粤传媒(002181)2007年年度报告

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 证券代码：002181 证券简称：粤传媒 公告编号：2008-015 广东九州阳光传媒股份有限公司 二○○七年年度报告 二○○八年四月 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。 立信羊城会计师事务所为本公司 2007 年度财务报告出具了标准 无保留意见的审计报告。 公司负责人董事长乔平先生、总经理梁汉辉先生、财务负责人韩 静璇女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 目 录 第一章 公司基本情况简介……………………………………………1 第二章 会计数据和业务数据摘要……………………………………3 第三章 股本变动及股东情况…………………………………………6 第四章 董事、监事、高级管理人员及员工情况………………… 12 第五章 公司治理结构……………………………………………… 19 第六章 股东大会情况简介………………………………………… 28 第七章 董事会报告………………………………………………… 29 第八章 监事会报告………………………………………………… 49 第九章 重要事项…………………………………………………… 52 第十章 财务报告…………………………………………………… 73 第十一章 备查文件目录…………………………………………….140 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 第一章 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：广东九州阳光传媒股份有限公司 公司中文名称缩写：粤传媒 公司法定英文名称：GUANGDONG CHINA SUNSHINE MEDIA CO.,LTD. 二、公司法定代表人：乔平 三、公司联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 陈里强 胡远芳 联系地址 广 州 市 环 市 东 路 362 号 好 广州 市环 市东 路362 号好 世 世界广场1902室 界广场1902室 电 话 020-83860766 020-83869251 传 真 020-83752138 020-83752138 电子信箱 gzchlq@21cn.com huy.f@163.com 四、公司注册地址：广州市白云区太和镇广州民营科技园科盛路 1号广州863产业促进中心大楼第312房之一房 公司办公地址：广州市环市东路362号好世界广场1902室 公司邮政编码： 510060 公司国际互联网网址http://www.gdcncm.com 公司电子邮箱： gdcncm@163.com 或 jianbei@163.com 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》 、《证券时报》 1 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 登载年度报告的中国证监会指定网站网址：巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：广州市环市东路362号好世界广场1902 室公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：粤传媒 公司股票代码：002181 七、其他有关资料： 1. 公司首次注册登记日期：1992年2月28日 公司首次注册登记地点：清远市工商行政管理局 公司最近变更注册登记日期：2008年3月10日 公司变更注册登记地点：广东省工商行政管理局 2. 企业法人营业执照注册号：440000000023281 3. 税务登记号码：440102197576715 4. 组织机构代码：19757671-5 5. 公司聘请的会计师事务所名称：立信羊城会计师事务所有限公 司 会计师事务所办公地址:广州市天河区林和西路3-15号耀中 广场11楼 2 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、主要财务数据和业务数据 单位：（人民币）元 指标名称 业务数据 营业利润 83,326,720.37 利润总额 85,882,610.14 归属于上市公司股东的净利润 71,238,751.89 归属于上市公司股东的扣除非经常损益后的净利润 65,269,092.56 经营活动产生的现金流量净额 57,036,320.96 扣除的非经常性损益项目及涉及的金额如下： 单位：（人民币）元 项目 金额 非流动资产处置收益 补贴收入 1,544,314.00 营业外收入中的其他项目 1,009,275.52 应付福利费转回 4,384,004.88 减:非流动资产处置损失 减:因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 减：营业外支出中的其他项目 减：其他非经常性支出项目 非经常性损益合计 6,937,594.40 减：企业所得税和少数股东权益影响数 967,935.07 扣除企业所得税和少数股东损益影响后的非经常性损益合计 5,969,659.33 二、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位： （人民币）元 3 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 2 0 0 6 年 调整后 2 0 0 5年 指标名称 2 0 0 7 年 同比增 调整后 调整前 调整后 调整前 减（％） 营业收入 396,445,428.54 341,287,637.74 341,287,637.74 16.16% 321,120,927.52 321,120,927.52 利润总额 85,882,610.14 81,873,500.73 83,811,608.43 4.90% 93,706,397.83 93,505,719.15 归属于公司 71,238,751.89 66,914,386.19 69,234,484.88 60,728,070.13 61,673,740.29 6.46% 股东的净利润 归属于公司股 65,269,092.56 64,949,455.71 51,011,288.42 64,127,156.49 63,709,234.28 东的扣除非经 0.49% 常性损益的净 利润 经营活动产生 57,036,320.96 45,408,770.06 46,363,770.06 78,706,417.64 79,264,627.98 的现金流量净 25.61% 额 2006 年 12 月 31 日 调整后 2005 年 12 月 31 日 指标名称 2007 年 12 月 31 日 同比增 调整后 调整前 调整后 调整前 减（％） 总资产 1,687,191,505.67 1,094,488,223.63 1,096,899,036.16 54.15% 1,017,948,705.48 1,017,846,473.73 股东权益（不 1,314,084,785.15 763,844,988.54 766,062,855.49 706,898,366.36 706,796,134.61 含少数股东权 72.04% 益） （二）主要财务指标 单位： （人民币）元 2006 年 调整同比 2005 年 指标名称 2007 年 调整后 调整前 增减（％） 调整后 调整前 基本每股收益 0.3472 0.3357 0.3473 3.43% 0.3046 0.3094 稀释每股收益 0.3472 0.3357 0.3473 3.43% 0.3046 0.3094 扣除非经常性损益后的 0.32 0.33 0.26 -3.03% 0.32 0.32 基本每股收益 减少 3.34 全面摊薄净资产收益率 5.42% 8.76% 9.04% 8.59% 8.73% 个百分点 减少 0.51 加权平均净资产收益率 8.58% 9.09% 9.36% 8.99% 9.14% 个百分点 扣除非经常性损益后 减少 3.53 4.97% 8.50% 6.66% 9.07% 9.01% 全面摊薄净资产收益率 个百分点 扣除非经常性损益后的 减少 0.94 7.89% 8.83% 6.98% 9.47% 9.43% 加权平均净资产收益率 个百分点 每股经营活动产生的 0.21 0.23 0.23 -8.70% 0.39 0.40 现金流量净额 2006 年 12 月 31 日 调整后同 2005 年 12 月 31 日 2007 年 12 指标名称 比增减 月 31 日 调整后 调整前 调整后 调整前 （％） 归属于上市公司股东的 4.88 3.83 3.84 27.42% 3.55 3.55 每股净资产 4 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 （三）按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 9 号》要求计算的净资产收益率和每股收益 净资产收益率（％） 每股收益（元） 报告期利润 基本 稀释 全面摊薄 加权平均 每股收益 每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.42% 8.58% 0.35 0.35 扣除非经常性损益后归属于公司普 4.97% 7.89% 0.32 0.32 通股股东的净利润 （四）所有者权益变动表 单位：（人民币）元 外币报表 归属于上市公司 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 折算差额 股东权益合计 期初数 199,355,280.00 234,327,310.18 48,806,566.16 281,355,832.20 763,844,988.54 本期增加数 70,000,000.00 420,800,000.00 12,956,536.73 71,238,751.89 162,361.52 575,157,650.14 本期减少数 24,917,853.53 24,917,853.53 期末数 269,355,280.00 655,127,310.18 61,763,102.89 327,676,730.56 162,361.52 1,314,084,785.15 本年度实现净利润 本公司本期公 本期公司公开 本年度计提法定 及计提法定盈余公 变动原因 开发行普通股 发行普通股股 盈余公积 积、实施 2006 年度 7000 万股 票的股本溢价 现金股利分配方案 5 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公 积 比例 送 数量 比例 发行新股 金 其他 小计 数量 （百分比小 股 转 数点后两位） 股 一、有限售条件股份 98,422,080 49.37% 26,044,803 100,933,200 126,978,003 225,400,083 83.68% 1、国家持股 12,421 12,421 12,421 0.00% 2、国有法人持股 79,593,520 39.93% 22,044,803 7,298,676 29,343,479 108,936,999 40.44% 3、其他内资持股 18,828,560 9.44% 3,987,579 93,609,681 97,597,260 116,425,820 43.22% 其中：境内非国有法人 3,193,313 5,670,253 8,863,566 8,863,566 3.29% 持股 境内自然人持股 18,828,560 9.44% 794,266 87,939,428 88,733,694 107,562,254 39.93% 4、外资持股 24,843 24,843 24,843 0.01% 其中：境外法人持股 24,843 24,843 24,843 0.01% 境外自然人持股 5、高管股份 二、无限售条件股份 100,933,200 50.63% 43,955,197 -100,933,200 -56,978,003 43,955,197 16.32% 1、人民币普通股 100,933,200 50.63% 43,955,197 -100,933,200 -56,978,003 43,955,197 16.32% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 199,355,280 100.00% 70,000,000 0 70,000,000 269,355,280 100.00% 6 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 注：1.公司于 2007 年 8 月退出代办股份转让系统，2007 年 11 月通过首次公开 发行于深圳证券交易所中小企业板上市。上表之“本次变动前”部分根据公司退 出代办股份转让系统时的股份结构填制。 2.上表中“本次变动前”部分：“有限售条件股份”之“国有法人持股”指的是 本公司股份于代办股份转让系统交易时，控股股东广州大洋实业投资有限公司 （简称“大洋实业”）持有的股份， “有限售条件股份”之“境内自然人持股”指 的是公司原历史遗留的内部职工股；“无限售条件股份”指原可于代办股份转让 系统交易的股份,含广州日报社持有的 6,360 股。 3.上表中“本次变动增减”部分：“本次变动增减”的原因是公司于 2007 年 11 月 5 日首次公开发行新股 7,000 万，本次发行详见后文“股票发行及上市情况” 部分 。本次新发的 7,000 股中，43,955,197 股（未剔除广州日报社获配的 1,761 股）为无限售条件股份；而“本次变动前”即发行前的“无限售条件股份”—— 原代办股份转让系统流通股按规定锁定一年，对应上表“本次变动增减”之“其 他”项目下“无限售条件股份”减少 100,933,200 股，并增加该项目下“有限售 条件股份”100,933,200 股。 4.上表中“本次变动后”部分为截至2007年12月31日的股份情况，乃根据中国证 券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的《上市公司股份结构表》填制；其中， “无限售条件股份”43,955,197股（未剔除向广州日报社定向配售且广州日报社 承诺36个月内不出售的股份1,761股）为公司首发后可上市流通的股份。 （二）限售股份变动情况表 单位：股 年初 本年解除 本年增加 年末 限售 解除限售 股东名称 限售股数 限售股数 限售股数 限售股数 原因 日期 发行人控股股 2010 年 大洋实业 79,593,520 22,044,803 101,638,323 东承诺锁定 36 11 月 16 日 个月 发行人实际控 2010 年 广州日报社 6,360 1,761 8,121 制人承诺锁定 11 月 16 日 36 个月 首发前已发行 2008 年 内部职工股 18,828,560 18,828,560 股份按规定一 11 月 16 日 年内不得转让 原公司代办 首发前已发行 股份转让系 股份按规定一 2008 年 100,926,840 100,926,840 年内不得转让 统流通股股 11 月 16 日 东 首发中网下配 网下询价发 2008 年 4,000,000 4,000,000 售股份锁定三 行的股份 2 月 18 日 个月 合计 98,428,440 126,973,404 225,401,844 － － 二、股票发行与上市情况 （一）本公司原为于代办股份转让系统挂牌的公司，经中国证券 7 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 监督管理委员会 2007 年 10 月 18 日印发的证监发行字（2007）361 号文批准，我公司于 2007 年 11 月 5 日采用网下询价对象申购配售 （简 称“网下配售”）与网上向社会公众投资者定价发行（简称“网上发 行”）及向公司控股股东和原公司代办股份转让系统流通股股东同比 例（10:2.7696731）定向配售（简称“定向配售”）相结合的方式发 行人民币普通股 7,000 万股。 经深圳证券交易所《关于广东九州阳光传媒股份有限公司人民币 普通股股票上市的通知》（深证上[2007]179号文）批准，本公司发 行的人民币普通股股票于2007年11月16日在深圳证券交易所上市。上 市首日可流通股票合计43,953,436股（剔除广州日报社以原持有的 6,360股所获定向配售且承诺36个月内不出售的股份1,761股）。 （二）本次股份发行的具体情况如下： 项目 数量（股） 比例 可上市交易时间 大洋实业（控股股东） 79,593,520 29.55% 2010 年 11 月 16 日 首次公开 广州日报社（实际控制人） 6,360 0.00% 2010 年 11 月 16 日 发行前已 内部职工股 18,828,560 6.99% 2008 年 11 月 16 日 发行的股 份 原公司代办股份转让系统流通股股东 100,926,840 37.47% 2008 年 11 月 16 日 小计 199,355,280 74.01% --- 向原公司代办股份转让系统流通股股东 2007 年 11 月 16 日 26,399,843 9.80% 定向配售的股份 网上定价发行的股份 16,000,000 5.94% 2007 年 11 月 16 日 首次公开 承销团包销的股份 1,553,593 0.58% 2007 年 11 月 16 日 发行的股 向大洋实业定向配售的股份 22,044,803 8.18% 2010 年 11 月 16 日 份 向广州日报社定向配售的股份 1,761 0.00% 2010 年 11 月 16 日 网下询价发行的股份 4,000,000 1.49% 2008 年 2 月 18 日 小计 70,000,000 25.99% --- 合计 269,355,280 100.00% --- 本次发行后，公司总股本由199,355,280股扩大为269,355,280 股。截至2007年12月31日，公司限售部分股份合计225,401,844股（含 广州日报社获定向配售且承诺36个月内不出售的股份1,761股），占 8 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 发行后公司总股本的83.68%；无限售部分股份合计43,953,436股（剔 除广州日报社获定向配售且承诺36个月内不出售的股份1,761股）， 占发行后公司总股本的16.32%。发行后公司股份结构变动情况可详见 上文“股份变动情况表”之“本次变动后”部分。 （三）公司原历史遗留内部职工股的情况。报告期内，本次发行 前内部职工股18,828,560股，占发行前总股本的9.44%；发行后该部 分股份数量未有变化，占发行后总股本的6.99％。该部分股份作为首 发前已发行的股份，按相关规定需锁定一年，即于2008年11月16日上 市流通。 三、公司股东情况 （一）截至本报告期末股东数量和持股情况 股东总数（户） 21,383 前 10 名股东持股情况 质押或冻 持股总数 持有有限售条 股东名称 股东性质 持股比例 结的股份 （股） 件股份数量 数量 广州大洋实业投资有限公司 国有法人 37.73%101,638,323 101,638,323 福建省华兴集团有限责任公司 国有法人 2.49% 6,710,000 5,910,000 广东太阳神集团有限公司 非国有法人 0.69% 1,851,602 1,450,000 蔡颖轶 境内自然人 0.67% 1,793,672 1,404,635 戚石川 境内自然人 0.54% 1,450,630 1,450,630 陈遵明 境内自然人 0.45% 1,213,118 950,000 谢淑武 境内自然人 0.44% 1,193,500 1,193,500 郭志江 境内自然人 0.43% 1,162,421 1,162,400 左明敏 境内自然人 0.40% 1,087,240 851,424 符云飞 境内自然人 0.37% 1,000,000 1,000,000 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量（股） 股份种类 东方证券股份有限公司 961,593 人民币普通股 福建省华兴集团有限责任公司 800,000 人民币普通股 张远超 778,480 人民币普通股 刘金凤 722,559 人民币普通股 交通银行－万家公用事业行业股票型证券 473,857 人民币普通股 9 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 投资基金 广东太阳神集团有限公司 401,602 人民币普通股 蔡颖轶 389,037 人民币普通股 刘云龙 300,000 人民币普通股 徐宏伟 265,400 人民币普通股 杨菊飞 265,400 人民币普通股 前 10 名股东中广州大洋实业投资有限公司与其他股东不存在关 上述股东关联关系 联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动 或一致行动的说明 人；其他股东之间的关联关系未知，是否属于一致行动人也未知。 （二）公司控股股东及实际控制人情况 1.控股股东情况 公司名称：广州大洋实业投资有限公司 法定代表人：戴玉庆 成立日期：2000年8月14日 注册资本：人民币1亿元 主要经营业务或管理活动：实业投资。 2.实际控制人情况 公司名称：广州日报社 法定代表人：戴玉庆 注册日期：1995年12月5日 注册资本：人民币1 亿元 经营范围：报纸印刷、出版。设计、制作、代理、发布国内外各 类广告。 3.本报告期内控股股东和实际控制人没有发生变化。 10 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 4.公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 广州日报社 持有 90%股份 广州大洋实业投资有限公司 持有 37.73%股份 广东九州阳光传媒股份有限公司 首次公开发行前后 首次公开发行前 首次公开发行后 控股股东持股变化 持股数量 持股比例 持股数量 持股比例 广州大洋实业投资 79,593,520 39.93% 101,638,323 37.73% 有限公司 5.报告期内，公司无其他持股 10%以上（含 10%）的法人股东。 11 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 持股 姓名 性别 年龄 职务 任期起始日期 任期终止日期 备注 情况 2008 年 2 月 乔平 男 52 董事长 2008 年 2 月 2010 年 7 月 0 任公司董事长 副董事长 2008 年 2 月 2010 年 7 月 2008 年 2 月辞去董事 梁汉辉 男 43 0 长职务，任公司副董事 总经理 2007 年 6 月 2010 年 7 月 长 凌近铿 男 60 副董事长 2000 年 11 月 2008 年 1 月 0 2008 年 1 月辞职 李湘南 男 35 董事 2007 年 6 月 2010 年 7 月 0 - 董事 欧阳锡明 男 41 2007 年 6 月 2010 年 7 月 0 - 副总经理 董事 2008 年 3 月 31 日 陈里强 男 38 2007 年 6 月 2010 年 7 月 0 董事会秘书 辞去董事职务 董事 韩静璇 女 29 2007 年 6 月 2010 年 7 月 0 - 财务总监 黄 挺 男 69 独立董事 2007 年 6 月 2010 年 7 月 0 - 郑德珵 男 55 独立董事 2007 年 6 月 2010 年 7 月 0 - 宋献中 男 44 独立董事 2007 年 6 月 2010 年 7 月 0 - 谢石松 男 44 独立董事 2007 年 6 月 2010 年 7 月 0 - 慕亚平 男 51 独立董事 2002 年 5 月 2007 年 6 月 0 2007 年 6 月任期届满 魏纪元 男 70 独立董事 2002 年 5 月 2007 年 6 月 0 2007 年 6 月任期届满 张佳庆 男 44 董事 2004 年 3 月 2008 年 1 月 0 2008 年 1 月辞职 郭杨根 男 51 董事 2007 年 6 月 2010 年 7 月 0 - 刘庆忠 男 40 董事 2007 年 6 月 2010 年 7 月 0 - 黄榆敏 男 54 监事长 2007 年 6 月 2010 年 7 月 0 - 刘莺莺 女 49 监事 2007 年 6 月 2010 年 7 月 0 - 周雪芸 女 44 监事 2007 年 6 月 2010 年 7 月 0 - 白世雄 男 52 监事 2000 年 11 月 2007 年 6 月 0 2007 年 6 月任期届满 杨正钧 男 44 副总经理 2007 年 8 月 2010 年 7 月 0 - 胡远芳 女 43 副总经理 2007 年 8 月 2010 年 7 月 0 - 刘娜 女 37 副总经理 2004 年 11 月 2007 年 3 月 0 2007 年 3 月辞职 12 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 （二）董事、监事和高级管理人员情况最近 5 年的主要工作经历 和在其他单位的任职或兼职情况 姓 在本公司 主要工作经历和 名 职务 在其他单位的任职或兼职情况 2002 年进入广州日报工作。现任广州日报社副社长、机关党委书记、工 乔 董事长 会主席、广州市文联副主席、全国报纸自办发行协会副会长。 平 2008 年 2 月 28 日起担任本公司第六届董事会董事长。 历任广州日报社财务科副科长，广州日报社计财处副处长、处长，广州日 梁 副董事长 报社社长助理、总会计师。2003 年 1 月起任本公司董事长，2004 年 4 月 汉 起担任本公司董事长、总经理。 2007 年 6 月起任本公司董事长、总经理。 辉 总经理 2008 年 2 月起任本公司副董事长、总经理。 历任广州日报记者、编委会办公室副主任、主任、总编辑助理、广州日报 社副社长，现任广州日报社社委会顾问、广州市新闻工作者协会副主席、 凌 近 副董事长 广州市新闻学会会长、广州市出版印刷行业协会会长、广东省报业协会副 铿 会长。 2000 年 11 月起任本公司副董事长。2008 年 1 月辞去本公司副董事长职务。 李 历任广州彩色印务有限公司财务总监，广州日报印务中心总经理助理、财 湘 董事 务总监。现任广州日报计财处处长。 南 2004 年 3 月起任本公司董事。 欧 历任广州日报社计财处计划预算部副经理、经理，现任广州大洋文化连锁 阳 董事 店有限公司总经理。 锡 副总经理 2000 年 11 月担任本公司副总经理，2004 年 3 月起任本公司董事。 明 历任广州证券有限责任公司投资银行总部项目经理、高级策划经理、业务 陈 董事 部经理、公司并购部经理、投资银行总部副总经理，广州越秀集团有限公 里 董事会秘 司资本经营部经理。 强 书 2004 年 3 月起任本公司独立董事。2005 年 6 月起任本公司董事、董事会 秘书。2008 年 3 月 31 日辞去董事职务。 2000 年 7 月在广州日报社计财处工作。2001 年 1 月调入本公司从事财务 韩 董事 会计工作，担任财务部副经理。 静 璇 财务总监 2004 年 4 月起任本公司财务总监。2005 年 6 月起任本公司董事、财务总 监。 13 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 曾任湛江市委副秘书长、湛江市人民政府秘书长、广东省经济体制改革委 员会副主任，广东省政协委员、省政协经济委员会副主任，广东省企业协 会、企业家协会会长，广东省人民政府发展研究中心研究员、省股份经济 黄 与证券市场研究会副会长、省建立现代企业制度协调会成员、《经济快报》 独立董事 社社长、中山大学等高校兼职教授。现任中国经济体制改革研究会副会长、 挺 广东经济体制改革研究会会长、省经济学会副会长，长期从事机关和经济 体制改革工作。 2004 年 3 月起任本公司独立董事。 历任广州证券有限责任公司副总裁、监事会主席、首席经济学家、中山大 学硕士研究生导师（客座教授），中山大学新经济研究中心主任（兼），广 郑 东省政协委员，广州风险投资促进会会长，广州机电工业资产经营有限公 德 独立董事 司独立董事，长城金融研究所研究员，在中美发表经济和金融方面的专著 珵 5 本及论文 50 余篇。 2005 年 6 月起任本公司独立董事。 暨南大学会计学教授、博士生导师。曾任暨南大学管理学院副院长、国际 学院副院长、会计系主任。现任暨南大学发展规划处处长、财务与会计研 究所所长。兼任中国会计学会理事、财政部会计准则咨询专家组成员、全 宋 献 独立董事 国会计专业硕士（MPAcc）教育指导委员会委员、广东省企业财务管理学 中 会会长、广州市审计学会副会长等职。担任粤电力、广州控股、东华实业 等上市公司的独立董事和审计委员会主任。 2007 年 6 月起任本公司独立董事。 中山大学法学院教授，兼任武汉大学法学院、西北政法大学兼职教授，中 国国际私法学会副会长，中国国际法学会、中国国际经济法学会理事，中 谢 石 独立董事 国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员，上海、广州、深圳、珠海、佛山、肇 松 庆、惠州等仲裁委员会仲裁员。 2007 年 6 月起任本公司独立董事。 历任广州新闻服务中心总经理助理、副总经理、总经理，广州日报经营处 副处长，广州彩色印务有限公司中方总经理。曾由省政府派驻澳门南粤集 张 团，任经济部总经理、地产部副总经理。2002 年，调回广州日报社，任 佳 董事 庆 印务中心副总经理。 2004 年 3 月起任本公司董事。2008 年 1 月辞去本公司董事职务。 历任华美洁具有限公司行政主管、人力资源部经理、党支部书记。现任华 郭 美洁具有限公司副总经理 杨 董事 根 2004 年 3 月起任本公司董事。 曾任清远建北（集团）股份有限公司副总经理，广东建北企业集团公司副 刘 总经理、财务总监。 庆 董事 忠 2004 年 3 月起任本公司董事。 14 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 历任广州日报社编辑、记者；总编室副主任、主任；科教部主任、娱乐部 黄 榆 监事长 主任；《舞台与银幕》报总编辑。现任广州日报机关党委专职副书记。 敏 2004 年 3 月，兼任本公司监事长。 历任广州日报社计财处出纳部副经理，《广州文摘报》财务总监，广州日 刘 报社审计处处长助理，现任广州日报社审计处副处长。 莺 监事 莺 2004 年 3 月起兼任本公司监事。 曾任本公司印务分公司装订车间副主任，装订车间主任助理；2006 年 6 周 月至今任本公司印务分公司装订车间副主任。 雪 监事 芸 2007 年 6 月起兼任本公司职工监事。 杨 曾在广州经协发展有限公司任办公室主任、副总经理，2003 年 3 月起在 正 副总经理 本公司工作；2004 年 5 月起任本公司办公室主任。 钧 2007 年 8 月被聘任本为公司副总经理。 胡 曾任湘财证券有限责任公司广州证券部总经理，北方证券有限责任公司广 远 副总经理 芳 州证券部总经理。现任本公司副总经理兼证券事务代表。 注：广州日报社为本公司实际控制人，广州大洋文化连锁店有限公司为本公司控 股子公司，华美洁具有限公司为本公司参股公司。 （三）董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况 1.报酬的决策程序和报酬确定依据 公司受薪董事、高级管理人员2006年度的薪酬发放根据公司2004 年年度股东大会审议通过的《清远建北（集团）股份有限公司高管人 员薪酬方案》及公司第五届董事会第三十次会议审议通过《薪酬及考 核委员会关于2006年度公司高管人员薪酬分配方案的议案》确定。 公司受薪董事、高级管理人员2007年度的报酬及独立董事的津贴 根据公司2008年第一次临时股东大会通过《关于公司高级管理人员薪 酬及独立董事津贴的议案》确定。报告期内，受薪董事及高级管理人 员的报酬由固定薪酬（在年度内按月发放）和考核薪酬（在2008年发 放）两部分组成；其中总经理全年报酬为50万元（含年度固定薪酬27.5 万元和考核薪酬22.5万元），其他高管固定薪酬保持目前水平，考核 15 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 薪酬以不高于总经理考核薪酬的系数按比例计发。独立董事的津贴按 月发放，根据2008年第一次临时股东大会通过《关于公司高级管理人 员薪酬及独立董事津贴的议案》，第六届独立董事领取津贴数额调整 为8万元（税前）。 2.报告期内，公司董事、监事和高级管理人员从公司获得的实得 报酬（包括基本工资、各项奖金、福利、补贴等）如下： 是否在股东单位 2007 年度报酬总额（税前） 姓名 职务 或其他关联单位 （单位：万元） 领取薪酬 乔平 董事长 是 副董事长 99.50(包括 2007 年固定薪酬 27.5 万 梁汉辉 否 总经理 元和 2006 年度奖励 72.00 万元) 凌近铿 副董事长 是 李湘南 董事 是 董事 64.44(包括 2007 年固定薪酬 19.44 欧阳锡明 否 副总经理 万元和 2006 年度奖励 45.00 万元) 董事 74.44(包括 2007 年固定薪酬 19.44 陈里强 否 董事会秘书 万元和 2006 年度奖励 55.00 万元) 董事 64.44 (包括 2007 年固定薪酬 19.44 韩静璇 否 财务总监 万元和 2006 年度奖励 45.00 万元) 黄 挺 独立董事 4.8 否 郑德珵 独立董事 4.8 否 宋献中 独立董事 2.4 否 谢石松 独立董事 2.4 否 慕亚平 独立董事 2.4 否 魏纪元 独立董事 2.4 否 郭杨根 董事 是 79.44(包括 2007 年固定薪酬 19.44 张佳庆 董事 否 万元和 2006 年度奖励 60.00 万元) 刘庆忠 董事 6.63 否 黄榆敏 监事长 是 刘莺莺 监事 是 周雪芸 监事 6.50 否 16 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 30.59(包括 2007 年固定薪酬 10.59 杨正钧 副总经理 否 万元和 2006 年度奖励 20.00 万元) 18.19(包括 2007 年固定薪酬 13.19 胡远芳 副总经理 否 万元和 2006 年度奖励 5.00 万元) 刘娜 副总经理 3.45 否 本年度报酬 466.82 合计（万元） （四）报告期内被选举或离任的董事、监事和高级管理人员姓名 及离任原因 2007 年 6 月 8 日，公司 2007 第一次临时股东大会选举谢石松先 生、宋献中先生为公司第六届董事会独立董事；公司第五届董事会独 立董事慕亚平先生、魏纪元先生因任期届满，不再担任本公司独立董 事。公司职工大会选举周雪芸女士为公司职工代表出任的第六届监事 会职工监事；公司第五届监事会监事白世雄先生因任期届满，不再担 任本公司监事。2007 年 8 月 14 日，经公司第六届董事会第二次会议 审议通过，聘任杨正钧先生、胡远芳女士为公司副总经理。公司董事 会于 2007 年 3 月 1 日收到刘娜女士的书面辞职信，辞去其公司副总 经理职务。 二、公司员工情况 截至 2007 年 12 月 31 日，公司没有需要承担费用的离退休职工。 公司共有在职员工 2258 人（包括母公司及控股子公司的在职员工） ， 人员构成如下： 类别 人数(人) 比例(%) 员工专业构成 行政人员 114 5.05 技术人员 133 5.89 财务人员 51 2.26 销售人员 236 10.45 生产人员 1415 62.67 辅助人员 309 13.68 17 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 员工受教育程度 大学本科学历及以上 92 4.07 大专学历 179 7.93 中专、中技学历 652 28.88 高中以下学历 1335 59.12 18 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 第五章 公司治理结构 一、公司治理状况 公司首次公开发行成功并于中小企业板上市之前已在代办股份 转让系统（俗称“三板市场”）挂牌。代办股份转让系统是由证券业 协会监管的交易平台，是我国构建多层次资本市场不可或缺的重要组 成部分；代办股份转让系统对在其系统内挂牌公司在规范运作、法人 治理结构及信息披露等方面的要求同深圳证券交易所对上市公司的 相关要求精神一致。因此，在公司成为中小企业板的公众公司前已按 照有关上市公司公司治理的规范运作多年。 报告期内，公司严格按照《公司法》 、《证券法》 、《上市公司治理 准则》及中国证监会、深圳证券交易所发布的有关公司治理的规范性 文件要求，进一步规范运作，不断提升公司治理水平。公司第六届董 事会设立了薪酬与考核委员会、审计委员会，不断完善董事会职能和 专业化程度，保障了董事会决策的科学性和程序性。在原有规章制度 的基础上，结合实际情况，公司制定了《重大信息内部报告制度》、 《审计委员会议事规则》、《内部审计制度》，进一步为公司的规范 运作提供了制度保障。 比照中国证监会发布的有关公司治理的规范性文件，本公司公司 治理的实际情况基本符合有关要求，具体如下： （一）关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会 规则》及《公司章程》、本公司《股东大会议事规则》的要求，召集、 召开股东大会，确保所有股东，特别是中小股东的平等地位及合法权 益。 （二）关于公司与控股股东：公司在保持原有的资产、人员、机 19 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 构、财务等方面的独立性之外，继续致力于降低与实际控制人发生的 关联交易收入的比例，增强主营业务的独立性和竞争力。 （三）关于董事与董事会：报告期内，公司董事会严格按照《公 司法》、 《公司章程》规定的程序进行了换届选举。董事会人数和构成 符合法律规定。董事会严格按照《董事会议事规则》召集、召开会议， 依法行使职权，董事会成员勤勉尽职。 （四）关于监事与监事会：公司监事会向全体股东负责，按照法 律、法规要求及本公司《监事会议事规则》的规定，对公司财务及公 司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及 股东的合法权益。 （五）关于信息披露与透明度：根据《深圳证券交易所中小企业 板上市公司公平信息披露指引》及本公司《信息披露管理办法》的要 求，公司董事会秘书负责信息披露工作，证券事务代表协助董事会秘 书开展工作。本公司于深圳证券交易所中小企业板上市后，指定《中 国证券报》、 《证券时报》为信息披露报纸，巨潮资讯网为信息披露网 站。公司严格按照中国证监会和深圳证券交易所对信息披露的有关内 容和格式要求，真实、准确、完整、及时、透明地披露信息。 （六）关于公司与投资者：公司设有专门的机构、人员负责接待 投资者，公司董事会秘书是公司投资者关系管理的主要负责人。公司 建立了完善的资料保管制度，收集并妥善保管投资者有权查取的资 料，保证投资者能够按照有关法律法规，及时获取需要的信息。 （七）关于绩效评价和激励约束机制：公司已建立了董事、监事 和高级管理人员的绩效评价标准、程序及激励约束机制。公司经理层 人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 （八）关于利益相关者：作为公众公司，本公司在维护全体股东 20 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 利益的同时，尊重利益相关者的合法权益，重视公司的社会责任，努 力实现各方利益的均衡、协调，共同推动公司持续、健康发展。 二、公司独立董事履行职责的情况 报告期内，公司第五届董事会独立董事为慕亚平、魏纪元、黄挺、 郑德珵 ，独立董事慕亚平、魏纪元于第五届董事会换届时任期届满。 2007年6月8日，2007年第一次临时股东大会选举黄挺、郑德珵、宋献 中、谢石松为公司第六届董事会独立董事。 （一）报告期内，独立董事均严格按照《关于在上市公司建立独 立董事制度的指导意见》、《中小企业板块上市公司董事行为指引》、 《中小企业板投资者权益保护指引》及本公司《独立董事工作制度》 的规定，勤勉尽责、忠实履行职务。公司董事会在2007年内共召开14 次会议（其中第五届董事会期内召开6次会议，第六届董事会期内召 开8次会议）。独立董事积极出席相关会议，独立董事出席会议情况 如下： 独立董事 应出席 亲自出席 委托出席 缺席 是否连续两次 具体职务 姓名 次数 次数 次数 次数 未亲自出席会议 独立董事 黄 挺 14 14 - - 否 （第五、六届） 独立董事 郑德珵 14 12 2 - 否 （第五、六届） 独立董事 宋献中 8 8 - - 否 （第六届） 独立董事 谢石松 8 7 1 - 否 （第六届） 独立董事 慕亚平 6 5 1 - 否 （第五届） 独立董事 魏纪元 6 6 - - 否 （第五届） （二）报告期内，公司独立董事积极通过董事会及下属专门委员 21 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 会深入了解公司的生产经营状况和重大事项进展情况，为公司的经 营、发展从各自专业角度提出诸多合理的建议和意见；并根据有关法 律法规的要求，对报告期内如选举董事、聘任高级管理人员等事项发 表了独立意见。在公司年报编制工作中，独立董事及审计委员会凭借 其专业素养与年审注册会计师加强沟通，审阅、督促年报工作，确保 了年报编制的高质量。 报告期内，独立董事对本年度董事会各项议案或有关事项没有提 出异议。 三、公司董事长及其他董事履行职责情况 （一）报告期内，共召开14次董事会会议，公司董事长及其他董 事出席董事会会议情况如下： 是否连续 应出席 亲自出席 委托出席 缺席 两次未亲 董事姓名 具体职务 次数 次数 次数 次数 自出席会 议 董事长 梁汉辉 14 14 - - 否 总经理 凌近铿 副董事长 14 13 1 - 否 董事 欧阳锡明 14 14 - - 否 副总经理 李湘南 董事 14 14 - - 否 张佳庆 董事 14 13 1 - 否 郭杨根 董事 14 14 - - 否 刘庆忠 董事 14 14 - - 否 董事 陈里强 14 13 1 - 否 董事会秘书 董事 韩静璇 14 14 - - 否 财务总监 （二）报告期内，公司第五届及第六届董事会成员均能够按照《中 小企业板块上市公司董事行为指引》、 《公司章程》的规定和要求诚实 守信地履行职责，忠诚于公司和股东利益，严格恪守董事行为规范， 勤勉尽责。 22 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 （三）公司董事长积极推动公司内部各项制度的制订和完善，加 强董事会建设，依法召集、主持董事会会议并督促董事亲自出席董事 会会议，完善董事会集体决策机制，在其职责范围（包括授权）内行 使权力；同时积极督促董事会决议的执行，及时将有关情况告知其他 董事。另一方面，董事长积极保证独立董事和董事会秘书的知情权， 为其履行职责创造了良好的工作条件。 四、公司与控股股东或实际控制人的关系 公司目前在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东或 实际控制人均实现分开，公司具有独立完整的业务和面向市场自主经 营的能力。 （一）业务独立。公司已经建立了符合现代企业制度要求的法人 治理结构和内部组织结构，在生产经营及管理上独立运作。公司的生 产经营活动均由公司自主决策，独立开展业务并承担相应的责任和风 险。由于公司实际控制人广州日报社的主报《广州日报》是市委机关 报，其报业产业价值链环节中的新闻宣传环节（ “采编”环节）为非 经营性业务资产。根据国家有关行业政策精神，不能纳入公司化经营， 公司所从事的广告代理及制作、部分报纸印刷业务必然与实际控制人 广州日报社发生持续关联交易。针对上述情况，公司与广州日报社及 其关联方建立了长期稳定的业务关系，明确了各方的权利及义务，并 按照公平、公正的原则制定交易价格，从而保持了主营业务的独立性。 （二）资产独立。公司拥有独立的生产体系、辅助生产系统和配 套设施，公司对所有资产有完全的控制支配权；公司资产产权清晰、 独立完整，不存在任何被控股股东及其他关联方占用资产或控股股东 及其他关联方干预公司对资产经营管理的情况。 （三）人员独立。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公 23 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 司法》、 《公司章程》的有关规定产生，公司总经理、副总经理、董事 会秘书、财务负责人、营销负责人及关键技术人员未在公司控股股东 及实际控制人处担任职务。公司拥有独立的人员任免制度，未出现控 股股东及实际控制人超越董事会和股东大会权限作出人事任免决定 的情形。公司人员管理制度化，劳动、人事、工资完全独立。 （四）机构独立。公司拥有独立的办公机构和生产经营场所，依 法独立设置机构，独立运营，并设置了独立于控股股东及实际控制人 的职能部门。 （五）财务独立。公司财务独立，设有独立的财务部门，无财务 人员在关联单位兼职。公司设立了独立的基本账户，并依法单独纳税。 公司执行《企业会计制度》及其补充规定，建立了独立的会计核算体 系和财务管理制度，公司下属子公司也建立了完备独立的财务管理体 系。 五、公司内部控制的建立和健全情况 为规范公司经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展， 根据《公司法》、 《证券法》和其他有关法律、法规，结合公司的实际 情况、自身特点和管理需要，制定了一整套贯穿于公司生产经营各层 面、各环节的内部控制制度体系，并不断地及时补充、修改和完善， 予以严格执行。实践证明，公司内部控制具备了完整性、合理性和有 效性。 （一）内部控制情况综述 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项 的通知》（证监公司字[2007]28号）和深圳证券交易所对上市公司内 部控制方面的相关规定，公司结合“上市公司治理专项活动”自查活 动，以强化公司内部控制制度为重点，全面落实公司内部控制制度的 24 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 建立健全、贯彻实施及有效监督。 报告期内，执行了一系列内部控制制度和公司治理文件，为公司 内部控制制度的正常运行提供了良好的基础。 （二）重点控制活动 1.对控股子公司的控制管理： （1）本公司向控股子公司委派董事、 监事及重要管理人员，并明确其职责权限，实现对控股子公司管理控 制； （2）控股子公司的经营状况和财务状况定期向本公司管理部门报 告； （3）本公司内部审计部对控股子公司的经营及财务实施审计、核 查； （4）控股子公司的对外担保事项严格按照上市公司的相关担保规 定执行； （5）建立了有效的信息传达渠道，明确了控股子公司的信息 披露职责和保密责任。 2.财务工作的内控管理：公司严格执行《财务管理制度》 、《日常 费用报销制度》、 《采购付款制度》等规定，加强内部控制，防范财务 风险。 3.对外担保的内部控制：截至本报告期末公司不存在对外担保的 事项。 4.募集资金使用内部控制：公司严格按照深圳证券交易所《中小 企业板募集资金管理细则》及本公司《募集资金专项存储及使用管理 制度》的规定，规范管理与使用募集资金。 5.重大投资的内部控制：公司按照《公司章程》等文件的规定， 严格执行对外投资的审查程序、审批程序、管理程序。公司各项投资 均按照相关法律、法规、《公司章程》及公司相应制度的规定，严格 履行投资决策程序。 6.信息披露的内部控制：根据公司《信息披露管理办法》，对信 息披露的程序予以细化，规定了临时报告及重大信息的披露程序；进 25 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 一步确定了信息披露的管理和责任，并从档案管理、报告制度、保密 措施等方面做了详细的规定。公司严格执行该制度，并遵循相关法律、 法规及规范性文件的要求和规定，认真履行信息披露义务。 （三）内部控制检查监督部门 公司专设内部审计部作为内部控制的检查监督部门，对公司及控 股子公司内控制度执行情况，内控计划的的实施情况等进行监督检 查，定期向公司管理层汇报。 （四）对内部控制的总体评价和工作安排 本公司的内部控制制度比较合理、完善，经运行检验证明是可行 和有效的。随着公司的发展，本公司将根据需要，继续完善内控制度， 加强内审部门的职能，落实制度的执行，以对公司的健康运行发挥监 督、制约、促进等积极作用，确保公司广大股东的合法权益。工作安 排上与公司治理专项活动一致。 六、对高级管理人员的考评及激励机制 公司高级管理人员向董事会负责，承担董事会下达的经营目标， 接受董事会薪酬与考核委员会及董事会考评。公司将根据董事会薪酬 与考核委员会对公司董事及高管人员 2007 年度履职所进行考核的情 况，即严格遵照股东大会通过的有关公司高级管理人员薪酬方案，于 2008 年度发放董事及高管人员 2007 年度的考核薪酬。 七、公司建立内部审计制度的有关情况 报告期内，公司根据《中小企业板块上市公司特别规定》要求， 在原有制度的基础上，公司董事会审议通过了《内部审计制度》、 《审 计委员会议事规则》。公司董事会下设审计委员会,代表董事会执行 审计监督职能。独立、客观的内部审计工作有效地保障了公司稳健运 26 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 营，有助于改进公司风险管理和公司治理水平。 八、开展公司治理专项活动情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项 的通知》 （证监公司字[2007]28号），上市公司应在2007年10月底前完 成“加强上市公司治理专项活动的总体安排”。本公司作为于2007年 11月登陆深圳证券交易所中小企业板的新上市公司，也主动地根据相 关要求，积极开展“公司治理专项活动” 。公司为此成立了专项工作 小组，由董事长作为第一责任人，拟定了公司治理专项活动实施计划， 全面推进公司治理自查整改工作。 目前，公司已根据中国证监会广东监管局《关于进一步加强上市 公司治理长效机制建设的通知》 （广东证监[2007]158号）的要求，本 着实事求是的原则，进行公司内部治理自查自纠活动，并计划于2008 年4月30日前完成自查。其后，公司将按有关要求进入公司治理活动 的“公众评议阶段”及“整改提高阶段” ，最终完成“公司治理专项 活动”。当前公司开展的自查工作，让公司管理层对公司治理的现状 有了更深入的了解，也为进一步理顺和完善公司治理结构和内部约束 机制提供了契机。随着“公司治理专项活动”的深入，公司治理水平 将得到有效提升。 27 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 第六章 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了两次股东大会,有关情况如下： 一、2006年年度股东大会公司于2007年4月27日上午召开，会议 决议刊登在2007年4月28日《中国证券报》和代办股份转让信息披露 平台（www.gfzr.com.cn）上。 二、2007年第一次临时股东大会于2007年6月8日上午召开，会议 决议刊登在2007年6月9日《中国证券报》和代办股份转让信息披露平 台（www.gfzr.com.cn）上。 28 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 第七章 董事会报告 一、经营情况讨论与分析 （一）报告期内生产经营情况的回顾 1.报告期内总体经营情况 报告期内，公司面临国家宏观调控日益趋紧，原材料、燃料价格 持续上涨，人民币不断升值，市场竞争加剧的经营环境，公司充分发 挥管理优势和技术优势，开源节流、挖潜增效，优化工艺流程，降低 原材料损耗，多渠道消化原材料上涨的不利因素，通过全体员工的共 同努力，较好的完成了公司全年的经营任务。2007年公司实现营业收 入3.96亿元，比去年同期增长16.16％，实现净利润7123.88万元，比 去年同期增长6.46％。 商业与报纸印刷业务：报告期内公司完成了九阳传媒印务中心的 整体搬迁工作，克服了厂房搬迁和原料价格上涨对公司业务的影响， 印刷业务实现平稳增长，2007年公司九阳传媒印务分公司实现销售收 入38707万元，比去年同期增长15.16％。公司在2007年下半年利用募 集资金投资印报厂扩建项目，该项目第一期安装工程已在年底完成， 目前已紧锣密鼓的进入了二期安装工程，全部工程正式完工投产后， 公司新增全速生产能力达到每小时15万份，为公司印报业务的发展提 供的保障。 包装印刷业务：广东公明景业印务有限公司报告期内实现销售收 入3813.59万元，比去年同期增长139.71％。但由于工厂生产效率不 高，毛利率没有发生明显改善，同时公司承接的外币订单在人民币持 续升值的情况下，产生较大的汇兑损失，2007年度经营亏损3368万元。 广告业务：报告期内，公司利用多年的广告代理优势，深入分析 广告市场需求，多渠道开发新客户，实现广告代理收入5198万元，比 29 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 去年同期增长36％。 书报刊销售业务：2007年，图书销售业务以增加销售网点，扩大 图书卖场为工作重心，报告期内新增大洋书城增城店、清远店和罗定 店，并对广州市内多家分店的营业卖场进行了扩建装修。同时公司积 极拓展书报刊批发业务，多次参与图书馆馆配图书招标业务，其中， 天河区教育系统2008年－2009年图书采购业务的中标，使得公司在图 书批发业务上迈出了一大步，为公司2008年的业务发展奠定了基础。 公司2007年实现书报刊销售收入1172.53万元，同比增长31.77%。 报告期内，公司抓住了证券市场的有利时机，适时投资国内开 放式基金，取得投资收益4368.69万元。另外，公司利用传统媒体的 资源和品牌，拓展其他传媒业务，积极尝试期刊杂志经营，主办了《我 的E家》、《名利场》等杂志，为公司未来发展拓展新的空间。 2007年11月16日，公司在深圳证券交易所正式挂牌上市，公司成 为首家正式拿到国家新闻出版总署批文、并在境内主板上市的传媒业 类公司，也是首家从三板成功转到主板上市的公司。公司在历经7年 的不懈努力之后终于完成转板上市的目标。 2.报告期内公司主营业务及其经营情况 （1）主营业务范围 本公司经营范围为：设计、制作、代理各类广告、印刷出版物。 销售：建筑材料及设备，金属材料，机电产品，汽车（除小汽车）、 汽车零部件，皮革制品、五金交电、纺织品、计算机硬件和软件，矿 产品、日用百货、化工原料（除化危品）、服装、书报刊。 （2）主营业务分行业、产品、地区经营情况 1）分行业或分产品经营情况 单位：(人民币）元 30 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 分行业或分 营业利润 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 产品 率(%) 年增减（%） 年增减（%） 增减（%） 广告 51,979,484.69 1,420,503.34 97.27% 36.12% 0.40% 增加 0.97 个百分点 印刷 308,361,314.65 267,126,991.47 13.37% 12.72% 31.47% 减少 12.36 个百分点 书报刊销售 11,725,320.82 8,267,109.46 29.49% 31.77% 41.06% 减少 4.64 个百分点 旅业 15,007,189.22 3,216,460.27 78.57% -2.92% 6.55% 减少 1.91 个百分点 2）分地区经营情况 单位：(人民币）元 地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％） 华南 382,707,818.65 15.25% 华东 4,365,490.73 8.06% 合计 387,073,309.38 15.16% 3）主要供应商、客户情况 公司前五名供应商合计的采购金额为387,897,223.86元，占年度 采购总额的比例为40.63%；前五名客户销售额合计92,436,945.41元， 占本期销售收入总额的23.32%。 3.报告期内公司财务数据和资产构成情况 （1）报告期内公司资产构成及其变化原因说明 （单位：人民币元） 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 资产项目 比重增 金额同比 金额 占总资产 金额 占总资产 减（％） 增减(%) 比重(%) 比重(%) 货币资金 627,782,795.90 37.21% 202,526,186.20 18.50% 18.71% 209.98% 交易性金融资产 51,196,459.28 3.03% 0.00 0.00% 3.03% 应收账款 134,729,042.95 7.99% 129,168,252.68 11.80% -3.81% 4.31% 存货 47,198,523.56 2.80% 42,132,396.05 3.85% -1.05% 12.02% 长期股权投资 103,142,991.04 6.11% 121,892,816.56 11.14% -5.03% -15.38% 固定资产 571,707,538.79 33.89% 383,863,540.58 35.07% -1.18% 48.94% 在建工程 93,261,831.98 5.53% 157,681,326.89 14.41% -8.88% -40.85% 短期借款 74,469,615.20 4.41% 50,000,000.00 4.57% -0.16% 48.94% 长期借款 40,000,000.00 2.37% 40,000,000.00 3.65% -1.28% 0.00% 31 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 股本 269,355,280.00 15.96% 199,355,280.00 18.21% -2.25% 35.11% 资本公积 655,127,310.18 38.83% 234,327,310.18 21.41% 17.42% 179.58% 总资产 1,687,191,505.67 100% 1,094,488,223.63 100% 0.00% 54.15% 变动原因： 1） 报告期末，公司货币资金余额占总资产的37.21％，比去年 年末增加18.7个百分点，主要是由于2007年公司公开发行7,000万 股普通股所募集的资金到位所致。 2） 报告期末，公司交易性金融资产余额占总资产的3.03％， 比去年年末增加3.03个百分点，主要是2007年公司利用5,000万元 自有资金投资基金在年末结余的本金及其产生的收益。 3） 报告期末，公司应收帐款余额占总资产的7.99％，比去年 年末减少3.82个百分点，应收帐款总额同比增长4％，一方面由于 报告期内加强了应收帐款的管理，另一方面随着收入增长，销售的 赊销金额也有所增长。 4） 报告期末，公司存货余额占总资产的2.80％，总额同比增 长12％，主要是由于公司根据生产计划进行备库生产。 5） 报告期末，公司长期股权投资余额占总资产的6.11％，比 去年年末减少5.03个百分点，主要是由于本期收到华美洁具有限公 司投资分红冲减长期股权投资已确认损益调整所致。 6） 报告期末，公司固定资产和在建工程余额占总资产的39.42 ％，总额比去年年末增长22.79％，主要是本期新增印务厂房的扩 建支出和新增印刷设备。 7） 报告期末，公司短期借款余额占总资产的4.41％，总额比 去年年末增长48.94％，主要是新增印刷设备购置款采用进口信用 证代付方案，以5,894万元人民币定期存单作为质押物借款应付信 用证项下外币贷款。 32 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 8）股本变化的原因为：经中国证券监督管理委员会2007年10 月18日证监发行字（2007）361号文批准，我公司于2007年11月5日采 用网下询价对象申购配售（简称“网下配售”）与网上向社会公众投 资者定价发行（简称“网上发行”）及向公司控股股东和原公司代办 股份转让系统流通股股东同比例定向配售（简称“定向配售”）相结 合的方式发行人民币普通股7,000万股，每股面值人民币1.00 元，本 次发行后股本总额增至269,355,280.00元，该次股本变动业经立信羊 城会计师事务所有限公司验证并出具（2007）羊验字11854号《验资 报告》。 9）资本公积2007年12月31日余额比2006年12月31日余额增加 42,080.00万元,原因为本公司将收到的上市募集资金扣除各项发行 费用后的余额作为社会公众股出资的股本溢价部分。 （2）主要费用同比变化情况说明 （单位：人民币元) 费用项目 报告期 上年同期 变动比例(%) 销售费用 19,344,082.33 16,840,441.68 14.87% 管理费用 44,937,329.04 48,242,986.78 -6.85% 财务费用 4,342,690.95 -1,378,454.87 415.04% 所得税 24,564,240.71 19,714,796.05 24.60% 变动原因： 1） 报告期内销售费用同比增长14.87％，主要是由于销售 收入增长所致。 2） 报告期内财务费用同比增长415.04％，主要是由于广东 公明景业印务有限公司厂房设备已完工投入使用，长期借款不再 资本化，直接计入当期损益所致。 3） 报告期本公司所得税率未发生变化，所得税同比增长 24.6％，主要是由于广告代理收入增加所致。 33 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 （3）公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构 成情况 （单位：人民币元） 项 目 2007 年 2006 年 变动比例(%) 经营活动产生的现金净增加额 57,036,320.96 45,408,770.06 25.61% 筹资活动产生的现金净增加额 437,235,445.77 -22,297,337.84 2060.93% 投资活动产生的现金净增加额 -130,146,988.57 -70,105,735.88 -85.64% 现金及现金等价物净增加额 627,782,795.90 202,526,186.20 209.98% 报告期内，经营活动产生的现金流量净额比上年同期增长25.61 ％，主要原因是公司销售回款增加；投资活动产生的现金流量净额比 上年同期增长了85.64％，主要原因是公司投资基金支出及利用自筹 和募集资金购建固定资产；筹资活动产生的现金流量净额比上年同期 增长2060.93％，主要是公司发行普通股募集资金所致。该等因素累 加，致使公司现金及现金等价物净增加额比上年同期增长209.98％。 4.公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (单位：人民币万元） 公司名称 所占股份 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 广州大洋文化连锁店有限公司 95.00% 10,000.00 万元 21,170.30 6,718.46 3,480.54 801.09 广州大洋广告有限公司 90.00% 150.00 万元 9,400.07 2,000.36 4,728.09 2,450.16 广东九州阳光科技有限公司 90.00% 500.00 万元 490.43 490.39 0.00 -7.18 广东公明景业印务有限公司 70.00% 5,000.00 万元 17,248.73 72.69 3,813.59 -3,368.76 华美洁具有限公司 32.42% 美元 1200 万元 13,787.40 10,681.21 12,879.71 2,878.93 （1） 广州大洋文化连锁店有限公司经营范围：零售：书报刊（持许 可证经营）。国内商业及物资供销业（国家专营专控商品除外）。设 计、制作各类广告，代理自制广告的发布业务。征订报刊。销售：音 像制品。代售旅游票务，翻译资料。接受委托，代售电子计算机网络 的上网服务卡。工艺品，电子出版物零售，旅业（限于分支机构经营）。 代购：车、船、机票、表演票。收购：书籍（分支机构经营）。批发、 零售：国内版图书、期刊，销售：冷热饮品、包装食品、雪糕。场地 出租（限广州日报社委托出租的场地）。房地产中介。 34 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 （2） 广州大洋广告有限公司经营范围：设计、制作各类广告，代理 自制广告的发布业务；国内商业及物资供销业（国家专营专控商品除 外）。 （3） 广东九州阳光科技有限公司经营范围：计算机软件产品的开 发、销售；计算机软件产品的开发、销售；印务工艺、技术及设备的 开发、研究，印务技术的交流、推广及咨询服务；国内贸易（法律法 规禁止的不得经营，国家专营专控商品持有效的批准文件经营）。 （4） 广东公明景业有限公司经营范围：出版物、包装装潢印刷品、 其他印刷品印刷；印刷品设计、制作；设计、制作、代理、发布国内 外各类广告。 （5） 华美洁具有限公司经营范围：生产和经营高级卫生洁具及其塑 料、五金配件、浴缸等。 广东公明景业印务有限公司报告期内净利润为-3,368.76万元， 按比例合并法影响公司利润减少2,358.13万元，其出现重大亏损的主 要原因是：公明景业承接以港币、美元计价的订单，在人民币持续升 值的情况下，承担了较重的汇兑损失；公明景业作为新建企业，熟练 工，特别是后工序熟练工人比例不足导致公司生产效率不高，产品毛 利率较低，无法产生规模效益；同时公司还负担较大金额的贷款利息 支出，直接影响了公司的经营利润。 （二）对公司未来发展的展望 1.公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 近年我国传媒业发展非常迅速,传媒产业逐渐成为国内经济效益 显著并最具成长性的产业之一，“十一五”文化发展规划对传媒产业 指出了“走出去”的培育目标，使得创新与融合是当前传媒产业发展 35 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 的两大主题，传媒产业获得了广阔的发展空间。 但随着新兴媒体的出现，新媒体内容价值、传播模式、传播效果 等方面，对传统媒体的冲击日益严重，传统媒体与新媒体自扬长避短， 拼抢市场空间，市场竞争日趋激烈,开始了细分媒体的时代。 2008北京奥运在即，传媒产业面临着机遇和挑战。公司将凭借多 年来在报业服务领域的经验、良好的品牌和先进的技术，将自身的优 势与其他媒体产品相结合发展传媒业务，分享传媒业快速增长的效 益。 2.公司发展战略及新年度的经营计划 公司立足媒体服务市场，依托全国第一家报业集团广州日报报业 集团的雄厚经济实力和综合优势，充分利用泛珠三角区域高速发展的 经济环境和完善的投资网络，适应我国文化产业市场化改革的需要， 按照逐步构建跨地区、跨媒体的报业服务业平台的发展战略，以公司 股票首发上市为契机，加大业务创新和投资力度，适时进入传媒运营 业及科技项目培育等新领域，全面提升公司的核心竞争力和盈利能 力。同时，公司将以资本为纽带，积极探索报业服务业资本运营的新 途径，争取迅速成为中国报业服务行业的龙头企业。 2008年，公司将坚持务实的经营理念，以发展广告代理、印刷、 书报刊销售三大主业为核心，稳步推进募集资金项目的建设工作。抓 紧印报厂扩建技术改造项目的安装调试工作，确保按计划完工投产； 根据商业印刷扩建技术改造项目的时间安排，做好前期的筹备工作， 加强营销网络扩建，大力发展公司印刷业务；进一步加快书报刊连锁 销售网络建设，扩大覆盖范围，按计划达成2008年新开30家连锁店的 目标，提高单店的盈利水平，向高层次的文化产品连锁经营店发展。 36 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 3.资金需求和使用计划 公司将结合发展战略和募集资金项目的资金需求，按项目需求合 理使用募集资金，并加大科研方面的资金投入，同时公司在新年度将 继续与有关银行开展合作，重点是公司信用证、承兑汇票以及外汇结 算等授信和风险规避业务。 4.公司面临的主要风险及应对措施 （1）原材料价格大幅波动的风险。自2007年下半年以来，印刷 原材料采购价格，特别是纸张，持续上涨，压缩了公司的盈利空间， 增加了经营风险。公司一方面加强成本控制，对部分产品价格适当提 价；另一方面通过完善工艺和提供相关业务的增值服务，增加业务收 入，尽可能弥补原材料价格上涨对公司利润带来的不利影响。 （2）因人民币处于持续升值阶段，对公司及下属子公司部分出 口为导向的经营产生了一定的影响。为了减少人民币升值对公司业绩 产生的影响，一方面，公司对主要生产设备进行进口采购，以抵销人 民币升值带来的汇兑损失。同时，公司资金管理部门积极研究和灵活 运用各种政策，不断加强与金融机构的业务沟通，通过采取及时结汇 降低汇率变化损失、以外币付款减少结汇购汇的汇差损失等形式，有 效降低资金使用成本、规避汇率风险。 二、报告期内公司募集资金的使用情况 公司于2007年11月通过首次公开发行募集资金49,080万元，并按 原承诺项目进行使用。截止2007年12月31日，上述募集资金已使用 11,705.20万元，占募集资金总量（不含银行存款利息）的23.85%, 截止报告期末,尚未使用的374,329,549.09元（含银行存款利息）存 放于募集资金的银行存储专户中。 37 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 募集资金项目按计划进行建设。 1．公司首次公开发行招股时说明的募集资金投资项目： 工程项目投资 投资项目名称 募集资金投入进度与金额 投资总额 非募集资金 募集资金总额 第一年 第二年 印报厂扩建技术改造项目 15,000 15,000 15,000 0 0 商业印刷扩建技术改造项目 15,000 15,000 15,000 0 0 增加连锁经营网点技术改造项目 7,500 7,500 2,250 3,000 0 2．2007年度募集资金使用情况对照表 （单位：人民币万元） 本年募集资金总额：49,080.00 本年度投入募集资金总额：11,705.20 变更用途的募集资金总额：0.00 已累计投入募集资金总额：11,705.20 变更用途的募集资金总额比例：0.00 是 调 本 项目 否 整 年 可行 截至期末累 截至 项目达到 是否 已 募集前承 后 截至期末 截至期末 度 性是 本年投入 计投入金额 期末 预定可使 达到 承诺投资项目 变 诺投资总 投 承诺投入 累计投入 实 否发 金额 与承诺投入 投入 用状态日 预计 更 额 资 金额 金额 现 生重 金额的差额 进度 期 效益 项 总 效 大变 目 额 益 化 印报厂扩建技 2008 年 8 月 尚未 术改造项目 否 15,000.00 0 15,000.00 11,705.20 11,705.20 -3,294.80 78% 31 日 0 投产 否 商业印刷扩建 开始投入 尚未 技术改造项目 否 15,000.00 0 15,000.00 0.00 0.00 -15,000.00 0% 后 1 年内 0 投入 否 增加连锁经营 网点技术改造 开始投入 尚未 项目 否 7,500.00 0 7,500.00 0.00 0.00 -7,500.00 0% 后 3 年内 0 投入 否 合计 37,500.00 0 37,500.00 11,705.20 11,705.20 -25,794.80 0 未达到计划进度原因 无 （分具体项目） 项目可行性发生重大 无 变化的情况说明 募集资金投资项目实 无 施地点变更情况 募集资金投资项目实 无 施方式调整情况 根据我公司 2007 年 12 月 25 日第六届董事会第八次会议，决议同意公司用募集资金 90,219,635.49 元置换自筹资金预 募集资金投资项目先 先投入募集资金投资项目的建设。本次置换经立信羊城会计师事务所有限公司出具的 2007 年羊专审字第 12013 号《关 期投入及置换情况 于广东九州阳光传媒股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况的专项审核报告》审核。 38 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 用闲置募集资金暂时 根据我公司 2008 年 1 月 29 日第六届董事会第九次会议，决议同意公司使用不超过 4,500 万元的闲置募集资金补充流动 补充流动资金情况 资金,使用期限不超过 6 个月,从 2008 年 2 月 1 日起到 2008 年 7 月 31 日止。 项目实施出现募集资 无 金结余的金额及原因 募集资金其他 无 使用情况 3．报告期内，公司没有发生变更募集资金投资项目的情况。 三、本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及 其影响 1．执行新会计准则对公司会计的影响 公司自2007年1月1日起，执行国家颁布的企业会计准则体系及指 南。根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》、《企业 会计准则解释第1号》，中国证监会证监发[2006]136号《关于做好与 新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》，结合公司的自身特 点，对本公司对2006 年12月31日的有关资产、负债及所有者权益项 目的账面余额进行了复核，对财务报表项目进行追溯调整，具体调整 情况如下： （1）长期股权投资 公司2006年12月31日账面属于同一控制下企业合并产生的长期 股权投资，调减尚未摊销完毕的股权投资差额1,465,406.16元，追溯 调减留存收益；调减股权投资准备借方余额250,717.35元，追溯调减 资本公积，两项差额属于母公司的所有者权益减少。 根据财政部财会[2007]14号关于印发《企业会计准则解释第1号》 的通知，母公司在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投 资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本 法核算。执行新会计准则后，应当按照子公司宣告分派现金股利或利 润中应分得的部分，确认投资收益。上述会计政策变更对母公司会计 报表的影响：年初留存收益减少12,650,133.71元，长期股权投资减 39 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 少12,650,133.71元。 （2）所得税 根据新会计准则将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算 递延所得税资产，资产账面价值大于资产计税基础的差额计算递延所 得税负债，增加了2007年1月1日母公司留存收益1,506,550.04元,递 延所得税资产增加1,506,550.04元。 上述两项追溯调整影响母公司财务报表 2007 年初长期股权投资 减少了 14,366,257.22 元，递延所得税资产增加了 1,506,550.04 元， 资本公积减少 250,717.35 元，年初留存收益减少 12,608,989.83 元； 追 溯 调 整 影 响 合 并 财 务 报 表 2007 年 初 长 期 股 权 投 资 减 少 了 1,675,629.89 元，递延所得税资产增加了 1,506,550.04 元，年初留 存收益减少 169,079.85 元。 2．重大会计差错更正 2005 年 9 月 30 日，本公司下属子公司广州大洋文化连锁店有限 公司（以下简称“连锁店”）收到广东省广州市中级人民法院对连锁 店涉及“粤图广场”诉讼案的终审判决[（2005）穗中法民四终字第 295 号民事判决书]后，认为连锁店并未曾实际接收过涉讼的房屋， 因此不应该承担相应的租金，只依据判决结果计算了违约金，预计共 应支付违约滞纳金 6,619,280.00 元，并已经计入预计负债。连锁店 于 2005 年 11 月 29 日向广东省高级人民法院申请再审。2007 年 7 月 9 日，广东省广州市中级人民法院以（2006）穗中法审监民再字第 159 号民事判决书，撤销了该院（2005）穗中法民四终字第 295 号民事判 决书的民事判决第二、四项的判决，认定连锁店不需要支付相关的违 约金。但变更了第三项判决，判决由连锁店向百利鑫国际有限公司支 付“粤图广场”的租金（从 2003 年 4 月 6 日起按每月 194,000 元计 40 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 算，计至 2006 年 12 月 30 日），相关的租金共计 8,775,898.00 元。 由于广东省广州市中级人民法院于 2007 年 7 月 9 日作出的判决 为终审判决，连锁店决定执行该判决，支付相关的租金。连锁店将原 列入预计负债的违约滞纳金 6,619,280.00 元作为重大会计差错进行 追溯调整，减少原已计提的违约滞纳金 6,619,280.00 元，并补计提 相 关 的 租 金 8,775,898.00 元 ， 因 此 导 致 年 初 留 存 收 益 减 少 2,048,787.10 元，少数股东权益减少 107,830.90 元，预计负债增加 2,156,618.00 元。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了十四次会议（其中第五届董事会 期内召开6次会议，第六届董事会期内召开8次会议），具体情况如下： 董事 序号 时 间 董事会 议 案 出席情况 第五届 1、审议通过了《公司薪酬及考核委员会关于 2005 年度 1月 董事会 应到 13 人， 1 节余激励基金分配方案的议案》； 24 日 第 29 次 实到 13 人。 2、审议通过了《关于调整公司银行担保项目的议案》。 会议 1、审议通过《公司 2006 年度董事会工作报告》； 2、审议通过《公司 2006 年年度报告》及其摘要； 第五届 3、审议通过《公司 2006 年度财务决算的报告》； 2月 董事会 应到 13 人， 2 4、审议通过《公司 2006 年度利润分配预案》； 13 日 第 30 次 实到 13 人。 5、审议通过《关于续聘会计师事务所及其报酬的议案》； 会议 6、审议通过《薪酬及考核委员会关于 2006 年度公司高 管人员薪酬分配方案的议案》。 应到 13 人， 第五届 1、审议通过《关于授权公司经营班子办理广州民营科 实到 11 人。 2月 董事会 技园厂房新增基建投资项目的议案》； （凌近铿委 3 28 日 第 31 次 2、审议通过《关于向交通银行股份有限公司广州工业 托李湘南；陈 会议 大道中支行申请综合授信额度的议案》。 里强委托欧 阳锡明） 第五届 1、审议通过《关于公司第五届董事会延期换届的议案》； 3月 董事会 2、审议通过按《企业会计准则第 38 号----首次执行企 应到 13 人， 4 30 日 第 32 次 业会计准则》调整编制的《公司 2004 年-2006 年度审 实到 13 人。 会议 计报告》。 4月 第五届 1、审议通过《公司 2007 年第一季度报告》； 应到 13 人， 5 27 日 董事会 2、审议通过《关于延长利用公司暂时闲置资金投资开 实到 13 人。 41 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 第 33 次 放式基金的期限的议案》； 会议 3、审议通过《关于向中信银行环市东支行申请人民币 7000 万元综合授信额度的议案》； 4、审议通过《关于润丰印务厂房（九阳增加部分）二 十四个单项工程竣工结算审核报告》。 第五届 1、审议通过《关于提名公司第六届董事会候选人的议 应到 13 人， 5月 董事会 案》； 实到 12 人。 6 18 日 第 34 次 2、审议通过《关于召开 2007 年第一次临时股东大会的 （ 幕 亚 平 委 会议 议案》。 托魏纪元） 第六届 1、审议通过《关于选举公司董事长、副董事长的议案》； 6月 董事会 2、审议通过《关于聘任公司总经理的议案》； 应到 13 人， 7 20 日 第 1 次 3、审议通过《关于选举第六届董事会薪酬委员会委员 实到 13 人。 会议 的议案》。 第六届 1、审议通过《关于聘任公司副总经理的议案》； 董事会 2、审议通过《关于聘任公司财务总监的议案》； 8月 第 2 次 3、审议通过《关于聘任公司董事会秘书和证券事务代 应到 13 人， 8 14 日 会议 表的议案》； 实到 13 人。 4、审议通过《关于公司向中国银行股份有限公司广州 珠江支行申请综合授信额度的议案》。 第六届 8月 董事会 审议通过经广东羊城会计师事物所有限公司审计的 应到 13 人， 9 21 日 第 3 次 （2007）羊专审字第 11581 号审计报告。 实到 13 人。 会议 应到 13 人， 1、审议通过《关于公司向广东公明景业有限公司提供 第六届 实到 11 人。 委托贷款的议案》; 9月 董事会 （张佳庆委 10 2、审议通过《及之补充协议》。 挺） 第六届 1、 审议通过《关于建立公司重大信息内部报告制度的 董事会 议案》； 应到 13 人， 第5次 2、 审议通过《关于向中国工商银行股份有限公司广州 11 月 实到 12 人。 11 会议 下九路支行申请综合授信额度的议案》； 19 日 （谢石松委 3、审议通过《关于公司为控股子公司广东公明景业印 托宋献中） 务有限公司流动资金贷款提供不可撤销连带责任担保 展期一年的议案》； 第六届 取消第六届董事会第五次会议决议通过的《关于公司为 11 月 董事会 应到 13 人， 12 广东公明景业印务有限公司流动资金贷款提供不可撤 21 日 第 6 次 实到 13 人。 销连带责任担保展期一年的议案》。 会议 1、审议通过《关于印务分公司厂房建设之补充协议书 第六届 的议案》； 应到 13 人， 12 月 董事会 2、审议通过《关于设立公司募集资金专用账户的议案》； 实到 12 人。 13 14 日 第 7 次 3、审议通过《关于设立境外全资子公司的议案》； （郑德珵委 会议 4、审议通过《关于〈清远建北大厦可行性研究报告〉 托黄挺） 的议案》； 第六届 1、审议通过《关于以募集资金置换预先已投入募集资 12 月 董事会 金投资项目的自筹资金的议案》； 应到 13 人， 14 25 日 第 8 次 2、审议通过《关于以募集资金增资广州大洋文化连锁 实到 13 人。 会议 店有限公司实施募集资金投资项目的议案》； 42 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 3、审议通过《关于＜内部审计制度＞的议案》； 4、审议通过《关于＜审计委员会议事规则＞的议案》； 5、审议通过《关于设立董事会审计委员会及其人员组 成的议案》； 6、审议通过《关于调整董事会薪酬与考核委员会人员 组成的议案》； 7、通过《关于公司通过中国银行股份有限公司广州珠 江支行进行人民币质押贷款加远期购汇业务的议案》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 1.根据公司2006年度股东大会通过的《公司2006年度利润分配预 案》及授权，本年度内公司董事会组织实施了2006年度利润分配方案： 以2006年12月31日总股本199,355,280股为基数，向全体股东每10股 派发现金红利0.60元（含税），派发现金股利合计11,961,316.80元（含 税）。 本次分红派息已于2007年6月15日实施完毕。 2.公司在报告期内完成了董事会的换届选举工作。2007年度第一 次临时股东大会审议通过了《关于提名公司第六届董事会候选人的议 案》。公司两届董事会在报告期内均严格按照国家有关法律法规及《公 司章程》的要求，遵照股东大会的决议，认真执行股东大会审议通过 的各项决议。 3.报告期内,公司成功退出代办股份转让系统并公开发行新股上 市（简称“转板上市”）。公司2006年第一次临时股东大会审议通过《关 于广东九州阳光传媒股份有限公司公开发行股票并上市的议案》、 《关 于提请股东大会授权公司董事会全权办理本次股票发行及上市相关 事宜的议案》及《广东九州阳光传媒股份有限公司首次公开发行募集 资金投向可行性研究报告的议案》。2007年度内，公司第五届、第六 届董事会积极落实上述股东大会决议，大力推进公司上市工作。公司 于2007年10月取得中国证监会《关于核准广东九州阳光传媒股份有限 公司首次公开发行股票的通知》（证监发行字[2007]361号），并在转 板上市过程中克服了从三板转主板相关规则的缺位和无效仿先例等 43 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 难题；2007年11月5日，公司首次公开发行7,000万人民币普通股顺利 完成；2007年11月16日，公司本次发行新股中无限售安排的股份在深 圳证券交易所成功上市。本次发行共为公司募集了52,430万元资金， 扣除承销费等发行费用3,350万元后实际募集资金净额为49,080万 元。该募集资金已于2007年11月9日全部到位并已按计划投入募集资 金项目。 （三）董事会审计委员会履职情况的总结报告 公司第六届董事会第八次会议审议通过《关于设立董事会审计 委员会及其人员组成的议案》。公司董事会审计委员会由3名董事组 成，其中2名独立董事，主任委员由专业会计的独立董事担任。根据 中国证监会、深圳证券交易所的有关规定及本公司《审计委员会议事 规则》，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工 作职责： 1.认真审阅了公司2007 年度审计工作计划及相关资料，与负责 公司年度审计工作的立信羊城会计师事务所有限公司注册会计师协 商确定了公司2007年 度财务报告审计工作的时间安排。 2.审阅了公司财务部2008年1月26日提交的财务报表及财务会计 报表说明，审计委员会按照相关会计准则以及公司有关财务制度规 定，对会计资料的真实性、完整性，财务报表是否严格按照新企业会 计准则及公司有关财务制度规定编制予以了重点关注，并于2007年1 月31日与独立董事、年审会计师和公司管理层召开联席会议并进行现 场实地考察。联席会议中，公司总经理向独立董事和审计委员会汇报 了公司2007年度的经营情况，年审会计师详细介绍了年度审计的工作 计划和审计重点；审计委员会通过实地考察和询问公司有关财务人员 及管理人员、查阅股东会、监事会、董事会及会议纪要、公司相关账 44 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 册及凭证、以及对重大财务数据实施分析程序，审计委员会认为：公 司编制的会计报表的有关数据基本反映了公司截止2007年12月31日 的资产负债情况和2007年度的生产经营成果，同意按此财务报表为基 础开展2007年度的财务审计工作。基于本次财务报表的审阅时间距离 审计报告日及财务报表报出日尚有一段期间，希望公司财务部重点关 注并严格按照新企业会计准则处理好相关会计事项，以保证财务报表 的公允性、真实性及完整性。 3.公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注 册会计师就审计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了 沟通和交流。 4.审计委员会对会计师事务所审计后出具的初步审计意见的相 关财务会计报表进行了审阅。 2008年2月28日，审计委员会在广州大 洋文化连锁店有限公司新闻培训中心与年审注册会计师就其出具初 步审计意见的相关财务会计报表进行现场交流，年审会计师提出了本 次审计中发现的问题并提出相应的建议，审计委员会要求公司及时解 决年审提出的问题，并督促会计师按时完成审计工作。2008年3月21 日，审计委员会对年审会计师出具的年度审计报告定稿进行了审议， 认为公司财务报表已经按照新企业会计准则及公司有关财务制度的 规定编制，在所有重大方面真实、完整地反映了公司截止 2007 年末 的财务状况和 2007 年度的经营成果和现金流情况，审计委员会对此 无异议；同意以此财务报表为基础编制公司2007年度报告及年度报告 摘要经审计委员会审阅后提交董事会会议审议。 5.在立信羊城会计师事务所有限公司审核公司2007年度审计报 告和其他年报相关资料定稿后，董事会审计委员会召开会议，对立信 羊城会计师事务所有限公司从事本年度公司的审计工作进行了总结， 45 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 并就公司年度报告、下年度聘请会计师事务所等议案进行表决并形成 决议。 第六届董事会审计委员会第四次会议审议通过了如下议案并提 交公司董事会审议： (1）《公司2007年年度报告全文及摘要》； (2）《公司审计委员会关于立信羊城会计师事务所有限公司对公 司2007年年度审计工作的总结报告》； (3）《关于调整公司2007年期初资产负债表相关项目的议案》； (4）《2007年度财务决算报告》； (5）《关于聘用2008年度审计机构的议案》； (6）《关于公司2008 年度日常关联交易计划的议案》。 （四）薪酬与考核委员会履职情况 报告期内公司董事会进行了换届选举，第六届董事会第 1 次会议 选举产生了薪酬与考核委员会。董事会薪酬与考核委员会成员由 3 名 董事组成，其中 2 名为独立董事，主任委员由独立董事担任。 报告期内，薪酬与考核委员遵照董事会《薪酬与考核委员会实施 细则》进行工作。第六届董事会薪酬与考核委员会第一次会议对《关 于公司高级管理人员薪酬及独立董事津贴的议案》进行了审议，根据 公司有关业绩考核制度对相关人员进行考核并审查了公司董事、监事 和高级管理人员的薪酬。 薪酬与考核委员会认为，报告期内公司董事、监事和高级管理人 员的薪酬严格按照公司业绩考核制度核算和发放，相关程序符合公司 有关规定。 四、本年度利润分配预案 46 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 经立信羊城会计师事务所有限公司审计，公司2007年度实现净利 润（归属于母公司）71,238,751.89 元，支付2006年年度分配利润 11,961,316.80元，加上年初未分配利润281,355,832.20 元，可供分 配的利润为340,633,267.29元，按本年度税后利润的10％提取盈余公 积金12,956，536.73元，可用于股东分配的利润为327,676,730.56 元。2007 年度利润分配预案为： 公司2007年末总股本269,355,280股为基数，每10股派0.72元人 民币（含税）。 本次利润分配预案须经2007年年度股东大会审议批准后实施。 五、其他需披露的事项 （一）公司开展投资者关系管理情况 1.日常工作 公司注重投资者关系管理工作的开展，董事长为投资者关系管理 第一责任人，董事会秘书为投资者关系管理负责人，公司证券部负责 投资者关系管理的日常事务。公司力争通过多种方式建立与投资者之 间的畅通沟通。 2.互动交流 公司首次公开发行推介期间，于2007年11月2日在中小企业路演 网举行首次公开发行并上市的网上路演。公司董事长、总经理、财务 负责人、董事会秘书等高级管理人员就公司经营情况、发展前景等问 题与投资者进行了广泛的沟通。 报告期内公司共召开了两次股东大会；会上，公司董事、监事、 高级管理人员认真听取了投资者的建议和意见，与广大投资者进行了 直接的交流。 3.制度完善 47 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 报告期内公司制定了《重大信息内部报告制度》 ，明确了公司内 部重大事项范围、管理及责任。 （二）公司信息披露工作 1.公司原于代办股份转让系统挂牌时，代办股份转让信息披露平 台（www.gfzr.com.cn）为法定的信息披露平台， 《中国证券报》为指 定的信息披露报纸。公司首次公开发行成功并于深圳证券交易所中小 企业板上市后，巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为法定的信息披 露网站，公司选定《中国证券报》、 《证券时报》为信息披露报纸。公 司2007年度的信息披露明细详见第九章的“报告期内重要信息披露索 引”。 2.董事长为公司信息披露第一责任人，董事会秘书为信息披露负 责人，公司证券部负责信息披露的日常事务。公司认真做好日常的信 息披露，并持续关注新闻媒体及互联网上有关公司的各类信息，及时 沟通处理各类信息。 3.公司与监管部门保持经常性联系和良好沟通，及时、主动地报 告公司的有关事项，从而准确地理解信息披露的规范要求，并不断适 应新的披露要求，使公司透明度和信息披露的质量进一步提高。 48 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 第八章 监事会报告 报告期内，公司监事会全体成员按照《公司法》、《公司章程》 以及相关的法规要求，勤勉、诚实地履行职能，依法独立行使职权。 公司监事会成员列席了公司报告期内召开的董事会和股东大会，对公 司长远发展计划、生产经营活动、重大事项、财务状况以及董事、高 级管理人员履行职责情况进行了监督，促进了公司规范运作、健康发 展，维护了公司和股东的利益。现将监事会在本年度的主要工作报告 如下： 一、监事会会议情况和决议内容 报告期内，监事会共召开了四次会议，具体情况如下： （一）2007年2月13日第五届监事会第六次会议审议通过了《公 司2006年度监事会工作报告》、《公司2006 年度财务决算报告》、 《公司2006年度报告正文及摘要》及《公司2006年度利润分配预案》。 （二）2007年3月30日第五届监事会第七次会议审议通过了《关 于公司第五届监事会延期换届的议案》及《按〈企业会计准则第38 号---首次执行企业会计准则〉调整编制的》。 （三）2007年5月18日第五届监事会第八次会议审议通过了《关 于提名公司第六届监事会候选人的议案》。 （四）2007 年6月20日第六届监事会第一次会议审议并通过了 《关于选举公司监事会监事长的议案》。 二、监事会对下列事项发表独立意见 （一）公司依法运作情况 2007年度，公司监事会成员列席了公司召开的所有董事会和股东 49 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 大会，依法对公司的运作情况进行了监督，认为：公司依据法律、法 规及章程规定，建立了较为完善的公司治理结构和内部控制制度，决 策程序合法有效；董事会和管理层能够按照公司章程、股东大会决议， 认真履行各项职责；公司董事、经理等高级管理人员在执行职务中没 有发生违反法律、法规、公司章程和损害股东利益的行为。 （二）检查公司财务情况 报告期内，监事会定期或不定期地对公司财务及控股子公司的经 营活动进行监督检查，未发现违规情况。监事会本着对全体股东负责 的态度，认真审议了公司经审计的2007年度财务报告等有关资料。认 为公司2007年度财务报告真实客观地反映了公司2007 年度的财务状 况和经营成果，立信羊城会计师事务所出具的审计报告是客观公正 的。 （三）关联交易情况 报告期内公司与关联方发生的关联交易事项，其决策程序合法， 交易公平、定价合理，无损害股东利益及本公司利益的情形发生。 （四）公司收购、出售资产情况 公司2007年度未发生收购、出售资产的交易行为。 （五）募集资金使用情况 经中国证监会证监发行字[2007]361号文核准，公司公开发行 7,000万股，实际募集资金49,080万元。募集资金到位以来，公司积 极落实募集资金投资项目建设，2007年已投入募集资金为11,705.20 万元。报告期内，公司严格按照法定程序批准使用募集资金并履行有 关的信息披露义务。截止本报告披露日，募集资金均使用在原披露的 事项上。 监事会认为公司募集资金的管理符合《中小企业板上市公司募集 50 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 资金管理细则》的规定，资金使用合法合规，未发现违反法律、法规 及损害股东和公司利益的行为。 2008年，公司监事会将进一步加强学习，不断提高自身素质，通 过多种途径，更好地履行监督职责，加强规范运作力度，维护公司利 益，对广大投资者负责。 51 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 第九章 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 1．2004 年，百利鑫国际有限公司（以下简称“百利鑫” ）向 广州市东山区人民法院（现广州市越秀区人民法院）起诉本公司 的子公司广州大洋文化大洋连锁有限公司（以下简称“大洋连 锁”） ，称于 2003 年 4 月 1 日与大洋连锁签订《合作经营协议》。 协议约定由百利鑫提供粤图广场 1 至 4 层共计 9612.15 平方米的 场所使用权，大洋连锁用文化市场的经营管理经验，双方优势互 补共同发展广州的文化市场。大洋连锁保证在每月 5 日前交 19.4 万元的税后利润给百利鑫。但合作经营协议签订后，大洋连锁并 没有按照协议每月支付 19.4 万元的税后利润。为此，百利鑫起诉 大洋连锁应支付从 2003 年 4 月 6 日至 2004 年 3 月 5 日的固定利 润 2,328,000 元，并准许收回粤图广场的场地经营管理权。2004 年 11 月 12 日，广州市东山区人民法院作出（2004）东法民三初 字第 1206 号民事判决书，解除百利鑫与大洋连锁签订的《合作经 营协议》，大洋连锁以及本案的第三人广州粤图文化发展有限公司 需将粤图广场一至四层的场地经营管理权交还给百利鑫，大洋连 锁需要支付 2,328,000 元的房屋租金给百利鑫，并需要支付逾期 缴纳租金的违约金和所承担诉讼费。大洋连锁接到判决书后不服， 遂向广州市中级人民法院提出上诉。 2005 年 9 月 30 日，广东省广州市中级人民法院对该案做出 终审判决[（2005）穗中法民四终字第 295 号民事判决书]，驳回 上诉，维持原判。2005 年 10 月 18 日，大洋连锁向广州市人民检 察院提出抗诉申请，并于 2005 年 11 月 29 日向广东省高级人民法 52 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 院申请再审。2005 年 11 月 30 日，广州市人民检察院作出穗检民 行立（2005）20 号《民事行政检察立案决定书》，决定对大洋连 锁的申诉立案审查。广东省高级人民法院于 2006 年 6 月 27 日以 （2006）粤高法民四申字第 11 号民事裁定书裁定：指令广州市中 级人民法院另行组成合议庭进行再审。再审期间，中止原判决的 执行。 2007 年 7 月 9 日，广东省广州市中级人民法院对该案作出终 审判决[（2006）穗中法审监民再字第 159 号民事判决书]，撤销 该院（2005）穗中法民四终字第 295 号民事判决书主文第二、四 项（该判决第二项为大洋连锁以及粤图文化将粤图广场一至四层 的场地经营管理权交还给百利鑫；第四项为大洋连锁需要支付逾 期缴纳租金的违约金和承担诉讼费） ；维持广州市越秀区人民法院 作出的（2004）东法民三初字第 1206 号民事判决书第主文第一项 （即解除百利鑫与大洋连锁签订的《合作经营协议》）；变更广州 市越秀区人民法院作出的（2004）东法民三初字第 1206 号民事判 决书主文第三项内容，大洋连锁需要支付粤图广场 1 至 4 层的租 金（从 2003 年 4 月 6 日起按每月 194,000 元计算，计至 2006 年 12 月 30 日止），并交至广州市中级人民法院指定代管账户。该判 决为终审判决。 截至本年报资产负债表日，上述判决金额已支付。 2．中国东方资产管理公司广州办事处起诉广东建北企业集团公 司 以 及 本 公 司 应 归 还 贷 款 本 金 3,275,771.50 美 元 以 及 利 息 2,253,799.52 美元。原告起诉本公司的依据是本公司是由广东建北 企业集团公司根据粤股审[1993]11 号文，将广东建北企业集团公司 53 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 整体改组并与清远建北大厦股份有限公司合并重组成立的股份有限 公司，改组后广东建北企业集团公司的全部资产由新设立的清远建北 （集团）股份有限公司（即本公司）接收，因此原告认为本公司应对 广东建北企业公司的债务承担清偿责任。2001 年 11 月 30 日广东省 清远市中级人民法院（简称“清远中院”）作出判决,原告起诉本公司 还本付息,事实与法律依据不足,予以驳回。中国东方资产管理公司广 州办事处向广东省高级人民法院（简称“广东省高院” ）提出上诉， 2003 年 2 月 28 日，广东省高级人民法院作出裁定：撤销清远市中级 人民法院（2001）清中法经初字第 69 号民事判决，并发回清远市中 级人民法院重新审理。2003 年 8 月 8 日，清远中院作出(2003)清中 法民二初字第 34 号民事判决，本公司无须为广东建北企业公司的债 务承担清偿责任。中国东方资产管理公司广州办事处不服，向广东省 高院再提出上诉，广东省高院于 2004 年 9 月 1 日，作出(2003)粤高 法民二终字第 321 号民事判决，原告提出本公司对广东建北企业公司 的债务应承担连带清偿责任的上诉请求，理由不充分，广东省高院不 予支持，维持清远中院的(2003)清中法民二初字第 34 号民事判决。 本公司无须为广东建北企业公司的债务承担清偿责任。清远市人民政 府不服省高院（2003）粤高法民二终字第 321 号民事判决，向广东省 高院申请再审。广东省高院经审查于 2006 年 11 月 8 日作出（2006） 粤高法民二申字第 90 号民事裁定书认为，再审申请人的申请符合《中 华人民共和国民事诉讼法》相关再审立案条件，并作出裁定：案件由 广东省高院另行组成合议庭进行再审。 2007 年 11 月 21 日，广东省高院作出（2007）粤高法审监民再 字第 36 号民事判决书，维持广东省高院（2003）粤法民二终字第 321 号民事判决，本公司无须对广东建北企业公司债务承担连带责任，该 54 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 判决为终审判决。 3．2005 年 6 月 1 日，南海市大沥镇兴业铜铝型材厂(现名为佛 山市南海区大沥镇兴业铜铝型材厂，下称“兴业铜铝”)向清远市中 级人民法院起诉珠海市粤交实业（集团）有限公司广州公司（以下简 称“粤交实业”）、广东建北企业集团公司（以下简称“建北企业”） 和本公司，就其 1993 年购买本公司股票确权纠纷，要求被告返还其 股票 4,005,063 股。2005 年 12 月 27 日，本公司收到清远市中级人 民法院（2005）清中法民二初字第 17 号民事判决书，就原告兴业铜 铝诉被告粤交实业、建北企业和本公司关于其购买本公司股票确权纠 纷一案作出如下判决：驳回原告的诉讼请求；案件受理费由原告及第 三人负担。本案原告兴业铜铝及第三人不服清远市中级人民法院判 决，分别于 2006 年 1 月 24 日、2006 年 1 月 17 日向广东省高级人民 法院提起上诉，要求撤销清远中院的判决，并要求被告返还其诉讼标 的。广东省高级人民法院于 2006 年 7 月 21 日以（2006）粤高法民二 终字第 114 号裁定书裁定，撤销清远市中级人民法院（2005）清中法 民二初字第 17 号民事判决，并发回清远市中级人民法院重审。 截至 2007 年 12 月 31 日，本案尚在审理过程中。 4．2003 年至 2004 年期间廊坊美格广告有限公司广州分公司与 本公司原下属广州开发区印务分公司签订多份委托印刷合同委托广 州开发区印务分公司印刷《南方航空报》 ，广州开发区印务分公司依 约向廊坊美格广告有限公司广州分公司提供印刷服务，廊坊美格广告 有限公司广州分公司尚欠印刷费用 5,523,290 元未归还。经广州市中 级人民法院于 2005 年 11 月（2005）穗中法民二初字第 42 号判决， 本公司下属分公司胜诉，被告廊坊美格广告有限公司广州分公司应于 55 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 本判决生效之日起十日内向本公司下属广州开发区印务分公司支付 印刷费 5,523,290 元，并对各期延付印刷费按每日万分之五计付违约 金至本判决确定的还款之日止，廊坊美格有限公司对被告廊坊美格有 限公司广州分公司的上述债务负补充清偿责任。 2006 年 5 月 18 日，本公司已经向广州市中级人民法院申请强制 执行并获受理。截至 2007 年 12 月 31 日，该款尚未收回，廊坊美格 有限公司广州分公司尚欠 5,523,290 元及相关的违约金。本公司已委 托代理律师按本公司提出的拟还款计划与廊坊美格协商具体的还款 方案。 5．2005 年，广州博容广告有限公司与本公司原下属分公司广州 开发区印务分公司签订多份委托印刷合同委托广州开发区印务分公 司印刷《品周刊》，广州开发区印务分公司依约向被告广州博容广告 有限公司提供印刷服务，广州博容广告有限公司尚欠印刷费用 3,461,400.00 元未归还。经广州市天河区人民法院于 2005 年 10 月 （2005）天法民二初字第 2124 号，本公司下属广州开发区印务分公 司胜诉，被告广州博容广告有限公司应于本判决生效之日起十日内向 本公司下属广州开发区印务分公司支付印刷费 3,461,400 元及逾期 滞纳金。 2006 年 3 月 21 日，本公司已经向广州市天河区人民法院申请强 制执行并获受理。截至 2007 年 12 月 31 日，该款尚未收回，广州博 容广告有限公司尚欠 3,442,660 元及相关的违约金。本公司已委托代 理律师按本公司提出的拟还款计划与广州博容广告有限公司协商具 体的还款方案。 二、报告期内，公司未发生破产重整等相关事项。 56 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 三、报告期末，公司未发生持有其他上市公司、证券公司、商业 银行、保险公司、信托公司和期货公司股权等事项。 四、报告期内，公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 五、报告期内，公司无股权激励实施计划 六、报告期内重大关联交易事项 1．日常关联交易 单位：（人民币）万元 向关联方销售商品或提供劳务 向关联方采购商品或接受劳务 占同类 关联交易方 占同类交易 交易 交易内容 交易金额 交易内容 交易金 金额比例 金额 额比例 广告代理 广州日报社 5153.05 13.00% 原材料采购 328.37 0.85% 和制作 广州日报社 旅店服务业 99.61 0.25% 房租 188.34 0.49% 广州日报社 印刷业务 1899.16 4.79% 加工费 33.79 0.09% 广州市文摘报社 印刷业务 308.82 0.78% 足球报社 印刷业务 751.36 1.90% 信息时报社 印刷业务 2266.14 5.72% 美食导报社 印刷业务 141.52 0.36% 广州市老人报社 印刷业务 417.97 1.05% 广州篮球先锋报社 印刷业务 402.85 1.02% 广州羊城地铁报报业有 印刷业务 925.88 2.34% 限公司 广州市报刊发行公司 印刷业务 5.96 0.02% 广州出版社 印刷业务 34.57 0.09% 广州市聚文传播广告有 印刷业务 110.44 0.28% 限公司 广州市交互式信息网络 印刷业务 0.73 0.00% 有限公司 广州日报社 信息费 194.05 0.49% 华美洁具有限公司 管理费 63.13 0.16% 合计 12775.24 32.22% 550.50 1.42％ 关联交易定价政策和定价依据：以市场化为原则，双方在参考市 场价格的情况下确定协议价。 关联交易对公司的影响：以上关联交易有利于公司主营业务的开 展，均属于公司的日常正常业务范围。关联交易遵循公平、公正、公 57 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 开的原则，增加了公司的销售收入，不会损害本公司的利益；由于公 司与关联方之间的采购及销售业务遵循市场化原则，交易价格公允， 不存在对关联人依赖程度较高的可能性，也不会影响本公司的独立 性。 2．报告期内未发生资产、股权转让的关联交易。 3．报告期内，公司未发生与关联方共同对外投资的关联交易。 4．报告期内，公司与关联方的债权债务往来，均属正常的经济 业务往来事项。具体情况如下表： 单位：（人民币）万元 关联方向上市公司 向关联方提供资金 关联方 提供资金 发生额 2007 余额 发生额 2007 余额 广州日报社 228.19 776.08 1108.79 8015.66 广州文摘报社 1.38 29.18 足球报社 62.7 249.75 美食导报社 48.94 86.1 信息时报社 -98.41 389.45 广州市老人报社 111.43 179.96 广州《看世界》杂志社 -0.08 13.9 广州篮球先锋报社 -42.62 219.54 广州羊城地铁报报业有限公司 307.95 433.02 广州市大洋房地产开发公司 0.63 0.63 广州出版社 19.19 19.19 广州市交互式信息网络有限公司 0.26 0.26 广州市聚文传播广告有限公司 128.17 128.17 广州市报刊发行公司 -1.07 1.15 广州粤图文化发展有限公司 11.97 11.97 重庆恒渲实业有限公司 51.82 69.76 广州市大洋房地产开发公司 0 10 合 计 830.45 2618.11 1108.79 8015.66 5．报告期内，公司没有发生其他重大关联交易事项。 6．报告期内，公司与关联方的资金往来及对外担保情况 （1）根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与 58 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、证监发 〔2005〕120号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的规定及 深圳证券交易所《关于做好中小企业板上市公司2007年年度报告工作 的通知》 （深证上[2007]205号）的要求，公司对2007年度累计和当期 对外担保情况进行了核查，情况如下： 2005年6月，公司第五届董事会第十三次会议同意公司为控股子 公司广东公明景业印务有限公司在中国银行广州市沿江支行(后更名 为中国银行股份有限公司广州珠江支行)申请授信开立信用证提供不 可撤销连带担保，担保金额人民币4000万元，为该司购买印刷设备合 同编号GZ05-SF-SA-GZD002项下开立不可撤销跟单信用证金额的70 ％；2006年8月，经本公司第五届董事会第二十四次会议决议同意， 同意公司为控股子公司广东公明景业印务有限公司在中国银行股份 有限公司广州珠江支行申请授信开立信用证提供不可撤销连带担保 展期一年，担保金额人民币4000万元。2007年1月，第五届董事会第 二十九次会议同意将开立信用证4000万元人民币不可撤销连带担保 中的400万元人民币额度，调整为为广东公明景业印务有限公司提供 流动资金贷款担保，2007年11月，广东公明景业印务有限公司已偿还 由本公司提供400万元担保的银行贷款1000万元，本公司担保责任解 除。 2007年11月19日，第六届董事会第五次会议，审议通过了《关于 公司为控股子公司广东公明景业印务有限公司流动资金贷款提供不 可撤销连带责任担保展期一年的议案》，拟对公司向广东公明景业印 务有限公司提供400万元流动资金贷款担保展期一年；但由于公明景 业无需续贷该笔担保贷款，2007年11月21日，第六届董事会第六次会 议取消了前述议案。 59 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 2007年报报告期内，公司原已发生担保事项均按法律法规、《公 司章程》等规定履行了必要的审议程序，没有发生公司因被担保方债 务违约而承担担保责任的情况。 60 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 广东九州阳光传媒股份有限公司 2007 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表 单位：元 资金占 上市公司核 2007 年期末 用方类 资金占用方名称 占用方与上市公司的 算的会计科 2007 年期初占 2007 年度占用 2007 年度偿还 占用资金余 占用形成原因 占用性质 别 关联关系 目 用资金余额 累计发生金额 累计发生金额 额 控股股 印刷款、销售图书 经营性占用 东、实 广州日报社 实际控制人 应收账款 4,431,297.97 23,344,224.01 21,800,724.38 5,974,797.60 款、消费款 际控制 广州市文摘报社 实际控制人附属企业 应收账款 278,017.62 3,613,137.13 3,599,353.12 291,801.63 印刷费 经营性占用 人及其 足球报社 实际控制人附属企业 应收账款 1,870,471.43 8,790,953.83 8,163,895.66 2,497,529.60 印刷费 经营性占用 附属企 美食导报社 实际控制人附属企业 应收账款 371,595.81 1,655,758.15 1,166,393.40 860,960.56 印刷费 经营性占用 业 信息时报社 实际控制人附属企业 应收账款 4,878,563.39 26,513,887.99 27,497,947.81 3,894,503.57 印刷费 经营性占用 广州市老人报社 实际控制人附属企业 应收账款 685,276.59 4,890,277.82 3,775,964.59 1,799,589.82 印刷费 经营性占用 广州《看世界》杂 志社 实际控制人附属企业 应收账款 139,805.00 - 770.00 139,035.00 印刷费 经营性占用 广州篮球先锋报社 实际控制人附属企业 应收账款 2,621,571.96 4,713,310.27 5,139,458.98 2,195,423.25 印刷费 经营性占用 广州羊城地铁报报 业有限公司 实际控制人附属企业 应收账款 1,250,695.00 10,832,751.08 7,753,263.58 4,330,182.50 印刷费 经营性占用 广州市大洋房地产 开发公司 实际控制人附属企业 应收账款 - 6,287.20 - 6,287.20 消费款 经营性占用 广州出版社 实际控制人附属企业 应收账款 - 404,469.54 212,605.00 191,864.54 印刷费 经营性占用 广州市交互式信息 网络有限公司 实际控制人附属企业 应收账款 - 8,560.00 5,960.00 2,600.00 印刷费 经营性占用 信息费、广告代理 广州日报社 实际控制人 其他应收款 1,047,624.22 2,672,294.36 3,075,980.36 643,938.22 费返还和押金 经营性占用 广州粤图文化发展 有限公司 控股子公司 其他应收款 - 119,714.07 - 119,714.07 往来借支 经营性占用 广州市报刊发行公 司 实际控制人附属企业 其他应收款 22,237.60 - 10,744.41 11,493.19 代垫社保费 经营性占用 61 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 广州市大洋房地产 开发公司 实际控制人附属企业 其他应收款 100,020.00 - - 100,020.00 往来款 经营性占用 广州日报社 实际控制人 预付账款 - 31,832,417.38 30,690,347.64 1,142,069.74 预付广告款 经营性占用 小计 17,697,176.59 119,398,042.83 12,893,408.93 24,201,810.49 关联自 然人及 其控制 的法人 小计 其他关 重庆恒渲实业有限 联人及 公司 联营企业 其他应收款 179,396.93 558,635.06 40,440.00 697,591.99 往来款 经营性占用 其附属 广州市聚文传播广 企业 告有限公司 合营企业 应收账款 - 1,292,164.00 10,504.00 1,281,660.00 印刷费 经营性占用 小计 179,396.93 1,850,799.06 50,944.00 1,979,251.99 总计 17,876,573.52 121,248,841.89 112,944,352.93 26,181,062.48 62 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 （2）公司独立董事关于公司关联方资金往来和对外担保情况的 说明及意见： 根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》及证监发〔2005〕 120号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》，公司独立董事本 着对广大中小股东负责的态度，对公司与关联方资金往来和对外担保 情况进行了仔细的核查，独立董事对相关情况说明如下： 1） 报告期内，公司严格限制关联方之间的正常经营性资金往来。 公司与关联方的资金往来表现形式为销售货款。 2） 报告期内，公司原已发生担保事项均按法律法规、《公司章 程》等规定履行了必要的审议程序，没有发生公司因被担保方债务违 约而承担担保责任的情况。 同时，公司独立董事就公司与关联方资金往来和对外担保事项， 发表了如下独立意见： 2007年度，公司与关联方的资金往来能够遵守证监发[2003]56 号文及证监发〔2005〕120号文的规定，关联方之间发生的资金往来 为正常的经营性资金往来，不存在其它与证监发[2003]56号文及证监 发〔2005〕120号文规定相违背的情形。 截至2007年12月31日，公司没有为本公司的股东、股东的控股子 公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非 法人单位或个人提供担保，也不存在以前年度发生并累计至2007年12 月31日的对外担保、违规对外担保关联方占用资金的情况。 建议公司建立更加完善的对外担保风险控制制度，在担保事项决 策前充分揭示对外担保存在的风险，以更有效地执行对外担保事项的 审批程序。 63 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 七、报告期内公司对外发生承包、租赁其他公司资产或其他公司 托管、承包、租赁上市公司资产的事项 1．本公司与广州珠江物业酒店管理公司（以下简称“乙方” ）签 订《广州记者乡村俱乐部委托经营管理合同》。本公司委托乙方全面 经营管理广州记者乡村俱乐部，经营管理期自 2005 年 9 月 23 日起至 2008 年 12 月 31 日止。从 2005 年 9 月 20 日起至 2005 年 12 月 31 日 之前，由于不设考核指标，乙方每月管理酬金 50,000.00 元，乙方不 提奖励管理酬金。自 2006 年 1 月 1 日起，乙方每月按广州记者乡村 俱乐部营业总收入的 2%向本公司收取基本管理酬金。在完成营业指 标和成本费用控制在年预算案中（考核指标）的情况下，乙方每月按 经营利润的 8%提取奖励管理酬金。若因经营管理不善而导致当年实 际经营利润未能达到年度考核指标，乙方将不能提取奖励管理酬金， 并视目标完成情况适当扣减乙方的基本管理酬金。 2．本公司与广州高新技术产业开发区民营科技园管理委员会、广 州市润丰实业有限公司签订厂房用地及建设合作协议。本公司在广州 高新技术产业开发区民营科技园内租赁厂房、办公楼及仓库用以开设 印刷厂，广州高新技术产业开发区民营科技园管理委员会愿意为此安 排土地并以费用包干形式负责办理相关手续，广州市润丰实业有限公 司愿意按照本公司的技术要求投资兴建厂房并向本公司出租。本公司 与广州市润丰实业有限公司签订《厂房租赁合同》，广州市润丰实业 有限公司愿意按照本公司技术要求并经双方确认的设计图纸所建成 厂房、办公用房、仓库等租赁给本公司。租赁物位于广州市白云区广 州高新技术产业开发区民营科技园内，建筑面积为 25,000 平方米， 其中厂房和办公约 21000 平方米，仓库约 4000 平方米（以上均以政 府测绘部门测绘的面积为准）。租金在租赁期限及首次续租期限内连 64 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 续计算，首三年租金按照建筑面积每月每平方米人民币 15 元，每满 三年将在前三年的基础上递增 5%。管理费在租赁期限及首次续租期 限内连续计算，首三年管理费按照建筑面积每月每平方米人民币 6 元，每满三年将在前三年的基础上递增 5%。租赁期限为 20 年，届满 后续租不少与 10 年。 八、报告期内公司的委托事项 2007 年 9 月，公司与子公司广东公明景业印务有限公司、中国 银行广州珠江支行签订《委托贷款合同》，公司向广东公明景业印务 有限公司提供 3,000 万元的委托贷款。 九、公司及关联方承诺事项 （一）本公司在《首次公开发行股票上市公告书》中承诺在本公 司股票上市后3个月内按照《中小企业板块上市公司特别规定》和《中 小企业板投资者权益保护指引》的要求修改公司章程，在章程中载明 “ （1）股票被终止上市后，公司股票进入代办股份转让系统继续交易； （2）不对公司章程中的前款规定作任何修改。” 公司于2007年11月16日在深圳证券交易所中小企业板上市。2008 年2月28日，公司2008年第一次临时股东大会审议通过《关于修改〈公 司章程〉的议案》，按上述承诺修改了本公司章程。 （二）公司目前持股比例达到 5%以上的主要股东只有 1 个，即 广州大洋实业投资有限公司，广州日报社是本公司的实际控制人。上 述关联方持续到本报告期内的承诺事项如下： 1．广州日报出具承诺函，承诺不印刷除《广州日报》之外的其 他报刊杂志； 2．广州日报承社承诺，在公司取得的《广州日报》招聘广告 10 65 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 年独家代理权到期后，将与公司按市场价格续签长期协议，期限不少 于 10 年。 3．公司控股股东大洋实业和实际控制人广州日报社承诺：自股 票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前已 持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份。 十、 其他重大合同 1．2007年5月，公司与广州市中衡发展有限公司、日本高斯印刷 机公司签订印刷设备购置合同，购买一套日本高斯纽斯兰75轮转胶印 机，总价约1,000万美元。 2．2007年5月，公司与中国银行广州珠江支行签订《授信额度协 议》，授信额度10,000万元，期限至2008年3月18日止。 3．2007年9月，公司因进口高斯纽斯兰75轮转胶印机需通过信用 证开证行中国银行广州珠江支行对外付汇，为使公司无风险地获得额 外收益，公司通过中国银行广州珠江支行进行383.60万美元的人民币 质押外币贷款，并与中国银行广州珠江支行签订《外币借款合同》和 《权利质押合同》。 4．2007年9月，公司与东方证券有限责任公司签订《首次公开发 行股票保荐协议书及《关于广东九州阳光传媒股份有限公司首次向社 会公开发行人民币普通股之承销协议》之补充协议》。 5．2007年12月，公司与中国银行广州珠江支行、中国工商银行 下九路支行、深圳发展银行广州分行流花支行及东方证券股份有限公 司签订《募集资金管理事宜之三方协议》 6．2007年12月，公司因进口高斯纽斯兰75轮转胶印机需通过信 用证开证行中国银行广州珠江支行对外付汇，为使公司无风险地获得 额外收益，公司通过中国银行广州珠江支行进行362.60万美元的人民 66 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 币质押外币贷款加远期购汇业务，并与中国银行广州珠江支行签订 《外币借款合同》、《保证金质押合同》和《远期结汇/售汇、人民 币与外币掉期总协议》。 十一、解聘、聘任会计师事务所情况及支付报酬情况 报告期内，本公司续聘立信羊城会计师事务所有限公司（原名： 广东羊城会计师事务所有限公司）为公司的审计机构。立信羊城会计 师事务所有限公司已连续9年为公司提供审计服务。2007年度内，公 司支付立信羊城会计师事务所2006年年度财务报告审计费用8万元， 上市专项审计、验资费用26万元。 十二、接受监管部门调查情况 报告期内，公司、公司董事会及董事、监事和高级管理人员没 有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易 所公开谴责等情形。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制 措施的情况。 十三、报告期内公司公开披露的重大信息索引 序 披露日期 公告内容 披露媒体 号 广东九州阳光传媒股份有限公司 中国证券报及代办股 1 2007 年1 月24 日 重大诉讼进展情况公告 份转让信息披露平台 广东九州阳光传媒股份有限公司 中国证券报及代办股 2 2007 年1 月25 日 第五届董事会第二十九次会议决 份转让信息披露平台 议公告 广东九州阳光传媒股份有限公司 代办股份转让信息披 3 2007 年1 月30 日 警示公告 露平台 广东九州阳光传媒股份有限公司 中国证券报及代办股 4 2007 年2 月14 日 2006 年度报告摘要、第五届董事会 份转让信息披露平台 第三十次会议决议公告、第五届监 67 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 事会第六次会议决议公告 广东九州阳光传媒股份有限公司 代办股份转让信息披 5 2007 年2 月25 日 警示公告 露平台 广东九州阳光传媒股份有限公司 中国证券报及代办股 6 2007 年3 月2 日 第五届董事会第三十一次会议决 份转让信息披露平台 议公告 广东九州阳光传媒股份有限公司 中国证券报及代办股 7 2007 年3 月14 日 重大事项公告 份转让信息披露平台 广东九州阳光传媒股份有限公司 第五届董事会第三十二次会议决 中国证券报及代办股 8 2007 年3 月31 日 议公告、第五届监事会第七次会议 份转让信息披露平台 决议公告、关于公司享受高新技术 企业税收优惠政策公告 广东九州阳光传媒股份有限公司 中国证券报及代办股 9 2007 年4 月7 日 关于召开 2006 年年度股东大会的 份转让信息披露平台 通知 广东九州阳光传媒股份有限公司 2007 年第一季度报告、二 00 六年 年度股东大会决议公告、北京市金 中国证券报及代办股 10 2007 年4 月28 日 杜律师事务所广州分所关于公司 份转让信息披露平台 2006 年年度股东大会的法律书、第 五届董事会第三十三次会议决议 公告 广东九州阳光传媒股份有限公司 代办股份转让信息披 11 2007 年5 月18 日 独立董事候选人声明、独立董事意 露平台 见 广东九州阳光传媒股份有限公司 关于第五届董事会第三十四次会 中国证券报及代办股 12 2007 年5 月19 日 议决议公告、第五届监事会第八次 份转让信息披露平台 会议决议公告、召开 2007 年第一 次临时股东大会的通知 广东九州阳光传媒股份有限公司 代办股份转让信息披 13 2007 年6 月1 日 警示公告 露平台 广东九州阳光传媒股份有限公司 中国证券报及代办股 14 2007 年6 月7 日 2006 年度分红派息实施公告 份转让信息披露平台 广东九州阳光传媒股份有限公司 中国证券报及代办股 15 2007 年6 月9 日 2007 年第一次临时股东大会决议 份转让信息披露平台 公告、北京市金杜律师事务所广州 68 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 分所关于公司 2007 年第一次临时 股东大会的法律书 广东九州阳光传媒股份有限公司 代办股份转让信息披 16 2007 年6 月11 日 警示公告 露平台 广东九州阳光传媒股份有限公司 关于第六届董事会第一次会议决 中国证券报及代办股 17 2007 年6 月21 日 议公告、第六届监事会第一次会议 份转让信息披露平台 决议公告、更正公告 广东九州阳光传媒股份有限公司 代办股份转让信息披 18 2007 年6 月28 日 警示公告 露平台 关于控股子公司广州大洋文化连 中国证券报及代办股 19 2007 年7 月12 日 锁店有限公司诉讼进展情况的公 份转让信息披露平台 告 广东九州阳光传媒股份有限公司 中国证券报及代办股 20 2007 年7 月26 日 关于公司接受 IPO 审核以及停复牌 份转让信息披露平台 的公告 广东九州阳光传媒股份有限公司 中国证券报及代办股 21 2007 年7 月30 日 关于公司首次公开发行股票申请 份转让信息披露平台 通过发审委审核的公告 广东九州阳光传媒股份有限公司 中国证券报及代办股 22 2007 年8 月15 日 第六届董事会第二次会议决议公 份转让信息披露平台 告 广东九州阳光传媒股份有限公司 中国证券报及代办股 23 2007 年8 月15 日 关于终止公司股份代办转让的公 份转让信息披露平台 告 中国证券报、上海证券 广东九州阳光传媒股份有限公司 报、证券时报、广州日 24 2007 年8 月24 日 关于全体股东补充登记的公告 报及代办股份转让信 息披露平台 中国证券登记结算有限责任公司 深圳分公司关于终止为广东九州 代办股份转让信息披 25 2007 年8 月25 日 阳光传媒股份有限公司提供代办 露平台 股份转让登记服务的公告 广东九州阳光传媒股份有限公司 26 2007 年8 月30 日 清远日报 提示公告 中国证券报、上海证券 广东九州阳光传媒股份有限公司 报、证券时报、广州日 27 2007 年8 月31 日 补充登记催示公告 报及代办股份转让信 息披露平台 69 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 中国证券报、广州日报 广东九州阳光传媒股份有限公司 28 2007 年9 月11 日 及代办股份转让信息 补充登记再次催示公告 披露平台 广东九州阳光传媒股份有限公司 29 2007 年9 月22 日 大众证券 补充登记第三次催示公告 大众证券、华西都市 广东九州阳光传媒股份有限公司 30 2007 年9 月25 日 报、京华时报、齐鲁晚 补充登记第三次催示公告 报、清远日报 华西都市报、京华时 广东九州阳光传媒股份有限公司 31 2007 年9 月26 日 报、齐鲁晚报、清远日 补充登记第三次催示公告 报、海峡都市报 广东九州阳光传媒股份有限公司 32 2007年10月11日 清远日报 公告 2007年10月10日 广东九州阳光传媒股份有限公司 33 清远电视台四频道 －12 日 公告 广东九州阳光传媒股份有限公司 中国证券报、上海证券 34 2007年10月19日 关于全体股东资料补充登记截止 报、证券时报及代办股 的提示公告 份转让信息披露平台 广东九州阳光传媒股份有限公司 首次公开发行股票招股意向书、中 国证监会关于核准公司首次公开 发行股票的通知、公司章程、首次 公开发行股票的发行保荐书、2004 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日 止审计报告及财务报告、申请首次 公开发行 A 股并上市出具法律意见 中国证券报 35 2007年10月19日 书的律师工作报告、申请首次公开 巨潮资讯网 发行 A 股并上市的法律意见书、关 于公司 2006 年度、2005 年度、2004 年度非经常性损益明细表的审核 报告、2007 年 1 月 1 日至 6 月 30 日审计报告及财务报表、首次公开 发行及定向配售 A 股初步询价及推 介公告 广东九州阳光传媒股份有限公司 代办股份转让信息披 36 2007年10月22日 关于全体股东补充登记资料核对 露平台 后不一致信息的公告 广东九州阳光传媒股份有限公司 代办股份转让信息披 37 2007年10月23日 关于全体股东补充登记资料核对 露平台 后不一致信息的公告 70 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 广东九州阳光传媒股份有限公司 代办股份转让信息披 38 2007年10月24日 关于全体股东补充登记资料核对 露平台 后不一致信息的公告 广东九州阳光传媒股份有限公司 代办股份转让信息披 39 2007年10月25日 关于全体股东补充登记资料核对 露平台 后不一致信息的公告 广东九州阳光传媒股份有限公司 中国证券报及代办股 40 2007年10月25日 关于全体股东补充登记资料的特 份转让信息披露平台 别提示公告 广东九州阳光传媒股份有限公司 代办股份转让信息披 41 2007年10月26日 全体股东补充登记资料核对后不 露平台 一致信息的公告 广东九州阳光传媒股份有限公司 中国证券报及代办股 42 2007年10月27日 关于全体股东补充登记资料的特 份转让信息披露平台 别提示公告 广东九州阳光传媒股份有限公司 代办股份转让信息披 43 2007年10月29日 关于全体股东补充登记资料核对 露平台 后不一致信息的公告 中国证券报、上海证券 广东九州阳光传媒股份有限公司 报、证券时报、广州日 44 2007年10月30日 关于全体股东资料补充登记的第 报及代办股份转让信 三次特别提示公告 息披露平台 广东九州阳光传媒股份有限公司 45 2007 年11 月1 日 首次公开发行及定向配售 A 股网上 巨潮资讯网 路演公告 广东九州阳光传媒股份有限公司 公司关于首次公开发行及定向配 售 A 股初步询价结果及定价公告、 首次公开发行及定向配信 A 股网下 中国证券报 46 2007 年11 月2 日 网上发行公告、关于向公司控股股 巨潮资讯网 东及原公司代办股份转让系统流 通股股东定向配售的重要提示、首 次公开发行股票招股说明书 广东九州阳光传媒股份有限公司 中国证券报 47 2007 年11 月7 日 首次公开发行及定向配售 A 股网下 巨潮资讯网 配售结果公告 广东九州阳光传媒股份有限公司 48 2007 年11 月8 日 首次公开发行 A 股网上定价发行申 巨潮资讯网 购情况及中签率公告 广东九州阳光传媒股份有限公司 49 2007 年11 月9 日 首次公开发行 A 股网上定价发行摇 巨潮资讯网 号中签结果及定向配售结果公告 71 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 广东九州阳光传媒股份有限公司 关于尚未完成补充登记手续的股 东继续进行股东资料补充登记的 中国证券报 50 2007年11月15日 公告、首次公开发行股票于深圳证 巨潮资讯网 券交易所上市的法律意见书、股票 上市保荐书、首次公开发行股票上 市公告书 广东九州阳光传媒股份有限公司 中国证券报 51 2007年11月20日 第六届董事会第五次会议决议公 巨潮资讯网 告、重大内部信息报告制度 广东九州阳光传媒股份有限公司 中国证券报 52 2007年11月22日 第六届董事会第六次会议决议公 巨潮资讯网 告 广东九州阳光传媒股份有限公司 中国证券报 53 2007年11月27日 关于变更保荐代表人的公告 巨潮资讯网 广东九州阳光传媒股份有限公司 中国证券报 54 2007 年12 月7 日 重大诉讼再审判决公告 巨潮资讯网 广东九州阳光传媒股份有限公司 第六届董事会第七次会议决议公 中国证券报、证券时报 55 2007年12月18日 告、关于签署募集资金管理事宜之 及巨潮资讯网 三方协议的公告 广东九州阳光传媒股份有限公司 第六届董事会第八次会议决议公 告、以募集资金置换预先已投入募 集资金投资项目的自筹资金的公 中国证券报、证券时报 56 2007年12月27日 告、审计委员会议事规则、内部审 及巨潮资讯网 计制度、以自筹资金预先投入募集 资金投资项目情况的专项审核报 告、以募集资金置换预先已投入募 集资金项目自筹资金的保存意见 72 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 第十章 财务报告 本所函件编号: (2008)羊查字第 13174 号 穗注协报备号码：020200804006073 审 计 报 告 广东九州阳光传媒股份有限公司全体股东： 我们审计了广东九州阳光传媒股份有限公司（以下简称贵公司）按照后附财 务报表附注二所述编制基础编制的财务报表，包括2007年12月31日的合并及母公 司资产负债表，2007年度的合并及母公司利润表、现金流量表和股东权益变动表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照后附财务报表附注二所述编制基础编制财务报表是贵公司管理层的责 任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会 计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 73 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，贵公司的财务报表已经按照后附财务报表附注二所述编制基础编 制，在所有重大方面公允反映了贵公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度 的经营成果和现金流量。 立信羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 黄伟成 中国注册会计师： 张 宁 中 国·广 州 2008 年 4 月 6 日 74 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 资产负债表 2007年12月31日 编制单位：广东九州阳光传媒股份有限公司 货币单位: 人民币元 附注 期末数 年初数 资 产 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 627,782,795.90 564,755,644.32 202,526,186.20 175,942,825.01 交易性金融资产 2 51,196,459.28 51,196,459.28 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 0.00 0.00 应收账款 3 1 134,729,042.95 155,947,267.40 129,168,252.68 125,444,886.06 预付账款 5 2,471,359.47 0.00 896,111.01 0.00 应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00 其他应收款 4 2 14,784,150.21 47,566,849.95 13,051,601.05 21,128,069.03 存货 6 47,198,523.56 26,768,323.32 42,132,396.05 33,117,305.06 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 其他流动资产 209,883.16 28,472.49 136,527.04 68,133.59 流动资产合计 878,372,214.53 846,263,016.76 387,911,074.03 355,701,218.75 非流动资产： 可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 持有至到期投资 3 0.00 30,000,000.00 0.00 20,000,000.00 长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 长期股权投资 7 4 103,142,991.04 238,407,643.69 121,892,816.56 256,707,469.60 投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产 8 571,707,538.79 376,656,122.21 383,863,540.58 220,978,053.79 在建工程 9 93,261,831.98 91,101,798.91 157,681,326.89 124,087,220.81 工程物资 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产 10 37,304,516.31 12,512,396.20 41,438,502.04 16,591,158.96 开发支出 0.00 0.00 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 0.00 0.00 长期待摊费用 11 1,430,184.79 0.00 194,413.49 0.00 递延所得税资产 12 1,972,228.23 1,972,228.23 1,506,550.04 1,506,550.04 其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 非流动资产合计 808,819,291.14 750,650,189.24 706,577,149.60 639,870,453.20 资产总计 1,687,191,505.67 1,596,913,206.00 1,094,488,223.63 995,571,671.95 法定代表人：乔平 主管会计工作的负责人：梁汉辉 会计机构负责人：韩静璇 75 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 资产负债表(续) 2007年12月31日 编制单位:广东九州阳光传媒股份有限公司 货币单位：人民币元 附注 期末数 年初数 负债和股东权益 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 13 74,469,615.20 54,469,615.20 50,000,000.00 20,000,000.00 交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 应付票据 14 0.00 0.00 12,085,833.15 12,085,833.15 应付账款 15 182,370,311.85 86,495,683.38 145,820,700.44 76,863,530.13 预收账款 16 2,542,670.61 266,482.61 916,618.84 0.00 应付职工薪酬 17 1,925,421.26 991,157.84 8,737,785.89 3,536,082.84 应交税费 18 27,903,994.77 20,490,048.06 20,674,196.15 17,468,950.37 应付利息 19 322,467.85 0.00 997,903.75 0.00 应付股利 20 980,040.16 980,040.16 657,565.23 657,565.23 其他应付款 21 35,669,041.96 69,151,292.74 23,658,918.18 108,494,947.71 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 其他流动负债 22 2,850,410.00 2,321,493.44 4,810,593.54 3,261,613.42 流动负债合计 329,033,973.66 235,165,813.43 268,360,115.17 242,368,522.85 非流动负债： 长期借款 23 40,000,000.00 0.00 40,000,000.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应付款 24 345,714.41 0.00 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 预计负债 25 0.00 0.00 8,775,898.00 0.00 递延所得税负债 12 140,192.99 140,192.99 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 非流动负债合计 40,485,907.40 140,192.99 48,775,898.00 0.00 负债合计 369,519,881.06 235,306,006.42 317,136,013.17 242,368,522.85 股东权益： 股本 26 269,355,280.00 269,355,280.00 199,355,280.00 199,355,280.00 资本公积 27 655,127,310.18 654,876,592.83 234,327,310.18 234,076,592.83 减：库存股 0.00 0.00 0.00 0.00 盈余公积 28 61,763,102.89 61,763,102.89 48,806,566.16 48,806,566.16 未分配利润 29 327,676,730.56 375,612,223.86 281,355,832.20 270,964,710.11 外币报表折算差额 162,361.52 0.00 0.00 0.00 归属于母公司股东权益合计 1,314,084,785.15 1,361,607,199.58 763,844,988.54 753,203,149.10 少数股东权益 3,586,839.46 0.00 13,507,221.92 0.00 股东权益合计 1,317,671,624.61 1,361,607,199.58 777,352,210.46 753,203,149.10 负债和股东权益合计 1,687,191,505.67 1,596,913,206.00 1,094,488,223.63 995,571,671.95 法定代表人：乔平 主管会计工作的负责人：梁汉辉 会计机构负责人：韩静璇 76 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 利 润 表 编制单位：广东九州阳光传媒股份有限公司 货币单位：人民币元 附注 2007年度 2006年度 项 目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 30 5 396,445,428.54 307,580,407.44 341,287,637.74 271,106,261.50 减：营业成本 30 5 282,308,051.72 238,307,209.60 213,853,175.86 191,594,281.51 营业税金及附加 31 7,128,880.60 1,439,768.69 6,002,356.77 1,627,913.05 销售费用 19,344,082.33 4,654,205.77 16,840,441.68 6,787,050.06 管理费用 44,937,329.04 31,839,276.64 48,242,986.78 26,723,664.17 财务费用 4,342,690.95 206,716.14 -1,378,454.87 -1,912,135.50 资产减值损失 32 5,149,133.60 4,044,641.22 2,408,436.46 2,504,140.82 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）33 934,619.93 934,619.93 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 34 6 49,156,840.14 111,075,154.19 26,276,507.17 28,192,646.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,404,580.68 6,404,580.68 7,147,561.92 7,147,561.92 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 83,326,720.37 139,098,363.50 81,595,202.23 71,973,993.96 加：营业外收入 35 2,838,970.81 2,499,030.79 2,562,709.21 2,505,830.75 减：营业外支出 36 283,081.04 239,003.52 2,284,410.71 99,054.30 其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00 0.00 0.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 85,882,610.14 141,358,390.77 81,873,500.73 74,380,770.41 减：所得税费用 37 24,564,240.71 11,793,023.49 19,714,796.05 11,268,761.01 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 61,318,369.43 129,565,367.28 62,158,704.68 63,112,009.40 归属于母公司所有者的净利润 71,238,751.89 129,565,367.28 66,914,386.19 63,112,009.40 少数股东损益 -9,920,382.46 0.00 -4,755,681.51 0.00 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.3472 0.00 0.3357 0.00 （二）稀释每股收益 0.3472 0.00 0.3357 0.00 法定代表人：乔平 主管会计工作的负责人：梁汉辉 会计机构负责人：韩静璇 77 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 现金流量表 编制单位：广东九州阳光传媒股份有限公司 货币单位： 人民币元 项 目 附注 2007年 2006年 合并母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 668,817,702.57 307,216,296.18 549,885,218.72 279,820,139.16 收到的税费返还 1,544,314.00 1,544,314.00 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 38 13,247,823.12 7,190,822.99 5,722,810.28 61,056,283.73 经营活动现金流入小计 683,609,839.69 315,951,433.17 555,608,029.00 340,876,422.89 购买商品、接受劳务支付的现金 499,080,059.50 242,891,940.60 391,503,215.36 177,503,549.00 支付给职工以及为职工支付的现金 56,387,074.13 28,172,364.34 37,587,667.92 22,419,198.68 支付的各项税费 45,479,222.42 26,436,253.07 39,771,636.04 22,649,829.40 支付其他与经营活动有关的现金 38 25,627,162.68 19,813,720.35 41,336,739.62 12,911,770.77 经营活动现金流出小计 626,573,518.73 317,314,278.36 510,199,258.94 235,484,347.85 经营活动产生的现金流量净额 57,036,320.96 -1,362,845.19 45,408,770.06 105,392,075.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 270,500,000.00 290,500,000.00 19,128,945.28 19,128,945.28 取得投资收益收到的现金 68,206,665.46 70,846,487.51 10,374,400.00 10,374,400.00 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 338,706,665.46 361,346,487.51 29,503,345.28 29,503,345.28 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 147,995,148.89 131,923,222.85 99,609,081.16 47,186,157.69 投资支付的现金 320,858,505.14 350,858,505.14 0.00 4,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 468,853,654.03 482,781,727.99 99,609,081.16 51,686,157.69 投资活动产生的现金流量净额 -130,146,988.57 -121,435,240.48 -70,105,735.88 -22,182,812.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 490,800,000.00 490,800,000.00 0.00 0.00 取得借款收到的现金 174,469,615.20 174,469,615.20 150,000,000.00 60,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 665,269,615.20 665,269,615.20 150,000,000.00 60,000,000.00 偿还债务支付的现金 150,000,000.00 140,000,000.00 157,670,343.53 127,670,343.53 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 19,094,569.43 14,553,915.02 14,626,994.31 13,040,358.89 支付其他与筹资活动有关的现金 38 58,939,600.00 58,939,600.00 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 228,034,169.43 213,493,515.02 172,297,337.84 140,710,702.42 筹资活动产生的现金流量净额 437,235,445.77 451,776,100.18 -22,297,337.84 -80,710,702.42 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 895,204.80 895,204.80 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 365,019,982.96 329,873,219.31 -46,994,303.66 2,498,560.21 加：期初现金及现金等价物余额 202,526,186.20 175,942,825.01 248,565,489.86 173,444,264.80 六、期末现金及现金等价物余额 567,546,169.16 505,816,044.32 201,571,186.20 175,942,825.01 法定代表人：乔平 主管会计工作的负责人：梁汉辉 会计机构负责人：韩静璇 78 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 合并股东权益变动表 编制单位: 广东九州阳光传媒股份有限公司（合并） 货币单位：人民币元 2007年 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 差额 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 199,355,280.00 234,327,310.18 50,062,353.45 282,317,911.86 0.00 13,615,052.82 779,677,908.31 加：会计政策变更 0.00 0.00 -1,050,908.58 881,828.73 0.00 0.00 -169,079.85 前期差错更正 0.00 0.00 -204,878.71 -1,843,908.39 0.00 -107,830.90 -2,156,618.00 二、本期期初余额 199,355,280.00 234,327,310.18 48,806,566.16 281,355,832.20 0.00 13,507,221.92 777,352,210.46 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 70,000,000.00 420,800,000.00 12,956,536.73 46,320,898.36 162,361.52 -9,920,382.46 540,319,414.15 （一）净利润 0.00 0.00 0.00 71,238,751.89 0.00 -9,920,382.46 61,318,369.43 （二）直接计入股东权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 162,361.52 0.00 162,361.52 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 的影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．外币报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00 162,361.52 0.00 162,361.52 5．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 上述(一)和(二)小计 0.00 0.00 0.00 71,238,751.89 0.00 -9,920,382.46 61,480,730.95 （三）股东投入和减少资本 70,000,000.00 420,800,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 490,800,000.00 1. 股东投入资本 70,000,000.00 420,800,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 490,800,000.00 2．股份支付计入股东权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 12,956,536.73 -24,917,853.53 0.00 0.00 -11,961,316.80 1．提取盈余公积 0.00 0.00 12,956,536.73 -12,956,536.73 0.00 0.00 0.00 2．对股东的分配 0.00 0.00 0.00 -11,961,316.80 0.00 0.00 -11,961,316.80 3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本期期末余额 269,355,280.00 655,127,310.18 61,763,102.89 327,676,730.56 162,361.52 3,586,839.46 1,317,671,624.61 法定代表人：乔平 主管会计工作负责人：梁汉辉 会计机构负责人：韩静璇 79 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 合并股东权益变动表（续） 编制单位: 广东九州阳光传媒股份有限公司（合并） 货币单位：人民币元 2006年 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 199,355,280.00 234,327,310.18 43,138,904.96 229,974,639.47 18,262,903.43 725,059,038.04 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本期期初余额 199,355,280.00 234,327,310.18 43,138,904.96 229,974,639.47 18,262,903.43 725,059,038.04 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 0.00 6,923,448.49 52,343,272.39 -4,647,850.61 54,618,870.27 （一）净利润 0.00 0.00 0.00 69,234,484.88 -4,647,850.61 64,586,634.27 （二）直接计入股东权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 上述(一)和(二)小计 0.00 0.00 0.00 69,234,484.88 -4,647,850.61 64,586,634.27 （三）股东投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1. 股东投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．股份支付计入股东权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 6,923,448.49 -16,891,212.49 0.00 -9,967,764.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 6,923,448.49 -6,923,448.49 0.00 0.00 2．对股东的分配 0.00 0.00 0.00 -9,967,764.00 0.00 -9,967,764.00 3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本期期末余额 199,355,280.00 234,327,310.18 50,062,353.45 282,317,911.86 13,615,052.82 779,677,908.31 法定代表人：乔平 主管会计工作的负责人：梁汉辉 会计机构负责人：韩静璇 80 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 股东权益变动表 编制单位: 广东九州阳光传媒股份有限公司（母公司） 货币单位：人民币元 项 目 2007年 股本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 199,355,280.00 234,327,310.18 0.00 50,062,353.45 282,317,911.86 766,062,855.49 加：会计政策变更 0.00 -250,717.35 0.00 -1,255,787.29 -11,353,201.75 -12,859,706.39 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本期期初余额 199,355,280.00 234,076,592.83 0.00 48,806,566.16 270,964,710.11 753,203,149.10 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 70,000,000.00 420,800,000.00 0.00 12,956,536.73 104,647,513.75 608,404,050.48 （一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 129,565,367.28 129,565,367.28 （二）直接计入股东权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 上述(一)和(二)小计 0.00 0.00 0.00 0.00 129,565,367.28 129,565,367.28 （三）股东投入和减少资本 70,000,000.00 420,800,000.00 0.00 0.00 0.00 490,800,000.00 1. 股东投入资本 70,000,000.00 420,800,000.00 0.00 0.00 0.00 490,800,000.00 2．股份支付计入股东权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 12,956,536.73 -24,917,853.53 -11,961,316.80 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 12,956,536.73 -12,956,536.73 0.00 2．对股东的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 -11,961,316.80 -11,961,316.80 3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本期期末余额 269,355,280.00 654,876,592.83 0.00 61,763,102.89 375,612,223.86 1,361,607,199.58 法定代表人：乔平 主管会计工作的负责人：梁汉辉 会计机构负责人：韩静璇 81 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 股东权益变动表（续） 编制单位: 广东九州阳光传媒股份有限公司（母公司） 货币单位：人民币元 项 目 2006年 股本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 199,355,280.00 234,327,310.18 0.00 43,138,904.96 229,974,639.47 706,796,134.61 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本期期初余额 199,355,280.00 234,327,310.18 0.00 43,138,904.96 229,974,639.47 706,796,134.61 三 、 本 年 增 减 变 动 金 额 （ 减 少 以 “ -” 号 填 列 ） 0.00 0.00 0.00 6,923,448.49 52,343,272.39 59,266,720.88 （一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 69,234,484.88 69,234,484.88 （二）直接计入股东权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 上述(一)和(二)小计 0.00 0.00 0.00 0.00 69,234,484.88 69,234,484.88 （三）股东投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1. 股东投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．股份支付计入股东权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 6,923,448.49 -16,891,212.49 -9,967,764.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 6,923,448.49 -6,923,448.49 0.00 2．对股东的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 -9,967,764.00 -9,967,764.00 3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本期期末余额 199,355,280.00 234,327,310.18 0.00 50,062,353.45 282,317,911.86 766,062,855.49 法定代表人：乔平 主管会计工作的负责人：梁汉辉 会计机构负责人：韩静璇 82 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 财务报表附注 一、 公司基本情况 （一）公司的历史沿革 广东九州阳光传媒股份有限公司(以下简称“本公司”)原名称为清远建北（集团）股份 有限公司，清远建北(集团)股份有限公司的前身系清远建北大厦股份有限公司。根据 1992 年 5 月 25 日广东省企业股份制试点联审小组粤联审办[1992]13 号文《关于同意筹备清远建 北大厦等五家股份有限公司的批复》、1992 年 9 月 7 日广东省企业股份制试点联审小组、 广东省经济体制改革委员会粤股字[1992]43 号文《关于同意设立清远建北大厦股份有限公司 的批复》，清远建北大厦股份有限公司依法设立，并于 1992 年 12 月 28 日领取了广东省清 远市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照（注册号为 19757671-5），股本为 9,800 万股。 1993 年，经广东省企业股份制试点联审小组粤联审办[1993]22 号文《关于清远建北（集 团）股份有限公司法人股上市交易的批复》及广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济 体制改革委员会粤股字[1993]11 号文《关于清远建北（集团）与建北大厦股份有限公司合并 重组股份有限公司的批复》批准，清远建北大厦股份有限公司增资重组成立定向募集股份有 限公司（即本公司），并于 1993 年 4 月 5 日在清远市工商行政管理局注册登记（注册号： 19757671-5），股本为 52,000 万股。1993 年 12 月 15 日，根据清远市国有资产管理办公室 清国资[1993]40 号文《关于国家股权调整问题的答复》，并经本公司股东大会同意，清远市 国有资产管理办公室减少所持的本公司 20,010 万国家股，本公司的股本变更为 31,990 万股。 1994 年 3 月 13 日，本公司股东大会通过 1993 年度分红派息方案，共送红股 59,081,120 股， 本公司股本增至 37,898 万股。1996 年，本公司股东大会通过了 1995 年度分红派息方案，共 送红股 19,729,440 股，本公司的股本增至 398,710,560 股。经 2000 年 7 月 31 日本公司第 7 次股东大会决议批准，并经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发行 字[1999]136 号文批复，本公司总股本 398,710,560 股按 2：1 的比例缩股，缩股后本公司的 总股本为 199,355,280 股，变更后的企业法人营业执照注册号为 4418001001389。 依据广东省企业股份制试点联审小组粤联审办[1993]22 号文和 1993 年 4 月 16 日中国证 券交易系统有限公司中证交上市[1993]3 号《上市通知书》，本公司定向募集法人股在中国 证券交易系统有限公司的全国电子交易系统（简称“NET 系统”）上市流通，上市日为 1993 年 4 月 28 日。 2000 年 10 月，本公司的原第一大股东广东建北企业集团公司与广州大洋文化传讯有限 公司签订股权转让协议，广东建北企业集团公司将其持有本公司的 36.79%股权转让给广州 大洋文化传讯有限公司，广州大洋文化传讯有限公司成为本公司的第一大股东。2004 年广 州大洋文化传讯有限公司更名为广州大洋实业投资有限公司。 本公司 2000 年 10 月与广州大洋文化传讯有限公司签订资产置换协议，以 2000 年 9 月 83 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 30 日为基准日，以经评估后的数据为依据，将本公司的其他应收款净额及对外股权投资共 计 263,755,146.70 元，与广州大洋文化传讯有限公司拥有的印刷业务相关资产、 《广州日报》 招聘广告 10 年独家代理权、广州大洋文化连锁店有限公司 95%的股权及货币资金，共计 263,755,146.70 元进行等额置换。资产置换协议于 2000 年 11 月 28 日经公司 2000 年第 1 次 临时股东大会决议通过。经资产置换后，本公司的经营范围变更为设计、制作、代理各类广 告、印刷出版物。销售：建筑材料及设备，金属材料，机电产品，汽车（除小汽车）、汽车 零部件，皮革制品、五金交电、纺织品、计算机硬件和软件，矿产品、日用百货、化工原料 （除化危品） 、服装、书报刊。 2005 年 5 月，本公司更名为“广东九州阳光传媒股份有限公司” ，并在广东省工商行政 管理局办理了相关变更登记。变更登记后，本公司的企业法人营业执照注册号为 4418001001389，注册地址为广州市东山区环市东路好世界广场 1902 房，法定代表人为梁汉 辉，经营范围没有发生变化。 2005 年 10 月 18 日，广东省人民政府国有资产监督管理委员会出具粤国资函[2005]373 号文《关于广东九州阳光传媒股份有限公司国有股权管理方案的批复》同意广州大洋实业投 资有限公司委托自然人代持的 625 万股内部职工股股权性质由内部职工股直接转为国有法 人股。调整后公司的股本结构为：总股本仍为 19,935.528 万股，保持不变；国有法人股由 7,334.352 万股增加到 7,959.352 万股，占总股本的 39.93%，由广州大洋实业投资有限公司 持有；内部职工股由 2,507.856 万股减少至 1,882.856 万股，占总股本的 9.44%，流通法人股 100,093.32 万股，占总股本的 50.63%。 2006 年 3 月，本公司注册地址变更为广州市白云区太和镇广州民营科技园科盛路 1 号 广州 863 产业促进中心大楼第 312 房之一房。 根据本公司 2006 年 11 月 20 日股东大会决议和修改后公司章程的规定，本公司申请增 加注册资本人民币 70,000,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 269,355,280.00 元。新增注 册资本以向公司控股股东及公司代办股份转让系统流通股股东定向配售、网下向询价对象询 价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式募集。2007 年经中国证监会证监发行字(2007) 号 361 文《关于核准广东九州阳光传媒股份有限公司首次公开发行股票的通知》批准,本公 司向社会公众发行股票并在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码为 002181。 本次增资后，本公司股本总额为 26,935.528 万股，其中广州大洋实业投资有限公司持有 10,163.8323 万股，占本公司股本总额的 37.73%。广州大洋实业投资有限公司系本公司的控 股股东；本公司及控股股东广州大洋实业投资有限公司同受广州日报社控制，广州日报社为 本公司的最终控制人。 2008 年 3 月 10 日，本公司的法定代表人变更为乔平，并在广东省工商行政管理局办理 了相关变更登记手续。 （二）行业性质：信息传播服务业。 84 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 （三）经营范围：设计、制作、代理各类广告、印刷出版物。销售：建筑材料及设备，金 属材料，机电产品，汽车（除小汽车）、汽车零部件，皮革制品、五金交电、纺织品、计算 机硬件和软件，矿产品、日用百货、化工原料（除化危品）、服装、书报刊。 工商营业执照号：4418001001389；注册地：广州市白云区太和镇广州民营科技园科盛 路 1 号广州 863 产业促进中心大楼第 312 房之一房；公司总部地址：广州市东山区环市东路 好世界广场 1902 房。 二、 主要会计政策、会计估计和前期差错 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司声明，本公司 2007 年度的财务报表已按照企业会计准则的规定进行编制，符合 企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。 2. 编制基础 财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布《企业会计准则——基本准则》和《企业会计准则—— 存货》等 38 项具体准则，2006 年 10 月 30 日颁布《企业会计准则——应用指南》 ，构成了 新企业会计准则体系。本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则体系。 根据中国证监会证监发[2006]136 号《关于做好与新会计准则相关财务信息披露工作的 通知》、证监会字[2007]10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计 准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，本公司在披露可比期间的 2006 年 度财务报表时，以 2007 年 1 月 1 日为执行新企业会计准则体系的首次执行日，确认 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第 38 号——首次执 行企业会计准则》第五条至第十九条及财会（2007）14 号文对 2006 年度利润表和资产负债 表的影响，按照追溯调整的原则，调整 2006 年度的利润表和资产负债表。 3. 会计期间 本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司会计核算是以权责发生制为记账基础。 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；如所确定的会计要素金额能够取 得并可靠计量，则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 本年度本公司报表项目中除以下采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的项 目外，均采用历史成本计量。 (1)本期内本公司报表项目中采用可变现净值计量的项目包括：存货。 (2)本期内本公司报表项目中采用公允价值计量的项目包括：交易性金融资产。 85 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 (3)本期内本公司报表项目中采用现值计量的项目包括：长期应付款。 6. 现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不 作为现金等价物。 7. 外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。外币货币性 项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非 货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户 期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本 化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的 折算差额，均计入财务费用。 8. 外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用年初和期末的即期汇率的平均数进行折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 9. 金融资产和金融负债的核算方法 (1) 金融资产和金融负债的分类 本公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期 投资；应收款项；可供出售金融资产。 本公司将持有的金融负债划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债；其他金融负债。 (2) 金融资产和金融负债的确认和计量方法 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 ② 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 86 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更 短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③ 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以向购货方应收的合同或协议价款作 为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤ 其他金融负债 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行 后续计量。 (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不 终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一 部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 终止确认部分的账面价值； ② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 87 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 (4) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价确定。 10. 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其预计的未来现金流量（不 包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处 置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预 计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行 折现。 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款） 单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：单项应收款项余额占应收款项总额 10％以上。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账 龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例 （可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有 应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以 下坏账准备计提的比例： 账 龄 计 提 比 例 1 年以内（含 1 年） 1% 1 年至 2 年（含 2 年） 5% 2 年至 3 年（含 3 年） 30% 3 年至 4 年（含 4 年） 80% 4 年至 5 年（含 5 年） 80% 5 年以上 100% 此外，在其他应收款挂账的应收合并范围内公司的往来款、押金和保证金不计提坏账准 备。其他应收款期末余额在扣减已单独确认减值损失的款项及不计提坏账准备的款项后，作 为非重大风险的资产组合计提坏账准备。 11. 存货核算方法 (1) 存货的分类 88 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 存货分类为：原材料、产成品、在产品、库存商品、低值易耗品等。 (2) 发出存货的计价方法 ① 存货发出时按加权平均法计价。 ② 低值易耗品采用一次摊销法。 (3) 存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 (4) 存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 12. 固定资产的计价和折旧方法 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、其他设备。 (3) 固定资产的初始计量 ① 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 ② 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前 所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 ③ 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。 89 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 ④ 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当 期损益； ⑤ 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 ⑥ 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其 入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价 值。 (4) 固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 50 年 5% 1.90% 机器设备 5-30 年 5% 3.17-19.00% 运输设备 4-8 年 5% 11.88-23.75% 办公设备 3-5 年 5% 19.00-31.67% 其他设备 3-5 年 5% 19.00-31.67% 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。 已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计 算确定折旧率和折旧额。 13. 在建工程核算方法 (1) 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 (2) 在建工程的初始计量和后续计量 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态 前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用 资本化条件的，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。 (3) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 90 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 14. 无形资产核算方法 (1) 无形资产的确认条件 无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产 同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司； ② 该无形资产的成本能够可靠地计量。 (2) 无形资产的计价方法 ① 无形资产按照取得时的实际成本入账； ② 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 ③ 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其 入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价 值。 (3) 无形资产使用寿命及摊销 ① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该 使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量。每期末，对使用寿命有限的 无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 本公司报告期内使用寿命有限的无形资产包括：土地使用权、招聘广告独家代理权、电 脑软件使用费。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计没有不同。 ② 使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。每 期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 ③ 无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 91 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用， 以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 内部研究开发费用，于发生时先在“研发支出”项目中归集，期末费用化支出金额转入 “管理费用” ，达到预定用途形成无形资产的，转入“无形资产”项目中。 (4) 研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准： 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15. 长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用按实际发生的支出入账，在受益期内平均摊销。 16. 除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 (1) 长期股权投资 对于采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确 定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低 于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 (2) 固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，本公司在每期末判断相关资产 是否存在可能发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值） 。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难 92 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回 金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金 流入为依据。 17. 长期股权投资的核算 (1) 初始计量 ① 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为 进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：本公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ② 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (2) 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 (3) 后续计量及收益确认 本公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进 行调整。 93 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 本公司对合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，编制合并财务报表时按照比例合 并法进行合并。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 本公司在成本法下确认投资收益时，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的 分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 本公司在权益法下确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目 等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定本公司仍承担额外义务的， 按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，本公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反 的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 18. 借款费用资本化 (1) 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 94 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 (2) 借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 (3) 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 19. 预计负债 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则确认为负债： ① 该义务是本公司承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 ④ 本公司的亏损合同和重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 20. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品同时满足下列条件时，确认收入实现： ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； ② 本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入本公司； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2） 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ① 收入的金额能够可靠地计量； 95 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 ② 相关的经济利益很可能流入本公司； ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3） 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： ① 让渡资产使用权收入，在相关的经济利益很可能流入本公司和收入的金额能够可靠 计量时确认。 ② 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费 收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21. 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。 22. 本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更的性质、内容和原因 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的 通知》，本公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新企业会计准则；并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》所规定的第五条至第十九条相关内容和《企业会计准则解释第 1 号》（财会〔2007〕14 号）的要求，对财务报表项目进行了追溯调整。 追溯调整影响合并财务报表 2007 年初长期股权投资减少了 1,675,629.89 元，递延所得 税资产增加了 1,506,550.04 元，年初留存收益减少 169,079.85 元， 其中 2006 年净利润减少 了 271,311.60 元。 (2) 重大会计差错更正 2005年9月30日，本公司下属子公司广州大洋文化连锁店有限公司（以下简称“连锁店”） 收到广东省广州市中级人民法院对连锁店涉及“粤图广场”诉讼案的终审判决[（2005）穗 中法民四终字第295号民事判决书]后，认为连锁店并未曾实际接收过涉讼的房屋，因此不应 该承担相应的租金，只依据判决结果计算了违约金，预计共应支付违约滞纳金6,619,280.00 元，并已经计入预计负债。连锁店于2005年11月29日向广东省高级人民法院申请再审。2007 年7月9日，广东省广州市中级人民法院以（2006）穗中法审监民再字第159号民事判决书， 96 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 撤销了该院（2005）穗中法民四终字第295号民事判决书的民事判决第二、四项的判决，认 定连锁店不需要支付相关的违约金。但变更了第三项判决，判决由连锁店向百利鑫国际有限 公司支付“粤图广场”的租金（从2003年4月6日起按每月194,000元计算，计至2006年12月 30日），相关的租金共计8,775,898.00元。 由于广东省广州市中级人民法院于2007年7月9日作出的判决为终审判决，连锁店决定执 行该判决，支付相关的租金。连锁店将原列入预计负债的违约滞纳金6,619,280.00元作为重 大会计差错进行追溯调整，减少原已计提的违约滞纳金6,619,280.00元，并补计提相关的租 金8,775,898.00元，因此导致年初留存收益减少2,048,787.10元，少数股东权益减少107,830.90 元，预计负债增加2,156,618.00元。 上列会计政策变更及会计差错更正对报表的影响如下： 项 目 金额 对 2007 年年初留存收益的影响 2,217,866.95 其中：对 2007 年年初未分配利润的影响 2,217,866.95 对本年净利润的影响 0.00 (3) 会计估计变更的内容和原因。 本公司本期无重大会计估计变更。 三、 税项 1. 公司主要税费 税种 税率 说明 增值税 13％、17％ 营业税 5％ 城市维护建设税 7% 按流转税税额 教育费附加 3% 按流转税税额 文化事业建设费 3% 按广告代理、制作收入 企业所得税 15%、33％ 2. 税负减免 2005 年 12 月，本公司经广东省科学技术厅文件认定为广东省高新技术企业，领有 0544001A0391 号《高新技术企业证书》，并在广州民营科技园注册。按照财政部及国家税 97 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 务总局财税字[1994]001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，本公司自被认 定为高新技术企业之日所属的纳税年度起，减按 15%税率缴纳企业所得税。广州市白云区 地方税务局已批准本公司 2007 年 1 月提出的书面申请，根据本公司有效期为 2007 年 1 月至 2007 年 12 月的高新技术企业认定，批准本公司在该有效期内按 15%的税率缴纳企业所得税。 四、 企业合并及合并财务报表 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关 资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权 益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权 债务进行抵销。 母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 1. 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 其他实质上 本公司期末 本公司 本公司合计 被投资单位 构成对子公 注册地 注册资本 经营范围 合计实际投 合计持 享有的表决 全称 司的净投资 资额 股比例 权比例 的余额 广州大洋广告 广州 150.00 万元 设计、制作各类 990.00 万元 0 100% 100% 有限公司 广告、代理自制 广告的发布 广州大洋文化 广州 10,000.00 万元 零售书报刊、设 8,861.44 万元 0 95% 95% 连锁店有限公 计制作各类广 司 告 (1) “同一控制下企业合并”的判断依据 根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》和财政部财会便[2007]5 号文确定“同一控制 下企业合并”的判断依据为： 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一方，是指对参与合并的企业在合并前后均实施最终控制的投 资者。 同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般 不作为同一控制下的企业合并。 98 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 (2) 同一控制的实际控制人 上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，实际控制人均为广州日报社。 2. 非企业合并方式取得的子公司 其他实质上 本公司期末 本公司 本公司合计 构成对子公 被投资单位全称 注册地 注册资本 经营范围 合计实际投 合计持 享有的表决 司的净投资 资额 股比例 权比例 的余额 广东九州阳光科技 广州 500.00 万元 印务工艺、技 500.00 万元 0 100% 100% 有限公司 术设备的开发 等 广东公明景业印务 清远 5,000.00 万元 包装装潢印刷 3,500.00 万元 0 70% 70% 有限公司 品、其他印刷 品印刷 3. 母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因 被投资单位全称 持股比例 持有表决权比例 未能控制该被投资单位的原因 广州粤图文化发展有 51% 51% 场地经营管理权被依法实施了查封等措施，本公司 限公司 无法控制该公司经营 4. 本期合并报表范围的变更情况 本期合并报表范围没有发生变更。 5. 少数股东权益和少数股东损益 本期少数股东 项 目 年初金额 其他增减 期末金额 损益增减 少数股东权益 (1) 广州大洋广告有限公司 273,609.98 -212,492.14 0.00 61,117.84 (2) 广州大洋文化连锁店有限公司 2,958,687.80 400,543.43 0.00 3,359,231.23 (3) 广东九州阳光科技有限公司 -727.96 -2,155.32 0.00 -2,883.28 (4) 广东公明景业印务有限公司 10,275,652.10 -10,106,278.43 0.00 169,373.67 合 计 13,507,221.92 -9,920,382.46 0.00 3,586,839.46 99 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 五、 合并财务报表主要项目注释（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元） 1. 货币资金 期末数 年初数 项 目 原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额 (1)现 金 人民币 559,091.25 559,091.25 267,306.61 267,306.61 港币 20,438.53 0.93534 19,116.97 28,117.23 1.0047 28,249.38 (2)银行存款 566,749,641.1 人民币 566,749,641.17 202,077,564.68 202,077,564.68 7 港币 233,412.20 0.93534 218,319.77 89,169.34 1.0047 89,588.44 (3)其他货币资金 人民币 60,236,626.74 60,236,626.74 63,477.09 63,477.09 合 计 627,782,795.90 202,526,186.20 其中：人民币 627,545,359.16 627,545,359.16 202,408,348.38 202,408,348.38 港币 253,850.73 0.93534 237,436.74 117,286.57 1.0047 117,837.82 (1) 期末其他货币资金 60,236,626.74 元，其中质押、保证金存款 58,939,600.00 元，法院冻 结户存款 1,297,026.74 元，因使用范围受限制，在编制现金流量表时不视为现金等价物； (2) 货币资金期末数比年初数增加 209.98％，变动原因主要为本公司本年度经中国证监会 批准向社会公众发行股票收到筹资款； (3) 由于本公司的下属子公司广州大洋文化连锁店有限公司涉及诉讼，因此银行存款 1,297,026.74 元被法院冻结，诉讼情况详见“十一、其他事项说明”之“ （一）预计负债”事项 相关内容。 2. 交易性金融资产 项目 期末数 年初数 指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融资产 51,196,459.28 0.00 交易性金融资产期末数比年初数增加 100%，变动原因是由于本公司本年利用闲置资金 进行基金投资，交易性金融资产变现不存在重大限制。 3. 应收账款 (1) 应收账款构成： 项 目 期末数 100 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 坏账准备 账面余额 占总额比例 计提比例 坏账准备 1、单项金额重大的应收账款 16,073,962.86 11.24% 1.00% 160,739.63 2、其他按账龄段划分为类似信用风险 126,877,563.83 88.76% 6.35% 8,061,744.11 特征的款项 合 计 142,951,526.69 100.00% 8,222,483.74 年初数 坏账准备 项 目 账面余额 占总额比例 计提比例 坏账准备 1、单项金额重大的应收账款 38,687,385.97 29.03% 1.00% 386,873.86 2、其他按账龄段划分为类似信用风险 94,565,292.64 70.97% 3.91% 3,697,552.07 特征的款项 合 计 133,252,678.61 100.00% 4,084,425.93 (2) 期末单项金额重大的应收账款： 单项重大排名 金 额 计提坏账准备金额 广东省教育厅教育印刷厂 16,073,962.86 160,739.63 (3) 应收账款账龄分析： 账 龄 期末数 年初数 应收账款余额 坏账准备 应收账款余额 坏账准备 1 年以内 124,541,082.49 1,245,410.83 119,788,995.85 1,197,889.96 1～2 年 7,212,849.91 360,642.50 5,512,493.10 275,624.65 2～3 年 4,717,931.91 1,415,379.58 7,688,038.66 2,400,390.51 3～4 年 6,216,511.38 4,990,530.03 263,151.00 210,520.81 4～5 年 263,151.00 210,520.80 0.00 0.00 合计 142,951,526.69 8,222,483.74 133,252,678.61 4,084,425.93 (4) 报告期内没有发生核销应收账款； 101 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 (5) 期末应收账款中没有持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款； (6) 期末应收账款中欠款金额前五名： 债务人 金额 账龄 占应收账款总额的比例 广东省教育厅教育印刷厂 16,073,962.86 1 年以内 11.24% 上海第一财经报业有限公司 6,575,803.17 1 年以内 4.60% 广州日报社 5,974,797.60 3 年以内 4.18% 昆山润华商业有限公司广州黄埔分公司 5,523,656.13 1 年以内 3.86% 廊坊美格广告有限公司广州分公司 5,523,290.00 3～4 年 3.15% (7) 期末关联方应收账款占应收账款总金额的 16.42%。 4. 其他应收款 (1) 其他应收款构成： 期末数 坏账准备 项 目 账面余额 占总额比例 计提比例 坏账准备 1、单项金额重大的其他应收款 6,300,000.00 40.77% 0.00% 0.00 2、其他按账龄段划分为类似信用风 9,154,087.28 59.23% 7.32% 669,937.07 险特征的款项 合 计 15,454,087.28 100.00% 669,937.07 年初数 坏账准备 项 目 账面余额 占总额比例 计提比例 坏账准备 1、单项金额重大的其他应收款 6,300,000.00 45.95% 0.00% 0.00 2、其他按账龄段划分为类似信用风 7,410,760.98 54.05% 8.90% 659,159.93 险特征的款项 合 计 13,710,760.98 100.00% 659,159.93 (2) 其他应收款账龄分析： 账 龄 期末数 年初数 其他应收款余额 坏账准备 其他应收款余额 坏账准备 1 年以内 7,642,464.22 70,399.97 5,795,001.77 53,688.10 1～2 年 659,818.80 10,147.39 7,122,706.76 102 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 39,247.03 2～3 年 6,359,851.81 4,615.14 101,602.00 906.90 3～4 年 100,502.00 219,348.52 239,510.00 191,608.00 4～5 年 239,510.00 304,638.35 391,152.75 312,922.20 5 年以上 451,940.45 60,787.70 60,787.70 60,787.70 合计 15,454,087.28 669,937.07 13,710,760.98 659,159.93 (3) 单项金额重大的其他应收款： 债务人排名 金 额 计提坏账准备金额 广州市润丰实业有限公司 6,300,000.00 0.00 (4) 报告期内没有发生核销其他应收款； (5) 期末其他应收款中没有持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项； (6) 期末其他应收款中欠款金额前五名： 占其他应收款 债务人 性质或内容 金额 账龄 总额的比例 广州市润丰实业有限公司 押金 6,300,000.00 2～3 年 40.77% 彭帆 个人业务借支 1,620,554.63 1～2 年 10.49% 重庆恒渲实业有限公司 往来款 697,591.99 1 年以内 4.51% 广州日报社 往来款 643,938.22 1 年以内 3.25% 张嫚 个人业务借支 354,397.28 1 年以内 2.29% (7) 期末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 10.18%。 5. 预付账款 (1) 账龄分析： 期末数 年初数 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 1,745,694.51 70.64% 896,111.01 100.00% 1-2 年 725,664.96 29.36% 0.00 0.00% 合计 2,471,359.47 100.00% 896,111.01 100.00% (2) 期末金额较大的预付账款： 103 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 项 目 金 额 性质或内容 广州日报社 1,142,069.74 预付广告款 (3) 期末预付账款中没有预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的款 项。 (4) 预付账款期末数比年初数增加 175.79%，变动原因主要是预付了 1,135,505.74 元广 告费。 6. 存货 (1) 存货 期末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 32,642,230.77 256,880.88 31,779,773.99 270,402.32 在产品 2,653,223.26 0.00 0.00 0.00 产成品 1,735,481.94 1,013,820.09 4,406,646.89 0.00 低值易耗品 2,172,971.79 0.00 927,067.28 0.00 库存商品 9,265,316.77 0.00 5,289,310.21 0.00 合计 48,469,224.53 1,270,700.97 42,402,798.37 270,402.32 (2) 存货跌价准备 本期减少额 存货种类 年初数 本期计提额 转回 转销 期末数 原材料 270,402.32 -13,521.44 0.00 0.00 256,880.88 产成品 0.00 1,013,820.09 0.00 0.00 1,013,820.09 合计 270,402.32 1,000,298.65 0.00 0.00 1,270,700.97 计提存货跌价准备的依据：按存货成本和可变现净值孰低计提存货跌价准备。报告期内 没有转回存货跌价准备。 7. 长期股权投资 项目 期末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 成本法核算的股权投资 39,960.00 39,960.00 39,960.00 39,960.00 权益法核算的联营企业 103,142,991.04 0.00 121,892,816.56 0.00 104 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 合 计 103,182,951.04 39,960.00 121,932,776.56 39,960.00 (1) 被投资单位主要信息： 本期营业 被投资单位 持股比 持有表决 期末净资产 收入 本期净利润 名称 注册地 业务性质 注册资本 例 权比例 （万元） （万元） （万元） 华美洁具有限 美元 1200 清远 洁具生产 32.42% 32.42% 10,681.21 12,879.71 2,878.93 公司 万元 重庆恒渲实业 人民币 重庆 有限公司 45.00% 45.00% 402.86 0.00 -2.24 有限公司 500 万元 广州粤图文化 人民币 广州 场地租赁 51.00% 51.00% -718.01 0.00 -0.57 发展有限公司 1100 万元 上海广州日报 书籍报刊 人民币 30 大洋图书有限 上海 13.32% 13.32% 停业 0.00 0.00 零售 万元 公司 广州市聚文传 人民币 60 播广告有限公 广州 广告代理 50.00% 50.00% -105.22 0.00 -165.22 万元 司 (2) 按成本法核算的长期股权投资 本期 被投资单位名称 初始金额 年初数 投资增减额 期末数 减值准备 上海广州日报大洋图书有限 39,960.00 39,960.00 0.00 39,960.00 39,960.00 公司 (3) 按权益法核算的长期股权投资 本期 被投资单位名称 初始金额 年初数 投资增减额 期末数 减值准备 华美洁具有限公司 114,377,974.41 120,012,935.23 -18,682,792.97 101,330,142.26 0.00 重庆恒渲实业有限公司 2,250,000.00 1,879,881.33 -67,032.55 1,812,848.78 0.00 广州市聚文传播广告有限公司 300,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 广州粤图文化发展有限公司 5,610,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 122,537,974.41 121,892,816.56 -18,749,825.52 103,142,991.04 0.00 (4) 长期股权投资减值准备 本期 本期 被投资单位名称 年初数 增加 减少 期末数 计提原因 上海广州日报大洋图书有限公司 39,960.00 0.00 0.00 39,960.00 公司歇业 (5) 报告期内不存在持股比例与占被投资单位表决权比例不一致的情况。 105 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 (6) 上述投资项目除广州粤图文化发展有限公司外，变现汇回不存在重大限制。 (7) 华美洁具有限公司的股权是于 1997 年由广东建北企业集团公司转让给本公司，根 据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》 （财会 〔2007〕14 号）的有关规定，对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长 期股权投资的股权投资借方差额，应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额后确认 投资损益。华美洁具有限公司的初始股权投资借方差额为 92,231,539.19 元，按被投资单位 的剩余经营期限 36 年摊销，年扣除额为 2,561,987.16 元。 8. 固定资产 (1) 固定资产原价 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 180,478,840.22 31,951,446.89 1,443,883.37 210,986,403.74 机器设备 320,684,709.67 304,168,141.84 176,527,139.70 448,325,711.81 运输设备 6,607,302.39 5,905,212.21 0.00 12,512,514.60 办公设备 6,116,836.44 1,950,111.97 0.00 8,066,948.41 其他设备 7,623,898.17 116,820.35 0.00 7,740,718.52 合 计 521,511,586.89 344,091,733.26 177,971,023.07 687,632,297.08 本期由在建工程转入固定资产原价为 261,063,091.13 元； 本公司的下属子公司广东公明景业印务有限公司以账面净值为 7,093 万元的机器设备作 为向中国银行股份有限公司广州珠江支行借款 2,000 万的抵押，期限为 2007 年 3 月至 2008 年 3 月。 本公司的下属子公司广东公明景业印务有限公司以账面净值为 4,556 万元的房屋及建筑 物作为向中国银行股份有限公司广州珠江支行借款 4,000 万的抵押，期限为 2006 年 3 月至 2011 年 3 月。 (2) 累计折旧 类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑 6,336,284.66 42,743.52 21,334,507.09 物 15,040,965.95 机器设备 107,280,318.39 15,633,695.32 46,778,250.00 76,135,763.71 运输设备 3,228,545.03 548,513.91 0.00 3,777,058.94 办公设备 3,714,814.86 1,753,209.55 0.00 5,468,024.41 106 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 其他设备 5,973,737.96 826,002.06 0.00 6,799,740.02 135,238,382.19 25,097,705.50 46,820,993.52 113,515,094.1 合 计 7 (3) 固定资产减值准备 类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 机器设备 2,284,858.1 2,284,858.1 0.00 0.00 闲置 8 8 运输设备 69,107.96 0.00 0.00 69,107.96 闲置 办公设备 48,988.23 0.00 0.00 48,988.23 闲置 其他设备 6,709.75 0.00 0.00 6,709.75 闲置 2,409,664.1 0.00 0.00 2,409,664.1 合计 2 2 (4) 固定资产账面价值 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 165,437,874.27 31,951,446.89 7,737,424.51 189,651,896.65 机器设备 211,119,533.10 304,168,141.84 145,382,585.02 369,905,089.92 运输设备 3,309,649.40 5,905,212.21 548,513.91 8,666,347.70 办公设备 2,353,033.35 1,950,111.97 1,753,209.55 2,549,935.77 其他设备 1,643,450.46 116,820.35 826,002.06 934,268.75 合计 383,863,540.58 344,091,733.26 156,247,735.05 571,707,538.79 (5) 闲置的固定资产 类 别 账面原价 累计折旧 减值准备 账面净值 房屋及建筑物 66,827,011.98 4,893,697.52 0.00 61,933,314.46 机器设备 7,551,514.00 5,266,655.82 2,284,858.18 0.00 办公设备 286,600.00 237,611.77 48,988.23 0.00 运输设备 210,000.00 140,892.04 69,107.96 0.00 其他设备 18,160.00 11,450.25 6,709.75 0.00 合计 74,893,285.98 10,550,307.40 2,409,664.12 61,933,314.46 暂时闲置的房屋及建筑物是位于广东省清远市的建北大厦，建北大厦位于清远市连江 路，地处清远新城市中心。考虑到近年来清远市旅游业发展迅速，另一方面当地居民的生活 水平显著提高，消费能力随之增长，本公司拟将建北大厦改造为四星级酒店，委托专业酒店 107 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 管理公司经营。建北大厦主楼装修为客房，副楼为餐饮娱乐业，主要客户定位为旅行团体和 《清远建北大厦可行性研究报告》业经于 2007 年 12 月 14 日召开的第六届董事会 当地居民。 第七次会议审批同意，本公司将按该报告的具体装修、使用方案，利用本公司自有资金或银 行贷款改造建北大厦。 (6) 未办妥产权证书的固定资产 类 别 账面原价 累计折旧 账面净值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 47,085,832.80 1,524,525.85 45,561,306.95 正在报送办理房产证的资料 (7) 用于担保的固定资产 类 别 账面原价 累计折旧 账面净值 房屋及建筑物 47,085,832.80 1,524,525.85 45,561,306.95 机器设备 73,105,184.43 2,172,580.38 70,932,604.05 (8) 固定资产期末数比年初数增加 48.94％，变动原因为从在建工程转入的已完工厂房 装修工程和机器设备。 9. 在建工程 本期转入 本期其他 资金 工程项目名称 年初数 本期增加 固定资产 减少 期末数 来源 公明景业公司新建厂房工程 698,437.52 0.00 698,437.52 0.00 0.00 自筹 高利宝 UV 胶印机及配套设 31,055,845.91 3,804,186.88 34,161,432.79 0.00 698,600.00 自筹 备 高斯 Uni75 报纸印刷机 93,024,849.46 80,000.00 93,104,849.46 0.00 0.00 自筹 募集 0.00 102,062,802.82 26,832,400.00 0.00 75,230,402.82 高斯纽斯兰 75 轮转机 资金 俱乐部大堂装修工程 1,839,822.65 2,436,803.47 3,790,626.12 0.00 486,000.00 自筹 印务新厂房装修工程 30,862,371.35 48,370,650.95 75,740,337.30 0.00 3,492,685.00 自筹 曼罗兰印刷机 200,000.00 26,321,435.56 26,321,435.56 0.00 200,000.00 自筹 俱乐部烧烤吧工程 0.00 955,433.07 0.00 0.00 955,433.07 自筹 彩色胶印生产线 0.00 11,818,091.32 162,729.23 0.00 11,655,362.09 自筹 家具款 0.00 523,349.00 0.00 0.00 523,349.00 自筹 其他 0.00 270,843.15 250,843.15 0.00 20,000.00 自筹 108 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 本期转入 本期其他 资金 工程项目名称 年初数 本期增加 固定资产 减少 期末数 来源 合计 157,681,326.89 196,643,596.22 261,063,091.13 0.00 93,261,831.98 (1) 计入工程成本的借款费用资本化金额： 本期转入 工程名称 年初数 本期增加额 其他减少额 期末数 固定资产 高 斯 Uni75 报 2,287,009.64 0.00 2,287,009.64 0.00 0.00 纸印刷机 高斯纽斯兰75 0.00 421,120.54 0.00 0.00 421,120.54 轮转机 (2) 在建工程期末余额比年初余额减少 40.85％，主要原因是厂房装修工程完工和机器 设备安装完毕转入固定资产。 10. 无形资产 (1) 无形资产明细如下： 项 目 取得方式 原值 摊销年限 剩余摊销年限 土地使用权 置换 18,974,929.05 50 年 424 个月 土地使用权 购买 8,605,457.20 50 年 582 个月 招聘广告独家代理权 置换 40,143,800.00 10 年 38 个月 电脑软件使用费 购买 2,078,950.00 5年 58 个月 (2) 无形资产原价 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 27,580,386.25 0.00 0.00 27,580,386.25 招聘广告独家代理 40,143,800.00 0.00 0.00 40,143,800.00 权 电脑软件使用费 1,478,950.00 693,870.00 0.00 2,172,820.00 合计 69,203,136.25 693,870.00 0.00 69,897,006.25 (3) 累计摊销 项 目 年初数 本期摊销 本期减少 期末数 土地使用权 2,814,103.02 619,551.75 0.00 3,433,654.77 招聘广告独家代理 权 24,420,811.91 4,014,380.04 0.00 28,435,191.95 电脑软件使用费 529,719.28 193,923.94 0.00 723,643.22 合计 27,764,634.21 4,827,855.73 0.00 32,592,489.94 109 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 (4) 无形资产没有计提减值准备。 (5) 无形资产账面价值 项目名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 24,766,283.23 0.00 619,551.75 24,146,731.48 招聘广告独家代理权 15,722,988.09 0.00 4,014,380.04 11,708,608.05 电脑软件使用费 949,230.72 693,870.00 193,923.94 1,449,176.78 合计 41,438,502.04 693,870.00 4,827,855.73 37,304,516.31 (6) 本公司的下属子公司广东公明景业印务有限公司以位于清远市新城 B47 号区洲心 工业园内，账面价值为 834.05 万元的土地使用权（清市府国用（2004）第 00755、00756 号） 向中国银行股份有限公司广州珠江支行作抵押借款 4,000 万元，期限为 2006 年 3 月至 2011 年 3 月。 11. 长期待摊费用 剩余摊销 项 目 原始发生额 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 期限 铺面装修 576,500.68 70,549.77 487,282.01 125,175.25 143,844.15 432,656.53 5-56 个月 其他装修工程 150,000.00 123,863.72 0.00 13,636.32 39,772.60 110,227.40 98 个月 厂区围墙 495,168.37 0.00 495,168.37 74,275.26 74,275.26 420,893.11 102 个月 厂区绿化工程 150,000.00 0.00 150,000.00 22,500.00 22,500.00 127,500.00 102 个月 仓库人行道雨棚 198,715.00 0.00 198,715.00 29,807.25 29,807.25 168,907.75 102 个月 钢结构人行通道 200,000.00 0.00 200,000.00 30,000.00 30,000.00 170,000.00 102 个月 合计 1,770,384.05 194,413.49 1,531,165.38 295,394.08 340,199.26 1,430,184.79 长期待摊费用期末数比年初数增加 635.64％，主要原因是增加了如上表所述的项目。 12. 递延所得税资产和递延所得税负债 (1) 已确认的递延所得税资产 项 目 期末数 年初数 存货 38,532.13 40,560.35 应收账款 1,187,499.22 580,747.59 其他应收款 36,523.23 34,550.47 固定资产 361,449.62 361,449.62 预提费用 348,224.03 489,242.01 110 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 合计 1,972,228.23 1,506,550.04 (2) 已确认的递延所得税负债 项 目 期末数 年初数 交易性金融资产 140,192.99 0.00 13. 短期借款 (1) 短期借款 借款类别 期末数 年初数 信用借款 0.00 20,000,000.00 质押借款 54,469,615.20 0.00 抵押借款 20,000,000.00 26,000,000.00 保证借款 0.00 4,000,000.00 合计 74,469,615.20 50,000,000.00 (2) 短期借款外币明细表 外币币种 外币金额 折算汇率 折合人民币 美元 7,462,000.00 7.2996 54,469,615.20 (3) 期末没有已到期未偿还的借款； (4) 短期借款期末数比年初数增加 48.94％，变动原因为购置设备所需资金增加； (5) 相关的资产抵押、质押情况详见十一、（二）所有权受到限制的资产。 14. 应付票据 种类 期末数 其中下一会计期间将到期的金额 年初数 银行承兑汇票 0.00 0.00 12,085,833.15 应付票据期末数比年初数减少 100％，主要是由于 2007 年本公司采购原材料付款减少 采用银行承兑汇票方式支付。 15. 应付账款 账 龄 期末数 年初数 1 年以内 159,605,968.36 135,143,272.93 1-2 年 12,575,571.27 4,115,270.83 2-3 年 4,115,270.83 4,475,816.68 111 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 账 龄 期末数 年初数 3-4 年 2,815,004.72 2,086,340.00 4-5 年 0.00 0.00 5 年以上 3,258,496.67 0.00 合计 182,370,311.85 145,820,700.44 (1) 期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 (2) 期末余额中关联方欠款为 70,975,937.74 元，详见附注七。 16. 预收账款 账 龄 期末数 年初数 1 年以内 2,387,773.15 700,141.52 1 年以上 154,897.46 216,477.32 合计 2,542,670.61 916,618.84 (1) 期末余额中没有预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 (2) 预收账款期末数比年初数增加 177.40％，变动主要原因为预收广告款 1,164,507.57 元。 17. 应付职工薪酬 项 目 年初数 本期增加 本期支付/冲减 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 0.00 46,063,040.30 45,956,485.54 106,554.76 职工福利费 7,561,875.02 2,896,658.99 10,458,534.01 0.00 社会保险费 0.00 3,531,625.38 3,531,625.38 0.00 住房公积金 0.00 145,650.60 145,650.60 0.00 工会经费和职工教育经费 1,175,910.87 977,758.47 334,802.84 1,818,866.50 因解除劳动关系给予的补偿 0.00 20,000.00 20,000.00 0.00 合 计 8,737,785.89 53,634,733.74 60,447,098.37 1,925,421.26 按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》应用指南规定，首次执行日企 业的职工福利费余额应当全部转入应付职工薪酬（职工福利） ，并根据企业实际情况和职工 福利计划确认应付职工福利，该项金额与原转入的应付职工福利之间的差额调整管理费用。 由于本公司没有制定职工福利计划，因此将首次执行日企业的职工福利费余额全部调减当 112 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 期的管理费用。 由于上述事项的影响，应付职工薪酬期末数比年初数减少 77.96%。 18. 应交税费 税 种 期末数 年初数 增值税 18,364,170.60 8,064,752.92 营业税 272,084.09 211,167.57 文化事业建设费 55,333.24 11,441.16 企业所得税 7,191,994.00 10,191,341.29 城市维护建设税 820,271.29 1,093,051.99 个人所得税 209,848.13 232,683.20 教育费附加 299,898.50 543,223.03 堤围防护费 413,564.13 81,632.84 其他 276,830.79 244,902.15 合 计 27,903,994.77 20,674,196.15 应交税费期末数比年初数增加 34.97％，主要是由于本年印刷产能扩大，销售收入及相 应的增值税增加。 19. 应付利息 项 目 期末数 年初数 银行借款利息 322,467.85 997,903.75 应付利息期末数比年初数减少 67.69％，主要是由于本年加快了付息的速度。 20. 应付股利 投资者名称或类别 年末欠付股利金额 欠付原因 内部职工股 980,040.16 未托管，未能发放 21. 其他应付款 项 目 期末数 年初数 收取的保证金、押金及定金 667,916.86 1,745,317.00 与外单位的往来款 8,703,098.03 5,541,657.00 暂收员工款 95,318.53 350,722.86 关联方往来 7,599,198.54 4,477,765.25 113 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 项 目 期末数 年初数 暂估应付固定资产价款 6,769,137.61 10,642,069.25 应付租金和法院受理费 8,775,898.00 0.00 其他 3,058,474.39 901,386.82 合计 35,669,041.96 23,658,918.18 (1) 期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 (2) 期末余额中欠关联方的款项为 7,599,198.54 元。详见本附注七。 (3) 账龄超过一年的大额其他应付款： 客户名称 金 额 未偿还原因 广州日报社 7,599,198.54 往来款 广东建北企业集团公司 2,994,687.61 往来款 暂收建北大厦保证金 850,000.00 保证金 (4) 其他应付款期末数比年初数增加 50.76％，变动原因主要为从预计负债转入 2005 年本公司的子公司广州大洋文化连锁店有限公司因所涉及的经济纠纷案件，按照终审判决需 要支付的租金 8,775,898.00 元。诉讼情况详见“十一、 （一）预计负债”事项相关内容。 22. 其他流动负债 预提费用 期末数 年初数 租金 1,014,692.46 1,356,040.17 水电费 1,828,937.54 3,269,205.23 其他 6,780.00 185,348.14 合计 2,850,410.00 4,810,593.54 23. 长期借款 贷款单位 币种 借款条件 期末数 年初数 中国银行广州珠江支行 人民币 抵押借款 40,000,000.00 40,000,000.00 相关的资产抵押情况详见十一、 （二）所有权受到限制的资产。 24. 长期应付款 项目 期末数 年初数 分期付款采购中央空调节能控制系统 345,714.41 0.00 114 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 长期应付款期末数比年初数增加 100％，变动原因为本年以付款期限较长的分期付款形 式购入中央空调节能控制系统。 25. 预计负债 其中：本期确认的 项 目 期末数 年初数 本期变动额 预期补偿金额 违约滞纳金 0.00 8,775,898.00 8,775,898.00 0.00 预计负债期末数比年初数减少 100％，减少原因是 2005 年本公司的子公司广州大洋文 化连锁店有限公司因涉及经济纠纷案件而根据初审判决预计了需要支付的违约金。本年度该 案件已终审判决，因此将预计负债余额转入其他应付款。诉讼情况详见“十一、（一）预计 负债”事项相关内容。 26. 股本 年初数 本期变动增（+）减（－） 期末数 项目 金额 比例％ 发行 送股 公积金 其他 小计 金额 比例％ 新股 转股 1．有限售条件股份 (1).国家持股 0 0.00% 0 0.00% (2).国有法人持股 0 0.00% 0 0.00% (3).其他内资持股 0 0.00% 225,400,083 225,400,083 225,400,083 83.68% 有限售条件股份合计 0 0.00% 225,400,083 225,400,083 225,400,083 83.68% 2．无限售条件股份 (1).人民币普通股 0 0.00% 43,955,197 43,955,197 43,955,197 16.32% (2).三板 A 股 100,933,200 50.63% -100,933,20 -100,933,20 0.00% 0 0 0 无限售条件股份合计 100,933,200 50.63% -56,978,003 -56,978,003 43,955,197 16.32% 3．非流通股本 (1).国有法人持股 79,593,520 39.93% -79,593,520 -79,593,520 0 0.00% (2).内部职工股 18,828,560 9.44% -18,828,560 -18,828,560 0 0.00% 非流通股本合计 98,422,080 49.37% -98,422,080 -98,422,080 0 0.00% 4．股份总数 199,355,280 100.00% 70,000,000 70,000,000 269,355,280 100% 根据本公司 2006 年 11 月 20 日股东会决议和修改后公司章程的规定，并经中国证监会 115 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 《关于核准广东九州阳光传媒股份有限公司首次公开发行股票的通知》 （证监发行字［2007］ 361 号）批准，本公司本年增加注册资本人民币 70,000,000.00 元，变更后的注册资本为人民 币 269,355,280.00 元。新增注册资本以公开发行普通股股票 70,000,000 股的方式募集。实收 股本已经立信羊城会计师事务所有限公司(2007)羊验字第 11854 号验资报告验证。 27. 资本公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 231,026,592.83 420,800,000.00 0.00 651,826,592.83 其他资本公积 3,300,717.35 0.00 0.00 3,300,717.35 合计 234,327,310.18 420,800,000.00 0.00 655,127,310.18 资本公积期末数比年初数增加 179.58％，变动原因为本年本公司经批准公开发行普通股 股票形成的股本溢价。 28. 盈余公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 48,806,566.16 12,956,536.73 0.00 61,763,102.89 (1) 法定盈余公积的年初数变动见“二、主要会计政策、会计估计和前期差错”的第 22 点“本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响”的说明； (2) 本期增加数是根据本期税后净利润的 10％计提的盈余公积。 29. 未分配利润 项 目 金 额 调整前年初未分配利润 282,317,911.86 调整年初未分配利润（调增＋，调减－） -962,079.66 调整后年初未分配利润 281,355,832.20 加：本期净利润 61,318,369.43 减：少数股东损益 -9,920,382.46 减：提取法定盈余公积 12,956,536.73 应付普通股股利 11,961,316.80 116 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 期末未分配利润 327,676,730.56 (1) 2007 年 2 月 13 日，本公司召开第五届第三十次董事会，董事会决议通过 2006 年 度利润分配方案，同意向全体股东每 10 股派送现金股利 0.60 元（含税） ，合计应派送现金 股利 11,961,316.80 元； (2) 2006 年 11 月 20 日，本公司召开了 2006 年度第一次临时股东大会，大会决议通过 《关于本次发行前滚存利润分配安排的议案》 ，公司本次上市发行股票完成前形成的滚存未 分配利润由本次发行后新老股东共享。 30. 营业收入及营业成本 本期数 项目 主营业务 其他业务 小计 营业收入 387,073,309.38 9,372,119.16 396,445,428.54 营业成本 280,031,064.54 2,276,987.18 282,308,051.72 营业利润 107,042,244.84 7,095,131.98 114,137,376.82 上期数 项目 主营业务 其他业务 小计 营业收入 336,114,111.97 5,173,525.77 341,287,637.74 营业成本 213,481,438.16 371,737.70 213,853,175.86 营业利润 122,632,673.81 4,801,788.07 127,434,461.88 (1) 按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项目 本期数 上期数 本期数 上期数 印刷业务 308,361,314.65 273,570,848.93 267,126,991.47 203,187,002.66 广告代理业务 51,979,484.69 38,186,147.44 1,420,503.34 1,414,862.23 旅店服务业 15,007,189.22 15,459,055.37 3,216,460.27 3,018,663.15 图书音像销售等 11,725,320.82 8,898,060.23 8,267,109.46 5,860,910.12 合计 387,073,309.38 336,114,111.97 280,031,064.54 213,481,438.16 (2) 按地区列示主营业务收入、主营业务成本 117 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 主营业务收入 主营业务成本 项目 本期数 上期数 本期数 上期数 华南 382,707,818.65 332,074,297.58 275,994,977.40 209,771,487.18 华东 4,365,490.73 4,039,814.39 4,036,087.14 3,709,950.98 合计 387,073,309.38 336,114,111.97 280,031,064.54 213,481,438.16 (3) 公司前五名客户销售收入总额为 92,436,945.41 元，占公司本年全部营业收入的 23.32%。 (4) 主营业务成本本期数比上期数增加 31.17％，增加原因主要是员工工资和新增设备 计提折旧额增加。 31. 营业税金及附加 项 目 本期数 上期数 营业税 3,424,130.81 2,772,998.56 城市维护建设税 1,451,856.26 1,441,611.49 教育费附加 621,314.60 605,732.52 文化事业建设费 1,560,761.83 1,148,499.46 其他 70,817.10 33,514.74 合计 7,128,880.60 6,002,356.77 32. 资产减值损失 项 目 本期数 上期数 坏账损失 4,148,834.95 2,270,109.07 存货跌价损失 1,000,298.65 13,521.45 固定资产减值损失 0.00 124,805.94 合计 5,149,133.60 2,408,436.46 资产减值损失本期数比上期数增加 113.80％，增加原因主要是应收款项期末余额账龄延 长而相应增加的坏账准备。 33. 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期数 上期数 118 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 交易性金融资产公允价值变动 934,619.93 0.00 34. 投资收益 项目或被投资单位名称 本期数 上期数 （1）金融资产投资收益 42,752,259.46 19,128,945.25 （2）股权投资收益 ① 成本法核算确认 0.00 0.00 ② 权益法核算确认股权投资收益 6,404,580.68 7,147,561.92 合计 49,156,840.14 26,276,507.17 投资收益变现汇回无重大限制。 35. 营业外收入 项 目 本期数 上期数 固定资产处置利得 0.00 56,952.99 政府补助 1,544,314.00 2,414,989.26 不需支付的款项 269,245.49 0.00 违约金收入 44,500.00 39,100.00 赞助费 852,800.00 0.00 其他 128,111.32 51,666.96 合计 2,838,970.81 2,562,709.21 政府补助本年发生额是本公司收到广州从化市财政局投资奖励金 1,544,314.00 元。 36. 营业外支出 项 目 本期数 上期数 赞助支出 234,834.52 15,000.00 存货盘亏损失 4,083.34 0.00 罚款及滞纳金 4,817.29 2,267,422.30 其他 39,345.89 1,988.41 合计 283,081.04 2,284,410.71 2005 年本公司的子公司广州大洋文化连锁店有限公司所涉及的经济纠纷案件于本年终 审判决，本公司按判决追溯调整补计提租金 2,156,618.00。详见“二、主要会计政策、会计 估计和前期差错”的第 22 点“本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及 其影响”的说明。 119 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 37. 所得税费用 项 目 本期数 上期数 本期所得税费用 24,889,725.91 19,224,974.18 递延所得税费用 -325,485.20 489,821.87 合 计 24,564,240.71 19,714,796.05 38. 现金流量表附注 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 13,247,823.12 元，其中： 主要项目 本期数 卖废品收入 6,706,933.34 收到广州日报社信息费 1,940,501.16 收到利息收入 1,833,965.29 收政府补助款 1,544,314.00 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 25,627,162.68 元，其中： 项 目 本期数 使用现金支付的各项营业费用 11,150,795.99 使用现金支付的各项管理费用 6,560,634.19 支付信息费 1,831,250.84 财务费用－银行手续费 418,472.24 (3) 支付的其他与筹资活动有关的现金 58,939,600.00 元，其中： 项 目 本期数 外币银行借款的质押、保证金 58,939,600.00 (4) 现金流量表补充资料 项目 本期数 净利润 61,318,369.43 加：资产减值准备 5,149,133.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,097,705.50 无形资产摊销 4,827,855.73 长期待摊费用摊销 295,394.08 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -934,619.93 财务费用（收益以“－”号填列） 6,610,672.68 120 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 项目 本期数 投资损失（收益以“－”号填列） -49,156,840.14 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -465,678.19 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 140,192.99 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,066,426.16 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,090,778.96 经营性应付项目的增加(减：减少) 23,311,340.33 经营活动产生的现金流量净额 57,036,320.96 六、 母公司财务报表主要项目注释（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元） 1. 应收账款 (1) 应收账款构成： 期末数 坏账准备 项 目 账面余额 占总额比例 计提比例 坏账准备 1、单项金额重大的应收账款 53,731,621.21 32.80% 0.30% 160,739.63 2、其他按账龄段划分为类似信用风险 110,132,307.67 67.20% 7.04% 7,755,921.85 特征的款项 合 计 163,863,928.88 100.00% 7,916,661.48 年初数 坏账准备 项 目 账面余额 占总额比例 计提比例 坏账准备 1、单项金额重大的应收账款 62,614,174.30 48.42% 3.56% 2,227,895.84 2、其他按账龄段划分为类似信用风险 66,702,362.39 51.58% 2.46% 1,643,754.79 特征的款项 合 计 129,316,536.69 100.00% 3,871,650.63 121 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 (2) 应收账款账龄： 账 龄 期末数 年初数 应收账款余额 坏账准备 应收账款余额 坏账准备 1 年以内 139,697,843.85 1,078,146.87 115,995,081.40 1,119,893.55 1～2 年 12,316,157.02 349,303.56 5,505,020.01 275,251.00 2～3 年 5,505,020.01 1,413,284.65 7,553,284.28 2,265,985.28 3～4 年 6,081,757.00 4,865,405.60 263,151.00 210,520.80 4～5 年 263,151.00 210,520.80 0.00 0.00 合计 163,863,928.88 7,916,661.48 129,316,536.69 3,871,650.63 (3) 单项金额重大的应收账款： 金 额 计提坏账准备金额 广东公明景业印务有限公司 37,657,658.35 0.00 广东省教育厅教育印刷厂 16,073,962.86 160,739.63 (4) 报告期内没有发生核销应收账款； (5) 期末应收账款中没有持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款； (6) 期末应收账款中欠款金额前五名： 债权人 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 广东公明景业印务有限公司 37,657,658.35 1 年以内 22.98% 广东省教育厅教育印刷厂 16,073,962.86 1 年以内 9.81% 上海第一财经报业有限公司 6,575,803.17 1 年以内 4.01% 广州日报社 5,974,797.60 3 年以内 3.65% 昆山润华商业有限公司广州黄浦分公司 5,523,656.13 1 年以内 3.37% (7) 期末关联方应收账款占应收账款总金额的 14.30％。 (8) 其他应收款期末数比年初数增加 123.85％，主要原因是增加了对广东公明景业印务 有限公司的往来款 26,677,650.94 元。 2. 其他应收款 (1) 其他应收款构成： 项 目 期末数 122 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 坏账准备 账面余额 占总额比例 计提比例 坏账准备 1、单项金额重大的其他应收款 42,284,434.09 88.44% 0.00% 0.00 2、其他按账龄段划分为类似信用风险特 5,525,904.08 11.56% 4.41% 243,488.22 征的款项 合 计 47,810,338.17 100.00% 243,488.22 年初数 坏账准备 项 目 账面余额 占总额比例 计提比例 坏账准备 1、单项金额重大的应收账款 16,929,137.87 80.00% 0.00 0.00 2、其他不重大应收账款 4,429,267.57 20.00% 5.20% 230,336.41 合 计 21,358,405.44 100.00% 230,336.41 (2) 其他应收款账龄： 账 龄 期末数 年初数 其他应收款余额 坏账准备 其他应收款余额 坏账准备 1 年以内 40,814,836.51 47,352.49 14,672,278.53 38,214.51 1～2 年 312,946.66 4,527.73 6,346,839.91 154.00 2～3 年 6,344,468.00 0.00 99,777.00 359.90 3～4 年 98,577.00 0.00 239,510.00 191,608.00 4～5 年 239,510.00 191,608.00 0.00 0.00 合 计 47,810,338.17 243,488.22 21,358,405.44 230,336.41 (3) 单项金额重大的其他应收款： 金 额 计提坏账准备金额 广东公明景业印务有限公司 27,238,734.17 0.00 广州大洋文化连锁店有限公司 8,745,699.92 0.00 广州市润丰实业有限公司 6,300,000.00 0.00 (4) 报告期内没有发生核销应收账款； (5) 期末其他应收款中没有持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款； (6) 期末其他应收款中金额前五名： 债务人 性质或内容 金额 账龄 占其他应收 123 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 款总额的比 例 广东公明景业印务有限公司 往来款 27,238,734.17 1 年以内 56.97% 广州大洋文化连锁店有限公司 往来款 8,745,699.92 1 年以内 18.29% 广州市润丰实业有限公司 押金 6,300,000.00 2-3 年 13.18% 彭帆 个人业务借支 1,620,554.63 1 年以内 3.39% 重庆恒渲公司实业有限公司 往来款 697,591.99 1 年以内 1.46% (7) 期末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 1.46％。 (8) 其他应收款期末数比年初数增加 123.85%，主要原因是增加了对广东公明景业印务 有限公司的往来款 26,677,650.94 元。 3. 持有至到期投资 项 目 期末数 年初数 委托贷款-广东公明景业印务有限公司 30,000,000.00 20,000,000.00 4. 长期股权投资 项 目 期末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 成本法核算的股权投资 135,264,652.65 0.00 134,814,652.65 0.00 权益法核算的联营企业 103,142,991.04 0.00 121,892,816.95 0.00 合 计 238,407,643.69 0.00 256,707,469.60 0.00 (1) 被投资单位主要信息 母公司在被 年末净资产 本年营业 本年 母公司持 被投资单位名称 注册地 业务性质 投资单位表 总额 收入总额 净利润 股比例 决权比例 （万元） （万元） （万元） 一、子公司 广州大洋文化连 广州 有限责任公司 95％ 95％ 6,718.46 3,480.54 801.09 锁店有限公司 广州大洋广告有 广州 有限责任公司 90％ 90％ 2,000.36 4,728.09 2,450.16 限公司 124 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 广东公明景业印 清远 有限责任公司 70％ 70％ 72.69 3,813.59 -3,368.76 务有限公司 广东九州阳光科 广州 有限责任公司 90％ 90％ 490.39 0.00 -7.18 技有限公司 二、合营企业 广州市聚文传播 广州 有限责任公司 50％ 50％ -105.22 0.00 -165.22 广告有限公司 二、联营企业 华美洁具有限公 清远 有限责任公司 32.42% 32.42% 10,681.21 12,879.71 2,878.93 司 重庆恒渲实业有 重庆 有限责任公司 45％ 45％ 402.86 0.00 -2.24 限公司 (2) 按成本法核算的长期股权投资 本期 被投资单位名称 初始金额 年初数 投资增减额 期末数 减值准备 广州大洋文化连锁店有限公司 88,626,303.10 88,626,303.10 0.00 88,626,303.10 0.00 广州大洋广告有限公司 6,688,349.55 6,688,349.55 450,000.00 7,138,349.55 0.00 广东公明景业印务有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00 0.00 35,000,000.00 0.00 广东九州阳光科技有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 0.00 4,500,000.00 0.00 合计 134,814,652.65 134,814,652.65 450,000.00 135,264,652.65 0.00 (3) 按权益法核算的长期股权投资 本期 被投资单位名称 初始金额 年初数 投资增减额 期末数 减值准备 华美洁具有限公司 114,377,974.41 120,012,935.62 -18,682,793.36 101,330,142.26 0.00 重庆恒渲实业有限公司 2,250,000.00 1,879,881.33 -67,032.55 1,812,848.78 0.00 广州市聚文传播广告有限公 300,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 司 合计 116,927,974.41 121,892,816.95 -18,749,825.91 103,142,991.04 0.00 5. 营业收入及营业成本 项 目 本期数 125 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 主营业务 其他业务 小计 营业收入 296,321,212.28 11,259,195.16 307,580,407.44 营业成本 237,970,723.58 336,486.02 238,307,209.60 营业利润 58,350,488.70 10,922,709.14 69,273,197.84 上期数 项 目 主营业务 其他业务 小计 营业收入 261,085,199.82 10,021,061.68 271,106,261.50 营业成本 191,249,112.35 345,169.16 191,594,281.51 营业利润 69,836,087.47 9,675,892.52 79,511,979.99 (1) 按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本期数 上期数 本期数 上期数 印刷业 296,321,212.28 261,085,199.82 237,970,723.58 191,249,112.35 (2) 本公司前五名客户销售收入总额为 103,293,525.90 元，占公司本年全部营业收入的 33.58%。 6. 投资收益 项目或被投资单位名称 本期数 上期数 （1）金融资产投资收益： 42,752,259.46 19,128,945.25 （2）权益法核算确认股权投资收益： ① 成本法核算确认 60,300,000.00 0.00 ② 权益法核算确认股权投资收益 6,404,580.68 8,042,193.32 （3）委托投资收益： 1,618,314.05 1,021,508.00 合计 111,075,154.19 28,192,646.57 七、 关联方关系及其交易 1. 存在控制关系的关联方情况 (1) 存在控制关系的关联方 126 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 ① 控制本公司的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 法定代表人 广州大洋实业投资有限公司 广州科学城西区办公 实业投资 控股股东 戴玉庆 楼104房之三 广州日报社 广州市同乐中路10号 广州日报出版发行 实际控制人 戴玉庆 ② 受本公司控制的关联方情况，详见附注四。 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：人民币万元）： 公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 广州大洋实业投资有限公司 10,000.00 0.00 0.00 10,000.00 广州大洋文化连锁店有限公司 10,000.00 0.00 0.00 10,000.00 广州大洋广告有限公司 100.00 50.00 0.00 150.00 广东公明景业印务有限公司 5,000.00 0.00 0.00 5,000.00 公明景业印务(香港)有限公司 0.0001 0.00 0.00 0.0001 广东九州阳光科技有限公司 500.00 0.00 0.00 500.00 (3) 存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 年初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 广州大洋实业投资有限公司 7,959.35 39.93% 2,204.48 -2.20 0.00 0.00 10,163.83 37.73% 广州大洋文化连锁店有限公司 9,500.00 95% 0.00 0.00 0.00 0.00 9,500.00 95% 广州大洋广告有限公司 100.00 100% 50.00 100% 0.00 0.00 150.00 100% 广东公明景业印务有限公司 3,500.00 70% 0.00 0.00 0.00 0.00 3,500.00 70% 公明景业印务(香港)有限公司 0.0001 70% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0001 70% 广东九州阳光科技有限公司 500.00 100% 0.00 0.00 0.00 0.00 500.00 100% 2. 不存在控制关系的关联方情况 关联方名称 与本公司的关系 足球报社 受实际控制人控制 信息时报社 受实际控制人控制 广州市老人报社 受实际控制人控制 广州市文摘报社 受实际控制人控制 127 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 关联方名称 与本公司的关系 广州美食导报社 受实际控制人控制 商旅导报 受实际控制人控制 广州羊城地铁报报业有限公司 受实际控制人控制 广州市报刊发行公司 受实际控制人控制 广州市大洋房地产开发公司 受实际控制人控制 广州市互联信息网络有限公司 受实际控制人控制 广州《看世界》杂志社 受实际控制人控制 重庆恒渲实业有限公司 联营企业 广州粤图文化发展有限公司 联营企业 广州市聚文传播广告有限公司 合营企业 3. 关联方交易 (1) 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间的交易及与本 公司的交易已作抵销。 (2) 关联交易定价原则：关联交易定价遵循市场化原则，以交易发生当时的市场价格为 准，有关的款项也按照实际交易按期支付。 (3) 向关联方采购货物或接受劳务： 企业名称 本期金额（万元） 上期金额（万元） 原材料采购-广州日报社 328.37 1,353.76 房租-广州日报社 187.12 279.36 加工费用-广州日报社 33.79 170.72 (4) 向关联方销售货物或提供劳务 本期金额 上期金额 金额 占年度（同 金额 占年度 (万元) 期）同类交易 (万元) （同期） 企业名称 ％ 同类交易 ％ 主营业务收入： 广告代理和制作： 广州日报社 5,153.05 99.14% 3,623.96 94.90% 128 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 旅店服务业： 广州日报社 99.61 6.64% 134.52 8.70% 印刷业务: 广州日报社 1,899.16 6.16% 2,179.28 7.97% 广州市文摘报社 308.82 1.00% 295.03 1.08% 足球报社 751.36 2.44% 862.34 3.15% 商旅导报 0.00 0.00% 64.01 0.23% 美食导报社 141.52 0.46% 80.51 0.29% 信息时报社 2,266.14 7.35% 2,134.85 7.80% 广州市老人报社 417.97 1.36% 352.44 1.29% 篮球先锋报社 402.85 1.31% 405.77 1.48% 羊城地铁报 925.88 3.00% 106.90 0.39% 广州市报刊发行公司 5.96 0.02% 0.00 0.00% 广州出版社 34.57 0.11% 0.00 0.00% 广州市聚文传播广告有限公司 110.44 0.36% 0.00 0.00% 广州市交互式信息网络有限公司 0.73 0.00% 0.00 0.00% 其他业务收入： 广州日报社 194.05 20.71% 0.00 0.00% (5) 向关联方提供管理服务 企业名称 本期金额(万元) 上期金额(万元) 管理服务费收入-华美洁具有限公司 63.13 103.41 (6) 关联方往来款项余额 期末金额 占所属科目全部应收 项 目 (万元) （付）款项余额的比重 本期末 上期末 本期末 上期末 应收账款： 广州日报社 597.48 443.13 4.18% 3.33% 广州文摘报社 29.18 27.80 0.20% 0.21% 足球报社 249.75 187.05 1.75% 1.40% 美食导报社 86.10 37.16 0.60% 0.28% 信息时报社 389.45 487.86 2.72% 3.66% 129 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 广州市老人报社 179.96 68.53 1.26% 0.51% 广州《看世界》杂志社 13.90 13.98 0.10% 0.10% 广州篮球先锋报社 219.54 262.16 1.54% 1.97% 广州羊城地铁报报业有限公司 433.02 125.07 3.03% 0.94% 广州市大洋房地产开发公司 0.63 0.00 0.00% 0.00% 广州出版社 19.19 0.00 0.13% 0.00% 广州市交互式信息网络有限公司 0.26 0.00 0.00% 0.00% 广州市聚文传播广告有限公司 128.17 0.00 0.90% 0.00% 应收账款合计 2,346.63 1,652.74 16.41% 12.40% 预付账款： 广州日报社 114.21 0.00 46.21% 0.00% 其他应收款： 广州日报 64.39 104.76 4.17% 7.64% 广州市报刊发行公司 1.15 2.22 0.07% 0.16% 广州粤图文化发展有限公司 11.97 0.00 0.77% 0.00% 重庆恒渲实业有限公司 69.76 17.94 4.51% 1.31% 广州市大洋房地产开发公司 10.00 10.00 0.65% 0.73% 其他应收款合计 157.27 134.92 10.17% 9.84% 应付账款： 广州日报社 7,097.59 6,018.55 38.92% 41.27% 期末金额 占所属科目全部应收 项 目 (万元) （付）款项余额的比重 本期末 上期末 本期末 上期末 其他应付款： 广州日报社 759.92 447.78 21.30% 18.93% 其他流动负债-预提费用： 广州日报社租金 86.15 120.00 30.22% 24.94% 广州日报社水电费 72.00 320.54 25.26% 66.63% 预提费用合计 158.15 440.54 55.48% 91.57% (7) 其他关联方交易事项 ① 本公司为下属子公司提供担保事项 2006年8月，经本公司第五届董事会第二十四次会议决议同意，本公司为控股子公司广 东公明景业印务有限公司在中国银行广州市沿江支行申请授信开立信用证提供不可撤销连 130 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 带担保，担保金额为人民币4,000万元，期限为一年。2007年1月，第五届董事会第二十九次 会议同意将开立信用证4000万元人民币不可撤销连带担保中的400万元人民币额度，调整为 为广东公明景业印务有限公司提供流动资金贷款担保，2007年11月，广东公明景业印务有限 公司已偿还由本公司提供400万元担保的银行贷款1000万元，本公司担保责任解除。 ② 租赁业务 本公司2004年与广州日报社签订房屋租赁协议，向广州日报社租入位于广州市同乐路10 号的房屋901.83平方米作为报纸印刷厂房，租赁期自2004年1月1日起至2009年12月31日止， 月租金为9,018.30元。 本公司2004年与广州日报社签订房屋租赁协议，向广州日报社租入位于广州市白云区增 槎路1113号的部分厂房13,127.89平方米作为彩色印刷厂房，租赁期自2004年3月1日起至2009 年2月28日止，月租金为131,278.91元。因厂房搬迁租约在2007年10月终止。 本公司的控股子公司广州大洋文化连锁店有限公司2004年与广州日报社签订房屋租赁 协议,向广州日报社租入14个商铺合共967.34平方米作为连锁店的经营场所，租赁期为1至2 年，月租金为56,311.30元。在2006年续签，租入7个商铺合计463.41平方米，租赁期为2至3 年，月租金28,683.80元。 本公司的控股公司大洋文化连锁店有限公司2007年4月与广州粤图文化发展有限公司签 订房屋租赁合同，向广州粤图文化发展有限公司租入位于越秀区合群一马路99－107号首层 房号的房地产合共400平方米作为连锁店的办公场所，租赁期自2007年4月1日至2007年8月31 日止，月租金为16,000.00元。 本公司的控股子公司广州大洋文化连锁店有限公司2004年与广州日报社签订租赁协议， 向广州日报社租入位于广州市乡村记者俱乐部的房屋作为经营场所，租赁期自2004年4月至 2007年3月止，年租金为300,000元。根据合同条款，若广州大洋文化连锁店有限公司不到原 办理租赁登记的管理机构办理终止登记手续的，视为对继续使用房屋无异议，双方延续租赁 关系，租赁期为不定期。 本公司的控股子公司广州大洋广告有限公司2004年开始与广州日报社签订租赁协议，向 广州日报社租入广州市观绿路43号201号房作为办公场所，自2004年5月1日至2007年4月30 日，月租金10,000.00元；自2007年5月1日至2010年4月30日止，月租金5,924.00元。 ③ 广告代理业务 本公司2000年10月与广州大洋文化传讯有限公司签订资产置换协议，取得广州日报招聘 广告的独家代理权，广州日报社将其招聘广告的代理业务委托给本公司，代理期为10年，参 考市场价，广告代理费依据行业市场价格情况按代理广告所收取的全部广告收入的15%收 取。 本公司2000年10月与广州日报社签订广告代理协议，广州日报社委托本公司代理其《广 州日报》除招聘广告外的部分其他广告（包括中缝、分类、工商、专栏等广告）的有关业务。 131 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 广告代理费依据行业市场价格情况按代理广告所收取的全部广告收入的15%收取。 本公司2000年10月与广州日报社签订广告制作协议，广州日报社将其招聘广告及其他广 告的制作业务及本公司代理的其他广告委托本公司制作，委托期自2000年11月28日起至2005 年11月27日止，广告制作费依据行业收费标准按委托制作所收取的全部广告收入的5%收取。 2005年本公司与广州日报社签订补充协议，将委托期延长至2010年11月27日。 本公司与下属子公司广州大洋广告有限公司签订委托代理协议，将本公司拥有的《广州 日报》招聘广告的独家代理权和其他广告的代理权，自2005年1月1日起全部授权广州大洋广 告有限公司，该授权委托已经取得广州日报社的同意，广州大洋广告有限公司每月支付本公 司420,000元的管理费用。 ④ 印刷业务 本公司2000年10月与广州日报社签订承接印刷业务协议，广州日报社将足球报等12家单 位的报纸委托本公司印刷，委托期自2000年11月28日起至2005年11月27日止，印刷费由双方 按市场价协议确定。2004年本公司与广州日报社签订补充协议，将委托承办印刷业务期限变 更为八年，延长至2008年11月27日止。 2005年1月21日，本公司与广州日报社签订委托印刷合同，本公司将部分报纸印刷委托 广州日报社加工印刷(具体印刷数量及交付期限以委托印刷订单为准)，印刷报纸所需的原材 料由本公司提供，印刷加工费用按单价40元/万对开张计算。因本公司新厂房启用，从2007 年9月起终止委托印刷。 ⑤ 其他业务 本公司的控股子公司广州大洋文化连锁店有限公司2004年与广州日报社签订《商号使用 权许可合同》，广州大洋文化连锁店有限公司由于代理广州日报社的部分广告及报刊销售， 广州大洋文化连锁店有限公司获广州日报社授权在中华人民共和国广东省范围内无偿使用 “广州日报”商号，无偿使用期限自2004年4月14日至2009年1月31日 。 本公司与华美洁具有限公司签订《服务合同》，华美洁具有限公司每年按销售净额的 0.5%支付本公司服务费用。 本公司利用自有资金3000万元人民币委托中国银行股份有限公司广州珠江支行向控股 子公司广东公明景业印务有限公司贷款，贷款期限自2007年9月至2008年9月。 八、 或有事项 1. 未决诉讼 (1) 2005 年 6 月 1 日，南海市大沥镇兴业铜铝型材厂(现名为佛山市南海区大沥镇兴业 铜铝型材厂，下称“兴业铜铝”)向清远市中级人民法院起诉珠海市粤交实业（集团）有限公 司广州公司（以下简称“粤交实业”）、广东建北企业集团公司（以下简称“建北企业”）和本 132 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 公司，就其 1993 年购买本公司股票确权纠纷，要求被告返还其股票 4,005,063 股。2005 年 12 月 27 日，本公司收到清远市中级人民法院（2005）清中法民二初字第 17 号民事判决书， 就原告兴业铜铝诉被告粤交实业、建北企业和本公司关于其购买本公司股票确权纠纷一案作 出如下判决：驳回原告的诉讼请求；案件受理费由原告及第三人负担。本案原告兴业铜铝及 第三人不服清远市中级人民法院判决，分别于 2006 年 1 月 24 日、2006 年 1 月 17 日向广东 省高级人民法院提起上诉，要求撤销清远中院的判决，并要求被告返还其诉讼标的。广东省 高级人民法院于 2006 年 7 月 21 日以（2006）粤高法民二终字第 114 号裁定书裁定，撤销清 远市中级人民法院（2005）清中法民二初字第 17 号民事判决，并发回清远市中级人民法院 重审。截至资产负债表日，本案尚在审理过程中。 (2) 除上述（1）内容外，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司没有其他重大或有事项。 九、 承诺事项 1. 本公司与广州高新技术产业开发区民营科技园管理委员会、广州市润丰实业有限公 司签订厂房用地及建设合作协议。本公司在广州高新技术产业开发区民营科技园内租赁厂 房、办公楼及仓库用以开设印刷厂，广州高新技术产业开发区民营科技园管理委员会愿意为 此安排土地并以费用包干形式负责办理相关手续，广州市润丰实业有限公司愿意按照本公司 的技术要求投资兴建厂房并向本公司出租。本公司与广州市润丰实业有限公司签订《厂房租 赁合同》，广州市润丰实业有限公司愿意按照本公司技术要求并经双方确认的设计图纸所建 成厂房、办公用房、仓库等租赁给本公司。租赁物位于广州市白云区广州高新技术产业开发 区民营科技园内，建筑面积为 25,000 平方米，其中厂房和办公约 21000 平方米，仓库约 4000 平方米（以上均以政府测绘部门测绘的面积为准） 。租金在租赁期限及首次续租期限内连续 计算，首三年租金按照建筑面积每月每平方米人民币 15 元，每满三年将在前三年的基础上 递增 5%。管理费在租赁期限及首次续租期限内连续计算，首三年管理费按照建筑面积每月 每平方米人民币 6 元，每满三年将在前三年的基础上递增 5%。租赁期限为 20 年，届满后 续租不少与 10 年。 2. 本公司下属子公司广东公明景业印务有限公司的另外一个股东广州浩沣贸易有限公 司向南洋商业银行有限公司广州分行借款 1,000 万元，并将其持有的广东公明景业有限公司 30%的股权作为抵押。其后，本公司与广州浩沣贸易有限公司、南洋商业银行有限公司广州 分行签订《权益转让协议书》规定如广州浩沣贸易有限公司到期不能归还借款，须将其持有 广东公明景业印务有限公司股权转让给本公司及本公司下属子公司广州大洋广告有限公司， 本公司与广州大洋广告有限公司支付 1,000 万元的股权转让款。 3. 本公司与广州珠江物业酒店管理公司（以下简称“乙方”）签订《广州记者乡村俱乐 部委托经营管理合同》。本公司委托乙方全面经营管理广州记者乡村俱乐部，经营管理期自 2005 年 9 月 23 日起至 2008 年 12 月 31 日止。从 2005 年 9 月 20 日起至 2005 年 12 月 31 日 133 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 之前，由于不设考核指标，乙方每月管理酬金 50,000.00 元，乙方不提奖励管理酬金。自 2006 年 1 月 1 日起，乙方每月按广州记者乡村俱乐部营业总收入的 2%向本公司收取基本管理酬 金。在完成营业指标和成本费用控制在年预算案中（考核指标）的情况下，乙方每月按经营 利润的 8%提取奖励管理酬金。若因经营管理不善而导致当年实际经营利润未能达到年度考 核指标，乙方将不能提取奖励管理酬金，并视目标完成情况适当扣减乙方的基本管理酬金。 十、 资产负债表日后事项 根据本公司 2007 年度利润分配预案，本公司拟以 2007 年末总股本 269,355,280 股为基 数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.72 元，派发现金总额为 19,393,580.16 元。以上利 润分配预案已经董事会批准。 十一、 其他事项说明 （一）预计负债 预计负债项目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数 租金 8,775,898.00 0.00 8,775,898.00 0.00 2004 年，百利鑫国际有限公司（以下简称“百利鑫” ）向广州市东山区人民法院起诉本 公司的子公司广州大洋文化连锁店有限公司（以下简称“连锁店” ），称于 2003 年 4 月 1 日 。协议约定由百利鑫提供粤图广场 1 至 4 层共计 9612.15 平 与连锁店签订《合作经营协议》 方米的场所使用权，连锁店用文化市场的经营管理经验，双方优势互补共同发展广州的文化 市场。连锁店保证在每月 5 日前交 19.4 万元的税后利润给百利鑫。但合作经营协议签订后， 连锁店并没有按照协议每月支付 19.4 万元的税后利润。为此，百利鑫起诉连锁店应支付从 2003 年 4 月 6 日至 2004 年 3 月 5 日的固定利润 2,328,000.00 元，并准许收回粤图广场的场 地经营管理权。2004 年 11 月 12 日，广州市东山区人民法院作出（2004）东法民三初字第 1206 号民事判决书，解除百利鑫与连锁店签订的《合作经营协议》 ，连锁店以及本案的第三 人广州粤图文化发展有限公司需将粤图广场一至四层的场地经营管理权交还给百利鑫，连锁 店需要支付 2,328,000.00 元的房屋租金给百利鑫，并需要支付逾期缴纳租金的违约金和所承 担诉讼费。连锁店接到判决书后不服，遂向广州市中级人民法院提出上诉。 2005 年 9 月 30 日，广东省广州市中级人民法院对该案作出终审判决[（2005）穗中法 民四终字第 295 号民事判决书]，驳回上诉，维持原判。2005 年 10 月 18 日，连锁店向广州 市人民检察院提出抗诉申请，并于 2005 年 11 月 29 日向广东省高级人民法院申请再审。2005 年 11 月 30 日，广州市人民检察院作出穗检民行立（2005）20 号《民事行政检察立案决定 书》，决定对大洋连锁的申诉立案审查。广东省高级人民法院于 2006 年 6 月 27 日以（2006） 粤高法民四申字第 11 号民事裁定书裁定：指令广州市中级人民法院另行组成合议庭进行再 审。 134 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 2007 年 7 月 9 日，广东省广州市中级人民法院对该案作出终审判决[（2006）穗中法审 监民再字第 159 号民事判决书]，撤销该院（2005）穗中法民四终字第 295 号民事判决书的 第二、四项，同意免除连锁店延迟缴纳租金的违约责任；维持广州市越秀区人民法院作出的 （2004）东法民三初字第 1206 号民事判决书第一项内容，并认定连锁店是粤图广场一至四 层的承责主体，变更广州市越秀区人民法院作出的（2004）东法民三初字第 1206 号民事判 决书第三项内容，连锁店需要支付粤图广场 1 至 4 层的租金（从 2003 年 4 月 6 日起按每月 194000 元计算，计至 2006 年 12 月 30 日止），共计 8,775,898 元。 至报告日，上述判决金 额已支付。 （二）所有权受到限制的资产 1. 本公司的下属子公司广东公明景业印务有限公司以账面净值为 7,093 万元的机器设 备作为向中国银行股份有限公司广州珠江支行借款 2,000 万的抵押，期限为 2007 年 3 月至 2008 年 3 月。 2. 本公司的下属子公司广东公明景业印务有限公司以账面净值为 4,556 万元的房屋及 建筑物作为向中国银行股份有限公司广州珠江支行借款 4,000 万的抵押，期限为 2006 年 3 月至 2011 年 3 月。 3. 本公司的下属子公司广州大洋文化连锁店有限公司涉及诉讼，银行存款 1,297,026.74 元被法院冻结。 （三）已胜诉但尚未执行完毕的诉讼事项 1. 2003 年至 2004 年期间廊坊美格广告有限公司广州分公司与本公司下属广州开发区印 务分公司签订多份委托印刷合同委托广州开发区印务分公司印刷《南方航空报》 ，广州开发 区印务分公司依约向廊坊美格广告有限公司广州分公司提供印刷服务，廊坊美格广告有限公 司广州分公司尚欠印刷费用 5,523,290.00 元未归还。经广州市中级人民法院于 2005 年 11 月 （2005）穗中法民二初字第 42 号判决，本公司下属分公司胜诉，被告廊坊美格广告有限公 司广州分公司应于本判决生效之日起十日内向本公司下属广州开发区印务分公司支付印刷 费 5,523,290.00 元，并对各期延付印刷费按每日万分之五计付违约金至本判决确定的还款之 日止，廊坊美格有限公司对被告廊坊美格有限公司广州分公司的上述债务负补充清偿责任。 2006 年 5 月 18 日，本公司已经向广州市中级人民法院申请强制执行并获受理。至报告日， 该款尚未收回，廊坊美格有限公司广州分公司尚欠 5,523,290.00 元及相关的违约金。 2. 2005 年，广州博容广告有限公司与本公司下属分公司广州开发区印务分公司签订多 份委托印刷合同委托广州开发区印务分公司印刷《品周刊》 ，广州开发区印务分公司依约向 被告广州博容广告有限公司提供印刷服务，广州博容广告有限公司尚欠印刷费用 3,461,400.00 元未归还。经广州市天河区人民法院于 2005 年 10 月（2005）天法民二初字第 2124 号，本公司下属广州开发区印务分公司胜诉，被告广州博容广告有限公司应于本判决 生效之日起十日内向本公司下属广州开发区印务分公司支付印刷费 3,461,400.00 元及逾期滞 135 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 纳金。2006 年 3 月 21 日，本公司已经向广州市天河区人民法院申请强制执行并获受理。至 报告日，该款尚未收回，广州博容广告有限公司尚欠 3,442,660.00 元及相关的违约金。 136 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 （四）租赁 广州高新技术产业开发区民营科技园内厂房经营租赁的最低租赁付款额： 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 6,300,000.00 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 6,300,000.00 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 6,615,000.00 3 年以上 212,207,168.92 合 计 231,422,168.92 （五）其他 中国东方资产管理公司广州办事处起诉广东建北企业集团有限公司以及本公司应归还 贷款本金 3,275,771.50 美元以及利息 2,253,799.52 美元。原告起诉本公司的依据是本公司是 由广东建北企业集团公司根据粤股审[1993]11 号文，将广东建北企业集团公司整体改组并与 清远建北大厦股份有限公司合并重组成立的股份有限公司，改组后广东建北企业集团公司的 全部资产由新设立的清远建北（集团）股份有限公司（即本公司）接收，因此原告认为本公 司应对广东建北企业公司的债务承担清偿责任。2001 年 11 月 30 日广东省清远市中级人民 法院作出判决,原告起诉本公司还本付息,事实与法律依据不足,予以驳回。中国东方资产管理 公司广州办事处向广东省高级人民法院提出上诉，2003 年 2 月 28 日，广东省高级人民法院 作出裁定：撤销清远市中级人民法院（2001）清中法经初字第 69 号民事判决，并发回清远 市中级人民法院重新审理。2003 年 8 月 8 日，清远中院作出(2003)清中法民二初字第 34 号 民事判决，本公司无须为广东建北企业公司的债务承担清偿责任。中国东方资产管理公司广 州办事处不服，向广东省高院再提出上诉，广东省高院于 2004 年 9 月 1 日，作出(2003)粤 高法民二终字第 321 号民事判决，原告提出本公司对广东建北企业公司的债务应承担连带清 偿责任的上诉请求，理由不充分，广东省高院不予支持，维持清远中院的(2003)清中法民二 初字第 34 号民事判决，本公司无须为广东建北企业公司的债务承担清偿责任。清远市人民 政府不服省高院（2003）粤高法民二终字第 321 号民事判决，向广东省高院申请再审。广东 省高院经审查于 2006 年 11 月 8 日作出（2006）粤高法民二申字第 90 号民事裁定书认为， 再审申请人的申请符合《中华人民共和国民事诉讼法》相关再审立案条件，并作出裁定：案 件由广东省高院另行组成合议庭进行再审。2007 年 11 月 21 日，广东省高院作出（2007） 粤高法审监民再字第 36 号民事判决书，维持广东省高院（2003）粤法民二终字第 321 号民 事判决，本公司无须对广东建北企业公司债务承担连带责任，该判决为终审判决。 137 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 十二、 净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.0542 0.0858 0.3472 0.3472 扣除非经常性损益后归属于公司普 0.0497 0.0789 0.3181 0.3181 通股股东的净利润 十三、 补充资料 1. 非经常性损益 项 目 本期数 上期数 计入当期损益的政府补助 1,544,314.00 2,414,989.26 除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,009,275.52 -104,878.70 其他（注） 4,384,004.88 0.00 合计 6,937,594.40 2,310,110.56 所得税影响数 511,517.69 343,630.58 税后净利润影响数 6,426,076.71 1,966,479.98 扣除应归属于少数股东的非经营性损益 456,417.38 1,549.50 应归属于母公司的非经营性损益 5,969,659.33 1,964,930.48 注：该项目是按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》应用指南规定， 首次执行日企业的职工福利费余额应当全部转入应付职工薪酬（职工福利），并根据企业实 际情况和职工福利计划确认应付职工福利，该项金额与原转入的应付职工福利之间的差额调 整管理费用。由于本公司没有职工福利计划，因此将首次执行日企业的职工福利费余额全部 调减管理费用。 2. 2006 年度合并净利润差异调节 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡 （以下简称“第 7 号规范问答” 期间比较财务会计信息的编制和披露》 ）的有关规定编制了调 整后的上年同期利润表和 2007 年年初资产负债表，对上年同期利润表的追溯调整情况列示 如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 69,234,484.88 加：会计差错更正调整 -2,048,787.10 138 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 项 目 金 额 加：追溯调整项目影响合计数 -271,311.59 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额不再摊销 218,510.28 所得税费用 -489,821.87 2006 年度净利润（新会计准则） 66,914,386.19 假定全面执行新会计准则的备考信息 加：其他项目影响合计数 7,561,875.02 其中：转回应付福利费余额 7,561,875.02 2006 年度全面模拟新会计准则净利润 74,476,261.21 3. 资产减值准备明细表 本期减少数 期末账面余 项目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 额 一、坏账准备 4,743,585.86 4,148,834.95 0.00 0.00 8,892,420.81 二、存货跌价准备 270,402.32 1,000,298.65 0.00 0.00 1,270,700.97 三、持有至到期投资减值准 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 备 四、长期股权投资减值准备 39,960.00 0.00 0.00 0.00 39,960.00 五、固定资产减值准备 2,409,664.12 0.00 0.00 0.00 2,409,664.12 六、工程物资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 七、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 八、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 7,463,612.30 5,149,133.60 0.00 0.00 12,612,745.90 4. 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解 释第 1 号》 （财会〔2007〕14 号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及作出修正的项 目、影响金额及其原因列示如下： 2006 年报原披露 编号 项目名称 2007 年报披露数 差异 原因说明 数 差错更正调整, 2006 年 12 月 31 日股东权益 764,014,068.39 766,062,855.49 -2,048,787.10 详 细 说 明 见 （原会计准则） 二,22(2)小点 1 长期股权投资差额 -1,675,629.89 -1,675,629.89 0.00 其中：同一控制下企业合并 -1,675,629.89 -1,675,629.89 0.00 形成的长期股权投资差额 2 所得税 1,506,550.04 1,506,550.04 0.00 139 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 3 少数股东权益 13,507,221.92 13,507,221.92 0.00 2007 年 1 月 1 日股东权益 777,352,210.46 779,400,997.56 -2,048,787.10 （新会计准则） 5. 2006 年利润表调整项目比较表 项目 调整前 调整后 营业成本 213,481,438.16 213,853,175.86 销售费用 16,840,441.68 16,840,441.68 管理费用 50,526,617.32 48,242,986.78 投资收益 26,057,996.89 26,276,507.17 所得税 19,224,974.16 19,714,796.05 净利润 69,234,484.88 66,914,386.19 6. 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2008 年 4 月 6 日批准报出。 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年四月六日 140 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 七年年度报告 第十一章 备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖 章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报 告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司 文件的正本及公告的原稿。 广东九州阳光传媒股份有限公司 董事长：乔平 二 00 八年四月六日 141