漳泽电力(000767)2OO7年年度报告

证券代码：000767 证券简称：漳泽电力 山西漳泽电力股份有限公司 SHANXIZHANGZEELECTRICPOWERCO.,LTD. 2OO7 年年度报 告 二○○八年三月二十六日 2007 年年度报告 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、本公司董事长王清文、总经理贾斌、总会计师梁华军、财务与 产权管理部经理俞红卫声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 3、公司年度报告经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计出具了标 准无保留意见的审计报告。 2007 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况介绍---------------------------------------------------------------------1 第二节 会计数据和业务数据摘要------------------------------------------------------------2 一、公司本年度主要利润指标情况---------------------------------------------------------------2 二、扣除的非经常性损益项目及金额------------------------------------------------------------2 三、截至本报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标---------------------------------2 四、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号（2007 年 修订）的要求计算的净资产收益率及每股收益------------------------------------------3 第三节 股本变动及股东情况------------------------------------------------------------------3 一、股本变动情况-------------------------------------------------------------------------3 二、公司近三年股票发行及上市情况----------------------------------------------------5 三、股东情况介绍-------------------------------------------------------------------------6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况---------------------------------------------8 一、董事、监事和高级管理人员的情况--------------------------------------------------8 二、公司员工情况------------------------------------------------------------------------13 第五节 公司治理结构--------------------------------------------------------------------------13 一、公司治理情况------------------------------------------------------------------------13 二、独立董事履行职责情况-------------------------------------------------------------15 三、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况----15 四、公司内部控制自我评价-------------------------------------------------------------16 五、高级管理人员的考评及激励情况---------------------------------------------------20 第六节 股东大会情况简介--------------------------------------------------------------------20 第七节 董事会报告-----------------------------------------------------------------------------21 一、报告期内公司经营情况回顾--------------------------------------------------------21 二、公司未来发展展望------------------------------------------------------------------28 三、会计政策、会计估计变更的使用及影响-------------------------------------------31 四、公司募集资金使用情况-------------------------------------------------------------34 五、中瑞岳华会计师事务所有限公司对公司 2007 年度的财务报告出具了标准无保留 意见的审计报告---------------------------------------------------------------------35 六、董事会日常工作情况----------------------------------------------------------------36 第八节 监事会报告-----------------------------------------------------------------------------40 一、监事会的工作情况------------------------------------------------------------------40 二、监事会监督、检查并公开发表独立意见情况--------------------------------------41 第九节 重要事项--------------------------------------------------------------------------------42 第十节 财务报告--------------------------------------------------------------------------------47 第十一节 备查文件目录---------------------------------------------------------------------146 2007 年年度报告 第一节 公司基本情况介绍 一、公 司 中 文 名 称：山西漳泽电力股份有限公司 公 司 英 文 名 称：SHANXIZHANGZEELECTRICPOWERCO.,LTD. 二、公司法定代表人：王清文 三、公司董事会秘书：王一峰 授 权 代 表：王亮 联 系 地 址：山西省太原市五一路 197 号 电 话：0351—42651090351—4265120 传 真：0351—4265168 公 司 电 子 信 箱：info@zhangzepower.com 四、公 司 注 册 地 址：山西省太原市五一路 197 号 公 司 办 公 地 址 ：山西省太原市五一路 197 号 邮 政 编 码：030001 公司国际互联网网址：http://www.zhangzepower.com 公 司 电 子 信 箱 ：info@zhangzepower.com 五、公司选定信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》。 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股 票 简 称：漳泽电力 股 票 代 码：000767 七、其 他 有 关 资 料： 公司首次注册登记日期：1992 年 2 月 8 日 公司变更注册登记日期：2006 年 12 月 11 日 公司注册登记地点：山西省太原市五一路 197 号 公司法人营业执照注册号：1400001001440 税 务 登 记 号 码 ：140116715930332 组 织 机 构 代 码 ：71593033—2 公司聘请的会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街 35 号 1 2007 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要利润指标情况 单位： （人民币）元 项目 金额 营业利润 587,932,126.26 利润总额 596,362,409.79 归属于上市公司股东的净利润 478,721,161.82 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 472,769,734.44 经营活动产生的现金流量净额 -91,500,432.45 二、扣除的非经常性损益项目及金额 单位： （人民币）元 项目 金额 非流动资产处置损益 -947,142.51 营业外收支净额 9,377,426.04 小计 8,430,283.53 减：企业所得税影响数 2,478,856.15 非经常性损益净额 5,951,427.38 三、截至本报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位： （人民币）元 本年比 2006 年 上年增 2005 年 2007 年 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 3,718,054,139.89 3,126,468,478.04 3,143,401,501.97 18.28% 2,348,729,096.36 2,430,933,643.03 利润总额 596,362,409.79 505,299,044.14 511,105,749.64 16.68% 391,091,804.10 391,091,804.10 归属于上市 公 司 股 东 的 478,721,161.82 354,382,909.79 406,526,073.96 17.76% 238,278,902.64 253,823,713.49 净利润 归属于上市 公司股东的 扣 除 非 经 常 472,769,734.44 326,062,190.39 378,205,354.56 25.00% 65,050,329.49 80,595,140.34 性损益的净 利润 2 2007 年年度报告 经营活动产 生的现金流 -91,500,432.45 823,998,750.31 823,998,750.31 -111.10% 355,004,754.53 355,004,754.53 量净额 本年末 比上年 2006 年末 2005 年末 末增减 2007 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 9,277,487,908.57 7,501,991,628.23 7,550,225,703.40 22.88% 4,519,775,544.86 4,535,320,355.71 所有者权益 （ 或 股 东 权 3,481,069,542.74 2,153,669,494.87 2,214,169,813.45 57.22% 1,925,305,774.89 1,940,850,585.74 益） 四、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号（2007 年修订）的要求计算的净资产收益率及每股收益 单位： （人民币）元 净资产收益率（%） 每股收益 项目 基本 稀释 全面摊薄 加权平均 每股收益 每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.75% 14.85% 0.3667 0.3667 扣除非经常性损益后的净利润归 13.58% 14.66% 0.3622 0.3622 属于公司普通股股东的净利润 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 （一）股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本 次 变 动 增 减 (+,-) 本次变动后 比例 发行 公积 金 比例 数量 送股 其它 小计 数量 (%) 新股 转股 (%) 一、有限售条件的股份 701,245,333 63.592 +221,000,000 - - -6,334 +220,993,666 922,238,999 69.669 1、国家持股 - - - - - - - - - 2、国有法人持股 701,181,000 63.586 +157,000,000 - - - +157,000,000 858,181,000 64.830 3、其他内资持股： 64,333 0.006 +56,000,000 - - -6,334 +55,993,666 56,057,999 4.235 其中：境内法人持股 - - - - - - - - - 境内自然人持股 64,333 0.006 - - - -6,334 -6,334 57,999 0.004 （高管股份） 4、外资持股 - - - - - - - - - 3 2007 年年度报告 其中：境外法人持股 - - +8,000,000 - - - +8,000,000 8,000,000 0.604 境外自然人持股 - - - - - - - - - 5、募集法人股份 - - - - - - - - - 二、无限售条件股份 401,479,667 36.408 - - - +6,334 +6,334 401,486,001 30.330 1、人民币普通股 401,479,667 36.408 - - - +6,334 +6,334 401,486,001 30.330 2、境内上市的外资股 - - - - - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - - 三、股份总数 1,102,725,000 100 +221,000,000 - - 0 +221,000,000 1,323,725,000 100 注：报告期内公司股份总数变动情况：公司实施了非公开发行 22,100 万股股 票方案，公司股本由 110,272.50 万股增加至 132,372.50 万股。 （二）限售股份变动情况表 数量单位：股 年初限售 本年解除 本年增加 年末限售 解除限售 股东名称 限售原因 股数 限售股数 限售股数 股数 日期 2008 年 1 月 中国电力投资集团公司 399,673,170 0 80,085,000 479,758,170 定向增发 30 日 2008 年 1 月 山西国际电力集团有限公司 301,507,830 0 60,415,000 361,922,830 定向增发 30 日 2008 年 1 月 宁波罗冠制衣有限公司 0 0 20,000,000 20,000,000 定向增发 30 日 2008 年 1 月 上海潞安投资有限公司 0 0 10,000,000 10,000,000 定向增发 30 日 中国人寿保险股份有限公司 2008 年 1 月 —分红—个人分红—005L— 0 0 10,000,000 10,000,000 定向增发 30 日 FH002 深 新华人寿保险股份有限公司 2008 年 1 月 —分红—个人分红—018L— 0 0 10,000,000 10,000,000 定向增发 30 日 FH002 深 2008 年 1 月 上海新源投资有限公司 0 0 8,000,000 8,000,000 定向增发 30 日 2008 年 1 月 UBSAG 0 0 8,000,000 8,000,000 定向增发 30 日 中国建银投资证券有限责任 2008 年 1 月 0 0 6,500,000 6,500,000 定向增发 公司 30 日 中国建设银行—上投摩根中 2008 年 1 月 0 0 3,200,000 3,200,000 定向增发 国优势证券投资基金 30 日 中国建设银行—上投摩根双 2008 年 1 月 0 0 2,800,000 2,800,000 定向增发 息平衡混合型证券投资基金 30 日 中国建设银行—上投摩根阿 2008 年 1 月 0 0 2,000,000 2,000,000 定向增发 尔法股票型证券投资基金 30 日 按规定锁定 王清文 39,000 0 0 39,000 高管股 或流通 按规定锁定 郭秋平 3,341 835 0 2,506 高管股 或流通 按规定锁定 白祚祥 1,331 333 0 998 高管股 或流通 4 2007 年年度报告 按规定锁定 郭守国 10,641 2,660 0 7,981 高管股 或流通 按规定锁定 文生元 3,338 835 0 2,503 高管股 或流通 按规定锁定 王一峰 6,682 1,671 0 5,011 高管股 或流通 合计 701,245,333 6,334 221,000,000 922,238,999 - - 二、公司近三年股票发行及上市情况 1、2005 年 12 月 22 日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过《公司股权 分置改革方案》，2005 年 12 月 29 日，公司股权分置改革方案实施股份变更登记日 登记在册的全体流通股股东每持有 10 股流通股获得非流通股股东支付的 3.2 股的 对价股份。本次股改方案实施前，公司非流通股股份为 614,250,000 股，占公司总 股本的 72.41%；流通股股份为 234,000,000 股，占公司总股本的 27.59%。本次股权 分置改革方案实施后，所有股份均为流通股。其中：无限售条件的流通股为 308,855,373 股，占公司总股本的 36.41%；有限售条件的流通股为 539,394,627 股， 占公司总股本的 63.59%。本次股权分置改革方案实施后，公司股份总数不变。 原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股，可上市 交易的时间为2008年12月30日。公司高管股仍按照有关规定予以锁定，直至其离职 六个月后方可出售。 2、2006 年 3 月 26 日公司股东大会审议通过《2005 年度利润分配及资本公积 金转增股本方案》。2006 年 4 月 25 日，公司以 2005 年末总股本 84,825 万股为基数， 以资本公积金每 10 股转增 3 股向全体股东转增股本，转增股本共计 25,447.50 万股。 转增方案实施后,公司总股本增至 110,272.50 万股。本次方案实施前，无限售条件 的流通股为 308,830,513 股，占公司总股本的 36.41%；有限售条件的流通股为 539,419,487 股，占公司总股本的 63.59%。本次方案实施后，无限售条件的流通股 为 401,479,667 股，占公司总股本的 36.41%；有限售条件的流通股为 701,245,333 股，占公司总股本的 63.59%。 3、2006年9月19日，公司召开2006年度第一次临时股东大会审议通过了《公 司向特定对象非公开发行股票方案》，于2007年1月8日获得了中国证券监督委员 会证监发行字[2007]3号文核准。2007年1月18日，公司向两大法人股东及八名战略 投资者发行股票22,100万股，此次新增股份于2007年1月30日上市。公司总股本由 110,272.50万股增至132,372.50万股。本次方案实施前，无限售条件的流通股为 5 2007 年年度报告 401,479,667股，占公司总股本的36.41%；有限售条件的流通股为701,245,333股，占 公司总股本的63.59%。本次方案实施后，无限售条件的流通股为401,486,001股，占 公司总股本的30.33%；有限售条件的流通股为922,238,999股，占公司总股本的 69.67%。 4、报告期内公司无内部职工股。 三、股东情况介绍 （一）截至 2007 年 12 月 31 日，持有本公司股份的股东总户数为 128,356 户。 （二）本报告期末，公司前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东的持股情况。 公司股东总数 128,356 公司前十名股东持股情况 持股比例 持有限售条件 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 （%） 股份数量 情况 中国电力投资集团公司 国有股东 36.24 479,758,170 479,758,170 未质押 山西国际电力集团有限公司 国有股东 27.34 361,922,830 361,922,830 未质押 宁波罗冠制衣有限公司 流通股东 1.51 20,000,000 20,000,000 未知 中国银行—大成蓝筹稳健证券投资基金 流通股东 0.86 11,429,624 无 未知 上海潞安投资有限公司 流通股东 0.76 10,000,000 10,000,000 未知 中国人寿保险股份有限公司—分红—个 流通股东 0.76 10,000,000 10,000,000 未知 人分红—005L—FH002 深 新华人寿保险股份有限公司—分红—个 流通股东 0.76 10,000,000 10,000,000 未知 人分红—018L—FH002 深 上海新源投资有限公司 流通股东 0.60 8,000,000 8,000,000 未知 UBSAG 流通股东 0.60 8,000,000 8,000,000 未知 中国建银投资证券有限责任公司 流通股东 0.49 6,500,000 6,500,000 未知 公司前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国银行—大成蓝筹稳健证券投资基金 11,429,624 A股 中国工商银行—融通深证 100 指数证券投 3,258,413 A股 资基金 中国建设银行—博时裕富证券投资基金 2,914,558 A股 中国银行—嘉实沪深 300 指数证券投资 2,874,526 A股 基金 6 2007 年年度报告 王勇 2,450,000 A股 中国银行—易方达深圳 100 交易型开放 1,599,545 A股 式指数证券投资基金 苗全寿 1,300,911 A股 陈欣 1,175,391 A股 洪洞华清煤焦化学有限公司 1,031,541 A股 史秀琴 1,004,000 A股 公司前两名有限售条件股东之间，两名有限售条件股东与前 10 名无限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司 上述股东关联关系或一致行动的说明 股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。未知以 上无限售条件股东之间是否存在关联关系，或是否属于《上市 公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （三）前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 序 有限售条件 持有的有限售 可上市 新增可上市 限售条件 号 股东名称 条件股份数量 交易时间 交易股份数量 股份自获得上市流通权 2008年12月30日 399,673,170 之日起，在36个月内不通 1 中国电力投资集团公司 479,758,170 过交易所挂牌出售。 股份自获得上市之日起， 2010年1月30日 80,085,000 在36个月内限制出售。 股份自获得上市之日起， 2008年1月30日 60,415,000 在12个月内限制出售。 2 山西国际电力集团有限公司 361,922,830 股份自获得上市流通权 2008年12月30日 301,507,830 之日起，在36个月内不通 过交易所挂牌出售。 股份自获得上市之日起， 3 宁波罗冠制衣有限公司 20,000,000 2008年1月30日 无 在12个月内限制出售。 股份自获得上市之日起， 4 上海潞安投资有限公司 10,000,000 2008年1月30日 无 在12个月内限制出售。 中国人寿保险股份有限公 股份自获得上市之日起， 5 司—分红—个人分红— 10,000,000 2008年1月30日 无 在12个月内限制出售。 005L—FH002 深 新华人寿保险股份有限公司 股份自获得上市之日起， 6 —分红—个人分红—018L— 10,000,000 2008年1月30日 无 在12个月内限制出售。 FH002 深 股份自获得上市之日起， 7 上海新源投资有限公司 8,000,000 2008年1月30日 无 在12个月内限制出售。 股份自获得上市之日起， 8 UBSAG 8,000,000 2008年1月30日 无 在12个月内限制出售。 中国建银投资证券有限责 股份自获得上市之日起， 9 6,500,000 2008年1月30日 无 任公司 在12个月内限制出售。 中国建设银行—上投摩根 股份自获得上市之日起， 10 3,200,000 2008年1月30日 无 中国优势证券投资基金 在12个月内限制出售。 7 2007 年年度报告 （四）公司控股股东及实际控制人简介 1、控股股东情况 公司控股股东：中国电力投资集团公司 法人代表：陆启洲 成立日期：2002年12月29日 注册资本：120亿元 经济性质：全民所有制 经营范围：实业投资管理；电源的开发、投资、建设、经营及管理；组织电力 （热力）生产、销售；电能设备的成套、配套、监造、运行及检修；电能及配套设 备的销售；招投标代理；电力及相关技术的科技开发；电力及相关业务的咨询服务 等。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东未发生变更，仍为中国电力投资集团公司。 3、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图： 国务院国有资产监督管理委员会 100% 中国电力投资集团公司 36.24% 山西漳泽电力股份有限公司 4、其他持有公司 10%及以上的法人股东情况 山西国际电力集团有限公司由山西省地方电力公司于 2002 年 12 月改制设立， 是山西省政府批准成立的特大型国有独资公司，是山西省地方电力建设投资主体， 注册资本 60 亿元，法定代表人郭明。主要经营范围为：电、热的生产和销售等。 第四节 董事、监事和高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员的情况 8 2007 年年度报告 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 单位：股 年初 年末 股份 在公司领取 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持股数 持股数 增减数 报酬（万元） 王清文 董事长 男 56 2006-09-19 至 2009-09-18 39,000 39,000 0 34.58 常小刚 副董事长 男 44 2006-09-19 至 2009-09-18 0 0 0 贾斌 董事、总经理 男 51 2006-09-19 至 2009-09-18 0 0 0 34.58 李光华 董事 男 42 2006-09-19 至 2009-09-18 0 0 0 张然 董事 男 54 2006-09-19 至 2009-09-18 0 0 0 王振京 董事 男 43 2006-09-19 至 2009-09-18 0 0 0 郭秋平 董事、副总经理 男 50 2006-09-19 至 2009-09-18 3,341 3,341 0 29.86 梁华军 董事、总会计师 男 41 2006-09-19 至 2009-09-18 0 0 0 29.86 胡俞越 独立董事 男 46 2006-09-19 至 2009-09-18 0 0 0 骆新都 独立董事 女 57 2006-09-19 至 2009-09-18 0 0 0 李端生 独立董事 男 50 2006-09-19 至 2009-09-18 0 0 0 王继军 独立董事 男 51 2006-09-19 至 2009-09-18 0 0 0 白祚祥 监事会主席 男 50 2006-09-19 至 2009-09-18 1,331 1,331 0 王建功 监事 男 49 2006-09-19 至 2009-09-18 0 0 0 张大庆 监事 男 45 2006-09-19 至 2009-09-18 0 0 0 监事、党委副书记、 郭守国 男 50 2006-09-19 至 2009-09-18 10,641 10,641 0 29.86 纪委书记、工会主席 赵衍新 监事 男 54 2006-09-19 至 2009-09-18 0 0 0 20.50 文生元 副总经理、总工程师 男 46 2006-09-19 至 2009-09-18 3,338 3,338 0 29.86 王一峰 董事会秘书 男 49 2006-09-19 至 2009-09-18 6,682 6,682 0 21.60 （二）现任董事、监事、高级管理人员主要工作情况 1、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历： （1）王清文，现任公司董事长、党委书记。曾任神头第一发电厂副厂长、总 工程师、太原第一热电厂厂长兼总工程师、太原第一热电厂厂长、山西省电力公司 发输电部主任，公司总经理。 （2）常小刚，现任公司副董事长、山西国际电力集团有限公司总经理、山西 9 2007 年年度报告 通宝能源股份有限公司董事长。曾任山西省经济建设投资公司副总经理、山西省地 方电力公司副总经理、山西通宝能源股份有限公司总经理。 （3）贾斌，公司董事。现任公司总经理。曾任忻州地区电业局党委副书记、 书记，山西电力试验研究所党委书记，山西电力科学研究院党委书记，公司党委书 记。 （4）李光华，公司董事。现任中国电力投资集团公司计划与发展部副主任。 曾任国家电力公司科技环保部技术发展处副处长、处长，中国电力投资集团公司计 划与发展部副经理。 （5）张然，公司董事。现任山西国际电力集团有限公司副总经理兼发电管理 有限公司总经理。曾任神头一电厂副总工程师、柳林电厂副厂长、柳林电力有限责 任公司总经理、河坡电力有限责任公司总经理、阳光发电公司总经理兼党委副书记。 （6）王振京，公司董事。现任中国电力投资集团公司财务与产权管理部副主 任。曾任河南省电力工业局财务处副处长，中国电力投资集团公司财务与产权管理 部副经理。 （7）郭秋平，公司董事。现任公司副总经理。曾任娘子关电厂党委副书记、 神头第二发电厂党委副书记、大同第一发电厂厂长、阳泉第二发电厂筹建处主任、 柳林电力有限责任公司党委书记、霍州第二发电厂筹建处主任、兆光发电有限责任 公司总经理。 （8）梁华军，公司董事。现任公司总会计师。曾任郑州供电局财务处处长、 副总会计师、总会计师，中国电力投资集团公司河南分公司财务产权部经理。 （9）胡俞越，公司独立董事。现任北京工商大学证券期货研究所所长、经济 学院贸易经济系主任。曾任中国商业史学会副会长、北京工商行政管理学会理事、 中国市场学会和中国期货业协会特聘专家。 （10）骆新都，公司独立董事。现任南方基金管理公司监事会主席。曾任南方 证券公司副总裁。 （11）李端生，公司独立董事。现任山西财经大学会计学院院长。曾任中国中 青年财务研究会理事、山西省审计学会常务理事、山西省会计学会副会长、山西省 总会计师学会副会长。 （12）王继军，公司独立董事。现任山西大学法学院教授、博士生导师、院长。 曾任太原市公安局南城分局桥东派出所担任户籍民警，山西大学法学院讲师、副教 10 2007 年年度报告 授、教授、经济法教研室主任、法律系副主任、主任。 （13）白祚祥，公司监事会主席。现任山西国际电力集团有限公司副总经理。 曾任山西省物价局副处长、处长，山西省地方电力公司副总经济师兼山西省地方电 力发展总公司副总经理、总经理。 （14）王建功，公司监事。现任中国电力投资集团公司审计部副主任。曾任秦 皇岛玻璃设计院会计，华北电力设计院财务科副科长，电力部审计局综合处副处长， 国家电力公司审计部二处处长，中国电力投资集团公司监察与审计部副经理。 （15）张大庆，公司监事。现任中国电力投资集团公司党群部副主任。曾任华 能南方开发公司人事部、经理部副经理，中国华能集团公司人事劳动部副处长，国 家电力公司政工办宣传处副处长，中国电力投资集团公司党群工作部副经理。 （16）郭守国，公司监事。现任公司党委副书记、纪委书记兼工会主席。曾任 漳泽电厂团委书记、组织部长，公司燃料公司经理、企业文化部经理、副总经济师。 （17）赵衍新，公司监事。现任公司监察与审计部经理。曾任漳泽发电厂工会 副主席，公司党委宣传部部长，漳泽电力检修分公司党委副书记、纪委书记、工会 主席。 （18）文生元，公司副总经理兼总工程师。曾任漳泽电厂检修部主任、副总工 程师、公司总工程师兼漳泽电厂厂长兼党委书记。 （19）王一峰，公司董事会秘书兼证券办公室主任。曾任漳泽发电厂财务科科 长、公司财务科科长、证券办公室主任、财务证券部经理、副总会计师。 2、在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 单位职务 王清文 中国电力投资集团公司 华北分公司总经理、党组副书记 常小刚 山西国际电力集团有限公司 总经理 贾 斌 中国电力投资集团公司 华北分公司党组书记、副总经理 李光华 中国电力投资集团公司 计划与发展部副主任 张 然 山西国际电力集团有限公司 副总经理兼发电管理有限公司总经理 王振京 中国电力投资集团公司 财务与产权管理部副主任 郭秋平 中国电力投资集团公司 华北分公司党组成员、副总经理 梁华军 中国电力投资集团公司 华北分公司财务总监 11 2007 年年度报告 白祚祥 山西国际电力集团有限公司 副总经理 王建功 中国电力投资集团公司 审计部副主任 张大庆 中国电力投资集团公司 党群部副主任 郭守国 中国电力投资集团公司 华北分公司党组成员、纪检组长、工委主任 赵衍新 中国电力投资集团公司 华北分公司监察与审计部经理 文生元 中国电力投资集团公司 华北分公司党组成员、副总经理兼总工程师 3、在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬 山西通宝能源股份有限公司 董事长 否 常小刚 山西阳城国际发电有限公司 副董事长 否 山西华能榆社发电有限公司 副董事长 否 山西阳光发电有限公司 董事 否 张 然 山西柳林发电有限公司 董事 否 山西河坡发电有限公司 董事 否 山西通宝能源股份有限公司 董事 否 白祚祥 山西阳光发电有限公司 监事 否 山西河坡发电有限公司 监事 否 北京万方数据股份有限公司 副董事长 否 郭秋平 天弘基金管理有限公司 监事长 否 文生元 山西华泽铝电有限公司 副董事长 否 北京赛迪网信息技术有限公司 监事 否 郭守国 山西华泽铝电有限公司 监事 否 梁华军 北京万方数据股份有限公司 董事 否 王一峰 北京万方数据股份有限公司 监事 否 （三）年度报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：采取年度目标责任考核制度。 2、独立董事在任职期间，公司每年支付津贴 4 万元（含税），因工作需要发生 的交通、住宿、调研、考察及会议等相关费用由公司承担。 12 2007 年年度报告 3、不在公司领取报酬及津贴的董事、监事情况： 不在公司领取报酬及津贴的董事有：常小刚、李光华、张然、王振京；不在公 司领取报酬及津贴的监事有：白祚祥、王建功、张大庆。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无变化。 二、公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工 3338 人，需承担费用的离退休职工为 554 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成类别 人数 管理人员 626 生产人员 1923 辅助生产人员 764 党群工作人员 25 2、教育程度情况 教育程度类别 人数 硕士研究生及以上学历 10 大学本科学历 474 大学专科学历 1339 中专及以下学历 1515 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》及其他法律法规和中国证监会下发的关 于上市公司治理的规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，按照现代企业制度 要求规范运作，真正形成权力机构、决策机构、监督机构和执行机构的有效制衡关 系，确保公司持续获利能力，实现股东价值最大化。公司治理的实际状况与中国证 监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求基本不存在差异。 13 2007 年年度报告 1、股东与股东大会：本公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》的要求， 依法召集、召开股东大会；公司股东大会的召开和表决程序，包括通知、登记、提 案的审议、投票、计票、表决结果的宣布、会议决议的形成、会议记录及其签署、 公告等均符合法律、法规的要求；公司关联交易公平合理，没有损害公司及股东的 利益。 2、公司的独立性：控股股东依法行使其权利并承担相应的义务，没有超越股 东大会直接或间接干预公司经营活动；公司与控股股东在人员、财务、资产、机构 和业务方面做到“五分开”，独立运作；在资产方面，公司拥有独立的生产系统、 辅助生产系统及配套设施，工业产权、商标、非专利技术等无形资产均由公司拥有； 在机构方面，公司拥有独立的决策管理体系、制度体系和职能体系；在财务方面， 公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并在银行 独立开户。公司拥有独立完整的业务和自主经营的能力，控股股东严格按照《公司 法》、《证券法》等有关法律法规，通过公司股东大会行使出资人权力。 3、董事与董事会：公司董事会按法定程序召集、召开；董事选聘程序规范， 董事会的构成符合法律法规的要求；公司董事会制定了《董事会议事规则》。公司 董事会职责清晰，制度健全，保证了董事会依法运作与决策。 4、监事和监事会：公司监事会按法定程序召集、召开；监事选聘程序规范， 监事会的构成符合法律法规的要求；公司监事会制定了《监事会工作细则》。公司 监事会职责清晰，制度健全，监事能够认真履行职责，对公司财务及董事、经理以 及其他高级管理人员履行职责的情况进行监督。 5、绩效评价与激励约束机制：公司按照国家有关政策法规要求，制定了适合 公司基础工资加绩效工资、工薪收入与绩效挂钩的绩效评价体系和激励约束机制。 6、相关利益者：公司能够尊重和维护银行及其他债权人、职工、供应商等利 益相关者的合法权利，并与之积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。 7、信息披露与投资者关系管理：公司严格按照《信息披露管理办法》、《投 资者关系管理工作制度》、 《接待和推广工作制度》执行，增加了《重大信息报告制 度》；公司指定董事会秘书负责信息披露工作，认真接待股东来访和咨询；公司能 够按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息， 并保证所有股东有平等的机会获得信息。 8、内部控制制度：公司本着“策划、程序、修正、卓越”工作理念，在多年 14 2007 年年度报告 实践的基础上，基本完善和健全了公司内部管理制度体系；能对财务管理制度、重 大投资决策、关联交易决策和其他内部工作的有效监控和贯彻实施。 二、独立董事履行职责情况 （一）独立董事参加董事会的出席情况 应参加会议 亲自出席 委托出席 缺席 姓名 （次） （次） （次） （次） 胡俞越 8 8 0 0 骆新都 8 8 0 0 李端生 8 7 1 0 王继军 8 8 0 0 报告期内4名独立董事认真履行职责，倾注了充分的时间和精力确保董事会决 策的公平、公正、公开和有效，对公司关联交易事项、非公开发行股票结余资金安 排等重大决策发表了独立意见，切实维护了全体股东，特别是中、小股东的利益， 促进了公司的规范运作。 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事 项提出异议。 三、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立完整的业务和自主经营的能力，控股股东严格按 照《公司法》、《证券法》等有关法律法规，通过公司股东大会行使出资人权利。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立，总经理、副总 经理及其他高级管理人员均在公司领取薪酬，未在控股单位领取薪酬；为促进公司 在华北地区的发展，公司总经理、副总经理等高管人员在控股股东——中国电力投 资集团公司华北分公司担任了领导职务（详见本报告第四节董事、监事和高级管理 人员在股东单位任职情况）。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统及配套设施，工业产 权、商标、非专利技术等无形资产均由公司拥有。 4、机构方面：公司拥有独立的决策管理体系、制度体系和职能体系。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度，并在银行独立开户。 15 2007 年年度报告 四、公司内部控制自我评价 （一）公司内控制度综述 1、公司内部控制组织构架 股东大会 董事会 监事会 总经理 财 安 发 监 综 人 市 证 党 务 全 展 察 合 事 场 与 券 监 与 群 产 督 工 与 管 劳 营 办 工 权 与 程 审 理 动 销 管 公 生 管 作 计 理 产 理 部 部 部 室 部 部 部 部 部 2、公司内部控制制度建设情况 公司建立了较为完善和健全的内部管理制度。公司的规章制度按照性质和功能 分为基础管理制度和业务管理制度。 基础管理制度分为三类：决策管理制度、组织管理制度、规章制度管理制度。 业务管理制度分为十五类：战略规划与计划管理制度；财务管理制度；人力资源管 理制度；安全与环保管理制度；采购与物资管理制度；工程建设管理制度；生产管 理制度；市场营销管理制度；监察审计管理制度；法律事务管理制度；综合事务管 理制度；科技与信息管理制度；党群管理制度；考核评价管理制度；公司治理管理 制度。 公司对各项管理业务的职责分工、运作流程进行了明确的规定和规范，公司管 理制度经过逐年的完善、修订，在起草、审核、发布、修改、执行和监督上形成了 一套规范的管理流程和方法，并与公司各类体系的认证工作、内外部审计工作等相 结合，使公司各类管理制度得到有效地贯彻执行，优化了工作流程，提高了管理效 率。 16 2007 年年度报告 3、公司内部审计部门设立、人员配备及工作情况 为加强内部监督与控制，公司设立独立的监察与审计部，同时在各发电区域设 立由公司垂直管理的审计办事处,均配备专职审计人员。监察与审计部在公司总经 理的领导下开展内部审计工作，主要开展所属各单位主要负责人任期经济责任审 计、年度内财务收支审计、经济效益审计，对企业经营管理活动中的重要环节进行 专项审计等，监督检查公司内部控制制度的执行情况。报告期内，公司的各项内部 控制活动及为此建立的内部控制制度符合国家有关法律法规和监管部门的要求，保 证了公司经营管理的规范运行。 4、报告期内公司开展内控制度的主要工作情况 （1）报告期内，公司按照中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所、山西 监管局关于开展上市公司治理专项活动的有关精神和统一部署，积极开展公司治理 专项活动，并以此为契机，全面地对公司内部控制制度进行了自查，及时建立和修 订了各项内控制度，针对不能及时解决的问题制定了详细的整改计划。 （2）报告期内，公司修订了《信息披露管理制度》、 《募集资金管理办法》；制 定了《对外担保管理制度》、 《接待和推广工作制度》、 《董事、监事、高级管理人员 所持公司股份及其变动管理制度》 。 （二）重点控制活动 1、公司控股子公司控制结构及持股比例图表 漳泽电力 67% 50% 河津电厂供水有限责任公司 山西临汾热电有限公司 2、内控制度自查情况 （1）对控股子公司的管理控制情况 公司通过向控股子公司派出董事及股东代表，在董事会和股东会上有效行使决 策权；公司制定了《财务会计负责人委派管理办法》，对全部所属核算单位及控股 企业的财务负责人实施委派，并责其定期述职、报告。 （2）关联交易的内部控制情况 公司制定了《关联交易实施细则》，对关联交易的基本原则、关联交易的涉及 事项、关联交易的定价原则、关联交易的审议执行、关联方的回避措施等作了详尽 17 2007 年年度报告 的规定。公司总经理班子每年根据生产经营的需要，向董事会提交“关于上年度日 常关联交易执行情况及当年度日常关联交易预计情况的议案”，经股东大会审议通 过后实行。公司每年发生的关联交易严格依照《关联交易实施细则》的规定执行。 对照深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的有关规定，公司对关联交易 的内部控制严格、充分、有效，未有违反《上市公司内部控制指引》、公司《关联 交易实施细则》的情形发生。 （3）公司对外担保的内部控制情况 公司制定了《对外担保管理制度》，对对外担保对象的审查、对外担保的审批 程序、对外担保管理、对外担保的信息披露、对外担保的风险控制等作了明确的规 定。 报告期内，公司无对外担保事项。 （4）公司募集资金使用的内部控制情况 2007年7月24日公司第五届七次董事会修订了《募集资金管理制度》，对募集 资金的存放、使用、监督等作了明确规定规定，公司严格按照制度执行。 在报告期内，公司非公开发行新股22,100万股，实际募集资金99,137.052万元。 本次募集资金的使用基本按照募集资金使用用途支付，没有扩大项目或挪作他用的 情形。 （5）公司重大投资的内部控制情况 公司在《公司章程》中对重大投资的审批权限及审议程序、投资事项研究评估 等作了明确规定。 公司 2006 年股东大会决议通过控股建设临汾 1×300MW 热电项目的议案，本 报告期内公司对山西临汾热电有限公司投入资本金 8,613.59 万元。 公司五届四次董事会决议通过对中电投财务有限公司增资议案，本报告期内公 司追加对中电投财务有限公司资本金 2,520 万元。 （6）公司信息披露的内部控制情况 公司制定了《信息披露管理办法》、《重大信息内部报告制度》，对公司公开 信息披露和重大内部信息沟通进行有效控制。公司《信息披露管理制度》对信息披 露的原则、职责、内容、程序、文件管理、保密措施、监督管理与责任追究等作了 明确规定；公司《重大信息内部报告制度》对公司重大事项的范围、内容、报告程 序等作了明确规定。 18 2007 年年度报告 报告期内，公司严格按照信息披露的相关规定执行，保证信息披露真实、准确、 完整、及时、公平。 （三）问题及整改计划 1、“三会”议事规则亟待修订。 整改计划：按照相关政策法规，结合公司实际情况，在2007年度董事会已完成 相关议事规则的修订。 2、公司章程有待完善。 整改计划：按照山西证监局证监公司字[2006]92号文件精神，在2007年度董事 会完成公司章程的修订。 3、公司财务制度需要进一步修订完善。 整改计划：结合新会计准则的实施，财务会计制度需进一步修订和完善。 （四）公司内部控制情况总体评价 综上所述，公司已建立了比较完善的内部控制制度，并得到有效地贯彻执行， 符合国家有关法律、法规的要求，内控制度具有合法性、合理性和有效性。公司内 部控制活动涵盖了每一个工作环节，具有较为科学合理的决策、执行和监督机制， 有效地控制了公司内外部风险，保证了公司长期、稳定、规范、健康地发展。 （五）独立董事对公司内部控制自我评价的独立意见 报告期内，公司董事会制定了有关公司内部控制的管理制度，其制定程序及内 容符合有关法律法规的规定。公司内部控制重点活动均按照公司内部控制各项制度 的规定执行，保证了公司生产经营的有序进行。 公司对内部控制的自我评价真实客观地反映了目前公司内部控制体系建设、内 控制度执行和监督管理的实际情况。 （六）监事会对公司内控制度自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司2007 年度报告工作的通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表如下 意见： 1、公司内部控制自我评价符合深圳证券交易所的相关文件要求。 2、公司根据中国证监会、深圳证券交易所的相关文件，结合自身的实际情况， 建立健全了各项内部控制制度，保证了公司经营活动的规范有序进行。 3、报告期内，公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公 19 2007 年年度报告 司内部控制制度的情形发生。 4、公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 五、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员的绩效评价及激励约束机制主要是采取年度目标责任考核 制度。根据董事会制订的年度经营目标，将高级管理人员的奖惩、岗位业绩同公司 的经营业绩、安全生产、勤政廉政等考核指标挂钩，形成公司高级管理人员的绩效 评价及激励约束机制。 第六节 股东大会情况简介 报告期内公司共召开 1 次股东大会，会议有关情况如下： 2006 年年度股东大会 一、会议召开的情况 1、召开时间：2007 年 4 月 20 日上午 9:00—12:00 2、召开地点：公司十楼会议室（太原市五一路 197 号） 3、召集人：公司董事会 4、召开方式：现场投票 5、主持人：公司董事长王清文先生 6、本次会议的召开符合《公司法》、《股票上市规则》及《公司章程》的规 定。 二、会议的出席情况 1、股东（代理人）11 人、代表股份 846,551,375 股、占公司有表决权总股份 63.95％。 2、公司部分董事、监事、高级管理人员、公司见证律师出席了会议。 三、提案审议和表决情况 本次会议以逐项记名投票表决方式审议通过了以下报告和议案。 1、公司 2006 年度董事会工作报告； 2、公司 2006 年度监事会工作报告； 3、公司 2006 年度财务决算报告； 4、公司 2006 年度利润分配议案； 20 2007 年年度报告 公司以总股本 132372.50 万股为基数，向全体股东拟按每 10 股派发现金股利 1.60 元（含税）分配 2006 年度利润。本次股利派现 211,796,000 元，占当年实现的 可供投资者分配利润的 66.41%，未分配利润结转以后使用。 5、关于续聘中瑞华恒信会计师事务所有限公司的议案； 6、关于日常关联交易议案； 7、关于控股建设临汾1×300MW热电项目的议案。 本次股东大会未有被否决的决议，公司2006年度股东大会决议公告刊登于2007 年4月21日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网站。 第七节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况回顾 2007 年，公司董事会认真贯彻落实股东大会的各项决议，以开发电力市场 为重点，增强公司持续发展后劲；以节能降耗为手段，创建资源节约型企业；以 强化投资者关系管理为平台，营造和谐共赢投资环境，较好地完成了股东大会年 初确定的各项目标任务。公司资产规模进一步壮大，综合经济实力显著增强，全 面推动了公司和谐快速发展。 （一）报告期内公司总体经营情况 2007 年，公司完成发电量 188.41 亿千瓦时。其中：公司自有发电机组发电量 153.11 亿千瓦时，销售电量 140.01 亿千瓦时，分别比上年同期增长 18.75%和 20.03%，自有发电机组平均利用小时达 6,543 小时，比上年同期有所下降；公司受 托经营的山西华泽铝电有限公司发电机组完成发电量 35.30 亿千瓦时，销售电量 32.66 亿千瓦时。 2007 年，公司营业收入实现 371,805.41 万元，比上年同期增长 18.28%，营业 成本完成 346,865.64 万元，比上年同期增长 26.25%，营业利润实现 58,793.21 万元， 比上年同期增长 11.85%。 2007 年，公司投资收益实现 24,049.96 万元，比上年同期增加 11,086.82 万元。 主要是本报告期公司参股的山西华泽铝电有限公司生产经营稳定，实现了良好的业 绩，为公司贡献投资收益 22,211.37 万元。 2007 年，日元汇率继续保持下跌趋势，本报告期公司实现日元外债汇兑收益 21 2007 年年度报告 2,728.22 万元。 2007 年，公司对日元外债进行汇率掉期风险管理，与光大银行签订日元保值 交易委托书，在约定的汇率波动区间内锁定了以 1 美元兑 125 日元向光大银行收取 日元归还日元贷款的权利，由于本报告期内美元兑日元及人民币对美元汇率发生变 动，从而形成的该金融衍生工具公允价值的变动收益 9,803.48 万元。 2007 年，公司实现净利润 47,989.12 万元，较上年同期增长 17.11%。 （二）报告期内公司主营业务经营情况 2007 年，公司主营业务及其结构与上年同期相比未发生明显变化，售电量增 长和售电价格升高使公司主营业务收入和成本较上年同期均有一定增长，但由于电 煤价格大幅上涨，公司主营业务盈利能力较上年同期有一定幅度的下降。 2007 年，公司销售电量 172.67 亿千瓦时，销售收入 370,139.91 万元。 2007 年，公司受托管理山西华泽铝电有限公司 2×300MW 发电机组，公司与山 西华泽铝电有限公司签定了《山西华泽铝电有限公司 2×300MW 发电机组委托管理 合同》。公司承担受托管理发电机组的燃料费、水费、材料费、工资及福利费、一 般修理费及其他费用，供电量按 180.82 元/千千瓦时（不含税）的价格向山西华泽 铝电有限公司结算收入。报告期内，公司向山西华泽铝电有限公司供应电量 32.66 亿千瓦时，实现销售收入 59,046.59 万元。 公司主营业务分行业情况列表如下： 主营业务分行业情况 金额单位：万元 主营业务 主营业务 主营业务利润率 主营业务收入比 主营业务成本比 主营业务利润率比 行业 收入 成本 （％） 上年增减（％） 上年增减（％） 上年增减（％） 电力 370,139.91 328,666.35 11.20% 18.39% 24.83% -29.01% （三）报告期内公司财务状况变动情况 金额单位：万元 行 项目 年末数 年初数 增减额 增减率 次 流动资产： 1 货币资金 2 32,806.39 29,907.92 2,898.47 9.69% 交易性金融资产 3 9,803.48 0.00 9,803.48 应收票据 4 5,288.47 2,580.37 2,708.10 104.95% 应收股利 5 590.73 0.00 590.73 应收账款 6 47,507.24 13,954.27 33,552.97 240.45% 22 2007 年年度报告 其他应收款 7 1,236.21 4,113.51 -2,877.30 -69.95% 预付账款 8 49,995.93 14,037.03 35,958.90 256.17% 存货 9 30,405.64 18,023.72 12,381.92 68.70% 流动资产合计 10 177,634.10 82,616.82 95,017.28 115.01% 非流动资产： 11 长期股权投资 12 120,484.66 93,794.61 26,690.05 28.46% 投资性房地产 13 454.77 487.63 -32.86 -6.74% 固定资产原价 14 834,305.19 788,916.07 45,389.12 5.75% 减：累计折旧 15 334,487.15 290,919.94 43,567.21 14.98% 固定资产净值 16 499,818.04 497,996.12 1,821.92 0.37% 固定资产净额 17 499,818.04 497,996.12 1,821.92 0.37% 工程物资 18 31,365.41 40,883.98 -9,518.57 -23.28% 在建工程 19 82,156.00 22,649.44 59,506.56 262.73% 无形资产 20 11,239.09 11,605.82 -366.73 -3.16% 长期待摊费用 21 45.83 58.33 -12.50 -21.43% 递延所得税资产 22 4,550.90 4,929.80 -378.90 -7.69% 非流动资产合计 23 750,114.70 672,405.75 77,708.95 11.56% 资产总计 24 927,748.79 755,022.57 172,726.22 22.88% 流动负债： 25 短期借款 26 110,600.00 109,500.00 1,100.00 1.00% 应付票据 27 4,636.37 3,185.78 1,450.59 45.53% 应付账款 28 57,913.06 82,358.61 -24,445.55 -29.68% 预收款项 29 4,371.70 1,891.36 2,480.35 131.14% 应付职工薪酬 30 8,627.40 9,841.40 -1,214.00 -12.34% 应交税费 31 5,758.86 10,718.52 -4,959.66 -46.27% 应付利息 32 720.40 353.12 367.28 104.01% 应付股利 33 39.27 38.34 0.93 2.44% 其他应付款 34 36,757.67 62,141.89 -25,384.22 -40.85% 一年内到期的非流动负债 35 25,058.40 14,292.25 10,766.15 75.33% 其他流动负债 36 79,970.47 0.00 79,970.47 流动负债合计 37 334,453.61 294,321.26 40,132.35 13.64% 非流动负债： 38 0.00 0.00 0.00 长期借款 39 236,459.74 234,604.12 1,855.62 0.79% 长期应付款 40 1,974.87 2,470.07 -495.20 -20.05% 递延收益 41 2,948.75 1,355.00 1,593.75 117.62% 递延所得税负债 42 2,450.87 0.00 2,450.87 非流动负债合计 43 243,834.23 238,429.19 5,405.04 2.27% 负债合计 44 578,287.83 532,750.45 45,537.38 8.55% 股东权益： 45 23 2007 年年度报告 股本 46 132,372.50 110,272.50 22,100.00 20.04% 资本公积 47 97,611.95 19,714.49 77,897.46 395.13% 盈余公积 48 34,790.51 30,003.07 4,787.44 15.96% 未分配利润 49 83,331.99 61,426.92 21,905.07 35.66% 归属于母公司所有者权益合计 50 348,106.95 221,416.98 126,689.97 57.22% 少数股东权益 51 1,354.00 855.13 498.87 58.34% 所有者权益合计 52 349,460.96 222,272.12 127,188.84 57.22% 负债和所有者权益总计 53 927,748.79 755,022.57 172,726.22 22.88% 主要财务状况变动情况说明： 1、交易性金融资产比年初增加 9,803.48 万元，主要是由于公司当年对日元外 债进行汇率掉期风险管理，与光大银行签订日元保值交易委托书，在约定的汇率波 动区间内锁定了以 1 美元兑 125 日元向光大银行收取日元归还日元贷款的权利，由 于本报告期内美元兑日元及人民币对美元汇率发生变动，从而形成的该金融衍生工 具公允价值的变动。 2、应收票据比年初增加 104.95%，主要是由于收到的山西省电力公司银行承 兑汇票增加。 3、应收账款比年初增加 240.45%，主要是由于公司较上年同期新增发电容量 及应收山西省电力公司年末电费增加。 4、其他应收款比年初减少 69.95%，主要是公司收回了部分往来款项。 5、预付账款比年初增加 256.17%，主要是由于山西区域电煤价格呈持续上涨 的趋势，为增加电煤库存，有效控制燃料成本过快增长，公司加大了电煤的采购力 度。 6、存货比年初增加 68.70%，主要是由于公司燃料库存增加。 7、在建工程比年初增加 262.73%，主要是由于公司当年临汾、侯马、内蒙等 项目进入建设阶段，同时开展了河津、漳泽等发电机组脱硫改造工程。 8、应付票据比年初增加 45.53%，主要是由于公司为降低财务费用，增加了银 行承兑汇票使用额度。 9、预收款项比年初增加 131.14%，主要是由于公司受托管理山西华泽铝电有 限公司两台 300MW 发电机组，预收电费额度比上年同期增加。 10、应交税费比年初减少 46.27%，主要是由于河津发电分公司将上年延期缴 纳的企业所得税在本期进行了上缴。 24 2007 年年度报告 11、应付利息比年初增加 104.01%，主要是由于公司贷款额度增加及贷款利率 升高。 12、其他应付款比年初减少 40.85%，主要是由于公司支付了部分往来款。 13、一年内到期的非流动负债比年初增加 75.33%，主要是由于公司调整债务 结构，借短还长以降低财务费用。 14、递延收益比年初增加 117.62%，主要是由于当年收到的政府补助转入。 15、资本公积比年初增加 395.13%，主要是由于公司非公开发行股票方式募集 资金的资本溢价增加。 （四）报告期内公司现金流量情况 金额单位：万元 行 项目 本年实际数 上年同期数 增减额 增减率 次 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 384,533.16 363,179.89 21,353.27 5.88% 收到的税费返还 3 204.00 297.37 -93.37 -31.40% 收到的其他与经营活动有关的现金 4 4,865.14 732.48 4,132.66 564.20% 现金流入小计 5 389,602.29 364,209.74 25,392.55 6.97% 购买商品、接受劳务支付的现金 6 304,765.56 204,847.65 99,917.92 48.78% 支付给职工以及为职工支付的现金 7 25,472.50 22,248.18 3,224.32 14.49% 支付的各项税费 8 56,315.91 44,450.28 11,865.63 26.69% 支付的其他与经营活动有关的现金 9 12,198.36 10,263.77 1,934.59 18.85% 现金流出小计 10 398,752.34 281,809.87 116,942.47 41.50% 经营活动产生的现金流量净额 11 -9,150.04 82,399.88 -91,549.92 -111.1% 二、投资活动产生的现金流量： 12 取得投资收益所收到的现金 13 6,995.92 201.68 6,794.24 3368.82% 处置固定资产、无形资产和其他长 14 7.28 73.79 -66.51 -90.13% 期资产所收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 15 0.00 0.00 0.00 现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 16 1,700.00 2,934.05 -1,234.05 -42.06% 现金流入小计 17 8,703.20 3,209.53 5,493.67 171.17% 购建固定资产、无形资产和其他长 18 120,210.56 24,414.4 95,796.16 392.38% 期资产所支付的现金 投资所支付的现金 19 37,325.85 25,691.65 11,634.2 45.28% 支付的其他与投资活动有关的现金 20 0.00 0.00 0.00 现金流出小计 21 157,536.42 50,106.05 107,430.37 214.41% 投资活动产生的现金流量净额 22 -148,833.22 -46,896.52 -101,936.7 -217.37% 三、筹资活动产生的现金流量： 23 吸收投资所收到的现金 24 99,570.72 823.00 98,747.72 11998.51% 取得借款收到的现金 25 295,715.00 80,000.00 215,715.00 269.64% 现金流入小计 26 395,285.72 80,823.00 314,462.72 389.08% 偿还债务所支付的现金 27 202,000.00 74,663.33 127,336.67 170.55% 25 2007 年年度报告 分配股利、利润或偿付利息所支付 28 32,403.99 31,663.83 740.16 2.34% 的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 29 0.00 0.00 0.00 现金流出小计 30 234,403.99 106,327.15 128,076.84 120.46% 筹资活动产生的现金流量净额 31 160,881.73 -25,504.15 186,385.88 730.81% 主要现金流量变动说明： 1、收到的税费返还比上年减少 31.40%，主要是由于当年政府批复的返还减少。 2、受到的其他与经营活动有关的现金比上年增加 564.2%，主要是由于收回往 来款较多。 3、购买商品、接受劳务支付的现金比上年增加 48.78%，主要是由于营业成本 较上年增加。 4、取得投资收益所收到的现金比上年增加 3,368.82%，主要是由于本年收到华 泽公司分红。 5 、 购 建 固 定 资 产、 无 形 资产 和其 他 长 期资 产 所支 付的 现 金比上 年 增 加 392.38%，主要是由于公司本年在建工程增多。 6、投资所支付的现金比上年增加 45.28%，主要是由于本年度支付收购蒲光和 秦热股权款。 7、吸收投资所收到的现金比上年增加 11,998.51%，主要是公司本年收到非公 开发行股票募集资金。 8、取得借款收到的现金比上年增加 269.64%，主要是公司调整债务结构及增 加融资额度。 9、偿还债务所支付的现金比上年增加 170.55%，主要是公司调整债务结构， 归还部分长短期借款。 （五）报告期内公司主要控股子公司及参股子公司的经营及业绩情况 1、公司控股子公司经营情况及业绩 （1）河津电厂供水有限责任公司（公司持股比例 67%） 业务性质：工业企业； 主要产品及服务：电厂生产用水供应； 注册资本：1,760.50 万元； 本年度实现主营业务收入 1,432.95 万元，利润总额 567.81 万元，净利润 354.57 万元。 26 2007 年年度报告 （2）山西临汾热电有限公司（公司持股比例 50%） 业务性质：工业企业； 主要产品及服务：电力（热力）生产、销售； 注册资本：9,113.59 万元； 本年度处于基建期间。 2、公司参股子公司经营情况及业绩 （1）山西华泽铝电有限公司（公司持股比例 40%） 业务性质：工业企业； 主营范围：电解铝、阳级炭素、电力的生产和销售； 注册资本：150,000 万元； 本年度实现营业收入 484,178.41 万元，利润总额 81,372.58 万元，净利润 55,528.42 万元。 （2）秦皇岛秦热发电有限责任公司（公司持股比例 40%） 业务性质：工业企业； 主营范围：电力（热力）生产、销售； 注册资本：58,000 万元； 2006 年度 11 月 28 日第一台 300MW 热电机组投产，第二台 300MW 热 电机组于本年度 3 月投产； 本年度实现营业收入 85,680.29 万元，利润总额 229.64 万元，净利润 229.64 万元。 （3）北京万方数据股份有限公司（公司持股比例 33.5%） 业务性质：IT 服务； 主营范围：电子信息产品、数据库、计算机软硬件、通信设备、医疗器 械的技术开发、技术服务、销售； 注册资本：5,800 万元； 本年度实现主营业务收入 19,534.32 万元，利润总额 3,172.21 万元，净利 润 2,664.03 万元。 （4）天弘基金管理有限公司（公司持股比例为 26%） 业务性质：金融业； 主营范围：基金管理业务，发起设计证券投资基金； 27 2007 年年度报告 注册资本：10,000 万元； 本年度实现营业收入 3,740.33 万元，利润总额 885.45 万元，净利润 885.45 万元。 二、公司未来发展展望 （一）2008 年公司面临的市场格局分析 2008年国家宏观经济发展将呈现以下几个特点： 一是国民经济将继续保持较快增长。为实现党的十七大提出的到2020年实现 人均国内生产总值翻两番的目标，今后几年我国经济必将保持较快增长。 二是经济结构调整力度进一步加大。国家将通过财政、税收和调整资源价格 等多种手段抑制高耗能、高污染产业的发展，高耗能、高污染企业的生产规模将受 到更严格的限制，淘汰落后产能的步伐将进一步加快。 三是节能环保要求进一步提高。2008年是完成“十一五”节能减排约束性目 标的关键一年，国家将继续推出促进资源节约和环境保护的政策措施，并加大监督 和考核力度，加强节能环保工作。 四是煤炭等资源价格将呈持续上涨态势。受调整能源资源价格体系和供求关 系的多重影响和推动，煤炭、石油等资源的价格将进一步上涨。 五是货币政策将进一步紧缩。为防止物价由结构性上涨演变为明显的通货膨 胀，国家将实行从紧的货币政策，这就必然要进一步严格控制信贷规模，同时也存 在着进一步提高基准利率的可能。这些特点对发电企业来说，既存在着巨大的发展 机遇，又蕴涵着严峻的挑战。 就机遇而言： 一是国民经济的平稳较快增长将拉动电力需求的增长，为公司加快发展提供 了较大空间。 二是节能环保政策的陆续出台和相关措施力度的加大，有利于公司优化产业 结构、资产结构、机组结构，改善生产经营状况。 三是山西省和华北其它省市区经济社会的加快发展，为公司“立足山西、拓 展华北、开发蒙西”带来了新的发展机遇。 就挑战而言： 一是为防止经济增长由偏快转为过热，国家将进一步控制固定资产投资规模， 对电源项目的核准会更加严格。 28 2007 年年度报告 二是燃料成本、环保成本均呈大幅增加趋势，发电成本增加的压力加大，利 润空间将受到进一步挤压。 三是从紧的货币政策，将增加资金筹措的难度和成本。2008年公司新项目开 工规模较大，需要充足的资金作为支撑，信贷规模的控制和基准利率的提高，都会 增加发展的压力。 我们必须正确把握公司外部形势，趋利避害，抢抓机遇；辩证看待公司内部 形势，扬长避短，挖掘潜力，主动适应新形势，努力抓住新机遇，积极应对新挑战， 确保实现新发展。 （二）公司 2008 年经营计划 基于我们面临的机遇与挑战和公司的实际情况，根据新形势新任务的要求， 2008 年公司工作的基本指导思想是：认真学习贯彻党的十七大精神，深入贯彻落 实科学发展观，全面履行公司肩负的经济责任、政治责任、社会责任，全面推动公 司做大做强，以安全生产为基础，以经济效益为中心，以加快发展为主题，更加注 重改革创新，更加注重企业管理，更加注重队伍建设，努力构建科学、合理、精干、 高效的集团化管理框架，不断开辟漳泽电力又好又快发展的新局面。 2008 年公司董事会及经理层将重点抓好以下工作： 1、坚持以发展为主题，在发展中做大做强 进一步充实完善发展战略规划。根据集团公司“三步走”总体发展战略，围绕 “立足山西、拓展华北、开发蒙西”的发展思路，在发展项目上，突出主营业务， 以常规火电为主，兼顾新能源项目，大力开发综合产业，力争在 2010 年公司控股 装机容量突破 550 万千瓦，并形成 260 万千瓦以上的在建规模及 1240 万千瓦以上 的储备容量。 2、完善以财务预算为核心的综合计划管理体系。 进一步加强对基层各企业预算的核定工作，实施目标管理。参照优秀企业的标 准，制定出具有自身特色的预算指标定额体系。进一步强化年度预算的编制、执行 过程的分析纠偏、重要环节的监控和定期跟踪考评，提高预算执行的科学性。 3、完善经营业绩考评体系。 根据公司各产业的不同特点和管理要求，修订完善绩效考核办法，完善经营业 绩评价体系。坚持考核指标“少而精”的原则，重点对各企业的主营业务利润指标 进行考核。关注各产业、各企业的贡献率，积极探索引入价值管理理念，着力转变 29 2007 年年度报告 发展方式，提高发展质量和经济效益。 4、强化安全管理工作，确保安全生产长治久安 提高运行管理和设备检修维护水平。强化“两票三制”管理，实现运行管理标 准化、规范化。优化系统与运行参数，大力降低供电煤耗和厂用电率。完善设备维 护点检定修责任体系和工作标准，实现蒲洲、河津点检定修计算机管理。落实“三 制一化创全优”工作，缩短检修工期，保证检修质量。继续加强技术分析、监督工 作，进一步提高设备的健康水平。制定可靠性指标创金牌机组的目标、措施，确保 机组长周期稳定运行。 5、以增发电量和保障煤炭供应为重点，切实加强经营管理工作 牢牢抓住发电量这个关键，全力以赴增发电量。充分利用节能调度政策，努力 争取公司内部发电机组在节能调度中的排序靠前，挖掘潜力，多发电量。抓好关停 机组的电量转移工作。推行超发电量奖励制度，充分调动各方面多发电量的积极性。 加强电力市场营销工作，加大话语权力度，做好协调与沟通工作，确保公司所管理 的机组利用小时不低于所在电网的平均水平。加大电煤开发力度，增强电煤供应保 障能力。通过采取收购、兼并、控股、参股等方式，加大电煤开发力度，建立大型 储煤场，突破电煤瓶颈，努力实现供煤渠道多元化。加强协调与合作，争取政府有 关部门、铁路、煤矿企业的理解和支持，努力控制煤价涨幅。完善燃料管理机制， 继续加强采制化各环节的监督与管理。积极争取第三次煤电联动机制启动。 6、完善法人治理结构，促进公司高效、规范、有效运作。 7、强化投资者关系管理，营造和谐共赢的发展环境。 （三）公司中长期战略规划 进一步完善公司治理结构，充分发挥股东大会、董事会、监事会作用和相互制 衡作用，促进公司和谐发展。 公司发展战略的指导思想是：以提升在山西省电力市场的地位为基础，立足山 西、面向华北、做强做大，以发电为核心产业，不断培育核心竞争优势，积极发展 新能源，稳步发展电力相关产业，优化产业结构和布局，提升公司在华北区域电力 市场的核心竞争能力。 公司“十一五”期间的工作重点： （1）发展优势火电项目，推进“煤电联营”基 地建设。 （2）积极发展新能源。开发风力发电等新能源项目。 （3）稳步发展电力相 关产业。积极向煤炭、电解铝等电力上下游产业延伸。 30 2007 年年度报告 为促进公司战略规划的实施，公司将着重加强“五项举措”： （1）优化产业布 局，加快发展步伐。 （2）实现管理创新，增强发展能力。 （3）实施资本运作，推进 扩张战略。 （4）优化人力资源，提供人才保障。 （5）创新企业文化，形成理念支撑。 （四）资金需求、使用计划及资金来源 根据公司发展战略，未来几年，公司拟建项目需要的资金量较大，公司将利用 间接融资和直接融资渠道，充分开展包括银行信贷在内的信用债务融资，努力推进 项目融资，加大资本运营力度，积极运用证券市场的增发、配股、债券等多种融资 工具，筹集充足的建设资金，确保公司发展计划的实现。 三、会计政策、会计估计变更的使用及影响 公司于2007年1月1日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理 委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发 [2006]136号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过 渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对以下会计政策进行 了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整。 1、主要会计政策变更的说明 （1）主要会计政策变更的说明 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监 督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证 监发[2006]136 号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号－新旧会计 准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对以下会计政 策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： ①本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债表 债务法核算所得税。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调增递延所得税资产 49,297,985.56 元；调增 2007 年 1 月 1 日盈余公积 5,691,187.06 元，未分配利润 43,606,798.50 元，其中归属于母公司的金额为 49,297,985.56 元。 ②山西省国家税务局于 2007 年 5 月批复漳泽发电分公司购买国产设备抵免企 业所得税，2006 年应抵扣 12,266,243.41 元，予以追溯调整，增加了 2007 年 1 月 1 日盈余公积 1,226,624.34 元，增加了 2007 年 1 月 1 日未分配利润 11,039,619.07 元。 ③权益法核算的联营企业山西华泽铝电有限责任公司 2007 年追溯调整确认递 延所得税资产 14,516,763.75 元，增加了期初所有者权益，公司根据持股比例相应 31 2007 年年度报告 追溯调整增加了年初长期股权投资 5,806,705.50 元，增加了年初所有者权益 5,806,705.50 元。 ④本公司 2006 年 12 月 31 日长期股权投资差额借方差额 23,532,015.89 元，其 中同一控制下借方差额 6,870,615.89 元，非同一控制下借方差额 16,661,400.00 元； 根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条（一）对同一控制下 长期股权投资借方差额 6,870,615.89 元进行调整，由此减少了 2007 年 1 月 1 日资 本公积 6,870,615.89 元;根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五 条（二）对非同一控制下长期股权投资借方差额不予调整，将长期股权投资的账面 余额作为首次执行日的认定成本。上述调整事项，归属于母公司的金额为 -6,870,615.89 元。 ⑤按新会计政策对固定资产进行重分类调整，因此，增加了 2007 年 1 月 1 日 投资性房地产原值 9,160,675.23 元,投资性房地产累计折旧 4,284,330.22 元;减少了固 定资产原值 9,160,675.23 元,累计折旧 4,284,330.22 元。 2、本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了 复核，复核修正结果及年初股东权益的调节过程如下： 项 目 2007年报披露金额 2006年报披露金额 修正后金额 2006年12月31日股东权益（旧会计准则） 2,153,669,494.87 2,153,669,494.87 长期股权投资差额 -6,870,615.89 -6,870,615.89 - 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -6,870,615.89 -6,870,615.89 - 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新会计准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 61,564,228.97 38,901,488.37 22,662,740.60 其他 14,358,047.09 8,551,341.59 5,806,705.50 其中：少数股东权益 8,551,341.59 8,551,341.59 2007年1月1日股东权益（新会计准则） 2,222,721,155.04 2,194,251,708.94 28,469,446.10 32 2007 年年度报告 注：修正事项说明 ①本公司原全资控股子公司山西蒲光发电有限责任公司 2006 年发生亏损，原 未确认可弥补亏损产生的递延所得税资产，2007 年预计以后年度该公司利润可弥 补亏损，追溯调整增加了 2007 年 1 月 1 日可弥补亏损产生的递延所得税资产 10,396,497.19 元，增加了 2007 年 1 月 1 日所有者权益 10,396,497.19 元。山西省国 家税务局于 2007 年 5 月批复漳泽发电分公司购买国产设备抵免企业所得税，2006 年应抵扣 12,266,243.41 元，予以追溯调整，增加了 2007 年 1 月 1 日盈余公积 1,226,624.34 元，增加了 2007 年 1 月 1 日未分配利润 11,039,619.07 元。 ②权益法核算的联营企业山西华泽铝电有限责任公司 2007 年追溯调整确认递 延所得税资产 14,516,763.75 元，增加了期初所有者权益，公司根据持股比例相应 追溯调整增加了年初长期股权投资 5,806,705.50 元，增加了年初所有者权益 5,806,705.50 元。 3、2006年度合并净利润差异调节 公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准 则过渡 期间比较财务会计信息的编制和披露》 （以下简称“第7号规范问答”）的有关规定编 制了调整后的上年同期利润表和2007年年初资产负债表，对上年同期利润表的追溯 调整情况列示如下： 新旧会计准则净利润调节表 金额单位:人民币元 项 目 合并 母公司 2006年度净利润（旧会计准则） 354,382,909.79 354,382,909.79 追溯调整项目影响合计数 52,143,164.17 58,115,624.03 其中：营业成本 - - 公允价值变动收益 - - 所得税费用 46,336,458.67 28,266,726.86 投资收益 5,806,705.50 29,848,897.17 2006年度净利润（新会计准则） 406,526,073.96 412,498,533.82 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 - - 其中：开发费用 - - 债务重组收益 - - 所得税费用 - - …… - - 2006年度模拟净利润 406,526,073.96 412,498,533.82 "+"表示增加净利润,"-"表示减少净利润。 33 2007 年年度报告 四、公司募集资金使用情况 1、向特定对象非公开发行股票情况 公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]3号文核准，向特定对象非公 开发行股票22,100万股，每股发行价4.52元，应募集资金99,892万元，扣除发行费 用754.948万元后，实际募集资金净额为人民币99,137.052万元，上述资金已于2007 年1月18日收讫，并经中瑞华恒信会计师事务所有限公司出具中瑞华恒信验字[2007] 第2008号验资报告验证。为进一步规范公司募集资金的管理和使用，保护投资者权 益，根据《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证券法》、 《证券发行上市保 荐制度暂行办法》、《上市公司证券发行管理办法》、等相关法规和规范性文件的规 定，公司分别与保荐机构---广发证券股份有限公司及中国工商银行股份有限公司太 原府西街分理处签订了《山西漳泽电力股份有限公司2007年非公开发行股票募集资 金专户存储和管理协议》，将募集资金99,137.052万元存入在中国工商银行股份有限 公司太原府西街分理处开设的存款专户。 2、本次募集资金的使用计划 根据《公司向特定对象非公开发行股票募集资金投资项目可行性报告》（以下 简称“可行性报告”）和《关于公司向特定对象非公开发行股票方案的议案》（以 下简称“定向增发议案”）所述，本次募集资金将用于以下三个项目（单位：人民币 万元）： 公司计划募集资金投入 项目名称 收购股权 续建及建设 小计 山西蒲光发电有限责任公司 95％股权 33,389.72 24,870.00 58,259.72 秦皇岛秦热发电有限责任公司 40％股权 17,666.14 8,168.00 25,834.14 达茂旗风电建设项目 8,118.00 8,118.00 合计 51,055.86 41,156.00 92,211.86 3、本次募集资金的实际使用情况 截止 2007 年 12 月 31 日，实际使用情况如下（单位：人民币万元）： 原计划募集资金金额 募集资金实际使用情况 投资项目 是否符 续建及 项目续建 收购股权 小计 收购股权 小计 合计划 建设 及建设 进度 山西蒲光发电有限责 33,389.72 24,870.00 58,259.72 33,389.72 24,870.00 58,259.72 是 任公司 95％股权 秦皇岛秦热发电有限 17,666.14 8,168.00 25,834.14 17,666.14 7,200.00 24,866.14 是 责任公司 40％股权 达茂旗风电建设项目 8,118.00 8,118.00 8,118.00 8,118.00 是 补充流动资金 7,973.48 7,973.48 是 合计 51,055.86 41,156.00 92,211.86 51,055.86 48,161.48 99,217.34 34 2007 年年度报告 注：（1）公司收购山西蒲光发电有限责任公司及秦皇岛秦热发电有限责任公 司股权和项目续建的资金已拨付完毕，公司内蒙风电项目建设资本金已预留，本年 度根据工程进度投入资本金2,231.72万元，剩余5,886.28万元存放于公司内蒙达茂旗 风电厂基建专户。公司按照可行性报告和定向增发议案所述的募集资金投资金额和 项目投向进行投资，募集资金项目使用没有发生变更。 （2）根据公司第五届九次董事会会议审议通过将全资子公司山西蒲光发电有 限责任公司变更为山西漳泽电力股份有限公司蒲洲发电分公司。 （3）根据公司第五届七次董事会会议审议通过将多余部分募集资金7,973.482 万元（含利息收入80.28万元）补充公司流动资金。 （4）截止到2007年12月31日，公司募集资金直接投入承诺项目91,243.85万元， 补充流动资金7,973.48万元，合计使用99,217.33万元，加上2007年度取得的银行存 款利息收入106.87万元，尚未使用募集资金余额应为26.59万元。截止到2007年12 月31日，募集资金专户余额合计为26.45万元；募集资金应有余额与实有金额之间 的差异为银行手续费。 4、募集资金收购项目情况 本报告期，由于国内电煤价格大幅上涨，尤其是山西区域电煤价格上涨幅度超 过 20％，而由于电价调整受到国家宏观调控影响，煤电联动政策始终无法得到落 实，从而导致山西地区的市场煤和计划电之间的矛盾尤为突出，使公司所属发电企 业承担了极大的电煤成本压力，使公司募集资金收购的山西蒲光发电有限公司本报 告期实现利润总额 113.64 万元，同时由于当期确认递延所得税税率调整因素影响， 山西蒲光发电有限公司当期净利润为-352.83 万元；秦皇岛秦热发电有限责任公司 由于同样受到电煤价格上涨影响，本报告期实现净利润 229.64 万元。 报告期内重大非募股资金投资事项： 公司 2006 年股东大会决议通过控股建设临汾 1×300MW 热电项目的议案，本 报告期内公司对山西临汾热电有限公司投入资本金 8,613.59 万元。 公司五届四次董事会决议通过对中电投财务有限公司增资议案，本报告期内公 司追加对中电投财务有限公司资本金 2,520 万元。 五、中瑞岳华会计师事务所有限公司对公司2007年度的财务报告出具了标准无 保留意见的审计报告。 六、董事会日常工作情况 35 2007 年年度报告 （一）报告期内董事会会议情况及决议内容 1、公司五届三次董事会，于 2007 年 1 月 8 日以通讯表决方式召开，会议审议 并一致通过《关于公司向特定对象非公开发行股票价格的议案》。 决议公告刊登于 2007 年 1 月 9 日《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网 站。 2、公司五届四次董事会，于 2007 年 3 月 27 日召开，会议审议并一致通过以 下决议： （1）审议通过了《2006 年度董事会工作报告》； （2）审议通过了《2006 年度总经理工作报告》； （3）审议通过了《2006 年度财务会计决算报告及 2007 年财务预算草案》； （4）审议通过了《2006 年度报告及年度报告摘要》； （5）审议通过了《关于 2006 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》； （6）审议通过了《关于续聘中瑞华恒信会计师事务所有限公司的预案》； （7）审议通过了《关于日常关联交易预案》； （8）审议通过了《关于公司 2007 年1 月1 日起执行新企业会计准则的议案》； （9）审议通过了《关于控股建设临汾 1×300MW 热电项目的预案》； （10）审议通过了《关于投资建设内蒙古乌拉特中旗 49.5MW 风电项目的议 案》； （11）审议通过了《关于转让天弘基金管理公司股份的议案》； （12）审议通过了《关于对中电投财务有限公司增加投资的议案》； （13）审议通过了《关于召开 2006 年度股东大会通知的公告》。 以上一、三、五、六、七、九议案尚需提交公司 2006 年度股东大会审议。 决议公告刊登于 2007 年 3 月 29 日《证券时报》、 《中国证券报》和巨潮资讯网 站。 3、公司五届五次董事会，于 2007 年 4 月 17 日以通讯表决方式召开，会议审 议并一致通过以下决议： （1）审议通过了《2007 年第一季度报告》； （2）审议通过了《关于开展侯马热电 2×200MW 机组前期工作的议案》。 决议公告刊登于 2007 年 4 月 18 日《证券时报》、 《中国证券报》和巨潮资讯网 站。 36 2007 年年度报告 4、公司五届六次董事会，于 2007 年 6 月 27 日以通讯表决方式召开，会议审 议并一致通过了公司《信息披露管理制度》。 5、公司五届七次董事会，于 2007 年 7 月 24 日召开，会议审议并一致通过以 下决议： （1）审议通过了《2007 年半年度总经理工作报告》； （2）审议通过了《2007 年半年度报告》； （3）审议通过了《修订募集资金管理制度的议案》； （4）审议通过了《调整董事会专门委员会的议案》； （5）审议通过了《上市公司治理专项自查报告》； （6）审议通过了《公司治理专项整改计划》； （7）审议通过了《非公开发行股票结余资金安排的议案》； （8）审议通过了《增设公司组织机构的议案》。 决议公告刊登于 2007 年 7 月 26 日《证券时报》、 《中国证券报》和巨潮资讯网 站。 6、公司五届八次董事会，于 2007 年 10 月 22 日以通讯表决方式召开，会议审 议并一致通过了《关于公司日元贷款掉期保值方案的议案》。 决议公告刊登于 2007 年 10 月 23 日《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯 网站。 7、公司五届九次董事会，于 2007 年 10 月 23 日以通讯表决方式召开，会议审 议并一致通过以下决议： （1）审议通过了《2007 年第三季度报告》； （2）审议通过了《公司对外担保管理制度》； （3）审议通过了《公司接待和推广工作制度》； （4）审议通过了《公司董事、监事、高级管理人员所持公司股份及其变动管 理制度》； （5）审议通过了《变更山西蒲光发电有限责任公司为公司蒲洲发电分公司的 议案》。 决议公告刊登于 2007 年 10 月 24 日《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯 网站。 8、公司五届十次董事会，于 2007 年 11 月 5 日以通讯表决方式召开，会议审 37 2007 年年度报告 议并一致通过了《关于公司治理专项活动的整改报告》。 决议公告刊登于 2007 年 11 月 6 日《证券时报》、 《中国证券报》和巨潮资讯网 站。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 2006 年度利润分配的执行情况 公司 2006 年度利润分配方案经 2007 年 4 月 20 日召开的 2006 年度股东大会审 议通过。股东大会决议公告刊登于 2007 年 4 月 21 日《证券时报》、《中国证券报》 和巨潮资讯网站。 1、现金红利分配议案 公司以总股本 132,372.50 万股为基数，向全体股东拟按每 10 股派发现金股利 1.60 元（含税）分配 2006 年度利润。本次股利派现 211,796,000 元，占当年实现的 可供投资者分配利润的 66.41%，未分配利润结转以后使用。 分配股利时，公司将依据税法，对个人股东的现金股利代扣代缴 10%个人所得 税。扣缴 10%个人所得税 0.016 元/股后，社会公众股东实得现金股利 0.144 元/股。 2、资本公积金转增股本议案 考虑公司经营发展的需要，本年度不实行资本公积金转增股本。 3、股权登记日、除权除息日、新增无限售条件股份上市日和股息发放日 股权登记日：2007 年 6 月 11 日 除权除息日：2007 年 6 月 12 日 新增无限售条件股份上市日：2007 年 6 月 12 日 股息发放日：2007 年 6 月 12 日 4、分红派息对象 截至 2007 年 6 月 11 日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东。 （三）董事会下设的战略委员会的履职情况 一年来，公司董事会专门委员会按照董事会的要求和《战略委员会实施细则》， 组织公司相关部门制定了公司战略发展规划，组织调研并审查了对外投资项目，对 相关制度的修订进行了审查和修改，规范了公司依法经营和规范运作。 （四）董事会下设的审计委员会的履职情况 根据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年度报告及相关工作的通知》、《公 38 2007 年年度报告 开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2007 年修订）、深证交易所的相关要求及公司《董事会审计委员会实施细则》，公司董事 会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作职责： 1、认真审阅了公司 2007 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计 工作的中瑞华恒信会计师事务所有限公司注册会计师协商确定了公司 2007 年度财 务报告审计工作的时间安排。 2、在年审注册会计师进场前，认真审阅了公司编制的相关财务报表，认为公 司编制的财务报表的相关数据基本反映了公司 2007 年度的财务状况和生产经营成 果，并同意以此财务报表为基础开展 2007 年度的财务审计工作。 3、在年审注册会计师进场后，董事会审计委员会成员与会计师事务所协商确 定了公司本年度审计报告的提交时间，就审计过程中发现的问题进行了沟通和交 流。 4、在年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再次审阅了公 司 2007 年度财务报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整地反映了公司的 整体情况。 5、在中瑞华恒信会计师事务所有限公司出具 2007 年度审计报告后，董事会审 计委员会召开会议，审议通过了《2007 年度财务决算报告》、《2007 年度报告正文 及摘要》、《关于续聘会计师事务所的议案》。 （五）董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会按照公司《董事会薪酬与考核委员会 实施细则》认真履行职责，对公司年度报告中董事、监事和高级管理人员所披露的 薪酬事项进行了审核，认为公司在报告期内对公司董事、监事及高级管理人员所支 付的薪酬符合公司的薪酬管理规定，并真实反映了报告期内公司董事、监事及高级 管理人员的薪酬状况。 （六）公司 2007 年度利润分配或资本金转增预案 公司以目前总股本 132,372.50 万股为基数，向全体股东拟按每 10 股派发现金 股利 2.28 元（含税）分配 2007 年度利润。本次股利派现 301,809,300.00 元，占当 年实现的可供投资者分配利润的 70.05%，未分配利润结转以后使用。 （七）其他报告事项 本公司的信息披露指定报刊为《中国证券报》、《证券时报》。 39 2007 年年度报告 第八节 监事会报告 一、监事会的工作情况 报告期内，公司监事会除列席公司董事会会议外，共召开了 8 次会议。 1、公司五届三次监事会，于 2007 年 1 月 8 日召开，会议审议并一致通过《关 于公司向特定对象非公开发行股票价格的议案》。 2、公司五届四次监事会，于 2007 年 3 月 27 日召开，会议审议并一致通过以 下决议： （1）审议通过了《2006 年度董事会工作报告》； （2）审议通过了《2006 年度总经理工作报告》； （3）审议通过了《2006 年度报告及年度报告摘要》； （4）审议通过了《关于 2006 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》； （5）审议通过了《关于日常关联交易预案》； （6）审议通过了《关于控股建设临汾 1×300MW 热电项目的预案》； （7）审议通过了《关于投资建设内蒙古乌拉特中旗 49.5MW 风电项目的议案》； （8）审议通过了《关于转让天弘基金管理公司股份的议案》； （9）审议通过了《关于对中电投财务有限公司增加投资的议案》； 决议公告刊登于 2007 年 3 月 29 日《证券时报》、 《中国证券报》和巨潮资讯网 站。 3、公司五届五次监事会，于 2007 年 4 月 17 日召开，会议审议并一致通过以 下决议： （1）审议通过了《2007 年第一季度报告》； （2）审议通过了《关于开展侯马热电 2×200MW 机组前期工作的议案》。 4、公司五届六次监事会，于 2007 年 6 月 27 日召开，会议审议并一致通过了 公司《信息披露管理制度》。 5、公司五届七次监事会，于 2007 年 7 月 24 日召开，会议审议并一致通过以 下决议： （1）审议通过了《2007 年半年度总经理工作报告》； （2）审议通过了《2007 年半年度报告》； （3）审议通过了《修订募集资金管理制度的议案》； 40 2007 年年度报告 （4）审议通过了《上市公司治理专项自查报告》； （5）审议通过了《公司治理专项整改计划》； （6）审议通过了《非公开发行股票结余资金安排的议案》； （7）审议通过了《增设公司组织机构的议案》。 决议公告刊登于 2007 年 7 月 26 日《证券时报》、 《中国证券报》和巨潮资讯网 站。 6、公司五届八次监事会，于 2007 年 10 月 22 日召开，会议审议并一致通过了 《关于公司日元贷款掉期保值方案的议案》。 7、公司五届九次监事会，于 2007 年 10 月 23 日召开，会议审议并一致通过以 下决议： （1）审议通过了《2007 年第三季度报告》； （2）审议通过了《公司对外担保管理制度》； （3）审议通过了《公司接待和推广工作制度》； （4）审议通过了《公司董事、监事、高级管理人员所持公司股份及其变动管 理制度》； （5）审议通过了《变更山西蒲光发电有限责任公司为公司蒲洲发电分公司的 议案》。 决议公告刊登于 2007 年 10 月 24 日《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯 网站。 8、公司五届十次监事会，于 2007 年 11 月 5 日召开，会议审议并一致通过了 《关于公司治理专项活动的整改报告》。 二、监事会监督、检查并公开发表独立意见情况 报告期内监事会对下列事项进行了监督、检查，发表独立意见如下： 1、公司依法运作情况 公司监事会根据《公司法》等有关法律法规和《公司章程》的规定，对公司的 决策程序、内部控制制度和公司董事、总经理及公司其他高级管理人员执行公司职 务的行为等进行了监督与检查，并列席了公司各次董事会和股东大会。监事会认为： 公司决策程序合法，建立了良好的内部控制制度，有效地防范了管理、经营和财务 风险；公司董事、总经理及其他高级管理人员执行职务时无违反法律、法规、公司 章程或损害公司及全体股东利益的行为。 41 2007 年年度报告 2、检查公司财务情况 本着对全体股东负责的精神，公司监事会对公司的财务状况和财务结构进行了 监督和检查。监事会认为：公司2007年度财务决算报告真实、准确、全面地反映了 公司2007年度的财务状况，财务结构合理，财务状况良好，符合公司的发展需求， 切实维护了全体股东的利益。 3、募集资金使用情况 公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺项目一致，以前年度募集资金未延 续到本报告期使用。 4、关联交易情况 公司监事会本着对全体股东负责的精神，对公司报告期内的各项重大关联交易 进行了监督和检查。监事会认为：公司2007年度生产经营活动中涉及的关联交易事 项公平合理，决策程序符合有关法规和公司章程的规定，不存在内幕交易和损害股 东利益的行为，关联交易的实现有利于公司长远发展以及主营业务和利润的增长。 第九节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司未发生破产重整相关事项。 三、报告期内公司未持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险 公司、信托公司和期货公司等金融企业股权；没有买卖其他上市公司股份。 四、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项的情况 五、报告期内公司未实施股权激励计划 六、报告期内公司重大关联交易事项 1、采购货物 本公司所属发电分公司燃料供应不足时，作为补充向关联单位采购，采购价格 参照市场价格双方协议制定。 2、销售货物 2007 年 本 公 司 与 山 西 华 泽 铝 电 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “ 华 泽 公 司 ” ） 签 订 《2×300MW 发电机组 2007 年委托管理合同》，受托经营华泽公司 2 台发电机组的 生产运行，华泽公司包销 2 台发电机组的所有电力产品。合同规定燃煤费用按实际 42 2007 年年度报告 供电量、标煤率及结算期内的单价确定，燃油按油表计算的实际耗油量和单价进行 结算，固定费用除检修费、环保收费、以及政策性收费外按双方装机容量 6：7 进 行分摊，2007 年固定费用核定值为 0.0387 元/KWH，上述两台机组本年共售电 326,555.87 万千瓦时，受托管理机组实现售电收入 577,403,651.57 元。 3、接受劳务 山西中电燃料有限公司为本公司提供的燃煤采购、调运、催运等服务的交易价 格参照市场价格双方协议制定。 本公司所属发电分公司接受中电投华北电力工程有限公司检修服务的交易价 格、接受中电投远达环保工程有限公司脱硫改造项目服务、接受山西中电电力工程 监理有限公司工程监理服务及蒲洲分公司 2×300MW 发电机组委托中电投发电运营 管理有限公司运行、委托中国电力投资集团公司工程建设管理分公司的基建服务价 格，是根据中国电力投资集团公司提供的同类机组同类业务的指导价，由双方协商 确定。 4、提供劳务 2007 年 本 公 司 与 山 西 华 泽 铝 电 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “ 华 泽 公 司 ” ） 签 订 《2×300MW 发电机组 2007 年委托管理合同》，受托经营华泽公司 2 台发电机组的 生产运行，华泽公司包销 2 台发电机组的所有电力产品。按照售电量收取管理服务 费，上述两台机组本年共售电 326,555.87 万千瓦时，本公司实现管理服务收入 13,062,234.66 元。 5、其他重大关联交易事项 ①在中电投财务有限公司的借款、存款 本公司 2006 以蒲洲分公司在中国电力投资集团公司资金结算（管理）中心开 设的账户为质押，从中电投财务有限公司取得借款 4 亿元人民币，利率一年一定， 按照相应档次的中国人民银行基准利率确定，其中 2 亿元将于 2008 年到期。 根据财政部财建[2005]128 号文件，本公司本期取得中国电力投资集团公司通 过中电投财务有限公司向本公司拨付的国债转贷资金 450 万元，期限 14 年，年利 率 2.55%。 截至本期末，本公司在中电投财务有限公司开设的账户存款余额为 6,612,274.85 元，应付中电投财务有限公司借款利息 3,571,388.88 元。 ②归还从山西国际电力集团有限公司取得的委托借款 43 2007 年年度报告 本期本公司利用发行的短期融资券归还了从山西国际电力集团有限公司取得 的委托借款 2 亿元。 ③中国电力投资集团公司为本公司提供借款担保 2004 年 4 月本公司从中国工商银行太原府西街分理处取得 217.77 亿日元长期 借款，由公司第一大股东中国电力投资集团公司提供担保，截至本期末已经偿还 43.554 亿日元，剩余的 174.216 亿日元仍由中国电力投资集团公司担保。 ④本期本公司与中国电力投资集团公司签订短期融资券使用协议，中国电力投 资集团公司将其发行的短期融资券 1 亿元按照票面利率 3.4%、承销银行手续费率 0.4%供本公司使用，期限为 2007 年 4 月 6 日至 2008 年 4 月 5 日。 ⑤上期本公司向中国电力投资集团公司收购其持有的山西蒲光发电有限责任 公司 95％股权和秦皇岛秦热发电有限责任公司 40％股权，收购价格根据长城会计 师事务所有限公司出具的长会评报字［2006］第 6080 号《资产评估报告书》和长 会评报字［2006］第 6081 号《资产评估报告书》确认的净资产总额和股权比例商 定，收购价款共计 561,058,500.00 元，上期本公司支付了 285,000,000.00 元，本期 本公司支付了剩余的款项。 七、报告期内公司重大合同及其履行情况 公司于 2003 年 10 月 21 日召开第四届二次董事会，审议通过了《关于为华泽 公司基建贷款进行担保的议案》。依照《合资合同》和《华泽公司章程》规定，根 据工程进度和该公司资金需求，公司为其向中国工商银行山西省分行河津市支行贷 款 78000 万元人民币授信额度提供连带责任担保，占公司 2007 年会计报表净资产 的 22.28%，保证期限自 2004 年 8 月 19 日至 2010 年 7 月 18 日。华泽公司以其实 物资产为本公司提供了反担保。华泽公司是本公司和中国铝业公司出资共同设立的 公司，其中：中国铝业持股 60%；本公司持股 40%。 八、公司或持股 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 1、中国电力投资集团公司、山西国际电力集团有限公司承诺其持有的非流通 股股份自获得上市流动权之日起，在 36 个月内不通过交易所挂牌出售。锁定期限 自 2005 年 12 月 30 日至 2008 年 12 月 30 日止。 2、自非流通股股份获得流通权之日起三年，中国电力投资集团公司、山西国 际电力集团有限公司在公司每年年度股东大会上依据相关规定履行程序提出分红 议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票，分红不少于公司当年实现的可 44 2007 年年度报告 供投资者分配利润的 65%。 以上承诺均在本报告期内严格得以履行。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 本报告期，公司继续聘任中瑞岳华会计师事务所有限公司承担我公司 2007 年 度财务会计报告审计工作。 公司接到中瑞岳华会计师事务所有限公司《关于中瑞华恒信会计师事务所有限 公司名称变更的函》，因中瑞华恒信会计师事务所有限公司与岳华会计师事务所有 限公司合并，公司聘请的会计师事务所“中瑞华恒信会计师事务所有限公司”更名 为“中瑞岳华会计师事务所有限公司”。此公告已刊登于 2008 年 1 月 30 日《中国 证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网站。 十、报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制 人、收购人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或 追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不 适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 十一、其他重大事项 1、定向增发股票 2007年1月，本公司以非公开发行股票方式募集资金，发行申请获得中国证券 监督管理委员会（证监发行字[2007]3号）文件核准，此次募集，本公司收到缴纳的 募 集 资 金 998,920,000.00 元 ， 扣 除 发 行 费 用 7,549,480.00 元 后 ， 实 际 募 集 资 金 991,370,520.00元。新增股本22,100万股，公司总股本增至132,372.50万股，其中有 限售条件股（国有法人股）共计92,223.90万股，无限售条件股（社会公众股）共计 40,148.60万股。2007年1月29日非公开发行股票实施完毕。 2、公司接待调研及访问等相关情况 报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，本着公开、公平、 公正的原则，接待了机构投资者、行业分析师、个人投资者的调研及来访。接待过 程中，主要交流公司基本情况、经营状况，未发生私下提示或有选择性地向特定对 象单独披露、透露公司尚未公开披露重大信息的情形，保证了信息披露的公平性。 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 45 2007 年年度报告 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 国海证券有限责任公司简光友 2007.3.1 公司 实地调研 了解公司经营状况及发展规划 朱宝和陈林 中国红证券投资信托计划（聚池 2007.4.13 公司 实地调研 了解公司经营状况及发展规划 一号）肖世明 山西鼎盛天桥国际投资公司闫 2007.4.17 公司 实地调研 了解公司经营状况及发展规划 宏伟 华泰证券有限责任公司研究所 2007.4.17 公司 实地调研 了解公司经营状况及发展规划 刘敏达 广发证券股份有限公司宁波中 2007.4.20 公司 实地调研 了解公司经营状况及发展规划 山东路证券营业部章勇 2007.4.20 公司 实地调研 上海证券报张小明 了解公司经营状况及发展规划 海南康顺堂药业有限公司华东 2007.4.20 公司 实地调研 了解公司经营状况及发展规划 办事处沈幸光 国泰君安证券股份有限公司山 2007..4.24 公司 实地调研 了解公司经营状况及发展规划 西销售总部范晓军 光大证券股份有限公司太原营 2007.4.24 公司 实地调研 了解公司经营状况及发展规划 业部林维晋 泰达荷银基金管理有限公司刘 2007.5.16 公司 实地调研 了解公司经营状况及发展规划 洪刚 2007.5.16 公司 实地调研 国信证券经济研究所徐颖真 了解公司经营状况及发展规划 2007.5.19 公司 实地调研 平安证券有限公司窦泽云 了解公司经营状况及发展规划 2007.5.28 公司 实地调研 德意志银行香港分行柯啟升 了解公司经营状况及发展规划 广东安道永华律师事务所黄创 2007.7.10 公司 实地调研 了解公司经营状况及发展规划 华 2007.7.10 公司 实地调研 中山大学金融学副教授吴丁杰 了解公司经营状况及发展规划 中国银河证券股份有限公司邹 2007.7.19 公司 实地调研 了解公司经营状况及发展规划 序元 2007.8.3 公司 实地调研 信诚基金管理有限公司崔红建 了解公司经营状况及发展规划 上海申银万国证券研究所有限 2007.8.9 公司 实地调研 了解公司经营状况及发展规划 公司余海 2007.8.9 公司 实地调研 益民基金管理有限公司韩宁 了解公司经营状况及发展规划 2007.8.29 公司 实地调研 长江证券邹振松 了解公司经营状况及发展规划 长信基金管理有限责任公司 2007.8.29 公司 实地调研 了解公司经营状况及发展规划 叶松 光大保德基金管理有限公司于 2007.8.30 公司 实地调研 了解公司经营状况及发展规划 进杰 2007.8.31 公司 实地调研 中投证券李少非李晓红 了解公司经营状况及发展规划 中国建银投资证券有限公司太 2007.8.31 公司 实地调研 了解公司经营状况及发展规划 原解放路营业部刘钢 上海远东证券有限公司投资银 2007.9.26 公司 实地调研 行总部上海卓融投资管理有限 了解公司经营状况及发展规划 公司贾卫刚郑小平 山西证券有限责任公司焦春成 2007.9.20 公司 实地调研 了解公司经营状况及发展规划 梁玉梅 十二、公司控股子公司重要事项 公司控股子公司无重要事项。 46 2007 年年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2008]第 15116 号 山西漳泽电力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山西漳泽电力股份有限公司（以下简称“漳泽电力公司”） 财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的 利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并 现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是漳泽电力公司管理层的责任。这种责 任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作 出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 47 2007 年年度报告 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，漳泽电力公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 重大方面公允反映了漳泽电力公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况 以及 2007 年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：杨晓辉 中国·北京 中国注册会计师：郭枫 2008 年 3 月 26 日 48 2007 年年度报告 二、财务报告 合并资产负债表 编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 资产 注释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 七、1 328,063,935.36 299,079,238.96 交易性金融资产 七、2 98,034,827.36 - 应收票据 七、3 52,884,705.16 25,803,652.70 应收账款 七、4 475,072,406.17 139,542,699.14 预付款项 七、5 499,959,304.99 140,370,331.42 应收利息 - - 应收股利 5,907,310.32 - 其他应收款 七、6 12,362,085.01 41,135,129.94 存货 七、7 304,056,377.28 180,237,176.96 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,776,340,951.65 826,168,229.12 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 七、8 1,204,846,535.96 937,946,110.15 投资性房地产 七、9 4,547,684.21 4,876,345.01 固定资产 七、10 4,998,180,428.35 4,979,961,219.50 在建工程 七、11 821,560,045.92 226,494,431.06 工程物资 七、12 313,654,103.20 408,839,824.45 固定资产清理 - - 无形资产 七、13 112,390,873.05 116,058,225.27 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 七、14 458,333.24 583,333.28 递延所得税资产 七、15 45,508,952.99 49,297,985.56 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 7,501,146,956.92 6,724,057,474.28 资产总计 9,277,487,908.57 7,550,225,703.40 公司法定代表人：王清文 主管会计工作的负责人:梁华军 会计机构负责人:俞红卫 49 2007 年年度报告 合并资产负债表(续) 编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 负债和股东权益 注释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 七、17 1,106,000,000.00 1,095,000,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 七、18 46,363,693.20 31,857,820.00 应付账款 七、19 579,130,647.28 823,586,111.66 预收款项 七、20 43,717,049.32 18,913,556.23 应付职工薪酬 七、21 86,274,024.88 98,414,033.54 应交税费 七、22 57,588,573.96 107,185,215.49 应付利息 七、23 7,203,989.27 3,531,199.78 应付股利 七、24 392,731.35 383,384.29 其他应付款 七、25 367,576,685.42 621,418,874.57 一年内到期的非流动负债 七、26 250,584,000.00 142,922,451.00 其他流动负债 七、27 799,704,657.53 - 流动负债合计 3,344,536,052.21 2,943,212,646.56 非流动负债： 长期借款 七、28 2,364,597,382.40 2,346,041,157.00 应付债券 - - 长期应付款 七、29 19,748,708.02 24,700,744.80 递延收益 七、30 29,487,500.00 13,550,000.00 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 七、31 24,508,706.84 - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 2,438,342,297.26 2,384,291,901.80 负债合计 5,782,878,349.47 5,327,504,548.36 股东权益： 股本 七、32 1,323,725,000.00 1,102,725,000.00 资本公积 七、33 976,119,513.43 197,144,945.96 减：库存股 - - 盈余公积 七、34 347,905,125.36 300,030,709.82 未分配利润 七、35 833,319,903.95 614,269,157.67 外币报表折算差额 - - 归属于母公司股东权益小计 3,481,069,542.74 2,214,169,813.45 少数股东权益 13,540,016.36 8,551,341.59 股东权益合计 3,494,609,559.10 2,222,721,155.04 负债和股东权益总计 9,277,487,908.57 7,550,225,703.40 公司法定代表人：王清文 主管会计工作的负责人:梁华军 会计机构负责人:俞红卫 50 2007 年年度报告 合并利润表 编制单位：:山西漳泽电力股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 项 目 注 释 本年数 上年数 一、营业总收入 3,718,054,139.89 3,143,401,501.97 其中：营业收入 七、36 3,718,054,139.89 3,143,401,501.97 二、营业总成本 3,468,656,442.77 2,747,424,276.16 其中：营业成本 七、36 3,298,633,781.60 2,646,495,255.96 营业税金及附加 七、37 34,130,744.91 26,815,538.34 销售费用 - - 管理费用 七、38 26,627,697.96 75,631,942.22 财务费用 七、39 108,936,500.51 1,348,864.18 资产减值损失 七、40 327,717.79 -2,867,324.54 加：公允价值变动收益（损 七、41 98,034,827.36 - 失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填 七、42 240,499,601.78 129,631,432.37 列） 其中：对联营企业和合营企 七、42 234,258,924.56 129,631,432.37 业的投资收益 三、营业利润（损失以“－”号填列） 587,932,126.26 525,608,658.18 加：营业外收入 七、43 12,175,154.36 9,414,589.82 减：营业外支出 七、44 3,744,870.83 23,917,498.36 其中：非流动资产处置损失 七、44 952,801.55 16,785,481.06 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 596,362,409.79 511,105,749.64 列) 减：所得税费用 七、45 116,471,173.20 101,360,518.27 五、净利润（净亏损以"－"号填列） 479,891,236.59 409,745,231.37 其中：同一控制下企业合并被合并 - - 方在合并日前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 478,721,161.82 406,526,073.96 少数股东损益 1,170,074.77 3,219,157.41 六、每股收益： (一)基本每股收益 七、46 0.37 0.37 (二)稀释每股收益 七、46 0.37 0.37 公司法定代表人：王清文 主管会计工作的负责人:梁华军 会计机构负责人:俞红卫 51 2007 年年度报告 合并股东权益变动表 编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益合计 一般风 权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 险准备 一、上年年末余额 1,102,725,000.00 197,144,945.96 300,030,709.82 614,269,157.67 8,551,341.59 2,222,721,155.04 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 1,102,725,000.00 197,144,945.96 300,030,709.82 614,269,157.67 8,551,341.59 2,222,721,155.04 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 221,000,000.00 778,974,567.47 47,874,415.54 219,050,746.28 4,988,674.77 1,271,888,404.06 （一）净利润 478,721,161.82 1,170,074.77 479,891,236.59 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 5,067,328.27 5,067,328.27 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 5,067,328.27 5,067,328.27 变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4．其他 52 2007 年年度报告 上述（一）和（二）小计 5,067,328.27 478,721,161.82 1,170,074.77 484,958,564.86 （三）所有者投入和减少资本 221,000,000.00 773,907,239.20 5,000,000.00 999,907,239.20 1.所有者投入资本 221,000,000.00 773,907,239.20 5,000,000.00 999,907,239.20 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 47,874,415.54 -259,670,415.54 -1,181,400.00 -212,977,400.00 1．提取盈余公积 47,874,415.54 -47,874,415.54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -211,796,000.00 -1,181,400.00 -212,977,400.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 1,323,725,000.00 976,119,513.43 347,905,125.36 833,319,903.95 13,540,016.36 3,494,609,559.10 公司法定代表人：王清文 主管会计工作的负责人:梁华军 会计机构负责人:俞红卫 53 2007 年年度报告 合并股东权益变动表（续） 编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 上年金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计 实收资本 一般风 权益 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 （或股本） 险准备 一、上年年末余额 848,250,000.00 448,789,751.66 257,093,936.88 371,172,086.35 6,513,584.18 1,931,819,359.07 加：会计政策变更 2,284,165.54 12,943,604.76 15,227,770.30 前期差错更正 二、本年年初余额 848,250,000.00 448,789,751.66 259,378,102.42 384,115,691.11 6,513,584.18 1,947,047,129.37 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 254,475,000.00 -251,644,805.70 40,652,607.40 230,153,466.56 2,037,757.41 275,674,025.67 （一）净利润 406,526,073.96 3,219,157.41 409,745,231.37 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 5,879,384.11 5,879,384.11 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4．其他 5,879,384.11 5,879,384.11 54 2007 年年度报告 上述（一）和（二）小计 5,879,384.11 406,526,073.96 3,219,157.41 415,624,615.48 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 40,652,607.40 -176,372,607.40 -1,181,400.00 -136,901,400.00 1．提取盈余公积 40,652,607.40 -40,652,607.40 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -135,720,000.00 -1,181,400.00 -136,901,400.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 254,475,000.00 -257,524,189.81 -3,049,189.81 1．资本公积转增资本（或股本） 254,475,000.00 -254,475,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -3,049,189.81 -3,049,189.81 四、本期期末余额 1,102,725,000.00 197,144,945.96 300,030,709.82 614,269,157.67 8,551,341.59 2,222,721,155.04 公司法定代表人：王清文 主管会计工作的负责人:梁华军 会计机构负责人:俞红卫 55 2007 年年度报告 资产减值准备明细表 编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 本期减少数 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 4,303,856.16 363,485.05 4,667,341.21 二、存货跌价准备 3,801,365.06 35,767.26 3,765,597.80 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 19,866,480.00 19,866,480.00 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 27,971,701.22 363,485.05 35,767.26 28,299,419.01 公司法定代表人：王清文 主管会计工作的负责人:梁华军 会计机构负责人:俞红卫 56 2007 年年度报告 合并现金流量表 编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,845,331,555.48 3,631,798,878.00 收到的税费返还 2,040,000.00 2,973,722.00 收到的其他与经营活动有关的现金 七、47 48,651,391.88 7,324,827.86 经营活动现金流入小计 3,896,022,947.36 3,642,097,427.86 购买商品、接受劳务支付的现金 3,047,655,642.26 2,048,476,453.59 支付给职工以及为职工支付的现金 254,725,022.14 222,481,773.24 支付的各项税费 563,159,132.39 444,502,799.54 支付其他与经营活动有关的现金 七、48 121,983,583.02 102,637,651.18 经营活动现金流出小计 3,987,523,379.81 2,818,098,677.55 经营活动产生的现金流量净额 -91,500,432.45 823,998,750.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 69,959,193.92 2,016,834.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 72,794.21 737,937.00 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 七、49 17,000,000.00 29,340,485.44 投资活动现金流入小计 87,031,988.13 32,095,256.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 1,202,105,640.54 244,143,995.96 现金 投资支付的现金 373,258,510.00 23,730,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 233,186,504.02 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,575,364,150.54 501,060,499.98 投资活动产生的现金流量净额 -1,488,332,162.41 -468,965,243.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 995,707,239.20 8,230,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 8,230,000.00 取得借款收到的现金 2,957,150,000.00 800,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 3,952,857,239.20 808,230,000.00 偿还债务支付的现金 2,020,000,000.00 746,633,251.80 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 324,039,947.94 316,638,260.04 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 81,400.00 1,181,400.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 2,344,039,947.94 1,063,271,511.84 筹资活动产生的现金流量净额 1,608,817,291.26 -255,041,511.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 28,984,696.40 99,991,994.93 加：期初现金及现金等价物余额 299,079,238.96 199,087,244.03 六、期末现金及现金等价物余额 328,063,935.36 299,079,238.96 公司法定代表人：王清文 主管会计工作的负责人:梁华军 会计机构负责人:俞红卫 57 2007 年年度报告 资产负债表 编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 资 产 注 释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 310,028,198.15 251,734,469.16 交易性金融资产 98,034,827.36 - 应收票据 52,884,705.16 25,803,652.70 应收账款 八、1 475,072,406.17 99,446,624.74 预付款项 483,743,957.14 99,036,438.81 应收利息 - - 应收股利 5,907,310.32 - 其他应收款 八、2 11,105,913.40 11,063,012.13 存货 304,056,377.28 161,598,262.06 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,740,833,694.98 648,682,459.60 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 八、3 1,302,777,834.11 1,351,997,944.26 投资性房地产 4,547,684.21 4,876,345.01 固定资产 4,982,983,159.16 2,855,833,633.09 在建工程 671,640,975.68 118,133,029.81 工程物资 49,611,483.20 610,000.00 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 112,337,153.05 40,230,420.00 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 458,333.24 583,333.28 递延所得税资产 45,508,952.99 31,228,253.75 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 7,169,865,575.64 4,403,492,959.20 资产总计 8,910,699,270.62 5,052,175,418.80 公司法定代表人：王清文 主管会计工作的负责人:梁华军 会计机构负责人:俞红卫 58 2007 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 负债和股东权益 注 释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 1,106,000,000.00 700,000,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 46,363,693.20 - 应付账款 582,019,518.93 265,804,823.85 预收款项 43,717,049.32 18,913,556.23 应付职工薪酬 85,244,468.85 97,104,625.45 应交税费 57,040,936.14 103,870,267.03 应付利息 7,203,989.27 639,549.38 应付股利 392,731.35 383,384.29 其他应付款 367,559,857.12 470,058,514.73 一年内到期的非流动负债 250,584,000.00 142,922,451.00 其他流动负债 799,704,657.53 - 流动负债合计 3,345,830,901.71 1,799,697,171.96 非流动负债： 长期借款 2,015,597,382.40 1,000,457,157.00 应付债券 - - 长期应付款 19,748,708.02 24,700,744.80 专项应付款 - - 递延收益 29,487,500.00 13,550,000.00 预计负债 - - 递延所得税负债 24,508,706.84 - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 2,089,342,297.26 1,038,707,901.80 负债合计 5,435,173,198.97 2,838,405,073.76 股东权益： 股本 1,323,725,000.00 1,102,725,000.00 资本公积 976,119,513.43 197,144,945.96 减：库存股 - - 盈余公积 347,029,882.47 299,672,166.56 未分配利润 828,651,675.75 614,228,232.52 股东权益合计 3,475,526,071.65 2,213,770,345.04 负债和股东权益总计 8,910,699,270.62 5,052,175,418.80 公司法定代表人：王清文 主管会计工作的负责人:梁华军 会计机构负责人:俞红卫 59 2007 年年度报告 利 润 表 2007 年度 编制单位:山西漳泽电力股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注 释 本年数 上年数 一、营业收入 八、4 3,718,872,213.41 3,081,781,340.42 减：营业成本 八、4 3,305,192,111.27 2,577,791,162.92 营业税金及附加 34,004,963.02 26,619,163.27 销售费用 - - 管理费用 26,627,697.96 75,349,812.76 财务费用 108,999,949.22 -6,608,307.48 资产减值损失 327,717.79 -2,867,324.54 加：公允价值变动收益（损 98,034,827.36 - 失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 八、5 242,898,201.78 132,030,032.37 其中：对联营企业和合营企 234,258,924.56 129,631,432.37 业的投资收益 二、营业利润（损失以“－”号 584,652,803.29 543,526,865.86 填列） 加：营业外收入 12,174,954.36 9,412,939.82 减：营业外支出 3,744,870.83 23,916,366.51 其中：非流动资产处置损失 952,801.55 16,785,481.06 三、利润总额（亏损总额以“－” 593,082,886.82 529,023,439.17 号填列) 减：所得税费用 114,338,731.36 116,524,905.35 四、净利润（净亏损以"－"号填 478,744,155.46 412,498,533.82 列） 公司法定代表人：王清文 主管会计工作的负责人: 梁华军 会计机构负责人:俞红卫 60 2007 年年度报告 股东权益变动表 编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2007 年度 单位： （人民币）元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者权益 减： 一般 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 权益 合计 股 准备 一、上年年末余额 1,102,725,000.00 204,015,561.85 292,532,227.86 554,396,705.16 2,153,669,494.87 加：会计政策变更 -6,870,615.89 7,139,938.70 59,831,527.36 60,100,850.17 前期差错更正 二、本年年初余额 1,102,725,000.00 197,144,945.96 299,672,166.56 614,228,232.52 2,213,770,345.04 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 221,000,000.00 778,974,567.47 47,357,715.91 214,423,443.23 1,261,755,726.61 列） （一）净利润 478,744,155.46 478,744,155.46 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 5,067,328.27 -516,699.63 -4,650,296.69 99,668.05 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权 5,067,328.27 5,067,328.27 益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得 税影响 4．其他 -516,699.63 -4,650,296.69 -5,166,996.32 - 61 - 2007 年年度报告 上述（一）和（二）小计 5,067,328.27 -516,699.63 474,093,858.77 478,644,487.41 （三）所有者投入和减少资本 221,000,000.00 773,907,239.20 994,907,239.20 1.所有者投入资本 221,000,000.00 773,907,239.20 994,907,239.20 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 47,874,415.54 -259,670,415.54 -211,796,000.00 1．提取盈余公积 47,874,415.54 -47,874,415.54 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -211,796,000.00 -211796000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 1,323,725,000.00 976,119,513.43 347,029,882.47 828,651,675.75 3,475,526,071.65 公司法定代表人：王清文 主管会计工作的负责人: 梁华军 会计机构负责人:俞红卫 - 62 - 2007 年年度报告 所有者权益变动表（续） 编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 少数股 所有者权益 减： 一般 实收资本 未分配利 权益 合计 资本公积 库存 盈余公积 风险 其他 （或股本） 润 股 准备 一、上年年末余额 848,250,000.00 448,789,751.66 257,093,936.88 371,172,086.35 1,925,305,774.89 加：会计政策变更 1,328,376.30 7,527,465.73 8,855,842.03 前期差错更正 二、本年年初余额 848,250,000.00 448,789,751.66 258,422,313.18 378,699,552.08 1,934,161,616.92 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 254,475,000.00 -251,644,805.70 41,249,853.38 235,528,680.44 279,608,728.12 列） （一）净利润 412,498,533.82 412,498,533.82 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 5,879,384.11 5,879,384.11 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得 税影响 - 63 - 2007 年年度报告 4．其他 5,879,384.11 5,879,384.11 上述（一）和（二）小计 5,879,384.11 412,498,533.82 418,377,917.93 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 41,249,853.38 -176,969,853.38 -135,720,000.00 1．提取盈余公积 41,249,853.38 -41,249,853.38 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -135,720,000.00 -135,720,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 254,475,000.00 -257,524,189.81 -3,049,189.81 1．资本公积转增资本（或股本） 254,475,000.00 -254,475,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -3,049,189.81 -3,049,189.81 四、本期期末余额 1,102,725,000.00 197,144,945.96 299,672,166.56 614,228,232.52 2,213,770,345.04 公司法定代表人：王清文 主管会计工作的负责人: 梁华军 会计机构负责人:俞红卫 - 64 - 2007 年年度报告正文 现 金 流 量 表 2007 年度 编制单位:山西漳泽电力股份有限公司 金额单位：人民 币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,846,136,034.17 3,599,379,157.36 收到的税费返还 2,040,000.00 2,973,722.00 收到的其他与经营活动有关的现金 48,580,475.17 7,324,827.42 经营活动现金流入小计 3,896,756,509.34 3,609,677,706.78 购买商品、接受劳务支付的现金 3,065,052,967.11 2,018,712,588.21 支付给职工以及为职工支付的现金 252,752,434.32 219,471,858.03 支付的各项税费 558,956,977.95 439,855,972.68 支付其他与经营活动有关的现金 118,157,892.34 98,531,693.66 经营活动现金流出小计 3,994,920,271.72 2,776,572,112.58 经营活动产生的现金流量净额 -98,163,762.38 833,105,594.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 72,357,793.92 4,415,434.00 处置固定资产、无形资产和其他长 72,794.21 737,937.00 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收 - 到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 17,000,000.00 11,300,000.00 投资活动现金流入小计 89,430,588.13 16,453,371.00 购建固定资产、无形资产和其他长 771,753,278.02 136,517,051.99 期资产支付的现金 投资支付的现金 420,318,510.00 23,730,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 - 285,000,000.00 现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,192,071,788.02 445,247,051.99 投资活动产生的现金流量净额 -1,102,641,199.89 -428,793,680.99 65 2007 年年度报告正文 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 994,907,239.20 - 取得借款收到的现金 - 700,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 2,608,150,000.00 - 筹资活动现金流入小计 3,603,057,239.20 700,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,020,000,000.00 746,633,251.80 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 323,958,547.94 299,110,492.64 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 2,343,958,547.94 1,045,743,744.44 筹资活动产生的现金流量净额 1,259,098,691.26 -345,743,744.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 - 响 - 五、现金及现金等价物净增加额 58,293,728.99 58,568,168.77 加：期初现金及现金等价物余额 251,734,469.16 193,166,300.39 六、期末现金及现金等价物余额 310,028,198.15 251,734,469.16 公司法定代表人：王清文 主管会计工作的负责人: 梁华军 会计机构负责人:俞红卫 66 2007 年年度报告正文 三、会计报表附注 山西漳泽电力股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 山西漳泽电力股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身山西省漳泽 发电厂，筹建于 1976 年 7 月，1985 年 3 月建成，由山西省电力公司和山西省地方电 力公司共同投资兴建，是一座大型现代化坑口火力发电企业。1992 年电厂改制为股 份制企业，1997 年 6 月上市，2000 年 1 月 14 日，本公司用配股募集资金整体收购 山西河津发电有限责任公司，山西河津发电有限责任公司遂成为本公司的分公司— 山西漳泽电力股份有限责任公司河津发电厂。2005 年本公司受托经营山西华泽铝电 有限公司（以下简称“华泽铝电” ）两台 300MW 发电机组。2006 年公司实现对山西 蒲光发电有限责任公司和秦皇岛秦热发电有限责任公司的股权收购，现本公司自有 发电机组总装机容量为 2340MW，受托经营机组装机容量为 600MW，主营电力生产 和销售。 本公司股本历史沿革如下： 1993 年 2 月 8 日，本公司成立。1997 年 5 月，本公司向社会公开发行了 1,500 万股 A 股股票，1997 年 6 月 9 日连同 2,500 万股内部职工股共计 4,000 万股 A 股股 票在深圳证券交易所上市交易，上市当天本公司总股本为 14,500 万股,股票代码为 000767。1997 年 10 月本公司实施了“10 送 2 转 8”方案，股本增至 29,000 万股； 1998 年 8 月实施了“10 送 2”方案，股本增加到 34,800 万股。经中国证监会证监公 司字[1999]136 号文核准，本公司于 1999 年 12 月 20 日至 2000 年 1 月 10 日间，以 1997 年 12 月 31 日总股本（29,000 万股）为基数，按 10:3 的比例及每股 8.30 元的价 格向全体股东配售新股，共计配售 8,700 万股。配售后本公司总股本增至 43,500 万 股。2003 年本公司以 2002 年年末总股本为基数，用资本公积按 10:3 的比例转增股 本，转增后公司股本增至 56,550 万股。2004 年 7 月 8 日本公司以 2003 年年末总股 本为基数，用资本公积按 10:5 的比例转增股本，转增后公司股本增至 84,825 万股， 其中：国有法人股 61,425 万股，社会公众股 23,400 万股。2005 年 12 月本公司进行 67 2007 年年度报告正文 股权分置改革，公司股权分置改革方案实施后，公司总股本仍为 84,825 万股，其中 有限售条件股（国有法人股）共计 53,937 万股，无限售条件股（社会公众股）共计 30,888 万股。2006 年 4 月，公司资本公积金转增股本 25,447.50 万股，转增完毕后， 公司总股本为 110,272.50 万股，其中有限售条件股（国有法人股）共计 70,118.10 万 股，无限售条件股（社会公众股）共计 40,154.4 万股。2007 年 1 月，本公司以非公 开发行股票方式募集资金，发行申请获得中国证券监督管理委员会（证监发行字 [2007]3 号）文件核准，此次募集，本公司收到缴纳的募集资金 998,920,000.00 元， 扣除发行费用 4,012,760.80 元，实际募集资金 994,907,239.20 元。其中新增股本 22,100 万股，增发完毕后，公司总股本为 132,372.5 万股，其中有限售条件股（国有法人股） 共计 92,245.33 万股，无限售条件股（社会公众股）共计 40,147.97 万股。 本公司注册地址：太原市五一路 197 号； 法定代表人：王清文； 注册资本：132,372.50 万元人民币； 企业法人营业执照注册号：1400001001440； 本公司财务报表于 2008 年 3 月 26 日已经公司董事会批准报出。 二、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第 33 号）及 《财政部关于印发等 38 项具体准则的通知》（财会 [2006]3 号）和 2006 年 10 月 30 日颁布的《财政部关于印发的通知》（财会[2006]18 号）（以下简称“新会计准则”）和中国证券监督管理委员 会 2007 年 2 月 15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号－新旧 会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，并基于以下所述 主要会计政策、会计估计进行编制。 四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 68 2007 年年度报告正文 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报 告期间。会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性， 当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采 用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务 （1）发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民 银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企 业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的 外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变 动）处理，计入当期损益。 （3）外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务 报表。 69 2007 年年度报告正文 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益 项目下单独列示。 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现 金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 6、金融资产、金融负债 （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的 金融资产或金融负债。 （2）金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项； ④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债在划分为两类：①以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债；②其他金融负债。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； 对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价 值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益， 70 2007 年年度报告正文 在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保 合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷 款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销 额后的余额。 （4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。 报价按照以下原则确定： A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场 中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要 价； B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调 整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产转移的确认和计量 金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一 方。转移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况： 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一方，但保留 收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。 已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终 止确认该整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认 为当期损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损 71 2007 年年度报告正文 益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部分金融资 产，收到的对价确认为金融负债。 对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留 了对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。 （6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提 减值准备。金融资产减值的客观证据主要包括： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交 易； F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公 司可能无法收回投资成本； G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公 司根据其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预 计未来现金流量确已减少且可计量； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.持有至到期投资 以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的 金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至 到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减 72 2007 年年度报告正文 值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试；单独测试未发生 减值的持有至到期投资，需要包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试； 已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合 中进行减值测试。 B.应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。 C.可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减 值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下 降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 D.其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工 具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现 金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 7、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表 明应收款项发生减值的，计提减值准备。 ①债务人发生严重的财务困难； ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账的核算方法 本公司发生的坏账采用备抵法核算。 （3）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，公司对单项金额大于 1000 万元的应收款项，单独进行减值测 试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 73 2007 年年度报告正文 额,确认减值损失,计提坏账准备。对单项金额低于 1000 万元的应收款项及经单独测 试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定 比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为： 账 龄 计提比例 1年以内(含1年,下同) 0% 1-2年 5% 2-3年 20% 3-4年 40% 4-5年 60% 5年以上 100% 8、存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括燃料、原材料、事故备品、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 发出燃料的实际成本采用月末一次加权平均法计算，其计算公式为： 月末一次加权平均单位成本=（月初结存燃料实际成本+本月收入燃料实际成本） ÷（月初结存燃料数量+本月收入燃料数量） 本月发出燃料实际成本=本月发出燃料数量×月末一次加权平均单位成本。 原材料、事故备品采用加权平均法计价进行核算。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进 行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未 来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其 可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计 提存货跌价准备。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销 74 2007 年年度报告正文 售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合 同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货 数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基 础计算。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素 已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转 回的金额计入当期损益。 9、长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或 重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 （1）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依 据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营 企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控 制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本 公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股 份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形 成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不 含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况 的，也确定为对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B.参与被投资单位的政策制定过程； C.与被投资单位之间发生重要交易； D.向被投资单位派出管理人员； E.向被投资单位提供关键技术资料。 （2）长期股权投资的初始计量 75 2007 年年度报告正文 本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现 金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值 总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号-企业合 并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，相关披露见附注六、1、 （2）。 除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照 下列规定确定其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资 成本，但合同或协议约定价值不公允的除外； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会 计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定，相关披露见附注四、23。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》确定，相关披露见附注四、24。 （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整 长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收 76 2007 年年度报告正文 益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重 大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权 投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的 公允价值，比照《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定，相关披露见附 注六、1、（3）。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失 义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的 亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各 项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符 合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益： A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差 额不具有重要性的。 C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位 的净损益进行调整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入 当期损益。 77 2007 年年度报告正文 10、投资性房地产核算方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公 司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和 已出租的建筑物。 （1）投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。 （2）投资性房地产初始计量 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产 的其他支出。 ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成。 ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。 ④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性 房地产成本;不满足确认条件的,在发生时计入当期损益。 （3）投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企 业会计准则第 4 号-固定资产》和《企业会计准则第 6 号-无形资产》的有关规定，对 投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧，相关披露分别见 附注四、11 和附注四、13。 （4）投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产， 或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账 价值。 （5）投资性房地产减值准备 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的计提依据和方法见 附注四、16。 11、固定资产 78 2007 年年度报告正文 （1）固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使 用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费 等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之 间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用 期间内计入当期损益。 ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。 ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同 或协议约定价值不公允的除外。 ④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产 成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资 产修理费用等，在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改 良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。 ⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本， 分别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务 重组》、 《企业会计准则第 20 号-企业合并》、 《企业会计准则第 21 号-租赁》的有关规 定确定。相关披露分别见附注四、23；附注四、24；附注六、1 和附注四、25。 （3）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具等。 （4）固定资产折旧 79 2007 年年度报告正文 ①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用 年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧 率如下： 固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋、建筑物 8 — 35年 0－3％ 2.77% — 12.13% 机器设备 4 — 30年 0－3％ 3.23% — 24.25% 运输设备 6年 3% 16.17% 已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按 该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿 命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其 成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不 需要调整原已计提的折旧额。 ②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于每 年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发 现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计 净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济 利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预 计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 （5）固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改 造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续 支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除 其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期 损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细 科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用 年限平均法单独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊 费用，合理进行摊销。 （6）融资租入固定资产 80 2007 年年度报告正文 ①融资租入固定资产认定依据 本公司认定融资租赁依据见附注四、25、（2）。 ②融资租入的固定资产的计价方法 融资租入的固定资产的计价方法见附注四、25、（3） ③融资租入固定资产的折旧方法 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合 理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两 者中较短的期间内计提折旧。 12、在建工程 （1）本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程等。在建工程按实际成本计 价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预 定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际 价值后，再进行调整。 13、无形资产 （1）无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在 同时满足下列条件时才能确认无形资产： ①符合无形资产的定义; ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司; ③该资产的成本能够可靠计量。 （2）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付， 实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付 的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可 81 2007 年年度报告正文 予以资本化的以外（相关披露见附注四、17），在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同 或协议约定价值不公允的除外。 ③自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研 究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途 前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本， 分别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务 重组》、 《企业会计准则第 16 号-政府补助》、 《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有 关规定确定，相关披露分别见附注四、23；附注四、24；附注四、22 和附注六、1。 （3）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的， 估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无 形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司 采用直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无 形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入 当期损益。 82 2007 年年度报告正文 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 本公司无形资产自取得当月起按摊销年限分期平均摊销，计入当期损益。摊销 年限按以下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定 的受益年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定 有效年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限 和有效年限两者之中较短者； ④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 14、商誉 商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的 金额计量，不进行摊销，期末进行减值测试。 15、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊 销。 16、资产减值 （1）本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共 同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、 在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉、资产组和资产组 组合等。 （2）可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所 形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减 值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 83 2007 年年度报告正文 预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或 者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资 产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资 产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预 计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用 在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产 账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回 金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为 基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否 独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考 虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊 至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关 总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产 84 2007 年年度报告正文 组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外 的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。 抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去 处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊 的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占 比重进行分摊。 （6）商誉减值 本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合 与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于 因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组； 难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关 资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存 在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算 可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资 产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产 组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述 资产组减值的规定进行处理。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 85 2007 年年度报告正文 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用， 计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用 的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所 发生的借款费用，在发生时计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额， 按照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利 率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金 额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 18、股份支付 （1）以权益结算的股份支付 86 2007 年年度报告正文 ①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职 工和其他方权益工具的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支 付,在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 ③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行 调整。 ④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股 本的金额,将其转入实收资本或股本。 （2）以现金结算的股份支付 ①以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值 计入相关成本或费用,相应增加负债。 ③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份 支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担 负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和负债。 ④后续计量 A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的, 需要进行调整;在可行权日,调整至实际可行权水平。 B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价 值重新计量、其变动计入当期损益。 19、预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组 义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务; ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存 87 2007 年年度报告正文 在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中 间值确定；在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定; ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确 定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金 额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债 的账面价值。 20、收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比 法确认提供劳务收入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处 理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时， 88 2007 年年度报告正文 才能予以确认： A.与交易相关的经济利益能够流入公司； B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、建造合同 （1）本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分 比法确认合同收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用 的方法。本公司采用实际测定的完工进度确定合同完工进度。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区 分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很 可能流入本公司；②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 （2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收 回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期 确认为合同费用；②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确 认合同收入。 22、政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计 量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 89 2007 年年度报告正文 配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与 收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司 已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减 相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计 入当期损益。 23、非货币性资产交换 （1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本， 公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。 ①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量： A.该项交换具有商业实质； B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 ②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出 资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允 价值更加可靠的除外。 ③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产 成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资 产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补 价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之 和的差额，计入当期损益。 （2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情 况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支 付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的， 以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产 的成本，不确认损益。 24、债务重组 90 2007 年年度报告正文 （1）债务重组定义及范围 债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成 的协议或者法院的裁定作出让步的事项。 （2）债务人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差 额，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转 让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值 与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权人放 弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与 股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的 公允价值总额之间的差额，计入当期损益。 ②修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重 组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额， 计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、 修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金 资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改 其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有 关预计负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账 面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。 （3）债权人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额， 计入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值 准备不足以冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让 的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允 价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享 有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值 之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。 ②修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为 91 2007 年年度报告正文 重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额， 比照现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债 务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次以收到的 现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账 面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得 将其计入重组后债权的账面价值。 25、租赁 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种 选择权。 ③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75%或 75%以上）。 ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90% 以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款 额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于 租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资 92 2007 年年度报告正文 产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用 租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得 出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折 现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合 理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两 者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作 为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直 接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为 当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际 发生时计入当期损益。 26、所得税 （1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与 其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得 税负债。 （3）递延所得税资产的确认 ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因 资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： 93 2007 年年度报告正文 A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂 时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）递延所得税负债的确认 ①（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时 性差异产生的递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确 认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）所得税费用的计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不 包括下列情况产生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （6）递延所得税资产的减值 ①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所 得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金 94 2007 年年度报告正文 额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。 ②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以 恢复。 27、业务分部 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组 成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指本 公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组 成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 28、主要会计政策、会计估计变更的说明 （1）主要会计政策变更的说明(合并) 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督 管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》 （证监发 [2006]136 号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号－新旧会计准则过 渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对以下会计政策进行 了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： ①本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债表 债务法核算所得税。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调增递延所得税资产 49,297,985.56 元；调增 2007 年 1 月 1 日盈余公积 5,691,187.07 元，未分配利润 43,606,798.49 元，其中归属于母公司的金额为 49,297,985.56 元。 ②按新会计政策对固定资产进行重分类调整，因此，增加了 2007 年 1 月 1 日投 资性房地产原值 9,160,675.23 元,投资性房地产累计折旧 4,284,330.22 元;减少了固定 资产原值 9,160,675.23 元,累计折旧 4,284,330.22 元。 ③权益法核算的联营企业山西华泽铝电有限责任公司 2007 年追溯调整确认递延 所得税资产 14,516,763.75 元，增加了期初所有者权益，公司根据持股比例相应追溯 调整增加了年初长期股权投资 5,806,705.50 元，增加了 2007 年 1 月 1 日盈余公积 580,670,55 元，增加了 2007 年 1 月 1 日未分配利润 5,226,034.95 元。 ④本公司 2006 年 12 月 31 日长期股权投资差额借方差额 23,532,015.89 元，其中 同一控制下借方差额 6,870,615.89 元，非同一控制下借方差额 16,661,400.00 元；根 据《企业会计准则解释第 1 号》对同一控制下长期股权投资借方差额 6,870,615.89 元 95 2007 年年度报告正文 进行追溯调整，由此减少了 2007 年 1 月 1 日资本公积 6,870,615.89 元;根据《企业会 计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条（二）对非同一控制下长期股权投资 借方差额不予调整，将长期股权投资的账面余额作为首次执行日的认定成本。上述 调整事项，归属于母公司的金额为 6,870,615.89 元。 ⑤山西省国家税务局于 2007 年 5 月批复漳泽发电分公司购买国产设备抵免企业 所得税，2006 年应抵扣 12,266,243.41 元，予以追溯调整，增加了 2007 年 1 月 1 日 盈余公积 1,226,624.34 元，增加了 2007 年 1 月 1 日未分配利润 11,039,619.07 元。 （2）主要会计政策变更的说明(母公司) 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督 管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》 （证监发 [2006]136 号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号－新旧会计准则过 渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对以下会计政策进行 了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： ①本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债表 债务法核算所得税。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调增递延所得税资产 31,228,253.75 元；调增 2007 年 1 月 1 日盈余公积 3,884,213.89 元，未分配利润 27,344,039.86 元，其中归属于母公司的金额为 31,228,253.75 元。 ②根据新会计准则，对已经持有的对子公司的长期股权投资进行追溯调整，视 同该子公司自取得时即采用成本法核算，因此，调增了 2007 年 1 月 1 日长期股权投 资 17,670,263.40 元，调增了 2007 年 1 月 1 日盈余公积 1,448,429.92 元，调增了 2007 年 1 月 1 日未分配利润 16,221,833.48 元。 ③权益法核算的联营企业山西华泽铝电有限责任公司 2007 年追溯调整确认递延 所得税资产 14,516,763.75 元，增加了期初所有者权益，公司根据持股比例相应追溯 调整增加了年初长期股权投资 5,806,705.50 元，增加了 2007 年 1 月 1 日盈余公积 580,670,55 元，增加了 2007 年 1 月 1 日未分配利润 5,226,034.95 元。 ④本公司 2006 年 12 月 31 日长期股权投资差额借方差额 23,532,015.89 元，其中 同一控制下借方差额 6,870,615.89 元，非同一控制下借方差额 16,661,400.00 元；根 据《企业会计准则解释第 1 号》对同一控制下长期股权投资借方差额 6,870,615.89 元 进行追溯调整，由此减少了 2007 年 1 月 1 日资本公司 6,870,615.89 元;根据《企业会 96 2007 年年度报告正文 计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条（二）对非同一控制下长期股权投资 借方差额不予调整，将长期股权投资的账面余额作为首次执行日的认定成本。上述 调整事项，归属于母公司的金额为 6,870,615.89 元。 ⑤按新会计政策对固定资产进行重分类调整，因此，增加了 2007 年 1 月 1 日投 资性房地产原值 9,160,675.23 元,投资性房地产累计折旧 4,284,330.22 元;减少了固定 资产原值 9,160,675.23 元,累计折旧 4,284,330.22 元。 ⑥山西省国家税务局于 2007 年 5 月批复漳泽发电分公司购买国产设备抵免企业 所得税，2006 年应抵扣 12,266,243.41 元，予以追溯调整，增加了 2007 年 1 月 1 日 盈余公积 1,226,624.34 元，增加了 2007 年 1 月 1 日未分配利润 11,039,619.07 元。 （3）本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了 复核，复核修正结果及年初股东权益的调节过程如下： 项 目 2007年报披露金额 2006年报披露金额 修正后金额 2006年12月31日股东权益（旧会计准则） 2,153,669,494.87 2,153,669,494.87 长期股权投资差额 -6,870,615.89 -6,870,615.89 - 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -6,870,615.89 -6,870,615.89 - 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新会计准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 61,564,228.97 38,901,488.37 22,662,740.60 其他 14,358,047.09 8,551,341.59 其中：少数股东权益 8,551,341.59 8,551,341.59 2007年1月1日股东权益（新会计准则） 2,222,721,155.04 2,194,251,708.94 22,662,740.60 注：修正事项说明： ①本公司原全资控股子公司山西蒲光发电有限责任公司 2006 年发生亏损，原未 确认可弥补亏损产生的递延所得税资产，2007 年预计以后年度该公司利润可弥补亏 97 2007 年年度报告正文 损， 追溯调整增加了 2007 年 1 月 1 日可弥补亏损产生的递延所得税资产 10,396,497.19 元，增加了 2007 年 1 月 1 日所有者权益 10,396,497.19 元。山西省国家税务局于 2007 年 5 月 批 复 漳 泽 发 电 分 公 司 购 买 国 产 设 备 抵 免 企 业 所 得 税 ， 2006 年 应 抵 扣 12,266,243.41 元，予以追溯调整，增加了 2007 年 1 月 1 日盈余公积 1,226,624.34 元， 增加了 2007 年 1 月 1 日未分配利润 11,039,619.07 元。 ②权益法核算的联营企业山西华泽铝电有限责任公司 2007 年追溯调整确认递延 所得税资产 14,516,763.75 元，增加了期初所有者权益，公司根据持股比例相应追溯 调整增加了年初长期股权投资 5,806,705.50 元，增加了年初所有者权益 5,806,705.50 元。 （3）会计估计变更的说明 本公司本报告年度无会计估计变更。 29、前期差错 本公司本报告年度无前期差错更正。 五、 税项 1、增值税 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的 进项税额后的余额，电力销售销项税率为 17%，蒸汽销售销项税率 13％。 漳泽发电分公司位于山西省长治市，根据财政部、国家税务总局《中部地区扩 大增值税抵扣范围暂行办法》 （财税[2007]75 号）规定，漳泽发电分公司可抵扣当年 实现应缴增值税超过上年应缴增值税部分的固定资产进项税。 2、营业税 按应税收入的 5%计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税以实际缴纳流转税额为计税基数，按生产所在地分不同税率计 缴，除河津发电分公司税率为 5%，其余税率为 7%；教育费附加以实际缴纳流转税 额的 3%计缴。 4、企业所得税 按应纳税所得额的 33%计缴。 根据财政部、国家税务总局《技术改造国产设备抵免企业所得税暂行办法》（财 98 2007 年年度报告正文 税字[1999]290 号）和国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管 理办法》（国税发[2000]13 号）的有关规定，经山西省国家税务局批复，漳泽发电 分公司利用 5#和 6#机组烟气脱硫技术改造所购置的国产设备 6,064.72 万元，可从 2006 年起 5 年内抵免新增企业所得税 2,425.89 万元。 5、其他税项 按国家的有关具体规定计缴。 六、 企业合并及合并财务报表 1、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 ①同一控制下的企业合并的界定 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括： ①合并各方在合并前后同受集团公司最终控制；②合并前，参与合并各方受集团公司 控制时间一般在 1 年以上（含 1 年），企业合并后所形成的报告主体受集团公司控制 时间也在 1 年以上（含 1 年）。同时满足上述两个条件的，本公司界定为同一控制下 的企业合并。 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合 并方（指本公司），参与合并的其他企业为被合并方。 ②合并日的确定依据 合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生 产经营决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了 控制权的转移： A.企业合并协议已获股东大会通过； B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的 批准； C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续； D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％），并且有能力支付剩余 款项； E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承 99 2007 年年度报告正文 担风险。 ③合并中取得资产、负债的入账价值的确定及合并差额的处理 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。 本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付 的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发 行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初 始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性 证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 ①非同一控制下的企业合并的界定 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控 制下的企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业 控制权的一方为购买方（指本公司），参与合并的其他企业为被购买方。 ②购买日的确定依据 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生 产经营决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据 相同。 ③合并成本的确定 A.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 B.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 C.本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 D.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如 果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将 其计入合并成本。 ④合并费用的处理方法 100 2007 年年度报告正文 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付 的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合 并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务 的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权 益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 ⑤合并对价的计量 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 ⑥合并成本的分配 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债。 A.本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉； B.本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，按照以下规定处理：首先，对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 C.被购买方可辨认净资产公允价值的确认原则 被购买方可辨认净资产公允价值为合并中取得的被购买方可辨认资产的公允价 值减去负债及或有负债公允价值后的余额。被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债，符合下列条件的，本公司单独予以确认： a.合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原 已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入企业且公允价值能够可靠地计量 的，本公司单独予以确认并按照公允价值计量； 合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为无 形资产并按照公允价值计量； b.合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可 能导致经济利益流出企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按 照公允价值计量。 101 2007 年年度报告正文 c.合并中取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独 确认为负债并按照公允价值计量。或有负债在初始确认后，按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确认的金额与初始确认金额减去按照《企业会计准则第 14 号-收入》 的原则确认的累计摊销额后的余额两者孰高进行后续计量。 ⑦商誉的金额及其确定方法 商誉的金额见附注七、24，商誉的确定方法见附注四、14。 （3）吸收合并 本公司发生吸收合并时，合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下： ① 同一控制下的吸收合并，本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、 负债在被合并方的原账面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一致 的，本公司基于重要性原则，在合并日按照本公司会计政策对被合并方的相关资产、 负债的账面价值进行调整，在此基础上确定合并中取得的资产、负债的入账价值。 ② 非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的 各项可辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债。各项可辨认资 产、负债的确认条件见六、1、（2）之⑥。公允价值的具体确定方法如下： A.货币资金，按照购买日阴被购买方的账面余额确定。 B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场 价值确定。 C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应 收款项，按照适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价 值时，要考虑发生坏账的可能性及相关收款费用。 D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税 费以及出售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计 售价减去至完工仍将发生的成本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产 成品的基础上估计出售可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。 E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照《企业会计准则第 22 号- 金融工具确认和计量》的规定，采用估值技术确定其公允价值。 F.房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为 基础确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照 102 2007 年年度报告正文 同类或类似资产的市场价格确定其公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场，采 用估值技术确定其公允价值。 G.应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负 债，一般按照应支付的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率折现后 的现值作为其公允价值。 H.取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确 认为预计负债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担 义务需要购买方支付的金额作为其公允价值。 I.递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，应当按照《企业会计准则第 18 号-所得税》的规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所 得税资产或递延所得税负债的金额不折现。 2、合并财务报表 （1）合并范围 ①确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被 投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。 本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%），或虽 不足 50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。 ②2007 年度的重要子公司情况及合并范围的确定 注册资本 持股 表决权 公司名称 注册地 经营范围 期末投资金额 (万元) 比例 比例 山西省 河津电厂供水有限责任公司 1,760.50 供水 17,338,821.09 67% 67% 河津市 山西省 电力、热力 山西临汾热电有限公司 9,113.59 86,135,948.15 50.00% 50.00% 临汾市 生产和销售 ③合并范围的变更情况 A.合并范围的变更原因 2007 年度，本公司的全资子公司山西蒲光有限责任公司变更为分公司，2006 年 度将其纳入合并范围，2007 年度进行汇总未纳入合并范围；2007 年度，本公司所属 子公司山西临汾热电有限责任公司为新成立的子公司，2007 年度纳入合并范围。 B.报告期内纳入合并范围的子公司的情况分别见六、2、（1）之②。 103 2007 年年度报告正文 （2）合并财务报表编制方法 ①合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他 有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵消母公司权益性资本投 资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来 后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权 益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。 ②报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表 时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置 子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期 期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增 加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的 子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在 报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母 公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要 的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 ④外币财务报表折算 合并财务报表中包含境外经营实体时，其外币财务报表折算见附注四、5。 （3）少数股东权益 104 2007 年年度报告正文 各子公司少数股东权益 公司名称 年末数 年初数 河津电厂供水有限责任公司 8,540,016.36 8,551,341.59 山西临汾热电有限公司 5,000,000.00 - 合 计 13,540,016.36 8,551,341.59 七、 合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2007 年 1 月 1 日，年末指 2007 年 12 月 31 日。上年指 2006 年度，本年指 2007 年度。 1、货币资金 年末数 年初数 项 目 折算 折算 原币金额 折合人民币金额 原币金额 折合人民币金额 汇率 汇率 现金—人民币 65,104.00 65,104.00 46,324.71 46,324.71 现金小计 65,104.00 46,324.71 银行存款—人民币 319,470,266.36 319,470,266.36 294,104,241.25 294,104,241.25 银行存款小计 319,470,266.36 294,104,241.25 其他货币资金—人民币 8,528,565.00 8,528,565.00 4,928,673.00 4,928,673.00 其他货币资金小计 8,528,565.00 4,928,673.00 合 计 328,063,935.36 299,079,238.96 2、交易性金融资产 项 目 年末数 年初数 衍生金融资产 98,034,827.36 - 合 计 98,034,827.36 - 注：①本公司当年对日元外债进行汇率掉期风险管理，与光大银行签订日元保 值交易委托书，在约定的汇率波动区间内锁定了以 1 美元兑 125 日元向光大银行收 取日元归还日元贷款的权利，由于本报告期内美元兑日元及人民币对美元汇率发生 变动，从而形成该衍生金融资产公允价值的变动，该事项的详细情况披露见附注十 三、3。 ②该交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 3、应收票据 （1）应收票据明细情况 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 52,884,705.16 25,803,652.70 合 计 52,884,705.16 25,803,652.70 105 2007 年年度报告正文 注：应收票据年末数比年初数增加 104.95%，其主要原因是公司当年收到的山西 省电力公司的应收票据增加所致。 （2）本公司期末无用于质押的应收票据。 （3）本公司本期无应收票据转为应收账款情况。 （4）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司已背书但尚未到期的应收票据共 50,858,379.90 元，全部于 2008 年 1－6 月到期。 4、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年末数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 473,548,245.67 99.68% - 473,548,245.67 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 - - - - 该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 1,524,160.50 0.32% - 1,524,160.50 合计 475,072,406.17 100.00% - 475,072,406.17 （续上表） 年初数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 138,500,843.61 99.25% - 138,500,843.61 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 - - - - 该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 1,041,855.53 0.75% - 1,041,855.53 合计 139,542,699.14 100.00% - 139,542,699.14 注：应收账款年末数比年初数增加 240.45%，其主要原因是公司期末应收山西省 电力公司电费增加所致。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年末数 年 初 数 账龄 坏账准 坏账准 坏账 坏账 金 额 比例 备计提 金 额 比例 备计提 准备 准备 比例 比例 1年以内 475,072,406.17 100.00% 0% - 139,542,699.14 100.00% 0% - 合计 475,072,406.17 100.00% - 139,542,699.14 100.00% - （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 106 2007 年年度报告正文 债务人名称 金额 占应收账款总额的比例 账龄 山西省电力公司 401,245,236.10 84.46% 1年以内 中电华益实业集团有限公司 72,303,009.57 15.22% 1年以内 西安蓝田尧柏水泥有限公司 25,603.10 0.01% 1年以内 阳城国际发电有限责任公司 1,447,557.40 0.29% 1年以内 山西河坡发电有限责任公司 31,000.00 0.01% 1年以内 合 计 475,052,406.17 99.99% （4）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （5）期末应收账款余额主要为应收山西省电力公司电费款及其他用电公司一年 以内的正常电费结算款项，无回收障碍，坏账风险极低，并且账龄均在 1 年以内， 按照本公司坏账计提政策不计提坏账准备。 5、预付款项 （1）预付款项明细情况 年末数 年初数 账龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 493,400,724.93 98.69% 140,370,331.42 100.00% 1至2年 6,558,580.06 1.31% - - 2至3年 - - - - 3年以上 - - - - 合计 499,959,304.99 100.00% 140,370,331.42 100.00% 注：①由于晋南铁路调运紧张，导致蒲州分公司存在 1 年以上未结算的预付煤 款。 ②预付账款年末数比年初数增加了 256.17%，其主要原因是山西区域电煤价 格呈持续上涨的趋势，为增加电煤库存，有效控制燃料成本过快增长，公司加大了 电煤的采购力度。 （2）预付账款期末数中无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 的款项。 （3）金额较大的预付款项明细情况 债务人名称 金额 性质或内容 山西中电燃料有限公司 78,792,361.60 预付煤款 中电华益集团长治漳电实业有限公司 96,000,000.00 预付煤款 中电华益实业集团环保设计工程有限公司 21,235,960.00 预付工程款 孝义市华泰盛煤焦有限公司 51,459,152.00 预付煤款 中电华益集团河津龙门实业有限公司 31,300,000.00 预付煤款 山西黄土坡煤焦有限公司 23,662,116.00 预付煤款 合 计 302,449,589.60 107 2007 年年度报告正文 6、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年末数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 - - - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合 - - - - 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 17,029,426.22 100.00% 4,667,341.21 12,362,085.01 合计 17,029,426.22 100.00% 4,667,341.21 12,362,085.01 （续上表） 年初数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 27,924,675.75 61.46% - 27,924,675.75 单项金额不重大但按信用风险特征组合 - - - - 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 17,514,310.35 38.54% 4,303,856.16 13,210,454.19 合计 45,438,986.10 100.00% 4,303,856.16 41,135,129.94 注：其他应收款年末数比年初数减少 62.52%，其主要原因是本期公司收回了部 分单位欠款所致。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年末数 年 初 数 账龄 坏账准 坏账准 金 额 比例 备计提 坏账准备 金 额 比例 备计提 坏账准备 比例 比例 1年以内 11,063,158.47 64.96% 0.00% - 38,207,274.98 84.08% 0.00% - 1至2年 553,218.02 3.25% 5.00% 27,660.90 594,661.39 1.31% 5.00% - 2至3年 576,000.00 3.38% 20.00% 115,200.00 2,320,949.04 5.11% 20.00% - 3至4年 520,949.04 3.06% 40.00% 208,379.62 - - 40.00% - 4至5年 - - 60.00% - - - 60.00% - 5年以上 4,316,100.69 25.35% 100.00% 4,316,100.69 4,316,100.69 9.50% 100.00% 4,303,856.16 合计 17,029,426.22 100.00% 4,667,341.21 45,438,986.10 100.00% 4,303,856.16 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收款总额的 债务人名称 金额 账龄 比例 备用金 4,744,439.69 27.86% 1年以内 漳泽办事处 3,260,744.80 19.15% 5年以上 中电华益集团有限责任公司 2,068,949.04 12.15% 4年以内 长治市双乐油脂化工有限公司 1,186,809.00 6.97% 1年以内 河津市供水公司 900,000.00 5.28% 1年以内 合 计 12,160,942.53 71.41% 108 2007 年年度报告正文 （4）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠 款。 7、存货 （1）存货明细情况 年末数 项 目 其中:借款费用资 余 额 存货跌价准备 净额 本化金额 燃料 228,259,958.99 - - 228,259,958.99 原材料 22,382,517.41 - - 22,382,517.41 事故备品 57,148,362.80 - 3,765,597.80 53,382,765.00 低值易耗品 31,135.88 - - 31,135.88 合 计 307,821,975.08 - 3,765,597.80 304,056,377.28 年初数 项 目 其中:借款费用资 余 额 存货跌价准备 净额 本化金额 燃料 124,021,902.64 - - 124,021,902.64 原材料 9,470,635.35 - - 9,470,635.35 事故备品 50,510,824.02 - 3,801,365.06 46,709,458.96 低值易耗品 35,180.01 - - 35,180.01 合 计 184,038,542.02 - 3,801,365.06 180,237,176.96 注：存货年末数比年初数增加 67.26%，主要由于山西区域电煤价格呈持续上涨 的趋势，为增加电煤库存，有效控制燃料成本过快增长，公司加大了电煤的采购力 度，使期末库存存货增加。 （2）存货跌价准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 事故备品 3,801,365.06 - - 35,767.26 35,767.26 3,765,597.80 合 计 3,801,365.06 - - 35,767.26 35,767.26 3,765,597.80 注：事故备品为以前年度采购的生产设备的备件，本年处置了部分事故备品。 8、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 109 2007 年年度报告正文 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 - - - - 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 903,946,110.15 309,660,112.83 67,959,687.02 1,145,646,535.96 对其他企业投资 53,866,480.00 25,200,000.00 - 79,066,480.00 减：长期股权投资减值准备 19,866,480.00 - - 19,866,480.00 合 计 937,946,110.15 334,860,112.83 67,959,687.02 1,204,846,535.96 （2）对联营企业投资的明细情况 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 注册地 业务性质 山西华泽铝电有 山西省 电解铝生 674,237,736.92 222,113,684.94 58,166,376.70 838,185,045.16 限责任公司 河津市 产销售 北京万方数据股 数据信息 39,326,897.58 8,924,510.82 9,793,310.32 38,458,098.08 北京市 份有限公司 服务 电力、热 秦皇岛秦热发电 秦皇 171,480,025.20 71,252,423.40 - 242,732,448.60 力生产 有限责任公司 岛市 销售 天弘投资基金 18,901,450.45 7,369,493.67 - 26,270,944.12 天津市 基金投资 合 计 903,946,110.15 309,660,112.83 67,959,687.02 1,145,646,535.96 （续） 本公司在 本公司 本年营业 被投资单位名称 被投资单位 年末净资产总额 本年净利润 持股比例 收入总额 表决权比例 山西华泽铝电有限责任公司 40.00% 40.00% 2,095,462,612.89 4,841,784,079.52 555,284,212.35 北京万方数据股份有限公司 33.50% 33.50% 114,800,292.77 195,343,168.74 26,640,330.80 秦皇岛秦热发电有限责任公司 40.00% 40.00% 569,342,971.49 856,802,947.98 2,296,408.50 天弘投资基金 26.00% 26.00% 101,042,092.77 37,403,348.03 8,854,482.34 （3）按权益法核算的长期股权投资 本年追加投 被投资 被投资单位权 分得现金 初始投资金额 年初数 资额（减本年 年末数 单位名称 益增减数 红利 股权出让额） 山西华泽铝电有 600,000,000.00 674,237,736.92 - 222,113,684.94 58,166,376.70 838,185,045.16 限责任公司 北京万方数据股 29,892,308.00 39,326,897.58 - 8,924,510.82 9,793,310.32 38,458,098.08 份有限公司 秦皇岛秦热发电 248,661,400.00 171,480,025.20 72,000,000.00 -747,576.60 - 242,732,448.60 有限责任公司 天弘投资基金 26,000,000.00 18,901,450.45 - 7,369,493.67 - 26,270,944.12 合计 904,553,708.00 903,946,110.15 72,000,000.00 237,660,112.83 67,959,687.02 1,145,646,535.96 （4）按成本法核算的长期股权投资 110 2007 年年度报告正文 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 中电投财务有限公司 57,200,000.00 32,000,000.00 25,200,000.00 - 57,200,000.00 山西中电燃料有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 赛迪网信息技术有限公司 19,866,480.00 19,866,480.00 - - 19,866,480.00 合计 79,066,480.00 53,866,480.00 25,200,000.00 - 79,066,480.00 （5）长期股权投资减值准备 本年减少数 被投资单位名称 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 赛迪网信息技术有限公司 19,866,480.00 - - - - 19,866,480.00 合 计 19,866,480.00 - - - - 19,866,480.00 9、投资性房地产 （1）投资性房地产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 4,876,345.01 - 328,660.80 4,547,684.21 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 - - - - 减:投资性房地产减值准备 - - - - 合 计 4,876,345.01 - 328,660.80 4,547,684.21 （2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋、建筑物 9,160,675.23 - - 9,160,675.23 合 计 9,160,675.23 - - 9,160,675.23 累计折旧和累计摊销 房屋、建筑物 4,284,330.22 328,660.80 - 4,612,991.02 合 计 4,284,330.22 328,660.80 - 4,612,991.02 投资性房地产减值准备 房屋、建筑物 - - - - 合 计 - - - - 投资性房地产账面价值 房屋、建筑物 4,876,345.01 - 328,660.80 4,547,684.21 合 计 4,876,345.01 - 328,660.80 4,547,684.21 （3）投资性房地产减值准备 111 2007 年年度报告正文 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司投资性房地产无账面价值高于可收回金额的情 况。 10、固定资产 （1）固定资产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋、建筑物 1,579,593,985.41 68,076,478.43 - 1,647,670,463.84 机器设备 6,245,663,132.21 379,428,055.21 2,537,303.00 6,622,553,884.42 运输工具 63,903,533.39 9,812,552.19 888,500.00 72,827,585.58 合 计 7,889,160,651.01 457,317,085.83 3,425,803.00 8,343,051,933.84 累计折旧 房屋、建筑物 532,814,953.21 81,280,370.05 - 614,095,323.26 机器设备 2,332,906,862.77 350,811,478.04 1,592,516.49 2,682,125,824.32 运输工具 43,477,615.53 6,050,742.38 878,000.00 48,650,357.91 合 计 2,909,199,431.51 438,142,590.47 2,470,516.49 3,344,871,505.49 固定资产减值准备 房屋、建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 运输工具 - - - - 合 计 - - - - 固定资产账面价值 房屋、建筑物 1,046,779,032.20 68,076,478.43 81,280,370.05 1,033,575,140.58 机器设备 3,912,756,269.44 379,428,055.21 351,756,264.55 3,940,428,060.10 运输工具 20,425,917.86 9,812,552.19 6,061,242.38 24,177,227.67 合 计 4,979,961,219.50 457,317,085.83 439,097,876.98 4,998,180,428.35 （2）在建工程转入固定资产的情况 项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额 挡风抑尘墙 2007年 9,455,085.00 5、6号机组脱硫工程 2007年 49,610,731.76 榆树沟灰场工程 2007年 32,536,441.29 漳电新建检修楼 2007年 7,067,590.74 永济2×300MW空冷机组改扩建工程 2007年 300,737,804.55 其他项目 2007年 31,122,244.52 合 计 430,529,897.86 （3）经营租赁租出的固定资产 112 2007 年年度报告正文 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 3,793,813.84 2,953,694.73 - 840,119.11 合 计 3,793,813.84 2,953,694.73 - 840,119.11 （4）固定资产减值准备 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况。 11、在建工程 （1）在建工程明细情况 预算数 本年转入 工程名称 年初数 本年增加数 （万元） 固定资产数 娘子关2×600MW发电机组项目 456,000.00 10,297,479.73 119,788,243.06 - 临汾热电1×300MW工程 154,594.50 37,336,000.00 112,583,070.24 乌拉特中旗49.5MW一期风电工程 53,041.58 9,639,029.38 195,239,623.34 侯马2×200MW供热机组 280,539.00 - 86,237,987.76 河津2×350MW机组烟气脱硫改造 21,665.00 478,762.10 91,663,177.50 48,896.00 漳泽5#6#机组锅炉烟气脱硫工程 14,099.00 24,242,332.78 25,368,398.98 49,610,731.76 榆树沟灰场工程 4,364.00 25,879,829.00 6,656,612.29 32,536,441.29 漳电新建检修楼 700.00 1,846,083.26 5,221,507.48 7,067,590.74 漳泽4号炉电除尘及引风机改造 1,590.00 7,834,375.66 漳泽3＃4＃机组烟气脱硫改造 13,846.00 24,540,091.66 88,534.22 漳泽高压电机变频改造 1,190.80 8,537,239.93 安阳灰场扩容改造 2,800.00 8,314,200.00 永济2×300MW空冷机组改扩建工程 267,317.00 108,361,401.25 249,659,814.96 300,737,804.55 巴音敖包49.5MW一期风电工程 52,756.00 16,440,307.27 其他项目 6,197.45 8,413,513.56 67,914,962.59 40,439,899.30 合计 226,494,431.06 1,025,999,612.72 430,529,897.86 （续上表） 工程投入 工程名称 其他减少数 年末数 资金来源 占预算的 比例 娘子关2×600MW发电机组项目 130,085,722.79 自筹资金 2.85% 临汾热电1×300MW工程 149,919,070.24 借款、自筹资金 9.70% 乌拉特中旗49.5MW一期风电工程 204,878,652.72 借款、自筹资金 38.63% 侯马2×200MW供热机组 86,237,987.76 借款、自筹资金 3.07% 河津2×350MW机组烟气脱硫改造 92,093,043.60 借款、自筹资金 42.53% 自筹、环保补助及 漳泽5#6#机组锅炉烟气脱硫工程 - 99.78% 国债转贷 榆树沟灰场工程 - 借款、自筹资金 74.56% 漳电新建检修楼 - 借款、自筹资金 100.97% 漳泽4号炉电除尘及引风机改造 7,834,375.66 借款、自筹资金 49.27% 漳泽3＃4＃机组烟气脱硫改造 24,451,557.44 借款、自筹资金 17.72% 漳泽高压电机变频改造 8,537,239.93 自筹资金 71.69% 安阳灰场扩容改造 8,314,200.00 自筹资金 26.82% 永济2×300MW空冷机组改扩建工程 57,283,411.66 募股资金、借款 91.91% 巴音敖包49.5MW一期风电工程 16,440,307.27 募股资金 3.12% 其他项目 404,100.00 35,484,476.85 自筹资金 合计 404,100.00 821,560,045.92 113 2007 年年度报告正文 注：本公司 2007 年临汾、侯马、内蒙等项目进入建设阶段，同时开展了河津、 漳泽等发电机组脱硫改造工程，使期末在建工程比期初增加 262.74%。 （2）借款费用资本化金额 本年转入 其他 工程名称 年初数 本年增加数 年末数 固定资产数 减少数 河津2×350MW机组烟气脱硫改造 - 1,048,197.23 - - 1,048,197.23 榆树沟灰场工程 - 1,226,587.49 1,226,587.49 - - 漳电新建检修楼 - 77,326.76 77,326.76 - - 漳泽4号炉电除尘及引风机改造 - 75,110.05 - - 75,110.05 漳泽3＃4＃机组烟气脱硫改造 - 265,533.26 - - 265,533.26 永济2×300MW空冷机组改扩建工程 4,138,646.41 4,500,884.62 8,639,531.03 - - 乌拉特中旗49.5MW一期风电工程 - 1,337,989.96 - - 1,337,989.96 临汾热电1×300MW工程 - 4,636,507.50 - - 4,636,507.50 侯马2×300MW供热机组 - 770,863.70 - - 770,863.70 合计 4,138,646.41 13,939,000.57 9,943,445.28 - 8,134,201.70 （3）在建工程减值准备 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。 12、工程物资 年末数 年初数 项 目 余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额 未安装设备 313,654,103.20 - 313,654,103.20 408,839,824.45 - 408,839,824.45 合 计 313,654,103.20 - 313,654,103.20 408,839,824.45 - 408,839,824.45 注：截至 2007 年 12 月 31 日，本公司工程物资无账面价值高于可收回金额的情 况。 13、无形资产 （1）无形资产明细情况 本年 本年 项 目 初始成本 年初数 增加数 转出数 土地使用权（防城港） 187,666.00 181,078.82 - - 土地使用权（河津） 26,626,417.79 19,881,294.81 - - 土地使用权（漳泽） 36,533,372.15 18,907,366.49 - - 土地使用权（蒲州） 75,782,200.00 75,655,896.33 - - 软件 3,287,571.78 1,432,588.82 1,310,928.71 - 合 计 142,417,227.72 116,058,225.27 1,310,928.71 - 114 2007 年年度报告正文 （续上表） 本年 累计 项 目 年末数 摊销数 摊销数 土地使用权（防城港） 12,240.00 18,827.18 168,838.82 土地使用权（河津） 1,065,056.76 7,810,179.74 18,816,238.05 土地使用权（漳泽） 1,454,412.84 19,080,418.50 17,452,953.65 土地使用权（蒲州） 1,515,644.04 1,641,947.71 74,140,252.29 软件 930,927.29 1,474,981.54 1,812,590.24 合 计 4,978,280.93 30,026,354.67 112,390,873.05 （2）无形资产减值准备 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 14、长期待摊费用 本年 本年 本年 项 目 初始金额 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 排水费 1,000,000.00 583,333.28 - - 125,000.04 458,333.24 合 计 1,000,000.00 583,333.28 - - 125,000.04 458,333.24 15、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 项 目 期末数 期初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 19,861,602.70 26,995,173.43 因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 25,647,350.29 22,302,812.13 合 计 45,508,952.99 49,297,985.56 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 应收账款、其他应收款 2,193,938.04 3,378,947.73 长期股权投资 19,866,480.00 19,866,480.00 存货 3,765,597.80 3,801,365.06 应付工资 73,101,901.16 67,584,279.18 递延收益 29,487,500.00 - 蒲州税法未摊销的开办费 20,466,524.51 25,805,617.86 蒲州税法可抵扣的未弥补亏损 33,153,870.44 28,951,145.21 合 计 182,035,811.95 149,387,835.04 16、资产减值准备明细表 115 2007 年年度报告正文 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 4,303,856.16 363,485.05 - - - 4,667,341.21 其中：应收账款 - - - - - - 其他应收款 4,303,856.16 363,485.05 - - - 4,667,341.21 二、存货跌价准备合计 3,801,365.06 - - 35,767.26 35,767.26 3,765,597.80 其中：库存商品 - - - - - - 原材料 - - - - - - 三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - - 四、持有至到期投资减值准备 - - - - - - 五、长期股权投资减值准备 19,866,480.00 - - - - 19,866,480.00 六、 投资性房地产减值准备 - - - - - - 七、固定资产减值准备合计 - - - - - - 其中：房屋、建筑物 - - - - - - 机器设备 - - - - - - 八、工程物资减值准备 - - - - - - 九、在建工程减值准备 - - - - - - 十、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 十一、商誉减值准备 - - - - - - 十二、其他 - - - - - - 合 计 27,971,701.22 363,485.05 - 35,767.26 35,767.26 28,299,419.01 17、短期借款 （1）短期借款明细情况 借款类别 年末数 年初数 信用借款 1,046,000,000.00 1,095,000,000.00 质押借款 60,000,000.00 - 合 计 1,106,000,000.00 1,095,000,000.00 （2）逾期短期借款 截至本期末止，本公司无逾期的短期借款。 18、应付票据 票据种类 年末数 年初数 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 46,363,693.20 31,857,820.00 46,363,693.20 合 计 46,363,693.20 31,857,820.00 46,363,693.20 116 2007 年年度报告正文 注：应付票据年末数比年初数增加了 45.53%，其主要原因是公司为降低财务费 用，增加了银行承兑汇票使用额度。 19、应付账款 （1）应付账款明细情况 年末数 年初数 账龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 562,138,983.78 97.07% 809,858,204.83 98.33% 1至2年 10,296,344.07 1.78% 7,546,075.60 0.92% 2至3年 2,596,274.37 0.45% 3,269,689.04 0.41% 3年以上 4,099,045.06 0.70% 2,912,142.19 0.34% 合 计 579,130,647.28 100.00% 823,586,111.66 100.00% （2）应付账款年末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位 款项。 （3）应付账款年末数中包括应付其他关联方工程款、劳务款等 11,557,487.48 元， 该项关联交易的披露见附注九、（三）7。 （4）账龄超过 1 年的大额应付账款 债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还 沈阳矿山机械设备有限公司 6,089,500.00 基建未决算 未归还 哈尔滨锅炉厂有限公司 1,285,308.78 基建未决算 未归还 烟台龙源电力技术有限公司 3,354,300.00 基建未决算 未归还 无锡华通电力设备有限公司 1,292,600.00 基建未决算 未归还 成都电力机械厂 1,174,500.00 基建未决算 未归还 山东威海豪顿华工程有限公司 2,613,600.00 基建未决算 未归还 合 计 15,809,808.78 20、预收款项 （1）预收款项明细情况 年末数 年初数 账龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 43,717,049.32 100.00% 18,913,556.23 100.00% 1至2年 - - - - 2至3年 - - - - 3年以上 - - - - 合 计 43,717,049.32 100.00% 18,913,556.23 100.00% 注：预收账款年末数比年初数增加 131.14%，其主要原因是公司受托管理山西华 117 2007 年年度报告正文 泽铝电有限公司两台 300MW 发电机组，预收电费额度比上年同期增加。 （2）预收款项年末数中无预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位 款项。 （3）预收款项年末数中包括预收其他关联方电费 43,709,049.32 元，该项关联交 易的披露见附注九、（三）7。 （4）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无账龄超过一年的预收账款。 21、应付职工薪酬 项目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资、奖金、津贴和补贴 67,599,777.19 210,346,630.58 201,317,074.36 76,629,333.41 职工福利 27,102,289.64 -6,758,756.50 20,343,533.14 - 社会保险费 2,507,391.16 39,617,780.90 36,138,479.11 5,986,692.95 住房公积金 125,457.00 12,500,478.08 11,775,256.06 850,679.02 工会经费 836,819.43 3,726,423.88 3,042,144.73 1,521,098.58 职工教育经费 242,299.12 4,192,386.55 3,148,464.75 1,286,220.92 合 计 98,414,033.54 263,624,943.49 275,764,952.15 86,274,024.88 注：截至 2007 年 12 月 31 日，应付工资、奖金、津贴和补贴期末数为执行工效 挂钩未发放的工资。 22、应交税费 项目 税（费）率 年末数 年初数 企业所得税 33% -8,480,231.94 64,549,997.36 增值税 17%、13% 52,622,377.40 34,885,007.84 营业税 5% -307,691.64 913,436.56 土地使用税 6,570,159.81 - 房产税 12%、1.2％ 624,037.65 - 城市维护建设税 7%、5% 1,581,957.70 1,075,416.43 教育费附加 3% 694,699.84 497,944.55 代扣代缴个人所得税 2,661,168.03 2,815,970.59 其他税费 1,622,097.11 2,447,442.16 合 计 57,588,573.96 107,185,215.49 注：应交税费年末数比年初数减少 42.37%，其主要原因是河津发电分公司将上 年延期缴纳的企业所得税在本期进行了上缴。 23、应付利息 118 2007 年年度报告正文 债权人名称 年末数 年初数 工商银行太原府西街支行 807,424.00 63 9,5 49.38 华夏银行太原分行 580,500.00 - 工商银行永济支行 627,412.49 78 5,2 68.00 建设银行永济支行 376,200.00 89 5,9 50.00 国家开发银行北京分行 55,642.40 5 5,6 42.40 中电投财务有限公司 3,5 71,388.88 65 3,4 00.00 中国银行永济市支行 576,427.50 4 1,0 40.00 民生银行北京中关村支行 608,994.00 46 0,3 50.00 合 计 7,2 03,989.27 3,53 1,1 99.78 注：①应付利息年末数比年初数增加了 104.01%，其主要原因是由于公司贷款额 度增加及贷款利率升高，使应付利息年末数比年初数增加 3,672,789.49 元。 ②应付利息年末数中包括应付关联方利息 3,571,388.88 元，该项关联交易的 披露见附注九、（三）5。 24、应付股利 投资者名称 欠付股利原因 年末数 年初数 社会公众股 结算差额 392,731.35 383,384.29 合 计 392,731.35 383,384.29 25、其他应付款 （1）其他应付款明细情况 债权人名称 期末数 性质(或内容) 山西省财政厅 71,297,554.89 能源基金 哈尔滨锅炉厂有限公司 26,607,157.42 质保金 西北电力建设一公司 19,061,429.30 质保金 哈尔滨汽轮机厂有限责任公司 15,330,000.00 质保金 河南第二火电建设公司 14,670,463.50 质保金 中电投远达环保工程有限公司 12,393,094.60 质保金 中电华益实业集团有限公司 9,552,499.50 质保金 其他 198,664,486.21 质保金等 合 计 367,576,685.42 （2）其他应付款年末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单 位款项。 （3） 其他应付款年末数中包括应付其他关联方的质保金等款项 14,145,514.05 元， 该项关联交易的披露见附注九、（三）7。 （4）账龄超过 1 年的大额其他应付款 119 2007 年年度报告正文 债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还 山西省财政厅 71,297,554.89 能源基金 否 哈尔滨锅炉厂有限公司 26,607,157.42 基建未决算 否 西北电力建设一公司 17,608,000.00 基建未决算 否 河南第二火电建设公司 13,407,852.00 基建未决算 否 住房维修金 7,472,231.48 未成立物业公司 否 合 计 136,392,795.79 26、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的长期负债明细情况 项 目 年末数 年初数 一年内到期的长期借款 2 5 0 ,5 8 4 ,0 0 0 .0 0 1 4 2 ,9 2 2 ,4 5 1 .0 0 合 计 2 5 0 ,5 8 4 ,0 0 0 .0 0 1 4 2 ,9 2 2 ,4 5 1 .0 0 （2）一年内到期的长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 中电投财务有限公司 人民币 质押借款 200,000,000.00 - 国家开发银行北京开行 人民币 信用借款 50,584,000.00 - 工商银行太原府西街支行 日元 保证借款 - 142,922,451.00 合 计 250,584,000.00 142,922,451.00 注：①中国工商银行太原府西街支行的日元借款由中国电力投资集团公司（本 公司第一大股东）提供担保。 ②截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无已到期未偿还的借款。 27、其他流动负债 项 目 年末数 年初数 短期融资债券 7 9 9 ,7 0 4 ,6 5 7 .5 3 - 合 计 7 9 9 ,7 0 4 ,6 5 7 .5 3 - 注：①根据中国人民银行“银发[2006]398 号”文件批准，本公司于 2007 年 1 月发 行了总面值 7 亿元、贴现发行的短期融资债券。 ②短期融资券期末余额中，其中 1 亿元是由中国电力投资集团公司拨付给 本公司使用的短期融资券，该项关联交易的披露见附注九、（三）5。 28、长期借款 120 2007 年年度报告正文 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 工商银行太原府西街支行 日元 保证借款 1,116,097,382.40 1,000,457,157.00 中电投财务有限公司 人民币 信用借款 4,500,000.00 - 建设银行永济支行 人民币 保证借款 200,000,000.00 500,000,000.00 工商银行永济市支行 人民币 信用借款 - 100,000,000.00 工商银行永济市支行 人民币 保证借款 240,000,000.00 270,000,000.00 中电投财务有限公司 人民币 质押借款 200,000,000.00 400,000,000.00 中国银行永济支行 人民币 质押借款 255,000,000.00 25,000,000.00 国家开发银行北京分行 人民币 信用借款 - 50,584,000.00 工商银行临汾分行银苑支行 人民币 抵押借款 349,000,000.00 - 合 计 2,364,597,382.40 2,346,041,157.00 注：①本公司的保证借款皆由中国电力投资集团公司提供担保。 ②截至 2007 年 12 月 31 日止，公司尚拥有由中国电力投资集团公司担保从 工行太原分行取得的日元贷款，本金共计 1,742,160.00 万日元。本期该合同贷款利率 由 6 个月的日元 LIBOR+1.2%变更为 6 个月的日元 LIBOR+0.8%。合同还款期限由每 年 4 月 15 日和 10 月 15 日等额偿还 108,885 万日元变更为 2007 年至 2008 年停止归 还本金，自 2009 年至 2013 年期间，每年的 4 月 15 日和 10 月 15 日等额偿还 158,378 万日元，2014 年 4 月 27 日全部偿还完毕。 ③截至 2007 年 12 月 31 日止，公司拥有以蒲州分公司电费收入质押的长期 借款 2.55 亿元，拥有以在中国电力投资集团公司资金结算（管理）中心开设的账户 为质押，向中电投财务有限公司的长期借款 4 亿元，其中 2 亿元将于 2008 年到期。 ④截至 2007 年 12 月 31 日止，公司无已到期未偿还的长期借款。 29、长期应付款 种 类 期 限 年末数 年初数 土地出让金（河津） 7年 602,324.80 2,602,324.80 土地出让金（漳泽） 10年 19,146,383.22 22,098,420.00 合 计 19,748,708.02 24,700,744.80 30、递延收益 项 目 内容 年末数 年初数 递延收益 脱硫专项资金 29,487,500.00 13,550,000.00 合 计 29,487,500.00 13,550,000.00 注：递延收益为本公司收到的脱硫改造专项资金，待项目建设完成后，按照资 产的折旧进度进行摊销。 31、递延所得税负债 121 2007 年年度报告正文 （1）递延所得税负债明细情况 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债 24,508,706.84 - 因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债 - - 合 计 24,508,706.84 - （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 交易性金融资产 98,034,827.36 - 合 计 98,034,827.36 - 32、股本 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项 目 比例 公积金 比例 金额 发行新股 送股 其他 小计 金额 (%) 转股 (%) 一、有限售条件股份 1.国家持股 - - - - - - - - - 2.国有法人持股 701,181,000.00 63.59 157,000,000.00 - - - 157,000,000.00 858,181,000.00 64.83 3.其他内资持股 64,333.00 0.006 56,000,000.00 - - - 55,993,666.00 56,057,999.00 4.23 其中：境内法人持股 - - 56,000,000.00 - - - 56,000,000.00 56,000,000.00 4.23 境内自然人持股 64,333.00 0.006 - - - - -6,334.00 57,999.00 0.01 4.外资持股 - - 8,000,000.00 - - - 8,000,000.00 8,000,000.00 0.60 其中：境外法人持股 - - 8,000,000.00 - - - 8,000,000.00 8,000,000.00 0.60 境外自然人持股 - - - - - - - - - 有限售条件股份合计 701,245,333.00 63.59 221,000,000.00 - - - 220,993,666.00 922,238,999.00 69.67 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 401,479,667.00 36.41 - - - - 6,334.00 401,486,001.00 30.33 2.境内上市的外资股 - - - - - - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - 无限售条件股份合计 401,479,667.00 36.41 - - - - 6,334.00 401,486,001.00 30.33 三、股份总数 1,102,725,000.00 100.00 221,000,000.00 - - - 221,000,000.00 1,323,725,000.00 100.00 注：①股本期末数比期初数增加 221,000,000.00 元，增加了 20.04%，主要原因 系报告期内经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]3 号文件核准，向特定对象 非公开发行股票 22,100 万股,公司总股本由 110,272.5 万股增加至 132,372.5 万股，新 增限售条件股份上市日为 2008 年 1 月 30 日。 ②截止 2007 年 6 月 30 日，公司的注册资本变更为 132,372.50 万元，已由 中瑞华恒信会计师事务所有限公司出具中瑞华恒信验字[2007]第 2008 号验资报告验 证审验。 33、资本公积 122 2007 年年度报告正文 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 182,459,081.83 773,907,239.20 - 956,366,321.03 其他资本公积 14,685,864.13 5,067,328.27 - 19,753,192.40 合 计 197,144,945.96 778,974,567.47 - 976,119,513.43 注：①根据 2006 年股东大会决议，公司以非公开发行股票方式募集资金，发行 申请经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]3 号文件核准。截至 2007 年 1 月 18 日止，公司已收到募集资金 998,920,000.00 元，扣除发行费用 7,549,480.00 元，实 际 募 集 资 金 991,370,520.00 元 ， 其 中 新 增 注 册 资 本 221,000,000.00 元 ， 其 余 770,370,520.00 元转入资本公积。本期另收到发行手续费退回 3,536,719.20 元，计入 了资本公积。 ②其他资本公积变动为权益法核算的被投资单位其他权益变动所致。 34、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 300,030,709.82 47,874,415.54 - 347,905,125.36 合 计 300,030,709.82 47,874,415.54 - 347,905,125.36 35、未分配利润 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 554,396,705.16 371,172,086.35 加:会计政策变更 59,872,452.51 12,943,604.75 前期差错更正 - - 本年年初余额 614,269,157.67 384,115,691.10 加:合并净利润 479,891,236.59 409,745,231.37 盈余公积弥补亏损 - - 其他转入 - 减:提取法定盈余公积 47,874,415.54 40,652,607.40 提取任意盈余公积 - - 对股东的分配 211,796,000.00 135,720,000.00 少数股东损益 1,170,074.77 3,219,157.41 本年年末余额 833,319,903.95 614,269,157.66 注：①本公司法定盈余公积按照税后利润的 10%提取。 ②本公司召开的第五届董事会第十一次会议审议通过《公司 2007 年度利润 分配预案》，公司以期末总股本 132,372.50 万股为基数，向全体股东拟按每 10 股派 发现金股利 2.12 元（含税）分配 2007 年度利润，本次股利派现 280,629,700.00 元。 该利润分配预案尚需股东大会审议批准。 ③会计政策变更的相关披露见附注四、28。 123 2007 年年度报告正文 36、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 3,701,399,088.73 3,126,468,478.04 其他业务收入 16,655,051.16 16,933,023.93 营业收入合计 3,718,054,139.89 3,143,401,501.97 主营业务成本 3,286,663,453.47 2,632,983,931.25 其他业务成本 11,970,328.13 13,511,324.71 营业成本合计 3,298,633,781.60 2,646,495,255.96 注：由于蒲洲发电分公司本年投入运营，因此收入及成本同比上年增加。 （2）2007 年度公司前五名客户销售的收入总额为 3,701,399,088.73 元，占公司 全部销售收入的比例为 99.55%。 37、营业税金及附加 本年 数 上 年数 项 目 计缴 标准 金额 计 缴标准 金额 营业税 5% 1,520,241.27 5% 356,176.95 城市维护建 设税 5%、7% 21,907,587.28 5%、7% 17,392,499.87 教育费附加 3% 10,553,133.03 3% 8,906,875.74 河道工程维 护管理费 核定 税率 150,000.00 核 定税率 150,000.00 价格调控基 金 1.5% -216.67 1.5% 9,985.78 合 计 34,130,744.91 26,815,538.34 注：由于蒲洲发电分公司本年投入运营，营业收入增加，相应税金同比增加 38、管理费用 管理费用 2007 年度发生数为 26,627,697.96 元，比 2006 年度发生数 75,631,942.22 元减少 64.79%，其主要原因是其主要原因是本公司所属各分公司原在管理费用中核 算的费用明细重分类至营业成本中核算。 39、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 139,054,980.72 61,010,007.55 减：利息收入 6,395,655.72 3,162,020.36 汇兑损失 - - 减：汇兑收入 27,282,225.60 56,772,639.00 手续费 3,559,401.11 273,515.99 其他 - - 合 计 108,936,500.51 1,348,864.18 124 2007 年年度报告正文 注：本公司当年贷款额度增加，同时由于蒲洲发电分公司转入运营期，发生的 利息支出由在原基建期间的资本化利息支出核算转入当期财务费用核算，使财务费 用同比增加。 40、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 363,485.05 -971,396.71 存货跌价损失 -35,767.26 -1,895,927.83 可供出售金融资产减值损失 - - 持有至到期投资减值损失 - - 长期股权投资减值损失 - - 投资性房地产减值损失 - - 固定资产减值损失 - - 工程物资减值损失 - - 在建工程减值损失 - - 无形资产减值损失 - - 商誉减值损失 - - 其他 - - 合 计 327,717.79 -2,867,324.54 41、公允价值变动收益 项 目 本年数 上年数 交易性金融资产 98,034,827.36 - 交易性金融负债 - - 投资性房地产 - - 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负债 - - 衍生工具 - - 套期保值业务 - - 其他 - - 合 计 98,034,827.36 - 注：本公司当年对日元外债进行汇率掉期风险管理，与光大银行签订日元保值 交易委托书，在约定的汇率波动区间内锁定了以 1 美元兑 125 日元向光大银行收取 日元归还日元贷款的权利，由于本报告期内美元兑日元及人民币对美元汇率发生变 动，从而形成该交易性金融资产公允价值的变动，该事项的详细情况披露见附注十 三、3。 125 2007 年年度报告正文 42、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 秦皇岛秦热发电有限责任公司 918,563.40 -5,181,374.80 山西华泽铝电有限责任公司 222,113,684.94 130,650,650.64 天弘基金 2,302,165.40 -1,549,350.23 万方数据公司 8,924,510.82 5,711,506.76 中电投财务公司 2,461,771.83 - 衍生金融资产收益 5,445,045.39 - 合 计 242,165,741.78 129,631,432.37 注：①公司投资的山西华泽铝电有限责任公司本年经营状况良好，按照该公司 提供的 2007 年度财务报表计算确认本年投资收益为 222,113,684.94 元，使本年投资 收益较上年大幅增加。 ②本公司当年对日元外债进行汇率掉期风险管理，与光大银行签订日元保值 交易委托书和衍生交易总协议，根据协议，当期光大银行支付本公司 5,445,045.39 元， 将其计入了投资收益，该事项的详细情况披露见附注十三、3。 ③本公司投资收益汇回不存在重大限制。 43、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 5,659.04 5,411,018.83 其中:固定资产处置利得 5,659.04 5,411,018.83 政府补助 3,102,500.00 2,973,722.00 违约金收入 115,225.00 241,070.90 罚款收入 106,687.82 53,374.07 违约补偿收入 8,505,000.00 - 其他 340,082.50 735,404.02 合 计 12,175,154.36 9,414,589.82 注：公司本年收到山西漳山发电有限公司违约补偿收入净额 8,505,000 元。 （2）政府补助 本年数 上年数 项 目 其中:计入当期损益 其中:计入当期损益 金额 金额 的金额 的金额 教育费附加返还 2,040,000.00 - 2,973,722.00 2,973,722.00 递延收益摊销 1,062,500.00 1,062,500.00 - - 合 计 3,102,500.00 1,062,500.00 2,973,722.00 2,973,722.00 126 2007 年年度报告正文 44、营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 952,801.55 16,785,481.06 其中:固定资产处置损失 952,801.55 16,785,481.06 流动资产处置损失 - 4,893,821.71 兵役优抚金 83,270.52 103,555.40 滞纳金 7,403.98 - 赔偿金 199,700.00 300,000.00 公益性捐赠支出 1,048,590.00 220,000.00 罚款支出 37,587.78 - 子弟学校经费 369,500.00 1,136,684.44 其他 1,046,017.00 477,955.75 合 计 3,744,870.83 23,917,498.36 注：公司本年非流动资产处置损失小于上年同期，使营业外支出小于上年同期。 45、所得税费用 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 88,173,433.80 135,430,733.53 递延所得税费用 28,297,739.40 -34,070,215.26 合 计 116,471,173.20 101,360,518.27 46、基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 0.37 0.37 稀释每股收益 0.37 0.37 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少 股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期 期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通 股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、 股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 127 2007 年年度报告正文 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少 股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期 期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 47、收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 利息收入 6,395,655.72 3,162,020.36 还备用金和差旅费借款 1,556,898.00 2,217,730.76 废旧物资回收 238,714.03 572,933.65 履约保证金 472,460.00 413,800.00 解除合同违约金 9,000,000.00 184,336.00 索赔款 294,982.21 180,014.32 物业公司还借款 - 180,000.00 培训收入 - 177,066.35 定位系统押金 52,000.00 160,000.00 收水电费 1,013,573.20 73,522.54 往来款 29,627,108.72 3,403.88 合 计 48,651,391.88 7,324,827.86 48、支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 排污费 40,676,779.00 44,276,651.25 排灰费 18,915,668.04 14,170,138.39 财产保险费 4,266,310.32 - 租赁费 5,433,257.58 5,223,171.96 物业管理费 11,454,089.05 9,855,139.04 办公、差旅、宣传等其他管理费用 41,237,479.03 29,112,550.54 合 计 121,983,583.02 102,637,651.18 49、收到其他与投资活动有关的现金 本公司“收到其他与投资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 试运行售电收入 - 18,040,485.44 政府拨入环保脱硫工程款 17,000,000.00 11,300,000.00 合 计 17,000,000.00 29,340,485.44 50、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 128 2007 年年度报告正文 加：资产减值准备 327,717.79 -2,867,324.54 固定资产折旧 436,949,541.90 289,881,530.81 无形资产摊销 4,971,792.59 3,557,939.12 长期待摊费用摊销 125,000.04 32,845,403.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 2,786.96 10,939,897.04 （收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 944,355.55 - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -98,034,827.36 - 财务费用（收益以“－”号填列） 111,772,755.12 4,237,368.55 投资损失（收益以“－”号填列） -240,499,601.78 -129,631,432.37 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,789,032.57 -3,358,367.59 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 24,508,706.84 - 存货的减少（增加以“－”号填列） -123,783,433.06 1,623,712.24 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -676,858,168.67 -123,824,726.87 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,607,327.53 330,849,518.56 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -91,500,432.45 823,998,750.31 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 328,063,935.36 299,079,238.96 减：现金的期初余额 299,079,238.96 199,087,244.03 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 28,984,696.40 99,991,994.93 -123,783,433.06 129,631,432.37 （2）现金及现金等价物的信息 129 2007 年年度报告正文 项 目 本年数 上年数 一、现金 328,063,935.36 299,079,238.96 其中：库存现金 65,104.00 46,324.71 可随时用于支付的银行存款 319,470,266.36 294,104,241.25 可随时用于支付的其他货币资金 8,528,565.00 4,928,673.00 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 328,063,935.36 299,079,238.96 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 八、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年末数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 473,548,245.67 99.68% - 473,548,245.67 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 - - - - 组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 1,524,160.50 0.32% - 1,524,160.50 合计 475,072,406.17 100.00% - 475,072,406.17 年初数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 98,404,769.21 98.95% - 98,404,769.21 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 - - - - 组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 1,041,855.53 1.05% - 1,041,855.53 合计 99,446,624.74 100.00% - 99,446,624.74 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年末数 年 初 数 账龄 坏账准 坏账准 坏账 坏账 金 额 比例 备计提 金 额 比例 备计提 准备 准备 比例 比例 1年以内 475,072,406.17 100.00% - - 99,446,624.74 100.00% - - 合计 475,072,406.17 100.00% - 99,446,624.74 100.00% - （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 130 2007 年年度报告正文 债务人名称 金额 占应收账款总额的比例 账龄 山西省电力公司 401,245,236.10 84.46% 1年以内 中电华益实业集团有限公司 72,303,009.57 15.22% 1年以内 西安蓝田尧柏水泥有限公司 25,603.10 0.01% 1年以内 阳城国际发电有限责任公司 1,447,557.40 0.29% 1年以内 山西河坡发电有限责任公司 31,000.00 0.01% 1年以内 合 计 475,052,406.17 99.99% （4）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （5）期末应收账款余额主要为应收山西省电力公司电费款及其他用电公司一年 以内的正常电费结算款项，无回收障碍，坏账风险极低，并且账龄均在 1 年以内， 按照本公司坏账计提政策没有计提坏账准备。 2、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年末数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 - - - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 - - - - 该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 15,773,254.61 100.00% 4,667,341.21 11,105,913.40 合 计 15,773,254.61 100.00% 4,667,341.21 11,105,913.40 （续上表） 年初数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 - - - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 - - - - 该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 15,366,868.29 100.00% 4,303,856.16 11,063,012.13 合 计 15,366,868.29 100.00% 4,303,856.16 11,063,012.13 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年末数 年 初 数 账龄 坏账准 坏账准 金 额 比例 备计提 坏账准备 金 额 比例 备计提 坏账准备 比例 比例 1年以内 9,806,986.86 62.17% 0.00% - 8,135,157.17 52.94% 0.00% - 1至2年 553,218.02 3.51% 5.00% 27,660.90 594,661.39 3.87% 5.00% - 2至3年 576,000.00 3.65% 20.00% 115,200.00 2,320,949.04 15.10% 20.00% - 3至4年 520,949.04 3.30% 40.00% 208,379.62 - - 40.00% - 4至5年 - - 60.00% - - - 60.00% - 5年以上 4,316,100.69 27.37% 100.00% 4,316,100.69 4,316,100.69 28.09% 100.00% 4,303,856.16 合计 15,773,254.61 100.00% 4,667,341.21 15,366,868.29 100.00% 4,303,856.16 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 131 2007 年年度报告正文 占其他应收款总 债务人名称 金额 账龄 额的比例 备用金 4,389,168.08 25.77% 1年 以 内 漳电太原办事处 3,260,744.80 19.15% 5年 以 上 中电华益集团有限责任公司 2,068,949.04 12.15% 4年 以 内 长治市双乐油脂化工有限公司 1,186,809.00 6.97% 1年 以 内 河津市供水公司 900,000.00 5.28% 1年 以 内 合 计 11,805,670.92 69.32% （4）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠 款。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 416,051,834.11 284,335,964.04 602,456,500.00 97,931,298.15 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 903,946,110.15 309,660,112.83 67,959,687.02 1,145,646,535.96 其他企业投资 51,866,480.00 27,200,000.00 - 79,066,480.00 减：长期股权投资减值准备 19,866,480.00 - - 19,866,480.00 合 计 1,351,997,944.26 621,196,076.87 670,416,187.02 1,302,777,834.11 （2）对联营企业投资的明细情况 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 注册地 业务性质 山西华泽铝电有 山西省 电解铝生 674,237,736.92 222,113,684.94 58,166,376.70 838,185,045.16 限责任公司 河津市 产与销售 北京万方数据股 信息数 39,326,897.58 8,924,510.82 9,793,310.32 38,458,098.08 北京市 份有限公司 据服务 秦皇岛秦热发电 秦皇 电力、热力 171,480,025.20 71,252,423.40 242,732,448.60 有限责任公司 岛市 生产销售 天弘投资基金 18,901,450.45 7,369,493.67 26,270,944.12 天津市 基金投资 合 计 903,946,110.15 309,660,112.83 67,959,687.02 1,145,646,535.96 （续） 本公司在 本公司 被投资单 本年营业收入 被投资单位名称 持股 年末净资产总额 本年净利润 位表决权 总额 比例 比例 山西华泽铝电有限责任公司 40.00% 40.00% 2,095,462,612.89 4,841,784,079.52 555,284,212.35 北京万方数据股份有限公司 33.50% 33.50% 114,800,292.77 195,343,168.74 26,640,330.80 秦皇岛秦热发电有限责任公司 40.00% 40.00% 569,342,971.49 856,802,947.98 2,296,408.50 天弘投资基金 26.00% 26.00% 101,042,092.77 37,403,348.03 8,854,482.34 （3）按权益法核算的长期股权投资 132 2007 年年度报告正文 本年追加投 被投资单位名 被投资单位权 分得现金 初始投资金额 年初数 资额（减本年 年末数 称 益增减数 红利 股权出让额） 山西华泽铝电有 600,000,000.00 674,237,736.92 - 222,113,684.94 58,166,376.70 838,185,045.16 限责任公司 北京万方数据股 29,892,308.00 39,326,897.58 8,924,510.82 9,793,310.32 38,458,098.08 份有限公司 秦皇岛秦热发电 248,661,400.00 171,480,025.20 72,000,000.00 -747,576.60 - 242,732,448.60 有限责任公司 天弘投资基金 26,000,000.00 18,901,450.45 - 7,369,493.67 - 26,270,944.12 合 计 904,553,708.00 903,946,110.15 72,000,000.00 237,660,112.83 67,959,687.02 1,145,646,535.96 （4）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 山西蒲光发电有限责任公司 404,256,484.11 198,200,015.89 602,456,500.00 - 山西临汾热电有限公司 86,135,948.15 - 86,135,948.15 - 86,135,948.15 河津电厂供水有限责任公司 11,795,350.00 11,795,350.00 - - 11,795,350.00 中电投财务有限公司 57,200,000.00 32,000,000.00 25,200,000.00 - 57,200,000.00 山西中电燃料有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 赛迪网信息技术有限公司 19,866,480.00 19,866,480.00 - - 19,866,480.00 合计 176,997,778.15 469,918,314.11 309,535,964.04 602,456,500.00 176,997,778.15 （5）长期股权投资减值准备 本年减少数 被投资单位名称 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 赛迪网信息技术有限公司 19,866,480.00 - - - - 19,866,480.00 合 计 19,866,480.00 - - - - 19,866,480.00 4、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 3,702,217,162.25 3,064,848,316.49 其他业务收入 16,655,051.16 16,933,023.93 营业收入合计 3,718,872,213.41 3,081,781,340.42 主营业务成本 3,293,221,783.14 2,564,279,838.21 其他业务成本 11,970,328.13 13,511,324.71 营业成本合计 3,305,192,111.27 2,577,791,162.92 （2）2007 年度公司前五名客户销售的收入总额为 3,702,217,162.25 元，占公司 全部销售收入的比例为 99.55%。 133 2007 年年度报告正文 5、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 秦皇岛秦热发电有限责任公司 -747,576.60 -5,181,374.80 山西华泽铝电有限责任公司 222,113,684.94 130,650,650.64 天弘投资基金 2,302,165.40 5,711,506.76 北京万方数据股份有限公司 8,924,510.82 -1,549,350.23 河津电厂供水有限责任公司 2,398,600.00 2,398,600.00 山西蒲光发电有限责任公司 - - 中电投财务有限公司 2,461,771.83 - 衍生金融资产收益 5,445,045.39 - 合 计 242,898,201.78 132,030,032.37 注：①本公司当年对日元外债进行汇率掉期风险管理，与光大银行签订日元保 值交易委托书和衍生交易总协议，根据协议，当期光大银行支付本公司 5,445,045.39 元，将其计入了投资收益，该事项的详细情况披露见附注十三、3。 ②本公司投资收益汇回不存在重大限制。 6、资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 4,303,856.16 363,485.05 - - - 4,667,341.21 其中：应收账款 - - - - - - 其他应收款 4,303,856.16 363,485.05 - - - 4,667,341.21 二、存货跌价准备合计 3,801,365.06 - - 35,767.26 35,767.26 3,765,597.80 其中：库存商品 - - - - - - 原材料 - - - - - - 三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - - 四、持有至到期投资减值准备 - - - - - - 五、长期股权投资减值准备 19,866,480.00 - - - - 19,866,480.00 六、 投资性房地产减值准备 - - - - - - 七、固定资产减值准备合计 - - - - - - 其中：房屋、建筑物 - - - - - - 机器设备 - - - - - - 八、工程物资减值准备 - - - - - - 九、在建工程减值准备 - - - - - - 十、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 十一、商誉减值准备 - - - - - - 十二、其他 - - - - - - 合 计 27,971,701.22 363,485.05 - 35,767.26 35,767.26 28,299,419.01 7、现金流量表补充资料 134 2007 年年度报告正文 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 478,744,155.46 412,498,533.82 加：资产减值准备 327,717.79 -2,867,324.54 固定资产折旧 435,488,902.26 282,499,694.17 无形资产摊销 4,971,792.59 3,425,367.74 长期待摊费用摊销 125,000.04 6,149,937.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 2,986.96 10,939,897.04 益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 944,355.55 - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -98,034,827.36 - 财务费用（收益以“－”号填列） 111,772,755.12 -3,810,234.40 投资损失（收益以“－”号填列） -242,898,201.78 -132,030,032.37 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -14,280,699.24 14,711,364.22 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 24,508,706.84 - 存货的减少（增加以“－”号填列） -123,783,433.06 9,594,648.14 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -779,395,976.42 -86,828,552.02 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 103,343,002.87 318,822,295.16 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -98,163,762.38 833,105,594.20 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 310,028,198.15 251,734,469.16 减：现金的期初余额 251,734,469.16 193,166,300.39 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 58,293,728.99 58,568,168.77 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 310,028,198.15 251,734,469.16 其中：库存现金 63,427.89 35,108.22 可随时用于支付的银行存款 301,436,205.26 251,699,360.94 可随时用于支付的其他货币资金 8,528,565.00 - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 310,028,198.15 251,734,469.16 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 - - 金和现金等价物 135 2007 年年度报告正文 九、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重 大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、本公司的母公司 对本公司的 对本公司的 母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 电力、热力 中国电力投资集团公司 71093105-3 北京市 120亿元 36.24% 36.24% 生产供应 3、本公司的子公司 本公司 本公司合计 注册资本 子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 合计持 享有的表决 (万元) 股比例 权比例 山西省 河津电厂供水有限责任公司 71591909-6 供水 1,760.50 67% 67% 河津市 山西省 电力、热力 山西临汾热电有限公司 77812210-5 9,113.59 50.00% 50.00% 临汾市 生产供应 4、不存在控制关系的关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 山西华泽铝电有限公司 94855112-8 联营企业 山西国际电力集团有限公司 11001158-7 股东 中电投财务有限公司 1922079530 同受中国电力投资集团公司控制 山西中电燃料有限公司 781020580 同受中国电力投资集团公司控制 中电投山西永济热电有限公司 7795779960 同受中国电力投资集团公司控制 中电投华北电力工程有限公司 772518248 同受中国电力投资集团公司控制 中电投发电运营管理有限公司 75672645-0 同受中国电力投资集团公司控制 中国电能成套设备有限公司 1000012981 同受中国电力投资集团公司控制 中电投远达环保工程有限公司 20310626X 同受中国电力投资集团公司控制 中国电力投资集团公司工程建设管理分公司 79273675-2 同受中国电力投资集团公司控制 中电投山西巴公发电有限公司 111200101 同受中国电力投资集团公司控制 中电投山西娘子关发电有限公司 77957804-0 同受中国电力投资集团公司控制 山西中电电力工程监理有限公司 776705710 同受中国电力投资集团公司控制 （二）定价政策 1、采购货物 本公司所属发电分公司燃料供应不足时，作为补充向关联单位采购，采购价格 参照市场价格双方协议制定。 2、销售货物 136 2007 年年度报告正文 2007 年本公司与山西华泽铝电有限公司（以下简称“华泽公司”）签订《2×300MW 发电机组 2007 年委托管理合同》，受托经营华泽公司 2 台发电机组的生产运行，华 泽公司包销 2 台发电机组的所有电力产品。合同规定燃煤费用按实际供电量、标煤 率及结算期内的单价确定，燃油按油表计算的实际耗油量和单价进行结算，固定费 用除检修费、环保收费、以及政策性收费外按双方装机容量 6：7 进行分摊，2007 年 固定费用核定值为 0.0387 元/KWH，上述两台机组本年共售电 326,555.87KKW，受 托管理机组实现售电收入 577,403,651.57 元。 3、接受劳务 山西中电燃料有限公司为本公司提供的燃煤采购、调运、催运等服务的交易价 格参照市场价格双方协议制定。 本公司所属发电分公司接受中电投华北电力工程有限公司检修服务的交易价 格、接受中电投远达环保工程有限公司脱硫改造项目服务、接受山西中电电力工程 监理有限公司工程监理服务及蒲州分公司 2×300MW 发电机组委托中电投发电运营 管理有限公司运行、委托中国电力投资集团公司工程建设管理分公司的基建服务价 格，是根据中国电力投资集团公司提供的同类机组同类业务的指导价，由双方协商 确定。 4、提供劳务 2007 年本公司与山西华泽铝电有限公司（以下简称“华泽公司”）签订 《2×300MW 发电机组 2007 年委托管理合同》，受托经营华泽公司 2 台发电机组的 生产运行，华泽公司包销 2 台发电机组的所有电力产品。按照售电量收取管理服务 费 ， 上 述 两 台 机 组 本 年 共 售 电 326,555.87KKW ， 本 公 司 实 现 管 理 服 务 收 入 13,062,234.66 元。 （三）关联方交易 1、采购货物 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同 占公司全部同 金额 类交易的金额 金额 类交易的金额 比例 比例 山西中电燃料有限公司 105,215,285.69 4.72% 50,161,929.80 2.86% 中电投山西娘子关发电有限公司 587,057.95 0.03% 中电投山西永济热电有限公司 2,733,621.48 0.12% 394,832.74 0.02% 合 计 108,535,965.12 50,556,762.54 137 2007 年年度报告正文 2、接受劳务 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同 占公司全部同 金额 类交易的金额 金额 类交易的金额 比例 比例 山西中电燃料有限公司 10,096,634.54 100.00% 33,816,131.25 100.00% 中电投华北电力工程有限公司 38,660,571.79 20.94% 25,504,104.22 14.75% 山西中电电力工程监理有限公司 464,000.00 0.25% 中电投远达环保工程有限公司 178,982,633.29 65.00% 中电投发电运营管理有限公司 16,340,589.44 100.00% 8,600,000.00 100.00% 中国电力投资集团公司工程建设管理分公司 7,000,000.00 1.71% 合 计 251,544,429.06 67,920,235.47 3、销售货物 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同 占公司全部同 金额 类交易的金额 金额 类交易的金额 比例 比例 山西华泽铝电有限公司 577,403,651.57 15.59% 656,104,855.17 20.98% 中电投山西娘子关发电有限公司 90,000.00 0.54% 合 计 577,493,651.57 656,104,855.17 4、提供劳务 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同类交 占公司全部同类交 金额 金额 易的金额比例 易的金额比例 山西华泽铝电有限公司 13,062,234.66 100.00% 合 计 13,062,234.66 5、其他重大关联交易事项 ①在中电投财务有限公司的借款、存款 本公司 2006 以蒲州分公司在中国电力投资集团公司资金结算（管理）中心开设 的账户为质押，从中电投财务有限公司取得借款 4 亿元人民币，利率一年一定，按 照相应档次的中国人民银行基准利率确定，其中 2 亿元将于 2008 年到期。 根据财政部财建[2005]128 号文件，本公司本期取得中国电力投资集团公司通过 中电投财务有限公司向本公司拨付的国债转贷资金 450 万元，期限 14 年，年利率 2.55%。 138 2007 年年度报告正文 截至本期末，本公司在中电投财务有限公司开设的账户存款余额为 6,612,274.85 元，应付中电投财务有限公司借款利息 3,571,388.88 元。 ②归还从山西国际电力集团有限公司取得的委托借款 本期本公司利用发行的短期融资券归还了从山西国际电力集团有限公司取得的 委托借款 2 亿元。 ③中国电力投资集团公司为本公司提供借款担保 2004 年 4 月本公司从中国工商银行太原府西街分理处取得 217.77 亿日元长期借 款，由公司第一大股东中国电力投资集团公司提供担保，截至本期末已经偿还 43.554 亿日元，剩余的 174.216 亿日元仍由中国电力投资集团公司担保。 ④本期本公司与中国电力投资集团公司签订短期融资券使用协议，中国电力投 资集团公司将其发行的短期融资券 1 亿元按照票面利率 3.4%、承销银行手续费率 0.4%供本公司使用，期限为 2007 年 4 月 6 日至 2008 年 4 月 5 日。 ⑤上期本公司向中国电力投资集团公司收购其持有的山西蒲光发电有限责任公 司 95％股权和秦皇岛秦热发电有限责任公司 40％股权，收购价格根据长城会计师事 务所有限公司出具的长会评报字［2006］第 6080 号《资产评估报告书》和长会评报 字［2006］第 6081 号《资产评估报告书》确认的净资产总额和股权比例商定，收购 价款共计 561,058,500.00 元，上期本公司支付了 285,000,000.00 元，本期本公司支付 了剩余的款项。 ⑥本公司为联营企业华泽铝电有限公司提供担保，该项关联交易的披露见附注 十。 6、关键管理人员薪酬 ①高级管理人员采取年度目标责任考核制度，本年担任董事、监事的高级管理 人员共 5 人，年报酬在 21 万到 36 万元之间，其他高级管理人员共 2 人，年报酬在 21 万到 32 万之间。 ②不在公司担任高级管理职务的董事和监事不从本公司领取报酬，共计 7 人。 ③独立董事共计 4 人，年报酬 4 万元（含税），因工作需要发生的交通、住宿、 调研、考察及会议等相关费用由公司承担。 7、关联方应收应付款项余额 139 2007 年年度报告正文 是否取得或 项 目 年末数 年初数 条款和条件 提供担保 预付款项 山西中电燃料有限公司 78,792,361.60 19,969,980.86 否 中电投山西巴公发电有限公司 1,000,000.00 否 中电投华北电力工程有限公司 2,027,050.00 否 中电投山西永济热电有限公司 80,200.00 9,653,839.00 否 合 计 80,899,611.60 30,623,819.86 其他应收款 中电投华北电力工程有限公司 - 1,980,000.00 否 合 计 - 1,980,000.00 应付账款 中电投华北电力工程有限公司 472,524.28 2,923,765.00 否 中电投山西娘子关发电有限公司 686,857.80 否 中电投远达环保工程有限公司 7,551,960.40 否 中电投发电运营管理有限公司 1,396,145.00 8,600,000.00 否 中国电力投资集团公司工程建设管理分公司 1,450,000.00 否 山西中电燃料有限公司 11,437,619.65 否 合 计 11,557,487.48 22,961,384.65 预收款项 山西华泽铝电有限公司 43,709,049.32 18,913,556.23 否 合 计 43,709,049.32 18,913,556.23 其他应付款 中国电力投资集团公司 276,058,499.99 否 山西中电燃料有限公司 510,276.14 1,631,790.32 否 中电投华北电力工程有限公司 917,427.61 9,518,072.14 否 中电投山西永济热电有限公司 1,294,371.24 否 中电投远达环保工程有限公司 12,393,094.60 否 山西中电电力工程监理有限公司 324,715.70 否 合 计 14,145,514.05 288,502,733.69 十、 或有事项 本公司于 2003 年 10 月 21 日召开第四届二次董事会，审议通过了《关于为华泽 公司基建贷款进行担保的议案》。依照《合资合同》和《华泽公司章程》规定，根据 工程进度和该公司资金需求，本公司为其向中国工商银行山西省分行河津市支行贷 款 78,000 万元人民币授信额度提供连带责任担保，保证期限自 2004 年 8 月 19 日至 2010 年 7 月 18 日。山西华泽铝电有限公司以其实物资产为本公司提供了反担保。 140 2007 年年度报告正文 公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保) 发生日期(协议 是否履行 是否为关 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 签署日) 完毕 联方担保 山西华泽铝电有限公 2004年8月19日至 2004-8-19 78,000万元 连带责任 否 是 司 2010年7月18日 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 78,000万元 十一、 承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项 本公司召开的第五届董事会第十一次会议审议通过《公司 2007 年度利润分配预 案》，公司以期末总股本 132,372.50 万股为基数，向全体股东拟按每 10 股派发现金 股利 2.28 元（含税）分配 2007 年度利润。本次股利派现 301,809,300.00 元，占当年 实现的可供投资者分配利润的 70.05%，未分配利润结转以后使用。 分配股利时，公司将依据税法，对个人股东的现金股利代扣代缴 10%个人所得 税。扣缴 10%个人所得税 0.023 元/股后，社会公众股东实得现金股利 0.205 元/股。 考虑公司经营发展的需要，本年度不实行资本公积金转增股本。 该利润分配预案尚需股东大会审议批准。 十三、 其他重要事项说明 1、定向增发 根据 2006 年股东大会决议，公司以非公开发行股票方式募集资金，发行申请经 中国证券监督管理委员会（证监发行字[2007]3 号）文件核准。截至 2007 年 1 月 18 日止，公司已收到募集资金 998,920,000.00 元，扣除发行费用 7,549,480.00 元，实际募 集资金 991,370,520.00 元，其中新增注册资本（实收资本）合计人民币贰亿贰仟壹佰 万元（大写），其余 770,370,520.00 元转入资本公积。本期另收到发行手续费退回 3,536,719.20 元，计入了资本公积。本次非公开发行股票增加注册资本人民币 22,100 万元，变更后注册资本为人民币 132,372.50 万元。 2、发行短期融资券 根据中国人民银行“银发[2006]398 号”文件批准，本公司于 2007 年 1 月发行了 总面值 7 亿元、贴现发行的短期融资债券。 3、衍生交易合同 本公司当年对日元外债进行汇率掉期风险管理，与光大银行签订日元保值交易委 141 2007 年年度报告正文 托书和衍生交易总协议，协议约定： （1）美元兑日元汇率在 1 美元兑 75 日元至 1 美 元兑 125 日元之间，本公司归还本金时均按 1 美元兑 125 日元向中国光大银行兑取日 元用于归还日元贷款本金；当美元兑日元汇率小于 75 时，本公司需在每季度付息日 向银行支付“日元贷款当期剩余本金×（75－即期汇率）÷75”的。 （2）合同生效后， 光大银行向本公司支付 3,745.40 万日元，另外，光大银行在本公司付息日向公司支付 6 个月日元 LIBOR 利率的利息；当美元 30 年掉期利率小于美元 2 年掉期利率时，公 司需在每半年还本日向银行支付“1.75×日元贷款当期摊还金额×n÷N”的费用，其 中 n 为长、短期利率发生倒挂的天数，N 为 180。 本公司本期将光大银行支付的 5,445,045.39 元确认为投资收益，根据预计远期汇 率，确认了衍生金融资产和公允价值变动收益 98,034,827.36 元。 补充资料 一、相关财务指标 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 2007年度 13.75% 14.85% 0.37 0.37 净利润 2006年度 18.36% 19.80% 0.37 0.37 扣除非经常性损益后归属 2007年度 13.58% 14.66% 0.36 0.36 于普通股股东的净利润 2006年度 17.08% 18.42% 0.34 0.34 注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下： （1）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损 益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损 益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子 142 2007 年年度报告正文 公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公 司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公 司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司 普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股 东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份 数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引 起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月 份数。 （3）基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股 股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告 期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转 股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期 月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份 起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1- 所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润。S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回 购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起 143 2007 年年度报告正文 至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在 计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到 最小。 二、非经常性损益明细表 金额单位：人民币元 项 目 2007年度 2006年度 非流动资产处置损益 -947,142.51 -10,939,897.04 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照国家统一 - - 标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部 门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用 - - 费除外； 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公 - - 允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 - - 委托投资损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - - 除上述各项之外的其他营业外收支净额 9,377,426.04 -3,563,011.51 日元借款汇兑收益 - 56,772,639.00 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 - - 小 计 8,430,283.53 42,269,730.45 减：企业所得税影响数 2,478,856.15 13,949,011.05 非经常性损益净额 5,951,427.38 28,320,719.40 归属于少数股东的非经常性损益净额 - - 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 5,951,427.38 28,320,719.40 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 474,435,874.44 378,205,354.56 非经常性损益对净利润的影响 5,951,427.38 28,320,719.40 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 注：本公司本期就日元借款签订了衍生交易协议（详见附注十三、3），本期不 再将日元借款汇兑收益计入非经常性损益列报。 144 2007 年年度报告正文 三、新旧会计准则比较财务会计信息 新旧会计准则净利润调节表 金额单位:人民币元 项 目 合并 母公司 2006年度净利润（旧会计准则） 357,602,067.20 354,382,909.79 追溯调整项目影响合计数 52,143,164.17 58,115,624.03 其中：营业成本 - - 公允价值变动收益 - - 所得税费用 46,336,458.67 28,266,726.86 投资收益 5,806,705.50 29,848,897.17 2006年度净利润（新会计准则） 409,745,231.37 412,498,533.82 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 - - 其中：开发费用 - - 债务重组收益 - - 所得税费用 - - 2006年度模拟净利润 409,745,231.37 412,498,533.82 "+"表示增加净利润,"-"表示减少净利润。 注：追溯调整项目影响说明： ①本公司自 2007 年 1 月 1 日起对所得税采用资产负债表债务法进行核算，对 2006 年末与 2005 年末确认的递延所得税资产的差额部分追溯调整了所得税费用项目。 ②本公司自 2007 年 1 月 1 日起对子公司采用成本法进行核算，对 2006 年原已 确认的投资收益追溯调整了投资收益项目。 ③权益法核算的被投资公司追溯确认了递延所得税资产影响了 2006 年度净利 润，本公司按持股比例追溯调整了投资收益项目。 利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位： （人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 2,631,088,003.42 2,646,495,255.96 销售费用 0.00 管理费用 74,660,545.51 75,631,942.22 公允价值变动收益 0.00 投资收益 123,824,726.87 129,631,432.37 所得税 147,696,976.94 101,360,518.27 净利润 354,382,909.79 406,526,073.96 145 2007 年年度报告正文 第十一节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有公司文件 的正本及公告的原稿。 以上文件存放于公司董事会秘书办公室以供查阅。 董事长：王清文 二○○八年三月二十六日 146