申能股份(600642)2007年年度报告

申能股份 2007 年年度报告 申能股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 第一节 重要提示 .......................................................................................................... 2 第二节 公司基本情况简介 .......................................................................................... 2 第三节 主要财务数据和指标 ...................................................................................... 3 第四节 股本变动及股东情况 ...................................................................................... 5 第五节 董事、监事和高级管理人员 ........................................................................ 10 第六节 公司治理结构 ................................................................................................ 13 第七节 股东大会情况简介 ........................................................................................ 15 第八节 董事会报告 .................................................................................................... 15 第九节 监事会报告.................................................................................................... 25 第十节 重要事项........................................................................................................ 27 第十一节 财务会计报告 ................................................................................................ 34 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................ 94 1 申能股份 2007 年年度报告 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 董事会出席情况：公司全体董事均出席了董事会。 公司 2007 年度报告经上海上会会计师事务所有限公司审计，并出具标准无保留 意见审计意见。 公司董事长吴家骅、主管会计工作负责人宋雪枫，会计机构负责人宋雪枫声 明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：申能股份有限公司 公司法定中文名称缩写：申能股份 公司英文名称：Shenergy Company Limited 公司英文名称缩写：Shenergy 2、公司法定代表人：吴家骅 3、公司董事会秘书：周燕飞 电话：021-68865793、63900303 传真：021-68865793、63900456 电子信箱：zhengquan@shenergy.com.cn 4、公司证券事务代表：周鸣 电话：021-68865793、63900642 传真：021-68865793、63900456 电子信箱：zhouming@shenergy.com.cn 5、公司注册地址：上海市陆家嘴环路 958 号 10 楼 公司浦东办公地址：上海市银城中路 168 号 9 楼 邮政编码：200120 公司浦西办公地址：上海市复兴中路 1 号 邮政编码：200021 公司国际互联网网址：http://www.shenergy.net.cn 公司电子信箱：zhengquan@shenergy.com.cn 6、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地：公司证券部 2 申能股份 2007 年年度报告 7、公司股票上市交易所：上海证券交易所 公司股票简称：申能股份 公司股票代码：600642 8、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1993 年 2 月 22 日 公司首次注册登记地点：上海市工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号：3100001000494 公司税务登记号码：沪 310046132208495 公司组织结构代码：13220849-5 公司聘请的会计师事务所名称：上海上会会计师事务所有限责任公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：上海市威海路 755 号 20 楼 第三节 主要财务数据和指标 （一）本报告期主要财务数据 项目 金额（元） 营业利润 2,942,448,994.03 利润总额 2,943,615,230.07 归属于上市公司股东的净利润 1,856,117,690.27 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 1,735,180,591.95 经营活动产生的现金流量净额 2,213,151,537.27 （二）扣除非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 金额（元） 非流动资产处置损益 121,071,017.98 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按 391,574.65 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -525,494.31 合计 120,937,098.32 3 申能股份 2007 年年度报告 （三）报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 （单位：元 币种：人民币） 2006 年 2005 年 同比增减 2007 年 (%) 调整后 调整前 调整后 调整前 营业收入 8,257,131,598.27 8,868,270,077.26 8,865,732,964.39 -6.89% 7,966,001,362.13 7,964,167,635.63 利润总额 2,943,615,230.07 2,422,525,544.52 2,527,110,863.15 21.51% 1,996,326,910.97 2,086,170,667.13 归属于上市公司股 东的净利润 1,856,117,690.27 1,715,804,174.81 1,811,010,138.93 8.18% 1,273,720,341.52 1,352,843,028.36 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 1,735,180,591.95 1,402,864,922.31 1,498,070,886.43 23.69% 1,237,379,282.55 1,316,501,969.39 基本每股收益 0.642 0.611 0.645 5.07% 0.474 0.503 稀释每股收益 0.642 0.611 0.645 5.07% 0.474 0.503 扣除非经常性损益 后的基本每股收益 0.600 0.500 0.534 20.00% 0.460 0.489 全面摊薄净资产收 减少 0.8 益率(%) 13.18% 13.98% 15.03% 个百分点 12.59% 13.80% 加权平均净资产收 减少 0.81 益率(%) 14.47% 15.28% 16.52% 个百分点 13.19% 14.54% 扣除非经常性损益 后全面摊薄净资产 增加 0.89 收益率(%) 12.32% 11.43% 12.43% 个百分点 12.23% 13.43% 扣除非经常性损益 后加权平均净资产 增加 1.04 收益率(%) 13.53% 12.49% 13.66% 个百分点 12.82% 14.15% 经营活动产生的现 金流量净额 2,213,151,537.27 2,554,751,587.69 2,565,600,024.78 -13.37% 2,519,780,781.42 2,521,486,381.42 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.766 0.884 0.888 -13.37% 0.937 0.937 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 同比增减 日 (%) 调整后 调整前 调整后 调整前 总资产 27,838,161,115.15 19,991,777,656.22 22,092,736,120.20 39.25% 16,478,378,292.98 18,936,153,082.78 归属于上市公司股 东所有者权益合计 14,078,553,494.87 12,271,762,312.44 12,052,792,529.53 14.72% 10,114,696,803.26 9,804,782,165.38 归属于上市公司股 东的每股净资产 4.872 4.247 4.171 14.72% 3.761 3.645 注：以上 2006 年度和 2005 年度调整后数据为按新会计准则要求追溯调整后的数据，调整前数 据为 2006 年年报披露数据，增减变化幅度以 2006 年度调整后数据作为比较基础。 4 申能股份 2007 年年度报告 （四）采用公允价值计量的项目 （单位：元 币种：人民币） 对当期利润的影 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 响金额 可供出售金融资产 205,011,229.59 871,244,078.02 666,232,848.43 - 第四节 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况表 1、股份变动情况表 单位：股 项目 变动前 本次变动增减(＋、－) 变动后 数量 比例(%) 增资 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 注1 1.国家持股 1,420,862,856 49.17 1,420,862,856 49.17 2.国有法人持股 3.境内法人持股 140,489,585 4.86 -66,375,147 -66,375,147 74,114,438 2.57 有限售条件股份合 计 1,561,352,441 54.03 -66,375,147 -66,375,147 1,494,977,294 51.74 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 1,328,279,213 45.97 +66,375,147 +66,375,147 1,394,654,360 48.26 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 无限售条件股份合 计 1,328,279,213 45.97 +66,375,147 +66,375,147 1,394,654,360 48.26 三、股份总数 2,889,631,654 100.00 2,889,631,654 100.00 注 1：申能（集团）有限公司原持有上述有限售条件国家股 1,420,862,856 股， 根据股改时承诺，先后于 2005 年 8 月 17 日—10 月 16 日以及 2006 年 8 月 17 日—10 月 16 日从二级市场购入“申能股份”35,091,995 股和 4,372,817 股，其中 2005 年 8 月 17 日—10 月 16 日购入的股份足额参与公司 2006 年度增发原股东优先配售。截止报 告期末，共持有“申能股份”1,461,029,508 股，持股比例为 50.56%。根据股改时有关 持股期限及持股比例的承诺，申能集团持有的上述股份中，有限售条件的为 1,444,815,828 股，无限售条件股份为 16,213,680 股。 5 申能股份 2007 年年度报告 2、限售股份变动情况表 单位：股 本年增 本年解除限 解除限售 股东名称 年初限售股数 加限售 年末限售股数 限售原因 售股数 日期 股数 根据股权分置 改革时承诺， 自申能集团持 有的公司非流 通股份获得上 市流通权之日 申能（集团）有限公司 1,461,029,508 16,213,680 0 1,444,815,828 2008-08-17 （2005 年 8 月 17 日）起三年 内，申能集团 对申能股份持 股比例须大于 50% 0 股权分置改革 广东电力发展股份有限公司 24,681,000 12,340,500 12,340,500 2008-08-17 承诺 0 股权分置改革 兖州煤业股份有限公司 14,882,600 7,441,300 7,441,300 2008-08-17 承诺 0 股权分置改革 上海久事公司 11,604,833 5,802,417 5,802,416 2008-08-17 承诺 0 股权分置改革 上海国际信托投资有限公司 7,829,500 3,914,750 3,914,750 2008-08-17 承诺 0 股权分置改革 安徽国元信托投资有限责任公司 6,050,000 3,025,000 3,025,000 2008-08-17 承诺 0 股权分置改革 中国建银投资有限责任公司 5,100,000 2,550,000 2,550,000 2008-08-17 承诺 0 股权分置改革 交通银行上海分行 5,000,000 2,500,000 2,500,000 2008-08-17 承诺 0 股权分置改革 上海电气（集团）总公司 4,270,000 2,135,000 2,135,000 2008-08-17 承诺 0 股权分置改革 中国华能集团公司 4,000,000 2,000,000 2,000,000 2008-08-17 承诺 0 股权分置改革 上海电力建设有限责任公司 2,550,000 1,275,000 1,275,000 2008-08-17 承诺 0 股权分置改革 上海发电设备成套设计研究院 2,015,000 1,007,500 1,007,500 2008-08-17 承诺 0 股权分置改革 安徽省能源集团有限公司 2,000,000 1,000,000 1,000,000 2008-08-17 承诺 0 股权分置改革 上海爱建股份有限公司 2,000,000 1,000,000 1,000,000 2008-08-17 承诺 上海陆家嘴金融贸易区开发股份 0 股权分置改革 2,000,000 1,000,000 1,000,000 2008-08-17 有限公司 承诺 0 股权分置改革 上海证券有限责任公司 1,800,000 900,000 900,000 2008-08-17 承诺 0 股权分置改革 国家电力公司华东电力设计院 1,440,000 720,000 720,000 2008-08-17 承诺 0 股权分置改革 海通证券股份有限公司 1,100,000 550,000 550,000 2008-08-17 承诺 0 股权分置改革 江西省投资公司 1,000,000 500,000 500,000 2008-08-17 承诺 6 申能股份 2007 年年度报告 0 股权分置改革 上海市崇明电力公司 1,000,000 500,000 500,000 2008-08-17 承诺 合计 1,561,352,441 66,375,147 0 1,494,977,294 - - 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 经中国证监会核准，公司于 2006 年 5 月 23 日实施增发 20,000 万股 A 股，发行 价格为 5.92 元/股。2006 年 6 月 5 日，本次增发无流通限制及无锁定安排股份 72,532,214 股在上海证券交易所上市；2006 年 7 月 5 日，本次增发网下向 A 类机构 投资者配售股份 99,607,730 股在上海证券交易所上市。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 本报告期内公司没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数（户） 309,540 前十名股东持股情况 持股比例 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 （%） 件股份数量 的股份数量 申能（集团）有限公司 国家 50.56 1,461,029,508 1,444,815,828 0 广东电力发展股份有限公司 其他 1.28 37,021,500 12,340,500 未知 兖州煤业股份有限公司 其他 0.77 22,323,900 7,441,300 未知 上海久事公司 其他 0.60 17,367,250 5,802,416 未知 国泰君安证券股份有限公司 其他 0.52 15,003,960 0 未知 全国社保基金一零六组合 其他 0.52 15,000,000 0 未知 中国人寿保险股份有限公司－分红 其他 0.44 12,697,147 0 未知 －个人分红－005L－FH002 沪 交通银行－易方达 50 指数证券投资 其他 0.40 11,599,159 0 未知 基金 上海国际信托投资有限公司 其他 0.37 10,833,085 3,914,750 未知 中国建银投资有限责任公司 其他 0.33 9,456,000 2,550,000 未知 7 申能股份 2007 年年度报告 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 广东电力发展股份有限公司 24,681,000 人民币普通股 申能（集团）有限公司 16,213,680 人民币普通股 国泰君安证券股份有限公司 15,003,960 人民币普通股 全国社保基金一零六组合 15,000,000 人民币普通股 兖州煤业股份有限公司 14,882,600 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司－分红 12,697,147 人民币普通股 －个人分红－005L－FH002 沪 交通银行－易方达 50 指数证券投资 11,599,159 人民币普通股 基金 上海久事公司 11,564,834 人民币普通股 姚静 8,760,000 人民币普通股 招商银行股份有限公司－上证红利 8,756,945 人民币普通股 交易型开放式指数证券投资基金 截止报告期末，公司未曾获得前 10 名股东和前 10 名流通股股东之间存在关 上述股东关联关系或一致行动的说明 联关系或一致行动人关系的信息。 2、前十名有限售条件股东持股情况 单位：股 有限售条件股份可上市交易情况 持有有限售 序 限售条件 有限售条件股东名称 条件股份数 可上市交易时 新增可上市交 号 量 间 易股份数量 根据股改时承诺，申能集团 原持有的非流通股份自获得 上市流通权之日（2005 年 8 月 17 日）起，至少在 36 个 月内不上市交易或转让；根 1 申能（集团）有限公司 1,444,815,828 2008-08-17 1,444,815,828 据股改时承诺，自申能集团 持有的公司非流通股份获得 上市流通权之日起三年内， 申能集团持有的公司股份占 公司总股本的持股比例将高 于 50%。 广东电力发展股份有限公司 根据股改时承诺，原募集法 2 12,340,500 2008-08-17 12,340,500 人股股东所持有的非流通股 3 兖州煤业股份有限公司 7,441,300 2008-08-17 7,441,300 份自获得上市流通权之日 4 上海久事公司 5,802,416 2008-08-17 5,802,416 （2005 年 8 月 17 日）起， 在 12 个月内不上市交易或 5 上海国际信托投资有限公司 3,914,750 2008-08-17 3,914,750 转让。部分募集法人股股东 6 安徽国元信托投资有限责任公司 3,025,000 2008-08-17 3,025,000 自愿承诺在上述 12 个月锁 定期满后，通过证券交易所 7 中国建银投资有限责任公司 2,550,000 2008-08-17 2,550,000 挂牌交易可以出售现持有的 8 交通银行上海分行 2,500,000 2008-08-17 2,500,000 股份，出售数量占现持有股 份总数的比例在 12 个月内 9 上海电气（集团）总公司 2,135,000 2008-08-17 2,135,000 不超过三分之一，在 24 个 10 中国华能集团公司 2,000,000 2008-08-17 2,000,000 月内不超过三分之二。 8 申能股份 2007 年年度报告 3、控股股东及实际控制人简介 公司控股股东为申能（集团）有限公司。申能（集团）有限公司系上海市国有 资产管理委员会授权经营的国有独资有限公司，成立于 1996 年 11 月 18 日，注册资 本金 60 亿元，法定代表人李关良。主要业务为从事基础产业、金融证券、房地产、 高科技等产业投资、开发和管理。 (1) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (2) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 9 申能股份 2007 年年度报告 第五节 董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 单位：股 报告期被授 是 予的股权激 否 励情况 在 股 东 报告 单 期内 位 任期 年初 年末 变 从公 或 姓 职 性 年 动 司领 期 其 起止 持股 持股 可 已 原 取的 末 他 名 务 别 龄 行 行 行 日期 数(股) 数(股) 因 报酬 股 关 权 权 权 总额 票 联 股 股 价 (万元) 市 单 数 数 价 位 领 取 薪 酬 王根和 独立董事 男 62 2005.4.1-2008.3.31 0 0 / 6.36 / 否 孙铮 独立董事 男 50 2005.4.1-2008.3.31 0 0 / 6.36 / 否 任光辉 独立董事 男 64 2005.4.1-2008.3.31 0 0 / 6.36 / 否 张建伟 董事 男 53 2005.4.1-2008.3.31 0 0 / / / 是 董事长、总经 2005.4.1-2008.3.31 / / 吴家骅 男 59 92664 92664 45.98 否 理 杨祥海 董事 男 55 2005.4.1-2008.3.31 106096 106096 / / / 是 何晓斌 董事 男 45 2005.4.1-2008.3.31 0 0 / / / 是 董事、副总经 2005.4.1-2008.3.31 35.15 / 否 陈铭锡 男 40 51702 51702 / 理 赵宇梓 独立董事 男 55 2005.4.1-2008.3.31 0 0 / 6.36 / 否 董事、副总经 2005.4.1-2008.3.31 36.44 / 否 徐国宝 男 43 0 0 / 理 仇伟国 监事长 男 55 2005.4.1-2008.3.31 60588 60588 / / / 是 张行 监事 女 47 2005.4.1-2008.3.31 0 0 / / / 是 陈伟芳 监事 女 39 2005.4.1-2008.3.31 0 0 / / / 是 卢为民 监事 男 57 2005.4.1-2008.3.31 34595 34595 / 30.47 / 否 李颖 监事 女 34 2005.4.1-2008.3.31 0 0 / 21.81 / 否 宋雪枫 总会计师 男 37 2007.4.25-2008.3.31 0 0 / 33.09 / 否 余永林 总经济师 男 43 2007.4.25-2008.3.31 0 0 / 33.04 / 否 10 申能股份 2007 年年度报告 奚力强 总工程师 男 43 2007.8.10-2008.3.31 0 0 / 13.49 / 否 周燕飞 董事会秘书 女 45 2007.4.25-2008.3.31 0 0 / 32.70 / 否 合计 / / / / 387653 387653 / 307.61 / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1) 王根和，公司独立董事、华东电网有限公司顾问。历任国电华东公司副总经理、 党组成员，华东电管局副局长、党组成员，华东电网有限公司副总经理、党组成 员。 (2) 孙铮，公司独立董事、上海财经大学副校长。 (3) 任光辉，公司独立董事。曾任上海市财政局企业财务一处处长。 (4) 张建伟，公司董事、上海久事公司副总经理。 (5) 吴家骅，公司董事、申能股份有限公司董事长兼总经理。 (6) 杨祥海，公司董事、申能（集团）有限公司总经理。 (7) 何晓斌，公司董事、国泰君安证券股份有限公司董事会秘书。 (8) 陈铭锡，公司董事、申能股份有限公司副总经理。曾任申能股份有限公司董事会 秘书。 (9) 赵宇梓，公司独立董事、中国建设银行信用卡中心总经理、全国政协委员。曾任 中国建设银行上海市分行副行长。 (10) 徐国宝，公司董事、申能股份有限公司副总经理，上海外高桥第三发电有限责 任公司总经理。曾任上海外高桥第二发电有限责任公司总经理兼党委书记。 (11) 仇伟国，公司监事长、党委书记、申能（集团）有限公司党委副书记、副总经 理。 (12) 张行，公司监事、上海国际集团投资管理公司董事长。曾任上海市上投实业投 资有限公司总经理。 (13) 陈伟芳，交通银行上海分行公司业务部总经理。曾任交通银行上海分行公司业 务部副总经理。 (14) 卢为民，公司监事、投资部副经理。历任公司投资部主管、高级主管。 (15) 李颖，公司监事、财务部经理助理。曾任公司财务部主管。 (16) 宋雪枫，公司总会计师、财务部经理。曾任公司总经理助理。 (17) 余永林，公司总经济师。历任公司总经理助理、投资部经理。 (18) 奚力强，公司总工程师。历任上海电力建设启动调整实验所所长，上海电力建 设有限公司党委委员、董事、副总经理兼总工程师。 11 申能股份 2007 年年度报告 (19) 周燕飞，公司董事会秘书兼证券部经理。曾任公司证券事务代表、证券部副经 理。 （二）在股东单位任职情况 是否在股东单位领 姓名 任职股东单位 职务 取报酬或津贴 张建伟 上海久事公司 副总经理 是 何晓斌 国泰君安证券股份有限公司 董事会秘书 是 杨祥海 申能（集团）有限公司 总经理 是 仇伟国 申能（集团）有限公司 副总经理 是 张行 上海国际集团投资管理公司 董事长 是 陈伟芳 交通银行上海分行公司业务部 总经理 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 职务 王根和 华东电网有限公司 顾问 孙铮 上海财经大学 副校长 （三）年度报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司仅为独立董事及在公司任职的董事、监事和高级管理人员发放报酬或津 贴。公司任职的董事、监事和高级管理人员的报酬由公司薪酬制度确定，独立董事 津贴办法由股东大会批准后实施。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 在公司任职的董事、监事和高级管理人员按照公司薪酬管理制度的相关规定及 其担任职务确定并执行。 （四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况 2007 年 4 月 25 日，公司召开第五届董事会第十四次会议，审议通过陈铭锡因工 作需要不再担任公司董事会秘书；经董事长提名，董事会全票同意聘任周燕飞任公 司董事会秘书，任期与本届董事会任期相同；经总经理提名，董事会全票同意聘任 宋雪枫任公司总会计师，任期与本届董事会任期相同；经总经理提名，董事会全票 同意聘任余永林任公司总经济师，任期与本届董事会任期相同。 2007 年 8 月 10 日，公司召开第五届董事会第十六次会议，经总经理提名，董事 12 申能股份 2007 年年度报告 会以全票同意聘任奚力强同志任公司总工程师，任期与本届董事会任期相同。 2008 年 2 月 25 日，公司以通讯表决方式召开第五届董事会第十九次会议，同意 王敏文董事因工作变动辞去董事职务。 （五）公司员工情况 截至报告期末，公司在职职工总数（含控股企业）1,549 人，需承担费用的离退 休职工 168 人。 员工结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 经营管理人员 475 专业技术人员 270 生产人员 804 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生及以上 68 本科 462 专科 475 中专技校高中 424 初中及以下 120 第六节 公司治理结构 （一）公司治理结构现状 根据中国证监会《关于开展上市公司治理专项活动有关事项的通知》，公司于 2007 年 4 月底启动了公司治理专项活动，成立了以董事长为组长的公司治理专项小 组。2007 年 6 月 28 日，公司五届十五次董事会审议通过《公司治理专项活动的自查 报告和整改计划》；2007 年 7 月 24 日，上海证监局对我公司进行公司治理专项活动 检查，对公司的治理活动给予了总体肯定；2007 年 8 月 20 日，公司收到上海证监局 出具的《关于公司治理状况整改通知书》，公司结合上海证监局的整改意见，积极 落实整改措施，并提出了进一步完善公司治理的若干意见和建议；2007 年 9 月 18 日，公司五届十七次董事会审议通过《公司治理状况整改报告》。本次治理活动中 13 申能股份 2007 年年度报告 公司完成了自查、公众评议、整改提高三阶段的工作任务。通过本次公司治理专项 活动，公司实事求是地分析了公司治理现状，认真剖析不足，明确了今后的努力方 向。下阶段，公司将严格按照相关法律法规的规定，进一步加强公司治理结构建 设，继续落实各项整改计划，促进公司获得长期健康发展。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事出席董事会情况 本年应参加董事 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 会次数 王根和 5 5 0 0 孙铮 5 3 2 0 任光辉 5 5 0 0 赵宇梓 5 3 2 0 2、本报告期，未发生独立董事对公司有关事项提出异议的情况。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、 在业务方面。公司主营业务突出，具有独立完整的业务及自主经营能力。关 联交易公平合理，不存在损害公司和股东利益的行为。 2、 在人员方面。公司在劳动工资、人事等方面实行独立管理，并设立了独立的 劳动人事职能部门，总经理、副总经理等高级管理人员均在公司领取报酬，未在控 股股东单位担任行政职务、领取报酬。 3、 在资产方面。公司资产独立于控股股东—申能（集团）有限公司。生产系 统、辅助生产系统和配套设施均由本公司独立拥有。 4、 在机构方面。公司拥有独立的决策管理机构和职能部门，并建立了相应的规 章制度，与申能（集团）有限公司及其职能部门分开，各自独立运作。 5、 在财务方面。公司拥有独立的财务部门和财务人员，并按有关法律、法规要 求建立了财务、会计管理制度，独立核算，独立开立银行帐户。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司根据五届十次董事会通过的《公司高中级管理人员激励基金管 理制度》对公司高中级管理人员实施考核和激励。 （五）公司内部控制制度的建立健全情况 14 申能股份 2007 年年度报告 公司目前已制定了较为系统、完整的内部控制制度，包括法人治理、生产经营 管理、对外投资管理、基本建设管理、财务管理、财务核算管理、内控监督、信息 披露管理、行政及人力资源管理等方面，上述制度基本涵盖了公司经营管理的各层 面和各主要业务环节。 公司设立内控部负责公司系统的内部控制检查监督工作，内控部定期对内部控 制制度的健全性、有效性进行检查与评价，提出修订和完善意见。 公司内部控制制度制定以来，各项制度得到了有效实施，对编制真实、公允的 财务报表提供了合理的保证。 2008 年公司将继续完善各项内部控制制度，通过开展内控自评等工作，进一步 加强制度的执行力度，加大公司内部控制的深度和广度、健全公司内部控制体系。 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开一次股东大会。 会议届次 召开日期 决议披露报纸 披露时间 《上海证券报》 第二十一次（2006 年度）股东大会 2007 年 5 月 18 日 《中国证券报》 2007 年 5 月 19 日 《证券时报》 第八节 董事会报告 （一）报告期内经营情况的回顾 1、报告期内公司总体经营情况 2007 年，公司正确把握内外部环境变化特点，坚持科学发展观，主动应对挑 战，挖潜增效，取得了经营业绩良好、节能降耗领先、安全形势平稳、项目建设出 色的优良成绩。 (1) 电、气业稳步发展，全年公司经营业绩再创新高 2007 年度公司全口径发电量完成 393 亿千瓦时，权益发电量完成 185 亿千瓦 时。 15 申能股份 2007 年年度报告 公司投资的发电企业 2007 年度主要生产经营指标 发电量 供热量 公司持股比例 净利润 企业名称 （亿千瓦 （万百万千 （%） （亿元） 时） 焦） 上海吴泾第二发电有限公司 51 74.80 3.19 上海外高桥第二发电有限公司 40 118.08 56.08 6.92 上海吴泾发电有限公司 50 37.57 0.83 上海外高桥发电有限公司 49 74.52 89.73 2.24 上海申能星火热电有限公司 75 1.43 213.93 0.056 安徽池州九华发电有限公司 20 32.90 0.00067 华能上海燃机发电有限公司 30 5.33 0.67 上海漕泾热电有限公司 30 17.99 674.79 1.04 华东天荒坪抽水蓄能有限公司 25 19.09 1.25 浙江桐柏抽水蓄能有限公司 20 11.04 0.19 核电秦山联营有限公司 12 89.05 2.93 秦山第三核电有限公司 10 115.41 4.57 石油天然气公司抓住油价持续走高，天然气市场需求旺盛的机遇，实现了天然 气产量 5.07 亿立方米，净利润 5.75 亿元的“双 5 亿”目标，全年原油产量 20.7 万 吨。天然气管网公司完成安全供气 27.76 亿立方米，实现净利润 2.4 亿元。 (2) 以外高桥第三发电公司首台 100 万千瓦超超临界火电机组顺利并网为标 志，公司能源项目建设取得新进展 外高桥第三发电公司首台百万千瓦超超临界火电机组顺利并网发电，且试运行 情况良好。石油天然气公司强化勘探，完成三维地震采集工作。天然气管网公司启 动主干网二期工程。新能源公司项目建设取得实质性突破，江苏启东 9.15 万千瓦风 电项目获得国家发改委正式核准；长兴岛 2 万千瓦风电项目获中标通知。 2007 年公司积极寻求项目开发突破口，开展了长江口电厂项目和临港燃机项目 的前期工作；加强与安徽项目合作方和地方政府的沟通、协调，争取将安徽电源项 目列入上海“十一五”异地建设项目规划；为进一步加强投资电力企业燃料管理， 保障燃煤的安全供应，目前正与有关公司积极开展筹建燃料公司的前期准备工作。 (3) 节能减排工作取得新成效，科技创新推动企业发展 公司将节能降耗、科技创新作为重点工作，明确了公司“十一五”期间科技创 新和节能环保新目标。贯彻国家“上大压小”的节能降耗产业政策，积极争取代发 电量，同时从生产节能、开发节能和管理节能入手，推动节能降耗工作。2007 年公 司主要投资发电企业供电煤耗为 320 克/千瓦时，公司控股发电企业供电煤耗为 312 16 申能股份 2007 年年度报告 克/千瓦时，远低于上海市及全国平均水平。其中外高桥二供电煤耗指标实现历史最 好水平达 299.66 克/千瓦时，成为上海首家供电煤耗低于 300 克/千瓦时的火电企 业。 2007 年系统企业脱硫工程建设取得阶段性成果。星火热电＃1～＃4 炉除尘脱硫 正式通过环保局验收；吴泾二发电＃1 机组脱硫系统按节点完成脱硫工程任务；外 高桥二发电脱硫工程进展顺利，土建工作基本完成。 公司加强科技创新成果管理，开展系统企业年度科技成果奖评审，评选出系统 企业 2006 年度科技进步奖、合理化建议和技术改进奖等奖项；加强科技创新规划重 点项目的组织推进和落实工作。 (4) 安全生产保持稳定局面 公司始终坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的方针，修订完善了有关安 全管理制度；进一步强化安全生产责任制，将安全理念、安全法律法规和日常规范 制度融入到整个安全管理和生产过程中，及时消除重大安全隐患；确保“迎峰度 夏”、防暑降温、防台防汛等各项任务圆满完成；吴泾二发电实现全年无跳机，外 高桥二发电、吴泾二发电在“迎峰度夏”中获上海电网优胜奖。2007 年基本实现全 年安全生产总体目标。 2、主营业务及其经营状况 (1) 公司主营业务分行业情况表 营业收入 营业成本 营业毛利比 营业毛 比上年同 比上年同 上年同期增 行业 营业收入（元） 营业成本（元） 利 (%) 期增减 期增减 减 （％） （％） (个百分点) 增加 2.29 电力行业 2,683,638,035.88 1,947,600,586.71 27.43 -42.54 -44.30 个百分点 石油天然气 增加 5.99 5,567,626,876.64 4,033,400,774.67 27.56 32.71 22.58 行业 个百分点 以上指标变动情况的分析说明： 本期电力行业主营业务收入和成本同比减少系合并范围发生变化，原比例并表 单位外高桥二发电公司和吴泾发电公司的收入和成本不再纳入合并范围；电力行业 毛利率同比上升 2.29 个百分点，主要系吴泾二发电公司本期发电量同比增加，固定 费用下降，因而提升了本期电力行业毛利率。 本期石油天然气行业主营业务收入和成本同比增加，且毛利率同比上升 5.99 个 百分点，主要系全口径合并了上海石油天然气有限公司的主营业务，其毛利率水平 较高，提升了石油天然气行业的整体毛利率水平。 17 申能股份 2007 年年度报告 (2) 主营业务分地区情况表 分地区 主营业务收入（元） 主营业务收入比上年增减（%） 华东地区 8,251,264,912.52 -6.93 以上指标变动情况的分析说明： 主营收入同比减少主要系并表范围发生变化，原比例并表单位外高桥二发电公 司和吴泾发电公司的收入和成本不再纳入合并。若同口径比较则较上年同比增加 8.83%。 (3) 主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前 5 名供应商合计采购金额 451,433 万元，占年度采购总额 的比例为 84.18%；向前 5 名客户销售额合计 714,899 万元，占年度公司主营销售总 额的比例为 86.64 %。 3、报告期内公司资产和利润构成变动情况 因上海石油天然气有限公司本期纳入合并范围，导致资产负债表期末数较期初 数发生大幅变动。剔除该因素影响，其他资产负债表项目和利润项目发生大幅变动 指标分析如下： 项目 2007 年 2006 年 增减变动 原因 （万元） （万元） 主要系海通证券和交通银行本期 可供出售金融资产 87,124 20,501 324.97% 上市，期末公允价值变动 主要系外高桥三发电公司基建投 在建工程 717,500 271,382 164.39% 资增加 主要系管网公司和外高桥三发电 短期借款 205,478 154,935 32.62% 公司经营所需借款 主要系外高桥三发电公司基建工 应付账款 118,468 45,515 160.28% 程应付款增加 主要系外高桥三发电公司基建用 长期借款 352,840 78,025 352.21% 款增加 长期应付款 87,117 -100.00% 本期已归还借款 主要系可供出售金融资产公允价 递延所得税负债 16,760 207 7996.62% 值变动所致 主要系吴泾二发电公司缴纳土地 管理费用 31,316 19,271 62.50% 使用税 主要系石油天然气公司本期对所 勘探费用 16,479 3,013 446.93% 属矿区进行三维地震地球物理勘 探 并表范围变化和申能资产管理公 投资收益 137,494 91,044 51.02% 司本期经营业绩大幅增加 18 申能股份 2007 年年度报告 4、公司现金流情况分析 2007 年 2006 年 增减 项目 原因 （万元） （万元） 变动 支付的其他与经营活动有关的 主要系石油 天然气公司 25,701 8,895 188.94% 现金 本期勘探费用增加 主要系本期 收到投资企 取得投资收益所收到的现金 68,728 43,681 57.34% 业分红较去年增加 购建固定资产、无形资产其他 主要系外高 桥三发电公 385,512 213,332 80.71% 长期资产所支付的现金 司基建投资增加 主要系外高 桥三发电公 借款所收到的现金 892,191 481,724 85.21% 司和管网公 司基建项目 融资增加 分配股利、利润或偿付利息所 主要系本期 公司分红增 185,552 115,259 60.99% 支付的现金 加 5、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 （1）主要子公司经营情况 单位：万元 公司名称 业务性质 主要产品 注册资本 总资产 净资产 净利润 上海吴泾第二发电 电力生产 电力 200,000 365,142 243,486 31,877 有限责任公司 及销售 上海外高桥第三发 电力生产 电力 182,682.20 734,093 179,385 -3,297 电有限责任公司 及销售 上海申能星火热电 电力热力 电力热力 6,000 21,573 7,609 559 有限责任公司 生产销售 石油、天 石油、天 上海石油天然气有 90,000 411,905 307,683 57,477 然气开发 然气 限公司 及销售 上海天然气管网有 天然气销 天然气 150,000 342,105 168,001 23,944 限公司 售 （2）投资收益占公司利润 10%以上的子公司和参股公司经营情况 单位： 万元 公司名称 营业收入 营业利润 净利润 上海石油天然气有限公司 185,737 84,711 57,477 上海外高桥第二发电有限责任公司 380,241 97,224 69,177 上海申能资产管理有限公司 0 112,509 99,933 19 申能股份 2007 年年度报告 （3）若单个子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动，且对合并经营业绩造 成重大影响的，对其业绩波动情况及其变动原因分析说明： 单位： 万元 净利润 同比 公司名称 说明 增减 2007 年 2006 年 主要系石油、天然气及副产 上海石油天然气有限公司 57,477 76,333 -25% 品销售量减少及勘探费用增 加。 主要系本期发电量增加且固 上海外高桥第二发电有限责任公司 69,177 54,504 27% 定成本减少。 上海申能资产管理有限公司 99,933 41,124 143% 主要系投资收益增加。 （二）对公司未来发展的展望 1、行业所处的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 (1) 电力行业 作为国民经济支柱产业，电力需求的增速随 GDP 增速、产业结构变动趋势以及 居民用电水平等因素的变化而变化。近年来，随着国家对高耗能行业的控制以及电 力供应能力持续增强，全国范围内电力供需形势总体缓和，发电设备利用小时有所 下降。从长远看，随着经济持续增长，工业化进程和城镇化进程的提高，作为重要 工业品和生活消费品的电力，未来还有很大的需求空间。预计“十一五”期间电力需 求增速仍将保持高位运行，而随着国家加大电力项目审批控制力度，预计 2008 年后 电力装机增速将会逐渐下降； “节能降耗”、“以大代小”等政策的逐步深入实施，大 型、先进机组的竞争优势将会得到进一步体现。 从行业竞争情况来说，在全国电力市场竞争格局中，主要有三类企业：五大发 电集团、其他全国性发电企业和区域性发电企业，公司目前属于区域性发电企业。 公司投资的主要发电企业均与五大发电集团及其下属企业共同投资。 (2) 石油天然气行业 随着中国经济的持续稳定发展，对石油、天然气的需求量不断增加，但目前国 内石油进口依存度较高，价格高涨，供需矛盾较严重。作为一种清洁高效的能源， 天然气在世界能源结构中地位越来越重要。而现阶段天然气在中国一次能源消费结 构中所占比例较低，天然气供应仍不能完全满足国民经济发展对优质能源的需求。 天然气资源的转化和优化利用既符合国际发展趋势，又符合我国“优化能源结构，保 护生态环境”的发展战略。随着“西气东输”项目的推动，天然气行业发展潜力很大。 从市场竞争格局来说，目前中国石油天然气集团、中国石油化工集团和中国海洋石 油总公司三大油气集团在企业规模和市场份额等方面都居国内一流。 20 申能股份 2007 年年度报告 公司与三大油气集团均有合作关系。公司控股的上海天然气管网有限公司承担 着汇集、输送西气、东海气以及其他气源的全市唯一主干输气管网任务，随着供气 量的增大，管网公司规模优势和经济效益将逐步得到体现。公司投资的东海平湖油 气田项目目前生产能力为日供天然气 150-160 万立方米，年产原油 20 万吨左右。 2、公司未来发展机遇、发展战略和新年度经营计划 2008 年，公司面临机遇与挑战并存：(1) 国民经济持续增长为能源企业提供了 良好的发展机遇，公司新机组的投产，将增加公司电力业务的盈利；(2) 根据实现又 好又快发展的要求，国家将进一步鼓励清洁能源和可再生能源的发展，将有利于公 司新能源业务的发展；(3) 国家制定了“上大压小”的产业政策，不断提高节能减排 要求，有利于发挥公司高效、节能、环保机组优势；(4) 随着电力体制改革进一步深 化，竞争将走向规范有序，有利于公司发挥竞争优势，进一步提高市场竞争力；(5) 今年上海地区电力供需矛盾仍将趋于缓和，结构性压力日益突出；(6) 煤价、运价持 续攀升，发电成本增加压力进一步增大。 新年度公司的经营计划要点是： (1) 内挖潜力，外拓市场，努力提高企业盈利水平。公司将积极探索燃料管理的 新途径，拓展煤源，落实运力，多渠道保障燃料供应，降低燃料成本；强化电力营 销，提高系统议价能力，发挥协同效应。强化油气勘探，进一步控制桶油成本；进 一步控制天然气产销差率；密切关注国家对节能、环保、电力行业等新政策的出 台，积极应对电力市场变化。 (2) 强化安全生产管理，保持安全生产稳定局面。坚持“安全第一，预防为主， 综合治理”的方针，进一步夯实安全生产基础；强化工程安全管理，加强监督，落实 责任，严格考核，强化人员培训，完善安全生产设施，及时消除各类隐患，有效遏 制重、特大事故。 (3) 加大节能减排力度，全面推进资源节约型和环境友好型企业建设。加强能 耗管理，通过同类机组各项指标的实时对比分析，推动能耗和排放指标的持续降 低，提高机组出力和效率；兑现节能减排的社会承诺，努力控制供电煤耗；强化脱 硫环保工程建设施工管理，争取按期按质实现各项年度目标。 (4) 项目建设与并购并举，提升公司持续发展能力。充分利用好市内市外，国内 国外的市场和资源，项目建设与并购并举，拓宽发展道路；积极推进长江口电厂项 目前期工作；努力推动临港燃气电厂、石洞口第二电厂扩建工程各项前期工作；推 进与广东核电集团在共同开发芜湖核电项目上的合作；推进天然气主干管网二期工 21 申能股份 2007 年年度报告 程建设和生产准备工作；继续扎实推进收购兼并各项准备工作，努力寻找机会；加 快新能源项目建设。 3、2008 年度公司资金需求和资金计划 2008 年度母公司预计在利润分配、项目投资、向控股企业委托贷款等方面的资 金需求总额约 30 亿元左右。公司将在充分利用自有资金的基础上，通过向银行借 款、货币市场融资、集团公司借款等多种方式满足资金需求。 4、公司面临的主要风险因素分析 近年来电煤价格持续上涨，特别是 2007 年末燃料价格大幅增长，火力发电企业 燃料成本增加较多，加大了公司经营压力，预计 2008 年煤炭价格仍将维持高位运 行，国家煤电联动政策不明确。 上海作为我国经济中心，煤炭等能源供应历来由国家重点保障；公司投资的主 要发电企业目前与上海电力燃料公司定期签定燃煤供应合同，由其作为燃煤采购的 主要代理商，燃煤运输也主要由其负责。上海电力燃料公司是煤炭企业的长期大客 户，与国内主要煤炭企业建立了长期良好的合作关系。同时，在突发情况下，公司 投资各发电企业也可自行通过市场采购燃煤；内部管理方面，公司将通过加强设备 技术管理和更新改造力度、推行全面预算管理、开拓电力市场等手段，努力规避煤 炭价格波动带来的风险。 （三）公司投资情况 1、报告期内公司投资额为 41,863 万元，比上年增加 15,657 万元，增加的幅度为 59.75% ，报告期内公司投资项目如下： 公司本年投资额 占被投资公司权益的比 被投资的公司名称 主要经营活动 （万元） 例（%） 上海外高桥第三发电有 电力生产及销售 21,923 40 限责任公司 核电秦山联营有限公司 电力生产及销售 7,440 12 申能集团财务有限公司 金融业务 12,500 25 2、募集资金使用情况 公司不存在报告期内募集资金或者报告期之前募集资金使用延续到报告期的情 况。 （四）公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1. 会计政策变更 22 申能股份 2007 年年度报告 公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新《企业会计准则》，参照《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》、《企业会计准则解释第 1 号》以及财政部企业会计 准则实施问题专家工作组发布的专家意见等相关规定，公司对会计政策进行了重新 修订，并以此为依据编制了 2007 年度及可比年度财务报表。 2007 年度会计报表和合并会计报表相关项目的期初数与上年实际数发生追溯调 整的具体事项参见会计报表附注四/24。除此原因以外公司不存在其他会计政策变更 事项。 2. 会计估计变更 子公司上海吴泾第二发电有限责任公司根据其董事会决议及华东电力试验研究 院出具的相关机组寿命评估报告的结果，对部分专用发电设备的估计使用寿命由原 先 12-18 年延长到 20 年，会计处理采用未来适用法，该项估计变更增加本公司当期 归属于母公司净利润 4,200 万元。 3.重大会计差错更正 本报告期无重大会计差错更正。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议情况及决议内容 会议届次 召开日期 信息披露报纸 披露时间 《上海证券报》 五届十四次董事会 2007 年 4 月 25 日 《中国证券报》 2007 年 4 月 27 日 《证券时报》 《上海证券报》 五届十五次董事会 2007 年 6 月 28 日 《中国证券报》 2007 年 6 月 30 日 《证券时报》 《上海证券报》 五届十六次董事会 2007 年 8 月 10 日 《中国证券报》 2007 年 8 月 14 日 《证券时报》 《上海证券报》 五届十七次董事会 2007 年 9 月 18 日 《中国证券报》 2007 年 9 月 20 日 《证券时报》 《上海证券报》 五届十八次董事会 2007 年 10 月 29 日 《中国证券报》 2007 年 10 月 31 日 《证券时报》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会按照公司第二十一次（2006 年度）股东大会通过的决议执行 2006 年度 利润分配方案。公司于 2007 年 6 月 13 日在《上海证券报》、《中国证券报》及 《证券时报》刊登《公司 2006 年度分红派息实施公告》。2007 年 6 月 18 日为股权 登记日，2007 年 6 月 19 日为除息日， 2007 年 6 月 25 日为现金红利发放日。按 23 申能股份 2007 年年度报告 2006 年底总股本 288963.1654 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3.20 元 （含税）。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 (1) 公司财务报告的两次审议意见 2008 年 2 月 3 日，审计委员会对公司编制的财务会计报表进行了认真审阅，认 为公司编制的财务会计报表基本反映了公司截至 2007 年 12 月 31 日的财务状况和 2007 年度的经营成果及现金流量，同意以此报表为基础进行 2007 年度的审计工 作。 2008 年 3 月 20 日，上海上会会计师事务所有限公司向公司提交了《申能股份有 限公司 2007 年度审计报告》（初稿）。2008 年 4 月 3 日，审计委员会召开会议，审 阅了上述审计报告初稿。经表决，审计委员会一致通过上述报告初稿，同意将其提 交公司董事会审议。 (2) 对会计师事务所审计工作的督促情况 2008 年 3 月 6 日，审计委员会发函要求上海上会会计师事务所有限公司严格按 照审计计划安排工作，确保在约定时间内提交审计报告初稿。 (3) 相关决议的审议结果 2008 年 4 月 3 日，审计委员会召开第六次会议，审议通过了《上海上会会计师 事务所有限公司对公司 2007 年度审计工作的总结报告》，并同意提交董事会；审议 通过了《关于续聘上海上会会计师事务所有限公司为公司 2008 年度审计机构并支付 其 2007 年度审计报酬的报告》，并同意提交董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2007 年度，公司董事会薪酬与考核委员会本着对董事会负责的态度，认真履行 董事会赋予的职责和义务，参与制订公司董事及高级管理人员的薪酬政策和方案， 做好公司董事及高级管理人员薪酬制度执行情况的监督与审核等工作，各位委员工 作勤勉尽职，十分关心公司的生产经营情况及日常管理工作。 薪酬与考核委员会全年组织召开两次会议，分别审议通过了《申能股份有限公 司高中级激励基金 2005 年度使用情况及 2006 年度使用方案》及《申能股份有限公 司高中级管理人员激励基金管理制度》修订等议案，并经董事会审议通过。 24 申能股份 2007 年年度报告 （六）利润分配预案 本次利润分配的依据：根据公司 2007 年度审计财务报告，2007 年度实现归属 于母公司股东的净利润 185,612 万元，扣除母公司按当期净利润的 10%提取法定盈 余公积 19,708 万元和按 35%提取的任意盈余公积 68,976 万元，当年尚余可供股东分 配利润 96,928 万元。加上年初未分配利润 224,107 万元，扣除 2006 年度现金红利分 配 92,468 万元，本年末可供股东分配的余额为 228,567 万元。 本次利润分配预案为：按 2007 年底总股本 288,963 万股为基数，每 10 股派发现 金红利 3.30 元（社会公众股含个人所得税），预计分配现金股利 95,358 万元。尚余 未分配利润 133,209 万元，结转至下年度。 以上利润分配预案，尚需经股东大会审议通过。 第九节 监事会报告 （一）监事会的工作情况 2007 年度，公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》的要求，先后召开 了四次会议，内容如下： 1、2007 年 4 月 25 日召开了第五届八次监事会会议，审核通过了《公司 2006 年 年度报告和财务决算报告》；《公司 2007 年度第一季度报告》；《关于计提崇明电 厂 16 号机组减值准备的报告》；《关于上海天然气管网有限公司与上海燃气（集 团）有限公司日常经营性关联交易的报告》；《关于公司与申能集团财务公司资金 往来的日常经营性关联交易的报告》；《公司 2006 年度利润分配预案》；《关于根 据新会计准则调整公司会计政策及会计估计的报告》；《公司股东大会议事规则 （2007 年修改案）》；《公司信息披露管理办法（2007 年修改案）》。本次监事会 还审议通过了《公司监事会议事规则（2007 年修改案）》，以及《监事会 2006 年 度工作报告和 2007 年度工作计划》。 2、2007 年 8 月 10 日召开第五届九次监事会会议，审核通过了《公司 2007 年半 年度报告及其摘要》。 3、2007 年 9 月 18 日召开第五届十次监事会会议，以通讯表决方式审议通过了 《公司治理状况整改报告》。 4、2007 年 10 月 29 日召开第五届十一次监事会会议，审核通过了《公司 2007 年第三季度报告》，以及《公司高中级管理人员激励基金管理制度（2007 年修改 案）》。 25 申能股份 2007 年年度报告 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 2007 年公司监事会按照监事会议事规则，列席了报告期内历次公司董事会会 议，对各项议题的审议、表决过程进行了监督。监事会认为，公司决策程序合法， 有较完善的内控制度，未发现公司的董事及高级管理人员在执行公司职务时有违反 法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司财务报告经上海上会会计师事务所有限公司审计，并出具了无保留意见的 审计报告，监事会认为该经审计的财务报告真实反映了公司截至 2007 年 12 月 31 日 的财务状况和 2007 年度的经营成果及现金流量。本年度，公司有关财务状况和经营 成果均已按规定，及时、准确地在交易所指定网站、报刊予以公开披露。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集的资金已于以前年度使用完毕，2007 年公司未发生募集资金 使用的情况。 （五）监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司未发生重大收购、出售资产交易的情况。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司关联交易均按市场和公平原则进行，无损害公司利益的行为。 26 申能股份 2007 年年度报告 第十节 重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）持有其他上市公司及金融企业股权 1、持有其他上市公司股权情况 占该 证券 证券 初始投 公司 报告 报告期所有 会计核算 股权 期末账面值 期损 股份来源 代码 简称 资金额 者权益变动 科目 比例 益 （%） 可供出售 600837 海通证券 121,428,400.00 1.13 394,991,918.63 237,047,593.97 发起人股 金融资产 可供出售 601328 交通银行 24,981,280.00 0.04 211,900,678.19 140,189,548.64 发起人股 金融资产 可供出售 601333 广深铁路 105,740,592.48 0.40 264,351,481.20 114,697,057.39 战略投资 金融资产 合计 252,150,272.48 871,244,078.02 491,934,200.00 注：公允价值计算参照证监会计字[2007]21号《关于证券投资基金执行估值 业务及份额净值计价有关事项的通知》中对非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定 方法。 2、持有非上市公司金融企业股权情况 占该 报告 持有数量 公司 期所 所持对象名 初始投资金 会计核 股份 股权 期末账面值 报告期损益 有者 称 额 （股） 算科目 来源 比例 权益 （%） 变动 申能集团财 长期股 发起 125,000,000.00 25 127,845,536.29 2,845,536.29 务有限公司 权投资 人股 上海国际信 长期股 发起 托投资有限 200,000,000.00 125,000,000 5 200,000,000.00 10,000,000.00 权投资 人股 公司 申银万国证 长期股 发起 券股份有限 20,000,000.00 16,194,269 0.24 7,000,000.00 权投资 人股 公司 合计 345,000,000.00 334,845,536.29 12, 845,536.29 27 申能股份 2007 年年度报告 3、买卖其他上市公司股份的情况 期初股份数 报告期卖出 期末股份数 使用的资金 股份名称 产生的投资收益 量 股份数量 量 数量 卖出 广深铁路 53,191,000 25,068,502 28,122,498 142,158,266.01 报告期内卖出申购新股取得的股票产生的投资收益金额为 92,732,239.40 元。 （三）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （四）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1) 公司与上海燃气集团有限公司日常经营性关联交易 A. 根据本市天然气产业链关系，公司持股 60%的上海天然气管网公司将接收的 天然气除直供大用户外，主要销售给申能（集团）有限公司持股 55%的上海燃气集 团有限公司。上述日常经营性关联交易事项，已经公司第十七次、第二十一次股东 大会审议通过，2007 年 5 月 18 日，经公司第二十一次股东大会审议通过，预计 2007-2009 年平均每年销售给燃气集团的销售金额将不超过人民币 50 亿元。报告期 内此项关联交易发生金额 28.06 亿元，具体情况如下： 关联交易类型 销售商品(天然气) 关联交易定价原则 根据市场定价与协议相结合 关联交易价格 1.78-2.13 元/立方米（含税） 关联交易金额（万元） 280,582 占同类交易金额的比例 50.40% 关联交易结算方式 货币资金 市场价格 1.43-2.36 元/立方米（含税） 交易价格与市场价格差异较大的原因 - 关联交易对公司毛利的影响（万元） 38,230 28 申能股份 2007 年年度报告 上述日常经营相关的关联交易是基于本市天然气产业链关系而形成的经营模 式，不影响公司独立性。销售价格依据政府物价部门有关规定并参照市场价格，报 政府有关部门备案，销售定价是独立行为。 B. 公司并表单位上海石油天然气公司将其开采的部分副产品液化气销售给申能 （集团）有限公司持股 55%的上海燃气集团有限公司。报告期内此项关联交易发生 金额 1.23 亿元，具体情况如下： 关联交易类型 销售商品(液化气) 关联交易定价原则 根据市场定价与协议相结合 关联交易价格 4000-7263 元/吨（含税） 关联交易金额（万元） 12,251 占同类交易金额的比例 40.59% 关联交易结算方式 货币资金 市场价格 4000-7263 元/吨（含税） 交易价格与市场价格差异较大的原因 - 关联交易对公司毛利的影响（万元） 6,113 (2) 公司与申能集团财务公司日常经营性关联交易 2007 年 5 月 18 日，公司第二十一次股东大会审议通过，预计 2007-2009 年，公 司平均每年在申能集团财务公司的存款余额不超过人民币 30 亿元，公司平均每年向 申能集团财务公司贷款余额不超过人民币 30 亿元。2007 年 6 月，中国银监会批复申 能集团财务公司开业。 关联交易类型 存贷款 存款余额（万元） 99,724 贷款余额（万元） 170,000 定价原则 参照中国人民银行有关利率 关联交易对公司利润的影响 产生财务费用 1,147 万元 29 申能股份 2007 年年度报告 2、资产、股权转让的重大关联交易 本年度公司未发生资产、股权转让的关联交易。 3、公司与关联方共同投资发生的关联交易 根据本公司与控股股东申能(集团)有限公司、富通银行签订的《关于成立申能 集团财务有限公司的出资及股东协议》，合资组建申能集团财务有限公司，成立的 财务公司注册资本金为人民币 50,000 万元，公司于 2007 年 2 月 28 日出资 12,500 万 元资本金，出资比例为 25%。 4、公司与关联方之间债权、债务 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 申能（集团）有限公司 - - -87,117 万元 - 关联债权债务形成原因 控股股东对上市公司的资金支持，本期已 不存在 全部归还 关联债权债务清偿情况 不存在 按 1.8%年利率支出利息，已清偿。 与关联债权债务有关的承诺 不存在 影响财务费用 91.47 万元。 关联债权债务对公司经营成 不存在 果及财务状况的影响 上海燃气（集团）有限公司 - - -77,000 万元 - 关联债权债务形成原因 控股股东控制的法人对公司的委托贷款， 不存在 本期已全部归还 关联债权债务清偿情况 不存在 已清偿 与关联债权债务有关的承诺 不存在 关联债权债务对公司经营成 影响财务费用4,491万元 不存在 果及财务状况的影响 合计 - - -164,117 万元 - 报告期内上市公司向控股股 东及其子公司提供资金的发 - 生额 上市公司向控股股东及其子 - 公司提供资金的余额 注：以上债权债务不包括申能集团财务公司，其数据见公司与申能集团财务公司日 常经营性关联交易。 （五）重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租 赁公司资产，且为公司带来的利润达到公司当年利润总额 10%以上的事项。 30 申能股份 2007 年年度报告 2、重大担保 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期 担保对象 担保的决 是否履行 是否为关 （协议签 担保金额 担保类型 担保期限 名称 策程序 完毕 联方担保 署日） 华东桐柏 人民币 第十三次 抽水蓄能 2001 年 按份连带 30,000 万 15 年 股东大会 否 是 发电有限 12 月 1 日 责任担保 元 批准 责任公司 上海漕泾 人民币 第十三次 2004 年 3 按份连带 至资产抵 热电有限 71,880 万 股东大会 是 是 月 26 日 责任担保 押生效 责任公司 元 批准 报告期内担保发生额合计 -64,866 万元 报告期末担保余额合计 20,200 万元 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 - 报告期末对子公司担保余额合计 - 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 20,200 万元 担保总额占公司净资产的比例 1.43% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金 - 额 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对 20,200 万元 象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50%部分的金额 - 上述三项担保金额合计 20,200 万元 3、委托理财事项 报告期内公司无委托理财事项。 （六）公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项履行情况 公司于 2005 年 8 月 17 日实施完成股权分置改革，原非流通股股东做出的特别 31 申能股份 2007 年年度报告 承诺及其履行情况如下： 1、申能（集团）有限公司在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及履行情况： 承诺内容 承诺履行情况 现持有的公司非流通股份自获得上市流通权之 申能集团严格履行承诺。 日（2005 年 8 月 17 日）起，至少在 36 个月内 不上市交易或转让，但公司股权分置改革方案 实施后申能集团增持的公司股份的上市交易或 转让不受上述限制。 自申能集团持有的公司非流通股份获得上市流 截止 2007 年 12 月 31 日，申能集团持股比例为 通权之日（2005 年 8 月 17 日）起三年内，申 50.56%。 能集团持有的公司股份占公司总股本的持股比 例将高于 50%。 申能集团将在股东大会上提议公司坚持一贯的 申能集团严格履行承诺。 分红政策，今后三年的利润分配比例不低于当 年实现的可分配利润的 50%； 在本次股权分置改革方案实施后两个月内以及 2005 年 8 月 17 日-10 月 16 日，申能集团通过 自方案实施之日起 12 个月以后的 2 个月内，如 二级市场购入申能股份 35,091,995 股，共用资 果公司股票收盘价连续 3 个交易日低于 5.60 元 金为 20,301 万元；2006 年 8 月 17 日-10 月 16 （期间若有除权除息，则作相应调整），申能 日，申能集团通过二级市场购入申能股份 集团将投入累计不超过 10 亿元的资金通过上 4,372,817 股，共用资金为 2,332.54 万元。截止 海证券交易所集中竞价的交易方式增持申能股 报告期末，申能集团自二级市场购入的股份均 份社会公众股。自方案实施之日起 12 个月以 未出售。 后的 2 个月内，申能集团增持股份将根据有关 规定申请豁免要约收购义务。在增持股份购入 后六个月内，申能集团将不出售增持的股份并 履行相关信息披露义务。 2、原募集法人股股东特殊承诺及其履行情况： 承诺内容 承诺履行情况 经申能集团与部分募集法人股股东友好协商， 该部分募集法人股均签署了《承诺书》，表示将 部分募集法人股股东基于看好公司未来发展前 履行承诺。 景，为支持公司本次股权分置改革工作，自愿 承诺在上述 12 个月锁定期满后，通过证券交易 所挂牌交易出售现持有股份，出售数量占其现 持有股份总数的比例在 12 个月内不超过三分之 32 申能股份 2007 年年度报告 一，在 24 个月内出售数量不超过现持有股份的 三分之二。截止 2005 年 7 月 25 日，共有 20 家 募集法人股股东，总计 15048.44 万股，自愿做 出上述承诺。 （七）聘任、解聘会计师事务所情况 1、报告期内，公司聘请上海上会会计师事务所有限责任公司担任公司 2007 年 度审计机构，该项聘任已经公司第二十一次（2006 年度）股东大会通过。 2、支付会计师事务所报酬 单位：人民币万元 费用项目 2007 年度 2006 年度 财务审计费 暂定 55 万 54 万 财务审计以外其他费用 - - 差旅费承担方式 自行负担 自行负担 (3) 至 2007 年底，上海上会会计师事务所有限责任公司已连续为公司提供审计 服务 2 年。 （八）公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情 况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未 受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 （九）其它重大事项 2007 年 12 月 17 日，公司控股的上海外高桥第三发电有限责任公司第一台 100 万千瓦超超临界燃煤发电机组顺利实现并网发电。该事项已作为临时公告在 2007 年 12 月 19 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上披露。 33 申能股份 2007 年年度报告 第十一节 财务会计报告 审计报告 上会师报字(2008)第 0538 号 申能股份有限公司全体股东： 我们审计了申能股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，2007 年 12 月 31 日的资产负债表、2007 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 34 申能股份 2007 年年度报告 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流 量。 上海上会会计师事务所有限公司 中国注册会计师 耿 磊 中国注册会计师 张 健 中国 上海 二○○八年四月八日 35 申能股份 2007 年年度报告 一、公司的基本情况 1、历史沿革 申能股份有限公司(以下简称“本公司”)于 1992 年 6 月 24 日经上海市人民政府以沪计调 (1992)568 号文批准设立，由原申能电力开发公司改组而成。1993 年 2 月 23 日由上海市工商行政 管理局颁发法人营业执照，注册号 3100001000494。现本公司法定代表人为吴家骅。 本公司所发行的 A 股于 1993 年 4 月在上海证券交易所上市交易。现本公司注册资本为 2,889,631,654 元，折合 2,889,631,654 股(每股面值人民币 1 元)，业经安永大华会计师事务所验证并 出具安永大华业字[2006]第 546 号验资报告。 2005 年 8 月 10 日，本公司第十八次临时股东大会表决通过了股权分置改革方案：国家股股东申 能(集团)有限公司（本公司之母公司）和国有法人股股东国泰君安证券股份有限公司以其持有的 部分股份作为对价，支付给流通股股东，以使本公司的非流通股份获得上市流通权。2005 年 8 月 17 日，本公司股权分置改革方案实施完成，所有股份 2,689,631,654 股均为流通股。 经中国证监会核准，本公司于 2006 年 5 月 19 日增发 20,000 万 A 股，发行价格为 5.92 元/股，本 公司原股东可按其在股权登记日收市后登记在册的持股数量以 10:0.2 比例行使优先认购权。经安 永大华业字(2006)第 546 号验资报告验证，本次增发本公司共募集资金 118,400 万元，扣除有关发 行费用，实际募集资金净额 115,940.79 万元。 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司股本中有限售条件的股份为 1,494,977,294 股，无限售条件的 股份为 1,394,654,360 股。 2、本公司所属行业性质和业务范围 本公司所处行业：服务业 经营范围：主营：开发、建设和经营电力、能源、节能、资源综合利用及相关项目。 兼营：与电力能源相关的其他经营。 3、主要产品或提供的劳务 供电、供热、石油及天然气开采、天然气管网输配等。 4、财务报表的批准报出 本财务报表业经本公司第五届董事会第二十次会议于 2008 年 4 月 7 日批准报出。 二、公司遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南、《企 业会计准则解释第1号》以及中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编 36 申能股份 2007 年年度报告 报规则第15号――财务报告的一般规定[2007年修订]》的要求编制，真实、完整地反映了本公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，自 2007 年 1 月 1 日起按 照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第 33 号）及《财政 部关于印发等 38 项具体准则的通知》（财会[2006]3 号）和 2006 年 10 月 30 日颁布的《财政部关于印发的通知》（财会[2006]18 号）（以 下称“新会计准则”）编制财务报表，并按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》 和中国证券监督管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，基于本附注“四、 公司采用的重要会计政策和会计估计”对相关年度的财务报表进行了重新表述。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为会计年度和中期。会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。中期是指 短于一个完整的会计年度的报告期间。 2、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 3、记账原则及计量属性 公司以权责发生制为记账原则 一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得 并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 4、外币交易折算 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资 产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入 当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本 位币金额；以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，作为公允价值变动损益，计入当期损益。 5、现金等价物的确定标准 37 申能股份 2007 年年度报告 现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 6、金融资产和金融负债 ⑴ 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时分为以下四类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产； ② 持有至到期投资； ③ 委托贷款和应收款项； ④ 可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为下列两类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债； ②其他金融负债。 ⑵ 金融资产和金融负债的计量 ① 交易性金融资产和负债 定义：指本公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。包括：本公 司以赚取差价为目的取得的股票、债券、基金，以及不作为有效套期工具的衍生工具。 初始计量：按取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支 付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独确认 为应收项目。 公允价值的取得方法：上市流通的金融资产和负债，公允价值按市场价格计算，不扣除交易成 本；非上市流通的金融资产和负债，公允价值按场外证券市场价格计算，场外证券市场是有促进 购买及变卖投资证券而不产生重大交易成本的市场机制。 在持有交易性金融资产和负债期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，交 易性金融资产和负债公允价值变动计入当期损益。 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调 整公允价值变动损益。 ② 持有至到期投资 定义：指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金 融资产。包括：从二级市场上购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等。 初始计量：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已 到期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 38 申能股份 2007 年年度报告 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不 变。实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③ 委托贷款和应收款项 定义：委托贷款指企业委托银行或其他金融机构向其他单位贷出的款项；应收款项指销售商品或 提供劳务形成的应收款项等债权。 初始计量：委托贷款按照发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额；对外销售商品 或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 委托贷款持有期间所确认的利息收入，应当根据实际利率法计算。实际利率应在发放贷款时确 定，在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的，也 可按合同利率计算利息收入。 收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 定义：指没有划分为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、委托贷 款和应收款项的金融资产。包括：企业购入的在活跃市场上有报价的股票、债券和基金等。 初始计量：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，以公允价值 计量，且公允价值变动计入资本公积。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应处置部分转出，计入投资损益。 ⑤ 其他金融负债 定义：指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。包括：发行的债 券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。 初始计量：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 其他金融负债采用摊余成本进行后续计量。 ⑶ 金融资产的减值 ① 委托贷款减值准备的确认标准、计提方法 资产负债表日，本公司对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回 金额的，则计提相应的减值准备，计入当期损益。 ② 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 39 申能股份 2007 年年度报告 对于单项金额重大的应收款项，于资产负债表日单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测 试未发生减值以及其余应收款项根据账龄按以下比例计提坏账准备： 应收款项坏账准备核算方法 坏账准备计提比例 1 年以内 - 1-2 年 10% 2-3 年 20% 3-4 年 30% 4-5 年 40% 5 年以上 100% ③ 可供出售金融资产减值准备 资产负债表日，有客观证据表明可供出售金融资产发生了减值的，将原直接计入所有者权益的公 允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失，计入当期损益。对已经确认减值损失的可 供出售金融资产，在随后的会计期间内公允价值已经上升且与原确认损失的事项有关的，按原确 认的减值损失，冲减资产减值损失。但可供出售金融资产为股票等权益性工具投资的(不含在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资)，计入“资本公积－其他资本公 积”。 ④ 持有至到期投资减值准备 资产负债表日，有客观证据表明持有至到期投资发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间的差额计算确认减值损失，计入当期损益。若已计提减值准备的持有至到期投资价 值以后得以恢复的，则在原已计提的减值准备金额内，按恢复增加的金额计入当期损益。 ⑷ 金融工具公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值；不存在活跃市场 的，采用估值技术确定其公允价值，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易 中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价 模型等。 ⑸ 金融资产转移的确认依据和计量方法； 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公 允价值变动累计额之和与其账面价值的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直 40 申能股份 2007 年年度报告 接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与其账面价值的差额 计入当期损益。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产 整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 7、存货 ⑴ 存货的分类：原材料、燃料、产成品、低值易耗品、在途物资； ⑵ 存货取得：按实际成本计量； ⑶ 发出的计价方法：产成品、燃料发出时采用加权平均法计价；其他原材料采用计划成本计 价，月末按上月材料成本差异率，将其调整为实际成本； ⑷ 存货的盘存制度：采用永续盘存制； ⑸ 低值易耗品采用一次转销法进行摊销； (6) 存货跌价准备：资产负债表日，存货按照单项成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其 可变现净值的，计提存货跌价准备。 8、长期股权投资 ⑴ 初始计量 长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式： ① 通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产、所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，如审计费、评估 费、法律服务费等，于发生时计入当期损益；为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续 费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；企业合并中发行权益性证券发生的手 续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 ② 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买方可辨认资产公允价值份额的 差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 ③ 除对外合并形成的长期股权投资以外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本；付出的非货币性资产或发行权益性证券取得的长期股权投资，以其 公允价值作为初始投资成本；通过债务重组取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份 的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作 为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成 本。 41 申能股份 2007 年年度报告 ⑵ 后续计量： ① 下列长期股权投资采用成本法核算： a) 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资； b) 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投 资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资 收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超 过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。 在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位 的账面净损益与持股比例计算确认。 9、投资性房地产 投资性房地产是为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有，并能够单独计量和出售的房地产。 资产负债表日，投资性房地产采用成本模式进行后续计量。 (1) 投资性房地产按直线法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销。 (2) 期末，如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 10、固定资产及折旧 (1) 确认标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，且使用期限超过一年的有形资 产； (2) 分类及使用年限： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 8-35 年 2.71-12.5% 通用设备 4-18 年 5.28-25% 专用设备 4-20 年 4.75-25% 运输设备 6-7 年 13.57-16.67% 开发投资 10 年 10% 其他设备 3-18 年 5.28-33.33% (3) 折旧方法：采用年限平均法； (4) 计价方法：按其成本进行初始计量； (5) 后续支出：仅在固定资产有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才 42 申能股份 2007 年年度报告 予以确认，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。 (6) 每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调 整； 11、油气资产和累计折耗 (1) 油气资产包括：持有的矿区权益和油气井及相关设施等； (2) 建造过程中实际发生的全部支出，包括项目达到预计可使用状态前发生的与油气资产相关的 勘探支出、开发支出、借款的利息、折价或溢价摊销、外币汇兑差额等费用，计入油气资产 的成本； (3) 油气资产的弃置成本：指在取得油气资产时，存在弃置义务的，按未来可能的弃置成本计算 的弃置费用的现值，并在油气资产使用的寿命内均匀摊销； (4) 累计折耗：油气资产折耗采用直线法平均计算，并按各类油气资产的原值和估计的经济使用 年限制定其折耗率。 12、在建工程 (1) 在建工程的计价：建造过程中实际发生的全部支出，包括工程达到预计可使用状态前发生的 与在建工程相关的借款的利息、折价或溢价摊销、汇兑损益等，计入在建工程的成本。 (2) 在建工程结转固定资产的标准和时间点：建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根 据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。 待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但已计提的折旧额不再调整。 13、油气开发支出 (1) 油气开发支出包括：为了取得探明矿区中的油气而建造或更新井及相关设施的活动引起的支 出。油气开发形成的井及相关设施的成本主要包括： ① 钻前准备支出，包括前期研究、工程地质调查、工程设计、确定井位、清理井场、修建道 路等活动发生的支出； ② 井的设备购置和建造支出，井的设备包括套管、油管、抽油设备和井口装置等，井的建造 包括钻井和完井； ③ 购建提高采收率系统发生的支出； ④ 购建矿区内集输设施、分离处理设施、计量设备、储存设施、各种海上平台、海底及陆上 电缆等发生的支出 (2) 油气开发支出达到预计可使用状态时转作油气资产。 14、油气勘探支出 (1) 油气勘探支出包括：钻井勘探支出和非钻井勘探支出。钻井勘探支出主要包括钻探区域探 井、勘探型详探井、评价井和资料井等活动发生的支出；非钻井勘探支出主要包括进行地质 调查、地球物理勘探等活动发生的支出。 43 申能股份 2007 年年度报告 (2) 油气勘探支出属于探明可采储量的在勘探完井时转作油气资产，属于未探明可采储量的完井 时计入勘探费用。 15、无形资产 (1) 计价方法：按其成本进行初始计量。 (2) 无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量 单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产。 (3) 使用寿命有限的无形资产其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，具体各项无形资产的摊 销年限如下表： 类别 摊销年限 土地使用权 20 年 非专利技术 5年 使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末作减值测试。 (4) 每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，无形资产的使 用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。在每个会计期间对使用寿 命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 则估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产的原则进行处理。 16、长期待摊费用： 开办费在开始生产的当月直接一次转入当期管理费用，其余长期待摊费用在受益期限或规定期限 内平均摊销，包括：经营租赁方式租入的固定资产的改良支出等。 17、资产减值 (1) 长期股权投资减值准备 ① 成本法核算的长期股权投资，在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的，按照成 本计量，投资成本高于其可变现净值的，计提长期投资减值准备。 ② 其他长期股权投资按照单项投资成本与可变现净值孰低计量，投资成本高于其可变现净值 的，计提长期投资减值准备。 (2) 固定资产、投资性房地产、在建工程、无形资产等减值准备 资产负债表日，上述资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。上述资产按照单项账面价值 与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提资产减值准备。 (3) 商誉及其他资产减值准备 自购买日起将因公司合并形成的商誉的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊 至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 44 申能股份 2007 年年度报告 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组 组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金 额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后，再对包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面 价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，计 提资产减值准备。 18、借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则： 借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成 本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，直接计入当期财务费用。 (2) 资本化期间、暂停资本化期间的确认方法： 购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 (3) 借款费用资本化金额的计算方法： 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过 专项借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额；资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成 本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据 其发生额确认为费用，计入当期损益。 19、预计负债 (1) 与或有事项相关的义务同时满足以下条件的，本公司将其列为预计负债： ① 该义务是本公司承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 (2) 对发生的待执行合同变成亏损合同，又符合上述确认条件的，确认预计负债；如该合同是有 标的资产的，先对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失，再将预计亏损超过该减值 损失部分确认为预计负债。 45 申能股份 2007 年年度报告 20、收入 (1) 销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 本公司既没有保留通常与该商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 控制； ③ 收入的金额能够可靠计量； ④ 相关经济利益很可能流入本公司； ⑤ 相关的己发生的或将发生的成本能够可靠计量。 (2) 提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始 和完成分属不同的会计年度，在劳务交易的结果能够可靠估计的情况下(即劳务总收入和总成 本能可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能可靠地确定 时)，将在期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。 (3) 让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。在同时满足与交 易相关的经济利益能够流入本公司以及收入金额能够可靠地计量的条件时确认收入。利息收 入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照 有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定；现金股利收入金额，按照被投资单位宣告 的现金股利分配方案和持股比例计算确定。 (4) 其他收入按有关制度予以确认：根据业务合同或协议，在收到价款或取得收取价款的证据， 并且与该业务相关的成本能够可靠的计量时，确认其他业务收入的实现。 21、政府补助 (1) 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。 (2) 与收益相关的政府补助分别下列情况处理： ① 用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确定为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益。 ② 用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 22、所得税 (1) 采用资产负债表法进行所得税会计处理。 (2) 递延所得税资产的确认依据：如果在可预见的未来可以获得足够的应纳税所得额用以抵扣递 延所得税资产的利益，则将可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产予以确认。 (3) 资产负债表日对已确认的递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。 46 申能股份 2007 年年度报告 23、合并财务报表 (1) 合并范围的确定原则：在母公司通过直接或间接方式拥有被投资企业的半数以上权益性资 本，并能有效地对其实施控制，或者母公司虽未通过直接或间接方式拥有被投资企业半数以 上权益性资本情况下，母公司通过其他有效方式对被投资企业的经营活动能够实施有效控制 时，将投资企业纳入合并范围。不能控制的被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 (2) 合并报表的编制方法： ① 合并报表以母公司和其全部子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，在将其相互之间 的权益性投资与所有者权益中所持份额、债权与债务以及内部销售收入等进行抵销的基础 上，按资产、负债和所有者权益各项目的数额编制合并会计报表。 ② 对于本公司作为合并方的同一控制下的企业合并，合并形成母子公司关系的，编制合并资 产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时合并资产负债表中被合并方的各项资 产、负债，按其账面价值计量。编制合并利润表时，合并利润表包括参与合并各方自合并 当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并 利润表中单列项目反映。编制合并现金流量表时，合并现金流量表包括参与合并各方自合 并当期期初至合并日的现金流量。 ③ 对于本公司作为合并方的非同一控制下的企业合并，编制合并资产负债表时，不调整合并 资产负债表的期初数。编制合并利润表及现金流量表时，将该子公司购买日到报告期末的 收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。 ④ 对于在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳 入合并利润表及现金流量表。 (3) 子公司会计政策：控股子公司执行的会计政策与本公司无重大差异。 24、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 (1) 重大会计政策变更 根据中华人民共和国财政部于 2006 年 2 月 15 日发布的《财政部关于印发等 38 项具体准则的通知》(财会[2006]3 号)，公司 从 2007 年 1 月 1 日起执行该通知规定 的新企业会计准则，同时，公司按《企业会计准则—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条 以及根据财政部 2007 年第 14 号文件《企业会计准则解释第 1 号》对 2006 年财务报表进行了追溯 调整，调整了 2007 年度会计报表和合并会计报表相关项目的年初数和上年实际数，但不切实可 行的除外。 ① 首次执行企业会计准则的累积影响数对 2006 年 12 月 31 日合并所有者权益的调整： 项目 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 合计 追 溯 调 整 前 2006 3,096,750,451.15 5,051,912,112.15 1,014,498,312.23 2,700,964,659.97 11,864,125,535.50 年年末余额 调整： 2,940,305.77 -1,010,539,370.29 1,226,568,847.43 11,541,542.26 230,511,325.17 ①其他采用权益法 111,973,210.18 92,905,821.91 204,879,032.09 核算的长期股权投 资差额 47 申能股份 2007 年年度报告 ②可供出售金融资 4,261,109.15 4,261,109.15 产按公允价值计量 ③所得税 -1,320,803.38 14,399,417.40 16,121,629.36 11,541,542.26 40,741,785.64 ④其他（合营、联 -8,837,292.60 -10,533,309.11 -19,370,601.71 营企业的影响） ⑤子公司盈余公积 -639,997,222.99 639,997,222.99 转回 ⑥追溯调整母公司 -488,077,482.28 488,077,482.28 未分配利润调整的 盈余公积 合计追溯调整后 3,099,690,756.92 4,041,372,741.86 2,241,067,159.66 2,712,506,202.23 12,094,636,860.67 2006 年年末余额 ② 对 2006 年度合并净利润的调整： 项目 金额 合并净利润(按原会计准则) 2,069,178,869.04 追溯调整合计影响数 -94,765,350.65 其中：其他采用权益法核算的长期股权投资差额 -95,336,941.28 所得税 8,611,059.79 其他（合营、联营企业的影响） -8,480,082.63 少数股东损益 440,613.47 调整后的合并净利润(按新会计准则) 1,974,413,518.39 假定全部执行会计准则的备考信息： 开办费于发生时全部计入当期损益 -4,879,611.39 2006 年模拟利润 1,969,533,907.00 ③ 新旧会计准则合并股东权益差异调节表对比披露表 序 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因 号 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 12,052,792,529.53 12,052,792,529.53 1 长期股权投资差额 204,879,032.09 204,879,032.09 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资 204,879,032.09 204,879,032.09 贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折 旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 48 申能股份 2007 年年度报告 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价 值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 4,261,109.15 4,261,109.15 * 金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 29,200,243.38 29,200,243.38 13 少数股东权益 2,712,506,202.23 2,712,506,202.23 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 -19,370,601.71 -19,370,601.71 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 14,984,268,514.67 14,980,007,405.52 4,261,109.15 *说明： 根据《企业会计准则实施问题专家工作组意见第 3 期》及《对会计问题征询函可供出售金融资 产公允价值计量的复函》的有关规定，本公司将 2006 年末持有的“广深铁路”限售股权转入可供 出售金融资产并采用公允价值计量，其公允价值变动 4,261,109.15 元调增期初资本公积。 (2) 重大会计估计变更 子公司上海吴泾第二发电有限责任公司根据其董事会决议及华东电力试验研究院出具的相关机组 寿命评估报告的结果，对部分专用发电设备的估计使用寿命由原先 12-18 年延长到 20 年，会计处 理采用未来适用法，该项估计变更增加本公司当期归属于母公司净利润 4,200 万元。 (3) 重大前期差错更正 本期无重大会计差错更正。 五、主要税项 税种 税率 计税基数 企业所得税* 15%或 33% 应纳税所得额 增值税 17%或 13%或 5% 按销项税额扣除当期可抵扣的进项税额后的差额，电 力及电力管理费按收入的 17%计, 热力按收入的 13% 计，原油按收入的 5%计，天然气中上海石油天然气 有限公司按收入的 5%计，上海天然气管网有限公司 按收入的 13%计 营业税 5% 营业额 城建税 7%或 5%或 1% 应纳增值税额和营业税额，申能星火热电有限公司按 1%计，吴泾第二发电有限责任公司按 5%计，其他按 7%计 49 申能股份 2007 年年度报告 教育费附加 3% 应纳营业税额、增值税额和消费税额 河道管理费 1% 应纳营业税额、增值税额和消费税额 *说明： 上海吴泾第二发电有限责任公司、上海石油天然气有限公司企业所得税率为 33%； 申能股份有限公司、上海申能星火热电有限责任公司因享受浦东新区优惠政策，企业所得税率 为 15%； 上海天然气管网有限公司企业所得税率据沪地税四财(2003)71 号文《关于上海天然气管网有限公 司西气东输项目减免企业所得税问题的批复》批准为 15%，并从开始获利年度起享受二免三减 半的优惠政策。本年度为获利第三年，减半征收所得税。 公司及控股子公司暂按新《企业所得税法》（于 2008 年 1 月 1 日起执行）要求的 25%所得税税 率确认递延所得税资产(或负债)。 六、企业合并及合并报表 1、本公司控制且纳入合并报表范围的子公司 子公司全称 注册地 注册资本 业务范围 期末投资额 持股比例 表决权比例 （万元） （万元） 上海吴泾第二发电有限责任公司 上海 200,000.00 电力工程建设、电力生产销售 102,103.50 51% 51% 上海外高桥第三发电有限责任公司 上海 182,682.20 火力发电综合利用及开发 73,072.88 40% 40% 上海申能星火热电有限责任公司 上海 6,000.00 电力和热力 3,808.48 75% 75% 上海石油天然气有限公司 上海 90,000.00 石油、天然气及相关产品的生 36,000.00 40% 40% 产经营 上海天然气管网有限公司 上海 150,000.00 天然气管网输配 90,000.00 60% 60% 注：上述纳入合并报表范围的子公司均为本公司发起设立的公司。 2、本公司将拥有半数或半数以下表决权的子公司纳入合并范围的原因 本公司持有子公司上海外高桥第三发电有限责任公司和上海石油天然气有限公司虽未达到半数以 上，但本公司为上述公司第一大股东，且能够对上述公司的经营及财务进行控制，根据《企业会 计准则第 33 号—合并财务报表》的有关规定，将其纳入合并报表范围。 3、合并报表范围的变更 （1）新纳入合并范围的情况 根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的有关规定，本公司本期形成对上海石油天然气 有限公司财务及经营的控制，故本期将该公司纳入本公司合并范围，该公司的基本情况为： 公司名称 年末净资产 本年净利润 上海石油天然气有限公司 3,076,830,443.65 574,768,021.36 注：本期报表项目附注七/1、4、8、11、17、18、24、26、27、28、30、32、39 项的变动幅度超 过重要性指标主要系合并范围变更引起。 （2）不再纳入合并范围的情况 50 申能股份 2007 年年度报告 根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的有关规定，取消比例合并。本公司自本期开始 对上海外高桥第二发电有限责任公司和上海吴泾发电有限责任公司不再纳入合并范围，上述两单 位的基本情况为（单位：人民币万元）： 公司名称 年度 资产 负债 所有者权益 收入 净利润 上海外高桥第二发 2006 814,695.23 449,863.98 364,831.25 353,924.32 54,504.03 电有限责任公司 2007 674,148.80 298,087.01 376,061.79 380,240.88 69,177.49 上海吴泾发电有限 2006 121,822.88 43,749.54 78,073.34 119,059.04 8,039.24 责任公司 2007 102,357.79 23,530.41 78,827.38 122,721.24 8,304.04 七、合并财务报表主要项目附注 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 现金 86,003.46 69,221.08 银行存款 3,545,493,106.64 2,334,341,978.76 其他货币资金 52,200.37 57,012.66 合计 3,545,631,310.47 2,334,468,212.50 注 1：期末存于关联方的银行存款余额为 997,235,806.88 元，详见附注九/(二)/3/(6)/②/C。 注 2：期初期末无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的货币资金。 2、交易性金融资产 类别 期末公允价值 期初公允价值 交易性权益工具投资 26,847,360.00 3、应收票据 类别 期末数 期初数 银行承兑汇票 7,422,246.87 2,310,000.00 商业承兑汇票 1,608,940.41 3,220,319.94 减：坏账准备 - - 合计 9,031,187.28 5,530,319.94 51 申能股份 2007 年年度报告 4、应收账款 ⑴ 账面金额 账龄 期末余额 金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 1 年 以 内 ( 含 1 611,013,519.25 99.93% 611,013,519.25 - 年) 1-2 年(含 2 年) 403,110.68 0.07% 403,110.68 - 100.00% 2-3 年(含 3 年) - 3 年以上 - - - - - 合计 611,416,629.93 100.00% 403,110.68 611,013,519.25 0.07% 账龄 期初余额 金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 1 年 以 内 ( 含 1 415,870,747.44 99.04% 3,312,181.87 412,558,565.57 0.80% 年) 1-2 年(含 2 年) 2-3 年(含 3 年) 3 年以上 4,038,343.91 0.96% 4,038,343.91 - 100.00% 合计 419,909,091.35 100.00% 7,350,525.78 412,558,565.57 1.75% ⑵ 期末余额中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 ⑶ 应收账款项目期末前五名欠款户的金额及占应收账款总额比例如下： 应收账款前五名 金额 比例 欠款年限 上海市电力公司 315,244,851.57 51.56% 1 年之内 上海燃气(集团)有限公司 173,307,496.85 28.35% 1 年之内 上海松江天然气有限公司 17,558,940.00 2.87% 1 年之内 上海新奥九环汽车液化气发展股 16,204,809.59 2.65% 1 年之内 份有限公司 上海漕泾热电有限责任公司 15,189,411.10 2.48% 1 年之内 合计 537,505,509.11 87.91% ⑷ 将应收账款按重要性分类 类别 期末余额 金额 所占比例 坏账准备 净值 单项金额重大的款项 537,505,509.11 87.91% 537,505,509.11 单项金额不重大但按信 403,110.68 0.07% 403,110.68 - 用风险特征组合后该组 合风险较大的款项 其他不重大款项 73,508,010.14 12.02% - 73,508,010.14 合计 611,416,629.93 100.00% 403,110.68 611,013,519.25 52 申能股份 2007 年年度报告 类别 期初余额 金额 所占比例 坏账准备 净值 单项金额重大的款项 402,106,491.21 95.76% 402,106,491.21 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 7,350,525.78 1.75% 7,350,525.78 - 合风险较大的款项 其他不重大款项 10,452,074.36 2.49% - 10,452,074.36 合计 419,909,091.35 100.00% 7,350,525.78 412,558,565.57 注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项组合的依据为账龄超过三 年或尚未超过三年但根据可收回性已全额计提坏账准备的应收账款。 ⑸ 期末余额中应收关联方款项为 188,496,907.95 元，明细详见附注九/（二）/3/⑷。 ⑹ 以前年度全额计提坏账准备的应收账款 7,350,525.78 元，于年内进行了债务重组，尚余 403,110.68 元应收未收回。 5、预付款项 ⑴ 账面价值 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例 余额 比例 1 年以内(含 1 年) 58,343,565.99 99.91% 28,671,358.63 97.55% 1-2 年(含 2 年) 50,050.00 0.09% 720,000.00 2.45% 2-3 年(含 3 年) 3 年以上 减：减值准备 - - - - 合计 58,393,615.99 100.00% 29,391,358.63 100.00% 注：期末较期初增长比例为 98.68%，主要系预付基建工程款增加引起。 ⑵ 期末金额较大的预付款项（占期末预付账款总额的 30%及以上） 项目 款项性质 期末余额 沙市钢管厂 预付货款 18,380,000.00 ⑶ 期末余额中无预付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 6、应收利息 项目 期末余额 期初余额 国债利息 1,016,666.67 - 53 申能股份 2007 年年度报告 7、其他应收款 ⑴ 账面价值 账龄 期末余额 金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 1 年以内(含 1 年) 18,140,980.73 59.96% 18,140,980.73 1-2 年(含 2 年) 749,626.90 2.48% 4,076.56 745,550.34 0.54% 2-3 年(含 3 年) 7,143,924.59 23.61% 1,428,284.92 5,715,639.67 19.99% 3 年以上 4,218,872.00 13.95% 735,500.00 3,483,372.00 17.43% 合计 30,253,404.22 100.00% 2,167,861.48 28,085,542.74 7.17% 账龄 期初余额 金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 1 年以内(含 1 年) 23,399,799.26 72.30% 23,399,799.26 1-2 年(含 2 年) 7,162,696.13 22.13% 1,426,583.72 5,736,112.41 19.92% 2-3 年(含 3 年) 655,400.00 2.03% 131,080.00 524,320.00 20.00% 3 年以上 1,145,800.00 3.54% 746,982.92 398,817.08 65.19% 合计 32,363,695.39 100.00% 2,304,646.64 30,059,048.75 7.12% ⑵ 期末余额中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 ⑶ 其他应收款项目期末金额较大的及占其他应收款总额比例如下： 其他应收款前五名 金额 比例 款项性质 欠款年限 燃机项目 12,868,795.16 42.54% 项目垫付前期费用 1-4 年 上海浦东海关 9,135,175.31 30.20% 进口物资海关保证金 1-3 年 上海市财政局 2,930,602.00 9.69% 还贷准备金 3-4 年 上海永启房地产开发有限公司 1,505,657.85 4.98% 房租押金 1 年以内 上海电力建设有限责任公司 960,370.04 3.17% 水电费和垫付货款 1 年以内 合计 27,400,600.36 90.58% ⑷ 将其他应收款按重要性分类 类别 期末余额 金额 所占比例 坏账准备 净值 单项金额重大的款项 单项金额不重大但按信用风险特 508,400.00 1.68% 508,400.00 - 征组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 29,745,004.22 98.32% 1,659,461.48 28,085,542.74 合计 30,253,404.22 100.00% 2,167,861.48 28,085,542.74 54 申能股份 2007 年年度报告 类别 期初余额 金额 所占比例 坏账准备 净值 单项金额重大的款项 单项金额不重大但按信用风险特征 508,400.00 1.57% 508,400.00 - 组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 31,855,295.39 98.43% 1,796,246.64 30,059,048.75 合计 32,363,695.39 100.00% 2,304,646.64 30,059,048.75 注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项组合的依据为账龄超过 3 年或尚未超过三年但根据可收回性已全额计提坏账准备的其他应收款。 ⑸ 期末余额中无应收关联方其他应收款项。 8、存货 ⑴ 账面价值 项目 期末余额 金额 跌价准备 账面价值 借款费用资本化金额 原材料 71,074,349.15 71,074,349.15 燃料 43,310,694.56 43,310,694.56 产成品 96,924,278.70 96,924,278.70 低值易耗品 257,991.21 257,991.21 在途物资 - - - - 合计 211,567,313.62 - 211,567,313.62 - 项目 期初余额 金额 跌价准备 账面价值 借款费用资本化金额 原材料 39,096,663.29 39,096,663.29 燃料 45,648,076.31 45,648,076.31 产成品 低值易耗品 在途物资 - - - - 合计 84,744,739.60 - 84,744,739.60 - 9、一年内到期的非流动资产 项目 期末账面价值 期初账面价值 委托贷款 200,000,000.00 持有至到期投资 92,603,783.68 - 合计 292,603,783.68 - 55 申能股份 2007 年年度报告 10、可供出售金融资产 项目 期末公允价值 期初公允价值 可供出售权益工具 871,244,078.02 205,011,229.59 减：减值准备 - - 合计 871,244,078.02 205,011,229.59 注 1：期末较期初增长 324.97%主要系本期根据根据财政部 2007 年第 14 号文件《企业会计准则 解释第 1 号》有关规定，将公司持有的原计入长期股权投资的限售股权（海通证券和交通银 行）转入可供出售金融资产核算，并按公允价值折算调整期末账面价值引起。 注 2：公允价值计算参照证监会计字[2007]21 号《关于证券投资基金执行《企业会计准则》估值 业务及份额净值计价有关事项的通知》中对非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方 法，详见附注十四/4。 11、持有至到期投资 项目 期末余额 期初余额 国债 184,688,107.63 - 减：减值准备 - - 合计 184,688,107.63 - 12、委托贷款 项目 期末余额 期初余额 华东天荒坪抽水蓄能有限责任公司 483,840,000.00 552,960,000.00 崇明电力公司(崇明 16#机)* 46,310,000.00 46,310,000.00 减：减值准备 46,310,000.00 46,310,000.00 合计 483,840,000.00 552,960,000.00 *注：该委托贷款已于 2006 年 12 月 31 日到期，本公司预计无法收回本金，故全额计提委托贷款 减值准备。 13、长期股权投资 ⑴ 账面价值 项目 期末余额 期初余额 期末余额 减值准备 账面价值 期初余额 减值准备 账面价值 合营企业 1,898,384,068.54 1,898,384,068.54 3,090,516,665.05 3,090,516,665.05 联营企业 3,775,083,315.72 3,775,083,315.72 2,875,060,462.08 2,875,060,462.08 其他股权投资* 746,601,425.00 19,668,500.00 726,932,925.00 815,751,105.00 62,168,440.00 753,582,665.00 合计 6,420,068,809.26 19,668,500.00 6,400,400,309.26 6,781,328,232.13 62,168,440.00 6,719,159,792.13 *注：期末较期初减少根据财政部 2007 年第 14 号文件《企业会计准则解释第 1 号》有关规定，将 本公司原持有的计入长期股权投资的限售股权（海通证券和交通银行）转入可供出售金融资产进 行核算引起。 56 申能股份 2007 年年度报告 ⑵ 合营企业、联营企业及其他股权投资 ① 基本情况 被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资 单位表决权比例 合营企业 上海外高桥第二发电有限责任公司 上海 电力生产及销售 40% 40% 上海吴泾发电有限责任公司 上海 电力生产及销售 50% 50% 联营企业 上海外高桥发电有限责任公司 上海 电力生产及销售 49% 49% 华东天荒坪抽水蓄能有限责任公司 浙江杭州 电力生产及销售 25% 25% 华东桐柏抽水蓄能发电有限责任公司 浙江杭州 电力生产及销售 20% 20% 安徽池州九华发电有限公司 安徽池州 电力生产及销售 20% 20% 上海漕泾热电有限责任公司 上海 电力生产及销售 30% 30% 华能上海燃机发电有限责任公司 上海 电力生产及销售 30% 30% 上海申能新能源投资有限公司 上海 新能源开发 30% 30% 上海申能资产管理有限公司 上海 资产管理 49% 49% 申能集团财务有限公司 上海 金融业务 25% 25% 其他股权投资 核电秦山联营有限公司 浙江海盐 核电生产及销售 12% 12% 秦山第三核电有限公司 浙江海盐 核电生产及销售 10% 10% 上海国际信托投资有限公司 上海 信托投资 5% 5% 申银万国证券股份有限公司 上海 证券经纪等 0.24% 0.24% 崇明电厂 14 号机 电力生产及销售 上海宝鼎投资股份有限公司 上海 实业投资 0.79% 0.79% 上海新奥九环车用能源股份有限公司 上海 车用能源销售 5.74% 5.74% 上海燃气工程设计有限公司 上海 燃气工程设计 10% 10% ② 主要财务信息 被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 合营企业 上海外高桥第二发电有限责任公司 3,760,617,925.08 3,802,408,763.23 691,774,853.78 上海吴泾发电有限责任公司 788,273,796.99 1,227,212,444.54 83,040,371.63 联营企业 上海外高桥发电有限责任公司 2,966,744,411.61 2,385,333,716.72 223,974,759.89 华东天荒坪抽水蓄能有限责任公司 981,619,448.35 1,778,782,093.00 125,102,461.90 华东桐柏抽水蓄能发电有限责任公司 818,912,820.60 401,606,323.30 18,731,558.32 安徽池州九华发电有限公司 620,473,649.32 913,821,351.25 66,888.14 上海漕泾热电有限责任公司 946,214,556.52 1,288,436,314.49 104,463,380.51 华能上海燃机发电有限责任公司 753,568,637.18 686,748,304.97 67,462,351.66 上海申能新能源投资有限公司 199,731,445.47 26,733,328.39 -12,895,271.46 上海申能资产管理有限公司 2,225,298,918.18 999,328,958.47 申能集团财务有限公司 511,382,145.16 29,425,427.10 11,382,145.16 ⑶ 长期股权投资权益法 ① 本期变动 57 申能股份 2007 年年度报告 被投资单位名称 期初余额 本期增减 本期被投资单 本期分得 期末余额 当期未确 投资成本 位权益增减额 现金红利 认的投资 损失金额 合营企业 上海外高桥第二发电有限责任公司 1,459,324,983.45 280,922,186.59 236,000,000.00 1,504,247,170.04 上海吴泾发电有限责任公司 390,366,712.68 41,520,185.82 37,750,000.00 394,136,898.50 上海石油天然气有限公司 1,240,824,968.92 - -1,240,824,968.92 - - 小计 3,090,516,665.05 - -918,382,596.51 273,750,000.00 1,898,384,068.54 联营企业 上海外高桥发电有限责任公司 1,404,717,129.34 109,747,632.35 60,760,000.00 1,453,704,761.69 华东天荒坪抽水蓄能有限责任公司 249,129,246.61 31,275,615.48 35,000,000.00 245,404,862.09 华东桐柏抽水蓄能发电有限责任公司 160,036,252.46 3,746,311.66 163,782,564.12 安徽池州九华发电有限公司 124,081,352.23 13,377.63 124,094,729.86 上海漕泾热电有限责任公司 252,525,352.81 31,339,014.15 283,864,366.96 华能上海燃机发电有限责任公司 206,107,542.63 20,238,705.50 275,656.97 226,070,591.16 上海申能新能源投资有限公司 63,788,015.08 -3,868,581.44 59,919,433.64 上海申能资产管理有限公司 414,675,570.92 869,760,898.99 194,040,000.00 1,090,396,469.91 申能集团财务有限公司 - 125,000,000.00 2,845,536.29 - 127,845,536.29 小计 2,875,060,462.08 125,000,000.00 1,065,098,510.61 290,075,656.97 3,775,083,315.72 ② 累计变动 被投资单位名称 初始投资成本 累计增减投 被投资单位权益累 期末余额 累计未确认的投 资 额 计增减额 资损失金额 合营企业 上海外高桥第二发电有限责任公司 1,288,000,000.00 216,247,170.04 1,504,247,170.04 上海吴泾发电有限责任公司 294,626,965.26 99,509,933.24 394,136,898.50 上海石油天然气有限公司 360,000,000.00 -360,000,000.00 - - 小计 1,942,626,965.26 -360,000,000.00 315,757,103.28 1,898,384,068.54 联营企业 上海外高桥发电有限责任公司 1,186,897,379.99 -23,737,947.60 290,545,329.30 1,453,704,761.69 华东天荒坪抽水蓄能有限责任公司 180,000,000.00 65,404,862.09 245,404,862.09 华东桐柏抽水蓄能发电有限责任公司 168,000,000.00 -4,217,435.88 163,782,564.12 安徽池州九华发电有限公司 128,000,000.00 -3,905,270.14 124,094,729.86 上海漕泾热电有限责任公司 239,700,000.00 44,164,366.96 283,864,366.96 华能上海燃机发电有限责任公司 205,740,000.00 20,330,591.16 226,070,591.16 上海申能新能源投资有限公司 62,871,427.84 -2,951,994.20 59,919,433.64 上海申能资产管理有限公司 98,000,000.00 49,000,000.00 943,396,469.91 1,090,396,469.91 申能集团财务有限公司 125,000,000.00 - 2,845,536.29 127,845,536.29 小计 2,394,208,807.83 25,262,052.40 1,355,612,455.49 3,775,083,315.72 ⑷ 长期股权投资成本法 被投资企业名称 投入时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 核电秦山联营有限公司 2004/12 336,007,689.00 74,400,000.00 410,407,689.00 秦山第三核电有限公司 2004/12 105,590,155.00 105,590,155.00 上海国际信托投资有限公司 1992/12 200,000,000.00 200,000,000.00 海通证券股份有限公司 1999/9 121,428,400.00 121,428,400.00 交通银行股份有限公司 1992/4 24,981,280.00 24,981,280.00 58 申能股份 2007 年年度报告 申银万国证券股份有限公司 1997/8 20,000,000.00 20,000,000.00 崇明电厂 14 号机 1990/5-1992/12 6,668,500.00 6,668,500.00 上海宝鼎投资股份有限公司 2000/10 575,081.00 575,081.00 上海新奥九环车用能源股份有限 1997/9 2,860,000.00 2,860,000.00 公司 上海燃气工程设计有限公司 2002/10 500,000.00 - - 500,000.00 小计 815,751,105.00 77,260,000.00 146,409,680.00 746,601,425.00 ⑸ 长期股权投资减值准备 被投资单位 期初余额 本期计提 本期转出 期末余额 海通证券股份有限公司 42,499,940.00 42,499,940.00 申银万国证券股份有限公司 13,000,000.00 13,000,000.00 崇明电厂 14 号机 6,668,500.00 - - 6,668,500.00 合计 62,168,440.00 - 42,499,940.00 19,668,500.00 注：本期转出系根据财政部 2007 年第 14 号文件《企业会计准则解释第 1 号》有关规定，将本公 司原持有的计入长期股权投资的限售股权（海通证券和交通银行）转入可供出售金融资产核算， 相应转出其减值准备。 14、固定资产 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 8,826,722,123.21 819,898,410.70 12,185,202.64 9,634,435,331.27 其中：房屋、建筑物 1,769,379,189.86 48,846,498.46 - 1,818,225,688.32 专用设备 6,932,055,816.50 730,380,045.36 10,427,445.04 7,652,008,416.82 通用设备 77,292,396.02 3,781,317.08 19,100.00 81,054,613.10 运输工具 31,946,611.41 16,990,465.31 992,771.60 47,944,305.12 其他 10,983,165.42 19,900,084.49 745,886.00 30,137,363.91 经营租赁租出固定资产 5,064,944.00 5,064,944.00 二、累计折旧合计 3,056,815,631.99 442,588,381.60 14,404,210.30 3,484,999,803.29 其中：房屋、建筑物 516,010,739.04 77,998,239.51 594,008,978.55 专用设备 2,461,779,405.90 342,609,518.41 12,304,572.44 2,792,084,351.87 通用设备 59,005,595.91 4,922,817.67 18,892.50 63,909,521.08 运输工具 12,820,422.11 7,501,673.56 957,952.87 19,364,142.80 其他 6,135,985.81 9,398,106.25 1,122,792.49 14,411,299.57 经营租赁租出固定资产 1,063,483.22 158,026.20 1,221,509.42 三、固定资产减值准备合计 57,646,922.27 51,160,939.80 - 108,807,862.07 其中：房屋、建筑物 专用设备* 57,646,922.27 51,160,939.80 108,807,862.07 通用设备 运输工具 其他 经营租赁租出固定资产 四、固定资产账面价值合计 5,712,259,568.95 - - 6,040,627,665.91 其中：房屋、建筑物 1,253,368,450.82 1,224,216,709.77 专用设备 4,412,629,488.33 4,751,116,202.88 通用设备 18,286,800.11 17,145,092.02 运输工具 19,126,189.30 28,580,162.32 其他 4,847,179.61 15,726,064.34 经营租赁租出固定资产 4,001,460.78 3,843,434.58 59 申能股份 2007 年年度报告 注 1：本期减值准备增加系子公司上海天然气管网有限公司北蔡储罐设备因主干管网的调峰使用 功能进一步丧失，从而增加计提了相应的减值准备。 注 2：公司本期由在建工程完工转入固定资产合计金额为 78,048 万元；期末公司不存在暂时闲置 及已退废准备处置的固定资产。 15、在建工程 ⑴ 账面价值 类别 期末余额 期初余额 原值 7,174,999,890.79 2,713,816,804.04 减值准备 - - 账面价值 7,174,999,890.79 2,713,816,804.04 ⑵ 增减变动 工程名称 期初余额 本期增加 本期转入固定资 其他减少数 期末余额 产或油气资产 ① 上海外高桥电厂三期工程 2,326,622,191.93 4,628,637,749.75 5,608,552.25 27,154,539.83 6,922,496,849.60 其中：借款费用资本化 59,268,788.53 136,024,250.96 195,293,039.49 ② 天然气管网工程 359,688,051.79 289,023,697.37 594,010,000.00 54,701,749.16 其中：借款费用资本化 3,262,417.73 3,262,417.73 ③ 平湖油气田扩建工程 360,196,302.58 224,369,233.29 135,827,069.29 其中：借款费用资本化 ④ 星火热电一期扩建工程 2,183,384.35 932,631.82 3,116,016.17 其中：借款费用资本化 ⑤ 吴泾第二发电脱硫工程 16,825,149.73 154,402,122.97 122,936,160.00 1,900,000.00 46,391,112.70 其中：借款费用资本化 ⑥ 技术改造工程 1,545,604.85 50,406,162.16 39,687,371.86 788,000.00 11,476,395.15 其中：借款费用资本化 ⑦ 小型基建项目 6,952,421.39 13,002,450.94 15,125,839.19 722,318.25 4,106,714.89 其中：借款费用资本化 合计 2,713,816,804.04 5,496,601,117.59 1,004,853,172.76 30,564,858.08 7,174,999,890.79 ⑶ 其他资料 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例 ① 上海外高桥电厂三期工程 8,787,280,000.00 募集资金/自有资金/借款 79.28% ② 天然气管网工程 3,485,000,000.00 募集资金/自有资金/借款 77.08% ③ 平湖油气田扩建工程 1,686,170,000.00 自有资金/借款 80.34% ④ 星火热电一期扩建工程 56,000,000.00 自有资金 100.00% ⑤ 吴泾二发电脱硫工程 375,200,000.00 自有资金 45.64% ⑥ 技术改造工程 25,779,000.00 自有资金 49.61% ⑦ 小型基建项目 6,330,000.00 自有资金 64.88% 60 申能股份 2007 年年度报告 16、工程物资 类别 期末余额 期初余额 专用材料 156,502,848.12 167,193,262.01 油气物资 34,518,028.85 专用设备 187,729,348.79 950,835,194.10 合计 378,750,225.76 1,118,028,456.11 17、油气资产 项目（井及相关设施） 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 原价 5,908,115,382.07 5,908,115,382.07 累计折耗 4,416,892,760.20 4,416,892,760.20 油气资产减值准备 - - - 账面价值 - 1,491,222,621.87 - 1,491,222,621.87 18、无形资产 (1) 账面价值 项目 期末余额 年初余额 账面净值 5,009,741.13 减值准备 - - 账面价值 5,009,741.13 - (2) 增减变动 项目 期初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 期末余额 非专利技术 7,038,368.47 2,028,627.34 5,009,741.13 (3) 其他资料 项目 取得方式 原始金额 累计摊销数 期末数 剩余摊销年限 非专利技术 外购 11,799,360.20 6,789,619.07 5,009,741.13 5 年以内 19、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 坏账准备递延所得税资产 623,299.12 1,417,366.19 委托贷款减值准备递延所得税资产 11,577,500.00 6,946,500.00 长期股权投资减值准备递延所得税资产 4,917,125.00 9,325,266.00 固定资产减值准备递延所得税资产 22,489,203.16 7,566,995.47 无形资产摊销递延所得税资产 8,488,111.80 16,806,461.36 土地使用税延迟缴纳递延所得税资产 1,200,096.00 递延收益已纳税递延所得税资产 740,200.00 - 合计 50,035,535.08 42,062,589.02 61 申能股份 2007 年年度报告 20、资产减值准备表 项目 期初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 9,655,172.42 86,857.76 4,680,242.92 2,490,815.10 2,570,972.16 其中：应收账款 7,350,525.78 4,456,600.00 2,490,815.10 403,110.68 其他应收款 2,304,646.64 86,857.76 223,642.92 2,167,861.48 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 62,168,440.00 42,499,940.00 19,668,500.00 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 57,646,922.27 51,160,939.80 108,807,862.07 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、委托贷款减值准备 46,310,000.00 - - - 46,310,000.00 合计 175,780,534.69 51,247,797.56 47,180,182.92 2,490,815.10 177,357,334.23 21、短期借款 借款条件 期末余额 期初余额 信用借款 2,054,780,000.00 1,286,090,000.00 其他 - 263,262,929.52 合计 2,054,780,000.00 1,549,352,929.52 注 1：期末较期初增长 32.62%主要系子公司上海市外高桥第三发电有限责任公司向申能集团财 务有限公司借款 3 亿元所致。 注 2：期末余额中 17 亿元为关联方资金借贷，明细详见附注九/（二）/3/(6)/②/C。 22、应付票据 种类 期末余额 期初余额 至 2008 年末前将到期的金额 银行承兑汇票 1,222,520,687.34 1,210,100,330.96 1,222,520,687.34 商业承兑汇票 - - - 合计 1,222,520,687.34 1,210,100,330.96 1,222,520,687.34 23、应付账款 项目 期末数 期初数 余额 1,184,675,508.78 455,147,770.06 62 申能股份 2007 年年度报告 注 1：期末较期初增长 160.28%主要系子公司上海外高桥第三发电有限责任公司增加应付基建工 程款引起。 注 2：期末无欠持有公司 5％(含 5％)以上表决权股份的股东单位的款项。 注 3：期末余额中应付关联方款项为 5,127,838.44 元，明细详见附注九/（二）/3/⑷。 24、预收款项 项目 期末数 期初数 余额 51,379,241.60 21,663,508.85 注 1：期末余额中无预收持 5％(含 5％)以上表决权股份的股东单位的款项。 注 2：期末余额中应付关联方款项计 1,050,000.00 元，明细详见附注九/（二）/3/⑷。 25、应付职工薪酬 项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,172,494.57 157,354,455.53 160,504,550.10 22,400.00 二、职工福利费 1,010,239.80 14,932,816.26 15,943,056.06 三、社会保险费 484,778.75 80,683,981.57 79,087,631.57 2,081,128.75 其中：医疗保险费 486,754.70 15,825,765.79 15,538,320.75 774,199.74 养老保险费 561,845.19 49,350,650.96 48,472,046.38 1,440,449.77 年金缴费 -699,592.00 11,816,603.00 11,428,926.00 -311,915.00 失业保险费 106,720.46 2,807,549.83 2,778,690.45 135,579.84 工伤保险费 14,525.20 505,753.39 493,791.19 26,487.40 生育保险费 14,525.20 377,658.60 375,856.80 16,327.00 其他 四、住房公积金 12,179.00 30,773,453.00 30,784,655.00 977.00 五、工会经费和职工教育经费 1,566,501.04 12,275,884.49 11,882,695.66 1,959,689.87 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、以现金结算的股份支付 九、其他 - 17,859.26 17,859.26 - 合 计 6,246,193.16 296,038,450.11 298,220,447.65 4,064,195.62 注：年金缴费期末余额系预缴 2008 年年金款项。 26、应交税费 税种 期末余额 期初余额 企业所得税 108,357,686.33 18,472,210.56 营业税 4,708.35 1,372.50 增值税 51,170,752.87 23,134,460.97 代扣代缴个人所得税 2,646,505.25 3,880,464.75 63 申能股份 2007 年年度报告 城市维护建设税 3,035,709.98 1,431,631.76 教育费附加 1,566,556.43 784,465.77 石油特别收益金 35,940,300.80 其他 5,322,569.51 261,488.60 合计 208,044,789.52 47,966,094.91 27、应付利息 项目 期末余额 期初余额 应付长期借款利息 8,741,414.82 28、其他应付款 ⑴ 账面价值 项目 期末余额 期初余额 余额 177,671,353.37 48,821,225.97 ⑵ 期末余额中应付关联方款项为 1,799,554.82 元，明细详见附注九/（二）/3/⑸。 ⑶ 期末金额较大的其他应付款（占期末其他应付款总额的 30%及以上）： 债权人或项目名称 期末余额 性质 应付奖励基金 41,143,920.00 奖励基金 湿气压缩机项目 23,456,720.00 湿气压缩机改良 斯伦贝谢中国海洋服务公司 16,800,580.00 三维地震测试 海上油气生产项目组 15,330,600.80 项目组生产准备 中信海洋直升机股份有限公司 8,813,134.20 海上直升机费 29、一年内到期的非流动负债 借款条件 期末数 期初数 币种 原币 人民币金额 币种 原币 人民币金额 保证借款 美元 11,835,685.32 86,454,946.77 30、长期借款 借款条件 期末数 期初数 币种 原币 人民币金额 币种 原币 人民币金额 信用借款 人民币 3,082,900,791.46 3,082,900,791.46 人民币 780,246,634.30 780,246,634.30 保证借款 美元 60,989,400.60 445,503,175.63 - 合计 3,528,403,967.09 780,246,634.30 注：期末较期初增长 352.22%，除合并范围变更引起外，主要系子公司上海外高桥第三发电有限 责任公司新增信用借款 23 亿元。 64 申能股份 2007 年年度报告 31、长期应付款 种类 期末余额 期初余额 借款 871,167,690.00 注：期末余额中无应付关联方款项，明细详见附注九/(二)/3/⑸。 32、 预计负债 种类 期初余额 本期变动数 期末余额 形成原因 油气资产弃置支出 214,468,538.71 214,468,538.71 根据《企业会计准则第 27 号》的相关规 定，公司计提油气资产的弃置支出准备 33、递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 长期股权投资准备暂时性差异 2,201,338.96 1,320,803.38 可供出售金融资产公允价值变动 165,398,436.39 751,960.44 合计 167,599,775.35 2,072,763.82 34、其他非流动负债 项目 期末余额 期初余额 科研 863 项目等补贴款 19,411,796.20 脱硫环保补贴 24,873,333.33 14,724,000.00 合计 44,285,129.53 14,724,000.00 35、股本 项目 期初数 本次变动增减(＋、－) 期末数 数量 比例(%) 增资 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件的流通股 1.国家持股 1,420,862,856 49.17 1,420,862,856 49.17 2.国有法人持股 3.境内法人持股 140,489,585 4.86 -66,375,147 -66,375,147 74,114,438 2.57 有限售条件股份合计 1,561,352,441 54.03 - -66,375,147 -66,375,147 1,494,977,294 51.74 二、已流通股份 1.人民币普通股 1,328,279,213 45.97 66,375,147 66,375,147 1,394,654,360 48.26 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 无限售条件股份合计 1,328,279,213 45.97 - 66,375,147 66,375,147 1,394,654,360 48.26 三、股份总数 2,889,631,654 100.00 - - - 2,889,631,654 100.00 注 1：申能（集团）有限公司除上述持有限售条件国家股 1,420,862,856 股外，还根据股改时承 诺，先后于 2005 年 8 月 17 日至 10 月 16 日以及 2006 年 8 月 17 日至 10 月 16 日，分别从二级市场 65 申能股份 2007 年年度报告 购入“申能股份”35,091,995 股和 4,372,817 股，其中 2005 年 8 月 17 日至 10 月 16 日购入的股份 足额参于公司 2006 年度增发原股东优先配售计 701,840 股。 截止本报告期末，共持有“申能股份”1,461,029,508 股，持股比例为 50.56%。根据股改时有关持 股期限及持股比例的承诺，申能（集团）有限公司持有的上述股份中，有限售条件的为 1,444,815,828 股，无限售条件的为 16,213,680 股。 注 2：根据股改时承诺，上述有限售条件股份在将来可上市交易时间和可交易股份数量的情况如 下： 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量(股) 2008 年 8 月 17 日 1,494,977,294 36、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 2,446,121,232.16 2,446,121,232.16 其他资本公积 653,569,524.76 876,236,154.42 880,535.58 1,528,925,143.60 合计 3,099,690,756.92 876,236,154.42 880,535.58 3,975,046,375.76 注：期末较期初增加系可供出售金融资产公允价值变动及联营企业资本公积增加引起，减少系 所得税税率调整递延所得税负债引起。 37、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,425,229,457.80 197,074,855.73 1,622,304,313.53 任意盈余公积 2,616,143,284.06 689,761,995.06 - 3,305,905,279.12 合计 4,041,372,741.86 886,836,850.79 - 4,928,209,592.65 38、未分配利润 项目 金额 上年期末未分配利润 1,014,498,312.23 加：会计政策变更影响数 1,226,568,847.43 调整后期初未分配利润 2,241,067,159.66 加：2007 年度净利润(归属于母公司所有者的净利润) 1,856,117,690.27 可供分配的利润 4,097,184,849.93 减：提取法定盈余公积 197,074,855.73 可供投资者分配的利润 3,900,109,994.20 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 689,761,995.06 应付普通股股利 924,682,126.68 期末未分配利润 2,285,665,872.46 66 申能股份 2007 年年度报告 注：本期利润预分配情况：根据《公司法》规定，按当年度税后利润的 10% 提取法定盈余公 积，根据公司五届二十次董事会有关利润分配预案决议，提取 35%任意盈余公积，分配普通股 股利 0.33 元/股(含税)，该预分配方案尚待股东大会审议批准。 上期利润实际分配情况：根据公司第二十一次股东大会的决议，按上年度的税后利润 10%提取 法定盈余公积后，提取 30%任意盈余公积，分配普通股股利 0.32 元/股(含税)，本年度实际实施 分配的现金股利共计 924,682,126.68 元。 39、少数股东权益 子公司名称 期末余额 期初余额 上海吴泾第二发电有限责任公司 1,193,080,886.35 1,229,748,872.80 上海外高桥第三发电有限责任公司 1,076,310,409.45 767,280,000.00 上海申能星火热电有限责任公司 19,023,517.86 19,250,104.57 上海石油天然气有限公司 1,846,098,266.18 上海天然气管网有限公司 672,004,991.94 696,227,224.86 合计 4,806,518,071.78 2,712,506,202.23 40、营业收入及营业成本 ⑴ 营业收入 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 8,251,264,912.52 8,865,732,964.39 其他业务收入 5,866,685.75 2,537,112.87 合计 8,257,131,598.27 8,868,270,077.26 ⑵ 营业成本 项目 本期金额 上期金额 主营业务成本 5,981,001,361.38 6,786,625,177.18 其他业务成本 2,321,426.93 1,236,833.01 合计 5,983,322,788.31 6,787,862,010.19 ⑶ 按主营业务种类列示： 本期金额 上期金额 业务类别 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 电力行业 2,683,638,035.88 1,947,600,586.71 736,037,449.17 4,670,357,576.38 3,496,330,333.70 1,174,027,242.68 石油天然气 5,567,626,876.64 4,033,400,774.67 1,534,226,101.97 4,195,375,388.01 3,290,294,843.48 905,080,544.53 行业 合计 8,251,264,912.52 5,981,001,361.38 2,270,263,551.14 8,865,732,964.39 6,786,625,177.18 2,079,107,787.21 67 申能股份 2007 年年度报告 ⑷ 向前五名客户销售总额及占公司全部主营收入的比例： 本期金额 上期金额 公司向前五名客户销售总额及比例 销售总额 比例 销售总额 比例 7,148,989,208.04 86.64% 7,961,025,968.96 89.80% 41、营业税金及附加 税种 本期金额 上期金额 营业税 1,866,708.35 1,821,957.10 教育费附加 17,630,440.59 21,984,526.07 城市维护建设税 35,645,841.59 35,881,010.53 石油特别收益金 88,997,836.65 27,892,839.16 矿区使用费 240,000.00 96,000.00 其他 5,876,813.53 6,243,991.77 合计 150,257,640.71 93,920,324.63 42、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 123,295,463.27 196,069,165.20 减：利息收入 61,204,713.49 37,781,084.41 汇兑损益 -45,511,686.81 -21,716,590.54 其他 12,204,121.93 4,852,557.73 合计 28,783,184.90 141,424,047.98 43、勘探费用 内容 本期金额 上期金额 油场调查研究费 164,794,592.69 30,133,068.09 注：本期较上期增长 446.89%，主要系子公司上海石油天然气有限公司对所属矿区进行了三维地 震地球物理勘探。 44、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -4,593,385.16 4,813,668.42 固定资产减值损失 51,160,939.80 57,554,019.24 委托贷款减值损失 - 46,310,000.00 合计 46,567,554.64 108,677,687.66 68 申能股份 2007 年年度报告 45、投资收益 类别 本期金额 上期金额 交易性金融资产收益 92,732,239.40 可供出售金融资产收益 146,413,546.01 持有至到期投资投资收益 20,871,470.98 委托贷款投资收益 42,503,297.13 41,927,378.14 对合营及联营投资收益（权益法） 1,003,238,928.60 431,469,829.26 其他股权投资收益（成本法） 69,175,587.46 68,981,408.65 股权处置收益 - 368,060,630.99 合计 1,374,935,069.58 910,439,247.04 46、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置利得合计 1,181,154.57 3,198,700.83 其中：固定资产处置利得 395,937.48 3,193,804.83 政府补贴收入 777,452.47 630,673.00 其他 600.00 417,500.00 合计 1,959,207.04 4,246,873.83 47、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损失合计 260,699.46 4,646,732.90 其中：固定资产处置损失 260,699.46 4,646,732.90 捐赠支出 514,000.00 债务重组损失 18,271.54 - 合计 792,971.00 4,646,732.90 48、所得税费用 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 502,859,807.57 457,931,994.11 递延所得税费用 6,187,421.94 -9,819,967.98 合计 509,047,229.51 448,112,026.13 69 申能股份 2007 年年度报告 49、公司本期取得的政府补助种类及金额 种类 金额 脱硫环保补贴 10,356,000.00 863 等科研经费 19,600,000.00 增值税返还 382,582.00 合计 30,338,582.00 50、收到的其他与经营活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下： 项目 本期金额 上期金额 银行存款利息收入 61,204,713.49 37,829,741.51 科研 863 等项目补贴款 23,600,000.00 收回 920 项目保证金 9,000,000.00 - 合计 93,804,713.49 37,829,741.51 51、支付的其他与经营活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下： 项目 本期金额 上期金额 勘探费用 147,297,342.69 10,848,437.09 科研费 19,845,605.43 业务招待费 5,495,628.05 6,678,488.32 合计 172,638,576.17 17,526,925.41 52、支付的其他与投资活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下： 项目 本期金额 上期金额 燃机项目 5,005,776.57 491,781.00 53、支付的其他与筹资活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下： 项目 本期金额 上期金额 红利手续费 1,943,539.26 1,321,121.70 54、将净利润调节为经营活动的现金流量 ⑴ 将净利润调节为经营活动现金流量的信息 ① 将净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期数 上期数 净利润 2,434,568,000.56 1,974,413,518.39 加：资产减值准备 46,567,554.64 108,677,687.66 固定资产折旧、油气资产折耗 888,130,165.67 1,049,522,675.84 无形资产摊销 2,028,627.34 3,896,751.70 长期待摊费用摊销 32,971,317.59 24,255,606.96 70 申能股份 2007 年年度报告 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -920,455.11 -702,786.41 （减：收益） 固定资产报废损失 2,142,568.67 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -512,452.46 财务费用 89,447,797.82 178,716,438.36 投资损失（减：收益） -1,374,935,069.58 -910,439,247.04 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 6,187,421.94 -9,896,835.85 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 76,867.87 存货的减少（减：增加） -23,503,056.67 -14,400,845.46 经营性应收项目的减少（减：增加） -12,453,153.62 67,995,421.87 经营性应付项目的增加（减：减少） 125,062,386.69 81,006,217.59 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,213,151,537.27 2,554,751,587.69 ② 现金及现金等价物变动情况 项目 本期数 上期数 现金的期末余额 3,545,631,310.47 3,250,728,334.01 减：现金的期初余额 2,334,468,212.50 2,087,549,525.27 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 1,211,163,097.97 1,163,178,808.74 ⑵ 现金及现金等价物信息 项目 本期数 上期数 一、现金 3,545,631,310.47 3,250,728,334.01 其中：库存现金 86,003.46 108,080.69 可随时用于支付的银行存款 3,545,493,106.64 3,250,606,306.22 可随时用于支付的其他货币资金 52,200.37 13,947.10 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 期末现金及现金等价物 3,545,631,310.47 3,250,728,334.01 71 申能股份 2007 年年度报告 八、母公司会计报表主要项目注释 1、其他应收款 ⑴ 账面价值 账龄 期末余额 金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备 账面价值坏账准备计提比例 1 年以内(含 1 年) 7,132,944.56 45.86% 7,132,944.56 1-2 年(含 2 年) 40,765.61 0.26% 4,076.56 36,689.05 10.00% 2-3 年(含 3 年) 7,141,424.59 45.91% 1,428,284.92 5,713,139.67 20.00% 3 年以上 1,240,000.00 7.97% 735,500.00 504,500.00 59.31% 合计 15,555,134.76 100.00% 2,167,861.48 13,387,273.28 13.94% 账龄 期初余额 金额(原发生数)占总金额的比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 1 年以内(含 1 年) 9,062,161.61 51.90% 9,062,161.61 1-2 年(含 2 年) 7,159,696.13 41.00% 1,426,283.72 5,733,412.41 19.92% 2-3 年(含 3 年) 655,400.00 3.75% 131,080.00 524,320.00 20.00% 3 年以上 584,600.00 3.35% 523,640.00 60,960.00 89.57% 合计 17,461,857.74 100.00% 2,081,003.72 15,380,854.02 11.92% ⑵ 期末余额中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 ⑶其他应收款项目期末金额较大的及占其他应收账款总额比例如下： 项目 金额 比例 款项性质 欠款年限 燃机项目 12,868,795.16 82.73% 项目垫付前期费用 1-4 年 上海永启房地产开发有限公司 1,505,657.85 9.68% 房租押金 1 年以内 ⑷ 将其他应收款按重要性分类 类别 期末余额 金额 所占比例 坏账准备 净值 单项金额重大的款项 单项金额不重大但按信用风险特 508,400.00 3.27% 508,400.00 - 征组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 15,046,734.76 96.73% 1,659,461.48 13,387,273.28 合计 15,555,134.76 100.00% 2,167,861.48 13,387,273.28 类别 期初余额 金额 所占比例 坏账准备 净值 单项金额重大的款项 单项金额不重大但按信用风险特 508,400.00 2.91% 508,400.00 - 征组合后该组合风险较大的款项 72 申能股份 2007 年年度报告 其他不重大款项 16,953,457.74 97.09% 1,572,603.72 15,380,854.02 合计 17,461,857.74 100.00% 2,081,003.72 15,380,854.02 注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项组合的依据为账龄超过 3 年或尚未超过三年但根据可收回性已全额计提坏账准备的其他应收款。 2、一年内到期的非流动资产 项目 期末账面价值 期初账面价值 委托贷款 842,000,000.00 42,000,000.00 3、长期股权投资 ⑴ 账面价值 项目 期末余额 期初余额 期末余额 减值准备 账面价值 期初余额 减值准备 账面价值 子公司 3,049,848,660.81 3,049,848,660.81 2,470,619,860.81 2,470,619,860.81 合营企业 1,898,384,068.54 1,898,384,068.54 2,209,691,696.13 2,209,691,696.13 联营企业 3,775,083,315.72 3,775,083,315.72 2,875,060,462.08 2,875,060,462.08 其他股权投资* 743,241,425.00 19,668,500.00 723,572,925.00 815,251,105.00 62,168,440.00 753,082,665.00 合计 9,466,557,470.07 19,668,500.00 9,446,888,970.07 8,370,623,124.02 62,168,440.00 8,308,454,684.02 *注：期末较期初减少根据财政部 2007 年第 14 号文件《企业会计准则解释第 1 号》有关规定，将 本公司原持有的计入长期股权投资的限售股权（海通证券和交通银行）转入可供出售金融资产进 行核算引起。 ⑵ 子公司 ① 基本情况 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注 投资成本 册资本的比例 期末数 上海吴泾第二发电有限责任公司 20 51% 1,021,035,044.78 上海外高桥第三发电有限责任公司 25 40% 730,728,800.00 上海申能星火热电有限责任公司 30 75% 38,084,816.03 上海石油天然气有限公司 未约定 40% 360,000,000.00 上海天然气管网有限公司 25 60% 900,000,000.00 合计 3,049,848,660.81 ② 投资成本 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 上海吴泾第二发电有限责任公司 1,021,035,044.78 1,021,035,044.78 上海外高桥第三发电有限责任公司 511,500,000.00 219,228,800.00 730,728,800.00 上海申能星火热电有限责任公司 38,084,816.03 38,084,816.03 上海石油天然气有限公司 360,000,000.00 360,000,000.00 上海天然气管网有限公司 900,000,000.00 - - 900,000,000.00 合计 2,470,619,860.81 579,228,800.00 - 3,049,848,660.81 73 申能股份 2007 年年度报告 ⑶ 合营企业、联营企业及其他股权投资 ① 基本情况 被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资 单位表决权比例 合营企业 上海外高桥第二发电有限责任公司 上海 电力生产及销售 40% 40% 上海吴泾发电有限责任公司 上海 电力生产及销售 50% 50% 联营企业 上海外高桥发电有限责任公司 上海 电力生产及销售 49% 49% 华东天荒坪抽水蓄能有限责任公司 浙江杭州 电力生产及销售 25% 25% 华东桐柏抽水蓄能发电有限责任公司 浙江杭州 电力生产及销售 20% 20% 安徽池州九华发电有限公司 安徽池州 电力生产及销售 20% 20% 上海漕泾热电有限责任公司 上海 电力生产及销售 30% 30% 华能上海燃机发电有限责任公司 上海 电力生产及销售 30% 30% 上海申能新能源投资有限公司 上海 新能源开发 30% 30% 上海申能资产管理有限公司 上海 资产管理 49% 49% 申能集团财务有限公司 上海 金融业务 25% 25% 其他股权投资 核电秦山联营有限公司 浙江海盐 核电生产及销售 12% 12% 秦山第三核电有限公司 浙江海盐 核电生产及销售 10% 10% 上海国际信托投资有限公司 上海 信托投资 5% 5% 申银万国证券股份有限公司 上海 证券经纪等 0.24% 0.24% 崇明电厂 14 号机 电力生产及销售 上海宝鼎投资股份有限公司 上海 实业投资 0.79% 0.79% ② 主要财务信息 被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 合营企业 上海外高桥第二发电有限责任公司 3,760,617,925.08 3,802,408,763.23 691,774,853.78 上海吴泾发电有限责任公司 788,273,796.99 1,227,212,444.54 83,040,371.63 联营企业 上海外高桥发电有限责任公司 2,966,744,411.61 2,385,333,716.72 223,974,759.89 华东天荒坪抽水蓄能有限责任公司 981,619,448.35 1,778,782,093.00 125,102,461.90 华东桐柏抽水蓄能发电有限责任公司 818,912,820.60 401,606,323.30 18,731,558.32 安徽池州九华发电有限公司 620,473,649.32 913,821,351.25 66,888.14 上海漕泾热电有限责任公司 946,214,556.52 1,288,436,314.49 104,463,380.51 华能上海燃机发电有限责任公司 753,568,637.18 686,748,304.97 67,462,351.66 74 申能股份 2007 年年度报告 上海申能新能源投资有限公司 199,731,445.47 26,733,328.39 -12,895,271.46 上海申能资产管理有限公司 2,225,298,918.18 999,328,958.47 申能集团财务有限公司 511,382,145.16 29,425,427.10 11,382,145.16 ⑷ 长期股权投资权益法 ① 本期变动 被投资单位名称 期初余额 本期 本期被投资单 本期分得 期末余额 当期未确认的 增减投资成本 位权益增减额 现金红利 投资损失金额 合营企业 上海外高桥第二发电有限责任公司 1,459,324,983.45 280,922,186.59 236,000,000.00 1,504,247,170.04 上海吴泾发电有限责任公司 390,366,712.68 41,520,185.82 37,750,000.00 394,136,898.50 上海石油天然气有限公司 360,000,000.00 -360,000,000.00 - - - 小计 2,209,691,696.13 -360,000,000.00 322,442,372.41 273,750,000.00 1,898,384,068.54 联营企业 上海外高桥发电有限责任公司 1,404,717,129.34 109,747,632.35 60,760,000.00 1,453,704,761.69 华东天荒坪抽水蓄能有限责 249,129,246.61 31,275,615.48 35,000,000.00 245,404,862.09 任公司 华东桐柏抽水蓄能发电有限 160,036,252.46 3,746,311.66 163,782,564.12 责任公司 安徽池州九华发电有限公司 124,081,352.23 13,377.63 124,094,729.86 上海漕泾热电有限责任公司 252,525,352.81 31,339,014.15 283,864,366.96 华能上海燃机发电有限责任 206,107,542.63 20,238,705.50 275,656.97 226,070,591.16 公司 上海申能新能源投资有限公司 63,788,015.08 -3,868,581.44 59,919,433.64 上海申能资产管理有限公司 414,675,570.92 869,760,898.99 194,040,000.00 1,090,396,469.91 申能集团财务有限公司 - 125,000,000.00 2,845,536.29 - 127,845,536.29 小计 2,875,060,462.08 125,000,000.00 1,065,098,510.61 290,075,656.97 3,775,083,315.72 ② 累计变动 被投资单位名称 初始投 累计增减 被投资单位权 期末余额 累计未确认的 资成本 投 资 额 益累计增减额 投资损失金额 合营企业 上海外高桥第二发电有限责任公司 1,288,000,000.00 216,247,170.04 1,504,247,170.04 上海吴泾发电有限责任公司 294,626,965.26 99,509,933.24 394,136,898.50 上海石油天然气有限公司 360,000,000.00 -360,000,000.00 - - 小计 1,942,626,965.26 -360,000,000.00 315,757,103.28 1,898,384,068.54 联营企业 上海外高桥发电有限责任公司 1,186,897,379.99 -23,737,947.60 290,545,329.30 1,453,704,761.69 华东天荒坪抽水蓄能有限责任公司 180,000,000.00 65,404,862.09 245,404,862.09 华东桐柏抽水蓄能发电有限责任公司 168,000,000.00 -4,217,435.88 163,782,564.12 安徽池州九华发电有限公司 128,000,000.00 -3,905,270.14 124,094,729.86 上海漕泾热电有限责任公司 239,700,000.00 44,164,366.96 283,864,366.96 华能上海燃机发电有限责任公司 205,740,000.00 20,330,591.16 226,070,591.16 上海申能新能源投资有限公司 62,871,427.84 -2,951,994.20 59,919,433.64 上海申能资产管理有限公司 98,000,000.00 49,000,000.00 943,396,469.91 1,090,396,469.91 申能集团财务有限公司 125,000,000.00 - 2,845,536.29 127,845,536.29 小计 2,394,208,807.83 25,262,052.40 1,355,612,455.49 3,775,083,315.72 ⑸ 长期股权投资成本法 75 申能股份 2007 年年度报告 被投资企业名称 投入时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 核电秦山联营有限公司 2004/12 336,007,689.00 74,400,000.00 410,407,689.00 秦山第三核电有限公司 2004/12 105,590,155.00 105,590,155.00 上海国际信托投资有限公司 1992/12 200,000,000.00 200,000,000.00 海通证券股份有限公司 1999/9 121,428,400.00 121,428,400.00 交通银行股份有限公司 1992/4 24,981,280.00 24,981,280.00 申银万国证券股份有限公司 1997/8 20,000,000.00 20,000,000.00 崇明电厂 14 号机 1990/5-1992/12 6,668,500.00 6,668,500.00 上海宝鼎投资股份有限公司 2000/10 575,081.00 - - 575,081.00 小计 815,251,105.00 74,400,000.00 146,409,680.00 743,241,425.00 ⑹ 长期股权投资减值准备 被投资单位 期初余额 本期计提 本期转回 期末余额 海通证券股份有限公司* 42,499,940.00 42,499,940.00 申银万国证券股份有限公司 13,000,000.00 13,000,000.00 崇明电厂 14 号机 6,668,500.00 - - 6,668,500.00 合计 62,168,440.00 - 42,499,940.00 19,668,500.00 *注：本期转出系根据财政部2007年第14号文件《企业会计准则解释第1号》有关规定，将本公司 原持有的计入长期股权投资的限售股权（海通证券和交通银行）转入可供出售金融资产核算， 相应转出其减值准备。 4、委托贷款 项目 期末余额 期初余额 上海申能星火热电有限责任公司 51,000,000.00 59,000,000.00 上海外高桥第三发电有限责任公司 260,000,000.00 260,000,000.00 华东天荒坪抽水蓄能有限责任公司 483,840,000.00 552,960,000.00 上海吴泾第二发电有限责任公司 600,000,000.00 崇明电力公司(崇明 16#机)* 46,310,000.00 46,310,000.00 小计 841,150,000.00 1,518,270,000.00 减：减值准备 46,310,000.00 46,310,000.00 合计 794,840,000.00 1,471,960,000.00 *注：该委托贷款已于 2006 年 12 月 31 日到期，本公司预计无法收回本金，故全额计提委托贷款 减值准备。 5、营业收入及营业成本 主营业务种类 营业收入 营业成本 营业毛利 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 电力管理费 36,000,000.00 36,000,000.00 - - 36,000,000.00 36,000,000.00 76 申能股份 2007 年年度报告 6、投资收益 类别 本期金额 上期金额 交易性金融资产收益 92,732,239.40 可供出售金融资产收益 146,413,546.01 委托贷款投资收益 103,918,422.13 86,871,268.42 子公司投资收益（成本法） 625,611,282.34 196,554,000.00 对合营及联营投资收益（权益法） 1,003,238,928.60 930,585,319.15 其他股权投资收益（成本法） 68,836,573.35 68,731,408.65 股权处置收益 - 368,060,630.99 合计 2,040,750,991.83 1,650,802,627.21 7、资产减值准备表(母公司) 项目 期初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 2,081,003.72 86,857.76 2,167,861.48 其中：应收账款 其他应收款 2,081,003.72 86,857.76 2,167,861.48 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 62,168,440.00 42,499,940.00 19,668,500.00 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、委托贷款减值准备 46,310,000.00 - - - 46,310,000.00 合计 110,559,443.72 86,857.76 42,499,940.00 - 68,146,361.48 77 申能股份 2007 年年度报告 8、现金流量表补充资料 ⑴ 将净利润调节为经营活动现金流量的信息 ① 将净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期数 上期数 净利润 1,970,748,557.30 1,531,729,953.11 加：资产减值准备 86,857.76 47,877,992.47 固定资产折旧、油气资产折耗 654,103.00 888,174.21 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 15,788.74 -2,926,911.87 （减：收益） 固定资产报废损失 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用 5,512,422.49 19,170,806.56 投资损失（减：收益） -2,040,750,991.83 -1,650,802,627.21 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -446,326.29 -7,175,593.30 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 6,912,499.55 -8,996,488.75 经营性应付项目的增加（减：减少） 50,014,003.10 5,466,220.57 其他 经营活动产生的现金流量净额 -7,253,086.18 -64,768,474.21 ② 现金及现金等价物变动情况 项目 本期数 上期数 现金的期末余额 1,224,144,445.70 1,860,372,084.43 减：现金的期初余额 1,860,372,084.43 425,809,158.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 -636,227,638.73 1,434,562,926.12 ⑵ 现金及现金等价物信息 项目 本期数 上期数 一、现金 1,224,144,445.70 1,860,372,084.43 其中：库存现金 27,627.99 20,263.85 可随时用于支付的银行存款 1,224,116,817.71 1,860,351,820.58 78 申能股份 2007 年年度报告 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 期末现金及现金等价物 1,224,144,445.70 1,860,372,084.43 九、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 1、关联方认定的标准 本公司对一方控制、共同控制另一方或对另一方实施重大影响，以及两方或两方以上受同一方 控制、共同控制或重大影响的，认定为关联方。 ⑴ 存在控制关系的关联方(实际控制人) 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 对本公司 对本公司 的持股比例 的表决权比例 申能（集团）有限公司 上海 能源生产及销售 60 亿 50.56% 50.56% 注：本公司最终控制方为上海市国有资产监督管理委员会。 ⑵ 公司控制的子公司 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 合并所占权益比例 上海吴泾第二发电有限责任公司 上海市 电力生产及销售 20 亿元 51% 上海外高桥第三发电有限责任公司 上海市 电力生产及销售 18.26822 亿元 40% 上海申能星火热电有限责任公司 上海市 电力生产及销售 0.6 亿元 75% 上海石油天然气有限公司 上海市 原油及天然气开采 9 亿元 40% 上海天然气管网有限公司 上海市 天然气输配 15 亿元 60% ⑶ 不存在控制关系的关联方 关联企业或个人名称 与公司的关系 上海外高桥发电有限责任公司 联营公司 华东天荒坪抽水蓄能有限责任公司 联营公司 华东桐柏抽水蓄能发电有限责任公司 联营公司 安徽池州九华发电有限公司 联营公司 上海漕泾热电有限责任公司 联营公司 华能上海燃机发电有限责任公司 联营公司 上海外高桥第二发电有限责任公司 合营公司 上海吴泾发电有限责任公司 合营公司 上海申能新能源投资有限公司 同受一方控制，联营公司 上海申能资产管理有限公司 同受一方控制，联营公司 79 申能股份 2007 年年度报告 申能集团财务有限公司 同受一方控制，联营公司 上海燃气(集团)有限公司 同受一方控制 上海申能房地产有限公司 同受一方控制 上海申欣环保实业有限公司 同受一方控制 (二) 关联方交易 1、定价政策 ⑴ 销售及购买商品、提供及接受劳务按招标确定的合同确定并进行结算（该合同价格不高于或 低于与独立第三方交易的价格）。 ⑵ 本公司及控股子公司在申能（集团）财务有限公司的存款、借款或委托贷款等关联交易，存 款利率按中国人民银行的有关存款利率计息，贷款利率及委托贷款收费按不高于中国人民银行 的利率水平及收费标准及其他国家有关部门的规定执行。 2、存在控制关系的关联方交易。 本期无存在控制关系的关联方交易。 3、不存在控制关系的关联方交易 ⑴ 销售商品 公司本期及上期向关联方销售商品有关明细资料如下： 关联方名称 本期数 上期数 金额 占年度销货百 金额 占年度销货 分比(％) 百分比(％) 上海燃气(集团)有限公司* 2,928,331,358.57 35.49 2,434,784,378.18 27.46 上海漕泾热电有限公司 656,625,903.48 7.96 475,722,542.85 5.37 华能上海燃机发电有限公司 147,715,461.35 1.79 129,169,248.07 1.46 注*：包括本公司子公司上海石油天然气有限公司向上海燃气(集团)有限公司销售的液化石油气 122,511,866.77 元和子公司上海天然气管网有限公司向上海燃气(集团)有限公司销售的天然气 2,805,819,491.80 元。 其中，对于某一关联方，报告期内累计交易总额高于 3,000 万元，且占上市公司最近一期经审计 净资产额 5%以上的，详细情况如下： 本期数 关联方名称 交易内容 交易价格 交易金额 占同类交易 定价原则 结算方式 市场参考价格 金额比例 上海燃气(集 提供天然气 1.78－2.13 元/ 1.43－2.36 元/ 280,582 万元 50.40% 协议价 货币资金 团)有限公司 立方米(含税) 立方米(含税) 上期数 关联方名称 交易内容 交易价格 交易金额 占同类交易 定价原则 结算方式 市场参考价格 金额比例 上海燃气(集 提供天然气 1.77－2.13 元/ 1.43－2.13 元/ 240,128 万元 65.05% 协议价 货币资金 团)有限公司 立方米(含税) 立方米(含税) 80 申能股份 2007 年年度报告 注：子公司上海天然气管网有限公司负责上海市天然气中游输配，主要向上海燃气(集团)有限公 司及下属子公司输送天然气，完成“西气东输”和东海平湖天然气的最终销售。该天然气输配 模式将是长久的、稳定的。 本报告期公司销售给关联企业产品价格无高于或低于本公司正常售价的情况。 ⑵ 提供及接受劳务 A、受托运行管理所收取的劳务收入： 关联方名称 本期数 上期数 金额 占销售/购货 金额 占销售/购货 上海外高桥发电有限责任公司 12,000,000.00 0.15% 12,000,000.00 0.14% 上海吴泾发电有限责任公司 6,000,000.00 0.07% 3,000,000.00* 0.03% 注：上海吴泾发电有限责任公司上期因按 50％比例并表而内部抵消 3,000,000.00 元的运行管理 费。 B、子公司上海吴泾第二发电有限责任公司本期支付给上海申欣环保实业有限公司生产准备委托 管理费 1,900,000.00 元。 ⑶ 购买商品 子公司上海外高桥第三发电有限责任公司向上海外高桥第二发电有限责任公司外购电： 关联方名称 本期数 上期数 上海外高桥第二发电有限 7,400,924.85 责任公司 ⑷ 本公司与关联方应收和应付款项余额： 期末数 期初数 占全部应收(付) 占全部应收(付) 款项余额的比例 款项余额的比 例 应收账款 上海燃气(集团)有限公司 173,307,496.85 91,960,458.17 28.35% 21.90% 华能上海燃机发电有限责任公司 1,268,178.50 0.30% 上海漕泾热电有限责任公司 15,189,411.10 2.48% 应付账款 上海申能新能源投资有限公司 2,796,494.13 3,017,308.06 0.24% 0.66% 上海外高桥第二发电有限责任公司 2,331,344.31 0.20% - 预收账款 上海漕泾热电有限责任公司 4,283,679.47 19.77% 上海燃气(集团)有限公司 1,050,000.00 2.04% 81 申能股份 2007 年年度报告 ⑸ 本公司与关联方其他应收、其他应付款项余额： 期末数 占全部应收 年计息 期初数 占全部应 年计息 (付)款项余 标准 收(付)款项 标准 额的比例 余额的比 例 其他应付款 申能新能源投资有限公司 177,000.00 0.10% 177,000.00 0.36% 申能（集团）有限公司 1,622,554.82 0.91% 长期应付款 申能(集团)有限公司 871,167,690.00 100.00% 1.80% (6) 其他关联交易 ① 本公司与关联方的担保事项 截止 2007 年 12 月 31 日止，本公司为联营公司的担保事项如下： 公司名称 期末数 期初数 截至 2007 年 12 月 备注 31 日止实际担保余额 华东桐柏抽水蓄能发电有限责任 30,000 万元 30,000 万元 20,200.00 万元 按份连带担保 公司 ② 资金借贷 A、截止 2007 年 12 月 31 日，公司通过中国建设银行股份有限公司上海第一支行向下属联营公司 －华东天荒坪抽水蓄能有限责任公司提供委托贷款 48,384 万元，及向下属联营公司-上海吴泾发 电有限责任公司提供委托贷款 20,000 万元人民币。明细详见附注七/9 及 12。 B、截止 2007 年 12 月 31 日，子公司上海天然气管网有限公司已归还上海燃气(集团)有限公司委 托贷款，明细如下： 借款合同约定期间 借款合同金额 年利率 期末实际借款 期初实际借款金 (万元) 金额(万元) 额(万元) 2005/12/10-2007/12/09 1,740,000.00 5.022%-5.508% - 77,000.00 注：本期共发生新增贷款 9.7 亿元，连同上年末借款共计 17.4 亿元，已于本期全部归还上海燃气 (集团)有限公司，并支付 44,911,660.00 元利息。 C、截止 2007 年 12 月 31 日，子公司向申能集团财务有限公司借入短期贷款，明细如下： 子公司名称 借款合同约定期间 期末实际借款金额 年利率 借款合同额度 (万元) (万元) 上海天然气管网有限公司 2007/9/18-2008/12/15 130,000.00 5.832%-6.561% 130,000.00 上海申能星火热电有限责任公司 2007/12/4-2008/6/24 2,000.00 5.832%-5.913% 2,000.00 上海吴泾第二发电有限责任公司 2007/9/27-2008/9/26 8,000.00 6.561% 8,000.00 82 申能股份 2007 年年度报告 上海外高桥第三发电有限责任公司 2007/12/25-2008/12/22 30,000.00 6.723% 40,000.00 合计 170,000.00 180,000.00 注：本期公司累计向申能集团财务有限公司支付借款利息 14,563,673.79 元。 截止 2007 年 12 月 31 日，公司在申能集团财务有限公司存款为 997,235,806.88 元，收到存款 利息 3,095,375.37 元。 ③ 子公司上海外高桥第三发电有限责任公司向合营企业上海外高桥第二发电有限责任公司支付 土地转让款 2.78 亿元。 4、关键管理人员薪酬（含税） 年度报酬总额 307.61 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额 117.57 万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 117.57 万元 独立董事津贴 根据第十六次股东大会通过的《独立董事年度津贴办 法》，独立董事津贴每人每年 6.36 万元，按月均发。 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事 张建伟、杨祥海、 何晓斌、仇伟国、张行、陈伟芳 报酬区间 人数 10 万元以下 4人 10-20 万元 1人 20 万元以上 8人 十、重大或有事项 担保事项详见附注九/(二)/3/(6)/①披露的为关联企业的担保事项。 十一、重大承诺事项 本期无重大承诺事项。 十二、资产负债表日后重大事项 根据公司五届二十次董事会决议本年度利润分配预案参见附注七/38。 十三、其他重要事项 本期其他重要事项。 十四、补充资料 1、非经常性损益 83 申能股份 2007 年年度报告 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 121,450,028.12 计入当期损益的政府补助 605,957.91 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -527,220.81 合计 121,528,765.22 其中：归属于母公司净利润 120,937,098.32 少数股东损益 591,666.90 2、相关财务指标 项目 年度 净利润 扣除非经常性损益后 的净利润 每股收益（元/股） 基本每股收益 2007 0.642 0.600 2006 0.611 0.500 稀释每股收益 2007 0.642 0.600 2006 0.611 0.500 净资产收益率 全面摊薄净资产收益率 2007 13.18% 12.32% 2006 13.98% 11.43 % 加权平均净资产收益率 2007 14.47% 13.53% 2006 15.28% 12.49% ⑴ 基本每股收益参照如下公式计算： 基本每股收益=P÷S S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股 利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少 股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份 数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 ⑵ 稀 释 每 股 收 益 =[P+( 已 确 认 为 费 用 的 稀 释 性 潜 在 普 通 股 利 息 － 转 换 费 用 )×(1- 所 得 税 率)](S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权 平均数) 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。 ⑶ 全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 84 申能股份 2007 年年度报告 ⑷ 加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P÷(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资 产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回 购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资 产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告 期期末的月份数。 3、新旧会计准则比较财务信息 项目 合并 母公司 2006 年净利润(按原会计准则) 2,069,178,869.04 1,811,010,138.93 追溯调整合计影响数 -94,765,350.65 -279,280,185.82 其中：营业成本 2,620,908.00 财务费用 3,116,752.00 公允价值变动损益 512,452.46 投资收益 -99,360,111.09 -286,455,779.12 所得税费用 -9,819,967.98 -7,175,593.30 调整后的合并净利润(按新会计准则) 1,974,413,518.39 1,531,729,953.11 假定全部执行会计准则的备考信息： 管理费用（开办费于发生时全部计入当期损益） 4,879,611.39 2006 年模拟利润(按新会计准则) 1,969,533,907.00 1,531,729,953.11 4、可供出售金融资产公允价值计算公式 FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl 其中： FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值； C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本(因权益业务导致市场价格除权时，应于除 权日对其初始取得成本作相应调整)； P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价； Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数； Dr 为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数(不含估值日当天)。 85 申能股份 2007 年年度报告 资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位:申能股份有限公司 单位：人民币元 审计类型：审定数 合并 母公司 项目 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 3,545,631,310.47 2,334,468,212.50 1,224,144,445.70 1,860,372,084.43 交易性金融资产 26,847,360.00 26,847,360.00 应收票据 9,031,187.28 5,530,319.94 应收账款 611,013,519.25 412,558,565.57 预付款项 58,393,615.99 29,391,358.63 应收利息 1,016,666.67 应收股利 其他应收款 28,085,542.74 30,059,048.75 13,387,273.28 15,380,854.02 存货 211,567,313.62 84,744,739.60 一年内到期的非流动资产 292,603,783.68 842,000,000.00 42,000,000.00 其他流动资产 流动资产合计 4,757,342,939.70 2,923,599,604.99 2,079,531,718.98 1,944,600,298.45 非流动资产： 可供出售金融资产 871,244,078.02 205,011,229.59 871,244,078.02 205,011,229.59 持有至到期投资 184,688,107.63 委托贷款 483,840,000.00 552,960,000.00 794,840,000.00 1,471,960,000.00 长期应收款 长期股权投资 6,400,400,309.26 6,719,159,792.13 9,446,888,970.07 8,308,454,684.02 投资性房地产 固定资产 6,040,627,665.91 5,712,259,568.95 6,964,594.84 1,379,851.89 在建工程 7,174,999,890.79 2,713,816,804.04 工程物资 378,750,225.76 1,118,028,456.11 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 1,491,222,621.87 无形资产 5,009,741.13 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,879,611.39 递延所得税资产 50,035,535.08 42,062,589.02 17,017,146.45 16,570,820.16 其他非流动资产 非流动资产合计 23,080,818,175.45 17,068,178,051.23 11,136,954,789.38 10,003,376,585.66 资产总计 27,838,161,115.15 19,991,777,656.22 13,216,486,508.36 11,947,976,884.11 86 申能股份 2007 年年度报告 资产负债表（续表） 合并 母公司 资产 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 2,054,780,000.00 1,549,352,929.52 交易性金融负债 应付票据 1,222,520,687.34 1,210,100,330.96 应付账款 1,184,675,508.78 455,147,770.06 预收款项 51,379,241.60 21,663,508.85 应付职工薪酬 4,064,195.62 6,246,193.16 1,163,846.05 878,369.00 应交税费 208,044,789.52 47,966,094.91 41,021,192.86 5,049,886.78 应付利息 8,741,414.82 应付股利 其他应付款 177,671,353.37 48,821,225.97 41,885,504.20 28,068,191.23 一年内到期的非流动负债 86,454,946.77 其他流动负债 流动负债合计 4,998,332,137.82 3,339,298,053.43 84,070,543.11 33,996,447.01 非流动负债： 长期借款 3,528,403,967.09 780,246,634.30 75,370,791.46 72,716,634.30 应付债券 长期应付款 871,167,690.00 871,167,690.00 专项应付款 预计负债 214,468,538.71 递延所得税负债 167,599,775.35 2,072,763.82 167,599,775.35 2,072,763.82 其他非流动负债 44,285,129.53 14,724,000.00 非流动负债合计 3,954,757,410.68 1,668,211,088.12 242,970,566.81 945,957,088.12 负债合计 8,953,089,548.50 5,007,509,141.55 327,041,109.92 979,953,535.13 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 2,889,631,654.00 2,889,631,654.00 2,889,631,654.00 2,889,631,654.00 资本公积 3,975,046,375.76 3,099,690,756.92 3,974,589,189.91 3,099,233,571.07 减：库存股 盈余公积 4,928,209,592.65 4,041,372,741.86 4,928,209,592.65 4,041,372,741.86 未分配利润 2,285,665,872.46 2,241,067,159.66 1,097,014,961.88 937,785,382.05 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 14,078,553,494.87 12,271,762,312.44 少数股东权益 4,806,518,071.78 2,712,506,202.23 所有者权益（或股东权益）合 计 18,885,071,566.65 14,984,268,514.67 12,889,445,398.44 10,968,023,348.98 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 27,838,161,115.15 19,991,777,656.22 13,216,486,508.36 11,947,976,884.11 公司法定代表人：吴家骅 主管会计工作负责人：宋雪枫 会计机构负责人：宋雪枫 87 申能股份 2007 年年度报告 利润表 2007 年 1-12 月 编制单位：申能股份有限公司 单位：人民币元 审计类型： 审定数 合并 母公司 项目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、营业收入 8,257,131,598.27 8,868,270,077.26 36,000,000.00 36,000,000.00 减：营业成本 5,983,322,788.31 6,787,862,010.19 营业税金及附加 150,257,640.71 93,920,324.63 1,998,000.00 1,998,000.00 销售费用 2,727,874.81 1,564,681.51 管理费用 313,164,037.76 192,714,553.11 63,128,397.40 41,874,449.88 财务费用 28,783,184.90 141,424,047.98 -10,871,437.67 3,886,416.25 勘探费用 164,794,592.69 30,133,068.09 资产减值损失 46,567,554.64 108,677,687.66 86,857.76 47,877,992.47 加：公允价值变动收益（损失以“- ”号填列） 512,452.46 投资收益（损失以“-”号填列） 1,374,935,069.58 910,439,247.04 2,040,750,991.83 1,650,802,627.21 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 1,003,238,928.60 431,469,829.26 1,003,238,928.60 930,585,319.15 二、营业利润（亏损以“-”号填 列） 2,942,448,994.03 2,422,925,403.59 2,022,409,174.34 1,591,165,768.61 加：营业外收入 1,959,207.04 4,246,873.83 750.00 2,928,417.87 减：营业外支出 792,971.00 4,646,732.90 542,810.28 1,506.00 其中：非流动资产处置损失 260,699.46 4,646,732.90 16,538.74 1,506.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号 填列） 2,943,615,230.07 2,422,525,544.52 2,021,867,114.06 1,594,092,680.48 减：所得税费用 509,047,229.51 448,112,026.13 51,118,556.76 62,362,727.37 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） 2,434,568,000.56 1,974,413,518.39 1,970,748,557.30 1,531,729,953.11 （一）归属于母公司所有者的净 利润 1,856,117,690.27 1,715,804,174.81 （二）少数股东损益 578,450,310.29 258,609,343.58 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.642 0.611 （二）稀释每股收益 0.642 0.611 公司法定代表人: 吴家骅 主管会计工作负责人: 宋雪枫 会计机构负责人: 宋雪枫 88 申能股份 2007 年年度报告 现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位：申能股份有限公司 单位：人民币元 审计类型：审定数 合并 母公司 项目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,195,699,954.16 10,232,974,044.96 36,000,000.00 36,000,000.00 收到的税费返还 382,582.00 2,201,654.25 收到的其他与经营活动有关的现金 105,133,191.37 49,561,743.81 25,489,445.87 15,400,302.88 经营活动现金流入小计 9,301,215,727.53 10,284,737,443.02 61,489,445.87 51,400,302.88 购买商品，接受劳务支付的现金 5,310,149,703.47 5,943,020,936.67 支付给职工以及为职工支付的现金 218,528,448.58 272,787,320.85 24,604,499.62 17,744,565.72 支付的各项税费 1,302,379,311.93 1,425,231,470.69 17,842,121.53 73,051,823.96 支付的其他与经营活动有关的现金 257,006,726.28 88,946,127.12 26,295,910.90 25,372,387.41 经营活动现金流出小计 7,088,064,190.26 7,729,985,855.33 68,742,532.05 116,168,777.09 经营活动现金流量净额 2,213,151,537.27 2,554,751,587.69 -7,253,086.18 -64,768,474.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 500,176,532.93 625,700,764.12 592,176,532.93 1,327,420,764.12 取得投资收益所收到的现金 687,282,238.21 436,813,701.07 1,366,447,214.79 1,216,676,677.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 的现金净额 1,278,502.09 13,306,300.63 25,000.00 2,352,620.00 收到的其他与投资活动有关的现金 1,828,676,094.54 28,807.00 4,923.61 投资活动现金流入小计 3,017,413,367.77 1,075,849,572.82 1,958,648,747.72 2,546,454,984.80 购建固定资产、无形资产其他长期资产所支付现金 3,855,121,726.76 2,133,324,434.46 6,219,541.69 460,730.00 投资所支付的现金 474,461,100.00 359,703,520.00 777,689,900.00 1,467,903,520.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 5,005,776.57 640,880.48 5,005,776.57 532,260.63 投资活动现金流出小计 4,334,588,603.33 2,493,668,834.94 788,915,218.26 1,468,896,510.63 投资活动产生的现金流量净额 -1,317,175,235.56 -1,417,819,262.12 1,169,733,529.46 1,077,558,474.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 328,813,200.00 1,491,742,452.01 1,162,902,452.01 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 328,813,200.00 328,840,000.00 借款所收到的现金 8,921,913,264.00 4,817,239,584.55 871,167,690.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,250,726,464.00 6,308,982,036.56 2,034,070,142.01 偿还债务所支付的现金 7,076,946,719.18 5,125,687,379.34 871,167,690.00 871,167,690.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,855,523,763.48 1,152,591,979.09 925,596,852.75 737,696,906.46 子公司支付给少数股东的股利（合并报表填列） 674,489,094.11 188,846,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 3,069,185.08 4,456,194.96 1,943,539.26 3,432,619.39 子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 8,935,539,667.74 6,282,735,553.39 1,798,708,082.01 1,612,297,215.85 筹资活动产生的现金流量净额 315,186,796.26 26,246,483.17 -1,798,708,082.01 421,772,926.16 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,211,163,097.97 1,163,178,808.74 -636,227,638.73 1,434,562,926.12 加：期初现金及现金等价物余额 2,334,468,212.50 2,087,549,525.27 1,860,372,084.43 425,809,158.31 六、期末现金及现金等价物余额 3,545,631,310.47 3,250,728,334.01 1,224,144,445.70 1,860,372,084.43 公司法定代表人: 吴家骅 主管会计工作负责人: 宋雪枫 会计机构负责人: 宋雪枫 89 申能股份 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位：申能股份有限公司 单位：人民币元 审计类型： 审定数 本期金额 项目 减:库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存股 一、上年年末余额 2,889,631,654.00 3,096,750,451.15 4,411,914,889.16 1,654,495,535.22 12,052,792,529.53 加：会计政策变更 2,483,119.92 -370,542,147.30 -716,710,153.17 -1,084,769,180.55 前期差错更正 二、本年年初余额 2,889,631,654.00 3,099,233,571.07 4,041,372,741.86 937,785,382.05 10,968,023,348.98 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列） 875,355,618.84 886,836,850.79 159,229,579.83 1,921,422,049.46 （一）净利润 1,970,748,557.30 1,970,748,557.30 （二）直接计入所有者权益的利 得和损失 875,355,618.84 875,355,618.84 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 491,934,200.00 491,934,200.00 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 384,301,954.42 384,301,954.42 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 -880,535.58 -880,535.58 4．其他 上述（一）和（二）小计 875,355,618.84 1,970,748,557.30 2,846,104,176.14 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 886,836,850.79 -1,811,518,977.47 -924,682,126.68 1．提取盈余公积 886,836,850.79 -886,836,850.79 2．对所有者（或股东）的分配 -924,682,126.68 -924,682,126.68 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 2,889,631,654.00 3,974,589,189.91 4,928,209,592.65 1,097,014,961.88 12,889,445,398.44 90 申能股份 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表（续表） 上期金额 项目 减:库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存股 一、上年年末余额 2,689,631,654.00 2,137,342,312.43 3,687,510,833.59 1,290,297,365.36 9,804,782,165.38 加：会计政策变更 -1,777,727.09 -258,830,072.97 -549,142,041.68 -809,749,841.74 前期差错更正 二、本年年初余额 2,689,631,654.00 2,135,564,585.34 3,428,680,760.62 741,155,323.68 8,995,032,323.64 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 200,000,000.00 963,668,985.73 612,691,981.24 196,630,058.37 1,972,991,025.34 （一）净利润 1,531,729,953.11 1,531,729,953.11 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 4,261,109.15 4,261,109.15 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 4,261,109.15 4,261,109.15 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 4,261,109.15 1,531,729,953.11 1,535,991,062.26 （三）所有者投入和减少 资本 200,000,000.00 959,407,876.58 1,159,407,876.58 1. 所有者投入资本 200,000,000.00 959,407,876.58 1,159,407,876.58 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 612,691,981.24 -1,335,099,894.74 -722,407,913.50 1．提取盈余公积 612,691,981.24 -612,691,981.24 2．对所有者（或股东）的 分配 -722,407,913.50 -722,407,913.50 3．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 2,889,631,654.00 3,099,233,571.07 4,041,372,741.86 937,785,382.05 10,968,023,348.98 公司法定代表人: 吴家骅 主管会计工作负责人: 宋雪枫 会计机构负责人: 宋雪枫 91 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位：申能股份有限公司 单位：人民币元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 险准备 一、上年年末余额 2,889,631,654.00 3,096,750,451.15 5,051,912,112.15 1,014,498,31 加：会计政策变更 2,940,305.77 -1,010,539,370.29 1,226,568,84 前期差错更正 二、本年年初余额 2,889,631,654.00 3,099,690,756.92 4,041,372,741.86 2,241,067,15 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 875,355,618.84 886,836,850.79 44,598,71 （一）净利润 1,856,117,69 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 875,355,618.84 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 491,934,200.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 384,301,954.42 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -880,535.58 4．其他 上述（一）和（二）小计 875,355,618.84 1,856,117,69 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 886,836,850.79 -1,811,518,97 1．提取盈余公积 886,836,850.79 -886,836,85 2．对所有者（或股东）的分配 -924,682,12 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 2,889,631,654.00 3,975,046,375.76 4,928,209,592.65 2,285,665,87 92 合并所有者权益变动表（续表） 上期金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 险准备 一、上年年末余额 2,689,631,654.00 2,137,342,312.43 4,239,471,474.22 738,336,72 加：会计政策变更 -1,320,803.38 -810,790,713.60 1,122,026,15 前期差错更正 二、本年年初余额 2,689,631,654.00 2,136,021,509.05 3,428,680,760.62 1,860,362,87 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 200,000,000.00 963,669,247.87 612,691,981.24 380,704,28 （一）净利润 1,715,804,17 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 4,261,371.29 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 4,261,109.15 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 262.14 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 4,261,371.29 1,715,804,17 （三）所有者投入和减少资本 200,000,000.00 959,407,876.58 1. 所有者投入资本 200,000,000.00 959,407,876.58 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 612,691,981.24 -1,335,099,89 1．提取盈余公积 612,691,981.24 -612,691,98 2．对所有者（或股东）的分配 -722,407,91 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 2,889,631,654.00 3,099,690,756.92 4,041,372,741.86 2,241,067,15 公司法定代表人： 吴家骅 主管会计工作负责人：宋雪枫 93 申能股份 2007 年年度报告 第十二节 备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章 的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 以上文件均完整地备置于公司所在地。 申能股份有限公司董事会 2008 年 4 月 7 日 94