海马股份(000572)2007年年度报告

2007 年年度报告 目 录 释义 …………………………………………………………………2 一、重要提示 ……………………………………………………… 3 二、公司基本情况简介 …………………………………………… 4 三、会计数据和业务数据摘要 …………………………………… 5 四、股本变动及股东情况 ………………………………………… 7 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 …………………… 12 六、公司治理结构 …………………………………………………15 七、股东大会情况简介 ……………………………………………21 八、董事会报告 ……………………………………………………22 九、监事会报告 ……………………………………………………34 十、重要事项 ………………………………………………………36 十一、财务报告 ……………………………………………………41 十二、备查文件目录 ………………………………………………91 1 2007 年年度报告 释 义 本年度报告中，除非文意另有所指，下列简称具有如下特定含义： 海马股份/公司/本公司 指 海马投资集团股份有限公司 海南汽车 指 海南汽车有限公司，系海马股份控股股东 海马投资 指 海马投资集团有限公司 海马汽车 指 一汽海马汽车有限公司 海马销售 指 海南一汽海马汽车销售有限公司 海马动力 指 一汽海马动力有限公司 上海研发 指 上海海马汽车研发有限公司 海马郑州 指 海马（郑州）汽车有限公司 郑州轻汽 指 郑州轻型汽车有限公司（郑州轻型汽车制造厂） 郑轻销售 指 郑州轻型汽车销售有限公司 金盘实业 指 海南金盘实业有限公司 金盘物业 指 海南金盘物业管理有限公司 金盘物流 指 海南金盘物流有限公司 金盘置业 指 海南金盘置业有限公司 金盘饮料 指 海南金盘饮料有限公司 上海配件 指 上海海马汽车配件销售有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 中准会计师事务所 指 中准会计师事务所有限公司，公司审计机构 《财政部关于印发〈企业会计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体准 新会计准则 指 则的通知（财会[2006]3 号）要求上市公司于 2007 年 1 月 1 日开始 执行的 38 项具体准则 新会计准则发布前，上市公司执行的《企业会计准则》和《企业会计 旧会计准则 指 制度》及其有关补充规定 2 2007 年年度报告 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 公司董事长景柱、副董事长杨建中、董事赵树华因公未能出席本次董事会，书 面委托董事胡群代为行使表决权。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无 法保证或存在异议。 中准会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本公司景柱董事长、赵树华财务总监、廖兵财务部部长声明：保证本年度报告 中的财务报告真实、完整。 3 2007 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 1、中文名称：海马投资集团股份有限公司 简 称：海马股份 英文名称：HAIMA INVESTMENT GROUP CO.,LTD. 英文缩写：HAIMA STOCK 2、法定代表人：景柱 3、董事会秘书：肖丹 证券事务代表：郑彤 联系地址： 海口市金盘工业区金牛路 2 号 邮政编码： 570216 联系电话：（0898）66822672 传 真：（0898）66820329 电子信箱：000572@haima.com 4、注册地址：海口市金盘工业区金盘路 12-8 号 办公地址：海口市金盘工业区金牛路 2 号 邮政编码：570216 5、信息披露报纸名称：《中国证券报》或《证券时报》 登载年报的国际互联网站：http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点：公司投资管理部 6、证券上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：海马股份 股票代码：000572 可转换公司债券简称：海马转债 可转换公司债券代码：125572 7、其他有关资料 首次注册登记日期：1993 年 1 月 27 日 地点：海南省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：460000000005290 税务登记号码：46010028407924X 公司聘请会计师事务所名称：中准会计师事务所 办公地点：海南省海口市大同路 36 号华能大厦 15、16 楼 4 2007 年年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、 本年度利润总额、净利润及其构成：（单位：人民币元） 营业利润 917,668,091.05 利润总额 923,727,279.74 归属于上市公司股东的净利润 489,637,233.08 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 465,138,210.67 经营活动产生的现金流量净额 -1,102,914,092.76 注：扣除非经常性损益项目以及涉及金额（单位：人民币元） 项 目 2007 年度 非流动资产处置损益 116,971.30 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外； 3,045,000.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 2,897,217.39 同一控制下合并前净利润 19,984,653.60 减:所得税影响数 248,324.16 少数股东影响数 1,296,495.72 合 计 24,499,022.41 二、近三年主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 本年比上 2006 年 2005 年 项目 2007 年 年增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 8,477,269,285.44 3,694,614,533.99 3,702,274,588.98 128.97% 3,748,913,422.98 3,748,913,422.98 利润总额 923,727,279.74 110,962,356.04 131,038,758.18 604.93% 79,864,106.05 80,542,565.46 归属于上市公司 489,637,233.08 100,477,549.21 122,732,673.02 298.95% 78,393,760.51 79,072,219.92 股东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 465,138,210.67 97,462,352.13 119,717,475.94 288.53% 80,131,540.68 80,810,000.09 损益的净利润 经营活动产生的 -1,102,914,092.76 127,488,106.33 414,085,128.75 -366.35% 117,359,511.51 117,359,511.51 现金流量净额 5 2007 年年度报告 本年末比 2006 年末 上年末增 2005 年末 项目 2007 年末 减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 8,276,550,276.25 2,326,706,471.91 2,738,715,509.97 202.21% 731,674,209.11 753,860,031.17 归属于上市公司 股东的所有者权 2,301,521,802.84 1,815,848,370.10 1,859,393,345.88 23.78% 316,132,769.09 338,318,591.15 益（或股东权益） 2、主要财务指标 本年比上年 2006 年 2005 年 项目 2007 年 增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.5978 0.4177 0.5102 17.17% 0.363 0.3663 稀释每股收益 0.5978 0.1963 0.5102 17.17% 0.363 0.3663 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.5679 0.4051 0.4977 14.10% 0.371 0.3743 全面摊薄净资产收益率 21.27% 5.53% 6.60% 14.67% 24.80% 23.37% 加权平均净资产收益率 23.58% 20.63% 23.64% -0.06% 29.20% 28.28% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收 20.21% 5.37% 6.44% 13.77% 25.35 23.89% 益率 扣除非经常性损益后的加权平均净资产 22.40% 20.01% 23.06% -0.66% 29.84 28.90% 收益率 每股经营活动产生的现金流量净额 -1.35 0.25 0.81 — 0.54 0.5436 本年末比上 2007 年末 2006 年末 2005 年末 年末增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 2.81 3.55 3.63 -22.59% 1.46 1.57 注：公司于 2007 年 9 月 3 日实施公积金转增股本方案（每 10 股转增 6 股）， 转增后公司总股本由 511,894,510 股增至 819,031,216 股。 6 2007 年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、公司股份变动情况表 1、公司股份变动情况表(截止 2007 年 12 月 31 日) 单位：股 年初数 本次变动增减（+，-） 年末数 数 量 比例 解除限售 转增股本 其他 小计 数 量 比例 一、有限售 394,295,612 77.03% -3,805,793 +235,366,479 +231,560,686 625,856,298 76.41% 条件股份 1、国家持股 2、国有法人 持股 3、其他内资 394,295,612 77.03% -3,805,793 +235,366,479 +231,560,686 625,856,298 76.41% 持股 其中：境内 394,295,482 77.03% -3,805,663 +235,366,479 -195,687 +231,365,129 625,660,611 76.39% 法人持股 境内自然 130 — -130 +195,687 +195,557 195,687 0.02% 人持股 4、外资持股 其中：境外 法人持股 境外自然人 持股 二、无限售 117,598,898 22.97% +3,805,793 +71,770,227 +75,576,020 193,174,918 23.59% 条件流通股 1、人民币普 117,598,898 22.97% +3,805,793 +71,770,227 +75,576,020 193,174,918 23.59% 通股 2、境内上市 外资股 3、境外上市 外资股 4、 其他 三、股份总 511,894,510 100% +307,136,706 +307,136,706 819,031,216 100% 数 2、股份变动原因 2007 年 6 月，根据深圳证券交易所的有关规定，公司办理了 2,018,016 股股改 限售股份的解除限售手续。 2007 年 6 月，根据有关规定，办理了离任副总经理丁道军所持有的 130 股限售 股份解除限售手续。 2007 年 9 月 3 日实施公积金转增股本方案，以 2007 年 6 月 30 日总股本 511,894,510 股为基数，向全体股东每 10 股转增 6 股。转增后公司总股本增至 819,031,216 股。 2007 年 12 月，根据深圳证券交易所的有关规定，公司办理了 1,787,647 股股改 限售股份的解除限售手续。 7 2007 年年度报告 3、限售股份变动情况表 年初限售 本年增加 本年解除 年末限售 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 限售股数 限售股数 股数 海南汽车有限公司 296,000,000 177,600,000 - 473,600,000 发行限售 2009 年 12 月 3 日 海马投资集团有限公司 91,633,370 54,980,022 - 146,613,392 股改限售 2008 年 12 月 4 日 海口邦达资讯产业服务 2006 年 12 月 4 日限 244,608 146,765 - 391,373 中心 售期满。按有关部门规 昌江县鸿昌实业开发公司 183,456 110,074 - 293,530 定履行相关手续及偿 股改限售 还海马投资代为垫付 海南标特房地产开发公司 183,456 110,074 - 293,530 款项或取得海马投资 其他 38 户限售股东 2,915,296 1,749,177 - 4,664,473 同意后即可解除限售。 海南新日咨询贸易公司 244,608 - 244,608 - 海南海银经济发展公司 244,608 - 244,608 - 2006 年 12 月 4 日限 海口春友工贸公司 183,456 - 183,456 - 股改限售 售期满。报告期内已解 除限售。 上海昭禹贸易有限公司 174,608 - 174,608 - 其他 32 户限售股东 2,288,016 670,367 2,958,383 - 丁道军 130 - 130 - 高管离任 2007 年 6 月 15 日 合 计 394,295,612 235,366,479 3,805,793 625,856,298 4、证券发行与上市情况 ⑴ 2006 年 11 月 27 日，中国证监会签发了《关于核准海南金盘实业股份有限 公司向海南汽车有限公司发行新股购买资产的通知》（证监公司字[2006]259 号）， 核准公司向海南汽车发行 2.96 亿股的人民币普通股购买海南汽车的相关资产。 ● 发行证券种类：人民币普通股（A 股） ● 股份面值：1.00 元/股 ● 发行数量：2.96 亿股 ● 定价方式及发行价格：根据 2006 年 7 月 10 日公司第六届董事会第三次会议 决议公告，本次发行股份价格以 2006 年 7 月 10 日前二十个交易日公司 A 股收盘价 的算术平均值计算折股价格每股 4.64 元，取整确定为每股 4.70 元。 ● 新增股份已于 2006 年 12 月 4 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公 司完成登记托管，于 2006 年 12 月 8 日上市。 ● 新增股份自在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记之日起，即自 2006 年 12 月 4 日起，36 个月内不上市交易或转让。 ⑵ 2007 年 1 月 4 日，中国证监会签发了《关于核准海马股份公开发行可转换 公司债券的通知》（证监许可[2008]34 号），核准公司公开发行可转换公司债券 8.2 亿元。 8 2007 年年度报告 ● 发行证券种类：可转换公司债券 ● 票面金额：100 元/张 ● 发行数量：8,200,000 张 ● 发行价格：按票面金额平价发行，即 100 元/张。 ● 债券期限：自发行结束之日起 5 年（2008 年 1 月 16 日～2013 年 1 月 15 日） ● 可转换公司债券已于 2008 年 1 月 16 日发行，2008 年 1 月 24 日在中国证券 登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记托管，于 2008 年 1 月 30 日上市。 ⑶ 2007 年 9 月 3 日，公司实施了资本公积金转股本方案。根据公司 2007 年 第三次临时股东大会决议，以 2007 年 6 月 30 日总股本 511,894,510 股为基数，向全 体股东每 10 股转增 6 股，转增后公司总股本增为 819,031,216 股。本次股权登记日 为 2007 年 8 月 31 日，除权日为 9 月 3 日。 二、股东情况介绍 1、报告期股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 83,427 户 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 份数量 股份数量 海南汽车有限公司 其他 57.82% 473,600,000 473,600,000 海马投资集团有限公司 其他 17.90% 146,613,392 146,613,392 0 李海栖 其他 0.94% 1,761,414 0 0 中国工商银行－易方达价值 0.18% 1,479,404 其他 0 0 成长混合型证券投资基金 中国银行－嘉实沪深 300 指 0.16% 1,333,806 其他 0 0 数证券投资基金 程强 其他 0.07% 555,505 0 0 中信证券－花旗－野村证券 0.07% 550,000 其他 0 0 株式会社 李素芹 其他 0.06% 500,000 0 0 王一兵 其他 0.06% 480,000 0 0 陈汉仲 其他 0.05% 450,000 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 李海栖 1,761,414 人民币普通股 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券 1,479,404 人民币普通股 投资基金 中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资基金 1,333,806 人民币普通股 程强 555,505 人民币普通股 9 2007 年年度报告 中信证券－花旗－野村证券株式会社 550,000 人民币普通股 李素芹 500,000 人民币普通股 王一兵 480,000 人民币普通股 陈汉仲 450,000 人民币普通股 季秀珍 390,000 人民币普通股 海口保税区德瑞工贸有限公司 380,000 人民币普通股 注：公司第一大股东与第二大股东为同一实际控制人的关联关系；前两大股东与 其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 2008 年 2 月，海南汽车为中信银行股份有限公司深圳分行对公司公开发行的 8.2 亿元海马转债担保提供反担保，将其持有的公司有限售条件股份 2.96 亿股质押给中 信银行股份有限公司深圳分行。股权质押期限为 5 年零 6 个月，自海马转债发行之 日（即 2008 年 1 月 16 日）起计。该事项刊登于 2008 年 2 月 15 日《证券时报》。 2、控股股东情况介绍 名 称：海南汽车有限公司 法定代表人：景柱 成立日期：2001 年 1 月 8 日 注册资本：2000 万元 经营范围：轻型客货车、面包车、旅行车、专用车、汽车（含小轿车）及汽车 零部件的开发、制造、改装、销售及售后服务，汽车租赁、储运，机械产品、建材、 电子产品、仪器仪表、化工产品（化学危险品除外）、家用电器、农副土特产品，实 业投资，房地产投资，高科技项目投资，汽车产业投资。（凡需行政许可的项目凭许 可证经营） 3、实际控制人情况介绍 景柱，男，1966 年生，经济学博士后，教授级高级工程师。现任本公司董事长、 海南汽车及海马投资董事长。 4、公司与实际控制人之间的产权和控制关系 10 2007 年年度报告 景柱 30.6% 73% 海南汽车 海马投资 57.82% 17.90% 海马投资集团股份有限公司 5、其他持股 10%以上的股东介绍 名 称：海马投资集团有限公司 法定代表：景柱 成立日期：2002 年 12 月 12 日 注册资本：5,000 万元 经营范围：实业投资、证券投资、房地产投资、高科技项目投资、汽车产业投 资；房地产开发；汽车、汽车零部件的开发、试制试验、制造、改装、销售及售后 服务；汽车、汽车零部件的进出口；汽车租赁、仓储、运输；机械产品、建筑材料、 电子产品、仪器仪表、化工产品（危险品除外）、家用电器、农副土特产品的销售 （以上涉及许可证的凭证经营）。 11 2007 年年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事及高级管理人员情况 1、董事、监事和高级管理人员的基本情况 出生 持股数量（股） 领取年度报酬 姓 名 职 务 性别 年份 任期起止日期 年初数 年末数 总额(万元) 景 柱 董事长 男 1966 2006.4～2009.4 0 0 73.84 杨建中 副董事长 男 1956 2006.8～2009.4 0 0 28.56 秦全权 副董事长 男 1960 2006.8～2009.4 0 0 28.82 胡 群 董事、总裁 男 1963 2006.4～2009.4 0 0 39.42 赵树华 董事、财务总监 男 1972 2006.4～2009.4 0 0 25.68 杜传利 独立董事 男 1967 2006.4～2009.4 0 0 5.00 申昌明 独立董事 男 1942 2006.8～2009.4 0 0 5.00 徐兴尧 独立董事 男 1938 2007.8～2009.4 0 0 5.00 王鸿儒 监事会主席 男 1965 2006.4～2009.4 0 0 15.45 文智雄 监事 男 1958 2006.4～2009.4 0 0 21.3 李芳统 监事 男 1969 2007.4～2009.4 0 0 19.35 孙忠春 副总裁 男 1964 2006.12～2009.4 0 0 23.84 梁贺年 副总裁 男 1964 2007.7～2009.4 0 0 39.97 肖 丹 董事会秘书 女 1971 2006.4～2009.4 0 0 25.76 2、董事、监事在股东单位任职情况 （1）公司董事长景柱任海南汽车董事长，任职期间为 2001 年 1 月至今；任海马 投资董事长，任职期间为 2002 年 12 月至今。 公司副董事长杨建中、秦全权及董事胡群任海南汽车董事，任职期间为 2001 年 1 月至今；任海马投资董事，任职期间为 2002 年 12 月至今。 公司董事赵树华任海马投资董事，任职期间为 2006 年 3 月至今。 （2）公司监事文智雄任海南汽车监事，任职期间为 2001 年 1 月至今。 公司监事王鸿儒任海南汽车监事，任职期间为 2001 年 1 月至今；任海马投资监 事，任职期间为 2002 年 12 月至今。 3、现任董事、监事、高级管理人员的最近 5 年的主要工作经历 12 2007 年年度报告 景柱，现任本公司董事长，海南汽车及海马投资董事长。历任海南汽车技术员、 车间主任、厂长助理、厂长。 杨建中，现任本公司副董事长，上海研发董事、总经理。曾就职于广州军区生产 建设兵团 3 师 8 团、海南农垦南田农场，航天部柳州长虹机器制造公司；历任海南 汽车部长、总经理助理、副总经理。 秦全权，现任本公司副董事长，海马汽车董事、总经理。曾就职于海南省第一机 械厂；历任海南汽车部长、总经理助理、副总经理。 胡群，现任本公司董事、总裁。曾就职于湖北省广水市财政局、税务局，海南新 大洲摩托车股份公司；历任海南汽车财务总监、副总裁等职务。 赵树华，现任本公司董事、财务总监。曾就职于海南省高科技公司深圳办事处， 海南华银国际信托投资公司；历任海南汽车财务部经理等职务。 杜传利，现任本公司独立董事，海南海正会计师事务所主任会计师、中保资产评 估有限公司董事长。曾就职于河南商丘财会干校，海南大正会计师事务所，海南第一 投资招商股份有限公司独立董事。 申昌明，现任本公司独立董事，江苏天奇股份董事。历任机械工业部第四设计研 究院技术员、工程师、室主任、院长助理、院长。 徐兴尧，现任本公司独立董事，天津大学、吉林工业大学国家重点实验室技术委 员会副主任，哈尔滨工业大学、吉林大学客座教授，中国汽车工业科技进步奖励基金 委员会理事长，中国机械工程学会、中国汽车工程学会、中国内燃机工程学会常务理 事、副理事长，浙江万丰奥威汽轮股份有限公司独立董事。历任一汽集团技术员、研 究所所长、副总经理兼总工程师等职位。 王鸿儒，现任本公司监事会主席，海马汽车人事行政部部长。曾就职于中国第一 拖拉机工程机械集团公司、海南汽车。 文智雄，现任本公司监事、海南金盘物业管理有限公司经理。曾任国营和岭农场 机务干事、供电所所长，国营东兴农场供电所所长，海南汽车动力部部长。 李芳统，现任本公司监事，企业法律顾问、海马郑州行政部部长。历任海南汽车 资产管理部副部长、法审部部长。 孙忠春，现任本公司副总裁，海马郑州总经理。历任海南汽车调度、生产管理部 长、经营计划部长、总经理助理。 梁贺年，现任本公司副总裁。历任长城汽车股份有限公司技术科长、副总经理、 13 2007 年年度报告 执行董事。 肖丹，现任本公司董事会秘书，投资管理部部长。历任海南汽车经营计划部科长、 总裁办公室副主任、董事会秘书等。 4、年度报酬情况 2007 年度，在本公司领取薪酬的董事（除独立董事外）、监事、高级管理人员 的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放。独立董事津 贴根据股东大会决议按月发放。 本年度现任公司董事、监事、高级管理人员共 14 人在公司领取报酬，年度报酬 总额为 356.99 万元。 5、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 ⑴ 2007 年 7 月 20 日，经公司董事会六届十二次会议审议通过，聘任梁贺年为 公司副总裁。该次董事会决议刊登于 2007 年 7 月 21 日的《中国证券报》。 ⑵ 2007 年 8 月 9 日，鉴于独立董事蒋雷多次联系不上，经公司 2007 年第三次 临时股东大会审议通过，决定撤换蒋雷，改选徐兴尧为公司独立董事，该次股东大 会决议刊登于 2007 年 8 月 10 日的《中国证券报》。 ⑶ 2007 年 4 月 9 日，公司以民主形式选举李芳统为公司监事。该事项刊登于 2007 年 4 月 11 日的《中国证券报》。 ⑷ 2007 年 4 月 10 日，公司监事会六届六次会议选举王鸿儒为公司监事会主席。 该次监事会决议刊登于 2007 年 4 月 11 日的《中国证券报》。 二、公司员工情况 截止报告期末，公司员工总数为 4516 人。其中，管理人员 80 人，技术、行政 人员 1026 人，财务人员 55 人，生产人员 2943 人，销售人员 79 人，服务人员 178 人，其他人员 154 人，本科以上学历 825 人，专科学历 523 人。 14 2007 年年度报告 第六节 公司治理结构 一、 公司治理情况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、《上市公司治理准则》等法律、法规 的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司的运作。公司根据中国证券监督管理 委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和中国证券监督管理 委员会海南监管局（以下简称“海南证监局”）《关于深入开展加强上市公司治理专 项活动的通知》的要求，对公司的治理情况进行了全面认真的自查，对进一步健全和 完善内部管理制度制订了明确的整改计划，广泛征求监管机构、投资者和社会公众的 意见和建议，并针对海南证监局提出的两点整改提高建议进行了整改，不断提高公司 治理水平。目前公司的治理现状基本符合公司章程、《上市公司治理准则》以及相关 法律、法规的要求。 1、公司根据相关法律、法规和规范性文件的要求，结合自身经营情况的实际需 要，完善了运营管理，健全了规章制度。报告期内，公司制订了内部控制制度、关联 交易管理制度、募集资金管理办法、独立董事工作制度等；修订了信息披露管理制度、 投资者关系管理制度和印章管理规定等。 2、海南证监局根据公司自查、公众评议及现场检查的情况，认为公司整体治理 情况较好，符合相关规定，希望公司再接再励，不断提高治理水平。同时对公司治理 工作提出了两点整改提高建议。 ⑴ 关于设立董事会专门委员会事项 公司已根据海南证监局的整改建议，于 2007 年 10 月 29 日召开公司第五次临时 股东大会，审议通过了设立董事会战略委员会、董事会审计委员会、董事会提名委员 会、董事会薪酬与考核委员会的决议；并于同日召开的公司董事会六届十八次会议上， 审议通过了董事会各专门委员会工作细则；选举产生了各专门委员会成员及召集人。 ⑵ 关于选举董、监事时采用累积投票制事项 公司已根据海南证监局的整改建议，于 2007 年 10 月 29 日召开公司第五次临时 股东大会，对公司章程中相关内容进行了修订。明确规定公司在选举董、监事时采用 累积投票制。 3、报告期内，公司按照中国证监会的要求和《深圳证券交易所股票上市规则》 15 2007 年年度报告 的相关规定，结合公司信息披露工作的实际情况，严格执行公司《信息披露管理制度》。 公司董事会秘书负责公司信息披露管理工作，在公司内实施重大信息内部报告制度， 并严格按照有关规定及时披露公司信息，保证所有股东均有平等机会获得公司所公告 的全部信息。 4、报告期内，公司董事会认真履行了诚信勤勉义务与责任。董事会成员均能按 规定参加董事会会议，并对会议所议事项充分发表明确意见；因故不能亲自参会的董 事，均委托其他董事代为出席并行使表决权。公司董事会认真执行股东大会决议，董 事会会议记录完整，参加会议的董事均能按规定签字。未出现董事会越权行使股东大 会权力的行为，未出现董事会越权干预监事会运作的行为，未出现董事会越权干预管 理层运营的行为。 二、独立董事履行职责的情况 报告期内，公司独立董事按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 和公司章程的规定切实履行独立董事的职责；亲自出席或书面委托其他独立董事出席 董事会会议，对董事会换届改选、高级管理人员聘任及解聘、对外担保、关联交易、 等事项发表了独立意见。 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事 本年应参加 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 姓 名 董事会次数 杜传利 11 11 0 0 — 申昌明 11 9 2 0 — 2007 年 8 月 9 日临 徐兴尧 6 6 0 0 时股东大会改选 2、报告期内，独立董事没有对公司有关事项提出异议的情况。 三、公司独立运作情况 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面完全分开，做到了业务、 财务、人员独立，资产、机构完整，具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立运行。总裁、财务总监 等高级管理人员均在本公司领取报酬。 2、在资产方面：公司资产完整，与控股股东完全分开。公司拥有独立的营运系 统，无形资产由上市公司拥有。 16 2007 年年度报告 3、在财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和 财务管理制度，公司在银行独立开户，依法独立纳税。 4、在机构方面：公司生产经营和行政管理完全独立于控股股东，设立了健全的 组织机构体系。 5、在业务方面：公司业务独立于控股股东，自主经营，自负盈亏。业务结构完 整独立。 四、内部控制制度的建立和健全情况 公司依据公司法、证券法、《上市公司治理准则》、《上市公司内部控制指引》 等法规性文件的要求，不断完善公司法人治理结构。现阶段，公司已建立了一套较为 完整的内部控制体系，公司现有的内部控制制度已涵盖了公司运营的相关环节和层 面，形成了较为规范的管理体系，保障了公司内部控制管理的有效执行，为公司长远 发展奠定了坚实的基础。 1、报告期内控制度的健全情况 报告期内，公司制订了内部控制制度、募集资金管理办法、关联交易管理制度、 独立董事工作制度、专门委员会工作细则等，修订完善了公司章程、信息披露管理制 度、投资者关系管理制度、审计制度等。 报告期内，为进一步提高董事会决策的科学性和规范性，公司董事会下设战略委 员会、薪酬与考核委员会、提名委员会以及审计委员会，各委员会根据业务职责开展 工作。 2、内部控制的检查监督情况 在内部审计方面，公司制定了审计管理办法，明确内部审计的职权、范围、流程 和要求；设立专门的内部审计部门，配备专职内部审计人员。 内部审计部门依照相关规定独立开展公司内部审计、督查工作，定期或不定期对 公司内部各单位进行内部审计或专项审计，对公司经济效益的真实性、合法性、合理 性做出客观评价，并对公司内部管理体系以及内部控制制度的执行情况进行监督检 查，确保内控制度的有效实施。及时反馈存在的问题和异常情况并提出整改意见。 3、重点控制活动 ⑴ 公司控股子公司结构图 17 2007 年年度报告 海马股份 50% 100% 100% 100% 50% 海马郑州 海 上 金 海 马 海 盘 马 汽 研 实 销 车 发 业 售 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 海 上 郑 金 金 金 金 马 海 州 盘 盘 盘 盘 动 配 轻 物 物 饮 置 力 件 汽 流 业 料 业 100% 郑轻销售 ⑵ 在对子公司管理方面，公司对下属子公司实行预、决算管理。对全资子公司 高管人员的任免、重大投资决策等事项实行审批制度；公司对控股子公司及参股公司 实行三会到位的管理模式，通过派出董事、监事和经营管理人员对子公司、参股公司 进行管理。通过定期填报报表、内部审计等途径反馈各单位经营目标完成情况；通过 关键绩效指标，对子公司的经营成果进行有效的评价，并依据评价结果实施奖惩，从 而有效保障公司经营目标的实现。 ⑶ 在关联交易方面，制订了《海马投资集团股份有限公司关联交易管理制度》， 确定关联交易的范围，明确股东大会、董事会的审批权限，并规定关联交易回避制度 和披露的程序，保证公司及全体股东的合法权益 2007 年度，公司发生的关联交易均履行了相关审批程序和披露义务。该关联交 易定价公允合理，符合公司发展和生产经营的需要，没有损害公司和其他股东的利益。 ⑷ 在对外担保方面，公司原则上不对外担保。截至 2007 年末，公司无正在履 行和尚未履行完毕的对外担保事项，也无对控股子公司的担保事项。 ⑸ 在募集资金使用方面，制定了《海马投资集团股份有限公司募集资金管理办 法》，规定募集资金的存放、使用和监督的方式，强调募集资金必须专户管理、专款 专用，未经股东大会批准，不得擅自改变募集资金用途。 18 2007 年年度报告 本报告期公司没有对外募集资金。 ⑹ 在重大投资方面，公司章程明确规定股东大会、董事会、董事长及总裁的审 批权限，并要求公司在进行投资决策时，遵循严格的审查和决策程序。同时，为规范 短期投资行为，公司还制订了《海马投资集团股份有限公司短期投资及资金管理办 法》，规定短期投资的审批权限和风险控制的相关措施。 2007 年，公司对外投资严格按照有关规定履行审批程序和披露义务，并遵循合 法、审慎、安全、有效的投资原则。 ⑺ 在对外信息披露方面，制订了《海马投资集团股份有限公司信息披露管理制 度》，对信息披露的程序予以细化，规定了公司定期报告、临时公告及重大信息的披 露程序；进一步明确信息披露的管理责任及重大事项报告责任，确保董事会秘书能够 及时了解公司的各类信息。 2007 年度，公司严格执行信息披露管理制度，认真履行信息披露义务，保证公 司信息及时、准确、完整地对外披露。 4、改进和完善措施 公司目前的制度体系相对比较健全，但随着国家法律法规的逐步完善以及公司发 展需要，公司内控制度仍需进一步健全和完善。 ⑴ 加强对公司法、证券法、《上市公司治理准则》、《上市公司信息披露管理 办法》、《上市公司内部控制指引》等相关法律法规、制度的宣传和学习，进一步增 强公司董事、监事、高级管理人员、关键部门负责人、子公司主要负责人及广大职工 的法律意识，为公司加强内部控制提供法律支持。 ⑵ 加强内控体系建设力度，进一步健全和完善公司内部管理制度，提高内部控 制的管理和执行效力。继续抓好全面工作检查和专项检查工作，认真整改检查过程中 发现的问题，提升公司内部控制管理水平。 ⑶ 按照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的要求，进一步加强内部环 境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息沟通、检查督促等 控制系统建设，提高内部控制的层次性、系统性和有效性。 5、对公司内部控制情况的总体评价 公司已建立了较为完善的内控制度，符合国家有关法律、法规及监管部门的要求。 公司现有的内部控制已涵盖了公司运营的相关环节和层面，具有科学合理的决策、执行 和监督机制，使得公司内控制度得以有效贯彻执行。上述内控制度有效地控制了公司内 19 2007 年年度报告 外部风险，保证公司规范运作和业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整。 公司的内部控制是有效的。今后，公司将不断完善内控体系建设，确保内控制度 的有效执行。 6、监事会对公司内部控制的评价意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及其他有关规定，公司监事会对 公司内部控制自我评估发表意见如下： ⑴ 公司已根据相关监管部门规定，遵循内部控制的基本原则，按照自身的实际 情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行， 保护公司资产的安全和完整。 ⑵ 公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位，并独立开 展工作，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。 ⑶ 2007 年，公司没有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及其他法 律法规的情形发生。 综上，公司监事会认为，公司内部控制自我评估全面、真实、准确，反映了公司 内部控制的实际情况。 7、独立董事对公司内部控制的评价意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及其他有关规定，公司独立董事 对公司内部控制自我评估发表意见如下： ⑴ 报告期内，公司制订、修订了《海马投资集团股份有限公司内部控制制度》 等一系列公司管理制度，公司内部控制制度较为健全完善，形成了公司环境控制制度、 业务控制制度、会计系统控制制度、信息系统控制制度、信息传递控制制度、内部审 计控制制度等为基础的完整严密的公司内部控制制度体系。 ⑵ 上述各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求，公司对 子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的内部控制严格、 充分、有效，保证了公司经营管理的正常进行。 ⑶ 公司董事会对公司的内部控制自我评估实事求是、客观公正，符合公司内部 控制的实际情况。 因此，我们同意公司董事会对公司内部控制自我评估报告的全部内容。 20 2007 年年度报告 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了一次年度股东大会及五次临时股东大会。 1、2007 年 1 月 5 日，公司召开 2007 年第一次临时股东大会。本次股东大会的 决议公告刊登在 2007 年 1 月 6 日的《中国证券报》。 2、2007 年 1 月 29 日，公司召开 2007 年第二次临时股东大会。本次股东大会 的决议公告刊登在 2007 年 1 月 30 日的《中国证券报》。 3、2007 年 4 月 17 日，公司召开 2006 年度股东。本次股东大会的决议公告刊 登在 2007 年 4 月 18 日的《中国证券报》。 4、2007 年 8 月 9 日，公司召开 2007 年第三次临时股东大会。本次股东大会的 决议公告刊登在 2007 年 8 月 10 日的《证券时报》。 5、2007 年 9 月 7 日，公司召开 2007 年第四次临时股东大会。本次股东大会的 决议公告刊登在 2007 年 9 月 8 日的《证券时报》。 6、2007 年 10 月 29 日，公司召开 2007 年第五次临时股东大会。本次股东大会 的决议公告刊登在 2007 年 10 月 30 日的《证券时报》。 21 2007 年年度报告 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内总体经营情况 2007 年，公司各项业务均取得了较好的发展。自主品牌车型持续畅销，新车型 及新动力的研发进展顺利，配套体系建设稳步推进，国际市场开拓取得了阶段性进展。 公司各项经营指标与去年同期相比，大幅度提高。 ⑴ 报告期内，公司实现营业收入 84.77 亿元，比上年同期增长 1.3 倍；营业利 润 9.18 亿元，比上年同期增长 5.9 倍；利润总额 9.24 亿元，比上年同期增长 6 倍； 归属于上市公司股东的净利润 4.9 亿元，比上年同期（追溯调整前净利润）增长 3.9 倍。公司经营业绩出现大幅增长的原因主要是： ● 2006 年底，公司定向增发收购海马汽车、上海研发股权后，公司由一家仅拥 有汽车销售及为汽车制造配套服务的仓储、配送、物流等业务的公司蜕变为一家拥有 汽车及汽车发动机的研发、制造、销售、物流配送及相关业务的汽车类企业。与去年 同期相比公司主业发生很大变化，收入、利润大幅增长。 ● 经公司股东大会审议通过，公司提高了短期投资的额度。本期短期投资取得了 较好的投资收益，提高了公司的收益水平。 ⑵ 2007 年，海马汽车产销量同比分别增长 45.41%、62.12%，远高于同行业 22%、21.68%的增长幅度。海马汽车产销量在乘用车企业中排 17 位，同比 2006 年 排名上升 2 位。同时，福美来系列在销量前 10 名轿车品牌中位居第 10，在销量前 10 名自主品牌轿车中名列第 3。 ⑶ 公司收购了郑州轻汽，组建海马郑州。进一步拓宽产品线，增加了产品型谱 序列，提高市场竞争力，为公司中原地区汽车发展战略奠定了基础。 2008 年 1 月，公司成功发行 8.2 亿元可转换公司债券，募集资金全部用于郑州 轻汽的技术改造，通过填平补齐，提升工艺能力，丰富产品结构，形成年产微型客车 5 万辆、SUV 及皮卡 1 万辆的产能。 ⑷ 公司成功推出全新自主研发的新产品——海马 3，并于 6 月投放市场，市场 反映良好。海马 3 的上市，丰富了海马汽车产品型谱，形成了海马 3、福美来 2 代、 海福星、普力马等系列化产品序列。 22 2007 年年度报告 ⑸ 公司自主研发的第一款发动机产品投入批量生产；搭载该款发动机的新普力 马及海马 3 也分别在 3 月和 6 月上市。公司自主发动机产品的投产，标志着公司已经 掌握了汽车生产过程中最核心的技术，确保未来动力的供应保障，有效降低成本，并 将加快公司新产品的研发进度。 ⑹ 整车出口实现零的突破。2007 年是公司国际化的第一年，公司积极开拓国际 市场，已有近千辆整车及配件出口到多个国家和地区。 2、公司主营业务及其经营状况 ⑴ 主营业务分行业情况 单位：元 项 目 主营业务收入 所占比例 营业毛利 所占比例 汽车制造 7,616,164,456.42 86.25% 907,454,383.24 83.78% 汽车用品收入 693,913,306.49 7.86% 12,668,664.32 1.17% 物 流 384,809,168.66 4.36% 113,149,054.10 10.45% 其他收入 134,942,245.85 1.53% 49,899,599.87 4.61% 合计 8,829,829,177.42 100% 1,083,171,701.53 100% 减:合并抵销数 352,559,891.98 合 计 8,477,269,285.44 ⑵ 主营收入或主营业务利润 10%以上业务情况 单位：元 项 目 主营业务收入 主营业务成本 营业利润率 汽车制造 7,616,164,456.42 6,708,710,073.18 11.91% 汽车用品收入 693,913,306.49 681,244,642.17 1.83% 物 流 384,809,168.66 271,660,114.56 29.40% ⑶ 报告期内产品或服务发生重大变化对公司及业绩的影响 报告期内，新增合并海马汽车、海马郑州等 6 家合并单位，因执行新会计准则减 少合并海马销售，使本年度行业所占的比例构成较上年度发生重大变化，汽车制造在 公司经营业绩中所占的比例大幅增长，成为公司利润的主要来源。 ⑷ 主要供应商、客户情况 本公司前五名客户的销售额为 75.25 亿元，占公司主营业务收入的 88.77%。公 司前五名供应商合计采购额为 26.54 亿元，占采购总额的 30.33％。 3、公司资产构成及变动情况 单位：元 项目 期末数 占总资产比重 期初数（调整后） 金额同比增减比例 货币资金 2,819,721,545.31 34.07% 662,579,456.04 325.57% 应收票据 704,514,433.14 8.51% 0.00 — 23 2007 年年度报告 应收款项 73,003,850.09 0.88% 45,742,053.23 59.60% 存货 1,925,785,226.59 23.27% 256,167,479.96 651.77% 可供出售金融资产 37,125,616.00 0.45% 0.00 — 投资性房地产 63,753,528.51 0.77% 52,712,446.01 20.95% 长期股权投资 74,420,013.18 0.90% 1,114,043,069.03 -93.32% 固定资产 1,555,572,357.60 18.79% 59,899,616.62 2496.97% 在建工程 69,479,834.91 0.84% 123,867,610.85 -43.91% 无形资产 753,649,150.08 9.11% 123,669,059.46 509.41% 资产总计 8,276,550,276.25 100% 2,738,715,509.97 202.21% 负债合计 4,486,389,612.85 54.21% 879,322,164.09 410.21% 说明：⑴ 公司资产总计与负债合计期末数比期初数相比增幅较大，资产和负债各 构成项目所占比例也发生较大变动，主要原因是公司本年新增合并海马汽车、海马郑 州等 6 家单位，减少合并海马销售所致。 ⑵ 可供出售金融资产为公司所持有的交通银行限售股份 237.68 万股，按 2007 年 12 月 31 日收盘价格 15.62 元/股计，账面余额为 37,125,616 元。 4、公司费用构成及变动情况 单位：元 项 目 本年数 上年数 本年比上年增减比例 销售费用 5,141,372.23 85,134,095.08 -93.96% 管理费用 293,532,208.73 23,568,344.78 1145.45% 财务费用 -10,201,411.07 -5,334,569.85 91.23% 所得税费用 53,194,255.13 8,306,085.16 540.43% 说明：本年度公司销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用较上年度发生较 大幅度的变化，主要原因是公司本年新增合并海马汽车、海马郑州等 6 家单位，减少 合并海马销售所致。 5、公司现金流情况 单位：元 项 目 本年数 上年数 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,102,914,092.76 414,085,128.75 -366 % 投资活动产生的现金流量净额 3,388,111,413.74 11,606,684.52 29,091% 筹资活动产生的现金流量净额 -130,131,031.45 2,100,000.00 -6,296% 说明：本年度营活动产生的现金流量净额、投资活动产生的现金流量净额、筹资 活动产生的现金流量净额较上年度发生较大幅度的变化，主要原因是公司本年新增合 并海马汽车、海马郑州等 6 家单位，减少合并海马销售所致。 24 2007 年年度报告 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 ⑴ 海马汽车 该公司注册资本 120,000 万元，主营汽车及汽车发动机的生产制造。主要汽车 产品有海马 3、福美来、海福星、普力马等。本公司持有海马汽车 50%股权。2007 年 1 月，海南省政府国有资产监督管理委员会将其持有的海马汽车 1%股权除资产 收益权以外的其他股东权利和义务授权给公司持有。 报告期末该公司总资产为 691,502 万元，净资产 300,166 万元。本年度实现营 业收入 794,902 万元，净利润 78,618 万元。 ⑵ 海马郑州 本公司的全资子公司。该公司注册资本 5,000 万元，经营范围为汽车产业投资、 实业投资、汽车及零部件开发、制造、销售等。 报告期末总资产为 52,401 万元，净资产 3,579 万元。本年度营业收入 8,066 万元，本年度亏损 1,507 万元。 ⑶ 上海研发 本公司的全资控股子公司，注册资本 20,000 万元，主营汽车整车的开发、研究。 报告期末总资产为 32,295 万元，净资产 26,547 万元。本期营业收入 4,504 万 元，净利润 568 万元。 ⑷ 海马销售 该公司注册资本 2,000 万元，主营汽车销售。本公司持有销售公司 50%股权。 本期实现投资收益 1,618 万元。 ⑸ 金盘实业 本公司的全资子公司，注册资本 15,000 万元。主要经营范围汽车产业投资、 实业投资、房地产投资，汽车租赁，仓储运输等。 报告期末总资产为 34,181 万元，净资产 22,145 万元。本期营业收入 42,897 万元，本期净利润 9,662 万元。 7、报告期内公司技术创新及研发情况 2007 年是公司展开全面自主创新的一年，全新自主研发的产品投放市场，自主 研发的第一款发动机产品投入批量生产，同期在开展多款整车及发动机的研发工作。 ⑴ 匹配国产动力的海福星、新普力马及全新研发的海马 3 分别在 3 月、6 月实 现上市；同时首款自主发动机也在 1 月量产，并搭载在新普力马及海马 3 上投放市场。 25 2007 年年度报告 ⑵ 公司在 2007 年新开发的车型及发动机中，采用新技术，优化设计，达到高性 能、低油耗、低排放的要求。 ⑶ 公司高度重视节能减排工作，目前公司投放市场的产品已达到欧Ⅲ排放标准， 部分产品已达到欧Ⅳ排放标准，均高于国家标准要求。 8、执行新会计准则对公司的财务状况和经营成果的影响情况 公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则、财政部其后颁布的会计准则解释及其 他相关规定。2007 年度财务报表为本公司首份按照企业新会计准则编制的年度财务报 表。 公司于 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则时，除了按照新会计准则第五条至第 十九条的规定进行追溯调整外，还按照《企业会计准则解释 1 号》的规定对新、旧会 计政策之间的其他差异追溯调整了 2006 年度的财务报表，相关数据已按照上述追溯调 整后的金额列报。详见财务报告附注 2。 二、公司未来发展展望 1、汽车行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 得益于国内宏观经济较快增长、居民收入不断提高等因素，据国家权威部门分析， 2008 年国内汽车市场仍将继续保持两位数增长，长期增长的趋势不会改变。从需求 来看，中国每 1000 人拥有不到 50 辆汽车，而国际平均水平为 120 辆，美国为 750 辆，中国还有很多家庭没有第一辆汽车，市场还有很大的增长潜力；同时，汽车价格 越来越低，性价比越来越高，会进一步加深消费潜力释放。 尽管中国汽车行业发展迅猛，产能规模逐步扩大，但是严峻的市场竞争格局也日 愈明显。2008 年，国内汽车行业产能过剩、价格战等一些长期的突出矛盾和问题依 然存在，市场白热化的竞争格局没有变化。 2、公司的经营规划 2008 年，全球经济放缓，中国经济发展正面临着严峻考验。在汽车市场竞争加剧 和国家宏观调控紧缩银根政策的大形势下，为拓展更大的盈利空间和谋求更长远的发 展，公司确定 2008 年为“成本、质量、效益”年，以节流为主、开源为辅，降低产 品成本，提高整体盈利水平，确保实现年度经营目标。 2008 年，公司计划实现销售收入 105 亿元，重点做好以下几方面的工作： ⑴ 强化成本管理，提高企业市场竞争力。 26 2007 年年度报告 － 完善成本预算管理体系，通过推行全过程、全部门的全面预算管理，提高企业 预算水平和运营控制能力。 － 加快新材料、新工艺的推广应用，提高劳动生产效率，降低原材料成本。 － 推进零部件及其过程国产化工作，从产品开发源头控制并降低采购成本。 ⑵ 加大新产品研发力度，实现平台产品系列化，提高企业市场应变力。 － 大力推进自主产品及自主动力总成的研发及建设工作，提升企业核心竞争力。 公司将充分利用上海研发的平台，加速自主产品的研发；同时加大发动机等关键零部 件研发的投入，以尽快形成公司自有品牌和核心技术优势。 － 加大现有产品平台系列化的研发工作。通过对现有平台产品的改进和改型，实 现企业产品系列化。 — 集成国内外各类资源，快速提高自主开发能力，按进度、高质量推出自主产品， 全面提升品牌形象。 ⑶ 扩大出口规模，完善营销网络，提升企业品牌知名度。 － 加大出口力度，在保证售后服务的情况下，扩大整车出口规模，为公司迈 向国际化经营奠定基础。 － 重心下移发展网络，在全国二级和三级市场，采用多样化招商形式，提升公司 营销网络的数量及质量。 － 采取各种有效方式，宣传推广产品与品牌，进一步提升海马汽车的知名度与美 誉度。 ⑷ 按募集资金使用计划，推进郑州轻汽技改建设，争取早日实现收益。 3、公司资金需求及使用计划 2008 年，公司资金需求主要为经营及投资活动的资金需求。 公司主要利用自有资金、银行贷款及其他融资方式筹集发展所需资金，保证公司 经营规划的顺利实施。 4、公司存在的风险因素 ⑴ 市场风险 国内汽车市场竞争加剧，整车产品价格不断下调，企业面临严峻的市场风险。 应对措施：强化成本管理，降低原材料采购价格及单台固定成本，全面提升企业 整体市场竞争力。 ⑵ 汇率风险 27 2007 年年度报告 虽然公司目前生产的主要整车产品国有化率比较高，但公司每年仍有一部分零部 件从国外进口，货币的汇率波动对公司产品采购成本将产生影响。 应对措施：通过套期保值等手段，降低汇率波动对公司经营影响。 ⑶ 成本风险 受国家宏观经济政策影响，国内水、电、煤、气及原材料价格上涨，从而将增加 公司产品成本，对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：加快新材料、新工艺的推广应用，提高劳动生产效率，降低原材料成 本；完善成本预算管理体系，以管理降成本求效益。 三、公司投资情况 1、收购郑州轻汽 100%股权 2007 年 3 月 28 日，公司与郑州市人民政府国有资产监督管理委员会、郑州市人 民政府签订了《国有企业产权转让合同》，郑州国资委将其持有的郑州轻汽 100%的国 有产权转让给本公司，转让价格 29,696,305.07 元。截止 2006 年 8 月 31 日，郑州轻 汽资产总额 10,644.18 万元，负债总额 7,674.55 万元，净资产 2,969.63 万元。 郑州轻汽经营范围：主营汽车制造、汽车改装、汽车底盘制造、汽车及配件销售、 出口本企业自产的机电产品；兼营汽车维修、技术服务、进口本企业生产、科研所需 的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件。 2、设立海马郑州并将郑州轻汽股权转让给海马郑州 2007 年 7 月 17 日，公司出资设立海马（郑州）汽车有限公司。海马郑州注册 资本 5,000 万元，经营范围为汽车产业投资、实业投资、汽车及零部件开发、制造、 销售等。 同日，海马郑州与海马股份签订股权转让协议，海马郑州受让海马股份持有的郑 州轻汽 100%的股权。 3、收购上海配件 100%股权 2007 年 8 月 9 日，上海研发与海马投资签订《股权转让协议》，海马投资向上 海研发转让其所持有的上海配件 100％股权，转让价格为人民币 16,461,055.74 元。 该事项作为关联交易已经公司董事会六届十三次会议审议通过。 四、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况： 28 2007 年年度报告 本报告期内，公司董事会共召开了九次会议。 ⑴ 2007 年 1 月 12 日，公司以通讯方式召开了董事会六届八次会议，本次会议 决议公告刊登在 2007 年 1 月 13 日的《中国证券报》。 ⑵ 2007 年 3 月 22 日，公司召开了董事会六届九次会议，本次会议决议公告刊 登在 2007 年 3 月 23 日的《中国证券报》。 ⑶ 2007 年 4 月 27 日，公司以通讯方式召开了董事会六届十次会议，本次会议 决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的《中国证券报》。 ⑷ 2007 年 6 月 29 日，公司以通讯方式召开了董事会六届十一次会议，本次会 议决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的《中国证券报》。 ⑸ 2007 年 7 月 20 日，公司召开了董事会六届十二次会议，本次会议决议公告 刊登在 2007 年 7 月 21 日的《证券时报》。 ⑹ 2007 年 8 月 9 日，公司召开了董事会六届十三次会议，本次会议决议公告 刊登在 2007 年 8 月 10 日的《证券时报》。 ⑺ 2007 年 8 月 17 日，公司以通讯方式召开董事会六届十四次会议，本次会议 决议公告刊登在 2007 年 8 月 18 日的《证券时报》。 ⑻ 2007 年 8 月 21 日，公司以通讯方式召开董事会六届十五次会议，本次会议 决议公告刊登在 2007 年 8 月 22 日的《证券时报》。 ⑼ 2007 年 10 月 12 日，公司以通讯方式召开董事会六届十六次会议，本次会 议决议公告刊登在 2007 年 10 月 13 日的《证券时报》。 ⑽ 2007 年 10 月 23 日，公司以通讯方式召开董事会六届十七次会议，本次会 议决议公告刊登在 2007 年 10 月 24 日的《证券时报》。 ⑾ 2007 年 10 月 29 日，公司以通讯方式召开董事会六届十八次会议，本次会 议决议公告刊登在 2007 年 10 月 30 日的《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会依照公司法、公司章程所赋予的职责及有关规定，本着对 公司及全体股东负责的态度，认真规范地行使有关董事会的职权及股东大会授予的权 限，坚决贯彻执行股东大会的决议。 五、公司董事会审计委员会工作情况 1、审计委员会的履职情况总结 29 2007 年年度报告 董事会审计委员会于 2007 年 10 月设立， 严格遵循审计委员会工作细则开展工作， 主要对公司内、外部审计进行了沟通、监督和检查的工作： ⑴ 审计委员会根据有关要求，制订了审计委员会工作规程。 ⑵ 与年审会计师事务所就审计计划等进行了沟通，并确定了公司 2007 年度审计 工作安排。 ⑶ 审计委员会以两次口头、一次书面的方式督促年审会计师事务所在约定时间内 提交审计报告。 ⑷ 在年审注册会计师进场审计前和年审注册会计师出具初步意见后，审计委员会 均审阅了公司财务会计报表，并形成书面意见。审计委员会认为公司财务会计报表真 实、准确、完整的反映了公司的整体情况。 ⑸ 审计委员会向董事会提交了中准会计师事务所对公司 2007 年度审计工作的总 结报告。 ⑹ 建议公司续聘中准会计师事务所为公司 2008 年年度会计报表的审计机构。 ⑺ 审计委员会审议了公司 2007 年度内部控制自我评估报告，并提交公司董事会 审议。 2、审计委员会审阅公司会计报表的情况 2008 年 1 月 28 日，审计委员会审阅了公司未经审计的 2007 年度财务会计报表， 审计委员会认为：公司编制的财务会计报表基本上公允反映了公司 2007 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2007 年度的公司及合并经营成果和现金流量。 2008 年 3 月 31 日，审计委员会审阅了经年审注册会计师出具初步审计意见后的 公司 2007 年度财务会计报表，审计委员会认为：公司财务报表已按照新企业会计准 则及公司财务制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司 2007 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2007 年度的公司及合并经营成果和现金流量；公司财 务会计报表真实、准确。 3、2008 年 3 月 31 日，审计委员会召开一届三次会议，审议通过了公司经审计 的 2007 年度财务会计报表、公司 2007 年度审计工作总结、公司 2007 年度内部控制 自我评估报告以及续聘中准会计师事务所为公司 2008 年度会计报表的审计机构的议 案，并将上述议案提交公司董事会审议。 六、董事会薪酬与考核委员会工作情况 30 2007 年年度报告 董事会薪酬与考核委员会于 2007 年 10 月设立，严格遵循薪酬与考核委员会工作 细则开展工作。其主要工作有： 1、聘请专业的人力资源咨询机构对公司相关人员进行培训，并与公司人力资源部 门一起设计、完善公司的薪酬体系。 2、2008 年 4 月 2 日，薪酬与考核委员会对公司董事、监事、高级管理人员所披 露的年度薪酬进行审核，并发表意见如下： 在公司领取薪酬的董事（除独立董事外）、监事、高级管理人员的年度报酬均依 据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放，独立董事津贴根据股东大会 决议按月发放。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员所披露的年度报酬符合公司相关规定， 未有违反公司规定的情形。 七、报告期内利润分配实施情况 1、2006 年度利润分配方案 报告期内，公司实施了 2006 年度利润分配方案。根据公司 2006 年度股东大会决 议，以公司总股本 511,894,510 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.5 元人民币现金（含 税）。本次利润分配的股权登记日为 2007 年 4 月 25 日，除息日为 4 月 26 日。 该事项刊登于 2007 年 4 月 20 日《中国证券报》。 2、资本公积金转增股本方案 报告期内，公司实施了资本公积金转股本方案。根据公司 2007 年第三次临时股东 大会决议，以 2007 年 6 月 30 日总股本 511,894,510 股为基数，向全体股东每 10 股转增 6 股，转增后公司总股本增为 819,031,216 股。本次股权登记日为 2007 年 8 月 31 日， 除权日为 9 月 3 日。 该事项刊登于 2007 年 8 月 28 日《证券时报》。 八、2007 年度利润分配预案 经中准会计师事务所审计，公司 2007 年度实现净利润 489,637,233.08 元。根 据公司章程规定提取 10%法定盈余公积后，截至 2007 年 12 月 31 日可供股东分配 的利润为 591,869,692.00 元。 为了确保公司持续稳定的发展，结合公司 2008 年度经营规划及资金需求的情况。 经公司董事会六届二十二次会议审议决定：以 2007 年 12 月 31 日总股本 819,031,216 31 2007 年年度报告 股为基数，向全体股东每 10 股派送 0.5 元（含税）现金股息。 九、报告期内，公司选定信息披露报刊为《证券时报》或《中国证券报》。 十、独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会证监发[2005]120 号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》 的精神，公司独立董事杜传利、申昌明、徐兴尧，根据有关规定对公司的对外担保情 况发表独立意见如下： 截止本报告期末，公司无履行的及尚未履行完毕的担保合同。公司没有对控股股 东及其他关联方提供担保的情况。 十一、注册会计师对控股股东及其它关联方占用资金情况的专项说明 中准会计师事务所根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》的要求，出具了《关于海马投资集团股份有限公司与 关联方资金往来的专项说明》（中准综字（2008）第 8007 号）。具体情况如下： （一）海马股份与关联方资金往来情况 截止 2007 年 12 月 31 日止，海马股份之子公司占用公司的非经营性资金余额 162,895,365.46 元，形成原因为资金往来拆借。 （二）截止 2007 年 12 月 31 日止, 海马股份除上述无偿拆借给子公司资金外不 存在为控股股东及其他关联方垫支保险、住房公积金等期间费用，2007 年度不存在 为控股股东及其他关联方承担成本及其他支出的情况；也不存在以下列方式将资金直 接或间接提供给控股股东及其他关联方使用情况。 1、银行或非金融机构向关联方提供委托贷款。 2、委托控股股东及其他关联方进行投资活动。 3、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票。 4、代控股股东及其他关联方偿还债务。 （三）海马投资集团股份有限公司 2007 年度控股股东及其他关联方资金占用情 况汇总表 32 2007 年年度报告 海马投资集团股份有限公司 2007 年度控股股东及其他关联方资金 截止日期：2007 年 12 月 31 日 占用方与上 上市公司核 2007 年期初占 2007 年度占用 2007 年度 资金占用方类别 资金占用方名称 市公司的关 算的会计 用资金余额 累计发生金额 累计发生 联关系 科目 海南汽车有限公司 第一大股东 第一大股东、实际控股 人及其附属企业 第一大股东 景柱 实际控制人 小计 关联自然人及其控制 的法人 小计 其他关联人及其附属 企业 小计 郑州轻型汽车有限公司 子公司 其他应收款 66,000,000.00 一汽海马汽车有限公司 子公司 其他应收款 430,000.00 430,0 海马（郑州）汽车有限公司 子公司 其他应收款 60,000,000.00 20,000,0 上市公司的子公司及 上海海马汽车配件销售有限公司 子公司 其他应收款 1,730.00 1,7 其附属企业 上海海马汽车研发有限公司 子公司 其他应收款 20,017,173.60 30,102,282.90 20,119,4 海南金盘置业有限公司 子公司 其他应收款 32,066,554.60 6,066,5 海南金盘物业经营管理有限公司 子公司 其他应收款 26,253,260.83 25,357,8 小 计 52,513,728.20 182,357,273.73 71,975,6 总 计 52,513,728.20 182,357,273.73 71,975,6 33 2007 年年度报告 第九节 监事会报告 报告期内，公司监事会严格按照公司法、证券法、公司章程、监事会议事规则及 国家有关规定，依法履行职责，认真开展工作。本年度监事会共召开了六次会议，列 席了各次董事会会议，审查公司定期报告，对公司董事、总裁及其他高管人员履行公 司职务的情况及公司财务状况行使了监督权，发表独立意见，履行了公司章程所赋予 监事会的各项职责。 1、监事会议情况 报告期内，监事会共召开了五次会议，并列席了各次董事会会议。 ① 2007 年 3 月 22 日，公司召开了监事会六届五次会议，应到监事 3 名，实到 监事 3 名，会议审议通过了以下议案：《监事会 2006 年度工作报告》、《公司 2006 年度报告正文及摘要》。 ② 2007 年 4 月 10 日，公司召开了监事会六届六次会议，应到监事 3 名，实到 监事 3 名，会议审议通过了《改选监事会主席的议案》，选举王鸿儒为监事会主席。 ③ 2007 年 4 月 27 日，公司召开了监事会六届七次会议，应到监事 3 名，实到 监事 3 名，审议通过了《公司第一季度季度报告正文及摘要》。 ④ 2007 年 7 月 20 日，公司召开了监事会六届八次会议，应到监事 3 名，实到 监事 3 名，会议审议通过了《公司 2007 年半年度报告全文及摘要》。 ⑤ 2007 年 10 月 23 日，公司召开了监事会六届九次会议，应到监事 3 名，实到 监事 3 名，会议审议通过了《公司 2007 年第三季度季度报告正文及摘要》。 2、本公司监事会对 2007 年有关事项发表的独立意见 （1）公司依法运作的情况。监事会认为：公司严格按照有关法规和公司章程的 规定运作，决策程序合法；公司已建立了较为完善的内部控制制度；公司董事、总 裁及其他高级管理人员执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利 益的行为。 （2）检查公司的财务情况。监事会认为：公司 2007 年度财务报告客观反映了公 司经营业绩，内容真实，无虚假记载、误导性陈述，中准会计师事务所有限公司出具 的标准无保留意见的审计报告是公正、客观、真实。 （3）公司的关联交易是在公平、互利的基础上进行的，关联交易定价合理，没有 34 2007 年年度报告 损害公司及广大股东的利益。 （4）公司没有以任何形式为控股股东及其他关联方提供担保。 在新的一年里，监事会将一如既往地支持、配合和促进董事会工作，依照公司章 程和国家有关法律、法规，本着对全体股东负责的精神，强化监事职能，完善监督机 制，更好地维护股东权益。 35 2007 年年度报告 第十节 重大事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项 二、报告期内公司无破产重整相关事项 三、公司持有其他上市公司股权，参股商业银行等金融企业股权， 以及参股拟上市公司等的投资情况 1、证券投资情况 单位：万元 占期末证 证券 证券 证券 初始投 持有 期末 序号 券总投资 报告期损益 品种 代码 简称 资金额 数量 账面值 比例 上汽 1 债券 733104 669.20 66920 669.20 100% 发债 报告期已出售证券投资损益 — — — 100% 31,435.50 合计 669.20 66920 669.20 100% 31,435.50 2、持有其他上市股权情况 截至本报告期末，公司持有交通银行股份有限公司 237.68 万股限售股份，为 公司于 1993 年购买的法人股。初始投资成本 280 万元，期末账面值为 37,125,616 元。本报告期无收益，会计核算科目为可供出售的金融资产。 四、报告期内收购、出售资产事项 1、收购郑州轻汽 100%股权 详见本报告“第八章董事会报告之三/1”。 该事项刊登于 2007 年 4 月 28 日 《中国证券报》。 2、收购上海配件 100%股权 详见本报告“第八章董事会报告之三/3”。 该事项刊登于 2007 年 8 月 10 日 《证券时报》。 3、购买土地 2007 年 8 月 17 日，经公司董事会六届十四次会议审议通过，同意海马郑州购 买位于河南省郑州市航海东路南、经开十五大街东的宗地，宗地使用权面积 890,765.4 平方米，土地使用权出让金总额为人民币 34,206 万元。目前该宗地已办理了土地使 用权证。该事项刊登于 2007 年 8 月 18 日《证券时报》。 36 2007 年年度报告 五、公司尚未实施股权激励计划 六、报告期内重大关联交易事项 （一）日常关联交易 1、购销商品、提供劳务发生的日常关联交易 ⑴ 销售商品 公司控股子公司——海马汽车与公司持股 50%的参股公司——海马销售于 2004 年 12 月 15 日签订了《汽车总经销协议》，协议有效期为 2005 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日。海马销售作为海马汽车的总经销商，负责海马汽车的销售、售后服务 及物流运输等业务。 根据协议规定，交易价格按市场价格定价，海马汽车按其产品市场零售价的 12% 向销售公司支付总经销费。交易结算方式为款到后交付产品。 本报告期，海马汽车与海马销售交易金额为747,318万元，占同类交易总金额的 89.53% 。 ⑵ 提供劳务 公司全资子公司——金盘物流与海马汽车、海马销售于 2004 年 12 月 30 日签订 了《关于〈物流管理服务协议书〉的补充协议》。金盘物流向海马销售提供汽车产品的 物流、运输和仓储业务服务。 根据协议规定，单台的汽车产品运送费为 2500 元/台，运送费含运费、保险费、车 辆临时移动费、码头费及仓储费。双方在每月 5 日前根据协议规定的计算方法对上月的 费用进行结算，并在结算完毕后的 5 日内一次性付清。 本报告期，金盘物流与海马销售交易金额为33,437万元，占同类交易总金额的 84.08%。 2、日常关联交易的执行情况 本报告期，公司的合并报表子公司与海马销售关联交易总金额为 780,755 万元。 上述关联交易均执行市场公允价，结算方式均采用现金结算，不存在损害本公司利 益的情况。 本报告期，上述关联交易情况与预计的 2007 年全年交易情况无重大差异。 （二）收购资产发生的关联交易。 37 2007 年年度报告 报告期内，公司收购了上海配件100%股权。详见本报告“第八章董事会报告之 三/3”。 （三）公司与关联方债权、债务往来和担保事项 1、公司与关联方债权、债务往来 单位：人民币元 项 目 与上市公司关系 期末账面余额 年初账面余额 预收账款： 海马销售 公司持股 50%的参股公司 748,914,771.24 245,151,370.19 其他应付款： 海南汽车 公司控股股东 7,569,573.79 7,569,573.79 注：其他应付款为公司应付海南汽车购买海马汽车 50%股权及海马研发 100% 股权的余款。 2、公司不存在控股股东及其子公司非经营性占用公司资金的情况。 3、报告期内，公司未发生为关联方提供担保的事项。 四、报告期内重大合同及其履行情况 1、报告期内无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租 赁本公司资产的情况。 2、报告期内无履行的和尚未履行完毕的担保情况。 3、报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项的行为。 五、公司或持股 5%以上股东的承诺事项 1、股权分置改革中做出的特别承诺 海马投资承诺所持有的本公司原非流通股股份自改革方案实施之日起，在三十六 个月内不上市交易或者转让。 报告期内，海马投资严格履行了上述特别承诺。 2、定向增发收购资产中做出的特别承诺 ⑴ 海南汽车承诺所持有 2.96 亿股自在中国证券登记结算有限责任公司深圳分 公司登记之日起，即自 2006 年 12 月 4 日起 36 个月内不上市交易或转让。 报告期内，海南汽车严格履行了上述特别承诺。 ⑵ 海南汽车关于办理海马汽车相关资产产权证的承诺。 截止目前，已经办完所有海马汽车厂房的房产证；海马汽车约 6.4 亩的插花地的 土地使用证正在办理中。 38 2007 年年度报告 ⑶ 海南汽车承诺：在公司定向增发收购资产完成后，与公司做到业务、资产、人 员、机构、财务“五分开”，确保公司在人员、资产、业务、财务和机构方面独立完整。 报告期内，海南汽车严格履行了上述特别承诺。 ⑷ 报告期内，海南汽车与海马投资严格履行关于避免同业竞争与关联交易的承诺。 六、报告期内聘任、解聘审计机构的情况 1、支付给聘任审计机构的报酬情况 根据 2008 年第一次临时股东大会决议，公司支付给审计机构——中准会计师事务 所 2007 年度会计报表审计费用为 38 万元。 2、聘任、解聘审计机构情况 鉴于海南从信会计师事务所自身资质的原因，导致该所无法完成公司 2007 年年 度报告的审计工作。经公司董事会审计委员会一届一次会议、董事会六届十九次会议 及公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过,改聘具有证券、期货从业资格的中准会 计师事务所为公司 2007 年年度会计报表审计机构。 七、本报告期内，本公司、公司董事会及董事未有任何因违反相关 法规而受到监管部门处罚的情况。 八、公司接待调研及采访相关情况 报告期内，公司根据公司法、《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》、 《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》及监管部门关于信息披露方面规 定，制定和修订了公司《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《重大信 息内部报告制度》等制度，从制度上规范公司接待投资者、媒体调研和采访事宜。报 告期内，公司严格遵守了相关规定，及时披露公司信息，公平对待所有投资者，保证 所有股东均有平等机会获得公司所公告的全部信息。 报告期内，公司接待了博时基金管理公司、中信证券等的来访和调研；同时，公 司通过投资者交流热线、E-mail 等方式与广大投资者就公司发展等问题进行了充分 交流。在接待及交流过程中，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露 指引》的相关规定，未发生有选择性地、私下、提前向特定对象单独披露、透露或泄 露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。 39 2007 年年度报告 报告期内接待调研、沟通、采访等活动备查登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 博时刘彦春、光大证券恽敏、 1月8日 公司 实地调研 中信证券李春波 汽车行业的发展状况、公司的 光大证券赵雪桂、恽敏，华夏 经营情况。 1 月 11 日 公司 实地调研 刘文动、杨泽辉，融通林钟斌、 1 月 30 日 公司 实地调研 中信证券李春波、华夏杨泽辉 公司生产、经营情况。 2 月 27 日 公司 实地调研 新世纪基金公司王恩群 5 月 21 日 公司 实地调研 中信证券李春波 公司一季度经营情况。 公司的主要业务发展情况及目 6 月 15 日 公司 实地调研 博时基金管理公司归江 前生产经营情况。 南方基金管理公司杨德龙、苏 6 月 19 日 公司 实地调研 公司生产、经营情况。 彦祝，平安证券姚宏光 毕盛(上海)投资咨询有限公 公司生产经营情况。提供公司 6 月 27 日 公司 实地调研 司曾生、朱学东 2006 年度报告。 8 月 10 日 公司 实地调研 富国基金管理有限公司徐丰 公司生产、经营情况 惠东资产管理公司 10 月 22 日 公司 电话交流 Michelle Yu 10 月 29 日 公司 实地调研 平安证券有限公司余兵 介绍汽车行业的发展状况、公 司的生产经营情况及发展战 12 月 4 日 公司 实地调研 东方证券有限公司林树财 略。 12 月 7 日 公司 实地调研 东方证券有限公司姚翔 以公司对外披露信息为限，介 绍汽车行业的发展状况、公司 12 月 25 日 公司 实地调研 华安保险陈翔凯 的生产经营情况及发展战略。 并了解公司可转债发行情况。 十、其他重大事项 经公司董事会六届二十一次、二十二次会议审议通过，同意公司发起设立海马财 务有限公司（暂定名）。拟设立的海马财务有限公司注册资本 5 亿元，其中公司拟出 资 4.5 亿元、金盘物流拟出资 0.5 亿元。主要经营范围：办理成员单位的人民币存款、 贷款，协助成员单位实现交易款项的支付，办理成员单位之间的委托贷款及委托投资 等。 公司将在中国银行业监督管理委员会批准海马财务有限公司筹备后，签署相关出 资协议，实施出资事项，并及时发布对外投资公告。 该事项刊登于 2008 年 3 月 20 日、4 月 3 日《证券时报》。 40 2007 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 本公司财务报告经中准会计师事务所注册会计师李进华、朱美荣审计，并出具标 准无保留意见的审计报告（中准审字[2008]第 8030 号）。审计报告全文如下： 海马投资集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海马投资集团股份有限公司 （以下简称海马股份）财务报表, 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表,2007 年利润表及合并利润 表、股东权益变动表及合并股东权益变动表、现金流量表及合并现金流量表以及财务 报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是海马股份管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出 合理的会计估计。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据，选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，海马股份上述财务报表已经按照企业会计准则及其相关规定编制，在 所有重大方面公允反映了海马股份 2007 年 12 月 31 日的财务状况及 2007 年的经营 41 2007 年年度报告 成果和现金流量。 中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李进华 中国注册会计师：朱美荣 二００八年四月二日 二、会计报表（附后） 1、 资产负债表 2、 利润及利润分配表 3、 现金流量表 4、 所有者权益变动表 三、会计报表附注（金额单位：人民币元） 附注 1、公司基本情况 1.1 公司的历史沿革 海马投资集团股份有限公司(原名海南金盘实业股份有限公司) 系于 1993 年 1 月 2 日经海南省股份制试点领导小组办公室琼办字(1993)1 号文批准、 在原海口市工业建设开发总公司基础上成立的股份有限公司。1994 年 4 月 25 日经中 国证监会证监发审字(1994)19 号文批准，公司以竞价发行方式公开发行社会公众股 2,500 万股，同年 8 月 8 日经深圳证券交易所深证字(1994)18 号文批复在深圳证券交易 所挂牌交易，证券编号：000572。 2005 年 11 月 25 日，本公司股权分置改革相关股东大会审议通过了《海南金盘实 业股份有限公司股权分置改革方案》。根据该方案，在方案实施股份变更登记日 2005 年 12 月 2 日，对登记在册的全体流通股股东，按 10:3 的比例即每持有 10 股流通股份 股东获得公司非流通股股东支付 3 股对价股份。 根据本公司 2006 年 7 月 21 日董事会六届四次会议决议和 2006 年 8 月 10 日 2006 年度第一次临时股东大会决议以及中国证券监督管理委员会证监公司字[2006]259 号 文核准，本公司以每股 4.70 元的价格向特定对象海南汽车有限公司发行面值 1.00 元 的股票 296,000,000 股并在此基础上申请新增注册资本人民币 296,000,000.00 元，变更 42 2007 年年度报告 后的注册资本为人民币 511,894,510.00 元。根据本公司 2007 年 1 月 5 日 2007 年度第一 次临时股东大会决议,将公司名称海南金盘实业股份有限公司变更为海马投资集团股 份有限公司,并于 2007 年 1 月 10 日换发了企业法人营业执照。 根据本公司 2007 年 8 月 9 日 2007 年度第三次临时股东大会审议通过的《关于公 积金转增股本的议案》，以 2007 年 6 月 30 日总股本 511,894,510 股为基数,向全体股东 每 10 股转 6 股,为此本公司总股本变更为 819,031,216.00 股,并于 2007 年 9 月 17 日更换 了企业法人营业执照, 注册号:460000000005290,法定代表人:景柱,公司法定注册地址： 海口市金盘工业区金盘路 12-8 号。 1.2 公司行业性质、经营范围和主要产品或提供的劳务 本公司属汽车制造行业。经营范围：汽车产业投资、实业投资、证券投资、高科 技项目投资、房地产投资，房地产开发经营,汽车及零配件的销售及售后服务，汽车 租赁，仓储运输，机械产品、建筑材料、电子产品、仪器仪表、化工产品(专营及危 险品除外)、家用电器、农副土特产品的销售。(凡需行政许可的项目凭许可证经营)。 生产的主要产品：汽车海马 3、福美来二代、海福星和普力马等。 提供的主要劳务：物流运输服务，物业服务。 附注 2、公司主要会计政策、会计估计变更和前期差错 2.1 会计政策变更及其影响 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则的有关规定，经公司董事会 批准，公司自 2007 年 1 月 1 日起不再执行原会计准则和《企业会计制度》，改为执 行企业会计准则及其解释。 根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五至十九条及《企业会计 准则解释第 1 号》的规定，公司于首次执行日对财务报表有关项目进行了追溯调整。 2.1.1 对子公司和合营公司、联营公司的长期股权投资 根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条和《企业会计准则 解释第 1 号》的规定，本公司对在首次执行日以前已经持有的对子公司的长期股权投 资，在首次执行日按成本法进行了追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。 2.2.2 企业所得税核算方法 本公司企业所得税核算原采用应付税款法，根据《企业会计准则第 18 号——所得 43 2007 年年度报告 税》的规定，自 2007 年 1 月 1 日起改按资产负债表债务法，并于首次执行日对资产、 负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异进行了追溯调整，确认了相应的递 延所得税资产 13,468,573.64 元。 上述会计政策变更调增了 2006 年末资产总额 412,009,038.06 元，调增负债 368,464,062.28 元，调增归属于母公司普通股的所有者权益 43,544,975.78 元。具体调整 情况如下： 差异项目 2007年1月1日净资产 2006年1月1日净资产 2006年净利润 原会计准则 1,815,848,370.10 316,132,769.09 100,477,549.21 同一控制下合并增加 30,076,402.14 10,000,000.00 20,076,402.14 追溯调整影响合计 13,468,573.64 12,185,822.06 2,178,721.67 其中：未确认投资收益 33,983.55 861,986.54 递延所得税资产 13,468,573.64 12,151,838.51 1,316,735.13 新企业会计准则 1,859,393,345.88 338,318,591.15 122,732,673.02 注：①、截至 2007 年 1 月 1 日止，根据新企业会计准则规定，调增 2007 年 1 月 1 日净资产 43,544,975.78 元,其中：根据公司资产、负债账面价值与其计税基础的差额， 本公司及子公司、合营公司计提递延所得税资产 13,468,573.64 元，同一控制下合并上 海海马汽车配件销售有限公司增加 30,076,402.14 元； 以上共计调增 2007 年 1 月 1 日净资产 43,544,975.78 元，其中，调增未分配利润 28,055,896.25 元，调减盈余公积 22,362,924.44 元， 调增资本公积 10,000,000.00 元， 调 增未确认投资损失 27,852,003.97 元。 ②、因会计政策变更，本公司调减 2006 年 1 月 1 日净资产 22,185,822.06 元，其中 调增未分配利润 678,459.41 元，调减盈余公积 17,240,611.41 元，调增资本公积 10,000,000.00 元，调增未确认投资损失 28,747,974.06 元。 ③、因会计政策变更，本公司追溯调整增加 2006 年度净利润 22,255,123.81 元，其中 调增递延所得税资产 1,316,735.13 元，未确认投资损失转列 861,986.54 元，同一控制下合 并上海海马汽车配件销售有限公司增加 2006 度净利润 20,076,402.14 元。 2.2 会计估计变更及会计差错更正及其影响 无 44 2007 年年度报告 附注 3、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 3.1 遵循《企业会计准则》的声明 本公司管理层声明：本年度财务报告符合《企业会计准则》的要求，真实、完整 的反映了报告期本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。 3.2 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照于 2007 年 1 月 1 日起执行的《企业会计准则》及其相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报 表。上年同期利润表和资产负债表年初数系按照中国证监会证监发(2006)136 号《关于 做好与新会计准则相关信息披露工作的通知》规定的原则确定,并在此基础上,分析《企 业会计准则——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对上年同期利润表和上年 初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则编制。 3.3 会计期间 本公司采用公历年制，即自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3.4 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3.5 记账基础和计量属性 本公司会计确认、计量和报告以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量 时，一般采用历史成本，在所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，对 个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 3.6 现金等价物的确定标准 本公司将期限短(指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 3.7 外币业务核算方法 对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折 算为记账本位币金额；在资产负债表日外币货币性项目，按照下列规定对外币货币性 项目和外币非货币性项目进行处理：(1)外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率 折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而 产生的汇兑差额，计入当期损益；(2)以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。与购建固定资产有关的外币专 45 2007 年年度报告 门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则—借款费用》的原则处理。 3.8 金融资产和金融负债的分类、确认及计量方法 3.8.1 交易性金融资产或金融负债 本公司将为了在近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债确 认为交易性金融资产或金融负债，采用公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。 3.8.2 持有至到期投资 本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产确认为持有至到期投资。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余 成本计量。若因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投 资的，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日， 该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发 生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 3.8.3 可供出售金融资产 本公司将没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、持有至到期投资的其他金融资产，作为可供出售金融资产核算，可供出售金融资 产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资 产以公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。处置可供出售金 融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资 损益。 3.8.4 金融资产或金融负债公允价值的确定方法 (1)存在活跃市场的金融资产或金融负债，按活跃市场的报价确定金融资产或金融 负债的公允价值； (2)没有活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 3.8.5 主要金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 外的金融资产的账面价值逐项进行检查，若有客观证据表明该金融资产发生减值的， 则计提减值准备。 3.9 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 46 2007 年年度报告 3.9.1 坏账准备核算方法和计提比例： ①对公司的的坏账损失，采用备抵法核算。 ②对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分 为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比计算确定减值损失，计提坏账准备。 根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况 确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本公司按 账龄组合确定计提坏账准备的比例如下： 账 龄 比例% 1 年以内(含一年) 5 1-2 年 10 2-3 年 15 3-4 年 20 4-5 年 25 5 年以上 30 对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的(如债务单位破 产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿 付债务的)，以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，可全额提取坏账准备。 3.9.2 坏账的确认标准：对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单 位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等，根据公司的管理权限， 经股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。 3.10 存货的核算方法 3.10.1 存货的分类 存货包括：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、开发产品、开发 成本等。 3.10.2 存货的计价方法 购建、自制的存货按实际成本计价，领用或发出存货按加权平均法计价，低值易 47 2007 年年度报告 耗品和包装物在领用时一次摊销。 3.10.3 存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制。 3.10.4 存货跌价准备的确认标准、计提方法 本公司资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计价。期末对存货进行全面清 查，如存货可变现净值低于成本，则按其差额计提存货跌价准备。存货可变现净值的 确定方法如下： (1)直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计销售费用和相关税费后的 金额，确定其可变现净值； (2)需要经过加工的存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； (3)资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价 格的，则分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价 准备的计提或转回金额。 3.11 长期股权投资核算方法 3.11.1 长期股权投资初始计量方法 企业合并形成的长期股权投资的计量： (1)对同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以支付现金、转让非现金资产 或承担债务方式作为合并对价的，于合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积。资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积。资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在购买日以为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的债务的公允价值作为长期股权投资的初始投资 成本。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 48 2007 年年度报告 其他方式取得的长期股权投资的计量： (1)以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； (2)以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本； (3)投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本，但合同或协议约定价值不公允的除外； (4)通过非货币性资产交换、债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本分别 按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号—债务 重组》确定。 3.11.2 长期股权投资后续计量和收益确认方法 本公司对被投资单位实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被 投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应 当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的 分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资 的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或 应分担的被投资单位实现的以各项可辨认资产等公允价值为基础调整后的净损益的 份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被 投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被 投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 49 2007 年年度报告 资本公积。 3.11.3 确定对被投资单位具有共同控制或重大影响的依据 (1) 共同控制 若按照合同约定对被投资单位重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一 致同意,则确定对被投资单位具有共同控制。 (2) 重大影响 若对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定，则确定对被投资单位具有重大影响。 3.12 投资性房地产核算方法 3.12.1 投资性房地产的种类和计量模式以及减值准备的计提依据 本公司将已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租 的建筑物等作为投资性房地产。 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按《企业会计准则第 4 号－ 固定资产》或《企业会计准则第 5 号－无形资产》的有关规定，按期(月)计提折旧或 摊销。 3.12.2 投资性房地产减值准备的计提依据及处置 期末根据《企业会计准则第 8 号－资产减值》的规定,对投资性房地产进行减值测 试,对可收回金额低于账面价值的差额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣 除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 3.13 固定资产的的确认条件、分类及折旧方法 3.13.1 固定资产的确认条件 本公司将同时具有下列特征并满足经济利益很可能流入企业、成本能够可靠地计 量的有形资产确认为固定资产： (1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有； (2)使用年限超过一个会计年度。 3.13.2 固定资产分类及折旧方法 本公司固定资产分为房屋建筑物、交通运输工具、专用设备、办公、电子及其他 50 2007 年年度报告 设备。固定资产折旧采用年限平均法计提，各类固定资产预计使用寿命、预计残值率 及年折旧率如下： 类 别 经济使用年限 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 10-35 4 9.6-2.74 交通运输工具 10 4 9.6 专用设备 10 4 9.6 办公、电子、其他设备 5 4 19.2 3.14 在建工程的类别、结转为固定资产的标准和时点 3.14.1 在建工程的类别 本公司在建工程分为房屋建筑物建造工程、机器设备安装工程及其他工程。在建 工程按实际成本计价，与在建工程直接相关的借款利息和外币折算差额，在该项资产 尚未达到预定可使用状态之前计入该项资产成本。 3.14.2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程自达到预定可使用状态之日转为固定资产。 3.15 无形资产核算方法 3.15.1 无形资产计价方法 无形资产按照成本进行初始计量。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其他支出； 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外； 自行开发的无形资产，其成本包括项目开发阶段至达到预定用途前所发生的支出 总额。 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，按 照《企业会计准则》的相关规定确定。 3.15.2 内部研究开发支出的区分和核算方法 本公司内部研究开发项目支出，分为研究阶段支出与开发阶段支出。 将为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查和探索、为进 一步开发活动进行资料及相关方面的准备阶段确认为研究阶段。研究阶段的支出，于 51 2007 年年度报告 发生时计入当期损益。 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进 的材料、装置、产品等，且具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，此阶段确认 为开发阶段。 开发阶段的支出，若同时满足：技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用 或出售的意图；该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；有足够的 技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发；有能力使用或出售该无形 资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量条件的，确认为无形资产。 3.15.3 无形资产摊销方法 使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的 金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。 3.16 长期待摊费用摊销方法 本公司将已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费 用计入长期待摊费用，按实际成本入账,在受益期内采用年限平均法摊销。 3.17 资产减值准备确定方法 3.17.1 长期股权投资减值准备 资产负债表日，对长期股权投资逐项检查，若因被投资单位财务状况恶化等原因 导致其可收回金额低于账面价值的，按被投资单位分项计提长期股权投资减值准备。 3.17.2 固定资产减值准备 本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果存在下列表明固定资产发生了减值迹 象、导致可收回金额低于账面价值，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差 额计提固定资产减值准备。对难以估计可收回金额的单项资产，则以该资产所属的资 产组为基础确定资产组的可收回金额。 (1)市价当期大幅下跌、其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌； (2)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者 将在近期发生不利于本公司的重大变化； (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产 52 2007 年年度报告 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； (4)有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏、已经或者将被闲置、 终止使用或者计划提前处置； (5)其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。 3.17.3 在建工程减值准备 本公司期末对在建工程逐项进行检查，如果存在某项在建工程项目长期停建并且 预计在未来三年内不会重新开工及所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并 且给企业带来的经济利益具有很大不确定性，以及其他足以证明在建工程已经发生减 值的情形，则对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提在建工程减值准备。 3.17.4 无形资产减值准备 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，在使 用寿命内按直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试，并 计提无形资产减值准备。 本公司期末对无形资产逐项进行检查，如果存在某项无形资产已被其他新技术等 所取代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响，或某项无形资产的市价 在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或某项无形资产已超过法律保护 期限，但仍然具有部分使用价值以及其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值 的情形，则对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提无形资产减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 3.18 计提资产减值准备的的依据 3.18.1 应收款项坏账准备的计提依据 主要是根据债务人的财务状况、公司以往经验并结合账龄分析计提坏账准备。 3.18.2 存货跌价准备的计提依据 主要是根据存货的状况及市场供求关系等因素，确定其可变现净值，按照可变现 净值低于成本的金额计提存货跌价准备。 3.18.3 长期投资减值准备的计提依据 主要是根据个别被投资单位经营状况严重恶化情况，确定其可变现净值已低于其 账面价值的差额，并按其差额计提长期投资减值准备。 3.18.4 固定资产减值准备的计提依据 53 2007 年年度报告 主要是根据固定资产的自身状况和使用情况等，确定计提固定资产减值准备。 3.19 借款费用资本化的确认原则及核算方法 3.19.1 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。 3.19.2 资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认 为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建 或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款 费用的资本化应当继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所 发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3.19.3 借款费用资本化金额的计算方法 (1) 资本化利息 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括利息调整)资本化金额，为购建或者 生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的， 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当 期相关借款实际发生的利息金额。 (2) 折溢价 借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 54 2007 年年度报告 或者溢价金额，调整每期利息金额。 (3)汇兑差额 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入 符合资本化条件的资产的成本。 (4)辅助费用 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资 本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一 般借款发生的辅助费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3.20 预计负债核算方法 3.20.1 预计负债的确认原则 若与或有事项相关的业务在同时符合该义务是公司承担的现时义务、该义务的履 行很可能使经济利益流出公司、该义务的金额能够可靠地计量等三个条件时，将其确 认为负债。 3.20.2 预计负债的最佳估计数的确定方法 预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额 范围，则最佳估计数按该范围的上、下金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个 金额范围，或有事项涉及单个项目时最佳估计数按最可能发生金额确定，或有事项涉 及多个项目时最佳估计数按各种可能发生额及发生概率计算确定。 确认负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本 确定能收到时作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 3.21 收入确认原则 3.21.1 产品销售收入：本公司在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方， 并不再对该产品实施与所有权相关的继续管理权和实际控制权，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入公司，并且相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认销售收入的实现。 3.21.2 提供劳务收入：本公司在劳务收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利 益很可能流入公司，交易的完工进度能够可靠地确定，相关的已发生或将发生的成本 55 2007 年年度报告 能够可靠地计量时,按完工百分比法确认劳务收入的实现。 3.21.3 让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金 额能够可靠地计量时，确认资产使用费收入的实现。 3.22 递延所得税的确认方法 3.22.1 递延所得税资产的确认 (1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递 延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的 递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。 (2)对与子公司、联营企来及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 (3)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 (4) 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额，用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 3.22.2 递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的 递延所得税负债： ①商誉的初始确认； ②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ③对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满 足下列条件的： 56 2007 年年度报告 a.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3.22.3 所得税费用的会计处理方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递所得税作为所 得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 3.23 企业合并 3.23.1 同一控制下企业合并的判断依据 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在 被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系 的，母公司编制合并日的合并资产负债 表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负 债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发 生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目 反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 3.23.2 非同一控制下企业合并 (1)非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用 为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按 照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本 大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购 买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经 57 2007 年年度报告 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因 企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 (2)商誉的确定方法 公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债。对于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，确认为商誉。对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司 2006 年 11 月 30 日向海南汽车有限 公司发行 2.96 亿流通股 A 股购入其持有的一汽海马汽车有限公司 50%股权产生的投资 成本与享有被投资单位账面净资产份额之差额列“其他非流动资产”,按 10 年期限摊 销。 (3)非同一控制下企业合并中购买日或出售日的确定方法 购买日或出售日为被转让股权的所有权上的风险和报酬实质上已经转移给购买 方，并且相关的经济利益很可能流入企业为标志。这些条件包括： ①股权交易合同已获股东大会或董事会通过，股权转让需经国家有关部门批准 的，已经取得国家有关部门的批准文件； ②购买方与转让方办理必要的财产交接手续； ③购买方已支付购买价款的大部分(一般应超过 50%)； ④转让方已不能再从所持有的股权中获得利益和承担风险。 (4)非同一控制下企业合并中公允价值的确定方法 以净资产的评估价值作为公允价值。 2.24 合并财务报表的编制方法 2.24.1 合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投 资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本 公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%(不含 50%)以上，或虽不足 50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。 3.24.2 合并财务报表所采用的会计方法 58 2007 年年度报告 合并财务报表系根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，以母公 司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整 对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司，所有者权益中母 公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目 列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公 司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报 告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 3.24.3 子公司会计政策 控股子公司执行的会计政策与本公司一致。 3.25 利润分配 本公司净利润，按以下顺序和比例分配： (1)弥补以前年度亏损； (2)提取 10%法定盈余公积金； (3)根据股东大会决议提取任意盈余公积金； (4)向投资者分配股利。 附注 4、税 项 4.1 税费 税 项 税率 计税依据 增值税 17%、4％ 增值额 消费税 5% 产品销售收入 营业税 3％、5% 运输收入、租金收入等 城市维护建设税 7% 应交增值税、营业税 教育费附加 3% 应交增值税、营业税 房产税 1.2％、12％ 房产原值扣除 30%后的余额或租金收入 水资源税 3 元/吨 按照用水量 企业所得税 15%、33% 应纳税所得额 4.2 税收优惠政策 4.2.1 子公司海南金盘物流有限公司按照海国税函［2004］456 号批文《海口市国 59 2007 年年度报告 家税务局关于海南金盘物流有限公司企业所得税减免税问题的复函》的规定，享受从 获利年度起第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税的 税收优惠政策。本期为其第四个获利年度，享受减半征收企业所得税的优惠政策。 4.2.2 一汽海马汽车有限公司 2006 年 12 月经海南省科学技术厅认定为高新技术企 业,按照国税函［2007］34 号批文，《海口市国家税务局关于一汽海马汽车有限公司 企业所得税减免税问题的复函》，同意一汽海马汽车有限公司 2007-2008 年度减半征 收企业所得税。 4.2.3 一汽海马动力有限公司按照海国税函［2007］111 号批文《海口市国家税务 局关于一汽海马动力有限公司企业所得税减免税问题的复函》的规定，享受从获利年 度起第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税的税收优 惠政策。本期为其第一个获利期，享受减免企业所得税的优惠政策。 附注 5、企业合并及合并财务报表 5.1 本公司所控制子公司及合营公司基本情况 注册资本 本公司出资 直接 间接 表决权比 单位名称 经营范围 注册地点 业务性质 (万元) 额(万元) 持股(%) 持股(%) 例(%) 除法律、行政法规禁止 一汽海马汽车有限公司 120,000 60,000 50 51 经营的行业及项目外， 海口市 制造业 均可自主选择经营 汽车发动机，变速器及 制造业 一汽海马动力有限公司 65,000 50 100 海口市 零部件的开发等 除法律、行政法规禁止 上海海马汽车研发有限公司 20,000 20,000 100 100 经营的行业及项目外， 上海市 服务业 均可自主选择经营 上海海马汽车配件销售有限公司 1,000 100 100 汽配、机电产品 上海市 商业 汽车产业投资、企业投 海马(郑州)汽车有限公司 5,000 100 100 郑州市 制造业 资等 汽车制造及改装、汽车 郑州轻型汽车有限公司 2,969 2,969 100 100 郑州市 制造业 底盘制造等 汽车及配件的销售、售 郑州轻型汽车销售有限公司 500 100 100 郑州市 商业 后服务等 汽车及零配件的销售及 海南金盘实业有限公司 15,000 15,000 100 100 海口市 服务业 售后服务等 海南金盘饮料有限公司 1,100 100 100 饮料食品 海口市 饮食加工业 物业经营管理、工业 海南金盘物业管理有限公司 500 100 100 海口市 服务业 区水电维修经营等 汽车零部件的生产、装 海南金盘物流有限公司 1,000 100 100 海口市 运输业 配、运输等 海南金盘置业有限公司 1,000 100 100 建筑材料设计、装修等 海口市 房地产业 除法律、行政法规禁止 海南一汽海马汽车销售有限公司 2,000 1,000 50 50 经营的行业及项目外， 海口市 商业 均可自主选择经营 5.2 合并范围变更 5.2.1 本年度新增纳入合并会计报表范围的公司 5.2.1.1 本公司对一汽海马汽车有限公司(以下简称海马汽车)持股 50%，根据海南 60 2007 年年度报告 省政府国有资产监督管理委员会 2007 年 1 月 10 签发的授权委托书，将其持有海马汽 车 1%股权授权给本公司，享有除资产收益权之外的其他股东权利及义务，因而本公 司对海马汽车具有半数以上(51%)的表决权而纳入合并报表范围，合并报表日确定为 2007 年 1 月 1 日；至本报告期末其资产总额 6,915,018,988.55 元，负债总额 4,026,032,308.26 元，净资产 2,888,986,680.29 元，净利润 673,500,542.23 元。 与此同时海马汽车持股 100%股权的一汽海马动力有限公司(以下简称海马动力) 也 一 并 纳 入 合 并 范 围 。 至 本 报 告 期 末 其 资 产 总 额 824,923,861.42 元 ， 负 债 总 额 71,120,504.86 元，净资产 753,803,356.56 元，净利润 103,803,356.56 元。 5.2.1.2 本公司本期非同一控制下购买合并了郑州轻型汽车有限公司(原名郑州轻 型汽车制造厂以下简称郑州轻汽)100%股权。根据 2007 年 3 月 19 日郑州市人民政府郑 政函[2007]26 号文《关于郑州轻型汽车制造厂改制实施方案和国有产权转让的批复》 以及 2007 年 3 月 28 日签订的国有企业产权转让合同，购买日确定为 2007 年 4 月 1 日，购买日郑州轻型汽车有限公司资产总额 139,949,233.01 元，负债总额 110,239,259.31 元，净资产 29,709,073.70 元。至本报告期末其资产总额 450,546,399.61 元，负债总额 448,212,091.19 元，净资产 2,334,308.42 元，净利润-27,375,665.28 元。 与此同时郑州轻型汽车有限公司持股 100%股权的郑州轻型汽车销售有限公司也 一并纳入合并范围。至本报告期末其资产总额 4,978,749.73 元，负债总额 849.00 元,净 资产 4,977,900.73 元，净利润-22,099.27 元。 5.2.1.3 本期新增合并由本公司投资于 2007 年 7 月 13 日成立的海马(郑州)汽车有限 公司(以下简称海马郑州)。至本报告期末其资产总额 396,826,527.68 元，负债总额 350,003,237.82 元，净资产 46,823,289.86 元，净利润-3,176,710.14 元。 5.2.1.4 本公司本期同一控制下购买合并了上海海马汽车配件销售有限公司，购买 合并日为 2007 年 6 月 30 日，购买日上海海马汽车配件销售有限公司资产总额 26,180,215.96 元，负债总额 9,719,160.22 元，净资产 16,461,055.74 元。至本报告期末其 资产总额 27,965,725.76 元，负债总额 10,796,086.35 元，净资产 17,169,639.41 元，净利 润 20,693,237.27 元。 5.2.2 本年度减少纳入合并报表范围的公司 本期减少纳入合并范围的公司名称:海南一汽海马汽车销售有限公司,注册地:海 口市,行业性质:商业,本公司持股比例 50%,表决权比例 50%； 减少合并依据：按新企业会计准则规定合并报表范围减少了上年按比例合并的海 61 2007 年年度报告 南一汽海马销售有限公司。至本报告期末其资产总额 911,465,824.93 元，负债总额 762,625,798.58 元，净资产 148,840,026.35 元，净利润 32,350,746.75 元。 附注 6、合并财务报表主要项目注释(单位:人民币元) 6.1 货币资金 期末账面余额 年初账面余额 项 目 原 币 汇 率 折人民币 原 币 汇 率 折人民币 ① 现 金 人民币 106,402.95 106,402.95 15,125.51 15,125.51 美 元 7,530.22 7.3046 55,005.25 港 币 25,096.19 0.9364 23,499.58 日 元 834,210.00 0.0641 53,442.83 130,000.01 0.0570 7,416.19 欧 元 9,237.20 10.6669 98,532.28 1.00 10.27 10.27 英 镑 571.86 14.5807 8,338.12 小 计 345,221.01 22,551.97 ② 银行存款 人民币存款 2,654,151,218.84 2,654,151,218.84 657,148,303.00 657,148,303.00 美元户存款 9,386.83 7.3046 68,567.04 日元户存款 2.00 0.0641 0.13 小 计 2,654,219,786.01 657,148,303.00 657,148,303.00 ③其他货币资金 165,156,538.29 165,156,538.29 5,408,601.07 5,408,601.07 合 计 2,819,721,545.31 662,579,456.04 注：货币资金期末账面余额比年初账面余额增加 2,157,142,089.27 元,主要系新增 合并海马汽车货币资金所致。 6.2 交易性金融资产 项 目 期末公允价值 年初公允价值 上市公司 A 股 5,397,360.00 债 券 6,692,000.00 合 计 6,692,000.00 5,397,360.00 注：期末余额系申购中签上汽发债，债券总数 66,920 份，每份计价 100.00 元， 截至 2007 年 12 月 31 日止尚未上市交易。 6.3 应收票据 项 目 期末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 704,514,433.14 合 计 704,514,433.14 62 2007 年年度报告 注：应收票据期末账面余额比年初账面余额增加 704,514,433.14 元，主要系新增 加合并郑州轻汽票据 9,758,618.67 元及海马汽车票据 694,755,814.47 元。 6.4 应收账款 6.4.1 账龄分析及坏账准备 期末账面余额 年初账面余额 账 龄 占总额 坏账计提 占总额 坏账计提 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例% 比例% 比例% 比例% 1 年以内 38,918,777.48 98.17 5 1,408,369.18 4,165,831.33 54.71 5 370,737.82 1—2 年 11,356.62 0.03 10 1,135.66 368,563.97 4.84 10 36,856.40 2—3 年 27.50 15 4.12 22,570.10 0.30 15 3,385.52 3-4 年 17,870.20 0.05 20 3,730.04 61,243.79 0.80 20 12,248.76 4-5 年 61,243.79 0.15 25 15,310.95 99,615.90 1.30 25 24,903.98 5 年以上 635,006.78 1.60 30-100 190,446.59 2,897,240.54 38.05 30-100 2,305,648.95 合 计 39,644,282.37 100.00 1,618,996.54 7,615,065.63 100.00 2,753,781.43 注：期末账面余额比年初账面余额增加 4.21 倍，主要系增加合并海马汽车应收 账款 18,901,879.83 元、郑州轻汽应收账款 12,795,469.13 元所致。 期末应收账款中海马汽车应收 HABBAL TRADING FREE ZONE(叙利亚)6,776,622.20 元、EI Tarek for Trade(埃及)3,983,196.70 元，因对方已提供信用证,故未计提坏账准备。 6.4.2 应收账款分类列示 期末账面余额 项 目 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 单项金额重大的应收账款 31,649,215.22 79.83 0-5 1,044,469.82 单项金额不重大但按信用风险特征组合 714,120.77 1.80 20-30 209,398.78 后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收账款 7,280,946.38 18.37 5-15 365,127.94 合 计 39,644,282.37 100.00 1,618,996.54 年初账面余额 项 目 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 单项金额重大的应收账款 5,433,850.74 71.36 5-100 1,181,789.60 单项金额不重大但按信用风险特征组合 2,100,103.33 27.58 20-100 1,548,832.12 后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收账款 81,111.56 1.06 5-15 23,159.71 63 2007 年年度报告 合 计 7,615,065.63 100.00 2,753,781.43 注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系 根据欠款时间在三年以上的扣除单项金额重大的应收帐款标准确定。 6.4.3 期末前五名欠款单位金额 30,250,875.28 元,占应收账款总额 76.31%。 6.4.4 期末应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款 项。 6.5 预付款项 6.5.1 账龄分析及百分比 期末账面余额 年初账面余额 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 87,543,137.88 72.36 215,270,491.80 87.27 1-2 年 33,252,465.69 27.49 29,942,563.21 12.14 2-3 年 182,270.00 0.15 1,467,607.00 0.59 3 年以上 1,250.00 合 计 120,979,123.57 100.00 246,680,662.01 100.00 6.5.2 期末预付款项中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款 项。 6.5.3 预付款项期末账面余额比年初账面余额减少 50.96%，主要系减少合并合营 公司海南一汽海马汽车销售有限公司年初数影响所致。 6.6 其他应收款 6.6.1 账龄分析及坏账准备 期末账面余额 年初账面余额 账 龄 占总额 坏账计提 占总额 坏账计提 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例% 比例% 比例% 比例% 1 年以内 27,163,090.94 70.27 5 1,186,911.64 35,274,189.07 51.28 5 636,303.37 1—2 年 5,054,711.03 13.08 10 512,716.60 323,787.97 0.47 10 32,378.80 2—3 年 268,397.97 0.69 15 39,959.70 31,221.74 0.05 15 4,683.26 64 2007 年年度报告 3-4 年 718.90 20 143.78 267,785.94 0.38 20 53,557.18 4-5 年 68,350.33 0.18 25 17,087.59 806,000.61 1.17 25 201,500.15 5 年以上 6,101,235.89 15.78 30-100 1,921,121.49 32,088,561.20 46.65 30-100 26,982,354.74 合 计 38,656,505.06 100.00 3,677,940.80 68,791,546.53 100.00 27,910,777.50 注：期末账面余额比年初账面余额减少 43.81%，主要系本年核销长期挂账无法收 回的其他应收款项所致。 6.6.2 其他应收款分类列示 期末账面余额 项 目 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 单项金额重大的其他应收款 28,818,846.75 74.55 5-30 3,103,340.34 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 222,193.96 0.58 20-100 168,956.10 其他不重大其他应收款 9,615,464.35 24.87 0-15 405,644.36 合 计 38,656,505.06 100.00 3,677,940.80 年初账面余额 项 目 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 单项金额重大的其他应收款 49,302,697.60 71.67 5-100 23,490,592.88 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 15,302,306.88 22.24 20-100 3,746,982.64 其他不重大其他应收款 4,186,542.05 6.09 5-15 673,201.98 合 计 68,791,546.53 100.00 27,910,777.50 注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款， 系根据欠款时间在三年以上的扣除单项金额重大的其他应收款标准确定。 6.6.3 期末前五名欠款单位款项如下: 单位名称 欠款金额 占总额比例% 欠款时间 备 注 海马花园二期(代建工 程款) 13,151,092.84 34.02 1 年以上 已计提 5%坏账准备 应收补贴款 5,959,592.00 15.42 5 年以上 已计提 30%坏账准备 应收出口退税 4,543,161.91 11.75 1 年以内 已计提 5%坏账准备 海口海关 2,350,000.00 6.08 1-2 年 已计提 10%坏账准备 65 2007 年年度报告 海南省建设厅 1,715,000.00 4.44 1 年以内 已计提 5%坏账准备 合 计 27,718,846.75 71.71 6.6.4 期末其他应收款中无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款 项。 6.7 存货及存货跌价准备 6.7.1 分类列示如下： 期末账面余额 年初账面余额 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 605,810,140.34 605,810,140.34 729,430.50 729,430.50 包装物 707,881.60 707,881.60 850,672.24 850,672.24 低值易耗品 4,603,732.37 4,603,732.37 89,618.24 89,618.24 产成品 2,124,803.63 2,124,803.63 在产品 89,491,654.78 89,491,654.78 库存商品 1,036,316,189.19 1,036,316,189.19 51,546,488.84 51,546,488.84 开发成本 173,129,765.02 43,111,172.21 130,018,592.81 171,126,733.24 38,462,721.04 132,664,012.20 开发产品 84,897,988.12 30,823,979.65 54,074,008.47 110,021,865.71 39,734,607.77 70,287,257.94 研发成本 2,638,223.40 2,638,223.40 合 计 1,999,720,378.45 73,935,151.86 1,925,785,226.59 334,364,808.77 78,197,328.81 256,167,479.96 6.7.1.1 开发成本分项列示如下： 期末账面余额 年初账面余额 项目名称 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 永桂区土地 125,703,761.94 26,652,205.37 125,244,683.31 26,652,205.37 商贸区土地 14,462,559.33 7,954,315.44 14,462,559.33 3,979,269.17 遵谭区项目 10,887,048.15 4,325,735.77 10,887,048.15 4,325,735.77 石山渡假村 6,210,754.78 6,210,754.78 土地 66 2007 年年度报告 糖蜜项目 3,308,336.03 3,308,336.03 3,308,336.03 2,634,931.13 金盘区土地 9,799,607.64 8,255,654.49 美国工业村 1,815,228.55 1,815,228.55 土地 天荣别墅项 870,579.60 870,579.60 870,579.60 870,579.60 目 海风花园 71,889.00 71,889.00 合 计 173,129,765.02 43,111,172.21 171,126,733.24 38,462,721.04 6.7.1.2 开发产品分项列示如下： 期末账面余额 年初账面余额 项目名称 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 金来宫 32,012,059.03 14,144,055.05 32,881,725.91 14,144,055.05 创业新村二期 2,268,468.13 960,589.12 12,808,967.43 5,423,992.76 专家招待所 12,889,070.86 4,746,284.64 12,889,070.86 4,746,284.64 创业新村一期 1,122,396.00 416,636.00 13,102,990.48 4,863,860.48 东升大厦 18、19 11,961,505.56 5,614,990.56 11,961,505.56 5,614,990.56 层 金盘雅苑 1,733,116.93 美国工业村 3 号 1,045,666.23 167,202.17 1,045,666.23 167,202.17 1 单元 美国工业村 2 号 629,178.05 629,178.05 2 单元 美国工业村 3 号 1,044,852.35 1,044,852.35 4 单元 十二幢别墅 989,830.74 534,718.74 989,830.74 534,718.74 B1、B2 三幢厂房 4,291,201.99 4,291,201.99 C 型厂房 4,105,594.25 24,295.39 4,105,594.25 24,295.39 继电器城 12,515,054.80 4,215,207.98 12,515,054.80 4,215,207.98 龙昆公寓楼 23,110.13 23,110.13 合 计 84,897,988.12 30,823,979.65 110,021,865.71 39,734,607.77 存货跌价准备的增减变动情况 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 开发成本 38,462,721.04 4,648,451.17 43,111,172.21 开发产品 39,734,607.77 8,910,628.12 30,823,979.65 合 计 78,197,328.81 4,648,451.17 8,910,628.12 73,935,151.86 6.7.2.1 存货期末数比年初数增加 1,665,355,569.68 元，主要系新增合并海马汽车库 存商品增加所致。 67 2007 年年度报告 6.7.2.2 期末存货无抵押、质押等情况。 6.7.2.3 存货跌价准备本期减少系用于出租的开发产品转入投资性房地产所致。 6.8 可供出售金融资产 项 目 期末账面余额 年初账面余额 交通银行限售股份 37,125,616.00 合 计 37,125,616.00 注：系交通银行限售股份，股份总数 2,376,800.00 股， 2007 年 12 月 31 日上市交 易每股收盘价为 15.62 元。 6.9 长期股权投资 6.9.1 长期股权投资分类列示如下： 本企业 本企业在被投资 期末净资产 本期营业收入 被投资单位名称 注册地 业务性质 本期净利润 持股比例 单位表决权比例 总额 总额 一、合营企业 海南一汽海马汽车 海口市金盘 有限责任 50% 50% 148,840,026.35 8,024,897,178.45 32,350,746.35 销售公司 工业开发区 二、联营企业 中国改革报业股份 有限责任 法人股 有限公司 6.9.2 按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资 股权 现金 被投资单位 初始投资额 年初账面余额 本期损益调整 本期增(减) 年末账面余额 比例 红利 一、权益法核算单位 海南一汽海马汽车销售 50% 10,000,000.00 16,175,373.18 58,244,640.00 74,420,013.18 公司 一汽海马汽车有限公司 50% 1,115,612,528.05 1,107,743,069.03 -1,107,743,069.03 二、成本法核算单位 交通银行海南分行 法人股 2,800,000.00 2,800,000.00 -2,800,000.00 中国改革报业股份有限 法人股 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 公司 15,000,000.00 1,115,543,069.03 -1,094,367,695.85 79,420,013.18 6.9.3 长期投资减值准备 被投资单位 年初账面余额 本期增加 本期减少 年末账面余额 计提原因 中国改革报业股份有限公司 1,500,000.00 3,500,000.00 5,000,000.00 长期无收益，亦难变现 合 计 1,500,000.00 3,500,000.00 5,000,000.00 6.10 投资性房地产 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 6.10.1 原价合计 64,149,202.87 21,881,269.43 86,030,472.30 68 2007 年年度报告 1、房屋、建设物 64,149,202.87 21,881,269.43 86,030,472.30 2、土地使用权 6.10.2 累计折旧和累计摊销合计 2,200,494.20 2,200,494.20 1、房屋、建设物 2,200,494.20 2,200,494.20 2、土地使用权 6.10.3 投资性房地产减值准备累计 金额合计 11,436,756.86 8,639,692.73 20,076,449.59 1、房屋、建设物 11,436,756.86 8,639,692.73 20,076,449.59 2、土地使用权 6.10.4 投资性房地产帐面价值合计 52,712,446.01 63,753,528.51 1、房屋、建设物 52,712,446.01 63,753,528.51 2、土地使用权 6.11 固定资产及累计折旧 6.11.1 固定资产原值分类列示如下： 类 别 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 房屋建筑物 18,901,593.03 673,795,870.11 3,095,416.53 689,602,046.61 专用设备 64,082,682.22 1,412,261,426.62 462,435.00 1,475,881,673.84 交通运输工具 10,069,806.18 17,968,887.40 1,436,047.58 26,602,646.00 办公电子及其他设备 9,715,443.20 101,535,636.78 -33,360.00 111,284,439.98 合 计 102,769,524.63 2,205,561,820.91 4,960,539.11 2,303,370,806.43 注:本期增加数中包含新增合并海马汽车及海马动力固定资产年初及本期增加数 1,969,061,092.88 元。 6.11.2 累计折旧分类列示如下： 类 别 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 房屋建筑物 4,077,028.09 126,588,503.30 232,496.29 130,433,035.10 专用设备 11,149,862.84 528,199,156.31 115,793.13 539,233,226.02 交通运输工具 5,754,387.67 12,895,968.21 1,155,935.29 17,494,420.59 办公电子及其他设备 3,941,261.65 38,703,039.22 -46,098.49 42,690,399.36 合 计 24,922,540.25 706,386,667.04 1,458,126.22 729,851,081.07 注: 本期增加数中包含新增合并海马汽车及海马动力累计折旧年初及本期增加 数 645,852,113.53 元。 6.11.3 固定资产减值准备 本期减少额 固定资产类别 年初账面余额 本期增加额 期末账面余额 价值回升转回数 其他转出数 69 2007 年年度报告 房屋建筑物 1,382,836.58 1,382,836.58 机械设备 16,564,531.18 16,564,531.18 合 计 17,947,367.76 17,947,367.76 固定资产净额 59,899,616.62 1,555,572,357.60 注:期末对固定资产逐项进行检查，未发现需大额补提减值准备的情况。 6.12 在建工程 6.12.1 分类列示 本期转入 年初账面余额 本期增加额 其他减少额 期末账面余额 固定资产数 资金 工程名称 其中：利 其中：利 来源 金 额 息资本化 金 额 金 额 金 额 金 额 息资本化 金额 金额 轻型厂区技改项目 3,353,966.26 3,353,966.26 自筹 土地 2,470,090.00 2,470,090.00 自筹 一期基建 78,018,647.29 392,721.00 78,069,060.29 342,308.00 自筹 二期基建 22,883,613.40 15,193,212.50 38,076,825.90 自筹 其他 18,277,056.00 17,694,786.69 30,124,999.51 477,545.80 5,369,297.38 自筹 发动机厂房 69,872,334.52 66,201,479.25 1,968,865.27 1,701,990.00 自筹 发动机生产线设备 501,394,794.58 476,974,595.00 1,590,120.00 22,830,079.58 自筹 项目 发动机项目设计与 5,607,025.40 960,701.90 207,653.50 4,438,670.00 自筹 改造等 海马工厂生产厂房 38,016,100.83 34,508,867.06 240,800.00 3,266,433.77 自筹 及土建工程 海马工厂生产线设 56,279,330.93 38,321,913.43 1,809,401.72 16,148,015.78 自筹 备项目 海马工厂工程设计 38,950,510.91 458,576.61 27,565,064.57 10,926,869.73 自筹 等项目 海马工厂 H1 轿车项 1,040,958.29 1,024,758.29 16,200.00 自筹 目 金盘饮料厂区装修 1,112,971.41 329,841.00 434,732.00 1,008,080.41 自筹 工程 桶装水供水系统 144,732.00 144,732.00 自筹 净化车间 275,500.00 275,500.00 自筹 桶装水包装线 685,000.75 685,000.75 自筹 合 计 123,867,610.85 748,125,582.91 765,841,509.99 36,671,848.86 69,479,834.91 注: 本期增加数中包含新增合并海马汽车及海马动力在建工程年初及增加数 728,146,480.77 元；本期减少数主要系将在建工程转入固定资产所致。 6.13 无形资产 种 类 原始金额 年初账面余额 本期增加额 本期转出 本期摊销 累计摊销数 期末账面余额 土地使用权 778,523,587.55 122,007,301.13 654,421,021.81 2,047,362.14 24,957,404.23 27,052,668.84 749,423,556.57 软 件 4,685,230.00 1,661,758.33 2,984,350.00 420,514.82 459,636.49 4,225,593.51 合 计 783,208,817.55 123,669,059.46 657,405,371.81 2,047,362.14 25,377,919.05 27,512,305.33 753,649,150.08 注：土地使用权增加数主要系新增合并海马汽车及郑州轻型汽车有限公司土地所 致。 70 2007 年年度报告 6.14 开发支出 类 别 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 Z1 项目 6,397,547.00 6,397,547.00 ZM1 项目 6,044,600.00 6,044,600.00 合 计 12,442,147.00 12,442,147.00 6.15 递延所得税资产 项 目 期末帐面余额 年初帐面余额 1、坏帐准备 770,648.91 1,458,425.01 2、末弥补的亏损 1,636,602.13 3,239,753.44 3、固定资产减值 3,230,526.20 2,692,105.16 4、长期待摊费用 87,182.68 849,633.53 5、预提费用(开发费、修理费等) 23,515,856.93 4,038,957.00 6、预提销售费用 1,189,699.50 合 计 29,240,816.85 13,468,573.64 6.16 其他非流动资产 种 类 初始金额 摊销月数 年初账面余额 本期摊销额 累计摊销额 期末账面余额 形成原因 剩余月份 股权投资差额 48,530,138.71 120 33,554,255.90 3,383,622.48 18,359,505.29 30,170,633.42 投 资 107 合 计 48,530,138.71 33,554,255.90 3,383,622.48 18,359,505.29 30,170,633.42 注：股权投资差额系 2006 年 11 月购买海马汽车 50%股权时产生的投资成本与应享 有被投资单位账面净资产份额之差额。对海马汽车初始投资成本 1,115,612,528.05 元， 购并日 2006 年 11 月 30 日享有被投资单位所有者权益 1,067,082,389.34 元，形成股权投 资差额 48,530,138.71 元。根据原《企业会计制度》规定按 10 年摊销，2006 年摊销 1 个 月 404,417.82 元，摊余金额 48,125,720.89 元。海马汽车自 2007 年 1 月 1 日起执行新会计 准则调整增加年初递延所得税资产及留存收益 29,142,930 元，按 50%比例相应调减股权 投资差额 14,571,464.99 元，调整后股权投资差额年初数为 33,554,255.90 元，本期因将海 马汽车纳入合并范围,故而将在合并时形成股权投资差额调整列为其他非流动资产，并 按剩余月份 119 个月摊销,每月应摊 281,968.54 元，本期摊销 12 个月 3,383,622.48 元,摊余 金额 30,170,633.42 元。 6.17 资产减值准备 本期减少额 项 目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 小计 71 2007 年年度报告 一、坏账准备 30,664,558.93 9,799,043.69 8,518.78 35,158,146.50 5,296,937.34 二、存货跌价准备 78,197,328.81 4,377,515.78 8,639,692.73 73,935,151.86 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 1,500,000.00 3,500,000.00 5,000,000.00 六、投资性房地产减值准备 11,436,756.86 8,639,692.73 20,076,449.59 七、固定资产减值准备 17,947,367.76 17,947,367.76 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 36,359,016.37 36,359,016.37 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资 产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 176,105,028.73 26,316,252.20 8,518.78 80,156,855.60 122,255,906.55 6.17.1 投资性房地产减值准备本期计提额系按新会计准则的规定从存货项目转入 所致。 6.17.2 本期转销坏账准备系核销长期未收回应收款项所致,转销存货跌价准备系将 出租产品转入投资性房地产所致,转销在建工程减值准备系核销在建工程所致。 6.18 应付票据 项 目 期余账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 952,521,244.34 合 计 952,521,244.34 注:系新增合并海马汽车及海马动力应付票据。 6.19 应付账款 期余账面余额 年初账面余额 1,430,005,663.11 17,036,515.79 6.19.1 期末账面余额比年初账面余额增加 1,412,969,147.32 元,系本年度新增合并 海马汽车、海马动力应付账款所致。 6.19.2、期末应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 72 2007 年年度报告 款项。 6.20 预收款项 期余账面余额 年初账面余额 764,297,402.77 307,608,377.09 6.20.1 期末账面余额比年初账面余额增加 456,689,025.68 元，系本年度新增合并海 马汽车及减少合并海南一汽海马汽车销售有限公司预收款项所致。 6.20.2 期末预收款项中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位的 款项。 6.21 应付职工薪酬 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末帐面余额 工资、奖金、津贴和补贴 661,194.15 113,893,580.56 114,095,065.98 459,708.73 职工福利费 6,758,960.87 -5,697,906.19 1,061,054.68 社会保险费 307,621.67 29,984,620.91 27,338,655.20 2,953,587.38 其中：1、医疗保险费 5,194,540.17 5,194,613.17 -73.00 2、基本养老保险费 307,621.67 19,167,831.35 19,171,925.91 303,527.11 3、年金缴费 4、失业保险费 3,415,440.48 1,862,419.05 1,553,021.43 5、工伤保险费 1,719,588.38 622,476.54 1,097,111.84 6、生育保险费 327,860.53 327,860.53 7、补充医疗保险 159,360.00 159,360.00 住房公积金 531,664.06 6,537,996.39 6,553,145.64 516,514.81 工会经费和职工教育经费 1,111,021.57 4,462,182.84 1,509,082.96 4,064,121.45 劳务费 9,794,075.54 9,794,075.54 非货币性福利 6,080.00 6,080.00 因解除劳动关系经予的补偿 98,562.42 98,562.42 其 他 278,000.00 278,000.00 合 计 9,370,462.32 159,357,192.47 160,733,722.42 7,993,932.37 6.22 应交税费 税 种 期末账面余额 年初账面余额 增值税 -69,426,716.32 204,665.45 消费税 31,215,614.54 营业税 995,134.57 471,002.49 企业所得税 20,512,517.16 6,135,206.71 资源税 11,961.00 10,686.00 73 2007 年年度报告 城市维护建设税 2,257,451.50 404,669.56 房产税 451,796.58 50,630.70 个人所得税 301,164.46 -49,258.61 教育费附加 984,089.26 184,468.28 河道维护费 6,459.50 4,296.11 土地使用税 70,491.58 合 计 -12,620,036.17 7,416,366.69 6.23 应付利息 项 目 期末账面余额 年初账面余额 海南上恒投资有限公司 3,013,233.44 3,013,233.44 上海浦东发展银行郑州分行 4,315,555.56 合 计 7,328,789.00 3,013,233.44 6.24 应付股利 项 目 期末账面余额 年初账面余额 应付普通股股利 15,012,600.50 合 计 15,012,600.50 注：根据本公司董事会六届九次会议决议，以 2006 年 12 月 31 日总股本 511,894,510 股为基数，向全体股东每 10 股派送 0.5 元(含税)现金股息，至本期末已支付 12,453,127.95 元，尚有 15,012,600.50 元未支付，明细如下: 投资者 金 额 原 因 海南汽车有限公司 14,800,000.00 资金周转 海口邦达资讯产业服务中心等 68 户 212,600.50 账号不明 合 计 15,012,600.50 6.25 其他应付款 期余账面余额 年初账面余额 422,317,761.85 524,845,878.76 6.25.1 金额较大的其他应付款情况列示如下： 单 位 金 额 性 质 应付技术开发费及其他 216,906,236.03 往来款 海南上恒投资有限公司 68,323,405.51 往来款 一汽集团财务控制部 35,687,211.79 往来款 保税区开发建设总公司 18,315,031.60 往来款 海南汽车有限公司 7,569,573.79 购买股权款 74 2007 年年度报告 小 计 346,801,458.72 注：期末其他应付款中应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份之股东单位海 南汽车有限公司款项 7,569,573,79 元。 6.26 长期借款 期末账面余额 年初账面余额 借款单位 借款条件 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 上海浦东发展银行郑州分行 310,000,000.00 310,000,000.00 委托借款 合 计 310,000,000.00 310,000,000.00 注：长期借款系由委托人郑州经济技术开发区建设投资(集团)公司委托上海浦东 发展银行郑州分行向本公司贷款 310,000,000.00 元。贷款期限自 2007 年 8 月 24 日至 2010 年 1 月 12 日止。贷款利率为 4%，到期日一次性付息。 6.27 长期应付款 期末账面余额 年初账面余额 578,651,896.03 注:其中应付中国第一汽车集团公司款项 564,224,691.51 元，年利率 2.3％。 6.28 专项应付款 期末账面余额 年初账面余额 1,591,211.42 2,100,000.00 注:专项应付款系子公司上海海马汽车研发有限公司收到转来的国家 863 项目专 用拨款。 6.29 递延所得税负债 类 别 期末账面余额 年初账面余额 可供出售金融性资产 6,178,610.88 技术开发费 3,110,536.75 合 计 9,289,147.63 6.30 股 本 单位:股 年初数 本次变动增减(+，-) 年末数 项 目 数 量 比例 解除限售 转增股本 其他 小计 数 量 比例 一、有限售条件股份 394,295,612 77.03% -3,805,793 235,366,479 231,560,686 625,856,298 76.41% 1、国家持股 2、国有法人持股 75 2007 年年度报告 3、其他内资持股 394,295,612 77.03% -3,805,793 235,366,479 231,560,686 625,856,298 76.41% 其中：境内法人持股 394,295,482 77.03% -3,805,663 235,366,479 -195,687 231,365,129 625,660,611 76.39% 境内自然人持股 130 — -130 195,687 195,557 195,687 0.02% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股 117,598,898 22.97% 3,805,793 71,770,227 75,576,020 193,174,918 23.59% 1、人民币普通股 117,598,898 22.97% 3,805,793 71,770,227 75,576,020 193,174,918 23.59% 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、 其他 三、股份总数 511,894,510 100% 307,136,706 307,136,706 819,031,216 100% 注：上述股本业经海南从信会计师事务所琼从会验字[2006]021 号和琼从会验字 [2007]022 号验资报告验证。 6.31 资本公积 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 股本溢价 1,102,200,000.00 323,597,761.74 778,602,238.26 其他资本公积 49,867,918.74 28,147,005.12 78,014,923.86 合 计 1,152,067,918.74 28,147,005.12 323,597,761.74 856,617,162.12 注: 年初账面余额较上年年末余额增加 10,000,000.00 元系同一控制下合并调整所 致；本期增加 28,147,005.12 元系可供出售的金融资产公允价值变动增加；本期减少 323,597,761.74 元 ， 其 中 转 增 股 本 307,136,706.00 元 ， 同 一 控 制 下 合 并 调 整 减 少 16,461,055.74 元。 6.32 盈余公积 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 法定盈余公积 19,104,264.37 14,899,468.35 34,003,732.72 合 计 19,104,264.37 14,899,468.35 34,003,732.72 注：年初账面余额较上年年末余额减少 22,362,924.44 元，系会计政策变更追溯调 整所致。其中：对子公司投资由权益法改按成本法核算调减 4,615,697.59 元，冲回返 提子公司盈余公积 18,596,011.30 元，因调整递延所得资产而调增 848,784.45 元。 6.33 未分配利润 项 目 本年数 上年数 76 2007 年年度报告 年初未分配利润数 148,270,756.52 60,234,671.26 加：会计政策变更调年初 28,055,896.25 678,459.41 调整后年初未分配利润数 176,326,652.77 60,913,130.67 因合并范围减少增加 加：本期净利润 489,637,233.08 122,732,673.02 减：提取法定盈余公积 14,899,468.35 7,319,150.92 减:应付普通股股利 59,194,725.50 期末未分配利润 591,869,692.00 176,326,652.77 注:应付普通股股利中包括同一控制下合并上海配件合并前已分配的股利 33,600,000.00 元。 6.34 营业务收入、营业务成本 6.34.1 分类明细如下： 本期发生额 上期发生额 项 目 营业务收入 营业务成本 营业务收入 营业务成本 汽车制造 7,616,164,456.42 6,708,710,073.18 3,502,079,139.82 3,308,442,860.18 汽车用品收入 693,913,306.49 681,244,642.17 4,797,871.44 3,663,759.94 物 流 384,809,168.66 271,660,114.56 195,306,951.31 142,820,816.52 其他收入 56,279,466.70 37,032,885.60 2,862,183.55 811,055.40 饮用水销售 30,448,355.97 20,880,016.53 25,754,323.62 17,134,723.85 租赁收入 15,025,498.90 2,800,852.16 研发项目 14,248,767.80 7,443,615.08 5,400,000.00 3,848,166.36 物业管理 12,883,803.71 10,684,101.43 14,210,231.46 11,694,826.27 房地产销售 6,056,352.77 6,201,175.18 27,672,973.49 16,270,594.93 减:合并抵销数 352,559,891.98 302,830,604.76 75,809,085.71 3,915,372.00 合 计 8,477,269,285.44 7,443,826,871.13 3,702,274,588.98 3,500,771,431.45 6.34.2 本期公司前五名客户销售收入总额为 7,525,053,855.69 元,占总收入的 88.77%。 6.35 营业税费 项 目 本期发生额 上期发生额 消费税 362,262,340.39 城建税 32,314,674.87 565,733.60 教育费附加 13,941,762.72 1,196,963.25 77 2007 年年度报告 营业税 6,399,095.10 6,777,169.31 房产税 1,038,488.22 808,150.59 资源税 146,758.76 141,933.00 河道维护管理费 24,467.00 3,467.72 土地增值税 335,168.52 合 计 416,127,587.06 9,828,585.99 6.36 销售费用 本期发生额 上期发生额 5,141,372.23 85,134,095.08 注：销售费用减少幅度较大的原因，系本期减少合并海南一汽海马汽车销售有限 公司所致。 6.37 管理费用 本期发生额 上期发生额 293,532,208.73 16,479,119.42 注：本期发生额较上期发生额大幅度增加，主要系新增合并海马汽车及海马动力 所致。 6.38 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 17,363,057.37 411,258.80 减：利息收入 37,286,053.08 5,904,708.35 汇兑损失 105.12 减：汇兑收益 2,860,847.46 手续费支出 3,160,678.77 158,774.58 票据贴现支出 9,421,753.33 合 计 -10,201,411.07 -5,334,569.85 6.39 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 9,799,043.69 1,022,393.85 存货跌价准备 4,377,515.78 -1,350,961.07 长期投资减值 3,500,000.00 78 2007 年年度报告 合 计 17,676,559.47 -328,567.22 6.40 投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 按权益法核算的合营公司收益 16,175,373.18 26,089,214.70 交通银行现金股利 95,072.00 其他非流动资产摊销 -3,383,622.48 -404,417.82 证券买卖收益 593,710,242.46 19,468,297.83 合 计 606,501,993.16 45,248,166.71 注：证券买卖收益系申购中签股票债券买卖收益。 6.41 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产 119,446.30 65,624.46 罚款收入 3,033,777.18 108,311.26 接受捐赠收入(政府补助) 3,045,000.00 其他 70,005.05 2,802.56 合 计 6,268,228.53 176,738.28 6.42 营业外支出 类 别 本期发生额 上期发生额 处置固定资产 2,475.00 2,975,239.75 罚款支出 193,236.84 22,924.03 其 他 9,328.00 23,251.78 捐赠支出 4,000.00 合 计 209,039.84 3,021,415.56 6.43 所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 38,444,162.73 9,622,820.29 递延所得税费用 14,750,092.40 -1,316,735.13 合 计 53,194,255.13 8,306,085.16 79 2007 年年度报告 6.44 每股收益 6.44.1 基本每股收益 分子为属于母公司普通股东的本期合并净利润，分母为当期发行在外普通股的算 术平均数，属于母公司普通股东的本期合并净利润为 489,637,233.08 元，当期发行在 外普通股的算术平均数为 819,031,216 股，基本每股收益为 0.5978 元。 6.44.2 稀释每股收益 0.5978 元，本公司无潜在普通股 6.45 收到的其他与经营活动有关的现金 98,081,767.16 元,其中大额明细如下： 项 目 金 额 利息收入 36,501,494.41 押金、保证金 12,017,340.08 代收代付款 10,726,890.63 补贴收入 3,045,000.00 水电费等 3,711,517.61 6.46 支付的其他与经营活动有关的现金 285,595,529.54 元，其中大额明细如下： 项 目 金 额 技术开发费 101,423,065.56 技术服务费 37,947,390.56 代付款项 15,436,633.84 押金、保证金 15,777,444.14 往来款 31,106,347.23 归还市政府职工安置费余款 10,291,292.63 各种费用 27,993,839.18 6.47 收到的其他与投资活动有关的现金 3,446,062,692.87 元，其中本期纳入合并的 海马汽车年初数 3,444,567,360.69 元和海马动力年初数 1,495,332.18 元。 6.48 支付的其他与投资活动有关的现金 103,219,812.26 元，其中本期减少合并海南 一汽海马销售有限公司年初数 103,219,812.26 元。 6.49 现金流量表补充资料： 6.49.1 经营活动现金流量的信息 补 充 资 料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 870,533,024.61 122,732,673.02 80 2007 年年度报告 加：资产减值准备 17,676,559.47 -328,343.22 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 148,556,005.56 2,269,889.12 无形资产摊销 7,212,863.92 705,522.41 长期待摊费用摊销 5,913,234.32 923,732.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以“－”号填列) -117,437.95 2,900,678.29 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 3,781.66 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 23,917,762.15 411,258.80 投资损失(收益以“－”号填列) -606,501,993.16 -45,248,166.71 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 7,986,066.50 -1,316,735.13 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 3,110,536.75 存货的减少(增加以“－”号填列) -877,714,371.28 40,132,354.35 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -831,324,892.72 -302,633,290.33 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 127,834,767.41 583,359,490.29 其他 10,176,065.26 经营活动产生的现金流量净额 -1,102,914,092.76 414,085,128.75 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,819,721,545.31 662,579,456.04 减：现金的期初余额 662,579,456.04 234,787,839.77 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,157,142,089.27 427,791,616.27 6.49.2 当期取得子公司的有关信息 项 目 金 额 1．取得子公司价格 29,709,973.70 2．取得子公司支付的现金和现金等价物 29,709,973.70 减：子公司持有的现金和现金等价物 9,895,047.39 3．取得子公司支付的现金净额 19,814,926.31 81 2007 年年度报告 4．取得子公司的净资产 29,709,973.70 流动资产 86,851,823.55 非流动资产 53,097,409.46 流动负债 95,812,054.79 非流动负债 14,427,204.52 注:取得子公司系指本期非同一控制下收购的郑州轻型汽车有限公司相关信息。 6.49.3 现金和现金等价物 项 目 本期发生额 上期发生额 现金 其中：库存现金 345,221.01 22,551.97 可随时用于支付的银行存款 2,654,219,786.01 657,148,303.00 可随时用于支付的其他货币资金 165,156,538.29 5,408,601.07 合 计 2,819,721,545.31 662,579,456.04 附注 7、母公司会计报表主要项目注释 7.1 应收账款 7.1.1 账龄分析及坏账准备 期末账面余额 年初账面余额 账 龄 占总额 坏账计提 占总额 坏账计提 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例% 比例% 比例% 比例% 1 年以内 105,082.10 14.07 5 5,254.11 2,477,816.44 69.90 5 123,890.82 1—2 年 4,000.00 0.54 10 400.00 352,542.97 9.95 10 35,254.30 2—3 年 15 7,211.90 0.20 15 1,081.79 3-4 年 2,512.00 0.34 20 502.40 20 4-5 年 25 96,530.90 2.72 25 24,132.73 5 年以上 635,005.98 85.05 30 190,501.79 610,806.08 17.23 20-100 183,241.82 合 计 746,600.08 100.00 196,658.30 3,544,908.29 100.00 367,601.46 7.1.2 应收账款分类列示 期末账面余额 项 目 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 单项金额重大的应收账款 397,687.08 53.27 10-30 119,306.12 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收款项 239,830.90 32.12 20-30 71,698.07 82 2007 年年度报告 其他不重大应收账款 109,082.10 14.61 5-15 5,654.11 合 计 746,600.08 100.00 196,658.30 年初账面余额 项 目 坏账准备 金 额 比例% 计提比例% 坏账准备 单项金额重大的应收账款 3,099,789.76 87.44 5-30 272,038.41 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收款项 309,649.90 8.74 20-30 88,068.43 其他不重大应收账款 135,468.63 3.82 5-15 7,494.62 合 计 3,544,908.29 100.00 367,601.46 7.1.3 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款， 系根据欠款时间在三年以上的扣除单项金额重大的应收帐款标准确定。 7.1.4 期末前五名单位欠款共计 1,163,917.39 元，占期末应收账款余额的 61.05%。 7.1.5 期末应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款 项。 7.2 其他应收款 7.2.1 账龄分析及坏账准备 期末账面余额 年初账面余额 账 龄 坏账计 坏账计 占总额 占总额 金 额 提 坏账准备 金 额 提 坏账准备 比例% 比例% 比例% 比例% 1 年以内 180,896,045.43 82.36 0-5 9,015,551.33 58,775,691.52 64.33 5 2,640,804.98 1—2 年 232,147.39 0.11 10 23,214.74 302,217.97 0.33 10 30,221.80 2—3 年 262,147.39 0.12 15 39,386.70 110.40 15 16.56 3-4 年 110.40 20 22.08 259,977.25 0.28 20 51,995.45 4-5 年 19,536.26 25 4,884.07 711,471.65 0.78 25 177,867.91 5 年以上 5,959,592.00 17.41 30-100 1,787,877.60 31,319,337.30 34.28 30-100 26,217,534.05 合 计 187,370,009.45 100.00 10,870,936.51 91,368,806.09 100.00 29,118,440.75 7.2.2 其他应收款分类列示 期末账面余额 项 目 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 单项金额重大的其他应收款 176,866,092.84 94.39 5 8,843,304.64 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 5,979,238.66 3.19 20-100 1,792,783.75 83 2007 年年度报告 其他不重大其他应收款 4,524,677.95 2.42 5-15 234,848.12 合 计 187,370,009.45 100.00 10,870,936.51 年初账面余额 项 目 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 计提比例 单项金额重大的其他应收款 81,866,222.07 89.60 10-100 21,016,268.56 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 8,469,920.33 9.27 20-100 8,035,108.82 其他不重大其他应收款 1,032,663.69 1.13 10-15 67,063.37 合 计 91,368,806.09 100.00 29,118,440.75 7.2.3 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款， 系根据欠款时间在三年以上的扣除单项金额重大的其他应收款标准确定。 7.2.4 期末大额欠款单位明细如下: 单位名称 欠款金额 占总额比例% 欠款时间 郑州轻型汽车有限公司 66,000,000.00 35.22 1 年以内 海马(郑州)汽车有限公司 40,000,000.00 21.35 1 年以内 上海海马汽车研发有限公司 30,000,000.00 16.01 1 年以内 海南金盘置业有限公司 26,000,000.00 13.88 1 年以内 海马花园二期 13,151,092.84 7.02 1 年以内 合 计 175,151,092.84 93.48 7.2.5 期末其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 款项。 7.2.6 期末账面余额比年初账面余额增加 37.27%,主要系增加子公司往来款。 7.3 长期股权投资 7.3.1 长期股权投资分类列示如下： 业务 本企业 本企业在被投资单位 期末净资产 本期营业收入 被投资单位名称 注册地 本期净利润 性质 持股比例 表决权比例 总额 总额 一、合营企业 海南一汽海马汽车销售 海口市金盘 有限 50% 50% 148,840,026.35 8,024,897,178.45 32,350,746.35 公司 工业开发区 责任 二、联营企业 中国改革报业股份有限 公司 84 2007 年年度报告 7.3.2 按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资 股份 股权 本期损益 现金 被投资单位 股数 初始投资额 年初账面余额 本期增(减) 期末账面余额 性质 比例 调整 红利 一、权益法核算单位 海南一汽海马汽车销售 有限 50% 10,000,000.00 58,244,640.00 16,175,373.18 16,175,373.18 74,420,013.18 公司 责任 二、成本法核算单位 金盘物业经营管理公司 100% 4,900,000.00 4,900,000.00 -4,900,000.00 海南金盘物流有限公司 100% 9,500,000.00 9,500,000.00 -9,500,000.00 海口金盘饮料有限公司 100% 11,000,000.00 11,000,000.00 -11,000,000.00 海南金盘置业有限公司 100% 9,500,000.00 9,500,000.00 -9,500,000.00 一汽海马汽车有限公司 50% 1,115,612,528.05 1,141,297,324.93 -3,383,622.48 1,137,913,702.45 上海海马汽车研发有限 100% 283,157,045.74 283,157,045.74 283,157,045.74 公司 海南金盘实业有限公司 100% 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 海马郑州汽车有限公司 100% 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 交通银行海南分行 2,800,000.00 2,800,000.00 -2,800,000.00 中国改革报业股份有限 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 公司 合 计 1,675,399,010.67 16,175,373.18 25,091,750.70 1,700,490,761.37 7.3.3 长期股权投资减值准备 被投资单位 年初账面余额 本期增加 本期减少 年末账面余额 计提原因 中国改革报业股份有限公司 1,500,000.00 3,500,000.00 5,000,000.00 合 计 1,500,000.00 3,500,000.00 5,000,000.00 7.4 营业收入、营业成本 本期发生额 上期发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商品房销售收入 6,056,352.77 6,201,175.18 13,901,703.24 12,004,016.23 土地转让收入 2,957,650.00 1,514,559.17 租金收入 8,643,295.10 2,509,389.08 10,813,620.25 2,752,019.53 配送收入 12,170,972.41 494,637.32 废品收入 9,848,041.71 12,055,077.85 其 他 合 计 24,547,689.58 8,710,564.26 51,899,023.75 16,765,232.25 7.5 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 85 2007 年年度报告 按权益法核算的投资收益 16,175,373.18 49,377,577.65 证券买卖收益 14,748,398.19 4,413,943.85 股权转让收益 132,694,860.35 现金股利 95,072.00 合 计 163,618,631.72 53,886,593.50 附注 8、关联方关系及交易 8.1 本公司第一大股东基本情况 股东名称 组织机构代码 业务性质 注册地 注册资本 持股比例% 表决权比例% 实业投资、汽 海南汽车有限公司 72127477-3 车产业投资等 海口市 20,000,000.00 57.82 57.82 注: 本公司最终控制人为海南汽车有限公司第一大股东景柱, 8.2 本公司子公司基本情况 详见附注 5.1 所述。 8.3 本公司的合营、联营公司主要财务信息 本企业 本企业在被 期末净资产 本期营业收入 被投资单位名称 组织机构代码 注册地 业务性质 持股比 投资单位表 本期净利润 总额 总额 例% 决权比例% 海南一汽海马汽 76745722-5 海口市 汽车销售 50 50 148,840,026.35 8,024,897,178.45 32,350,746.35 车销售有限公司 8.4 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 组织机构代码 与本企业的关系 海马投资集团有限公司 74259138-0 第二大股东 海南一汽海马汽车销售有限公司 76745722-5 同一关键管理人员 8.5 本公司与关联方的交易事项 8.5.1 销售商品或提供劳务 交易类别 关联方名称 2007 年度 2006 年度 定价政策 货物运输 海南一汽海马汽车销售有限公司 334,367,500.00 169,380,000.00 合同价 销售产品车 海南一汽海马汽车销售有限公司 7,245,285,702.56 6,335,663,184.61 合同价 销售配件 海南一汽海马汽车销售有限公司 227,892,980.93 181,211,940.13 合同价 提供仓储服务 海南一汽海马汽车销售有限公司 3,879,603.00 合同价 提供展车设计服务 海南一汽海马汽车销售有限公司 2,310,388.00 86 2007 年年度报告 8.5.2 购买商品 交易类别 关联方名称 2007 年度 2006 年度 定价政策 购买配件 海南一汽海马汽车销售有限公司 17,912,613.42 17,693,649.00 合同价 8.5.5 关键管理人员报酬 姓 名 职务 2007 年度 2006 年度 合 计 356.99 万元 144.49 万元 8.6 年末关联方应收应付款项余额(单位：人民币元) 8.6.1 预收账款 户 名 期末账面余额 年初账面余额 海南一汽海马汽车销售有限公司 748,914,771.24 245,151,370.19 8.6.2 其他应付款 户 名 期末账面余额 年初账面余额 海南汽车有限公司 7,569,573.79 7,569,573.79 注：系应付未付股权转让款。 附注 9、或有及担保事项 无此类重大事项 附注 10、承诺事项 无此类重大事项 附注 11、资产负债表日后非调整事项 根据中国证券监督管理委员会证监许可字〔2008〕34 号文核准，本公司于 2008 年 1 月,向社会公开发行人民币 82,000 万元的可转换公司债券，发行方式为向原股东 优先配售, 原股东优先配售后余额部分(含原股东放弃优先配售部分)通过深圳证券交 易所交易系统网上定价发行。截至 2008 年 1 月 22 日止，本公司已收到已发行债券资 金余额人民币 80,351.80 万元。 附注 12、其他重要事项 12.1 本公司本期非同一控制下购买合并了郑州轻型汽车有限公司(原名郑州轻型 87 2007 年年度报告 汽车制造厂)100%股权。根据 2007 年 3 月 19 日郑州市人民政府郑政函[2007]26 号文《关 于郑州轻型汽车制造厂改制实施方案和国有产权转让的批复》以及 2007 年 3 月 28 日 签订的国有企业产权转让合同，截至本报告期末股权转让款已支付完毕，并已办理了 过户手续。 12.2 本公司本期同一控制下合并了上海海马汽车配件销售有限公司，合并日为 2007 年 6 月 30 日，支付价款为人民币 16,461,055.74 元，合并前即 2007 年 1-6 月上海 海马汽车配件销售有限公司实现净利润 19,984,653.60 元，已包含在本公司合并财务报 表归属于母公司所有者的净利润之中。 附注 13、其他财务指标 13.1 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第 1 号的要求，本公司非经常性损益如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 116,971.30 -2,909,615.29 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关， 3,045,000.00 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外； 托管收入 除上述各项之外的其他营业外收支净额 2,897,217.39 64,835.45 其他非经常性损益 5,859,976.92 同一控制下合并前净利润 19,984,653.60 减:所得税影响数 248,324.16 少数股东影响数 1,296,495.72 合 计 24,499,022.41 3,015,197.08 13.2 根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规 则》第 9 号的要求，本公司净资产收益率和每股收益如下： a. 2007 年 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.2745 23.5834 0.5978 0.5978 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 20.2100 22.4034 0.5679 0.5679 88 2007 年年度报告 b. 2006 年 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.6007 23.6393 0.5102 0.5102 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 6.4385 23.0585 0.4977 0.4977 附注 14、补充资料 14.1 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会 计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(证监会计字[2007]10 号) 的规定公 司 2006 年披露的净利润的差异调节表如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润(原会计准则) 100,477,549.21 追溯调整项目影响合计数 未确认投资收益 861,986.54 递延所得税收益 1,316,735.13 同一控制下合并影响数 20,076,402.14 2006 年度净利润(新会计准则) 122,732,673.02 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 16,898,395.63 其中：开发费用 应付福利费 6,756,313.92 资本公积----关联交易差价 10,142,081.71 资产减值损失 2006 年度模拟净利润 139,631,068.65 14.2 根据《企业会计准则解释第 1 号》的要求，本公司对 2006 年 12 月 31 日 的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，对 2007 年年初股东权 益进行了调整，调节过程如下： 项目名称 金 额 2006 年 12 月 31 日股东权益(企业会计制度) 1,815,848,370.10 同一控制下企业合并影响数 30,076,402.14 89 2007 年年度报告 递延所得税资产 13,468,573.64 2007 年 1 月 1 日母公司股东权益(新会计准则) 1,859,393,345.88 少数股东权益 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 1,859,393,345.88 注：2007 年 1 月 1 日,按新会计准则调整后的股东权益 1,859,393,345.88 元与 2006 年审阅报告原披露数差异 30,076,402.14 元系本期同一控制下合并上海海马配件销售有 限公司所致。 附注 15、财务报表的批准报出 本财务报告业经本公司 2008 年 4 月 2 日第 6 届第 22 次董事会会议批准报出。 90 2007 年年度报告 第十二节 备查文件目录 1、载有法定代表人签名盖章的公司 2007 年度报告原件； 2、载有法定代表人、主管会计师工作负责人、会计机构负责人盖章的会计报表； 3、载有会计师事务盖章、注册会计师签名的审计报告原件； 4、公司章程； 5、本报告期内在指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 海马投资集团股份有限公司 董事长： 景柱 二〇〇八年四月二日 91 2007 年年度报告 资产负债表 编制单位：海马投资集团股份有限有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 2,819,721,545.31 72,351,053.75 662,579,456.04 7,884,401.57 交易性金融资产 6,692,000.00 5,397,360.00 1,140,000.00 应收票据 704,514,433.14 应收账款 38,025,285.83 549,941.78 4,861,284.20 3,177,306.83 预付款项 120,979,123.57 246,680,662.01 51,380.00 应收利息 其他应收款 34,978,564.26 176,499,072.94 40,880,769.03 62,250,365.34 存货 1,925,785,226.59 184,092,601.28 256,167,479.96 202,951,270.14 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 5,650,696,178.70 433,492,669.75 1,216,567,011.24 277,454,723.88 非流动资产： 可供出售金融资产 37,125,616.00 37,125,616.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 74,420,013.18 1,695,490,761.37 1,114,043,069.03 1,673,899,010.67 投资性房地产 63,753,528.51 63,753,528.51 52,712,446.01 52,712,446.01 固定资产 1,555,572,357.60 580,212.46 59,899,616.62 3,265,587.29 在建工程 69,479,834.91 123,867,610.85 工程物资 固定资产清理 无形资产 753,649,150.08 9,520.00 123,669,059.46 2,060,242.14 开发支出 12,442,147.00 商誉 长期待摊费用 933,867.22 递延所得税资产 29,240,816.85 13,468,573.64 3,239,753.44 其他非流动资产 30,170,633.42 33,554,255.90 非流动资产合计 2,625,854,097.55 1,796,959,638.34 1,522,148,498.73 1,735,177,039.55 资产总计 8,276,550,276.25 2,230,452,308.09 2,738,715,509.97 2,012,631,763.43 92 2007 年年度报告 资产负债表（续表） 编制单位：海马投资集团股份有限有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 952,521,244.34 应付账款 1,430,005,663.11 1,424,604.86 17,036,515.79 1,431,676.10 预收款项 764,297,402.77 728,390.11 307,608,377.09 1,674,508.53 应付职工薪酬 7,993,932.37 481,649.24 9,370,462.32 3,494,730.74 应交税费 -12,620,036.17 221,801.84 7,416,366.69 1,687,307.38 应付利息 7,328,789.00 3,013,233.44 应付股利 15,012,600.50 15,012,600.50 其他应付款 422,317,761.85 347,449,897.66 524,845,878.76 296,935,750.80 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,586,857,357.77 365,318,944.21 869,290,834.09 305,223,973.55 非流动负债： 长期借款 310,000,000.00 应付债券 长期应付款 578,651,896.03 专项应付款 1,591,211.42 2,100,000.00 预计负债 7,931,330.00 递延所得税负债 9,289,147.63 6,178,610.88 其他非流动负债 非流动负债合计 899,532,255.08 6,178,610.88 10,031,330.00 负债合计 4,486,389,612.85 371,497,555.09 879,322,164.09 305,223,973.55 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 819,031,216.00 819,031,216.00 511,894,510.00 511,894,510.00 资本公积 856,617,162.12 817,253,930.80 1,152,067,918.74 1,096,243,631.68 减：库存股 盈余公积 34,003,732.72 34,003,732.72 19,104,264.37 19,104,264.37 一般风险准备 未分配利润 591,869,692.00 188,665,873.48 176,326,652.77 80,165,383.83 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合 2,301,521,802.84 1,858,954,753.00 1,859,393,345.88 1,707,407,789.88 计 少数股东权益 1,488,638,860.56 所有者权益合计 3,790,160,663.40 1,858,954,753.00 1,859,393,345.88 1,707,407,789.88 负债和所有者权益总计 8,276,550,276.25 2,230,452,308.09 2,738,715,509.97 2,012,631,763.43 93 2007 年年度报告 利 润 表 编制单位：海马投资集团股份有限有限公司 2007 年度 金额单位:人民币元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 8,477,269,285.44 24,547,689.58 3,702,274,588.98 51,899,023.75 二、营业总成本 8,166,103,187.55 35,795,030.68 3,613,639,320.23 28,504,311.19 其中：营业成本 7,443,826,871.13 8,710,564.26 3,500,771,431.45 16,765,232.25 营业税金及附加 416,127,587.06 1,932,200.96 9,828,585.99 3,221,976.63 销售费用 5,141,372.23 85,134,095.08 管理费用 293,532,208.73 4,340,539.07 23,568,344.78 7,213,856.25 财务费用 -10,201,411.07 -918,358.02 -5,334,569.85 -28,277.79 资产减值损失 17,676,559.47 21,730,084.41 -328,567.22 1,331,523.85 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以 606,501,993.16 163,618,631.72 45,248,166.71 53,886,593.50 “-”号填列） 其中：对联营企业 16,175,373.18 16,175,373.18 26,089,214.70 49,377,577.65 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 917,668,091.05 152,371,290.62 133,883,435.46 77,281,306.06 号填列） 加：营业外收入 6,268,228.53 332,837.63 176,738.28 119,232.12 减：营业外支出 209,039.84 45,835.87 3,021,415.56 6,570.52 其中：非流动资产处 2,475.00 2,975,239.75 置损失 四、利润总额（亏损总额 923,727,279.74 152,658,292.38 131,038,758.18 77,393,967.66 以“-”号填列） 减：所得税费用 53,194,255.13 3,663,608.88 8,306,085.16 4,202,458.50 五、净利润（净亏损以“-” 870,533,024.61 148,994,683.50 122,732,673.02 73,191,509.16 号填列） 其中：同一控制下被合 19,984,653.60 并方在合并前实现利润 归属于母公司所有 489,637,233.08 148,994,683.50 122,732,673.02 73,191,509.16 者的净利润 少数股东损益 380,895,791.53 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.5978 0.5102 （二）稀释每股收益 0.5978 0.5102 94 2007 年年度报告 现金及流量表 编制单位：海马投资集团股份有限有限公司 2007 年度 金额单位:人民币元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,199,614,413.20 24,863,463.46 4,451,419,055.14 39,573,075.41 收到的税费返还 337,442.06 44,524.92 收到其他与经营活动有关的现金 98,081,767.16 422,220,882.76 524,758,439.58 255,410,687.68 经营活动现金流入小计 9,298,033,622.42 447,128,871.14 4,976,177,494.72 294,983,763.09 购买商品、接受劳务支付的现金 9,421,425,485.29 4,690,702.86 4,180,158,336.58 4,384,964.15 支付给职工以及为职工支付的现金 154,968,810.63 1,494,099.99 23,068,623.02 2,748,859.64 支付的各项税费 538,957,889.72 4,510,930.81 53,325,771.41 2,885,969.49 支付其他与经营活动有关的现金 285,595,529.54 494,906,637.45 305,539,634.96 135,475,244.95 经营活动现金流出小计 10,400,947,715.18 505,602,371.11 4,562,092,365.97 145,495,038.23 经营活动产生的现金流量净额 -1,102,914,092.76 -58,473,499.97 414,085,128.75 149,488,724.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,265,393,662.46 31,598,728.19 63,423,336.33 12,323,762.35 取得投资收益收到的现金 95,072.00 95,072.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 115,065.00 151,087.25 874,775.00 89,850.00 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 201,788,456.53 收到其他与投资活动有关的现金 3,446,062,692.87 2,775,329.00 投资活动现金流入小计 4,711,571,420.33 233,538,271.97 67,168,512.33 12,508,684.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资 576,804,072.28 7,818,347.81 产支付的现金 投资支付的现金 607,160,140.00 66,810,330.00 47,743,480.00 161,698,260.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 36,275,982.05 29,709,973.70 支付其他与投资活动有关的现金 103,219,812.26 投资活动现金流出小计 1,323,460,006.59 96,520,303.70 55,561,827.81 161,698,260.00 投资活动产生的现金流量净额 3,388,111,413.74 137,017,968.27 11,606,684.52 -149,189,575.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 310,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 2,100,000.00 筹资活动现金流入小计 310,000,000.00 2,100,000.00 偿还债务支付的现金 386,693,857.00 3,730,320.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,692,317.06 10,024,392.06 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 9,744,857.39 323,104.06 筹资活动现金流出小计 440,131,031.45 14,077,816.12 筹资活动产生的现金流量净额 -130,131,031.45 -14,077,816.12 2,100,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,075,799.74 -197.00 五、现金及现金等价物净增加额 2,157,142,089.27 64,466,652.18 427,791,616.27 299,149.21 加：期初现金及现金等价物余额 662,579,456.04 7,884,401.57 234,787,839.77 7,585,252.36 六、期末现金及现金等价物余额 2,819,721,545.31 72,351,053.75 662,579,456.04 7,884,401.57 95 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 编制单位:海马投资集团股份有限公司 2007 年 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未确认投资损失 未 一、上年年末余额 511,894,510.00 1,142,067,918.74 41,467,188.81 -27,852,003.97 1 加：会计政策变更 10,000,000.00 -22,362,924.44 27,852,003.97 前期差错更正 二、本年年初余额 511,894,510.00 1,152,067,918.74 19,104,264.37 1 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 307,136,706.00 -295,450,756.62 14,899,468.35 4 （一）净利润 4 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 28,147,005.12 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 28,147,005.12 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 28,147,005.12 4 （三）所有者投入和减少资本 -16,461,055.74 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他(同一控制下合并产生) -16,461,055.74 （四）利润分配 14,899,468.35 - 1.提取盈余公积 14,899,468.35 - 2.对所有者（或股东）的分配 - 3.其他 - （五）所有者权益内部结转 307,136,706.00 -307,136,706.00 1．资本公积转增资本(或股本) 307,136,706.00 -307,136,706.00 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 819,031,216.00 856,617,162.12 34,003,732.72 5 96 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 编制单位:海马投资集团股份有限公司 2007 年 上期金额 项 目 归属于母公司所有者权益 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未确认投资损失 未 一、上年年末余额 215,894,510.00 39,725,837.03 29,025,724.86 -28,747,974.06 加：会计政策变更 10,000,000.00 -17,240,611.41 28,747,974.06 前期差错更正 二、本年年初余额 215,894,510.00 49,725,837.03 11,785,113.45 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 296,000,000.00 1,102,342,081.71 7,319,150.92 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 7,142,081.71 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 7,142,081.71 上述（一）和（二）小计 7,142,081.71 （三）所有者投入和减少资本 296,000,000.00 1,095,200,000.00 1.所有者投入资本 296,000,000.00 1,095,200,000.00 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他(同一控制下合并产生) （四）利润分配 7,319,150.92 1.提取盈余公积 7,319,150.92 2.对所有者（或股东）的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 511,894,510.00 1,152,067,918.74 19,104,264.37 97 2007 年年度报告 所有者权益变动表 编制单位:海马投资集团股份有限公司 2007 年度 本期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 511,894,510.00 1,160,943,301.03 22,871,177.5 加：会计政策变更 -64,699,669.35 -3,766,913.1 前期差错更正 二、本年年初余额 511,894,510.00 1,096,243,631.68 19,104,264.3 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 307,136,706.00 -278,989,700.88 14,899,468.3 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 28,147,005.12 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 28,147,005.12 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 28,147,005.12 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 14,899,468.3 1.提取盈余公积 14,899,468.3 2.对所有者（或股东）的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 307,136,706.00 -307,136,706.00 1．资本公积转增资本(或股本) 307,136,706.00 -307,136,706.00 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 819,031,216.00 817,253,930.80 34,003,732.7 98 2007 年年度报告 所有者权益变动表 编制单位:海马投资集团股份有限公司 2007 年度 上期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 215,894,510.00 51,733,233.03 14,217,26 加：会计政策变更 -47,689,601.35 -2,432,15 前期差错更正 二、本年年初余额 215,894,510.00 4,043,631.68 11,785,11 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 296,000,000.00 1,092,200,000.00 7,319,15 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -3,000,000.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 17,010,068.00 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -20,010,068.00 上述（一）和（二）小计 -3,000,000.00 （三）所有者投入和减少资本 296,000,000.00 1,095,200,000.00 1.所有者投入资本 296,000,000.00 1,095,200,000.00 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 7,319,15 1.提取盈余公积 7,319,15 2.对所有者（或股东）的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 511,894,510.00 1,096,243,631.68 19,104,26 99 2007 年年度报告 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 单位：（人民币）元 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 1,815,848,370.10 1,815,848,370.10 0.00 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资 差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方 差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 系本期同一控制下合并 企业合并 30,076,402.14 0.00 30,076,402.14 上海配件所致。 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产以及可供出售金额资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 13,468,573.64 13,468,573.64 0.00 少数股东权益 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 其他 系本期同一控制下合并 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,859,393,345.88 1,829,316,943.74 30,076,402.14 上海配件所致 利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 3,496,296,616.11 3,500,771,431.45 销售费用 85,126,985.68 85,134,095.08 管理费用 23,185,136.18 23,568,344.78 公允价值变动收益 0.00 投资收益 30,193,812.73 45,248,166.71 所得税 9,622,820.29 8,306,085.16 净利润 100,477,549.21 122,732,673.02 100