*ST宝实(000595)西北轴承2003年年度报告

西北轴承股份有限公司 2003 年年度报告 2004 4 23 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者 重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 本公司 9 名董事全部出席了审议本年度报告的董事会会议 没有董事就报告的真实 性 准确性及完整性提出异议 五联联合会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 公司总经理李树明先生 总会计师崔俊山先生声明 保证年度报告中财务报告的真 实 完整 目 录 第一章 ………….………… 02 公司基本情况简介 第二章 会计数据和业务数据摘要 ……….………. ..03 第三章 股本变动及股东情况 ………….………...04 第四章 董事 监事 高级管理人员和员工情况 …….…… 07 第五章 公司治理结构 ………………….…… 09 第六章 股东大会情况简介 ……………….…… 11 第七章 董事会报告 ………………….……..13 第八章 监事会报告 ………………….……..22 第九章 重要事项 …………………….……24 第十章 财务报告 ………………….………26 第十一章 备查文件目录 ……………….……..78 1 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 第一章 公司基本情况简介 一 公司的法定中文名称 西北轴承股份有限公司 公司的英文名称 XIBEI BEARING CO. LTD. 二 公司法定代表人 李树明 三 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓 名 聂立卯 马长存 联系地址 银川市西夏区北京西路 630 号 银川市西夏区北京西路 630 号 电 话 0951-2020394 0951-2024242 传 真 0951-2036747 0951-2036747 电子信箱 nxzdmn@public.yc.nx.cn machc@sina.com 四 公司注册地址 银川市西夏区北京西路 630 号 公司办公地址 银川市西夏区北京西路 630 号 邮政编码 750021 公司国际互联网网址 www.nxz.com.cn 电子信箱 nxz@public.yc.nx.cn 五 公司选定的信息披露报纸名称 证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 六 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 西北轴承 股票代码 000595 七 其他有关资料 公司变更注册登记日期 地点 2003 年 12 月 22 日银川市 企业法人营业执照注册号 6400001201618 税务登记号码 640103227700642 公司聘请的会计师事务所名称 五联联合会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所地址 银川市解放西街 111 号 2 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 一 本年度主要利润指标 单位 人民币元 项 目 金 额 利润总额 2,844,874.99 净利润 2,844,874.99 扣除非经常性损益后的净利润 -7,913,933.84 主营业务利润 70,420,004.33 其他业务利润 4,809,174.46 营业利润 -7,934,273.25 投资收益 10,434,239.11 补贴收入 0 营业外收支净额 344,909.13 经营活动产生的现金流量净额 12,585,895.49 现金及现金等价物净增减额 3,768,687.34 扣除非经常性损益后的净利润扣除的项目 涉及金额 单位 人民币元 项 目 涉及金额 转让在宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司的投资收益 13,250,817.29 收回在西北轴承铁路轴承有限公司的投资损失 2,393,154.65 营业外收入 838,715.74 营业外支出 493,806.61 冲转固定资产减值准备 443,762.94 二 至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位 人民币元 2003 年 2002 年 本年比上年增减 % 2001 年 主营业务收入 284,480,925.47 338,677,925.78 -16.00 384,832,549.72 净利润 2,844,874.99 -78,697,073.65 103.61 302,739.69 总资产 952,854,562.36 1,024,256,431.00 -6.97 1,118,885,792.60 股东权益 不含少数股 352,332,942.55 349,405,882.68 0.84 418,908,932.08 东权益 每股收益 0.016 -0.45 103.56 0.00 每股净资产 2.01 2.00 0.50 2.39 调整后的每股净资产 1.85 1.67 10.78 2.29 每股经营活动产生的现 0.07 0.09 -22.22 0.14 金流量净额 净资产收益率 % 0.81 -22.52 103.60 0.07 扣除非经常性损益的净利 润为基础计算的净资产收 -2.26 -19.60 88.47 -0.05 益率 % 3 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 三 报告期内股东权益变动情况 单位 人民币元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 174,959,878.00 244,490,545.44 5,198,254.86 2,599,127.42 -77,841,923.04 349,405,882.68 本期增加 0 82,184.88 0 0 2,844,874.99 2,927,053.87 本期减少 0 0 0 0 0 0 期末数 174,959,878.00 244,572,730.32 5,198,254.86 2,599,127.42 -74,997,048.05 952,332,942.55 变动原因 转项科技拨款及 本期盈利弥补 债务重组转入 第三章 股本及股东情况 一 股本变动情况 一 公司股份变动情况表 数量单位 股 本次变动前 本次变动增减 本次变动后 配 送 公积金 增 其 小 股 股 转 股 发 他 计 一 未上市流通股份 1 发起人股份 109,127,400 109,127,400 其中 国家持有股份 83,567,400 83,567,400 境内法人持有股份 25,560,000 25,560,000 境外法人持有股份 其他 2 募集法人股份 3 内部职工股 4 优先股或其他 未上市流通股份合计 109,127,400 109,127,400 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 65,832,478 65,832,478 2 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他 已上市流通股份合计 65,832,478 65,832,478 三 股份总数 174,959,878 174,959,878 4 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 二 股票发行与上市情况 1 到报告期末为止的前三年公司无股票发行情况 2 报告期内公司股份总数及结构无变动情况 3 公司无现存的内部职工股 二 股东情况 一 报告期末公司股东总数为 27063 户 二 前 10 名股东持股情况 年度内 年末持 比 例 股份类别 质押或冻结 股东性质 国 股东名称 全称 已流通或 有股东或外资 增 减 股数量 未流通 的股份数量 股东 西北轴承集团有限 0 83,567,400 47.76 未流通股份 83,567,400 国有股东 责任公司 宁夏天力协会 0 18,000,000 10.29 未流通股份 0 境内法人股东 江南重工股份有限 0 2,330,000 1.33 未流通股份 0 境内法人股东 公司 西宁特殊钢 集团 0 1,800,000 1.03 未流通股份 0 境内法人股东 有限责任公司 常州常柴股份有限 0 1,440,000 0.82 未流通股份 0 境内法人股东 公司 北钢集团有限责任 0 1,440,000 0.82 未流通股份 0 境内法人股东 公司 深圳市坤业贸易有 0 500,000 0.29 未流通股份 0 境内法人股东 限公司 西安高新财务会计 不详 390,000 0.22 流通股份 不详 公众股东 服务中心 周立新 45,000 246,000 0.14 流通股份 不详 公众股东 张志荣 不详 190,600 0.11 流通股份 不详 公众股东 说明 1 西北轴承集团有限责任公司代表国家持有本公司股份 83,567,400 股 报告期内全 部被冻结 5 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 2 前 10 名股东中西北轴承集团有限责任公司 宁夏天力协会之间及该二单位与前 10 名其他股东之间不存在关联关系 其他股东之间是否存在关联关系及一致行动人情况 不详 3 无战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东情况 三 公司控股股东情况 公司控股股东为西北轴承集团有限责任公司 持有本公司 47.76%的股份 其法定代 表人李树明 成立于 1995 年 7 月 为国有独资性质的有限责任公司 注册资本 1.0056 亿元 经营范围为根据国家产业政策 以轴承生产为重点向企业投资参股 该公司无控 股股东或实际控制人 报告期内 公司控股股东未发生变更 四 持股 10%以上的法人股东情况 宁夏天力协会持有本公司 10.29%的股份 成立于 1995 年 8 月 为社会团体法人 其法定代表人夏永洪 活动资金人民币 3 万元 业务范围为轴承生产 开发 投资及技 术监督 管理资金 五 前 10 名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种 类 西安高新财务会计服务中心 390,000 A股 周立新 246,000 A股 张志荣 190,600 A股 温信明 171,880 A股 杨国平 165,000 A股 任秀荣 164,400 A股 李金霞 160,042 A股 陈玉英 157,800 A股 陈金贵 152,800 A股 李庆和 150,500 A股 说明 公司前 10 名流通股股东是否存在关联关系不详 6 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 第四章 董事 监事 高级管理人员和员工情况 一 董事 监事 高级管理人员情况 一 基本情况 年初 年末 性 年 变 动 姓 名 职 务 任期起止日期 持股 持股 别 龄 原 因 数 数 李树明 董事长 总经理 男 52 2002.05.08-2005.05.07 8100 8100 宋廷池 独立董事 男 66 2002.05.08-2005.05.07 0 0 田哲文 独立董事 男 64 2002.05.08-2005.05.07 0 0 张志俊 独立董事 男 66 2002.05.08-2005.05.07 0 0 聂立卯 董事 董事会秘书 男 52 2002.05.08-2005.05.07 0 0 夏永洪 董事 副总经理 男 52 2003.12.05-2005.05.07 0 0 刘克俭 董 事 男 55 2003.12.05-2005.05.07 3600 3600 赵庚涛 董 事 男 52 2003.12.05-2005.05.07 0 0 王鑫伟 董 事 男 46 2003.12.05-2005.05.07 0 0 李福清 监事会主席 男 53 2003.12.05-2005.05.07 600 600 梁晓娜 监 事 女 38 2002.05.08-2005.05.07 0 0 闫海翔 监 事 男 34 2002.05.08-2005.05.07 0 0 包小俊 监 事 男 36 2003.05.19-2005.05.07 0 0 高筱刚 监 事 男 33 2003.10.27-2005.05.07 0 0 索战海 副总经理 男 37 2003.10.27-2005.05.07 0 0 崔建昌 副总经理 男 39 2003.10.27-2005.05.07 0 0 郝 彭 副总经理 男 38 2003.10.27-2005.05.07 0 0 纪 毅 副总经理 总工程师 男 36 2003.10.27-2005.05.07 3600 3600 崔俊山 总会计师 男 47 2003.10.27-2005.05.07 0 0 在股东单位任职的董事 监事情况 在股东单位 是否领取报酬 姓名 任职的股东名称 任职期间 担任的职务 津贴 是或否 李树明 西北轴承集团有限责任公司 董事长 2003 年 06 月至今 否 李福清 西北轴承集团有限责任公司 董事 总经理 2003 年 06 月至今 是 刘克俭 西北轴承集团有限责任公司 董事 2003 年 06 月至今 否 王鑫伟 西北轴承集团有限责任公司 董事 2003 年 06 月至今 是 梁晓娜 西北轴承集团有限责任公司 财务处处长 2001 年 01 月至今 是 夏永洪 宁夏天力协会 理事长 2003 年 12 月至今 否 7 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 二 年度报酬情况 董事 监事和高级管理人员报酬的决策程序及报酬确定依据 公司董事 含独立董 事 监事津贴经股东大会审议批准后实行 公司总经理 副总经理等高级管理人员实行 年度生产经营目标责任考核 经营目标经董事会审议通过后实行 在公司领取工资 含 福利待遇 的董事 监事 高级管理人员的工资按照国家机械工业轴承行业工资管理标 准执行 董事 监事津贴参照其他上市公司标准确定 高级管理人员生产经营目标责任 奖参照公司总体经营方案确定 董事 监事和高级管理人员年度报酬情况 在公司领取报酬的董事 监事 高级管理人员年度报酬总额为 579.6 千元 其中 金额最高的前三名董事的报酬总额 217.3 千元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 135.9 千元 独立董事津贴每人每年 18 千元 其因公务外出的住宿 交通费由公司支付 无其他 待遇 董事王鑫伟 监事李福清 梁晓娜 包小俊不在公司领取报酬 包小俊在非关联单 位任职 公司董事 监事 高级管理人员的报酬区间为 80 千元至 90 千元 1 人 50 千元至 70 千元 3 人 30 千元至 40 千元 5 人 15 千元至 25 千元 6 人 三 报告期内董事 监事 高级管理人员变动情况 1 在报告期内离任的董事 监事 高级管理人员姓名及离任原因 1 2003 年 4 月 14 日 公司第三届监事会第七次会议同意万淑荣女士因工作变动 辞去监事职务 8 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 2 2003 年 10 月 27 日 公司第三届董事会第十六次会议同意李柏如先生因年龄原 因辞去董事长 董事职务 高续纯先生因年龄原因辞去副董事长 董事职务 何加群先 生因年龄原因辞去董事职务 李福清先生因工作调整辞去董事职务 3 2003 年 10 月 27 日 公司第三届监事会第十一次会议同意崔秀良先生因年龄原 因辞去监事会主席 监事职务 公司职工代表大会同意索战海先生辞去职工代表监事职 务 2 聘任或解聘公司经理 副经理 财务负责人 董事会秘书等高级管理人员情况 2003 年 10 月 27 日 公司第三届董事会第十六次会议同意 因年龄等原因 何加群 先生辞去副总经理 总工程师职务 刘克俭先生辞去副总经理职务 同意倪海南先生辞 去总会计师职务 聘任索战海先生 郝彭先生 崔建昌先生为副总经理 纪毅先生为副 总经理 总工程师 崔俊山先生为总会计师 二 公司员工情况 截至报告期末 公司在职员工 4905 人 其中生产人员 2930 人 销售人员 137 人 技术人员 225 人 财务人员 39 人 行政人员 406 人 内退及下岗人员 1168 人 员工教 育程度 不含内退及下岗人员 高中以上 2710 人 无需公司承担费用的离退休职工 第五章 公司治理结构 一 公司治理情况 公司根据 公司法 证券法 以及中国证监会的有关法规 不断建立健全各项内 控制度 努力完善法人治理结构 规范公司运作 基本上符合 上市公司治理准则 等 规范性文件的要求 公司制定了 股东大会议事规则 按照 上市公司股东大会规范意见 的要求召开 股东大会 保证所有股东 特别是中小股东享有平等地位 充分行使自己的权利 公司 9 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 制定了 董事会议事规则 监事会议事规则 和 总经理工作细则 按照公司章程规 定的程序选聘董事 监事 任免高级管理人员 董事会建立了战略发展 审计 提名 薪酬与考核四个专门委员会 公司董事能够以认真负责 勤勉诚信的态度出席董事会和 股东大会 履行自己的职责和义务 公司还制定了 关联交易管理办法 信息披露制 度 和对外担保 各项资产减值准备计提制度 不断提高规范运作的水平 报告期内 公司在中国证监会派出机构的组织下 认真开展了诚信教育活动和投资者关系管理工作 设立了投资者关系管理机构 制定了投资者关系管理工作实施细则草案 下一步公司将 继续抓紧投资者关系管理工作 推动公司治理更加完善 二 独立董事履行职责情况 公司现有董事 9 人 其中独立董事 3 人 含财会专业人士 1 人 达到了董事会成员 中独立董事占三分之一的要求 董事会设立的四个专门委员会均有独立董事参加 其中 独立董事在薪酬与考核委员会 审计委员会 提名委员会占有多数 并担任召集人 报 告期内各专门委员会履行会议制度 审议了公司经营计划 高管人员考核 任免等重大 事项 维护了公司及中 小股东利益 各独立董事均能按时出席或者委托其他独立董事 出席董事会会议 并按照公司 独立董事制度 的规定就会议事项发表意见 报告期内 公司独立董事就控股股东的子公司的经营状况进行了专项调查 形成了 关于西轴集团 旅顺轴承公司偿债能力的情况调查报告 提交董事会审议 独立董事还就向控股股东销 售轴承产品事项发表了独立意见 三 公司与控股股东在业务 人员 资产 机构 财务等方面的分开情 况 1 业务方面 公司拥有独立 完整的生产经营计划 财务核算 劳动人事 技术开 发 原辅材料供应等业务体系 完全自主经营 目前公司拥有独立的产品销售体系 但 由于历史遗留因素的影响 还存在着向控股股东销售轴承产品的关联交易 近年来 公 司采取压缩向控股股东发货 完善自身销售网络等措施 已使该关联交易明显减少 10 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 2 人员方面 公司建立了独立的劳动人事及工资管理体系 公司人员独立于控股股 东 公司的董事 监事及高级管理人员均通过合法程序选聘 总经理 副总经理 总会 计师 董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬 3 资产方面 公司拥有独立的生产系统 辅助生产系统和配套措施 拥有独立的采 购 销售系统 工业产权 商标 非专利技术等无形资产由本公司拥有 4 机构方面 公司组织机构体系健全 内部机构独立 与控股股东完全分开 无从 属关系 5 财务方面 公司设有独立的财会部门 并建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度 独立在银行开设帐户 四 对高级管理人员的考评和激励机制 公司对高级管理人员实行与经营目标和各自负责的业务挂钩而进行奖罚的考评制 度 公司还实行半年一次的员工民主评议制度 做为对高级管理人员任免的依据之一 公司高级管理人员的聘任公开 透明 符合法律 法规规定 第六章 股东大会情况简介 一 年度股东大会 一 股东大会的通知 召集 召开情况 2003 年 4 月 17 日 公司董事会在 证券时报 刊登 关于召开公司第八次年度股东 大会的通知 通知于 2003 年 5 月 19 日召开公司第八次年度股东大会 凡 2003 年 5 月 12 日交易结束后在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司股东均 可出席会议 并就会议审议事项 会议登记等做了通知 2003 年 5 月 19 日 公司第八次年度股东大会在本公司会议厅召开 股东及股东代理 11 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 人 12 人出席会议 代表股份 101,601,200 股 占公司股份总数的 58.07% 符合公司法及 本公司章程的规定 二 股东大会通过的决议 1 公司 2002 年度董事会报告 2 公司 2002 年度监事会报告 3 公司 2002 年度财务决算报告 4 公司 2002 年度利润分配方案 因亏损 不进行利润分配 也不进行资本公积金转增股本 5 关于调整董事 监事 独立董事津贴的议案 将原定董事 监事 独立董事年津贴均为人民币 1 万元调整为 独立董事年津贴人 民币 1.8 万元 董事年津贴人民币 9000 元 监事年津贴人民币 5400 元 6 关于更换公司监事的议案 选举包小俊先生为公司第三届监事会监事 7 关于续聘五联联合会计师事务所有限公司为 2003 年度财务审计单位的议案 公司第八次年度股东大会决议公告刊登于 2003 年 5 月 20 日 证券时报 二 临时股东大会 一 股东大会的通知 召集 召开情况 2003 年 11 月 5 日 公司董事会在 证券时报 刊登 召开 2003 年第一次临时股东 大会的通知 通知于 2003 年 12 月 5 日召开公司 2003 年第一次临时股东大会 凡 2003 年 11 月 25 日交易结束后在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公 司股东均可出席会议 并就会议审议事项 会议登记等做了通知 2003 年 12 月 5 日 公司 2003 年第一次临时股东大会在本公司会议厅召开 股东及 股东代理人 11 人出席会议 代表股份 101,604,200 股 占公司股份总数的 58.07% 符合 公司法及本公司章程的规定 12 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 二 股东大会通过的决议 1 关于向控股股东销售轴承产品事项 本公司的控股股东为西北轴承集团有限责任公司 由于历史遗留因素的制约 本公 司存在着向控股股东销售轴承产品的关联交易 会议决议 2003 年度该项关联交易控制在 5000 万元之内 2 关于更换董事的议案 因年龄等原因李柏如先生 高续纯先生 何加群先生 李福清先生辞去董事职务 选举夏永洪先生 刘克俭先生 王鑫伟先生 赵庚涛先生为公司第三届董事会董事 3 关于更换监事的议案 因年龄原因崔秀良先生辞去监事职务 选举李福清先生为公司第三届监事会监事 公司 2003 年第一次临时股东大会决议公告刊登于 2003 年 12 月 6 日 证券时报 第七章 董事会报告 一 报告期内整体经营情况的讨论与分析 2003 年度 公司实施 市场开发工程 深入开展 质量效益年 活动 在资金短缺 原辅材料涨价的不利情况下 实现了扭亏为盈 报告期内的整体经营情况为 1 主营业务成本有较大幅度降低 公司严格控制原材料采购价格和产品销售价格下 浮率 调整产品品种结构 降低了采购 制造和销售成本 2 期间费用有明显降低 其中营业费用 经营管理费用 财务费用均有不同幅度降 低 投资收益 营业外收支净额较上年度均有增加 3 2003 年公司应收款项有所降低 帐龄更趋于合理 在保证生产经营正常进行的情 况下 继续加大了处理历史遗留问题的力度 补交了 1000 多万元的社会养老保险金 13 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 预计 2004 年原 辅材料价格继续呈高价位震荡趋势 将给公司经营带来不利影响 公司将采取有效措施 解决这一问题 保证生产经营的正常进行 二 报告期内经营情况 一 主营业务的范围及其经营情况 公司属国家机械工业轴承行业 公司主营业务为各类滚动轴承的生产和销售 没有 涉及其他行业的生产或服务 1 主营业务分产品 地区情况 主营业务分产品情况 主营业务收入 主营业务成本 毛利率比 毛利率 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 比上年增减 比上年增减 上年增减 (%) % % % 轴承业务 284,480,925.47 211.585.998.55 25.6 -16 -30.6 15.63 内销产品 205.318.668.70 147.458.763.68 28.2 -0.7 -16.4 13.5 非自营出口产品 24,048,523.29 24,342,479.69 -1.2 -24.8 -35.7 17.3 自营出口产品 5,366,877.82 6,269,816.49 -16.8 -7.4 23.9 -29.5 零配件销售 44,763,084.99 29,027,738.78 35.2 -5.3 -18.5 10.6 劳务收入 4,602,512.98 4,137,383.46 10.1 2.1 -3.6 5.3 其它 381,257.69 349,816.45 8.2 -50.5 -78.1 115.4 主营业务分地区情况 单位 人民币元 地 区 2003 年度 2003 年比 2002 年增减百分比 % 西 北 140,806,017.64 -9.81 华 东 51,405,717.51 -7.90 华 北 30,425,369.21 -44.70 中西南 38,480,960.91 -3.54 东 北 17,995,982.38 -30.79 国 外 5,366,877.82 -7.42 总 计 284,480,925.47 -16 14 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 2 公司系综合性轴承生产企业 共可生产各类型号的轴承产品 2000 多种 无占主 营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的产品 3 本年度主营业务利润比上年度增加 3244 万元 主要原因为 1 增加现金采购量 控制原辅材料采购成本 使主营业务成本降低 1939 万元 2 调整产品价格 控制产品价格下浮率 使利润增加 696 万元 3 调整产品品种结构 使利润增加 601 万元 4 对外劳务加工及产品零配件销售 利润增加 434 万元 5 主营业务税金及附加较上年增加 减少利润 426 万元 二 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1 控股公司 公司的控股公司西北轴承铁路轴承有限公司于本年度内清算撤消 2 参股公司 1 投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司为西北轴承恒丰有限公 司 该公司的经营范围为 采石 公路工程 运输 国内外贸易 本报告期亏损 430,693.92 元 含调整上期少计投资亏损 223,785.56 元 占公司净利润的-15.1% 2 本年度内 公司向德国 FAG 公司转让了所持的参股公司宁夏西北富安捷铁路 轴承有限公司的全部股权 三 采购和销售客户情况 前五名供应商采购金额合计 39,026,355.58 占采购总额比重 26.6% 前五名销售客户销售金额合计 98,193,189.95 占销售总额比重 34.52% 四 经营中出现的问题与困难及解决方案 2003 年 原材料 主要是轴承钢 辅助材料 主要是铜 价格出现上涨趋势 加剧 了资金短缺的矛盾 针对这一问题 公司采取了三项措施 一是加强管理 开源节流 节能降耗 尽最大努力降低成本 二是调整采购策略 解决突出矛盾 集中优势资金 15 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 加大现金采购力度 并实行比价采购 最大限度地降低采购费用 三是调整产品生产和 销售结构 合理控制产品价格 经过努力 2003 年公司较好地解决了经营中出现的问题 与困难 三 报告期内的投资情况 一 募集资金使用情况 报告期内没有募集资金投资项目及延续使用到本报告期内的募集资金投资项目 二 其他投资情况 报告期内没有非募集资金投资的重大项目 四 报告期内财务状况及经营成果 项 目 2003 年 2002 年 变动金额 总资产 952,854,562.36 1,024,256,431.00 -71,401,868.64 长期负债 35,650,000.00 1,181,570.04 34,468,429.96 股东权益 352,332,942.55 349,405,882.68 2,927,059.87 主营业务利润 70,420,004.33 35,386,658.56 35,033,345.77 净利润 2,844,874.99 -78,697,073.65 81,541,948.64 现金及现金等价物净增加额 3,768,687.34 841,721.02 2,926,966.32 各项目变动的原因 1 总资产减少 1 清理在途资金 加大回款力度 使应收帐款有较大幅度降低 2 资金周转加快 存货资金占用额降低 3 转让在宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司的股权 使长期投资减少 2 长期负债增加 减少了短期借款 增加了长期借款 3 股东权益增加系盈利及专项科技拨款增加所致 4 净利润增加系销售制造成本及期间费用较大幅度降低及投资收益增加所致 5 现金及现金等价物净增加额增加系货币资金中银行存款增加所致 五 报告期间 公司生产经营环境及宏观政策法规未发生重大变化 六 2003 年度 五联联合会计师事务所有限公司为本公司出具了标准 16 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 无保留意见的审计报告 七 新年度经营计划 1 以创新和发展为主线 内抓管理 外创形象 力争在质量 效益和企业经营环境 的改善上有新的突破 2 巩固和发展 质量效益年 活动的成果 实现工业总产值 主营业务收入 现金 回收 利润等经济指标的稳定增长 3 强化产品结构和市场结构的调整 以新产品开发和主导产品调整为突破口 进一 步稳固公司长于生产 效益明显的大型 特大型轴承的产品方向 以巩固和发展石油机 械轴承 冶金机械轴承 加速开发精密轴承为重点 全力打造支柱产品 形成新的产品 形象和市场形象 4 以质量保证和成本控制为重点 全面强化企业管理 提高产品质量 提高工作质 量 提高服务质量 降低成本 降低费用 促进经济效益的回升和企业素质的增强 5 加强公司治理 按照现代企业制度的要求 进一步完善各项内控制度 认真履行 信息披露义务 保证生产经营的正常发展 八 董事会日常工作情况 一 报告期内董事会的会议情况及决议内容 1 2003 年 4 月 14 日召开第三届董事会第十次会议 审议通过了以下议案 1 公司 2002 年年度报告及其摘要 2 公司 2002 年董事会报告 3 公司 2002 年财务决算报告 4 公司 2002 年利润分配预案 5 公司 2003 年利润分配政策预案 6 同意对已到期的资产抵押借款 3432 万元继续办理抵押借款手续 7 续聘会计师事务所的预案 17 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 8 召开公司第八次年度股东大会的议案 本次会议决议公告刊登于 2003 年 4 月 17 日 证券时报 2 2003 年 4 月 28 日召开第三届董事会第十一次会议 审议通过了公司 2003 年第一 季度报告 本次会议决议公告刊登于 2003 年 4 月 29 日 证券时报 3 2003 年 5 月 15 日召开第三届董事会第十二次会议 审议同意对已到期的资产抵 押借款 3800 万元继续办理抵押借款手续 4 2003 年 8 月 18 日召开第三届董事会第十三次会议 审议通过了公司 2003 年半年 度报告 本次会议决议公告刊登于 2003 年 8 月 21 日 证券时报 5 2003 年 9 月 18 日召开第三届董事会第十四次会议 讨论研究了向德国 FAG 公司 转让宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司股权事项 6 2003 年 9 月 25 日召开第三届董事会第十五次会议 审议通过了与关联方资金往 来及对外担保情况的自查报告 7 2003 年 10 月 27 日召开第三届董事会第十六次会议 审议通过了以下议案 1 公司 2003 年第三季度报告及其附录 2 关于加强人事管理的规定 3 关于董事会成员变更的议案 详见本报告第四章第一节 报告期内董事 监事 高级管理人员变动情况 4 解聘与聘任事项 详见本报告第四章第一节 报告期内董事 监事 高级管理人员变动情况 5 关于向德国 FAG 公司转让宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司股权的议案 本次会议决议公告刊登于 2003 年 10 月 29 日 证券时报 8 2003 年 10 月 31 日召开第三届董事会第十七次会议 审议通过了以下议案 18 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 1 关于向控股股东销售轴承产品事项 详见本报告第六章第二节 临时股东大 会 2 关于召开公司 2003 年第一次临时股东大会的议案 本次会议决议公告及公司 关联交易公告 刊登于 2003 年 11 月 5 日 证券时报 9 2003 年 12 月 5 日召开第三届董事会第十八次会议 选举李树明先生为公司董事 长 本次会议决议公告刊登于 2003 年 12 月 6 日 证券时报 二 董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会依法 诚信 尽责地执行了股东大会的各项决议 经公司第八次年度股东大会决议 公司 2002 年度未进行利润分配 公积金转增股本 及配股增发新股等 九 本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 本年度公司实现净利润 2,844,874.99 元 因未弥补上年度亏损 公司 2003 年度不进 行利润分配 亦不进行资本公积金转增股本 十 其他事项 一 报告期内 公司选定的信息披露报纸未作变更 二 注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于西北轴承股份有限公司与控股股东 及其他关联方资金往来情况的专项说明 五联核字[2003]第 226 号 西北轴承股份有限公司董事会 我们接受委托 审计了贵公司 2003 年 12 月 31 日的资产负债表 2003 年度的利 润表和现金流量表 并出具了五联审字[2004]第 2218 号标准无保留意见的审计报告 在 审计过程中 我们根据证监发 2003 56 号文 关于规范上市公司与关联方资金往来及 19 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 上市公司对外担保若干问题的通知 的要求 对在 2003 年度贵公司与控股股东及其他关 联方的资金往来情况予以了关注 现就有关情况说明如下 一 控股股东及其他关联方简介 贵公司的控股股东 西北轴承集团有限责任公司 2003 年 12 月 31 日持有贵公司 47.76%的股份 系贵公司的第一大股东 其他关联方的名称及与贵公司的关系如下 企 业 名 称 与西北轴承股份有限公司关系 持股比例 % 西北轴承集团有限责任公司 控股母公司 47.76 西北轴承旅顺轴承有限责任公司 同为一母公司之子公司 二 西北轴承股份有限公司与控股股东及其他关联方的经营性资金往来 1 西北轴承股份有限公司向控股股东及其他关联方销售商品及提供劳务形成的应收 款项 单位 元 项 目 关联方名称 2003 年发生额 商品销售 西北轴承集团有限责任公司 49,623,332.74 提供劳务 西北轴承集团有限责任公司 9,825,151.72 提供劳务 西北轴承旅顺轴承有限责任公司 300,000.00 2 经营性资金往来的结算情况 应收账款 单位 元 2003 年年初余 2003 年现金结 2003 年其他方 关联方名称 2003 年发生额 2003 年抵项额 2003 年末余额 额 算额 式结算 西北轴承集团 有限责任公司 211,097,984.27 58,059,299.30 91,472,936.17 22,451,303.03 155,233,044.37 西北轴承旅顺 轴承有限责任 5,981,083.44 300,000.00 5,076,679.35 1,204,404.09 公司 三 西北轴承股份有限公司与控股股东及其他关联方的非经营性资金往来 1 西北轴承股份有限公司与控股股东及其他关联方发生非经常性款项形成的资金往 来及清偿情况 关联方名称 2003 年初余额 2003 年发生额 2003 年偿还额 2003 年末余额 清偿方式 西北轴承集团有 46,281,560.69 9,825,151.72 26,967,937.04 29,138,775.37 现金偿还 限责任公司 11,315,274.04 固定资产抵偿 14,718,346.56 货物抵偿 934,316.44 2 为关联方提供担保的情况 20 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 截止 2003 年 12 月 31 日 西北轴承股份有限公司没有为控股股东及其他关联方提供 担保事项 四 西北轴承股份有限公司 2003 年度与控股股东及其他关联方发生的资金往来 主 要是由于西北轴承股份有限公司与关联方发生购销货物 提供劳务等关联交易 见五联 审字[2004]第 2218 号审计报告所附财务资料 而产生的 除上述由于正常关联交易产生 之资金往来外 我们未发现西北轴承股份有限公司存在证监发 2003 56 号 关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知 提及的下列情况 1 有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用 2 通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款 3 委托控股股东及其他关联方进行投资活动 4 为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票 5 代控股股东及其他关联方偿还债务 五联联合会计师事务所有限公司 二零零四年四月二十日 三 独立董事对公司对外担保情况的独立意见 根据 证监发 2003 56 号 文件 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知 精神 我们本着实事求是的态度 对西北轴承股份有限公 司的对外担保情况进行了认真核查 现发表独立意见如下 1 公司能够遵守中国证监会和公司章程的有关规定 严格控制对外担保风险 按规 定程序对对外担保进行审批 报告期内公司解除了历史遗留的为控股股东担保问题 没 有发生新的为控股股东及本公司持有 50%以下的其他关联方 任何非法人单位或个人提 供任何形式的担保情况 2 截至 2003 年 12 月 31 日 公司以往对外担保存续的总额 11525 万元 其中为长 城机器集团有限责任公司 9500 万元贷款提供之担保 原为该公司与本公司互保 现该公 21 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 司为本公司提供担保的贷款 本公司已全部还清 形成本公司为该公司单边提供担保 为此 本公司应联系该公司提供反担保 或另找担保单位 解除本公司的担保责任 3 公司认真履行了对外担保情况的信息披露义务 按规定向注册会计师如实提供了 公司全部对外担保事项 独立董事签名 宋廷池 田哲文 张志俊 二 OO 四年四月十九日 第八章 监事会报告 一 报告期内监事会的工作情况 一 2003 年 4 月 14 日召开第三届监事会第七次会议 审议通过了如下事项 1 公司 2002 年年度报告及其摘要 2 公司 2002 年监事会报告 3 公司 2002 年财务决算报告 4 公司 2002 年利润分配预案 5 公司 2003 年度利润分配政策预案 6 关于更换监事的预案 同意万淑荣女士因工作变动辞去公司监事职务 提议包小俊先生为第三届监事会监 事候选人 本次会议决议公告刊登于 2003 年 4 月 17 日 证券时报 二 2003 年 4 月 28 日召开第三届监事会第八次会议 审议通过了公司 2003 年第 一季度报告 三 2003 年 8 月 18 日召开第三届监事会第九次会议 审议通过了公司 2003 年半 22 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 年度报告 本次会议决议公告刊登于 2003 年 8 月 21 日 证券时报 四 2003 年 9 月 25 日召开第三届监事会第十次会议 审议通过了与关联方资金往 来及对外担保情况的自查报告 五 2003 年 10 月 27 日召开第三届监事会第十一次会议 审议通过了以下事项 1 公司 2003 年第三季度报告及其附录 2 关于监事会成员变更的议案 同意崔秀良先生因年龄原因辞去监事会主席 监事职务 提议李福清先生为第三届 监事会监事候选人 本次会议决议公告刊登于 2003 年 10 月 29 日 证券时报 六 2003 年 12 月 5 日召开第三届监事会第十二次会议 选举李福清先生为公司监 事会主席 本次会议决议公告刊登于 2003 年 12 月 6 日 证券时报 二 监事会独立意见 一 公司依法运作情况 公司监事会对 2003 年度董事 经理及其他高级管理人员履行职责的情况进行了审查 认为 公司决策程序符合有关法律 法规及公司章程的规定 公司已经建立了比较完善 的内部控制制度 公司董事 经理及其他高级管理人员能够认真履行职责 勤勉诚信 廉洁自律 在执行公司职务时无违反法律 法规 公司章程或损害公司利益的行为 二 检查公司财务的情况 报告期内 公司监事会加强了对公司财务监督检查 认为 2003 年度公司进一步健 全和完善了财务管理制度 五联联合会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意 见的审计报告 公司 2003 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果 三 公司募集资金使用情况 23 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 经监事会核查 2003 年度公司无募集资金使用事项 四 公司收购 出售资产情况 经监事会核查 2003 年经公司董事会审议 公司将所持的占宁夏西北富安捷铁路轴 承有限公司股份总数 49%的股权转让给德国 FAG 公司 转让价格为等额于人民币 27,871,746.99 元的外汇款项 监事会认为 该出售资产事项以资产评估为依据 交易价 格合理 无内募交易 没有损害股东权益 没有造成公司资产的流失 五 关联交易情况 经监事会核查 报告期内公司与控股股东西北轴承集团有限责任公司及其关联企业 之间的关联交易均以市场原则进行 交易公平 未损害公司利益 第九章 重要事项 一 重大诉讼 仲裁事项 本年度公司无重大诉讼 仲裁事项 二 收购及出售资产 吸收合并事项 2003 年 12 月 17 日 我公司与德国 FAG 公司签署协议 向其转让我公司所持占宁夏 西北富安捷铁路轴承有限公司股份总数 49%的股权 转让价值参照中宇资产评估有限责 任公司宁夏瑞衡分公司的资产评估价值 为等额于人民币 27,871,746.99 元的外汇款项 该事项有利于消除宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司经营亏损给我公司造成的损失 并 促使该公司确定我公司的铁路轴承零部件优先供应商的地位 使我公司获得稳定的劳务 收入 该事项对我公司业务的连续性 管理层的稳定性无影响 三 重大关联交易事项 本公司的关联交易方主要为公司控股股东西北轴承集团有限责任公司及该公司的子 公司西北轴承旅顺轴承有限责任公司 交易的主要内容为轴承产品的采购 销售及劳务 及由此发生的应收 应付款等 本公司与关联方交易均遵照公平 公正的原则 以市场 24 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 交易为定价基础 无任何高于或低于正常采购价及销售价情况 上述关联交易属正常的 产品生产 销售协作关系 预计今后仍在一定时间内存在 2003 年度本公司向西北轴承 集团有限责任公司销售轴承产品额占年度主营业务收入的 17.4% 此外 西北轴承集团有限责任公司尚欠本公司部分其他应收款 报告期向关联方销售产品及提供劳务 项 目 企业名称 发 生 额 商品销售 西北轴承集团有限责任公司 49,623,332.74 提供劳务 西北轴承集团有限责任公司 9,825,151.72 提供劳务 西北轴承集团旅顺轴承有限责任公司 300,000.00 关联方应收应付款款余额 企业名称 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 西北轴承集团有限 应收帐款 155,233,044.37 211,097,984.27 责任公司 其他应收款 29,138,775.37 46,281,560.69 西北轴承集团旅顺轴承 应收帐款 1,204,404.09 5,981,083.44 有限责任公司 四 重大合同及其履行情况 一 托管 承包 租赁资产事项 报告期内无托管 承包 租赁其他公司资产或其他公司托管 承包 租赁本公司资 产事项 二 重大担保事项 担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关 完 毕 联方担保 宁夏长城机器集团 1999.08.17- 2004.08.18- 未履行 有限责任公司 2004.08.16 95,000,000 连带责任 2006.08.17 完 毕 否 西北轴承机械有限 2002.05.31- 2003.06.01- 未履行 否 公司 2005.05.31 20,250,000 连带责任 2005.05.31 完 毕 担保发生额合计 11525 万元 担保余额合计 11525 万元 其中 关联担保余额合计 0 上市公司对控股子公司担保发生额合计 0 违规担保总额 0 担保总额占公司净资产的比例 32.7% 三 委托他人进行现金资产管理事项 报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项 四 其他重大合同 报告期内公司无其他重大合同事项 25 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 五 承诺事项 公司或持股 5%以上股东无在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 六 聘任或解聘会计师事务所情况 经公司第八次年度股东大会审议批准 报告期内聘任五联联合会计师事务所有限公 司承担公司财务审计工作 本报告年度内支付给该事务所报酬人民币 21 万元 该事务所 从 2001 年度起连续为本公司提供审计服务 七 接受稽查及处罚情况 报告期内 公司 公司董事会及董事无受中国证监会稽查 中国证监会行政处罚 通报批评 证券交易所公开谴责的情况 八 其他重大事项 一 报告期内 公司控股股东持有的占我公司股份总数 47.76%的股份继续被司法 冻结 有关该事项的公司董事会公告刊登于 2003 年 10 月 21 日 证券时报 二 本公司为控股股东西北轴承集团有限责任公司提供的 10133 万元银行借款担 保于 2003 年 3 月 20 日保证期满 根据国家有关法律 我公司从上述日期起自然免责 该事项在 2003 年第一季度报告中予以披露 刊登于 2003 年 4 月 29 日 证券时报 三 2003 年 6 月 19 日 我公司就受让控股股东所持常柴银川柴油机有限公司股权 事项在 证券时报 发布关联交易公告 因该事项未获政府部门批准 2003 年 9 月 17 日公司在 证券时报 公告该事项终止实行 第十章 财务报告 一 审计报告 26 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 五联联合会计师事务所有限公司 五联审字[2004]第 2218 号 审 计 报 告 西北轴承股份有限公司全体股东 我们审计了后附的贵公司 2003 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表 2003 年 度的合并及母公司利润表和合并及母公司现金流量表 这些会计报表的编制是贵公司管 理当局的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作 以合理确信会计报表 是否不存在重大错报 审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计 以及评价 会计报表的整体反映 我们相信 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础 我们认为 上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和 企业会计制度 的规定 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况和 2003 年度的合并及母公司经营成果和现金流量 五联联合会计师事务所有限公司 盖章 中国注册会计师 司建军 签名盖章 中国注册会计师 刘志勇 签名盖章 中国 甘肃 兰州 二 四年四月二十一日 27 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 二 经审计的会计报表 合并资产负债表 会企 01 表 编制单位 西北轴承股份有限公司 金额单位 人民币元 资 产 行次 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动资产 1 货币资金 2 7,420,039.77 3,651,352.43 短期投资 3 应收票据 4 1,895,450.00 880,000.00 应收股利 5 应收利息 6 应收账款 7 411,629,958.35 472,335,989.89 其他应收款 8 104,081,137.27 81,433,670.40 预付账款 9 25,312,923.01 31,926,659.54 应收补贴款 10 存货 11 218,375,564.87 234,011,438.13 待摊费用 12 一年内到期的长期债权投资 13 其他流动资产 14 流动资产合计 17 768,715,073.27 824,239,110.39 长期投资 19 长期股权投资 20 11,026,351.79 27,784,192.20 长期债权投资 21 长期投资合计 22 11,026,351.79 27,784,192.20 固定资产 24 固定资产原价 25 444,321,334.44 429,424,645.49 减 累计折旧 26 279,339,335.94 264,829,595.94 固定资产净值 27 164,981,998.50 164,595,049.55 减 固定资产减值准备 28 3,079,683.66 3,523,446.60 固定资产净额 29 161,902,314.84 161,071,602.95 工程物资 30 在建工程 31 2,142,972.27 852,177.56 固定资产清理 32 固定资产合计 34 164,045,287.11 161,923,780.51 无形资产及其他资产 35 无形资产 36 9,067,850.19 10,309,347.90 长期待摊费用 37 其他长期资产 38 无形资产及其他资产合计 40 9,067,850.19 10,309,347.90 递延税项 41 递延税款借项 42 资 产 总 计 50 952,854,562.36 1,024,256,431.00 法定代表人 李树明 主管会计工作负责人 崔俊山 会计机构负责人 崔俊山 编制日期 2004 年 4 月 15 日 28 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 合并资产负债表 会企 01 表 编制单位 西北轴承股份有限公司 金额单位 人民币元 负债及股东权益 行次 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动负债 51 短期借款 52 259,706,260.12 301,324,560.12 应付票据 53 6,000,000.00 应付账款 54 115,949,297.16 185,735,370.13 预收账款 55 22,699,177.80 23,029,324.53 应付工资 56 应付福利费 57 11,694,660.23 25,305,512.36 应付股利 58 应交税金 59 68,985,691.65 50,862,514.67 其他未交款 60 3,877,778.84 5,763,949.74 其他应付款 61 73,047,892.11 59,754,157.66 预提费用 62 2,910,861.90 6,357,392.81 预计负债 63 一年内到期的长期负债 64 7,000,000.00 其他流动负债 65 流动负债合计 67 564,871,619.81 665,132,782.02 长期负债 69 长期借款 70 35,650,000.00 应付债券 71 长期应付款 72 1,181,570.04 专项应付款 73 其他长期负债 74 长期负债合计 76 35,650,000.00 1,181,570.04 递延税项 78 递延税款贷项 79 1,470,871.18 负 债 合 计 81 600,521,619.81 667,785,223.24 少数股东权益 83 7,065,325.08 股东权益 85 股本 86 174,959,878.00 174,959,878.00 资本公积 87 244,572,730.32 244,490,545.44 盈余公积 88 7,797,382.28 7,797,382.28 其中:法定公益金 89 2,599,127.42 2,599,127.42 未分配利润 90 -74,997,048.05 -77,841,923.04 91 股东权益合计 92 352,332,942.55 349,405,882.68 负债及股东权益合计 100 952,854,562.36 1,024,256,431.00 法定代表人 李树明 主管会计工作负责人 崔俊山 会计机构负责人 崔俊山 编制日期 2004 年 4 月 15 日 29 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 合 并 利 润 表 会企合 02 表 编制单位 西北轴承股份有限公司 金额单位 人民币元 行 项 目 注释 2003 年度 2002 年度 次 一 主营业务收入 1 6.24 284,480,925.47 338,677,925.78 减 主营业务成本 2 6.24 211,585,998.55 304,920,469.47 主营业务税金及附加 3 6.25 2,474,922.59 -1,629,202.25 二 主营业务利润 7 70,420,004.33 35,386,658.56 加 其他业务利润 8 6.26 4,809,174.46 5,949,872.56 减 营业费用 9 11,839,549.08 17,094,517.15 管理费用 10 52,323,559.03 71,719,292.71 财务费用 11 6.27 19,000,343.93 21,225,838.65 12 三 营业利润 14 -7,934,273.25 -68,703,117.39 加 投资收益 15 6.28 10,434,239.11 -5,396,198.02 补贴收入 16 营业外收入 17 6.29 838,715.74 7,649,557.19 减 营业外支出 18 6.30 493,806.61 12,103,727.43 19 20 四 利润总额 21 2,844,874.99 -78,553,485.65 减 所得税 22 284,936.65 少数股东本期损益 23 -141,348.65 五 净利润 24 2,844,874.99 -78,697,073.65 补充资料: 项 目 2003 年度 2002 年度 1 出售 处置部门或被投资单位所得收益 13,250,817.29 2 自然灾害发生的损失 3 会计政策变更增加利润总额(减少以 -”表示) 4 会计估计变更增加利润总额(减少以 -”表示) 5 债务重组损失 3,103,124.48 6 委托投资收益 7 支付或收取的资金占用费 8 其他 法定代表人 李树明 主管会计工作负责人 崔俊山 会计机构负责人 崔俊山 编制日期 2004 年 4 月 15 日 30 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 合 并 利 润 分 配 表 会企合 02 表附表 1 编制单位 西北轴承股份有限公司 金额单位 人民币元 项 目 行次 注释 2003 年度 2002 年度 一 净利润 1 2,844,874.99 -78,697,073.65 加 年初未分配利润 2 -77,841,923.04 855,150.61 盈余公积金转入数 3 4 二 可供分配的利润 5 -74,997,048.05 -77,841,923.04 减 提取法定公积金 6 提取法定公益金 7 职工福利及奖励金 8 9 10 三 可供股东分配的利润 11 -74,997,048.05 -77,841,923.04 减 应付优先股股利 12 提取任意盈余公积金 13 应付普通股股利 14 转作资本的普通股股利 15 16 四 未分配利润 17 -74,997,048.05 -77,841,923.04 法定代表人 李树明 主管会计工作负责人 崔俊山 会计机构负责人 崔俊山 编制日期 2004 年 4 月 15 日 31 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 合 并 现 金 流 量 表 会企合 03 表 编制单位 西北轴承股份有限公司 2003 年度 金额单位 人民币元 行次 附注 金额 一 经营活动产生的现金流量 1 销售商品 提供劳务收到的现金 2 381,966,267.73 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 4 920,316.74 5 现金流入小计 6 382,886,584.47 购买商品 接受劳务支付的现金 7 282,399,769.53 支付给职工以及为职工支付的现金 8 69,544,697.35 支付各项税费 9 8,986,247.80 支付的其他与经营活动有关的现金 10 6.31 9,369,974.30 现金流出小计 14 370,300,688.98 经营活动产生的现金流量净额 15 12,585,895.49 二 投资活动产生的现金流量 16 收回投资所收到的现金 17 27,871,746.99 取得投资收益所收到的现金 18 242,616.00 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 19 23,200.00 收到的其他与投资活动有关的现金 20 现金流入小计 22 28,137,562.99 购置固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 23 3,217,687.28 投资所支付的现金 24 支付的其他与投资活动有关的现金 25 现金流出小计 27 3,217,687.28 投资活动产生的现金流量净额 28 24,919,875.71 三 筹资活动产生的现金流量 29 吸收投资所收到的现金 30 取得借款所收到的现金 31 261,750,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 32 现金流入小计 34 261,750,000.00 偿还债务所支付的现金 35 274,718,300.00 分配股利 利润和偿付利息所支付的现金 36 20,765,176.32 支付的其他与筹资活动有关的现金 37 38 现金流出小计 42 295,483,476.32 筹资活动产生的现金流量净额 43 -33,733,476.32 四 汇率变动对现金的影响额 44 -3,607.54 五 现金及现金等价物净增加额 45 3,768,687.34 法定代表人 李树明 主管会计工作负责人 崔俊山 会计机构负责人 崔俊山 编制日期 2004 年 4 月 15 日 32 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 合 并 现 金 流 量 表 附 注 会企合 03 表 编制单位 西北轴承股份有限公司 2003 年度 金额单位 人民币元 行次 附注 金额 1 将净利润调节为经营活动现金流量 46 净利润 47 2,844,874.99 加 计提的资产减值准备 48 6,778,930.53 固定资产折旧 49 19,353,151.89 无形资产摊销 50 1,241,497.71 长期待摊费用摊销 51 待摊费用的减少 减 增加 52 预提费用的增加 减 减少 53 -3,446,930.91 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减 收益 54 352,051.74 固定资产报废损失 55 财务费用 56 19,014,413.23 57 58 投资损失 减 收益 59 -10,434,239.11 递延税款贷项 减 借项 60 -1,470,871.18 存货的减少 减 增加 61 15,530,079.32 经营性应收项目的减少 减 增加 62 -4,078,771.66 经营性应付项目的增加 减 减少 63 -33,098,291.06 其他 64 65 66 经营活动产生的现金流量净额 67 12,585,895.49 68 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动 69 债务转为资本 70 一年内到期的可转换公司债券 71 融资租入固定资产 72 73 74 3 现金及现金等价物净增加情况 75 现金的期末余额 76 7,420,039.77 减 现金的期初余额 77 3,651,352.43 加 现金等价物的期末余额 78 减 现金等价物的期初余额 79 现金及现金等价物净增加额 90 3,768,687.34 法定代表人 李树明 主管会计工作负责人 崔俊山 会计机构负责人 崔俊山 编制日期 2004 年 4 月 15 日 33 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 资 产 负 债 表 会企 01 表 编制单位 西北轴承股份有限公司 金额单位 人民币元 资 产 行次 附注 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动资产 1 货币资金 2 6.1 7,420,039.77 3,522,888.38 短期投资 3 应收票据 4 6.2 1,895,450.00 880,000.00 应收股利 5 应收利息 6 应收账款 7 6.3 411,629,958.35 434,688,248.92 其他应收款 8 6.4 104,081,137.27 80,334,154.43 预付账款 9 6.5 25,312,923.01 25,405,441.92 应收补贴款 10 存货 11 6.6 218,375,564.87 234,011,438.13 待摊费用 12 一年内到期的长期债权投资 13 其他流动资产 14 流动资产合计 17 768,715,073.27 778,842,171.78 长期投资 19 长期股权投资 20 6.7 11,026,351.79 54,599,144.45 长期债权投资 21 长期投资合计 22 11,026,351.79 54,599,144.45 固定资产 24 固定资产原价 25 6.8 444,321,334.44 413,001,563.89 减 累计折旧 26 6.8 279,339,335.94 257,641,357.43 固定资产净值 27 164,981,998.50 155,360,206.46 减 固定资产减值准备 28 6.8 3,079,683.66 3,523,446.60 固定资产净额 29 161,902,314.84 151,836,759.86 工程物资 30 在建工程 31 6.9 2,142,972.27 852,177.56 固定资产清理 32 固定资产合计 34 164,045,287.11 152,688,937.42 无形资产及其他资产 35 无形资产 36 6.10 9,067,850.19 10,309,347.90 长期待摊费用 37 其他长期资产 38 无形资产及其他资产合计 40 9,067,850.19 10,309,347.90 递延税项 41 递延税款借项 42 资 产 总 计 50 952,854,562.36 996,439,601.55 法定代表人 李树明 主管会计工作负责人 崔俊山 会计机构负责人 崔俊山 编制日期 2004 年 4 月 15 日 34 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 资产负债表 会企 01 表 编制单位 西北轴承股份有限公司 金额单位 人民币元 负债及股东权益 行次 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动负债 51 短期借款 52 259,706,260.12 301,324,560.12 应付票据 53 6,000,000.00 应付账款 54 115,949,297.16 170,464,136.62 预收账款 55 22,699,177.80 18,999,413.68 应付工资 56 应付福利费 57 11,694,660.23 22,543,580.16 应付股利 58 应交税金 59 68,985,691.65 49,043,527.90 其他未交款 60 3,877,778.84 5,399,784.10 其他应付款 61 73,047,892.11 64,944,650.08 预提费用 62 2,910,861.90 4,661,624.99 预计负债 63 一年内到期的长期负债 64 7,000,000.00 其他流动负债 65 流动负债合计 67 564,871,619.81 644,381,277.65 长期负债 69 长期借款 70 35,650,000.00 应付债券 71 长期应付款 72 1,181,570.04 专项应付款 73 其他长期负债 74 75 长期负债合计 76 35,650,000.00 1,181,570.04 递延税项 78 递延税款贷项 79 1,470,871.18 负 债 合 计 81 600,521,619.81 647,033,718.87 股东权益 85 股本 86 174,959,878.00 174,959,878.00 资本公积 87 244,572,730.32 244,490,545.44 盈余公积 88 7,797,382.28 7,797,382.28 其中:法定公益金 89 2,599,127.42 2,599,127.42 未分配利润 90 -74,997,048.05 -77,841,923.04 91 股东权益合计 92 352,332,942.55 349,405,882.68 负债及股东权益合计 100 952,854,562.36 996,439,601.55 法定代表人 李树明 主管会计工作负责人 崔俊山 会计机构负责人 崔俊山 编制日期 2004 年 4 月 15 日 35 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 利 润 表 会企 02 表 编制单位 西北轴承股份有限公司 金额单位 人民币元 项 目 行次 注释 2003 年度 2002 年度 一 主营业务收入 1 6.24 284,480,925.47 297,092,668.88 减 主营业务成本 2 6.24 211,585,998.55 260,888,143.42 主营业务税金及附加 3 6.25 2,474,922.59 -1,779,543.72 4 二 主营业务利润 7 70,420,004.33 37,984,069.18 加 其他业务利润 8 6.26 4,809,174.46 4,802,898.87 减 营业费用 9 11,839,549.08 14,463,912.05 管理费用 10 52,323,559.03 67,852,691.54 财务费用 11 6.27 19,000,343.93 21,234,880.96 12 三 营业利润 14 -7,934,273.25 -60,764,516.50 加 投资收益 15 6.28 10,434,239.11 -5,931,158.69 补贴收入 16 营业外收入 17 6.29 838,715.74 277,327.17 减 营业外支出 18 6.30 493,806.61 12,248,491.32 四 利润总额 21 2,844,874.99 -78,666,839.34 减 所得税 22 117,046.13 23 五 净利润 24 2,844,874.99 -78,783,885.47 补充资料: 项 目 2003 年度 2002 年度 1 出售 处置部门或被投资单位所得收益 11,779,946.11 2 自然灾害发生的损失 3 会计政策变更增加利润总额(减少以 -”表示) 4 会计估计变更增加利润总额(减少以 -”表示) 5 债务重组损失 3,103,124.48 6 委托投资收益 7 支付或收取的资金占用费 8 其他 法定代表人 李树明 主管会计工作负责人 崔俊山 会计机构负责人 崔俊山 编制日期 2004 年 4 月 15 日 36 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 利润分配表 项 目 行次 注释 2003 年度 2002 年度 一 净利润 1 2,844,874.99 -78,783,885.47 加 年初未分配利润 2 -77,841,923.04 941,962.43 盈余公积金转入数 3 4 二 可供分配的利润 5 -74,997,048.05 -77,841,923.04 减 提取法定公积金 6 提取法定公益金 7 职工福利及奖励金 8 9 10 三 可供股东分配的利润 11 -74,997,048.05 -77,841,923.04 减 应付优先股股利 12 提取任意盈余公积金 13 应付普通股股利 14 转作资本的普通股股利 15 16 四 未分配利润 17 -74,997,048.05 -77,841,923.04 法定代表人 李树明 主管会计工作负责人 崔俊山 会计机构负责人 崔俊山 编制日期 2004 年 4 月 15 日 37 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 现 金 流 量 表 会企 03 表 编制单位 西北轴承股份有限公司 2003 年度 金额单位 人民币元 报 表 项 目 行次 附注 金 额 一 经营活动产生的现金流量 1 销售商品 提供劳务收到的现金 2 381,966,267.73 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 4 920,316.74 5 现金流入小计 6 382,886,584.47 购买商品 接受劳务支付的现金 7 282,399,769.53 支付给职工以及为职工支付的现金 8 69,544,697.35 支付各项税费 9 8,986,247.80 支付的其他与经营活动有关的现金 10 6.31 9,241,510.25 现金流出小计 14 370,172,224.93 经营活动产生的现金流量净额 15 12,714,359.54 二 投资活动产生的现金流量 16 收回投资所收到的现金 17 27,871,746.99 取得投资收益所收到的现金 18 242,616.00 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 19 23,200.00 收到的其他与投资活动有关的现金 20 现金流入小计 22 28,137,562.99 购置固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 23 3,217,687.28 投资所支付的现金 24 支付的其他与投资活动有关的现金 25 现金流出小计 27 3,217,687.28 投资活动产生的现金流量净额 28 24,919,875.71 三 筹资活动产生的现金流量 29 吸收投资所收到的现金 30 取得借款所收到的现金 31 261,750,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 32 现金流入小计 34 261,750,000.00 偿还债务所支付的现金 35 274,718,300.00 分配股利 利润和偿付利息所支付的现金 36 20,765,176.32 支付的其他与筹资活动有关的现金 37 38 现金流出小计 42 295,483,476.32 筹资活动产生的现金流量净额 43 -33,733,476.32 四 汇率变动对现金的影响额 44 -3,607.54 五 现金及现金等价物净增加额 45 3,897,151.39 法定代表人 李树明 主管会计工作负责人 崔俊山 会计机构负责人 崔俊山 编制日期 2004 年 4 月 15 日 38 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 现 金 流 量 表 会企 03 表 编制单位 西北轴承股份有限公司 2003 年度 金额单位 人民币元 补 充 资 料 行次 附注 金 额 1 将净利润调节为经营活动现金流量 46 净利润 47 2,844,874.99 加 计提的资产减值准备 48 6,779,740.53 固定资产折旧 49 19,353,151.89 无形资产摊销 50 1,241,497.71 长期待摊费用摊销 51 待摊费用的减少 减 增加 52 预提费用的增加 减 减少 53 -3,446,930.91 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减 收益 54 352,051.74 固定资产报废损失 55 财务费用 56 19,014,413.23 投资损失 减 收益 59 -10,434,239.11 递延税款贷项 减 借项 60 -1,470,871.18 存货的减少 减 增加 61 15,530,079.32 经营性应收项目的减少 减 增加 62 -4,078,771.66 经营性应付项目的增加 减 减少 63 -33,099,101.06 其他 64 128,464.05 经营活动产生的现金流量净额 67 12,714,359.54 68 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动 69 债务转为资本 70 一年内到期的可转换公司债券 71 融资租入固定资产 72 73 74 3 现金及现金等价物净增加情况 75 现金的期末余额 76 7,420,039.77 减 现金的期初余额 77 3,522,888.38 加 现金等价物的期末余额 78 减 现金等价物的期初余额 79 80 81 82 83 87 现金及现金等价物净增加额 90 3,897,151.39 法定代表人 李树明 主管会计工作负责人 崔俊山 会计机构负责人 崔俊山 编制日期 2004 年 4 月 15 日 39 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 合并资产减值准备明细表 会企合 01 表附表 1 编制单位 西北轴承股份有限公司 2003 年度 单位 人民币元 本期减少数 因资产价 本期增加 值回升转 其他原因 项 目 年初余额 数 回数 转出数 合 计 年末余额 一 坏账准备合计 68,874,907.90 9,590,131.46 - 2,472,421.93 75,992,617.43 其中 应收账款 62,799,704.39 6,346,769.88 2,406,116.07 66,740,358.20 其他应收款 6,075,203.51 3,243,361.58 66,305.86 9,252,259.23 二 短期投资跌价准备合计 - - 其中 股票投资 - - 债券投资 - - 三 存货跌价准备合计 3,896,486.81 908,613.71 802,819.77 802,819.77 4,002,280.75 其中 库存商品 3,093,667.04 908,613.71 - 4,002,280.75 在制品 802,819.77 802,819.77 802,819.77 - 四 长期投资减值准备合计 - - 其中 长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五 固定资产减值准备合计 3,523,446.60 442,952.94 810.00 443,762.94 3,079,683.66 其中 房屋 建筑物 - - 机器设备 3,523,446.60 442,952.94 810.00 443,762.94 3,079,683.66 六 无形资产减值准备 - - 其中 专利权 - - 商标权 - - 七 在建工程减值准备 6,223,168.10 - 6,223,168.10 八 委托贷款减值准备 - - 合计 82,518,009.41 10,498,745.17 1,245,772.71 810.00 3,719,004.64 89,297,749.94 法定代表人 李树明 主管会计工作负责人:崔俊山 会计机构负责人 崔俊山 编制日期:2004 年 4 月 15 日 40 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 合并股东权益增减变动表 会企合 01 表附表 2 编制单位 西北轴承股份有限公司 金额单位 人民币元 项 目 行次 2003 年度 2002 年度 一 股本 年初余额 1 174,959,878.00 174,959,878.00 本期增加额 2 其中 资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本期减少数 10 期末余额 15 174,959,878.00 174,959,878.00 二 资本公积 年初余额 16 244,490,545.44 235,296,521.19 本期增加额 17 82,184.88 9,194,024.25 其中 股本溢价 18 接受捐赠非现金资产 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 80,000.00 外币资本折算差额 23 关联交易差价 24 其他资本公积 30 2,184.88 9,194,024.25 本期减少数 40 其中 转增股本 41 期末余额 45 244,572,730.32 244,490,545.44 三 法定和任意盈余公积 年初余额 46 5,198,254.86 5,198,254.86 本期增加额 47 - 41 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 合并股东权益增减变动表 续 项 目 行次 2003 年度 2002 年度 其中 从净利润中提取数 48 - 其中 法定盈余公积 49 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本期减少数 54 其中 弥补亏损 55 转增股本 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 期末余额 62 5,198,254.86 5,198,254.86 其中 法定盈余公积 63 5,198,254.86 5,198,254.86 储备基金 64 企业发展基金 64 四 法定公益金 年初余额 66 2,599,127.42 2,599,127.42 本期增加额 67 - 其中 从净利润中提取数 68 本期减少数 70 其中 集体福利支出 71 期末余额 75 2,599,127.42 2,599,127.42 五 未分配利润 年初未分配利润 76 -77,841,923.04 855,150.61 本期净利润 77 2,844,874.99 -78,697,073.65 本期利润分配 78 期末未分配利润 80 -74,997,048.05 -77,841,923.04 法定代表人 李树明 主管会计工作负责人 崔俊山 会计机构负责人 崔俊山 编制日期 2004 年 4 月 15 日 42 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 合并应交增值税明细表 会企合并 01 表附表 3 编制单位 西北轴承股份有限公司 金额单位 人民币元 项 目 行次 2003 年度 2002 年度 一 应交增值税 1 年初未抵扣数 1 - -113,244.19 2 销项税额 2 53,725,290.56 68,159,036.01 出口退税 3 进项税额转出 4 528,545.90 2,598,039.67 转出多交增值税 5 6 7 3 进项税额 8 29,448,912.96 50,881,301.00 已交税金 9 减免税款 10 出口抵减内销产品应纳税额 11 转出未交增值税 12 24,804,923.50 19,762,530.49 13 14 4 期末未抵扣数 15 二 未交增值税 1 年初未交数 16 46,876,619.17 38,260,896.53 2 本期转入数 17 24,804,923.50 19,762,530.49 3 本期已交数 18 6,937,505.47 11,146,807.85 4 期末未交数 20 64,744,037.20 46,876,619.17 法定代表人 李树明 主管会计工作负责人 崔俊山 会计机构负责人 崔俊山 编制日期 2004 年 4 月 15 日 43 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 分 部 报 表 业 务 分 部 会企合并 02 表附表 2 编制单位 西北轴承股份有限公司 2003 年度 金额单位 人民币元 工业业务 其他业务 抵销 未分配项目 合 计 本期 上年同 上年同 项 目 本期数 上年同期数 数 期数 本期数 上年同期数 本期数 期数 本期数 上年同期数 一 营业收入合计 316,349,322.40 400,675,811.05 316,349,322.40 400,675,811.05 其中 对外营业收入 316,349,322.40 400,675,811.05 316,349,322.40 400,675,811.05 分 部 间 营业 收 入 - - 二 营业成本合计 241,120,143.61 359,867,977.10 528,697.17 241,120,143.61 359,339,279.93 其中 对外营业成本 241,120,143.61 359,867,977.10 241,120,143.61 359,867,977.10 分 部 间 营业 成 本 528,697.17 0.00 -528,697.17 三 期间费用合计 83,163,452.04 109,597,763.16 -441,885.35 83,163,452.04 110,039,648.51 四 营业利润合计 -7,934,273.25 -68,789,929.21 -86,811.82 -7,934,273.25 -68,703,117.39 五 资产总额 952,854,562.36 1,067,010,016.58 42,753,585.58 952,854,562.36 1,024,256,431.00 六 负债总额 600,521,619.81 683,723,856.57 15,938,633.33 600,521,619.81 667,785,223.24 法定代表人 李树明 主管会计工作负责人 崔俊山 会计机构负责人 崔俊山 编制日期 2004 年 4 月 15 日 分 部 报 表 地 区 分 部 会企合并 02 表附表 2 编制单位 西北轴承股份有限公司 2003 年度 金额单位 人民币元 宁夏地区 其他地区 抵销 未分配项目 合 计 本期 上年同 本期 本期 上年同 项 目 本期数 上年同期数 数 期数 数 上年同期数 数 期数 本期数 上年同期数 一 营业收入合计 316,349,322.40 400,675,811.05 316,349,322.40 400,675,811.05 其中 对外营业收入 316,349,322.40 400,675,811.05 316,349,322.40 400,675,811.05 分部间营业收入 - - 0.00 二 营业成本合计 241,120,143.61 359,867,977.10 528,697.17 241,120,143.61 359,339,279.93 其中 对外营业成本 241,120,143.61 359,867,977.10 241,120,143.61 359,867,977.10 分部间营业成本 - - 528,697.17 - -528,697.17 三 期间费用合计 83,163,452.04 109,597,763.16 -441,885.35 83,163,452.04 110,039,648.51 四 营业利润合计 -7,934,273.25 -68,789,929.21 -86,811.82 -7,934,273.25 -68,703,117.39 五 资产总额 952,854,562.36 1,067,010,016.58 42,753,585.58 952,854,562.36 1,024,256,431.00 六 负债总额 600,521,619.81 683,723,856.57 15,938,633.33 600,521,619.81 667,785,223.24 法定代表人 李树明 主管会计工作负责人 崔俊山 会计机构负责人 崔俊山 编制日期 2004 年 4 月 15 日 44 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 资产减值准备明细表 会企 01 表附表 1 编制单位 西北轴承股份有限公司 2003 年度 金额单位 人民币元 本期减少数 因资产价值回升转 其他原因转出 项 目 年初余额 本期增加数 回数 数 合 计 年末余额 一 坏账准备合计 66,402,485.97 9,590,131.46 - - - 75,992,617.43 其中 应收账款 60,393,588.32 6,346,769.88 - 66,740,358.20 其他应收款 6,008,897.65 3,243,361.58 - 9,252,259.23 二 短期投资跌价准备合计 - - 其中 股票投资 - - 债券投资 - - 三 存货跌价准备合计 3,896,486.81 908,613.71 802,819.77 802,819.77 4,002,280.75 其中 库存商品 3,093,667.04 908,613.71 - 4,002,280.75 在制品 802,819.77 802,819.77 802,819.77 - 四 长期投资减值准备合计 - - 其中 长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五 固定资产减值准备合计 3,522,636.60 442,952.94 442,952.94 3,079,683.66 其中 房屋 建筑物 - - 机器设备 3,522,636.60 442,952.94 442,952.94 3,079,683.66 六 无形资产减值准备 - - 其中 专利权 - - 商标权 - - 七 在建工程减值准备 6,223,168.10 - 6,223,168.10 八 委托贷款减值准备 - - 合计 80,044,777.48 10,498,745.17 1,245,772.71 - 1,245,772.71 89,297,749.94 法定代表人 李树明 主管会计工作负责人 崔俊山 会计机构负责人 崔俊山 编制日期 2004 年 4 月 15 日 45 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 股东权益增减变动表 会企 01 表附表 2 编制单位 西北轴承股份有限公司 金额单位 人民币元 项 目 行次 2003 年度 2002 年度 一 股本 年初余额 1 74,959,878.00 174,959,878.00 本期增加额 2 其中 资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本期减少数 10 期末余额 15 174,959,878.00 174,959,878.00 二 资本公积 年初余额 16 244,490,545.44 235,296,521.19 本期增加额 17 82,184.88 9,194,024.25 其中 股本溢价 18 接受捐赠非现金资产 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 80,000.00 外币资本折算差额 23 关联交易差价 24 其他资本公积 30 2,184.88 9,194,024.25 本期减少数 40 其中 转增股本 41 期末余额 45 244,572,730.32 244,490,545.44 三 法定和任意盈余公积 年初余额 46 5,198,254.86 5,198,254.86 本期增加额 47 - 46 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 股东权益增减变动表 续 项 目 行次 2003 年度 2002 年度 其中 从净利润中提取数 48 - 其中 法定盈余公积 49 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本期减少数 54 其中 弥补亏损 55 转增股本 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 期末余额 62 5,198,254.86 5,198,254.86 其中 法定盈余公积 63 5,198,254.86 5,198,254.86 储备基金 64 企业发展基金 64 四 法定公益金 年初余额 66 2,599,127.42 2,599,127.42 本期增加额 67 - 其中 从净利润中提取数 68 本期减少数 70 其中 集体福利支出 71 期末余额 75 2,599,127.42 2,599,127.42 五 未分配利润 年初未分配利润 76 -77,841,923.04 941,962.43 本期净利润 77 2,844,874.99 -78,783,885.47 本期利润分配 78 期末未分配利润 80 -74,997,048.05 -77,841,923.04 法定代表人 李树明 主管会计工作负责人 崔俊山 会计机构负责人 崔俊山 编制日期 2004 年 4 月 15 日 47 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 应交增值税明细表 会企合并 01 表附表 3 编制单位 西北轴承股份有限公司 金额单位 人民币元 项 目 行次 2003 年度 2002 年度 一 应交增值税 1 年初未抵扣数 1 - 2 销项税额 2 53,725,290.56 59,578,329.21 出口退税 3 进项税额转出 4 528,545.90 2,582,584.20 转出多交增值税 5 7 3 进项税额 8 29,448,912.96 44,218,122.70 已交税金 9 减免税款 10 出口抵减内销产品应纳税额 11 转出未交增值税 12 24,804,923.50 19,942,790.71 13 14 4 期末未抵扣数 15 二 未交增值税 1 年初未交数 16 45,672,789.92 33,566,530.68 2 本期转入数 17 24,804,923.50 17,942,790.71 3 本期已交数 18 5,733,676.22 5,836,531.47 4 期末未交数 20 64,744,037.20 45,672,789.92 法定代表人 李树明 主管会计工作负责人 崔俊山 会计机构负责人 崔俊山 编制日期 2004 年 4 月 15 日 48 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 三 会计报表附注 编制单位 西北轴承股份有限公司 会计期间 2003 年度 附注 1 公司简介 西北轴承股份有限公司 以下简称本公司 位于西北塞上江南银川市 是我国最大轴承生产企业 之一 本公司经宁夏回族自治区体改委宁体改发(1993)99 号文批准 由西北轴承集团有限责任公司 宁夏天力协会 冶钢集团有限公司 西宁特殊钢集团有限责任公司 北钢集团公司 常柴股份有限 公司共同发起并经中国证监会证监发审字(1996)14 号文和证监发(1996)38 号文审核通过 向社会公 众募集股份而设立,于 1996 年 4 月 2 日成功地向社会公开发行每股面值 1.00 元人民币普通股 3000 万 股 并经深圳证券交易所深证发字(1996)第 84 号文同意 于 1996 年 4 月 19 日在深交所挂牌 总股 本 9800 万股 本公司先后于 1997 年 6 月按 1996 年末总股本 每 10 股送红股 2 股 1997 年 8 月,按送股后总股 本 117,600,000 股 每 10 股配 2.5 股 1998 年 8 月 按 1997 年年末股本总额 145,799,899 股 每 10 股派送红股 2 股 使公司股本总额增至 174,959,878 股 其中国家股 83,567,400 股 国家股转配 11,832,478 股 法人股 25,560,000 股 公众股 54,000,000 股 2000 年 12 月 6 日 公司转配股上市 社会公众股增至 65,832,478 股 本公司法定代表人 李树明 公司住所 银川市西夏区北京西路 营业期限 1996 年 4 月 13 日 至 2006 年 4 月 13 日 本公司按照 国际标准和国家最新技术标准生产九大类型直径从 40mm--2250mm 的轴承 2100 余种 产品广泛用于铁路 矿山 冶金 化工 建筑 汽车 机床 电机 工程机械 石油等行 业的主机配套 产品畅销国内 30 个省 远销世界 50 多个国家及地区 本公司的基本架构如下 股东大会是公司的最高权力机构 董事会是股东大会的执行机构和经营决策机构 总经理负责 本公司的日常经营管理工作 监事会是公司的内部监督机构 公司下设 9 个部室 13 个分厂 管理部室设有综合办公室 经营销售公司部 物资供销公司 技术中心 计划财务部 人力资源部 企划部 审计资产管理部 生产部 附注 2 本公司主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部制定的 企业会计准则 和 企业会计制度 及其补充规定 2.2 会计年度 本公司采用公历年度 即每年一月一日至十二月三十一日止为一个会计年度 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 49 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 2.4 记账原则及计价基础 本公司采用权责发生制为记账基础 以历史成本为计价原则 2.5 外币业务折算方法 2.5.1 外币业务的折算 本公司以人民币为记账本位币 对于外币业务按发生时的市场汇率折算为记账本位币 期末外币 账户余额按期末汇率进行调整 因外币专门借款而产生的折算差异在所购建的固定资产达到预定可使 用状态前计入相关资产的价值, 在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的折算差异计入当 期损益;其他外币业务产生的折算差异全部计入当期损益 市场汇率以中国人民银行公布的人民币对外汇的市场基准汇率为准 2.5.2 外币会计报表的折算 本公司对境外子公司以外币和本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表 均按照下述方法先 将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表 然后以折算后的子公司会计报表作为编制合并会计 报表的基础 1 所有资产 负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币 2 所有者权益类项目除 未分配利润 项目外 均按照发生时的市场汇率折算为母公司记账 本位币 3 未分配利润 项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示 4 折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额 作为 外币报表折算 差额 单独列示于 未分配利润 项目之后 5 利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照合并会计报表会计期 间的平均汇率折算为母公司记账本位币 2.6 现金等价物的确认标准 本公司将期限短(指购买日起三个月内到期) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风 险很小的投资确定为现金等价物 2.7 短期投资及短期投资跌价准备的核算方法 2.7.1 短期投资计价 短期投资在取得时按照投资成本计量 短期投资取得时的投资成本按以下方法确定 1 以现金购入的短期投资 按实际支付的全部价款 包括税金 手续费等相关费用 实际支付 的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息单独核算 不构 成短期投资成本 2 已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金 先作为其他货币资金处理 待实际投资时 按 实际支付的价款或实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息 作为短期投资的成本 3 投资者投入的短期投资 按投资各方确认的价值 作为短期投资成本 取得短期投资时按实 50 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 际成本计价 4 通过债务重组方式取得的短期投资 按照 债务重组 会计准则规定的原则确认投资成本 5 以非货币性交易换入的短期投资 按照 非货币性交易 会计准则规定的原则确认投资成本 2.7.2 短期投资收益的确认 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的回收 冲减短期投资的账面价值 转让短 期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益 2.7.3 短期投资跌价准备的核算方法 本公司期末短期按投资成本与市价孰低计价 以每期最后一个交易日证券市场的市场价格作为短 期投资期末计价的标准 按期末短期投资总成本与总市价孰低法计提短期投资跌价准备 若期末短期 投资总成本高于总市价 则按其差额计提短期投资跌价准备 同时计入当期投资损益 2.8 委托贷款的核算方法 委托贷款应按期计提利息 计入当期损益 公司按期计提的利息到付息期不能收回的 停止计提 利息 并冲回原已计提的利息 本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查 并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量 可收回 金额低于委托贷款本金的差额 计提委托贷款减值准备 2.9 坏账核算方法 2.9.1 坏账的确认标准 1 债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款 2 债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的货款 2.9.2 坏账的核算方法 本公司采用备抵法核算应收账款和其他应收款的坏账损失 实际发生坏账时 将确认为坏账的应 收账款和其他应收款冲减坏账准备 2.9.3 坏账准备的计提方法和计提比例 本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备 根据本公司以往的经验 债务单位的实际财务状况和 现金流量等相关信息 确定的计提比例如下 1 账龄在一年以内 含一年 的应收款项按其余额的 4%计提 2 账龄在一至二年的应收款项按其余额的 6%计提 3 账龄在二至三年的应收款项按其余额的 10%计提 4 账龄在三至四年的应收款项按其余额的 20%计提 5 账龄在四年以上的应收款项按其余额的 100%计提 本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项 将采用个别辨认法 2.10 存货及存货跌价准备的核算方法 2.10.1存货包括材料采购 原材料 在产品 自制半成品 产成品 库存商品 低值易耗品 包装物等 51 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 2.10.2 存货的取得和发出计价 (1)材料按计划成本计价 按定额法进行成本核算 定额成本价与实际价之间的差额记入产成品 差异 在已销产品和库存产品之间进行计算分摊 购入存货的成本包括买价 运杂费 合理损耗 整 理挑选费用 税金等 (2)低值易耗品的摊销采用领用时一次摊销法 (3)包装物的摊销采用领用时一次摊销法 (4)各类存货盘盈 盘亏 报废 结转待处理流动资产损溢 经董事会或股东大会批准后 净损 益转入当期损益 (5)生产成本的核算采用逐步结转分步法 2.10.3 存货跌价准备的核算方法 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备 年度终了 本公司对存货进行 全面清查 如由于存货遭受毁损 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因 使存货可变现净 值低于成本价时 按规定计提存货跌价准备 同时计入当期损益 对已霉烂变质 已过期且无转让价 值 生产中已不再需要且无使用价值和转让价值或其他足以证明无使用价值和转让价值的存货的账面 价值全部转入当期损益 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取 2.11 长期投资及长期投资减值准备核算方法 2.11.1 长期股权投资的核算方法 1 长期股权投资的计价 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价 初始投资成本按照以下方法确定 以现金购入的长期股权投资 按投资时实际支付的全部价款 包含支付的税金 手续费等相 关费用 确定初始投资成本 实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利的 按实际支付的 价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额 作为初始投资成本 以债务重组方式取得的长期股权投资 按照 债务重组 会计准则规定的原则确认初始投资 成本 以非货币性交易换入的长期股权投资 按照 非货币性交易 会计准则规定的原则确认初始 投资成本 通过行政划拨方式取得的长期股权投资 按划出单位的账面价值 作为初始投资成本 2 长期股权投资收益的确认方法 本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下 或虽投资在 20%以上 但不能对被投资单 位的生产经营和财务决策产生重大影响的 采用成本法核算 本公司投资占被投资单位有表决权资本 总额 20%以上 或虽投资不足 20% 但能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的 采用 权益法核算 投资占被投资单位有表决权资本总额 50% 不含 50% 以上或虽然不足 50%但对被投资 单位实际拥有控制权的 采用权益法核算 并编制合并会计报表 3 股权投资差额及其摊销 52 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 采用权益法核算时 长期股权投资初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额作 为资本公积,长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额 按如 下期限摊销 合同规定了投资期限的 在投资期限内平均摊销股权投资差额 若没有约定投资期限 则将股权投资差额的借方发生数在不超过 10 年的期限内平均摊销 2.11.2 长期债权投资的计价及收益确认方法 1 长期债权投资的计价 长期债权投资全部为长期债券投资 在取得时应按取得时的实际成本作为初始投资成本 初始投 资成本按以下方法确定 以现金购入的长期债权投资 按实际支付的全部价款(包括税金 手续费等相关费用)减去已 到付息期但尚未领取的债权利息 作为初始投资成本 如果所支付的税金 手续费等相关费用金额较 小 可以直接计入当期财务费用 不计入初始投资成本 以债务重组方式取得的长期股权投资 按照 债务重组 会计准则规定的原则确认初始投资 成本 以非货币性交易换入的长期股权投资 按照 非货币性交易 会计准则规定的原则确认初始 投资成本 2 长期债权投资溢价或折价及其摊销 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费 与债券面值 之间的差额 作为债券溢价或折价 债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时 采用直线法进行摊销 3 长期债权投资收益的确认 投资期间 在按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入的基础上 加上摊销的折价或减去 摊销的溢价作为长期债权投资的收益 4 本公司持有的可转换公司债券 在购买可转换公司债券以及将其转换为股份之前 应按一般 债券投资进行处理 当企业行使转换权利 将其持有的债券投资转换为股份时 按其账面价值减去收 到的现金后的余额 作为股权投资的初始投资成本 2.11.3 长期投资的处置 处置长期投资时 按实际取得的价款与长期投资账面价值的差额 作为当期投资损益 2.11.4 长期投资减值准备的确认标准 计提方法 本公司对长期投资的账面价值定期地逐项进行检查 对有市价的长期投资 是否应当计提减值准 备 可以根据下列迹象判断 1 市价持续2年低于账面价值 2 该项投资暂停交易1年 3 被投资单位当年发生严重亏损 4 被投资单位持续两年发生亏损 53 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 5 被投资单位进行清理整顿 清算或出现其他不能持续经营的迹象 对于无市价的长期投资 是否应当计提减值准备 可以根据下列迹象判断 1 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化 如税收 贸易等法规的颁布或修订 可能 导致被投资单位出现巨额亏损 2 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生 变化 从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化 3 投资单位所从事产业的生产技术或竞争者数量等发生变化 被投资单位已失去竞争能力 从而导致财务状况发生严重恶化 4 被投资单位的财务状况 现金流量发生严重恶化 如进行清理整顿 清算等 长期投资的减值准备按照个别投资项目计算确定 如果按照上述判断标准其估计未来可收回金额 低于投资账面价值的 应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额 确认为当期投资损失 已确认损失的长期投资的价值又得以恢复 在原已确认的投资损失的数额内转回 处置长期投资 时 或长期投资划转为短期投资时 同时结转已计提的长期投资减值准备 2.12 固定资产和折旧及固定资产减值准备的核算方法 2.12.1 固定资产标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物 机器设备 运输设备等作为固定资产 对 非生产经营用主要设备的资产 单位价值在 2000 元以上 且使用年限在两年以上的,也作为固定资产 2.12.2 固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况 将固定资产分为房屋建筑物 机器设备 运输设备和其它设备 等四类 2.12.3 固定资产的计价方法 本公司对固定资产采用实际成本法计价 各项固定资产的实际成本按以下方法确定 1 外购固定资产的成本包括买价 增值税 进口关税等相关税费 以及为使固定资产达到预 定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出 如场地整理费 运输费 装卸费 安装费 和专业人员服务费等 2 自行建造的固定资产 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 作为入 账价值 3 投资者投入的固定资产 按投资各方确认的价值 作为入账价值 4 融资租入的固定资产 其入账价值按 企业会计准则 租赁 规定的原则确定 5 债务重组中取得的固定资产 其入账价值按 企业会计准则 债务重组 规定的原则确定 6 非货币性交易中取得的固定资产 其入账价值按 企业会计准则 非货币性交易 规定的 原则确定 7 盘盈的固定资产 按以下规定确定其入账价值 同类或类似固定资产存在活跃市场的 按同类或类似固定资产的市场价格 减去按该项资产的 54 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 新旧程度估计的价值损耗后的余额 作为入账价值 同类或类似固定资产不存在活跃市场的 按该项固定资产的预计未来现金流量现值 作为入账 价值 8 接受捐赠的固定资产 按以下规定确定其入账价值 捐赠方提供了有关凭据的 按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费 作为入账价值 捐赠方没有提供有关凭据的 按以下顺序确定其入账价值 同类或类似固定资产存在活跃市场的 按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额 加上应 当支付的相关税费 作为入账价值 同类或类似固定资产不存在活跃市场的 按接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值 作 为入账价值 如接受捐赠的系旧的固定资产 按依据上述方法确定的新固定资产价值 减去按该项资产的新旧 程度估计的价值损耗后的余额 作为入账价值 9 应当计入固定资产成本的借款费用 按 企业会计准则 借款费用 规定的原则处理 2.12.4 固定资产的折旧及方法 除以下情况外 本公司对所有固定资产计提折旧 1 已提足折旧仍继续使用的固定资产 2 按规定单独估价作为固定资产入账的土地 固定资产折旧采用直线法计提 各类固定资产估计使用年限 预计净残值率及折旧率如下: 资产类别 使用年限 净残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 30 4 3.20 机器设备 8-11 4 12.00-8.73 运输设备 6 4 16.00 本公司固定资产按月提取折旧 当月增加的固定资产 从下月起计提折旧 当月减少的固定资产 从下月起停止计提折旧 2.12.5 固定资产减值准备的计提方法 本公司于期末对固定资产进行检查 如发现存在下列情况 则计算固定资产的可收回金额 以确 定资产是否已经发生减值 1 固定资产市价大幅度下跌 其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌 并且预 计在近期内不可能恢复 2 本公司所处经营环境 如技术 市场 经济或法律环境 或者产品营销市场在当期发生或 在近期发生重大变化 并对本公司产生负面影响 3 同期市场利率等大幅度提高 进而很可能影响本公司计算固定资产可收回金额的折现率 并导致固定资产可收回金额大幅度降低 4 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等 5 固定资产预计使用方式发生重大不利变化 如本公司计划终止或重组该资产所属的经营业 55 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 务 提前处置资产等情形 从而对企业产生负面影响 6 其他有可能表明资产已发生减值的情况 如果固定资产的可收回金额低于其账面价值 本公司按可收回金额低于账面价值的差额计提固定 资产减值准备 并计入当期损益 计提减值准备的固定资产 按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和 折旧额 如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复 按照固定资产价值恢复后的账面价值 以 及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额 因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时 对此 前已计提的累计折旧不作调整 2.13 在建工程及在建工程减值准备核算方法 2.13.1 在建工程应当按照实际发生的支出确定其工程成本 并单独核算 所建造的固定资产已 达到预定可使用状态 但尚未办理竣工决算的 应当自达到预定可使用状态之日起 根据工程预算 造价或者工程实际成本等 按估计的价值转入固定资产 并按有关计提固定资产折旧的规定 计提固 定资产的折旧 待办理了竣工决算手续后再作调整 2.13.2 为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用 在项目达到预定可使用状态前发生的 予以资本化 计入在建工程成本 在项目达到预定可使用状态后发生的 作为财务费用计入当期损益 2.13.3 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末 对在建工程进行全面检查 若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企 业带来的经济效益具有很大的不确定性 或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程 或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形 则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在 建工程减值准备 2.14 借款费用的核算方法 2.14.1 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出 汇兑净损失 金融机构手续费 折价或溢价的摊销等 列入财务费用 2.14.2 公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用 在工程已达到预定可使用状 态前作为资本化利息列入工程成本 在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用 因安排专门借款 而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用 如果金额较大 属于在所购建固定资产达到预定 可使用状态之前发生的 计入所购建固定资产的成本 因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期 确认为费用 2.14.3 如果某项固定资产的购建发生非正常中断 并且中断时间连续超过 3 个月 含 3 个月 的 暂停借款费用的资本化 其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益 但当中断是使购建的固 定资产达到预定可使用状态所必要的程序 则其中断期间发生的借款费用仍计入工程成本 2.14.4 如果所购建固定资产的各部分分别完工 每部分在其他部分继续建造过程中可供使用 并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成 则停止该部分资产的借 款费用资本化 如果所购建固定资产的各部分分别完工 但必须等到整体完工后才可使用 则在该资 56 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 产整体完工时停止借款费用的资本化 2.15 无形资产计价 摊销及无形资产减值准备的核算方法 2.15.1 无形资产计价和摊销方法 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价 并在受益期内或法律规定的有效年限内 采用直线法平均摊销 2.15.2 无形资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末 检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力 如果由于无形资产 已被其他新技术所替代 使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响 或由于市价大幅下跌 在剩余摊销年限内预期不会恢复 或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致 其预计可收回金额低于账面价值的 将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备 2.16 开办费 长期待摊费用摊销政策 开办费在发生时 先在长期待摊费用中归集 在开始生产经营的当月一次性摊销 长期待摊费用 按受益期采用直线法平均摊销 2.17 预计负债的核算方法 2.17.1 本公司一般不确认或有资产 2.17.2 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件 本公司将其作为负债 在资产负债表中 作为预计负债项目单独反映 1 该义务是企业承担的现时义务 2 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 3 该义务的金额能够可靠地计量 2.17.3 预计负债金额的确认 1 预计负债的金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数 2 如果所需支出存在一个金额范围 则最佳估计数应按该范围的上 下限金额的平均数确定 3 如果所需支出不存在一个金额范围 则最佳估计数应按如下方法确定 或有事项涉及单个项目时 最佳估计数按最可能发生的金额确定 或有事项涉及多个项目时 最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定 4 如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿 则补偿 金额只能在基本确定收到时 作为资产单独确认 但确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值 2.18 应付债券的核算方法 本公司发行的债券 对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销 公 司按期计提债券利息 分期计提的利息 扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额 列入财务费用 若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利息 在工程已达到预定可使用状态前将应计利息扣 除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按借款费用资本化原则列入工程成本 工程已达到预定可使 用状态后计入当期损益 57 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 2.19 收入确认的方法 2.19.1 商 产 品销售收入的确认 本公司以将产品 商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方 不再对该产品 商品实施继续与 所有权有关的管理权和实际控制权 与交易相关的经济利益能够流入企业 并且与销售该产品 商品 相关的收入和成本能够可靠地计量时 确认营业收入的实现 2.19.2 提供劳务收入的确认 在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入 如劳务的开始和完成分属不同的 会计年度 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下 本公司在资产负债表日按完工百分比法确 认相关的劳务收入 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下 本公司在资产负债表日按已经发 生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入 并按相同金额结转成本 如果已发生劳务成本预计不能 全部得到补偿 则按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入 并按已经发生的劳务成本 作为当期费 用 确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额 作为当期损失 如已经发生的劳务成本全部不能得 到补偿 则将已经发生的成本确认为当期费用 不确认收入 2.19.3 让渡资产使用权收入的确认 利息收入 按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定 使用费收入按有关合同和协议规定的 收费时间和方法计算确定 上述收入的确定应同时满足以下条件 1 与交易相关的经济利益能够流入企业 2 收入的金额能够可靠地计量时 2.20 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法 2.21 合并会计报表编制方法 2.21.1 合并会计报表合并范围的确定原则 本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字 [1995]11 号文 合并会计报表暂行规定 和财政部财会二字[1996]2 号文 关于合并会计报表合并范 围请示的复函 的规定确定合并的子公司和合营企业 对合营企业按 企业会计制度 也进行合并 2.21.2 合并会计报表的编制方法 对子公司和合营企业以本公司及其纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础 合并资产 负债 所有者权益以及利润表各项目 并将本公司对子公司的权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权 益中母公司所持有的份额 以及本公司与其所属子公司 子公司相互之间发生的重大内部交易 往来 均在合并时抵消 如果子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在重大差异 在合并前需按照本公司的会计政 策及会计期间对子公司的个别会计报表进行调整 然后以经调整后的个别会计报表为基础按照上述方 法编制合并会计报表 合营企业按照比例合并方法 对合营企业的资产 负债 收入 费用 利润予以合并 58 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 2.21.3 少数股东权益的确定 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数 额减去本公司所拥有的份额计算确定 少数股东本期损益根据本公司所属各子公司各年度内实现的损 益扣除本公司投资收益后的余额计算确定 2.21.4 合并现金流量表中少数股东权益项目的揭示 对于子公司的少数股东增加在子公司中的 权益性资本投资 在合并现金流量表中 筹资活动产生的现金流量 之下的 吸收投资所收到的现金 项目之后单列 其中 子公司吸收少数股东投资收到的现金 项目反映 对于子公司向少数股东支付 现金股利 在合并现金流量表中 筹资活动产生的现金流量 之下的 分配股利 利润或偿付利息所 支付的现金 项目之后单列 其中 子公司支付少数股东的股利 项目反映 对于子公司的少数股东 依法抽回在子公司中的权益性投资 在合并现金流量表中 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 之后单列 其中 子公司依法减资支付给少数股东的现金 项目反映 2 22 重大会计误差 更正金额 更正原因及其影响 本年度未发生重大会计差错的更正 附注 3 税项 3.1 增值税 按照国家税务法规 本公司产品销售收入为计征增值税收入 按产品销售收入 17% 的税率计算销项税额 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税 供电服务按劳务收入 的 17% 水暖服务按劳务收入的 13%的税率计算销项税额 并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后 的差额缴纳增值税 3.2 营业税 根据国家有关税务法规 按照属营业税征缴范围的服务收入的的 5%计算缴纳 3.3 城市维护建设税 根据国家有关税务法规 按应交流转税税额的 7%计算缴纳 3.4 教育费附加 根据国家有关税务法规及当地有关规定 按应交流转税税额的 3%计算缴纳 3.5 所得税 依照 中华人民共和国企业所得税暂行条例 和宁财税[2001]563 号文件的规定, 本公司自 2001 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日止,按 15%税率计算缴纳所得税 附注 4 子公司及合营企业 4.1 子公司及合营企业概况 企业名称 注册地址 经营范围 注册资本 法人代表 经济性质 是否合并 西北轴承恒丰有限公司 银川市西夏区北京西路 23 号 采石 公路工程 运输 国内外贸易 485 万元 李湛钰 有限责任 否 宁夏西北轴承销售有限公司 银川市西夏区北京西路 23 号 轴承 普通机电产品 钢材等的销售 50 万元 周广群 有限责任 否 北京宁银西北轴承销售有限公司 北京市丰台区岳各庄 轴承 普通机电产品 钢材等的销售 50 万元 李天金 有限责任 否 昆明西北轴承销售有限公司 昆明市东风东路 轴承 普通机电产品 钢材等的销售 50 万元 姜楠 有限责任 否 新疆宁银西北轴承销售有限公司 乌市阿尔泰路 262 号 轴承 普通机电产品 钢材等的销售 50 万元 夏生金 有限责任 否 西安宁银西北轴承销售有限责任公司 西安市西影路 轴承 普通机电产品 钢材等的销售 56 万元 姚宾 有限责任 否 南京西北轴承销售有限责任公司 江苏省南京市建宁路 146 号 轴承 普通机电产品 钢材等的销售 50 万元 曲行君 有限责任 否 太原市宁银西北轴承销售有限公司 山西省太原市 轴承 普通机电产品 钢材等的批发 50 万元 王新华 有限责任 否 4.2 纳入合并范围子公司及合营企业情况 2003 年度西北铁路轴承有限公司已撤消,故 2003 年度未编制合并会计报表 59 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 附注 5 利润分配 根据本公司 章程 本公司按下列顺序进行利润分配 1 弥补以前年度亏损 2 提取法定盈余公积 10% 3 提取公益金 5% 4 提取任意盈余公积金 5 利润分配方案由董事会依据本公司章程及经营状况提出预案 提交股东大会审议通过后分配 普通股股利 附注 6 合并会计报表项目注释 6.1 货币资金 6.1.1 本公司 2003 年 12 月 31 日的货币资金余额为 7,420,039.77 元 6.1.2 货币资金项目 2003.12.31 2002.12.31 项 目 原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现 金 629.23 2,341.35 2,341.35 银行存款(美元) 66,266.96 8.2767 548,769.71 23,006.28 8.2773 191,241.72 银行存款 3,306,835.54 3,251,848.87 3,251,848.87 其他货币资金 3,563,805.29 205,920.49 205,920.49 合 计 66,266.96 7,420,039.77 3,483,116.99 3,651,352.43 6.1.3 期末货币资金中, 无抵押 冻结等对变现有限制或存放在境外或有潜在回收风险的款项 6.1.4 其他货币资金中有 3,500,000.00 元为应付票据保证金 6.1.5 本期期末余额增加主要系收回货款 6.2 应收票据 6.2.1 本公司2003年12月31日应收票据的余额为1,895,450.00元 6.2.2 应收票据项目 票据种类 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 1,895,450.00 880,000.00 合 计 1,895,450.00 880,000.00 6.2.3 期末应收票据中,不存在抵押 质押等变现限制 6.2.4应收票据中无持本公司5% 含5% 以上股份的股东单位的款项 6.3 应收账款 6.3.1 本公司2003年12月31日应收账款的净额为411,629,958.35元 60 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 6.3.2 账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 220,833,445.37 46.16 8,833,337.81 243,347,572.28 45.47 9,733,902.89 1 2年 125,934,783.92 26.33 7,556,087.04 121,782,760.48 22.76 7,306,965.63 2 3年 59,844,034.43 12.51 5,984,403.44 86,894,369.01 16.24 8,689,436.90 3 年以上 71,758,052.83 15.00 44,366,529.91 83,110,992.51 15.53 37,069,398.97 合 计 478,370,316.55 100 66,740,358.20 535,135,694.28 100 62,799,704.39 6.3.3 应收账款欠款列前五名的单位合计为 82,814,503.67 元 占应收账款总额的 17.31 % 6.3.4 本公司对期末的应收账款均计提了坏账准备. 6.3.5 本公司对期末应收账款账龄在四年以上的款项 37,518,649.16 元 按本公司计提坏账的规 定全额计提了坏账准备 6.3.6 应收账款中应收持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项见附注 8 关联方往来 6.4 其他应收款 6.4.1 本公司2003年12月31日其他应收款的净额为104,081,137.27元 6.4.2 账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 88,245,713.40 77.86 3,529,828.54 71,670,749.89 81.90 2,866,829.99 1 2年 18,107,085.13 15.98 1,086,425.11 1,695,158.32 1.94 101,709.50 2 3年 634,850.15 0.56 63,485.02 765,962.47 0.88 76,596.25 3 年以上 6,345,747.82 5.6 4,572,520.57 13,377,003.23 15.28 3,030,067.77 合 计 113,333,396.50 100 9,252,259.23 87,508,873.91 100 6,075,203.51 6.4.3 其他应收款欠款列前五名的单位合计为 102,605,282.09 元 占其他应收款总额的 90.53% 6.4.4 本公司对期末的其他应收款均按规定计提了坏账准备 6.4.5 本公司对期末其他应收款账龄在四年以上的款项 4,129,213.75 元 已按全额计提了坏账 准备 6.4.6 期末余额增加主要系应收宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司款项增加所致 6.4.7 其他应收款中持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项见附注 8 关联方往来 6.5 预付账款 6.5.1 本公司2003年12月31日预付账款的净额为25,312,923.01元 61 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 6.5.2 账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 20,307,727.46 80.23 27,330,818.59 85.61 1 2年 4,227,514.36 16.70 668,709.04 2.09 2 3年 777,681.19 3.07 1,376,489.18 4.31 3 年以上 2,550,642.73 7.99 合 计 25,312,923.01 100 31,926,659.54 100 6.5.3 预付账款欠款列前五名的单位合计为 11,368,012.71 元 占预付账款总额的 44.90% 6.6.4 预付账款账龄一年以上的本期期末余额 5,005,195.55 元,为购材料设备合同尚未执行完毕所 致 6.5.5 本期期末余额减少主要系预付购买的材料 设备到货入库所致 6.5.6 预付账款中无持预付本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项 6.6 存货 6.6.1 本公司2003年12月31日存货的净额为218,375,564.87元 6.6.2 存货项目 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 在途物资 原材料 23,622,258.77 38,096,941.98 包装物 817,777.54 904,804.14 低值易耗品 4,637,062.82 6,433,775.78 库存商品 169,981,963.19 4,002,280.75 163,189,309.80 3,093,667.04 委托加工物资 633,957.93 在产品 23,318,783.30 28,649,135.31 802,819.77 合 计 222,377,845.62 4,002,280.75 237,907,924.94 3,896,486.81 6.6.3 存货跌价准备 项 目 2002.12.31 本期计提 本期转回 2003.12.31 原材料 库存商品 3,093,667.04 908,613.71 4,002,280.75 在产品 802,819.77 802,819.77 合 计 3,896,486.81 908,613.71 802,819.77 4,002,280.75 6.6.4 本公司确定存货可变现净值的依据为 用于生产而持有的材料等 如果用其生产的产成品 的可变现净值高于账面成本 则该材料仍然按成本计量 如果材料价格的下降表明产成品的可变现净 值低于成本 则将该材料按可变现净值计量 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货 通常以合 62 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 同价格作为其可变现净值的计量基础 如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量 超出部分的 存货可变现净值以一般销售价格为计量基础 用于出售的材料等 以市场价格作为其可变现净值的计 量基础 6.7 长期股权投资 6.7.1 本公司2003年12月31日长期投资的净额为11,026,351.79元 6.7.2 长期投资项目 2002.12.31 2003.12.31 项 目 金额 减值准备 本期增加数 本期减少数 金额 减值准备 1 股票投资 2 其他股权投资 1 对子公司 2 对合营企业 27,784,192.20 14,617,885.12 31,375,725.53 11,026,351.79 3 对联营企业 4 其他 合 计 27,784,192.20 14,617,885.12 31,375,725.53 11,026,351.79 6.7.3 其他长期股权投资 占被投资公司 被投资公司名称 投资期限 注册资本比例(%) 投资金额 2002.12.31 2003.12.31 西北亚奥信息技术股份有限公司 2000.2-2010.2 6.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 西北轴承恒丰有限公司 1998.4-2008.4 48.04 2,115,571.52 2,144,219.66 1,713,525.74 银川经济技术开发区投资控股有限公司 2001.7-2050.7 1.40 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 长期 49.00 30,709,686.00 16,091,800.88 宁夏西北轴承销售有限公司 长期 49.00 245,000.00 262,383.15 272,523.14 北京宁银西北轴承销售有限公司 2002.12-2022.10 45.00 225,000.00 226,634.74 216,253.94 昆明西北轴承销售有限公司 2002.4-2012.4 40.00 200,000.00 188,576.18 13,433.46 新疆宁银西北轴承销售有限公司 长期 45.00 225,000.00 211,467.61 196,913.39 西安宁银西北轴承销售有限责任公司 长期 49.11 275,000.00 272,653.02 265,026.98 南京西北轴承销售有限责任公司 2002.3-2015.3 40.00 200,000.00 202,045.13 204,707.43 太原市宁银西北轴承销售有限公司 2002.3-2015.3 43.00 215,000.00 184,411.83 143,967.71 合 计 42,410,257.52 27,784,192.20 11,026,351.79 6.7.4 采用权益法核算的长期股权投资 初始 2002 年 追加 本期权益 累计权益 本期分得 2003 年 投资额 12 月 31 日 投资额 增减额 增减额 现金红利 12 月 31 日 被投资公司名称 + + 西北轴承恒丰有限公司 2,115,571.52 2,144,219.66 28,648.14 -402,045.78 1,713,525.74 63 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 30,709,686.00 24,606,870.80 -24,606,870.80 6,102,815.20 宁夏西北轴承销售有限公司 245,000.00 262,383.15 10,139.99 27,523.14 272,523.14 北京宁银西北轴承销售有限公司 225,000.00 226,634.74 -10,380.80 -8,746.06 216,253.94 昆明西北轴承销售有限公司 200,000.00 188,576.18 -175,142.72 -186,566.54 13,433.46 新疆宁银西北轴承销售有限公司 225,000.00 211,467.61 -14,554.22 -28,086.61 196,913.39 西安宁银西北轴承销售有限责任公司 275,000.00 272,653.02 -7,626.04 -9,973.02 265,026.98 南京西北轴承销售有限责任公司 200,000.00 202,045.13 2,662.30 4,707.43 204,707.43 太原市宁银西北轴承销售有限公司 215,000.00 184,411.83 -40,444.12 -71,032.29 143,967.71 合 计 34,410,257.52 28,299,262.12 -24,606,870.80 -666,039.53 -6,777,034.93 3,026,351.79 6.7.5 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 2002.12.31 本期增加 本期摊销额 2003.12.31 宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 -9,461,188.80 10 年 -8,515,069.92 -8,515,069.92 合 计 -9,461,188.80 -8,515,069.92 -8,515,069.92 经宁夏回族自治区政府宁政函 2003 140 号 宁国资发 2003 28 号同意将本公司对宁夏西北 富安捷铁路轴承有限公司 49%股权投资全部转让给德国 FAG 公司 转让价值 27,871,746.99 元已入账 与应享有其账面所有者权益之间形成的差额本期全部转入当期损益 6.7.6 长期投资占净资产的比例为3.13% 6.7.7 被投资单位与本公司会计政策无重大差异 无投资变现及投资收益汇回的重大限制 6.7.8 无实际投资比例与注册资本中比例不一致的情况 6.7.9 本公司本期末的长期投资未发生未来可收回金额低于长期投资账面价值的情形 故未计提 长期投资减值准备 6.7.10 本期减少主要为转让对宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司的投资所致 6.8 固定资产及累计折旧 6.8.1 本公司 2003 年 12 月 31 日固定资产的净额为 161,902,314.84 元 6.8.2 固定资产及累计折旧项目 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 一 固定资产原值 1 房屋建筑物 143,946,559.85 11,741,234.70 6,699,979.42 148,987,815.13 2 机器设备 270,285,065.51 18,870,010.31 9,660,721.71 279,494,354.11 3 运输设备 15,193,020.13 3,040,815.07 2,394,670.00 15,839,165.20 小 计 429,424,645.49 33,652,060.08 18,755,371.13 444,321,334.44 二 累计折旧 1 房屋建筑物 61,181,262.35 5,039,749.16 2,748,051.75 63,472,959.76 2 机器设备 186,958,352.15 15,346,224.85 -4,841,705.47 207,146,282.47 64 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 3 运输设备 16,689,981.44 2,150,429.79 10,120,317.52 8,720,093.71 小 计 264,829,595.94 22,536,403.80 8,026,663.80 279,339,335.94 三 固定资产减值准备 1 机器设备 3,522,636.60 442,952.94 3,079,683.66 2 运输设备 810.00 810.00 小 计 3,523,446.60 443,762.94 3,079,683.66 四 固定资产净额 161,071,602.95 161,902,314.84 6.8.3 本公司本期增加的固定资产中 有506,687.43元系由完工的工程项目转入 6.8.4 期末根据各单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的情况计提固定资产减值准备 6.8.5 期末固定资产中 用于抵押的固定资产价值16,191.82万元 取得借款10,335万元 6.8.6本公司2003年12月31日固定资产中 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外 固定资产全 部计提折旧 6.9 在建工程 6.9.1 本公司 2003 年 12 月 31 日在建工程的净额为 2,142,972.27 元 6.9.2 在建工程项目 本期 本期转入 其他 资金 投资 工程名称 预算数 2002.12.31 增加 固定资产 减少 2003.12.31 来源 进度 征地及清理费用 6,223,168.10 6,223,168.10 募集 推托式加热炉 473,800.00 473,800.00 自筹 250TD51-160B 基础 129.03 129.03 自筹 销售公司库房 30,000.00 10,000.00 40,000.00 自筹 特大型分厂 176,459.40 138,708.95 315,168.35 自筹 铸造分厂中频间 20,000.00 20,000.00 自筹 四联厂房通道 20,000.00 20,000.00 自筹 退火炉 26,597.43 12,887.43 13,710.00 自筹 特大型分厂辅助厂房 30,000.00 155,000.00 185,000.00 自筹 其他 75,191.70 790,920.36 866,112.06 自筹 技改项目 716,562.83 716,562.83 自筹 合 计 0.00 7,075,345.66 1,811,192.14 506,687.43 13,710.00 8,366,140.37 6.9.3 在建工程减值准备 工程名称 2002 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2003 年 12 月 31 日 征地及清理费用 6,223,168.10 6,223,168.10 合 计 6,223,168.10 6,223,168.10 65 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 6.9.3本公司在建工程由于存在可收回金额低于账面价值的情形,故计提了在建工程减值准备 6,223,168.10元 6.9.4 本公司在建工程本期无利息资本化 6.10 无形资产 6.10.1本公司无形资产2003年12月31日净额为9,067,850.19元 6.10.2 无形资产项目 本期 本期 本期 剩余摊 项 目 原值 2002.12.31 增加 转出 摊销 2003.12.31 销年限 土地 12,505,935.17 10,309,347.90 1,241,497.71 9,067,850.19 8.5 合 计 12,505,935.17 10,309,347.90 1,241,497.71 9,067,850.19 7.5 6.10.2 本公司用土地使用权抵押 取得借款为 1,000 万元 6.10.3 本公司本期期末的无形资产未发生预计可收回金额低于无形资产账面价值的情形 故未计 提无形资产减值准备 6.11 短期借款 6.11.1本公司短期借款2003年12月31日余额为259,706,260.12元 6.11.2 短期借款类别 借款种类 2003.12.31 2002.12.31 抵押借款 124,850,000.00 112,870,000.00 保证借款 124,856,260.12 188,454,560.12 信用贷款 10,000,000.00 合 计 259,706,260.12 301,324,560.12 6.11.3 本公司期末短期借款中 已到期尚未偿还借款的明细如下 贷款单位 贷款金额 贷款利率 资金用途 未偿还原因 预计还款期 银川工商银行新市区支行(美元 73.3 万元) 6,066,894.40 8.11 流动资金贷款 资金周转困难 2004 年 中国银行宁夏分行 12,000,000.00 6.30 流动资金贷款 资金周转困难 2004 年 中国银行宁夏分行(美元 65 万元) 5,381,492.00 4.5 流动资金贷款 资金周转困难 2004 年 宁夏财政厅综合处 5,000,000.00 6.30 流动资金贷款 资金周转困难 2004 年 华融资产管理公司 150,000.00 还款免息 流动资金贷款 资金周转困难 2004 年 宁夏综合投资公司 7,873.72 流动资金贷款 资金周转困难 2004 年 合 计 28,606,260.12 6.11.4吴忠仪表集团公司为本公司借款2990万元提供担保 长城须崎股份有限公司为本公司借款 28,448,386.40元提供担保 西北轴承机械有限公司为本公司借款66,500,000.00元提供担保 用常柴 银川柴油机有限公司股权1876万元质押取得900万元贷款 用银川经济技术开发区投资控股有限公司 66 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 股权500万元质押取得250万元贷款 有10,335万元由本公司用固定资产16,191.82万元抵押取得, 有 1,000万元以本公司土地使用权抵押取得 6.11.5 中国银行宁夏分行逾期贷款 12,000,000.00 元 已于 2004 年 1 月 15 日归还 6.12 应付账款 6.12.1 本公司2003年12月31日应付账款的余额为115,949,297.16元 6.12.2 账龄分析 账 龄 2003.12.31 比例 2002.12.31 比例 一年以内 91,200,977.73 78.66 128,157,652.39 69.00 一至二年 14,435,927.47 12.45 33,366,786.13 17.97 二至三年 4,814,416.64 4.15 15,881,766.57 8.55 三年以上 5,497,975.32 4.74 8,329,165.04 4.48 合 计 115,949,297.16 100 185,735,370.13 100 6.12.3 本公司期末应付账款中 逾期 3 年以上未偿还的款项为 5,497,975.32 元 未偿还的原因 为资金困难 6.12.4 应付账款中持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项见关联方往来附注 8 6.13 预收账款 6.13.1 本公司2003年12月31日预收账款的余额为22,699,177.80元 6.13.2 账龄分析 账 龄 2003.12.31 比例 2002.12.31 比例 一年以内 11,761,756.52 51.82 11,052,391.52 47.99 一至二年 10,340,217.07 45.55 11,734,165.79 50.95 二至三年 354,436.99 1.56 98,092.08 0.43 三年以上 242,767.22 1.07 144,675.14 0.63 合 计 22,699,177.80 100 23,029,324.53 100 6.13.3 预收账款中无应付持本公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东单位的款项 6.14 应交税金 6.14.1 本公司2003年12月31日应交税金的余额为68,985,691.65元 6.14.2 应交税金项目 项 目 法定税率% 2003.12.31 2002.12.31 增 值 税 17 64,744,037.20 46,876,619.17 企业所得税 15 25,799.46 114,414.21 营 业 税 应税税目税率 -158,786.39 -153,831.58 房 产 税 1.2 2,145,608.98 2,118,929.69 城市维护建设税 7 1,537,812.38 1,291,469.37 67 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 土地使用税 691,220.02 614,913.81 合 计 68,985,691.65 50,862,514.67 6.15 其他应交款 6.15.1 本公司2003年12月31日其他应交款的余额为3,877,778.84元 6.15.2 其他应交款项目 项 目 计缴标准% 2003.12.31 2002.12.31 教育费附加 3 893,649.55 607,091.68 水利基金 0.07 1,525,415.03 1,278,974.39 地方教育费 2 708,943.99 255,693.96 副食品基金 2,872,419.44 三税附加 749,770.27 749,770.27 合 计 3,877,778.84 5,763,949.74 6.16 其他应付款 6.16.1 本公司2003年12月31日其他应付款的余额为73,047,892.11元 6.16.2 账龄分析 账 龄 2003.12.31 比例 2002.12.31 比例 一年以内 26,416,919.77 36.16 17,019,911.63 28.49 一至二年 16,752,961.12 22.93 4,482,642.32 7.50 二至三年 1,320,632.50 1.81 3,801,776.64 6.36 三年以上 28,557,378.72 39.10 34,449,827.07 57.65 合 计 73,047,892.11 100 59,754,157.66 100 6.16.3 其他应付款款项列前五名的单位合计为 35,370,874.75 元 占其他应付款总额的 48.42% 6.16.4 其他应付款中持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项见关联方往来附注 8 6.16.5 金额较大的其他应付款 28,728,354.93 元 其中应付企业养老金 6,575,869.69 元, 应付 住房公积金 14,468,048.14 元 工会经费 5,323,165.78 元 职工教育经费 5,361,271.32 元 6.16.6 本公司期末其他应付款中 账龄超过 3 年未偿还的款项为 28,557,378.72 元 未偿还的 原因是由于资金困难 6.16.7 期末余额增加主要系欠付款项增加所致 6.17 预提费用 6.17.1 本公司2003年12月31日预提费用的余额为2,910,861.90元 6.17.2 预提费用项目 项目名称 2003.12.31 2002.12.31 利息 2,910,861.90 4,661,624.99 库房管理费 237,933.50 产品保险费 696,085.20 68 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 验收费 761,749.12 印花税 电费 合 计 2,910,861.90 6,357,392.81 6.18 长期借款 借款种类 币种 借款金额 借款期限 月借款利率 担保借款 人民 35,650,000.00 2年 5.28% 合 计 35,650,000.00 期末长期借款35,650,000.00元均为西北轴承机械有限公司担保 6.19 递延税款贷项 6.19.1 本公司 2003 年 12 月 31 日递延税款无余额 6.19.2 递延税款贷项类别 项目 2003.12.31 2002.12.31 投资资产评估增值计税 1,470,871.18 6.19.3 原对宁夏富安捷铁路轴承有限公司投资增值形成的递延税款,现股权转让所以将原挂账转 回长期股权投资-投资差额 6.20 股本 6.20.1 本公司2003年12月31日的股本总额为174,959,878.00元 6.20.2 股份变动情况 单位 元 本期变动增减 + - 股份类别 2002.12.31 配股 送股 转增股 其他 合计 2003.12.31 一 尚未流通股份 1 发起人股份 109,127,400.00 109,127,400.00 其中 国家拥有股份 83,567,400.00 83,567,400.00 境内法人持有股份 25,560,000.00 25,560,000.00 外资法人持有股份 其他 2 募集法人股 3 公司职工股 4 优先股或其他 尚未流通股份合计 109,127,400.00 109,127,400.00 二 已流通股份 69 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 1 境内上市人民币普通股 65,832,478.00 65,832,478.00 2 境内上市外资股 3 境外上市外资股 4 其他 已流通股份合计 65,832,478.00 65,832,478.00 三 股份总数 174,959,878.00 174,959,878.00 6.21 资本公积 6.21.1 本公司2003年12月31日的资本公积总额为244,572,730.32元 6.21.2 资本公积项目 项 目 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31 股本溢价 229,842,067.69 229,842,067.69 股权投资准备 2,986,314.22 2,986,314.22 拨款转入 1,577,623.00 80,000.00 1,657,623.00 其他资本公积 10,084,540.53 2,184.88 10,086,625.41 合 计 244,490,545.44 82,184.88 244,572,730.32 本期增加为 1 专项科技拨款80,000.00元转入 2 债务重组收益2,184.88元转入 6.22 盈余公积 6.22.1 本公司2003年12月31日的盈余公积总额为7,797,382.28元 6.22.2 盈余公积项目 项 目 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31 法定盈余公积 5,198,254.86 5,198,254.86 法定公益金 2,599,127.42 2,599,127.42 合 计 7,797,382.28 7,797,382.28 6.23 未分配利润 6.23.1 本公司2003年12月31日的未分配利润总额为-74,997,048.05元 6.23.2 未分配利润项目 项 目 金 额 本年净利润 2,844,874.99 加 年初未分配利润 -77,841,923.04 其他转入 减 提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取任意盈余公积 70 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -74,997,048.05 6.24 主营业务收入及主营业务成本 6.24.1 本公司2003年度共计实现主营业务收入为284,480,925.47元,主营业务成本211,585,998.55元 6.24.2 主营业务收入构成 本公司有如下一个业务分部 列示如下 2003 年度 2002 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 轴承业务 284,480,925.47 211,585,998.55 338,677,925.78 304,920,469.47 小计 284,480,925.47 211,585,998.55 338,677,925.78 304,920,469.47 公司内各业务分部间 相互抵消 合 计 284,480,925.47 211,585,998.55 338,677,925.78 304,920,469.47 本公司有如下一个地区分部 2003 年度 2002 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 一 境内: 宁夏 284,480,925.47 211,585,998.55 338,677,925.78 304,920,469.47 小计 284,480,925.47 211,585,998.55 338,677,925.78 304,920,469.47 公司内各业务分 部间相互抵销 合 计 284,480,925.47 211,585,998.55 338,677,925.78 304,920,469.47 6.24.3 销售下降主要系本年度销售不包含控股子公司-西北铁路轴承有限公司 该公司已清算注 销 改变销售策略,降低赊销比例所致 6.24.4 2003年度向前5名客户销售的收入总额为98,193,189.95元 占公司全部主营业务收入的 34.52% 6.25 主营业务税金及附加 本公司 2003 年度 共计支出主营业务税金及附加为 2,474,922.59 元 项 目 计缴标准 2003 年度 2002 年度 营业税 5% 4,295.03 城建税 7% 1,732,445.81 -2,103,274.32 教育费附加 3% 742,476.78 469,777.04 合 计 2,474,922.59 -1,629,202.25 71 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 6.26 其他业务利润 6.26.1 本公司2003年度共计实现其他业务利润为4,809,174.46元 6.26.2 其他业务利润项目 2003 年度 2002 年度 其他业 其他业 其他业 其他业 其他业 其他业 项 目 务收入 务支出 务利润 务收入 务支出 务利润 材料销售收入 12,436,187.14 12,036,305.36 399,881.78 46,529,415.55 43,880,999.55 2,648,416.00 租赁收入 60,720.00 3,339.60 57,380.40 819,682.45 36,975.91 782,706.54 水暖电费收入 9,916,737.44 9,917,736.77 -999.33 7,487,246.84 7,489,508.65 -2,261.81 废料收入 9,355,621.97 4,997,258.20 4,358,363.77 6,946,133.15 4,411,547.70 2,534,585.45 电话费收入 99,130.38 104,582.54 -5,452.16 215,407.28 228,980.90 -13,573.62 合 计 31,868,396.93 27,059,222.47 4,809,174.46 61,997,885.27 56,048,012.71 5,949,872.56 6.27 财务费用 6.27.1 本公司2003年度共计支出财务费用为19,000,343.93元 6.27.2 财务费用项目 项 目 2003 年度 2002 年度 利息支出 19,014,413.23 21,257,053.19 减 利息收入 920,316.74 46,615.56 出口贴息 汇况损失 547.00 减 汇兑收益 3,806.35 8,586.16 手续费 24,900.01 23,987.18 折扣折让 884,606.78 合 计 19,000,343.93 21,225,838.65 6.28 投资收益 6.28.1 本公司 2003 年度投资收益为 10,434,239.11 元 6.28.2 投资收益项目 项 目 2003 年度 2002 年度 一 股票投资收益 二 债权投资收益 其中 债券收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 三 联营或合营公司分配来的利润 -423,423.53 292,148.41 72 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 四 期末调整被投资公司所有者权益净增减金额 -6,366,121.60 五 股权投资差额摊销 8,515,069.92 946,118.88 六 股权投资转让收益 2,342,592.72 -268,343.71 七 投资跌价准备 合 计 10,434,239.11 -5,396,198.02 6.29 营业外收入 6.29.1 本公司 2003 年度共计收到营业外收入为 838,715.74 元 6.29.2 营业外收入项目 类别及内容 2003 年度 2002 年度 处置固定资产收益 396,451.74 7,648,382.10 罚款净收入 442,264.00 1,175.09 合 计 838,715.74 7,649,557.19 6.30 营业外支出 6.30.1 本公司2003年度 共计支出营业外支出为493,806.61元 6.30.2 营业外支出项目 类别及内容 2003 年度 2002 年度 处置固定资产净损失 44,400.00 2,290,980.59 债务重组损失 3,103,124.48 5,154,471.10 固定资产减值准备 -443,762.94 2,632,049.32 罚款支出 22,550.00 382,544.04 捐赠支出 21,164.96 地方教育费附加 495,144.38 255,693.96 担保损失 424,592.90 副食品风险金 -2,872,419.44 171,187.47 非常损失 771,043.09 其他支出 144,770.13 合计 493,806.61 12,103,727.43 6.31 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 10,595,756.48 元 主要为支付的营业费用 管理费用等 73 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 注8 关联企业关系及交易 8.1关联方关系 8.1.1存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法人代表 西北轴承集团有限责任公司 银川市新市区北京西路 生产销售轴承 母公司 有限责任 高续纯 8.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末数 西北轴承集团有限责任公司 100,560,000.00 ---- ---- 100,560,000.00 8.1.3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 期初 本期增加数 本期减少数 期末数 余额 占百分比(%) 增加额 占百分比(%) 减少额 占百分比(%) 余额 占百分比(%) 西北轴承集团有限责任公司 8,356.74 47.76% 8,356.74 47.76% 8.1.4 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的联系 西北轴承集团旅顺轴承有限责任公司 西轴集团公司子公司 宁夏西北轴承销售有限公司 合营企业 北京宁银西北轴承销售有限公司 合营企业 昆明西北轴承销售有限公司 合营企业 新疆宁银西北轴承销售有限公司 合营企业 西安宁银西北轴承销售有限责任公司 合营企业 南京西北轴承销售有限责任公司 合营企业 太原市宁银西北轴承销售有限公司 合营企业 8.2 关联方交易 8.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行 与其他业务往来企业同等对待本公 司与关联企业之间不可避免的关联交易 遵照公平 公正的市场原则进行 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格 有国家定价的 适用国家定价 没有 国家定价的 按市场价格确定 没有市场价格的 参照实际成本加合理的费用由双方定价 对于某些 无法按照 成本加费用 的原则确定价格的特殊服务 由双方协商定价 8.2.2 本公司向关联方采购明细资料如下: 企业名称 2003 年度 2002 年度 宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 1,453,835.32 西北轴承集团有限责任公司 9,383,961.69 74 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 8.2.3 本公司向关联方销售明细资料如下: 企业名称 2003 年度 2002 年度 西北轴承集团有限责任公司 49,623,332.74 49,401,461.47 宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 21,947,749.82 宁夏西北轴承销售有限公司 4,556,898.80 3,098,199.55 北京宁银西北轴承销售有限公司 4,099,479.24 3,101,016.45 昆明西北轴承销售有限公司 4,932,069.21 3,025,532.35 新疆宁银西北轴承销售有限公司 3,401,623.71 1,027,747.44 西安宁银西北轴承销售有限责任公司 2,195,491.25 8,532,916.12 南京西北轴承销售有限责任公司 1,580,218.99 1,957,902.35 太原市宁银西北轴承销售有限公司 6,402,828.00 3,874,241.65 8.2.4 关联方应收应付款项余额 企业名称 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 西北轴承集团有限责任公司 应收账款 155,233,044.37 211,097,984.27 其他应收款 29,138,775.37 46,281,560.69 宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 应收账款 23,490,712.68 其他应收款 50,536,594.08 12,697,473.11 西北轴承集团旅顺轴承有限责任公司 其他应收款 1,204,404.09 5,981,083.44 宁夏西北轴承销售有限公司 应收账款 78,103.46 3,098,199.55 北京宁银西北轴承销售有限公司 应收账款 6,696,568.79 3,101,016.45 昆明西北轴承销售有限公司 应收账款 7,677,960.56 3,025,532.35 新疆宁银西北轴承销售有限公司 应收账款 4,429,371.15 1,027,747.44 西安宁银西北轴承销售有限责任公司 应收账款 10,728,407.37 8,532,916.12 南京西北轴承销售有限责任公司 应收账款 3,538,121.34 1,957,902.35 太原市宁银西北轴承销售有限公司 应收账款 7,894,119.87 3,874,241.65 8.2.5 本公司接受关联方注册商标无偿使用明细资料如下 本公司和西北轴承集团有限责任公司签订注册商标无偿使用协议,本公司无偿使用西北轴承集团 有限责任公司 西轴 注册商标, 无偿使用期限与该商标的有效期限相同 75 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 8.2.6 为关联方贷款提供担保情况 本公司本期未发生为关联方贷款提供担保事项 8.2.7 关键管理人员报酬:元 名称 2003 年度 2002 年度 薪金 579,601.00 343,874.00 合计 579,601.00 343,874.00 8.2.8 本公司于 2003 年 12 月签定股权转让协议将拥有宁夏富安捷铁路轴承有限公司 49%的股权 转让给与德国 FAG 公司,取得转让收入 27,871,746.99 元 该转让价款已于 2003 年 12 月 26 日收回 附注 9 或有事项 截至 2003 年 12 月 31 日止 本公司可能承担的或有负债如下 种 类 形成原因 预计的财务影响 获得补偿的可能 为其他单位提供担保 互保 115,250,000.00 能获得 合计 115,250,000.00 能获得 附注 10 承诺事项 本公司无需要披露的重大承诺事项 附注 11 资产负债表日后事项 截至报告日止 本公司在 2003 年 12 月 31 日已到期未偿还的债务按正常情况偿还 附注 12 补充资料 2003 2002 年度的净资产收益率及每股收益情况 2003 年 2002 年 报告期利润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 加权平 全面摊 加权平 全面摊 加权平 全面摊 全面摊薄 加权平均 均 薄 均 薄 均 薄 主营业务利润 19.99 20.07 0.40 0.40 10.13 9.32 0.20 0.20 营业利润 -2.25 -2.26 -0.05 -0.05 -19.66 -18.10 -0.39 -0.39 净利润 0.81 0.81 0.02 0.02 -22.52 -20.73 -0.45 -0.45 扣除非经常性损益后净利润 -2.25 -2.26 -0.05 -0.05 -25.61 -19.60 -0.43 -0.43 76 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 12.2 本公司的资产减值准备明细表如下: 本期减少数 本期增加 项 目 年初余额 因资产价 年末余额 数 其他原因 值回升转 合 计 转出数 回数 9,590,131.4 2,472,421.9 坏账准备 68,874,907.90 2,472,421.93 75,992,617.43 6 3 存货跌价准备 908,613.71 802,819.77 802,819.77 4,002,280.75 3,896,486.81 固定资产减值准备 443,762.94 443,762.94 3,079,683.66 3,523,446.60 在建工程减值准备 6,223,168.10 6,223,168.10 附注 13 其他重要事项 13.1 资产转让 出售及置换 13.1.1 资产转让 本期发生宁夏富安捷铁路轴承有限公司 49%的股权转让给与德国 FAG 公司事项,账面资产价值为 14,620,929.70 元 取得转让收入 27,871,746.99 元 实现转让净收益 13,250,817.29 元 该转让价 款已于 2003 年 12 月 26 日收回 13.1.2 资产出售及置换 本期没有发生重大资产出售及置换事项 13.2 非货币性交易 本期没有发生非货币交易事项 13.3 债务重组 本期以非现金资产进行债务重组 因债务重组而确认的债务重组损失金额 3,103,124.48 元 13.3 本公司控股股东及其他关联方由于历史原因形成的占用本公司资金及其偿还情况 13.3.1 资金占用情况 截止 2003 年 12 月 31 日,本公司控股股东-西北轴承集团有限责任公司在与本公司发生的经营性 往来中,所形成的欠付本公司的款项 155,233,044.37 元,属于正常的应收款项, 2002 年末西北轴承集 团有限责任公司欠付非经常性往来款项 46,281,560.69 元,本期发生的非经常性往来 9,825,151.72 元 截止 2003 年 12 月 31 日 仍有 29,138,775.37 元未收回 截止 2003 年 12 月 31 日,本公司同一母子公司-西北轴承集团旅顺轴承有限责任公司在与本公司 发生的经营性往来中,所形成的欠付本公司的款项属于正常的应收款项 2002 年末欠付 5,981,083.44 元 截止 2003 年末 仍有 1,204,404.09 元未收回 13.3.2 资金偿还情况 自 2003 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日, 控股股东西北轴承集团有限责任公司已经用现金偿 77 NXZ 西北轴承 2003 年年度报告 还非经常性往来 11,315,274.04 元 以固定资产抵偿计 14,718,346.56 元 以货物抵偿 934,316.44 元 西北轴承集团有限责任公司已经就尚未偿还的款项制订了还款计划 分别于 2004 年 2005 年偿 还 1,166 万元和 1,748 万元 13.3 本公司由于历史原因形成的对外担保及清理情况 截止 2003 年 12 月 31 日,本公司对外担保总额为 11,525 万元 占 2003 年 12 月 31 日净资产的 32.71% 其中为西北轴承机械有限公司担保 2,025 万元 为宁夏长城机器集团有限责任公司担保 9,500 万元 上述担保均未逾期 经过本公司的认真清理 截止 2003 年 12 月 31 日 本公司的对外担保已经降至 11,525 万元 没有违规担保情况 13.4 本公司控股股东西北轴承集团有限公司因无法偿还到期银行借款 经宁夏回族自治区人民 法院民事裁定 冻结西北轴承集团有限公司持有我公司股份 8356.74 万股 截至 2003 年 12 月 31 日 尚未解冻 西北轴承股份有限公司 二零零四年四月二十日 第十一章 备查文件目录 一 载有法定代表人 总会计师 会计机构负责人签名并盖章的会计报表 二 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 三 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿 上述文件原件备置于公司证券部 董事长签名 西北轴承股份有限公司 二 OO 四年四月二十三日 78