精伦电子(600355)2007年年度报告（修订版）

精伦电子股份有限公司 2007 年度报告 二 00 八年二月五日 股票简称：精伦电子 股票代码：600355 办公地址： 武汉市东湖开发区光谷大道 70 号 邮政编码： 430223 电 话： 027-87921111-3221 传 真： 027-87537800 目 录 一、重要提示 ....................................................................................................2 二、公司基本情况简介 ....................................................................................2 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................................3 四、股本变动及股东情况 ................................................................................5 五、董事、监事和高级管理人员....................................................................9 六、公司治理结构 ..........................................................................................12 七、股东大会情况简介 ..................................................................................15 八、董事会报告 ..............................................................................................16 九、监事会报告 ..............................................................................................24 十、重要事项 ..................................................................................................26 十一、财务会计报告 ......................................................................................31 十二、备查文件目录 ....................................................................................104 1 2007 年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、武汉众环会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人张学阳先生，主管会计工作负责人傅伟女士，会计机构负责人（会计主管人员） 傅伟女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：精伦电子股份有限公司 公司法定中文名称缩写：精伦电子 公司英文名称：Routon Electronic Co., Ltd. 公司英文名称缩写：Routon 2、公司法定代表人：张学阳 3、公司董事会秘书：张万宏 公司证券事务代表：赵竫 联系地址：武汉市东湖开发区光谷大道 70 号 电话：(027)87921111-3221 传真：(027)87537800 E-mail：A600355@126.com 4、公司注册地址：武汉市东湖开发区光谷大道 70 号 公司办公地址：武汉市东湖开发区光谷大道 70 号 邮政编码：430223 公司国际互联网网址：http://www.routon.com 公司电子信箱：A600355@126.com 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：精伦电子 公司 A 股代码：600355 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1994 年 12 月 14 日 公司首次注册登记地点：武汉市工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2000 年 6 月 7 日 公司变更注册登记地点：湖北省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：4200001000812G1000201 公司税务登记号码：420101300018894 公司聘请的境内会计师事务所名称：武汉众环会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：武汉市江汉区单洞路特 1 号武汉国际大厦 B 栋 16 层 2 2007 年度报告 三、会计数据和业务数据 （一）本报告期主要财务数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 3,323,372.28 利润总额 10,059,977.96 归属于上市公司股东的净利润 6,911,567.88 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -18,604,574.35 经营活动产生的现金流量净额 -67,663,658.21 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 18,609,246.56 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标 530,692.00 准定额或定量享受的政府补助除外 债务重组损益 -100,982.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 249,709.33 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 6,281,189.04 扣除非经常性损益的所得税影响数 -53,712.70 扣除少数股东损益的影响数 合 计 25,516,142.23 注：中国证监会认定的其他非经常性损益项目为交易性金融资产转让净收益。 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2006 年 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 255,611,379.77 250,461,731.61 233,524,358.49 2.06 142,019,409.70 利润总额 10,059,977.96 2,083,920.66 -150,217.46 382.74 -121,111,698.10 归属于上市公司股 6,911,567.88 -2,242,567.94 2,546,045.87 408.20 -111,887,262.80 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 -18,604,574.35 -13,168,518.43 -5,940,127.75 -41.28 -111,619,126.94 损益的净利润 基本每股收益 0.03 -0.01 0.01 400.00 -0.45 稀释每股收益 0.03 -0.01 400.00 扣除非经常性损益 -0.08 -0.05 -0.02 -60.00 -0.45 后的基本每股收益 3 2007 年度报告 全面摊薄净资产收 增加 1.43 个 1.08 -0.35 0.40 -17.72 益率（%） 百分点 加权平均净资产收 增加 1.44 个 1.09 -0.35 0.40 -16.14 益率（%） 百分点 扣除非经常性损益 减少 0.83 个 后全面摊薄净资产 -2.91 -2.08 -0.94 -17.68 百分点 收益率（%） 扣除非经常性损益 减少 0.85 个 后的加权平均净资 -2.93 -2.08 -0.94 -16.10 百分点 产收益率（%） 经营活动产生的现 -67,663,658.21 -9,358,797.36 -9,358,797.36 -623.00 -55,335,174.76 金流量净额 每股经营活动产生 -0.28 -0.04 -0.04 -600.00 -0.22 的现金流量净额 2006 年末 本年末比上 2007 年末 年末增减 2005 年末 调整后 调整前 (%) 总资产 735,913,860.82 749,197,142.65 743,824,517.48 -1.77 708,014,749.09 所有者权益（或股 638,987,440.86 632,075,872.98 629,369,384.29 1.09 631,272,121.80 东权益） 归属于上市公司股 2.60 2.57 2.55 1.17 2.57 东的每股净资产 （四）采用公允价值计量的项目 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 1,506,312 0 1,506,312 -11,835 合计 1,506,312 0 1,506,312 -11,835 4 2007 年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 157,384,600 63.97 -31,122,998 -31,122,998 126,261,602 51.32 其中：境内法人持股 境内自然人持股 157,384,600 63.97 -31,122,998 -31,122,998 126,261,602 51.32 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 157,384,600 63.97 -31,122,99 -31,122,99 126,261,602 51.32 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 88,660,000 36.03 31,122,998 31,122,998 119,782,998 48.68 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 88,660,000 36.03 31,122,998 31,122,998 119,782,998 48.68 三、股份总数 246,044,600 100 246,044,600 100 股份变动情况表 本年增加限售股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 罗剑峰 28,682,474 12,302,230 0 16,380,244 股权分置 刘起滔 9,410,384 9,410,384 0 0 2007-05-29 改革 习梅 9,410,384 9,410,384 0 0 合计 47,503,242 31,122,998 0 16,380,244 - - 2、股票发行与上市情况 （1）前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 5 2007 年度报告 （2）公司股份总数及结构的变动情况 2007 年 5 月 29 日，公司有限售条件的股份上市流通，公司股份总数未发生变化，公司股 份结构变为：有限售条件的流通股股份 126,261,602 股，占公司总股本的 51.32%；无限售条件 的流通股股份 119,782,998 股，占公司总股本的 48.68%。 （3）现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 27,658 前十名股东持股情况 持有有限 持股比例 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减 售条件股 (%) 股份数量 份数量 张学阳 自然人股东 21.35% 52,529,709 52,516,410 无 曹若欣 自然人股东 11.66% 28,682,474 28,682,474 无 蔡远宏 自然人股东 11.66% 28,682,474 28,682,474 无 罗剑峰 自然人股东 10.66% 26,240,244 -2,442,230 16,380,244 无 胡煜君 自然人股东 1.48% 3,638,800 2,390,800 未知 张立义 自然人股东 0.18% 442,000 13,900 未知 胡祥芳 自然人股东 0.18% 433,800 15,400 未知 王正华 自然人股东 0.15% 370,000 未知 陆昌议 自然人股东 0.14% 338,500 未知 甘晏宾 自然人股东 0.13% 323,040 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 罗剑峰 9,860,000 人民币普通股 胡煜君 3,638,800 人民币普通股 张立义 442,000 人民币普通股 胡祥芳 433,800 人民币普通股 王正华 370,000 人民币普通股 陆昌议 338,500 人民币普通股 甘晏宾 323,040 人民币普通股 翁忠武 319,300 人民币普通股 唐兴国 317,312 人民币普通股 许桂英 303,000 人民币普通股 1、前 10 名股东中，有限售条件的股东除张学阳与罗剑峰属姻亲关系外，有 上述股东关联关系 限售条件的股东之间不存在关联关系及不属于《上市公司持股变动信息披露 或一致行动关系的 管理办法》中规定的一致行动人；无限售条件股东未知是否存在关联关系， 说明 也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动 6 2007 年度报告 人。 2、前 10 名无限售条件股东未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市 公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3、前 10 名无限售条件股东和前 10 名股东之间未知是否存在关联关系。 注：张学阳先生证券账户中 52,529,709 股公司股票包括 6,820,000 股用于股权奖励的股票。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 有限售 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售 条件股 新增可上市交 限售条件 号 条件股份数量 可上市交易时间 东名称 易股份数量 2008 年 4 月 17 日 12,302,230 1、其所持股份自获得上市流通权之日起，在 十二个月内不上市交易或者转让。 1 张学阳 45,696,410 2009 年 4 月 17 日 10,232,360 2、在前项承诺期期满后，其通过证券交易所 2010 年 4 月 17 日 23,161,820 挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例 在十二个月内不超过百分之五，在二十四个 2008 年 4 月 17 日 12,302,230 月内不超过百分之十。 2 曹若欣 28,682,474 2009 年 4 月 17 日 11,003,020 3、自所持非流通股获得流通权之日起二十四 个月内，在遵守法定承诺的前提下，不会在 8 2010 年 4 月 17 日 5,377,224 元/股的价格以下，通过交易所挂牌交易的方 2008 年 4 月 17 日 12,302,230 式在 A 股市场减持所持有的精伦电子股票。 在公司实施现金分红、资本公积金转增股份、 3 蔡远宏 28,682,474 2009 年 4 月 17 日 11,003,020 支付股票股利时，将按比例对以上价格进行 2010 年 4 月 17 日 5,377,224 相应调整。 1、其所持股份自获得上市流通权之日起，在 2008 年 5 月 29 日 11,003,020 十二个月内不上市交易或者转让。 2、在前项承诺期期满后，其通过证券交易所 4 罗剑峰 16,380,244 挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例 2009 年 5 月 29 日 5,377,224 在十二个月内不超过百分之五，在二十四个 月内不超过百分之十。 5 张学阳 6,820,000 2008 年 5 月 29 日 6,820,000 用于公司内部股权奖励 2、控股股东及实际控制人简介 第一大股东张学阳先生，本公司主要创始人之一，持有公司 21.35%的股权；中国籍，无其 他国家或地区居留权，出生于 1962 年 10 月，本科，高级工程师，第十届全国政协委员。历任 公司董事长、总经理职务；现任公司董事长兼总经理，兼任上海精伦通信技术有限公司执行董 事和上海鲍麦克斯电子科技有限公司董事长。 第二大股东曹若欣先生，本公司主要创始人之一，持有公司 11.66%的股权；中国籍，无其 他国家或地区居留权，出生于 1956 年 6 月，理学硕士，高级工程师。历任哈工大无线电系助教、 武汉大学物理系讲师，1993-1994 年赴美国阿冈国家实验室做访问学者，1995 年至今任公司总 工程师，2000-2002 年任公司董事长，1997 至今被聘为武汉市东湖新技术开发区职称评审委员 会评委；现任公司董事兼总工程师。 第二大股东蔡远宏先生，本公司主要创始人之一，持有公司 11.66%的股权；中国籍，无其 7 2007 年度报告 他国家或地区居留权，出生于 1968 年 2 月，本科，工程师。历任公司研发部部长、生产部部长、 采购部部长、研发中心总经理、软件事业部总经理等职；现任公司董事、武汉精伦软件有限公 司执行董事兼总经理。 第三大股东罗剑峰先生，本公司主要创始人之一，持有公司 10.66%的股权；中国籍。出生 于 1967 年 11 月，管理学硕士，工程师。曾任广东中山市日华电子设备厂工程师；历任公司生 产部经理、销售服务中心总经理、采购部部长、深圳精鉴商用机器有限公司执行董事兼总经理、 公司董事等职。 （1）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （2）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 姻亲 张学阳 曹若欣 蔡远宏 罗剑峰 21.35% 11.66% 11.66% 10.66% 精伦电子股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 无 8 2007 年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位：股 报告期内 从公司领 性 年 任期起始 任期终止 年初持股 年末持 股份增减 变动原 姓名 职务 取的报酬 别 龄 日期 日期 数 股数 数 因 总额(万 元) 张学阳 董事长/总经理 男 46 2006-10-16 2009-10-16 52,529,709 52,529,709 31.80 曹若欣 董事/总工程师 男 52 2006-10-16 2009-10-16 28,682,474 28,682,474 19.07 蔡远宏 董事 男 40 2006-10-16 2009-10-16 28,682,474 28,682,474 14.43 张万宏 董事会秘书 男 36 2006-10-16 2009-10-16 0 0 9.05 夏成才 独立董事 男 59 2006-10-16 2009-10-16 0 0 5 陈君宁 独立董事 男 61 2006-10-16 2009-10-16 0 0 5 宋发强 监事长 男 54 2006-10-16 2009-10-16 0 0 3 金海荣 监事 女 48 2006-10-16 2009-10-16 0 0 9.23 徐中民 监事 男 32 2006-10-16 2009-10-16 0 0 8.45 廖胜兴 副总经理 男 42 2006-10-16 2009-10-16 0 0 24.40 傅 伟 财务负责人 女 41 2006-10-16 2009-10-16 0 0 13.86 注：张学阳先生证券账户中 52,529,709 股公司股票包括 6,820,000 股用于股权奖励的股票。 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： （1）张学阳，历任公司董事长、总经理；现任公司董事长兼总经理，兼任上海精伦通信技 术有限公司执行董事和上海鲍麦克斯电子科技有限公司董事长。 （2）曹若欣，1995 年至今任公司总工程师，2000-2002 年任公司董事长；现任公司董事兼 总工程师。 （3）蔡远宏，历任公司研发部部长、生产部部长、采购部部长、研发中心总经理、软件事 业部总经理等职；现任公司董事、武汉精伦软件有限公司执行董事兼总经理。 （4）张万宏，历任公司行政助理、市场部广告宣传主管、销售中心宣传经理；现任公司董 事会秘书兼行政主管。 （5）夏成才，历任湖北财经学院、中南财经大学、中南财经政法大学会计系副主任、会计 学院副院长等职务；现任中南财经政法大学会计学教授、博士生导师、现代成本管理研究中心 主任，兼任中国金融会计学会常务理事、湖北省会计学会理事、武汉市会计学会理事、湖北省 会计专业技术职务高级评委会成员、 《会计研究》特约编辑、中国注册会计师非执业会员、三特 索道股份有限公司独立董事、汉商集团股份有限公司独立董事、公司独立董事等职。 （6）陈君宁，历任湖北恩施地区农业机械厂技术员、华中科技大学管理学院财务与金融系 系主任等职；现任华中科技大学管理学院教师、公司独立董事。 （7）宋发强，历任东湖开发区管委会党办主任、东湖开发区办公事务中心总经理；现任武 9 2007 年度报告 汉东湖高新技术开发区发展总公司党委副书记、武汉东湖高新集团股份有限公司监事会主席、 公司监事会主席。 （8）金海荣，1997 年至今任职于公司财务部；现任公司监事。 （9）徐中民，2000 年至今任职于公司人力资源部；现任公司监事、人力资源主管。 （10）廖胜兴，历任公司人力资源部部长；现任公司副总经理，兼任销售中心总经理，主 管销售及行政人事工作。 （11）傅伟，历任公司财务部会计科科长、财务部部长；现任公司财务负责人，财务管理 部部长。 2、在股东单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。 （二）在其他单位任职情况 任期起 任期终 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 始日期 止日期 报酬津贴 蔡远宏 武汉精伦软件有限公司 执行董事兼总经理 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序： 报告期内，在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬按各自完成年度目 标、责任、业绩考核的各项指标进行评估，在业绩评估的基础上实行基本工资加奖金的激励制 度。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据： 根据公司《关于董事和监事的薪酬标准的决定（2003 年修订）》及《员工奖励（暂行）办 法（2004 年修订）》实施。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 蔡远宏 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 2007 年 5 月 10 日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于副总经理怀念辞职的 议案》。因怀念先生已向公司提出辞职，公司同意怀念先生辞去副总经理的职务。 以上公告刊登于 2007 年 5 月 11 日《上海证券报》D18 版。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 866 人，需承担费用的离退休职工为 0 人。 10 2007 年度报告 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 299 销售与服务人员 224 技术人员 252 财务人员 14 行政人员 77 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 博士 2 硕士 114 大学 294 大专 171 其他 285 11 2007 年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》 、《证券法》和中国证监会《上市公司治理准则》等法 律、法规的要求，不断完善法人治理结构、规范公司运作。公司董事、监事、独立董事工作中 勤勉尽责，公司经理层等高级管理人员严格按照董事会授权忠实履行职务，维护公司和全体股 东的最大利益。 报告期内，公司根据中国证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》，修订了《公司信 息披露管理制度》，制定了《公司重大信息内部报告制度》；并根据公司实际情况修订了《公司 章程》，进一步健全和完善了公司治理的各项管理制度。这些规则和制度符合《上市公司治理准 则》等规范性文件的基本要求。 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证监 公司字[2007]28 号）及湖北监管局《关于加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （鄂证监 公司字[2007]20 号）相关要求，2007 年 5 月 10 日公司成立了治理专项活动领导小组，制定了 治理专项活动方案。2007 年 6 月 12 日为方便投资者监督、建议，公司向社会公众公告了治理 专项活动的专门电话和公司网络平台，并公布了湖北监管局的公众评议专用信箱，听取广大投 资都和社会公众对公司治理的评价和整改意见。同时公司组织董事、监事和高级管理人员及有 关人员认真学习了《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》 等有关法律、法规及规范性文件以及公司内部制度文件，围绕公司的基本情况、股东状况、规 范运作情况、独立性情况、透明度情况和治理创新情况等方面进行内部自查，客观总结公司治 理现状，2007 年 7 月 26 日公司接受湖北监管局的现场检查，并经公司第三届董事会第七次会 议审议通过了《精伦电子股份有限公司关于“加强上市公司治理专项活动”自查报告和整改计 划》，以上全文刊登于 2007 年 7 月 28 日《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。 2007 年 9 月 10 日公司接到湖北监管局《关于对精伦电子股份有限公司治理情况综合评议意见 的通知》，结合上海证券交易所出具的《关于精伦电子股份有限公司治理状况评价意见》、投资 者及社会公众提出的意见和建议，公司对在公司治理方面存在的问题及不足进行了整改。2007 年 10 月 25 日经公司第三届董事会第九次会议审议通过了《精伦电子股份有限公司公司治理专 项活动整改报告》，以上全文刊登于 2007 年 10 月 26 日《上海证券报》及上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn）。 通过开展公司治理专项活动，公司进一步健全了治理制度，公司董事、监事和高级管理人 员进一步加强了规范运作的意识，对推动公司治理水平提高，提升企业竞争力起到了积极作用。 针对公司在信息披露、股东大会及董事会运作和内部控制制度建设方面存在的问题，公司已严 格按照所制定的整改措施进行了整改，同时公司以本次上市公司治理专项活动为契机，对照《公 司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》及上海证券交易所的《股票上市规则》等法 律、法规、规章及相关规范性文件的要求，切实加强公司内部信息披露事务管理制度建设和内 部制度建设、规范股东大会和董事会运作、强化公司董事及独立董事的履职意识，积极推动公 司治理水平的提高。 12 2007 年度报告 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 夏成才 6 6 0 0 陈君宁 6 6 0 0 报告期内，公司独立董事按照《独立董事工作制度》履行了相关职能，2007 年度公司共计 召开董事会六次，独立董事均参加了董事会会议。对公司一系列重大事项发表了独立意见，提 高了董事会决策的科学性和客观性，切实维护了公司及广大中小股东的合法权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司拥有完整的产品研发、原材料采购、产品生产和销售服务体系和自主 经营能力，公司不存在与控股股东之间的同业竞争关系。 2、人员方面：本公司现有员工 866 人，全部在公司领取薪酬。本公司的总经理、副总经理、 财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬。不存在在持有本公 司 5%以上股权的股东单位及其下属企业担任任何职务的情形，也不存在在本公司业务相同或相 近的其他企业任职的情形。 本公司的董事、监事、总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员任职， 根据《公司法》及其他法律、法规、规范性文件和公司章程的程序推选与任免，不存在超越本 公司董事会和股东大会职权作出的人事任免决定。 3、资产方面：公司与控股股东之间的产权权属明确。公司的房屋、固定资产、机器设备、 土地使用权、商标、专利、非专利技术等资产，产权清晰，均属公司自有。 4、机构方面：公司建立了健全的法人治理结构，设立了股东大会、董事会、监事会，聘任 了总经理，并设置了相关部门，公司的日常经营管理工作由总经理负责，不存在与控股股东或 关联企业机构重叠的情况。 5、财务方面：公司设立了独立的财务会计部门，并按照业务要求配备相关的财务人员。建 立了独立的会计核算体系和财务管理制度，符合有关会计制度的要求，独立进行财务运作。公 司与控股股东在财务上是完全独立的。 公司拥有独立的银行帐号，不存在与控股股东单位或其他任何单位或人士共用银行帐号的 情况。公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。公司不存在为控股股东及其下属企业单位、 其他关联单位提供担保，也不存在将本公司的借款转借给控股股东单位使用的情况。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了一套完整的目标、责任、业绩考核体系。在每个经营年度末，对董事、监事和 高管人员的工作业绩进行评估，在绩效评估的基础上实行基本工资加奖金的激励制度。公司将 进一步完善考评、激励机制，建立相关的激励制度，以对高级管理人员起到更好的激励作用。 13 2007 年度报告 （五）公司内部控制制度的建立健全情况 公司建立了适合于公司经营发展的内部控制制度，涵盖了公司治理、行政管理、人力资源 管理、财务管理、业务管理等整个经营管理过程，形成了较为完善、健全的内部控制制度管理 体系，确保各个工作环节都有章可循，对经营风险形成了有效的控制作用。 1、公司治理制度：公司制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《独立董事工作制度》、《投资者关系管理制度》、《重大信息内部报告制度》、 《信息披露管 理制度》、 《经理工作规则》、《募集资金管理办法》、《审计委员会工作制度》、《提名委员会工作 制度》、《薪酬与考核委员会工作制度》、《战略与发展委员会工作制度》等具体制度与规则，符 合《公司法》 、《证券法》及《上海证券交易所股票上市规则》等相关规范性文件的规定，形成 了比较完善的治理框架文件，为规范公司治理、提高决策水平、保护股东权益提供了制度保障。 2、行政管理制度：公司制定了《管理人员行为规范》、 《员工手册》、《办公环境管理制度》、 《印章管理制度》、《图书室管理规定》等具体制度与规范，对公司日常运转中的行政环节进行 了有效控制，具有较好的执行力及执行效果，能满足公司日常经营管理的需要。 3、人力资源管理制度：公司制定了《人力资源管理制度》、 《新进人员体检规定》、《实习生 管理制度》、 《劳务管理制度》、《人才伯乐奖实施试行办法》 、《内部培训讲师管理和课程培训补 贴实施办法》 、《绩效管理制度》、《创新专项奖励实施办法》、 《资历培训资助计划》、 《工资管理 条例》、《假期管理制度》 、《员工卫生保健计划》等具体制度与规范，建立和实施了较科学的招 聘录用、劳动合同、员工培训、业绩考核、工资福利等人力资源管理体系。 4、财务管理制度：公司制定了《现金管理办法》 、 《财务报销管理暂行办法》、《出国人员借 款报销管理暂行办法》、 《发票、收据管理办法》 、《费用预算管理办法》、《固定资产管理办法》、 《会计档案保管办法》、 《ERP 系统运行管理及考核试行条例》、《银行账户及票据管理办法》等 具体的财务管理办法，符合《企业会计准则》、《企业会计制度》及相关法律法规的规定。公司 财务管理部门分为会计核算与统计分析两个科室，设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备 了相应的人员以保证财务会计工作的顺利进行。 5、业务管理制度：公司制定了《知识产权管理制度》、 《商业秘密管理实施细则》、 《网络安 全管理制度》等业务管理制度，对各业务环节进行了有效的控制。 公司内部控制制度已基本建立健全，能够适应公司管理的要求和公司发展的需要，能够对 编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康开展和国家有关 法律法规及公司内部规章制度的贯彻执行提供有效保障。公司内部控制制度制订以来，各项制 度得到了有效的实施。随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展的需要，公司内控制 度也将不断健全和完善，并在实际工作中得以有效的执行和落实。 （六）公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 14 2007 年度报告 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2007 年 4 月 16 日召开 2006 年度股东大会，决议公告刊登在 2007 年 4 月 17 日的 《上海证券报》第 D11 版。 （二）临时股东大会情况 公司于 2007 年 6 月 11 日召开 2007 年第一次临时股东大会，决议公告刊登在 2007 年 6 月 12 日的《上海证券报》第 D20 版。 15 2007 年度报告 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、公司报告期内总体经营情况： 2007 年公司继续坚持转型，基本实现了主力产品线的明晰并明确了下一步战略发展方向。 公司多年来认真进行的技术储备、经验积累和营销变革已开始见成效，克服了最困难的阵痛 期，开始进入二次发展的良性轨道。 2007 年度，实现营业收入 25,561.14 万元，较上年同期（根据新会计准则对 2007 年资产 负债表期初数和利润表上年同比数列报调整后进行比较，下同）增长 2.06%；利润总额 1,006.00 万元，比上年同期增加 797.61 万元，增长 382.74%；净利润 691.16 万元，比上年同期 37.67 万元增加 653.49 万元，增长 1734.72%；每股收益 0.03 元，较上年同期增长 460.14%。 主营业务收入 20,955.43 万元，较上年同期 23,352.44 万元减少 10.26%。其中：控制类产 品主营业务收入 10,187.64 万元，较上年同期 11,384.31 万元减少 10.51%，占主营业务收入比 例 48.62%；电子通信产品主营业务收入 5,546.09 万元，较上年同期 9,847.86 万元减少 43.68%， 占主营业务收入比例 26.47%；其它二代证产品、监控产品、税控产品等的主营业务收入 993.88 万元，较上年同期 2,120.26 万元减少 53.12%，占主营业务收入比例 4.74%；新发展的民用消 费类产品主营业务收入则为 4,227.82 万元，占主营业务收入比例 20.18%。 １）电子通信产品。面对通信运行商对公用通信终端采购急剧下降，市场环境更加恶劣 的现实，利用公司在公用通信终端市场多年的积累，利用一切资源，调动各方面积极性，以 奥运会、世博会为切入点，千方百计创造销售机会。高端产品在首都机场、奥运场馆、浦东 机场等形象窗口成绩喜人，这些具有公司核心竞争力的差异性产品，巩固了公司在高端市场 的领先地位，极大提升了公司的品牌形象。低端产品通过加强管理降低产品成本，持续提高 产品稳定性，积极响应客户需求，在华东等地区占领了较高的市场份额，维护和发展了与电 信运营商良好的客户关系。 2007 年，在深入研究了二代证读卡机具的市场特点以及各厂家的销售策略后，有针对性 地制定了一系列措施，如加强重点行业重点客户，开拓思路利用渠道推广新产品，齐心协力 发挥团队合作精神等，这些措施从长远来看，起到了重要作用。 2007 年是中国电信开展固网支付的元年，中国电信各地分公司纷纷开展支付应用与电子 渠道建设。公司独家中标湖南全省固网支付系统与终端；参与制订广东电信固网支付系统标 准，并参与项目建设，同时供应固网支付终端；供应湖北电信固网终端与商用终端的大部分 份额，与此同时还独家中标多省电子渠道系统与终端。在自助服务终端方面，己取得实质性 的突破，目前己在上海、北京等机场安装应用，并进一步在其他地市洽谈。媒体电话己进入 多省市场，并获得中国电信集团认同，列入一些省市项目之列，预计 2008 年将有大规模发展。 2）民用消费类产品。随着我国汽车保有量的快速增加，我国各类汽车类消费电子产品等 产业将继续快速发展，对包括娱乐终端、导航设备、智能导航手机等产品形成了可观的需求。 2007 年是公司进入民用消费类产品市场的第一年，即取得了可观的销售收入，获得了市场的 初步认可，有了一个良好的开局。 3）控制类产品。产品和销售在 2007 年继续稳步发展。在品牌方面，加大了市场宣传和 广告投入，控制类产品已无可争议地成为国内第一品牌，并得到客户的广泛认可。在产品方 面，与 2006 年相比，产品线更丰富，由原先的两类产品到目前涵盖多机种的 6－7 类产品。 同时在产品性能和稳定性方面狠下功夫，大大降低了产品返修率。在市场销售方面，从 2006 年到 2007 年增长 40％以上，其中海外销售方面，2007 年比 2006 年增长 5 倍。 4）海外市场方面。产品形态更加丰富，除语音公话外，电子交易终端和多媒体电话成为 新的增长点。 16 2007 年度报告 5）客户服务中心圆满完成了公司规定的各类产品的售后服务工作。用户满意度高于公司 质量体系的要求，没有发生因服务质量原因而发生的丢单现象。服务销售收入和费用控制均 达到年初目标。 6）网络事业部“易付网联”运营，基于电子交易终端的电子支付解决方案和工程实施两 个重点项目上进展喜人，已完成市场准备和启动。加强管理，优化渠道，提高了渠道工作效 率，降低了运营成本，通过努力在面临众多竞争对手的情况下使运营渠道网点翻了一番，并 使渠道网点质量更高，分布更合理。开辟了新的电子运营市场，并与运营商建立了良好的客 户关系。并且积极介入固网支付业务，配合公司即将推出的固网支付终端，搭建支付平台， 实现商业用户和个人用户利用支付终端即可安全、快捷地完成远程支付。 7）生产制造方面。在设备及产线投入上 SMT 车间安装松下高速自动贴片生产线一条， SMT 车间的贴片产能提高一倍。民用消费类产品装配车间投放运作，精密老化房（温度控制 范围为＋1 度）通过省计量局验收合格投入使用，民用消费类产品、金融税控产品、iPOS 机 三类产品实现批量老化检测，产品质量得到明显提高。进行流程重组，对现有的流程和作业 文件进行了一次全面升级，简化的部作业程序。整合 ISO9000 和 ISO14000 两个体系，实现两 个体系同步外审，10 月份完成并通过了两个体系的换证外审。按 QC080000 的要求建立了 RoHS 管控体系，实现整个生产过程的有害物料的管控。 8）采购与物流。2007 年材料采购成本降价率为 7.95%，超过 5%的质量目标。供应渠道 有效开发率 6.11%， 供应渠道有效淘汰率 17.76%，分别达到 5%和 4%的目标。材料到货批 次合格率达 97.19%。随着公司产品线的调整，原来多元、分散的采购需求会逐步走向集中， 供应商的管理、扶持、淘汰和开发步伐会进一步加快，战略采购会进一步加强。 9）产品开发方面。身份证机具产品等完成了老产品优化设计样机研制和小批量生产，已 可替换原来产品，并完成了多款新品的样机试制和小批量生产、公安部认证。民用消费类产 品完成了多款产品开发，并投入小批量试制、批量销售，市场反馈良好。媒体电话产品完成 了立项、需求、开发计划、总体设计和详细设计工作，并完成小批量生产、批量生产，并分 别在多个地方试用、批量销售。支付与交易产品完成了支付终端多个型号的研发，并在多个 市场（含海外市场）形成批量销售；建立了支付终端类产品二次开发平台，以快速适应客户 需求。 加强产品开发管理的力度，让产品开发经理专注产品开发目标，尤其加强与公司市场部 和销售中心的决策沟通。 组建质量保证小组,并逐步将技术积累工作制度化、日常化，并把这项工作融入到产品开 发中。 在继续优化流程的同时，针对具体情况对流程进行裁减，加强沟通协作，提高研发工作 效率。创造和谐、向上的工作氛围。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位：元 币种：人民币 主营业 主营业 主营业 务收入 务成本 主营业务利润率 分行业或分产 主营业务收入 主营业务成本 务利润 比上年 比上年 比上年同期增减 品 率(%) 同期增 同期增 (%) 减(%) 减(%) 17 2007 年度报告 电子通信产品 55,460,947.75 31,581,013.47 43.06 -43.68 -47.36 增加 3.98 个百分点 控制类产品 101,876,362.92 73,768,731.10 27.59 -10.51 -8.39 减少 1.68 个百分点 民用消费类产品 42,278,218.99 35,267,790.98 16.58 其他 9,938,810.38 6,180,454.34 37.81 -53.12 -56.20 增加 4.36 个百分点 合计 209,554,340.04 146,797,989.89 29.95 -10.26 -5.06 减少 3.84 个百分点 2、主营业务分地区情况 单位：元 币种：人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 武汉分部 107,677,977.12 -9.99 上海分部 101,876,362.92 -10.55 合 计 209,554,340.04 -10.26 3、主要供应商、客户情况 单位：元 币种：人民币 前五名供应商采购金额合计 5,077,257.95 占采购总额比重（%） 22.03 前五名销售客户销售金额合计 115,091,706.38 占销售总额比重（%） 45.03 4、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明 （一）资产构成情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 增减幅度（%） 货币资金 58,342,551.38 163,959,287.56 -64.42 预付账款 9,734,214.25 15,125,774.48 -35.64 其他应收款 29,747,411.33 9,626,589.56 209.01 存 货 205,611,398.10 139,493,784.90 47.40 固定资产 210,334,139.24 111,959,259.38 87.87 在建工程 391,654.10 79,771,902.40 -99.51 说明： （1）货币资金期末账面余额比年初账面余额下降 64.42%，主要原因是本期存货采购量加 大，支付货款增加。 （2）预付账款期末账面余额比年初账账面余额下降 35.64%，是由于原预付公司关南大楼 工程款已办理竣工结算。 （3）其他应收款期末账面余额比年初账面余额增长 209.01%，主要是湖北省科技投资有 限公司出售厂房款尚未收回。 （4）存货期末账面余额比年初账面余额增加 47.40 %，主要原因是本年公司根据产品的 特性，加大采购批量，进行一定原材料储备。 （5）固定资产期末账面余额比年初账面余额增长 87.87%，主要是公司关南工业园工程本 期全部完工从在建工程转入固定资产。 （6）报告期内关南工业园工程全部完工从在建工程转入固定资产，导致在建工程期末账 18 2007 年度报告 面余额比年初账面余额大幅减少。 （二）费用情况 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 增减额 增减比例(%) 财务费用 210,229.65 -1,934,125.14 2,144,354.79 财务费用较上年增加较大，主要系本年利息收入下降所致。 5、报告期公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的情况、及与报告期净利润存在重大差 异的原因说明 单位：元 币种：人民币 增减比 项目 本期数 上年同期数 增减额 例(%) 经营活动产生的现金流量净额 -67,663,658.21 -9,358,797.36 -58,304,860.85 623% 投资活动产生的现金流量净额 -37,810,976.49 -5,746,916.13 -32,064,060.36 557.94% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,903,875.00 4,903,875.00 经营活动产生的现金流量净额较上年变化较大，主要系占公司主营销售比重较大的产品 收款方式大部分为商业承兑汇票，收帐期为 6 个月,变现较慢，公司根据产品的特性，为加快 市场供应速度同时降低主要产品销售成本，加强了公司采购环节管理，根据部件的供货周期， 加大采购批量，进行一定原材料储备，导致现金流出增加。 投资活动现金流量净额较上年变化较大，主要系公司关南园项目峻工结算支出所致。 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）主要控股公司的经营情况及业绩 单位：元 币种：人民币 业务 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 性质 上海精伦 计算机软硬件、电子通信技术 软 件 通信技术 及产品、网络技术的研究、开 50,000,000 4,662,439.10 -1,526,117 开发 有限公司 发、生产、销售,系统集成等。 商用电子设备及其相关电子 深圳精鉴 工 业 元件的研发、销售和技术咨 商用机器 13,300,000 136,635.91 -12,275.61 生产 询；计算机软、硬件的研发、 有限公司 销售和技术咨询。 嵌入式软件、电力电子、电机 上海鲍麦 与控制、机电一体化系统产品 克斯电子 工 业 及其应用软件的研究、开发、 76,923,000 104,123,214.51 10,189,083.71 科技有限 生产 生产,销售自产产品,提供相应 公司 技术咨询、管理咨询、自有技 术成果转让。 （2）单个控股子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上： 单位：元 币种：人民币 公司名称 主营业务 主营业务 净利润 占上市公司 19 2007 年度报告 收入 利润 净利润的比 重(%) 上海精伦通信技术有限公司 120,991.46 89,880.35 -1,526,117 - 上海鲍麦克斯电子科技有限公司 101,876,362.92 28,107,631.82 10,189,083.71 147.42 武汉精伦软件有限公司 3,848,344.02 1,983,856.89 -3,889,210.63 - （二）对公司未来发展的展望 1、行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局、应对策略 （1）民用消费类产品。为了迎接市场的良好机遇，公司凭借自主产品开发能力，已开发 了多款新型产品，将于 08 年初陆续投放市场。同时公司已开始实施全新的开发计划，为牢固 树立在业界的领先地位打下稳固的产品基础。公司将进一步整合内部资源，加快产品开发速 度，优化成本结构，改善供应链状况，以加强项目的盈利能力。 在市场方面，公司将与业界的多家知名企业建立战略联盟，凭借公司的品牌和资金实力， 加大对精伦路腾自主品牌的建设投入，扩大销售渠道，走强强联合，共同发展的道路。 （2）电子通信产品，将进一步挖掘市场机遇，重点发展支付产品、媒体终端、自助服务 终端等产品，尽可能为公司更多地创造价值。 （3）海外市场。公话产品线重点跟踪局部地区日益增长的需求，将产品形态扩展到导民 用消费类产品线、电子售卡设备及 PIAT 等。 （4）控制类产品在 2008 年将把目标瞄准海外整机厂等重点目标客户，正视国内市场已 开始出现恶性竞争的苗头，花大精力降低成本，通过优化设计、提高管理和物流效率等手段 巩固和提升竞争力，根据市场需要再新增多个新产品，提高产品的档次和附加值。继续坚持 产品执行标准高于行业标准和 CE 标准，巩固和增强已经取得的市场地位，迎接继续增长的行 业需求，争取 2008 年发货量再上新台阶。 （5）努力提高其他业务收入水平，包括配件销售、修理、技术服务及易付网联代理电信 卡业务项目等。 （6）公司参股公司－武汉精伦软件有限公司的产品开发和市场推广在 2007 年也取得了 可喜的进步，公司专注于电信、电力行业等领域的行业软件设计和方案实施，2008 年争取实 现净利润。 2、新年度经营计划 （１）加强目标成本管理，增强产品市场竞争力，合理产品市场定位，拓展销售，开源 节流，不断提高经济效益。 （2）产品开发将完善民用消费类产品 P6 系列进入批量生产，并加强新产品的市场调研， 规划新的产品。配合销售人员进行身份证阅读机具的市场推广，完善行业解决方案。对于媒 体电话将改型产品研发，降低成本，提升性能。积极配合支付与交易产品市场推广。初步引 进 CMMI，建立研发员工任职资格制度、 完善绩效考核制度。 （3）服务管理工作方面，将重点关注新产品的服务市场，尤其是要确保小批量试用，省 公司入围试用局等样板工程的服务工作；从服务管理方面分析新产品在服务流程、客户要求 等方面的变化，将这些变化融入到办事处的如常考核当中去。加强与销售中心合作，在新产 品上强化办事处、大区、中心等多层面的服务问题沟通机制，多参加销售中心的大区会议、 中心会议，明确销售中心的工作计划。 20 2007 年度报告 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本公司报告期首次执行新会计准则体系，按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业 会计准则》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期间比 较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）的规定，会计政策变更事项如下： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定，本公司 2007 年对交易 性金融资产计量由成本与市价孰低改为以公允价值计量。此项会计政策变更采用追溯调整法， 2007 年的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积影响数为 11,835.00 元。调增 2006 年期初留存收益 0 元；调增 2006 年度归属于母公司所有者的净利润 11,835.00 元；调增 2007 年的期初留存收益 11,835.00 元，其中，调增未分配利润 11,835.00 元。 会计政策变更对 2007 年度报告的损益的影响为减少净利润 11,835.00 元，其中减少归属于母 公司所有者的净利润 11,835.00 元。 （2）所得税 按照《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，本公司 2007 年对所得税由应付税款 法改为资产负债表债务法处理。此项会计政策变更采用追溯调整法，2007 年的比较财务报表 已重新表述。运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积影响数为 4,065,663.97 元。调增 2006 年期初留存收益 4,298,019.12 元；调减 2006 年度归属于母公司所有者的净利润 232,355.15 元；调增 2007 年的期初留存收益 4,065,663.97 元，其中，调增未分配利润 4,065,663.97 元。会计政策变更对 2007 年度报告的损益的影响为减少净利润 2,405,317.27 元，其中减少归 属于母公司所有者的净利润 2,405,317.27 元。 （3）未确认投资损失 按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的规定，对于纳入合并范围的子公司的 未确认投资损失，在合并资产负债表中应当冲减未分配利润，不再单独作为“未确认的投资 损失”项目列报。此项会计政策变更采用追溯调整法，2007 年的比较财务报表已重新表述。 运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积影响数为-9,526,374.47 元。调减 2006 年期初留 存收益 4,958,280.81 元；调减 2006 年度归属于母公司所有者的净利润 4,568,093.66 元；调减 2007 年的期初留存收益 9,526,374.47 元，其中，调减未分配利润 9,526,374.47 元。会计政策变 更对 2007 年度报告的损益的影响为减少净利润 1,538,392.61 元，其中减少归属于母公司所有 者的净利润 1,538,392.61 元。 （4）内部开发项目支出 按照《企业会计准则第 6 号——无形资产》的规定，内部开发项目符合无形资产确认条 件的，应当予以资本化。此项会计政策变更采用未来适用法调整，会计政策变更对 2007 年度 报告的损益的影响为增加净利润 10,321,881.84 元，其中增加归属于母公司所有者的净利润 10,321,881.84 元。 21 2007 年度报告 （五）董事会日常工作情况 报告期内，公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》和公司章程、董事会议事规则运 作，认真组织股东大会，严格执行股东大会决议；研究和制定公司经营计划和投资计划，审 议和确定公司年度财务预、决算方案；按规定及时披露信息，公平对待所有投资者；听取和 监督公司经营管理层的相关工作计划、成果。 1、董事会会议情况及决议内容 （1）第三届董事会第四次会议于 2007 年 3 月 22 日在公司会议室召开，本次会议决议公 告刊登于 2007 年 3 月 24 日的《上海证券报》第 27 版。 （2）第三届董事会第五次会议于 2007 年 4 月 24 日以通讯方式召开，本次会议决议公告 刊登于 2007 年 4 月 25 日的《上海证券报》第 D66 版。 （3）第三届董事会第六次会议于 2007 年 5 月 10 日在公司会议室召开，本次会议决议公 告刊登于 2007 年 5 月 11 日的《上海证券报》第 D18 版。 （4）第三届董事会第七次会议于 2007 年 7 月 26 日在公司会议室召开，本次会议决议公 告刊登于 2007 年 7 月 28 日的《上海证券报》第 28 版。 （5）第三届董事会第八次会议于 2007 年 8 月 7 日以通讯方式召开，本次会议审议通过 了公司 2007 年半年度报告全文及其摘要。 （6）第三届董事会第九次会议于 2007 年 10 月 25 日以通讯方式召开，本次会议决议公 告刊登于 2007 年 10 月 26 日的《上海证券报》第 B7 版。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》及相关的法规，认真准确地执行股东大会 决议和股东大会授权事项，及时详细地履行信息披露义务。 2007 年度第一次临时股东大会审议通过了《公司章程修正案》 。公司董事会已按照股东大 会决议要求，在工商监督管理机关办理完毕公司章程修正案的工商备案手续。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报 表，认为公司财务会计报表能够反映公司的财务状况和经营成果。年审注册会计师进场后， 审计委员会与会计师事务所协商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排，并不断加 强与年审会计师的沟通，督促其在约定时限内提交审计报告。在年审注册会计师出具初步意 见后审计委员会又一次审阅了公司财务会计报表，认为公司财务会计报表客观的，真实的反 映了公司的财务状况和经营成果。同时审计委员会向董事会提交了会计师事务所从事本年度 公司审计工作的总结报告和下年度续聘会计师事务所的决议，认为 2007 年度，公司聘请的武 汉众环会计师事务所有限责任公司在为公司提供审计服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客 观、公正的执业准则，较好地完成了公司委托的各项工作，因此决定公司继续聘请武汉众环 会计师事务所有限责任公司为本公司 2008 年度审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员薪酬进行了审核， 认为公司 2007 年度董事、监事和高级管理人员薪酬均是依据公司《关于董事和监事的薪酬标 准的决定（2003 年修订）》及《员工奖励（暂行）办法（2004 年修订）》为原则确定；独立董 事津贴是依据公司 2002 年度股东大会通过的独立董事津贴标准为原则确定。 22 2007 年度报告 （六）利润分配或资本公积金转增预案 经武汉众环会计师事务所有限责任公司审计，公司 2007 年度实现净利润 6,911,567.88 元， 截止 2007 年度累计可供股东分配的利润为 27,259,879.21 元。考虑到公司生产经营和业务发展 的需要，董事会拟定 2007 年度不进行现金红利分配，也不进行资本公积金转增股本。董事会 拟定 2007 年度不进行现金红利分配，也不进行资本公积金转增股本。 上述利润分配及资本公积金转增股本预案须提交 2007 年度股东大会审议。 因公司未作出现金分配预案，独立董事就此预案发表了独立意见：董事会拟定 2007 年度 不进行现金红利分配，也不进行资本公积金转增股本的利润分配预案符合公司目前的实际情 况，同意本利润分配预案。 23 2007 年度报告 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、第三届监事会第三次会议于 2007 年 3 月 22 日在公司会议室召开，会议审议通过了以 下事项： （1）审议通过了《公司 2006 年度监事会工作报告》 ； （2）审议通过了《公司 2006 年度财务决算报告》； （3）审议通过了《公司 2006 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》； （4）审议通过了《公司 2006 年度报告及年报摘要》 。 本次会议决议公告刊登于 2007 年 3 月 24 日的《上海证券报》第 27 版。 2、第三届监事会第四次会议于 2007 年 4 月 24 日在公司会议室召开，会议审议通过了以 下事项： 审议通过了《公司 2007 年第一季度报告》。 3、第三届监事会第五次会议于 2007 年 5 月 10 日在公司会议室召开，会议审议通过了以 下事项： （1）审议通过了《关于出售公司原生产办公用厂房及附属设施的议案》 ； （2）审议通过了《公司章程修正案》 ； （3）审议通过了《关于召开 2007 年第一次临时股东大会的议案》。 本次会议决议公告刊登于 2007 年 5 月 11 日的《上海证券报》第 D18 版。 4、第三届监事会第六次会议于 2007 年 8 月 7 日在公司会议室召开，会议审议通过了以 下事项： 审议通过了公司 2007 年半年度报告全文及其摘要。 5、第三届监事会第七次会议于 2007 年 10 月 25 日在公司会议室召开，会议审议通过了 以下事项： 审议通过了公司 2007 年第三季度报告。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》以及《公司章程》 等规定，依法管理，依法经营，决策程序合法，建立并完善了内部控制制度。公司股东大会、 董事会召开、召集程序及决议执行等方面符合法律、法规和公司章程的规定，各行其职，严 格依法运作。公司董事、高级管理人员在执行公司职务时没有违反法律、法规和公司章程的 规定，也没有损害公司利益和广大投资者的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会对公司的财务制度和财务状况进行认真细致的检查。监事会认为：武 汉众环会计师事务对本公司出具的标准无保留意见的财务审计报告是客观公正、真实可靠的， 反映了公司财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 24 2007 年度报告 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司出售资产行为能够按照《公司章程》和相关规章制度办理，决策科学、 程序合法，没有发现内幕交易和损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司未涉及损害公司利益的关联交易行为。 25 2007 年度报告 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）资产交易事项 1、出售资产情况 根据 2007 年 6 月 11 日，公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过的《关于出售公司原 生产办公用厂房及附属设施的议案》 ，公司先行以现金人民币 2200 万元的价格向湖北省科技 投资有限公司出售公司位于东湖开发区庙山的闲置办公生产用厂房。 该事项已刊登于 2007 年 5 月 11 日《上海证券报》D18 版、2007 年 6 月 12 日《上海证券 报》D20 版。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 根据公司 2007 年 5 月 28 日与武汉精伦软件有限公司签订的备忘录，武汉精伦软件有限 公司承租公司东湖开发区光谷大道 70 号的部分房屋用于办公，月租金 2,5800 元，2007 年度 公司共收取租赁费 309,600 元。 （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 1、公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 26 2007 年度报告 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况 股东 承诺履 特殊承诺 名称 行情况 一、关于追送股份的承诺。公司在股权分置改革方案实施后，若公司 2006 年度未实现盈利，将 向流通股股东追送股份一次（追送完毕后，此承诺自动失效） 。（1）追送股份的触发条件：1） 根据公司经审计的年度财务报告，如果公司 2006 年度净利润小于零；或者 2）公司 2006 年度 （2）追送股份的数量：按照现有流通股股东每持有 10 财务报告被出具非标准无保留审计意见。 股流通股获送 0.3 股的比例计算，追加执行对价安排的股份总数共计 1,860,000 股。在公司实施 资本公积金转增股份、支付股票股利、或全体股东按相同比例缩股时，将按照上述股本变动比 例对目前设定的追加执行对价股份总数进行相应调整；在公司因实施增发、配股、可转换债券、 权证、原非流通股股东出售股票等股份变动而导致原非流通股股东与流通股股东股份不同比例 变动时，前述追加执行对价安排的股份总数不变，但每 10 股送 0.3 股的追加执行对价比例将作 相应调整，并及时履行信息披露义务。 （3）追送股份的时间：张学阳先生、曹若欣先生、蔡远 宏先生将在触发追送股份条件年度的年报经股东大会审议通过后的 10 个工作日内，按照上海证 券交易所及中国证券登记结算有限责任公司上海分公司规定的相关程序申请实施追加对价安 排。（4）追送股份的对象：追加执行对价股权登记日在册的无限售条件流通股股东，该日期将 由公司董事会确定并公告。 二、公司非流通股股东、执行董事张学阳先生、曹若欣先生、蔡远宏先生的限价减持承诺：自 张学阳 所持非流通股获得流通权之日起二十四个月内，在遵守法定承诺的前提下，不会在 8 元/股的价 按照承 曹若欣 格以下，通过交易所挂牌交易的方式在 A 股市场减持所持有的精伦电子股票。在公司实施现金 诺执行 蔡远宏 分红、资本公积金转增股份、支付股票股利时，将按比例对以上价格进行相应调整。设送股率 或股份转增率为 n，每股派息为 D,则调整后的限售价格 P 为：P=（8 元/股－D）÷（1＋n）。 三、公司非流通股股东、执行董事张学阳先生、曹若欣先生、蔡远宏先生在遵守前述限价减持 承诺的基础上，进行以下限售承诺： 1）若触发了股份追送条款，则在股改方案实施完毕日至股份追送实施完毕日以及股份追送实施 完毕日后十二个月内不上市流通，在前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的股 份占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。2） 若没有触发股份追送条款，则在股改方案实施完毕日至 2006 年度股东大会决议公告之日以及 2006 年度股东大会决议公告之日后十二个月内不上市流通，在前项承诺期期满后，其通过证券 交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个 月内不超过百分之十。 四、非流通股股东一致承诺，从其持有的公司股份中合计拨出 682 万股作为标的股票，于股权 分置改革方案实施日划入公司非流通股股东张学阳先生在中国证券登记结算有限责任公司上海 分公司开立的证券账户，作为标的股票奖励给公司高层管理人员、技术骨干及其他关键岗位人 员。股权奖励计划于股权分置改革方案实施完毕六个月后实施，具体办法和实施细节将由公司 董事会研究制定。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任武汉众环会计师事务所有限责任公司 为公司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 30 万元人民币，截止上一报告 期末，该会计师事务所已为本公司提供了 9 年审计服务。 27 2007 年度报告 （十二）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国 证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 （十三）其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 买卖其他上市公司股份的情况 期初股份 报告期买入/卖 期末股份 使用的资金 产生的投资收益 股份名称 数量(股) 出股份数量(股) 数量(股) 数量(元) (元) 卖出 N 出版 0 1,000 0 4,640 12,493.64 卖出 N 广博 22,000 22,000 0 145,200 101,115.81 卖出 N 国寿 52,000 52,000 0 981,760 1,047,328.96 卖出 N 集运 0 13,000 0 86,060 58,973.72 卖出 N 莱宝 16,500 16,500 0 330,000 229,327.39 卖出 N 连云港 0 10,000 0 49,800 93,232.05 卖出 N 柳钢 0 24,000 0 241,440 166,053.15 卖出 N 南京行 0 6,000 0 66,000 47,501.03 卖出 N 神华 0 8,000 0 295,920 262,969.07 卖出 N 太保 0 5,000 0 150,000 89,083 卖出 N 西矿 0 7,000 0 94,360 141,393.69 卖出 N 信隆 6,000 6,000 0 20,400 25,177.81 卖出 N 油服 0 3,000 0 40,440 61,169.4 卖出 N 中铁 0 18,000 0 86,400 54,627.98 卖出 N 重钢 0 43,000 0 123,840 119,058.92 卖出 安纳达 0 1,000 0 8,080 17,621.96 卖出 北银申购 0 10,000 0 125,000 107,602.69 卖出 沧州明珠 0 3,500 0 35,560 28,177.07 卖出 常铝股份 0 1,500 0 10,470 37,845.7 卖出 辰州矿业 0 2,000 0 25,000 100,521.2 卖出 东方锆业 0 500 0 4,455 16,221.13 卖出 东南网架 0 2,500 0 24,000 34,775.8 卖出 广百股份 0 500 0 5,840 13,336.85 卖出 广东鸿图 1,500 1,500 0 17,115 9,225.49 卖出 恒星科技 0 2,000 0 16,000 19,555.88 卖出 红宝丽 0 500 0 6,045 14,476.72 卖出 建设银行 0 48,000 0 309,600 106,843.3 卖出 交通银行 0 89,000 0 703,100 493,571.46 卖出 金陵申购 0 6,000 0 25,500 49,778.24 卖出 晋亿申购 0 1,000 0 4,260 4,004.1 卖出 莱茵生物 0 500 0 4,945 9,998 卖出 利达光电 0 1,000 0 5,100 5,957.82 卖出 露天煤业 0 6,500 0 63,700 106,877.4 28 2007 年度报告 卖出 宁波银行 0 5,000 0 46,000 59,547.39 卖出 荣信股份 0 1,500 0 28,350 54,924.83 卖出 三钢闽光 0 38,000 0 228,000 127,798.41 卖出 顺络电子 0 2,000 0 27,200 43,470.43 卖出 斯米克 0 500 0 2,540 5,489.37 卖出 天邦股份 0 4,500 0 46,125 58,760.86 卖出 天马股份 0 500 0 14,500 19,987.81 卖出 威海广泰 0 3,500 0 30,450 78,603.35 卖出 沃尔核材 0 1,000 0 15,720 33,670.94 卖出 沃华医药 0 2,000 0 21,700 17,129.97 卖出 武汉凡谷 0 500 0 10,550 10,469.82 卖出 湘潭电化 0 4,000 0 26,000 51,100.97 卖出 兴化股份 0 3,500 0 37,800 19,147.31 卖出 兴业银行 0 50,000 0 799,000 438,718 卖出 粤传媒 0 500 0 3,745 6,217 卖出 云海金属 0 500 0 5,395 6,011.49 卖出 中国平安 0 58,000 0 1,960,400 712,781.49 卖出 中国石油 0 21,000 0 350,700 305,485.93 卖出 中国远洋 0 22,000 0 186,560 185,016.53 卖出 中核钛白 0 1,500 0 8,370 44,050.04 卖出 中环股份 0 4,500 0 26,145 54,215.09 卖出 中信银行 0 64,000 0 371,200 274,530.58 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 6,293,024.04 元。 （十四）信息披露索引 刊载的报刊 刊载的互联网网站 事项 刊载日期 名称及版面 及检索路径 武汉精伦电子股份有限公司第三届董事会第 上海证券报第 27 版 2007.3.24 http://www.sse.com.cn 四次会议决议公告 武汉精伦电子股份有限公司第三届监事会第 上海证券报第 27 版 2007.3.24 http://www.sse.com.cn 三次会议决议公告 武汉精伦电子股份有限公司关于召开 2006 年 上海证券报第 27 版 2007.3.24 http://www.sse.com.cn 度股东大会的通知 武汉精伦电子股份有限公司 2006 年度股东大 上海证券报第 D11 版 2007.4.17 http://www.sse.com.cn 会决议公告 武汉精伦电子股份有限公司股票交易异常波 上海证券报第 D67 版 2007.4.20 http://www.sse.com.cn 动公告 武汉精伦电子股份有限公司第三届董事会第 上海证券报第 D66 版 2007.4.25 http://www.sse.com.cn 五次会议决议公告 武汉精伦电子股份有限公司第三届董事会第 上海证券报第 D18 版 2007.5.11 http://www.sse.com.cn 六次会议决议公告 武汉精伦电子股份有限公司第三届监事会第 上海证券报第 D18 版 2007.5.11 http://www.sse.com.cn 五次会议决议公告 武汉精伦电子股份有限公司关于召开 2007 年 上海证券报第 D18 版 2007.5.11 http://www.sse.com.cn 度第一次临时股东大会的通知 武汉精伦电子股份有限公司出售资产公告 上海证券报第 D18 版 2007.5.11 http://www.sse.com.cn 29 2007 年度报告 武汉精伦电子股份有限公司有限售条件的流 上海证券报第 D6 版 2007.5.22 http://www.sse.com.cn 通股上市公告 武汉精伦电子股份有限公司股票交易异常波 上海证券报第 28 版 2007.6.2 http://www.sse.com.cn 动公告 武汉精伦电子股份有限公司 2007 年第一次临 上海证券报第 D20 版 2007.6.12 http://www.sse.com.cn 时股东大会决议公告 武汉精伦电子股份有限公司关于设立上市公 上海证券报第 D20 版 2007.6.12 http://www.sse.com.cn 司治理专项活动沟通平台的公告 精伦电子股份有限公司 关于完成公司工商变 上海证券报第 D10 版 2007.7.11 http://www.sse.com.cn 更登记的公告 精伦电子第三届董事会第七次会议决议公告 上海证券报第 28 版 2007.7.28 http://www.sse.com.cn 精伦电子股份有限公司 关于“加强上市公司 上海证券报第 28 版 2007.7.28 http://www.sse.com.cn 治理专项活动”自查报告和整改计划 精伦电子第三届董事会第九次会议决议公告 上海证券报第 B7 版 2007.10.26 http://www.sse.com.cn 精伦电子股份有限公司 澄清公告 上海证券报第 B7 版 2007.10.26 http://www.sse.com.cn 精伦电子股份有限公司公告 上海证券报第 D10 版 2007.12.20 http://www.sse.com.cn 30 2007 年度报告 十一、财务报告 （一）审计报告 审计报告 众环审字(2008)045 号 精伦电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的精伦电子股份有限公司（以下简称“精伦电子公司” ）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2007 年度的利润表和合并的利润表、 股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表，以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是精伦电子公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，精伦电子公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了精伦电子公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流 量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师吴杰 中国注册会计师陈刚 中国 武汉 2008 年 2 月 3 日 31 2007 年度报告 （二）财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位：精伦电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 (八)1 58,342,551.38 163,959,287.56 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 (八)2 1,506,310.00 应收票据 (八)3 23,450,792.00 19,080,700.00 应收账款 (八)4 127,610,456.23 133,824,447.13 预付款项 (八)5 9,734,214.25 15,125,774.48 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 (八)6 29,747,411.33 9,626,589.56 买入返售金融资产 存货 (八)7 205,611,398.10 139,493,784.90 一年内到期的非流动资产 (八)8 43,330.00 35,800.00 其他流动资产 (八)9 127,262.26 125,275.67 流动资产合计 454,667,415.55 482,777,969.30 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 (八)10 69,330.00 长期应收款 长期股权投资 (八)11 1,268,945.49 2,985,921.42 投资性房地产 (八)12 7,308,767.57 固定资产 (八)13 210,334,139.24 111,959,259.38 在建工程 (八)14 391,654.10 79,771,902.40 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (八)15 62,122,496.85 58,944,164.58 开发支出 (八)16 2,631,033.17 商誉 长期待摊费用 (八)16 1,080.00 26,440.00 递延所得税资产 (八)17 4,497,096.42 5,353,388.00 其他非流动资产 非流动资产合计 281,246,445.27 266,419,173.35 资产总计 735,913,860.82 749,197,142.65 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 32 2007 年度报告 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 (八)19 29,240,206.57 37,822,666.03 应付账款 (八)20 45,527,446.33 45,494,676.58 预收款项 (八)21 4,733,306.30 5,002,474.95 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (八)22 3,993,745.48 9,456,663.21 应交税费 (八)23 3,717,985.42 2,357,394.45 应付利息 应付股利 其他应付款 (八)24 6,915,447.58 16,735,619.20 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 94,128,137.68 116,869,494.42 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 (八)25 1,548,282.28 1,775.25 其他非流动负债 (八)26 1,250,000.00 250,000.00 非流动负债合计 2,798,282.28 251,775.25 负债合计 96,926,419.96 117,121,269.67 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） (八)27 246,044,600.00 246,044,600.00 资本公积 (八)28 324,285,547.02 324,285,547.02 减：库存股 盈余公积 (八)29 41,397,414.63 41,397,414.63 一般风险准备 未分配利润 (八)30 27,259,879.21 20,348,311.33 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 638,987,440.86 632,075,872.98 少数股东权益 所有者权益合计 638,987,440.86 632,075,872.98 负债和所有者权益总计 735,913,860.82 749,197,142.65 公司法定代表人：张学阳 主管会计工作负责人：傅伟 会计机构负责人：傅伟 33 2007 年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位：精伦电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 51,333,048.48 157,387,249.43 交易性金融资产 1,506,310.00 应收票据 13,692,492.00 13,620,700.00 应收账款 (九)1 95,944,848.08 109,954,741.27 预付款项 8,841,643.91 14,306,727.24 应收利息 应收股利 其他应收款 (九)2 36,732,122.82 20,109,245.64 存货 189,194,047.66 127,473,637.74 一年内到期的非流动资产 43,330.00 35,800.00 其他流动资产 95,262.26 125,275.67 流动资产合计 395,876,795.21 444,519,686.99 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 69,330.00 长期应收款 长期股权投资 (九)3 71,368,945.49 72,985,921.42 投资性房地产 7,308,767.57 固定资产 208,605,091.20 109,571,811.53 在建工程 391,654.10 79,771,902.40 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 45,022,246.56 38,290,364.31 开发支出 2,631,033.17 商誉 长期待摊费用 1,080.00 26,440.00 递延所得税资产 4,827,949.72 4,003,813.91 其他非流动资产 非流动资产合计 332,848,000.24 312,028,351.14 资产总计 728,724,795.45 756,548,038.13 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 29,240,206.57 37,822,666.03 应付账款 44,302,392.23 44,266,156.10 预收款项 4,639,332.30 3,401,176.41 应付职工薪酬 2,907,692.30 8,245,658.25 应交税费 198,808.56 1,621,043.07 应付利息 应付股利 其他应付款 6,652,144.58 16,571,915.00 34 2007 年度报告 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 87,940,576.54 111,928,614.86 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 1,548,282.28 1,775.25 其他非流动负债 1,250,000.00 250,000.00 非流动负债合计 2,798,282.28 251,775.25 负债合计 90,738,858.82 112,180,390.11 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 246,044,600.00 246,044,600.00 资本公积 324,285,547.02 324,285,547.02 减：库存股 盈余公积 41,397,414.63 41,397,414.63 未分配利润 26,258,374.98 32,640,086.37 所有者权益（或股东权益）合计 637,985,936.63 644,367,648.02 负债和所有者权益（或股东权益）总计 728,724,795.45 756,548,038.13 公司法定代表人：张学阳 主管会计工作负责人：傅伟 会计机构负责人：傅伟 35 2007 年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位：精伦电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 255,611,379.77 250,461,731.61 其中：营业收入 (八)31 255,611,379.77 250,461,731.61 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 256,852,220.60 258,514,249.20 其中：营业成本 (八)31 163,522,039.54 158,270,163.99 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 (八)32 1,094,240.65 1,396,619.48 销售费用 35,459,810.02 31,924,454.66 管理费用 54,406,653.04 63,922,044.61 财务费用 (八)33 210,229.65 -1,934,125.14 资产减值损失 (八)34 2,159,247.70 4,935,091.60 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） (八)35 -11,835.00 11,835.00 投资收益（损失以“－”号填列） (八)36 4,576,048.11 4,289,160.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,716,975.93 -806,948.55 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,323,372.28 -3,751,522.27 加：营业外收入 (八)37 6,929,991.46 8,014,345.41 减：营业外支出 (八)38 193,385.78 2,178,902.48 其中：非流动资产处置损失 46,788.84 2,120,618.83 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,059,977.96 2,083,920.66 减：所得税费用 (八)39 3,148,410.08 1,707,210.39 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,911,567.88 376,710.27 归属于母公司所有者的净利润 6,911,567.88 -2,242,567.94 少数股东损益 2,619,278.21 六、每股收益： （一）基本每股收益 (八)42 0.03 -0.01 （二）稀释每股收益 (八)42 0.03 -0.01 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元。 公司法定代表人：张学阳 主管会计工作负责人：傅伟 会计机构负责人：傅伟 36 2007 年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 编制单位：精伦电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 (九)4 228,654,408.46 214,483,420.02 减：营业成本 (九)4 167,123,776.20 153,868,092.12 营业税金及附加 1,072,957.86 1,374,572.76 销售费用 28,713,326.83 26,286,706.18 管理费用 41,279,848.22 47,062,192.70 财务费用 270,002.28 -1,913,341.49 资产减值损失 6,726,273.62 3,853,914.44 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -11,835.00 11,835.00 投资收益（损失以“－”号填列） (九)5 4,576,048.11 4,289,160.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,716,975.93 -806,948.55 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,967,563.44 -11,747,721.37 加：营业外收入 6,500,145.89 5,767,482.01 减：营业外支出 191,922.62 2,145,636.93 其中：非流动资产处置净损失 46,788.84 2,107,553.28 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,659,340.17 -8,125,876.29 减：所得税费用 722,371.22 -574,058.44 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,381,711.39 -7,551,817.85 公司法定代表人：张学阳 主管会计工作负责人：傅伟 会计机构负责人：傅伟 37 2007 年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位：精伦电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 266,463,231.26 256,984,208.17 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,092,098.29 662,960.62 收到其他与经营活动有关的现金 (八)42(1) 1,825,827.77 4,394,914.43 经营活动现金流入小计 269,381,157.32 262,042,083.22 购买商品、接受劳务支付的现金 238,525,658.57 175,050,194.70 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 52,338,219.11 54,916,802.86 支付的各项税费 9,006,353.14 10,594,143.54 支付其他与经营活动有关的现金 (八)42(2) 37,174,584.71 30,839,739.48 经营活动现金流出小计 337,044,815.53 271,400,880.58 经营活动产生的现金流量净额 -67,663,658.21 -9,358,797.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,418,280.00 34,454,145.00 取得投资收益收到的现金 6,281,189.04 5,096,108.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 -745,420.00 19,170,313.17 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 (八)42(3) 712,445.20 3,312,210.00 投资活动现金流入小计 14,666,494.24 62,032,777.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 40,194,565.73 23,119,343.17 投资支付的现金 6,862,005.00 35,660,350.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,420,900.00 9,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 52,477,470.73 67,779,693.17 投资活动产生的现金流量净额 -37,810,976.49 -5,746,916.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 38 2007 年度报告 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 40,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 偿还债务支付的现金 43,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 553,875.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 (八)42(4) 1,350,000.00 筹资活动现金流出小计 44,903,875.00 筹资活动产生的现金流量净额 -4,903,875.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -142,101.48 -266,493.25 五、现金及现金等价物净增加额 -105,616,736.18 -20,276,081.74 加：期初现金及现金等价物余额 163,959,287.56 184,235,369.30 六、期末现金及现金等价物余额 58,342,551.38 163,959,287.56 公司法定代表人：张学阳 主管会计工作负责人：傅伟 会计机构负责人：傅伟 39 2007 年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位：精伦电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 252,809,069.39 231,075,576.58 收到的税费返还 1,092,098.29 637,089.01 收到其他与经营活动有关的现金 1,485,055.48 3,363,265.20 经营活动现金流入小计 255,386,223.16 235,075,930.79 购买商品、接受劳务支付的现金 242,048,143.79 161,619,856.13 支付给职工以及为职工支付的现金 46,952,159.01 47,564,686.60 支付的各项税费 6,368,404.87 6,608,084.43 支付其他与经营活动有关的现金 28,464,367.65 21,796,638.89 经营活动现金流出小计 323,833,075.32 237,589,266.05 经营活动产生的现金流量净额 -68,446,852.16 -2,513,335.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,418,280.00 34,454,145.00 取得投资收益收到的现金 6,281,189.04 5,096,108.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 -876,420.00 19,259,324.80 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 617,662.02 3,133,667.70 投资活动现金流入小计 14,440,711.06 61,943,246.37 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 39,549,156.73 22,693,610.17 投资支付的现金 6,862,005.00 35,660,350.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,520,900.00 9,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 51,932,061.73 67,353,960.17 投资活动产生的现金流量净额 -37,491,350.67 -5,410,713.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 40,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 偿还债务支付的现金 40,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 553,875.00 支付其他与筹资活动有关的现金 1,350,000.00 筹资活动现金流出小计 41,903,875.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,903,875.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -115,998.12 -238,020.05 五、现金及现金等价物净增加额 -106,054,200.95 -10,065,944.11 加：期初现金及现金等价物余额 157,387,249.43 167,453,193.54 六、期末现金及现金等价物余额 51,333,048.48 157,387,249.43 公司法定代表人：张学阳 主管会计工作负责人：傅伟 会计机构负责人：傅伟 40 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位：精伦电子股份有限公司 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本 减：库 一般风 资本公积 盈余公积 未分配利润 (或股本) 存股 险准备 一、上年年末余额 246,044,600.00 325,656,557.30 41,562,950.25 25,631,651.21 加：会计政策变更 -1,371,010.28 -165,535.62 -5,283,339.88 前期差错更正 二、本年年初余额 246,044,600.00 324,285,547.02 41,397,414.63 20,348,311.33 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,911,567.88 （一）净利润 6,911,567.88 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 6,911,567.88 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 246,044,600.00 324,285,547.02 41,397,414.63 27,259,879.21 41 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 实收资本 减：库 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 (或股本) 存股 准备 一、上年年末余额 246,044,600.00 325,537,247.02 41,562,950.25 23,085,605.34 -4 加：会计政策变更 -165,535.62 -494,726.07 4 前期差错更正 二、本年年初余额 246,044,600.00 325,537,247.02 41,397,414.63 22,590,879.27 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填 -1,251,700.00 -2,242,567.94 列） （一）净利润 -2,242,567.94 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,251,700.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -1,251,700.00 上述（一）和（二）小计 -1,251,700.00 -2,242,567.94 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 246,044,600.00 324,285,547.02 41,397,414.63 20,348,311.33 公司法定代表人：张学阳 主管会计工作负责人：傅伟 42 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位：精伦电子股份有限公司 本期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 246,044,600.00 325,656,557.30 41,397,414. 加：会计政策变更 -1,371,010.28 前期差错更正 二、本年年初余额 246,044,600.00 324,285,547.02 41,397,414. 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 246,044,600.00 324,285,547.02 41,397,414. 43 上年同期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 246,044,600.00 325,537,247.02 41,397,414.63 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 246,044,600.00 325,537,247.02 41,397,414.63 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,251,700.00 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,251,700.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -1,251,700.00 上述（一）和（二）小计 -1,251,700.00 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 246,044,600.00 324,285,547.02 41,397,414.63 公司法定代表人：张学阳 主管会计工作负责人：傅伟 44 2007 年度报告 财务报表附注 （2007年12月31日） （一）公司的基本情况 精伦电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为武汉精伦电子有限公司， 成立于 1994 年 12 月 14 日，成立时公司注册资本为 300 万元，1998 年 5 月 28 日经公司股 东会决议通过，以未分配利润 4,700 万元转增资本，公司注册资本增至 5,000 万元。2000 年 3 月 29 日，经湖北省体改委“鄂体改[2000]25 号”文批复同意，公司由有限责任公司整体变 更为股份有限公司，并于 2000 年 6 月 7 日在湖北省工商行政管理局办理变更手续，变更后 公司总股本为 9,202.23 万元。 2002 年 5 月 29 日，公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]36 号文核准，向 社会公众公开发行人民币普通股（A 股）3,100 万股，发行后公司总股本变更为 12,302.23 万元。 2003 年 5 月 15 日，经公司 2002 年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本 12,302.23 万元，变更后公司总股本为 24,604.46 万元。 2006 年 5 月 23 日，根据上海证券交易所上证上字[2006]361 号《关于实施武汉精伦电 子股份有限公司股权分置改革方案的通知》，股权登记日登记在册的流通 A 股股东每持有 10 股流通股获得 4.3 股股份，公司全体非流通股股东已向流通股股东执行 26,660,000 股股份的 对价总额。 2007 年 6 月 11 日，公司召开 2007 年第一次临时股东大会，审议通过了《章程修正 案》关于变更公司名称、住所及营业范围的决议，公司名称变更为“精伦电子股份有限公司”， 2007 年 7 月 6 日，公司完成名称变更登记手续并取得湖北省工商行政管理局核发的营业执 照。 公司营业执照号为 4200001000812。 1．公司注册资本。 截至 2007 年 12 月 31 日，公司注册资本为 24,604.46 万元。 2．公司注册地、组织形式和总部地址。 公司注册地：湖北省武汉市 组织形式：股份有限公司 总部地址：武汉市东湖开发区光谷大道 70 号 3．公司的业务性质和主要经营活动。 45 2007 年度报告 公司主要经营范围：电子、通信、仪器仪表、电机和电子电工机械专用设备的研发、制 造、销售、技术服务和技术推广（含税控设备、居民身份证读卡机具、彩票机具、IC 卡读 写设备、智能监控产品、商用密码产品—有效期至 2009 年 12 月 6 日）；经营货物进出口、 技术进出口（国家限制经营的货物和技术除外） 。 4．公司以及集团最终母公司的名称。 公司实际控制人为张学阳先生，截至2007年12月31日，所持公司股权比例为21.35%。 5．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报表于2007年2月3日经公司第三届第十次董事会批准报出。 （二）财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，对实际发生的交易和事项，按照《企 业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制 财务报表。 同时根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2007]10 号《公开发行证券的公司信息 披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》、《企业 会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条以及新企业会计准则实施后 财政部发布的相关文件的规定，对资产负债表期初数和利润表、现金流量表的同期可比数据 进行了追溯重述，并将调整后的资产负债表、利润表和现金流量表作为可比期间的财务报表 进行列报。 （三）本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （四）公司重要会计政策、会计估计 1、会计期间 本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 46 2007 年度报告 3、会计要素计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、 现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 4、现金等价物的确定标准 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资视为现金等价物。 5、外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币 货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本 化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 6、金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为 47 2007 年度报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在 该可供出售金融资产发行减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期 间实现的利息或现金股利，计入当期损益。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准 备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本计量的金融资产）的减值准备，按该金 48 2007 年度报告 融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的 应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以 及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合， 再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实 际损失率，结合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应 计提的坏账准备。本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例为： 账龄在1年以内的应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同），按其余额的6%计提； 账龄在1-2年的，按其余额的10%计提；账龄在2-3年的，按其余额的50%计提；账龄在3年以 上的，按其余额的80%计提。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 b）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原 直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具 投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢 复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 49 2007 年度报告 工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 7、金融资产转移确认依据和计量 （1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该 项金融资产的确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金 50 2007 年度报告 融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收 到的对价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。 8、存货的分类和计量 （1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生 产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为物资采 购、原材料、低值易耗品、自制半成品、在产品、库存商品、委托加工材料、发出商品。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的原材料时按计划成本核算，月份终了， 计算发出原材料应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。发出按加权平均法确定发 出存货的实际成本。 （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采 用一次摊销法进行摊销。 （5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本 高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照 成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计 量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 51 2007 年度报告 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 9、长期股权投资的计量 （1）初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债 务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢 价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和； c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 52 2007 年度报告 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有 关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价 发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第7 号-非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-- 债务重组》确定。 ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应 享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取 得长期股权投资的初始投资成本。 （2）后续计量 本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、 公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具 有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有共同控制或 重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本 法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当 期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应 分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值。 采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的 账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担 额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏 损分担额后，恢复确认收益分享额。 53 2007 年度报告 ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他 按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。 ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所 有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 10、投资性房地产的确认和计量 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支 出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量 本公司的投资性房地产采用成本模式计量。 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或 进行摊销。 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收 回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 54 2007 年度报告 11、固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 8-45 3-5 2.11-12.13 运输设备 6 5 15.83 计量及测试设备 3-4 3-5 23.75-32.33 电气设备 4-25 3-5 3.80-24.25 机器设备 5 3-5 19.00-19.40 通讯设备 3-4 3-5 23.75-32.33 电脑 2-3 3-5 31.67-48.50 其他 3-5 3-5 19.00-32.33 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数 有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变 固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者确定。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定 55 2007 年度报告 租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 12、在建工程的核算方法 （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工 程等。 （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资 本化的借款费用和汇兑损益。 （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的 已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产， 并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已 计提的折旧额。 （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 13、无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； 56 2007 年度报告 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用 寿命内按使用年限采用直线法摊销），摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用 寿命不确定的无形资产不摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 14、资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期 发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使 用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断， 当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金 额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金 额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组 57 2007 年度报告 的可收回金额。 资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产 或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要 现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 15、借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时 满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 58 2007 年度报告 16、股份支付的确认和计量 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为 以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授 予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计 入相关成本或费用和资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计 入成本或费用和相应的负债。 17、收入确认方法和原则 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收 入，按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易完工进度。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 59 2007 年度报告 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资 产使用权收入。 18、所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取 得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 19、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制 被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被 投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将 该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； 60 2007 年度报告 B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关 资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司 之间发生内部交易对合并报表的影响编制。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补 的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司 在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全 部归属于母公司所有者权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并 资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不 调整合并资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合 并资产负债表的期初数。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该 子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司， 将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购 买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初 61 2007 年度报告 至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更 本公司报告期首次执行新会计准则体系，按照《企业会计准则第38号——首次执行企业 会计准则》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号――新旧会计准则过渡期间比 较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的规定，会计政策变更事项如下： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，本公司2007年对交易性 金融资产计量由成本与市价孰低改为以公允价值计量。此项会计政策变更采用追溯调整法， 2007年的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积影响数为 11,835.00元。调增2006年期初留存收益0元；调增2006年度归属于母公司所有者的净利润 11,835.00元；调增2007年的期初留存收益11,835.00元，其中，调增未分配利润11,835.00元。 会计政策变更对2007年度报告的损益的影响为减少净利润11,835.00元，其中减少归属于母公 司所有者的净利润11,835.00元。 （2）所得税 按照《企业会计准则第18号——所得税》的规定，本公司2007年对所得税由应付税款法 改为资产负债表债务法处理。此项会计政策变更采用追溯调整法，2007年的比较财务报表已 重新表述。运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积影响数为4,065,663.97元。调增2006 年期初留存收益4,298,019.12 元；调减2006年度归属于母公司所有者的净利润232,355.15元； 调增2007年的期初留存收益4,065,663.97元，其中，调增未分配利润4,065,663.97元。会计政 策变更对2007年度报告的损益的影响为减少净利润2,405,317.27 元，其中减少归属于母公司 所有者的净利润2,405,317.27元。 （3）未确认投资损失 按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定，对于纳入合并范围的子公司的 未确认投资损失，在合并资产负债表中应当冲减未分配利润，不再单独作为“未确认的投资 损失”项目列报。此项会计政策变更采用追溯调整法，2007年的比较财务报表已重新表述。 运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积影响数为-9,526,374.47元。调减2006年期初留 存收益4,958,280.81元；调减2006年度归属于母公司所有者的净利润4,568,093.66元；调减2007 年的期初留存收益9,526,374.47元，其中，调减未分配利润9,526,374.47元。会计政策变更对 2007年度报告的损益的影响为减少净利润1,538,392.61元，其中减少归属于母公司所有者的 62 2007 年度报告 净利润1,538,392.61 元。 （4）内部开发项目支出 按照《企业会计准则第6号——无形资产》的规定，内部开发项目符合无形资产确认条 件的，应当予以资本化。此项会计政策变更采用未来适用法调整，会计政策变更对2007年度 报告的损益的影响为增加净利润10,321,881.84 元，其中增加归属于母公司所有者的净利润 10,321,881.84 元。 2、会计估计变更事项 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 3、会计差错更正事项 本公司在报告期内无会计差错更正事项。 （六）税项 1、增值税销项税率分别为 0%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳。至 2010 年底以前， 母公司销售自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税 负超过 3%的部分实行即征即退政策。 2、营业税税率为营业收入的 5%。 3、城市维护建设税： （1）母公司城市维护建设税按应纳流转税额的 7%计缴。 （2）子公司上海精伦通信技术有限公司城市维护建设税按应纳流转税额的 1%计缴。 （3）子公司深圳精鉴商用机器有限公司城市维护建设税按应纳流转税额的 1%计缴。 （4）子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司属中外合资经营企业，无须计缴城市维护 建设税。 4、教育费附加： 母公司、子公司上海精伦通信技术有限公司和子公司深圳精鉴商用机器有限公司教育费 附加均按应纳流转税额的 3%计缴。 子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司属中外合资经营企业，无须计缴教育费附加。 5、城市堤防费：母公司城市堤防费按应纳流转税额的 2%计缴。 6、地方教育发展费：母公司地方教育发展费按销售收入的 1‰计缴。 7、平抑副食品价格基金：母公司平抑副食品价格基金按销售收入的 1‰计缴。 8、河道工程修建维护管理费： 63 2007 年度报告 子公司上海精伦通信技术有限公司河道工程修建维护管理费按应纳流转税额的 1%计 缴；子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司河道工程修建维护管理费按应纳流转税额的 5‰ 计缴。 9、所得税： 公司经武汉市人民政府东湖新技术开发区管理办公室“武新管企字 9528652 号”文批准， 认定为高新技术企业，并由湖北省信息产业厅认定为软件企业，企业所得税税率为 15%。 子公司上海精伦通信技术有限公司系在上海张江高科技园区注册的高新技术企业，企业 所得税税率为 15%，同时享受自获利年度起“二免三减半”的优惠政策。 子公司深圳精鉴商用机器有限公司系设立在深圳经济特区的生产性企业，企业所得税税 率为 15%，根据深国税南减免[2003]0082 号文件批准，享受自获利年度起“二免三减半”的优 惠政策。 子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司系在上海张江高科技园区注册的中外合资经营 企业，企业所得税税率为 15%，同时享受自获利年度起“二免三减半”的优惠政策。 （七）企业合并及合并财务报表 1、控股子公司 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司的控股子公司概况如下： 控股子公司名称 注册地 业务性 注册资 经营范围 址 质 本(万元) （1）通过企业合并 取得的子公司 A、通过非同一控制 下的企业合并取得 上海鲍麦克斯电子 上海 工业生 7,692.30 嵌入式软件、电力电子、电机与控制、机电一体 科技有限公司 产 化系统产品及其应用软件的研究、开发、生产和 自产产品销售，提供相应技术咨询、管理咨询、 自有技术成果转让等 上海精伦通信技术 上海 工业生 5,000 计算机软硬件、电子通信技术及产品、网络技术 有限公司 产 的研究、开发、生产、销售、系统集成，网络系 统的设计、安装、调试及相关技术服务等 深圳精鉴商用机器 深圳 工业生 1,330 商用电子设备及其相关电子元件的研发、销售和 有限公司 产 技术咨询；计算机软、硬件的研发、销售和技术 咨询 长沙精伦电子技术 长沙 商业服 10 公话终端设备的维修、系统维护、人员培训及技 服务有限公司 务 术服务等 64 2007 年度报告 持股比例% 是否纳入 本公司投资 表决权比 控股子公司名称 直接持 间接持 合并报表 额（万元） 例% 股 股 范围 （1）通过企业合并取得的子公司 A、通过非同一控制下的企业合并取得 上海鲍麦克斯电子科技有限公司 7,000 100 100 是 上海精伦通信技术有限公司 4,000 80 80 是 深圳精鉴商用机器有限公司 1,000 75.19 75.19 是 长沙精伦电子技术服务有限公司 10 100 100 是 2、合并范围变更情况 （1） 报告期内新纳入合并范围公司 公司名称 变更原因 变更日期 本年净利润 期末净资 产 长沙精伦电子技术服务有限公 新设立 2007 年 12 月 6 日 100,000 司 注：2007 年 11 月 7 日，公司出资 10 万元设立长沙精伦电子技术服务有限公司，占该 公司股权比例为 100%。该公司 2007 年 12 月 6 日办理工商登记手续，自当日起将长沙精伦 电子技术服务有限公司纳入合并范围； 2、 控股子公司少数股东权益相关信息 从母公司所有者权益中冲减子公司少数 少数 少数股东权益中 股东分担的本期亏损超过少数股东在该 控股子公司名称 股东 用于冲减少数股 子公司期初所有者权益中所享有份额后 权益 东损益的金额 的余额 上海精伦通信技术有 -305,223.40 限公司 深圳精鉴商用机器有 -3,045.83 限公司 （八）财务报表主要项目附注 （以下附注未经特别注明，期末账面余额指 2007 年 12 月 31 日账面余额，年初账面余 额指 2006 年 12 月 31 日账面余额，金额单位为人民币元） 1．货币资金 65 2007 年度报告 项 目 期末账面余额 年初账面余额 现 金 179,642.99 241,355.23 银行存款 47,765,821.48 157,419,757.59 其他货币资金 10,397,086.91 6,298,174.74 合 计 58,342,551.38 163,959,287.56 期末账面余额 项 目 币种 原币 汇率 人民币 现金 RMB 81,702.91 81,702.91 USD 13,408.00 7.3046 97,940.08 小计 179,642.99 银行存款 RMB 47,469,126.67 47,469,126.67 USD 40,617.53 7.3046 296,694.81 小计 47,765,821.48 其他货币资金 RMB 10,397,086.91 10,397,086.91 小计 10,397,086.91 合 计 58,342,551.38 年初账面余额 项 目 币种 原币 汇率 人民币 现 金 RMB 187,950.45 187,950.45 USD 6,613.00 7.8087 51,638.93 INR 10,100.00 0.1748 1,765.85 小计 241,355.23 银行存款 RMB 147,235,381.10 147,235,381.10 USD 1,304,234.57 7.8087 10,184,376.49 小计 157,419,757.59 其他货币资金 RMB 6,298,174.74 6,298,174.74 小计 6,298,174.74 合 计 163,959,287.56 注：货币资金期末账面余额比年初账面余额下降64.42%，主要原因是本期存货采购量加大， 支付货款增加。 66 2007 年度报告 2．交易性金融资产 项 目 期末公允价值 年初公允价值 交易性权益工具投资 1,506,310.00 合 计 1,506,310.00 注：期末交易性权益工具投资已全部出售。 3．应收票据 票据种类 期末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 19,710,800.00 19,080,700.00 商业承兑汇票 3,739,992.00 合 计 23,450,792.00 19,080,700.00 4、应收账款 （1）应收账款按账龄列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 101,052,019.47 67.77% 6,063,121.16 1年至2年（含2年） 30,711,416.08 20.60% 3,071,141.61 2年至3年（含3年） 5,045,431.14 3.38% 2,522,715.57 3年以上 12,292,839.45 8.25% 9,834,271.57 合 计 149,101,706.14 100% 21,491,249.91 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 124,397,534.38 80.50% 7,463,852.06 1 年至 2 年（含 2 年） 9,137,643.83 5.91% 913,764.39 2 年至 3 年（含 3 年） 14,889,807.33 9.64% 7,444,903.66 3 年以上 6,109,908.52 3.95% 4,887,926.82 合 计 154,534,894.06 100% 20,710,446.93 67 2007 年度报告 （2）应收账款按类别列示如下： 期末账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 49,249,627.02 33.03% 3,120,810.99 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较 大 其他不重大 99,852,079.12 66.97% 18,370,438.92 合 计 149,101,706.14 100% 21,491,249.91 年初账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 29,392,223.26 19.02% 2,661,060.97 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较 大 其他不重大 125,142,670.80 80.98% 18,049,385.96 合 计 154,534,894.06 100% 20,710,446.93 （3）应收账款其他说明事项： A.应收账款期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 B.金额较大的应收账款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间 浙江新杰克缝纫机股份有限公 22,725,405.78 15.24% 2007 年 司 湖南省电信公司公用电话局 15,339,721.24 10.29% 2006-2007 年 北京城际高科信息技术有限公 11,184,500.00 7.50% 2007 年 司 重庆市电信公司 7,742,107.48 5.19% 2004-2007 年 浙江求精缝制机械有限公司 6,239,356.94 4.19% 2007 年 合 计 63,231,091.44 42.41% C.应收账款中应收关联方款项金额 95,391.21 元，占应收账款总额的比例 0.06%。 68 2007 年度报告 5．预付账款 （1）预付账款按账龄结构列示： 期末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 占总额的比例 金额 占总额的比例 1年以内（含1年） 8,824,133.07 90.65% 4,539,878.87 30.01% 1年至2年（含2年） 454,743.60 4.67% 8,851,973.58 58.52% 2年至3年（含3年） 301,793.55 3.10% 1,550,094.63 10.25% 3年以上 153,544.03 1.58% 183,827.40 1.22% 合 计 9,734,214.25 100% 15,125,774.48 100% （2）预付账款说明事项 A.预付账款期末余额中无欠持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项 B.预付账款期末账面余额比年初账账面余额下降 35.64%，是由于原预付公司关南 大楼工程款已办理竣工结算。 C.金额较大的预付账款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 江苏海外集团国际技术工程有限公司 7,086,900.41 2007 年 代理进口设备款 广东瑞图万方科技有限公司 678,000.00 2007 年 货款 广州格源科技开发有限公司 200,000.00 2007 年 货款 合 计 7,964,900.41 6、其他应收款 （1）其他应收款按账龄列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 30,806,015.32 95.76% 1,848,360.93 1年至2年（含2年） 495,683.00 1.54% 49,568.30 2年至3年（含3年） 566,728.10 1.76% 283,364.05 3年以上 301,390.92 0.94% 241,112.73 合 计 32,169,817.34 100% 2,422,406.01 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 69 2007 年度报告 1 年以内（含 1 年） 5,300,206.99 48.69% 318,012.42 1 年至 2 年（含 2 年） 4,903,086.15 45.05% 490,308.62 2 年至 3 年（含 3 年） 317,782.65 2.92% 158,891.33 3 年以上 363,630.67 3.34% 290,904.53 合 计 10,884,706.46 100% 1,258,116.90 （2）其他应收款按类别列示如下： 期末账面余额 类 别 占总额的比 金 额 坏账准备 例 单项金额重大 25,950,552.00 80.67% 1,557,033.12 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 其他不重大 6,219,265.34 19.33% 865,372.89 合 计 32,169,817.34 100% 2,422,406.01 年初账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 其他不重大 10,884,706.46 100% 1,258,116.90 合 计 10,884,706.46 100% 1,258,116.90 （3）其他应收款其他说明事项： A. 其他应收款期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 B.金额较大（前 5 名）的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间 湖北省科技投资有限公司 25,950,552.00 80.67% 2007 年 湖北省移动通信公司 1,735,165.69 5.39% 2007 年 武汉精伦软件有限公司 469,201.87 1.46% 2007 年 陆家嘴软件园 312,062.60 0.97% 2006-2007 年 徐性怡 301,648.00 0.94% 2005 年 合 计 28,768,630.16 89.43% 70 2007 年度报告 C. 其他应收款中应收关联方款项金额 469,201.87 元，占其他应收款总额的比例 1.46%。 D、其他应收款期末账面余额比年初账面余额增长 195.55%，主要是湖北省科技投资有 限公司出售厂房款尚未收回。 7．存货 （1）存货： 存货种类 期末账面余额 年初账面余额 物资采购 2,514,287.96 2,200,333.63 原材料 111,532,965.06 70,529,709.57 低值易耗品 192,129.58 961,059.65 自制半成品 21,456,465.13 15,376,590.04 在产品 11,249,725.68 14,729,317.33 库存商品 46,683,904.29 31,420,401.56 委托加工材料 1,172,527.45 1,422,717.76 发出商品 17,530,096.52 10,671,057.19 合 计 212,332,101.67 147,311,186.73 注：存货期末账面余额比年初账面余额增加44.14%，主要原因是本年公司根据产品的 特性，加大采购批量，进行一定原材料储备。 （2）存货跌价准备： 年初账面 本期计提 本期减少额 期末账面 计提存货跌价 存货种类 余额 额 转回 转销 余额 准备的依据 原材料 6,547,067.30 13,507.42 16,697.33 852,957.61 5,690,919.78 市场同类售价 自制半成品 512,110.02 5,106.17 1,731.38 29,421.72 486,063.09 市场同类售价 库存商品 557,861.85 10,547.22 1,574.49 99,032.10 467,802.48 市场同类售价 委托加工物资 60,435.90 60,435.90 市场同类售价 发出商品 139,926.76 124,444.44 15,482.32 市场同类售价 合 计 7,817,401.83 29,160.81 20,003.20 1,105,855.87 6,720,703.57 注：本期转销存货跌价准备为原计提存货跌价准备的存货投入使用或销售。 71 2007 年度报告 8．一年内到期的非流动资产 项 目 期末账面价值 年初账面价值 委托贷款 43,330.00 35,800.00 合 计 43,330.00 35,800.00 9．其他流动资产 项 目 期末账面价值 年初账面价值 办公楼租金 78,363.76 91,482.87 网络设备服务费 16,898.50 33,792.80 宽带网络费用 32,000.00 合 计 127,262.26 125,275.67 10．持有至到期投资： 项 目 期末账面余额 年初账面余额 委托贷款 69,330.00 合 计 69,330.00 11．长期股权投资 股权投资类别 期末账面余额 年初账面余额 权益法核算的长期股权投资 1,268,945.49 2,985,921.42 合 计 1,268,945.49 2,985,921.42 注（1）重要联营企业情况 被投资单位 本企业持 本企业表 期末净资产 本期营业收 注册地 业务性质 本期净利润 名称 股比例 决权比例 总额 入总额 武汉精伦软 件有限公司 武汉 软件开发 44.15% 44.15% 2,874,353.80 3,848,344.02 -3,889,210.63 （2）权益法核算的长期股权投资 初始投资金 本期 本期收到现 被投资单位名称 期初余额 本期减少 期末余额 额 增加 金红利金额 武汉精伦软件有 6,600,000.00 2,985,921.42 1,716,975.93 1,268,945.49 72 2007 年度报告 限公司 合 计 6,600,000.00 2,985,921.42 1,716,975.93 1,268,945.49 12．投资性房地产 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 11,563,536.95 11,563,536.95 1．房屋、建筑物 9,301,136.95 9,301,136.95 2．土地使用权 2,262,400.00 2,262,400.00 二、累计折旧和累计摊销合计 4,254,769.38 163,265.58 4,418,034.96 1．房屋、建筑物 3,480,468.38 118,017.58 3,598,485.96 2．土地使用权 774,301.00 45,248.00 819,549.00 三、投资性房地产账面价值合计 7,308,767.57 -163,265.58 7,145,501.99 1．房屋、建筑物 5,820,668.57 -118,017.58 5,702,650.99 2．土地使用权 1,488,099.00 -45,248.00 1,442,851.00 注：2007年6月11日，公司召开2007年第一次临时股东大会，审议通过关于出售公司原 生产办公用厂房及闲置设备的议案，以2,800万元将东湖开发区庙山小区的厂房及闲置设备 转让给湖北省科技投资有限公司，其中房产及土地作价2,200万元，扣除其摊余净值及各种 税费后，转让净收益为12,552,060.21元。 13．固定资产 （1）固定资产明细： 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 171,499,745.88 110,640,294.33 7,671,722.63 274,468,317.58 其中：房屋、建筑物 87,507,185.01 101,580,130.24 755,482.00 188,331,833.25 运输设备 7,909,045.19 51,514.41 827,360.00 7,133,199.60 计量及测试设备 8,621,402.07 351,705.64 91,152.00 8,881,955.71 电气设备 18,597,891.86 3,511,051.27 3,425,133.94 18,683,809.19 机器设备 17,987,023.34 588,201.55 5,000.00 18,570,224.89 通讯设备 5,183,262.66 722,660.00 877,826.99 5,028,095.67 73 2007 年度报告 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 电脑 20,619,542.80 1,287,881.82 774,774.54 21,132,650.08 其他 5,074,392.95 2,547,149.40 914,993.16 6,706,549.19 二、累计折旧合计 59,540,486.50 11,288,785.48 6,695,093.64 64,134,178.34 其中：房屋、建筑物 1,738,526.78 4,231,597.78 123,595.99 5,846,528.57 运输设备 5,844,954.34 903,829.73 715,787.70 6,032,996.37 计量及测试设备 7,354,428.75 664,052.51 54,329.04 7,964,152.22 电气设备 3,994,066.54 1,007,074.69 3,318,373.34 1,682,767.89 机器设备 13,112,414.29 2,226,559.63 4,750.00 15,334,223.92 通讯设备 4,456,848.98 466,799.6 851,492.18 4,072,156.49 电脑 18,810,650.04 1,116,988.69 742,444.43 19,185,194.30 其他 4,228,596.78 671,882.76 884,320.96 4,016,158.58 三、固定资产账面价值合计 111,959,259.38 99,351,508.85 976,628.99 210,334,139.24 其中：房屋、建筑物 85,768,658.23 97,348,532.46 631,886.01 182,485,304.68 运输设备 2,064,090.85 -852,315.32 111,572.30 1,100,203.23 计量及测试设备 1,266,973.32 -312,346.87 36,822.96 917,803.49 电气设备 14,603,825.32 2,503,976.58 106,760.60 17,001,041.30 机器设备 4,874,609.05 -1,638,358.08 250.00 3,236,000.97 通讯设备 726,413.68 255,860.31 26,334.81 955,939.18 电脑 1,808,892.76 170,893.13 32,330.11 1,947,455.78 其他 845,796.17 1,875,266.64 30,672.20 2,690,390.61 （2）本期在建工程完工转入固定资产106,977,439.91元。 （3）固定资产期末账面余额比年初账面余额增长60.04%，主要是公司关南工业园工程 本期全部完工从在建工程转入固定资产。 （4）公司固定资产不存在明显减值迹象，未计提减值准备。 14．在建工程 本期转入 利息资 工程项目名称 年初账面余额 本期增加额 其他减少额 期末账面余额 固定资产额 本化率 74 2007 年度报告 关南工业园综合大楼 79,771,902.40 28,221,627.46 106,977,439.91 1,016,089.95 其中： 借款费用资本化金额 宿舍工程 259,431.00 259,431.00 其中： 借款费用资本化金额 景观亭项目 132,223.10 132,223.10 其中： 借款费用资本化金额 合 计 79,771,902.40 28,613,281.56 106,977,439.91 1,016,089.95 391,654.10 其中： 借款费用资本化金额 A.公司在建工程不存在明显减值迹象，未计提减值准备。 B.报告期内关南工业园工程全部完工从在建工程转入固定资产，导致在建工程期末账面 余额比年初账面余额大幅减少。 15．无形资产 （1）各类无形资产的披露格式如下： 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减 期末账面余额 少额 一、原价合计 77,624,065.25 8,273,786.16 85,897,851.41 土地使用权 38,307,504.48 38,307,504.48 商标权 113,346.00 113,346.00 软件 2,280,214.77 169,000.00 2,449,214.77 数字通讯技术 10,000,000.00 10,000,000.00 工业缝纫机数控伺服系统 15,384,571.43 15,384,571.43 全数字工业伺服系统 11,538,428.57 11,538,428.57 自制技术 8,104,786.16 8,104,786.16 二、累计摊销额合计 18,679,900.67 5,095,453.89 23,775,354.56 土地使用权 225,373.47 812,696.94 1,038,070.41 75 2007 年度报告 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减 期末账面余额 少额 商标权 52,987.97 11,335.72 64,323.69 软件 2,132,339.50 165,183.76 2,297,523.26 数字通讯技术 5,499,999.88 999,999.96 6,499,999.84 工业缝纫机数控伺服系统 6,153,828.49 1,538,457.15 7,692,285.64 全数字工业伺服系统 4,615,371.36 1,153,842.87 5,769,214.23 自制技术 413,937.49 413,937.49 三、无形资产账面价值合计 58,944,164.58 3,178,332.27 62,122,496.85 土地使用权 38,082,131.01 -812,696.94 37,269,434.07 商标权 60,358.03 -11,335.72 49,022.31 软件 147,875.27 3,816.24 151,691.51 数字通讯技术 4,500,000.12 -999,999.96 3,500,000.16 工业缝纫机数控伺服系统 9,230,742.94 -1,538,457.15 7,692,285.79 全数字工业伺服系统 6,923,057.21 -1,153,842.87 5,769,214.34 自制技术 7,690,848.67 7,690,848.67 （2）本期发生的内部研究开发项目支出总额13,357,270.65元，其中计入研究阶段支出 的金额2,621,451.32元，计入开发阶段支出的金额10,735,819.33元。 （3）计入当期损益的研究阶段支出金额2,621,451.32元，确认为无形资产的开发阶段支 出金额8,104,786.16元。 （4）公司无形资产不存在明显减值迹象，未计提减值准备。 16．其他长期资产 项 目 期末账面价值 年初账面价值 1．开发支出 2,631,033.17 2．长期待摊费用 1,080.00 26,440.00 合 计 2,632,113.17 26,440.00 76 2007 年度报告 （1）金额较大的开发支出详细情况： 项 目 期末账面价值 性质或内容 宽网接入功能自动广告播放机技术 885,633.08 开发阶段支出 便携式卫星导航终端设计技术 1,352,635.21 开发阶段支出 平台无关嵌入式图系统 392,764.88 开发阶段支出 17．递延所得税资产 （1）引起暂时性差异的资产项目 暂时性差异金额 项 目 期末余额 期初余额 坏帐准备 22,811,012.64 20,938,662.65 存货跌价准备 6,720,703.57 7,817,401.83 未弥补亏损 6,544,054.30 抵销未实现内部销售损益产生的时间性差异 448,926.54 389,134.53 合 计 29,980,642.75 35,689,253.31 （2）已确认递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 坏帐准备 3,421,651.90 3,140,799.40 存货跌价准备 1,008,105.54 1,172,610.27 未弥补亏损 981,608.15 抵销未实现内部销售损益产生的时间性差异 67,338.98 58,370.18 合 计 4,497,096.42 5,353,388.00 18．资产减值准备 年初账面余 本期减少额 期末账面余 项 目 本期计提额 额 转回 转销 额 一、坏账准备 21,968,563.83 2,150,090.09 204,998.00 23,913,655.92 其中：1．应收账款坏账准备 20,710,446.93 915,800.98 134,998.00 21,491,249.91 2．其他应收账款坏账准备 1,258,116.90 1,234,289.11 70,000.00 2,422,406.01 77 2007 年度报告 年初账面余 本期减少额 期末账面余 项 目 本期计提额 额 转回 转销 额 二、存货跌价准备 7,817,401.83 29,160.81 20,003.20 1,105,855.87 6,720,703.57 合 计 29,785,965.66 2,179,250.90 20,003.20 1,310,853.87 30,634,359.49 19．应付票据 种 类 期末账面余额 年初账面余额 下一会计期间将到期的金 额 银行承兑汇票 29,240,206.57 37,822,666.03 29,240,206.57 合 计 29,240,206.57 37,822,666.03 29,240,206.57 应付票据期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 20．应付账款 项 目 期末账面余额 年初账面余额 金 额 45,527,446.33 45,494,676.58 （1）应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 （2）账龄超过 3 年的应付账款期末余额 361,250.56 元，系未支付的零星尾款。 21．预收账款 项 目 期末账面余额 年初账面余额 金 额 4,733,306.30 5,002,474.95 （1）预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 （2）账龄超过 1 年的预收账款期末余额 2,719,019.69 元，主要系合同未完全履行，故 未转销。 78 2007 年度报告 22．应付职工薪酬 项 目 年初账面余 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 额 一、工资、奖金、津贴和补贴 44,773,704.75 44,773,704.75 二、职工福利费 4,226,671.11 1,700,419.50 5,927,090.61 三、社会保险费 6,655,266.70 6,655,266.70 其中：1．医疗保险费 1,692,969.80 1,692,969.80 2．基本养老保险费 4,226,913.44 4,226,913.44 3．失业保险费 403,464.84 403,464.84 4．工伤保险费 189,892.12 189,892.12 5．生育保险费 142,026.50 142,026.50 四、住房公积金 1,087.00 2,434,129.60 2,420,278.00 14,938.60 五、工会经费和职工教育经费 5,228,905.10 1,576,679.58 2,826,777.80 3,978,806.88 合 计 9,456,663.21 57,140,200.13 62,603,117.86 3,993,745.48 23．应交税费 税费项目 期末账面余额 年初账面余额 增值税 1,115,284.12 1,358,974.98 营业税 244,903.64 279,740.60 所得税 579,003.11 -166,608.36 城市维护建设税 180,268.34 335,941.64 土地增值税 417,827.80 个人所得税 157,767.63 165,260.80 房产税 755,513.64 教育费附加 94,887.20 161,604.33 地方教育发展费 43,600.10 51,343.80 城市堤防费 60,380.29 104,858.38 平抑副食品价格基金 53,111.77 60,855.47 河道工程修建维护管理费 15,437.78 5,422.81 合 计 3,717,985.42 2,357,394.45 79 2007 年度报告 24．其他应付款 项 目 期末账面余额 期初账面余额 金 额 6,915,447.58 16,735,619.20 （1）其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 款项。 （2）其他应付款中期末账面余额中账龄超过 1 年以上的大额应付款 5,579,100.00 元， 为公司收购子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司 35%股权款，将按照股权转让合同的规 定分期支付。 25．递延所得税负债 （1）引起暂时性差异的负债项目 暂时性差异金额 项 目 期末余额 期初余额 股票公允价值变动 11,835.00 资本化研发费用 10,321,881.84 合 计 10,321,881.84 11,835.00 （2）已确认递延所得税负债 项 目 期末余额 期初余额 股票公允价值变动 1,775.25 资本化研发费用 1,548,282.28 合 计 1,548,282.28 1,775.25 26．其他非流动负债 （1）明细情况 项 目 期末账面余额 年初账面余额 递延的政府补助 1,250,000.00 250,000.00 合 计 1,250,000.00 250,000.00 （2）金额较大的其他流动负债的内容和金额说明 80 2007 年度报告 项 目 期初余额 本期增加 本期减 期末余额 性质或内容 少 家庭多媒体网关通用开发 100,000.00 100,000.00 科技三项费用 平台 公用自助服务终端关键技 150,000.00 150,000.00 武汉市科技局专项 术研究项目款 资金 城市视频监控系统项目开 800,000.00 800,000.00 2007 年度武汉市重 发资助金 大新产品与重大产 业技术专项资金 无线宽带视频信息电话 200,000.00 200,000.00 湖北省信息产业专 项资金 合 计 250,000.00 1,000,000.00 1,250,000.00 27．股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 发 项 目 行 送 公积金 数量 比例 其他 小计 数量 比例 新 股 转股 股 一、有限售条件股份 157,384,600 63.97% -31,122,998 -31,122,998 126,261,602 51.32% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 157,384,600 63.97% -31,122,998 -31,122,998 126,261,602 51.32% 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 157,384,600 63.97% -31,122,998 -31,122,998 126,261,602 51.32% 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 88,660,000 36.03% 31,122,998 31,122,998 119,782,998 48.68% 1、人民币普通股 88,660,000 36.03% 31,122,998 31,122,998 119,782,998 48.68% 2、境内上市的外资股 81 2007 年度报告 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 发 项 目 行 送 公积金 数量 比例 其他 小计 数量 比例 新 股 转股 股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 246,044,600 100% 246,044,600 100% 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 限售期满新增可 有限售条件 无限售条件 时 间 说明 上市交易股份数量 股份数量余额 股份数量余额 2008 年 3 月 24 日 36,906,690 89,354,912 156,689,688 2008 年 5 月 29 日 17,823,020 71,531,892 174,512,708 2009 年 3 月 24 日 32,238,400 39,293,492 206,751,108 2009 年 5 月 29 日 5,377,224 33,916,268 212,128,332 2010 年 3 月 24 日 33,916,268 246,044,600 全流通 注：公司股权奖励的6,820,000股票，目前全部划入张学阳先生的证券账户，列示于其他 内资持股之中。 28．资本公积 本期增 本期减 项 目 年初账面余额 期末账面余额 加额 少额 股本溢价 322,845,842.00 322,845,842.00 其他资本公积 1,439,705.02 1,439,705.02 其中：①权益法核算的长期股权投资， 716,489.58 716,489.58 被投资单位除净损益以外所有 者权益的其他变动 ②原制度转入资本公积 723,215.44 723,215.44 合 计 324,285,547.02 324,285,547.02 82 2007 年度报告 29．盈余公积 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 法定盈余公积 38,515,593.17 38,515,593.17 任意盈余公积 2,881,821.46 2,881,821.46 合 计 41,397,414.63 41,397,414.63 30．未分配利润 项 目 金额 年初未分配利润 20,348,311.33 加：本年净利润转入 6,911,567.88 期末未分配利润 27,259,879.21 31．营业收入 （1）营业收入明细： 项 目 本期发生额 上期发生额 1．主营业务收入 209,554,340.04 233,524,358.49 2．其他业务收入 46,057,039.73 16,937,373.12 合 计 255,611,379.77 250,461,731.61 （2）按产品或业务类别列示： 产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 1．电子通信产品 55,460,947.75 31,581,013.47 23,879,934.28 2．控制类产品 101,876,362.92 73,768,731.10 28,107,631.82 3．民用消费类产品 42,278,218.99 35,267,790.98 7,010,428.01 4．其他 9,938,810.38 6,180,454.34 3,758,356.04 合 计 209,554,340.04 146,797,989.89 62,756,350.15 （3）其他业务收支 本期发生额 业务种类 收入数 成本数 利润 投资性房地产转让收入 22,000,000.00 9,447,939.79 12,552,060.21 材料销售及修理费 20,073,995.73 7,276,109.86 12,797,885.87 83 2007 年度报告 电话卡代理 2,826,380.63 2,826,380.63 技术服务 847,063.37 847,063.37 房租及其他 309,600.00 309,600.00 合 计 46,057,039.73 16,724,049.65 29,332,990.08 注：公司前五名客户销售的收入总额为115,091,706.38元，占公司全部销售收入的比例 为45.03% 32．营业税金及附加 项 目 本期发生数 上期发生数 计缴标准 营业税 393,815.67 54,999.00 见附注（六）税项 城市维护建设税 150,527.29 521,208.54 见附注（六）税项 教育费附加 64,511.70 223,375.09 见附注（六）税项 地方教育发展费 210,547.69 213,244.20 见附注（六）税项 城市堤防费 43,007.82 148,916.73 见附注（六）税项 平抑副食品价格基金 210,547.69 213,244.20 见附注（六）税项 河道工程修建维护管理费 21,282.79 21,631.72 见附注（六）税项 合 计 1,094,240.65 1,396,619.48 见附注（六）税项 33．财务费用 项 目 本期发生数 上期发生数 利息支出 821,571.82 减：利息收入 712,445.20 3,162,210.00 汇兑损失 142,101.48 269,745.95 减：汇兑收益 3,252.70 其他 780,573.37 140,019.79 合 计 210,229.65 -1,934,125.14 注：财务费用较上年增加较大，主要是本年利息收入下降。 34．资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,150,090.09 5,892,390.09 84 2007 年度报告 二、存货跌价损失 9,157.61 -957,298.49 合 计 2,159,247.70 4,935,091.60 35．公允价值变动净损益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性权益工具投资 -11,835.00 11,835.00 合 计 -11,835.00 11,835.00 36．投资收益 （1）投资收益的来源： 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 股票投资收益 6,293,024.04 4,505,709.63 债权投资收益 590,399.24 权益法核算的被投资公司权益净增减的金额 -1,716,975.93 -806,948.55 合 计 4,576,048.11 4,289,160.32 （2）公司与联营企业武汉精伦软件有限公司关联交易及未实现损益金额均较小，因此 直接以该公司账面净损益计算确认投资损益。 （3）公司投资收益汇回不存在重大限制。 37．营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 1．非流动资产处置利得合计 6,103,975.19 4,251,987.36 其中：固定资产处置利得 6,103,975.19 4,251,987.36 2．赔款及违约金 154,181.98 1,166,243.12 3．个人所得税手续费返还 12,772.29 356,567.18 4．政府补助 530,692.00 18,206.00 5．其他 128,370.00 5,566.59 6．投资成本小于被投资单位净资产公允价值差额 2,215,775.16 合 计 6,929,991.46 8,014,345.41 38．营业外支出 85 2007 年度报告 项 目 本期发生额 上期发生额 1．非流动资产处置损失合计 46,788.84 2,120,618.83 其中：固定资产处置损失 46,788.84 2,120,618.83 2．罚款 25,845.26 30,100.00 3．债务重组损失 100,982.00 4．税收滞纳金 1,457.50 7,983.65 5．其他 18,312.18 20,200.00 合 计 193,385.78 2,178,902.48 39．所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 745,611.47 加：递延所得税费用 2,402,798.61 1,707,210.39 减：递延所得税收益 所得税费用 3,148,410.08 1,707,210.39 40．政府补助 （1）政府补助的种类、金额以及计入当期损益的金额 计入当期 政府补助的种类 金 额 损益的金 额 1．国家高新技术产业标准化示范区扶助资金 260,000.00 78,000.00 2．上海市专利新产品研发资助 250,000.00 250,000.00 与收益相关的 3．高新技术产品出口贴息 109,792.00 109,792.00 政府补助 4．中小企业国际市场开拓资金 60,000.00 60,000.00 5．其他小额政府补助 32,900.00 32,900.00 小 计 712,692.00 530,692.00 合 计 712,692.00 530,692.00 41．非经常性损益（收益为负数） 项 目 本期发生数 非流动资产处置损益 -18,609,246.56 86 2007 年度报告 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额 -530,692.00 或定量享受的政府补助除外 债务重组损益 100,982.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -249,709.33 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 -6,281,189.04 扣除非经常性损益的所得税影响数 53,712.70 扣除少数股东损益的影响数 合 计 -25,516,142.23 注：中国证监会认定的其他非经常性损益项目为交易性金融资产转让净收益。 42．现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到的的其他与经营活动有关的现金 1,825,827.77 4,394,914.43 其中：个人所得税手续费返还 12,772.29 356,567.18 收政府补助款 1,530,692.00 罚款净收入 282,363.48 1,167,609.71 代收上海御能动力公司汽车项目资金 1,921,000.00 收回职工业务借支等 949,737.54 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付的其他与经营活动有关的现金 37,174,584.71 30,839,739.48 注：支付的其他与经营活动有关的现金主要是营业费用和管理费用中的付现支出。 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到的其他与投资活动有关的现金 712,445.20 3,312,210.00 其中：利息收入 712,445.20 3,162,210.00 87 2007 年度报告 武汉市科技局专项资金 150,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,350,000.00 其中：支付股权分置费用 1,350,000.00 （5）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,911,567.88 376,710.27 加：资产减值准备 1,053,391.83 4,929,631.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,857,675.65 10,720,665.44 无形资产摊销 5,095,453.89 4,198,933.14 长期待摊费用摊销 25,360.00 25,360.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -18,648,956.40 -2,144,343.39 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 39,709.84 12,974.86 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 11,835.00 -11,835.00 财务费用（收益以“－”号填列） -570,343.72 -2,341,841.75 投资损失（收益以“－”号填列） -4,576,048.11 -4,289,160.32 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 856,291.58 1,705,435.14 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,546,507.03 1,775.25 存货的减少（增加以“－”号填列） -65,020,914.94 -27,044,895.14 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,982,420.78 -31,762,842.09 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,227,608.52 38,480,409.79 其他 -2,215,775.16 经营活动产生的现金流量净额 -67,663,658.21 -9,358,797.36 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 88 2007 年度报告 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 58,342,551.38 163,959,287.56 减：现金的期初余额 163,959,287.56 184,235,369.30 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -105,616,736.18 -20,276,081.74 注：其他为2006年收购子公司鲍麦克斯公司35%股权产生的股权投资贷方差额，根据新会计 准则进行追溯调整，计入2006年营业外收入。 （6）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息： 项 目 金 额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 100,000.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 100,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 100,000.00 4．取得子公司的净资产 100,000.00 流动资产 100,000.00 （7）现金和现金等价物： 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 58,342,551.38 163,959,287.56 其中：库存现金 179,642.99 241,355.23 可随时用于支付的银行存款 47,765,821.48 157,419,757.59 可随时用于支付的其他货币资金 10,397,086.91 6,298,174.74 可用于支付的存放中央银行款项 89 2007 年度报告 项 目 本期金额 上期金额 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 58,342,551.38 163,959,287.56 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 （九）母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 （1）应收账款按账龄列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 73,653,192.24 63.31% 4,419,191.53 1 年至 2 年（含 2 年） 22,118,146.27 19.01% 2,211,814.63 2 年至 3 年（含 3 年） 8,970,578.86 7.71% 4,485,289.43 3 年以上 11,596,131.54 9.97% 9,276,905.24 合 计 116,338,048.91 100% 20,393,200.83 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 95,306,297.40 74.03% 5,718,377.84 1年至2年（含2年） 12,982,621.55 10.08% 1,298,262.16 2年至3年（含3年） 15,306,029.12 11.89% 7,653,014.56 3年以上 5,147,238.82 4.00% 4,117,791.06 合 计 128,742,186.89 100.00% 18,787,445.62 90 2007 年度报告 （2）应收账款按类别列示如下： 期末账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 47,687,537.19 40.99% 3,027,085.60 单项金额不重大但信用风险特征组合后 该组合的风险较大 其他不重大 68,650,511.72 59.01% 17,366,115.23 合 计 116,338,048.91 100% 20,393,200.83 年初账面余额 类 别 金额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 33,678,050.16 26.16% 2,918,210.58 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大 其他不重大 95,064,136.73 73.84% 15,869,235.04 合 计 128,742,186.89 100% 18,787,445.62 （3）应收账款其他说明事项： A.应收账款期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 B.金额较大的应收账款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间 上海鲍麦克斯电子科技有限公 21,163,315.95 18.19% 2007 年 司 湖南省电信公司公用电话局 15,339,721.24 13.19% 2006-2007 年 北京城际高科信息技术有限公 11,184,500.00 9.61% 2007 年 司 重庆市电信公司 7,742,107.48 6.65% 2004-2007 年 上海精伦通信技术有限公司 4,842,455.02 4.16% 2003-2005 年 合 计 60,272,099.69 51.80% C. 应收账款中应收关联方款项金额 26,101,162.18 元，占应收账款总额的比例 22.44%。 91 2007 年度报告 2、其他应收款 （1）其他应收款按账龄列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 30,881,865.92 69.93% 1,852,911.96 1年至2年（含2年） 3,351,824.40 7.59% 335,182.44 2年至3年（含3年） 9,003,960.60 20.39% 4,501,980.30 3年以上 922,733.00 2.09% 738,186.40 合 计 44,160,383.92 100% 7,428,261.10 年初账面余额 账龄结构 金额 占总额的比例 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 8,058,294.48 35.61% 483,497.67 1 年至 2 年（含 2 年） 13,269,089.06 58.63% 1,326,908.91 2 年至 3 年（含 3 年） 1,105,055.32 4.88% 552,527.66 3 年以上 198,705.08 0.88% 158,964.06 合 计 22,631,143.94 100.00% 2,521,898.30 （2）其他应收款按类别列示如下： 期末账面余额 类 别 占总额的比 金额 坏账准备 例 单项金额重大 25,950,552.00 58.76% 1,557,033.12 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 其他不重大 18,209,831.92 41.24% 5,871,227.98 合 计 44,160,383.92 100% 7,428,261.10 年初账面余额 类 别 占总额的比 金额 坏账准备 例 92 2007 年度报告 单项金额重大 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 其他不重大 22,631,143.94 100.00% 2,521,898.30 合 计 22,631,143.94 100.00% 2,521,898.30 （3）其他应收款其他说明事项： A.其他应收款期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 B.金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间 湖北省科技投资有限公司 25,950,552.00 58.76% 2007 年 上海精伦通信技术有限公司 8,397,663.80 19.02% 2005-2007 年 深圳精鉴商用机器有限公司 4,853,700.00 10.99% 2004-2005 年 湖北省移动通信公司 1,735,165.69 3.93% 2007 年 武汉精伦软件有限公司 469,201.87 1.06% 2007 年 合 计 41,406,283.36 93.76% C.其他应收款中应收关联方款项金额 13,720,565.67 元，占其他应收款总额的比例 31.07%。 3．长期股权投资 股权投资类别 期末账面余额 年初账面余额 权益法核算的长期股权投资 1,268,945.49 2,985,921.42 成本法核算的长期股权投资 120,100,000.00 120,000,000.00 小计 121,368,945.491 122,985,921.42 减：长期股权投资减值准备 50,000,000.00 50,000,000.00 合 计 71,368,945.49 72,985,921.42 注（1）重要联营企业情况 被投资单位 注册 业务性 本企业持 本企业表 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 名称 地 质 股比例 决权比例 总额 总额 武汉精伦软 武汉 软件开 44.15% 44.15% 2,874,353.80 3,848,344.02 -3,889,210.63 件有限公司 发 93 2007 年度报告 （2）权益法核算的长期股权投资 本期收到 初始投资金 本期增 被投资单位名称 期初余额 本期减少 期末余额 现金红利 额 加 金额 武汉精伦软件有限公 6,600,000.00 2,985,921.42 1,716,975.93 1,268,945.49 司 合 计 6,600,000.00 2,985,921.42 1,716,975.93 1,268,945.49 （3）成本法核算的长期股权投资 本期减 被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本期增加 期末余额 少 上海鲍麦克斯电子科技有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 上海精伦通信技术有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 深圳精鉴商用机器有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 长沙精伦电子技术服务有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 合 计 120,100,000.00 120,000,000.00 100,000.00 120,100,000.00 （4）长期股权投资减值情况 投资项目 年初账面余额 本期计提数 本期减少额 期末账面余额 上海精伦通信技术有限公 40,000,000.00 40,000,000.00 司 深圳精鉴商用机器有限公 10,000,000.00 10,000,000.00 司 合 计 50,000,000.00 50,000,000.00 4．营业收入和营业成本 （1）营业收入明细： 项 目 本期发生额 上期发生额 1．主营业务收入 176,547,869.13 192,221,440.93 2．其他业务收入 52,106,539.33 22,261,979.09 合 计 228,654,408.46 214,483,420.02 94 2007 年度报告 （2）按产品或业务类别列示： 产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 1．电子通信产品 55,460,947.75 32,103,847.93 23,357,099.82 2．控制类产品 68,990,883.47 68,710,334.34 280,549.13 3．民用消费类产品 42,278,218.99 35,236,679.87 7,041,539.12 4．其他 9,817,818.92 6,180,454.34 3,637,364.58 合 计 176,547,869.13 142,231,316.48 34,316,552.65 注：公司前五名客户销售的收入总额为 64,636,503.97 元，占公司全部销售收入的比例 为 28.27%。 5．投资收益 （1）投资收益的来源： 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 股票投资收益 6,293,024.04 4,505,709.63 债权投资收益 590,399.24 权益法核算的被投资公司权益净增减的金额 -1,716,975.93 -806,948.55 合 计 4,576,048.11 4,289,160.32 （2）公司与联营企业武汉精伦软件有限公司关联交易及未实现损益金额均较小，因此 直接以该公司账面净损益计算确认投资损益。 （3）公司投资收益汇回不存在重大限制。 （十）关联方关系及其交易 1．本公司关联方的认定标准： 本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控 制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制或重大影响的，构成关联方。 2．本公司实际控制人为张学阳先生，截至2007年12月31日，对本公司持股比例为 21.35%。 95 2007 年度报告 3．本企业的子公司有关信息披露： 本企业 本企业合计 组织机构 注册资 子公司名称 注册地 业务性质 合计持 享有的表决 代码 本 股比例 权比例 上海鲍麦克斯电子 上海市 74375511-3 工业生产 7,692.30 100% 100% 科技有限公司 万 上海精伦通信技术 上海市 70348143-7 工业生产 5,000万 80% 80% 有限公司 深圳精鉴商用机器 深圳市 74324068-9 工业生产 1,330万 75.19% 75.19% 有限公司 长沙精伦电子技术 长沙市 66858787-6 商业服务 10万 100% 100% 服务有限公司 4．本企业的联营企业有关信息： 组织机构 业务 本企业持 本企业在被投资 被投资单位名称 注册地 注册资本 代码 性质 股比例 单位表决权比例 武汉精伦软件有 武汉 76120860-7 软件 1,495万元 44.15% 44.15% 限公司 开发 被投资单位名称 期末资产总 期末负债总 本期营业收入总 本期净利润 额 额 额 武汉精伦软件有限公 5,810,390.42 2,936,036.62 3,848,344.02 -3,889,210.63 司 5．关联方交易 （1） 销售货物 企业名称 本期发生额 上期发生额 武汉精伦软件有限公司 95,391.21 72,610.86 合 计 95,391.21 72,610.86 （2） 租赁 根据公司 2007 年 5 月 28 日与武汉精伦软件有限公司签订的备忘录，武汉精伦软件有限 公司承租公司东湖开发区光谷大道 70 号的部分房屋用于办公，月租金 2,5800 元，2007 年度 公司共收取租赁费 309,600 元。 （3） 代理 96 2007 年度报告 根据公司 2007 年 5 月 28 日与武汉精伦软件有限公司签订的备忘录，武汉精伦软件有限 公司代理公司电力负荷终端产品的销售，2007 年公司向武汉精伦软件有限公司支付代理费 564,400 元。 （4） 技术开发 2006 年 8 月 12 日，公司与武汉精伦软件有限公司签订技术开发协议，委托武汉精伦软 件有限公司进行通用视频监控平台项目的技术开发，合同金额 265,259.80 元，2007 年已全 部支付。 （5） 关联方应收应付款项余额 项 目 期末余额 年初余额 应收账款： 武汉精伦软件有限公司 95,391.21 其他应收款： 武汉精伦软件有限公司 469,201.87 合 计 （6）关键管理人员报酬 公司支付给关键管理人员报酬情况如下： 项 目 本年发生数 上年发生数 报酬总额 1,535,700.00 1,599,300.00 人均报酬数 139,609.00 133,275.00 （十一）或有事项 公司无需要披露的重大或有事项 （十二）承诺事项 公司无需要披露的重大承诺事项。 （十三）资产负债表日后事项 公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 97 2007 年度报告 （十四）其他重大事项 1、2007年6月11日，公司召开 2007 年第一次临时股东大会，审议通过关于出售公司原 生产办公用厂房及闲置设备的议案，以2,800万元将东湖开发区庙山小区两湖大道与大学园 路交汇处的标准厂房及闲置设备转让给湖北省科技投资有限公司，本报告期内资产交接及房 产过户手续已办理完毕，并按规定进行了账务处理。 2、公司于2006年11月实施了对子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司股权的收购方案， 收购后，公司股权从原65%上升为100%，截止2007年12月31日，工商变更手续尚在办理之 中。 （十五）补充资料 1．净资产收益率、每股收益 净资产收益率 每股收益 2007 年 基本每股 稀释每股 全面摊薄 加权平均 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.08% 1.09% 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -2.91% -2.93% -0.08 -0.08 净资产收益率 每股收益 2006 年 基本每股 稀释每股 全面摊薄 加权平均 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.35% -0.35% -0.01 -0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -2.08% -2.08% -0.05 -0.05 注：净资产收益率和每股收益根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号――净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）》的要求计算。 98 2007 年度报告 计算过程： 项 目 2007年 2006年 归属于公司普通股股东的净利润 6,911,567.88 -2,242,567.94 非经常性损益（收益“-”） -25,516,142.23 -10,925,950.49 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -18,604,574.35 -13,168,518.43 归属于公司普通股股东的期初净资产 632,075,872.98 635,570,140.92 归属于公司普通股股东的净利润 6,911,567.88 -2,242,567.94 资本公积增加（减少“-”） -1,251,700.00 归属于公司普通股股东的期末净资产 638,987,440.86 632,075,872.98 期初股本 246,044,600.00 246,044,600.00 期末股本 246,044,600.00 246,044,600.00 股本加权平均数 246,044,600.00 246,044,600.00 注：2006年净资产、股本发生变动的月份如下： 所有者权益项目 变动月份 金额 资本公积 2006年4月 -400,000.00 资本公积 2006年5月 -450,000.00 资本公积 2006年6月 -50,000.00 资本公积 2006年7月 -450,000.00 资本公积 2006年10月 98,300.00 2．新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息 （1）本报告期可比期间（2006年度）利润表的调整项目如下： 项 目 调整前 调整后 管理费用 68,857,136.21 63,922,044.61 资产减值损失 4,935,091.60 公允价值变动收益 11,835.00 投资收益 4,282,632.36 4,289,160.32 补贴收入 18,206.00 营业外收入 5,780,364.25 8,014,345.41 所得税费用 1,707,210.39 少数股东损益 1,871,830.33 未确认投资损失 4,568,093.66 净利润 2,546,045.87 376,710.27 99 2007 年度报告 （2）2006年度净利润差异调节表如下： 项 目 金 额 2006年度净利润（原会计准则） 2,546,045.87 追溯调整项目影响合计数 -2,169,335.6 其中：公允价值变动收益 11,835.00 所得税 -232,355.15 少数股东损益 2,619,278.21 未确认投资损失 -4,568,093.66 2006年度净利润（新会计准则） 376,710.27 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 4,526,314.25 其中：捐赠利得全面追溯调整 98,300.00 应付福利费全面追溯调整 4,428,014.25 2006 年度模拟净利润 4,903,024.52 （3）按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益 ①2006年1月1日所有者权益调整情况 项 目 调整前 调整后 股本 246,044,600.00 246,044,600.00 资本公积 325,537,247.02 325,537,247.02 盈余公积 41,562,950.25 41,397,414.63 未分配利润 23,085,605.34 22,590,879.27 其他 -4,958,280.81 少数股东权益 19,596,496.95 所有者权益合计 631,272,121.80 655,166,637.87 调整原因说明：（调减以“-”表示） 调整事项 金 额 调整项目 2006 年 1 月 1 日股东权益（原会计准则） 631,272,121.80 100 2007 年度报告 调整事项 金 额 调整项目 所得税 -660,261.69 未分配利润 未确认投资损失 4,958,280.81 其他 少数股东权益 19,596,496.95 少数股东权益 盈余公积计提调整 -165,535.62 盈余公积 盈余公积计提调整 165,535.62 未分配利润 2006 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 655,166,637.87 未分配利润 ②2006年12月31日所有者权益调整情况 项 目 调整前 调整后 股本 246,044,600.00 246,044,600.00 资本公积 325,656,557.30 324,285,547.02 盈余公积 41,562,950.25 41,397,414.63 未分配利润 25,631,651.21 20,348,311.33 未确认投资损失 -9,526,374.47 少数股东权益 所有者权益合计 629,369,384.29 632,075,872.98 调整原因说明：（调减以“-”表示） 调整事项 金额 调整项目 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 629,369,384.29 长期股权投资差额 -1,371,010.28 资本公积 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 11,835.00 未分配利润 产以及可供出售金融资产 所得税 -5,460,710.50 未分配利润 未确认的投资损失 9,526,374.47 其他 盈余公积计提调整 -165,535.62 盈余公积 盈余公积计提调整 165,535.62 未分配利润 2006 年 12 月 31 日股东权益（新会计准则） 632,075,872.98 101 2007 年度报告 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 项 2007 年报披露 2006 年报原披 原因 项目名称 差异 目 数 露数 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准 629,369,384.29 629,369,384.29 则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期 股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权 投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度 折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益 11,835.00 11,835.00 的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 5,359,014.92 5,967,266.73 -608,251.81 注1 13 少数股东权益 14 母公司承担子公司超额亏损 -2,664,361.23 -2,664,361.23 15 其他（少数股东权益） -2,579,953.53 2,579,953.53 注2 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 632,075,872.98 632,768,532.49 -692,659.51 注1：所得税差异原因： 2007年4月2日，税务稽查后核定子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司2007年年初未弥 补亏损减少1,265,451.73元，相应减少该公司递延所得资产189,817.76元，调减2006年未分配 利润189,817.76元。 根据财政部《企业会计准则解释第1号》的规定，在合并报表中抵销递延所得税资产 508,468.67元，相应调减2006年年初未分配利润363,752.52元，调减2006年归属于母公司净利 润144,716.15元。 根据规定确认交易性权益工具投资公允价值变动产生的递延所得税负债1,775.25元，调 减2006年归属于母公司净利润1,775.25元。 联营企业武汉精伦软件有限公司确认递延所得税资产17,201.46元，公司按股权比例相应 调增2006年年初未分配利润874.21元，调增2006年投资收益6,527.96元。 102 2007 年度报告 子公司上海精伦通信技术有限公司2006年递延所得税资产为422,038.48元，因母公司承 担了全部超额亏损，2006年末递延所得税资产所产生的收益全部归属母公司所有，相应减少 所得税费用84,407.70元。 注2：其他差异原因： 母公司承担子公司全部超额亏损，2006年末少数股东权益减至0所致。 法定代表人：张学阳 主管会计工作负责人：傅伟 会计机构负责人：傅伟 103 2007 年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在上海证券报披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长：张学阳 精伦电子股份有限公司 2008 年 2 月 5 日 104