京融科技有限公司（控股70%） ，该公司经营范围是：投资兴办实业（具体项 目另行申报） ；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品） ；电子科技产品的技术开 发（不含限制项目） ；经营进出口业务（领取进出口经营企业资格证书后方可开展经营活动）， 19 注册资本：2000万元人民币。该公司目前已无生产经营活动，处于停顿状态，大部分资产已被 查封冻结并已进入执行阶段，公司董事、高管人员以及大部分员工已离职，公司已对其失去控 制能力，本报告期，未将该公司纳入合并范围。 （4）、长春力得汽车工程塑料制品有限公司（参股49%），该公司主营汽车塑料保险杠、 汽车配套塑料件及民用塑料制品，主导产品为轿车前后保险杠，现已具备年产15万套轿车保险 杠的生产能力，目前为一汽—大众公司生产的捷达A2、捷达王等轿车保险杠，注册资本为28,166 万元人民币。该公司已于2007年12月10日，被吉林省长春市中级人民法院裁定进入破产程序。 （5） 、长春考泰斯兰宝塑料制品有限公司（参股 45%），该公司主营汽车塑料油箱及塑料 制品，注册资本为 1300 万德国马克。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司的总资产 31,600.38 万元，净资产 20,934.58 万元，净利润为 2,496.19 万元。 6、公司控制的特殊目的的主体情况 报告期内，公司无控制的特殊目的的主体。 （二）对公司未来的展望 公司将会继续加大重组步伐，争取早日完成股改工作，尽快改善公司经营状况，恢复公司 可持续经营能力。 （三）、公司投资情况 1、前次募集资金使用情况 公司无募集资金延续到报告期内使用的情况。 2、非募集资金投资情况 公司无募集资金投资情况 （四）、董事会关于对带强调事项段的审计意见涉及事项的专项说明： 公司由于 2003 年、2004 年、2005 年连续三年亏损，根据《深圳证券交易所股票上市规 则》规定，已于 2006 年 5 月 15 日被暂停上市。截止 2007 年 12 月 31 日本公司资产总额为人 民币 214,794,031.56 元，负债总额 380,446,379.09 元，净资产为人民币-165,652,347.53 元， 累计未弥补亏损为人民币 757,345,659.13 元。目前公司生产经营仍处于停顿状态，持续经营 能力存在不确定性。但是由于公司控股股东及长春市人民政府继续支持对本公司实施有效的重 组工作，公司按照破产法的相关规定，通过重整程序已经减掉了大部分债务，并且公司已经与 万向资源有限公司、长春高新光电发展有限公司签订的《兰宝科技信息股份有限公司重大重组 20 相关事宜之意向性协议书》 ，为重组工作的顺利实施创造了条件，预计实施结果能够有效地解 决本公司的上述持续经营能力不确定性问题。因此，本公司董事会认为本公司依据持续经营假 设编制的 2007 年度财务报表的编制基础是合理的。 （五）、报告期内，公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据财政部2006 年2 月15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第1 号— —存货〉等38 项具体准则的通知》相关规定，公司自2007 年1 月1 日开始执行新企业会计准 则。2007 年度财务报表按照《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》》、中国证 监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计 信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）和《企业会计准则解释第1 号》等规定编制， 对资产负债表相关项目的年初数进行了追溯调整，具体调整项目及说明如下： 1）母公司对子公司长期股权投资成本法追溯调整 根据财政部财会[2007]14 号关于印发《企业会计准则解释第 1 号》的通知：母公司在首 次执行日以前已经持有的对子公司的长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子 公司自最初即采用成本法核算。执行新会计准则后，应当按照子公司宣告分派现金股利或利润 中应分得的部分，确认投资收益。本公司根据上述规定对子公司投资的核算方法按成本法进行 追溯调整。本公司在编制 2007 年度及 2006 年度比较会计报表时，调整增加长期股权投资—— 投资成本 388,904,749.21 元，其中：因调整原按权益法确认的投资损失而增加的长期股权投 资 390,738,148.74 元(调整 2006 年度以前的投资损失 353,241,331.84 元，调整 2006 年度当 期 投 资 损 失 37,496,816.90 元 ) ， 因 调 整 股 权 投 资 差 额 摊 销 而 增 加 的 长 期 股 权 投 资 6,438,194.61 元（调整 2006 年度以前摊销的长期股权投资差额 4,923,325.29 元，调整 2006 年度摊销的股权投资差额 1,514,869.32 元）。 2）长期股权差额 本公司在编制 2007 年度及 2006 年度比较会计报表时，调整股权投资差额摊销而增加的长 期股权投资 6,438,194.61 元（调整 2006 年度以前摊销的长期股权投资差额 4,923,325.29 元， 调整 2006 年度摊销的股权投资差额 1,514,869.32 元） 。 3）长期投权投资减值准备 本公司对子公司投资后均发生大幅度亏损，并且从 2005 年起，各子公司处于停顿状态， 经营状况严重恶化。鉴于上述原因，在按成本法追溯调整的同时，对各子公司计提相应的长期 21 股权投资减值准备。本期本公司调整增加长期股权投资减值准备 388,904,749.21 元（其中： 调整 2006 年度以前长期投资减值准备 358,164,657.13 元，调整 2006 年度当期长期股权投资 减值准备 30,740,092.08 元） 。 4）资本公积 本期本公司调整原按被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动确认的长期股权投资 准备而减少的长期股权投资 8,271,594.14 元。 上 述 调 整 对 所 有 者 权 益 及 净 利 润 的 影 响 为 ： 调 整 减 少 2007 年 度 期 初 资 本 公 积 8,271,594.14元,其中调整减少2006年度年初资本公积8,271,594.14元,调整增加2007年度期 初留存收益8,271,594.14元，调整增加2006年度当期净利润8,271,594.14元。 （六）、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会议情况及决议内容 报告期内共召开三次会议，具体情况为： （1） 、2007年4月25日召开公司第四届董事会第二十四次会议，会议决议公告刊登于2006 年4月26日《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） 。 （2） 、2007年4月27日召开公司第四届董事会第二十五次会议，会议决议公告刊登于2006 年4月30日《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） 。 （3）、2007年10月29日召开公司第四届董事会二十六次会议，会议决议公告刊登于2006 年10月30日《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内，公司董事会认真执行了股东大会通过的各项决议: 公司董事会根据 2007 年 5 月 11 日召开的 2007 年度第一次临时股东大会通过的决议，与 国信证券有限责任公司签署了《关于恢复兰宝科技信息股份有限公司恢复上市之保荐协议》， 聘请国信证券有限责任公司担任公司恢复上市的保荐机构。同时，与国信证券有限责任公司、 招商证券股份有限公司签署了《推荐恢复上市、委托代办股份转让协议书》。并于 2007 年 5 月 14 日，向深圳证券交易所递交了恢复上市的申请。 （七）、公司董事会审计委员会对公司2007 年度财务报告进行了认真审核，并对审核修 改后的2007 年度财务报告再次审议后提交公司四届二十七次董事会审议；公司董事会审计委 22 员会建议续聘年度审计机构，此议案须提交2007 年度股东大会审议通过。 （八）、本次利润分配或资本公积金转增股本预案 经中磊会计师事务有限责任公司注册会计师审计，截止 2007 年 12 月 31 日，公司实现净 利润 459,454,383.80 元，加上年初未分配利润-1,216,800,042.93 元，本年度可供分配的利润 为-757,345,659.13 元。2007 年实现的净利润将用于弥补以前年度亏损，经董事会研究决定， 2007 年度利润不进行利润分配，公积金不转增股本。 （九）、信息披露报刊情况 本报告期，公司信息披露指定的报刊为：《证券时报》，指定的网站为:巨潮资讯 (www.cninfo.com.cn）。 （十）、其它报告事项 1、报告期内，公司尚未进入股改程序，公司非流通股股东将在本公司恢复上市过程中尽 快推出股权分置改革方案。 2、独立董事对公司关联方资金往来及对外担保情况的专项说明及独立意见。 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司的对外担保若干问题 的通知》的有关规定，我们本着认真负责的态度，对公司与关联方资金往来及对外担保情况进 行了核查，认真阅读了中磊会计师事务所出具的公司 2007 年度审计报告及《关于兰宝科技信 息股份有限公司 2007 年度控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》，现将有关情况说 明如下： 1） 、公司与控股股东及其关联方资金往来的具体情况如下：(附后一页) 2）、2007 年 12 月 21 日，长春市中级人民法院裁定批准了公司重整计划，根据重整计 划，在规定的清偿期限内，公司指定代偿方长春高新技术产业发展总公司对列入重整计划的债 权进行了代偿，截至清偿期限届满时止，除两家债权人自愿延期受偿；一家债权人清偿款被法 院冻结外，其余列入重整计划债权的清偿工作均已按重整计划执行完毕，至此，公司对外担保 问题已得到根据性解决。我们希望公司今后能够严格遵守对外担保的相关规定，应坚决杜决违 规担保的发生。 独立董事：张守义，孙树人 2008年3月28日 23 24 八、监事会报告 （一）、监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开两次会议，情况如下： 1、第四届监事会第十一次会议于2007年4月27日召开，会议决议公告刊登于2006年4月30 日《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。 2、第四届监事会第十二次会议于2006年10月29日召开，会议决议公告刊登于2007年10月 30日《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） 。 （二）、监事会独立意见 2007年，公司监事会按照《公司法》、 《证券法》及《公司章程》的有关规则，密切关注 公司运作情况，对董事、高级管理人员履行职责的情况进行了监督。 1、公司运作情况 本报告期，公司基本能够按照国家有关的法律、法规及《公司章程》的规定进行运作。 但仍有不尽完善和信息披露工作方面的失误，今后公司应更加严格遵照法律、法规要求，努力 规范公司运作。 2、检查公司财务的情况 监事会认为公司财务部门能够按照国家财政法规，及国家监管部门的有关规定运作，所 编制的定期报告及北京中磊会计师事务所有限公司出具的《审计报告》 ，客观真实地反映了公 司全年的财务状况、经营成果及现金流量情况。 3、公司募集资金使用情况 公司最近一次募集资金已于2001年全部投入完成，涉及变更募集资金投入的项目，已经按 照证监会和深交所的有关规定履行了信息披露义务，变更程序及相关信息披露合法、规范。 4、公司收购、出售资产情况 报告期内公司无收购、出售资产情况。 5、关联交易情况 报告期内公司的关联交易行为基本能够遵循公平、公正、公开的原则，定价采用市场公允 价格，公司及股东利益没有因此等关联交易而受损害。 6、会计师事务所对公司2007年年度报告出具了带强调事项段无保留意见的审计报告，现 就董事会对有关事项说明的明确意见如下： 监事会认真的阅读了公司2007年年度审计报告及董事会对有关事项的说明，我们认为董事 会所做的说明符合公司情况，对此没有任何异议。 25 九、重要事项 （一）、报告期内，公司重大诉讼、仲裁事项。 1、辽宁省大连市中级人民法院（2006）大民合初字第 87 号民事判决书判决本公司对长 春力得汽车工程塑料制品有限公司在上海浦东发展银行大连分行的 4000 万元贷款承担连带清 偿责任。长春力得汽车工程塑料制品有限公司不服上述判决，向辽宁省高级人民法院提起上述。 2007 年 2 月 2 日，辽宁省高级人民法院（2006）辽民二终字第 206 号民事裁定书裁定：撤销 辽宁省大连市中级人民法院（2006）大民合初字第 87 号民事判决书判决；发回辽宁省大连市 中级人民法院重审。目前，此案正在审理中。 （二）、公司破产重整相关事宜 1、2007年6月14日，公司收到了吉林省长春市中级人民法院（2007）长民破字第21-1号 《民事裁定书》，由于公司未能清偿债权人上海美东房地产有限公司到期债务，该公司向吉 林省长春市中级人民法院申请宣告公司破产。经法院审查，认为公司符合破产条件，已立案受 理上海美东房地产有限公司对公司的破产申请。 2、2007年9月24日，本公司控股75%的子公司——长春奥奇汽车塑料涂装有限公司（以下 简称：奥奇公司）、控股71.83%的子公司——华禹光谷股份有限公司（以下简称：华禹光谷）、 间接控股54%的子公司——长春华禹镁业有限公司（以下简称：华禹镁业）分别收到吉林省长 春市中级人民法院第（2007）长民破字第22-1号《民事裁定书》、第（2007）长民破字第23-1 号《民事裁定书》、第（2007）长民破字第24-1号《民事裁定书》，法院同意受理长春市社 会保险局对奥奇公司的破产申请、裁定奥奇公司破产清算组为奥奇公司破产管理人；同意受理 高新发展总公司对华禹光谷的破产申请、裁定华禹光谷破产清算组为华禹光谷破产管理人；同 意受理兰宝公司管理人对华禹镁业的破产申请、裁定华禹镁业破产清算组为华禹镁业破产管理 人。 3、2007年11月16日，公司收到吉林省长春市中级人民法院（2007）长民破字第21-3号《民 事裁定书》，根据裁定法院已准许公司重整。 4、2007 年 11 月 26 日，本公司收到了吉林省长春市中级人民法院（2007）长民破字第 21-2 号《民事裁定书》，对兰宝科技信息股份有限公司破产管理人所编制的债权表所载的交通 银行股份有限公司长春分行等 35 名债权人的 1,726,071,772.55 元的无担保债权予以确认。 26 5、2007 年 11 月 26 日，公司收到了吉林省长春市中级人民法院（2007）长民破字第 21-2 号《民事决定书》，确定兰宝科技信息股份有限公司破产管理人报酬的给付标准为：根据债务 人兰宝科技信息股份有限公司最终清偿的财产价值总额，在《最高人民法院关于审理企业破产 案件确定管理人报酬的规定》第二条所规定的确定管理人报酬比例限制标准上限的 70%分段计 算，分期给付兰宝科技信息股份有限公司管理人报酬。 6、2007年12月21日，公司收到法院（2007）长民破字第21—5 号《民事裁定书》，裁定 批准公司的重整计划并终止公司重整程序。《兰宝科技信息股份有限公司的重整计划》主要内 容如下： （1）兰宝股份公司的经营方案 兰宝股份公司已与万向资源有限公司（以下简称“万向资源”）达成重组意向：在兰宝股 份公司依照法律程序完成债务重组的基础上，由万向资源作为兰宝股份的重组方，在履行相关 法定程序后，剥离兰宝股份公司的相关资产，并以符合相关法律法规规定以及监管部门要求的 方式将万向资源持有的房地产业务优质资产——顺发恒业有限公司 100%股权注入兰宝股份公 司，通过重大资产重组使兰宝股份公司恢复持续经营能力，并最终实现恢复上市。 （2）债权分类 2007 年 11 月 26 日吉林省长春市中级人民法院作出（2007）长敏破字第 21—2 号《民事 裁定书》 ，对管理人编制的债权表所载的债权予以确认。经上述《民事裁定书》确认的债权总 额为人民币 1,726,071,772.55 元，其中：职工债权 1,523,610.29 元，税务债权 1,303,377.35 元，普通债权 1,723,244,784.91 元。 （3）债权调整方案 职工债权不作调整，按经确认的该债权数额全额清偿，即清偿率为 100%； 税务债权不作调整，按经确认的该债权数额全额清偿，即清偿率为 100%； 普通债权一律按经确认的该债权数额的 22%予以清偿，即清偿率为 22%。 （4）债权受偿方案 A、清偿期限和方式 重整计划获得债权人会议表决通过并经人民法院裁定批准或债权人会议未能表决通过但 人民法院依法予以裁定批准的，兰宝股份公司承诺在人民法院裁定批准重整计划之日起的一个 月内，按本计划债权调整方案规定的偿债率对各债权人的债权以现金方式予以清偿完毕，但债 27 权人自愿接受更长的清偿期限的不在此限（如出现此情况，该等债权人的清偿期限相应顺延） 。 B、偿债资金的筹措 为执行重整计划，兰宝股份公司需要 3.8 亿元偿债资金。长春高新技术产业发展总公司 已承诺：在吉林省长春市中级人民法院不迟于 2007 年 12 月 31 日前裁定批准重整计划的前提 下，其同意作为代偿人替兰宝股份公司垫付履行本重整计划所需资金，相关资金不迟于长春市 中级人民法院裁定批准重整计划之日起一个月偿债期限届满之前汇入管理人开立的专用账户， 并接受管理人的监督。 代偿人实际垫付的资金在支付给兰宝股份公司的债权人后，转为兰宝股份公司对代偿人 相应数额的负债。 （5）清偿责任的免除 重整计划生效并且兰宝股份公司按重整计划规定期限偿付各普通债权人经确认债权数额 的 22%的清偿额后，对普通债权人剩余的 78%的债权数额（即未清偿部分）依法不再承担任何 清偿责任。 7、重整计划的执行情况 2007 年 12 月 21 日，长春市中级人民法院裁定批准了公司重整计划，根据重整计划，在 规定的清偿期限内，公司指定代偿方长春高新技术产业发展总公司对列入重整计划的债权进行 了代偿。截至清偿期限届满时止，除两家债权人自愿延期受偿；一家债权人清偿款被法院冻结 外，其余列入重整计划债权的清偿工作均已按重整计划执行完毕。至此，公司重整计划基本上 执行完毕。 8、公司通过重整程序产生的损益情况 公司根据法院裁定确认的债权数额及裁定批准的重整计划确定的偿债率计算确认的损益 情况如下： A、担保损失 76,465,309.55 元 B、减免债务利得 861,243,147.71 元 C、无法支付的款项利得 7,604,636.48 元 （三）、报告期内，公司没有买卖其他上市公司股权、也没有参股商业银行、证券公司、 保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权的情况发生。 （四）、报告期内，公司无收购及出售资产情况发生。 28 （五）、报告期内，公司没有实施股权激励计划。 （六）、报告期内发生的重大关联交易事项 1、报告期内，公司无与日常经营相关的关联交易事项； 2、报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易事项； 3、报告期内，公司没有与关联方共同对外投资的关联交易事项； 4、报告期内，与关联方的关联债权、债务往来事项： 单位： （人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 长春君子兰集团有限公司 541.56 0 641.96 161.05 合计 541.56 0 641.96 161.05 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 541.56 万元，余额 0 万元. 5、其他关联交易事项 （1）公司收取控股子公司——华禹光谷股份有限公司资金占用费4,848,753.24元。 （2）公司第二大股东——辽宁合利实业有限公司免除了公司根据法院裁定批准的重整计 划确认债权数额及偿债率计算债务额20,904,611.12 元。 （七）重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其 他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的对外担保合同信息 1）报告期内没有发生对外担保合同。 2、以前期间发生延续到报告期的对外担保合同情况： 2007 年 12 月 21 日，长春市中级人民法院裁定批准了公司重整计划，根据重整计划，在 规定的清偿期限内，公司指定代偿方长春高新技术产业发展总公司对列入重整计划的债权进行 了代偿，截至清偿期限届满时止，除两家债权人自愿延期受偿；一家债权人清偿款被法院冻结 外，其余列入重整计划债权的清偿工作均已按重整计划执行完毕，至此，公司已无对外担保。 3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财。 （八）、报告期内，公司及持股5%的股东没有披露过重大承诺事项。 29 （九）、报告期内，聘请会计师事务所情况 报告期内，公司仍续聘中磊会计师事务所有限公司为公司提供审计服务，该所自与公司 首次签订审计业务约定书日开始已连续七年负责公司审计业务。 报告期内，公司财务审计费为50万元，不承担差旅费及其他任何费用。 公司支付给会计师事务所的费用，不影响注册会计师审计独立性的意见。公司年末无应 付未付会计师事务所费用。 （八）、公司受证券交易所公开谴责的情况 2007年10月8日，由于公司未能在2007年8月31日前这一规定期限内,披露2007年中期报告， 违反了《深圳证券交易所股票上市规则》规定，深圳证券交易所对本公司的违规行为给予公开 谴责。 （九）公司接待调研及采访等相关情况 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 问询公司现状和探讨公司未来发 2007 年 07 月 04 日 公司办公室 电话沟通 一般投资者 展思路，接待人员未向来访者提供任 何书面资料。 2007 年 09 月 29 日 公司办公室 电话沟通 一般投资者 问询公司破产事宜。 了解公司破产重整情况，列席公 司第二次债权人会议，接待人员没有 2007 年 12 月 05 日 公司会议室 实地调研 一般投资者 向来访者提供任何书面资料，也没有 透露或泄漏公司未公开重大信息。 30 十、财务报告 （一）、财务报表（附后） 1、资产负债表； 2、利润表； 3、现金流量表; 4、所有者权益变动表； （二）、会计报表附注（附后） (三)、2006 年度利润表调整项目表 项 目 调 整 前 调 整 后 营业成本 销售费用 管理费用 -28,408,143.37 4,000,915.15 资产减值损失 -1,668,966.44 投资收益 -38,345,361.74 666,324.48 补贴收入 40,000,000.00 营业外收入 40,000,000.00 净利润 25,782,005.61 34,053,599.75 2006 年度净利润差异调节表 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 25,782,005.61 追溯调整项目影响合计数 8,271,594.14 营业成本 销售费用 管理费用 资产减值损失 30,740,092.08 投资收益 39,011,686.22 未确认投资损失 减：追溯调整项目影响少数股东损益 2006 年度净利润（新会计准则） 34,053,599.75 31 其中：归属于母公司股东的净利润 34,053,599.75 少数股东损益 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：开发费用 债务重组收益 投资收益 2006 年度模拟净利润 34,053,599.75 （四）新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编 项目名称 2007 年年报披露数 2006 年年报披露数 差 异 原因说明 号 本期期初因合并范 2006 年 12 月 31 日股东权 -625,106,731.33 -636,286,388.15 -11，179，656.82 围变更而减少的未 益（现行会计准则） 确认投资损失 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合 并形成的长期股权投资差 额 其他采用权益法核算的长 期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的 2 投资性房地产 因预计资产弃置费用应补 3 提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的 4 辞退补偿 5 股份支付 符合预计负债确认条件的 6 重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合 并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减 值准备 以公允价值计量且其变动 8 计入当期损益的金融资产 以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动 9 计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 32 11 衍生金融工具 12 所得税 13 其他 本期期初因合并范 14 少数股东权益 20,539,147.71 -20,539,147.71 围变更而减少的少 数股东权益 2007 年 1 月 1 日股东权益 -625,106,731.33 -615,747,240.44 -9,359,490.89 差异合计 （新会计准则） 十一、备查文件 1、载有董事长签名的《2007 年年度报告全文》及其摘要； 2、载有法定代表人、会计机构负责人签章的会计报表； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件； 5、其他有关资料。 兰宝科技信息股份有限公司 董事长： 刘铁杲 2008 年 3 月 28 日 33 审 计 报 告 中磊审字[2008]第 5003 号 兰宝科技信息股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的兰宝科技信息股份有限公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产 负债表，2007 年度利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是兰宝科技信息股份有限公司管理层的责任。这种 责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计 划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，兰宝科技信息股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所 34 有重大方面公允反映了兰宝科技信息股份有限公司 2007 年 12 月 31 日财务状况以及 2007 年度 的经营成果和现金流量。 四、强调事项 我们注意到： 1、目前兰宝科技信息股份有限公司的生产经营仍处于停顿状态，截止 2007 年 12 月 31 日，兰宝公司的资产总额为 21,479.40 万元，负债总额为 38,044.64 万元，所有者权益总额为 -16,565.24 万元（其中：归属于母公司所有者权益总额为-16,565.24 万元），累计未弥补亏 损为 75,734.57 万元。 2、截止本报告签发日，兰宝科技信息股份有限公司的重组工作正在进行中，长春市人民 政府相关部门承诺将继续支持并推进重组方对兰宝公司的重组工作，但其结果存在不确定性。 3、提醒财务报表使用者关注财务报表附注十三第（一）项所述关于公司持续经营能力的 说明。本段内容不影响已发表的审计意见。 中磊会计师事务所 中国注册会计师：曹斌 有限责任公司 中国注册会计师：王树奇 中国·北京 二○○八年三月二十八日 35 36 37 38 39 40 41 42 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 注释一、公司简介 兰宝科技信息股份有限公司（原名：长春兰宝实业股份有限公司）（以下简称：“本公 司”或“公司”）系经长春市体改委批准，于1993年5月26日，由长春君子兰工业集团（公司） （现更名为：长春君子兰集团有限公司）、营口天力电机股份有限公司、中轻贸易中心共同 发起设立的定向募集股份有限公司，是长春市科学技术委员会认定的高新技术企业。1996 年11月7日在深交所上网发行，并于1996年11月22日挂牌上市。公司注册资本：24,037万元。 公司主营业务范围：塑料燃油箱、塑料保险杠、塑料制品、汽车空调器、机械配件制造；汽 车出租、设备租赁；空调器设备、文化办公用品、普通机械、五金、交电、邮电通信器材（含 移动通信终端）经销；电信终端设备开发、经营及通信电子、信息技术和计算机软、硬件方 面的技术服务计算机应用技术服务；机电、电子元器件及光电子信息产品的研制、开发、生 产、销售*。 公司经济性质：股份有限公司 法定代表人：刘铁杲 注册地址：中国吉林省长春市高新技术产业开发区蔚山路4370号 注释二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基 本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。本财务报 表按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、中国证券监督管理委员会2007 年2月15日发布《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡时期比 较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）和财政部2007年11月16日发布的 《企业会计准则解释第1号》的有关规定，对相关事项进行了追溯调整和重述。 注释三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报告符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 注释四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 一、会计制度 本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部颁发的《企业会计准则——基本准则》和《企 业会计准则第1号——存货》等38 项具体准则及相关补充规定。 二、会计期间 本公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 三、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 四、记账基础和计量属性 - 43 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 本公司以权责发生制为记账基础。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对 于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以确定的会计要素金额能够取得并 可靠计量为基础。 五、现金等价物的确定标准 本公司编制现金流量表时确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（不超过三个 月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 六、外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金 额；期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 1、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 2、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额。 3、以公允价值计量的外币非货币项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动的一部分进行处理，计入 当期损益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇 兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余 均计入当期损益。 七、金融资产和金融负债的确认和计量 （一）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 （二）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， - 44 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额 两项金额之中的较高者进行后续计量。 （三）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融 资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 （四）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活 跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进 行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债， 以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （五）金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进 行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 - 45 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值 与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量 与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面 价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确 认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时 性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值 损失。 八、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 （一）坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。 （二）坏账确认标准： 1、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿，仍然不能收回。 2、债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍然不能收回的应收款项。 （三）坏账准备的计提方法及计提比例：本公司对于单项金额重大的应收款项，单独 进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试未减值的应收款项一起，按账龄 划分若干组合，再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账 准备。本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项的实际损失率，并结合现实情况，确定各 账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下： 账 龄 计提比例 (%) 一年以内 3 一至二年 5 二至三年 50 三年以上 100 （四）财务报表合并范围内的应收款项不计提坏账准备。 九、存货核算方法 1、本公司存货包括：原材料、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品、自制半成品、 委托加工物资。 2、本公司存货按照取得时的实际成本计价，存货发出时采用加权平均法核算。 3、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存 - 46 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确 定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变 现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的， 分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回 的金额。 4、存货采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法摊销。 十、投资性房地产核算方法 （一）种类：投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地 使用权、已出租的建筑物。 （二）计量模式 1、初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其 他支出。 （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。 （3）以其他方式取得的投资性房地产成本，按照相关会计准则的规定确定。 2、后续计量 资产负债表日对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧 或进行摊销。 当投资性房地产存在减值迹象的，经减值测试后确定发生的减值。如果已经 计提的减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，不得转回。 十一、固定资产的确认条件、计价和折旧方法 （一）固定资产的标准 1、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； 2、使用年限超过一年； 3、单位价值较高。 （二）固定资产计价：固定资产按照按实际成本计价。 （三）固定资产折旧采用直线法分类计提，净残值按固定资产原值的5%预计。 （四）固定资产分类及预计使用年限如下： 固定资产分类 预计使用年限 房屋及建筑物 20—30年 - 47 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 机械设备 5—20年 运输设备 6—10年 其他设备 5—10年 （五）固定资产减值准备 本公司对固定资产计提减值准备。中期期末或年度终了，对固定资产进行逐项检查， 发生下列情形时，计提固定资产减值准备： 1、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 2、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 3、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 4、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值。 固定资产减值准备一经计提，在以后会计期间均不再转回。 十二、在建工程核算方法 1、在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。为工程建 设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程 成本。当所建造的固定资产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转固定资产。如尚未 办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再按实际成本调整原暂估价值，但 不再调整原已计提折旧。 2、在建工程长期停建并且预计在三年内不会重新开工或所建项目无论在性能上、技术 上已经落后，给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发 生减值的情形发生时则计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一经计提，在以后会计期 间均不再转回。 十三、无形资产的核算方法 （一）初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。 1、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定； 2、自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所 发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整； 3、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议 约定价值不公允的除外； 4、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别 - 48 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、 《企业会计准则第12号——债务重组》、 《企业会计准则第16号——政府补助》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。 （二）后续计量 1、使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起在其使用寿命内摊销，摊销金 额计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 2、企业至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同时，则改变摊销期限和摊销方法。 3、公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证 据表明无形资产的使用寿命是有限的，则重新估计其使用寿命，按准则相关规定处理。 （三）无形资产减值的处理 年末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形 资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计 提，在以后会计期间均不再转回。 （四）划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 十四、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。除购建固定资产以外， 所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计 入开始生产当月的损益。 十五、长期股权投资核算方法 （一）初始计量： 1、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： （1）同一控制下的企业合并，合并方以支付现金，转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与 - 49 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积，资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20号——企业 合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 2、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其初始投资成本： （1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； （2） 发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本； （3） 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本，但合同或协议约定价值不公允的除外； （4） 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计 准则第7号——非货币性资产交换》确定； （5） 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。 （二）后续计量 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表 时按照权益法进行调整；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控 制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 （三）收益确认方法 长期股权投资采用成本法核算的,投资收益于被投资单位宣派现金股利或利润时确认， 而该等现金股利或利润超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本。 长期股权投资采用权益法核算的，投资收益以取得股权后被投资单位实现的净损益份 额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在 确认被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同约定负有承担额外损失义务的除外。如果被投 资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分担额以后，恢 复确认收益分享额。 （四）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法 1、长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经 - 50 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预见的未来期 间内不能恢复，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准 备。长期股权投资减值准备一经计提，在以后会计期间均不再转回； 2、长期股权投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于其账面价 值的差额，计提长期投资减值准备。 （五）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一 致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 十六、借款费用的会计处理方法 （一）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以用因外币借款而发生的汇 兑差额等。公司发生借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： 1、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2、借款费用已经发生； 3、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （二）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在 该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用 或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 （三）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照 下列方法确定： 1、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额确定； 2、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 - 51 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 十七、 股份支付核算方法 1、股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2、以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。 以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照 其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允 价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付， 按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 3、权益工具的公允价值按照以下方法确定：(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的 报价确定；(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现 金流量折现法和期权定价模型等。 4、确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续 信息进行估计。 十八、职工薪酬的核算方法 1、本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 2、对具有明确计提标准和计提比例的职工薪酬按明确标准计算应承担的职工薪酬的义 务后，再根据受益对象计入相关资产的成本或当期费用；对没有规定计提标准和计提比例的 职工薪酬，根据历史经验和实际情况计算金额和应计入相关资产、成本或费用金额。并区别 以下情况处理： （1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本。 （2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。 （3）其他职工薪酬，计入当期损益。 3、在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系而产生的预计负债，计入当期损益。 十九、政府补助核算方法 （一）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认： 1、企业能够满足政府补助所附条件； 2、企业能够收到政府补助。 （二）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非 货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （三）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命 内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相 关的政府补助，分别下列情况处理： 1 、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 - 52 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 用的期间，计入当期损益。 2、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 二十、债务重组核算方法 债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议 或者法院的裁定作出让步的事项。 （一）债务重组的方式主要包括： 1、以资产清偿债务，包括以现金资产清偿债务及以非现金资产清偿债务； 2、将债务转为资本； 3、修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等； 4、以上三种方式的组合。 （二）具体会计处理方法 以现金清偿债务的，债务人应当将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额， 计入当期损益；债权人应当将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额首先冲减减值准 备，减值准备不足以冲减的，计入当期损益。 以非现金资产清偿债务的，债务人应当将重组债务的账面价值与转让的非现金资产的 公允价值之间的差额，计入当期损益，转让的非现金资产的公允价值与账面价值的差额，计 入当期损益；债权人应当对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受 让的非现金资产的公允价值之间的差额，首先冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分， 计入当期损益。 将债务转为资本的，债务人应将债权人放弃债权而享有的股份的面值总额确认为股本， 股份的公允价值总额和股本之间的差额确认为资本公积；债权人应将享有股份的公允价值确 认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份公允价值之间的差额，首先冲减减值准备， 减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 修改其他债务条件的，债务人应将修改其他债务条件后的公允价值作为重组债务的入 账价值，重组债务的账面价值与重组后的入账价值之间的差额，计入当期损益；债权人应当 将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额 与重组后的债权的账面价值之间的差额，首先冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分， 计入当期损益。 以现金资产清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方 式组合进行的，债务人应当依次以支付现金、转让非现金资产公允价值、债权人享有股份的 公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件债务人处理方式处理；债权人 应当依次收到的现金、接受的非现金资产的公允价值、债权人享有股份的公允价值重建中组 债权的账面余额，再按照修改其他债务条件债权人的处理方式处理。 二十一、预计负债的确认原则 - 53 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 （一）若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为预计负债： 1、该义务是公司承担的现时义务； 2、该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 3、该义务的金额能够可靠地计量。 （二）预计负债按照履行相关义务时所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果所需 支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支 出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： 1、或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定； 2、或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 （三）公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面 价值不能真实反映当期的最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 二十二、收入确认原则 （一）销售商品 销售商品在同时满足下列条件，确认收入： 1、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2、公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效 控制； 3、收入的金额能够可靠地计量； 4、相关的经济利益很可能流入； 5、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （二）提供劳务 1、公司在资产负债表日提供劳务交易结果能够可靠估计的，并同时满足下列条件的， 按照提供劳务交易的完工进度确认收入： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 2、公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处 理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本； - 54 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认劳务收入。 （三）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足下列条件时，确认收入： 1、相关的经济利益很可能流入； 2、收入的金额能够可靠地计量。 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照 有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 二十三、所得税的会计处理方法 1、公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。于资产负债表日，分析、比较资产、 负债的账面价值与其计税基础之间存在的差异，将资产的账面价值小于其计税基础或负债的 账面价值大于其计税基础产生的可抵扣暂时性差异按现行适用税率确认为递延所得税资产； 将资产的账面价值大于其计税基础或负债的账面价值小于其计税基础产生的应纳税暂时性 差异按适用税率确认为递延所得税负债。 2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 二十四、合并财务报表编制方法及合并范围发生变化的理由 1、合并财务报表合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。公司将其全部子公司纳入合并财务 报表的合并范围。如果公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，也将 该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。 下列被投资单位，不应当纳入合并财务报表的合并范围： （1）拥有被投资单位半数以上表决权的被投资单位，如果有证据表明公司不能控制被 投资单位，不应将该被投资单位纳入合并范围； （2）已宣告被清理整顿的原子公司，该被投资单位在上期是本公司的子公司，当期被 宣告清理整顿。在这种情况下，被投资单位实际上在当期由清算组进行日常管理，本公司不 能控制该被投资单位，不应将该被投资单位纳入合并范围； （3）已宣告破产的原子公司，该被投资单位在上期是本公司的子公司，当期被宣告破 产。在这种情况下，被投资单位的日常管理已转交到由人民法院指定的管理人，本公司不能 控制该被投资单位，不应将该被投资单位纳入合并范围； - 55 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 （4）公司不能控制的除上述情况以外的其他被投资单位，不应将其纳入合并范围。 2、合并财务报表所采用的方法 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间 与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司 与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 3、公司首次执行企业会计准则时，合并范围根据《企业会计准则第 38 号——首次执 行企业会计准则》进行新旧衔接 在首次执行日，对于原未纳入合并范围但按照合并报表准则规定应纳入合并范围的子 公司，在上年度比较合并财务报表中，公司应当将该子公司纳入合并范围，对于原已纳入合 并范围但按照合并报表准则规定不应纳入合并范围的子公司在上年度的比较合并财务报表 中，公司不应将该子公司纳入合并范围。 4、合并范围发生变化的理由 （1）依据公司第四届董事会第二十六次会议决议，由于公司控股 75%的子公司——长 春奥奇汽车塑料涂装有限公司、控股 71.83%的子公司——华禹光谷股份有限公司、控股 70% 的子公司——深圳市京融科技有限公司已无生产经营活动，处于停顿状态，大部分资产已被 查封冻结并已进入执行阶段，上述公司董事、高管人员以及大部分员工已离职，公司对其实 际已失去控制，未将上述 3 家子公司纳入合并范围。长春奥奇汽车塑料涂装有限公司期初亦 未将其纳入合并范围；华禹光谷股份有限公司、深圳市京融科技有限公司期初已纳入合并范 围，根据合并范围新旧衔接的相关规定，对于原已纳入合并范围但按照合并报表准则规定不 应纳入合并范围的子公司在上年度的比较合并财务报表中，公司不应将该子公司纳入合并范 围，本期期初也未将上述两家公司纳入合并范围。 （2）2007年9月24日，本公司控股75%的子公司——长春奥奇汽车塑料涂装有限公司、 控股71.83%的子公司——华禹光谷股份有限公司分别收到吉林省长春市中级人民法院的《民 事裁定书》，法院已正式立案受理相关债权人对上述两家子公司的破产申请。上述两家公司 的日常管理已由破产管理人已接管，本公司已不能控制上述两家被投资单位。 （3）本公司本期末无合并报表的子公司，故未编制合并财务报表。 注释五、税项 1、增值税：销项税税率为17%，扣除进项税后缴纳。 2、营业税：按应税收入5%计算缴纳。 3、城建税：按应交流转税额的7%计算缴纳。 4、教育费附加：按应交流转税额的3%计算缴纳。 5、所得税：兰宝科技信息股份有限公司为高新技术企业，根据财税字（94）001 号文 - 56 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 有关规定及市税务局1996年5月22日证明，自1996年起给予免征2年所得税的优惠政策待遇， 2年后所得税按15%征收。 注释六、会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明 1、会计政策变更 自2007年1月1日起本公司执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》。根据新 《企业会计准则》规定，公司对会计政策进行了相应的修改。 同时在编制比较会计报表时， 公司按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、中国证券监督管理委员会2007 年2月15日发布《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡时期比 较财务会计信息的编制和披露》和财政部2007年11月16日发布的《企业会计准则解释第1号》 的有关规定，对相关事项进行了追溯调整和重述。 根据财政部《企业会计准则解释第 1 号》的规定：企业在首次执行日以前已经持有的 对子公司的长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本 法核算。执行新会计准则后，应当按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确 认投资收益。本公司根据上述规定对子公司投资的核算方法按成本法进行追溯调整。本公司 对子公司投资后均发生大幅度亏损，并且从 2005 年起，各子公司处于停顿状态，经营状况 严重恶化。鉴于上述原因，在按成本法追溯调整的同时，对各子公司计提相应的长期股权投 资减值准备。本公司在编制 2007 年度及 2006 年度比较会计报表时，调整增加长期股权投资 ——投资成本 388,904,749.21 元，其中：因调整原按权益法确认的投资损失而增加的长期 股权投资 390,738,148.74 元(调整 2006 年度以前的投资损失 353,241,331.84 元，调整 2006 年度当期投资损失 37,496,816.90 元)；因调整股权投资差额摊销而增加的长期股权投资 6,438,194.61 元（调整 2006 年度以前摊销的长期股权投资差额 4,923,325.29 元，调整 2006 年度摊销的股权投资差额 1,514,869.32 元）；因调整原按被投资单位除净损益以外所有者权 益其他变动确认的长期股权投资准备而减少的长期股权投资 8,271,594.14 元。调整增加长 期股权投资减值准备 388,904,749.21 元（其中：调整 2006 年度以前长期投资减值准备 358,164,657.13 元，调整 2006 年度当期长期股权投资减值准备 30,740,092.08 元）。上述 调整对所有者权益及净利润的影响为：调整减少 2007 年度期初资本公积 8,271,594.14 元, 其中调整减少 2006 年度年初资本公积 8,271,594.14 元,；调整增加 2007 年度期初留存收益 8,271,594.14 元，其中：调整增加 2006 年度当期净利润 8,271,594.14 元。 2、会计估计变更 本公司无需要披露的会计估计变更。 3、会计差错更正 本公司无需要披露的会计差错更正。 注释七、子公司及联营企业 1、子公司 - 57 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 法人 被投资单位名称 注册地址 注册资本 主营业务范围 代表 长春市自由大路 汽车塑料保险杠、汽车 长春奥奇汽车塑料涂装有限公司 刘铁杲 1,200万美元 331号 配套用塑料件 深圳市福田区车 国内商业、经营进出口 2,000万元 深圳市京融科技有限公司 公庙天安时代数 赵炜邑 业务、电子产品的、技 人民币 码大厦1017号 术开发、物资供销业 长春高新技术产 机电、电子元器件及光 30,000万元 华禹光谷股份有限公司 业开发区高新路 刘铁杲 电子产品的研制、开 人民币 4370号 发、生产、销售 续上表 持股 实际投资 期末净资产总 本期营业收入 本期净利 是否 被投资单位名称 比例 额（万元） 额（万元） 总额（万元） 润（万元） 合并 （%） 长春奥奇汽车塑料涂装有限公司 7,452 75 -60,821 -19,777 否 深圳市京融科技有限公司 1,400 70 -3,886 -5,257 否 华禹光谷股份有限公司 30,998 71.83 -14,913 -12,530 否 注：上述公司财务数据根据各公司提供的未经审计财务报表列示。 未纳入合并范围的原因详见本财务报表附注注释四第二十四项4之说明。 2、联营企业 法人 注册 单位名称 注册地址 主营业务范围 代表 资本 长春罗兰电器有限公司 长春经济技术开发 1,200万 生产滚筒式全自动洗衣机及其他家 刘铁杲 区长大公路2号 美元 用电器产品 长春考泰斯兰宝塑料制品有限公司 长春经济技术开发 1,300万 雷博才 生产汽车塑料燃油箱及塑料制品 区深圳街16-1号 德国马克 长春力得汽车工程塑料制品有限公司 长春市岭东路 28,166万 汽车塑料保险杠、汽车配套用塑料 丁兴贤 158号 元人民币 件 续上表 本企业在被投 期末净资 本期营业收 实际投资 持股比例 本期净利润 单位名称 资单位表决权 产总额（万 入总额（万 额（万元） （%） （万元） 比例（%） 元） 元） 长春罗兰电器有限公司 2,064 20 20 -656 -838 长春考泰斯兰宝塑料制 5,679 45 45 20,935 33,814 2,496 品有限公司 长春力得汽车工程塑料 14,167 49 49 -12,226 60,519 -19,078 制品有限公司 注：长春罗兰电器有限公司、长春考泰斯兰宝塑料制品有限公司的财务数据根据公司 提供的未经审计财务报表列示；长春力得汽车工程塑料制品有限公司的财务数据在该公司提 供的未经审计财务报表的基础上进行相关调整后列示。 3、报告期内不再纳入合并范围公司的净资产和净利润 期末数 期初数 单位名称 净资产 净利润 净资产 净利润 华禹光谷股份有限公司 -149,128,801.88 -125,304,640.30 -23,824,161.58 -65,986,537.63 深圳市京融科技有限公司 -38,861,845.76 -52,566,391.11 13,704,545.35 -1,826,205.34 长春华禹光电显示科技有限公司注 54,019,497.25 -12,906,568.81 66,926,066.06 -7,520,919.84 - 58 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 [1] 长春华禹阿加波通讯有限公司注[1] 11,043,717.45 -18,532,619.04 29,576,336.49 -27,982,392.27 长春华禹视航科技有限公司注[1] -7,536,573.99 -9,245,321.36 1,708,747.37 -8,066,743.36 长春华禹天樱科技有限公司注[1] 147,078.03 -5,367,834.17 5,514,912.20 -4,363,721.49 注[1]：长春华禹光电显示科技有限公司、长春华禹阿加波通讯有限公司、长春华禹视 航科技有限公司、长春华禹天樱科技有限公司属于本公司间接控股子公司，因上述公司之母 公司华禹光谷股份有限公司报告期不再纳入合并范围，所以上述公司报告期亦不再纳入合并 范围。 注[2]：上述未纳入合并范围公司财务数据根据各公司提供的未经审计财务报表列示。 注释八、会计报表主要项目注释 １、货币资金 项 目 2007年12月31日 2006年12月31日 现 金 16,091.45 6,520.65 银行存款 35,890.15 40,027,794.42 其他货币资金 85,698.06 265,125.91 合 计 137,679.66 40,299,440.98 说明：货币资金期末数较年初数减少40,161,761.32元，减少99.66%，减少的主要原因 系公司本期支付往来款项所致。 2、其他应收款 （1）账龄分析 项目 2007年12月31日 2006年12月31日 计提坏 计提坏 账龄 金 额 比 例% 坏账准备 金 额 比 例% 坏账准备 账比例 账比例 1年以内 40,932,376.96 7.72 3% 40,932,197.22 71,859,393.72 14.67 3% 7,284.35 1－2年 71,605,480.36 13.51 5% 63,235,480.36 125,935,825.79 25.71 5% 3,556.05 2－3年 125,837,110.07 23.74 50% 31,442,766.47 2,825,461.00 0.58 50% 3年以上 291,745,606.30 55.03 100% 291,745,606.30 289,268,976.77 59.04 100% 163,206,975.14 合 计 530,120,573.69 100 427,356.050.35 489,889,657.28 100 163,217,815.54 （2）按种类披露 2007年12月31日 2006年12月31日 类别 金 额 比 例% 坏账准备 金 额 比 例% 坏账准备 单项金额重大 512,715,059.01 96.72 409,950,535.67 471,279,267.70 96.20 147,765,410.38 - 59 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 单项金额不重大但按信用风险特 17,405,514.68 3.28 17,405,514.68 18,356,516.57 3.75 15,445,120.80 征组合后该组合的风险较大 其他不重大 253,873.01 0.05 7,284.36 合 计 530,120,573.69 100.00 427,356,050.35 489,889,657.28 100.00 163,217,815.54 （3）对于应收款项单项明细余额大于500万元（包括500万元）作为单项金额重大的应 收款项；对于应收款项单项明细余额小于500万元、但账龄超过1年以上的作为单项金额不重 大但按信用风险组合后该组合的风险较大的应收款项；对于应收款项单项明细余额小于500 万元、但账龄在1年以内的作为单项金额不重大的应收款项。 （4）无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 （5）期末前五名大额其他应收款合计为484,795,201.00元，占其他应收款总额的 91.45%。明细如下： 款项性质 占其他应收款 单位名称 金额 欠款期限 及内容 总额的比例% 华禹光谷股份有限公司 226,449,162.18 1 年以上 往来款 42.72 长春华禹镁业有限公司 113,514,296.08 3 年以上 往来款 21.41 兰宝科技信息股份有限公 102,780,000.00 2—3 年 往来款 19.39 司兰宝工会委员会 深圳京融科技有限公司 27,034,161.83 3 年以上 往来款 5.10 长春高新经济发展总公司 15,000,000.00 3 年以上 往来款 2.83 合 计 484,777,620.09 91.45 （6）其他应收款坏账准备变动情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 单项金额重大应收款项坏账准 147,765,410.38 262,185,125.29 409,950,535.67 备 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 15,445,120.80 1,960,393.88 17,405,514.68 应收款项坏账准备 其他不重大应收款项坏账准备 7,284.36 7,284.36 - 合 计 163,217,815.54 264,145,519.17 7,284.36 427,356,050.35 公司对于纳入合并范围的应收款项不计提坏账准备，本期对应收未纳入合并范围子公 司的款项计提相应坏账准备。对单项金额重大的单独进行测试确认减值损失，计提相应的坏 账准备；对单项金额非重大的按账龄组合期末余额的比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 上述计提减值损失已经公司第四届董事会第二十六次会议决议通过。 （7）应收关联方的款项为384,648,803.42元，占其他应收款总额的72.56%。 （8）应收兰宝科技信息股份有限公司工会委员会102,780,000.00元未计提坏账准备。 3、存货 - 60 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 库存商品 22,400.00 22,400.00 低值易耗品 自制半成品 委托加工物资 在产品 发出商品 合 计 22,400.00 22,400.00 4、长期投资 （1）长期股权投明细项目如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 对子公司投资 398,497,930.95 398,497,930.95 398,497,930.95 388,904,749.21 其他股权投资 100,983,320.16 127,907,935.00 合 计 499,481,251.11 398,497,930.95 526,405,865.95 388,904,749.21 （2）成本法核算的长期股权投资明细项目如下： 被投资单位名称 初始投资额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 华禹光谷股份有限公司 309,977,930.95 309,977,930.95 309,977,930.95 长春奥奇汽车塑料涂装有限公司 74,520,000.00 74,520,000.00 74,520,000.00 深圳市京融科技有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 合 计 398,497,930.95 398,497,930.95 398,497,930.95 （3）权益法核算的长期股权投资明细项目如下： 被投资单位名称 初始投资额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长春罗兰电器有限公司 20,641,596.16 0.00 0.00 长春考泰斯兰宝塑料制品有限公司 56,794,703.63 94,335,911.73 6,647,408.43 100,983,320.16 长春力得汽车工程塑料制品有限公司 141,672,812.50 33,572,023.27 33,572,023.27 合 计 219,109,112.29 127,907,935.00 6,647,408.43 33,572,023.27 100,983,320.16 - 61 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 （4）长期股权投资减值准备明细项目 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 华禹光谷股份有限公司 309,977,930.95 309,977,930.95 长春奥奇汽车塑料涂装有限公司 74,520,000.00 74,520,000.00 深圳市京融科技有限公司 4,406,818.26 9,593,181.74 14,000,000.00 合 计 388,904,749.21 9,593,181.74 398,497,930.95 说明： 1、根据财政部2007年11月16日发布的《企业会计准则解释第1号》的规定，对子公司 的长期股权投资，按成本法进行追溯调整。具体调整情况详见本财务报表附注六第1项之说 明。 2、本公司本期对由于被投资单位处于停顿状态，经营状况严重恶化，已资不抵债等原 因，计提相应长期股权投资减值准备。 5、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 固定资产类别 期初数 本年增加 本年减少 期末数 房屋及建筑物 12,390,233.39 12,390,233.39 机器设备 运输设备 3,526,700.05 2,782,700.05 744,000.00 其他管理设备 400,499.00 106,740.00 293,759.00 合 计 16,317,432.44 2,889,440.05 13,427,992.39 （2）累计折旧 固定资产类别 期初数 本年增加 本年减少 期末数 房屋及建筑物 1,584,008.57 196,155.36 1,780,163.93 机器设备 运输设备 1,697,564.72 35,265.60 1,249,330.86 483,499.46 其他管理设备 329,311.17 22,839.43 96,330.00 255,820.60 合 计 3,610,884.46 254,260.39 1,345,660.86 2,519,483.99 （3）固定资产减值准备 固定资产类别 期初数 本年增加 本年减少 期末数 房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 - 62 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00 其他管理设备 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 0.00 0.00 0.00 0.00 （4）固定资产账面价值 固定资产类别 期初数 本年增加 本年减少 期末数 房屋及建筑物 10,806,224.82 196,155.36 10,610,069.46 机器设备 0.00 运输设备 1,829,135.33 1,568,634.79 260,500.54 其他管理设备 71,187.83 33,249.43 37,938.40 合 计 12,706,547.98 1,798,039.58 10,908,508.40 6、无形资产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原价 财务软件 54,000.00 54,000.00 二、累计摊销合计 财务软件 43,200.00 10,800.00 54,000.00 三、无形资产账面价值合计 1、财务软件 10,800.00 10,800.00 0.00 7、资产减值准备 本期减少 项 目 期初数 本期计提 期末数 转回 转销 一、坏账准备 163,217,815.54 264,138.234.81 427,356,050.35 二、存货跌价准备 22,400.00 22,400.00 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 388,904,749.21 9,593,181.74 398,497,930.95 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、在建工程减值准备 九、无形资产减值准备 十、商誉减值准备 - 63 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 十一、其他 合 计 552,144,964.75 273,731,416.55 22,400.00 825,853,981.30 说明：资产减值准备期末数较期初数增加273,709,016.55元，增加49.57%，增加的主 要原因系本期计提相关的减值损失所致。计提资产减值的原因详见本财务报表附注注释八第 2项（6）、第4项（4）之说明。 8、短期借款 借款类别 2007年12月31日 2006年12月31日 保证借款 111,997,231.00 抵押借款 质押借款 合 计 111,997,231.00 说明：短期借款期末数较期初数减少111,997,231.00元，减少100%，减少的主要原因 系公司根据法院裁定批准的重整计划确认债权数额及偿债率计算的应支付的债务金额转入 其他应付款科目列示且将其与原账面记录的差额确认为债务减免利得所致。 9、应付职工薪酬 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,840,153.00 -1,390,453.00 449,700.00 0.00 二、职工福利费 845,783.19 -845,783.19 0.00 三、社会保险费 29,167.61 196,697.77 180,613.38 45,252.00 四、住房公积金 346,013.91 -53,504.64 207,112.21 85,397.06 五、工会经费和职工教育经费 84,130.16 1690.00 85,820.16 0.00 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 合 计 3,145,247.87 -2,091,353.06 923,245.75 130,649.06 10、应交税费 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 增值税 城建税 84,169.27 所得税 8,306,247.80 个人所得税 25,503.40 - 64 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 营业税 275,246.85 印花税 契 税 土地使用税 房产税 190,476.00 教育费附加 37,500.95 合 计 8,919,144.27 说明：应交税费的期末数较期初数减少8,919,144.27元，减少100%，减少的主要原因 系公司根据法院裁定批准的重整计划确认债权数额及偿债率计算的应支付的债务金额转入 其他应付款科目列示且将其与原账面记录的差额确认为债务减免利得所致。 11、应付利息 项 目 2007年12月31日 2006年12月31日 贷款利息 19,704,596.30 合 计 19,704,596.30 说明：应付利息的期末数较期初数减少19,704,596.30元，减少100%，减少的主要原因 系公司根据法院裁定批准的重整计划确认债权数额及偿债率计算的应支付的债务金额转入 其他应付款科目列示且将其与原账面记录的差额确认为债务减免利得所致。 12、应付股利 股份类别 2007年12月31日 2006年12月31日 未付原因 社会公众股 4,104.00 4,104.00 合 计 4,104.00 4,104.00 13、其他应付款 项 目 2007年12月31日 2006年12月31日 合 计 370,316,193.50 363,875,159.48 说明： 1、其他应付款的期末数较期初数增加 6,441,034.02 元，增加 1.77%，增加的主要原因 系公司根据法院裁定批准的重整计划确认的债权数额及偿债率计算的应支付的偿债金额在 本科目列示且其与原账面记录差额部分确认为本期债务减免利得（其中：原账面无记录部分， 确认为本期损失）所致。 2、欠持本公司5%以上股份的股东单位款项（按法院裁定批准的重整计划确认的偿债率 计算）： - 65 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 长春君子兰集团有限公司1,610,543.49元（其中：为本公司垫付的职工工资、补偿金 1,511,667.90元按实际垫付金额列示） 。 14、一年内到期的非流动负债 项 目 2007年12月31日 2006年12月31日 保证借款 30,000,000.00 合 计 30,000,000.00 说明：一年内到期的非流动负债的期末数较期初数减少30,000,000.00元，减少100%， 减少的主要原因系公司根据法院裁定批准的重整计划确认债权数额及偿债率计算的应支付 的债务金额转入其他应付款科目列示且将其与原账面记录的差额确认为债务减免利得所致。 15、长期借款 借款类别 2007年12月31日 2006年12月31日 保证借款 30,000,000.00 抵押借款 合 计 30,000,000.00 说明：长期借款的期末数较期初数减少30,000,000.00元，减少100%，减少的主要原因 系公司根据法院裁定批准的重整计划确认债权数额及偿债率计算的应支付的债务金额转入 其他应付款科目列示且将其与原账面记录的差额确认为债务减免利得所致。 16、预计负债 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 担保损失 574,650,995.85 564,655,563.32 9,995,432.53 合 计 574,650,995.85 564,655,563.32 9,995,432.53 说明： 1、预计负债期末数较期初数减少564,655,563.32元，减少98.26%，减少的主要原因系 公司根据法院裁定批准的重整计划确认债权数额及偿债率计算的应支付的债务金额转入其 他应付款科目列示且将其与原账面记录的差额确认为债务减免利得所致。 2、预计负债期末余额形成原因详见本财务报表附注注释十第1项之说明。 17、股本 本次变动增减(+、-) 项 目 期初数 公积金 期末数 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 92,109,558.00 92,109,558.00 - 66 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 其中： 国家持有股份 88,749,558.00 88,749,558.00 境内法人股 3,360,000.00 3,360,000.00 2、募集法人股 33,600,000.00 33,600,000.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 尚未流通股份合计 125,709,558.00 125,709,558.00 二、已上市流通股份 人民币普通股 114,660,000.00 114,660,000.00 已流通股份合计 114,660,000.00 114,660,000.00 三、股份总数 240,369,558.00 240,369,558.00 18、资本公积 项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 股本溢价 302,639,048.43 302,639,048.43 其他资本公积 12,665,520.44 12,665,520.44 合 计 315,304,568.87 - 315,304,568.87 说明：根据财政部2007年11月16日发布的《企业会计准则解释第1号》的规定，对子公 司的长期股权投资按成本法进行追溯调整。因调整原按被投资单位除净损益以外所有者权益 其他变动确认的长期股权投资准备而调整减少2007年度期初资本公积8,271,594.14元,其中 调整减少2006年度以前资本公积8,271,594.14元，并相应调减长期股权投资8,271,594.14 元。 19、盈余公积 项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 法定盈余公积 36,019,184.73 36,019,184.73 合 计 36,019,184.73 36,019,184.73 20、未分配利润 项 目 分配比例 金 额 净利润 459,454,383.80 减：法定盈余公积 10% 0.00 职工奖励及福利基金 10% 0.00 - 67 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 储备基金 10% 0.00 企业发展基金 5% 0.00 加：期初未分配利润 -1,216,800,042.93 减：现金股利 股票股利 年末未分配利润 -757,345,659.13 说明： 1、根据财政部2007年11月16日发布的《企业会计准则解释第1号》的规定，对子公司 的长期股权投资按成本法进行追溯调整。因本公司对子公司原按被投资单位除净损益以外所 有 者 权 益 其 他 变 动 确 认 的 长 期 股 权 投 资 准 备 8,271,594.14 元 , 并 同 时 增 加 资 本 公 积 8,271,594.14元。2006年度按持股比例计算的应承担的被投资单位亏损额超过长期股权投资 账面价值，按原长期股权投资准备的账面余额确认了相应的投资损失8,271,594.14元。本次 追溯调整减少2007年度期初资本公积8,271,594.14元，原按长期股权投资准备账面余额确认 的投资损失同时予以追溯调整，调整增加2007年度期初留存收益8,271,594.14元，其中：调 整增加2006年度当期净利润8,271,594.14元。 2、公司四届二十七次董事会审议通过了 2007 年度利润分配预案，即公司 2007 年度母 公司实现净利润 459,454,383.80 元，经董事会研究决定，2007 年度不进行利润分配，公积 金不转增股本。 21、财务费用 项 目 2007年度 2006年度 利息支出 14,139,236.28 11,517,802.44 减：利息收入 4,282.27 144.99 收取资金占用费 4,848,753.24 7,299,083.23 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 392.50 297.36 合 计 9,286,593.27 4,218,871.58 22、资产减值损失 项 目 2007年度 2006年度 坏账损失 264,138.234.81 -32,431,458.52 - 68 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 存货跌价损失 22,400.00 长期投资减值损失 9,593,181.74 30,740,092.08 合 计 273,731,416.55 -1,668,966.44 说明：计提资产减值的原因详见本财务报表附注注释八第2项（6）、第4项（4）之说明。 23、投资收益 产生投资收益的来源 2007年度 2006年度 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 -26,924,614.84 666,324.48 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金 融资产等期间取得投资收益及处置收益 其他 合 计 -26,924,614.84 666,324.48 24、营业外收入 项 目 2007年度 2006年度 非流动资产处置利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 861,243,147.71 政府补助 40,000,000.00 盘盈利得 捐赠利得 无法支付款项利得 7,604,636.48 合 计 868,847,784.19 40,000,000.00 说明： （1）债务重组利得：本公司账面记录的债权数与根据法院裁定批准的重整计划确认债 权数额及偿债率计算的应支付的债务金额的差额确认为债务重组利得。 （2）无法支付款项利得：本公司账面记录的债权数至重整程序结束债权人未申报债权 或债权人已申报债权兰宝公司破产管理人未予以确认法院未裁定的债权确认为无法支付款 项利得。 25、营业外支出 项 目 2007年度 2006年度 非流动资产处置损失 226,316.00 61,904.44 非货币性资产交换损失 - 69 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 债务重组损失 公益性捐赠支出 非常损失 盘亏损失 担保损失 76,465,309.55 罚款支出 58,637.33 合 计 76,750,262.88 61,904.44 说明：担保损失为公司根据法院裁定批准的重整计划确认债权数额及偿债率计算的应支 付的债务金额确认公司承担的担保损失。 26、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007年度 2006年度 往来款 423,205.64 999,000.00 利 息 4,282.27 144.99 补贴收入 40,000,000.00 其 他 45,886.24 合 计 427,487.91 41,045,031.23 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007年度 2006年度 往来款 40,148,558.27 746,000.00 办公费 100,000.00 83,019.25 其 他 75,530.75 97,023.60 合 计 40,324,089.02 926,042.85 （3）现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 459,454,383.80 34,053,599.75 加：资产减值准备 273,731,416.55 -1,668,966.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 254,260.39 821,106.96 无形资产摊销和长期待摊费用摊销 10,800.00 10,800.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收 226,316.00 益） 固定资产报废损失 61,904.44 公允价值变动损失 - 70 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 财务费用 9,286,593.27 4,218,871.58 投资损失（减：收益） 26,924,614.84 -666,324.48 递延所得税资产减少（减：增加） 递延所得税负债增加（减：减少） 存货的减少（减：增加） 22,400.00 经营性应收项目的减少（减：增加） -48,222,350.49 23,492,223.87 经营性应付项目的增加（减：减少） -761,850,099.68 -20,410,201.28 其他 经营活动产生的现金流量净额 -40,161,665.32 39,913,014.40 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 137,679.66 40,299,440.98 减：现金的期初余额 40,299,440.98 386,426.58 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金和现金等价物的净增加额 -40,161,761.32 39,913,014.40 （4）现金和现金等价物 补充资料 2007年度 2006年度 一、现金 137,679.66 40,299,440.98 其中：库存现金 16,091.45 6,520.65 可随时用于支付的银行款项 35,890.15 40,027,794.42 可随时用于支付的其他货币资金 85,698.06 265,125.91 可用于支付的存放中央银行存款 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 137,679.66 40,299,440.98 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 27、按中国证监会发布《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号———非经常 性损益》（2007 年修订）的规定确定的非经常性损益项目及金额（收益为+，损失为-） 项 目 本期数 上年同期数 非流动资产处置损失 -226,316.00 -61,904.44 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 71 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标 40,000,000.00 准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（但经国家有关部 门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用 4,848,753.24 7,299,083.23 费除外） 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公 允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素（如遭受自然灾害）而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 861,243,147.71 企业重组费用（如安置职工的支出、整合费用等） 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 其他营业外收支净额 -68,919,310.40 其他非经常性损益项目 减：企业所得税影响数（所得税减少以“—”表示） 少数股东所占份额 非经常性损益净额 796,946,274.55 47,237,178.79 注释九、关联方关系及交易 1、本公司母公司及子公司情况 组织机构代 与本公司 企业 法定代 关联方名称 注册地点 主营业务 码 关系 类型 表人 长春君子兰集团有限 长春市自由大 本公司第 国有独资 家用电器、塑料制品 71532717-0 刘铁杲 公司 路 331 号 一大股东 有限公司 长春奥奇汽车塑料涂 长春市自由大 汽车塑料保险杠、汽车配套 外商投资 70250787-7 子公司 刘铁杲 装有限公司 路331号 用塑料件及民用塑料制品 企业 深圳市福田区 国内商业、物资供销业、电 深圳市京融科技有限 车公庙天安时 有限责任 子产品的技术开发、经营进 75251911-2 子公司 赵炜邑 公司 代 数 码 大 厦 公司 出口业务 1017号 机电、电子元器件及光电子 华禹光谷股份有限公 长春市高新区 股份责任 产品的研制、开发、生产、 72625367-2 子公司 刘铁杲 司 高新路4370号 公司 销售 2、本公司母公司及子公司注册资本及变化 关联方名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 长春君子兰集团有限公司 14,166万元 14,166万元 - 72 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 长春奥奇汽车塑料涂装有限公司 1,200万美元 1,200万美元 深圳市京融科技有限公司 2,000万元 2,000万元 华禹光谷股份有限公司 30,000万元 30,000万元 3、本公司母公司及子公司所持股份或权益及其变化 年初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金 额 % 金额 % 金额 % 金 额 % 长春君子兰集团有限公司 88,749,558.80 36.92 88,749,558.80 36.92 长春奥奇汽车塑料涂装有限公司 74,520,000.00 75 74,520,000.00 75 深圳市京融科技有限公司 14,000,000.00 70 14,000,000.00 70 华禹光谷股份有限公司 215,499,200.00 71.38 215,499,200.00 71.38 4、本公司的其他关联方关系 关联方名称 与本企业关系 持股比例（%） 辽宁合利实业有限公司 本公司法人股东 13.98 中轻贸易中心 本公司法人股东 1.40 长春罗兰电器有限公司 联营企业 20.00 长春力得汽车工程塑料制品有限公司 联营企业 49.00 吉林汇德房地产开发有限公司 受同一股东控制 长春兰山塑料制品有限公司 受同一股东控制 长春家用电器总厂 受同一股东控制 长春考泰斯兰宝塑料制品有限公司 联营企业 45.00 5、关联交易 （1）公司本期收取本公司子公司华禹光谷股份有限公司资金占用费4,848,753.24元。 （2）辽宁合利实业有限公司免除了本公司根据法院裁定批准的重整计划确认债权数额 及偿债率计算债务额20,904,611.12 元。 （3）关联方应收、应付款项 其他应收款 2007年12月31日 2006年12月31日 华禹光谷股份有限公司 226,449,162.18 193,682,214.58 长春华禹网盘有限公司 6,131,041.71 6,131,041.71 长春华禹阿加波通讯有限公司 300,000.00 300,000.00 长春华禹视航科技有限公司 2,477,701.00 2,477,701.00 - 73 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 长春华禹镁业有限公司 113,514,296.08 113,514,296.08 长春华禹天樱科技有限公司 56,116.00 56,116.00 深圳京融科技有限公司 27,034,161.83 27,034,061.83 长春华禹光谷股份有限公司半导体厂 8,686,324.62 0.00 合 计 384,648,803.42 343,195,431.20 其他应付款 长春君子兰集团有限公司 1,610,543.49 606,613.53 长春考泰斯兰宝塑料制品有限公司 294,452.00 辽宁合利实业有限公司 95,020,959.63 长春力得汽车工程塑料制品有限公司 41,324,209.38 187,837,315.36 长春奥奇汽车塑料涂装有限公司 17,936,317.55 65,241,422.00 长春华禹发光材料有限责任公司 4,000.00 合 计 60,871,070.42 349,004,762.52 注释十、或有事项 1、预计负债 辽宁省大连市中级人民法院（2006）大民合初字第 87 号民事判决书判决本公司对长春 力得汽车工程塑料制品有限公司在上海浦东发展银行大连分行的 4000 万元贷款承担连带清 偿责任。长春力得汽车工程塑料制品有限公司不服上述判决，向辽宁省高级人民法院提起上 诉。2007 年 2 月 2 日，辽宁省高级人民法院（2006）辽民二终字第 206 号民事裁定书裁定： 撤销辽宁省大连市中级人民法院（2006）大民合初字第 87 号民事判决书判决；发回辽宁省 大连市中级人民法院重审。目前，此案正在审理中。本公司在 2006 年 12 月 31 日以前确认 了与该事项相关负债 4,400.00 万元，本期末根据上海浦东发展银行大连分行在公司破产程 序中债权申报金额及经法院裁定批准的重整计划确定的偿债率，本期期末将此项预计负债的 余额调整为 9,995,432.53 元。 2、未决诉讼 辽宁省大连市中级人民法院（2006）大民合初字第 87 号民事判决书判决本公司对长春 力得汽车工程塑料制品有限公司在上海浦东发展银行大连分行的 4000 万元贷款承担连带清 偿责任。长春力得汽车工程塑料制品有限公司不服上述判决，向辽宁省高级人民法院提起上 诉。2007 年 2 月 2 日，辽宁省高级人民法院（2006）辽民二终字第 206 号民事裁定书裁定： 撤销辽宁省大连市中级人民法院（2006）大民合初字第 87 号民事判决书判决；发回辽宁省 大连市中级人民法院重审。目前，此案正在审理中。 注释十一、承诺事项 - 74 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 本公司无需披露的重大承诺事项 注释十二、资产负债表日后事项 1、2008 年 2 月 20 日，本公司收到中国证券监督管理委员会吉证监立通字[2008]1 号 《中国证券监督管理委员会立案调查通知书》，因公司未能在规定期限内披露 2007 年半年度 报告，中国证券监督管理委员会决定对公司立案调查。至财务报表报出日，此案正在调查中。 2、2008年2月29日，本公司收到吉林省长春市中级人民法院下达的（2006）长执字第38、 39、40号及（2007）长执字第165号《民事裁定书》。根据上述裁定，本公司原第一大股东— —长春君子兰集团有限公司所持有的公司全部国有法人股88,749,558股，已分别拍卖给：长 春高新光电发展有限公司44,374,779股、万向资源有限公司33,651,838股、北京和嘉投资有 限公司10,722,941股。 上述股权过户手续已于2008年3月10日办理完毕。 上述股权变更后，公司实际控制人由长春君子兰集团有限公司变更为鲁冠球。 3、2008 年 3 月 26 日，公司与万向资源有限公司、长春高新光电发展有限公司签订了 《兰宝科技信息股份有限公司重大重组相关事宜之意向性协议书》。 注释十三、其他重要事项 （一）关于持续经营能力的说明 本公司由于 2003 年、2004 年、2005 年连续三年亏损，根据《深圳证券交易所股票上 市规则》规定，已于 2006 年 5 月 15 日被暂停上市。截止 2007 年 12 月 31 日本公司资产总 额 为 人 民 币 214,794,031.56 元 ， 负 债 总 额 380,446,379.09 元 ， 净 资 产 为 人 民 币 -165,652,347.53 元，累计未弥补亏损为人民币 757,345,659.13 元。目前公司生产经营仍 处于停顿状态，持续经营能力存在不确定性。但是由于公司控股股东及长春市人民政府继续 支持对本公司实施有效的重组工作，公司按照破产法的相关规定，通过重整程序已经减掉了 大部分债务，并且公司已经与万向资源有限公司、长春高新光电发展有限公司签订的《兰宝 科技信息股份有限公司重大重组相关事宜之意向性协议书》，为重组工作的顺利实施创造了 条件，预计实施结果能够有效地解决本公司的上述持续经营能力不确定性问题。因此，本公 司管理层认为本公司依据持续经营假设编制的 2007 年度财务报表的编制基础是合理的。 （二）股票恢复上市申请事项 本公司于 2007 年 5 月 14 日向深圳证券交易所提交股票恢复上市的申请，2007 年 5 月 21 日收到深圳证券交易所公司部函[2007]第 23 号《关于受理兰宝科技信息股份有限公司恢 复上市申请的函》，深圳证券交易所已于 2007 年 5 月 21 日正式受理本公司股票恢复上市的 申请。截止 2007 年 12 月 31 日，本公司恢复上市申请尚待深圳证券交易所核准。 （三）破产重整 1、2007 年 6 月 14 日，本公司收到了吉林省长春市中级人民法院（2007）长民破字第 21-1 号《民事裁定书》，由于本公司未能清偿债权人上海美东房地产有限公司到期债务，该 - 75 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 债权人向吉林省长春市中级人民法院申请宣告公司破产。经法院审查，认为公司符合破产条 件，已立案受理上海美东房地产有限公司对公司的破产申请。 2、2007 年 11 月 16 日，本公司收到了吉林省长春市中级人民法院（2007）长民破字第 21-3 号《民事裁定书》，裁定准许本公司重整。 3、2007 年 11 月 26 日，本公司收到了吉林省长春市中级人民法院（2007）长民破字第 21-2 号《民事裁定书》，对兰宝科技信息股份有限公司破产管理人所编制的债权表所载的交 通银行股份有限公司长春分行等 35 名债权人的 1,726,071,772.55 元的无担保债权予以确 认。 4、2007 年 11 月 26 日，公司收到了吉林省长春市中级人民法院（2007）长民破字第 21-3 号《民事决定书》，确定兰宝科技信息股份有限公司破产管理人报酬的给付标准为：根 据债务人兰宝科技信息股份有限公司最终清偿的财产价值总额，在《最高人民法院关于审理 企业破产案件确定管理人报酬的规定》第二条所规定的确定管理人报酬比例限制标准上限的 70%分段计算，分期给付兰宝科技信息股份有限公司管理人报酬。 5、2007 年 12 月 21 日，本公司收到了吉林省长春市中级人民法院（2007）长民破字第 21-5 号《民事裁定书》，裁定批准《兰宝科技信息股份有限公司的重整计划》；终止兰宝科 技信息股份有限公司重整程序。 《兰宝科技信息股份有限公司的重整计划》主要内容如下： （1）兰宝股份公司的经营方案 兰宝股份公司已与万向资源有限公司（以下简称“万向资源”）达成重组意向：在兰宝 股份公司依照法律程序完成债务重组的基础上，由万向资源作为兰宝股份的重组方，在履行 相关法定程序后，剥离兰宝股份公司的相关资产，并以符合相关法律法规规定以及监管部门 要求的方式将万向资源持有的房地产业务优质资产——顺发恒业有限公司 100%股权注入兰 宝股份公司，通过重大资产重组使兰宝股份公司恢复持续经营能力，并最终实现恢复上市。 （2）债权分类 2007 年 11 月 26 日吉林省长春市中级人民法院作出（2007）长敏破字第 21—2 号《民 事裁定书》，对管理人编制的债权表所载的债权予以确认。经上述《民事裁定书》确认的债 权总额为人民币 1,726,071,772.55 元，其中：职工债权 1,523,610.29 元，税务债权 1,303,377.35 元，普通债权 1,723,244,784.91 元。 （3）债权调整方案 职工债权不作调整，按经确认的该债权数额全额清偿，即清偿率为 100%； 税务债权不作调整，按经确认的该债权数额全额清偿，即清偿率为 100%； 普通债权一律按经确认的该债权数额的 22%予以清偿，即清偿率为 22%。 （4）债权受偿方案 A、清偿期限和方式 - 76 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 重整计划获得债权人会议表决通过并经人民法院裁定批准或债权人会议未能表决通过 但人民法院依法予以裁定批准的，兰宝股份公司承诺在人民法院裁定批准重整计划之日起的 一个月内，按本计划债权调整方案规定的偿债率对各债权人的债权以现金方式予以清偿完 毕，但债权人自愿接受更长的清偿期限的不在此限（如出现此情况，该等债权人的清偿期限 相应顺延）。 B、偿债资金的筹措 为执行重整计划，兰宝股份公司需要 3.8 亿元偿债资金。长春高新技术产业发展总公 司已承诺：在吉林省长春市中级人民法院不迟于 2007 年 12 月 31 日前裁定批准重整计划的 前提下，其同意作为代偿人替兰宝股份公司垫付履行本重整计划所需资金，相关资金不迟于 长春市中级人民法院裁定批准重整计划之日起一个月偿债期限届满之前汇入管理人开立的 专用账户，并接受管理人的监督。 代偿人实际垫付的资金在支付给兰宝股份公司的债权人后，转为兰宝股份公司对代偿 人相应数额的负债。 （5）清偿责任的免除 重整计划生效并且兰宝股份公司按重整计划规定期限偿付各普通债权人经确认债权数 额的 22%的清偿额后，对普通债权人剩余的 78%的债权数额（即未清偿部分）依法不再承担 任何清偿责任。 6、2007 年 12 月 26 日，本公司收到了吉林省长春市中级人民法院（2007）长民破字第 21-4 号《民事裁定书》，对兰宝科技信息股份有限公司破产管理人审查确认的北京银华东方 科贸有限公司的 6,027,656.00 元债权予以确认；对中国华融资产管理公司上海办事处的债 权由 24,846,628.44 元调整为 17,583,589.62 元。 7、重整计划的执行情况 2007 年 12 月 21 日，长春市中级人民法院裁定批准了兰宝科技信息股份有限公司（以 下简称兰宝公司）第二次债权人会议通过的兰宝公司重整计划，根据重整计划，在规定的清 偿期限内，兰宝公司指定代偿方长春高新技术产业发展总公司对列入重整计划的债权进行了 代偿。截至清偿期限届满时止，除两家债权人自愿延期受偿；一家债权人清偿款被法院冻结 外，其余列入重整计划债权的清偿工作均已按重整计划执行完毕。至此，兰宝公司重整计划 基本上执行完毕。 8、公司通过重整程序产生的损益情况 公司根据法院裁定确认的债权数额及裁定批准的重整计划确定的偿债率计算确认的损 益情况如下： A、担保损失 76,465,309.55 元 B、减免债务利得 861,243,147.71 元 C、无法支付的款项利得 7,604,636.48 元 - 77 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 （四）其他重要事项 1、2007年9月24日，本公司控股75%的子公司——长春奥奇汽车塑料涂装有限公司收到 吉林省长春市中级人民法院（2007）长民破字第22-1号《民事裁定书》，由于该公司未能清 偿债权人长春市社会保险局到期债务，长春市社会保险局向吉林省长春市中级人民法院申请 该公司破产。经法院审查，认为该公司符合破产条件，已立案受理破产申请。 2、2007年9月24日，本公司控股71.83%的子公司——华禹光谷股份有限公司收到吉林 省长春市中级人民法院（2007）长民破字第23-1号《民事裁定书》，由于该公司未能清偿债 权人长春市高新技术产业发展总公司到期债务，该债权人向吉林省长春市中级人民法院申请 该公司破产。经法院审查，认为公司符合破产条件，已立案受理破产申请。 3、2007年9月24日，本公司间接控股54%的子公司——长春华禹镁业有限公司收到吉林 省长春市中级人民法院第（2007）长民破字第24-1号《民事裁定书》，由于该公司未能清偿 债权人兰宝科技信息股份有限公司管理人到期债务，该债权人向吉林省长春市中级人民法院 申请该公司破产。经法院审查，认为该公司符合破产条件，已立案受理破产申请。 注释十四、补充资料 （一）根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》 （2007 年修订）的规定要求计算的净资产收 益率及每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 上年同 上年同 上年同 上年同 本期数 本期数 本期数 本期数 期数 期数 期数 期数 归属于公司普通股股东的净利润 1.91 0.14 1.91 0.14 扣除非经常性损益归属于公司普 通股股东的净利润 -1.40 -0.05 -1.40 -0.05 注：由于本公司期末、期初净资产及加权平均净资产均为负数，净资产收益率指标已 失去意义。 每股收益的计算过程 1、基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增 股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为 - 78 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月 份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 本期基本每股收益= 459,454,383.80 ÷240,369,558.00=1.91 本期扣除非经常性损益后基本每股收益=-337,491,890.75÷240,369,558.00=-1.40 2、稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×（1-所得 税率)]/(S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数) 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润。 本期稀释每股收益=459,454,383.80÷240,369,558.00=1.91 本期扣除非经常性损益后稀释每股收益=-337,491,890.75÷240,369,558.00=-1.40 （二）根据中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露规范问答第 7 号——新旧 会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监会会计字[2007]10 号）的规定要 求列示 2007 年度比较利润表调整过程及 2006 年度净利润差异调节表。 1、比较利润表调整过程 利润表调整项目 2006 年度 项 目 调整前 调整后 营业成本 销售费用 管理费用 -28,408,143.37 4,000,915.15 资产减值损失 -1,668,966.44 投资收益 -38,345,361.74 666,324.48 补贴收入 40,000,000.00 营业外收入 40,000,000.00 净利润 25,782,005.61 34,053,599.75 2、2006 年度净利润差异调节表 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 25,782,005.61 追溯调整项目影响合计数 8,271,594.14 营业成本 销售费用 - 79 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 管理费用 资产减值损失 30,740,092.08 投资收益 39,011,686.22 未确认投资损失 减：追溯调整项目影响少数股东损益 2006 年度净利润（新会计准则） 34,053,599.75 其中：归属于母公司股东的净利润 34,053,599.75 少数股东损益 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：开发费用 债务重组收益 投资收益 2006 年度模拟净利润 34,053,599.75 （三）根据财政部 2007 年 11 月 16 日发布的《企业会计准则解释第 1 号》 （财会[2007]14 号）的要求列示年初所有者权益调节过程以及做出修正的项目影响金额及原因 1、2007 年 1 月 1 日所有者权益调节过程及及修正的项目 项 目 调整前 调整金额 调整后 股 本 240,369,558.00 240,369,558.00 资本公积 323,576,163.01 -8,271,594.14 315,304,568.87 盈余公积 36,019,184.73 36,019,184.73 未分配利润 -1,225,071,637.07 8,271,594.14 -1,216,800,042.93 未确认投资损失 合 计 -625,106,731.33 -625,106,731.33 2、影响的金额及原因 根据财政部2007年11月16日发布的《企业会计准则解释第1号》（财会[2007]14号）的 规定，对子公司的长期股权投资按成本法进行追溯调整。因调整原按被投资单位除净损益以 外 所 有 者 权 益 其 他 变 动 确 认 的 长 期 股 权 投 资 准 备 而 调 整 减 少 2007 年 度 期 初 资 本 公 积 8,271,594.14元,其中调整减少2006年度以前资本公积8,271,594.14元，同时调整减少长期 股 权 投 资 8,271,594.14 元 。 2006 年 度 按 原 股 权 投 资 准 备 的 账 面 余 额 确 认 了 投 资 损 失 8,271,594.14元，本次追溯调整减少资本公积8,271,594.14元时,对按股权投资准备账面余 额确认的投资损失同时予以追溯调整。调整增加2007年度期初留存收益8,271,594.14元，其 中：调整增加2006年度当期净利润8,271,594.14元。 - 80 - 兰宝科技信息股份有限公司 财务报表附注 （四）新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编号 项目名称 2007 年年报披露数 2006 年年报披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股 本期期初因合并范 东权益（现行会计准 -625,106,731.33 -636,286,388.15 -11，179，656.82 围变更而减少的未 则） 确认投资损失 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企 业合并形成的长期股 权投资差额 其他采用权益法核算 的长期股权投资贷方 差额 拟以公允价值模式计 2 量的投资性房地产 因预计资产弃置费用 3 应补提的以前年度折 旧等 符合预计负债确认条 4 件的辞退补偿 5 股份支付 符合预计负债确认条 6 件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企 业合并商誉的账面价 值 根据新准则计提的商 誉减值准备 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 8 金融资产以及可供出 售金融资产 以公允价值计量且其 9 变动计入当期损益的 金融负债 金融工具分拆增加的 10 权益 11 衍生金融工具 12 所得税 13 其他 本期期初因合并范 14 少数股东权益 20,539,147.71 -20,539,147.71 围变更而减少的少 数股东权益 2007 年 1 月 1 日股东 -625,106,731.33 -615,747,240.44 -9,359,490.89 差异合计 权益（新会计准则） - 81 -