北巴传媒(600386)北京巴士2005年年度报告

北京巴士股份有限公司 600386 2005 年年度报告 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 6 六、公司治理结构 ................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ............................................................. 10 八、董事会报告 .................................................................... 11 九、监事会报告 .................................................................... 16 十、重要事项 ...................................................................... 17 十一、财务会计报告. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21 十二、备查文件目录 ................................................................ 21 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、北京京都会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人董事长张国光先生，主管会计工作负责人马京明先生，会计机构负责人（会 计主管人员）石春国先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：北京巴士股份有限公司 公司法定中文名称缩写：北京巴士 公司英文名称：BEIJING BASHI CO.,LTD. 2、公司法定代表人：张国光 3、公司董事会秘书：傅世学 联系地址：北京市海淀区紫竹院路 32 号 电话：010-68477383 传真：010-68731430 E-mail：BJBASHI @BTAMAIL.NET.CN 公司证券事务代表：周旭明 联系地址：北京市海淀区紫竹院路 32 号 电话：010-68477383 传真：010-68731430 E-mail：BJBASHI @BTAMAIL.NET.CN 4、公司注册地址：北京市海淀区紫竹院路 32 号 公司办公地址：北京市海淀区紫竹院路 32 号 邮政编码：100044 公司国际互联网网址：WWW.NEWBJBUS.COM 公司电子信箱：BJBASHI @BTAMAIL.NET.CN 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：HTTP://WWW.SSE.COM.CN 公司年度报告备置地点：北京市海淀区紫竹院路 32 号北京巴士股份有限公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：北京巴士 公司 A 股代码：600386 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 6 月 18 日 公司首次注册登记地点：北京市工商管理局 公司法人营业执照注册号：1100001045426(2-2) 公司税务登记号码：11010870022577X 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京京都会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市朝阳区建国门外大街 22 号 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 -138,712,890.06 净利润 -136,716,797.98 扣除非经常性损益后的净利润 -272,549,113.76 主营业务利润 -18,423,400.57 其他业务利润 105,860,193.51 营业利润 -267,154,854.34 投资收益 -1,968,523.16 补贴收入 145,240,000.00 营业外收支净额 -14,829,512.56 经营活动产生的现金流量净额 322,474,562.55 现金及现金等价物净增加额 128,470,246.83 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 各种形式的政府补贴 149,114,782.06 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 -13,766,003.61 的其他各项营业外收入、支出 所得税影响数 483,537.33 合计 135,832,315.78 2005 年度非经常性损益影响净额为 13583.23 万元。燃油补助为 11111.56 万元，其中：公司 本部为 7352 万元，控股子公司八方达公司按投资比例合并为 3759.56 万元。财政贴息 3799.92 万元，其中：公司本部为 2063.54 万元，控股子公司八方达公司按投资比例合并为 1736.38 万 元。 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年增 2005 年 2004 年 2003 年 减(%) 主营业务收入 2,380,772,802.71 2,191,388,980.21 8.64 1,641,330,850.78 利润总额 -138,712,890.06 52,987,264.19 -361.79 70,290,965.29 净利润 -136,716,797.98 34,435,097.50 -497.03 66,632,855.46 扣除非经常性损益的净利润 -272,549,113.76 18,433,047.09 -1,578.59 -59,519,394.43 每股收益 -0.34 0.14 -342.86 0.26 最新每股收益 -0.34 减少 15.61 个百 净资产收益率（%） -12.79 2.82 5.42 分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算 减少 27.02 个百 -25.51 1.51 -4.84 的净资产收益率（%） 分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算 减少 25.29 个百 -23.79 1.50 -4.66 的加权平均净资产收益率（%） 分点 经营活动产生的现金流量净额 322,474,562.55 365,392,846.03 -11.75 399,903,420.22 每股经营活动产生的现金流量净额 0.80 1.45 -44.83 1.59 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 本年末比上年 2005 年末 2004 年末 2003 年末 末增减(%) 总资产 4,317,128,440.76 3,323,585,000.90 29.89 2,987,106,868.52 股东权益（不含少数股东权益） 1,068,589,758.57 1,222,489,405.49 -12.59 1,229,556,541.27 每股净资产 2.65 4.85 -45.36 4.88 调整后的每股净资产 2.54 4.67 -45.61 4.71 由于 2005 年 8 月公司完成资本金转增股本事项，2004 年末总股本为 25200 万股，2005 年 末总股本为 40320 万股，影响到相应指标。 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 252,000,000.00 792,787,419.23 150,124,917.65 63,094,199.55 28,982,086.89 1,223,894,423.77 本期增 151,200,000.00 26,210.00 590,903.54 295,451.77 -136,716,797.98 15,100,315.56 加 本期减 151,200,000.00 15,710,903.54 166,910,903.54 少 期末数 403,200,000.00 641,613,629.23 150,715,821.19 63,389,651.32 -123,445,614.63 1,072,083,835.79 1)、股本变动原因：实施转增方案 2)、资本公积变动原因：实施转增方案 3)、未分配利润变动原因：本年度亏损 “股东权益合计期初数”1223894423.77 元中未含“未确认的投资损失”-1405018.28 元； “股东权益合计期末数”1072083835.79 元中未含“未确认的投资损失”-3494077.22 元。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 比例 数量 送股 公积金转股 其他 小计 数量 (%) 新股 (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 171,570,000 68.08 102,942,000 102,942,000 274,512,000 68.08 境内法人持有股份 430,000 0.17 258,000 258,000 688,000 0.17 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 172,000,000 68.25 103,200,000 103,200,000 275,200,000 68.25 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 80,000,000 31.75 48,000,000 48,000,000 128,000,000 31.75 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 80,000,000 31.75 48,000,000 48,000,000 128,000,000 31.75 三、股份总数 252,000,000 100 151,200,000 151,200,000 403,200,000 100 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 股份变动的批准情况 公司 2004 年度资本公积金转增股本方案,以 2004 年末的总股本 25，200 万股为基数，向全 体股东每 10 股转增 6 股，共计转增 151,200,000 股。经公司 2005 年 6 月 18 日召开的 2004 年 度股东大会审议通过，2005 年 8 月 18 日执行完毕。 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响 由于 2005 年 8 月公司完成资本金转增股本事项，2004 年末总股本为 25200 万股，2005 年 末总股本为 40320 万股，影响到最近一年的相应指标。按 2004 年末总股本测算每股收益为-0.54 元、每股净资产为 4.24 元；按 2005 年末总股本测算每股收益为-0.34 元、每股净资产为 2.65 元。 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 2005 年 8 月公司完成资本金转增股本事项，2004 年末总股本为 25200 万股，2005 年末总 股本为 40320 万股，股本结构未发生变化。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 32,328 户 前十名股东持股情况 质押 持有 持股 或冻 股东性 股份 非流 股东名称 比例 持股总数 年度内增减 结的 质 类别 通股 (%) 股份 数量 数量 国 有 未流 北京公共交通控股(集团)有限公司 67.57 272,448,000 102,168,000 无 股东 通 已流 中国工商银行－同益证券投资基金 其他 1.44 5,821,611 3,004,694 未知 通 已流 中国工商银行－诺安平衡证券投资基金 其他 1.04 4,197,546 4,197,546 未知 通 招商银行股份有限公司－中信经典配置证券投 已流 其他 0.94 3,796,645 501,304 未知 资基金 通 已流 中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基金 其他 0.79 3,183,916 663,877 未知 通 已流 交通银行－融通行业景气证券投资基金 其他 0.61 2,464,598 2,464,598 未知 通 申 银 万 国 － 花 旗 － DEUTSCHE BANK 已流 其他 0.60 2,419,992 2,419,992 未知 AKTIENGESELLSCHAFT 通 已流 中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 其他 0.50 2,009,930 2,009,930 未知 通 已流 全国社保基金一零六组合 其他 0.27 1,099,924 -4,414,367 未知 通 已流 申银万国－花旗－UBS LIMITED 其他 0.26 1,050,000 1,050,000 未知 通 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 人民币普 中国工商银行－同益证券投资基金 5,821,611 通股 人民币普 中国工商银行－诺安平衡证券投资基金 4,197,546 通股 人民币普 招商银行股份有限公司－中信经典配置证券投资基金 3,796,645 通股 人民币普 中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基金 3,183,916 通股 人民币普 交通银行－融通行业景气证券投资基金 2,464,598 通股 申 银 万 国 － 花 旗 － DEUTSCHE BANK 人民币普 2,419,992 AKTIENGESELLSCHAFT 通股 人民币普 中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 2,009,930 通股 人民币普 全国社保基金一零六组合 1,099,924 通股 人民币普 申银万国－花旗－UBS LIMITED 1,050,000 通股 人民币普 中信实业银行－建信恒久价值股票型证券投资基金 1,000,000 通股 上述股东关联关系或一致行 上述股东关联关系或一致行动未知 动关系的说明 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：北京公共交通控股（集团）有限公司 法人代表：郑树森 注册资本：228,539.8 万元人民币 成立日期：1980 年 7 月 1 日 主要经营业务或管理活动：汽车客运、客车修理。 （2）法人实际控制人情况 名称：北京市人民政府国有资产监督管理委员会 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 年末 股份 报告期内从公 性 年 任期起始 任期终止 年初持 变动原 姓名 职务 持股 增减 司领取的报酬 别 龄 日期 日期 股数 因 数 数 总额(万元) 张国光 董事长 男 55 2005-07-01 2008-06-30 0 0 0 龚绍清 副董事长、总经理 男 58 2005-07-01 2008-06-30 0 0 0 19.9211 直军 董事 男 44 2005-07-01 2008-06-30 0 0 0 董杰 董事 男 48 2005-07-01 2008-06-30 0 0 0 石曙光 董事 男 47 2005-07-01 2008-06-30 0 0 0 蒙克勤 董事 男 51 2005-07-01 2008-06-30 0 0 0 张国伍 独立董事 男 76 2005-07-01 2008-06-30 0 0 0 宁骚 独立董事 男 62 2005-07-01 2008-06-30 0 0 0 孟焰 独立董事 男 50 2005-07-01 2008-06-30 0 0 0 任绪贵 监事会主席 男 54 2005-07-01 2008-06-30 0 0 0 19.9211 崔铁山 监事 男 55 2005-07-01 2008-06-30 0 0 0 王燕萍 监事 女 50 2005-07-01 2008-06-30 0 0 0 景长华 常务副总经理 男 47 2005-07-01 2008-06-30 0 0 0 9.1422 王茂深 副总经理 男 54 2005-07-01 2008-06-30 0 0 0 8.5867 刘玉祥 副总经理 男 54 2005-07-01 2008-06-30 0 0 0 9.1814 吕先琦 副总经理 男 50 2005-07-01 2008-06-30 0 0 0 8.3119 董福贵 副总经理 男 49 2005-07-01 2008-06-30 0 0 0 9.1018 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 李学民 副总经理 男 49 2005-07-01 2008-06-30 3,000 4,800 1800 转增股 9.2624 傅世学 董事会秘书、副总经理 男 32 2005-07-01 2008-06-30 0 0 0 9.2155 马京明 财务总监 男 43 2005-07-01 2008-06-30 0 0 0 8.0023 合计 / / / / / / 注：董事、监事、高级管理人员报告期内从公司领取的报酬总额为个人所得税税前金额。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)张国光，曾任公共交通总公司巴士客运分公司经理，北京巴士股份有限公司副董事长、 总经理；现任北京市公共交通控股(集团)有限公司董事、总经理；北京巴士股份有限公司董事 长。 (2)龚绍清，曾任公共交通总公司巴士客运分公司党委书记，北京巴士股份有限公司党委书 记、副董事长、副总经理；现任北京巴士股份有限公司副董事长、总经理，北京八方达客运 有限责任公司董事长。 (3)直军，曾任公共交通总公司总会计师，北京巴士股份有限公司董事；现任北京市公共交 通控股(集团)有限公司董事、总会计师，北京巴士股份有限公司董事。 (4)董杰，曾任公共交通总公司财务处处长，北京巴士股份有限公司董事；现任北京市公共 交通控股(集团)有限公司财务部部长、北京巴士股份有限公司董事。 (5)石曙光，曾任北京公共交通总公司第一客运分公司经理，北京八方达客运有限责任公司 副董事长、总经理；现任北京巴士股份有限公司董事，北京八方达客运有限责任公司副董事 长、总经理。 (6)蒙克勤，曾任电车公司经理助理、电车公司副经理、电车客运分公司经理兼党委副书记， 现任公交广告公司董事长、党总支书记。 (7)张国伍，曾任北方交通大学系统工程研究所所长，北方交通大学智能交通研究中心主任， 《交通运输系统工程与信息》杂志主编，现任北京巴士股份有限公司独立董事。 (8)宁骚，曾任北京大学政府管理学院系主任、博士生导师、院长，现任北京巴士股份有限 公司独立董事。 (9)孟焰，现任中央财经大学会计学院院长、博士生导师，中国会计学会常务理事，中国成 本研究会理事，中国审计学会理事，北京市会计学会常务理事，财政部会计准则咨询专家等 职。 (10)任绪贵，曾任北京市电车公司党委副书记，公共交通总公司党委宣传部部长，北京巴士 股份有限公司党委书记、监事会主席；现任北京巴士股份有限公司党委书记、监事会主席。 (11)崔铁山，曾任公共交通总公司审计处副处长，北京巴士股份有限公司监事，现任北京市 公共交通控股(集团)有限公司审计部副部长、北京巴士股份有限公司监事。 (12)王燕萍，曾任北京公共交通总公司服务处副处长，北京公交广告有限责任公司党总支副 书记，监事会主席，北京巴士股份有限公司监事；现任北京巴士股份有限公司监事。 (13)景长华，曾任公汽一公司运六分公司经理，巴士旅游客运分公司经理、党委书记，现任 巴士公司副总经理。 (14)王茂深，曾任北京市公交总公司第六保修厂厂长、经理，北京市公汽二公司副经理，北 京巴士股份有限公司中关村科技园区分公司党支部书记兼经理，现任北京巴士股份有限公司 副总经理兼专线客运分公司书记、经理。 (15)刘玉祥，曾任北京市公汽二公司第二保修分公司副经理、经理，北京市公共交通总公司 第三保修分公司副经理。现任北京巴士股份有限公司副总经理。 (16)吕先琦，曾任北京市公汽二公司第三保修厂副厂长，北京市公汽二公司计划科科长，北 京市公汽二公司第五营运分公司经理、书记，北京巴士股份有限公司双层客运分公司党支部 书记兼经理，现任北京巴士股份有限公司副总经理。 (17)董福贵，曾任电车运三分公司副经理，电车公司安全科科长，电车客运分公司副经理。 现任北京巴士股份有限公司副总经理。 (18)李学民，曾任公汽二公司运营科科长，公汽二公司旅游分公司书记兼经理，北京巴士股 份有限公司总经理助理兼运营生产部经理，现任北京巴士股份有限公司副总经理。 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 (19)傅世学，曾任北京顺鑫农业股份有限公司项目发展部项目经理，现任北京巴士股份有 限公司董事会秘书、副总经理。 (20)马京明，曾任电车三场财务科长，电车公司财务科副科长、科长，北京巴士股份有限公 司经理助理兼计划财务部经理、巴士公司总经理助理兼旅游分公司党委书记、经理。现任北 京巴士股份有限公司财务总监。 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 北京公共交通控股 张国光 董事、总经理 2004-09-20 是 （集团）有限公司 北京公共交通控股 直军 董事、总会计师 2004-09-20 是 （集团）有限公司 北京公共交通控股 董杰 财务部部长 2004-10-08 是 （集团）有限公司 北京公共交通控股 是 崔铁山 审计部副部长 2004-10-08 （集团）有限公司 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 北京八方达客运有限 龚绍清 董事长 2001-06-28 否 责任公司 北京市长途汽车有限 直军 董事长 否 公司 北京八方达客运有限 石曙光 副董事长、总经理 2002-06-28 是 责任公司 北京公交广告有限责 王燕萍 监事、党总支副书记 1999-05-19 是 任公司 北京北汽九龙出租汽 傅世学 董事 2003-06-20 否 车股份有限公司 北京公交广告有限责 傅世学 董事 2004-09-01 否 任公司 北京公交广告有限责 蒙克勤 董事长 2004-09-01 是 任公司 北京旅游集散中心有 景长华 董事长 2005-04-11 否 限责任公司 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：根据公司工资管理制度确定 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：岗位效益工资 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 张国光 是 直军 是 董杰 是 石曙光 是 蒙克勤 是 崔铁山 是 王燕萍 是 在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员的报酬总额为 110.6464 万元。 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 景长华 常务副总经理 工作变动 李学民 副总经理 工作变动 马京明 财务总监 工作变动 张莉萍 不再担任公司总会计师 因退休原因 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 22,222 人，需承担费用的离退休职工为 342 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 管理人员 779 司机 9,148 售票员 8,192 调度员 561 保修人员 1,252 其他人员 2,290 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 研究生 17 本科 328 专科 941 中专 2,125 高中\技校 12,730 初中 6,081 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 上市以来，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会的有关规定和《上海证券交 易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范运作， 加强信息披露工作，公司已经制定了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《总经理工作细则》和《信息披露管理制度》，这些规则和制度符合中国 证监会和国家经贸委发布的《上市公司治理准则》规范性文件的要求。 1.公司修改和完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《独立董事 制度》，严格按照《公司章程》的有关规定召开股东大会，审议公司重大事项；公司董事会的 人数和人员构成符合法律、法规要求，公司独立董事人数符合中国证监会要求。公司董事熟 悉相关法律法规，了解责任、权利和义务，工作中勤勉尽职，能充分代表和反映全体股东的 利益。 2. 公司修改和完善了《监事会议事规则》，公司严格按照《公司章程》的有关规定选举产生监 事会，公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规要求，监事能以认真、勤勉的工作态度 出席会议，本着对全体股东高度负责的精神，认真履行对公司董事、高级管理人员及《公司 章程》执行情况、公司财务状况的监督职责。 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 3.公司高级管理人员的聘任程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。公司制定了《总 经理工作细则》，公司高级管理人员定期向职工代表大会述职并接受评议。 ，加强投资者对公司监督作用，促进公司与投资者和潜 4.公司制定了《投资者关系管理规定》 在投资者的有效沟通，努力实现股东利益最大化和公司可持续发展。公司制定《信息披露管 理制度》，加强信息披露工作的管理，规范信息披露行为，确保公司、股东、债权人及其他利 益相关人的合法权益。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 张国伍 6 6 0 0 宁 骚 6 5 1 0 孟 焰 3 2 1 0 独立董事认真履行职责，出席董事会会议，履行章程赋予的特别职权，审查并批准了公司 的重大关联交易，为公司重大决策提供专业及建设性建议，对公司高级管理人员聘任发表了 意见，并认真监督管理层的工作，维护了公司和全体股东的合法权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：本公司业务为城市客运、长途客运和公交广告，自主经营，业务完整。 2)、人员方面：公司设立专门的机构负责和管理公司的劳动人事及工资工作，并制定了一 系列的规章制度对员工进行考核和奖惩。总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级 管理人员均在公司领取报酬，没有在公司股东单位担任职务。 3)、资产方面：公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施。 4)、机构方面：本公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会等内部机构独立运作， 不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5)、财务方面：公司设有独立的财会部门，有独立的财会人员，有独立的会计核算体系和 财务管理制度，有独立的银行帐户并依法独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司总经理直接向董事会负责，接受董事会考核、奖惩。公司高级管理人员承担董事会下 达的生产经营任务，董事会对高级管理人员的业绩进行考核。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1 公司于 2005 年 6 月 18 日 召开 2005 年年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 6 月 21 日 的《中国证券报》和《上海证券报》。 报告期内公司共召开一次年度股东大会 北京巴士股份有限公司 2004 年度股东大会于 2005 年 6 月 18 日上午 9：00 在北京巴士股份有限公司本部（海淀区紫竹院路 32 号）五层会议室 召开。 本次会议由北京市经纬律师事务所吴雪律师进行了见证并出具了法律意见书。 股东 大会通过的决议及披露情况： 会议以记名投票方式分别合法有效地通过了如下决议： 一、 审 议通过《北京巴士股份有限公司 2004 年度董事会工作报告》。 二、 审议通过《北京巴士股 份有限公司 2004 年年度报告及报告摘要》。 三、 审议通过《北京巴士股份有限公司 2004 年 度财务决算报告》。 四、 审议通过《北京巴士股份有限公司 2004 年度利润分配预案》。 五、 审议通过《北京巴士股份有限公司 2004 年度监事会工作报告》 。 六、审议通过《选举公司第 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 三届董事会非独立董事的议案》。 七、审议通过《选举公司第三届董事会独立董事的议案》。 八、审议《选举公司第三届监事会监事的议案》 。 九、审议通过《关于继续聘任北京京都会 计师事务所有限责任公司为本公司审计机构的议案》。 十、审议通过《关于修改北京巴士股 份有限公司章程的议案》。 十一、审议通过《关于修改北京巴士股份有限公司股东大会议事 规则的议案》 。 十二、审议通过《关于修改北京巴士股份有限公司董事会议事规则的议案》。 十三、审议通过《关于修改北京巴士股份有限公司独立董事制度的议案》。 十四、审议通过 《关于修改北京巴士股份有限公司监事会议事规则的议案》。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 公司截止到报告期末,已经拥有运营车辆 6410 部,运营线路 114 条,运营线路长度达到 4342.77 公里. 2005 年是公司自成立以来遇到最大困难的一年，随着各项成本的不断上涨，公交票制票价 得不到有效改善与提高，致使公益性行业市场化的矛盾突出显现，使公司的生存与发展面对 巨大的挑战。公司在北京市政府、公交集团公司的大力帮助下，努力克服困难，强化内部管 理，最大限度地降低各项成本费用，为公司顺利走出困境奠定良好的管理基础。 1、报告期内公司总体经营情况 （1）公益性行业市场化矛盾凸显，2005 年度首次出现亏损 从总体看，由于 2005 年各项成本费用有较大幅度的上涨，尤其是燃料成本和人工成本上 涨幅度较大，2005 年对公司的所有空调车进行了全面的空调维修，保修成本有所上涨，同时 广告业务又处于广告业务机制改革的过渡期，对公司的经营产生了巨大的压力，虽然政府在 燃料消耗、车辆报废、采购等方面给予了一定的政策支持，但由于各项成本上涨过快，票制 票价没有变化，导致 2005 年度出现了较大幅度的亏损。另外，由于 2005 年发生了几起较大 的交通事故，在 2005 年底前事故处理完毕，同时政府有关车辆提前报废的净值补贴还有部分 没有到位，导致公司实际亏损数额超过预测数。 （2）交通拥堵状况没有明显改善，运营效率较低 由于北京市机动车拥有量较高，对于各种车辆基本没有限制政策，公交优先的政策由于 诸多原因没有得到很好的落实，在交通拥堵的状况下，公司的运营效率仍然维持在较低水平， 为保障乘客的出行，公司在运营收入基本不变的情况下，不得不增加车次和运营公里，导致 成本上涨。 （3）全面实施全成本核算，努力实现增收节支 为进一步有效控制成本、实现增收，公司以单车为核算，将所有收入与成本核算到单车， 实施全过程的全成本核算工作，使整个生产过程运转的更加合理，提高管理效率，加强对生 产过程的监控，努力实现增收节支。 （4）公司存在的主要困难与不足 公司面临的主要困难有：燃料价格居高不下、交通拥堵状况得不到有效缓解，公交优先 的政策有待于进一步落实，公司员工队伍整体素质相对较低。 公司存在的不足主要有：进一步科学全面的对线路经营情况进行分析，提高灵活指挥运 营的能力、管理上坚持“以人为本”，改进管理方式和方法、加强行车安全的管理、提高服务 质量以及进一步提高保修质量。 2 、公司主营业务及其经营状况。 在报告期内公司主营业务之一长途客运业务收入比 2004 年增长了 27.15%，主要是由于 本公司之子公司北京八方达客运有限责任公司运营规模扩大，导致收入增长，另外公交广告 业务是指本公司之控股子公司北京公交广告有限责任公司的主营业务，由于在 2004 年进行了 广告业务机制的改革，导致该公司经营的媒体减少，造成主营业务收入下降 34.89%。同时由 于人工成本、燃料成本、保修成本的上涨，导致主营业务成本有较大幅度的上升，致使城市 客运和长途客运的利润率有较大幅度的下降，广告业务处于广告业务机制改革的过渡期，集 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 中清理了一批历史遗留问题，导致广告业务的利润率下降。公司重点培育的汽车租赁业务在 2005 年由于规模扩张及提高出租率等原因，主营收入上涨了 32.30%，但由于该公司处于创业 期，运营成本也上涨了 37.91%。 公司向前 5 名供应商合计的采购金额为 102307.55 万元，占年度采购总额的比例为 93.02%，具体情况为： 单位：元 车辆供应商 数量 金额 比例 丹东黄海汽车有限责任公司 768 412337435.24 37.49% 厦门金龙联合汽车工业有限公司 504 312692501.00 28.43% 扬州亚星奔驰有限公司 335 130100551.00 11.83% 郑州宇通客车股份有限公司 225 118415415.00 10.77% 扬州亚星客车股份有限公司 100 49529600.00 4.50% 合计 1932 1023075502.24 93.02% 3 、公司财务状况 ① 报告期资产构成情况 单位：元 项目 2005 年度 2004 年度 金额 占总资产比重 金额 占总资产比重 应收款项 36103957.53 0.84% 47476305.01 1.43% 存货 38246905.99 0.89% 58411313.38 1.76% 长期股权投资 56162059.45 1.30% 48144091.64 1.45% 固定资产净额 3105675487.17 71.94% 2495473107.70 75.08% 在建工程 6500000.00 0.15% 4351431.05 0.13% 短期借款 1015000000.00 23.51% 1250600000.00 37.63% 长期借款 1535000000.00 35.56% 100000000.00 3.01% 本报告期内，长期借款占总资产的比重为 35.56%，比 2004 年度的 3.01%有很大幅度的上 涨，主要原因是按照北京市环保局的要求，在 2005 年内对北京市欧Ⅰ及以下排放标准的车辆 进行更新，政府给予长期贷款贴息的政策，增加了大量的长期贷款所致。 ②报告期费用及所得税情况 单位：元 项目 2005 年度 2004 年度 增长幅度 营业费用 8652270.63 18588857.12 -53.45% 管理费用 312441908.63 266266684.83 17.34% 财务费用 33497468.02 35783899.52 -6.39% 所得税 7635316.42 16265270.01 -53.06% 报告期公司营业费用较 2004 年度下降了 53.45%主要原因是公司在 2004 年度进行了广告 业务机制的改革，本公司之控股子公司公交广告公司所经营的媒体减少，相应的营业费用减 少所致；管理费用的增长主要是因为在 2005 年度对员工工资进行了调整，因此增加的各项保 险费用增长所致；所得税比 2005 年度下降了 53.06%，主要是因为公司在 2005 年度出现亏损 所致。 4 、公司现金流量分析 单位：元 项目 2005 年度 2004 年度 增长幅度 经营活动产生的现金流量净额 322474562.55 365392846.03 -11.75% 投资活动产生的现金流量净额 -1427268605.96 -504534900.63 182.89% 筹资活动产生的现金流量净额 1233264290.24 141966789.79 768.70% 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额比 2004 年度下降 11.75%，主要是因为在 2005 年中公司各项成本上涨，造成亏损所致；投资活动和筹资活动现金流量净额大幅度上涨的主 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 要原因是按照北京市环保局的要求，在 2005 年内对北京市欧Ⅰ及以下排放标准的车辆进行更 新，政府给予长期贷款贴息的政策，增加了大量的长期贷款，同时增加了投资所致。 5 、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 （1）北京八方达客运有限责任公司，控股子公司，控股比例 52.42%，主营公共汽车郊区长 途客运，注册资本 35207.57 万元，总资产 184096.20 万元，净利润-1622.90 万元。 （2）北京公交广告有限责任公司，控股子公司，控股比例 99%，主营公共交通媒体广告，注 册资本 4000 万元，总资产 34162.60 万元，净利润 298.44 万元。 （3）北京巴士汽车租赁有限责任公司，控股子公司，控股比例 98.78%，主营汽车租赁，注 册资本 3280 万元，总资产 3949.22 万元，净利润 6.37 万元。 以上子公司的经营状况已在“公司主营业务及其经营状况”中论述。 （二）对公司未来发展的展望 1 、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局。 在 2005 年中，公司经历了发展中最困难的一年，随着 2005 年 12 月 22 日北京市公交票 制票价改革听证会的召开，将于近期在北京市开始实行公交 IC 卡，IC 卡的实施是北京市为 实现数字奥运、均衡运力、分解客流的重要工作之一。公交 IC 卡的实施将使公司的运营业务 受到积极的影响，对公司客运量的增长有着重要的作用，由于月票 IC 卡的涨价及普通 IC 卡 的 8 折优惠。将使北京市公交票价水平更加接近，同时，政府将对 IC 卡打折部分给予补贴， 这些因素都会直接导致公司运营收入的增长。由于影响客流变化与分解的因素很多也很复杂， 对公司运营线路与月票有效线路之间的客运量、最大截点、最大截面、商业客流、旅游客流、 工作客流等因素进行综合分析，预计公交 IC 卡实施并进入稳定期后，公司的客运量将增长 15—20%左右，运营收入也将随之增长。 由于公司在 2005 年受到成本大幅度上涨的压力，公司将在 2006 年继续向市政府积极申 请综合政策支持，使公司实现较好的盈利状态。 2 、未来公司发展机遇和挑战 ——发展机遇： （1）公交 IC 卡的实施，为公司的发展带来了新的机遇 自公司上市以来，北京市公交票制票价从未进行过任何调整，随着公交 IC 卡的实施，使 公司的发展看到了曙光，客运量的增长将直接影响到公司的收入与发展，同时公交 IC 卡的实 施也为公司的客运业务在客运市场的竞争中，向有利的方向发展。 （2）2008 奥运会为公司的发展创造机会 随着 2008 年奥运会的日益临近，为解决北京市公共交通的整体状况，解决环保问题，实 现北京公交整体形象的提升，北京市政府在车辆更新、公交优先等方面均给予了很大的政策 支持，为公司的发展提供了更为广阔的空间。 （3）公交广告业务机制改革，为公司带来长期稳定的利润来源 公司于 2004 年 8 月对公司的广告业务进行了机制改革，2005 年是改革的过渡期，使历 史遗留问题得到有效的解决，2006 年将步入正常的发展轨道，同时随着广告业务机制的改革， 也吸引了国际知名广告运营商参与到北京公交广告市场的发展，为公司广告业务在未来取得 更大的发展，提升公交广告价值奠定了良好的基础。 ——面临的挑战： （1）公交市场的竞争，对公司提出更高的要求 随着公交 IC 卡的实施，公交客运市场的竞争也将加剧，这对公司整体管理水平提出了更 高的要求，在保证生产运营正常运转的前提下，要求公司加强管理，提高经营管理的效率， 进一步提升服务水平，尽最大努力吸引乘客。树立公司良好形象。 （2）燃料价格的涨价预期，对公司压力较大 国际原油市场价格始终处在较高水平，国内成品油市场也有价格放开的可能，这给公司 的生产经营带来较大的压力，公司在积极进行技术节油的同时，继续积极向政府有关部门提 出相关政策申请，以解决燃料涨价给公司造成的困难。 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 ——业务发展规划： 公司将积极按照北京市 2008 年奥运会整体规划，以及北京市公交改革的要求，进一步开 拓市场，壮大主营业务，深入挖掘管理潜力与市场潜力，使公司在公交改革中处于有利位置， 加大公司资源整合力度，在条件成熟的情况下，实现更广泛意义上的资源重组。 2006 年公司将重点做好以下几个方面的工作： （1）科学经营，开拓市场，提高经营质量，方便群众出行。 （2）加强安全生产，实现安全发展。 （3）提高服务质量，树立良好企业形象。 （4）提高保修质量。服务生产运营。 （5）加强人力资源管理，提高员工素质。 （6）整合工资管理体制，发挥工资杠杆作用。 （7）保稳定、保健康，努力构建和谐企业。 ——新年度的经营计划： 由于公交 IC 卡将于近期实施，公司在客运量、收入、成本等方面很难做出准确测算，因 此，相关数据将在 IC 卡实施基本稳定后，进行分析、测算。 3、资金需求、资金使用计划及资金来源 公司的资金需求主要来源于车辆更新改造等方面，按照北京市政府在 2005 年给予公司车 辆更新改造的政策，公司在完成政府提出的环保更新任务的同时，政府将给予财政贴息的贷 款支持，公司将严格按照北京市政府有关车辆更新改造的要求更新车辆。 4 、风险分析 （1）宏观政策风险 随着社会车辆的不断增长，全国多数城市正在逐渐呈现出交通拥堵的状况，国家为缓解 社会交通的压力，已经出台了城市公交优先的相关政策，各级政府正在积极推动公交优先政 策的落实，从长远来讲，对公司的发展是有利的，因此，从宏观政策角度分析，风险较小。 （2）市场或业务经营风险 市场或业务风险主要体现在运营成本的控制方面，其中燃料价格的风险较大，公司正在 积极向政府有关部门申请综合的长期政策，以最终化解燃料涨价的风险。 （3）财务风险 公司在成功上市融资后，生产规模得到了相当的扩大，未来几年主要是按照北京市政府 的要求，为迎接 2008 年奥运会的胜利召开，进行车辆环保改造、更新工作，在这方面存在着 较大的资金需求，但政府将给予一定的政策支持，对公司的资金压力并不很大，财务风险处 于可控范围。 （4）技术风险 公司的技术风险主要体现在车辆采购与维修工作中，随着国际汽车市场的快速发展，车 型替代的加快、环保要求的提高，对公司的车辆采购与维修带来了一定的风险，公司将通过 总体招投标来实现技术的领先性，避免采购环节中的技术障碍，同时，加强与主要车辆零配 件厂商之间的合作，加强车辆保修工作的系统性与长期性，尽最大努力化解技术风险。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率比 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 务利润 比上年增减 比上年增减 上年增减（%） 率(%) （％） （％） 行业 城市客运 1,247,443,047.47 1,258,026,017.50 -4.15 2.06 21.42 减少 16.08 个百分点 长途客运 1,023,252,575.71 978,494,004.40 1.13 27.15 43.00 减少 10.61 个百分点 广告业务 104,038,921.93 76,477,714.65 20.41 -34.89 5.00 减少 23.77 个百分点 汽车租赁业务 6,038,257.60 5,215,907.69 8.12 32.30 37.91 减少 3.51 个百分点 其中:关联交易 41,415,064.65 合计 2,380,772,802.71 2,318,213,644.24 -0.77 8.64 28.84 减少 15.09 个百分点 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 公司主营业务的范围包括：城市公共汽车客运、出租汽车客运、省际公路运输、汽车租赁、 修理、公交 IC 卡、ITS 智能交通系统的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务及公交广 告等业务。 （三）公司投资情况 公司对外投资情况详见十、重要事项（三）、2、共同对外投资的重大关联交易内容 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 4 月 10 日召开第二届董事会第十五次董事会会议，审议并通过以下议案: （1）《公司 2004 年年度报告及报告摘要》； （2） 《公司 2004 年度董事会工作报告》； （3） 《公司 2004 年度总经理工作报告》；（4）《公司 2004 年度财务决算报告》；（5）《公司 2004 年度利润分配预案》； （6）《北京巴士股份有限公司重大事项内部报告制度》； （7）《关于 投资组建“北京旅游集散中心有限责任公司”的议案》； （8）《关于继续聘任北京京都会计师 事务所有限公司为本公司审计机构的议案》 ，决议公告刊登在 2005 年 4 月 12 日的《中国证 券报》和《上海证券报》 2)、公司于 2005 年 4 月 26 日召开第二届董事会第十六次董事会会议，审议并通过:《公司 2005 年第一季度报告全文及正文》，决议公告刊登在 2005 年 4 月 28 日的《中国证券报》和《上海 证券报》 3)、公司于 2005 年 5 月 16 日召开第二届董事会第十七次董事会会议，审议并通过以下议案: （1） 、《关于修改北京巴士股份有限公司章程的议案》 （2） 、《关于修改北京巴士股份有限公 司股东大会议事规则的议案》 （3）、《关于修改北京巴士股份有限公司董事会议事规则的议 案》 （4）、《关于修改北京巴士股份有限公司独立董事制度的议案》 （5）、《公司董事会换 届选举的议案》 （6）、《公司第三届董事会非独立董事侯选人提名的议案》 （7） 、《公司第 三届董事会独立董事侯选人提名的议案》（8）、审议并通过《关于综合授信额度的议案》（9） 、 《关于北京公交广告有限责任公司向北京市公共交通控股（集团）有限公司支付媒体使用费 的议案》 （10）、《关于聘任北京巴士股份有限公司高级管理人员的议案》 （11）、《关于召 开北京巴士股份有限公司 2004 年年度股东大会的议案》 ，决议公告刊登在 2005 年 5 月 16 日的《中国证券报》和《上海证券报》 4)、公司于 2005 年 6 月 18 日召开第三届董事会第一次董事会会议，审议并通过以下议案:（1） 、 《关于选举北京巴士股份有限公司第三届董事会董事长及副董事长的议案》 （2）、《关于聘 任北京巴士股份有限公司总经理的议案》 （3）、《关于聘任北京巴士股份有限公司第三届董 事会秘书的议案》 （4） 、 《关于聘任北京巴士股份有限公司高级管理人员的议案》 ，决议公 告刊登在 2005 年 6 月 21 日的《中国证券报》和《上海证券报》 5)、公司于 2005 年 8 月 18 日召开第三届董事会第二次董事会会议，审议并通过了以下议案： （1） 、《北京巴士股份有限公司 2005 年半年度报告》及《报告摘要》 （2） 、《关于对北京巴 士汽车租赁有限公司增资的议案》 （3） 、《关于将部分应收款项列为坏账损失的议案》 ，决 议公告刊登在 2005 年 8 月 20 日的《中国证券报》和《上海证券报》 6)、公司于 2005 年 10 月 27 日召开第三届董事会第三次董事会会议，审议并通过了以下议案： （1） 、《北京巴士股份有限公司 2005 年第三季度报告》 （2） 、《关于向工商银行等单位申请 6 亿元人民币综合授信额度延期的议案》 ，决议公告刊登在 2005 年 10 月 29 日的《中国证 券报》和《上海证券报》 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2005 年 6 月 18 日公司在 2004 年度股东大会通过了 2004 年度利润分配及资本公积金转增 股本方案，本次利润分配以 2004 年末的总股本 25，200 万股为基数，向全体股东每股派现金 红利 0.06 元（含税）。持社会公众股的个人股东扣除 10%个人所得税后实际每股派发现金红 利 0.054 元；持社会公众股的机构投资者、法人股东不代扣所得税，实际每股派发现金红利 0.06 元。资本公积金转增股本，以 2004 年末的总股本 252,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股转增 6 股，共计转增 151,200,000 股，公司总股本为 40320 万股。 该项决议已于 2005 年 8 月 18 日执行完成。 （五）利润分配或资本公积金转增预案 根据北京京都会计师事务所有限责任公司的审计，本公司 2005 度合并会计报表实现净利 润-136,716,797.98 元，加上 2004 年未分利润 28,982,086.89 元，本年度可供股东分配的利 润累计为-107,734,711.09 元。根据合并报表的暂行规定，补提子公司法定盈余公积金 295,451.77 元及法定公益金 295,451.77 元，本期根据本公司 2004 年度股东大会决议，按 2004 年度利润分配 15,120,000.00 元，2005 年末累计未分配利润-123,445,614.63 元结转下年度 弥补。 由于公司在 2005 年度出现亏损，在 2005 年度公司拟不进行利润分配，也不进行资本公 积金转增股本。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、第二届监事会第十次会议于 2005 年 4 月 10 日上午 9：00 在北京巴士股份有限公司本部 （海淀区紫竹院路 32 号）三楼会议室召开，出席会议的监事应到 3 人，实到 3 人，本次会议 符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，审议并通过如下决议： （1）、《公司 2004 年年度报告及报告摘要》 （2）、《公司 2004 年度监事会工作报告》 （3）、《公司 2004 年度财务决算报告》。 2、第二届监事会第十一次会议于 2005 年 5 月 16 日下午 14：00 在公司三层会议室召开， 出席会议的监事应到 3 人，实到 3 人。本次会议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定， 审议通过如下决议： （1）、《关于修改北京巴士股份有限公司的议案》。 （2）、《公司第三届监事会换届选举的议案》 （3）、《公司第三届监事会股东代表监事候选人提名的议案》 （4）《公司第三届监事会职工代表监事的议案》。 3、第三届监事会第一次会议于 2005 年 6 月 18 日上午 10：30 在北京巴士股份有限公司本 部（海淀区紫竹院路 32 号）三楼会议室召开，出席会议的监事应到 3 人，实到 3 人，本次会 议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，审议并通过了《关于选举北京巴士股份有限 公司第三届监事会主席的议案》，选举任绪贵先生为北京巴士股份公司第三届监事会主席。 4、第三届监事会第二次会议于 2005 年 8 月 18 日上午 14：30 在北京巴士股份有限公司本 部（海淀区紫竹院路 32 号）三楼会议室召开，出席会议的监事应到 3 人，实到 3 人，出席会 议人数符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会议合法有效。 会议由监事会主席任绪 贵先生主持，审议并通过了《北京巴士股份有限公司 2005 年半年度报告及报告摘要》。 5、第三届监事会第三次会议于 2005 年 10 月 27 日上午 9：00 在北京巴士股份有限公司本 部（海淀区紫竹院路 32 号）三楼会议室召开，出席会议的监事应到 3 人，实到 3 人，出席会 议人数符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会议合法有效。会议由监事会主席任绪 贵先生主持，审议并通过了《北京巴士股份有限公司 2005 年第三季度报告》。 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司股东大会和董事会的召开程序及董事会切实履行股东大会的各项决议等方 面，符合法律、法规和《公司章程》的有关规定，保证了公司的依法运作；公司建立了良好 的内部控制制度，并有效的执行，防止了经营管理风险；公司董事及其他高级管理人员在履 行职务时，未发现有违反法律、法规和《公司章程》或损害公司利益和侵犯股东利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 北京京都会计师事务所有限责任公司对公司 2005 年年度财务报告出具了标准无保留意见 的审计报告。监事会认为该报告客观公正、真实可靠地反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司的关联交易均以市场原则进行，交易公平，未损害公司及股东的利益，没有 发现内幕交易行为。 （五）监事会对公司利润实现于预测存在较大差异的独立意见 监事会认为公司董事会在年度报告中对有关公司业绩所做的说明，如实反映了公司所面临 的困难，对于实际亏损数额超过预测数的原因解释准确，由于 2005 年各项成本费用有较大幅 度的上涨，尤其是燃料成本和人工成本上涨幅度较大，2005 年对公司的所有空调车进行了全 面的空调维修，保修成本有所上涨，同时广告业务又处于广告业务机制改革的过渡期，对公 司的经营产生了巨大的压力，虽然政府在燃料消耗、车辆报废、采购等方面给予了一定的政 策支持，但由于各项成本上涨过快，票制票价没有变化，导致 2005 年度出现了较大幅度的亏 损。另外，由于 2005 年发生了几起较大的交通事故，在 2005 年底前事故处理完毕，同时政 府有关车辆提前报废的净值补贴还有部分没有到位，导致公司实际亏损数额超过预测数。 同时同意董事会对公司未来发展机遇和挑战的判断。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易 关联交易定价 关联交易 占同类交易额 市场 对公司利 关联方 关联交易金额 结算方式 内容 原则 价格 的比重(％) 价格 润的影响 北京公共交 通控股（集 根据《车辆加 采购燃料 41,415,064.65 5.28 银行转帐 团）有限公 油加气协议》 司 公司向控股股东北京公共交通控股（集团）有限公司采购燃料，签署了《车辆加油加气协 议》，由于北京市供应天然气的设施基本上由本公司控股股东所有，为保证公司运营业务的正 常开展，必须在该公司加气。对公司的利润不构成影响，也不影响公司的独立性。 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 2、共同对外投资的重大关联交易 本公司与北京北汽出租汽车集团有限责任公司、北京长途汽车有限公司等七家公司共同投 资组建北京旅游集散中心有限责任公司，该公司注册资本 3000 万元，其中本公司以货币资金 出资 900 万元，占投资总额的 30%，北京八方达客运有限责任公司以货币资金出资 150 万元， 占投资总额的 5%，本公司为该公司第一大股东。该公司主营业务为经营国内旅游业务、旅游 客运，截至 2005 年 12 月 31 日止该公司资产规模为 26,940,866.31 元， 2005 年度实现净利润 -3,518,381.32 元。 由于该项目于 2005 年刚刚启动，北京市的旅游业务有待于进一步整合,政府的相关政策也 正在落实当中,因此,在 2005 年度出现亏损。 3、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 关联方向上市公司提供资 向关联方提供资金 关联方 关联关系 金 发生额 余额 发生额 余额 母公司的全资子公 北京大方饭店有限责任公司 90.38 365.43 司 北京军都旅游度假村有限责任公 母公司的全资子公 1,100.00 0 司 司 母公司的全资子公 北京隆源工贸中心 300.00 300.00 司 北京公交华讯电子科技有限责任 母公司的控股子公 700.00 0 公司 司 北京巴旅旅行社 其他关联关系 8.67 115.86 北京北竹汽车修理厂 其他关联关系 44.88 44.88 北京公交广告有限责任公司 控股子公司 0 6,200.00 北京公交广告有限责任公司 控股子公司 0 87.12 北京巴士汽车租赁有限责任公司 控股子公司 100.00 476.00 北京八方达客运有限责任公司 控股子公司 8,300.00 0 合计 / 10,643.93 7,589.29 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 2,243.93 万元人民币，上市公 司向控股股东及其子公司提供资金的余额 826.17 万元人民币。 关联债权债务形成原因：为公司在生产经营过程中发生的小额资金往来及开展正常生产经 营业务的需要。 关联债权债务清偿情况：公司在严格控制关联债权债务的同时，在 2006 年底前完成清欠工 作。 与关联债权债务有关的承诺：按照董事会审议通过的清欠方案在 2006 年底前完成清欠工 作。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：对公司的正常生产经营工作不造成重大 影响。 报告期末资金被占用情况及清欠方案 公司按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》证监发（2003）56 号和《公司章程》的有关规定，对 2005 年度控股股东及其他关 联方资金占用情况进行了清理，情况如下： 2005 年末控股股东及控股股东附属企业占用资金余额为 826.17 万元。其中，经营性占用 300 万元，为预付控股股东附属企业北京隆源工贸中心保修材料款 300 万元，该公司将按合 同期限于 2006 年 3 月前付货。非经营性占用 526.17 万元。1、代垫控股股东附属企业北京大 方饭店有限责任公司养老保险费用为 365.43 万元，此笔款项已经以现金方式偿还。2、代垫 控股股东附属企业北京巴旅旅行社劳务费用为 115.86 万元（该公司为本公司旅游分公司承揽 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 有关业务，本公司外派人员参与其业务的承揽所形成的劳务费用），计划于 2006 年 6 月前以 现金方式偿还。3.代垫控股股东附属企业北京北竹汽车修理厂燃料款为 44.88 万元，该企业计 划于 2006 年 6 月前以现金方式偿还。 北京巴士股份有限公司 2005 年末所属子公司占用资金余额为 6763.12 万元。1、由于本公 司广告业务统一由所属子公司北京公交广告有限责任公司管理，在公司募集资金中有候车亭 广告项目 6200 万元，此笔资金由公交广告公司使用，建设候车亭，目前已经全部建成并投入 使用，计划于 2006 年 10 月前将此笔投资进行对公交广告公司增资处理。2、 公司所属子公 司北京公交广告有限责任公司应支付维护费用 87.12 万元，该企业计划于 2006 年 6 月以现金 方式偿还。3、 公司所属子公司北京巴士汽车租赁有限公司借用周转金 476 万元，该企业计 划于 2006 年 6 月以现金方式陆续偿还。 公司将认真执行中国证监会和上海证券交易所的有关规定，严格履行相关审批程序，做好 信息披露工作，如期完成 2005 年度控股股东及其他关联方资金占用的清偿工作。 清欠方案实施时间表 清欠金额 计划还款时间 清欠方式 备注 （万元） 2006 年 3 月底 其它 300.00 北京隆源工贸中心，提供物资 2006 年 6 月底 现金清偿 723.86 巴旅旅行社、北竹修理厂、公交广告、巴士租赁 2006 年 10 月底 其它 6,200.00 北京公交广告有限责任公司，对该公司进行增资处理 合计 / 7223.86 / 4、其他重大关联交易 （1） 单位：元 关联方名称 交易内容 2005 年度 2004 年度 交易金额 比例% 交易金额 比例% 北 京 公 共 交 通 控 股 （ 集 团 ） 有 限 公 司 房 屋 及 土 地 租 赁 费 5742304.00 24.50 742304.00 29.22 北京市长途汽车有限公司 站点和办公楼租赁费 2000000.00 8.53 2000000.00 10.18 收购资产 10875600.00 0.91 2898675.52 0.38 北京公交广安商贸集团 房屋租赁费 1500000.00 6.40 1500000.00 7.63 北京公交四达枢纽站 房屋租赁费 350000.00 1.49 北京市长途汽车有限公司与北京八方达客运有限责任公司于 2005 年 1 月 24 日签订了《转 让 150 部山区线路车的购销协议》，北京市长途汽车有限公司将 150 部山区线路的车辆转让给 北京八方达客运有限责任公司，此次转让的 150 部山区车辆的评估值为 1,118.16 万元。双方 同意成交价为 1,087.56 万元。 此次收购完成后，北京市郊区县所有隶属于公交集团的车辆与线路均为八方达公司所有与 经营，实现了统一。 （2）媒体使用费 本公司之控股子公司北京公交广告有限责任公司与北京公共交通控股（集团）有限公司 签订车身广告媒体租赁经营合同，北京公共交通控股（集团）有限公司授权北京公交广告有 限责任公司经营其合法拥有并经营的运营车辆车身广告媒体，期限为五年，即自 2005 年 1 月 1 日起至 2009 年 12 月 31 日止，在经营期内每年支付媒体使用费 2550 万元。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 股权分置改革工作 公司于 2006 年 2 月 20 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《关于进行股权分 置改革的提示性公告》，公司将于 2006 年 2 月 27 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登 《股权分置改革说明书》，正式启动股权分置改革工作。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任北京京都会计师事务所有限责任公司 为公司的境内审计机构，支付其本年度审计工作的酬金共约 90 万元人民币，截止本报告期末， 该会计师事务所已为本公司提供了 7 年审计服务。公司现聘任北京京都会计师事务所有限责 任公司为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 90 万元人民币。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 无 （十三）其它重大事项 1)、为进一步改善首都大气环境质量，有效削减机动车排放污染，落实市政府关于 2005 年 更新老旧柴油公交车工作的有关精神，北京市财政局、北京市交通委员会、北京市环境保护 局联合下发了京财经一[2005]555 号《关于老旧柴油公交车提前淘汰更新贷款贴息财政补助办 法的通知》及京财经一[2005]565 号《关于老旧柴油公交车提前淘汰更新损失财政补助办法的 通知》。对于符合文件规定的市属公交企业老旧柴油公交车提前淘汰更新的贷款予以财政贴 息；提前淘汰更新的损失按账面资产净值给予 50%的补助。 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司及本公司之控股子公司北京八方达客运有限责任公司 已处理了符合上述文件规定的车辆，相关处理损失已计入营业外支出科目。 根据北京市财政局京财经一指[2005]1647 号《关于下达老旧柴油公交车更新补助经费预 算的函》，本公司及本公司之控股子公司北京八方达客运有限责任公司本期收到北京市财政局 拨付的贷款贴息补助资金 2975.97 万元。上述款项及由预收账款转入的 2004 年度北京市财政 局预拨付的 2005 年度贷款贴息补助资金 2400 万元一并冲减了当期的财务费用。 根据北京市财政局京财经一指[2005]970 号《关于下达老旧柴油公交车更新补助资金的 函》和[2005]1647 号《关于下达老旧柴油公交车更新补助经费预算的函》 ，本公司及本公司之 控股子公司北京八方达客运有限责任公司本期收到北京市财政局拨付的更新公交车辆净值损 失补助资金 9138.39 万元，并将其计入营业外收入。 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审计报告 北京京都审字(2006)第 0225 号 北京巴士股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京巴士股份有限公司（以下简称北京巴士公司）2005 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表以及 2005 年度的公司及合并利润表和公司及合并现金流量表。 这些会计报表的编制是北京巴士公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基 础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据， 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报 表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了北京巴士公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的 经营成果和现金流量。 北京京都会计师事务所 注册会计师 郑建彪 有限责任公司 中国·北京 注册会计师 曹阳 2006 年 2 月 23 日 （二）、财务报表 财务报表和附注附后 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：张国光 北京巴士股份有限公司 2006 年 2 月 23 日 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 会计报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 北京巴士股份有限公司（以下简称“本公司”）系经北京市人民政府办公厅京 政办函[1999]82 号《关于同意设立北京巴士股份有限公司的通知》批准，由北京 市公共交通总公司、北京城建集团有限责任公司、北京城市开发集团有限责任公 司、北京北辰实业集团公司、北京华讯集团作为发起人，以发起设立方式设立的 股份有限公司。本公司于 1999 年 6 月 18 日在北京市工商行政管理局注册登记， 领取注册号为 1100001045426 的《企业法人营业执照》，注册资本 17200 万元。 本公司于 2001 年 1 月经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000] 188 号 文《关于核准北京巴士股份有限公司公开发行股票的通知》批准，公开发行人民 币普通股股票（A 股）8000 万股，每股发行价为 9.92 元，2001 年 2 月 16 日挂牌 上市交易。发行后,本公司总股本增加至 25200 万元。 根据本公司 2004 年度股东大会决议的规定，本公司增加注册资本人民币 15120 万元，由资本公积转增注册资本，变更后的注册资本为人民币 40320 万元。 本公司主要经营范围：城市公用汽车客运，出租汽车客运，省际公路客运， 轻轨客运；汽车租赁；汽车修理；汽车用清洁燃料的开发、销售及设施改装；公 交 IC 卡及 ITS 智能交通系统的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；销售 开发后产品、机械电器设备、电子计算机及外部设备、汽车（不含小轿车）；代理 车辆保险、自制广告业务；餐饮服务；人员培训。 二、 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、 会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 5、 外币业务核算方法 本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价 折合为本位币记账；期末按基准汇价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有 关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资 产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务 费用。 6、 现金等价物的确认标准 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资确定为现金等价物。 7、 短期投资核算方法 本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包 括股票投资、债券投资和其他投资。 短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计价，市价 低于成本按单项投资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。 本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。 8、 应收款项及坏账准备核算方法 （1） 坏账损失核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司期末对应收款项（包括应收账款和 其他应收款）采用余额百分比法结合个别认定法计提坏账准备，余额百分比法计 提比例为 5%。 对纳入本公司合并报表范围内的公司之间的应收款项不计提坏账准备。 （2） 坏账确认标准 A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； B、因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。 本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的 坏账准备。 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 9、 存货核算方法 本公司的存货分为原材料、库存商品、低值易耗品等。 存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本计价。原材料和 库存商品的发出、领用采用加权平均法结转成本；低值易耗品领用时采用一次摊 销法摊销。 本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或 销售价格低于成本等原因，使其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。计提 时，按单个存货项目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备。 10、 长期投资核算方法 （1） 长期投资计价方法 本公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，在取得时按初始投资成 本计价。 本公司长期债权投资包括长期债券投资和其他长期债权投资，按取得时的实 际成本作为初始投资成本。长期债权投资按期计算应收利息。 （2） 长期股权投资的会计核算方法 本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采 用成本法核算；本公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期 股权投资采用权益法核算。 （3） 股权投资差额的会计处理 长期股权投资采用权益法核算时: 对长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单位所有者权益中所占的份额 的差额，本公司确认为股权投资差额，并按 10 年平均摊销计入损益。 （4） 长期债券投资溢价和折价的摊销方法 在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同 时摊销。 （5） 长期投资减值准备的确认标准和计提方法 本公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营 状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。计 提时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 11、 固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产是指使用年限超过 1 年，单位价值较高，为生产商品、提供 劳务、出租或经营管理而持有的房屋及建筑物、运营车辆及运输设备和其他设备。 固定资产以取得时的成本入账。 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的 估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品 成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，但增计后的金额不超过该固定资产 的可收回金额。除此以外的后续支出确认为当期费用。 本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产 类别、预计使用寿命和预计残值（预计净残值率为 3%），本公司确定各类固定资 产的年折旧率如下： 类 别 预计使用寿命 年折旧率 房屋及建筑物 30-35 年 2.77-3.23% 运营车辆及运输设备 6-10 年 9.70-16.17% 其他设备 5-8 年 12.13-19.40% 其中，已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使 用寿命重新计算确定折旧率。如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复， 则按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率 和折旧额。 本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损 坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。 计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。 本公司对于已经计提了减值准备的固定资产，如果有迹象表明以前期间据以 计提固定资产减值准备的各种因素发生了变化，使得固定资产的可收回金额大于 其账面价值的，对以前期间已计提的固定资产减值准备应当转回。 依据财政部问题解答（四）的规定，本公司在转回已计提的固定资产减值准 备时，转回后固定资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定 的固定资产账面净值。 12、 在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程 完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来 3 年内 不会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具 有很大的不确定性等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建 工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 13、 借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入财务费用。 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预 定可使用状态前计入有关固定资产的购建成本，在所购建的固定资产达到预定可 使用状态后，计入当期财务费用。 14、 无形资产计价及摊销方法 本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产自取得当月起在预计使 用年限内分期摊销。 本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在以下情形时，计提无形资产减 值准备： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受 到重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产 减值准备。 本公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将 该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。 无形资产计提了减值准备后，当表明无形资产发生减值的迹象全部消失或部 分消失，而将以前年度已确认的减值损失予以全部或部分转回时，转回的金额不 应超过原已计提的无形资产减值准备。 依据财政部问题解答（四）的规定，本公司在转回已确认的无形资产减值损 失时，转回后无形资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定 的无形资产账面净值。 15、 长期待摊费用摊销方法 本公司租入固定资产改良支出等长期待摊费用按租赁期或受益期孰低年限平 均摊销。 筹建期间发生的费用（除构建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，于 生产经营期一次计入当期损益。 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 16、 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 17、 应付债券的核算方法 （1） 应付债券的计价 本公司发行债券时，按照实际的发行价格总额，计入“应付债券”科目。 （2） 债券溢价或折价的摊销方法 债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的 存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则进行处理。 18、 收入确认原则 （1） 销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2） 提供劳务 对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳 务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情 况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 （3） 让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 （4） 建造合同 在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入实现； 对开工与完工日期分属不同会计年度的建造合同，如建造合同的结果能够可 靠地估计，则根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造 合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同 收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用； 如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。 19、 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 20、 合并会计报表的编制方法 对占被投资单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不超过 50%但 对被投资单位有实质控制权的子公司，本公司确认其为会计报表的合并范围。 本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合 并报表时，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 三、 会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 1、 会计政策、会计估计变更 （1） 本公司本期未发生会计政策变更事项。 （2）本公司本期未发生会计估计变更事项。 2、 重大会计差错的更正 本公司本期未发生重大会计差错更正事项。 四、 税项 1、 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入 4%、17% 营业税 应税收入 3%、5% 城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 33% 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 五、 控股子公司及合营企业 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司控股子公司及合营企业概况如下： 本公司投资额 股权比例 是否 公司名称 经营范围 注册资本 直接投资 间接投资 直接比例 实际比例 合并 北京公交 经营和代理国 4000 万元 3961.77 99% 99% 是 广告有限 内和外商来华 万元 责任公司 广告，摄影，图 片制作。 北京八方 公共汽车客运、 35207.57 19125.12 52.42% 52.42% 是 达客运有 长途客运、市内 万元 万元 限责任公 旅游客运；三类 司 危险货物运输； 普通货物运输； 汽车修理。 北京巴士 汽车租赁；技术 3280 万元 3240 万元 98.78% 98.78% 是 汽车租赁 开发、技术培 有限责任 训；设计、制作 公司 广告；销售机械 电器设备。 说明：根据第三届董事会第二次会议决议，本公司于 2006 年 8 月 25 日对北京巴 士汽车租赁有限责任公司单方面增资现金 1500 万元，增资后本公司出资为 3240 万元，本公司持股比例由 97.75%增为 98.78%。 六、 会计报表主要项目注释 1、 货币资金 项 目 2005.12.31 2004.12.31 现金 121,189.39 338,716.72 银行存款 620,945,074.51 492,240,552.19 其他货币资金 540,566.50 557,314.66 621,606,830.40 493,136,583.57 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额 2005 年 12 月 31 日货币资金 621,606,830.40 减：受到限制的存款 - 加：持有期限不超过三个月的国债投资 - 2005 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 621,606,830.40 减：2004 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 493,136,583.57 现金及现金等价物净增加/(减少)额 128,470,246.83 2、 应收账款 （1） 合并数 A、账龄分析及百分比 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 28,953,648.77 73.52 1,448,426.24 48,001,858.65 86.61 2,390,492.94 一至二年 8,501,300.00 21.59 1,731,315.00 1,938,094.00 3.49 96,904.70 二至三年 1,900,000.00 4.83 95,000.00 - - - 三年以上 25,000.00 0.06 1,250.00 5,485,000.00 9.90 5,461,250.00 39,379,948.77 100 3,275,991.24 55,424,952.65 100 7,948,647.64 B、坏账准备 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 转出 转回 7,948,647.64 3,666,004.31 8,338,660.71 - 3,275,991.24 说明： a、截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无应收持本公司 5%以上表决权股份的 股东单位的款项。 b、截至 2005 年 12 月 31 日止，欠款金额前五名欠款金额合计 24,141,284.77 元，占应收账款总额比例 61.30%。 c、本公司之控股子公司北京公交广告有限责任公司依据该公司第二届董事会 第三次会议决议，将应收北京绿云房地产开发有限公司的广告款 1,375,000.00 元 全额计提了坏账账准备，详见附注八所述。 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 d、本公司第三届董事会第二次会议决议：根据本公司会计政策中确认坏账的 有关标准，将本公司于 2003 年度全额计提坏账准备的长期未收回的“应收账款— 北京红色动力广告有限公司” 560,000.00 元确认为坏账损失，冲销提取的坏账 准备。 本公司之控股子公司北京公交广告有限责任公司依据该公司第二届董事会第 三次会议决议，将 2000 年度全额计提坏账准备的长期未收回的 “应收账款—北 京公交候车亭广告有限责任公司”4,900,000.00 元确认为坏账损失，冲销提取的 坏账准备；依据该公司第二届董事会第三次会议决议及北京市第二中级人民法院 民事调解书，将应收方圆国际传媒广告（北京）有限公司的广告款 1,173,000.00 元确认为坏账损失，冲销提取的坏账准备；依据该公司第二届董事会第三次会议 决议，将因合作单位撤销，已无法收回的广告款 1,705,660.71 元确认为坏账损失， 冲销提取的坏账准备。 （2） 母公司 A、账龄分析及百分比 账 龄 2005.12.31 2004.12.31 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 14,080,297.60 84.99 615,591.73 6,527,893.00 87.18 326,394.65 一至二年 2,085,920.00 12.59 104,296.00 400,000.00 5.34 20,000.00 二至三年 400,000.00 2.42 20,000.00 - - - 三年以上 - - - 560,000.00 7.48 560,000.00 16,566,217.60 100 739,887.73 7,487,893.00 100 906,394.65 本科目期末数较期初数增加 9,078,324.60 元，增长 121.24%。主要原因是由 于本公司本期与广告及包车业务相关的应收账款增加所致。 B、坏账准备 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 转出 转回 906,394.65 393,493.08 560,000.00 - 739,887.73 C、截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无应收持本公司 5%以上表决权股份的股东 单位的款项。 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 3、 其他应收款 （1） 合并数 A、账龄分析及坏账准备 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 41,061,844.66 67.01 2,052,520.77 41,433,263.14 65.91 2,071,663.16 一至二年 8,770,963.79 14.32 438,548.19 8,075,234.62 12.85 403,761.73 二至三年 2,414,165.85 3.94 120,708.29 6,330,488.90 10.07 316,524.45 三年以上 9,027,504.97 14.73 4,230,452.47 7,025,053.07 11.17 5,267,491.09 61,274,479.27 100 6,842,229.72 62,864,039.73 100 8,059,440.43 B、坏账准备变动情况 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 转出 转回 8,059,440.43 3,598,700.09 4,815,910.80 - 6,842,229.72 说明： a、截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无应收持本公司 5%以上表决权股份的 股东单位的款项。 b、截至 2005 年 12 月 31 日止，欠款金额前五名欠款金额合计 46,855,737.06 元，占其他应收账款总额比例 76.47%。 c、本公司之控股子公司北京公交广告有限责任公司于 2002 年度对长期未收 回的 “其他应收款—西京美食城” 300,000.00 元全额计提了坏账准备，本年度 对应收资不抵债子公司的款项按该子公司 2005 年 12 月 31 日净资产数计 -3,494,077.22 元计提坏账准备。 d、本公司第三届董事会第二次会议决议：根据本公司会计政策中确认坏账的 有关标准，将本公司于 2003 年度全额计提坏账准备的长期未收回的“其他应收款 —北京盛世广告有限公司” 1,000,000.00 元确认为坏账损失，冲销提取的坏账 准备。 本公司之控股子公司北京公交广告有限责任公司依据该公司第二届董事会第 三次会议决议，将 2002 年度全额计提坏账准备的长期未收回的 “其他应收款— 电视剧《名誉夫妻》” 2,800,000.00 元和 2003 年度全额计提坏账准备的长期未 收回的“其他应收款-电视剧《我家的故事》 ” 1,015,910.80 元确认为坏账损失， 冲销提取的坏账准备。 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 （2） 母公司 A、账龄分析及坏账准备 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 37,392,060.33 36.06 1,588,043.01 36,491,224.37 34.50 1,586,561.22 一至二年 3,584,057.90 3.45 179,202.90 5,504,875.84 5.20 275,243.79 二至三年 - - - 62,570,588.44 59.15 28,529.42 三年以上 62,727,372.46 60.49 36,368.62 1,218,346.05 1.15 1,010,917.30 103,703,490.69 100 1,803,614.53 105,785,034.70 100 2,901,251.73 B、坏账准备变动情况 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 转出 转回 2,901,251.73 - 1,000,000.00 97,637.20 1,803,614.53 C、截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无应收持本公司 5%以上表决权股份的股东 单位的款项。 4、 预付账款 （1） 账龄分析及百分比 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 347,205,200.37 100 75,652,826.84 99.87 一至二年 - - - - 二至三年 - - 100,000.00 0.13 三年以上 - - - - 347,205,200.37 100 75,752,826.84 100 本科目期末数较期初数增加 271,452,373.53 元，增长 358.34%。主要原因是由 于本公司本期预付购车款所致。 （2） 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无预付持本公司 5%以上表决权股份的股东单 位的款项。 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 5、 存货 （1） 存货分项目列示 项 目 2005.12.31 2004.12.31 原材料 38,165,569.60 58,132,867.56 低值易耗品 4,184.10 5,916.66 库存商品 77,152.29 272,529.16 38,246,905.99 58,411,313.38 存货跌价准备 (-) (-) 38,246,905.99 58,411,313.38 本科目期末数较期初数减少 20,164,407.39 元，降低 34.52%。主要原因是由 于本公司为降低成本，提高资金的使用效率，计划组建物资配送中心，本期采取 降低配件库存的方式为物资配送中心的建立做了必要的准备所致。 （2） 存货跌价准备 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司各项存货未发生可变现净值低于账面价值 的事项，故未计提存货跌价准备。 6、 待摊费用 项 目 2005.01.01 本期增加 本期摊销 2005.12.31 保险费 8,372,384.84 27,813,665.51 23,439,023.26 12,747,027.09 房租 4,009,873.09 10,948,094.64 10,044,373.40 4,913,594.33 制服费 1,021,085.71 4,727,987.00 2,178,593.15 3,570,479.56 其他 2,312,721.89 8,219,559.92 10,185,715.61 346,566.20 15,716,065.53 51,709,307.07 45,847,705.42 21,577,667.18 本科目期末数较期初数增加 5,861,601.65 元，增长 37.30%。主要原因是由 于除第三者责任险外，本公司本期为运营车辆购买了运营责任险所致。 7、 长期股权投资 （1） 合并数 项 目 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 股票投资 - - - - 对子公司投资 - - - - 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 19,544,091.64 8,073,544.02 2,224,772.27 25,392,863.39 对其他企业投资 28,900,000.00 2,219,196.06 50,000.00 31,069,196.06 股权投资差额 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 48,444,091.64 10,292,740.08 2,274,772.27 56,462,059.45 长期投资减值准备 (300,000.00) - - (300,000.00) 48,144,091.64 10,292,740.08 2,274,772.27 56,162,059.45 A、对联营企业投资 初始投资成本 权益变动 成立时 占被投资单 被投资单位 期末投资余 间或收 本期权益增 本期分 累计权益增 位注册资本 名称 期初数 本年增（减） 额 购时间 （减） 回利润 （减） 比例% 徐州京徐巴 士有限责任 2002.10 17,318,300.00 - -1,370,941.58 - -1,369,922.21 15,948,377.79 40 公司 北京医学之 星医院管理 2001.8 2,000,000.00 -2,000,000.00 -224,772.27 - - - 40 有限公司 北京旅游集 散中心有限 2005.4 - 10,500,000.00 -1,055,514.40 - -1,055,514.40 9,444,485.60 35 责 任 公 司 （注 1） 丹东黄海八 方达汽车发 2005.7 - 490,000.00 -490,000.00 - -490,000.00 - 49 展 公 司 （注 2） 19,318,300.00 8,990,000.00 -3,141,228.25 - -2,915,436.61 25,392,863.39 说明：本期权益包括权益法核算本期投资收益-2,922,032.19 元。北京医学之星 医院管理有限公司自本年 4 月份起投资比例由 40%变更为 6.67%，由此从对其权益 法核算改为成本法核算，1-3 月确认投资收益-5,576.21 元，本期转出累计权益 219,196.06 元。 注 1：本公司与北京北汽出租汽车集团有限责任公司、北京长途汽车有限公司等 七家公司共同投资组建北京旅游集散中心有限责任公司，该公司注册资本 3000 万 元，其中本公司以货币资金出资 900 万元，占投资总额的 30%，本公司之控股子 公司北京八方达客运有限责任公司以货币资金出资 150 万元，占投资总额的 5%。 该公司于 2005 年 4 月 11 日领取企业法人营业执照。 注 2：本公司之控股子公司北京八方达客运有限责任公司与丹东黄海汽车有限公 司共同投资组建丹东黄海八方达汽车发展公司，该公司注册资本 100 万元，其中 本公司以货币资金出资 49 万元，占投资总额的 49%，丹东黄海汽车有限公司以货 币资金出资 51 万元，占投资总额的 51%，该公司于 2005 年 7 月 13 日领取企业法 人营业执照。 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 B、对其他企业投资 成立时 初始投资成本 占被投资单位 被投资单位名称 间或收 期末投资余额 期初数 本年增（减） 注册资本比例% 购时间 北京北汽九龙出租汽车股份有限公司 2003.3 10,000,000.00 - 10,000,000.00 3.92 中投信用担保有限公司 2002.4 10,000,000.00 - 10,000,000.00 1 北京圣洁明科技有限责任公司 2004.7 4,760,000.00 - 4,760,000.00 14 北京市政交通一卡通有限公司 2001.3 2,500,000.00 - 2,500,000.00 5 北京医学之星医院管理有限公司 2001.8 - 2,219,196.06 2,219,196.06 6.67 北京通成推广公交广告有限公司 1999.6 500,000.00 - 500,000.00 20 北京每日体育文化发展有限公司 2001.12 390,000.00 - 390,000.00 13 泰和餐饮有限公司 1999.6 300,000.00 - 300,000.00 10 《领先广告》杂志 2002.1 200,000.00 - 200,000.00 10 北京市德业兴劳务服务有限公司 2003.4 200,000.00 - 200,000.00 20 广州市国联公共交通广告有限公司 1999.6 50,000.00 -50,000.00 - 9.09 28,900,000.00 2,169,196.06 31,069,196.06 C、长期投资减值准备 本期减少 被投资单位名称 2005.01.01 本期增加 2005.12.31 转出 转回 泰和餐饮有限公司 300,000.00 - - - 300,000.00 （2） 母公司 项 目 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 股票投资 对子公司投资 331,095,300.78 9,531,972.48 25,766,293.39 314,860,979.87 对合营企业投资 对联营企业投资 19,544,091.64 6,567,967.81 2,219,196.06 23,892,863.39 对其他企业投资 22,500,000.00 2,219,196.06 - 24,719,196.06 股权投资差额 - - - - 373,139,392.42 18,319,136.35 27,985,489.45 363,473,039.32 长期投资减值准备 (-) - - (-) 373,139,392.42 18,319,136.35 27,985,489.45 363,473,039.32 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 A、对子公司投资 初始投资成本 权益变动 占被 成立时 投资 被投资单位名称 间或收 期末投资余额 单位 本期权益增 本期分回利 累计权益增 购时间 期初数 本年增（减） 注册 （减） 润 （减） 资本 比例% 北京八方达客运 2001.7 191,251,206.17 - -8,481,056.20 2,804,061.84 616,252.42 191,867,458.59 52.42 有限责任公司 北京公交广告有 1999.6 39,617,747.22 - 2,954,517.72 22,962,231.55 51,369,456.70 90,987,203.92 99 限责任公司 北京巴士汽车租 2003.4 17,400,000.00 15,000,000.00 58,510.96 - -393,682.64 32,006,317.36 98.78 赁有限责任公司 248,268,953.39 15,000,000.00 -5,468,027.52 25,766,293.39 51,592,026.48 314,860,979.87 说明：本期权益包括权益法核算本期投资收益-5,489,891.93 元；北京八方达客运有限 责资本公积增加 50,000.00，导致本期权益增加 26,210.00；本期对北京巴士汽车租赁 有限增加投资 15,000,000.00，形成股权投资差额 4,345.59，本年一次性摊销。 本公司及本公司之控股子公司北京八方达客运有限责任公司于 2005 年 3 月共同投 资设立北京巴士足球俱乐部有限公司，注册资本 300 万元，本公司以货币资金出资 240 万元，占投资总额的 80%，本公司之控股子公司北京八方达客运有限责任公司以货币资 金出资 60 万元，占投资总额的 20%，2005 年 10 月已将持有该公司全部股权转让给北京 东全传媒广告有限公司，转让价 300 万元。 B、对联营企业投资 初始投资成本 权益变动 占被 成立 投资 时间 被投资单位 单位 或收 本期权益增 本期分回 累计权益增 期末投资余额 名称 期初数 本年增（减） 注册 购时 （减） 利润 （减） 资本 间 比例% 徐州京徐巴 2002. 17,318,300.00 - -1,370,941.58 - -1,369,922.21 15,948,377.79 40 士有限责任 10 公司 北京医学之 2001. 2,000,000.00 -2,000,000.00 -224,772.27 - - - 40 星医院管理 8 有限公司 北京旅游集 2005. - 9,000,000.00 -1,055,514.40 - -1,055,514.40 7,944,485.60 30 散中心有限 4 责任公司 19,318,300.00 7,000,000.00 -2,651,228.25 - -2,425,436.61 23,892,863.39 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 说明：本期权益包括权益法核算本期投资收益-2,432,032.19 元。北京医学之星 医院管理有限公司自本年 4 月份起投资比例由 40%变更为 6.67%，由此从对其权益 法核算改为成本法核算，1-3 月确认投资收益-5,576.21 元，本期转出累计权益 219,196.06 元。 C、对其他企业投资 成立时 初始投资成本 占被投资单位 被投资单位名称 间或收 期末投资余额 注册资本比例 购时间 期初数 本年增（减） % 北京北汽九龙出租汽车股份有限公司 2003.3 10,000,000.00 - 10,000,000.00 3.92 中投信用担保有限公司 2002.4 10,000,000.00 - 10,000,000.00 1 北京市政交通一卡通有限公司 2001.3 2,500,000.00 - 2,500,000.00 5 北京医学之星医院管理有限公司 2001.8 - 2,219,196.06 2,219,196.06 6.67 22,500,000.00 2,219,196.06 24,719,196.06 8、 固定资产及累计折旧 （1） 固定资产原价 固定资产类别 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 房屋及建筑物 134,516,857.14 25,865,815.38 9,129,980.00 151,252,692.52 运营车辆及运输设备 3,274,897,287.90 1,159,158,352.32 761,439,165.59 3,672,616,474.63 其他设备 231,083,818.73 6,630,020.14 2,022,862.36 235,690,976.51 3,640,497,963.77 1,191,654,187.84 772,592,007.95 4,059,560,143.66 说明：A、本期增加中包括在建工程转入 7,614,558.74 元。 B、本期减少主要是由于落实市政府关于 2005 年更新老旧柴油公交车工作 的有关精神，对老旧柴油公交车进行提前淘汰更新，详见本附注十一所述。 （2） 累计折旧 固定资产类别 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 房屋及建筑物 17,825,250.42 9,100,606.50 6,070,820.46 20,855,036.46 运营车辆及运输设备 1,095,670,063.66 332,031,447.60 554,208,590.15 873,492,921.11 其他设备 31,529,541.99 29,060,579.58 1,053,422.65 59,536,698.92 1,145,024,856.07 370,192,633.68 561,332,833.26 953,884,656.49 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 （3） 固定资产减值准备 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司各项固定资产未发生可收回金额低于账 面价值的事项，故未计提固定资产减值准备。 9、 在建工程 （1） 截至 2005 年 12 月 31 日止在建工程明细 工程名称 预算数 资金来源 预计完工时间 燕郊站工程 774万元 自筹 2006年2月 燕郊职校工程 300万元 自筹 2006年4月 （2） 在建工程增减变动 制作中心工程 河滩上岸站工程 燕郊站工程 2005.01.01 2,181,952.05 810,000.00 - 其中：利息资本化 - - - 减：在建工程减值准备 - - - 在建工程净值 2,181,952.05 810,000.00 - 加：本期增加 71,250.00 533,817.71 4,000,000.00 其中：利息资本化 - - - 减：本期转入固定资产 2,045,832.00 1,343,817.71 - 其中：利息资本化 - - - 减：本期其他减少 207,370.05 - - 其中：利息资本化 - - - 2005.12.31 - - 4,000,000.00 其中：利息资本化 - - - 减：在建工程减值准备 - - - 在建工程净值 - - 4,000,000.00 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 燕郊职校工程 其他项目 合计 2005.01.01 - 1,359,479.00 4,351,431.05 其中：利息资本化 - - - 减：在建工程减值准备 - - - 在建工程净值 - 1,359,479.00 4,351,431.05 加：本期增加 2,000,000.00 4,265,430.03 10,870,497.74 其中：利息资本化 - - - 减：本期转入固定资产 - 4,224,909.03 7,614,558.74 其中：利息资本化 - - - 减：本期其他减少 - 900,000.00 1,107,370.05 其中：利息资本化 - - - 2005.12.31 2,000,000.00 500,000.00 6,500,000.00 其中：利息资本化 - - - 减：在建工程减值准备 - - - 在建工程净值 2,000,000.00 500,000.00 6,500,000.00 （3） 在建工程减值准备 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司各项在建工程未发生可收回金额低于账面 价值的事项，故未计提在建工程减值准备。 10、 无形资产 （1） 截至 2005 年 12 月 31 日止无形资产明细 项 目 取得方式 原值 摊销期限 剩余摊销期限 土地使用权1 投入 7,618,559.00 50年 43年 土地使用权2 购买 1,920,000.00 40年 39年零11个月 电贴费 购买 64,000.00 10年 3年 线路经营权 购买 6,905,400.00 18年 15年零7个月 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 （2） 无形资产增减变动 土地使用权 1 土地使用权 2 电贴费 线路经营权 合计 2005.01.01 6,704,364.27 - 25,599.56 6,361,919.46 13,091,883.29 减：无形资产减值准备 - - - - - 无形资产净值 6,704,364.27 - 25,599.56 6,361,919.46 13,091,883.29 本期增加额 - 1,920,000.00 - - 1,920,000.00 本期摊销额 152,365.80 4,000.00 6,400.08 383,633.32 546,399.20 本期转出额 - - - - - 累计摊销额 1,066,560.53 4,000.00 44,800.52 927,113.86 2,042,474.91 2005.12.31 6,551,998.47 1,916,000.00 19,199.48 5,978,286.14 14,465,484.09 减：无形资产减值准备 - - - - - 无形资产净值 6,551,998.47 1,916,000.00 19,199.48 5,978,286.14 14,465,484.09 （3） 无形资产减值准备 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司各项无形资产未发生可收回金额低于账面 价值的事项，故未计提无形资产减值准备。 11、 长期待摊费用 项 目 原始金额 2005.01.01 本期增加 本期摊销 2005.12.31 累计摊销额 剩余摊销年限 车厢广告牌1 477,358.00 238,678.00 - 159,120.00 79,558.00 397,800.00 3年 车厢广告牌2 205,000.00 205,000.00 - 68,333.28 136,666.72 68,333.28 2年 网络工程 449,689.60 449,689.60 - 149,896.56 299,793.04 149,896.56 2年 房屋使用权 5,074,920.29 4,675,505.28 - 281,940.00 4,393,565.28 681,355.01 15年零7个月 租 入 固 定资 产 19,985,000.00 11,657,920.71 - 3,996,996.00 7,660,924.71 12,324,075.29 2年零1个月 改良支出1 租 入 固 定资 产 3,227,614.36 - 3,227,614.36 645,523.08 2,582,091.28 645,523.08 4年 改良支出2 17,226,793.59 3,227,614.36 5,301,808.92 15,152,599.03 14,266,983.22 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 12、 短期借款 借款类别 2005.12.31 2004.12.31 信用借款 - - 抵押借款 - - 保证借款 1,015,000,000.00 1,250,600,000.00 质押借款 - - 1,015,000,000.00 1,250,600,000.00 说明：截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司保证借款 1,015,000,000.00 元全部由 北京公共交通控股(集团)有限公司提供担保。 13、 应付账款 2005.12.31 2004.12.31 20,120,999.40 127,117,474.57 本科目期末数较期初数减少 106,996,475.17 元，降低 84.17%。主要原因是 由于本公司本期支付购车款所致。 说明：截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无欠持本公司 5%以上表决权股份的股 东单位的款项。 14、 预收账款 2005.12.31 2004.12.31 170,749,293.59 221,396,408.66 说明： A、截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无欠持本公司 5%以上表决权股份的股 东单位的款项。 B、账龄超过 1 年的预收账款为 99,126,066.25 元，未结转的原因主要是由于 本公司根据权责发生制原则，按受益期逐年结转所形成。 15、 应付工资 2005.12.31 2004.12.31 - 1,530,626.12 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 16、 应付股利 股东名称 2005.12.31 2004.12.31 北京公共交通控股(集团)有限公司 10,216,800.00 - 北京城建集团有限责任公司 25,800.00 - 北京城市开发集团有限责任公司 - - 北京北辰实业集团公司 - - 北京华讯集团 - - 北京市长途汽车有限公司 2,545,159.52 - 北京国安广告有限责任公司 - 438,741.46 北京公交房地产有限公司 31,120.02 23,925.31 社会公众股 - - 12,818,879.54 462,666.77 17、 应交税金 税 项 2005.12.31 2004.12.31 营 业 税 1,737,727.42 -155,762.25 增 值 税 -45,562.74 19,656.28 城市维护建设税 93,123.30 -61,877.32 企业所得税 6,156,057.55 -7,379,494.14 个人所得税 1,142,891.66 400,185.19 车船税 683.33 - 9,084,920.52 -7,177,292.24 18、 其他应交款 项 目 计缴标准 2005.12.31 2004.12.31 教育费附加 应缴流转税之 3% 54,489.23 -3,631.98 文化事业建设费 广告收入之 3% -210,515.44 339,609.71 -156,026.21 335,977.73 19、 其他应付款 2005.12.31 2004.12.31 198,024,108.93 178,120,004.30 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 说明：截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司欠持本公司 5%以上表决权股份的股东 单位的款项： 单位名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 北京公共交通控股(集团)有限公司 9,394,750.38 一至三年 往来款及下刊费 20、 一年内到期的长期负债 一年内到期的长期借款 借款类别 2005.12.31 2004.12.31 信用借款 - - 抵押借款 - - 保证借款 100,000,000.00 - 质押借款 - - 100,000,000.00 = 说明：截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司保证借款 100,000,000.00 元全部由北 京公共交通控股(集团)有限公司提供担保。 21、 长期借款 借款类别 2005.12.31 2004.12.31 信用借款 - - 抵押借款 - - 保证借款 1,535,000,000.00 100,000,000.00 质押借款 - - 1,535,000,000.00 100,000,000.00 本科目期末数较期初数增加 1,435,000,000.00 元，增长 1435.00%，主要原 因是由于本公司本期更新运营车辆所需资金增加所致。 说明：截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司保证借款 1,535,000,000.00 元全部由 北京公共交通控股(集团)有限公司提供担保。 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 22、 股本（万元） 本 期 增 减 股份类别 2005.01.01 2005.12.31 配股及增发 转增及送股 股权分置改革 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 17200 - 10320 - 10320 27520 其中：国家持有股份 17157 - 10294.2 - 10294.2 27451.2 境内法人持有股份 43 - 25.8 - 25.8 68.8 其他 - - - - - - 2、募集法人股份 - - - - - - 3、内部职工股 - - - - - - 4、其他 - - - - - - 未上市流通股份合计 17200 - 10320 - 10320 27520 二、限售流通股份 1、国家持有股份 - - - - - - 2、境内法人持有股份 - - - - - - 限售流通股份合计 - - - - - - 三、已上市流通股份 1、人民币普通股 8000 - 4800 - 4800 12800 2、境内上市的外资股 - - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - - 4、其他 - - - - - - 已上市流通股份合计 8000 - 4800 - 4800 12800 股份总数 25200 - 15120 - 15120 40320 说明：（1）本公司变更后的股本业经北京京都会计师事务所有限责任公司出具的 北京京都验字（2005）第 041 号验资报告验证。 （2）截至 2005 年 12 月 31 日止，持本公司 5%以上表决权股份的股东单位 明细： 股东名称 所持股份比例 北京公共交通控股（集团）有限公司 67.57% 23、 资本公积 项 目 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 股本溢价 790,470,562.86 - 151,200,000.00 639,270,562.86 股权投资准备 2,306,856.37 26,210.00 - 2,333,066.37 其他资本公积 10,000.00 - - 10,000.00 792,787,419.23 26,210.00 151,200,000.00 641,613,629.23 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 说明：（1）根据本公司 2004 年度股东大会决议，以 2004 年 12 月 31 日总股本 25200 万股为基数，用资本公积转增股本，每 10 股转增 6 股，共计 151,200,000.00 元。 （2）本公司股权投资准备本期增加 26,210.00 元系本公司之控股子公司北京 八方达客运有限责任公司收到燃煤锅炉改造补助款增加资本公积，本公司相应按 权益法核算所致。 24、 盈余公积 项 目 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 法定盈余公积 63,094,199.55 295,451.77 - 63,389,651.32 法定公益金 63,094,199.55 295,451.77 - 63,389,651.32 任意盈余公积 20,921,202.12 - - 20,921,202.12 免税基金 3,015,316.43 - - 3,015,316.43 150,124,917.65 590,903.54 - 150,715,821.19 说明：本期增加见本附注六、25、（2）B 所述。 25、 未分配利润 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 28,982,086.89 -136,716,797.98 15,710,903.54 -123,445,614.63 说明（1）本期增加：本年度实现净利润-136,716,797.98 元。 （2） 本期减少： A、根据本公司 2004 年度股东大会决议，按 2004 年度利润分配方案进行 分配，以 2004 年 12 月 31 日总股本 25200 万股为基数，每 10 股派发现金红 利 0.60 元（社会公众股含个人所得税），共计 15,120,000.00 元； B、合并会计报表按本公司对子公司的投资比例补提子公司本期提取的法 定盈余公积和公益金。 26、 主营业务收入及成本 （1） 合并数 项 目 2005 年度 2004 年度 收入 成本 收入 成本 运营 2,270,695,623.18 2,236,520,021.90 2,027,027,581.90 1,720,334,726.51 广告 104,038,921.93 76,477,714.65 159,797,319.75 75,148,463.65 租赁 6,038,257.60 5,215,907.69 4,564,078.56 3,782,189.23 2,380,772,802.71 2,318,213,644.24 2,191,388,980.21 1,799,265,379.39 分部间抵销 - - - - 2,380,772,802.71 2,318,213,644.24 2,191,388,980.21 1,799,265,379.39 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 （2） 母公司 项 目 2005 年度 2004 年度 收入 成本 收入 成本 运营 1,247,443,047.47 1,258,026,017.50 1,222,245,991.00 1,036,083,621.20 分部间抵销 - - - - 1,247,443,047.47 1,258,026,017.50 1,222,245,991.00 1,036,083,621.20 27、 主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2005 年度 2004 年度 营业税 应税收入的 3-5% 72,425,598.49 68,320,218.59 城市维护建设税 应纳流转税额的 5-7% 4,456,224.54 4,300,336.17 教育费附加 应纳流转税额的 3% 2,172,932.83 2,057,206.33 文化事业建设费 广告收入的 3% 1,927,803.18 3,731,158.30 80,982,559.04 78,408,919.39 28、 其他业务利润 2005 年度 2004 年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 媒体使用费 125,212,948.27 30,635,485.67 94,577,462.60 54,117,651.82 3,461,710.23 50,655,941.59 租赁收入 4,447,807.34 250,543.64 4,197,263.70 3,954,919.80 217,520.59 3,737,399.21 合作收入 10,939,390.40 5,839,156.13 5,100,234.27 11,794,690.40 5,726,744.36 6,067,946.04 委托经营收入 - - - 32,142,011.16 34,466,092.22 -2,324,081.06 销售汽车配件 1,726,312.25 1,557,449.45 168,862.80 1,887,419.52 1,782,946.12 104,473.40 其他 3,055,568.46 1,239,198.32 1,816,370.14 1,444,414.35 655,977.44 788,436.91 145,382,026.72 39,521,833.21 105,860,193.51 105,341,107.05 46,310,990.96 59,030,116.09 本科目期末数较期初数增加 46,830,077.42 元，增长 79.33%，主要原因是由于本 公司本期媒体使用费增加所致。 29、 财务费用 项 目 2005年度 2004年度 利息净支出 32,940,137.31 35,412,663.46 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 - - 手续费 557,330.71 371,236.06 33,497,468.02 35,783,899.52 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 本公司本期利息净支出中含北京市财政局拨付的车辆更新贷款贴息补助资金 5375.97 万元，其中由预收账款转入 2004 年度北京市财政局预拨付的 2005 年度贷款贴 息补助资金 2400 万元，本期实际收到 2975.97 万元，详见本附注十一所述。 30、 投资收益 （1） 合并数 类 别 2005年度 2004年度 股权投资收益 -1,968,523.16 356,239.95 其中：权益法核算 -2,926,377.78 41,454.43 成本法核算 957,854.62 314,785.52 减：短期投资跌价准备 - - 长期投资减值准备 - - -1,968,523.16 356,239.95 （2） 母公司 类 别 2005年度 2004年度 股权投资收益 -6,990,415.09 32,377,652.49 其中：权益法核算 -7,926,269.71 32,168,745.91 成本法核算 935,854.62 208,906.58 减：短期投资跌价准备 - - 长期投资减值准备 - - -6,990,415.09 32,377,652.49 31、 补贴收入 项 目 2005 年度 2004 年度 燃油补助 145,240,000.00 - 说明：本公司本期收到北京市财政局拨付的燃油补助资金 14524 万元，系根 据北京市财政局京财经一指[2005]1233 号《关于批复北京巴士股份有限公司 2005 年补贴预算指标的函》和京财经一指[2005]1232 号《关于批复北京八方达客运有 限责任公司 2005 年补贴预算指标的函》拨付给本公司及本公司之控股子公司北京 八方达客运有限责任公司的弥补燃油涨价增加亏损的补助资金。 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 32、 营业外收入 项 目 2005年度 2004年度 更新公交车辆净值损失补助 91,383,900.00 - 补偿费收入 754,850.00 404,400.00 罚款收入 673,367.22 1,162,588.43 固定资产清理收益 405,213.40 1,327,653.65 其他 1,353,897.74 477,279.33 94,571,228.36 3,371,921.41 本科目期末数较期初数增加 91,199,306.95 元，增长 2704.67%。主要原因见本附注 十一所述。 33、 营业外支出 项 目 2005年度 2004年度 固定资产清理损失 106,258,508.36 2,016,554.94 诉讼赔款 1,790,000.00 - 罚款支出 88,906.00 459,124.36 违约金支出 - 10,695.00 其他 1,263,326.56 359,878.92 109,400,740.92 2,846,253.22 本科目期末数较期初数增加 106,554,487.70 元，增长 3743.68%。主要原因见本附 注十一所述。 34、 收到的其他与经营活动有关的现金 154,240,000.00 元，其中： 项 目 2005年度 燃油补助 145,240,000.00 往来款 9,000,000.00 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 35、 支付的其他与经营活动有关的现金 76,728,325.86 元，其中： 项 目 2005年度 租赁费 9,376,044.92 公务车费 8,511,300.52 业务招待费 6,512,407.29 房屋取暖费 4,330,125.38 办公费 3,991,709.68 会议费 3,868,479.90 诉讼赔偿 1,790,000.00 劳动保护费 1,455,847.65 交通费 1,255,063.97 邮电费 1,192,579.43 诉讼费 1,118,624.25 煤水电 922,709.32 差旅费 594,826.99 36、处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 191,371,132.63 元， 其中： 项 目 2005年度 更新公交车辆净值损失财政补助资金 91,383,900.00 37、 收到的其他与投资活动有关的现金 3,953,680.44 元，其中： 项 目 2005年度 利息收入 3,953,680.44 38、 收到的其他与筹资活动有关的现金 29,759,700.00 元，其中： 项 目 2005年度 财政贴息 29,759,700.00 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 七、 关联方关系及其交易 1、 关联方 （1） 存在控制关系的关联方 A、关联方名称及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 北京公共交通控股（集团）有限公司 控股股东 北京公交广告有限责任公司 控股子公司 北京八方达客运有限责任公司 控股子公司 北京巴士汽车租赁有限责任公司 控股子公司 B、关联方概况 关联方名称 注册地 性质 法定代表人 主营业务 北京公共交通控股（集团）有限公司 北京市 有限责任公司(国有独资) 郑树森 客运 北京公交广告有限责任公司 北京市 有限责任公司 蒙克勤 广告 北京八方达客运有限责任公司 北京市 有限责任公司 龚绍清 客运 北京巴士汽车租赁有限责任公司 北京市 有限责任公司 汤世华 汽车租赁 C、关联方注册资本及其变化 关联方名称 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 北京公共交通控股（集团）有限公司 2,285,398,000.00 - - 2,285,398,000.00 北京公交广告有限责任公司 40,000,000.00 - - 40,000,000.00 北京八方达客运有限责任公司 352,075,733.67 - - 352,075,733.67 北京巴士汽车租赁有限责任公司 17,800,000.00 15,000,000.00 - 32,800,000.00 D、关联方所持股份或拥有权益及其变化 关联方名称 2005.12.31 2004.12.31 股份（权益） 比例% 股份（权益） 比例% 北京公共交通控股（集团）有限公司 272,448,000.00 67.57 170,280,000.00 67.57 北京公交广告有限责任公司 39,600,000.00 99.00 39,600,000.00 99.00 北京八方达客运有限责任公司 184,542,506.17 52.42 184,542,506.17 52.42 北京巴士汽车租赁有限责任公司 32,400,000.00 98.78 17,400,000.00 97.75 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 （2） 不存在控制关系的关联方及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 北京市长途汽车有限公司 同一控股股东 北京隆源工贸中心 同一控股股东 北京公交新风科技服务公司（注） 同一控股股东 北京大方饭店有限责任公司 同一控股股东 北京北竹汽车修理厂 同一控股股东 北京巴旅旅行社 同一控股股东 北京公交广安商贸集团 同一控股股东 北京鸿运达物业管理公司 同一控股股东 北京公交四达枢纽站投资有限公司 同一控股股东 注：原北京晨曦工贸中心本期已更名为北京公交新风科技服务公司晨曦分公司。 2、 关联交易 （1） 与存在控制关系关联方的关联交易 A、购销商品 本公司与北京公共交通控股（集团）有限公司签订了《车辆加油加气协议》 。 2005 年度 2004 年度 关 联 方 名 称 交 易 内 容 交 易 金 额 比例% 交 易 金 额 比例% 北京公共交通控股（集团）有限公司 采购燃料 41,415,064.65 5.28 15,080,848.16 2.51 B、担保 a、北京公共交通控股（集团）有限公司为本公司短期借款及长期借款提供担保。 2005.12.31 2004.12.31 关 联 方 名 称 担 保 金 额 比例% 担 保 金 额 比例% 北京公共交通控股（集团）有限公司 2,650,000,000.00 100 1,350,000.000.00 99.95 b、北京公共交通控股（集团）有限公司为本公司应付银行承兑汇票提供担保。 2005.12.31 2004.12.31 关 联 方 名 称 担 保 金 额 比例% 担 保 金 额 比例% 北京公共交通控股（集团）有限公司 - - 33,000,000.00 100 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 C、租赁 本公司与北京公共交通控股（集团）有限公司共同执行《土地使用权租赁协 议》、《房屋租赁协议》。 2005 年度 2004 年度 关 联 方 名 称 交 易 内 容 交 易 金 额 比例% 交 易 金 额 比例% 北京公共交通控股（集团）有限公司 土地及房屋租赁费 5,742,304.00 24.50 5,742,304.00 29.22 D、受让股权 本公司与北京公共交通控股（集团）有限公司的子公司北京市西红商贸中心 签订了《北京隆源工贸中心股权转让协议》，受让北京隆源工贸中心的全部股权。 双方确定的转让价格为人民币 90.24 万元。相关法律手续尚在办理之中。 E、媒体使用费 本公司之控股子公司北京公交广告有限责任公司与北京公共交通控股（集团） 有限公司签订车身广告媒体租赁经营合同，北京公共交通控股（集团）有限公司 授权北京公交广告有限责任公司经营其合法拥有并经营的运营车辆车身广告媒 体，期限为五年，即自 2005 年 1 月 1 日起至 2009 年 12 月 31 日止，在经营期内 每年支付媒体使用费 2550 万元。 F、与关联方共同对外投资 本公司与北京北汽出租汽车集团有限责任公司、北京长途汽车有限公司等七 家公司共同投资组建北京旅游集散中心有限责任公司，该公司注册资本 3000 万 元，其中本公司以货币资金出资 900 万元，占投资总额的 30%，北京八方达客运 有限责任公司以货币资金出资 150 万元，占投资总额的 5%。该公司主营业务为经 营国内旅游业务、旅游客运，截至 2005 年 12 月 31 日止该公司资产规模为 26,940,866.31 元， 2005 年度实现净利润-3,518,381.32 元。 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 （2） 与不存在控制关系关联方的关联交易 2005 年度 2004 年度 关 联 方 名 称 交 易 内 容 交 易 金 额 比例% 交 易 金 额 比例% 北京市长途汽车有限公司 支付租赁站点和办 2,000,000.00 8.53 2,000,000.00 10.18 公楼费 收取 27 条山区线 - - 14,330,000.00 100 路委托经营费 收购资产 10,875,600.00 0.91 2,898,675.52 0.38 北京公交广安商贸集团 房屋租赁费 1,500,000.00 6.40 1,500,000.00 7.63 北京鸿运达物业管理公司 房屋租赁费 - - 400,000.00 2.04 北京公交四达枢纽站投资 房屋租赁费 350,000.00 1.49 - - 北京市长途汽车有限公司与北京八方达客运有限责任公司于 2005 年 1 月 24 日签订了《转让 150 部山区线路车的购销协议》 ，北京市长途汽车有限公司将 150 部山区线路的车辆转让给北京八方达客运有限责任公司，此次转让的 150 部山区 车辆的评估值为 1,118.16 万元。双方同意成交价为 1,087.56 万元。 3、 关联交易未结算金额 关联方名称 账户性质 2005.12.31 比例% 2004.12.31 比例% 北京公共交通控股（集团） 预付账款 - - 10,218,502.56 13.49 有限公司 其他应付款 9,394,750.38 4.74 10,369,574.70 5.82 北京隆源工贸中心 预付账款 3,000,000.00 0.86 590,000.00 0.78 北京巴旅旅行社 其他应收款 1,158,645.97 1.89 1,071,901.93 1.71 北京大方饭店有限责任公司 其他应收款 3,654,285.68 5.96 2,750,464.81 4.38 北京公交新风科技服务公司 其他应付款 4,364,137.62 2.20 13,012,137.62 7.31 北京北竹汽车修理厂 应收账款 448,823.00 1.14 - - 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 八、 或有事项 本公司之控股子公司北京公交广告有限责任公司与北京绿云房地产开发有限 公司（以下简称绿云公司）于 2004 年 3 月 22 日签定一份协议书，约定绿云公司 承包经营北京市二环路、宵云路的候车亭灯箱，截至 2004 年 12 月 31 日止，绿云 公司欠北京公交广告有限责任公司承包费 536 万元，其中 137.5 万元北京公交广 告有限责任公司已确认为应收账账款，本年度北京公交广告有限责任公司将绿云 公司诉至北京市第一中级人民法院。经法院委托公安部物证鉴定中心对北京公交 广告有限责任公司提交的 2004 年 3 月 22 日协议书中绿云公司的合同专用章进行 鉴定，鉴定结果：该公章与绿云公司在工商机关登记备案的合同专用章不一致。 法院认为，根据司法鉴定结果，北京公交广告有限责任公司的起诉没有合同依据， 其与绿云公司之间并不存在民事法律关系。2005 年 12 月 20 日北京市第一中级人 民法院下达（2005）—中民初字第 1745 号民事裁定书，驳回了北京公交广告有限 责任公司对绿云公司的起诉。北京公交广告有限责任公司以收回款项为原则，正 在与相关各方进行谈判，并不排除申请公安机关以刑事诈骗罪立案，按刑法程序 处理。 除上述事项外，截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司不存在其他应披露的未 决诉讼、对外担保等或有事项。 九、 承诺事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的承诺事项。 十、 资产负债表日后事项 本公司之控股子公司北京公交广告有限责任公司于 2006 年 1 月向北京公共交 通控股（集团）有限公司预付了 2006 年媒体使用费 2550 万元。 除上述事项外，截至 2006 年 2 月 23 日，本公司不存在其他应披露的资产负 债表日后事项。 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 十一、其他重要事项 为进一步改善首都大气环境质量，有效削减机动车排放污染，落实市政府关 于 2005 年更新老旧柴油公交车工作的有关精神，北京市财政局、北京市交通委员 会、北京市环境保护局联合下发了京财经一[2005]555 号《关于老旧柴油公交车 提前淘汰更新贷款贴息财政补助办法的通知》及京财经一[2005]565 号《关于老 旧柴油公交车提前淘汰更新损失财政补助办法的通知》。对于符合文件规定的市属 公交企业老旧柴油公交车提前淘汰更新的贷款予以财政贴息；提前淘汰更新的损 失按账面资产净值给予 50%的补助。 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司及本公司之控股子公司北京八方达客运 有限责任公司已处理了符合上述文件规定的车辆，相关处理损失已计入营业外支 出科目。 根据北京市财政局京财经一指[2005]1647 号《关于下达老旧柴油公交车更新 补助经费预算的函》，本公司及本公司之控股子公司北京八方达客运有限责任公司 本期收到北京市财政局拨付的贷款贴息补助资金 2975.97 万元。上述款项及由预 收账款转入的 2004 年度北京市财政局预拨付的 2005 年度贷款贴息补助资金 2400 万元一并冲减了当期的财务费用。 根据北京市财政局京财经一指[2005]970 号《关于下达老旧柴油公交车更新 补助资金的函》和[2005]1647 号《关于下达老旧柴油公交车更新补助经费预算的 函》，本公司及本公司之控股子公司北京八方达客运有限责任公司本期收到北京市 财政局拨付的更新公交车辆净值损失补助资金 9138.39 万元，将其计入营业外收 入。 十二、净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 主营业务利润 -1.72% 25.66% -1.61% 25.57% -0.05 1.24 -0.05 1.24 营业利润 -25.00% 4.26% -23.32% 4.25% -0.66 0.21 -0.66 0.21 净利润 -12.79% 2.82% -11.93% 2.81% -0.34 0.14 -0.34 0.14 扣除非常性损 -25.51% 1.51% -23.79% 1.50% -0.68 0.07 -0.68 0.07 益后净利润 北京巴士股份有限公司 2005 年年度报告 其中，2005 年度非经常性损益项目及其金额如下 项 目 金 额 燃油补助 111,115,624.00 财政贴息 37,999,158.06 营业外收入 68,379,394.35 减：营业外支出 82,145,397.96 影响额 135,348,778.45 所得税影响额 -483,537.33 净影响额 135,832,315.78 十三、会计报表的批准 本会计报表及会计报表附注业经本公司第三届董事会第四次会议于 2006 年 2 月 23 日批准。 北京巴士股份有限公司 2006 年 2 月 23 日 资产负债表 编制单位：北京巴士股份有限公司 单位：人民币元 2005年12月31日 2004年12月31日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 六、1 621,606,830.40 350,902,875.08 493,136,583.57 321,587,033.48 短期投资 应收票据 应收股利 2,986,534.89 应收利息 应收账款 六、2 36,103,957.53 15,826,329.87 47,476,305.01 6,581,498.35 其他应收款 六、3 54,432,249.55 101,899,876.16 54,804,599.30 102,883,782.97 预付账款 六、4 347,205,200.37 152,317,558.60 75,752,826.84 74,598,529.54 应收补贴款 存货 六、5 38,246,905.99 10,627,032.26 58,411,313.38 25,263,798.75 待摊费用 六、6 21,577,667.18 14,484,007.70 15,716,065.53 10,645,685.03 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,119,172,811.02 646,057,679.67 745,297,693.63 544,546,863.01 长期投资： 长期股权投资 六、7 56,162,059.45 363,473,039.32 48,144,091.64 373,139,392.42 长期债权投资 长期投资合计 56,162,059.45 363,473,039.32 48,144,091.64 373,139,392.42 固定资产： 固定资产原价 六、8 4,059,560,143.66 2,135,728,832.77 3,640,497,963.77 2,174,559,853.23 减：累计折旧 六、8 953,884,656.49 671,950,369.92 1,145,024,856.07 740,643,850.80 固定资产净值 3,105,675,487.17 1,463,778,462.85 2,495,473,107.70 1,433,916,002.43 减：固定资产减值准备 六、8 固定资产净额 3,105,675,487.17 1,463,778,462.85 2,495,473,107.70 1,433,916,002.43 工程物资 在建工程 六、9 6,500,000.00 500,000.00 4,351,431.05 459,480.00 固定资产清理 固定资产合计 3,112,175,487.17 1,464,278,462.85 2,499,824,538.75 1,434,375,482.43 无形资产及其他资产： 无形资产 六、10 14,465,484.09 13,091,883.29 长期待摊费用 六、11 15,152,599.03 10,243,015.99 17,226,793.59 11,657,920.71 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 29,618,083.12 10,243,015.99 30,318,676.88 11,657,920.71 递延税项： 递延税款借项 资产总计 4,317,128,440.76 2,484,052,197.83 3,323,585,000.90 2,363,719,658.57 1 资产负债表（续） 2005年12月31日 2004年12月31日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 六、12 1,015,000,000.00 670,000,000.00 1,250,600,000.00 900,000,000.00 应付票据 33,000,000.00 应付账款 六、13 20,120,999.40 8,948,665.32 127,117,474.57 12,738,156.10 预收账款 六、14 170,749,293.59 21,639,325.58 221,396,408.66 40,915,252.58 应付工资 六、15 1,530,626.12 应付福利费 10,720,686.00 502,959.07 9,110,093.86 699,645.71 应付股利 六、16 12,818,879.54 10,242,600.00 462,666.77 应付利息 应交税金 六、17 9,084,920.52 4,616,204.70 -7,177,292.24 -3,123,622.26 其他应交款 六、18 -156,026.21 125,079.97 335,977.73 125,514.67 其他应付款 六、19 198,024,108.93 95,894,901.94 178,120,004.30 88,471,662.54 预提费用 预计负债 递延收益 一年内到期的长期负债 六、20 100,000,000.00 100,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,536,362,861.77 911,969,736.58 1,814,495,959.77 1,039,826,609.34 长期负债： 长期借款 六、21 1,535,000,000.00 500,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 1,535,000,000.00 500,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 3,071,362,861.77 1,411,969,736.58 1,914,495,959.77 1,139,826,609.34 少数股东权益 177,175,820.42 186,599,635.64 股东权益： 股 本 六、22 403,200,000.00 403,200,000.00 252,000,000.00 252,000,000.00 资本公积 六、23 641,613,629.23 641,613,629.23 792,787,419.23 792,787,419.23 盈余公积 六、24 150,715,821.19 94,919,546.96 150,124,917.65 94,919,546.96 其中：法定公益金 63,389,651.32 40,715,426.68 63,094,199.55 40,715,426.68 未分配利润 六、25 -123,445,614.63 -67,650,714.94 28,982,086.89 84,186,083.04 其中：拟分配现金股利 未确认的投资损失 -3,494,077.22 -1,405,018.28 外币报表折算差额 股东权益合计 1,068,589,758.57 1,072,082,461.25 1,222,489,405.49 1,223,893,049.23 负债和股东权益总计 4,317,128,440.76 2,484,052,197.83 3,323,585,000.90 2,363,719,658.57 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 2 利 润 表 编制单位：北京巴士股份有限公司 单位：人民币元 附注 2005年度 2004年度 项 目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 六、26 2,380,772,802.71 1,247,443,047.47 2,191,388,980.21 1,222,245,991.00 减：主营业务成本 六、26 2,318,213,644.24 1,258,026,017.50 1,799,265,379.39 1,036,083,621.20 主营业务税金及附加 六、27 80,982,559.04 41,165,620.92 78,408,919.39 40,334,117.35 二、主营业务利润 -18,423,400.57 -51,748,590.95 313,714,681.43 145,828,252.45 加：其他业务利润 六、28 105,860,193.51 59,526,645.33 59,030,116.09 37,092,253.59 减：营业费用 8,652,270.63 18,588,857.12 管理费用 312,441,908.63 169,855,259.21 266,266,684.83 146,703,849.21 财务费用 六、29 33,497,468.02 34,871,539.71 35,783,899.52 35,077,612.61 三、营业利润 -267,154,854.34 -196,948,744.54 52,105,356.05 1,139,044.22 加：投资收益 六、30 -1,968,523.16 -6,990,415.09 356,239.95 32,377,652.49 补贴收入 六、31 145,240,000.00 73,520,000.00 营业外收入 六、32 94,571,228.36 38,892,500.32 3,371,921.41 1,065,180.87 减：营业外支出 六、33 109,400,740.92 45,190,138.67 2,846,253.22 146,780.08 四、利润总额 -138,712,890.06 -136,716,797.98 52,987,264.19 34,435,097.50 减：所得税 7,635,316.42 16,265,270.01 减：少数股东损益 -7,542,349.56 3,448,940.19 加：未确认的投资损失 2,089,058.94 1,162,043.51 -136,716,797.98 -136,716,797.98 34,435,097.50 34,435,097.50 五、净利润 补充资料： 附注 2005年度 2004年度 项 目 合并 母公司 合并 母公司 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 3 利润分配表 编制单位：北京巴士股份有限公司 单位：人民币元 2005年度 2004年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、净利润 -136,716,797.98 -136,716,797.98 34,435,097.50 34,435,097.50 加：年初未分配利润 28,982,086.89 84,186,083.04 48,195,582.23 96,958,005.04 其他转入 二、可供分配的利润 -107,734,711.09 -52,530,714.94 82,630,679.73 131,393,102.54 减：提取法定盈余公积 295,451.77 6,664,296.42 3,443,509.75 提取法定公益金 295,451.77 6,664,296.42 3,443,509.75 三、可供股东分配的利润 -108,325,614.63 -52,530,714.94 69,302,086.89 124,506,083.04 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 15,120,000.00 15,120,000.00 40,320,000.00 40,320,000.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -123,445,614.63 -67,650,714.94 28,982,086.89 84,186,083.04 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 4 现金流量表 2005年度 编制单位：北京巴士股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,516,983,643.65 1,303,453,421.27 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 六、34 154,240,000.00 73,520,000.00 现金流入小计 2,671,223,643.65 1,376,973,421.27 购买商品、接受劳务支付的现金 1,232,022,279.33 600,104,667.45 支付给职工以及为职工支付的现金 957,703,668.47 556,914,936.09 支付的各项税费 82,294,807.44 37,784,651.21 支付的其他与经营活动有关的现金 六、35 76,728,325.86 47,027,510.42 现金流出小计 2,348,749,081.10 1,241,831,765.17 经营活动产生的现金流量净额 322,474,562.55 135,141,656.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 3,050,000.00 2,400,000.00 取得投资收益所收到的现金 957,854.62 29,688,682.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 六、36 191,371,132.63 81,746,902.71 收到的其他与投资活动有关的现金 六、37 3,953,680.44 2,459,902.36 现金流入小计 199,332,667.69 116,295,487.97 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,612,611,273.65 411,512,460.40 投资所支付的现金 13,990,000.00 26,400,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 1,626,601,273.65 437,912,460.40 投资活动产生的现金流量净额 -1,427,268,605.96 -321,616,972.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 867,500.00 - 借款所收到的现金 2,665,000,000.00 1,270,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 六、38 29,759,700.00 8,635,400.00 现金流入小计 2,695,627,200.00 1,278,635,400.00 偿还债务所支付的现金 1,365,600,000.00 1,000,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 96,205,579.05 62,521,676.25 支付的其他与筹资活动有关的现金 557,330.71 322,565.82 现金流出小计 1,462,362,909.76 1,062,844,242.07 筹资活动产生的现金流量净额 1,233,264,290.24 215,791,157.93 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 128,470,246.83 29,315,841.60 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 5 现金流量表--补充资料 2005年度 编制单位：北京巴士股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -136,716,797.98 -136,716,797.98 加：少数股东损益 -7,542,349.56 - 计提的资产减值准备 7,264,704.40 295,855.88 固定资产折旧 357,324,244.68 200,594,972.80 无形资产摊销 546,399.20 - 长期待摊费用摊销 5,301,808.92 4,642,519.08 待摊费用减少（减：增加） -5,861,601.65 -3,838,322.67 预提费用增加（减：减少） - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 14,469,394.96 6,781,674.41 固定资产报废损失 - - 财务费用 33,497,468.02 34,871,539.71 投资损失（减：收益） 1,968,523.16 6,990,415.09 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） 20,164,407.39 14,636,766.49 经营性应收项目的减少（减：增加） 21,654,174.70 8,458,434.85 经营性应付项目的增加（减：减少） 10,404,186.31 -1,575,401.56 其他 经营活动产生的现金流量净额 322,474,562.55 135,141,656.10 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 621,606,830.40 350,902,875.08 减：现金的期初余额 493,136,583.57 321,587,033.48 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 128,470,246.83 29,315,841.60 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 6