ST华光(600076)2007年年度报告

潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 600076 2007 年年度报告 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 1 二、公司基本情况简介 ................................................................. 1 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 7 六、公司治理结构 .................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................ 11 八、董事会报告 ...................................................................... 11 九、监事会报告 ...................................................................... 17 十、重要事项 ........................................................................ 18 十一、财务会计报告 .................................................................. 22 十二、备查文件目录 .................................................................. 75 1 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事徐祢祥，因工作原因，委托侯琦董事代为出席并行使表决权。 3、中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事 项已作详细说明，请投资者注意阅读。 4、公司负责人周燕军，主管会计工作负责人张永森及会计机构负责人（会计主管人员）崔建胜应当声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 公司法定中文名称缩写：青鸟华光 2、 公司法定代表人：周燕军 3、 公司董事会秘书：刘世祯 电话：0536-2991601 传真：0536-8865200 E-mail：liusz@hg.com.cn 联系地址：山东省潍坊市高新区北宫东街 6 号 公司证券事务代表：原晋锋 电话：0536-2991601 传真：0536-8865200 E-mail：yuanjf@hg.com.cn 联系地址：山东省潍坊市高新技术产业开发区北宫东街 6 号 4、 公司注册地址：山东省潍坊市高新技术产业开发区北宫东街 6 号 公司办公地址：山东省潍坊市高新技术产业开发区北宫东街 6 号 邮政编码：261061 公司国际互联网网址：www.hg.com.cn 公司电子信箱：info@hg.com.cn 5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：ST 华光 公司 A 股代码：600076 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 9 月 1 日 公司首次注册登记地点：潍坊市工商行政管理局 公司第 1 次变更注册登记日期：2000 年 7 月 19 日 公司第 1 次变更注册登记地址：山东省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3700001801911 公司税务登记号码：370705165431458 公司聘请的境内会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市丰台区星火路 1 号昌宁大厦 8 层 1 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -179,513,079.36 利润总额 -179,600,995.76 归属于上市公司股东的净利润 -155,105,208.79 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -146,928,797.79 经营活动产生的现金流量净额 -112,919,267.55 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -8,155,439.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -20,972.00 合计 -8,176,411.00 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年增 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 减(%) 营业收入 16,487,493.29 252,553,919.76 254,130,994.88 -93.47 269,263,157.63 利润总额 -179,600,995.76 1,586,335.05 -375,897.29 -11,421.76 -317,133,271.70 归属于上市公司 -155,105,208.79 4,800,308.60 8,470,514.60 -3,331.15 -266,037,539.89 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 -146,928,797.79 -110,949,037.20 -122,563,215.64 -32.43 -268,017,266.20 常性损益的净利 润 基本每股收益 -0.42 0.01 0.02 -4,300 -1.05 稀释每股收益 -0.42 0.01 0.02 -4,300 扣除非经常性损 益后的基本每股 -0.40 -0.30 -0.34 -33.33 -1.06 收益 全面摊薄净资产 -149.47 1.867 2.89 减少 151.34 个 -92.17 收益率（%） 百分点 加权平均净资产 -85.24 1.850 2.89 减少 87.09 个百 -92.17 收益率（%） 分点 扣除非经常性损 减少 98.84 个百 益后全面摊薄净 -141.59 -42.75 -41.85 -92.86 分点 资产收益率（%） 扣除非经常性损 减少 37.59 个百 益后的加权平均 -80.74 -43.15 -42.15 -92.86 分点 净资产收益率（%） 经营活动产生的 -112,919,267.55 72,334,221.18 72,360,348.34 -256.11 73,775,261.18 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 -0.31 0.20 0.20 -255 0.29 额 2007 年末 2006 年末 本年末比上年 2005 年末 2 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 调整后 调整前 末增减(%) 总资产 750,824,674.48 1,810,393,821.73 1,843,739,818.24 -58.53 1,994,628,570.41 所有者权益（或股 103,770,768.51 259,519,575.39 292,870,661.92 -60.01 288,638,782.05 东权益） 归属于上市公司 股东的每股净资 0.28 0.71 0.20 -60.56 1.14 产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 股 3、其他内资持 128,416,000 35.13 -100,553,600 -100,553,600 27,862,400 7.62 股 其中： 境内法人持股 128,416,000 35.13 -100,553,600 -100,553,600 27,862,400 7.62 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 128,416,000 35.13 -100,553,600 -100,553,600 27,862,400 7.62 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 237,120,000 64.87 100,553,600 100,553,600 337,673,600 92.38 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 237,120,000 64.87 100,553,600 100,553,600 337,673,600 92.38 通股份合计 三、股份总数 365,536,000 100 0 0 365,536,000 100 3 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限售股 限售 解除限售 股东名称 数 股数 限售股数 数 原因 日期 北京天桥北大青鸟 股改 2007 年 8 44,883,200 18,276,800 0 26,606,400 科技股份有限公司 限售 月8日 北京东方国兴建筑 股改 2007 年 8 19,532,800 18,276,800 0 1,256,000 设计有限公司 限售 月8日 股改 2007 年 8 其他 64,000,000 64,000,000 0 0 限售 月8日 合计 128,416,000 100,553,600 0 27,862,400 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生证券的 发行日 发行数 上市日 获准上市交易 交易终止日 发行价格（元） 种类 期 量 期 数量 期 公司前三年没有发行股票的情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司股份总数没有发生变化。根据公司股权分置改革方案，2007 年 8 月 8 日起，公司股东所 持 100553600 股有限售条件股份解除限售，解除限售后，公司总股份中，无限售条件股份总数为 337673600 股，有限售条件股份为 27862400 股。 (3) 现存的内部职工股情况 单位:股 币种:人民币 内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格（元） 内部职工股的发行数量 公司现在没有内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 35,045 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内增 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 减 量 北京天桥北大青 鸟科技股份有限 境内非国有法人 12.28 44,883,200 0 26,606,400 公司 北京东方国兴建 境内非国有法人 5.34 19,532,800 19,532,800 1,256,000 筑设计有限公司 中国长城资产管 国有法人 3.94 14,400,000 14,400,000 0 未知 理公司 中国信息信托投 未知 1.25 4,561,280 0 0 未知 资公司 海口万志贸易有 其他 0.86 3,148,800 -4,664,160 0 未知 限公司 于川 境内自然人 0.52 1,889,713 1,889,713 0 未知 潍坊银通发展公 未知 0.37 1,340,000 0 0 未知 司 4 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 丁振涛 境内自然人 0.36 1,303,200 1,303,200 0 未知 何妮妮 境内自然人 0.36 1,301,967 1,301,967 0 未知 刘自萍 境内自然人 0.30 1,106,300 1,106,300 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 北京东方国兴建筑设计有限公司 18,276,800 人民币普通股 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 18,276,800 人民币普通股 中国长城资产管理公司 14,400,000 人民币普通股 中国信息信托投资公司 4,561,280 人民币普通股 海口万志贸易有限公司 3,148,800 人民币普通股 于川 1,889,713 人民币普通股 潍坊银通发展公司 1,340,000 人民币普通股 丁振涛 1,303,200 人民币普通股 何妮妮 1,301,967 人民币普通股 刘自萍 1,106,300 人民币普通股 截止本报告期末，本公司第一大股东北京天桥北大青鸟科技股份有 限公司与第二大股东北京东方国兴建筑设计有限公司存在关联关 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 系，北京东方国兴建筑设计有限公司为北京天桥北大青鸟科技股份 有限公司第一大股东。其他股东之间不知是否存在关联关系或是属 于一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易 持有的有限 情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市 限售条件 号 可上市交易 数量 交易股份数 时间 量 2008 年 8 月 8 严格遵守相关法律、法规和规章的规定， 18,276,800 北京天桥北大青鸟科技 日 履行法定承诺义务。 1 26,606,400 股份有限公司 2009 年 8 月 8 8,329,600 日 北京东方国兴建筑设计 2008 年 8 月 8 严格遵守相关法律、法规和规章的规定， 2 1,256,000 1,256,000 有限公司 日 履行法定承诺义务。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 法人代表：徐祗祥 注册资本：49,703.49 万元 成立日期：1984 年 7 月 20 日 主要经营业务或管理活动：主要经营业务或管理活动：技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；销售计 算机软硬件、通讯设备（不含无线电发射设备）、机电产品、机房设备、环保设备、电子产品及本公司开发 后的产品；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外； 经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；互联网信息服务(除新闻、出版、教育、医疗 保健品、医疗器械和 BBS 以外的内容）。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：北京东方国兴建筑有限公司 法人代表：邵春明 注册资本：48 万元 成立日期：1993 年 4 月 13 日 5 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 主要经营业务或管理活动：建筑待业建筑工程（甲级）；园林绿化设计；装饰设计；房地产信息咨询（不含 中介服务）；技术进出口；技术服务、咨询等。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 新实际控制人名称：北京东方国兴建筑设计有限公司 控股股东发生变更的日期：2007 年 2 月 15 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸：上海证券报、中国证券报 披露控股股东发生变更相关信息的日期：2007 年 2 月 16 日 公司第一大股东北京天桥北大青鸟科技股份有限公司（以下简称青鸟天桥）的控股股东北京北大青鸟有限责 任公司（以下简称北大青鸟）持有的青鸟天桥 63,578,766 股股权于 2006 年 12 月 20 日被辽宁省高级人民法 院依法拍卖，公司第二大股东北大青鸟持有的本公司 19,532,800 股股权也于当日被辽宁省高级人民法院依法 拍卖。经过公开竞价，北京东方国兴建筑设计有限公司竞得以上股权。根据辽宁省高级人民法院（2006）辽 执 2 字 53 号民事裁定书，裁定北大青鸟持有的青鸟天桥 63,578,766 股股权和本公司 19,532,800 股股权归北 京东方国兴建筑设计有限公司所有。2007 年 2 月 15 日，上述股权已经过户至北京东方国兴建筑设计有限公司 名下，公司实际控制人变更为北京东方国兴建筑设计有限公司。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被授 持有 是否在股 予的 报告期内从 任期 任期 年初 年末 本公 东单位或 姓 性 年 限制 股份增 变动原 公司领取的 职务 起始 终止 持股 持股 司的 其他关联 名 别 龄 性股 减数 因 报酬总额(万 日期 日期 数 数 股票 单位领取 票数 元)（税前） 期权 报酬、津贴 量 周 2005 2008 董事长 男 41 0 0 0 0 0 1 是 燕 年6月 年6月 6 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 军 3日 2日 徐 2005 2008 副董事 祗 男 43 年6月 年6月 0 0 0 0 0 1 是 长 祥 3日 2日 刘 2005 2008 永 董事 男 59 年6月 年6月 0 0 0 0 0 1 是 进 3日 2日 2005 2008 侯 董事 男 48 年6月 年6月 0 0 0 0 0 1 是 琦 3日 2日 董事、 任 2005 2008 总经 松 男 43 年6月 年6月 1,976 1,976 0 0 0 16.408 否 理、党 国 3日 2日 委书记 董事、 张 2005 2008 副总经 永 男 44 年6月 年6月 0 0 0 0 0 16.408 否 理、财 森 3日 2日 务总监 郝 2005 2008 独立董 如 男 58 年6月 年6月 0 0 0 0 0 5 否 事 玉 3日 2日 丁 2005 2008 独立董 振 男 67 年6月 年6月 0 0 0 0 0 5 否 事 海 3日 2日 邵 2005 2008 独立董 九 男 45 年6月 年6月 0 0 0 0 0 5 否 事 林 3日 2日 张 2005 2008 监事会 永 男 43 年6月 年6月 0 0 0 0 0 1 是 召集人 利 3日 2日 按规定 徐 2005 2008 减持四 丰 监事 男 57 年6月 年6月 7,600 5,700 0 0 -1,900 4.428 否 分之 纪 3日 2日 一。 鞠 2005 2008 庆 监事 男 44 年6月 年6月 0 0 0 0 0 0 是 东 3日 2日 副总经 刘 2005 2008 理、董 世 男 43 年6月 年6月 0 0 0 0 0 11.808 否 事会秘 祯 3日 2日 书 2005 2008 魏 副总经 男 41 年6月 年6月 0 0 0 0 0 9.96 否 东 理 3日 2日 合 / / / / / 9,576 7,676 / 0 / / 计 本公司尚未实施股权激励。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)周燕军,曾任本公司总经理、第三、四届董事会董事、董事长。现任北京北大文化发展有限公司总经理、 潍坊青鸟华光电池有限公司董事长、本公司第五届董事会董事、董事长。 (2)徐祗祥,曾任北京北大青鸟有限责任公司副总经理，北京北大青鸟商用信息系统有限公司董事长、总经 理，北京天桥北大青鸟科技股份有限公司副董事长，本公司第三、四届董事会董事、副董事长。现任北京北 大青鸟有限责任公司执行总裁、北京天桥北大青鸟科技股份有限公司董事长、北大青鸟环宇科技股份有限公 司执行董事、本公司第五届董事会董事、副董事长。 7 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 (3)刘永进,曾任本公司第三届监事会监事、监事会主席,第三、四届董事会董事、董事长、总经理。现任北 京天桥北大青鸟科技股份有限公司董事,北京北大青鸟有限责任公司副总裁，本公司第五届董事会董事。 (4)侯琦,曾任北京天桥北大青鸟科技股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书，本公司第三、四届董事 会董事。现任北京天桥北大青鸟科技股份有限公司副董事长，北京北大青鸟有限责任公司副总裁，本公司第 五届董事会董事。 (5)任松国,曾任本公司第三、四届董事会董事、董事会秘书、副总经理。现任潍坊北大青鸟华光电子有限 公司董事长，本公司总经理、党委书记、第五届董事会董事。 (6)张永森,曾任本公司第三、四届董事会董事。现任本公司第五届董事会董事、副总经理、财务总监。 (7)郝如玉,1997 年当选为北京市工商联副会长，1998 年当选为北京市第十一届人民代表大会常务委员，2000 年当选为北京市国际税收研究会副会长、中国注册税务师协会副会长。现任中央财经大学税务系主任，本公 司第五届董事会独立董事。 (8)丁振海,曾任中央马列主义研究院文艺组干部，首钢政治部宣传处干部，中国社会科学院文学研究所编 辑，中央书记处研究所文化组研究人员，《红旗》杂志社编辑、科教文编辑室副主任，《求是》杂志社文教 部主任，人民日报编委委员、文艺部主任、海外版总编辑。现任中国华闻投资控股有限公司副董事长，本公 司第五届董事会独立董事。 (9)邵九林,曾任武汉市轻工耐火材料厂财务科长、总会计师，湖北大信会计师事务有限公司总经理，现任 中国青旅实业发展（集团）有限公司副总裁兼财务总监，本公司第五届董事会独立董事。 (10)张永利,曾任本公司第三届董事会董事、第四届监事会监事、监事会召集人。现任北京北大青鸟有限责 任公司副总裁兼财务总监，北京天桥北大青鸟科技股份有限公司监事会召集人，本公司第五届监事会监事、 监事会召集人。 (11)徐丰纪,曾任本公司第三、四届监事会监事。现任公司工会主席、第五届监事会监事。 (12)鞠庆东,曾任本公司财务部副主任、第四届监事会监事。现任潍坊北大青鸟华光照排有限公司财务总监、 公司第五届监事会监事。 (13)刘世祯,曾任本公司办公室副主任、主任，公司证券事务代表。现任潍坊北大青鸟华光电子有限公司总 经理，本公司副总经理、董事会秘书 (14)魏东,现任北京青鸟华光科技有限公司总经理，本公司副总经理。 (二)在股东单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 期 期 酬津贴 北京天桥北大青鸟科技 徐祗祥 董事长 是 股份有限公司 北京天桥北大青鸟科技 刘永进 董事 是 股份有限公司 北京天桥北大青鸟科技 侯琦 副董事长 是 股份有限公司 北京天桥北大青鸟科技 监事会召集 张永利 是 股份有限公司 人 在其他单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 期 期 酬津贴 北京北大青鸟有限责任 徐祗祥 执行总裁 是 公司 北京北大青鸟有限责任 刘永进 副总裁 是 公司 北京北大青鸟有限责任 侯琦 副总裁 是 公司 8 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 北京北大青鸟有限责任 副总裁、财务 张永利 是 公司 总监 中央财经大学税务研究 郝如玉 所长 是 所 中国华闻投资控股有限 丁振海 副董事长 是 公司 中国青旅实业发展（集 副总裁、财务 邵九林 是 团）有限公司 总监 潍坊北大青鸟华光照排 鞠庆东 财务总监 是 有限公司 潍坊北大青鸟华光电子 刘世祯 总经理 否 有限公司 北京青鸟华光科技有限 魏东 总经理 否 公司 北京青鸟华光科技有限公司为本公司控股子公司，潍坊北大青鸟华光照排有限公司和潍坊北大青鸟华光电子 有限公司为本公司参股子公司。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:在公司领取报酬的董事、监事的年度报酬由公司董事会决定 然后报公司股东大会批准；高级管理人员的年度报酬由公司董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：由董事会根据有关工资管理以及岗位技能工资标准的规定按月 发放。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内公司高级管理人员没有发生变动。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 777 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产 135 科研 22 营销 21 管理 40 后勤 58 财务 14 内退及待岗 487 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科及以上 142 专科 182 9 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 中专 170 高中及以下 283 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会和上海证券交易所有关法律、法规的要求，不断完 善公司法人治理结构，规范公司运作。 报告期内，公司董事会、监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；独立董事人数符合中国证监 会要求的独立董事占全部董事成员三分之一的比例。公司董事、监事均能尽到勤勉尽职的义务。公司根据监 管部门的要求，不断进行自查自检，确保公司治理状况合法、规范。 公司董事会确保全体股东依法享有法律、行政法规和公司章程规定的合法权利，股东按其持有的股份享 有平等的权利并承担相应的义务。报告期内公司共召开两次股东大会，公司严格按照中国证监会公布的《股 东大会规范意见》和公司制订的《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，严格遵照表决事项和表 决程序的有关规定，维护公司和股东的合法权益，并由律师出席见证。 报告期内公司未对控股股东及其关联方提供担保。 报告期内，控股股东依法行使其权利，承担相应义务，没有直接或间接干预公司决策及依法开展的经营， 损害公司和其他股东利益；公司与控股股东在人员、资产、财务业务和机构设置上完全分开，保持独立。 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》[证监公司字[2007]28 号]及中 国证监会山东监管局的要求和统一部署，公司成立了公司治理专项活动领导小组，积极开展专项活动。通过 自查后，公司对外披露了《公司治理自查报告及整改计划》，公司结合山东证监局、上海证券交易所及广大 投资者和社会公众对公司治理的评价和意见，公司制订了《关于公司治理专项活动的整改报告》。公司重新 修订了《控股子公司管理制度》、《财务管理制度》、《信息披露管理制度》、《内部审计制度》，并对公 司章程部分条款进行了修改。 公司将进一步按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规及相关规范 性文件的要求，继续加强公司信息披露事务管理建设和内部控制制度建设，规范股东大会和董事会运作，强 化公司董事会的履职意识，推进公司治理水平的提高。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 郝如玉 6 6 0 0 丁振海 6 4 2 0 邵九林 6 6 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司业务完全独立于控股股东，公司同控股股东不存在同业竞争。 2、人员方面：公司的经理人员、董事会秘书、财务负责人和营销负责人在控股股东单位不担任任何职务，不 在股东单位领取报酬，完全独立于公司的控股股东。 3、资产方面：公司资产独立、完整，权属清晰。公司对公司资产独立登记、建账、核算、管理。 4、机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作，控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之 间没有上下级关系，不存在领导与被领导关系。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户。 10 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 (四)公司内部控制制度的建立健全情况 报告期内，公司严格按照相关法律法规和规章制度的要求，不断完善公司内部控制制度，公司制订和重 新修订了《控股子公司管理制度》、《财务管理制度》、《信息披露管理制度》、《内部审计制度》、《对 外担保管理制度》，并对公司章程部分条款进行了修改。内控制度的制订和执行，保证了公司及时、准确、 真实、完整的履行信息披露义务，为投资者及时了解公司信息、防范投资风险提供了保证。同时也为公司接 受社会公众监督、实现规范运作起到了有效的提高和促进作用。 (五)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 11 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 12 日的中 国证券报、上海证券报。 股东大会审议通过如下决议： 1、公司 2006 年年度报告及摘要； 2、2006 年度董事会工作报告； 3、2006 年度监事会工作报告； 4、公司 2006 年度利润分配预案； 5、关于续聘会计师事务所的议案。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 5 月 11 日召开 2007 年年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 12 日的中国 证券报、上海证券报。 2007 年第一次临时股东大会审议通过如下决议：关于修改公司章程的议案。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内经营情况回顾 （1）报告期内总体经营情况 前几年，公司进了较大的产业结构调整，加大了对外投资力度，造成战线过长、管理不到位、业务重点 不突出、财务负担过重、效益不佳等问题，导致公司近年来业绩大幅下滑。出现了较大亏损。基于此，公司 董事会于 2005 年确定了“收缩战线、强化主业、全面瘦身”的战略方针。2006 年开始，逐步对公司所属资源 进行了整合。一方面，公司对长期投资项目进行了大规模的重组和转让，先后出售了北京北大文化发展有限 公司 80%的股权；北京北大高科技产业投资有限公司 57.69%的股权；潍坊广电传输有限公司 49%的股权；江苏 盛世传媒有限责任公司 30%的股权（潍坊广电传输有限公司和江苏盛世传媒有限公司股权的转让和撤资尚需股 东大会的批准）。与此同时，公司还努力收回了这些关联公司对公司的欠款。近两年，累计收回股权转让款 及欠款共计八亿元左右。这些公司的转让，有效地控制了公司的风险，为公司下一步发展打下了坚实的基础。 另一方面，公司也努力偿还对外欠款。公司除尚有 1600 万元银行贷款外，其他借款已全部还清。减轻了债务 负担，降低了财务成本。 2007 年中期，公司控股子公司潍坊青鸟华光电池有限公司因国产手机市场不景气及自身产品更新换代不 及时等原因停产，其他子公司也仍处于亏损状态。公司原有的产品市场逐步萎缩，规模逐年下降，又无新产 品投产，公司生产经营面临严重困难。 11 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年本公司实现营业收入 1648.75 万元，比上年同期减少了 93.47％；实现营业利润-17951.31 万元， 比上年同期减少了 18179.13 万元；实现净利润-17966.64 万元，比上年同期增加亏损 18477.67 万元。主要原 因是：一方面，2006 年底拍卖转让了北京北大文化发展有限公司，其报表自 2007 年不再纳入合并报表范围所 致；另一方面，报告期内公司计提了较大额的减值准备，其中，坏帐准备 3992 万元，固定资产减值准备 4704 万元。 （2）本公司主营业务及经营状况 本公司所属行业为电子信息产业，公司主营业务范围为：通信类产品、计算机类产品、广电类产品、锂 离子二次电池类产品的研发、生产和销售，传媒类和电子代工业务等。 ①主营业务分行业和分产品情况表 单位：人民币元 营业成本 营业利润率 营业收入比上年同 营业成本比上年同 营业利润率比上年同 分行业 营业收入（元） （元） （％） 期增长（％） 期增长（％） 期增长（％） 电 池 产 31355.56 109044.34 -247.77 -99.9 -99.68 -247.15 品 网 络 及 13813916.05 9065911.30 34.37 1.40 -19.84 32.67 通讯产品 合计 13845271.61 9174955.64 33.73 -94.44 -94.92 30.99 ②占营业收入或营业利润总额 10％以上的主要产品 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 网络及通讯产品 13813916.05 9065911.30 34.37 ③主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计 198.73 万元 占采购总额的比重 67.81% 前五名销售客户销售金额合计 932.41 万元 占销售额的比重 56.55% （3）公司资产和利润构成变化情况 单位：人民币元 占总资产比例（％） 2007 年末 2006 年末 2007 年 2006 年 增减幅度（％） 总资产 750824674.48 1810393821.73 100 100 应收帐款 19903542.62 81477686.60 2.65 4.50 -1.85 存货 6140995.50 18389392.72 0.82 1.02 -0.20 预付帐款 35874677.31 38514863.25 4.78 2.13 2.65 长期股权投资 110948141.85 1225763731.33 14.78 67.71 -52.93 固定资产 120065486.23 181531706.56 15.99 10.03 5.96 长期借款 318936312.07 318936312.07 42.48 17.62 24.86 短期借款 37548570.00 141240657.85 5.00 7.80 -2.80 注：长期股权投资占总资产比例大幅降低主要是因为公司持有的北大高科股权被拍卖，其报表不再纳入合并 范围； 长期借款占总资产比例大幅增长主要是因为公司持有的北大高科股权被拍卖，公司总资产大幅降低。 （4）报告期内公司负债项目同比发生重大变化原因分析 单位：人民币元 项目名称 2007 年末 2006 年末 增减幅度（％） 应付票据 应付帐款 71680085.05 97096397.14 -26.18 应付股利 2467341.66 2467341.66 0 其他应付款 139302432.68 714357298.65 -80.50 注：公司应付帐款和其他应付款大幅减少原因是公司报告期内支付了部分应付款项。 12 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 （5）报告期内经营成果和利润构成同比发生重大变化的原因分析 单位：人民币元 占利润总额比例（％） 2007 年度 2006 年度 2007 2006 增减 利润总额 -179600995.76 1586335.05 100 100 主营业务利润 4670315.97 68219328.24 -2.60 4300.44 -4303.04 其他业务利润 1579849.43 1115633.14 -0.88 70.33 -71.21 营业费用 1195542.42 16741778.01 -0.67 1055.37 -1056.04 管理费用 42369961.63 66320221.86 -23.59 4180.72 -4204.31 财务费用 25147516.20 16152967.69 -14.00 1018.26 -1032.26 投资收益 -14810244.82 108001745.64 8.25 6808.26 -6800.01 营业外收支净额 -87916.40 -692012.04 0.05 -43.62 43.67 所得税 65436.65 6696615.54 -0.04 422.14 -422.18 注：以上各项指标变动幅度较大是因为公司持有的北大文化股权 2006 年被拍卖，2007 年不再纳入合并范围。 （6）公司现金流情况 单位：人民币元 2007 年度 2006 年度 增减幅度（％） 经营活动产生的现金流量净额 -112919267.55 72334221.18 -256.11 投资活动产生的现金流量净额 173200767.36 134460185.12 28.81 筹资活动产生的现金流量净额 -97816463.56 -89309185.22 9.53 注：经营活动产生的现金流量净额较上年大幅降低是因为公司持有的北大文化股权 2006 年被拍卖，2007 年不 再纳入合并范围。 （7）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 公司名称 主要产品和服务 注册资本 资产规模 净利润 (万元) （万元） 潍坊青鸟华光 研制、开发、生产和销售电池、电池原材料、设备及相关产品； 电池有限公司 研制、开发、生产和销售电子产品和通信产品及相关产品；经 20500 营本企业生产、科研所需的的原辅材料、仪器仪表、机械设备、 零配件及技术的进口业务。 12883.66 -1679.78 潍坊青鸟华光 机械设备及工具、纺织品、服装、鞋帽、文化办公用品、日用 1000 758.53 -11.9 国际贸易有限 百货、塑料橡胶制品、工艺品、建筑及装饰材料的销售；计算 公司 机软、硬件的开发销售，机电产品、仪器仪表、光机电一体化 设备、电子产品及零配件、半导体元器件、通讯设备、办公自 动化设备的销售及系统集成；技术服务；电子工程的施工；自 营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁 止进出口的商品和技术除外。 北京青鸟华光 法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审批前不 科技有限公司 得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目， 2000 开展经营活动。 1294.46 -175.54 北京北大青鸟 法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审批前不得 网络通信技术 经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开 1000 有限公司 展经营活动。 912.91 -238.13 潍坊北大青鸟 电子设备及零配件的加工服务；光电产品、广播电视产品、电 华光电子有限 子产品、应用软件的开发、生产、销售；自动化控制，技术服 500 公司 务，系统集成。 644.79 -13.75 2、对公司未来发展的展望 （1）公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 电子信息产业在未来较长的一段时间内都将处于稳步增长的态势。一方面信息技术在向数字化、网络化、智 13 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 能化转型；计算机体系结构和软件技术将出现重大变革，信息技术各门类间界限日趋模糊，三网融合趋势明 显，新业务和新产品不断涌现，这些都将成为拉动产业持续发展的新增长点。另一方面，高新技术产业和现 代服务业向我国转移步伐加快，跨国公司依托在华战略对其全球化战略不断深化升级。各类新兴的信息服务 业务快速发展，也为电子信息产业带来新的发展机遇。国家建设社会主义新农村，推动“三农问题”解决， 增加农民收入和农村信息基础设施投入，都将为电子信息产业带来新的市场机遇。 （2）公司未来发展的机遇和挑战 随着经济全球化趋势深入发展，电子信息产业在全球范围内的结构调整步伐加快，发达国家制造能力加速向 发展中国家转移，将更有利于我国更好地参与国际分工与合作。全球电信业转型步伐加快，技术、网络、业 务融合的趋势更加明显，跨国公司纷纷创新发展模式，向更广的信息服务领域拓展，为我国信息产业发展提 供了良好的发展经验和机遇。我公司作为电子设备制造企业之一，将会迎来良好的发展机遇。但目前在电子 制造领域，一方面，同信息产业规模企业相比，公司生产规模较小，量产规模不够。另一方面，公司自主创 新、自主研发的能力不足，处于产业价值链的低端，赢利能力一般。以上两方面对公司持续发展构成一定程 度的挑战。 （3）公司 2008 年度经营计划 ①加强公司治理，不断提高规范运作水平 公司将按照《公司治理自查报告及整改计划》，持续不断地对公司治理中存在的问题和不足进行整改，不断 完善公司内部控制制度，加大对内部控制制度的执行力度，进一步提高公司规范运作水平，加强公司董、监 事及高管人员对相关法律、法规、规章制度的培训，强化董、监事及高管人员的规范运作意识，不断提升公 司规范运作水平。 ②加快公司战略转移，夯实公司基础 在 2007 年工作的基础上，继续推进公司全面瘦身的战略。根据公司的实际情况，继续进行资源优化，陆续退 出那些效益不佳、市场发展前景不明朗或与公司产业关联度不高的行业或企业，进一步夯实公司资产，加快 公司发展的步伐。同时，根据公司的资产、人员、市场等实际情况，积极稳妥地推进公司向新的、具有发展 前景的服务行业转移。 ③积极进行资产重组 鉴于目前公司原有产品市场逐步萎缩，规模逐年下降，又无新产品投产的现状，公司董事会根据公司现有资 源及潍坊当地实际情况，确定“退二进三”，发展房地产项目，将现有的土地资源予以盘活。公司拟将目前 拥有的工业用地进行房地产开发。 （4）资金需求及使用计划 根据公司发展战略和新年度经营计划，公司未来资金需求将主要通过自有资金和银行信贷资金解决。公司一 方面将通过积极发展主营业务，拓宽销售渠道，增加回款力度，减少资金占用，以增加自有流动资金。另一 方面，公司将积极与当地金融机构保持良好关系，采取银行信贷等措施筹集资金，保障公司新增投资项目的 资金需求。 （5）影响公司未来发展和经营的风险因素及对策 ①市场经营风险及对策 一方面由于产业规模不断扩张，市场竞争不断加剧，公司生产规模又相对较小，导致产品价格不断下降，利 润率降低。另一方面，随着产品更新换代的速度加快，相应要求公司产品的研发、技术更新换代加快。以上 两方面会给公司带来一定程度的经营风险。 针对以上可能存在的风险，公司主要采取以下对策：一是进一步扩大生产规模，提高产能，以规模扩张来降 低成本；二是通过增加科技投入，生产高端产品，提高利润率；三是加强成本控制，提高公司产品在市场上 的竞争力。 ②经营资金风险及对策 公司生产规模的扩张、项目的研发和业务经营都需要资金作保障，没有充足的资金保障，公司 2007 年的经营 目标和项目研究将难以顺利实施。目前公司经营资金比较紧张，存在一定风险。 针对以上风险，公司主要采取以下对策：一方面对于公司帐面上的应收款项，公司将采取包括法律手段在内 的各种方式追偿应收款项，尽快改善资金环境以保障项目的开发和业务的拓展；另一方面，公司将积极与金 融机构保持良好关系，通过银行信贷等方式筹措资金，保障公司新增投资项目的资金需求。 (二)公司投资情况 14 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内公司投资额为 0 元，比上年减少 0 元，减少的比例为 0%。 报告期内公司没有对外投资。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、按照《企业会计准则》长期股权投资的规定，由于会计政策的变更对同一控制下企业合并形成的长期股权 投资差额进行追溯调整，导致长期股权投资减少 23,220,342.48 元，期初未分配利润减少 23,220,342.48 元； 2、按照《企业会计准则》合并报表编制范围的规定，本期合并报表编制范围较上年增加两户，此项调整减少 期初未分配利润 7,984,500.54 元，增加少数股东权益 952,444.95 元，根据少数股东权益在股东权益项下列 示的规定，导致增加 2007 年期初合并所有者权益 220,077,104.10 元； 3、按照《企业会计准则》合并报表编制范围的规定，本期合并报表编制范围较上年增加两户，导致减少期初 未分配利润 7,984,500.54 元，增加少数股东权益 952,444.95 元； 4、将应记入北京华光电子有限公司的固定资产，从本公司帐内调出，此项调整减少期初未分配利润 545,014.50 元，增加 2006 年净利润 72,090.80 元； 5、公司控股子公司北京北大高科技产业投资有限公司的三级子公司沈阳公用发展股份有限公司因 2007 年法 院判决支付给借款担保方本期及以前年度代还贷款后发生的资金占用利息，此项调整导致调减期初未分配利 润 1,601,229.01 元，其中调减 2006 年度净利润 570,392.71 元。 (四)董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 本公司的审计机构中磊会计师事务所有限责任公司出具的中磊审字[2008]第 1076 号审计报告中，对本公司部 分应收帐款和部分预付账款无法实施函证亦无法采取其他替代程序以验证其可收回性的事宜出具了有保留意 见的审计报告，我公司董事会认为该审计意见公允的反映了公司的实际情况，揭示了公司在应收帐款和预付 账款管理方面存在的问题。对保留意见涉及事项，公司董事会说明如下： 一、关于部分应收账款、部分预付帐款无法实施函证的问题，我们将责成管理层迅速核实：1、成立专门清理 班子，责任到人，核实应收账款、预付帐款余额和债务单位；2、组织专门人员催收欠款，加大力度减少被占 用的资金；3、对确实无法收回的欠款，上报董事会、股东会处理。 二、关于强调事项中公司持续经营能力的问题，公司董事会根据公司现有的资源及潍坊当地实际情况，决定 “退二进三”，发展房地产项目，将现有的土地资源予以盘活。公司决定将目前拥有的工业用地进行房地产 开发，以保证公司持续经营能力。 公司将认真落实以上措施，加强公司内部控制制度的建设，以促进公司健康发展。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 4 月 5 日召开第五届董事会第十次会议董事会会议，。决议公告刊登在 2007 年 4 月 10 日的中国证券报、上海证券报。 （2）、公司于 2007 年 4 月 20 日召开第五届董事会第十一次会议董事会会议，。决议公告刊登在 2007 年 4 月 24 日的中国证券报、上海证券报。 （3）、公司于 2007 年 6 月 28 日召开第五届董事会第十二次会议董事会会议，。决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的中国证券报、上海证券报。 （4）、公司于 2007 年 7 月 31 日召开第五届董事会第十三次会议董事会会议，。决议公告刊登在 2007 年 8 月 3 日的中国证券报、上海证券报。 （5）、公司于 2007 年 8 月 8 日召开第五届董事会第十四次会议董事会会议，审议通过了公司 2007 年半年度 报告及摘要。 （6）、公司于 2007 年 10 月 15 日召开第五届董事会第十五次会议董事会会议，。决议公告刊登在 2007 年 10 15 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 月 17 日的中国证券报、上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2007 年公司共召开两次股东大会，董事会对决议具体落实如下： （1）2007 年 5 月 11 日召开的 2007 年第一次临时股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》，董事会 已经落实。 （2）2007 年 5 月 11 日召开 2006 年年度股东大会，董事会已经落实股东大会的各项决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 按照中国证监会《关于做好上市公司 2007 年度报告及相关工作的通知》和《公开发行证券的公司信息披露 内容与格式准则第 2 号》（2007 年修订）的有关要求，现对中磊会计师事务所有限 责任公司（以下简称“会计师事务所”）对公司 2007 年度审计工作总结如下： (1)确定公司 2007 年度审计工作计划 在会计师事务所正式进场审计前，在 2008 年 1 月 12 日审计委员会与会计师事务所协商确定最终审计 工作计划，并由公司财务总监向公司独立董事提交了书面的审计工作计划。 (2)审阅公司编制的送审财务会计报表，形成书面意见 2008 年 1 月 12 日，审计委员会在公司会议室召开了第五届审计委员会第一次会议，会议主要审议了 公司编制的 2007 年度财务会计报表，认为： ①公司所有交易均已记录，交易事项真实、资料完整，会计政策选用恰当，会计估计合理；未发现有重 大错报、漏报情况；未发现有大股东占用公司资金情况；未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交易情 况。 ②公司 2007 年度送审财务报表的编制基本符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定； 所包含的信息能从重大方面公允地反映出公司年度的财务状况和经营成果。 ③基于本次财务报表的送审时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段期间，提请公司财务部重点 关注并严格按照企业新会计准则处理好资产负债日期后事项，以保证财务报表的公允性、真实性及完整性。 ④在提出意见前，审计委员会未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。 ⑤今年为首次执行新会计准则，要求担任审计工作的会计师事务所和公司财务部等相关部门相互配合， 作好本年度的审计工作。 (3)审计委员会以书面函件督促审计工作 审计委员会严格执行《公司审计委员会年度报告工作规程》，在审计期间，审计委员会发出《审计督促函》， 要求会计师事务所按照审计总体工作计划完成审计工作，并将有关进展情况报告给审计委员会。 (4)会计师事务所出具初步审计意见，审计委员会审阅公司财务会计报表，形成书面意见 2008 年 3 月 24 日，会计师事务所如期按照总体审计安排出具了公司初步审计意见，审计委员会于 2008 年 3 月 24 日召开了第五届审计委员会第二次会议，审阅了出具初步审计意见后的财务会计报表，认为： ①保持原有的审阅意见，公司已严格按照新企业会计准则正确处理了资产负债日期后事项，公司财务报 表已经按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 ②在提出本次意见前，审计委员会未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。 (5)审计委员会审议公司 2007 年度审计报告定稿 2008 年 3 月 26 日中磊会计师事务所有限责任公司出具了《潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年 年度报告年度审计报告》，审计委员会于 2008 年 3 月 26 日召开了第五届审计委员会第三次会议，审议 通过了如下决议： ①同意由中磊会计师事务所有限公司出具的《潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度审计报 告》提交公司第五届董事会第十七次会议审议。 ②同意续聘中磊会计师事务所有限公司为公司 2008 年审计机构 。 审计委员会同意将上述议案提交董事会审议。至此，公司 2007 年度审计工作圆满完成。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司薪酬与考核委员会根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2007 年修订）和《潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司薪酬与考核委员会实施细则》等规定，对公司 2007 年度董事、监事和高级管理人员所披露的薪酬情况进行了审核，认为本公司董事、监事及高级管理人员 在公司领取的报酬严格按照公司有关工资管理以及岗位技术工资标准的规定按月发放，公司所披露的报酬与 实际发放情况相符。 公司目前未建立股权激励机制。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 2007 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第五届监事会第六次会议于 2007 年 4 月 5 日在公司会议室召开。,审议通过了如下决议：1、公司 2006 年 年度报告及年度报告摘要；2、公司 2006 年度监事会工作报告。 2、第五届监事会第七次会议于 2007 年 4 月 20 日在北大青鸟楼会议室召开。,审议通过了 2007 年第一季度报 告。 3、第五届监事会第八次会议于 2007 年 8 月 8 日在公司会议室召开。,审议通过了公司 2007 年半年度报告。 4、第五届监事会第九次会议于 2007 年 10 月 15 日在公司会议室召开。,审议通过了 2007 年第三报告正文及 全文。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司董事会能够遵守国家各项法律法规，按照《公司法》、《上海证券交易所上市规则》、《公 司章程》等要求规范运作，不断完善内部控制制度和法人治理结构，有效防范公司经营管理和财务风险。公 司董事会决策程序科学、合法，没有发现侵害股东、公司和职工利益的行为。公司董事、高级管理人员在执 行职务过程中，未发现违反国家法律、法规的相关规定，也未发现有任何损害公司利益和股东权益的行为； 报告期内公司修订了《公司章程》、《内部审计制度》《财务管理制度》、《信息披露管理制度》，制订了 《子公司管理制度》、《对外担保管理制度》等各项内控管理制度，促使公司的规范运作得到进一步的提高。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会认真履行财务检查职能，不定期对公司财力活动情况进行检查监督，对报告期内定期报告 的内容和编制程序进行了审核。认为公司定期报告的编制和审议程序符合法律法规、公司章程和公司内部管 理制度的规定，所包含的信息能真实反映公司报告期的经营管理和财务状况等事项，不存在虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏。监事会认真审查了经审计的 2007 年度财务会计报表等相关材料，监事会认为：中磊会计 师事务所出具的 2007 年度审计报告是客观公正的，真实、准确、全面反映了公司 2007 年度的财务状况和经 营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金投入和变更情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司持有的北京北大高科技产业投资有限公司 57.69%的股权因借款纠纷一案，被中国银行潍坊分 行申请拍卖，公司已经履行必要的信息披露程序。 除上述事项外，公司报告期内无其他出售收购资产的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司没有发生关联交易。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 本公司的审计机构中磊会计师事务所有限责任公司出具的中磊审字[2008]第 1076 号审计报告中，对本公司部 分应收帐款和部分预付账款无法实施函证亦无法采取其他替代程序以验证其可收回性的事宜出具了有保留意 17 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 见的审计报告，公司监事会认为该审计意见公允的反映了公司的实际情况，揭示了公司在应收帐款和预付账 款管理方面存在的问题。对保留意见涉及事项，公司监事会说明如下： 关于部分应收账款、部分预付帐款无法实施函证的问题，公司监事会高度关注，提请董事会责成管理层迅速 核实：1、成立专门清理班子，责任到人，核实应收账款、预付帐款余额和债务单位；2、组织专门人员催收 欠款，加大力度减少被占用的资金；3、对确实无法收回的欠款，上报董事会、股东会处理。 关于强调事项中公司持续经营能力的问题，公司董事会已经根据公司现有的资源及潍坊当地实际情况，决定 “退二进三”，发展房地产项目，将现有的土地资源予以盘活。公司决定将目前拥有的工业用地进行房地产 开发，以保证公司持续经营能力。 公司监事会提请董事会及管理层认真落实以上措施，加强公司内部控制制度的建设，以促进公司健康发展。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 1、2004 年 6 月 23 日和 2004 年 9 月 3 日，山东巨力分别从潍坊建行办理银行贷款两笔，合计 4000 万元人民 币，我公司为其贷款提供连带责任担保，贷款期限一年。贷款到期后，由于山东巨力未能偿还借款，潍坊建 行向山东省潍坊市中级人民法院提起诉讼，要求山东巨力偿还本金 4000 万元及相应利息，并承担全部诉讼费 用，我公司履行担保义务。本公司于 2007 年 2 月 1 日收到山东省潍坊市中级人民法院送达的（2005）潍民二 初字第 197 号《民事裁定书》。山东省潍坊市中级人民法院对本案判决如下：被告山东巨力清偿原告潍坊建 行借款本金 4000 万元；被告山东巨力清偿原告潍坊建行利息 1687856.75 元（计算至 2005 年 10 月 21 日，以 后按中国人民银行规定的贷款利率另行计算）。被告潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司对上述借款本息承 担连带清偿责任。案件受理费 210010 元，诉讼保全费 200520 元，共计 410530 元由两被告共同负担。 2、2004 年 4 月 28 日和 2004 年 11 月 22 日，山东巨力分别从潍坊中行办理银行贷款两笔，合计 5000 万元人 民币，我公司为其贷款提供连带责任担保，贷款期限一年。贷款到期后，由于山东巨力未能偿还借款，潍坊 中行向山东省潍坊市中级人民法院提起诉讼，要求山东巨力偿还本金 5000 万元及相应利息，并承担全部诉讼 费用，我公司履行担保义务。山东省潍坊市中级人民法院对本案裁定如下： 查封本公司持有的北京北大高科技产业投资有限公司股份 12000 万元和持有的北京青鸟华光科技有限公司的 股份 1600 万元。 3、2003 年 9 月 23 日，我公司从潍坊工行办理银行贷款一笔，金额 2950000 美元，山东巨力为该笔贷款提供 担保。贷款到期后，公司未能偿还借款，潍坊工行向山东省潍坊市中级人民法院提起诉讼，要求公司归还欠 息 154767.84 美元，折人民币 1256993.45 元，山东巨力承担连带责任；并要求被告承担案件诉讼费、律师费 等实现债权的费用。裁决情况：被告本公司偿还潍坊工行 2003 年营外流字 0004 号外汇借款合同项下的利息 154767.45 美元，按当前汇率（卖出价 8.1218）折人民币共计 1256993.45 元（主牌至 2005 年 8 月 20 日）， 于判决生效后十日内付清。被告山东巨力对上述借款利息承担连带清偿责任。案件受理费 17580 元由本公司 承担。 4、2004 年 4 月 28 日和 2004 年 11 月 22 日，山东巨力分别从潍坊中行办理银行贷款两笔，合计 5000 万元人 民币，我公司为其贷款提供连带责任担保，贷款期限一年。贷款到期后，由于山东巨力未能偿还借款，潍坊 中行向山东省潍坊市中级人民法院提起诉讼，要求山东巨力偿还本金 5000 万元及相应利息，并承担全部诉讼 费用，我公司履行担保义务。裁定书裁定如下： 查封（扣押）被执行人潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司位于潍坊北宫东街以南，潍县中路以西的土地使 用权 106775 平方米，土地证号潍国用（2002）字第 E038 号，房产 16532 平方米。 5、2004 年，公司以本公司拥有产权的北大青鸟信息产业园土地及其地上附属建筑物作为抵押物，向中国银行 潍坊分行申请 5000 万元贷款，期限一年；2005 年，经公司董事会批准，公司向中国银行潍坊分行申请该笔贷 款展期一年；2006 年，公司决定偿还中国银行潍坊分行 1000 万元，其余 4000 万元申请借新还旧，期限一年； 2007 年，该笔贷款到期后，由于公司未能偿还借款，中国银行潍坊分行向山东省潍坊市中级人民法院提出财 产保全申请，要求冻结公司在银行的存款或查封相应的财产。山东省潍坊市中级人民法院对本案裁定如下： 冻结本公司持有的北京北大高科技产业投资有限公司股份 4.5 亿元股权。 18 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 (二)资产交易事项 1、出售资产情况 1)、2007 年 12 月 22 日，本公司向北京四海华澳贸易有限公司转让北京北大高科技产业投资有限公司 57.69%股权，该资产的账面价值为 26,809.7 万元，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为 -4,543.06 万元，实际出售金额为 27,000 万元，产生损益-190.3 万元。本次出售价格的确定依据是拍卖转让。 该事项已于 2007 年 12 月 25 日刊登在中国证券报、上海证券报上。已经全部完成。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 潍坊北大青鸟华 参股子公 409,408.01 1,589,123.39 光照排有限公司 司 潍坊北大青鸟华 参股子公 光通信技术有限 100,959.55 1,770,346.46 司 公司 北京天桥北大青 鸟科技股份有限 控股股东 10,000,000.00 89,050,000.00 公司 北京北大青鸟有 其他关联 10,088,638.10 10,258,453.99 限责任公司 人 合计 / 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 10,000,000 元，余额-95,948,984.14 元。 关联债权债务形成原因：偿还借款。 (四)托管情况 本报告期内公司无托管事项。 (五)承包情况 本报告期内公司无承包事项。 (六)租赁情况 本报告期内公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本报告期内无其他重大合同。 19 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 现暂未联系到或未明确表示同意本股权分置改革方案的部分非流通股股东若在股权分置改革方案实施日之前 以书面方式明确表示反对本次改革方案或明确要求取得转增的股份，则本公司第一大股东北京天桥北大青鸟 科技股份有限公司和第二大股东北京北大青鸟有限责任公司承诺先行代为垫付该部分股东按比例承担的对价 安排。现暂未联系到或未明确表示同意本公司股权分置改革方案的部分非流通股股东若在自本次股权分置改 革方案实施之日起至该部分非流通股股东所持股份 12 个月限售期满之前，以书面方式明确表示反对本次改革 方案或明确要求取得转增的股份，则北京天桥北大青鸟科技股份有限公司和北京北大青鸟有限责任公司承诺 将该部分股东按比例已承担的对价安排予以返还。上述非流通股股东在办理其原持有的非流通股股份上市流 通时，必须先向北京天桥北大青鸟科技股份有限公司和北京北大青鸟有限责任公司归还代付股份或经北京天 桥北大青鸟科技股份有限公司和北京北大青鸟有限责任公司同意后，由*ST 华光向证券交易所提出该等股份的 上市流通申请。 截止本报告期末，没有非流通股股东以书面方式明确表决反对本次改革方案或明确要求取得转增的股份。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任中磊会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机 构，公司现聘任中磊会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构， (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人在报告期内没有受到有权机关调查、司法纪 检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场 禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称 刊载的互联网网站 事项 刊载日期 及版面 及检索路径 异常波动公告 上海证券报 A16 2006 年 12 月 30 日 www.sse.com.cn 业绩预盈公告 上海证券报 C003 2007 年 1 月 11 日 www.sse.com.cn 异常波动公告 上海证券报 A7 2007 年 1 月 15 日 www.sse.com.cn 诉讼进展情况的公告 上海证券报 B3 2007 年 2 月 6 日 www.sse.com.cn 股东所持股权拍卖结果的提示性公告 上海证券报 D4 2007 年 2 月 13 日 www.sse.com.cn 实际控制人变更的提示性公告 上海证券报 D5 2007 年 2 月 14 日 www.sse.com.cn 股东所持股权拍卖进展情况的公告 上海证券报 B40 2007 年 2 月 16 日 www.sse.com.cn 诉讼进展情况的公告 上海证券报 A4 2007 年 2 月 27 日 www.sse.com.cn 异常波动公告 上海证券报 D13 2007 年 3 月 6 日 www.sse.com.cn 异常波动公告 上海证券报 D7 2007 年 3 月 16 日 www.sse.com.cn 推迟披露 2006 年年度报千的公告 上海证券报 14 2007 年 4 月 7 日 www.sse.com.cn 第五届董事会第十次会议决议公告 上海证券报 D27 2007 年 4 月 10 日 www.sse.com.cn 第五届监事会第六次会议决议公告 上海证券报 D27 2007 年 4 月 10 日 www.sse.com.cn 申请撤消股票退市风险警示并实施其 上海证券报 D27 2007 年 4 月 10 日 www.sse.com.cn 他特别处理的公告 第五届董事会第十一次会议决议公告 上海证券报 D37 2007 年 4 月 24 日 www.sse.com.cn 2006 年年度股东大会决议公告 上海证券报 23 2007 年 5 月 12 日 www.sse.com.cn 20 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年第一次临时股东大会决议公告 上海证券报 23 2007 年 5 月 12 日 www.sse.com.cn 异常波动公告 上海证券报 D27 2007 年 5 月 17 日 www.sse.com.cn 风险提示公告 上海证券报 A15 2007 年 5 月 26 日 www.sse.com.cn 年度报告补充公告 上海证券报 D15 2007 年 5 月 31 日 www.sse.com.cn 年度报告更正公告 上海证券报 D5 2007 年 6 月 5 日 www.sse.com.cn 异常波动公告 上海证券报 D13 2007 年 6 月 8 日 www.sse.com.cn 风险提示公告 上海证券报 A12 2007 年 6 月 11 日 www.sse.com.cn 风险提示公告 上海证券报 A17 2007 年 6 月 25 日 www.sse.com.cn 撤消退市风险警示的公告 上海证券报 D20 2007 年 6 月 26 日 www.sse.com.cn 第五届董事会第十二次会议决议公告 上海证券报 63 2007 年 6 月 30 日 www.sse.com.cn 诉讼事项进展情况的公告 上海证券报 63 2007 年 6 月 30 日 www.sse.com.cn 异常波动公告 上海证券报 D10 2007 年 7 月 6 日 www.sse.com.cn 风险提示公告 上海证券报 A18 2007 年 7 月 9 日 www.sse.com.cn 风险提示公告 上海证券报 A18 2007 年 7 月 23 日 www.sse.com.cn 有限售条件的流通股上市流通公告 上海证券报 D8 2007 年 8 月 3 日 www.sse.com.cn 第五届董事会第十三次会议决议公告 上海证券报 D8 2007 年 8 月 3 日 www.sse.com.cn 风险提示公告 上海证券报 A13 2007 年 8 月 6 日 www.sse.com.cn 风险提示公告 上海证券报 A39 2007 年 8 月 20 日 www.sse.com.cn 风险提示公告 上海证券报 A21 2007 年 9 月 3 日 www.sse.com.cn 异常波动公告 上海证券报 D19 2007 年 9 月 7 日 www.sse.com.cn 2007 年半年度报告更正公告 上海证券报 D19 2007 年 9 月 13 日 www.sse.com.cn 风险提示公告 上海证券报封四 2007 年 9 月 17 日 www.sse.com.cn 异常波动公告 上海证券报 D23 2007 年 9 月 18 日 www.sse.com.cn 异常波动公告 上海证券报 A23 2007 年 9 月 24 日 www.sse.com.cn 风险提示公告 上海证券报 A13 2007 年 10 月 8 日 www.sse.com.cn 异常波动公告 上海证券报 2007 年 10 月 16 日 www.sse.com.cn 第五届董事会第十五次会议决议公告 上海证券报 D11 2007 年 10 月 17 日 www.sse.com.cn 业绩预亏公告 上海证券报 D11 2007 年 10 月 17 日 www.sse.com.cn 风险提示公告 上海证券报 A16 2007 年 10 月 22 日 www.sse.com.cn 停牌公告 上海证券报 A47 2007 年 10 月 26 日 www.sse.com.cn 资产重组进展情况的公告 上海证券报 D6 2007 年 11 月 1 日 www.sse.com.cn 风险提示公告 上海证券报 A13 2007 年 11 月 5 日 www.sse.com.cn 异常波动公告 上海证券报 A20 2007 年 11 月 12 日 www.sse.com.cn 风险提示公告 上海证券报 A10 2007 年 11 月 19 日 www.sse.com.cn 关于诉讼事项的公告 上海证券报 D12 2007 年 11 月 23 日 www.sse.com.cn 风险提示公告 上海证券报 A17 2007 年 12 月 3 日 www.sse.com.cn 北大高科股权拍卖提示公告 上海证券报 26 2007 年 12 月 8 日 www.sse.com.cn 异常波动公告 上海证券报 D27 2007 年 12 月 12 日 www.sse.com.cn 北大高科股权拍卖进展情况的公告 上海证券报 21 2007 年 12 月 15 日 www.sse.com.cn 风险提示公告 上海证券报 A19 2007 年 12 月 17 日 www.sse.com.cn 北大高科股权拍卖背结果的提示性公 上海证券报 D13 2007 年 12 月 25 日 www.sse.com.cn 告 21 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中磊会计师事务所有限责任公司注册会计师谢维、白秀荣审计，并出具了有保留 意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 中磊审字[2008]第 1076 号 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司（以下简称青鸟华光股份公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日母公司及合并资产负债表、2007 年度母公司及合并利润表、2007 年度母公司及合并现金流 量表、母公司及合并所有者权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是青鸟华光股份公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的 重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报告“三、导致保留意见的事项”所 述事项外，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵 守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计 师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财 务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作 还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提 供了基础。 三、导致保留意见的事项 1．青鸟华光股份公司 2007 年 12 月 31 日的应收账款余额 2,008.48 万元（已计提坏帐准备 782.47 万元，净 值 1,226.01 万元，占资产总额的 1.63%）。我们无法实施函证亦无法采取其他替代程序以验证其可收回性。 2．青鸟华光股份公司 2007 年 12 月 31 日的预付账款余额 3,490.94 万元，占资产总额的 4.65%。我们无法实 施函证亦无法采取其他替代程序以验证其可收回性。 四、审计意见 我们认为，除了前段所述事项可能造成的影响外，青鸟华光股份公司财务报表已经按照企业会计准则和《企 业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了青鸟华光股份公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况和合 并财务状况以及 2007 年度的经营成果和合并经营成果、现金流量和合并现金流量。 五、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注八所述， 截止 2007 年 12 月 31 日，青鸟华光股份公司合并 会计报表未分配利润为-78,088.02 万元。截止审计报告日，青鸟华光股份公司及绝大部分子公司已停产半年 以上，持续经营能力受到影响。青鸟华光股份公司已在财务报表附注十六中披露了拟采取的改善措施，但其 持续经营能力仍然存在重大不确定性。 本段内容不影响已发表的审计意见。 中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：谢维、白秀荣 北京市丰台区星火路 1 号昌宁大厦 8 层 2008 年 3 月 26 日 22 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 137,906,033.44 175,440,997.19 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 0 1,171,940.00 应收账款 19,903,542.62 81,477,686.60 预付款项 35,874,677.31 38,514,863.25 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 85,876.96 其他应收款 263,499,131.47 17,578,199.16 买入返售金融资产 存货 6,140,995.50 18,389,392.72 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 463,410,257.30 332,573,078.92 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 110,948,141.85 1,225,763,731.33 投资性房地产 固定资产 120,065,486.23 181,531,706.56 在建工程 84,579.99 3,234,405.99 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 56,316,209.11 64,818,281.59 开发支出 商誉 2,472,617.34 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 287,414,417.18 1,477,820,742.81 资产总计 750,824,674.48 1,810,393,821.73 23 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 37,548,570.00 141,240,657.85 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 71,680,085.05 97,096,397.14 预收款项 18,000,314.31 32,379,389.60 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 10,771,481.73 10,897,616.25 应交税费 5,655,598.40 6,005,067.40 应付利息 24,583,352.90 4,793,962.29 应付股利 2,467,341.66 2,467,341.66 其他应付款 139,302,432.68 714,357,298.65 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 310,009,176.73 1,009,237,730.84 非流动负债： 长期借款 318,936,312.07 318,936,312.07 应付债券 长期应付款 专项应付款 3,479,000.00 2,845,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 322,415,312.07 321,781,312.07 负债合计 632,424,488.80 1,331,019,042.91 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 365,536,000.00 365,536,000.00 资本公积 435,398,547.47 436,042,145.56 减：库存股 盈余公积 83,716,424.94 83,716,424.94 一般风险准备 未分配利润 -780,880,203.90 -625,774,995.11 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 103,770,768.51 259,519,575.39 少数股东权益 14,629,417.17 219,855,203.43 所有者权益合计 118,400,185.68 479,374,778.82 负债和所有者权益总计 750,824,674.48 1,810,393,821.73 公司法定代表人:周燕军 主管会计工作负责人:张永森 会计机构负责人:崔建胜 24 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 134,177,487.51 17,007,526.38 交易性金融资产 应收票据 应收账款 4,808,299.97 51,680,337.66 预付款项 35,289,770.90 36,004,118.03 应收利息 应收股利 85,876.96 0 其他应收款 261,787,284.90 159,200,522.15 存货 421,886.38 4,396,041.39 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 436,570,606.62 268,288,545.61 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 207,510,390.37 558,116,662.81 投资性房地产 固定资产 78,289,512.34 117,222,776.35 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 56,316,209.11 57,616,099.67 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 342,116,111.82 732,955,538.83 资产总计 778,686,718.44 1,001,244,084.44 流动负债： 短期借款 37,548,570.00 83,035,665.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 51,331,235.08 62,238,162.44 预收款项 9,891,787.65 22,949,966.71 应付职工薪酬 7,537,514.59 8,245,829.62 应交税费 3,045,096.28 3,158,308.17 应付利息 24,583,352.90 2,674,724.52 25 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 应付股利 2,467,341.66 2,467,341.66 其他应付款 193,722,397.74 217,635,768.44 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 330,127,295.90 402,405,766.56 非流动负债： 长期借款 318,936,312.07 318,936,312.07 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 318,936,312.07 318,936,312.07 负债合计 649,063,607.97 721,342,078.63 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 365,536,000.00 365,536,000.00 资本公积 434,076,227.47 434,076,227.47 减：库存股 0 0 盈余公积 83,716,424.94 83,716,424.94 未分配利润 -753,705,541.94 -603,426,646.60 所有者权益（或股东权益）合计 129,623,110.47 279,902,005.81 负债和所有者权益（或股东权益） 778,686,718.44 1,001,244,084.44 总计 公司法定代表人:周燕军 主管会计工作负责人:张永森 会计机构负责人:崔建胜 26 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 16,487,493.29 252,553,919.76 其中：营业收入 16,487,493.29 252,553,919.76 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 181,190,327.83 358,277,318.31 其中：营业成本 10,237,327.89 183,218,958.38 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 262,296.31 12,667,479.37 销售费用 1,195,542.42 16,741,778.01 管理费用 42,369,961.63 66,320,221.86 财务费用 25,147,516.20 16,152,967.69 资产减值损失 101,977,683.38 63,175,913.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -14,810,244.82 108,001,745.64 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -6,631,794.38 -6,631,710.89 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -179,513,079.36 2,278,347.09 加：营业外收入 119,841.43 147,121.55 减：营业外支出 207,757.83 839,133.59 其中：非流动资产处置损失 206,057.83 10,311.51 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -179,600,995.76 1,586,335.05 减：所得税费用 65,436.65 6,696,615.54 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -179,666,432.41 -5,110,280.49 归属于母公司所有者的净利润 -155,105,208.79 4,800,308.60 少数股东损益 -24,561,223.62 -9,910,589.09 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.42 0.01 （二）稀释每股收益 -0.42 0.01 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 0 元。 公司法定代表人:周燕军 主管会计工作负责人:张永森 会计机构负责人:崔建胜 27 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 2,778,925.76 7,450,086.06 减：营业成本 740,818.88 4,771,617.24 营业税金及附加 102,910.72 167,892.61 销售费用 257,273.73 1,525,529.85 管理费用 22,876,502.94 30,483,900.49 财务费用 25,638,008.39 10,103,129.71 资产减值损失 104,344,236.54 43,591,384.45 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 944,863.83 106,940,352.37 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -6,631,794.38 -5,784,915.32 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -150,235,961.61 23,746,984.08 加：营业外收入 22,672.00 140,516.55 减：营业外支出 1,700.00 27,042.12 其中：非流动资产处置净损失 0 0 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -150,214,989.61 23,860,458.51 减：所得税费用 63,905.73 62,442.15 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -150,278,895.34 23,798,016.36 公司法定代表人:周燕军 主管会计工作负责人:张永森 会计机构负责人:崔建胜 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,594,162.49 261,279,456.11 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 118.33 2,342.98 收到其他与经营活动有关的现金 51,269,472.57 579,199,109.32 经营活动现金流入小计 70,863,753.39 840,480,908.41 28 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 购买商品、接受劳务支付的现金 5,470,092.43 151,305,152.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,687,089.20 45,532,506.93 支付的各项税费 3,441,059.19 30,973,528.72 支付其他与经营活动有关的现金 161,184,780.12 540,335,499.41 经营活动现金流出小计 183,783,020.94 768,146,687.23 经营活动产生的现金流量净额 -112,919,267.55 72,334,221.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 502,500.00 12,200.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 174,680,850.88 202,002,568.54 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 175,183,350.88 202,014,768.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 1,684,639.97 4,400,438.74 的现金 投资支付的现金 2,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 297,943.55 61,154,144.68 投资活动现金流出小计 1,982,583.52 67,554,583.42 投资活动产生的现金流量净额 173,200,767.36 134,460,185.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 24,000,000.00 50,185,983.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 24,000,000.00 50,185,983.00 偿还债务支付的现金 114,568,477.71 124,879,154.86 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,247,985.85 14,616,013.36 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 121,816,463.56 139,495,168.22 筹资活动产生的现金流量净额 -97,816,463.56 -89,309,185.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -37,534,963.75 117,485,221.08 加：期初现金及现金等价物余额 175,440,997.19 57,955,776.11 六、期末现金及现金等价物余额 137,906,033.44 175,440,997.19 公司法定代表人:周燕军 主管会计工作负责人:张永森 会计机构负责人:崔建胜 29 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,353,520.41 17,360,960.03 收到的税费返还 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 168,083,431.70 424,727,693.27 经营活动现金流入小计 170,436,952.11 442,088,653.30 购买商品、接受劳务支付的现金 1,202.88 3,438,695.78 支付给职工以及为职工支付的现金 8,961,436.59 11,197,698.68 支付的各项税费 1,510,169.25 2,154,561.06 支付其他与经营活动有关的现金 167,746,586.12 525,552,830.73 经营活动现金流出小计 178,219,394.84 542,343,786.25 经营活动产生的现金流量净额 -7,782,442.73 -100,255,132.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0 5,095.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 174,680,850.88 200,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 174,680,850.88 200,005,095.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 395,390.00 2,519,900.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 395,390.00 2,519,900.00 投资活动产生的现金流量净额 174,285,460.88 197,485,195.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 24,000,000.00 20,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 24,000,000.00 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 68,000,000.00 94,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,333,057.02 10,277,554.64 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 73,333,057.02 104,777,554.64 筹资活动产生的现金流量净额 -49,333,057.02 -84,777,554.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 117,169,961.13 12,452,507.41 加：期初现金及现金等价物余额 17,007,526.38 4,555,018.97 六、期末现金及现金等价物余额 134,177,487.51 17,007,526.38 公司法定代表人:周燕军 主管会计工作负责人:张永森 会计机构负责人:崔建胜 30 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本(或股 一般风险准 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 本) 备 他 一、上年年末余额 365,536,000.00 436,042,145.56 83,716,424.94 -592,423,908.58 加：会计政策变更 -31,204,843.02 前期差错更正 -2,146,243.51 二、本年年初余额 365,536,000.00 436,042,145.56 83,716,424.94 -625,774,995.11 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -643,598.09 -155,105,208.79 （一）净利润 -155,105,208.79 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -643,598.09 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -643,598.09 上述（一）和（二）小计 -643,598.09 -155,105,208.79 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 365,536,000.00 435,398,547.47 83,716,424.94 -780,880,203.90 31 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 一般风险准 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 本) 备 他 一、上年年末余额 253,216,000.00 548,362,145.56 83,716,424.94 -596,655,788.45 加：会计政策变更 -32,271,573.66 前期差错更正 -1,647,941.60 二、本年年初余额 253,216,000.00 548,362,145.56 83,716,424.94 -630,575,303.71 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 112,320,000.00 -112,320,000.00 4,800,308.60 （一）净利润 4,800,308.60 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 4,800,308.60 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 112,320,000.00 -112,320,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 112,320,000.00 -112,320,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 365,536,000.00 436,042,145.56 83,716,424.94 -625,774,995.11 公司法定代表人:周燕军 主管会计工作负责人:张永森 会计机构 32 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 本期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 365,536,000.00 436,042,145.56 0 83,716,424.94 -581,073,118.3 加：会计政策变更 -1,965,918.09 -19,000,656.3 前期差错更正 -3,352,871.9 二、本年年初余额 365,536,000.00 434,076,227.47 0 83,716,424.94 -603,426,646.6 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 0 0 0 0 -150,278,895.3 （一）净利润 -150,278,895.3 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 0 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 0 0 0 0 -150,278,895.3 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 0 1．提取盈余公积 0 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 1．资本公积转增资本（或股本） 0 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 365,536,000.00 434,076,227.47 0 83,716,424.94 -753,705,541.9 33 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 上年同期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 253,216,000.00 548,362,145.56 0 83,716,424.94 -599,944,149. 加：会计政策变更 -1,965,918.09 -24,080,892. 前期差错更正 -3,199,620. 二、本年年初余额 253,216,000.00 546,396,227.47 0 83,716,424.94 -627,224,662. 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 112,320,000.00 -112,320,000.00 0 0 23,798,016. （一）净利润 23,798,016. （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 0 0 0 0 23,798,016. （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 0 1．提取盈余公积 0 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 112,320,000.00 -112,320,000.00 0 0 1．资本公积转增资本（或股本） 112,320,000.00 -112,320,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 365,536,000.00 434,076,227.47 0 83,716,424.94 -603,426,646. 公司法定代表人:周燕军 主管会计工作负责人:张永森 会计机构负 34 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 公司基本情况 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司（以下简称“公司”）原名为潍坊华光科技股份有限公司，经山东省经 济体制改革委员会鲁体改生字（1992）第 112 号文件批准，由潍坊华光电子信息产业集团公司于 1993 年 9 月 独家发起,采用定向募集方式设立，公司的注册资本为 9,026 万元。1997 年根据中国证监会证监发（1997）137 号、138 号文批准向社会公开发行社会公众股 5,000 万股，每股面值 1 元，公司的注册资本变更为 14,026 万 元；1998 年 8 月 22 日在公司召开的第一次临时股东大会上审议通过了以 1997 年末总股本 14,026 万股为基数， 每 10 股送 6 股的利润分配方案，方案实施后公司注册资本增加至 22,441.6 万元。2000 年 6 月 12 日经财政部 （财管字[2000]247 号）、山东省人民政府（鲁政字[2000]159 号）批准，公司原第一大股东潍坊华光集团有 限责任公司将其持有的公司国有法人股（6,441.6 万股，占总股本的 28.7%）全部转让给北京天桥北大青鸟科 技股份有限公司(4,488.32 万股，占总股本的 20%)、北京北大青鸟有限责任公司（1,953.28 万股，占总股本 的 8.7%），股份转让登记日为 2000 年 6 月 15 日，股权转让后北京天桥北大青鸟科技股份有限公司成为公司 的第一大股东。根据辽宁省高级人民法院（2006）辽执 2 字 53 号民事裁定书，2007 年 2 月 15 日公司收到中 国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法划转通知》(2007 司冻 76 号)：北京北大青鸟 有限责任公司持有的公司 1953.28 万股股权已过户至北京东方国兴建筑设计有限公司名下。公司于 2000 年 7 月 19 日在山东省工商行政管理局办理了注册变更登记（注册号：3700001801911），更名为潍坊北大青鸟华 光科技股份有限公司。2001 年 10 月 31 日，公司 2001 年第一次临时股东大会审议通过并报经中国证券监督管 理委员会核准（证监发行字（2001）90 号），向社会公众股股东每 10 股配售 3 股，共计 2880 万股普通股， 配股完成后股本变更为 25,321.60 万元；2006 年 8 月 4 日根据国务院国有资产监督管理委员会《关于潍坊北 大青鸟华光科技股份有限公司股权分置改革有关问题的复函》国资产权(2006)813 号，将股本变为 36,553.60 万股，2004 年 4 月 5 日公司第四届董事会第十四次会议推举周燕军为公司董事长。 公司注册地：山东省潍坊市高新技术产业开发区北宫东街 6 号 注册资本：人民币 365,536,000.00 元 主营业务：计算机软硬件、广电产品、电子出版系统、新闻综合处理系统、电子印花分色系统、办公自动化 系统、光机电一体化设备、电子产品、通信设备的开发、生产、销售及技术服务，系统集成、电子工程施工， 智能建筑工程设计、施工（凭资质经营）。 公司法定代表人：周燕军 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则. 2、财务报表的编制基础： 本公司编制的财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日 颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规 范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下重要会计 政策和会计估计进行编制的。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 本公司以权责发生制为记账基础。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、 非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、与非关联方开展的具有商业 实质的非货币性资产交换中换入和换出的资产、投资者投入非货币性资产、交易性金融负债、衍生工具等以 公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。 35 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。公允价值从活跃市 场上的公开市场报价中取得，包括参考最近的市场交易，或使用一定的估值方法进行计算而得。 6、现金等价物的确定标准： 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。期限短，一般是指从购买日起三个月内到期。 7、外币业务核算方法： （1）对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折算为记账本位币记账。其 中，对发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。 （2）资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价（中 间价）折算为本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额之间 的差额，作为汇兑损益。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益，按借 款费用资本化的原则处理。 （3）资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行公布的市场汇 价（中间价）折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中 国人民银行公布的市场汇价（中间价）折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。 8、金融资产和金融负债的核算方法： （1）交易性金融资产或金融负债 本公司将为了在近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债确认为交易性金融资产或金融 负债，采用公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。 （2）持有至到期投资 本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产确认为持 有至到期投资。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本计量。若因持有意图或能力发生改变，使某项 投资不再适合划分为持有至到期投资的，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终 止确认时转出，计入当期损益。 （3）可供出售金融资产 本公司将没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、持有至到期投资的其他 金融资产，作为可供出售金融资产核算，可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。 资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （4）金融资产或金融负债公允价值的确定方法 ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，按活跃市场的报价确定金融资产或金融负债的公允价值； ② 没有活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 （5）主要金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值逐项 进行检查，若有客观证据表明该金融资产发生减值的，则计提减值准备。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法： 资产负债表日应收款项有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间 差额计算确认减值损失。坏账损失的核算采用备抵法，坏账准备的提取采用单项测试与账龄分析相结合，账 龄划分为 1 年以内、1-2 年（含 1 年）、2-3 年（含 2 年）、3-4 年（含 4 年）、4 年以上（含 4 年）。 （1）单项测试的情形包括但不限于以下： ①已有明显迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取坏账准备； ②与关联方发生的应收款项，以及与非关联方发生的金额较大、有确凿证据表明其可收回程度的应收款项， 36 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 应根据其不能回收的可能性提取坏账准备； ③与国家、政府机关等不存在违约可能的企事业单位发生的应收款项、有确凿证据表明不存在坏账损失风险 的应收款项，不提取坏账准备。 （2）账龄分析 1 年以内的应收款项按应收款项余额的 5％计提坏账准备。 1-2 年（含 1 年）的应收款项按应收款项余额的 10％计提坏账准备。 2-3 年（含 2 年）的应收款项按应收款项余额的 30％计提坏账准备。 3 年以上（含 3 年）的应收款项按应收款项余额的 60％计提坏账准备。 4 年以上（含 4 年）的应收款项按应收款项余额的 100％计提坏账准备。 现金流量现值之间差额计算确认减值损失。坏账损失的核算采用备抵法，坏账准备的提取采用单项测试与账 龄分析相结合，账龄划分为 1 年以内、1-2 年（含 1 年）、2-3 年（含 2 年）、3-4 年（含 4 年）、4 年以上 （含 4 年）。 （1）单项测试的情形包括但不限于以下： ①已有明显迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取坏账准备； ②与关联方发生的应收款项，以及与非关联方发生的金额较大、有确凿证据表明其可收回程度的应收款项， 应根据其不能回收的可能性提取坏账准备； ③与国家、政府机关等不存在违约可能的企事业单位发生的应收款项、有确凿证据表明不存在坏账损失风险 的应收款项，不提取坏账准备。 （2）账龄分析 1 年以内的应收款项按应收款项余额的 5％计提坏账准备。 1-2 年（含 1 年）的应收款项按应收款项余额的 10％计提坏账准备。 2-3 年（含 2 年）的应收款项按应收款项余额的 30％计提坏账准备。 3 年以上（含 3 年）的应收款项按应收款项余额的 60％计提坏账准备。 4 年以上（含 4 年）的应收款项按应收款项余额的 100％计提坏账准备。 10、存货核算方法： （1）存货分类：库存商品、低值易耗品、开发成本等； （2）存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。 （3）存货取得和发出的计价方法：外购存货按实际成本计价，生产耗用原材料时采用个别计价法；发出存货 时采用加权平均法；低值易耗品采用一次摊销法核算。 （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法： 存货是指在日常生产经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的产品、再生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料。 公司存货主要有：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、产成品等。 存货盘存制度采用永续盘存制，采用实际成本核算，原材料及产成品的发出按加权平均法计价，低值易耗品 于领用时采用一次摊销法核算，对于为特定项目专门购入或制造的存货，公司采用个别计价法确定发出存货 的成本。 存货跌价准备的确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价。存货可变现净值是指在正常 生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。当公司的存 货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成其可变现净值低于成本时，按单个存货项 目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 11、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形 资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折 旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 37 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30-35 2.71-3.17 5 机器设备 10 9.50 5 运输设备 6 15.83 5 办公设备及其他 4-5 19.00-23.75 5 已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为应计折旧额。对持有 待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。 固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩 建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资 本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧；装修支 出按直线法在预计受益期间内计提折旧。 固定资产减值准备 固定资产减值准备的确认标准和计提方法：期末如果出了市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减 值迹象，固定资产的可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账价值的差额计提固定 资产减值准备。已经计提的固定资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。 12、无形资产计价方法： （1）无形资产按取得时的实际成本计价。 （2）无形资产摊销方法和摊销年限： 使用寿命有限的无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限与法律规定的有效年限三者中 的最短者平均摊销（如合同未规定受益年限，法律也未规定有效年限，则摊销年限最长不超过 10 年）。 （3）期末公司对无形资产逐项进行检查，如其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产可收回金额低于 其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，以后会计期间不得转回。 13、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 本公司将已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用计入长期待摊费用，按 实际成本入账,在受益期内采用年限平均法摊销。 14、长期股权投资的核算方法： （1）长期股权投资的初始计量 ①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债 务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的， 不足部分计入留存收益。 为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于 发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其 他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢 价收入不足冲减的，冲减留存收益。 ②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉， 商誉的减值应当按照《企业会计准则 8 号—资产减值处理》；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，计入当期损益。 为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 ③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券 的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组 方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投 资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允 38 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。 实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 （2）长期股权投资的后续计量 ①对子公司的长期股权投资以及对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对子公司的长期股权投资在母公司个别财务报表采用成本法核算，编制合并财务报表时由母公司按权益法进 行调整。 ②对合营公司、联营公司的长期股权投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并 调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 ③对不具重大影响，但在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产 项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 （3）长期股权投资减值准备 期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期股权投 资减值准备。 （4）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资， 因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益 的部份按相应比例转入当期损益。 15、借款费用资本化的核算方法： （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产 或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生 产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。 公司计算利息采用的利率参照人民银行发布的基准利率，以与金融机构签订的借款合同确定的利率为准。 16、收入确认原则： 营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入等，收入确认原则如下： （1）销售商品收入： 销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认： ①己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入企业； 39 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务 收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件： ①收入的金额能够可靠计量； ②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工进度能够可靠确定； ④交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同金额结转成本； ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入： 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。同时满足下列条件的，才能予以确认：相 关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。 17、确认递延所得税资产的依据： 18、所得税费用的核算方法 公司所得税采用资产负债表债务法核算。 在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异或可抵 扣暂时性差异的，确认所产生的递延所得税负债或递延所得税资产。将当期和以前期间应交未交的所得税确 认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额 用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时， 减记的金额转回。 18、合并报表合并范围发生变更的理由： （1）合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策， 并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总 额 50%（不含 50%）以上，或虽不足 50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法 合并财务报表系根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的 财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本 投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合 并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子 公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并 增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置 子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 （3）子公司会计政策 控股子公司执行的会计政策与本公司一致。 19、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计核算方法变更 40 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 会计差错更正 无 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售额 17 营业税 应税销售额 5 城建税 应缴流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 15 地方教育费附加 应缴流转税额 1 教育费附加 应缴流转税额 3 2、优惠税负及批文 经山东省科学技术厅认证审批，本公司被确认为高新技术企业，并在山东省潍坊市高新技术产业开发区内注 册，按相关规定，本公司本年度按 15%的税率缴纳企业所得税。 3、其他说明 其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 (五)企业合并及合并财务报表 单位:元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 注册 子公司全称 子公司类型 业务性质 注册资本 经营范围 地 研制、开发、生产和销售 研制、开发、生产和销售 潍坊 电池、电池原材料、设备 电池、电池原材料、设备 高新 及相关产品；研制、开发、 及相关产品；研制、开发、 技术 生产和销售电子产品和通 生产和销售电子产品和通 潍坊青鸟华光电池有 产业 控股子公司 信产品及相关产品；经营 175,000,000.00 信产品及相关产品；经营 限公司 开发 本企业生产、科研所需的 本企业生产、科研所需的 区华 的原辅材料、仪器仪表、 的原辅材料、仪器仪表、 光电 机械设备、零配件及技术 机械设备、零配件及技术 子区 的进口业务。 的进口业务。 机械设备及工具、纺织品、 机械设备及工具、纺织品、 服装、鞋帽、文化办公用 服装、鞋帽、文化办公用 品、日用百货、塑料橡胶 品、日用百货、塑料橡胶 制品、工艺品、建筑及装 制品、工艺品、建筑及装 潍坊 饰材料的销售；计算机软、 饰材料的销售；计算机软、 高新 硬件的开发销售，机电产 硬件的开发销售，机电产 技术 品、仪器仪表、光机电一 品、仪器仪表、光机电一 产业 潍坊青鸟华光国际贸 体化设备、电子产品及零 体化设备、电子产品及零 控股子公司 开发 9,000,000.00 易有限公司 配件、半导体元器件、通 配件、半导体元器件、通 区华 讯设备、办公自动化设备 讯设备、办公自动化设备 光电 的销售及系统集成；技术 的销售及系统集成；技术 子厂 服务；电子工程的施工； 服务；电子工程的施工； 房 自营和代理各类商品和技 自营和代理各类商品和技 术的进出口，但国家限定 术的进出口，但国家限定 公司经营或禁止进出口的 公司经营或禁止进出口的 商品和技术除外。 商品和技术除外。 41 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 潍坊 高新 电子设备及零配件的加工 电子设备及零配件的加工 技术 服务；光电产品、广播电 服务；光电产品、广播电 产业 潍坊北大青鸟华光电 视产品、电子产品、应用 视产品、电子产品、应用 控股子公司 开发 5,000,000.00 子有限公司 软件的开发、生产、销售； 软件的开发、生产、销售； 区北 自动化控制，技术服务， 自动化控制，技术服务， 宫东 系统集成。 系统集成。 街6 号 北京 法律、法规禁止的，不得 法律、法规禁止的，不得 市海 经营；应经审批的，未获 经营；应经审批的，未获 北京青鸟华光科技有 淀区 审批前不得经营；法律、 审批前不得经营；法律、 控股子公司 16,000,000.00 限公司 海淀 法规未规定审批的，企业 法规未规定审批的，企业 路 52 自主选择经营项目，开展 自主选择经营项目，开展 号 经营活动。 经营活动。 北京 法律、法规禁止的，不得 法律、法规禁止的，不得 市海 经营；应经审批的，未获 经营；应经审批的，未获 北京北大青鸟网络通 淀区 审批前不得经营；法律、 审批前不得经营；法律、 控股子公司 8,000,000.00 信技术有限公司 海淀 法规未规定审批的，企业 法规未规定审批的，企业 路 52 自主选择经营项目，开展 自主选择经营项目，开展 号 经营活动。 经营活动。 北京 市丰 台区 通信设备、电子产品的制 通信设备、电子产品的制 丰台 造；电子信息产品及技术 造；电子信息产品及技术 科学 的开发、技术转让、技术 的开发、技术转让、技术 北京华光电子有限公 控股子公司 城海 咨询、技术服务、技术承 800,000.00 咨询、技术服务、技术承 司 鹰路 包、技术培训；销售上述 包、技术培训；销售上述 9号2 开发经鉴定合格的产品及 开发经鉴定合格的产品及 号楼 其同类、配套产品。 其同类、配套产品。 4层 414 深圳 市福 开发、生产、经营光传输、 开发、生产、经营光传输、 深圳市北大青鸟华光 田区 控股子公司 接入通信技术、电脑系统 9,000,000.00 接入通信技术、电脑系统 技术有限公司 彩宏 应用及集成。 应用及集成。 大厦 A、B 合计 222,800,000.00 0.00 期末实际投资 实质上构成对子公司的净投资的 持股比例 表决权比 是否合 子公司全称 额 余额（资不抵债子公司适用） (%) 例(%) 并报表 潍坊青鸟华光电池 17,076 85.37 85.37 是 有限公司 潍坊青鸟华光国际 900 90.00 90.00 是 贸易有限公司 潍坊北大青鸟华光 500 91.50 91.50 是 电子有限公司 北京青鸟华光科技 1,600 80.00 80.00 是 有限公司 北京北大青鸟网络 800 80.00 80.00 是 通信技术有限公司 北京华光电子有限 80 80.00 80.00 是 公司 42 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 深圳市北大青鸟华 900 90.00 90.00 是 光技术有限公司 合计 21,856.00 0 2、各重要子公司中少数股东权益情况 从母公司所有者权益冲减子公 少数股东权益中用 司少数股东分担的本期亏损超 于冲减少数股东损 子公司全称 少数股东权益 过少数股东在该子公司期初所 益的金额（资不抵债 有者权益中所享有份额后的余 子公司适用） 额（资不抵债子公司适用） 潍坊青鸟华光电池 13,334,815.46 13,334,815.46 有限公司 潍坊青鸟华光国际 358,531.06 358,531.06 贸易有限公司 深圳市北大青鸟华 936,070.65 936,070.65 光技术有限公司 合计 14,629,417.17 14,629,417.17 -4,210,176.79 (1)合并报表范围发生变更的内容和原因 与 2006 年年末相比较，本报告期资产负债表合并范围减少了北京北大高科技产业投资公司。2007 年 12 月 22 日,本公司将持有的北京北大高科技产业投资公司的股权通过拍卖转让，出售日北京北大高科技产业投资公司 的净资产为 427,002,038.82 元，2007 年 1 月 1 日至出售日实现净利润-45,430,591.01 元。 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 55,962.50 312,465.91 银行存款： 137,839,357.42 174,929,815.26 其他货币资金： 10,713.52 198,716.02 合计 137,906,033.44 175,440,997.19 2、应收票据 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期初数 银行承兑汇票 1,171,940.00 合计 1,171,940.00 3、应收股利 单位:元 币种:人民币 相关款项是否 项目 期初数 本期增加数 期末数 未收回的原因 发生减值的判 断 应收股利 85,876.96 85,876.96 否 合计 85,876.96 -- -- 43 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 4、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额 比例（%） （%） 单项金 额重大 116,244,022.14 41.8100 116,244,022.14 100.00 202,760,144.45 65.8400 149,940,357.06 73.9500 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用 风险特 征组合 后该组 合的 风险较 大的应 收账款 其他不 重大应 161,768,888.39 58.1900 141,865,345.77 87.70 105,177,200.63 34.1600 76,519,301.42 72.7500 收账款 合计 278,012,910.53 -- 258,109,367.91 -- 307,937,345.08 -- 226,459,658.48 -- (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 江西广电信息网 72,050,000.00 72,050,000 100 络公司 北京共业科技有 31,477,537.53 31,477,537.53 100 限公司 重庆东银实业公 12,716,484.61 12,716,484.61 100 司 合计 116,244,022.14 116,244,022.14 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 5,206,152.84 1.87 154,479.14 26,918,982.44 8.74 1,345,948.23 一至二年 6,699,721.03 2.41 669,972.10 8,086,511.98 2.63 653,701.62 二至三年 7,724,130.84 2.78 3,401,886.28 17,331,786.47 5.63 6,043,369.58 三至四年 13,007,155.66 4.68 8,507,280.23 92,958,562.86 30.19 55,775,137.72 四至五年 245,375,750.16 88.26 245,375,750.16 162,641,501.33 52.81 162,641,501.33 合计 278,012,910.53 100.00 258,109,367.91 307,937,345.08 100.00 226,459,658.48 44 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 本报告期实际核销的应收款项情况 单位：元 币种：人民币 是否因关 单位名称 应收款项性质 冲销金额 冲销原因 联交易产 生 金华光电子技术 货款 227,560.67 单位注销 否 开发公司 中国印刷物资公 货款 18,907.84 单位注销 否 司 北京市海航塑料 货款 17,000.00 单位注销 否 制品厂 北京第二制药厂 货款 220,000.00 单位注销 否 北京市工人疗养 货款 202,300.00 单位注销 否 院 合计 － 685,768.51 － － 上述核销的坏账已经第五届董事会第十七次会议审议通过。 (4) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 江西广电信息网络公司 72,050,000.00 4 年以上 25.92 北京共业科技有限公司 31,477,537.53 4 年以上 11.32 重庆东银实业公司 12,716,484.61 4 年以上 4.57 蒯氏天同科技开发公司 8,237,518.00 4 年以上 2.96 天津金泽实业有限公司 7,629,475.64 4 年以上 2.74 合计 － 132,111,015.78 － 5、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重 大的其他应 268,897,544.72 86.69 13,444,877.24 5 38,917,797.34 64.02 22,291,209.43 57.28 收款项 单项金额不 重大但按信 用风险 特征组合后 该组合的风 险较大 的其他应收 款项 其他不重大 41,300,607.79 13.31 33,254,143.8 80.52 21,868,816.14 35.98 20,917,204.89 95.65 45 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 其他应收款 项 合计 310,198,152.51 -- 46,699,021.04 -- 60,786,613.48 -- 43,208,414.32 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 北京四海华澳贸易有限 115,119,149.12 5,755,957.46 5.00 按帐龄计提 公司 北京北大高科技产业投 94,778,395.60 4,738,919.78 5.00 按帐龄计提 资有限公司 北京四海博业有限公司 40,000,000.00 2,000,000.00 5.00 按帐龄计提 江苏盛世传媒有限责任 19,000,000.00 950,000.00 5.00 按帐龄计提 公司 合计 268,897,544.72 13,444,877.24 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年 264,595,077.41 85.30 13,527,721.18 7,079,802.97 12.15 353,775.15 以内 一至 4,506,469.70 1.45 284,993.30 1,704,220.89 2.92 308,694.12 二年 二至 639,017.71 0.21 203,854.64 8,675,603.28 14.88 2,038,510.10 三年 三至 9,453,534.99 3.05 2,695,263.94 7,053,561.69 12.10 4,957,568.55 四年 四至 31,004,052.70 9.99 29,987,187.98 36,273,424.65 57.95 35,549,866.40 五年 合计 310,198,152.51 100.00 46,699,021.04 60,786,613.48 100.00 43,208,414.32 (3) 本报告期实际核销的其他应收款项情况 单位：元 币种：人民币 是否因关 单位名称 应收款项性质 冲销金额 冲销原因 联交易产 生 深圳博特电子公司 往来款 1,605,266.76 单位注销 否 合计 － 1,605,266.76 － － 上述核销的其他应收款已经第五届董事会第十七次会议审议通过。 (4) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容 截止财务报表的批准报出日，北京四海华澳贸易有限公司、北京北大高科技产业投资有限公司、北京四海搏 业有限公司和江苏盛世网络传媒有限公司的款项已全部收回。 46 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 (6) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 北京四海华奥贸易有限 115,119,149.12 1 年以内 37 公司 北京北大高科技产业投 94,778,395.60 1 年以内 30.55 资有限公司 北京四海博业有限公司 40,000,000.00 1 年以内 13 江苏盛世传媒有限责任 19,000,000.00 1 年以内 6 公司 深圳磊金达贸易有限公 6,384,975.00 4 年以上 2 司 合计 － 275,282,519.72 － 88.55 6、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账 龄 比例 比例 金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值 (%) (%) １年 以内 27,312.60 0.02 1,365.63 25,946.97 699,155.81 0.29 0.00 699,155.81 １－ ２年 402,414.72 0.28 40,241.47 362,173.25 1,165,121.59 0.48 89,055.99 1,076,065.60 ２－ ３年 384,884.24 0.27 115,465.27 269,418.97 2,934,205.30 1.-*20 2,312,070.72 622,134.58 ３-4 年 2,839,936.91 1.96 2,532,228.79 307,708.12 37,854,370.11 15.45 36,646,292.85 1,208,077.26 4年 以上 141,257,840.84 97.48 106,348,410.84 34,909,430.00 202,377,311.74 82.59 167,467,881.74 34,909,430.00 合 计 144,912,389.31 100.00 109,037,712.00 35,874,677.31 245,030,164.55 100.00 206,515,301.30 38,514,863.25 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 前五名欠款单位 87,711,150.34 60.53 35,494,189.02 97.68 合计及比例 (3) 预付账款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 欠款时间 潍坊市开发区管理委员会 34,909,430.00 4 年以上 三九汽车集团 29,375,881.33 3-4 年、4 年以上 北京中关村在线数字信息公司 9,455,000.00 4 年以上 北京城信爱德科贸有限公司 7,490,789.00 4 年以上 深圳伟宇达工贸发展有限公司 6,480,050.01 4 年以上 合计 87,711,150.34 -- 47 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 本期实际核销的预付账款 单位名称 核销金额 性质 原因 是否关联方 深圳市兴源发实业有限公司 5,540,527.04 货款 单位注销 否 深圳海意隆实业有限公司 2,399,572.00 货款 单位注销 否 深圳磊达贸易有限公司 3,000,000.00 货款 单位注销 否 深圳裕铭泰实业有限公司 24,708,723.86 货款 单位注销 否 深圳群星达电子有限公司 39,520,671.41 货款 单位注销 否 北京经华印刷设备公司 1,355,000.00 货款 单位注销 否 北京安恒智业有限公司 2,815,894.99 货款 单位注销 否 北京鑫海运通货物运输咨询服务公司 3,173,512.61 货款 单位注销 否 深圳博特士电子公司 2,187,397.76 货款 单位注销 否 深圳市宏天宇贸易有限公司 2,954,395.00 货款 单位注销 否 合计 87,655,694.67 注：上述核销的预付账款已经第五届董事会第十七次会议审议通过。 7、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 18,573,558.48 15,860,800.28 2,712,758.20 19,699,218.59 14,371,303.31 5,327,915.28 库存商品 16,434,393.28 15,926,150.72 508,242.56 16,439,981.76 15,704,701.18 735,280.58 在产品 1,067,194.43 1,067,194.43 0 1,067,194.43 1,067,194.43 0 产成品 4,571,361.21 3,989,789.49 581,571.72 4,701,495.01 3,308,274.58 1,393,220.43 低值易耗 56,308.26 0 56,308.26 346,825.83 0 346,825.83 品 发出商品 4,062,886.94 2,001,604.57 2,061,282.37 8,126,360.61 0 8,126,360.61 生产成本 13,589,531.86 13,368,699.47 220,832.39 13,034,228.53 10,574,438.54 2,459,789.99 合计 58,355,234.46 52,214,238.96 6,140,995.50 63,415,304.76 45,025,912.04 18,389,392.72 (2) 存货跌价准备情况 本期转回存货跌 本期转回金额占该项存货期 项目 计提存货跌价准备的依据 价准备的原因 末余额的比例（%） 以存货的估计售价减去至完工估计要发生的成本、销售费用及相 原材料 关税金后的金额作为存货可变现净值的确定依据 以存货的估计售价减去至完工估计要发生的成本、销售费用及相 库存商品 关税金后的金额作为存货可变现净值的确定依据 以存货的估计售价减去至完工估计要发生的成本、销售费用及相 在产品 关税金后的金额作为存货可变现净值的确定依据 以存货的估计售价减去至完工估计要发生的成本、销售费用及相 产成品 关税金后的金额作为存货可变现净值的确定依据 以存货的估计售价减去至完工估计要发生的成本、销售费用及相 周转材料 关税金后的金额作为存货可变现净值的确定依据 消耗性生 以存货的估计售价减去至完工估计要发生的成本、销售费用及相 物资产 关税金后的金额作为存货可变现净值的确定依据 低值易耗 以存货的估计售价减去至完工估计要发生的成本、销售费用及相 品 48 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 关税金后的金额作为存货可变现净值的确定依据 以存货的估计售价减去至完工估计要发生的成本、销售费用及相 发出商品 关税金后的金额作为存货可变现净值的确定依据 以存货的估计售价减去至完工估计要发生的成本、销售费用及相 生产成本 关税金后的金额作为存货可变现净值的确定依据 8、对合营企业投资和联营企业投资 单位:元 币种:人民币 本企业在被 被投资 本企业 注册 投资单位表 本期营业收入 单位名 业务性质 持股比 期末净资产总额 本期净利润 地 决权比例 总额 称 例（%） （%） 一、联营企业 章丘广 章丘 电青鸟 利用已建成的 HFC 系统和 ATM 网络系统经 市广 信息网 营原网络中心现有业务，多媒体增值服务 49 49 110,056,242.74 29,927,214.50 -10,290,220.08 播局 络有限 业务及数据语音业务。 院内 公司 潍坊 开展广播电视网络扩展业务；在广电网络 潍坊广 开发 上开展数字电视广播、数据广播、宽带城 电传输 区福 域网、信息代理、本地网站和音视频运营 49 49 109,425,517.96 11,000,136.64 -2,182,845.02 有限公 寿东 业务及其它增值业务；广电网络成套设备 司 街东 的经营、租赁；广电网络全套技术咨询、 首 技术服务 潍坊北 潍坊 大青鸟 高新 计算机软硬件,广电产品,光机电一体化设 华光通 区北 30 30 4,014,436.29 5,328,576.55 -1,186,265.48 备,通信设备 信技术 宫东 公司 街 6 号 潍坊 潍坊北 高新 大青鸟 区北 计算机软硬件、电子出版系统等 30 30 2,413,835.48 8,962,096.49 119,623.88 华光照 宫东 排公司 街6号 9、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权比例 被投资单位 股比例 权比例 不一致的说明 潍坊广电传输有限公司 49.00 49.00 章丘广电青鸟信息网络有 49.00 49.00 限责任公司 潍坊北大青鸟华光通信技 30.00 30.00 术有限公司 潍坊北大青鸟华光照排有 30.00 30.00 限公司 江苏盛世网络传媒有限责 48.98 48.98 任公司 沈阳公用集团有限公司 50.00 50.00 潍坊华光精密机械有限公 2.70 2.70 49 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 司 潍坊华光电器有限公司 2.30 2.30 潍坊创业投资有限公司 1.95 1.95 大通证券股份有限公司 9.00 9.00 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 潍坊华光精密机械有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 潍坊华光电器有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 潍坊创业投资有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 大通证券股份有限公司 98,000,000.00 98,000,000.00 -98,000,000 0 (3)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 减值 现金 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 准备 红利 潍坊广电传输 60,270,000.00 54,687,664.37 -1,069,594.06 53,618,070.31 有限公司 章丘广电青鸟 信息网络有限 82,000,000.00 59,652,766.78 -5,242,207.84 54,410,558.94 责任公司 潍坊北大青鸟 华光通信技术 1,500,000.00 1,551,241.60 -355,879.64 1,195,361.96 有限公司 潍坊北大青鸟 华光照排有限 1,500,000.00 688,263.48 35,887.16 724,150.64 公司 江苏盛世网络 传媒有限责任 48,000,000.00 38,606,432.70 -38,606,432.70 0 公司 沈阳公用集团 1,250,000,000.00 1,069,577,362.39 -1,069,577,362.39 0 有限公司 10、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 308,550,828.43 1,294,639.97 2,681,706.60 307,163,761.80 其中：房屋及建筑物 158,079,612.31 0 0 158,079,612.31 机器设备 111,230,841.35 1,241,496.77 1,001,535.00 111,470,803.12 运输设备 3,342,054.28 9,399.20 769,349.60 2,582,103.88 办公设备及其他 35,898,320.49 43,744.00 910,822.00 35,031,242.49 二、累计折旧合计： 116,313,884.11 14,926,268.22 1,884,534.20 129,355,618.13 50 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 其中：房屋及建筑物 28,757,362.48 5,178,713.01 0 33,936,075.49 机器设备 51,658,739.66 9,211,486.31 313,629.37 60,556,596.60 运输设备 3,175,469.76 44,827.74 673,400.84 2,546,896.66 办公设备及其他 32,722,312.21 491,241.16 897,503.99 32,316,049.38 三、固定资产净值合计 192,236,944.32 -13,631,628.25 797,172.40 177,808,143.67 其中：房屋及建筑物 129,322,249.83 -5,178,713.01 0 124,143,536.82 机器设备 59,572,101.69 -7,969,989.54 687,905.63 50,914,206.52 运输设备 166,584.52 -35,428.54 95,948.76 35,207.22 办公设备及其他 3,176,008.28 -447,497.16 13,318.01 2,715,193.11 四、减值准备合计 10,705,237.76 47,037,419.68 0 57,742,657.44 其中：房屋及建筑物 0 36,996,565.80 0 36,996,565.80 机器设备 10,705,237.76 10,040,853.88 0 20,746,091.64 运输设备 0 0 办公设备及其他 0 0 五、固定资产净额合计 181,531,706.56 -60,669,047.93 797,172.40 120,065,486.23 其中：房屋及建筑物 129,322,249.83 -42,175,278.81 0 87,146,971.02 机器设备 48,866,863.93 -18,010,843.42 687,905.63 30,168,114.88 运输设备 166,584.52 -35,428.54 95,948.76 35,207.22 办公设备及其他 3,176,008.28 -447,497.16 13,318.01 2,715,193.11 (2) 暂时闲置的固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 房屋及建筑物 18,029,997.62 4,026,698.64 3,194,156.89 10,809,142.09 机器设备 84,187,691.62 45,707,535.03 10,040,853.88 28,439,302.71 运输工具 0 0 0 0 办公设备及其他 1,517,201.41 1,459,207.86 0 57,993.55 合计 103,734,890.65 51,193,441.53 13,235,010.77 39,306,438.35 注 1: 固定资产减值准备按单项资产期末账面价值高于可收回金额之差额计提。 注 2：潍坊青鸟华光电池有限公司已停产，资产全部闲置，根据山东新华有限责任会计师事务所《资产评估报 告书》（鲁新会师评字[2008]第 5-9、5-10 号）评估结果计提了固定资产减值准备。 11、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 84,579.99 84,579.99 3,234,405.99 3,234,405.99 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 51 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 项目名称 期初数 本期减少 期末数 二次扩产 3,234,405.99 3,149,826.00 84,579.99 合计 3,234,405.99 3,149,826.00 84,579.99 本期减少为冲回重复入帐。 12、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 锂离子电 7,202,181.92 -1,838,855.04 0 5,363,326.88 5,363,326.88 池技术 通信软件 1,892,615.69 0 0 1,892,615.69 1,892,615.69 开发费 SMT 制造 857,831.91 0 0 857,831.91 857,831.91 软件系统 信息产业 47,404,520.80 -1,038,055.20 0 46,366,465.60 园 华光电子 10,211,578.87 -261,835.36 0 9,949,743.51 区 合计 67,568,729.19 -3,138,745.60 0 64,429,983.59 8,113,774.48 潍坊青鸟华光电池有限公司已停产，资产全部闲置，根据山东新华有限责任会计师事务所《资产评估报 告书》（鲁新会师评字[2008]第 5-9 号）评估结果计提了无形资产减值准备。 13、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 476,183,374.10 39,915,992.56 12,292,990.64 89,960,275.07 102,253,265.71 413,846,100.95 二、存货跌价准 45,025,912.04 7,188,326.92 0 0 52,214,238.96 备 三、可供出售金 融资产减值准 0 0 0 备 四、持有至到期 0 0 0 投资减值准备 五、长期股权投 98,600,000.00 98,000,000.00 0 98,000,000.00 600,000.00 资减值准备 六、投资性房地 0 0 0 产减值准备 七、固定资产减 10,705,237.76 47,037,419.68 0 0 57,742,657.44 值准备 八、工程物资减 0 0 0 值准备 九、在建工程减 0 0 0 值准备 十、生产性生物 0 0 0 资产减值准备 其中：成熟生产 52 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 性生物资产减 值准备 十一、油气资产 0 0 0 减值准备 十二、无形资产 2,750,447.60 5,363,326.88 0 0 8,113,774.48 减值准备 十三、商誉减值 2,472,617.34 0 0 2,472,617.34 准备 十四、其他 合计 633,264,971.50 101,977,683.38 110,292,990.64 89,960,275.07 200,253,265.71 534,989,389.17 14、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 40,000,000.00 担保借款 37,548,570.00 101,240,657.85 合计 37,548,570.00 141,240,657.85 注：截止财务报表批准报出日，已还清 21,548,570 元借款。 15、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明： 账龄超过 1 年的大额预收账款，未偿还或未结转的原因是本公司原有业务已停产，正在和客户进行清理 过程中。 16、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明： 账龄超过 1 年的大额预收账款，未偿还或未结转的原因是本公司因已停业，正在和客户进行清理过程中。 17、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 229,241.29 9,700,724.95 9,745,841.98 184,124.26 二、职工福利费 6,684,404.43 404,597.07 81,124.34 7,007,877.16 三、社会保险费 467,644.16 2,103,242.30 2,593,167.32 -22,280.86 四、住房公积金 84,455.00 925,664.16 904,859.22 105,259.94 五、其他 3,431,871.37 341,431.94 276,802.08 3,496,501.23 合计 10,897,616.25 13,475,660.42 13,601,794.94 10,771,481.73 53 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 18、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 5,302,872.67 5,365,374.87 应税销售额 营业税 -1,035,631.63 -1,020,224.80 应税销售额 所得税 855,892.83 842,981.72 应纳税所得额 个人所得税 28,698.00 32,161.12 城建税 18,556.50 29,933.43 应缴流转税额 教育费附加 -23,909.95 -3,223.94 房产税 248,118.76 627,948.69 文教基金 885.22 58.31 土地使用税 260,116.00 130,058.00 合计 5,655,598.40 6,005,067.40 -- 19、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 应付股利 2,467,341.66 2,467,341.66 股东未领取 合计 2,467,341.66 2,467,341.66 -- 20、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 北京天桥北大青鸟科技公司 89,050,000.00 194,847,450.67 合计 89,050,000.00 194,847,450.67 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 账龄超过 1 年的大额其他应付款，未偿还的原因是本公司资金紧张。 (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容： 名称 金额 未偿还原因 北京天桥北大青鸟科技公司 89,050,000.00 资金紧张 北大青鸟集团有限公司 10,258,453.99 资金紧张 潍坊市广播电视总台 20,000,000.00 预收股权转让款 合计 119,308,453.99 截止财务报表批准日北京天桥北大青鸟科技公司和潍坊市广播电视总台的款项已全部偿还。 (4) 预提费用： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 结存原因 中国建设银行总行 21,000,000.00 0 资金紧张 54 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 工行国际业务部 3,583,352.90 4,793,962.29 资金紧张 合计 24,583,352.90 4,793,962.29 -- 21、长期借款 (1) 长期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 担保借款 318,936,312.07 318,936,312.07 合计 318,936,312.07 318,936,312.07 (2) 长期借款情况： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 借款起始日 借款终止日 利率 利率 本币金额 本币金额 (%) (%) 中国建设银行总 2001 年 1 月 9 日 2004 年 1 月 9 日 7.56 31,893,631.07 7.56 318,936,312.07 行 合计 -- -- -- 318,936,312.07 -- 318,936,312.07 截止财务报表批准报出日，此借款已还清。 22、专项应付款： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期结转数 期末数 薄膜锂电池专项拨款 400,000.00 0 400,000.00 有色院转拨科研费 1,875,000.00 634,000.00 2,509,000.00 锰酸锂锂离子动力电池 350,000.00 0 350,000.00 动力电池技改项目 220,000.00 0 220,000.00 合计 2,845,000.00 634,000 3,479,000.00 23、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%） 股份总数 365,536,000 100 0 0 365,536,000 100 报告期内，公司股份总数没有发生变化。根据公司股权分置改革方案，2007 年 8 月 8 日起，公司股东所 持 100553600 股有限售条件股份解除限售，解除限售后，公司总股份中，无限售条件股份总数为 337673600 股，有限售条件股份为 27862400 股。 24、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 434,076,227.47 434,076,227.47 价） 其他资本公积 1,965,918.09 643,598.09 1,322,320.00 55 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 合计 436,042,145.56 435,398,547.47 25、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 83,716,424.94 83,716,424.94 合计 83,716,424.94 83,716,424.94 26、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 -592,423,908.58 - 末数） 调整 年初未分配利润合计数（调增+， -33,351,086.53 - 调减-） 调整后 年初未分配利润 -625,774,995.11 - 加：本期净利润 -155,105,208.79 - 期末未分配利润 -780,880,203.90 - 调整年初未分配利润明细： 1)、依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计-31,204,843.02 元。 2)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润-2,146,243.51 元。 27、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 13,845,271.61 248,938,153.13 其他业务收入 2,642,221.68 3,615,766.63 合计 16,487,493.29 252,553,919.76 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 13,845,271.61 9,174,955.64 248,938,153.13 180,718,824.89 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电池产品 31,355.56 109,044.34 31,892,811.27 33,846,291.71 网络及通讯产品 13,813,916.05 9,065,911.30 13,622,844.39 11,310,262.52 56 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 文化传媒 0 0 196,964,886.87 132,790,137.69 其他 0 0 6,457,610.60 2,772,132.97 合计 13,845,271.61 9,174,955.64 248,938,153.13 180,718,824.89 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 13,845,271.61 9,174,955.64 248,938,153.13 180,718,824.89 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 北京格林威尔有限公司 2,131,517.39 15.40 潍坊广电传输有限公司 3,965,621.92 28.64 淄博广电青鸟信息网络公司 1,226,226.25 8.86 山西广电网络投资有限公司 1,170,953.85 8.46 新疆广电网络公司 829,823.93 5.99 合计 9,324,143.34 67.35 28、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 93,358.35 7,460,465.70 应税销售额 城建税 111,309.62 624,652.72 应缴流转税额 教育费附加 48,378.15 278,672.59 文教部门基金收入 9,250.19 1,410.43 文化事业建设费 0 4,302,277.93 合计 262,296.31 12,667,479.37 -- 29、投资收益 (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 -22,386,903.03 -11,886,876.63 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 7,490,781.25 120,312,499.47 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 85,876.96 -423,877.20 合计 -14,810,244.82 108,001,745.64 57 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 30、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 39,915,992.56 64,646,015.65 二、存货跌价损失 7,188,326.92 -1,470,102.65 三、可供出售金融资产减值损失 0 0 四、持有至到期投资减值损失 0 0 五、长期股权投资减值损失 0 0 六、投资性房地产减值损失 0 0 七、固定资产减值损失 47,037,419.68 0 八、工程物资减值损失 0 0 九、在建工程减值损失 0 0 十、生产性生物资产减值损失 0 0 十一、油气资产减值损失 0 0 十二、无形资产减值损失 5,363,326.88 0 十三、商誉减值损失 2,472,617.34 0 十四、其他 合计 101,977,683.38 63,175,913.00 31、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 97,169.43 108,228.55 其中：固定资产处置利得 97,169.43 108,228.55 无形资产处置利得 违约金 0 1,500.00 其他 22,672.00 37,393.00 合计 119,841.43 147,121.55 32、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 206,057.83 12,944.07 其中：固定资产处置损失 206,057.83 12,944.07 无形资产处置损失 公益性捐赠支出 0 797,147.40 罚款支出 0 2,000.00 其他 1,700.00 27,042.12 合计 207,757.83 839,133.59 33、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 58 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 65,436.65 6,696,615.54 递延所得税 合计 65,436.65 6,696,615.54 34、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 北京北大青鸟有限责任公司 50,440,821.02 北京有色金属研究总院 714,000.00 其他 114,651.55 合计 51,269,472.57 35、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 北京北大青鸟有限责任公司 90,208,402.92 北京四海博业有限公司 40,000,000.00 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 10,000,000.00 业务招待费 1,767,316.52 备用金 1,167,172.00 电费 1,000,000.00 咨询费 924,717.88 国际贸易 900,000.00 审计费 792,500.00 办公费 723,096.48 差旅费 506,472.51 信息披露费 450,000.00 会议费 241,018.60 证券查询费 150,000.00 修理费 120,926.80 其他 12,233,156.41 合计 161,184,780.12 36、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -179,666,432.41 -5,110,280.49 加：资产减值准备 101,977,683.38 63,175,913.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 14,926,268.22 17,087,799.21 59 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 旧 无形资产摊销 3,138,745.60 7,755,505.53 长期待摊费用摊销 -43,549.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 108,888.40 802,663.91 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,808.88 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 26,811,554.35 17,252,628.44 投资损失（收益以“－”号填列） 14,810,244.82 -108,001,745.64 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,062,617.31 10,793,049.05 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 272,883,514.37 173,800,882.64 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -372,972,351.59 -105,180,453.37 其他 经营活动产生的现金流量净额 -112,919,267.55 72,334,221.18 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 137,906,033.44 175,440,997.19 减：现金的期初余额 175,440,997.19 57,955,776.11 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -37,534,963.75 117,485,221.08 (七)母公司会计报表附注 1、应收股利 单位:元 币种:人民币 相关款项是否 项目 期初数 本期增加数 期末数 未收回的原因 发生减值的判 断 合计 0 85,876.96 85,876.96 -- -- 2、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额 重大的应 116,244,022.14 68.30 116,244,022.14 100 172,028,914.16 63.81 145,558,230.56 85 收账款 单项金额 不重大但 按信用 60 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 风险特征 组合后该 组合的 风险较大 的应收账 款 其他不重 大应收账 140,630,975.07 31.7 135,822,675.10 96.58 97,555,595.30 36.19 72,345,941.24 74 款 合计 256,874,997.21 -- 252,066,697.24 -- 269,584,509.46 -- 217,904,171.80 -- (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 江西广电信息网 72,050,000.00 72,050,000.00 100.00 按帐龄计提 络公司 北京共业科技有 31,477,537.53 31,477,537.53 100.00 按帐龄计提 限公司 重庆东银实业公 12,716,484.61 12,716,484.61 100.00 按帐龄计提 司 合计 116,244,022.14 116,244,022.14 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年 357,110.00 0.14 17,855.50 13,570.00 0.01 678.50 以内 一至 0 0.00 0 5,465,305.33 2.03 546,530.53 二年 二至 5,291,978.25 2.06 4,469,521.48 14,808,612.89 5.49 4,442,583.87 三年 三至 12,151,611.75 4.73 8,505,023.05 90,956,605.86 33.74 54,573,963.52 四年 四至 239,074,297.21 93.07 239,074,297.21 158,340,415.38 58.73 158,340,415.38 五年 合计 256,874,997.21 100.00 252,066,697.24 269,584,509.46 100.00 217,904,171.80 (3) 本报告期实际核销的应收款项情况 单位：元 币种：人民币 是否因关 单位名称 应收款项性质 冲销金额 冲销原因 联交易产 生 北京金华光电子 应收货款 227,560.67 单位注销 否 技术开发公司 中国印刷物资公 应收货款 18,907.84 单位注销 否 司 61 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 北京市海航塑料 应收货款 17,000.00 单位注销 否 制品厂 北京第二制药厂 应收货款 220,000.00 单位注销 否 北京市工人疗养 应收货款 202,300.00 单位注销 否 院 合计 － 685,768.51 － － 上述核销的预付账款已经第五届董事会第十七次会议审议通过。 (4) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 江西广电信息网络公司 72,050,000.00 4 年以上 28.05 北京共业科技有限公司 31,477,537.53 4 年以上 12.25 重庆东银实业公司 12,716,484.61 4 年以上 4.95 蒯氏天同科技开发公司 8,237,518.00 4 年以上 3.21 天津金泽实业有限公司 7,629,475.64 4 年以上 2.97 合计 － 132,111,015.78 － 51.43 3、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重 大的其他应 268,897,544.72 87.23 13,444,877.24 5 181,907,573.44 93.16 27,423,727.52 15.08 收款项 单项金额不 重大但按信 用风险 特征组合后 该组合的风 险较大 的其他应收 款项 其他不重大 其他应收款 39,358,707.51 12.77 33,024,090.09 83.91 13,363,442.31 6.84 8,646,766.08 64.70 项 合计 308,256,252.23 -- 46,468,967.33 -- 195,271,015.75 -- 36,070,493.60 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 北京四海华澳贸易有限 115,119,149.12 5,755,957.46 5 按帐龄计提 公司 62 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 北京北大高科技产业投 94,778,395.60 4,738,919.78 5 按帐龄计提 资有限公司 北京四海博业有限公司 40,000,000.00 2,000,000.00 5 按帐龄计提 江苏盛世传媒有限责任 19,000,000.00 950,000.00 5 按帐龄计提 公司 合计 268,897,544.72 13,444,877.24 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年 269,322,744.33 87.37 13,466,137.22 160,051,070.84 81.96 8,002,553.54 以内 一至 4,607,106.30 1.49 460,710.63 1,697,787.91 0.87 169,778.79 二年 二至 199,582.82 0.06 72,024.17 4,077,786.13 2.09 1,223,335.84 三年 三至 4,141,808.67 1.34 2,485,085.20 9,295,509.45 4.76 6,525,964.01 四年 四至 29,985,010.11 9.74 29,985,010.11 20,148,861.42 10.32 20,148,861.42 五年 合计 308,256,252.23 100.00 46,468,967.33 195,271,015.75 100.00 36,070,493.60 (3) 本报告期实际核销的其他应收款项情况 单位：元 币种：人民币 是否因关 单位名称 应收款项性质 冲销金额 冲销原因 联交易产 生 深圳博特电子公司 1,605,266.76 单位注销 否 合计 － 1,605,266.76 － － 上述核销的其他应收款已经第五届董事会第十七次会议审议通过。 (4) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 北京四海华澳贸易有限 115,119,149.12 1 年以内 37.35 公司 北京北大高科技产业投 94,778,395.60 1 年以内 30.75 资有限公司 北京四海博业有限公司 40,000,000.00 1 年以内 12.98 北京北大青鸟网络通信 控股子公司 9,185,412.67 4 年以上 2.98 有限公司 63 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 北京华光电子有限公司 控股子公司 4,752,213.92 4 年以上 1.54 合计 － 263,835,171.31 － 85.61 4、预付账款 （1）账龄分析 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 １年以内 0.00 0.00 0.00 0.00 88,968.81 0.05 0.00 88,968.81 １－２年 88,968.81 0.03 8,896.88 80,071.93 887,859.87 0.45 88,785.99 799,073.88 ２－３年 333,984.24 0.11 100,195.27 233,788.97 2,304,189.63 1.18 2,131,149.63 173,040.00 ３-4 年 2,223,189.63 0.72 2,156,709.63 66,480.00 35,560,717.18 18.21 35,527,111.84 33,605.34 4-5 年 138,648,003.29 44.98 103,738,573.29 34,909,430.00 202,002,914.68 103.45 167,093,484.68 34,909,430.00 5 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 141,294,145.97 45.84 106,004,375.07 35,289,770.90 240,844,650.17 123.34 204,840,532.14 36,004,118.03 (2)账龄超过 1 年的重要预付账款 单位名称 金额 欠款时间 备注 潍坊市开发区管理委员会 34,909,430.00 4 年以上 三九汽车集团 29,375,881.33 3-4 年、4 年以上 已全额计提坏帐准备 北京中关村在线数字信息公司 9,455,000.00 4 年以上 已全额计提坏帐准备 北京城信爱德科贸有限公司 7,490,789.00 4 年以上 已全额计提坏帐准备 深圳伟宇达工贸发展有限公司 6,480,050.01 4 年以上 已全额计提坏帐准备 合计 87,711,150.34 （3）本期实际核销的预付账款 单位名称 核销金额 性质 原因 是否关联方 深圳市兴源发实业有限公司 5,540,527.04 货款 单位注销 否 深圳海意隆实业有限公司 2,399,572.00 货款 单位注销 否 深圳磊达贸易有限公司 3,000,000.00 货款 单位注销 否 深圳裕铭泰实业有限公司 24,708,723.86 货款 单位注销 否 深圳群星达电子有限公司 39,520,671.41 货款 单位注销 否 北京经华印刷设备公司 1,355,000.00 货款 单位注销 否 北京安恒智业有限公司 2,815,894.99 货款 单位注销 否 北京鑫海运通货物运输咨询服务有 3,173,512.61 货款 单位注销 否 限公司 深圳博特士电子公司 2,187,397.76 货款 单位注销 否 深圳市宏天宇贸易有限公司 2,954,395.00 货款 单位注销 否 合计 87,655,694.67 注：上述核销的预付账款已经第五届董事会第十七次会议审议通过。 64 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 （4）预付账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 5、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权 被投资单位 股比例 权比例 比例不一致的说明 潍坊广电传输有限公司 49.00 49.00 章丘广电青鸟信息网络 49.00 49.00 有限责任公司 潍坊北大青鸟华光通信 30.00 30.00 技术有限公司 潍坊北大青鸟华光照排 30.00 30.00 有限公司 江苏盛世网络传媒有限 4,898.00 4,898.00 责任公司 潍坊华光精密机械有限 2.70 2.70 公司 潍坊华光电器有限公司 2.30 2.30 潍坊创业投资有限公司 1.95 1.95 北京青鸟华光科技有限 80.00 80.00 公司 北京北大青鸟网络通信 80.00 80.00 技术有限公司 潍坊华光电池有限公司 85.37 85.37 潍坊青鸟华光国际贸易 90.00 90.00 有限公司 北京北大高科技产业投 57.69 57.69 资公司 潍坊北大青鸟华光电子 15.00 15.00 有限公司 北京华光电子有限公司 80.00 80.00 深圳市北大青鸟华光技 90.00 90.00 术有限公司 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 潍坊华光精密机 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 械有限公司 潍坊华光电器有 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 限公司 潍坊创业投资有 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 限公司 北京青鸟华光科 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 技有限公司 北京北大青鸟网 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000 65 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 络通信技术有限 公司 潍坊华光电池有 173,233,844.84 173,233,844.84 -2,472,617.34 170,761,227.50 92,948,978.98 限公司 潍坊青鸟华光国 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 际贸易有限公司 北京北大高科技 446,199,371.87 446,199,371.87 -446,199,371.87 0 产业投资公司 潍坊北大青鸟华 750,000.00 750,000.00 750,000.00 光电子有限公司 北京华光电子有 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000 限公司 深圳市北大青鸟 华光技术有限公 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 司 (3)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 减值 现金 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 准备 红利 潍坊广电传输有限公 60,270,000.00 54,687,664.37 -1,069,594.06 53,618,070.31 司 章丘广电青鸟信息网 82,000,000.00 59,652,766.78 -5,242,207.84 54,410,558.94 络有限责任公司 潍坊北大青鸟华光通 1,500,000.00 1,551,241.60 -355,879.64 1,195,361.96 信技术有限公司 潍坊北大青鸟华光照 1,500,000.00 688,263.48 35,887.16 724,150.64 排有限公司 江苏盛世网络传媒有 48,000,000.00 38,606,432.70 -38,606,432.70 0 限责任公司 6、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 198,124,028.15 5,390 0 198,129,418.15 其中：房屋及建筑物 0 0 0 0 机器设备 0 0 0 0 运输设备 0 0 0 0 办公设备及其他 0 0 0 0 二、累计折旧合计： 70,196,014.04 5,136,245.10 0 75,332,259.14 其中：房屋及建筑物 0 0 0 0 机器设备 0 0 0 0 运输设备 0 0 0 0 办公设备及其他 0 0 0 0 66 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 三、固定资产净值合计 127,928,014.11 0 0 122,797,159.01 其中：房屋及建筑物 0 0 0 0 机器设备 0 0 0 0 运输设备 0 0 0 0 办公设备及其他 0 0 0 0 四、减值准备合计 10,705,237.76 33,802,408.91 44,507,646.67 其中：房屋及建筑物 0 0 0 0 机器设备 0 0 0 0 运输设备 0 0 0 0 办公设备及其他 0 0 0 0 五、固定资产净额合计 117,222,776.35 0 0 78,289,512.34 其中：房屋及建筑物 0 0 0 0 机器设备 0 0 0 0 运输设备 0 0 0 0 办公设备及其他 0 0 0 0 7、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 转 期末账面余额 转销 合计 回 一、坏账准备 461,314,073.51 33,182,770.17 89,960,275.07 89,960,275.07 404,536,568.61 二、存货跌价准备 31,358,129.71 3,893,798.15 35,251,927.86 三、可供出售金融资产减 值准备 四、持有至到期投资减值 准备 五、长期股权投资减值准 260,051,693.82 30,992,641.97 172,695,356.81 172,695,356.81 118,348,978.98 备 六、投资性房地产减值准 0 0 备 七、固定资产减值准备 10,705,237.76 33,802,408.91 44,507,646.67 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值 准备 其中：成熟生产性生物资 产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 2,750,447.00 2,750,447.00 十三、商誉减值准备 2,472,617.34 2,472,617.34 十四、其他 合计 766,179,581.80 104,344,236.54 262,655,631.88 262,655,631.88 607,868,186.46 8、应付账款： 67 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 9、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 10、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 四、住房公积金 五、其他 合计 8,245,829.62 708,315.03 7,537,514.59 11、其他应付款： 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 12、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数 合计 434,076,227.47 434,076,227.47 13、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 -581,073,118.37 - 末数） 调整后 年初未分配利润 -603,426,646.60 - 期末未分配利润 -753,705,541.94 - 14、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 474,222.23 4,088,198.91 其他业务收入 2,304,703.52 3,361,887.15 合计 2,778,925.76 7,450,086.06 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 68 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 合计 474,222.23 303,282.05 4,088,198.91 3,792,715.39 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 网络通讯产品 474,222.23 303,282.05 4,088,198.91 3,792,715.39 合计 474,222.23 303,282.05 4,088,198.91 3,792,715.39 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 474,222.23 303,282.05 4,088,198.91 3,792,715.39 15、投资收益 (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 -6,631,794.38 -6,389,027.93 处置长期股权投资产生的投资收益 7,490,781.25 113,753,257.50 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 85,876.96 -423,877.20 合计 944,863.83 106,940,352.37 16、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -150,278,895.34 23,798,016.36 加：资产减值准备 104,344,236.54 43,590,954.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,136,245.10 5,154,458.39 无形资产摊销 1,299,890.56 5,805,296.51 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -4,795.00 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 25,754,590.40 10,920,490.33 投资损失（收益以“－”号填列） -944,863.83 -106,940,352.37 69 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 83,356.86 -1,514,714.69 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -725,555.03 13,428,305.01 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,548,552.01 -94,492,792.41 其他 经营活动产生的现金流量净额 -7,782,442.73 -100,255,132.95 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 134,177,487.51 17,007,526.38 减：现金的期初余额 17,007,526.38 4,555,018.97 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 117,169,961.13 12,452,507.41 (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司对 母公司对 本企业 母公司 注册 本企业的 本企业的 组织机构代 业务性质 注册资本 最终控 名称 地 持股比例 表决权比 码 制方 (%) 例(%) 北京天 北京 技术开发、技术服 北京东 桥北大 市崇 务、技术转让、技 方国兴 青鸟科 文区 术咨询；销售计算 44,883,200.00 12.28 12.28 建筑设 10153018-2 技股份 永内 机软硬件、通信设 计有限 有限公 大街 1 备及公司开发后的 公司 司 号 产品。 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 子公 持股 表决 组织机构代 司全 注册地 业务性质 注册资本 比例 权比 码 称 (%) 例(%) 潍坊 潍坊高 研制、开发、生产和销售电池、电池原 青鸟 新技术 材料、设备及相关产品；研制、开发、 华光 产业开 生产和销售电子产品和通信产品及相关 175,000,000.00 85.37 85.37 72425211-5 电池 发区华 产品；经营本企业生产、科研所需的的 有限 光电子 原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配 公司 区 件及技术的进口业务。 潍坊 潍坊高 机械设备及工具、纺织品、服装、鞋帽、 青鸟 新技术 文化办公用品、日用百货、塑料橡胶制 华光 产业开 品、工艺品、建筑及装饰材料的销售； 9,000,000.00 90.00 90.00 72542070-7 国际 发区华 计算机软、硬件的开发销售，机电产品、 贸易 光电子 仪器仪表、光机电一体化设备、电子产 有限 厂房 品及零配件、半导体元器件、通讯设备、 70 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 公司 办公自动化设备的销售及系统集成；技 术服务；电子工程的施工；自营和代理 各类商品和技术的进出口，但国家限定 公司经营或禁止进出口的商品和技术除 外。 潍坊 潍坊高 北大 新技术 电子设备及零配件的加工服务；光电产 青鸟 产业开 品、广播电视产品、电子产品、应用软 华光 5,000,000.00 91.50 91.50 78233193-8 发区北 件的开发、生产、销售；自动化控制， 电子 宫东街 6 技术服务，系统集成。 有限 号 公司 北京 青鸟 北京市 法律、法规禁止的，不得经营；应经审 华光 海淀区 批的，未获审批前不得经营；法律、法 16,000,000.00 80.00 80.00 80116345-9 科技 海淀路 规未规定审批的，企业自主选择经营项 有限 52 号 目，开展经营活动。 公司 北京 北大 青鸟 北京市 法律、法规禁止的，不得经营；应经审 网络 海淀区 批的，未获审批前不得经营；法律、法 8,000,000.00 80.00 80.00 80114027-3 通信 海淀路 规未规定审批的，企业自主选择经营项 技术 52 号 目，开展经营活动。 有限 公司 北京市 北京 丰台区 通信设备、电子产品的制造；电子信息 华光 丰台科 产品及技术的开发、技术转让、技术咨 电子 学城海 询、技术服务、技术承包、技术培训； 800,000.00 80.00 80.00 63376936-2 有限 鹰路 9 号 销售上述开发经鉴定合格的产品及其同 公司 2 号楼 4 类、配套产品。 层 414 深圳 市北 大青 深圳市 鸟华 福田区 开发、生产、经营光传输、接入通信技 9,000,000.00 90.00 90.00 72854998-7 光技 彩宏大 术、电脑系统应用及集成。 术有 厦 A、B 限公 司 合计 222,800,000.00 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 本企 本企业 被投资 注册 业持 在被投 组织机构代 单位名 业务性质 注册资本 地 股比 资单位 码 称 例(%) 表决权 71 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 比例(%) 一、联营企业 章丘广 章丘 电青鸟 利用已建成的 HFC 系统和 ATM 网络系统经 市广 信息网 营原网络中心现有业务，多媒体增值服务 167,330,000 49 49 播局 络有限 业务及数据语音业务。 院内 公司 潍坊 开展广播电视网络扩展业务；在广电网络 潍坊广 开发 上开展数字电视广播、数据广播、宽带城 电传输 区福 域网、信息代理、本地网站和音视频运营 123,000,000 49 49 有限公 寿东 业务及其它增值业务；广电网络成套设备 司 街东 的经营、租赁；广电网络全套技术咨询、 首 技术服务 潍坊北 潍坊 大青鸟 高新 计算机软硬件,广电产品,光机电一体化 华光通 区北 5,000,000 30 30 76576588-1 设备,通信设备 信技术 宫东 公司 街6号 潍坊 潍坊北 高新 大青鸟 区北 计算机软硬件、电子出版系统等 5,000,000 30 30 76369765-1 华光照 宫东 排公司 街6号 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润 一、联营企业 章丘广电青鸟信息网络有限公司 138,000,829.88 27,944,587.14 29,927,214.50 -10,290,220.08 潍坊广电传输有限公司 109,771,870.2 532,161.40 11,000,136.64 -2,182,845.02 潍坊北大青鸟华光通信技术公司 8,214,745.3 4,200,309.01 5,328,576.55 -1,186,265.48 潍坊北大青鸟华光照排公司 7,689,554.99 5,275,719.51 8,962,096.49 119,623.88 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码 北京北大青鸟有限责任公司 其他 10153018-2 5、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交易 关联方 占同类交易金 占同类交易金 易内容 定价原则 金额 金额 额的比例(%) 额的比例(%) 潍坊北大青鸟 按市场价 华光照排有限 303,282.05 2.96 2,729,538.45 1.49 格定价 公司 72 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交易 占同类交易 关联方 占同类交易金 易内容 定价原则 金额 金额的比例 金额 额的比例(%) (%) 潍坊北大青鸟华 光通信技术有限 32,939.74 0.01 公司 (3) 关联租赁情况 1)、潍坊北大青鸟华光照排有限公司将租赁给。租金为 184,140.00 元。 2)、潍坊北大青鸟华光通信技术有限公司将租赁给。租金为 182,494.80 元。 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应收款 潍坊北大青鸟华光照排有限公司 1,589,123.39 1,998,531.40 其他应收款 潍坊北大青鸟华光通信技术有限公司 1,770,346.46 1,871,306.01 其他应付款 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 89,050,000.00 194,847,450.67 其他应付款 北京北大青鸟有限责任公司 10,258,453.99 292,619,881.21 其他应付款 江苏盛世传媒有限公司 0 29,000,000.00 其他应付款 沈阳公用集团有限公司 43,489,388.40 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 无 (十一)承诺事项： 本公司在报告期内无需披露的承诺事项。 (十二)资产负债表日后事项： 1、本公司第五届董事会第十六次会议一致审议通过了《关于出售子公司潍坊广电传输有限公司转让股权议 案》，2007 年 12 月 30 日签定股权转让协议，本公司拟订以 6,027 万元人民币的价格向潍坊广播电视总台出 让所持有潍坊广电传输有限公司 49%的股权，如审计后净资产高于上述拟订价格,则以审计后净资产的金额进 行交易；如审计后净资产值低于上述拟订价格,则以上述拟订价格进行交易。潍坊广电传输有限公司 2007 年 审定后净资产为 10,942.55 万元，青鸟华光股份公司应享有的权益为 5,361.85 万元，低于上述拟订价格。故 转让价格 6,027 万元，青鸟华光股份公司于 2008 年 2 月收回转让款。截止财务报表批准报出日，潍坊广电传 输有限公司已更名为山东天润网络股份有限公司。 2、本公司于 2008 年 2 月 13 与中国工商银行股份有限公司潍坊分行营业部签定了《贷款还本免息意向书》， 约定本公司截止 2008 年 3 月 31 日偿还贷款本金 2,950,000.00 美元的前提下，减免本公司积欠债务的截止时 间之前产生的美元贷款利息 503,449.69 美元。截止财务报表批准报出日此贷款已还清。 73 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 (十三)其他重要事项： 1、 北京北大高科技术产业投资有限公司拍卖事项 2007 年 12 月 22 日,本公司将持有的北京北大高科技产业投资公司的股权通过拍卖方式转让，拍卖价格 270,000,000.00 元，截止 2007 年 12 月 31 日收回拍卖款 154,880,000.00 元，截止报告日余款已全部收回， 且已办理工商变更。拍卖北京北大高科技产业投资有限公司股权实现处置收益-1,902,786.05 元。 2、 收回江苏盛世网络传媒有限责任公司的投资 根据 2007 年 11 月 8 日的股东会决议、章程修正案，本公司收回减资款 29,000,000.00 元，余款 19,000,000.00 元截止财务报表批准报出日已全部收回。江苏大华会计师事务所有限公司出具了大华验字（2007）84 号《验 资报告》，江苏盛世网络传媒有限责任公司已于 2008 年 1 月 25 日办理了工商变更登记。 3、实际控制人的变化 北京东方国兴建筑设计有限公司于 2007 年 11 月 7 日以存续分立的方式进行了分立，新设立北京东方国兴科 技发展有限公司，本公司 19,532,800 股股权由新设立的北京东方国兴科技发展有限公司持有。 4、截止 2007 年 12 月 31 日本公司长期借款余额 31,893.63 万元，根据本公司与中国建设银行股份有限协议 书计提 2007 年度利息 2,100 万元，截止财务报表批准报出日，本公司已还清全部本息。 5、持续经营能力 （1）、下一步的发展规划 鉴于目前公司原有产品市场逐步萎缩，规模逐年下降，又无新产品投产的现状，公司董事会根据公司现有资 源及潍坊当地实际情况，确定“退二进三”，发展房地产项目，将现有的土地资源予以盘活。潍坊市政府有 关部门也将在国家法律法规许可的条件下，全力支持公司的重组工作。这将为公司今后健康、快速、稳定发 展打下坚实基础。该计划已体现在本公司 2007 年度董事会工作报告中。 公司 2007 年度董事会工作报告已经第五届董事会第十七次会议审议通过。 （2）、资产处置情况 本公司截止财务报表批准报出日，拍卖了本公司持有的北京北大高科技产业投资有限公司 57.69%的股权，实 现拍卖收入 2.7 亿元，至 2008 年 3 月中旬，已全部收回拍卖款 2.7 亿元，并收回该公司对本公司的欠款 9,478 万元。转让公司持有的潍坊广电传输有限公司 49%的股份，并于 2008 年 2 月份收回全部转让款 6,027 万元。 公司减持对江苏盛世传媒有限责任公司 49%的股权，已于 2008 年 2 月份收回投资款 4,800 万元。 （3）、偿还债务情况 本公司截止财务报表批准报出日，偿还了北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 8,905 万元欠款；根据本公司 与中国建设银行股份有限协议书，偿还了截止 2007 年 12 月 31 日本公司长期借款余额 31,893.63 万元， 2007 年度计提利息 2,100 万元及期后利息 705 万元；根据本公司与中国工商银行股份有限公司潍坊分行营业部签 定的《贷款还本免息意向书》,偿还了截止 2007 年 12 月 31 日本公司逾期短期借款本金 295 万美元。 （4）、欠债情况 截止财务报表批准报出日，本公司无到期未归还的银行借款。其它欠款中最大的债务方为北京北大青鸟有限 责任公司，欠款金额为 2,241 万元。 （5）、其他情况 截止财务报表批准报出日，本公司在报告期内无需披露的或有事项，无需披露的承诺事项；不存在资产抵押 情况。 通过采取上述措施，本公司具有持续经营能力。 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 74 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 项 2006 年报原披露 项目名称 2007 年报披露数 差异 目 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 282,739,917.87 292,870,661.92 -10,130,744.05 1 长期股权投资差额 -23,220,342.48 -23,220,342.48 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投 -23,220,342.48 -23,220,342.48 资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资 贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧 3 等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 8 融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 9 融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 13 少数股东权益 219,855,203.43 220,077,104.1 -221,900.67 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 -10,130,744.05 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 479,374,778.82 489,727,423.54 -10,352,644.72 两次披露数出现差异的原因说明： 少数股东权益： 少数股东权益减少 221,900.67 元，其中：因按照企业会计准则新合并深圳北大青鸟华光技术有限公司增加 少数股东权益 952,444.95 元，因北京北大高科技产业投资公司 2006 年损益调整减少少数股东权益 1,174,345.62 元。 其他： 其他减少 10,130,744.05 元，其中：因按照企业会计准则新合并北京华光电子公司减少未分配利润 7,984,500.54 元；因北京北大高科技产业投资公司 2006 年损益调整减少未分配利润 1,601,229.01 元；因本 公司将应记入北京华光电子有限公司的固定资产,从本公司帐内调出，此项调整减少未分配利润 545,014.50 元。 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收 益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 75 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2007 年年度报告 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 -149.47 -85.24 -0.42 -0.42 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 -141.59 -80.74 -0.40 -0.40 净利润 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 8,470,514.60 追溯调整项目影响合计数 -13,580,795.09 其中： 1、少数股东损益 -9,910,589.09 2、未确认的投资损失 -6,074,446.93 3、股权投资差额 2,902,542.84 4、会计差错 -498,301.91 2006 年度净利润（新会计准则） -5,110,280.49 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 其中： 2006 年度模拟净利润 -5,110,280.49 十二、备查文件目录 1、载有董事长签名的年度报告正本； 2、载有董事长、财务总监、会计经办人签名并盖章的会计报表； 3、载有会计师事务所盖章、会计师签名并盖章的审计报告原件； 4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长：周燕军 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2008 年 3 月 26 日 76 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司独立董事 关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）、 《关于规范上市 公司对外担保行为的通知》 （证监发[2005]120 号） 、《上市公司治理准 则》、 《公司章程》及其他有关规定，我们作为潍坊北大青鸟华光科技 股份有限公司独立董事，对公司报告期的对外担保情况进行了核查和 监督，现发表独立意见如下： 报告期内，公司没有为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关 联方、任何非法人单位和个人提供担保，控股股东及其他关联方也未 强制公司为他人提供担保。我们认为，公司严格遵守《公司章程》及 上述通知的规定，规范公司对外担保制度，落实公司对外担保审批程 序，严格控制公司对外担保风险。 独立董事签字：郝如玉、丁振海、邵九林 二○○八年三月二十六日