山西汾酒(600809)2007年年度报告

山西杏花村汾酒厂股份有限公司 600809 2007 年年度报告 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 一、重要提示 ………………………………………………… 2 二、公司基本情况简介…………………………………………2 三、会计数据与业务数据摘要…………………………………3 四、股本变动及股东情况………………………………………4 五、董事、监事和高级管理人员………………………………8 六、公司治理结构………………………………………………12 七、股东大会情况简介…………………………………………13 八、董事会报告…………………………………………………13 九、监事会报告…………………………………………………18 十、重要事项……………………………………………………19 十一、财务会计报告……………………………………………21 十二、备查文件目录……………………………………………49 1 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 2、张玉让董事委托郭志宏董事出席并行使表决权，席金龙董事因公出差未出席 会议，其他董事全部出席董事会会议。 3、北京立信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人郭双威董事长、韩建书总经理、马世彪总会计师声明：保证本年 度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：山西杏花村汾酒厂股份有限公司 公司法定中文名称缩写：山西汾酒 公司英文名称：SHANXI XINGHUACUN FEN WINE FACTORY CO. LTD. 2、公司法定代表人：郭双威 3、公司董事会秘书：郭志宏 证券事务代表：田元宏 联系地址：山西省汾阳市杏花村 电 话：0358─7220255 7320601 传 真：0358─7220394 电子信箱：gzh@fenjiu.com.cn tyh@fenjiu.com.cn 4、公司注册地址：山西省汾阳市杏花村 公司办公地址：山西省汾阳市杏花村 邮政编码：032205 公司国际互联网网址：www.fenjiu.com.cn 公司电子信箱：sxfj@fenjiu.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会秘书处 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：山西汾酒 公司 A 股代码：600809 7、其他有关资料 公司法人营业执照注册号：1400001002828 公司税务登记号码：142334112359966 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京立信会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京东城区东长安街 10 号长安大 厦 2 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 685,208,468.27 利润总额 667,709,253.25 归属于上市公司股东的净利润 359,557,832.22 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 339,257,277.20 经营活动产生的现金流量净额 75,504,059.87 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -502.29 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -6,841,121.86 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 27,499,244.79 所得税影响额 -357,065.62 合计 20,300,555.02 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 1,846,793,769.92 1,527,431,574.66 1,518,640,972.04 20.91 1,071,593,126.49 利润总额 667,709,253.25 497,289,965.44 497,289,965.44 34.27 274,326,211.71 归属于上市公司股东的净 359,557,832.22 260,596,475.59 261,326,295.20 37.97 132,293,451.17 利润 归属于上市公司股东的扣 339,257,277.20 258,517,414.76 259,247,234.37 31.23 134,609,728.78 除非经常性损益的净利润 基本每股收益 0.831 0.60 0.60 38.50 0.31 稀释每股收益 0.831 0.60 0.60 38.50 0.31 扣除非经常性损益后的基 0.784 0.60 0.60 30.67 0.31 本每股收益 全面摊薄净资产收益率 27.85 23.29 23.36 增加 4.56 个 13.98 （%） 百分点 加权平均净资产收益率 30.16 25.25 25.32 增加 4.91 个 14.50 （%） 百分点 扣除非经常性损益后全面 26.28 23.11 23.18 增加 3.17 个 14.22 摊薄净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后的加 28.45 25.05 25.11 增加 3.40 个 14.75 权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量 75,504,059.87 390,593,128.67 390,593,128.67 -80.67 153,747,145.44 净额 每股经营活动产生的现金 0.17 0.90 0.90 -81.11 0.36 流量净额 3 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年末 本年末比上 2007 年末 年末增减 2005 年末 调整后 调整前 (%) 总资产 1,886,483,425.66 1,664,821,033.61 1,656,963,087.62 13.313 1,334,581,732.03 所有者权益（或股东权益） 1,290,868,703.96 1,126,126,731.59 1,118,565,411.85 14.62 946,463,087.89 归属于上市公司股东的每 2.98 2.60 2.58 14.62 2.19 股净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 302,934,236 69.97 -21,646,207 -21,646,207 281,288,029 64.97 股 3、其他内资持 28,000,000 6.47 -28,000,000 -28,000,000 0 0 股 其中： 境内法人持股 28,000,000 6.47 -28,000,000 -28,000,000 0 0 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 330,934,236 76.44 -49,646,207 -49,646,207 281,288,029 64.97 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 101,989,897 23.56 49,646,207 49,646,207 151,636,104 35.03 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 101,989,897 23.56 49,646,207 49,646,207 151,636,104 35.03 通股份合计 三、股份总数 432,924,133 100 432,924,133 100 2、限售股份变动情况表 4 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 单位:股 本年解除限售 本年增加 年末限售股 解除限售 股东名称 年初限售股数 限售原因 股数 限售股数 数 日期 山西杏花村汾酒集 股权分置 2007 年 5 302,934,236 21,646,207 281,288,029 团有限责任公司 改革承诺 月9日 股权分置 2007 年 5 其他股东 28,000,000 28,000,000 0 改革承诺 月9日 合计 330,934,236 49,646,207 281,288,029 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 根据股改承诺,公司原有限售条件股份中 49646207 股已于 2007 年 5 月 9 日上市 流通。原有限售条件股份比例由 76.44%下降为 64.97%，无限售条件流通股（人民币 普通股）持股比例由 23.56%上升为 35.03%。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 30,806 前十名股东持股情况 持股 持有有限售 质押或冻 报告期内增 股东名称 股东性质 比例 持股总数 条件股份数 结的股份 减 (%) 量 数量 山西杏花村汾酒集团有限责任 国有法人 69.97 302,934,236 0 281,288,029 无 公司 山西杏花村国际贸易公司 其他 1.98 8,557,600 -1,546,600 0 无 中国银行－富兰克林国海潜力 其他 1.78 7,725,014 未知 组合股票型证券投资基金 中国建设银行－长城品牌优选 其他 1.53 6,637,863 未知 股票型证券投资基金 中国光大银行股份有限公司－ 其他 1.36 5,894,397 未知 泰信先行策略开放式证券投资 中国建设银行－华宝兴业收益 其他 0.98 4,260,000 未知 增长混合型证券投资基金 中国光大银行股份有限公司－ 国投瑞银创新动力股票型证券 其他 0.82 3,564,621 未知 投资基金 中国农业银行－富兰克林国海 其他 0.79 3,441,671 未知 弹性市值股票型证券投资基金 招商银行股份有限公司－光大 其他 0.70 3,022,689 未知 5 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 保德信优势配置股票型证券投 资基金 中国建设银行－银华核心价值 其他 0.64 2,756,707 未知 优选股票型证券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条 股东名称 股份种类 件股份数量 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 21,646,207 人民币普通股 山西杏花村国际贸易公司 8,557,600 人民币普通股 中国银行－富兰克林国海潜力组合股票型证券投资基金 7,725,014 人民币普通股 中国建设银行－长城品牌优选股票型证券投资基金 6,637,863 人民币普通股 中国光大银行股份有限公司－泰信先行策略开放式证券投资 5,894,397 人民币普通股 中国建设银行－华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 4,260,000 人民币普通股 中国光大银行股份有限公司－国投瑞银创新动力股票型证券投资基金 3,564,621 人民币普通股 中国农业银行－富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金 3,441,671 人民币普通股 招商银行股份有限公司－光大保德信优势配置股票型证券投资基金 3,022,689 人民币普通股 中国建设银行－银华核心价值优选股票型证券投资基金 2,756,707 人民币普通股 汾酒集团有限责任公司系代表国家持有股份的单位；山西杏花 村国际贸易公司系汾酒集团有限责任公司下属公司，未知其他 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 股东之间的关联关系，也未知是否属于《上市公司持股信息披 露管理办法》中规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市 持有的有限 交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市 限售条件 号 称 可上市交 数量 交易股份数 易时间 量 遵守中国证监会《上市公司股权分置改 革管理办法》等法律法规中的法定承 山西杏花村汾酒集 2008 年 5 1 281,288,029 21,646,207 诺。2008 年 5 月 9 日，21646207 股可 团有限责任公司 月9日 上市流通；2009 年 5 月 9 日，259641822 股可上市流通。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：山西杏花村汾酒集团有限责任公司 法人代表：郭双威 注册资本：451,164,000 元 成立日期：1993 年 12 月 6 日 主要经营业务或管理活动：主营生产销售汾酒、竹叶青酒、白玉酒、玫瑰酒及 其他酒、饮料，兼营生产销售酿酒设备、包装配套产品，新产品的开发试制及技术信 息咨询服务。 (2) 法人实际控制人情况 6 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 实际控制人名称：山西省国有资产监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 山西省国有资产监督管理委员会 100% 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 69.97% 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 股 变 报告期内从 是否在股东 年初 年末 份 性 年 动 公司领取的 单位或其他 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持股 持股 增 别 龄 原 报酬总额 关联单位领 数 数 减 因 (元)（税前） 取报酬、津贴 数 郭双威 董事长 男 58 2005 年 7 月 1 日 2008 年 7 月 1 日 7,315 7,315 是 赵严虎 董事 男 57 2005 年 7 月 1 日 2008 年 7 月 1 日 是 安智海 董事 男 58 2005 年 7 月 1 日 2008 年 7 月 1 日 2,926 2,926 是 张玉让 董事 男 56 2005 年 7 月 1 日 2008 年 7 月 1 日 是 谭忠豹 副董事长 男 44 2005 年 7 月 1 日 2008 年 7 月 1 日 是 刘 力 董事 男 52 2005 年 7 月 1 日 2008 年 7 月 1 日 是 席金龙 董事 男 53 2005 年 7 月 1 日 2008 年 7 月 1 日 是 董事、董事会 郭志宏 男 45 2005 年 7 月 1 日 2008 年 7 月 1 日 395,820 秘书 容和平 独立董事 男 53 2005 年 7 月 1 日 2008 年 7 月 1 日 20,000 田旺林 独立董事 男 50 2005 年 7 月 1 日 2008 年 7 月 1 日 20,000 郑仰成 独立董事 男 49 2005 年 7 月 1 日 2008 年 7 月 1 日 20,000 阚秉华 监事会主席 男 52 2005 年 7 月 1 日 2008 年 7 月 1 日 是 刘彩霞 监事 女 52 2005 年 7 月 1 日 2008 年 7 月 1 日 5,000 党清平 监事 女 42 2005 年 7 月 1 日 2008 年 7 月 1 日 5,000 孙慧兵 监事 男 40 2005 年 7 月 1 日 2008 年 7 月 1 日 5,000 程小兵 监事 男 39 2005 年 7 月 1 日 2008 年 7 月 1 日 5,000 韩建书 总经理 男 45 2005 年 7 月 1 日 2008 年 7 月 1 日 395,820 李春明 副总经理 男 48 2005 年 7 月 1 日 2008 年 7 月 1 日 315,000 杨建峰 副总经理 男 43 2005 年 7 月 1 日 2008 年 7 月 1 日 315,000 李明强 副总经理 男 44 2005 年 7 月 1 日 2008 年 7 月 1 日 315,000 武世杰 副总经理 男 43 2005 年 7 月 1 日 2008 年 7 月 1 日 315,000 李程锁 副总经理 男 42 2005 年 7 月 1 日 2008 年 7 月 1 日 315,000 7 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 杜小威 总工程师 男 44 2005 年 7 月 1 日 2008 年 7 月 1 日 315,000 马世彪 总会计师 男 43 2005 年 7 月 1 日 2008 年 7 月 1 日 315,000 合计 / / / / / / / 注：公司董事、监事、高级管理人员除监事外所得报酬为 2006 年度薪酬兑现部 分及 2007 年度预支部分。 董事、监事、高级管理人员的主要工作经历： (1)郭双威,中共党员，大学文化程度，高级经济师。历任汾酒厂副厂长，汾酒 （集团）公司副董事长，汾酒（集团）公司第一副总经理，杏花村汾酒厂股份有限公 司副董事长、总经理、董事长、党委书记。现任汾酒集团有限责任公司董事长兼党委 书记。 (2)赵严虎,中共党员，大专文化程度，高级经济师。历任汾酒厂义泉涌酒业股 份有限公司总经理，汾酒（集团）公司副总经理，汾酒（集团）公司党委副书记，义 泉涌酒业股份有限公司董事长，汾酒厂股份有限公司党委副书记、监事会主席、总经 理。现任汾酒集团有限责任公司董事、党委副书记。 (3)安智海,中共党员，大专文化程度，高级政工师。历任杏花村汾酒厂股份有 限公司党委副书记兼纪委书记、监事会副主席，杏花村汾酒厂股份有限公司副总经理。 现任汾酒厂股份有限公司董事。 (4)张玉让,中共党员，大学文化程度，高级工程师，历任汾酒厂设备动力处处 长、支部书记，全质办、企管办主任，设备动力处总工程师，万吨扩建指挥部副总指 挥，基建技改处处长，汾酒（集团）公司副总经理兼工程建设公司经理。现任汾酒集 团有限责任公司董事、工会主席。 (5)谭忠豹,中共党员，在职研究生学历，高级经济师，高级政工师。历任汾酒 （集团）公司党委组织部副部长、部长，人事劳资部副主任、主任，山西杏花村汾酒 集团有限责任公司党委组织部部长，人事劳资部主任。现任汾酒集团有限责任公司纪 委书记。 (6)刘 力,中共党员，大学文化程度，经济师。历任汾酒厂劳资处副处长、处长， 汾酒厂股份有限公司大曲分厂厂长、党总支书记，汾酒厂股份有限公司副总经理。现 任汾酒集团有限责任公司副总经理。 (7)席金龙,中共党员，大学文化程度，高级会计师。历任山西省商业厅财会处 副处长，山西省贸易厅综合开发中心主任，山西省贸易厅财会处处长，杏花村汾酒厂 股份有限公司总会计师。现任汾酒集团有限责任公司总会计师、营销中心主任。 (8)郭志宏,中共党员，学历本科，在职研究生，律师。历任山西省文水县委宣 传部干事，汾酒厂法律事务处主任科员，汾酒厂股份有限公司董事会秘书处处长、法 律事务处处长。现任汾酒集团有限责任公司总法律顾问。 (9)容和平,教授、硕士生导师。曾任山西大学经济系教研室主任、教学主任。 现任山西大学商务学院副院长、企业管理学科带头人；山西大学学位委员会委员、省 高校高评委经济学科组委员；国家自然科学基金委管理学部评议专家、中国管理科学 研究院特聘研究员。 8 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 (10)田旺林,中共党员，会计学教授。现任山西经济管理干部学院财会系主任； 山西省审计学会常务理事、省外向型经济研究会理事；多家经济研修班主讲教师；多 家会计师事务所业务顾问。 (11)郑仰成,中共党员，现任山西大学工程学院党委副书记，教授，担任学院英 语重点课程学术带头人，学院教学指导委员会委员。兼任山西省高职高专英语课程教 学指导委员会主任委员；中国职业技术教育学会教学工作委员会外语教学研究会委 员；山西省电力职业技术学院特聘教授。 (12)阚秉华,中共党员，在职研究生学历，经济师。历任太原饭店经理、支部书 记，山西省委组织部办公室副主任，电教中心筹建处主任。现任汾酒集团有限责任公 司董事、党委副书记。 (13)刘彩霞,大专文化程度，经济师，历任山西杏花村汾酒厂竹叶青酒厂生产科 副科长兼贮配分厂团委书记，成装三车间主任，山西杏花村汾酒厂股份有限公司贮配 分厂党委副书记，现任汾酒集团有限责任公司成装分厂厂长、党总支书记。 (14)党清平,,审计师。1983 年 9 月参加工作。先后在汾青酒厂，汾酒集团公司 工程公司、审计部从事会计、审计等工作。现任股份公司监事。 (15)孙慧兵,大学本科学历，高级政工师，中共党员。1989 年 10 月参加工作， 历任公司工会干事、工会办公室副主任、主任，现任公司工会委员会委员、工会主席 助理。 (16)程小兵,大专学历，中共党员。1985 年参加工作后，一直在东分厂酿酒生 产一线从事工作，先后担任贴甑工、副组长、组长，现为股份公司东分厂汾一车间工 序员。 (17)韩建书,中共党员，大学文化程度，高级工程师。历任原汾酒厂全质办副主 任，质检处副处长，汾酒厂股份有限公司副总工程师，质检处处长，副总经理兼供应 处处长，现任公司总经理。 (18)李春明,大学文化程度，中共党员，工艺美术师。1982 年 3 月参加工作， 历任汾酒厂团委书记、党委秘书、包装科科长、包装公司副经理，汾酒厂股份有限公 司销售处副处长，山西省轻工厅劳动服务公司副经理，汾酒厂股份有限公司技术开发 中心主任、包装技术开发处处长。现任汾酒集团有限责任公司营销中心副主任、品牌 管理部主任，汾酒销售有限责任公司经理。 (19)杨建峰,中共党员，学历本科，在职研究生，高级经济师。历任汾酒厂股份 公司人事劳资处副处长，东分厂厂长兼党总支书记，现任股份公司副总经理。 (20)李明强,大学文化程度，在职研究生学历，中共党员，高级工程师。1983 年 8 月参加工作，历任汾酒厂研究所第一副科长，汾酒环保站站长，汾酒厂股份有限 公司环境保护站站长，汾酒（集团）公司多种经营办公室副主任，汾酒（集团）公司 杏富饲料厂厂长、书记，汾酒集团公司公共事业管理部主任、书记。现任公司副总经 理。 (21)武世杰,中共党员，学历本科，在职研究生，经济师。历任汾酒厂股份有限 公司大曲分厂副厂长、厂长，企管处处长。现任公司副总经理。 (22)李程锁,学历本科，在职研究生，中共党员，高级经济师。1983 年 9 月参 加工作，历任汾酒厂人事劳资处副处长、处长；现任公司副总经理。 9 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 (23)杜小威,中共党员，大学文化程度，高级工程师。历任汾酒厂股份有限公司 贮配分厂工艺科科长，贮配分厂质管科科长、总工程师、勾兑中心主任，汾酒厂股份 有限公司副总工程师兼技术开发中心主任，现任公司总工程师。 (24)马世彪,大学文化程度，中共党员，会计师。1983 年 9 月参加工作，历任 汾酒厂股份有限公司财务处主任科员，汾酒（集团）公司公管部副主任、主任，股份 公司财务处处长。现任公司总会计师。 (二)在股东单位任职情况 任期 是否领 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 终止 取报酬 日期 津贴 郭双威 汾酒集团有限责任公司 董事长、党委书记 2002 年 3 月 1 日 是 赵严虎 汾酒集团有限责任公司 董事、党委副书记 2002 年 3 月 1 日 是 阚秉华 汾酒集团有限责任公司 董事、党委副书记 2002 年 3 月 1 日 是 安智海 汾酒集团有限责任公司 董事、副总经理 2002 年 3 月 1 日 是 张玉让 汾酒集团有限责任公司 董事、工会主席 2002 年 3 月 1 日 是 谭忠豹 汾酒集团有限责任公司 纪检委书记 2002 年 3 月 1 日 是 刘 力 汾酒集团有限责任公司 副总经理 2002 年 3 月 1 日 是 席金龙 汾酒集团有限责任公司 总会计师 2002 年 3 月 1 日 是 郭志宏 汾酒集团有限责任公司 总法律顾问 2005 年 4 月 1 日 否 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：在公司任职的高管人员实行年薪制， 薪酬标准按照年度经济经营指标、工作管理目标等考核评定后确定并予以兑现。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 4,032 人,需承担费用的离退休职工为 365 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 3,457 销售人员 169 技术人员 234 财务人员 52 行政人员 120 2、教育程度情况 10 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 教育类别 人数 大专以上 702 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中 国证监会相关法律、法规要求，结合公司治理实践，不断完善公司法人治理结构，修 订完善各项治理制度，规范公司行为并依法运营。公司信息披露工作做到真实、准确、 及时、完整，切实维护公司、股东、债权人的合法权益。公司治理情况基本符合相关 法律法规及有关上市公司治理的规范要求。 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的 通知》要求，公司按照法律法规及上市公司治理规范性文件的要求，对照中国证监会 下发的《加强上市公司治理专项活动自查事项》，对公司治理状况进行全面自查并形 成自查报告上报山西省证监局， 根据山西证监局出具的《山西杏花村汾酒厂股份有 限公司公司治理整改通知书》及上海证券交易所出具的《关于山西杏花村汾酒厂股份 有限公司治理状况评价意见》要求，认真落实整改措施，公司董事会下设了审计部门， 全面负责公司内部审计工作；对《信息披露管理办法》等相关制度进行了重新修订。 通过本次公司治理专项活动，公司治理结构及治理制度进一步完善，治理水平得到进 一步提高。为公司今后更加规范运作打下良好基础。 关于独立董事人数未能达到董事会人数三分之一要求及董事会未下设专门委员 会等事宜，结合公司实际情况，公司将于 2007 年度股东大会完成该等工作。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加董 委托出席 缺席 备 独立董事姓名 亲自出席（次） 事会次数 （次） （次） 注 容和平 9 8 1 田旺林 9 9 郑仰成 9 8 1 报告期内，公司独立董事均能按照相关法律法规的要求，诚信、勤勉履行职责， 确保董事会决策的公平、公正、公开、有效，对公司关联交易和重大决策发表独立意 见，切实维护了全体股东的利益，促进公司规范运作。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事 项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立的采购、生产及营销系统和配套设施，具有独立完 整的业务和自主经营能力。 11 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 2、人员方面：公司人员管理做到了制度化；公司与控股股东在劳动、人事及工 资等管理体系方面相互独立。 3、资产方面：公司资产独立完整。拥有独立的生产系统、辅助生产系统，并且 拥有完全独立的工业产权、商标、技术等无形资产。 4、机构方面：公司相对于控股股东拥有完全独立的组织机构体系，公司董事会、 监事会等内部机构运作自主独立。 5、财务方面：公司设有独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度，在银行独立开户。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 目前公司还没有建立起完备的高级管理人员绩效评价标准和激励约束制度。今 后公司将按相关法律法规要求建立高管人员考评及激励约束制度体系，以调动高管人 员的积极性和创造性，提高公司经营管理水平，更好地促进公司发展，最终实现股东 利益的最大化。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司已经按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所上市规则》、等相 关法律法规规定，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》、《关联交易管理制度》等 重大规章制度，确保了公司股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、 合规、真实、有效。公司制订的内部管理与控制制度以公司的基本控制制度为基础， 涵盖了财务管理、生产管理、物资采购、产品销售、对外投资、行政管理等整个生产 经营过程，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 公司会计核算体系按照《企业会计制度》、《企业会计准则》、《现金管理条 例》和《票据法》等有关规定建立健全，今后公司将进一步细化和完善会计核算体系， 实现新旧准则核算的平稳过渡。 (六)披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意 见。 七、股东大会情况简介 公司于 2007 年 5 月 18 日召开 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 21 日的《中国证券报》《上海证券报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 报告期内，公司紧紧围绕年度生产经营目标，坚持“内抓管理、外拓市场、转换 机制、科学发展”的经营方针，以市场为导向，大力调整优化产品结构，加大中高档 产品的市场开发力度，并积极整合营销资源，加强渠道管理，努力拓展省外市场，着 力自主创新，不断增强企业核心竞争力，同时进一步夯实、规范内部管理，提高管理 效率，使公司综合竞争力和整体实力得到有效提升，经营业绩实现平稳增长。 12 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 营销方面，公司加大产品结构调整力度，将中高档酒作为推广重点，并不断改进 完善营销模式，在做细做透现有营销网络的基础上，逐步推进自主渠道建设，中高档 酒增量明显，市场对汾酒、竹叶青酒高端品牌的认可度逐步增强； 科技创新方面，公司紧密结合生产及市场实际，瞄准“基础研究、酒体设计、生 产难题攻关”等环节，以自主研发为主，适度引进社会各种资源进行技术攻关，积极 推进技术进步，提高自主研发能力，实现科技增效； 生产管理方面，公司严格遵循“质量第一”的方针，强化质量管理体系，狠抓现 场工艺管理，提升产品质量。根据品牌结构调整需要，公司通过资源整合等方式提高 原酒产能，中高档原酒储量稳步增长； 另外，2007 年公司不断规范完善各项内控制度，加强资金预算、办公信息化等 工作，细节化管理不断向纵深推进，保证了全年生产经营目标的顺利完成。 2007 年度，公司实现销售收入 184679.38 万元，同比增长 20.91%;营业利润实现 68520.85 万元，同比增长 35.94%；归属于母公司净利润实现 35955.78 万元，同比增 长 37.97%。 (二)公司主营业务的范围及其经营情况 1、公司主营业务经营情况的说明 公司所处食品酿酒行业，经营范围包括：汾酒、竹叶青酒及其系列酒的生产、销 售；酒类高新技术及产品研究、开发、生产、应用；投资办企业及相关咨询服务。 2、报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 ％ 总资产 1,886,483,425.66 1,664,821,033.61 13.31 货币资金 172,013,325.78 385,463,519.19 -55.37 应收票据 572,891,103.67 321,315,292.91 78.30 应收账款 163,990,908.27 76,742,724.48 113.69 预付款项 14,405,556.62 38,227,518.83 -62.32 应付账款 62,382,522.41 36,869,473.98 69.20 预收款项 4,957,588.74 35,988,536.44 -86.22 2007 年度 2006 年度 营业费用 362,904,745.77 212,845,278.48 70.50 财务费用 -3,523,641.76 -1,708,439.72 -106.25 营业外支出 19,438,793.65 8,146,285.49 138.62 经营活动产生的现金流量净额 75,504,059.87 390,593,128.67 -80.67 投资活动产生的现金流量净额 -61,412,051.43 -39,398,739.40 -55.87 现金及现金等价物净增加额 -213,450,193.41 245,467,160.55 -186.96 (1)总资产变化主要系利润增长所致； (2)货币资金减少主要系报告期本公司的经营活动现金净流入减少; (3)应收票据增加主要系报告期本公司销售商品收到的银行承兑汇票增加所致; 13 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 (4)应收账款增加主要系报告期本公司子公司销售公司改变销售政策，赊销增加; (5)预付款项变化主要是报告期本公司子公司销售公司预付广告费减少所致; (6)应付账款增加主要系报告期本公司应付供应商款项增加； (7)预收款项减少主要系报告期本公司子公司销售公司改变销售政策，赊销增加 所致； (8)营业费用增加主要原因为报告期内公司广告费及业务宣传费增加所致； (9)财务费用减少系报告期内利息收入增加所致； (10)营业外支出增加主要系赞助支出及价格调节基金增加所致； (11)经营活动产生的现金流量净额减少主要系支付税金增加所致； (12)投资活动产生的现金流量净额增加主要系固定资产及在建工程增长所致； (13)现金及现金等价物净增加额变化主要系经营活动产生的现金流量净额减少 及投资活动支付的现金流量净额增加所致。 3、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业 营业收入 营业成本 营业利润 分行业或 营业收入 营业成本 利润 比上年增 比上年增 率比上年 分产品 率（%） 减(%) 减(%) 增减(%) 行业 增加 3.65 食品行业 1,835,439,620.79 415,880,451.98 77.34 20.92 4.12 个百分点 产品 增加 22.80 白酒 1,713,872,980.74 371,885,518.18 78.30 19.86 0.00 个百分点 增加 13.82 配制酒 121,482,226.38 43,975,826.28 63.80 36.92 57.20 个百分点 其他 613,919.67 19,107.52 96.89 4、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 省内 946,184,507.69 10.12 省外 889,255,113.10 34.85 5、主要控股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 业务 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 性质 杏花村汾酒销售 饮料酒及相关产 6,000,000 430,325,308.86 141,380,920.51 有限责任公司 品的开发及销售 14 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 6、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 92,830,653.20 占采购总额比重 31.28% 前五名销售客户销售金额合计 834,034,324.38 占销售总额比重 45.43% 7、公司未来发展展望 (1)公司所处行业发展趋势及面临的市场竞争格局 2007 年，在国家经济快速发展的背景下，白酒行业保持了平稳较快的发展态势， 市场供需总量基本平衡。目前白酒行业仍以分散经营为主，但高档白酒市场集中度大 幅提高，随着消费者消费理念的成熟，白酒消费将更趋向于品牌消费，趋向于高质量 消费，高端白酒市场需求旺盛，高品质白酒的需求仍存在较大空间，因此在市场中属 于强者的传统名牌白酒在行业内的地位进一步巩固，高端白酒竞争将更加激烈；同时 因白酒仍是一个较高利润、进入门槛又相对较低的行业，业外资本不断涌入白酒行业， 必将加速白酒业资本和资源整合的步伐；由于广大消费者保健意识的增强，高档、优 质、低度白酒将是未来发展趋势。 (2)未来公司的发展机遇和挑战 公司未来发展面临较大的挑战：市场竞争日趋激烈，公司与行业龙头在经营实力、 品牌竞争力等方面仍有一定差距；白酒市场区域化竞争将长期存在；行业无序竞争和 不正当竞争现象严重，假冒伪劣产品屡禁不止，给公司产品造成一定负面影响。 在面临挑战的同时，公司也存在着较大的发展机遇，首先，汾酒作为清香型白酒 代表，典型性强，内在品质卓越超群；其次，汾酒千年文化促使“杏花村”、“竹叶 青”品牌最具增值潜力；再者，传统的酿造工艺造就汾酒口感最具国际化，目前中国 的白酒还没有真正进入国际烈性酒主流市场，汾酒的国际化口感将是我们进入国际市 场最大优势所在；另外，竹叶青酒作为国家唯一保健名酒，在品质、口感、品牌等方 面具有先天优势，完全可以在保健酒市场拥有一席之地。 8、2008 年经营计划 2008 年,公司将继续贯彻既定经营方针，以科学发展观统揽全局，实事求是，踏 实进取，切实抓好各项管理工作，积极推进营销创新，加大生产科技投入，加强节能 减排和生态环境保护，增强可持续发展能力，推动公司科学发展、和谐发展。争取实 现主营业务收入保持 19%以上增长，预计主营业务成本同比增长 28%。重点抓好以下 工作： (1)坚持以市场为导向，加大品牌整合力度，继续优化调整产品结构，实行重点 品牌重点运作，提高市场占有份额。汾酒产品框架体系要通过进一步提升品牌价值， 提高产品附加值继续向中高档、中高端发展，使品牌结构和整个产品线形成“以中高 端为主，高中低端、高中低价兼顾”的框架体系； (2)调整创新营销机制，整体规划市场，优化营销管理，全面提升公司营销能力 与业绩。2008 年公司要合理配置营销资源，抓好渠道建设，有计划、分步骤地推进 终端营销，改善售后服务，强化市场监管，加大打假防伪工作力度，同时不断完善销 售人员激励约束机制，确保 2008 年销售目标顺利实现； 15 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 (3)加大生产基础性投入，提高原酒储备能力，为公司可持续发展提供保障。同 时积极有序地推进各生产单位的现代化装备水平，有重点地完善生产基础设施，更新 改进部分设备，优化生产作业环境，提高劳动效能； (4)坚持依靠科技进步和自主开发，加强完善基础性项目研究，不断加快重点项 目的攻关突破，提高汾酒系列产品的稳定性和质量档次，促进科技成果向现实生产力 的转化； (5)狠抓现场管理，完善各项管理制度，强化控制力与执行力，使管理工作更加 规范化、系统化、科学化，进一步夯实发展基础； (6)按照建设资源节约型、环境友好型、生态文明型企业的要求，把节能减排活 动贯穿于生产经营管理的全过程，大力发展循环经济。 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准 则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（以下简称“第 7 号规范问答”）的有 关规定编制了调整后的上年同期利润表和 2007 年年初资产负债表，对上年同期利润 表的追溯调整情况列示如下： 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 261,326,295.20 追溯调整项目影响合计数 56,336,781.47 其中： 少数股东损益 56,928,680.30 递延所得税影响 -591,898.83 2006 年度净利润（新会计准则） 317,663,076.67 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 其中： 营业成本 11,335,801.26 管理费用 -11,335,801.26 2006 年度模拟净利润 317,663,076.67 报告期内，公司无其他会计估计变更或重大会计差错更正。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 16 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 （1）公司于 2007 年 1 月 8 日召开四届十三次董事会会议，会议审议及决议内容 为：一、审议批准了公司 2007 年度生产经营计划、广告宣传费用计划及内部专项投 资计划；二、 审议通过了《关于处理公司 2006 年度资产损失的报告》；三、审议同 意公司从 2007 年 1 月 1 日起执行新《企业会计准则》；四、审议通过《公司 2007 年度日常关联交易计划》，并同意将该事项提交 2006 年度股东大会审议。五、审议 通过《关于公司国藏汾酒酒库及科技楼工程增加费用的报告》。决议公告刊登在 2007 年 1 月 10 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）公司于 2007 年 3 月 30 日召开四届十四次董事会会议，会议审议及决议内 容为：一、审议通过公司 2006 年度董事会工作报告；二、审议通过公司 2006 年度财 务决算报告；三、审议通过公司 2006 年度利润分配预案；四、审议通过公司 2006 年年度报告及其摘要；五、审议通过关于续聘会计师事务所的议案。决议公告刊登在 2007 年 4 月 4 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）公司于 2007 年 4 月 20 日召开四届十五次董事会会议，会议审议及决议内 容为：一、审议通过了公司 2007 年第一季度报告；二、决定于 2007 年 5 月 18 日（星 期五）召开 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 21 日的《中国证券报》、 《上海证券报》。 （4）公司于 2007 年 6 月 14 日召开四届十六次董事会会议，审议通过了《山西 杏花村汾酒厂股份有限公司关于“加强上市公司治理专项活动”自查报告及整改计划》 的报告。决议公告刊登在 2007 年 7 月 3 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （5）公司于 2007 年 6 月 29 日召开四届十七次董事会会议，审议通过了《山西 杏花村汾酒厂股份有限公司信息披露管理办法》。决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （6）公司于 2007 年 8 月 6 日召开四届十八次董事会会议，审议 2007 年半年度 报告。 （7）公司于 2007 年 9 月 29 日召开四届十九次董事会会议，会议审议及决议内 容为：一、批准公司 2007 年度内部专项补充投资计划，本次预算追加生产维修及汾 酒文化节等专项投资金额合计 3368.57 万元。二、通过成装三车间灌装生产线更新可 行性研究报告。三、通过关于在原综合饲料厂的基础上成立新机构的报告。四、通过 关于科技楼工程增加费用的报告。决议公告刊登在 2007 年 10 月 9 日的 《中国证券报》、 《上海证券报》。 （8）公司于 2007 年 10 月 23 日召开四届二十次董事会会议，审议通过 2007 年 第三季度报告。 （9）公司于 2007 年 11 月 6 日召开四届二十一次董事会会议，审议通过公司治 理专项活动整改报告。决议公告刊登在 2007 年 11 月 7 日的《中国证券报》、《上海 证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 根据公司 2006 年度股东大会决议，公司完成了 2006 年度利润分配方案。以 2006 年末总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 4.5 元（含税），公司于 2007 年 6 月 1 日披露了《2006 年度分红派息实施公告》，确定股权登记日为 2007 年 6 月 6 日，并于 2007 年 6 月 13 日派发现金红利。 17 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 董事会尚未完成审计委员会设立工作.公司已于 2008 年 3 月 18 日召开 2008 年第 一次临时股东大会,审议同意授权董事会下设战略、审计及薪酬与考核专门委员会. 公司将结合实际情况尽快完成该等委员会的设立工作。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会尚未设立薪酬委员会。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 根据本公司 2008 年 4 月 7 日召开的第四届第二十三次董事会通过的 2007 年度利 润分配预案，本公司拟以 2007 年末总股本 43292.41 万股为基数，向全体股东每股派 发现金 0.16 元（含税）现金股利，共计分配利润 69267861.28 元。上述预案须经本 公司股东大会通过后实施。 (七)公司独立董事关于对外担保及关联方资金占用情况的独立意见 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》（证监发［2003］56 号）及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监 发〔2005〕120 号）相关要求，本着实事求是的态度，我们对山西杏花村汾酒厂股份 有限公司 2007 年度内对外担保情况和控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金 情况进行了认真核查，现发表独立意见如下： 1、截止 2007 年 12 月 31 日，公司及其纳入合并报表的子公司没有为控股股东及 及其他关联方提供担保，公司也未对任何非法人单位或个人提供担保； 2、报告期内公司没有控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金情况。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司于 2007 年 1 月 9 日召开四届六次监事会,一、审议通过公司 2007 年度生 产经营计划、广告宣传费用计划及内部专项投资计划；二、 审议通过《关于处理公 司 2006 年度资产损失的报告》；三、审议通过公司关于执行新《企业会计准则》的 议案；四、审议通过《公司 2007 年度日常关联交易计划》。 2、公司于 2007 年 3 月 30 日召开四届七次监事会,一、审议通过了公司 2006 年 度监事会报告；二、审议通过了公司 2006 年度利润分配预案；三、审议通过了公司 2006 年度财务决算报告；四、审议通过了公司 2006 年度报告及其摘要。 3、公司于 2007 年 4 月 20 日召开四届八次监事会,一、审议通过了公司 2007 年 第一季度报告；二、审议通过《关于召开 2006 年度股东大会的建议》的议案。 4、公司于 2007 年 8 月 6 日召开四届九次监事会,审议通过了公司 2007 年半年度 报告及半年度报告摘要。 5、公司于 2007 年 10 月 23 日召开四届十次监事会,以传阅方式审议通过了公司 2007 年第三季度报告。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 2007 年度，公司能够严格按照国家法律法规制度规范运作，公司决策程序符合 《公司法》和《公司章程》规定，公司董事、高级管理人员在执行公司章程、履行职 18 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 责、遵纪守法、维护股东权益等方面做到尽职尽责，认真执行股东大会及董事会决议， 没有发现上述人员违反法律法规、《公司章程》或损害公司及股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会对公司财务制度和财务状况进行了认真检查，认为公司财务制 度健全、财务管理规范、财务运行状况良好。北京立信会计师事务所对公司出具的标 准无保留意见的财务审计报告客观公正、真实准确地反映了公司 2007 年度财务状况 和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司本年度没有募集资金，也没有以前年度募集资金的使用延续到本年度使用的 情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司本年度没有发生收购出售资产的交易，亦未发现任何内幕交易行为。没有发 现损害股东权益或造成公司资产流失的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司与控股股东和关联企业之间的关联交易是公司正常经营所需的商业行 为，是遵循市场公允性原则进行的，交易程序符合相关法律法规及《公司章程》规定， 定价公允，交易公平合理，符合公司和全体股东利益。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 持续到本报告期的山西省方山县老传统酒业公司诉我公司商标侵权一案，北京市 高级人民法院于 2007 年 12 月 18 日作出行政判决书(2006)高行抗终字第 474 号,判决 内容如下:维持本原(2005)高行终字第 71 号行政判决.本判决为终审判决。 公司已就该事项公告于 2007 年 12 月 21 日《上海证券报》、《中国证券报》。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 与关联方的日常关联交易是公司正常经营所需的商业行为，主要为销货、采购等。 本公司销售给关联公司的产品，按照“充分考虑市场情况，以公司利益至上”原则确 定采用总经销协议价。本公司采购水、电、汽费采取协议价，其他采购业务采取市场 价。具体关联交易事项详见财务报表附注。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 19 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 报告期内，公司原非流通股东按照股权分置改革承诺履行自身职责，不存在违反 承诺事项的情形。根据股改承诺,原有限售条件股份中 49646207 股已于 2007 年 5 月 9 日上市流通。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任北京立信会计师事务所为公司 的境内审计机构，公司现拟续聘北京立信会计师事务所为公司的境内审计机构，拟支 付其 2007 年度审计工作的酬金共约 300,000 元。截止本报告期末，该会计师事务所 已为本公司提供了 3 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及 整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中 国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 持有非上市金融企业股权情况 占该公 报告期 最初投资金额 期末账面价值 会计核 所持对象名称 持有数量(股) 司股权 损益 （元） （元） 算科目 比例 （元） 申银万国证券 长期股 1,000,000.00 1,000,000 1%以下 1,000,000.00 股份有限公司 权投资 上海宝鼎投资 长期股 28,744.78 28,744.78 1%以下 28,744.78 股份有限公司 权投资 小计 1,028,744.78 1,028,744.78 － 1,028,744.78 － (十四)信息披露索引 刊载的报刊名 刊载的互联网网站 事项 刊载日期 称及版面 及检索路径 《中国证券报》 上海证券交易所网 四届十三次董事会决议公告 2007 年 1 月 10 日 《上海证券报》 站,www.sse.com.cn 四届六次监事会决议公告 《中国证券报》 2007 年 1 月 10 日 上海证券交易所网 20 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 《上海证券报》 站,www.sse.com.cn 《中国证券报》 上海证券交易所网 2007 年度日常关联交易公告 2007 年 1 月 10 日 《上海证券报》 站,www.sse.com.cn 《中国证券报》 上海证券交易所网 股票交易异常波动公告 2007 年 1 月 15 日 《上海证券报》 站,www.sse.com.cn 关于聘任财务审计机构名称变更 《中国证券报》 上海证券交易所网 2007 年 3 月 26 日 公告 《上海证券报》 站,www.sse.com.cn 《中国证券报》 上海证券交易所网 四届十四次董事会决议公告 2007 年 4 月 4 日 《上海证券报》 站,www.sse.com.cn 《中国证券报》 上海证券交易所网 四届七次监事会决议公告 2007 年 4 月 4 日 《上海证券报》 站,www.sse.com.cn 四届十五次董事会决议暨召开 《中国证券报》 上海证券交易所网 2007 年 4 月 21 日 2006 年度股东大会通知的公告 《上海证券报》 站,www.sse.com.cn 《中国证券报》 上海证券交易所网 有限售条件流通股上市公告 2007 年 4 月 27 日 《上海证券报》 站,www.sse.com.cn 《中国证券报》 上海证券交易所网 股东大会决议公告 2007 年 5 月 21 日 《上海证券报》 站,www.sse.com.cn 《中国证券报》 上海证券交易所网 2006 年度分红派息实施公告 2007 年 6 月 1 日 《上海证券报》 站,www.sse.com.cn 山西汾酒四届十七次董事会决议 《中国证券报》 上海证券交易所网 2007 年 6 月 30 日 公告 《上海证券报》 站,www.sse.com.cn 四届十六次董事会决议及公司治 《中国证券报》 上海证券交易所网 2007 年 7 月 3 日 理专项活动联系方式公告 《上海证券报》 站,www.sse.com.cn 《中国证券报》 上海证券交易所网 四届十九次董事会决议公告 2007 年 10 月 9 日 《上海证券报》 站,www.sse.com.cn 《中国证券报》 上海证券交易所网 四届二十一次董事会决议公告 2007 年 11 月 7 日 《上海证券报》 站,www.sse.com.cn 《中国证券报》 2007 年 12 月 21 上海证券交易所网 重大诉讼进展情况公告 《上海证券报》 日 站,www.sse.com.cn 十一、财务会计报告 【一】审计报告(附后) 公司 2007 年度审计报告已经北京立信会计师事务所有限公司注册会计师审计， 并出具了标准无保留意见的审计报告。 【二】会计报表(附后)（含新旧会计准则股东权益差异调节表） 【三】财务报表附注 一、公司基本情况 山西杏花村汾酒厂股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系山西 杏花村汾酒厂。1993 年 12 月经批准改制为股份有限公司，1994 年 1 月在上海证券交 易所上市。所属行业为食品酿造类。 21 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 1993 年经中国证券监督管理委员会证监发审字（1993）37 号文批准，发行社会 法人股与社会自然人股共计 78,000,000 股，总股本为 376,400,000 股。1996 年根据 本公司股东大会决议对国有法人股股东及社会公众股股东每十股送一股红股，对社会 法人股股东每十股送一元红利，同时经中国证券监督管理委员会证监配审字（1996） 5 号文批准，本公司对全体股东每十股配三股，配股价 3.5 元/股，送配后本公司总 股本变更为 432,924,133 股，并于 1996 年 11 月 21 日变更企业法人营业执照。 2006 年 4 月 17 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东 为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通 股股东每持有 10 股将获得 3.3 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数 不变，股份结构发生相应变化。截止到 2007 年 12 月 31 日，股本总数为 432,924,133 股，其中：有限售条件股份为 281,288,029 股，占股份总数的 64.97%，无限售条件 股份为 151,636,104 股，占股份总数的 35.03%。 公司注册资本为 432,924,133.00 元，经营范围为：生产及销售汾酒、竹叶青酒 及其系列酒并提供广告服务，主要产品为汾酒、竹叶青酒，提供主要劳务内容为广告 服务。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 （二）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基 本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照 证监发[2006]136 号文和证监会 计字[2007]10 号文的规定，对《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第 五条至第十九条及《企业会计准则解释第 1 号》规定需要追溯调整的事项，按照追 溯调整的原则进行调整后而编制的。 （三）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素 金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允 价值计量。 1．现值与公允价值的计量属性 （1）现值 22 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流 入量的折现金额计量，负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额 计量。 本年公司报表项目中无采用现值计量的项目。 （2）公允价值 在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进 行资产交换或者债务清偿的金额计量。 本年公司报表项目中无采用公允价值计量的项目。 2．计量属性在本年发生变化的报表项目 本年公司报表项目的计量属性未发生变化。 （六）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公 允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进 行调整。外币专门借款账户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购 建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均 计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。 （八）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的 收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报 表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 （九）金融资产和金融负债的核算方法 1．金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负 债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当 期损益。 23 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允 价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之 和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面 利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期 间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包 括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其 他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具 有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公 允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资 损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计 量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式 的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 24 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止 确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金 额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认 为一项金融负债。 4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报 价。 5．金融工具的汇率风险 本公司不存在承担汇率波动风险（指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇 汇率变动而发生波动的风险）的金融工具。 6．金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入 所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来 现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物 的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实 际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失 时，不对其预计未来现金流量进行折现。 年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款、长期应收款等） 单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：占应收款项余额 10％以上的款项。 对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一 起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额 的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 25 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、 具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时 情况确定以下坏账准备计提的比例： 账龄分析法 帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1 1 1－2 年 3 3 2－3 年 5 5 3 年以上 15 15 （十一）存货核算方法 1．存货的分类 存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、产成品等。 2．发出存货的计价方法 （1）存货发出时按加权平均法计价。 （2）周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法。 3．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4．存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌 价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定 其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价 格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变 现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价 准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提 的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十二）投资性房地产的种类和计量模式 26 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产－出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形 资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账 面价值的，确认相应的减值损失。 （十三）固定资产的计价和折旧方法 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过 一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备。 3．固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态 前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定 其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差 额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠 计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交 换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损 益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定 其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其 入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为入账价值。 4．固定资产折旧计提方法 27 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预 计净残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限 两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15-35 3 2.77%-6.47% 机器设备 8-10 3 9.7%-12.13% 电子设备 5-18 3 5.39%-19.40% 运输设备 6 3 16.17% 其他设备 5-18 3 5.39%-19.40% （十四）在建工程核算方法 1．在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固 定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧， 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五）无形资产核算方法 1．无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定 其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其 入账价值。 2．无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目名称 摊销期限 土地使用权 50 年 销售网络 20 年 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 28 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 本公司无使用寿命不确定的无形资产。 （3）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳 务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条 件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 内部研究开发费用，于发生时先在“研发支出”项目中归集，年末费用化支出金 额转入“管理费用”，达到预定用途形成无形资产的，转入“无形资产”项目中。 3．研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准： 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十六）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 1．预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法（结 合公司特殊情况加以说明）平均摊销。 2．经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用 年限两者中较短的期限平均摊销。 （十七）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1．长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折 现确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回 金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 29 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 2．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关 资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以 使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额 （十八）长期股权投资的核算 1．初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对 价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各 项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等， 于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业 合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚 未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠 计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上 述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长 期股权投资的初始投资成本。 30 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财 务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单 位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加 重大影响。 3．后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资 成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益 法进行调整。 本公司无合营企业。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的 分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理： 首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失， 冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企 业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益是指对被投资单位的长期债权，该债 权没有明确的清收计划，并且在可预见的期间不会收回。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述 相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益 以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享 有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资 本公积）。 （十九）借款费用资本化 1．借款费用资本化的确认原则 31 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该 部分资产借款费用停止资本化。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用 暂停资本化的期间不包括在内。 3．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进 行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者 溢价金额，调整每期利息金额。 （二十）收入确认原则 1．销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时，确认商品销售收入实现。 2．提供劳务 32 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提 供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确 定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额 确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认提供劳务收入。 3．让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下 列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）出租物业收入： a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书 b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得 c.出租开发产品成本能够可靠地计量。 （二十一）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 （二十二）合并报表合并范围发生变更的理由 本年度合并报表范围未发生变化。 （二十三）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具 体准则的通知》，公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企 业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》5-19 条、《企业会计准则解释第 1 号》 的规定，对财务报表项目进行了追溯调整，影响 2007 年年初留存收益增加 7,561,319.74 元，其中影响 2007 年年初未分配利润增加 44,028,207.70 元，盈余公 积减少 36,466,887.96 元。 上列各项对报表的影响如下： 项 目 金额 对 2007 年初留存收益的影响 7,561,319.74 其中：对 2007 年初未分配利润的影响 44,028,207.70 对 2007 年初盈余公积的影响 -36,466,887.96 33 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 三、税项 （一）公司主要税种和税率 税 种 税率 备 注 13％、17％ 按 17%（销售酒、转供电、包装物、材 增值税 料）、13%（水、废旧物资、酒糟） 营业税 3％、5％ 按服务收入的 3%、5%计缴 20%、0.5 元/500 克 按销售酒类产品 20%的税率从价计缴和 消费税 按每 500 克 0.5 元从量计缴 5%、7% 按应缴增值税、消费税、营业税的 5%、 城建税 7%计缴。 3% 按应缴增值税、消费税、营业税的 3% 教育费附加 计缴 1%、1.5% 按应缴增值税、消费税、营业税的 1%、 价格调节基金 1.5%计缴 河道管理费 1% 子公司按应缴增值税、营业税的 1%计缴 企业所得税 15%、33％ 房产税、土地使用税、印花税按国家税法规定缴纳 （二）税负减免 上海杏花村汾酒销售有限责任公司（以下简称“上海销售公司”）系山西杏花村汾酒 销售有限责任公司(以下简称“销售公司”）的控股子公司，注册地在上海浦东新区， 企业所得税税率 15%，开业前三年享受“一免两减半”的优惠政策，本年为减税第二 年。 四、企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》 执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其 他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合 并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部 交易事项、内部债权债务进行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 （一）非企业合并方式取得的子公司 本公司年 实质上构成对 本公司 本公司合计 合并范围 被投资单 业务 注册 末实际投 子公司的净投 合计持 享有的表决 内表决权 位全称 性质 资本 资额 资的余额 股比例 权比例 比例 销售公司 商业 600 360 60% 60% 60% 60% 山西牧童 代理 广告有限 100 60 60% 60% 60% 60% 业 公司 34 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 销售公司主要从事白酒、葡萄酒、果露酒、啤酒、饮料、调味品销售；酒类包装。 牧童广告公司主要从事设计、代理国内报纸、广播、电视、印刷品、路牌、灯箱 广告及发布国内印刷品、路牌、灯箱广告等。 （二）本年合并报表范围的变更情况 本公司报告期合并报表范围未发生变化。 （三）子公司向母公司转移资金的能力未受到限制 （四）少数股东权益和少数股东损益 本年少数股 项 目 年初金额 其他增加 年末金额 东损益增减 少数股东权益 汾酒集团公司 8,619.38 2,371.33 10,990.71 北京牧童广告公司 50.31 -0.15 50.16 太原市好运达广告公司 50.31 -0.15 50.16 任陶铮 11.49 -1.79 9.70 智琦 6.90 -1.07 5.83 沈卫东 6.90 -1.07 5.83 陈农 6.90 -1.07 5.83 高茵 2.30 -0.36 1.94 合 计 8,754.49 2,365.67 11,120.16 本年少数股东损益增减数为本年少数股东享有的净利润减去已分配股利后的金 额。 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）货币资金 年末数 年初数 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现 金 人民币 21,325.15 18,404.02 银行存款 人民币 171,992,000.63 385,382,103.97 其他货币资金 人民币 63,011.20 合 计 172,013,325.78 385,463,519.19 （二）应收票据 种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 572,891,103.67 321,315,292.91 合计 572,891,103.67 321,315,292.91 35 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 1．已背书未到期的应收票据金额为 338,773,636.50 元。 （三）应收账款 1．应收账款构成 年末数 年初数 坏账 坏账 项 目 占总额 准备 占总额 准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提 比例 计提 比例 比例 其他按账龄 段划分为类 174,032,655.46 100% 10,041,747.19 86,358,290.17 100% 9,615,565.69 似信用风险 特征款项 1 年以内 111,772,280.42 64.22% 1% 1,117,722.80 22,023,726.10 25.50% 1% 220,237.26 1－2 年 1,895,168.51 1.09% 3% 56,855.06 2,076,116.44 2.40% 3% 62,283.49 2－3 年 1,876,116.44 1.08% 5% 93,805.82 57,222.02 0.07% 5% 2,861.10 3 年以上 58,489,090.09 33.61% 15% 8,773,363.51 62,201,225.61 72.03% 15% 9,330,183.84 合 计 174,032,655.46 100% 10,041,747.19 86,358,290.17 100% 9,615,565.69 2．无单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项。 3．年末应收账款中应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项为 2,398,283.84 元，详见本附注七。 4．年末应收账款中欠款金额前五名 占应收账款 排名 债务人名称 金额 账龄 总额的比例 第一名 山西糖酒副食有限公司 53,543,731.38 1 年以内 30.77% 第二名 山西杏花村汾酒大厦有限责任公司 21,405,496.74 1-5 年 12.30% 第三名 汾酒集团公司国际贸易公司 16,314,582.42 1 年以内 9.37% 第四名 晋城糖酒副食批发有限公司 13,811,066.03 1 年以内 7.94% 第五名 太原酒类饮料公司 12,930,880.43 5 年以上 7.43% 合计 109,917,636.76 67.81% 5．年末关联方应收账款占应收账款总金额的 26.42 ％。 （四）预付账款 1．账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 13,901,626.77 96.50% 37,260,203.98 97.47% 1－2 年 422,615.00 2.94% 962,332.00 2.52% 2－3 年 7,332.00 0.05% 4,982.85 0.01% 3 年以上 73,982.85 0.51% 合 计 14,405,556.62 100.00% 38,227,518.83 100.00% 36 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 2．账龄超过 1 年的重要预付账款 项 目 金 额 未及时结算的原因 成都大丰新意包装制品厂 350,000.00 包装材料款未结算 恒天科力公司 69,000.00 设备款未结算 重庆吉马玻璃制品有限公司 45,375.00 包装材料款未结算 重庆杰盖金属瓶盖有限公司 27,240.00 包装材料款未结算 合 计 491,615.00 3． 年末预付账款中预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项 397,340.00 元，详见本附注七。 （五）其他应收款 1．其他应收款构成 年末数 年初数 坏账 坏账 项 目 占总额 准备 占总额 准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提 比例 计提 比例 比例 其他按账龄 段划分为类 7,459,477.16 100.00% 356,680.88 8,108,800.75 100.00% 288,511.13 似信用风险 特征的款项， 其中：1 年以 3,588,728.37 48.11% 1% 35,559.45 4,729,785.06 58.33% 1% 42,246.69 内 1－2 年 1,129,474.91 15.14% 3% 33,884.25 2,146,280.82 26.47% 3% 64,388.42 2－3 年 1,239,539.01 16.62% 5% 61,976.95 30,342.08 0.37% 5% 1,517.10 3 年以上 1,501,734.87 20.13% 15% 225,260.23 1,202,392.79 14.83% 15% 180,358.92 合 计 7,459,477.16 100.00% 356,680.88 8,108,800.75 100.00% 288,511.13 2．年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3．年末其他应收款中欠款金额前五名 占其他应收款 排名 债务人名称 性质或内容 金 额 账龄 总额的比例 第一名 大同宾馆 往来款 751,717.00 3—4 年 10.08% 北京市第二中级 第二名 诉讼费 370,893.00 1 年以内 4.96% 人民法院 第三名 山西大学 往来款 370,000.00 1 年以内 4.96% 黑龙江粮油进出 第四名 粮款 331,760.49 3—4 年 4.45% 口公司 第五名 王普向 职工借款 307,000.00 1—3 年 4.12% 合 计 2,131,370.49 28.57% 4．无单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 37 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 （六）存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 55,587,029.02 26,744,858.43 包装物 2,052,556.93 1,783,954.76 在产品 12,536,093.20 11,862,020.89 库存商品 119,304,415.34 133,526,562.09 自制半成品 307,046,776.44 235,928,843.95 合 计 496,526,870.93 409,846,240.12 1．年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值 的依据为：估计售价减去估计完工成本减去估计的销售费用以及相关税金。根据检查 结果，本公司年末存货不存在减值情形，故未计提跌价准备。 2．存货年末数比年初数增加 86,680,630.81 元，增加比例为 21.15％，变动原 因主要为：报告期本公司所用原料储量增加所致。 （七）长期股权投资 年末数 年初数 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 6,004,083.83 4,774,083.83 1．被投资单位主要信息 本企 本企业在 被投资单位名 业持 被投资单 年末净资产 本年营业 本年 注册地 业务性质 称 股比 位表决权 总额 收入总额 净利润 例 比例 一、联营企业 1．北京杏花村 北京市丰台 30% 30% 2014252.22 12309454.36 -82786.23 汾酒销售有限 区西三环南 酒类销售 责任公司 路 17 号 2．汾酒集团内 内蒙古自治 45% 45% 1154941.57 17788414.03 83633.52 蒙古商贸有限 区乌兰察布 酒类销售 公司 市集宁区解 放路 126 号 3. 杏 花 村 汾 酒 黑龙江省哈 45% 45% 1328610.15 17008584.07 291937.76 集团黑龙江商 尔滨市双城 酒类销售 务公司 市联兴乡 4. 汾 酒 集 团 河 河南省夏邑 45% 45% 1214879.21 28487639.18 171129.54 南商务有限责 县东环路 53 酒类销售 任公司 号 5．山西杏花村 四川省邛崃 45% 45% 4779889.15 17927189.28 240406.26 汾酒集团四川 酒类销售 市 有限公司 被投资单位与公司会计政策不存在重大差异。 38 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 2．按成本法核算的长期股权投资 减值 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 准备 申银万国证券股份 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 有限公司 上海宝鼎投资股份 28,744.78 28,744.78 28,744.78 有限公司 深圳杏花村酒家 549,792.28 549,792.28 549,792.28 北京杏花村汾酒销 600,000.00 629,111.53 629,111.53 售有限责任公司 汾酒集团内蒙古商 450,000.00 482,088.63 482,088.63 贸有限公司 杏花村汾酒集团黑 450,000.00 468,459.45 468,459.45 龙江商务公司 汾酒集团河南商务 450,000.00 469,687.34 469,687.34 有限责任公司 山西杏花村汾酒集 450,000.00 1,146,199.82 1,146,199.82 团四川有限公司 北京晋海翔驰贸易 1,230,000.00 1,230,000.00 -1,230,000.00 0.00 有限公司 合计 5,208,537.06 6,004,083.83 -1,230,000.00 4,774,083.83 3．长期股权投资年末数比年初数减少 1,230,000.00 元，减少比例为 20.49％， 变动原因为：收回投资款。 （八）固定资产原价及累计折旧 1．固定资产原价 类 别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 房屋及建筑物 545,376,388.46 17,164,171.18 562,540,559.64 专用设备 49,863,764.01 3,891,984.36 103,962.33 53,651,786.04 通用设备 91,742,264.13 7,596,283.98 99,338,548.11 运输设备 28,297,980.47 2,382,108.10 30,680,088.57 其他设备 9,358,313.33 7,789,781.00 17,148,094.33 合 计 724,638,710.40 38,824,328.62 103,962.33 763,359,076.69 其中：本年由在建工程转入固定资产原价为 27,173,190.67 元。 2．累计折旧 类 别 年初数 本年提取 本年减少 年末数 房屋及建筑物 261,769,946.22 21,444,208.68 283,214,154.90 专用设备 46,659,295.62 459,231.68 97,990.04 47,020,537.26 通用设备 75,395,827.30 3,793,946.98 79,189,774.28 运输设备 15,319,403.27 3,035,635.73 18,355,039.00 39 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 类 别 年初数 本年提取 本年减少 年末数 其他设备 4,605,120.68 729,040.00 5,334,160.68 合 计 403,749,593.09 29,462,063.07 97,990.04 433,113,666.12 3．固定资产账面价值 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 283,606,442.24 -4,280,037.50 279,326,404.74 专用设备 3,204,468.39 3,432,752.68 5,972.29 6,631,248.78 通用设备 16,346,436.83 3,802,337.00 20,148,773.83 运输设备 12,978,577.20 -653,527.63 12,325,049.57 其他设备 4,753,192.65 7,060,741.00 11,813,933.65 合 计 320,889,117.31 9,362,265.55 5,972.29 330,245,410.57 （九）在建工程 本年减少 工程投 资金 工程项目名称 预算数 年初数 本年增加 年末数 入占预 转入固定资产 其他减少 来源 算比例 新工艺勾兑中心 674258.00 674258.00 其他 1#楂厂设备配套 442804.86 442804.86 其他 综合楼改造 11954953.06 1733635.14 1733635.14 其他 空调、通信机房 2181152.94 472212.00 472212.00 其他 酒文化广场 14938621.76 1358679.43 510662.86 1714301.29 155041.00 其他 其他 综合楼空调 525000.00 900.00 525900.00 其他 体育厂舞台 2187735.81 69334.41 53190.68 122525.09 其他 科技楼改造 33153508.03 8866578.62 20394875.30 29261453.92 88.26% 其他 工业生态园工程 11315075.56 146542.46 4370000.00 4516542.46 主厂门道路拓宽 4725581.86 262022.96 57102.37 319,125.33 其他 成三车间技改 2678773.02 1147468.75 22596.28 1,170,065.03 其他 糟场搬迁工程 3810742.73 3499506.51 365836.53 3865343.04 其他 100% 国藏汾酒酒库 36929072.93 32541647.98 3402776.53 35944424.51 其他 97.33% 醉仙楼 13616514.99 9600478.71 1289464.73 10889943.44 其他 79.98% 维修公司值班室 391600.00 195800.00 195800.00 其他 50.00% 邮电所工程 390000.00 300000.00 300000.00 其他 76.92% 信息化管理终端设 备 1548000.00 760500.00 787500.00 1548000.00 其他 企业信息化管理系 统 630900.00 315450.00 315450.00 630900.00 其他 63#、10#井更新 2770000.00 1600000.00 700000.00 2300000.00 其他 83.03% 40 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 本年减少 工程投 资金 工程项目名称 预算数 年初数 本年增加 年末数 入占预 转入固定资产 其他减少 来源 算比例 大曲大麦豌豆称重 系统 215900.00 110000.00 110000.00 其他 3#、7#酒库通风工 程 202618.00 180000.00 180000.00 其他 88.84% 布展设计 15000000.00 10822471.26 10822471.26 其他 72.15% 新酿酒车间改造 9806884.88 2551071.00 2551071.00 其他 26.01% 数字电视整体转换 工程 5450000.00 3270000.00 3270000.00 其他 煤厂钢结构、防风 网工程 1062795.00 957109.00 957109.00 其他 90.06% 新建酿酒车间 29070412.35 1183676.00 1183676.00 其他 4.07% 其他 24913702.69 10292807.73 261013.74 10553821.47 合 计 228944545.61 74914727.56 51495696.28 27173190.67 785941.00 98451292.17 在建工程年末数比年初数增加 23,536,564.61 元，增加比例为 31.42 ％，变动 原因主要为：报告期本公司科技楼改造工程及布展设计支出增加。 （十）工程物资 年末数 类 别 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 预付工程款 2,426,860.00 合 计 2,426,860.00 工程物资年末数比年初数减少 2,426,860.00 元，减少比例为 100％，变动原 因为：转入在建工程。 （十一）无形资产 1．无形资产原价 项 目 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 销售网络 14,944,000.44 14,944,000.44 土地使用权 6,440,000.00 6,440,000.00 合 计 21,384,000.44 21,384,000.44 2．累计摊销 项 目 年初数 本年摊销 本年减少 年末数 销售网络 3,885,338.67 298,872.00 4,184,210.67 土地使用权 4,185,948.00 321,996.00 4,507,944.00 合 计 8,071,286.67 620,868.00 8,692,154.67 41 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 3．无形资产账面价值 本年 剩余摊销 项目名称 年初数 本年减少 年末数 增加 期限 销售网络 11,058,661.77 298,872.00 10,759,789.77 6年 土地使用 2,254,052.00 321,996.00 1,932,056.00 36 年 权 合计 13,312,713.77 620,868.00 12,691,845.77 （十二）递延所得税资产 已确认的递延所得税资产 项 目 年末数 年初数 应收款项 2,429,871.79 3,143,081.80 应付工资 10,691,662.21 2,623,516.83 其他应付款 0.00 2,015,632.42 固定资产折旧 63,092.71 75,714.94 资本性支出 205,605.06 0.00 合 计 13,390,231.77 7,857,945.99 （十三）资产减值准备明细表 本年减少数 项目 年初余额 本年计提额 年末余额 转回 转销 一、坏账准备 9,904,076.82 494,351.25 10,398,428.07 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产 减值准备 四、持有至到期投资减 值准备 五、长期股权投资减值 准备 六、投资性房地产减值 准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减 值准备 其中：成熟生产性生物 资产减值准备 十一、油气资产减值准 备 十二、无形资产减值准 备 42 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 本年减少数 项目 年初余额 本年计提额 年末余额 转回 转销 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 9,904,076.82 494,351.25 10,398,428.07 （十四）应付账款 账龄 年末数 年初数 1 年以内 47,746,800.28 34,558,504.77 1 年以上 14,635,722.13 2,310,969.21 合 计 62,382,522.41 36,869,473.98 1．年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项为 11,913,005.88 元，详见本附注七。 2．账龄超过一年的大额应付账款： 客户名称 金 额 未偿还原因 备注 山西杏花村汾酒集团有限 1,737,391.27 正常欠款 责任公司 上海东奇公司 2,149,221.79 正常欠款 晋泉涌贸易公司 300,000.00 正常欠款 烟台中萃包装有限公司 209,835.95 正常欠款 合计 4,396,449.01 （十五）预收账款 账龄 年末数 年初数 1 年以内 3,555,167.66 34,273,278.55 1 年以上 1,402,421.08 1,715,257.89 合 计 4,957,588.74 35,988,536.44 1．年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项为 4,479.53 元。详见本附注七。 2．账龄超过一年的大额预收账款 客户名称 金 额 未结转原因 备注 结算尾款,仍有业务 朔州三禾酿业有限公司 107,490.32 往来 结算尾款,仍有业务 内蒙分公司 141,181.69 往来 结算尾款,仍有业务 牡丹江糖酒站 87,313.40 往来 合计 335,985.41 43 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 （十六）应付职工薪酬 1．应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、工资、奖金、 7,950,051.02 157,690,762.23 122,874,164.39 42,766,648.86 津贴和补贴 二、职工福利费 47,938,425.66 5,569,569.84 52,474,876.69 1,033,118.81 三、社会保险费 4,410,981.00 13,325,432.14 17,201,111.92 535,301.22 四、住房公积金 11,271,376.00 10,491,641.90 779,734.10 五、工会经费和职 7,550,282.68 2,424,454.32 9,455,780.13 518,956.87 工教育经费 六、非货币性福利 七、因解除劳动关 系给予的补偿 八、其 他 其中：以现金结算 的股份支付 合 计 67,849,740.36 190,281,594.53 212,497,575.03 45,633,759.86 2．应付职工薪酬年末数比年初数减少 22,215,980.50 元，减少比例为 32.74 ％， 变动原因主要为：冲减福利费结余所致。 （十七）应交税费 税 种 年末数 年初数 本年执行的法定税率 增值税 47,411,866.12 6,076,829.93 13%、17% 消费税 47,972,321.34 11,090,885.98 20% 营业税 9,189.43 39,981.39 3%、5% 城建税 7,811,303.56 5,873,490.57 5%、7% 企业所得税 148,222,755.80 164,663,409.13 33% 房产税 1,796,959.92 1,796,777.75 个人所得税 65,167.47 4,046,223.09 印花税 760.08 0.00 文化事业费 -479.20 10,991.06 教育费附加 4,036,883.72 1,137,046.98 3% 河道管理费 236.07 135.12 1% 价格调节基金 6,739,502.82 6,402,141.32 1%、1.5% 应交中央专项收入 71,435,528.06 71,435,528.06 应交地方专项收入 267,700.23 267,700.23 应交流动基金占用费 516,780.63 516,780.63 合 计 336,286,476.05 273,357,921.24 应交税费年末数比年初数增加 62,928,554.81 元，增加比例为 23.02 ％，变动 原因主要为：应交增值税、消费税增加所致。 44 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 （十八）应付股利 投资者名称或类别 年末欠付股利金额 欠付原因 法人股股东 4,824,158.60 尚未支付 （十九）其他应付款 账龄 年末数 年初数 1 年以内 8,486,894.77 7,422,592.17 1 年以上 21,841,737.24 24,110,632.03 合 计 30,328,632.01 31,533,224.20 1．年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项为 231,728.45 元，详见本附注七。 2．账龄超过一年的大额其他应付款 客户名称 金 额 未偿还原因 备注 阳泉糖酒副食批发有限公司 700,000.00 押金 鄂尔多斯市双剑名酒有限公司 600,000.00 押金 石家庄桥西糖酒集团公司 597,000.00 押金 合计 1,897,000.00 （二十）股本 年初数 本年变动增（+）减（－） 年末数 公 发 积 项 目 比例 行 送 金额 金 其他 小计 金额 比例％ ％ 新 股 转 股 股 1．有限售条件股份 (1)国家持股 (2)国有法人持股 302,934,236.00 69.97 -21,646,207.00 -21,646,207.00 281,288,029.00 64.97 (3)其他内资持股 其中：境内非国有法人持 股 境内自然人持股 28,000,000.00 6.47 -28,000,000.00 -28,000,000.00 0.00 0.00 (4)外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 330,934,236.00 76.44 -49,646,207.00 -49,646,207.00 281,288,029.00 64.97 2．无限售条件股份 人民币普通股 101,989,897.00 23.56 49,646,207.00 49,646,207.00 151,636,104.00 35.03 境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 无限售条件股份合计 101,989,897.00 23.56 49,646,207.00 49,646,207.00 101,989,897.00 35.03 3．股份总数 432,924,133.00 100 432,924,133.00 100 45 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 （二十一）资本公积 调整 本年 本年 项目 调整前年初数 调整后年初数 年末数 金额 增 加 减少 股本溢价 235,280,351.76 235,280,351.76 235,280,351.76 其他资本公积 62,514,773.91 62,514,773.91 62,514,773.91 合计 297,795,125.67 297,795,125.67 297,795,125.67 （二十二）盈余公积 本年 项目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 年末数 减少 法定盈余公积 138,929,214.32 -36,466,887.96 102,462,326.36 32,104,105.07 134,566,431.43 合计 138,929,214.32 -36,466,887.96 102,462,326.36 32,104,105.07 134,566,431.43 盈余公积调整原因详见“（二十三）未分配利润”。 （二十三）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 248,916,938.86 调整年初未分配利润（调增＋，调减－） 44,028,207.70 调整后年初未分配利润 292,945,146.56 加：归属于母公司股东的净利润 359,557,832.22 其他转入 减：提取法定盈余公积 32,104,105.07 10% 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 194,815,859.85 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 425,583,013.86 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具 体准则的通知》，公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企 业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》5-19 条、《企业会计准则解释 1 号》 相关内容，对财务报表项目进行了追溯调整，影响 2007 年年初留存收益增加 7,561,319.74 元，其中影响 2007 年年初未分配利润增加 44,028,207.70 元，盈余公 积减少 36,466,887.96 元。 46 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 （二十四）营业收入及营业成本 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业收入 1,835,969,126.79 10,824,643.13 1,846,793,769.92 1,518,640,972.04 8,790,602.62 1,527,431,574.66 营业成本 415,880,451.98 6,318,186.08 422,198,638.06 399,860,031.89 6,598,483.61 406,458,515.50 营业利润 1,420,088,674.81 4,506,457.05 1,424,595,131.86 1,118,780,940.15 2,192,119.01 1,120,973,059.16 1．按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 食品制造业 1,835,439,620.79 1,517,954,920.04 415,880,451.98 399,408,681.89 商 业 房地产业 旅游饮食服 529,506.00 686,052.00 451,350.00 务业 小计 1,835,969,126.79 1,518,640,972.04 415,880,451.98 399,860,031.89 公司内各业 务分部相互 抵销 合计 1,835,969,126.79 1,518,640,972.04 415,880,451.98 399,860,031.89 2．按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 名酒系列 1,783,958,098.96 1,469,893,376.39 370,513,231.98 357,290,171.33 杏花村系列 51,397,108.16 48,054,023.74 45,348,112.48 42,115,845.18 葡萄酒系列 425.89 271.80 包装物 2,393.58 广告代理 529,506.00 686,052.00 451,350.00 其他 84,413.67 7,094.02 19,107.52 小 计 1,835,969,126.79 1,518,640,972.04 415,880,451.98 399,860,031.89 公司内各业务 分部相互抵销 合 计 1,835,969,126.79 1,518,640,972.04 415,880,451.98 399,860,031.89 3．公司向前五名客户销售总额为 834,034,324.38 元，占公司本年全部营业收 入的 45.16 %。 4．营业收入本年发生数比上年发生数增加 319,362,195.26 元，增加比例为 20.91 ％，变动原因主要为：报告期内公司产品价格上涨及调整产品结构。 （二十五）营业税金及附加 项目 计缴标准 本年发生数 上年发生数 营业税 3%、5% 126,700.50 11,735.10 消费税 20% 247,231,384.62 244,322,500.03 城建税 5%、7% 25,138,787.02 22,821,487.72 47 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 项目 计缴标准 本年发生数 上年发生数 教育费附加 3% 15,082,469.23 13,691,890.04 文化事业建设费 3% 8,461.80 合计 287,587,803.17 280,847,612.89 （二十六）销售费用 销售费用本年发生数比上年发生数增加 150,059,467.29 元，增加比例为 70.50 ％，变动原因主要为：报告期内公司广告费及业务宣传费增加所致。 （二十七）管理费用 管理费用本年发生数比上年发生数减少 37,403,798.65 元，减少比例为 28.89 ％，变动原因主要为：报告期内公司冲退福利费结余所致。 （二十八）财务费用 类 别 本年发生额 上年发生额 利息支出 4,805.00 228,259.20 减：利息收入 3,678,662.60 2,130,798.27 手续费 150,215.84 194,099.35 合计 -3,523,641.76 -1,708,439.72 （二十九）资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 1．坏账损失 494,351.25 -3,749,216.78 2．存货跌价损失 3．可供出售金融资产减值损失 4．持有至到期投资减值损失 5．长期股权投资减值损失 6．投资性房地产减值损失 7．固定资产减值损失 8．工程物资减值损失 9．在建工程减值损失 10．生产性生物资产减值损失 11．油气资产减值损失 12．无形资产减值损失 13．商誉减值损失 14．其 他 合 计 494,351.25 -3,749,216.78 48 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 （三十）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 一、金融资产投资收益 二、股权投资投资收益 （一）成本法核算确认 1．深圳杏花村酒家 130,000.00 130,000.00 2．股票投资收益 2,587.86 1,869.01 3．联营公司 634,124.47 合 计 132,587.86 765,993.48 本公司投资收益汇回无重大限制； （三十一）营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 1．非流动资产处置利得合计 33,614.39 其中：固定资产处置利得 33,614.39 无形资产处置利得 2．非货币性资产交换利得 3．债务重组利得 4．政府补助 5．盘盈利得 6．捐赠利得 7．赔偿金 771,523.03 1,249,039.44 8．罚款收入 3,000.00 2,710.00 9．无法支付的应付款项 11,027.40 10．其他 1,154,028.20 106,861.00 合 计 1,939,578.63 1,392,224.83 （三十二）营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 1．非流动资产处置损失合计 502.29 312,816.14 其中：固定资产处置损失 502.29 312,816.14 无形资产处置损失 2．非货币性资产交换损失 3．债务重组损失 4．捐赠支出 510,000.00 680,000.00 5．赞助支出 12,592,724.34 1,284,920.70 6.．非常损失 7．盘亏损失 8．价格调节基金 5,570,910.06 4,961,586.27 9．罚款支出 365,102.83 846,245.22 10．其他 399,554.13 60,717.16 合 计 19,438,793.65 8,146,285.49 49 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 （三十三）所得税费用 项 目 本年发生额 上年发生额 本年所得税费用 258,027,027.98 179,034,989.94 递延所得税费用 -5,532,285.78 591,898.83 合 计 252,494,742.20 179,626,888.77 （三十四）现金流量表附注 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 职工借款及往来款 6,372,633.77 利息及保证金 3,859,688.28 包装物返还款 3,635,994.84 离退休工人工资返还款 1,680,538.63 奖励款及补贴款 1,068,146.25 赔款 886,039.82 押金 603,006.35 综合服务费 100,800.00 其他 2,995,577.59 合 计 21,202,425.53 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 广告费 84,161,600.29 形象宣传费 20,452,965.00 进场堆头费 20,235,220.00 业务宣传费 13,238,653.69 差旅费 12,872,686.83 奖励费 9,892,800.00 综合服务费 9,711,903.40 市场开发费 8,617,685.93 冠名费 8,100,000.00 企业文化支出 8,059,810.00 办公费 6,847,876.61 维修费 6,840,005.22 运费 6,212,646.56 仓储费 5,403,701.59 保险费 4,343,104.81 业务招待费 3,352,280.73 绿化费 2,976,866.28 会议费 2,758,480.00 排污费、防洪费、消防费 2,334,211.72 咨询服务费、律师费、信息费 2,288,640.00 展览费、制作费、劳务费 1,558,122.85 50 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年发生额 打假费 1,432,108.88 车辆开支 1,262,616.67 审计费 504,361.00 其它 14,114,442.73 合 计 257,572,790.79 3．现金流量表补充资料 项 目 本年发生额 净利润 415,214,511.05 加：资产减值准备 494,351.25 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,462,063.07 无形资产摊销 620,868.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 502.29 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -132,587.86 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,532,285.78 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -86,680,630.81 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -312,428,306.76 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 34,485,575.42 其 他 经营活动产生的现金流量净额 75,504,059.87 六、母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）应收账款 1．应收账款构成 年末数 年初数 坏账 坏账 占总 占总 项 目 准备 准备 账面余额 额比 坏账准备 账面余额 额比 坏账准备 计提 计提 例% 例% 比例 比例 其他按账龄 段划分为类 73,675,846.41 100 8,903,026.53 78,973,616.33 100 9,475,906.75 似信用风险 特征的款项 51 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 1 年以内 15,010,751.46 20.37 1% 150,107.51 16,929,540.72 21.44 1% 169,295.41 1－2 年 390,376.88 0.53 3% 11,711.31 3% 2－3 年 5% 5% 3 年以上 58,274,718.07 79.10 15% 8,741,207.71 62,044,075.61 78.56 15% 9,306,611.34 合 计 73,675,846.41 100 8,903,026.53 78,973,616.33 100 9,475,906.75 2．年末应收账款中应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项为 2,398,283.84 元，详见本附注七。 （二）其他应收款 1．其他应收款构成 年末数 年初数 坏账 坏账 占总 占总 项 目 准备 准备 账面余额 额比 坏账准备 账面余额 额比 坏账准备 计提 计提 例% 例% 比例 比例 其他按账龄段划 分为类似信用风 7,040,440.95 100 350,764.35 7,430,871.04 100 282,722.99 险特征的款项 其中：1 年以内 3,204,392.16 45.51 1% 32,043.92 4,148,855.35 55.83 1% 41,488.55 1－2 年 1,112,774.91 15.81 3% 33,383.25 2,090,280.82 28.13 3% 62,708.42 2－3 年 1,231,539.01 17.49 5% 61,576.95 2,342.08 0.03 5% 117.10 3 年以上 1,491,734.87 21.19 15% 223,760.23 1,189,392.79 16.01 15% 178,408.92 合 计 7,040,440.95 100 350,764.35 7,430,871.04 100 282,722.99 2．年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 （三）长期股权投资 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 5,778,537.06 5,778,537.06 1.被投资单位与公司会计政策不存在重大差异。 2．按成本法核算的长期股权投资 年初 本年投资 年末 减值 被投资单位名称 初始金额 账面余额 增减额 账面余额 准备 申银万国证券股份有 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 限公司 上海宝鼎投资股份有 28,744.78 28,744.78 28,744.78 限公司 深圳杏花村酒家 549,792.28 549,792.28 549,792.28 牧童广告有限公司 600,000.00 600,000.00 600,000.00 52 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 年初 本年投资 年末 减值 被投资单位名称 初始金额 账面余额 增减额 账面余额 准备 杏花村汾酒销售公司 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 合计 5,778,537.06 5,778,537.06 5,778,537.06 3．无长期股权投资减值准备 （四）营业收入及营业成本 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业收入 1,134,087,593.79 10,588,707.58 1,144,676,301.37 1,014,015,571.44 7,847,205.49 1,021,862,776.93 营业成本 362,771,948.40 6,318,186.08 369,090,134.48 342,508,709.83 6,494,269.04 349,002,978.87 营业利润 771,315,645.39 4,270,521.50 775,586,166.89 671,506,861.61 1,352,936.45 672,859,798.06 1．按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 工 业 1,134,087,593.79 1,014,015,571.44 362,771,948.40 342,508,709.83 商 业 房地产业 旅游饮食服务业 小计 1,134,087,593.79 1,014,015,571.44 362,771,948.40 342,508,709.83 公司内各业务分 部相互抵销 合计 1,134,087,593.79 1,014,015,571.44 362,771,948.40 342,508,709.83 按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 名酒系列 1,134,087,593.79 1,014,015,571.44 362,771,948.40 342,508,709.83 小 计 1,134,087,593.79 1,014,015,571.44 362,771,948.40 342,508,709.83 公司内各 业务分部 相互抵销 合 计 1,134,087,593.79 1,014,015,571.44 362,771,948.40 342,508,709.83 2．公司向前五名客户销售总额为 1,134,079,836.44 元，占公司本年全部营业 收入的 99.07%。 （五）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 一、金融资产投资收益 二、股权投资投资收益 130,000.00 130,000.00 （一）成本法核算确认 53 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 1．深圳杏花村酒家 130,000.00 130,000.00 2．销售公司 48,000,000.00 30,000,000.00 3．股票投资 2,587.86 1,869.01 合 计 48,132,587.86 30,131,869.01 投资收益本年发生数比上年发生数增加 18,000,718.85 元，增加比例为 59.74%， 变动原因主要为：报告期收到子公司销售公司分配股利较大。 七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 1．存在控制关系的关联方 控制本公司的关联方 与本企 业务 法定代 企业名称 注册地址 主营业务 组织机构代码 业关系 性质 表人 山西杏花村汾酒集 生产、销售 山西杏花村 母公司 国有 郭双威 11236000-0 团有限责任公司 汾酒系列 母公司对本公司的持股比例和表决权比例分别为 69.97%和 69.97 %。本公司的最 终控制方为山西省人民政府国有资产监督管理委员会。 受本公司控制的关联方详见附注四。 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）： 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 41,492.40 41,492.40 销售公司 600.00 600.00 山西牧童广告有限公司 100.00 100.00 上海销售公司 100.00 100.00 3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 山西杏花村汾酒集团有 30,293.42 69.97 30,293.42 69.97 限责任公司 销售公司 360.00 60 360.00 60 山西牧童广告有限公司 60.00 60 60.00 60 上海销售公司 55.00 55 55.00 55 4．不存在控制关系的关联方情况 单位名称 与本公司的关系 山西杏花村国际贸易公司 同属于母公司 11001174-7 山西杏花村汾酒大厦有限公司 同属于母公司 11004641-3 晋泉涌贸易公司 同属于母公司 11234264-6 义泉涌酒业股份有限公司 同属于母公司 11002400-3 54 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 山西杏花村汾酒集团有限责任公司汾青酒厂 同属于母公司 11243320-6 上海东奇实业发展总公司 同属于母公司 北京东奇公司 同属于母公司 10115075-3 汾酒集团太原办事处 同属于母公司 11009774-7 山西杏花村汾酒（集团）联营部供销经理部 同属于母公司 110002351-1 山西杏花村汾酒集团有限责任公司酒都宾馆 同属于母公司 81234556-5 山西杏花村汾酒集团四川有限责任公司 同属于母公司 76537954-2 北京杏花村汾酒销售有限公司 同属于母公司 77954167-8 汾酒集团河南商务有限责任公司 同属于母公司 77366815-x 汾酒集团内蒙古商务有限责任公司 同属于母公司 77223713-9 汾酒集团黑龙江商务有限责任公司 同属于母公司 73862305-2 汾酒集团旅游有限公司 同属于母公司 77014135-2 （二）关联方交易 1．存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及 母子公司交易已作抵销。 2．关联交易定价原则 (1)采购价格的确定依据：本公司采购水、电、汽费采取协议价，其他采购业务 采取市场价。 (2)销售价格的确定依据：本公司销售给关联公司的产品，按照“充分考虑市场 情况，以公司利益至上”原则确定采用总经销协议价。 3．向关联方采购货物 企业名称 货物名称 本年发生数 上年发生数 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 原材料 520,788.16 15,706,409.78 山西杏花村汾酒集团有限公司 酒类产品 47,923,893.96 33,128,736.17 上海东奇实业发展公司 包装物 0.00 1,436,731.10 上海东奇实业发展公司 酒类产品 8,687.18 晋泉涌贸易公司 包装物 11,647,971.77 11,872,455.17 晋泉涌贸易公司 办公用品 156,422.80 义泉涌酒业股份有限公司 原材料 9,945,318.49 义泉涌酒业股份有限公司 水、电、汽 2,752,471.34 4,370,933.56 山西杏花村汾酒集团有限责任汾青酒厂 包装物 1,524,832.48 2,205,635.90 上海杏花村汾酒销售有限责任公司 包装物 0.00 201,503.27 北京杏花村汾酒销售有限责任公司 包装物 572,923.09 山西杏花村金安商贸有限责任公司 原材料 26,040,065.74 合计 101,093,375.01 68,922,404.95 55 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 4．向关联方销售货物 企业名称 货物名称 本年发生数 上年发生数 汾酒集团太原办事处 酒类产品 2,356,034.98 40,512.82 汾酒集团太原办事处 耗材 5,357.60 1,656.00 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 酒类产品 19,929,697.46 17,991,040.02 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 耗材 128,728.14 966,435.46 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 水、电 750,435.04 246,507.81 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 工作服 440.00 45,220.00 山西杏花村汾酒集团有限责任汾青酒厂 耗材 454,020.00 36,328.20 晋泉涌贸易公司 水、电 0.00 3,188.80 晋泉涌贸易公司 工作服 0.00 320.00 义泉涌酒业股份有限公司 水、电 336,876.00 376,089.40 义泉涌酒业股份有限公司 工作服 62,340.00 1,780.00 义泉涌酒业股份有限公司 耗材 0.00 7,818.82 义泉涌酒业股份有限公司 酒类产品 94,955.00 0.00 杏花村国际贸易公司 酒类产品 46,840,211.14 46,576,915.34 杏花村国际贸易公司 耗材 1,190.57 12,261.50 杏花村国际贸易公司 工作服 825.00 0.00 上海东奇实业发展公司 酒类产品 5,653.52 325,843.92 北京东奇公司 酒类产品 0.00 27,903.59 北京杏花村汾酒销售有限责任公司 酒类产品 10,601,100.26 9,991,310.35 北京杏花村汾酒销售有限责任公司 工作服 0.00 12,420.00 北京杏花村汾酒销售有限责任公司 包装物 82,544.37 0.00 上海杏花村汾酒销售有限责任公司 耗材 0.00 20,631.00 山西杏花村汾酒大厦有限责任公司 酒类产品 32,093,743.59 0.00 山西杏花村金安商贸有限责任公司 包装物 545,100.00 0.00 山西杏花村金安商贸有限责任公司 原材料 260,590.00 0.00 山西杏花村金安商贸有限责任公司 酒类产品 10,054,800.00 0.00 合计 124,604,642.67 76,684,183.03 5.向关联方提供劳务 企业名称 交易内容 本年发生数 上年发生数 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 运输 1,920.00 0.00 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 维修费 19,609.00 0.00 晋泉涌贸易公司 维修费 5,739.14 1,760.00 合计 27,268.14 39,032.72 6.向关联方支付费用 企业名称 交易内容 备注 本年发生数 上年发生数 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 医药费 * 1,123,382.37 823,030.64 56 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 企业名称 交易内容 备注 本年发生数 上年发生数 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 工会经费 * 598,459.19 3,557,157.98 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 公积金 * 4,110,941.50 7,298,259.20 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 警卫消防费费 421,720.31 229,495.48 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 班中餐 172,800.00 435,806.70 汾酒集团旅游有限公司 培训费 761,293.00 1,105,314.60 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 住宿费 3,297,877.80 2,918,198.00 酒都宾馆 山西杏花村汾酒大厦有限公司 住宿费 601,969.10 537,364.00 山西杏花村汾酒大厦有限公司汾酒 修理费 63,949.00 65,494.00 汽修厂 汾酒集团太原办事处 住宿费 415,060.50 134,774.90 晋泉涌贸易公司 租赁费 ** 300,000.00 300,000.00 晋泉涌贸易公司 劳务费 150,486.95 254,418.55 义泉涌酒业股份有限公司 租赁费 *** 3,123,000.00 4,000,000.00 汾酒集团太原办事处 租赁费 **** 340,000.00 340,100.00 合 计 15,480,939.72 21,999,414.05 *系支付山西杏花村汾酒集团有限责任公司代本公司垫付的费用。 **本公司控股子公司销售公司租用晋泉涌公司房屋做为办公用房，面积共计 3846 平方米其中：水、电、汽设备齐全，租赁费用按 6.50 元/月/平方米计算，每年 租赁费用总额 30 万元。 ***2006 年 8 月 25 日, 本公司与义泉涌酒业股份有限公司签订租赁协议，租赁 其汾酒生产场地及生产设备。年租赁费 4,500,000.00 元。租赁期自 2006 年 9 月 1 日至 2007 年 8 月 31 日。 ****2003 年 1 月 12 日，本公司与汾酒集团太原办事处签订仓库租赁协议，租赁 期限为 2003 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日，年租金 200,000.00 元；另外牧童广 告公司支付租赁费 140,000.00 元. 7．关联方往来款项余额 占所属科目全部 金额 应收（付）款项余 项目 关联方 额的比重（%） 本年末 上年末 本年末 上年末 应收账款： 山西杏花村汾酒集团有限责任 2,398,283.84 2,398,283.84 1.38% 2.78% 公司 杏花村国际贸易公司 16,314,582.42 17,780,155.44 9.37% 20.59% 汾酒大厦有限公司 21,405,496.74 6,843,927.74 12.30% 7.93% 汾酒集团太原办事处 100,196.91 100,196.91 0.06% 0.12% 57 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 占所属科目全部 金额 应收（付）款项余 项目 关联方 额的比重（%） 本年末 上年末 本年末 上年末 山西杏花村汾酒(集团)联营部 1,472,649.27 896,465.22 0.85% 1.04% 供销经理部 北京东奇公司 752,204.21 852,204.21 0.43% 0.99% 上海东奇实业发展公司 1,534,560.33 1,634,560.33 0.88% 1.89% 山西杏花村金安商贸有限责任 2,002,799.66 1.15% 公司 预付账款： 义泉涌酒业股份有限公司 4,982.85 4,982.85 0.03% 0.01% 山西花村汾酒集团有限责任公 397,340.00 2.76% 司汾青分厂 山西杏花村国际贸易公司 469,598.82 3.26% 应付账款： 晋泉涌贸易公司 300,000.00 300,000.00 0.48% 0.81% 上海东奇实业发展公司 2,168,215.33 2,207,836.41 3.48% 5.99% 北京杏花村汾酒销售有限责任 50,000.00 0.08% 公司 山西杏花村汾酒集团有限责任 11,913,005.88 19.10% 公司 汾酒集团宝泉福利厂 4,699.00 0.01% 预收账款： 山西杏花村汾酒集团有限责任 4,479.53 415,558.83 0.09% 1.15% 公司 杏花村国际贸易公司 371.98 0.01% 山西杏花村汾酒(集团)联营部 17,605.69 0.05% 供销经理部 北京杏花村汾酒销售有限责任 114,570.00 94,570.00 2.31% 0.26% 公司 其他应付 款： 上海东奇实业发展公司 486,290.29 476,340.33 1.60% 1.51% 山西杏花村汾酒集团有限责任 231,728.45 223,486.50 0.76% 0.71% 公司 晋泉涌贸易公司 308,093.75 308,093.75 1.02% 0.98% 义泉涌酒业股份有限公司 0.61 2,925.60 0.00% 0.01% 八、或有事项 本公司没有需要披露的重大或有事项。 九、承诺事项 本公司没有需要披露的重大承诺事项。 58 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 十、资产负债表日后事项 根据第四届董事会第二十三次会议决议，本公司拟以 2007 年 12 月 31 日股份 432924133 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.16 元（含税），共计派发 现金股利 69267861.28 元（含税），该利润分配预案尚须经 2007 年度股东大会审议。 十一、其他事项说明 本公司无其他重大需要说明事项 十二、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表（2007 年 1 月 1 号） 单位:元 币种:人民币 项 差 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 目 异 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 1,118,565,411.85 1,118,565,411.85 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 8 产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 7,857,945.99 7,857,945.99 13 少数股东权益 87,248,278.95 87,248,278.95 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,213,671,636.79 1,213,671,636.79 十三、补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求 计算的净资产收益率及每股收益： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 27.85 30.16 0.831 0.831 扣除非经常性损益后归属于公司 26.28 28.45 0.784 0.784 普通股股东的净利润 59 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 2、2007 年初合并股东权益差异调节 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计 准则解释第 1 号》（财会〔2007〕14 号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以 及做出修正的项目、影响金额及其原因列示如下： 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编 差 原因 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 号 异 说明 2006 年 12 月 31 日股东 权益（原会计准则） 1,118,565,411.85 1,118,565,411.85 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业 合并形成的长期股权投 资差额 其他采用权益法核算的 长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量 2 的投资性房地产 因预计资产弃置费用应 3 补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件 4 的辞退补偿 5 股份支付 符合预计负债确认条件 6 的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业 合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉 减值准备 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 8 资产以及可供出售金融 资产 以公允价值计量且其变 9 动计入当期损益的金融 负债 金融工具分拆增加的权 10 益 60 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 编 差 原因 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 号 异 说明 11 衍生金融工具 12 所得税 7,857,945.99 7,857,945.99 13 少数股东权益 87,248,278.95 87,248,278.95 B 股、H 股等上市公司特 14 别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权 益（新会计准则） 1,213,671,636.79 1,213,671,636.79 3、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2008 年 4 月 7 日批准报出。 61 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、总经理、总会计师亲笔签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露的所有公司文件的 正本及公告原稿。 董事长： 郭双威 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 二○○八年四月七日 62 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 审计报告 京信审字[2008]615号 山西杏花村汾酒厂股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山西杏花村汾酒厂股份有限公司（以下简称“汾酒股份公司”） 财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2007年度的利润表 和合并利润表，现金流量表和合并现金流量表，股东权益变动表及合并股东权益变动 表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是汾酒股份公司管理层的责任。这种责任 包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出 合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，汾酒股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了汾酒股份公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成 果和现金流量。 北京立信会计师事务所 中国注册会计师：刘志红 有限公司 中国注册会计师： 张新发 中国 ● 北京 二○○八年四月七日 63 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表 编制单位: 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位: 人民币元 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 172,013,325.78 385,463,519.19 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 572,891,103.67 321,315,292.91 应收账款 163,990,908.27 76,742,724.48 预付款项 14,405,556.62 38,227,518.83 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 7,102,796.28 7,820,289.62 买入返售金融资产 存货 496,526,870.93 409,846,240.12 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,426,930,561.55 1,239,415,585.15 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 4,774,083.83 6,004,083.83 投资性房地产 固定资产 330,245,410.57 320,889,117.31 在建工程 98,451,292.17 74,914,727.56 工程物资 2,426,860.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12,691,845.77 13,312,713.77 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 13,390,231.77 7,857,945.99 其他非流动资产 非流动资产合计 459,552,864.11 425,405,448.46 资产总计 1,886,483,425.66 1,664,821,033.61 流动负债： 64 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 62,382,522.41 36,869,473.98 预收款项 4,957,588.74 35,988,536.44 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 45,633,759.86 67,849,740.36 应交税费 336,286,476.05 273,357,921.24 应付利息 应付股利 4,824,158.60 5,550,500.60 其他应付款 30,328,632.01 31,533,224.20 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 484,413,137.67 451,149,396.82 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 484,413,137.67 451,149,396.82 所有者权益： 实收资本（或股本） 432,924,133.00 432,924,133.00 资本公积 297,795,125.67 297,795,125.67 减：库存股 盈余公积 134,566,431.43 102,462,326.36 一般风险准备 未分配利润 425,583,013.86 292,945,146.56 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,290,868,703.96 1,126,126,731.59 少数股东权益 111,201,584.03 87,544,905.20 所有者权益合计 1,402,070,287.99 1,213,671,636.79 负债和所有者权益总计 1,886,483,425.66 1,664,821,033.61 法定代表人：郭双威 总经理：韩建书 总会计师：马世彪 65 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 编制单位: 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位: 人民币元 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 57,091,445.54 254,025,333.63 交易性金融资产 应收票据 381,230,010.14 200,930,911.79 应收账款 64,772,819.88 69,497,709.58 预付款项 8,476,536.46 5,266,021.59 应收利息 应收股利 其他应收款 6,689,676.60 7,148,148.05 存货 496,663,405.50 406,840,579.56 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,014,923,894.12 943,708,704.20 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 5,778,537.06 5,778,537.06 投资性房地产 固定资产 327,850,447.66 317,954,690.69 在建工程 98,451,292.17 74,914,727.56 工程物资 2,426,860.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12,691,845.77 13,312,713.77 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 9,102,312.58 7,116,380.37 其他非流动资产 非流动资产合计 453,874,435.24 421,503,909.45 资产总计 1,468,798,329.36 1,365,212,613.65 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 42,997,891.11 23,652,975.63 66 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 预收款项 910,586.86 730,495.89 应付职工薪酬 28,582,399.59 62,045,318.47 应交税费 244,697,677.49 252,893,382.70 应付利息 应付股利 4,824,158.60 5,550,500.60 其他应付款 13,629,910.94 13,409,426.49 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 335,642,624.59 358,282,099.78 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 335,642,624.59 358,282,099.78 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 432,924,133.00 432,924,133.00 资本公积 297,795,125.67 297,795,125.67 减：库存股 盈余公积 134,566,431.43 102,462,326.36 未分配利润 267,870,014.67 173,748,928.84 所有者权益（或股东权益）合计 1,133,155,704.77 1,006,930,513.87 负债和所有者权益总计 1,468,798,329.36 1,365,212,613.65 法定代表人：郭双威 总经理：韩建书 总会计师：马世彪 67 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 编制单位: 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位: 人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,846,793,769.92 1,527,431,574.66 其中：营业收入 1,846,793,769.92 1,527,431,574.66 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,161,717,889.51 1,024,153,542.04 其中：营业成本 422,198,638.06 406,458,515.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 287,587,803.17 280,847,612.89 销售费用 362,904,745.77 212,845,278.48 管理费用 92,055,993.02 129,459,791.67 财务费用 -3,523,641.76 -1,708,439.72 资产减值损失 494,351.25 -3,749,216.78 加：公允价值变动收益 投资收益（损失以“－”号填列） 132,587.86 765,993.48 其中：对联营企业和合营企业投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 685,208,468.27 504,044,026.10 加：营业外收入 1,939,578.63 1,392,224.83 减：营业外支出 19,438,793.65 8,146,285.49 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额 667,709,253.25 497,289,965.44 减：所得税费用 252,494,742.20 179,626,888.77 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 415,214,511.05 317,663,076.67 归属于母公司所有者的净利润 359,557,832.22 260,596,475.59 少数股东损益 55,656,678.83 57,066,601.08 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.83 0.60 （二）稀释每股收益 0.83 0.60 法定代表人：郭双威 总经理：韩建书 总会计师：马世彪 68 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 编制单位: 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位: 人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1,144,676,301.37 1,021,862,776.93 减：营业成本 369,090,134.48 349,002,978.87 营业税金及附加 282,736,114.42 274,646,622.82 销售费用 16,725,880.68 19,135,434.06 管理费用 81,597,888.34 111,310,430.38 财务费用 -2,394,434.00 -895,545.18 资产减值损失 -504,838.86 -3,673,163.47 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 48,132,587.86 30,131,869.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 445,558,144.17 302,467,888.46 加：营业外收入 1,824,523.03 1,086,029.31 减：营业外支出 1,020,702.29 5,414,832.37 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 446,361,964.91 298,139,085.40 列） 减：所得税费用 125,320,914.16 89,927,990.32 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 321,041,050.75 208,211,095.08 法定代表人：郭双威 总经理：韩建书 总会计师：马世彪 69 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 编制单位: 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位: 人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,569,112,940.79 1,664,541,073.13 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 21,202,425.53 15,730,569.55 经营活动现金流入小计 1,590,315,366.32 1,680,271,642.68 购买商品、接受劳务支付的现金 344,998,624.21 320,226,661.84 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 155,639,227.65 131,237,931.15 支付的各项税费 756,600,663.80 606,651,328.96 支付其他与经营活动有关的现金 257,572,790.79 231,562,592.06 经营活动现金流出小计 1,514,811,306.45 1,289,678,514.01 经营活动产生的现金流量净额 75,504,059.87 390,593,128.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,230,000.00 取得投资收益收到的现金 132,587.86 131,869.01 处置固定资产、无形资产和其他长 72,055.50 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,362,587.86 203,924.51 购建固定资产、无形资产和其他长 62,774,639.29 38,372,663.91 期资产支付的现金 投资支付的现金 1,230,000.00 70 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 62,774,639.29 39,602,663.91 投资活动产生的现金流量净额 -61,412,051.43 -39,398,739.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 227,542,201.85 102,527,228.72 现金 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,200,000.00 筹资活动现金流出小计 227,542,201.85 105,727,228.72 筹资活动产生的现金流量净额 -227,542,201.85 -105,727,228.72 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -213,450,193.41 245,467,160.55 加：期初现金及现金等价物余额 385,463,519.19 139,996,358.64 六、期末现金及现金等价物余额 172,013,325.78 385,463,519.19 法定代表人：郭双威 总经理：韩建书 总会计师：马世彪 71 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 编制单位: 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位: 人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,081,495,618.61 1,144,805,532.18 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 15,093,495.81 11,219,075.45 经营活动现金流入小计 1,096,589,114.42 1,156,024,607.63 购买商品、接受劳务支付的现金 294,070,536.93 260,375,163.27 支付给职工以及为职工支付的现金 149,004,307.98 122,348,524.18 支付的各项税费 576,441,519.02 432,272,345.92 支付其他与经营活动有关的现金 63,982,403.30 73,188,724.48 经营活动现金流出小计 1,083,498,767.23 888,184,757.85 经营活动产生的现金流量净额 13,090,347.19 267,839,849.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 48,132,587.86 10,131,869.01 处置固定资产、无形资产和其他长 5,470.00 72,055.50 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 48,138,057.86 10,203,924.51 购建固定资产、无形资产和其他长 62,620,091.29 37,837,296.91 期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 62,620,091.29 37,837,296.91 投资活动产生的现金流量净额 -14,482,033.43 -27,633,372.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 195,542,201.85 82,527,228.72 现金 支付其他与筹资活动有关的现金 2,200,000.00 筹资活动现金流出小计 195,542,201.85 85,727,228.72 72 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 筹资活动产生的现金流量净额 -195,542,201.85 -85,727,228.72 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -196,933,888.09 154,479,248.66 加：期初现金及现金等价物余额 254,025,333.63 99,546,084.97 六、期末现金及现金等价物余额 57,091,445.54 254,025,333.63 法定代表人：郭双威 总经理：韩建书 总会计师：马世彪 73 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 编制单位: 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位: 人民币元 本年金额 附注 归属于母公司股东权益 项目 五 少数股东权益 股东权益合计 减:库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 存股 一、上年年末余额 432,924,133.00 297,795,125.67 138,929,214.32 248,916,938.86 87,248,278.95 1,205,813,690.80 加：会计政策变更 -36,466,887.96 44,028,207.70 296,626.25 7,857,945.99 前年差错更正 二、本年年初余额 432,924,133.00 297,795,125.67 102,462,326.36 292,945,146.56 87,544,905.20 1,213,671,636.79 三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填列） 32,104,105.07 132,637,867.30 23,656,678.83 188,398,651.20 （一）本年净利润 359,557,832.22 55,656,678.83 415,214,511.05 （二）直接计入股东权 益的利得和损失 1.可供出售金融资产 公允价值变动净额 2.权益法下被投资单 位其他股东权益变动 的影响 3.与计入股东权益项 目相关的所得税影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 359,557,832.22 55,656,678.83 415,214,511.05 （三）股东投入和减少 资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东 权益的金额 3.其他 （四）利润分配 32,104,105.07 -226,919,964.92 -32,000,000.00 -226,815,859.85 1.提取盈余公积 32,104,105.07 -32,104,105.07 2.对股东的分配 -194,815,859.85 -32,000,000.00 -226,815,859.85 （五）股东权益内部结 转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 432,924,133.00 297,795,125.67 134,566,431.43 425,583,013.86 111,201,584.03 1,402,070,287.99 法定代表人：郭双威 总经理：韩建书 总会计师：马世彪 74 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表(续) 编制单位: 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位: 人民币元 上年金额 附注 归属于母公司股东权益 项目 五 少数股东权益 股东权益合计 减:库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 存股 一、上年年末余额 432,924,133.00 299,995,125.67 104,140,111.75 109,403,717.47 50,523,771.37 996,986,859.26 加：会计政策变更 -22,498,894.90 30,350,889.61 -45,467.25 7,806,527.46 前年差错更正 二、本年年初余额 432,924,133.00 299,995,125.67 81,641,216.85 139,754,607.08 50,478,304.12 1,004,793,386.72 三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填列） -2,200,000.00 20,821,109.51 153,190,539.48 37,066,601.08 208,878,250.07 （一）本年净利润 260,596,475.59 57,066,601.08 317,663,076.67 （二）直接计入股东权 益的利得和损失 -2,200,000.00 -2,200,000.00 1.可供出售金融资产公 允价值变动净额 2.权益法下被投资单位 其他股东权益变动的 影响 3.与计入股东权益项目 相关的所得税影响 4.其他 -2,200,000.00 -2,200,000.00 上述(一)和(二)小计 -2,200,000.00 260,596,475.59 57,066,601.08 315,463,076.67 （三）股东投入和减少 资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权 益的金额 3.其他 （四）利润分配 20,821,109.51 -107,405,936.11 -20,000,000.00 -106,584,826.60 1.提取盈余公积 20,821,109.51 -20,821,109.51 2.对股东的分配 -86,584,826.60 -20,000,000.00 -106,584,826.60 （五）股东权益内部结 转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 432,924,133.00 297,795,125.67 102,462,326.36 292,945,146.56 87,544,905.20 1,213,671,636.79 法定代表人：郭双威 总经理：韩建书 总会计师：马世彪 75 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 编制单位: 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位: 人民币元 本年金额 项目 附注六 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 432,924,133.00 297,795,125.67 114,262,753.58 279,952,773.84 1,124,934,786.09 加：会计政策变更 -11,800,427.22 -106,203,845.00 -118,004,272.22 前期差错更正 二、本年年初余额 432,924,133.00 297,795,125.67 102,462,326.36 173,748,928.84 1,006,930,513.87 三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填列） 32,104,105.07 94,121,085.83 126,225,190.90 （一）本年净利润 321,041,050.75 321,041,050.75 （二）直接计入股东权 益的利得和损失 1.可供出售金融资产公 允价值变动净额 2.权益法下被投资单位 其他股东权益变动的 影响 3.与计入股东权益项目 相关的所得税影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 321,041,050.75 321,041,050.75 （三）股东投入和减少 资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权 益的金额 3.其他 （四）利润分配 32,104,105.07 -226,919,964.92 -194,815,859.85 1.提取盈余公积 32,104,105.07 -32,104,105.07 2.对股东的分配 -194,815,859.85 -194,815,859.85 （五）股东权益内部结 转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 432,924,133.00 297,795,125.67 134,566,431.43 267,870,014.67 1,133,155,704.77 法定代表人：郭双威 总经理：韩建书 总会计师：马世彪 76 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表(续) 编制单位: 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位: 人民币元 上年金额 附注六 项目 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 432,924,133.00 299,995,125.67 87,950,720.83 129,509,733.31 950,379,712.81 加：会计政策变更 -6,309,503.98 -26,565,963.44 -32,875,467.42 前年差错更正 二、本年年初余额 432,924,133.00 299,995,125.67 81,641,216.85 102,943,769.87 917,504,245.39 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号填 列） -2,200,000.00 20,821,109.51 73,805,158.97 89,426,268.48 （一）本年净利润 178,211,095.08 178,211,095.08 （二）直接计入股东 权益的利得和损失 -2,200,000.00 -2,200,000.00 1.可供出售金融资产 公允价值变动净额 2.权益法下被投资单 位其他股东权益变 动的影响 3.与计入股东权益项 目相关的所得税影 响 4.其他 -2,200,000.00 -2,200,000.00 上述(一)和(二)小计 -2,200,000.00 178,211,095.08 176,011,095.08 （三）股东投入和减 少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东 权益的金额 3.其他 （四）利润分配 20,821,109.51 -107,405,936.11 -86,584,826.60 1.提取盈余公积 20,821,109.51 -20,821,109.51 2.对股东的分配 -86,584,826.60 -86,584,826.60 （五）股东权益内部 结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 432,924,133.00 297,795,125.67 102,462,326.36 173,748,928.84 1,006,930,513.87 法定代表人：郭双威 总经理：韩建书 总会计师：马世彪 77