*ST宝硕(600155)2007年年度报告

河北宝硕股份有限公司 600155 2007 年年度报告 二零零八年四月七日 1 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示............................................................................................................................... 1 二、公司基本情况简介............................................................................................................... 1 三、主要财务数据和指标........................................................................................................... 2 (一)本报告期主要财务数据 ................................................................................................... 2 (二)扣除非经常性损益项目和金额 ....................................................................................... 2 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 ........................................................... 3 四、股本变动及股东情况........................................................................................................... 4 (一)股本变动情况 ................................................................................................................... 4 (二)股东情况 ........................................................................................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员............................................................................................... 8 (一)董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 8 (二)在股东单位任职情况 ....................................................................................................... 9 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 ........................................................................... 9 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 ................................................................. 10 (五)公司员工情况 ................................................................................................................. 10 六、公司治理结构..................................................................................................................... 11 (一)公司治理的情况 ............................................................................................................. 11 (二)独立董事履行职责情况 ................................................................................................. 12 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 ......... 13 (四)高级管理人员的考评及激励情况 ................................................................................. 13 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 ............................................................................. 13 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 ..... 14 七、股东大会情况简介............................................................................................................. 15 (一)年度股东大会情况 ......................................................................................................... 15 (二)临时股东大会情况 ......................................................................................................... 15 八、董事会报告......................................................................................................................... 15 (一)管理层讨论与分析 ......................................................................................................... 15 (二)公司未来发展的展望 ..................................................................................................... 18 (三)公司投资情况 ................................................................................................................. 20 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 ......................... 20 (五)主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 ..................................................... 20 (六)董事会日常工作情况 ..................................................................................................... 20 (七)利润分配或资本公积金转增预案 ................................................................................. 23 (八)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 ..................................................... 23 (九)其他事项 ......................................................................................................................... 23 九、监事会报告......................................................................................................................... 24 (一)监事会的工作情况 ......................................................................................................... 24 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 ..................................................................... 24 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 ..................................................................... 24 - 1 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 ..................................... 24 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 ............................................................. 24 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 ..................................................................... 25 (七)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 ......................................... 25 十、重要事项............................................................................................................................. 25 (一)重大诉讼仲裁事项 ......................................................................................................... 25 (二)资产交易事项 ................................................................................................................. 26 (三)报告期内公司重大关联交易事项 ................................................................................. 26 (四)托管情况 ......................................................................................................................... 29 (五)承包情况 ......................................................................................................................... 29 (六)租赁情况 ......................................................................................................................... 29 (七)担保情况 ......................................................................................................................... 29 (八)委托理财 ......................................................................................................................... 29 (九)其他重大合同 ................................................................................................................. 29 (十)承诺事项履行情况 ......................................................................................................... 29 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 ................................................................................. 31 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情 况 ............................................................................................................................................. 31 (十三) 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明.................................................... 31 (十四)信息披露索引 ............................................................................................................. 32 十一、财务会计报告................................................................................................................. 37 (一)审计报告 ......................................................................................................................... 37 (二)财务报表 ......................................................................................................................... 38 (三)会计报表附注 ................................................................................................................. 50 十二、备查文件目录............................................................................................................... 141 - 2 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司破产管理人、董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人闫海清，主管会计工作负责人王海棠，会计机构负责人（会计主管人 员）曹立军声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：河北宝硕股份有限公司 公司英文名称：HEBEI BAOSHUO CO.,LTD. 公司英文名称缩写：HBC 2、公司法定代表人：闫海清 3、公司董事会秘书：赵长栓 电话：（0312）3109607 传真：（0312）3109607 E-mail：bs600155@tom.com 联系地址：河北省保定国家高新技术产业开发区朝阳北路 175 号 4、公司注册地址：河北省保定国家高新技术产业开发区朝阳北路 176 号 公司办公地址：河北省保定国家高新技术产业开发区朝阳北路 175 号 邮政编码：071051 公司国际互联网网址：http://www.baoshuo.com.cn 公司电子信箱：bs600155@tom.com 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：*ST 宝硕 公司 A 股代码：600155 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 7 月 21 日 公司首次注册登记地点：河北省工商行政管理局 公司第 1 次变更注册登记日期：2001 年 7 月 26 日 公司第 1 次变更注册登记地址：河北省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：1300001000935 1/1 公司税务登记号码：1306007080878-7 - 1 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 公司聘请的境内会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大 厦A座8层 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -55,652,036.68 利润总额 8,728,866.14 归属于上市公司股东的净利润 21,022,261.42 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -45,674,691.03 经营活动产生的现金流量净额 61,799,322.98 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 项 目 2007年度 2006年度 非流动资产处置损益 3,215,806.51 -2,277,485.99 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照国家统一 2,443,888.89 125,224.78 标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部 门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用 - - 费除外； 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公 - - 允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 - - 委托投资损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 50,380,573.73 - 企业重组费用 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 2,534,892.48 -230,541,150.84 除上述各项之外的其他营业外收支净额 8,805,741.21 -1,007,747.39 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 - - 小 计 67,380,902.82 -233,701,159.44 - 2 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 2005 年 营业收入 1,652,938,016.41 1,502,993,098.87 1,904,943,196.75 利润总额 8,728,866.14 -1,679,160,428.47 -287,078,526.08 归属于上市公司股东的净利 21,022,261.42 -1,662,036,813.71 -297,863,008.77 润 归属于上市公司股东的扣除 -45,674,691.03 -1,428,519,284.95 -287,221,285.27 非经常性损益的净利润 基本每股收益 0.05 -4.03 -0.72 稀释每股收益 0.05 -4.03 -0.72 扣除非经常性损益后的基本 -0.11 -3.46 -0.69 每股收益 全面摊薄净资产收益率（%） -- -- -- 加权平均净资产收益率（%） -- -- -- 扣除非经常性损益后全面摊 -- -- -- 薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权 -- -- -- 平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净 61,799,322.98 -267,531,285.44 -173,557,472.23 额 每股经营活动产生的现金流 0.1498 -0.6486 -0.4207 量净额 2007 年末 2006 年末 2005 年末 总资产 2,286,767,547.11 2,290,902,363.49 3,916,513,343.18 所有者权益（或股东权益） -1,549,069,842.19 -1,556,865,558.49 121,388,365.93 归属于上市公司股东的每股 -3.95 -3.99 0.03 净资产 注:由于本公司期末净资产及加权平均净资产均为负数，净资产收益率指标已失去意 义。 - 3 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 （%） 新 股 （%） 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 199,578,431 48.38 -22,808,763 -22,808,763 176,769,668 42.85 3、其他内资持股 52,121,569 12.64 -18,441,237 -18,441,237 33,680,332 8.17 其中： 境内法人持股 52,121,569 12.64 -18,441,237 -18,441,237 33,680,332 8.17 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 251,700,000 61.02 -41,250,000 -41,250,000 210,450,000 51.02 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 160,800,000 38.98 41,250,000 41,250,000 202,050,000 48.98 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 160,800,000 38.98 41,250,000 41,250,000 202,050,000 48.98 三、股份总数 412,500,000 100 0 0 412,500,000 100 报告期内，国有法人、境内法人持股减少和无限售流通股增加原因系： (1)根据公司股权分置改革方案中原非流通股股东的承诺，国有法人股东中国信达资 产管理公司和境内社会法人股东传化集团有限公司分别持有的公司 20,625,000 股限售流 通股于 2007 年 4 月 30 日上市流通，该部分股份性质变为无限售流通股。 (2)因宝硕集团与保定建工集团有限公司之间的债务纠纷一案，保定建工集团有限公 司于 2005 年将宝硕集团诉至保定市中级人民法院，该案件后由河北省高级人民法院指定 廊坊市中级人民法院执行。根据（2005）廊执字 14-5 号民事裁定书，廊坊市中级人民法 院于 2006 年 8 月 18 日对宝硕集团持有公司的 2,183,763 股股份进行了司法拍卖。廊坊市 中级人民法院于 2007 年 6 月 28 日将宝硕集团持有公司的 2,183,763 股股份在中国证券登 记结算有限责任公司上海分公司办理了过户转让手续。过户后，北京颐和丰业投资有限公 司（股东性质为境内社会法人股东）持有宝硕股份 2,183,763 股限售流通股,宝硕集团（股 东性质为国有法人股东）持有公司 148,499,749 股限售流通股。 - 4 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限 本年增加 股东名称 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 售股数 限售股数 2,183,763 河北宝硕集团有限 150,683,512 因司法划转 0 148,499,749 股改承诺 2011 年 4 月 26 日 公司 减少 金华雅苑房地产有 22,000,000 0 0 22,000,000 股改承诺 2011 年 4 月 26 日 限公司 中润经济发展有限 15,546,605 0 0 15,546,605 股改承诺 2011 年 4 月 26 日 责任公司 中国信达资产管理 0 33,348,314 20,625,000 12,723,314 股改承诺 2008 年 4 月 28 日 公司 传化集团有限公司 27,708,513 20,625,000 0 7,083,513 股改承诺 2008 年 4 月 28 日 石家庄大通投资咨 2,413,056 0 0 2,413,056 股改承诺 2011 年 4 月 26 日 询有限公司 2,183,763 北京颐和丰业投资 0 0 因司法划 2,183,763 股改承诺 2011 年 4 月 26 日 有限公司 转增加 合计 251,700,000 41,250,000 210,450,000 — — 3、证券发行与上市情况 (1)前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末，公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 28221 前十名股东持股情况 持有有限售条 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 报告期内增减 质押或冻结的股份数量 件股份数量 质押 66,750,000 河北宝硕集团有限 国有法人 36.00% 148,499,749 -2,183,763 148,499,749 冻结 81,749,749 公司 全部股份被轮候冻结 金华雅苑房地产有 境内非国有法人 5.33% 22,000,000 0 22,000,000 0 限公司 中润经济发展有限 国有法人 3.77% 15,546,605 0 15,546,605 0 责任公司 中国信达资产管理 国有法人 3.08% 12,723,314 - 20,625,000 12,723,314 0 公司 传化集团有限公司 境内非国有法人 1.72% 7,083,513 - 20,625,000 7,083,513 0 黄小桃 境内自然人 0.66% 2,726,666 2,726,666 0 未知 荣红桔 境内自然人 0.66% 2,725,500 2,725,500 0 未知 石家庄大通投资咨 境内非国有法人 0.58% 2,413,056 0 2,413,056 0 询有限公司 - 5 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 王华强 境内自然人 0.58% 2,377,747 2,377,747 0 未知 陈润淦 境内自然人 0.55% 2,259,917 2,259,917 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 黄小桃 2,726,666 人民币普通股 荣红桔 2,725,500 人民币普通股 王华强 2,377,747 人民币普通股 陈润淦 2,259,917 人民币普通股 董浩洋 1,996,341 人民币普通股 苗大有 1,963,832 人民币普通股 胡心平 1,593,004 人民币普通股 郭有带 1,477,120 人民币普通股 左枚桂 1,127,800 人民币普通股 王梅安 1,087,930 人民币普通股 河北宝硕集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市 上述股东关联关系或一致行动关系 公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；未知其他股股东之 的说明 间关联关系和一致行动情况。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股 持有的有限售 新增可上市交 限售条件 号 东名称 条件股份数量 可上市交易时间 易股份数量 河北宝硕集团 自股权分置改革方案实施之日起，在 1 有限公司 148,499,749 2011 年 4 月 26 日 148,499,749 六十个月内不通过证券交易所挂牌交易 (注 1) 出售。 自股权分置改革方案实施之日起，在 金华雅苑房地 2 22,000,000 2011 年 4 月 26 日 22,000,000 六十个月内不通过证券交易所挂牌交易 产有限公司 出售。 自股权分置改革方案实施之日起，在 中润经济发展 3 15,546,605 2011 年 4 月 26 日 15,546,605 六十个月内不通过证券交易所挂牌交易 有限责任公司 出售。 (1)自股权分置改革方案实施之日 起，十二个月内不上市交易或者转让； (2)前项规定期满后，通过证券交易 中国信达资产 4 12,723,314 2008 年 4 月 28 日 12,723,314 所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数 管理公司 量占公司股份总数的比例在十二个月内 不超过百分之五，在二十四个月内不超过 百分之十。 (1)自股权分置改革方案实施之日 起，十二个月内不上市交易或者转让； (2)前项规定期满后，通过证券交易 传化集团有限 5 7,083,513 2008 年 4 月 28 日 7,083,513 所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数 公司 量占公司股份总数的比例在十二个月内 不超过百分之五，在二十四个月内不超过 百分之十。 石家庄大通投 自股权分置改革方案实施之日起，在 6 资咨询有限公 2,413,056 2011 年 4 月 26 日 2,413,056 六十个月内不通过证券交易所挂牌交易 司 出售。 北京颐和丰业 自股权分置改革方案实施之日起，在 7 投资有限公司 2,183,763 2011 年 4 月 26 日 2,183,763 六十个月内不通过证券交易所挂牌交易 (注 1) 出售。 - 6 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 注 1：因河北宝硕集团有限公司（以下简称宝硕集团）与保定建工集团有限公司之间 的债务纠纷一案，保定建工集团有限公司于 2005 年将宝硕集团诉至保定市中级人民法院， 该案件后由河北省高级人民法院指定廊坊市中级人民法院执行。根据（2005）廊执字 14-5 号民事裁定书，廊坊市中级人民法院于 2006 年 8 月 18 日对宝硕集团持有公司的 2,183,763 股股份进行了司法拍卖。廊坊市中级人民法院于 2007 年 6 月 28 日将宝硕集团持有公司的 2,183,763 股股份在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了过户转让手续。过 户后，北京颐和丰业投资有限公司（股东性质为境内社会法人股东）持有公司 2,183,763 股（占公司总股本的 0.53%）限售流通股,宝硕集团（股东性质为国有法人股东）持有公 司 148,499,749 股(占公司总股本的 36.00%)限售流通股。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：河北宝硕集团有限公司 法人代表：闫海清 注册资本：175,838,000 元 成立日期：1993 年 9 月 6 日 主要经营业务或管理活动：塑料制品、塑料机械、复合包装材料、合成材料、建筑材 料、室内外装饰材料、门窗五金件销售，塑料彩印，自动化控制技术开发、咨询，汽车货 运，中餐及印刷（只限分公司经营），无机化学品制造，糠醛、木糖醇、糠醇、粗甘油、 肥皂、木糖、渗透剂、洗涤用品、氢气、醋酸钠、硝化棉、硝酸纤维素板材、精制棉、球 类、体操器材制造，进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配 件。蔬菜及种苗、树草种植，农业、林业技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询，锅 炉维修（只限分公司经营），承包境外轻工行业工程及境内国际招标工程及上述境外工程 所需的设备、材料出口，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：保定市人民政府国有资产监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。但公司控股股东宝硕集团已于 2007 年 5 月 30 日被法院宣告破产，目前处于破产清算阶段，这将导致公司实际控制人及 控股股东发生变化。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 保定市人民政府国有资产监督管理委员会 100% 河北宝硕集团有限公司 36.00% 河北宝硕股份有限公司 - 7 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内从 是否在股东 股份 性年 年初持 年末持 变动 公司领取的 单位或其他 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 增减 别龄 股数 股数 原因 报酬总额(万 关联单位领 数 元)税前 取 闫海清 董事长 男 42 2006 年 8 月 19 日 至今 0 0 7.5 否 副董事长、 王海棠 副总经理、 女 46 2004 年 9 月 18 日 至今 16,080 16,080 3.6 否 总会计师 勾 迈 董事 男 42 2004 年 9 月 18 日 至今 16,080 16,080 12.5 否 宋文胜 董事 男 40 2006 年 9 月 9 日 至今 0 0 是 陈 枝 独立董事 男 71 2004 年 9 月 18 日 至今 0 0 4.0 否 徐云建 独立董事 男 43 2004 年 9 月 18 日 至今 0 0 4.0 否 申富平 独立董事 男 44 2004 年 9 月 18 日 至今 0 0 4.0 否 监事会主 张国晨 男 45 2006 年 9 月 9 日 至今 0 0 5.8 否 席 2007 年 8 月 29 韩连贵 监事 男 61 2004 年 9 月 18 日 16,080 16,080 是 日 孙春建 监事 男 44 2004 年 9 月 18 日 至今 0 0 8.1 否 王和平 监事 女 54 2004 年 9 月 18 日 至今 16,080 16,080 4.2 否 何胜利 副总经理 男 39 2004 年 9 月 18 日 至今 16,080 16,080 3.6 否 董事会秘 赵长栓 男 36 2006 年 5 月 27 日 至今 0 0 3.1 否 书 合计 / / / / / 80,400 80,400 60.4 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)闫海清, 1998 年 7 月任公司氯碱分公司总经理， 2004 年 9 月至今任公司董事， 2006 年 7 月任宝硕集团董事长、总经理，2006 年 8 月 19 日任公司董事长，2006 年 9 月 9 日代 理公司总经理。 (2)王海棠, 1998 年 7 月至 2004 年 9 月任公司董事、副总经理、总会计师，2004 年 9 月至今任公司副董事长、副总经理、总会计师。 (3)勾迈,1998 年至今任河北宝硕管材有限公司总经理，1998 年 7 月至今任公司董事。 (4)宋文胜,曾任公司创业塑料分公司总经理，现任宝硕集团纪检委书记。2004 年 9 月至 2006 年 8 月任公司监事会主席、监事, 2006 年 9 月至今任公司董事。 (5)陈枝, 1998 年退休前任河北省轻工厅副厅长，1998 年 7 月至 2001 年 9 月任公司 董事，2001 年 9 月至今任公司独立董事。 - 8 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 (6)徐云建,曾任桦林轮胎有限公司董事、副总经理，中国投资银行市场部总经理，国 家开发银行市场局金融研究处负责人，现任北京太亿联合投资有限公司董事长，2001 年 9 月至今任公司独立董事。 (7)申富平,曾任河北省注册会计师协会秘书长、第六届独立审计准则中方专家咨询组 成员，现任河北经贸大学教授，2003 年 7 月至今任公司独立董事。 (8)张国晨, 1998 年 7 月至今任公司氯碱分公司副总经理，2006 年 9 月 9 日至今任公 司监事、监事会主席。 (9)韩连贵,1999 年至今任宝硕集团副总经理，1998 年 7 月至 2007 年 8 月 29 日任公 司监事。因到退休年龄于 2007 年 8 月 29 日辞去公司监事职务。 (10)孙春建,2000 年至今任保定富太塑料包装材料有限公司、保定宝来塑料包装材料 有限公司及公司包装材料分公司总经理，2004 年 9 月至今任公司监事。 (11)王和平,曾任公司审计处部长，现任保定宝源塑料包装材料有限公司副总经理、 总会计师，1998 年 7 月至今任公司监事。 (12)何胜利,1998 年 7 月至 2006 年 5 月任公司董事会秘书，2000 年 3 月至今任公司 副总经理。 (13)赵长栓,曾任公司证券部部长、证券事务代表职务,2006 年 5 月至今任公司董事 会秘书。 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 是否领取报酬津贴 闫海清 河北宝硕集团有限公司 董事长、总经理 2006 年 7 月 15 日 否 王海棠 河北宝硕集团有限公司 董事 2003 年 7 月 11 日 否 宋文胜 河北宝硕集团有限公司 纪检委书记 2005 年 12 月 5 日 是 韩连贵 河北宝硕集团有限公司 副总经理 2003 年 7 月 11 日 是 说明：公司控股股东宝硕集团已于 2007 年 5 月 30 日被法院宣告破产，目前处于破产 清算阶段。 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 徐云建 北京太亿联合投资有限公司 董事长 是 申富平 河北经贸大学 教授 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序: (1)在公司任职的董事、监事依据其任职情况领取报酬，在公司股东单位任职并领取 报酬的公司董事、监事不在公司领取报酬。 (2)根据《公司章程》的有关规定，公司高级管理人员的报酬由董事会决定，公司董 事会结合公司的经营目标和年度预算，制定《经营目标责任制考核管理办法》和《工资管 理方案》，将公司的经营业绩与管理者的收入挂钩，于每年的年初制定经营目标，年底严 格按照考核评定程序对其进行考评后，确定公司高级管理人员的报酬。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据《公司章程》的有关规定，公司 高级管理人员的报酬由董事会决定，公司董事会结合公司的经营目标和年度预算，制定《经 营目标责任制考核管理办法》和《工资管理方案》，将公司的经营业绩与管理者的收入挂 - 9 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 钩，于每年的年初核定经营目标，年底严格按照考核评定程序对其进行考评后，确定公司 高级管理人员的报酬, 但是由于 2007 年公司处于破产程序中，公司部分董、监事、高级 管理人员仅发放基本工资。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 宋文胜 是 韩连贵 是 报告期内，董事宋文胜先生在公司控股股东宝硕集团领取报酬,未在公司领取报酬及 津贴；独立董事陈枝先生、徐云建先生、申富平先生在公司领取独立董事津贴，未在公司 股东及其他关联企业领取报酬。监事韩连贵先生在公司控股股东宝硕集团领取报酬，未在 公司领取报酬及津贴。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 韩连贵 监事 退休 2007 年 8 月 29 日，经公司第三届监事会第九次会议审议，同意韩连贵先生辞去公司 监事职务。此次监事会决议公告刊登在 2007 年 8 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券 报》及上海证券交易所网站。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 4377 人,需承担费用的离退休职工为 874 人,员工的结 构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 2326 技术人员 832 销售人员 572 财务人员 175 行政人员 312 其他人员 160 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生及本科 811 大专 1576 中专及技校 1480 高中及以下 510 - 10 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《上海证 券交易所股票上市规则》的要求，不断建立、健全有关制度，努力完善公司法人治理结构， 规范公司运作，化解公司风险，保障公司健康稳定地发展。 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通 知》（证监公司字[2007]28 号）、《关于督促做好公司治理专项活动整改提高相关工作 的通知》（上市部函[2007]123 号）和中国证监会河北监管局《关于做好上市公司治理专 项活动整改提高阶段工作的通知》（冀证监发[2007]81 号）的要求和部署，以规范运作、 提高公司治理水平为总体目标，公司本着实事求是的原则，对照《公司法》、《证券法》 等有关法律、行政法规，以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》 等内部规章制度，认真开展了上市公司治理专项活动，完成了公司治理情况自查、接受公 众评议、整改提高三个阶段的工作。通过这次专项治理活动，公司发现了以往在各项工作 中存在的不足和缺点，通过本次整改，进一步提高了公司运作的规范化水平。公司将以这 一次专项活动为契机，把公司治理工作推向更高层次，通过落实各项整改措施，持续改进 和完善公司治理结构和管理水平，为今后的公司治理工作打下良好的基础。 目前，公司治理结构较为完善，具体情况如下: （1）关于股东与股东大会：公司能够按照《公司法》、《股东大会规则》及公司制 定的《股东大会议事规则》召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，特别是中 小股东与大股东享有平等地位，能够充分行使自己的权利。 （2）关于控股股东与上市公司的关系：目前除存在公司控股股东宝硕集团及其关联 方非经营性占用公司资金情况外，公司与公司控股股东及其关联方其他运作方面比较规 范，控股股东通过股东大会依法行使出资人权利，没有超越股东大会权限范围直接或间接 干预公司的决策和经营活动；目前公司具有独立完整的业务范围及自主经营能力，公司与 控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面能够做到相互独立，公司董事会、监事会 和经理层能够规范运作。 （3）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选聘董事。 公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司董事熟悉有关 法律规章，了解作为董事的权利、义务和责任，能够以认真负责、勤勉诚信的态度出席董 事会和股东大会。公司独立董事能够按照《独立董事工作制度》等相关制度，认真出席董 事会,独立履行职责，不受公司主要股东、实际控制人的影响。独立董事在审议公司重大 生产经营决策、对外投资、高管人员的提名及其薪酬与考核、内部审计等事项时，能充分 利用自身的专业知识作出审慎的判断，并发表独立意见，对公司起到了监督咨询作用。公 司董事会已经设立了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门 委员会，分别设立了各专门委员会的办事机构，并制定了各个委员会的工作细则。专门委 员会成员全部由董事组成，其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事 占多数并担任召集人。专业委员会设立以来，公司各相关部门做好与各专门委员会的工作 衔接，各位董事勤勉尽职，认真审阅董事会和股东大会的各项议案，并提出有益的建议， 为公司科学决策提供强有力的支持。 - 11 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 （4）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章 程》的要求，公司监事会严格执行《监事会议事规则》等有关法律、法规的规定，认真履 行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务及公司董事、总经理和其他高管人员履行职 责的合法、合规性进行监督，并独立发表意见。 （5）关于利益相关者：公司本着公开、公正、守信的原则，能够尊重和维护利益相 关者的合法权益，诚实守信，公平交易。 （6）关于信息披露与透明度：公司已制定并严格遵守《信息披露事务管理制度》， 规定董事长为信息披露第一责任人，指定董事会秘书负责日常信息披露工作和投资者关系 管理工作；公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及 时地披露有关信息，确保所有股东以平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时 披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 (7)公司于 2007 年 1 月 25 日进入破产程序后，根据《企业破产法》相关规定，公司 由保定市中级人民法院指定成立的企破产管理人接管。期间，公司董事、监事及高级管理 人员积极配合公司破产管理人的各项工作，严格履行相关法律、法规及《公司章程》所赋 予的职责和义务。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 申富平 6 6 0 0 陈 枝 6 6 0 0 徐云建 6 5 1 0 公司独立董事能认真履行法律、法规和《公司章程》赋予的职责和义务，以认真、负 责、科学的态度关心公司的生产经营和依法运作情况，积极参加股东大会、董事会的工作， 认真审议了各项议案，听取了公司管理层人员对公司各项经营业务发展状况的汇报，积极 参与公司重大事项的研究、讨论，对公司董事、监事、高级管理人员任免、大股东占用公 司资金等重要事项发表了独立、公正的意见，为公司的重大决策提供了专业及建设性的建 议，促进了董事会决策的科学性和公司的规范运作，切实维护了公司的整体利益和中小股 东的合法权益。 根据中国证监会 2008 年 1 月发布的《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作 的通知》（证监公司字【2007】235 号），本公司独立董事在本年度报告编制、审议过程 中，履行了如下职责： （1）在年审注册会计师进场前，审阅会计师事务所 2007 年度对本公司的审计工作计 划。 （2）听取了管理层关于公司 2007 年度经营情况和重大事项的进展情况的汇报，并对 本公司进行了实地调研。独立董事认为本公司管理层的汇报全面客观地反映了本公司 2007 年经营情况和重大事项进展情况，对本公司管理层 2007 年的措施和取得的业绩表示 充分肯定和满意。 （3）在年审会计师事务所出具初步审计意见后，独立董事与年审注册会计师就审计中 的重大问题进行了沟通，并形成了书面意见。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 - 12 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有独立、完整的业务体系、业务部门和业务流程，公司业务决 策均系独立做出，与控股股东是完全分开的。 2、人员方面：公司人员独立，公司经理、财务负责人和董事会秘书均未在控股股东 及其关联企业兼任除董事以外的任何职务。 3、资产方面：公司资产完整，公司拥有独立的生产系统，少部分辅助生产系统和配 套设施、工业产权、非专利技术等资产根据公司与宝硕集团签署的《生产协作协议》，按 照市场公允价格有偿使用；公司已经拥有了“宝硕”牌注册商标；公司的采购、销售系统 由公司独立拥有；公司生产经营使用的部分土地向宝硕集团租赁，对该部分土地宝硕集团 以出让的方式取得了土地使用权，公司承租该等土地使用权履行了必须的法律手段，土地 租赁价格公允；目前仍存在 2006 年前发生的控股股东宝硕集团非经营性占用公司资金情 况。 4、机构方面：公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，与控股股东及其职 能部门完全分开，各自独立运作。 5、财务方面： 公司设有独立的财务部门，有独立的财会人员；建立了独立健全的会 计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策；公司拥有独立的银行帐户，并依法独立 纳税；公司与控股股东产权关系明确。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司已建立了与高级管理人员的绩效评价体系，并建立薪酬与公司绩效、个人业绩相 联系的激励机制，公司董事会结合公司的经营目标和年度预算，按照《经营目标责任制考 核管理办法》和《工资管理方案》，于每年年初核定经营目标，年底由薪酬考核委员会严 格按照考核评定程序对其进行考评后，根据考评结果确定公司高级管理人员的报酬。公司 正积极探索，力求建立公正、透明高级管理人员长期激励机制。在约束方面，公司建立了 内部审计制度，定期或不定期的对高管人员的经营管理进行审计监督，公司对高管人员的 人事管理上，强调能上能下，有进有出，保证了团队的活力与进取心。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司已根据实际情况建立了满足公司管理需要的各种内部控制制度，相关制度覆盖了 公司业务活动和内部管理的各个方面和环节，并得到了有效执行。 （1）公司建立较为完善的法人治理结构，实现了公司与控股股东之间业务、人员、资 产、机构、财务的“五分开”，董事会全面负责公司经营与管理活动，总经理主持公司的 日常经营管理。 （2）公司已按国家有关规定制定了会计核算制度和财务管理制度，并明确制定了会计 凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，日常执行中能遵循有关制度和程序的要求。 （3）货币资金管理环节：公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批 准程序，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定，但货币资金管理实 施力度尚需进一步加强。 （4）采购及付款环节：公司明确了物资采购的审批、采购和验收程序，公司的所有采 购业务必须在规定的渠道和控制的价格内按照公司采购程序进行。 - 13 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 （5）生产环节及成本费用管理：公司启动了全面预算管理，逐步建立了预算控制制度， 深化成本费用管理，提高经济效益，但全面预算控制制度仍需要进一步健全，落实程度仍 需进一步加强。 （6）固定资产管理环节及工程项目决策：公司已建立了固定资产管理程序及工程项目 决策程序，加强了对工程项目的预算、决算、工程质量监督等环节的管理。 （7）关联交易环节：公司根据关联交易金额和比例的审批权限，分别提交公司董事会 和股东大会审议表决，表决过程中，关联董事与关联股东严格履行回避制度，同时独立董 事对于重大关联交易进行事前审查并发表独立意见。各项关联交易定价原则明确，交易不 存在损害公司及非关联股东利益的情况。 （8）公司将合理地确定筹资规模，选择筹资方式，严格地控制财务风险，降低资金成 本。公司在《公司章程》中明确规定了对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准、股 东大会和董事会审批对外担保的权限及违反审批权限、审议程序的责任追究制度，今后公 司将严格控制对外担保风险，维护公司资产安全，以保护全体股东的合法权益。 （9）投资环节：为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，并根 据投资的金额和比例明确界定股东大会、董事会的审批权限。 （10）在防范经营风险和适当估计各项资产损失方面：公司制定了各项资产减值准备 计提和损失处理的内部控制制度，各项资产减值准备的计提比例、方法和提取金额，按会 计制度规定和公司实际情况确定。 （11）人事管理环节：公司制定了员工招聘制度、薪酬考核制度、经营者考核责任制 等，今后将努力建立科学的激励机制和约束机制，以通过科学的人力资源管理充分调动公 司员工的积极性。 （12）公司设审计部，行使内部审计职能。审计部对公司及下属分子公司的生产经营 情况、财务制度执行情况、基建项目的预决算进行内部审计，并向公司管理层负责并报告。 但内部审计工作的广度和深度仍待加强。 （13）对子公司的管理控制：公司制定了《预算管理制度》、《经营目标责任制考核 管理办法》等，加强对下属子公司的管理，子公司定期向公司董事会、经营层报告工作、 提供重大的生产经营决策信息。 （14）信息披露制度与投资者关系管理：公司董事会修订、制定了《公司信息披露事 务管理制度》和《投资者关系管理制度》，规范了公司信息披露行为、明确了公司信息披 露责任人、加强了公司投资者关系管理工作，及时、准确和完整地披露各类定期报告和临 时报告，有效地保证了信息披露内容的时效性和有效性，保障投资者平等获得信息的权利。 公司积极接待社会公众股东、机构投资者和证券分析师的来电来访，通过建立公司网站、 设立电子信箱、进行媒体报道等多种方式，对公司情况进行介绍和宣传，加强社会公众股 东与潜在投资者对公司的认同感。 2008 年，公司已经被法院终止重整程序，今后公司将结合发展需要，根据上海证券 交易所发布的《上市公司内部控制指引》要求，进一步建立健全公司内部控制和责任追究 机制，制定更加严密的相关内控管理办法，完善内部控制体系，从制度上、程序上全面规 范公司内控管理，有效提高公司抗风险能力。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 - 14 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 2006 年度股东大会情况:公司于 2007 年 5 月 30 日召开 2006 年度股东大会,决议公告 刊登在 2007 年 5 月 31 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。 本次股东大会审议并通过了如下决议： (1)公司 2006 年年度报告全文及摘要; (2)公司 2006 年度董事会工作报告; (3)公司 2006 年度监事会工作报告; (4)公司 2006 年度财务决算报告及 2007 年度财务预算报告; (5)公司 2006 年度利润分配预案及资本公积转增股本预案; (6)关于重大会计差错更正的议案; (7)公司对其他应收款项计提的重要坏帐准备及因担保事项引起的或有负债的议案。 (二)临时股东大会情况 2007 年第一次临时股东大会情况：公司于 2007 年 4 月 26 日召开 2007 年第一次临时 股东大会, 本次股东大会审议并通过了公司《关于改聘会计师事务所的议案》。该决议公 告刊登在 2007 年 4 月 27 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内总体生产经营情况 报告期内，公司实现营业收入 1,652,938,016.41 元，净利润 7,795,716.30 元，实现 归属于母公司所有者的净利润 21,022,261.42 元,实现了公司 2007 年盈利的目标，避免了 暂停上市的风险。这主要基于： （1）2007 年，公司面临偿付巨额债务和对外担保的双重压力，于 2007 年 1 月 25 日 进入破产程序后，公司在各方的支持和帮助下，积极配合公司破产管理人，大力推进债务 重组工作，努力化解债务危机，避免了公司破产清算；公司不断加强内部管理，努力筹措 和合理安排运营资金，维持了公司的生产经营，保证了营业收入及利润较上年度有一定幅 度的增长； （2）2007 年 12 月 26，河北省保定市中级人民法院对公司债务予以裁定确认，根据 《企业破产法》的相关规定，公司债务将自破产受理日 2007 年 1 月 25 日起停止计提利息 和罚息； （3）报告期内，保定投资发展有限公司同意豁免公司债务重组额 80%的应付款项，即 通过债务重组，公司取得 50,380,573.73 元的债务重组利得。 2、公司主营业务及其经营状况 公司主营业务为塑料制品（主要包括 PVC 管材管件、PE 农地膜、PVC 异型材及塑钢门 窗等）和化工产品（主要包括 PVC 树脂、离子膜烧碱、木糖醇等）的生产和销售。 (1)主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 - 15 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 营业收入 分行业或分 营业利 营业成本比 营业利润率比上 营业收入 营业成本 比上年增 产品 润率（%） 上年增减(%) 年增减(%) 减(%) 分行业 塑料 853,787,825 798,537,669 6.92% 0.93% 4.04% -3.30% 化工 886,830,341 769,782,705 15.21% 31.84% 29.73% 1.84% 抵消 87,680,149 87,680,149 分产品 cpp 18,900,245 20,801,665 -9.14% 63.46% 40.02% 13.06% pe 膜、农膜 233,880,073 244,250,954 -4.25% -4.25% 10.52% -3.88% 氯碱 841,290,249 724,666,757 16.09% 29.17% 28.05% 1.01% 木糖醇 25,421,459 23,813,499 6.75% 180.18% 83.91% 35.21% pvc 管 358,384,494 309,405,785 15.83% 9.49% 14.10% -4.87% 门窗型材 242,623,013 224,079,265 8.28% -14.22% -12.82% -1.76% 水泥厂 20,118,632 21,302,449 -5.56% 74.17% 48.69% 13.61% 抵消 87,680,149 87,680,149 (2)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 省内 710,763,347.06 省外 942,174,669.35 (3)报告期内，公司主营业务的市场变化情况、主营业务成本构成情况、各种主要产 品的产销数量和市场占有率情况较以前报告期间未发生较大变化。 (4)报告期内公司的产品或服务未发生重大变化或调整。 (5)主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 359,244,764.18 占采购总额比重 21.03% 前五名销售客户销售金额合计 479,442,665.70 占销售总额比重 29.01% 3、报告期内公司资产构成同比发生重大变动的说明 单位:元 币种:人民币 项 目 2007 年末 2006 年末 增减（+/-）幅度 应收票据 5,980,806.55 18,362,793.92 -67.43% 应收账款 66,003,113.02 87,913,647.52 -24.92% 预付款项 93,768,066.89 149,599,678.37 -37.32% 存货 266,062,953.45 215,825,292.69 23.28% 在建工程 178,189,962.74 269,054,515.54 -33.77% 工程物资 2,868,019.22 4,729,000.57 -39.35% 应付票据 5,150,000.00 213,371,057.09 -97.59% 一年内到期的非流动负债 66,000,000.00 18,000,000.00 266.67% 长期借款 143,300,284.76 179,300,284.76 -20.08% 专项应付款 1,050,000.00 600,000.00 75.00% 说明： ○ 1 应收票据年末数比年初数减少了 67.43%，其主要原因是 2007 年度公司将其背书转 让及到期收回增加。 - 16 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 ○2 预付账款年末数比年初数减少 37.32%，其主要原因是 2007 年本公司资金紧张造成 预付款减少。 ○3 在建工程年末数比年初数减少 33.77%，其主要原因是 2007 年本公司将完工的在建 工程转入固定资产所致。 ○4 工程物资年末数比年初数减少了 39.35%,其主要原因本期领用转出增加所致。 ○5 应付票据年末数比年初数减少了 97.59%，其主要原因是将已逾期的应付票据转入 了短期借款。 ○6 一年内到期的长期借款年末数比年初数增加了 266.67%，其主要原因是一年内到期 的长期借款转入。 ○7 长期借款年末数比年初数减少了 20.08%，其主要原因是一年内到期的长期借款转 入一年内到期的非流动负债。 4、报告期内，公司财务数据同比发生重大变动的说明 单位:元 币种:人民币 项 目 2007 年度 2006 年度 增减比例(%) 销售费用 58,489,206.76 75,694,991.49 -22.73 管理费用 93,784,914.90 119,146,930.56 -21.29% 财务费用 53,217,295.36 281,903,086.16 -81.12 说明：财务费用本年数比上年数减少 81.12%，其主要原因是：根据《企业破产法》 的规定及河北省保定市中级人民法院（2007）保破字第 014-4 号《民事裁定书》的裁定， 公司自 2007 年 1 月 25 日，即公司破产申请受理日起，对付利息的债权停止计提利息，致 使本年利息支出比去年减少。 5、报告期内公司现金流量情况说明 单位:元 币种:人民币 项 目 2007 年度 2006 年度 一、经营活动 现金流入总额 1,873,863,089.59 1,593,251,468.75 现金流出总额 1,812,063,766.61 1,860,782,754.19 现金流量净额 61,799,322.98 -267,531,285.44 二、投资活动 现金流入总额 26,605,552.53 20,796,600.00 现金流出总额 71,764,612.21 109,161,038.53 现金流量净额 -45,159,059.68 -88,364,438.53 三、筹资活动 现金流入总额 55,405,773.92 381,694,868.59 现金流出总额 76,416,217.08 541,891,891.49 现金流量净额 -21,010,443.16 -160,197,022.90 6、主要控股子公司和参股公司业绩情况说明 （1）主要控股子公司业绩情况 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本(元) 资产规模(元) 净利润(元) 河北宝硕管材有限 合资公司 塑料管材、管件的生产和销售。 100,000,000 443,014,173 -1,791,886.92 公司 保定宝硕新型建筑 聚氯乙烯异型材生产和销售及 合资公司 99,600,000 263,275,792 -4,181,237.02 材料有限公司 塑钢门窗的安装。 - 17 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 保定宝源新型塑料 三层共挤聚烯烃热收缩膜系列 合资公司 99,600,000 122,546,803 -11,026,801.88 包装材料有限公司 产品的生产和销售。 （2）报告期内，单个控股子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司的净利 润未达到 10%。 （3）单个控股子公司或参股公司的经营业绩同比未出现大幅波动，对公司合并经营 业绩未造成重大影响 (二)公司未来发展的展望 1、公司所处行业发展趋势及面临的市场竞争格局 公司目前主要有塑料制品和化工产品两大产业，其所处的行业发展趋势为： （1）公司塑料制品 十一五期间，公司生产的主要塑料产品均在国家支持重点发展的产品范围之内，根据 国务院《当前重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》、《化学工业规划》等政策，塑料 制品市场未来需求主要集中在农用塑料制品、包装塑料制品、建筑塑料制品和工业交通及 工程塑料制品，目前塑料工业正逐步走上由塑料大国到塑料强国的跨越式发展之路。十一 五期间，塑料工业要推进产业结构优化升级，努力提高产业技术水平，塑料制品总产量的 年增长率为 10%。 公司塑料产品已有四十余年的生产和销售历史，已经具备一定的市场规模和行业地 位，为以后的发展打下了一定的基础。 （2）公司氯碱产品 PVC 树脂：PVC 树脂生产企业属于高耗能企业，今后国家的能源政策及价格走势将会 决定 PVC 的发展和生产环境，因此国家新的宏观政策的出台，将成为行业发展的不稳定因 素；整个 PVC 市场产能、产量增长过快，市场面临供需失衡压力；近两年由于原油价格屡 创历史新高，电石价格保持高位运行，国内电力等各项能源价格持续上涨，造成整个 PVC 市场原料成本增加，企业利润缩减。2008 年，国内 PVC 市场总体形势不容乐观，国内 PVC 产能仍将继续增长，企业之间的竞争将更为激烈，一些规模较小的生产企业将面临被淘汰 或被整合的危险，PVC 行业将向大型化、集团化、规模化发展。 烧碱：烧碱作为重要的基本无机化工原料，被广泛用于轻工、化工、医药、电力等部 门。2007 年是烧碱行业全面丰收的一年，在国内产量大幅增长的同时，国内烧碱市场价 格却保持高位运行，烧碱市场整体向好，预计 2008—2010 年国内烧碱产量增长率为 7%— 8%。 2、公司发展战略 公司根据企业目前的实际情况，确定了公司的长期发展战略：以公司《重整计划草案》 为指南，以保障全体股东和各债权人的利益为宗旨，严格按照承诺履行义务；积极调整产 品结构，进行内部资源整合，坚持以氯碱产品为主、塑料制品为辅的战略发展方向，培育 公司核心竞争力，提高企业的可持续发展能力，将公司做大、做精、做强；不断完善公司 法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，保障公司健康稳定发展。 3、公司新年度工作计划 2008 年将是公司转折性的一年，对公司发展规划的实现极为关键，因此公司 2008 年 的工作中心是：利用公司重整完成的契机，严格执行公司重整计划，积极推进资产重组工 作，保持职工队伍稳定，大力发展氯碱化工等主业，保证公司持续发展能力。 - 18 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 （1）尽快与重组方签署重组协议，促使重组方向宝硕股份注入资产和资金支持，确保 还款资金的来源。 （2）大力发展主业，对公司氯碱产品进行技术改造，扩大其产能，进一步提高盈利能 力，保证公司的持续发展能力。 （3）抓好财务管理，严格执行各项财务管理制度，抓好财务预算控制和成本控制体系 的管理以及费用开支管理，确保资金高效益使用；利用多种渠道进行融资，确保公司经济 效益。 （4）深化内部改革，精简机构和人员；进一步开发人力资源，加大员工培训力度；完 善人才引进和使用的激励机制，优化人才结构。 （5）坚持诚信经营、依法经营，提升公司市场形象。 （6）完善公司法人治理结构，建立保护投资者根本利益的长效机制，为公司长远发展 提供有利条件。 4、公司资金需求、使用计划及资金来源情况 根据公司发展战略和新年度经营计划，公司未来资金主要通过银行贷款或其他方式筹 集资金，主要用于公司氯碱项目的技术改造和重整计划的执行。 5、公司实现未来发展战略可能面临的风险及采取的对策、措施 (1)破产清算的风险 2008 年 2 月 5 日，保定市中级人民法院下达(2007)保破字第 014-4 号《民事裁定书》， 批准了公司的《重整计划草案》，裁定终止公司的破产重整程序。公司重整计划的执行期 间为三年，在此期间内，公司要严格按照方案制订的债权受偿方案向有关债权人清偿债务， 并随时支付破产费用，共益债务。根据《破产法》第九十二条之规定，债务人不能执行或 者不能执行重整计划的，人民法院经管理人或者利害关系人请求，应当裁定终止重整计划 的执行，并宣告债务人破产。因此公司若定期不能偿还债务，存在破产清算的风险。 措施：积极推进重组工作，按照《重组计划草案》，通过重组方向公司注入优质资产， 提供资金支持，同时对公司依重整计划所须偿还的债务提供担保，以保障公司能按期偿还 债务，保证公司具有持续经营能力。 (2)公司塑料产品及氯碱产品的行业风险 塑料产品：国内塑料行业已趋于成熟，规模型企业加速扩充产能，加快区域市场布点， 市场竞争将会更加激烈；公司塑料加工制品所需的主要原材料为聚乙烯、聚氯乙烯、聚丙 烯等，上述原料主要来源于国内、国际石化行业，供应较为稳定，但国际原油价格高位盘 整，较大程度上影响了公司塑料产品的生产成本。 氯碱产品：公司氯碱产品属于高耗能产品，国家将不断有新的宏观调控政策出台，成 为行业发展的不稳定因素；近两年 PVC 树脂产能、产量快速增长，市场面临供需失衡压力； 受国际原油价格高位盘整及电力等各项能源价格持续上涨的影响，整个 PVC 树脂市场原料 成本增加，企业利润缩减；起始于 2003 年为期 5 年的反倾销保护措施即将到期，届时国 内氯碱行业将面临来自海外 PVC 生产企业的竞争。 对策：积极调整公司的发展战略，降低企业对石油的依存度，顺应形势，集中资源发 展优势产品，提高核心竞争力；加大公司品牌建设，继续提高公司产品质量，充分发挥公 司销售网络、规模优势，提升公司产品销量；利用规模采购的优势和良好的信誉，与现有 - 19 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 的供应商建立长期合作关系，稳定现有原材料供应渠道，提高议价能力；根据生产计划合 理安排原材料库存，同时密切关注国际石油价格预测原材料价格波动，提前做出采购安排， 降低成本；进行资源整合，对公司氯碱产品实施技术改造，扩大产能，使其向大型化、规 模化发展。 (三)公司投资情况 1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、报告期内，公司无非募集资金项目情况。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、主要会计政策变更的说明 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理 委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》 （证监发[2006]136 号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号 新旧会计准则过渡期间比较财务 会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对有关会计政策进行了变更。母公司 2006 年 12 月 31 日的股东权益 2006 年报披露金额为-1,649,740,734.87 元，由于会计政策变 更，调增 2006 年年初未分配利润 29,570,773.69 元、调减年初资本公积 5,879,540.92 元，调增 2006 年度投资收益 58,417,631.80 元、调减 2006 年度资本公积 18,526.26 元, 调增 2007 年年初未分配利润 87,988,405.49 元、调减资本公积 5,898,067.18 元，调整后 2007 年 1 月 1 日的母公司股东权益为-1,567,650,396.56 元。该会计政策变更对于比较期 间的合并财务报表无追溯调整事项。 2、报告期内，公司无会计估计变更及重大会计差错更正。 (五)主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 公司从 2007 年 1 月 1 日开始全面执行新会计准则，相应按照新会计准则的基本原则 修订了公司的现行主要会计政策、会计估计等，公司现行主要会计政策的选择和重要会计 估计的使用，均在遵循企业会计准则基础上，结合自身业务特点和行业实际情况确定。 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 4 月 10 日召开第三届第十六次董事会会议，会议审议通过了如 下决议：《关于改聘会计师事务所的议案》；《关于召开公司 2007 年第一次临时股东大 会的议案》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 11 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 （2）公司于 2007 年 4 月 26 日召开第三届第十七次董事会会议，会议审议通过了如 下决议：《公司 2006 年第三季度报告全文及正文》；《董事会对中瑞华恒信会计师事务 所为本公司出具的 2006 年第三季度报告非标意见审阅报告的说明》；《公司 2006 年年度 报告全文及摘要》；《公司 2006 年度董事会工作报告》；《公司 2006 年度总经理工作报 告》；《公司 2006 年度财务决算报告》；《公司 2006 年度利润分配预案及资本公积转增 股本预案》；《关于重大会计差错更正的议案》；《公司对其他应收款项计提的重要坏帐 准备及因担保事项引起的或有负债的议案》；《关于执行新会计准则后会计政策变更的议 案》；《董事会对中瑞华恒信会计师事务所为本公司出具的 2006 年度非标意见审计报告 的说明》；《公司 2007 年第一季度报告全文及正文》；《关于召开公司 2006 年度股东大 会的议案》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 - 20 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 （3）公司于 2007 年 7 月 11 日召开第三届第十八次董事会会议，会议审议通过了如 下决议：《公司信息披露事务管理制度》；《公司关于“加强上市公司治理专项活动”的 自查报告和整改计划》。决议公告刊登在 2007 年 7 月 12 日的《上海证券报》、《中国证 券报》。 （4）公司于 2007 年 8 月 29 日召开第三届第十九次董事会会议，会议审议通过了如 下决议：《公司 2007 年半年度报告全文及摘要》。 （5）公司于 2007 年 10 月 29 日召开第三届第二十次董事会会议，会议审议通过了如 下决议：《公司 2007 年第三季度报告全文及正文》。 （6）公司于 2007 年 11 月 12 日召开第三届第二十一次董事会会议，会议审议通过了 如下决议：《河北宝硕股份有限公司关于公司治理专项活动的整改报告 》。决议公告刊 登在 2007 年 11 月 13 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内,公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及《公司章程》 的要求，严格按照股东大会决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议。具体执行情 况如下： （1）报告期内公司利润分配 根据公司 2006 年度股东大会审议通过的关于本年度不进行利润分配，也不进行公积 金转增股本的决议，董事会在 2006 年度未进行任何形式的利润分配。 （2）改聘会计师事务所 根据公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过的关于改聘会计师事务所的决议，公 司改聘中瑞华恒信会计师事务所有限公司为公司 2006 年度财务报告的审计机构。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会由 3 名董事组成，其中 2 名独立董事，1 名非独立董事，委员 会主任为申富平先生、委员为徐云建先生、王海棠女士。报告期内，审计委员会严格按照 中国证监会、上海证券交易所的相关规定及《公司审计委员会议事规则》规定,积极参与 并指导公司财务政策的制定、提议聘请或更换外部审计机构、监督公司的内部审计制度及 其实施、审核公司的财务信息及其披露等各项工作。 根据中国证监会下发的《公开发行证券的公司信息披露内容格式与准则第 2 号〈年 度报告的内容与格式〉（2007 年修订）》和《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关 工作通知》的有关要求，审计委员会积极组织公司 2007 年年度报告的编制、审议等工作， 现汇报如下： (1)审计前的准备工作 ○1 审计计划的确定 2008 年 1 月 25 日，审计委员会与中瑞岳华会计师事务所就公司 2007 年度审计问题 进行了沟通，商定了初步审计工作计划，审计工作时间安排为：2008 年 1 月 26 日对公司 开始进场审计；3 月 18 日出具 2007 年度审计报告初稿提交审计委员会审阅；3 月 23 日出 具 2007 年度审计报告定稿。在中瑞岳华会计师事务所有限公司进场审计前，公司对审计 人员的独立性进行了审核，并向审计委员会提交了本年度审计工作的具体安排。 ○2 未审财务报表的审阅 审计进场前，审计委员会于 2008 年 1 月 25 日对公司编制的财务会计报表进行了认真 的审阅，形成书面意见认为：公司编制的财务会计报表基本上公允反映了公司 2007 年 12 - 21 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2007 年度的公司及合并经营成果和现金流量，同意提 交中瑞岳华会计师事务所有限公司在此财务会计报表的基础上进行 2007 年度的财务审计 工作。基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段期间，提 请公司财务部重点关注并严格按照新企业会计准则处理好资产负债日期后事项，以保证财 务报表的公允性、真实性及完整性。 (2)审计过程中 2008 年 1 月 26 日，中瑞岳华会计师事务所有限公司开始派出 9 个审计小组对公司总 部和各子公司全面开展审计。审计过程中，中瑞岳华会计师事务所有限公司定期向审计委 员会汇报审计进展情况，审计委员会根据审计进度先后三次以电话形式要求中瑞岳华会计 师事务所有限公司严格按照审计计划安排审计工作，确保在约定时间提交审计报告初稿。 2008 年 3 月 12 日，中瑞岳华会计师事务所有限公司对公司 2007 年度财务审计的现场审 计工作结束。 (3)审计报告初稿的审阅 2008 年 3 月 18 日，中瑞岳华会计师事务所有限公司向审计委员会提交了《审计报告》 初稿。审计委员会全体委员认真仔细地审阅了报告初稿，并与年审会计师进行了充分的沟 通，负责公司年审的注册会计师将审计过程中发现的问题及应进行调整的事项向审计委员 会作了详细的说明，需要调整事项公司已按年审注册会计师的审计调整意见作了调整。根 据审计委员会向年审会计师了解的审计情况及公司管理层向我们汇报的本年度生产经营 情况，我们认为：审计师经过恰当的审计程序后出具的公司 2007 年度审计报告初稿已较 完整，未有重大遗漏，在所有重大方面公允反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以 及 2007 年度的经营成果和现金流量。本委员会和公司管理层将督促会计师事务所在约定 期限内提交终稿审计报告。 (4)审计报告定稿的审阅 2008 年 3 月 23 日，中瑞岳华会计师事务所有限公司按照审计计划如期完成了审计报 告定稿，向审计委员会提交了《审计报告》、《宝硕股份新旧会计准则合并股东权益差异 和净利润差异调节表》和《宝硕股份控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》的 定稿。同日，审计委员会召开第三届董事会审计委员会 2008 年第一次会议,对年审会计师 正式出具的财务报告予以审议，并一致通过如下决议： ○1 同意将中瑞岳华会计师事务所有限公司审定的公司 2007 年年度财务报表及审计报 告提交公司董事会审议； ○2 我们认为公司聘请的中瑞岳华会计师事务所有限公司在 2007 年为公司提供的审计 服务工作中，较好的完成了公司委托的各项审计工作；同意将年审会计师从事本年度审计 工作的总结报告提交董事会审阅； 对公司 2007 年度会计师事务所从事审计工作的总结报告发表了如下意见：中瑞岳华 会计师事务所有限公司严格的按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作， 审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能够充分反映公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论 符合公司的实际情况。 ○3 经审计委员会审议，拟建议续聘中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司 2008 年度 会计审计机构，聘期一年。该议案需提交公司董事会及股东大会审议通过后方可实施。 - 22 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 对公司聘用 2008 年度会计审计机构发表了如下意见：根据中瑞岳华会计师事务所有 限公司的服务意识、职业操守和履职能力，及考虑会计审计工作的连续性，建议继续聘任 中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司 2008 年度的会计审计机构，聘期一年。 审计委员会在公司 2007 年财务报告审计过程中充分发挥了监督作用，维护了审计的 独立性。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 (1) 由于公司于 2007 年 1 月 25 日被保定市中级人民法院受理了债权人申请公司破产 还债一案，公司进入破产程序后，公司全体员工工资未予经营业绩挂钩,部分职工按照公 司破产管理人核定的公司职工平均工资计发。董事会薪酬与考核委员会对在公司领取薪酬 董事、监事和高级管理人员薪酬进行了审核，认为公司在 2007 年年度报告中披露的董事、 监事和高管人员所得薪酬、发放、披露的情况真实、准确。 (2)对公司股权激励计划实施情况的核实意见：目前，公司尚未实施股权激励计划。 (七)利润分配或资本公积金转增预案 经 中 瑞 岳 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计 ， 公 司 2007 年 度 母 公 司 实 现 净 利 润 58,828,248.04 元，加上上年度结转的未分配利润-2,234,593,956.99 元，本年度可供分 配的利润为-2,175,765,708.95 元，本年度无可供分配的利润。 经公司第三届董事会第二十三次会议审议通过，公司 2007 年度不进行利润分配，也 不进行资本公积转增股本。 该预案须经股东大会审议通过。 (八)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 报告期内，公司实现盈利主要由于 2007 年 12 月 26 河北省保定市中级人民法院对公 司债务予以裁定确认，公司债务自破产受理日 2007 年 1 月 25 日起停止计提利息和罚息以 及公司的部分债务被豁免所致，公司实际生产经营状况并未有实质改变，在重整计划执行 期内，公司将面临按重整计划偿债的压力，仍存在流动资金紧张等困难，因此，公司董事 会决定公司本年度不进行利润分配。 (九)其他事项 1、公司指定信息披露报纸为《中国证券报》、《上海证券报》。 2、中瑞岳华会计师事务所出具了关于公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核 报告。 河北宝硕股份有限公司董事会： 我们接受委托，在审计了河北宝硕股份有限公司（以下简称“贵公司”）2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变 动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注的基础上， 对后附的《上市公司 2007 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称 “汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理 委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核 证据是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专项审 核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合 - 23 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认 为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。 我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵公司 2007 年度财务报表时所复核的会 计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。 为了更好地理解贵公司 2007 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与 已审的财务报表一并阅读。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 2007 年，公司监事会根据《证券法》、《公司法》、《公司章程》和《监事会议事 规则》等规定，本着对全体股东负责和维护员工利益的原则，认真履行了《公司章程》赋 予的监督职责，为公司的规范运作和健康发展提供了有力保障。 1、2007 年 4 月 26 日公司召开了第三届监事会第八次会议, 会议审议通过了如下决 议：《公司 2006 年第三季度报告全文及正文》；《监事会对中瑞华恒信会计师事务所为 本公司出具的 2006 年第三季度报告非标意见审阅报告的说明》；《公司 2006 年度监事会 工作报告》；《公司 2006 年年度报告全文及摘要》；《监事会对会计师事务所出具的带 强调事项段的保留意见的 2006 年度审计报告的意见》；《公司 2007 年第一季度报告全文 及正文》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 2、2007 年 8 月 29 日公司召开了第三届监事会第九次会议, 会议审议通过了如下决 议：《公司 2007 年半年度报告全文及摘要》；《关于韩连贵先生辞去公司监事职务的议 案》。决议公告刊登在 2007 年 8 月 31 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 3、2007 年 10 月 29 日公司召开了第三届监事会第十次会议, 会议审议通过了如下决 议：《公司 2007 年第三季度报告全文及正文》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司依据国家法律、法规和公司章程等规定运作，同时进一步制定和完善 了公司内部各项管理制度；公司的各项决策程序合法，执行了股东大会的决议；公司董事、 经理履行职务时无违反国家法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为发生，并注意保 护公司和公司全体股东的利益。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会认为，公司本年度财务报告真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成 果，中瑞岳华会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告是实事求是、客观公正的。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 监事会认为，公司上次募集资金使用情况总体上较为良好，运作基本正常，有利于公 司的健康发展，没有损害股东和公司的利益。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司将所持有东方基金管理有限责任公司 18%的股权转让给河北省国有资 产控股运营有限公司，未发现内幕交易、损害股东权益或造成公司资产流失的情况。 - 24 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为，对于大股东占用公司资金问题，应尽快制定切实可行的清欠方案，尽快 解决大股东资金占用。对于报告期内的日常关联交易行为，价格公允、合理，决策程序符 合国家有关法律、法规和公司章程的规定。所有交易体现了“公开、公平、公正”的原则， 符合公司全体股东的利益，没有损害公司和非关联股东尤其是中小股东的权益。 (七)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 报告期内，由于河北省保定市中级人民法院对公司债务予以裁定确认，公司债务自破 产受理日 2007 年 1 月 25 日起停止计提利息和罚息以及公司的部分债务被豁免，致使公司 报告期实现利润与预测利润出现较大差异。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 1、公司借款、担保涉诉事项 公司因进入破产程序，借款、担保涉诉事项已全部终止，涉及的债权将按照公司重整 计划进行清偿。公司于 2007 年 1 月 25 日被保定市中级人民法院受理了债权人申请公司破 产还债一案，公司进入破产程序，根据《企业破产法》第二十条的规定，人民法院受理破 产申请后，已经开始而尚未终结的有关债务人的民事诉讼或者仲裁应当中止；在管理人接 管债务人的财产后，该诉讼或者仲裁继续进行。根据《公司重整计划草案》，截止 2007 年 1 月 25 日本公司已决诉讼或仲裁涉及的债权，由保定市中级人民法院确认为普通债权； 截止 2007 年 1 月 25 日本公司未决诉讼或仲裁以及 2007 年 1 月 25 日之后由保定市中 级人民法院受理的诉讼案件涉及的债权，由保定市中级人民法院确认为临时普通债权，该 部分债权已全部转为负债，将按照公司重整计划进行清偿。 2、公司子公司涉诉事项 (1)控股子公司保定宝硕新型建筑材料有限公司借款诉讼 诉讼一：中信银行天津分行就其与保定宝硕新型建筑材料有限公司 30,161,085.67 元的债务纠纷，将借款人保定宝硕新型建筑材料有限公司及担保人宝硕股份、沧州化学工 业股份有限公司诉至天津市高级人民法院，涉诉标的 30,473,226.67 万元。 2006 年 11 月 7 日天津市高级人民法院下达（2006）津高民二初字第 0036 号民事判 决书，判决如下: ○1 被告保定宝硕新型建筑材料有限公司于本判决生效 10 日内偿还所欠原告中信银行 天津分行 01053196—01053200、01053426 号银行承兑汇票项下形成的逾期贷款本金共计 人民币 30,161,085.67 元及该款自票据到期日至判决给付之日止的罚息。○ 2 被告河北宝硕 股份有限公司、沧州化学工业股份有限公司对上述给付事项承担连带保证责任。○ 3 案件受 理费人民币 160,815 元，诉讼保全费人民币 151,326 元，由被告保定宝硕新型建筑材料有 限公司承担。 诉讼二：中国建设银行股份有限公司保定五四西路支行就其与保定宝硕新型建筑材料 有限公司 3000 万元借款合同纠纷，将保定宝硕新型建筑材料有限公司及担保人宝硕股份、 宝硕集团诉至河北省高级人民法院,诉讼标的 3279.720147 万元。 诉讼请求如下：○ 1 请求被告保定宝硕新型建筑材料有限公司偿还原告借款本金 - 25 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 30000000 元、利息 2797201.47 元（截止到 2006 年 12 月 20 日）、以及从上述截止日期到 还清之日止的利息。○ 2 被告河北宝硕股份有限公司对上述借款承担连带保证责任。○ 3 确认 原告抵押权合法有效，对河北宝硕集团有限公司提供的抵押物享有优先受偿权。○ 4 被告承 担本案诉讼费等相关费用。 (2)控股子公司河北宝硕管材有限公司借款诉讼 中信银行天津分行就其与河北宝硕管材有限公司 34,699,828.55 元的债务纠纷，将借 款人河北宝硕管材有限公司及担保人宝硕股份、沧州化学工业股份有限公司诉至天津市高 级人民法院，涉诉标的 35,057,357.55 元。2006 年 11 月 7 日天津市高级人民法院下达 （2006）津高民二初字第 0038 号民事判决书，判决如下: ○1 被告河北宝硕管材有限公司于本判决生效 10 日内偿还所欠原告中信银行天津分行 01053014—19 号银行承兑汇票项下形成的逾期贷款本金共计人民币 34,699,828.55 元及 该款自票据到期日至判决给付之日止的罚息。○ 2 被告河北宝硕股份有限公司、沧州化学工 业股份有限公司对上述给付事项承担连带保证责任。○ 3 案件受理费人民币 183,509 元，诉 讼保全费人民币 174,020 元，由被告河北宝硕管材有限公司承担。 (3)控股子公司天津宝硕门窗发展有限公司借款诉讼 中国农业银行天津南开支行就其与天津宝硕门窗发展有限公司 4500 万元借款纠纷， 将天津宝硕门窗发展有限公司及担保人宝硕股份提起诉讼，起诉标的 4683.566154 万元。 2006 年 11 月 15 日本案判决如下：判决天津门窗发展有限公司偿还本金 4，500 万元， 及至 2006 年 8 月 8 日的利息 1,835,661.54 元，以及至实际给付之日的利息。案件的受理 费 244,188.31 元、保全费 225,520 元由二被告共同承担。 (二)资产交易事项 出售资产情况 公司破产管理人应东方基金管理有限责任公司的要求，根据中国证券监督管理委员会 关于基金管理公司股权管理的有关规定，转让公司所持有东方基金管理有限责任公司 18% 的股权，受让方为河北省国有资产控股运营有限公司，并已于 2007 年 12 月 5 日与河北省 国有资产控股运营有限公司签署了《股权转让协议》，股权转让价款为 2100 万元。该转 让行为尚需得到中国证券监督管理委员会等有关部门的批准。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)销售货物 单位:元 币种:人民币 - 26 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 本年数 上年数 关联方名称 金额 金额 保定宝康塑胶母料有限公司 686,310.75 887,081.50 保定宝来塑料包装材料有限公司 1,141,251.19 264,362.14 保定富太塑料包装材料有限公司 254,760.27 279,550.58 保定轶思达塑料包装材料有限公司 4,889,576.00 常州宝硕宏图塑胶有限公司 131,660.09 河北宝硕集团化二分公司 743,565.02 河北宝硕集团有限公司橡胶分公司 23,509.05 保定宝硕技术开发有限公司 13,635.23 保定化工研究所 3,466.98 河北宝硕集团有限公司动力分公司 20,776.25 保定宝硕创新塑料包装有限公司 4,541.83 保定市兴冀塑料研究所 757.04 河北宝硕集团有限公司 4,864.86 合 计 7,103,558.30 2,246,110.48 (2)采购货物 单位:元 币种:人民币 本年数 上年数 关联方名称 金额 金额 保定宝康塑胶母料有限公司 516,727.11 763,579.51 保定宝硕宇泰工贸有限公司 104,608.26 130,560.02 保定亨特王纸箱有限公司 91,240.20 91,240.20 保定轶思达塑料包装材料有限公司 4,364,251.52 常州宝硕宏图塑胶有限公司 4,123,021.70 河北宝硕集团有限公司动力分公司 256,410.26 386,385.17 河北宝硕集团纸品包装分公司 412,248.05 216,031.42 保定市兴冀塑料研究所 47,919.99 河北宝硕集团化二分公司 2,599,881.48 9,101,599.81 保定化工研究所 63,504.28 保定宝来塑料包装材料有限公司 1,622.26 1,889,935.53 保定富太塑料包装材料有限公司 8,664.32 1,229,449.74 合 计 12,478,675.16 13,920,205.67 上述关联交易必要性和持续性的说明: 公司设立时,发起人宝硕集团将塑料加工产品、化工产品等主要资产投入公司，为公 司主营业务提供配套服务的相关资产则留在宝硕集团。公司与宝硕集团在原料采购、水电 汽供应等方面存在持续性的关联交易。为维护公司及非关联股东利益，公司与关联方签订 了关联交易协议，关联交易价格公允、合理。 - 27 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 上述公司与各关联方的关联交易，由于严格按照关联交易定价原则执行，不会对公司 利润造成影响，也不影响公司运营的独立性。 2、报告期内公司无资产、股权转让的重大关联交易。 3、报告期内公司无共同对外投资的重大关联交易。 4、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 河北宝硕集团化工分公司 462,182.77 1,427,415.35 河北宝硕集团农业分公司 - 731,808.39 河北宝硕集团天津办事处 213,507.84 213,507.84 河北宝硕集团有限公司 -510,346.81 192,355,425.67 河北宝硕集团纸品包装分公司 107,176.80 107,176.80 河北宝硕轻工用品分公司 - 152,803.57 河北宝塑集团橡塑分公司 -3,436.00 天津华通润商贸有限公司 -7,000,000.00 - 河北宝硕集团动力分公司 -25,000.00 347,555.00 保定宝康塑胶母料有限公司 -2,858,308.95 24,027.00 保定宝来塑料包装材料有限公司 - 111,350,000.00 保定德玛斯新型建筑材料有限公司 - 22,705,738.88 保定富太塑料包装材料有限公司 - 265,760.49 保定市德利得物流有限公司 -98,043.92 838,957,699.35 保定轶思达塑料包装材料有限公司 2,857,494.22 3,337,504.62 保定中产新型塑料包装材料有限公 600,000.00 司 宝硕新型建材（珠海保税区）有限公 - 18,846,645.85 司 保定宝康塑胶母料有限公司 7,321.57 547,142.74 保定宝来塑料包装材料有限公司 7,321.57 14,207,866.60 保定宝硕宇泰工贸有限公司 76,353.80 196,826.62 保定宝通新型塑料包装材料有限公 - 5,975,605.70 司 保定德玛斯新型建筑材料有限公司 - 139,903.49 保定富太塑料包装材料有限公司 2,464,832.53 2,752,407.67 保定亨特王纸箱有限公司 91,240.20 91,240.20 保定化工研究所 -1,407.79 44,291.55 保定慧宝塑料包装材料有限公司 485,185.36 485,185.36 保定金色摇篮幼儿园 -200,000.00 保定市兴冀塑料研究所 -360 保定轶思达塑料包装材料有限公司 284,825.36 3,901,275.68 河北宝硕集团纸品包装分公司 284,465.36 482,330.22 河北宝硕集团动力分公司 62,654.88 河北宝硕集团有限公司 430,000.00 合计 -6,854,774.05 1,172,576,422.96 3,499,777.96 48,163,376.56 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 - 28 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资 金的余额（元） 报告期清欠总额 （元） 期初 期末 1,067,815,436.52 1,060,960,662.47 6,854,774.05 导致大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金的 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资 主要原因为：大股东先后兼并了 11 家国有困难企业，带 金及清欠情况的具体说明 来了沉重的负担，并在兼并收购过程中形成不良贷款，公 司代替宝硕集团偿还该部分不良贷款。 说明：本年控股股东及其关联方占用资金总体降低了 6,854,774.05 元。其中本年增 加部分主要是经营性占用，其余部分为与控股股东及其关联方清理债权债务转账形成。 (四)托管情况 报告期内，公司无托管事项。 (五)承包情况 报告期内，公司无承包事项。 (六)租赁情况 报告期内，公司无租赁事项。 (七)担保情况 2007 年 1 月 25 日，公司被保定市中级人民法院裁定进入破产程序，保定市中级人民 法院于 2008 年 1 月 3 日裁定批准本公司进行重整，并于 2008 年 2 月 5 日裁定批准 《公 司重整计划草案》，终止重整程序。向本公司申报了债权并经保定市中级人民法院确认的 担保债权人，依据《公司重整计划草案》的规定获得偿付。担保债权人未依法申报债权的， 在重整计划执行期间不得行使权利；在重整计划执行完毕后，经保定市中级人民法院确认， 可以按照重整计划规定的同类债权的清偿条件行使权利。1 月 25 日至 12 月 31 日本公 司无新发生的担保事项，1 月 25 日前的担保事项根据保定市中级人民法院裁定批准的 《公司重整计划草案》，已全部转为负债，按照该重整计划进行清偿。 (八)委托理财 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： ○1 公司股权分置改革情况 公司于 2006 年 4 月 17 日召开了股权分置改革相关股东会议,审议通过了《公司股权 分置改革方案》,公司全体非流通股股东向流通股股东每 10 股送 3.4 股，股权登记日为 2006 年 4 月 24 日，2006 年 4 月 26 日公司股权分置改革方案实施完毕，非流通股股东支 付对价后获得了流通权，公司所有股份全部转为流通股，总股本未发生变化，其中有限售 条件的流通股股份为 251,700,000 股，占公司总股本 412,500,000 股的 61.02%，无限售 条件的流通股股份 160,800,000 股，占总股本 412,500,000 股的 38.98%。 ○2 原非流通股股东承诺事项 - 29 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 河北宝硕集团有限公司承诺：自股权分置改革方案实施之日起，在六十个月内不通过 证券交易所挂牌交易出售。 中国信达资产管理公司和传化集团有限公司承诺：(1)自股权分置改革方案实施之日 起，十二个月内不上市交易或者转让；(2)前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出 售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二 十四个月内不超过百分之十。 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注 自股权分置改革方案实施之日起，在六十个月内不通过证 河北宝硕集团有限公司 履行中 注5 券交易所挂牌交易出售。 自股权分置改革方案实施之日起，在六十个月内不通过证 石家庄大通投资咨询有限公司 履行中 注1 券交易所挂牌交易出售。 自股权分置改革方案实施之日起，在六十个月内不通过证 中润经济发展有限责任公司 履行中 注2 券交易所挂牌交易出售。 自股权分置改革方案实施之日起，在六十个月内不通过证 金华雅苑房地产有限公司 履行中 注3 券交易所挂牌交易出售。 自股权分置改革方案实施之日起，在六十个月内不通过证 北京颐和丰业投资有限公司 履行中 注4 券交易所挂牌交易出售。 (1)自股权分置改革方案实施之日起，十二个月内不上市交 易或者转让；(2)前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交 中国信达资产管理公司 易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例 履行中 在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百 分之十。 (1)自股权分置改革方案实施之日起，十二个月内不上市交 易或者转让；(2)前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交 传化集团有限公司 易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例 履行中 在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百 分之十。 注 1：因宝硕集团为保定乒乓球厂向中国农业银行河北省分行国际部（该债权先是转 给中国长城资产管理公司石家庄分公司，后又转给石家庄大通投资咨询有限公司）贷款提 供担保纠纷一案，根据河北省柏乡县人民法院裁定，宝硕集团持有的公司限售流通股 2,413,056 股（占公司总股本的 0.58%）以每股 2.01 元价格被裁定过户给石家庄大通投资 咨询有限公司用于抵偿债务, 该股权过户手续已于 2006 年 8 月 29 日在中国证券登记结算 有限责任公司上海分公司办理完毕。股权过户后，石家庄大通投资咨询有限公司持有公司 2,413,056 股限售流通股，该股份的上市流通情况将严格按照股份划转方宝硕集团在公司 股权分置改革方案中作出的承诺：自股权分置改革方案实施之日起，在六十个月内不通过 证券交易所挂牌交易出售。 注 2：因中国经济开发信托投资公司清算组（中国经济开发信托投资公司清算组已于 2006 年 4 月 18 日以协议方式将该债权转让给中润经济发展有限责任公司）与宝硕集团借 款纠纷一案，根据北京市第一中级人民法院 2006 年 9 月 22 日下达的民事裁定书（2006） 一中执字第 1657 号和 2006 年 9 月 27 日下达的（2006）一中执字第 1657 号协助执行通知 书，宝硕集团持有的公司限售流通股 15,546,605 股（占公司总股本的 3.77%）以每股 1.90 元价格被裁定过户至中润经济发展有限责任公司名下用于抵偿债务, 该股权过户手续已 于 2006 年 9 月 27 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。 股权过户后, 中润经济发展有限责任公司持有本公司 15,546,605 股限售流通股，该股份的上市流通情 - 30 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 况将严格按照股份划转方宝硕集团在公司股权分置改革方案中作出的承诺：自股权分置改 革方案实施之日起，在六十个月内不通过证券交易所挂牌交易出售。 注 3：因宝硕集团为保定罐头厂向中国银行保定分行东城办事处（该债权先是转给东 方资产管理公司，后又转给金华雅苑房地产有限公司）贷款提供担保纠纷一案，根据河北 省廊坊市中级人民法院（2005）廊中执指字第 4、5、6 号民事裁定书和协助执行通知书， 宝硕集团持有的公司限售流通股 2,200 万股（占公司总股本的 5.33%）以每股 0.972 元价 格被裁定过户给金华雅苑房地产有限公司用于抵偿债务，该股权过户手续已于 2006 年 11 月 15 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。股权过户后,金华雅苑房 地产有限公司持有的公司 2,200 万股限售流通股，该股份的上市流通情况严格按照股份划 转方宝硕集团在公司股权分置改革方案中作出的承诺：自股权分置改革方案实施之日起， 在六十个月内不通过证券交易所挂牌交易出售。 注 4：因宝硕集团与保定建工集团有限公司之间的债务纠纷，保定建工集团有限公司 于 2005 年将宝硕集团诉至保定市中级人民法院，该案件后由河北省高级人民法院指定廊 坊市中级人民法院执行。根据（2005）廊执指字 14-5 号民事裁定书，廊坊市中级人民法 院于 2006 年 8 月 18 日对宝硕集团持有公司的 2,183,763 股股份进行了司法拍卖。廊坊市 中级人民法院于 2007 年 6 月 28 日将宝硕集团持有公司 2,183,763 股股份在中国证券登记 结算有限责任公司上海分公司办理了过户转让手续。过户后，北京颐和丰业投资有限公司 持有公司 2,183,763 股限售流通股，该股份的上市流通情况严格按照股份划转方宝硕集团 在公司股权分置改革方案中作出的承诺：自股权分置改革方案实施之日起，在六十个月内 不通过证券交易所挂牌交易出售。 注 5：上述四笔股权司法划转后，宝硕集团持有公司 148,499,749 股限售流通股，占 公司总股本的 36%。 说明：原非流通股股东所持有限售条件的流通股份对应的上市流通总量不因原非流通 股股东将股份转让而发生变化。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 经公司第三届董事会第二十二次会议审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，并 经公司 2008 年第一次临时股东大会审议批准，同意续聘中瑞岳华会计师事务所有限公司 (原名为：中瑞华恒信会计师事务所有限公司)为公司 2007 年度审计机构， 负责对公司 2007 年度财务报告审计工作。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整 改情况 公司已于 2006 年 10 月 23 日公告披露，中国证券监督管理委员会于 2006 年 10 月 18 日向公司下达《立案调查通知书》（冀证监立通字[2006]2 号），称公司因涉嫌虚假陈述， 中国证券监督管理委员会河北监管局对本公司立案调查。目前现场调查工作已经结束，但 尚未作出处罚。 (十三) 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、2007 年 1 月 10 日，保定市中级人民法院受理了债权人申请公司控股股东宝硕集 团破产还债一案，宝硕集团进入破产程。2007 年 5 月 31 日，宝硕集团被保定市中级人民 法院裁定宣告破产清算，进入清算阶段。 2、因公司不能清偿到期债务，2007 年 1 月 22 日，债权人保定天威保变电气股份有 限公司向保定市中级人民法院申请公司破产还债。2007 年 1 月 25 日, 保定市中级人民法 - 31 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 院依法受理了公司破产还债一案。2007 年 6 月 20 日,保定市中级人民法院下达(2007)保 破字第 014 号《指定破产管理人书》，指定成立企破产管理人接管公司。2007 年 12 月 28 日公司向保定市中级人民法院申请破产重整。2008 年 1 月 3 日, 保定市中级人民法院 下达(2007)保破字第 014-3 号《民事裁定书》，依法裁定公司进入重整程序。2008 年 1 月 28 日，公司向保定市中级人民法院提交了批准公司重整计划草案的申请。2008 年 2 月 5 日，保定市中级人民法院下达(2007)保破字第 014-4 号《民事裁定书》，批准了公司的 《重整计划草案》，同时终止公司的破产重整程序。 根据公司《重整计划草案》的相关规定，本公司承诺按以下方案履行还债义务：对于 优先债权，在重整计划草案获法院裁定批准之日起三年内分六期清偿完毕，每六个月清偿 六分之一；对于职工债权，在重整计划草案获法院裁定批准之日起六个月内清偿完毕，其 中经济补偿金在宝硕股份与相应职工解除劳动合同时支付；对于税款债权，在重整计划草 案获法院裁定批准之日后，按国家有关规定清偿；对于普通债权，各家普通债权人 10 万 元以下部分的债权在重整计划草案获法院裁定批准之日起六个月内一次性清偿，超过 10 万元以上部分的债权，按 13％比例以现金清偿部分，在重整计划草案获法院裁定批准之 日起三年内分三期清偿完毕，每年为一期，每期偿还三分之一，具体支付时间为每一期的 期末。流通股股东让渡的股票，按债权比例向普通债权组债权人分配，债权人不同意分配 股票或无法按时提供开户资料的，由管理人或管理人委托的机构持有，在法院裁定批准重 整计划且宝硕股份股票恢复交易后六个月内变现，并分配给相应债权人。 3、根据公司《重整计划草案》的相关规定，2008 年 2 月 18 日，保定市中级人民法 院向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司下达（2007）保破字第 014—5 号及第 014 —6 号《协助执行通知书》并于 2008 年 2 月 22 日将公司全体无限售流通股股东让渡的股 权 40,295,784 股和限售流通股股东金华雅苑房地产有限公司、中润经济发展有限责任公 司、中国信达资产管理公司、传化集团有限公司、石家庄大通投资咨询有限公司、北京颐 和丰业投资有限公司分别持有的公司限售流通股股份 22,000,000 股、15,546,605 股、 12,723,314 股、7,083,513 股、2,413,056 股、2,183,763 股股权解冻并将上述六名限售 流通股股东让渡的股权 23,084,419 股划转至公司指定账户。 4、受河北宝硕集团有限公司破产管理人委托，2008 年 2 月 25 日，河北大众拍卖有 限责任公司依法对宝硕集团持有的公司 45,130,937 股股权进行拍卖，新希望化工投资有 限公司竞买了上述 45,130,937 股股权，目前尚未办理上述股权过户手续。截止目前，公 司与重组方的框架协议尚在洽谈之中。 5、报告期内，保定投资发展有限公司同意豁免公司债务重组额 80%的应付款项，即通 过债务重组，公司取得 50,380,573.73 元的债务重组利得。 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网站及检索路 事项 刊载的报刊名称 刊载日期 径 河北宝硕集团有限公司关 中国证券报 上海证券交易所 于抵偿所欠公司债务进展 2007 年 1 月 5 日 上海证券报 http://www.sse.com.cn 情况的公告 中国证券报 上海证券交易所 公司重大事项公告 2007 年 1 月 12 日 上海证券报 http://www.sse.com.cn 关于对公司公开谴责的公 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 1 月 13 日 告 上海证券报 http://www.sse.com.cn - 32 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 中国证券报 上海证券交易所 公司重大事项公告 2007 年 1 月 23 日 上海证券报 http://www.sse.com.cn 中国证券报 上海证券交易所 公司澄清公告 2007 年 1 月 25 日 上海证券报 http://www.sse.com.cn 中国证券报 上海证券交易所 公司重大事项公告 2007 年 1 月 26 日 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司关于股票交易实行退 中国证券报 上海证券交易所 市风险警示特别处理的公 2007 年 2 月 15 日 上海证券报 http://www.sse.com.cn 告 公司股票交易异常波动公 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 2 月 28 日 告 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司股票交易异常波动公 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 3 月 6 日 告 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司及大股东破产程序进 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 3 月 14 日 展情况的公告 上海证券报 http://www.sse.com.cn 中国证券报 上海证券交易所 公司董事会公告 2007 年 3 月 28 日 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司及大股东破产程序进 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 4 月 10 日 展情况和风险提示公告 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司第三届董事会第十六 次会议决议公告暨召开公 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 4 月 11 日 司 2007 年第一次临时股 上海证券报 http://www.sse.com.cn 东大会的通知 公司关于股东部分限售流 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 4 月 18 日 通股股权续冻公告 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司股票交易异常波动风 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 4 月 20 日 险提示公告 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司 2007 年度第一次临 上海证券交易所 2007 年 4 月 21 日 时股东大会会议资料 http://www.sse.com.cn 公司有限售条件的流通股 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 4 月 26 日 上市公告 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司 2007 年度第一次临 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 4 月 27 日 时股东大会决议公告 上海证券报 http://www.sse.com.cn 北京市颐和律师事物所关 于公司 2007 年度第一次 上海证券交易所 2007 年 4 月 27 日 临时股东大会的法律意见 http://www.sse.com.cn 书 公司 2007 年第一季度报 上海证券交易所 2007 年 4 月 30 日 告全文 http://www.sse.com.cn 公司 2007 年第一季度报 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 4 月 30 日 告正文 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司 2006 年年度报告摘 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 4 月 30 日 要 上海证券报 http://www.sse.com.cn 上海证券交易所 公司 2006 年年度报告 2007 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn 公司风险提示公告 中国证券报 2007 年 4 月 30 日 上海证券交易所 - 33 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司第三届监事会第八次 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 4 月 30 日 会议决议公告 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司第三届董事会第十七 次会议决议公告暨召开公 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 4 月 30 日 司 2006 年度股东大会的 上海证券报 http://www.sse.com.cn 通知 公司关于重大会计差错更 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 4 月 30 日 正的公告 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司关联方占用上市公司 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 4 月 30 日 资金情况的专项说明 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司关于限售流通股股东 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 5 月 12 日 减持股份的公告 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司股票交易异常波动风 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 5 月 16 日 险提示公告 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司关于限售流通股股东 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 5 月 17 日 减持股份的公告 上海证券报 http://www.sse.com.cn 中国证券报 上海证券交易所 公司风险提示公告 2007 年 5 月 22 日 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司关于限售流通股股东 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 5 月 22 日 减持股份的公告 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司 2006 年度股东大会 上海证券交易所 2007 年 5 月 24 日 会议资料 http://www.sse.com.cn 中国证券报 上海证券交易所 公司风险提示公告 2007 年 5 月 28 日 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司 2006 年度股东大会 上海证券交易所 2007 年 5 月 31 日 的法律意见书 http://www.sse.com.cn 公司 2006 年度股东大会 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 5 月 31 日 决议公告 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司关于控股股东宣告破 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 6 月 1 日 产清算的公告 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司股票交易异常波动公 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 6 月 8 日 告 上海证券报 http://www.sse.com.cn 中国证券报 上海证券交易所 公司风险提示公告 2007 年 6 月 11 日 上海证券报 http://www.sse.com.cn 中国信达资产管理公司关 中国证券报 上海证券交易所 于减持公司股份的权益变 2007 年 6 月 11 日 上海证券报 http://www.sse.com.cn 动报告书 关于中国信达资产管理公 中国证券报 上海证券交易所 司减持本公司股份已达 2007 年 6 月 11 日 上海证券报 http://www.sse.com.cn 5%的公告 中国证券报 上海证券交易所 公司风险提示公告 2007 年 6 月 25 日 上海证券报 http://www.sse.com.cn 中国证券报 上海证券交易所 公司董事会公告 2007 年 6 月 26 日 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司第一次债权人会议情 中国证券报 2007 年 6 月 26 日 上海证券交易所 - 34 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 况公告 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司关于"加强上市公司 中国证券报 上海证券交易所 治理专项活动"的自查报 2007 年 7 月 12 日 上海证券报 http://www.sse.com.cn 告和整改计划 公司信息披露事务管理制 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 7 月 12 日 度 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司第三届董事会第十八 中国证券报 上海证券交易所 次会议(通讯方式)决议公 2007 年 7 月 12 日 上海证券报 http://www.sse.com.cn 告 公司股票交易异常波动公 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 7 月 17 日 告 上海证券报 http://www.sse.com.cn 中国证券报 上海证券交易所 公司风险提示公告 2007 年 7 月 23 日 上海证券报 http://www.sse.com.cn 中国证券报 上海证券交易所 公司风险提示公告 2007 年 8 月 6 日 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司股票交易异常波动公 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 8 月 17 日 告 上海证券报 http://www.sse.com.cn 中国证券报 上海证券交易所 公司风险提示公告 2007 年 8 月 20 日 上海证券报 http://www.sse.com.cn 上海证券交易所 公司 2007 年半年度报告 2007 年 8 月 31 日 http://www.sse.com.cn 公司 2007 年半年度报告 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 8 月 31 日 摘要 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司第三届监事会第九次 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 8 月 31 日 会议决议公告 上海证券报 http://www.sse.com.cn 中国证券报 上海证券交易所 公司风险提示公告 2007 年 9 月 3 日 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司关于股东部分限售流 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 9 月 3 日 通股股权续冻公告 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司关于限售流通股股东 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 9 月 11 日 减持股份的公告 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司关于限售流通股股东 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 9 月 12 日 减持股份的公告 上海证券报 http://www.sse.com.cn 中国证券报 上海证券交易所 公司风险提示公告 2007 年 9 月 17 日 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司关于传化集团有限公 中国证券报 上海证券交易所 司减持本公司股份已达 2007 年 9 月 19 日 上海证券报 http://www.sse.com.cn 5%的公告 传化集团有限公司关于减 中国证券报 上海证券交易所 持公司股份的权益变动报 2007 年 9 月 20 日 上海证券报 http://www.sse.com.cn 告书 公司股票交易异常波动公 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 9 月 24 日 告 上海证券报 http://www.sse.com.cn 中国证券报 上海证券交易所 公司风险提示公告 2007 年 10 月 8 日 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司关于股东部分限售流 中国证券报 2007 年 10 月 13 日 上海证券交易所 - 35 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 通股股权续冻公告 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司股票交易异常波动公 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 10 月 16 日 告 上海证券报 http://www.sse.com.cn 中国证券报 上海证券交易所 公司风险提示公告 2007 年 10 月 22 日 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司关于股东限售流通股 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 10 月 24 日 股权解冻公告 上海证券报 http://www.sse.com.cn 中国证券报 上海证券交易所 公司澄清公告 2007 年 10 月 30 日 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司 2007 年第三季度报 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 10 月 31 日 告 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司 2007 年度业绩预告 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 10 月 31 日 公告 上海证券报 http://www.sse.com.cn 中国证券报 上海证券交易所 公司风险提示公告 2007 年 11 月 5 日 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司关于公司治理专项活 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 11 月 13 日 动的整改报告 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司第三届董事会第二十 中国证券报 上海证券交易所 一次会议(通讯方式)决议 2007 年 11 月 13 日 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公告 中国证券报 上海证券交易所 公司风险提示公告 2007 年 11 月 19 日 上海证券报 http://www.sse.com.cn 公司股票交易异常波动及 中国证券报 上海证券交易所 2007 年 11 月 26 日 风险提示公告 上海证券报 http://www.sse.com.cn 中国证券报 上海证券交易所 公司风险提示公告 2007 年 12 月 3 日 上海证券报 http://www.sse.com.cn 中国证券报 上海证券交易所 公司公告 2007 年 12 月 8 日 上海证券报 http://www.sse.com.cn 中国证券报 上海证券交易所 公司风险提示公告 2007 年 12 月 17 日 上海证券报 http://www.sse.com.cn - 36 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司 2007 年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保 留意见的审计报告。 (一)审计报告 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2008]第 15070 号 河北宝硕股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河北宝硕股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、 股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2007 年度的经营成果、 合并经营成果和现金流量、合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：朱海武 --------------- 中国·北京 中国注册会计师：丁勇 --------------- 2008 年 4 月 3 日 - 37 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位:河北宝硕股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 注 释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 七、1 23,511,892.40 28,061,381.49 交易性金融资产 - - 应收票据 七、2 5,980,806.55 18,362,793.92 应收账款 七、3 66,003,113.02 87,913,647.52 预付款项 七、4 93,768,066.89 149,599,678.37 应收利息 - - 其他应收款 七、5 176,657,671.10 171,010,559.16 存货 七、6 266,062,953.45 215,825,292.69 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 631,984,503.41 670,773,353.15 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 七、7 54,310,337.16 69,369,809.35 投资性房地产 - - 固定资产 七、8 1,337,414,324.13 1,191,814,889.64 在建工程 七、9 178,189,962.74 269,054,515.54 工程物资 七、10 2,868,019.22 4,729,000.57 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 七、11 75,334,319.97 85,160,795.24 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 七、12 6,666,080.48 - 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,654,783,043.70 1,620,129,010.34 资产总计 2,286,767,547.11 2,290,902,363.49 公司法定代表人：闫海清 主管会计工作的负责人:王海棠 会计机构负责人:曹立军 - 38 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表(续) 2007 年 12 月 31 日 编制单位:河北宝硕股份有限公司 金额单位：人民币元 负债和股东权益 注 释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 七、14 2,112,936,032.09 1,986,155,060.13 交易性金融负债 - - 应付票据 七、15 5,150,000.00 213,371,057.09 应付账款 七、16 240,146,388.17 296,620,186.13 预收款项 七、17 178,004,348.04 155,859,233.79 应付职工薪酬 七、18 46,125,187.93 40,255,214.80 应交税费 七、19 35,261,412.37 43,164,568.11 应付利息 七、20 201,028,436.90 159,740,165.05 应付股利 七、21 966,000.00 966,000.00 其他应付款 七、22 577,863,040.68 523,195,001.28 一年内到期的非流动负债 七、23 66,000,000.00 18,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 3,463,480,846.18 3,437,326,486.38 非流动负债： 长期借款 七、24 143,300,284.76 179,300,284.76 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 七、25 1,050,000.00 600,000.00 预计负债 七、26 228,006,258.36 230,541,150.84 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 372,356,543.12 410,441,435.60 负债合计 3,835,837,389.30 3,847,767,921.98 股东权益： 股本 七、27 412,500,000.00 412,500,000.00 资本公积 七、28 244,131,626.93 244,131,626.93 减：库存股 - - 盈余公积 七、29 16,210,000.68 16,210,000.68 未分配利润 七、30 -2,301,413,034.70 -2,322,435,296.12 外币报表折算差额 - - 归属于母公司股东权益小计 -1,628,571,407.09 -1,649,593,668.51 少数股东权益 79,501,564.90 92,728,110.02 股东权益合计 -1,549,069,842.19 -1,556,865,558.49 负债和股东权益总计 2,286,767,547.11 2,290,902,363.49 公司法定代表人：闫海清 主管会计工作的负责人:王海棠 会计机构负责人:曹立军 - 39 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 合 并 利 润 表 2007年度 编制单位:河北宝硕股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注 释 本年数 上年数 一、营业总收入 七、31 1,652,938,016.41 1,502,993,098.87 其中：营业收入 七、31 1,652,938,016.41 1,502,993,098.87 二、营业总成本 1,714,590,580.90 2,893,021,687.83 其中：营业成本 七、31 1,480,640,225.19 1,343,422,601.14 营业税金及附加 七、32 5,883,929.36 4,718,389.51 销售费用 七、33 58,489,206.76 75,694,991.49 管理费用 七、34 93,784,914.90 119,146,930.56 财务费用 七、35 53,217,295.36 281,903,086.16 资产减值损失 七、36 22,575,009.33 1,068,135,688.97 加：公允价值变动收益（损失 - - 以“－”号填列） 投资收益（损失以“-” 七、37 6,000,527.81 -55,430,680.07 号填列） 其中：对联营企业和合 七、37 3,174,930.42 -52,707,964.17 营企业的投资收益 三、营业利润（损失以“－”号 -55,652,036.68 -1,445,459,269.03 填列） 加：营业外收入 七、38 66,663,542.90 2,757,707.63 减：营业外支出 七、39 2,282,640.08 236,458,867.07 其中：非流动资产处置损 七、39 493,420.55 2,420,192.23 失 四、利润总额（亏损总额以“－ 8,728,866.14 -1,679,160,428.47 ”号填列) 减：所得税费用 七、40 933,149.84 581,827.82 五、净利润（净亏损以"－"号填 7,795,716.30 -1,679,742,256.29 列） 其中:同一控制下企业合并被 - - 合并方在合并日前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利 21,022,261.42 -1,662,036,813.71 润 少数股东损益 -13,226,545.12 -17,705,442.58 六、每股收益： (一)基本每股收益 七、41 0.05 -4.03 (二)稀释每股收益 七、41 0.05 -4.03 公司法定代表人：闫海清 主管会计工作的负责人:王海棠 会计机构负责人:曹立军 - 40 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 合并股东权益变动表 2007年度 编制单位:河北宝硕股份有限公司 本年数 归属于母公司股东权益 项 目 减：库存 少数 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 股 一、上年年末余额 412,500,000.00 244,131,626.93 - 16,210,000.68 -2,322,435,296.12 - 加：会计政策变更 - - - - - - 92, 前期差错更正 - - - - - - 二、本年年初余额 412,500,000.00 244,131,626.93 - 16,210,000.68 -2,322,435,296.12 - 92, 三、本年增减变动金额 - - - - 21,022,261.42 - -13, （减少以“－”号填 （一）净利润 - - - - 21,022,261.42 - -13, （二）直接计入股东权 - - - - - - 益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允 - - - - - - 价值变动净额 2.权益法下被投资单位其 - - - - - - 他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相 - - - - - - 关的所得税影响 4.其他 - - - - - - 上述(一)和（二）小计 - - - - 21,022,261.42 - -13, （三）股东投入和减少 - - - - - - 1.股东投入股本 - - - - - - 2.股份支付计入股东权益 - - - - - - 3.其他 - - - - - - （四)利润分配 - - - - - - 1.提取盈余公积 - - - - - - 2.对股东的分配 - - - - - - 3.其他 - - - - - - （五）股东权益内部结 - - - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - 4.其他 - - - - - - 四、本年年末余额 412,500,000.00 244,131,626.93 - 16,210,000.68 -2,301,413,034.70 - 79, - 41 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 上年数 归属于母公司股东权益 项 目 少数股 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 412,500,000.00 243,613,100.67 - 16,210,000.68 -660,398,482.41 - 加：会计政策变更 - - - - - - 109, 前期差错更正 - - - - - - 二、本年年初余额 412,500,000.00 243,613,100.67 - 16,210,000.68 -660,398,482.41 - 109, 三、本年增减变动金额（减少 - 518,526.26 - - -1,662,036,813.71 - -16, 以“－”号填列） （一）净利润 - - - - -1,662,036,813.71 - -17, （二）直接计入股东权益的利 - 518,526.26 - - - - 得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变 - - - - - - 动净额 2.权益法下被投资单位其他股东 - - - - - - 权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所 - - - - - - 得税影响 4.其他 - 518,526.26 - - - - 上述(一)和（二）小计 - 518,526.26 - - -1,662,036,813.71 - -16, （三）股东投入和减少股本 - - - - - - 1.股东投入股本 - - - - - - 2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - 3.其他 - - - - - - （四)利润分配 - - - - - - 1.提取盈余公积 - - - - - - 2.对股东的分配 - - - - - - 3.其他 - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - 4.其他 - - - - - - 四、本年年末余额 412,500,000.00 244,131,626.93 - 16,210,000.68 -2,322,435,296.12 - 92, 公司法定代表人：闫海清 主管会计工作的负责人:王海棠 会计机构负责 - 42 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 编制单位:河北宝硕股份有限公司 2007年度 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,868,527,528.72 1,591,476,636.61 收到的税费返还 3,989,926.69 1,472,487.47 收到的其他与经营活动有关的现金 七、42 1,345,634.18 302,344.67 经营活动现金流入小计 1,873,863,089.59 1,593,251,468.75 购买商品、接受劳务支付的现金 1,636,377,335.09 1,721,112,278.65 支付给职工以及为职工支付的现金 97,547,809.48 105,604,429.59 支付的各项税费 65,494,616.68 29,043,296.47 支付其他与经营活动有关的现金 七、43 12,644,005.36 5,022,749.48 经营活动现金流出小计 1,812,063,766.61 1,860,782,754.19 经营活动产生的现金流量净额 61,799,322.98 -267,531,285.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 21,000,000.00 18,274,100.00 取得投资收益收到的现金 60,000.00 48,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 5,545,552.53 1,974,500.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 七、44 - 500,000.00 投资活动现金流入小计 26,605,552.53 20,796,600.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 71,733,308.46 106,260,614.14 的现金 投资支付的现金 - 950,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 七、45 31,303.75 1,950,424.39 投资活动现金流出小计 71,764,612.21 109,161,038.53 投资活动产生的现金流量净额 -45,159,059.68 -88,364,438.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 55,387,190.13 295,887,880.87 收到的其他与筹资活动有关的现金 七、46 18,583.79 85,806,987.72 筹资活动现金流入小计 55,405,773.92 381,694,868.59 偿还债务支付的现金 67,398,426.46 477,605,768.02 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,950,713.16 54,954,853.38 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 七、47 67,077.46 9,331,270.09 筹资活动现金流出小计 76,416,217.08 541,891,891.49 筹资活动产生的现金流量净额 -21,010,443.16 -160,197,022.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -179,309.23 -65,218.88 五、现金及现金等价物净增加额 -4,549,489.09 -516,157,965.75 加：期初现金及现金等价物余额 28,061,381.49 544,219,347.24 六、期末现金及现金等价物余额 23,511,892.40 28,061,381.49 公司法定代表人：闫海清 主管会计工作的负责人:王海棠 会计机构负责人:曹立军 - 43 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 资 产 负 债 表 2007年12月31日 编制单位:河北宝硕股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 注 释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 4,703,808.69 2,427,962.18 交易性金融资产 - - 应收票据 679,985.66 7,574,014.00 应收账款 八、1 15,267,330.96 12,876,310.82 预付款项 75,093,582.16 120,440,838.31 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 八、2 274,306,028.03 228,348,467.48 存货 156,478,766.57 116,936,300.59 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 526,529,502.07 488,603,893.38 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 八、3 373,858,667.74 388,840,005.73 投资性房地产 - - 固定资产 777,927,257.24 594,145,970.20 在建工程 133,262,066.87 214,577,269.72 工程物资 2,868,019.22 4,729,000.57 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 43,369,005.90 52,115,317.54 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 6,666,080.48 - 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,337,951,097.45 1,254,407,563.76 资产总计 1,864,480,599.52 1,743,011,457.14 公司法定代表人：闫海清 主管会计工作的负责人:王海棠 会计机构负责人:曹立军 - 44 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表(续) 2007年12月31日 编制单位:河北宝硕股份有限公司 金额单位：人民币元 负债和股东权益 注 释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 1,787,064,510.35 1,679,109,180.21 交易性金融负债 - - 应付票据 - 162,477,090.76 应付账款 152,525,448.24 173,599,068.67 预收款项 143,008,393.51 131,556,666.00 应付职工薪酬 26,289,056.62 22,885,325.16 应交税费 29,980,652.64 28,359,568.11 应付利息 170,404,000.29 148,594,625.92 应付股利 966,000.00 966,000.00 其他应付款 747,952,428.03 645,467,178.03 一年内到期的非流动负债 34,000,000.00 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 3,092,190,489.68 2,993,014,702.86 非流动负债： 长期借款 53,106,000.00 87,106,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 228,006,258.36 230,541,150.84 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 281,112,258.36 317,647,150.84 负债合计 3,373,302,748.04 3,310,661,853.70 股东权益： 股本 412,500,000.00 412,500,000.00 资本公积 238,233,559.75 238,233,559.75 减：库存股 - - 盈余公积 16,210,000.68 16,210,000.68 未分配利润 -2,175,765,708.95 -2,234,593,956.99 股东权益合计 -1,508,822,148.52 -1,567,650,396.56 负债和股东权益总计 1,864,480,599.52 1,743,011,457.14 公司法定代表人：闫海清 主管会计工作的负责人:王海棠 会计机构负责人:曹立军 - 45 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 利 润 表 2007年度 编制单位:河北宝硕股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注 释 本年数 上年数 一、营业收入 八、4 1,072,635,313.42 858,992,662.58 减：营业成本 八、4 963,127,243.21 780,731,927.51 营业税金及附加 4,206,490.37 2,883,049.00 销售费用 19,145,823.07 22,268,117.72 管理费用 54,501,797.86 74,038,496.93 财务费用 28,418,896.91 247,828,373.78 资产减值损失 10,400,722.97 1,043,564,285.85 加：公允价值变动收益（损失以“－ - - ”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 八、5 6,018,662.01 -54,549,011.24 其中：对联营企业和合营企业 八、5 3,174,930.42 -52,707,964.17 的投资收益 二、营业利润（损失以“－”号填列） -1,146,998.96 -1,366,870,599.45 加：营业外收入 61,658,751.82 458,007.20 减：营业外支出 1,683,504.82 234,940,189.44 其中：非流动资产处置损失 466,523.17 1,448,140.37 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 58,828,248.04 -1,601,352,781.69 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以"－"号填列） 58,828,248.04 -1,601,352,781.69 五、每股收益： (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 公司法定代表人：闫海清 主管会计工作的负责人:王海棠 会计机构负责人:曹立军 - 46 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 股东权益变动表 编制单位:河北宝硕股份有限公司 2007年度 本年数 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 412,500,000.00 244,131,626.93 - 16,210,000.68 -2,322,582,36 加：会计政策变更 - -5,898,067.18 - - 87,988,40 前期差错更正 - - - - 二、本年年初余额 412,500,000.00 238,233,559.75 - 16,210,000.68 -2,234,593,95 三、本年增减变动金额（减少以 - - - - 58,828,24 “－”号填列） （一）净利润 - - - - 58,828,24 （二）直接计入股东权益的利得 - - - - 和损失 1.可供出售金融资产公允价值变 - - - - 动净额 2.权益法下被投资单位其他股东 - - - - 权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所 - - - - 得税影响 4.其他 - - - - 上述(一)和（二）小计 - - - - 58,828,24 （三）股东投入和减少股本 - - - - 1.股东投入股本 - - - - 2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - 3.其他 - - - - （四)利润分配 - - - - 1.提取盈余公积 - - - - 2.对股东的分配 - - - - 3.其他 - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - 4.其他 - - - - 四、本年年末余额 412,500,000.00 238,233,559.75 - 16,210,000.68 -2,175,765,70 - - - 47 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 上年数 项 目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股 一、上年年末余额 412,500,000.00 243,613,100.67 - 16,210,000.68 -662,811,9 加：会计政策变更 - -5,879,540.92 - - 29,570,7 前期差错更正 - - - - 二、本年年初余额 412,500,000.00 237,733,559.75 - 16,210,000.68 -633,241,1 三、本年增减变动金额（减少以“ - 500,000.00 - - -1,601,352,7 －”号填列） （一）净利润 - - - - -1,601,352,7 （二）直接计入股东权益的利得和 - 500,000.00 - - 损失 1.可供出售金融资产公允价值变动 - - - - 净额 2.权益法下被投资单位其他股东权 - - - - 益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得 - - - - 税影响 4.其他 - 500,000.00 - - 上述(一)和（二）小计 - 500,000.00 - - -1,601,352,7 （三）股东投入和减少股本 - - - - 1.股东投入股本 - - - - 2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - 3.其他 - - - - （四)利润分配 - - - - 1.提取盈余公积 - - - - 2.对股东的分配 - - - - 3.其他 - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - 4.其他 - - - - 四、本年年末余额 412,500,000.00 238,233,559.75 - 16,210,000.68 -2,234,593,9 公司法定代表人：闫海清 主管会计工作的负责人:王海棠 会计机 - 48 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 现 金 流 量 表 2007年度 编制单位:河北宝硕股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,205,081,713.61 903,007,970.09 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 1,340,934.18 2,886,265.67 经营活动现金流入小计 1,206,422,647.79 905,894,235.76 购买商品、接受劳务支付的现金 1,047,377,642.87 1,125,332,364.13 支付给职工以及为职工支付的现金 62,562,315.58 59,803,035.43 支付的各项税费 42,110,978.84 17,349,123.09 支付其他与经营活动有关的现金 3,828,241.27 754,867.58 经营活动现金流出小计 1,155,879,178.56 1,203,239,390.23 经营活动产生的现金流量净额 50,543,469.23 -297,345,154.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 21,000,000.00 17,274,100.00 取得投资收益收到的现金 - 48,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 5,362,772.00 200,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 500,000.00 投资活动现金流入小计 26,362,772.00 18,022,100.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 66,594,941.26 52,651,815.30 的现金 投资支付的现金 - 400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 1,950,424.39 投资活动现金流出小计 66,594,941.26 55,002,239.69 投资活动产生的现金流量净额 -40,232,169.26 -36,980,139.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 487,190.13 258,785,193.64 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 82,098,581.49 筹资活动现金流入小计 487,190.13 340,883,775.13 偿还债务支付的现金 6,060,045.95 362,214,369.48 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,448,705.13 38,536,018.25 支付的其他与筹资活动有关的现金 13,892.51 - 筹资活动现金流出小计 8,522,643.59 400,750,387.73 筹资活动产生的现金流量净额 -8,035,453.46 -59,866,612.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -21,400.02 五、现金及现金等价物净增加额 2,275,846.51 -394,213,306.78 加：期初现金及现金等价物余额 2,427,962.18 396,641,268.96 六、期末现金及现金等价物余额 4,703,808.69 2,427,962.18 公司法定代表人：闫海清 主管会计工作的负责人:王海棠 会计机构负责人:曹立军 - 49 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 (三)会计报表附注 河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 河北宝硕股份有限公司（以下简称公司或本公司）1998 年经河北省人民政府股份制 领导小组办公室冀股办[1998]第 24 号文批准，由河北保塑集团有限公司（以下简称集团 公司或宝硕集团）独家发起，以募集设立方式设立。1998 年 9 月 18 日公司股票在上海证 券交易所挂牌交易。公司股票简称“宝硕股份”，股票代码“600155”。上市初公司股本 为 20000 万股，经过 2000 年 8 月份以资本公积转增股本后，公司股本为 26000 万股。根 据公司 2000 年度第一次临时股东大会审议通过并经中国证券监督管理委员会石家庄监督 特派办事处石特派办[2000]49 号文和中国证券监督管理委员会以证监公司字[2000]185 号文、财政部财管字[2000]66 号文批准，公司以总股本 26000 万股为基数，每 10 股配售 2.30769 股，公司股本变更为 27500 万股。根据 2001 年 5 月 9 日召开的 2000 年度股东大 会决议，公司于 2001 年 5 月 17 日以 2000 年末总股本 27500 万股为基数，每 10 股转增 5 股，公司股份总数增至 41250 万股。2001 年 7 月 26 日，公司在河北省工商行政管理局办 理变更注册登记，注册资本变更为 41250 万元，注册号为 1300001000935。 本公司属塑料加工行业，同时经营部分化工产品，公司经营范围：塑料制品、管材、 棚膜、地膜、复合包装材料、合成材料、烧碱、盐酸、聚氯乙烯树脂、液氯、漂液、次氯 酸钠、木糖、木糖醇、糠醇、塑钢门窗及零部件、异型材、土工膜、热收缩包装材料的生 产销售；塑料半成品、化工原料（不含易燃、易爆、毒害品）、化工产品（不含化学危险 品）的批发、零售；经营本企业自产产品和技术的出口业务和本企业所需的原辅材料、机 械设备、零配件及技术的进口业务，但国家限定公司经营和禁止进出口的商品及技术除外。 公司注册地址：河北省保定国家高新技术产业开发区朝阳北路 176 号。法定代表人： 闫海清。 本公司财务报表于 2008 年 4 月 3 日已经公司董事会批准报出。 二、 遵循企业会计准则的声明 - 50 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 三、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第 33 号）及《财政部关 于印发等 38 项具体准则的通知》（财会[2006]3 号）和 2006 年 10 月 30 日颁布的《财政部关于印发的通知》 （财会[2006]18 号）（以下简称“新会计准则”）和中国证券监督管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布的《公 开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息 的编制和披露》等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。 四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确 定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、 可变现净值、现值、公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务 （1）发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公 布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 - 51 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则 第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的 汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计 入当期损益。 （3）外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下 单独列示。 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金 的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 6、金融资产、金融负债 （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资 产或金融负债。 （2）金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债在划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；②其他金融负债。 - 52 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类 别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资 产终止确认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额。 （4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按 照以下原则确定： A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现 行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价； B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最 近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 - 53 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产转移的确认和计量 金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转 移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取金融 资产现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金 流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。 已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认 该整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益， 同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有 权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部分金融资产，收到的对价确认为金融 负债。 对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留了对该 金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。 （6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产减值的客观证据主要包括： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易； F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可 能无法收回投资成本； G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据 其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流 - 54 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 量确已减少且可计量； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.持有至到期投资 以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认 为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独 进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具 有类似信用风险特征的组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需 要包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期 投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。 B.应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。 C.可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预 期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失, 计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计 损失一并转出，计入减值损失。 D.其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生 金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 7、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备。 ①债务人发生严重的财务困难； ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； - 55 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。 （2）坏账的核算方法 本公司发生的坏账采用备抵法核算。 （3）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，公司对单项金额重大（比例占应收账款账面余额总额的 2％以上、 金额在 200 万以上）的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险 较大的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对单项金额不重大的应收款 项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余 额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为： 账 龄 计提比例 1年以内(含1年,下同) 1% 1-2年 5% 2-3年 8% 3-4年 30% 4-5年 50% 5年以上 100% 8、存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及半成品、库存商品、委 托加工物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用 和发出时按加权平均法计价。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面 盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希 - 56 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提 存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及 相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相 关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货， 可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过 部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消 失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入 当期损益。 9、长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影 响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 （1）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要 包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营 活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与 其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通 过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确 证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对 被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一 般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重 大影响： A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B.参与被投资单位的政策制定过程； C.与被投资单位之间发生重要交易； - 57 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 D.向被投资单位派出管理人员； E.向被投资单位提供关键技术资料。 （2）长期股权投资的初始计量 本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债 务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资 成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号-企业合并》确定的合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本，相关披露见附注六、1、（2）。 除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列 规定确定其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号-非货币性资产交换》确定，相关披露见附注四、23。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号- 债务重组》确定，相关披露见附注四、24。 （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 - 58 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 ①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对 被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确 认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或 现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影 响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则 第 20 号-企业合并》的有关规定确定，相关披露见附注六、1、（3）。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除 外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件， 本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益： A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不 具有重要性的。 C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净 损益进行调整的。 - 59 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策 及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资 单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 10、投资性房地产核算方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资 性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑 物。 （1）投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。 （2）投资性房地产初始计量 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他 支出。 ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。 ④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地 产成本;不满足确认条件的,在发生时计入当期损益。 （3）投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计 准则第 4 号-固定资产》和《企业会计准则第 6 号-无形资产》的有关规定，对投资性房地 产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧，相关披露分别见附注四、11 和附 注四、13。 （4）投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将 其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 （5）投资性房地产减值准备 - 60 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的计提依据和方法见附注 四、16。 11、固定资产 （1）固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态 前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产 的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除 按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损 益。 ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。 ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 ④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本， 如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等， 在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化， 作为长期待摊费用，合理进行摊销。 ⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业 会计准则第 7 号-非货币性资产交换》 、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、 《企业会计准则第 20 号- 企业合并》、 《企业会计准则第 21 号-租赁》的有关规定确定。相关披露分别见附注四、23；附注四、 24；附注六、1 和附注四、25。 （3）固定资产的分类 - 61 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、专用设备、运输工具 、其它等。 （4）固定资产折旧 ①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年限平 均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率(%) 房屋建筑物 20—35 5% 4.75—2.71 机器设备 10—15 5% 9.50—6.33 运输工具 8—10 5% 11.87—9.50 其他 5—10 5% 19.00—9.50 已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固 定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本， 并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已 计提的折旧额。 ②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于每年年度 终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原 先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改 变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会 计估计变更处理。 （5）固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支 出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足 固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满 足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用， 在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与 固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用， 合理进行摊销。 （6）融资租入固定资产 - 62 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 ①融资租入固定资产认定依据 本公司认定融资租赁依据见附注四、25、（2）。 ②融资租入的固定资产的计价方法 融资租入的固定资产的计价方法见附注四、25、（3） ③融资租入固定资产的折旧方法 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计 提折旧。 12、在建工程 （1）本公司在建工程按实际成本计价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进 行调整。 13、无形资产 （1）无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满 足下列条件时才能确认无形资产： ①符合无形资产的定义; ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司; ③该资产的成本能够可靠计量。 （2）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有 融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款 的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外（相 关披露见附注四、17），在信用期间内计入当期损益。 - 63 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 ③自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发 项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时 满足下列条件的，确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发 生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业 会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定，相关披露分别见附注四、23； 附注四、24；附注四、22 和附注六、1。 （3）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命 的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限 的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用 直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资 产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 14、商誉 - 64 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量， 不进行摊销，期末进行减值测试。 15、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 (不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 16、资产减值 （1）本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控 制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、 投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程 物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉、资产组和资产组组合等 （2）可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成 的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存 在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 - 65 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应 的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应 调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残 值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。 本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者 资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经 营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某 资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和 商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组 合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面 价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后 的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的 净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按 照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。 （6）商誉减值 本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相 关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的 商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资 产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较， 确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相 - 66 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金 额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失， 并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损 益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，在发生时计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照 下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 - 67 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当 期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。 18、股份支付 （1）以权益结算的股份支付 ①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职工和 其他方权益工具的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,在 授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 ③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 ④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的 金额,将其转入实收资本或股本。 （2）以现金结算的股份支付 ①以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值计入 相关成本或费用,相应增加负债。 ③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公 允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和负债。 ④后续计量 A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,需要 进行调整;在可行权日,调整至实际可行权水平。 B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重 新计量、其变动计入当期损益。 - 68 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 19、预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、 固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务; ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个 连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定； 在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定; ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在 基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价 值。 20、收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认 提供劳务收入。本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进 度。 - 69 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予 以确认： A.与交易相关的经济利益能够流入公司； B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、建造合同 （1）本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法 确认合同收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本 公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与 合同相关的经济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地 计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流 入本公司；②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 （2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费 用；②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 22、政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： - 70 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政 府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递 延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23、非货币性资产交换 （1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公 允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。 ①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量： A.该项交换具有商业实质； B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 ②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的 公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 的除外。 ③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的 情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加 支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本 加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。 （2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下， 发生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应 - 71 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价 值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 24、债务重组 （1）债务重组定义及范围 债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议 或者法院的裁定作出让步的事项。 （2）债务人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计 入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资 产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的 差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总 额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差 额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损 益。 ②修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债 务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。 债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方 式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股 份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计 负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重 组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。 （3）债权人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入 当期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以 冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其 公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现 金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务 - 72 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定 处理。 ②修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组 后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金 清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资 本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资 产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务 条件的规定处理。 修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计 入重组后债权的账面价值。 25、租赁 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75%或 75%以上）。 ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以上， 下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎 相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 - 73 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁 付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则， 采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规 定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁 期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损 益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当 期损益。 26、所得税 （1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计 税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 （3）递延所得税资产的确认 ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的 初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： - 74 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性 差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认 相应的递延所得税资产。 （4）递延所得税负债的确认 ①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生 的递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应 的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）所得税费用的计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （6）递延所得税资产的减值 ①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的 - 75 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有 者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。 ②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 27、分部报告 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。 该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指本公司内可区分的、 能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其 他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 本公司以业务分部作为主要报告形式。 28、主要会计政策、会计估计变更的说明 （1）主要会计政策变更的说明 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理 委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》 （证监发[2006]136 号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号 新旧会计准则过渡期间比较财务 会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对有关会计政策进行了变更。母公司 2006 年 12 月 31 日的股东权益 2006 年报披露金额为-1,649,740,734.87 元，由于会计政策变 更，调增 2006 年年初未分配利润 29,570,773.69 元、调减年初资本公积 5,879,540.92 元，调增 2006 年度投资收益 58,417,631.80 元、调减 2006 年度资本公积 18,526.26 元, 调增 2007 年年初未分配利润 87,988,405.49 元、调减资本公积 5,898,067.18 元，调整后 2007 年 1 月 1 日的母公司股东权益为-1,567,650,396.56 元。该会计政策变更对于比较期 间的合并财务报表无追溯调整事项。 本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复核，复核 修正结果及年初股东权益的调节过程如下： - 76 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 2007年报披露 2006年报披露 项 目 差异 金额 金额 2006年12月31日股东权益（旧会计准则） -1,649,593,668.51 -1,649,593,668.51 - 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新会计准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供 8 出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 13 少数股东权益 92,728,110.02 92,728,110.02 - 14 B股、H股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007年1月1日股东权益（新会计准则） -1,556,865,558.49 -1,556,865,558.49 - （2）会计估计变更的说明 无 29、前期差错 无 五、 税项 1、增值税 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税 额后的余额，除 PE 农用薄膜免征增值税外，其他产品销售执行 17%的税率。 2、营业税 按应税收入的 5%计缴。 - 77 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 3、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 7％计缴； 教育费附加按实际缴纳流转税额的 3%、4%计缴。 4、企业所得税 本公司为国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，所得税税率为15%； 下属子公司保定宝硕新型建筑材料有限公司、保定宝源新型塑料包装材料有限公司系 中外合资企业，享受“免二减三”的优惠政策；河北宝硕管材有限公司系注册在高新技术 产业开发区内的高新技术企业，所得税税率为15%；新疆克拉玛依宝硕管材有限公司享受 国家西部大开发的税收优惠政策，本期所得税税率为15%。 5、土地增值税 按增值额的超率累进税率计缴。 6、其他税项 按国家的有关具体规定计缴。 六、 企业合并及合并财务报表 1、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 ①同一控制下的企业合并的界定 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：①合并各 方在合并前后同受集团公司最终控制；②合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般 在 1 年以上（含 1 年），企业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在 1 年以上 （含 1 年）。同时满足上述两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方 （指本公司），参与合并的其他企业为被合并方。 ②合并日的确定依据 合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的转移： A.企业合并协议已获股东大会通过； B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准； C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续； - 78 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％），并且有能力支付剩余款项； E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担风 险。 ③合并中取得资产、负债的入账价值的确定及合并差额的处理 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公 司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承 担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合 并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 ⑤同一控制的实际控制人 同一控制的实际控制人的披露见六、2、（1）之②。 （2）非同一控制下的企业合并 ①非同一控制下的企业合并的界定 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方 为购买方（指本公司），参与合并的其他企业为被购买方。 ②购买日的确定依据 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。 ③合并成本的确定 A.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 B.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 C.本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 - 79 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 D.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成 本。 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券 或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企 业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 ⑤合并对价的计量 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 ⑥合并成本的分配 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债。 A.本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉； B.本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 按照以下规定处理：首先，对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 C.被购买方可辨认净资产公允价值的确认原则 被购买方可辨认净资产公允价值为合并中取得的被购买方可辨认资产的公允价值减 去负债及或有负债公允价值后的余额。被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债，符合 下列条件的，本公司单独予以确认： a.合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确 认的资产），其所带来的经济利益很可能流入企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司 单独予以确认并按照公允价值计量； - 80 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为无形资产 并按照公允价值计量； b.合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可能导 致经济利益流出企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允价值 计量。 c.合并中取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认 为负债并按照公允价值计量。或有负债在初始确认后，按照《企业会计准则第 13 号-或有 事项》确认的金额与初始确认金额减去按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确认的 累计摊销额后的余额两者孰高进行后续计量。 ⑦商誉的金额及其确定方法 商誉的确定方法见附注四、14。 （3）吸收合并 本公司发生吸收合并时，合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下： ①同一控制下的吸收合并，本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、负债在 被合并方的原账面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司基 于重要性原则，在合并日按照本公司会计政策对被合并方的相关资产、负债的账面价值进 行调整，在此基础上确定合并中取得的资产、负债的入账价值。 ②非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可 辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债。各项可辨认资产、负债的确 认条件见六、1、（2）之⑥。公允价值的具体确定方法如下： A.货币资金，按照购买日被购买方的账面余额确定。 B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确 定。 C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应收款项， 按照适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时，要考虑发 生坏账的可能性及相关收款费用。 D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及 出售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完 工仍将发生的成本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计出 - 81 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 售可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。 E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照《企业会计准则第 22 号-金融工 具确认和计量》的规定，采用估值技术确定其公允价值。 F.房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基础 确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似 资产的市场价格确定其公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场，采用估值技术确定其 公允价值。 G.应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负债， 一般按照应支付的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率折现后的现值作为 其公允价值。 H.取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为预 计负债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买 方支付的金额作为其公允价值。 I.递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，应当按照《企业会计准则第 18 号-所得税》 的规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所 得税负债的金额不折现。 2、合并财务报表 （1）合并范围 ①确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单 位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其 他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实 质控制权的,全部纳入合并范围。 ②2007 年度的重要子公司情况及合并范围的确定 - 82 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 注册资本(万 公司名称 注册地 企业性质 经营范围 元) 一、通过同一控制下的企业合 并取得的子公司 二、通过非同一控制下的企业 合并取得的子公司 三、通过其他方式取得的子公 司 保定高开区朝阳北路 保定宝硕新型建筑材料有限公司 中外合资 1200万美元 PVC异型材及塑钢门窗 169号 保定高开区化纤北路 河北宝硕管材有限公司 有限责任 10000万元 塑料管件管材 33号 保定宝源新型塑料包装材料有限 保定高开区保满路83 三层共挤聚烯烃热收 中外合资 9960万元 公司 号 缩膜系列产品 新疆克拉玛依市天 塑料管材及其他新型 新疆克拉玛依宝硕管材有限公司 有限责任 1530万元 山路12号 塑料制品 北京市房山区城关 销售建筑材料、化工 北京宝硕新型建材有限公司 有限责任 200万元 街道西大街1号 产品、塑料制品等 新型门窗及其配件、 保定宝硕门窗发展有限公司 保定市朝阳北路169号 有限责任 2000万元 建筑材料、玻璃及其 制品的生产、销售 萧山经济技术开发 浙江宝硕管材有限公司 区桥南区块（传化 有限责任 3000万元 各种塑料管材、管件 科技园区内） 天津空港物流加工区 天津宝硕门窗发展有限公司 有限责任 6000万元 各类门窗组装及销售 工业区08-01地块 农用薄膜、塑料制品 生产、销售，化工产 黑龙江省佳木斯市前 佳木斯宝硕塑料有限公司 有限责任 500万元 品的批发、零售，新 进区林海路25号 型塑料开发、研制、 转让，技术服务 天津空港物流加工区 设计生产销售门窗、 天津宝络五金制造有限公司 外环北路1号2-A063 中外合资 588万美元 幕墙、装饰性五金件 室 及其样品门窗 水泥、水泥制品、茶 满城县火车站南1.5 保定宝硕水泥有限公司 有限责任 3000万元 板纸制造、销售，塑 公里处 料编织包装袋加工 宝硕新型建材（珠海保税 珠海保税区第10号 生产和销售PVC-U管 有限责任 1200万美元 区）有限公司 区域 材、PE管材管件 - 83 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 （续） 一、通过同一控制下的企业 合并取得的子公司 二、通过非同一控制下的企 业合并取得的子公司 二、通过其他方式取得的子 公司 保定宝硕新型建筑材料有限公司 7464.9万元 7464.9万元 75% 75% 是 河北宝硕管材有限公司 7000万元 7000万元 70% 70% 是 保定宝源新型塑料包装材料有限 7463.5万元 7463.5万元 75% 75% 是 公司 新疆克拉玛依宝硕管材有限公司 1530万元 1530万元 51% 51% 是 北京宝硕新型建材有限公司 200万元 200万元 100% 100% 是 保定宝硕门窗发展有限公司 2000万元 2000万元 100% 100% 是 浙江宝硕管材有限公司 3000万元 3000万元 60% 60% 是 天津宝硕门窗发展有限公司 6000万元 6000万元 100% 100% 是 佳木斯宝硕塑料有限公司 425万元 425万元 85% 85% 是 天津宝络五金制造有限公司 1220万元 1220万元 75% 100% 是 保定宝硕水泥有限公司 3000万元 3000万元 100% 100% 是 宝硕新型建材（珠海保税 1200万元 900万元 75% 75% 否 区）有限公司 ③未纳入合并财务报表范围的子公司明细情况 宝硕新型建材（珠海保税区）有限公司一直处于筹建期之中，由于市场形势发生变化， 根据公司第三届董事会第七次会议决议，决定注销该公司，目前注销手续仍在办理之中。 本公司2006年就未将其纳入合并报表范围，本年仍不将其纳入合并范围。 ④无纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司 ⑤合并范围的变更情况 无。 （2）合并财务报表编制方法 ①合并财务报表基本编制方法 - 84 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资 料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所 有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股 东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东 损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 ②报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应 当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产 负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处 置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该 子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公 司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不 一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者 要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 ④外币财务报表折算 合并财务报表中包含境外经营实体时，其外币财务报表折算见附注四、5。 （3）少数股东权益 - 85 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 公司名称 年末数 年初数 河北宝硕管材有限公司 58,713,052.89 66,731,887.40 保定宝硕新型建筑材料有限公司 5,917,585.65 8,001,906.56 保定宝源新型塑料包装材料有限 13,923,222.03 16,679,922.25 公司 佳木斯宝硕塑料有限公司 947,704.33 1,314,393.81 合 计 79,501,564.90 92,728,110.02 七、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2007 年 1 月 1 日，年末指 2007 年 12 月 31 日。上年指 2006 年度，本年指 2007 年度。 1、货币资金 年末数 年初数 项 目 原币金 折算 原币金 折算 折合人民币金额 折合人民币金额 额 汇率 额 汇率 现 金 -人 民 币 - - 1,144,346.48 - - 496,338.86 美元 现金小计 1,144,346.48 496,338.86 银 行 存 款 -人 民 币 - - 14,498,452.91 - - 19,002,546.17 -美 元 753.01 7.30 5,500.44 991.95 7.81 7,745.85 …… 银行存款小计 14,503,953.35 19,010,292.02 其 他 货 币 资 金 -人 民 币 - - 7,863,592.57 - - 8,554,750.61 美元 其他货币资金小计 7,863,592.57 8,554,750.61 合 计 23,511,892.40 28,061,381.49 2、应收票据 （1）应收票据明细情况 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 5,980,806.55 18,362,793.92 商业承兑汇票 - - 合 计 5,980,806.55 18,362,793.92 注:应收票据年末数比年初数减少了 67.43%，其主要原因是 2007 年度公司将其背书 转让及到期收回增加。 （2）已用于质押的应收票据 - 86 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 廊坊市富荣贸易有限公司 2007.11.27 2008.05.27 30,000.00 衡水物资贸易中心有限公司 2007.12.20 2008.06.20 500,000.00 惟坊鑫海物资有限公司 2007.10.24 2008.04.20 100,000.00 河北胜宝制管有限公司 2007.12.10 2008.06.10 50,000.00 合 计 680,000.00 3、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年末数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 15,202,679.09 19.53% 3,488,425.29 11,714,253.80 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 - - - - 该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 62,638,010.70 80.47% 8,349,151.48 54,288,859.22 合 计 77,840,689.79 100.00% 11,837,576.77 66,003,113.02 年初数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 15,123,385.36 15.53% 151,233.85 14,972,151.51 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 - - - 该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 82,229,383.34 84.47% 9,287,887.33 72,941,496.01 合 计 97,352,768.70 100.00% 9,439,121.18 87,913,647.52 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年末数 年 初 数 账 龄 坏账准 坏账准 金 额 比例 备计提 坏账准备 金 额 比例 备计提 坏账准备 比例 比例 1年以内 40,767,440.45 52.37% 1.00% 1,928,158.07 58,957,822.50 60.57% 1.00% 574,272.15 1至2年 19,755,089.64 25.38% 5.00% 987,754.48 25,988,035.69 26.69% 5.00% 1,299,401.78 2至3年 7,650,419.70 9.83% 8.00% 612,033.58 3,664,312.25 3.76% 8.00% 293,144.98 3至4年 1,231,242.85 1.58% 30.00% 369,372.86 1,225,591.07 1.26% 30.00% 367,677.29 4至5年 992,478.75 1.28% 50.00% 496,239.38 1,224,764.42 1.26% 50.00% 612,382.21 5年以上 7,444,018.40 9.56% 100.00% 7,444,018.40 6,292,242.77 6.46% 100.00% 6,292,242.77 合 计 77,840,689.79 100.00% 11,837,576.77 97,352,768.70 100.00% 9,439,121.18 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 - 87 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 占应收账款总 债务人名称 金额 账龄 额的比例 保定市华龙化工有限公司 3,370,099.49 4.33% 5年 以 上 保定市轶思达包装材料有限公司 3,337,504.54 4.29% 1年 以 内 武汉市新惠物资有限公司 3,101,363.51 3.98% 1年 以 内 中工国际工程股份有限公司 2,722,855.90 3.50% 1年 以 内 通辽霍林河坑口发电有限责任公司 2,670,855.65 3.43% 1年 以 内 合 计 15,202,679.09 19.53% （4）本年实际冲销的应收账款明细情况 - 88 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 款项性 是否涉 债务人名称 冲销理由 金额 质 及关联方 债 务 人 已 不 存 在 ,质 保 金 无 山西文水泷申供水有限公司 货款 1 4 0 ,5 0 0 .0 0 否 法收回 发 生 管 线 爆 裂 事 故 ,质 保 金 安阳市水务工程有限责任公司 货款 1 0 0 ,0 0 0 .0 0 否 无法收回 海 南 天 涯 水 业 (集 团 )公 司 货款 退货损失费 3 1 ,7 1 7 .2 2 否 北京江源创业科贸有限公司 货款 余款无法收回 1 9 ,4 2 0 .8 8 否 出 现 管 材 破 损 漏 水 事 故 ,抢 贵州省道真自治县供水公司 货款 1 7 ,3 3 6 .1 8 否 修用管材管件金额无法收回 内蒙古赤峰市元宝山区利用疏水 货款 余款无法收回 1 6 ,5 1 3 .0 8 否 于工程 沂源县自来水公司 货款 安 装 事 故 ,余 款 无 法 收 回 1 0 ,0 0 0 .0 0 否 邯郸市嘉年贸易有限公司 货款 余款无法收回 1 0 ,6 4 4 .3 3 否 河北承德双滦区自来水公司 货款 余款无法收回 9 ,8 6 1 .7 6 否 河北衡水市优质小麦生产基地建 货款 余款无法收回 7 ,0 0 6 .6 0 否 设领导小组办公室 易县双盛河矿业有限公司 货款 余款无法收回 6 ,9 4 0 .0 9 否 温岭工业城实业公司 货款 发 生 事 故 ,余 款 无 法 收 回 4 ,3 7 5 .9 4 否 南宫市利民城乡供水服务中心 货款 发 货 规 格 误 ,客 户 拒 付 差 价 3 ,5 7 8 .5 3 否 安徽无为县安通五交化经营部 货款 余款无法收回 1 ,0 6 6 .0 8 否 重庆江津机电排灌服务站 货款 余款无法收回 8 2 6 .0 0 否 秦皇岛市山海关区高建庄 货款 余款无法收回 4 5 0 .0 0 否 晋城智宇贸易有限公司 货款 无法收回 2 ,9 3 9 .6 9 否 北京德玛斯门窗有限公司 货款 无法收回 2 ,1 6 4 .2 5 是 保定宝硕邢台分公司 货款 无法收回 1 ,0 6 8 .6 0 否 北京埃贝特电力自动化有限公司 货款 无法收回 4 0 7 .7 6 否 郑州市飞达电器厂塑钢分厂 货款 无法收回 2 7 7 .3 2 否 邯郸市丛台博达塑钢门窗厂 货款 无法收回 1 4 8 .6 5 否 衮矿集团济三经济开发公司 货款 无法收回 1 3 5 .8 9 否 华兴公司 货款 无法收回 1 2 7 .6 4 否 合 计 3 8 7 ,5 0 6 .4 9 （5）应收账款年末数包括应收关联方的款项 4,730,292.42 元，占应收账款总额的比 例为 6.08%，该项关联交易的披露见附注九、（三）4。 （6）应收账款年末数中包括河北宝硕集团有限公司（持有本公司 36.00% 股份）欠款 1,127,027.31 元，已经全额计提坏账准备。 4、预付款项 （1）预付款项明细情况 - 89 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 77,963,577.42 83.00% 133,048,718.68 89.00% 1至2年 9,187,487.87 10.00% 9,599,878.96 6.00% 2至3年 6,012,772.65 6.00% 1,680,791.27 1.00% 3年以上 604,228.95 1.00% 5,270,289.46 4.00% 合 计 93,768,066.89 100.00% 149,599,678.37 100.00% 注：①部分预付账款账龄超过 1 年，主要是采购原材料预付货款剩余款尚未结清。 ②预付账款年末数比年初数减少 37.32%，其主要原因是 2007 年本公司资金紧张造成 预付款减少。 （2）预付款项年末数中包括预付河北宝硕集团有限公司（持有本公司 36.00%股份）的 款项 107,176.80 元。 （3）金额较大的预付款项明细情况 债务人名称 金额 性质或内容 保定供电公司 6,786,561.68 电费 中港集团天津船舶工程有限公司 5,700,500.00 原料款 保定市胜发贸易有限公司 3,814,077.67 原料款 北京市中石石经贸有限责任公司 3,131,413.11 原料款 阳泉信盈化工有限责任公司平坦电石分公司 3,118,299.36 原料款 黄骅海盐化工工贸公司 3,084,637.21 原料款 天津开发区北方轻工原料 3,000,000.00 付港杂费 许昌市众和催化剂有限公司 2,213,000.00 原料款 上海植信化工有限公司 1,665,513.55 原料款 河北省故城县华冠玻璃钢有限公司 1,616,503.27 原料款 合 计 34,130,505.85 5、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 - 90 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 年末数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 1,175,959,100.07 93.51% 1,068,548,159.12 107,410,940.95 单项金额不重大但按信用风险特征组合 - - - - 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 81,628,946.38 6.49% 12,382,216.23 69,246,730.15 合 计 1,257,588,046.45 100.00% 1,080,930,375.35 176,657,671.10 年初数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 1,172,977,254.63 94.23% 1,069,170,968.14 103,806,286.49 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 - - - - 该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 71,779,774.91 5.77% 4,575,502.24 67,204,272.67 合 计 1,244,757,029.54 100.00% 1,073,746,470.38 171,010,559.16 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年末数 年 初 数 账 龄 坏账准 坏账准 金 额 比例 备计提 坏账准备 金 额 比例 备计提 坏账准备 比例 比例 1年以内 45,081,504.80 3.58% 1.00% 4,515,262.55 313,723,398.86 25.20% 1.00% 248,525,182.36 1至2年 312,231,629.22 24.83% 5.00% 252,077,376.13 928,022,773.06 74.55% 5.00% 823,876,631.10 2至3年 897,962,197.70 71.40% 8.00% 822,352,288.07 809,391.87 0.07% 8.00% 64,751.35 3至4年 107,601.01 0.01% 30.00% 32,280.30 1,115,335.00 0.09% 30.00% 334,600.50 4至5年 1,103,803.00 0.09% 50.00% 851,901.50 312,011.30 0.03% 50.00% 156,005.65 5年以上 1,101,310.72 0.09% 100.00% 1,101,266.80 789,299.42 0.06% 100.00% 789,299.42 合 计 1,257,588,046.45 100.00% 1,080,930,375.35 1,244,772,209.51 100.00% 1,073,746,470.38 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收 债务人名称 金额 账龄 款总额的比例 保定市德利得物流有限公司 838,957,699.35 66.71% 2-3年 河北宝硕集团有限公司 192,355,425.67 15.30% 1-2年 保定宝来塑料包装材料有限公司 111,350,000.00 8.85% 1-2年 保定德玛斯新型建筑材料有限公司 22,705,738.88 1.81% 2-3年 保定泰昊商贸有限公司 5,553,779.21 0.44% 1年 以 内 合 计 1,170,922,643.11 93.11% （4）金额较大的其他应收款明细情况 - 91 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 债务人名称 金额 比例 款项性质 保定市德利得物流有限公司 838,957,699.35 66.71% 往来款 河北宝硕集团有限公司 192,355,425.67 15.30% 往来款 保定宝来塑料包装材料有限公司 111,350,000.00 8.85% 往来款 保定德玛斯新型建筑材料有限公司 22,705,738.88 1.81% 往来款 保定泰昊商贸有限公司 5,553,779.21 0.44% 往来款 保定市石油化工供销总公司 5,036,456.96 0.40% 往来款 合 计 1,175,959,100.07 93.51% （5）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 1,167,738,953.74 元，占其他应收款总额 的比例为 92.86%，该项关联交易的披露见附注九、（三）4。 （6）其他应收款－河北宝硕集团有限公司化工分公司余额为 1,085,000.00 元，因 该公司已经基本处于停产状态，并且其母公司河北宝硕集团有限公司已于 2007 年 5 月 31 日被保定中院宣布破产，故对该笔其他应收款全额计提坏账准备。 （7）其他应收款年末数中包括河北宝硕集团有限公司（持有本公司 36.00% 股份） 欠款 192,355,425.67 元，该笔款项在 2006 年度已经全额计提了坏账准备。 （8）本公司在 2006 年度已经对保定市德利得物流有限公司计提了 839,055,743.27 元的坏账准备、对保定德玛斯新型建筑材料有限公司计提了 22,705,738.88 元的坏账准 备、对保定宝来塑料包装材料有限公司计提了 14,473,713.51 元的坏账准备。 6、存货 （1）存货明细情况 年末数 项 目 其 中 :借 款 费 用 余 额 存货跌价准备 净额 资本化金额 原材料 73,564,836.55 - 65,530.89 73,499,305.66 包装物 235,067.33 - - 235,067.33 低值易耗品 555,193.49 - - 555,193.49 库存商品 176,448,360.50 - 1,507,695.75 174,940,664.75 委托加工物资 259,941.64 259,941.64 半成品 1,296,933.38 1,296,933.38 在产品 16,195,257.84 - 919,410.64 15,275,847.20 合 计 268,555,590.73 - 2,492,637.28 266,062,953.45 - 92 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 年初数 项 目 其 中 :借 款 费 用 余 额 存货跌价准备 净额 资本化金额 在途物资 原材料 59,709,610.10 - 65,530.89 59,644,079.21 包装物 1,139,626.53 - - 1,139,626.53 低值易耗品 3,595,755.05 - - 3,595,755.05 库存商品 138,882,438.63 - 258,811.99 138,623,626.64 委托加工物资 86,289.33 86,289.33 半成品 5,476,877.76 5,476,877.76 在产品 7,259,038.17 - - 7,259,038.17 合 计 216,149,635.57 - 324,342.88 215,825,292.69 （2）存货跌价准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 期末市值 转回数 转销数 合计 原材料 65,530.89 - - - - 65,530.89 包装物 低值易耗品 库存商品 258,811.99 1,248,883.76 - - - 1,507,695.75 委托加工物资 - - - - - - 半成品 - - - - - - 在产品 - 919,410.64 - - - 919,410.64 合 计 324,342.88 2,168,294.40 - - - 2,492,637.28 注：本期计提存货跌价准备，是因为公司水泥、门窗、地膜等部分产品账面价值高于 市场售价。期末按市场售价（有销售合同的按合同售价）扣除一定的销售费用后价值与账 面价值的差额确认存货跌价准备。 7、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 - 93 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 16,394,285.11 -234,402.61 - 16,159,882.50 对合营企业投资 1,821,897.34 -1,821,897.34 - - 对联营企业投资 17,703,626.90 4,996,827.76 - 22,700,454.66 其他股权投资 33,450,000.00 - 18,000,000.00 15,450,000.00 减：长期股权投资减值准备 - - - - 合 计 69,369,809.35 2,940,527.81 18,000,000.00 54,310,337.16 （2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 合营企业 宝硕新型塑料包装材料（珠海 1,821,897.34 -1,821,897.34 - - 保税区）有限公司 合 计 1,821,897.34 -1,821,897.34 - - 联营企业 保定富太塑料包装材料 5,865,666.98 5,388,342.17 11,254,009.15 有限公司 常州宝硕宏图塑胶有限公司 11,732,171.19 -433,355.31 11,298,815.88 保定慧宝塑料包装有限公司 105,788.73 41,840.90 147,629.63 合 计 17,703,626.90 4,996,827.76 - 22,700,454.66 （续） 本公司享 本公司 年末净资产总 本年营业收入 被投资单位名称 有表决权 本年净利润 持股比例 额 总额 比例 合营企业 宝硕新型塑料包装材料（珠 50.79% 50.00% 14.45 - -3,587,118.22 海保税区）有限公司 联营企业 保定富太塑料包装材料 30.00% 30.00% 15,237,234.69 397,991,883.51 19,165,255.64 有限公司 常州宝硕宏图塑胶有限公司 30.00% 30.00% 37,662,719.61 26,223,985.90 -1,444,517.70 保定慧宝塑料包装有限公司 40.00% 40.00% 369,074.08 637,357.80 104,602.25 合 计 72,165,267.60 424,853,227.21 13,925,685.16 注：对保定富太塑料包装材料有限公司的长期股权投资差额本期摊销金额为 361,234.52 元，摊销余额为 6,682,838.74 元。 （3）按权益法核算的长期股权投资 - 94 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 本年追加投资 被投资单位权 分得现 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 额（减本年出 年末数 益增减数 金红利 让额） 保定富太塑料包装 44,426,544.00 5,865,666.98 5,388,342.17 11,254,009.15 材料有限公司 常州宝硕宏图塑胶 12,000,000.00 11,732,171.19 -433,355.31 11,298,815.88 有限公司 宝硕新型建材（珠 19,155,855.72 16,394,285.11 -234,402.61 16,159,882.50 海保税区）有限公司 保定慧宝塑料包装 400,000.00 105,788.73 41,840.90 147,629.63 有限公司 宝硕新型塑料包装 材料（珠海保税区） 39,840,000.00 1,821,897.34 -1,821,897.34 - 有限公司 合 计 115,822,399.72 35,919,809.35 - 2,940,527.81 - 38,860,337.16 （4）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 保定市城市信用社股份有 400,000.00 400,000.00 400,000.00 限公司 东方基金管理有限责任公 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 - 司 河北保定张石高速公路 14,500,000.00 14,500,000.00 14,500,000.00 有限公司 保定宝硕管材营销公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 新疆克拉玛依市商业银行 500,000.00 500,000.00 - - 500,000.00 - - - - - 合 计 33,450,000.00 33,450,000.00 - 18,000,000.00 15,450,000.00 （5）长期股权投资减值准备 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。 8、固定资产 （1）固定资产明细情况 - 95 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋、建筑物 318,848,666.79 100,088,673.48 914,455.17 418,022,885.10 机器设备 1,284,666,960.00 149,598,761.84 2,436,241.42 1,431,829,480.42 运输工具 21,076,857.42 7,777,236.27 3,467,909.15 25,386,184.54 其他 3,234,707.24 4,305,363.73 601.50 7,539,469.47 合 计 1,627,827,191.45 261,770,035.32 6,819,207.24 1,882,778,019.53 累计折旧 房屋、建筑物 46,982,471.12 11,162,251.85 1,894.64 58,142,828.33 机器设备 359,411,040.25 98,272,213.47 2,726,876.86 454,956,376.86 运输工具 6,612,305.02 2,828,943.07 1,195,007.70 8,246,240.39 其他 1,922,493.66 2,315,352.80 242.93 4,237,603.53 合 计 414,928,310.05 114,578,761.19 3,924,022.13 525,583,049.11 固定资产减值准备 房屋、建筑物 871,790.59 - 48,549.62 823,240.97 机器设备 20,212,201.17 - 1,254,795.85 18,957,405.32 运输工具 - - - - 其他 - - - - 合 计 21,083,991.76 - 1,303,345.47 19,780,646.29 固定资产账面价值 房屋、建筑物 270,994,405.08 88,062,410.72 359,056,815.80 机器设备 905,043,718.58 52,871,979.66 957,915,698.24 运输工具 14,464,552.40 2,675,391.75 17,139,944.15 其他 1,312,213.58 1,989,652.36 3,301,865.94 合 计 1,191,814,889.64 145,599,434.49 - 1,337,414,324.13 （2）在建工程转入固定资产的情况 项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额 863电站 2007年7月 186,746,548.29 863ＰＶＣ扩产 2007年12月 850,000.00 门窗检测设备 2007年11月 554,800.00 自制挤出机 2007年7月 551,639.97 弯管机 2007年 12月 361,067.23 零星土建 2007年12月 350,663.43 橡塑安装 2007年 12月 176,029.64 卷取机 2007年 12月 75,211.39 电子汽车衡 2007年 1月 41,815.06 其他 2007年12月 360,844.76 合 计 190,068,619.77 （3）暂时闲置的固定资产 - 96 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋、建筑物 34,856,146.52 5,792,611.18 733,294.68 28,330,240.66 机器设备 104,230,419.85 25,117,650.35 7,196,321.26 71,916,448.24 合 计 139,086,566.37 30,910,261.53 7,929,615.94 100,246,688.90 （4）用于抵押的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋、建筑物 22,635,528.39 2,152,074.73 - 20,483,453.66 机器设备 231,089,934.86 56,381,680.90 2,756,266.95 171,951,987.01 合 计 253,725,463.25 58,533,755.63 2,756,266.95 192,435,440.67 （5）固定资产减值准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 房屋、建筑物 871,790.59 - - 48,549.62 48,549.62 823,240.97 机器设备 20,212,201.17 - - 1,254,795.85 1,254,795.85 18,957,405.32 运输工具 - - - - - - 其他 - - - - - - 合 计 21,083,991.76 - - 1,303,345.47 1,303,345.47 19,780,646.29 9、在建工程 （1）在建工程明细情况 - 97 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 工程投入 本年转入固定资 资金来 工程名称 预算数 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数 占预算的 产数 源 比例 PVC管材管件项目 6,041,723.83 1,470,977.62 606,184.48 612,308.26 1,464,853.84 自筹 102.22% 自筹、 CPP薄膜项目 80,954,500.00 62,761,838.46 553,788.87 295,398.20 63,020,229.13 78.21% 贷款 自筹、 功能膜项目 38,660,351.22 2,137,773.30 2,137,773.30 105.53% 贷款 木糖醇技改工程 1,387,205.17 1,387,205.17 自筹 PVC门窗生产线 2,913,055.52 1,299,249.27 1,817,948.16 33,046.75 2,361,309.88 自筹 新疆管材项目 4,190,000.00 681,347.56 41,134.59 722,482.15 自筹 45.53% 天津门窗项目 69,000,000.00 39,169,743.37 71,000.00 39,240,743.37 贷款 56.87% 蒸汽站锅炉改造项目 139,850,000.00 151,815,431.26 104,635,749.60 187,596,548.29 68,854,632.57 自筹 183.38% 水泥厂工程车间改造 61,954.38 27,000.00 41,815.06 47,139.32 - 自筹 佳木斯厂房工程改造 73,333,300.00 4,651,182.37 266,045.11 4,917,227.48 自筹 6.71% 梅洛尼设备 36,859,900.00 5,528,985.00 5,528,985.00 自筹 15.00% 合计 271,192,288.84 108,887,357.09 190,068,619.77 375,584.27 189,635,441.89 注： 在建工程年末数比年初数减少 33.77%，其主要原因是 2007 年本公司将完工的在建工程转入固 定资产所致，另功能膜项目在 2006 年已经转入固定资产 38,660,351.22 元，余额为进口设备 一直未安装使用，已经全额计提减值准备。 （2）借款费用资本化金额 资本 本年转入固定 工程名称 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数 化率 资产数 cpp薄 膜 项 目 4,130,845.97 - - - 4,130,845.97 天津门窗项目 2,216,211.86 2,216,211.86 合 计 8,413,375.37 - - - 8,413,375.37 （3）在建工程减值准备 - 98 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 本年减少数 项目名称 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 梅洛尼项目 - 5,528,985.00 5,528,985.00 佳木斯厂房工程改造 1,475,168.24 1,475,168.24 功能膜项目 2,137,773.30 2,137,773.30 天津门窗项目 2,303,552.61 2,303,552.61 合 计 2,137,773.30 9,307,705.85 - - - 11,445,479.15 注：由于梅洛尼项目合资方毁约，导致预付设备款无法收回，项目搁置，故对此全 额计提减值准备。其他在建工程项目长期处于闲置状态，因此相应计提减值准备。 10、工程物资 年 末 数 年 初 数 项 目 余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额 专用材料 2,868,019.22 - 2,868,019.22 4,729,000.57 - 4,729,000.57 - - - - - - 合 计 2,868,019.22 - 2,868,019.22 4,729,000.57 - 4,729,000.57 注：1、工程物资年末数比年初数减少了 39.35%,其主要原因本期领用转出增加所致。 2、截至 2007 年 12 月 31 日，本公司工程物资无账面价值高于可收回金额的情况。 11、无形资产 （1）无形资产明细情况 本年 本年 本年 累计 项 目 取得方式 初始成本 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 摊销数 土地使用权 投资 7,600,000.00 7,220,000.00 - - 380,004.00 760,004.00 6,839,996.00 土地使用权 出让 5,320,915.19 5,179,024.15 106,418.28 248,309.32 5,072,605.87 土地使用权 购入、投入 80,458,863.91 72,089,175.68 7,441,800.00 1,675,580.52 10,045,268.75 62,971,795.16 专有技术 购入 200,000.00 180,000.00 40,000.00 60,000.00 140,000.00 非专利技术 购入 558,678.00 284,668.43 82,672.51 356,682.08 201,995.92 专有技术 投入 1,000,000.00 207,926.98 99,999.96 892,072.98 107,927.02 - - - - - - - 合 计 95,138,457.10 85,160,795.24 - 7,441,800.00 2,384,675.27 12,362,337.13 75,334,319.97 注：无形资产的减少是转让天津的土地使用权。 （2）无形资产减值准备 注：截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 12、长期待摊费用 - 99 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 本年 本年 本年 项 目 初始金额 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 离子膜摊销 9,430,080.48 - 9,430,080.48 - 2,764,000.00 6,666,080.48 合 计 9,430,080.48 - 9,430,080.48 - 2,764,000.00 6,666,080.48 注：根据离子膜的技术状况，预计 3 年后就得进行技术更新，故该费用按 3 年使用寿命进 行摊销。 13、资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 1,083,185,591.56 11,099,009.08 - 387,506.49 387,506.49 1,093,897,094.15 其中：应收账款 9,439,121.18 2,785,962.08 - 387,506.49 387,506.49 11,837,576.77 其他应收款 1,073,746,470.38 7,183,904.97 - - - 1,080,930,375.35 预付账款 - 1,129,142.03 - - - 1,129,142.03 二、存货跌价准备合计 324,342.88 2,168,294.40 - - - 2,492,637.28 其中：库存商品 258,811.99 1,248,883.76 - - - 1,507,695.75 原材料 65,530.89 - - - - 65,530.89 三、可供出售金融资产减 - - - - - - 值准备 四、持有至到期投资减值 - - - - - - 准备 五、长期股权投资减值准 - - - - - - 备 六、 投资性房地产减值 - - - - - - 准备 七、固定资产减值准备合计 21,083,991.76 - - 1,303,345.47 1,303,345.47 19,780,646.29 其中：房屋、建筑物 871,790.59 - - 48,549.62 48,549.62 823,240.97 机器设备 20,212,201.17 - - 1,254,795.85 1,254,795.85 18,957,405.32 八、工程物资减值准备 - - - - - - 九、在建工程减值准备 2,137,773.30 9,307,705.85 - - - 11,445,479.15 十、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 十一、商誉减值准备 - - - - - - 十二、其他 - - - - - - 合 计 1,106,731,699.50 22,575,009.33 - 1,690,851.96 1,690,851.96 1,127,615,856.87 14、短期借款 （1）短期借款明细情况 - 100 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 借款类别 年末数 年初数 信用借款 - - 抵押借款 6 2 2 ,1 9 2 ,9 4 4 .3 1 4 1 2 ,3 9 6 ,2 1 8 .3 2 保证借款 1 ,4 7 4 ,2 4 3 ,0 8 7 .7 8 1 ,5 5 7 ,2 5 8 ,8 4 1 .8 1 质押借款 1 6 ,5 0 0 ,0 0 0 .0 0 1 6 ,5 0 0 ,0 0 0 .0 0 合 计 2 ,1 1 2 ,9 3 6 ,0 3 2 .0 9 1 ,9 8 6 ,1 5 5 ,0 6 0 .1 3 注：短期借款年末数比年初数增加了 6.38%，其主要原因是将已逾期的应付票据转入 了短期借款。 （2）逾期的短期借款 在短期借款中，母公司的短期借款合计 1,787,064,510.35 元均已逾期，已经纳入破 产重整债权范围，按照公司重整计划草案清偿；子公司的短期借款合计 325,871,521.74 元，其中逾期短期借款（含应付票据转入的短期借款）258,673,584.83 元，其明细如下。 报表日 贷款资金用 未按期偿还的 预计还 贷款单位 贷款金额 贷款利率 后是否 途 原因 款期 还款 建设银行保定五四西路支 40,000,000.00 0.05%/日 流动资金 无力偿还 否 行 中国银行保定分行 16,000,000.00 0.05%/日 流动资金 无力偿还 否 中信实业银行天津分行 30,161,085.67 0.05%/日 流动资金 无力偿还 否 中行西城支行 10,000,000.00 0.05%/日 流动资金 无力偿还 否 中行西城支行 9,114,883.49 0.05%/日 流动资金 无力偿还 否 建行五四西路支行 44,527,000.00 0.05%/日 流动资金 无力偿还 否 建行五四西路支行 3,500,000.00 0.05%/日 流动资金 无力偿还 否 建行五四西路支行 4,500,000.00 0.05%/日 流动资金 无力偿还 否 工行东风路支行 1,750,000.00 0.05%/日 流动资金 无力偿还 否 农业银行天津市南开支行 45,000,000.00 0.05%/日 流动资金 无力偿还 否 天津中信银行 34,700,400.00 0.05%/日 流动资金 无力偿还 否 中行保定西城支行 1,420,215.67 0.05%/日 流动资金 无力偿还 否 工商银行浙江省萧山开发 18,000,000.00 5.58% 流动资金 无力偿还 否 区分理处 合 计： 258,673,584.83 15、应付票据 - 101 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 票据种类 年末数 年初数 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 5,150,000.00 213,371,057.09 5,150,000.00 商业承兑汇票 - - - 合 计 5,150,000.00 213,371,057.09 5,150,000.00 注：应付票据年末数比年初数减少了 97.59%，其主要原因是将已逾期的应付票据转 入了短期借款。 16、应付账款 （1）应付账款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 186,944,208.58 77.85% 266,993,655.17 90.02% 1至2年 45,411,101.38 18.91% 22,258,163.19 7.50% 2至3年 5,386,327.51 2.24% 1,613,692.57 0.54% 3年以上 2,404,750.70 1.00% 5,754,675.20 1.94% 合 计 240,146,388.17 100.00% 296,620,186.13 100.00% （2）应付账款年末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （3）应付账款年末数中包括应付其他关联方款项 4,920,680.28 元，该项关联交易的 披露见附注九、（三）4。 （4）账龄超过 1 年的大额应付账款 报表日 后是 否 债权 人名 称 金额 未 偿还 的原 因 归还 天 津泽融 基工 贸有 限公司 36,937,618.56 暂未 支付 否 保 定市硕 源商 贸有 限公司 827,266.80 暂未 支付 否 安 阳英盛 塑料 经销 公司 552,200.00 暂未 支付 否 保 定市胜 发贸 易有 限公司 400,000.00 暂未 支付 否 上 海石经 开实 业有 限公司 356,500.00 暂未 支付 否 合 计 39,073,585.36 17、预收款项 （1）预收款项明细情况 - 102 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 149,666,946.32 84.09% 151,964,658.94 97.51% 1至2年 26,618,321.71 14.95% 1,965,712.25 1.26% 2至3年 896,894.52 0.50% 286,146.62 0.18% 3年以上 822,185.49 0.46% 1,642,715.98 1.05% 合 计 178,004,348.04 100.00% 155,859,233.79 100.00% （2）预收款项年末数中无预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （3）预收款项年末数中不包括预收其他关联方的款项。 （4）账龄超过 1 年的预收款项 债权人 名称 金额 未结转 的原 因 保 定胜发 贸易 有限公 司 19,450,000.00 尚未 结算 河 北金帆 管业 有限公 司 2,709,712.50 尚未 结算 山 东金恒 源汽 车销售 服务有 限公 司 1,000,110.00 尚未 结算 保 定市北 市区 恒源商 贸行 500,000.00 尚未 结算 天 津幸福 实业 有限公 司 396,000.00 尚未 结算 雄 县东明 塑料 电器销 售有限 公司 360,065.00 尚未 结算 河 北省女 子监 狱筹建 处 313,351.91 尚未 结算 保 定城乡 建设 集团有 限公司 第一 分公司 300,000.00 尚未 结算 雄 县星海 塑料 包装有 限公司 222,300.00 尚未 结算 满 城健美 漂厂 214,291.00 尚未 结算 河 北建设 集团 有限公 司钢结 构公 司 208,325.50 尚未 结算 井 陉矿务 局建 筑安装 工程队 174,400.00 尚未 结算 北 京恒名 永业 公司 170,000.00 尚未 结算 其他 2,318,845.81 尚未 结算 合 计 28,337,401.72 18、应付职工薪酬 - 103 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 项目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资 3,170,549.93 72,420,162.00 72,544,223.46 3,046,488.47 职工福利 6,920,297.79 450,604.32 6,674,571.79 696,330.32 社会保险费 22,037,990.56 28,077,193.08 16,800,196.24 33,314,987.40 住房公积金 5,492,266.25 2,112,891.90 3,392,222.95 4,212,935.20 工会经费 2,543,696.60 1,980,356.87 353,959.36 4,170,094.11 职工教育经费 90,153.67 619,287.08 25,411.32 684,029.43 其他 260.00 693.00 630.00 323.00 合 计 40,255,214.80 105,661,188.25 99,791,215.12 46,125,187.93 19、应交税费 项目 税（费）率 年末数 年初数 增值税 17% 10,758,523.92 18,870,293.27 营业税 5% 40,979.80 15,969.35 城市维护建设税 7% 1,439,568.41 1,154,458.17 企业所得税 33%/15% 19,527,007.42 19,707,380.48 个人所得税 264,944.95 226,870.25 土地使用税 3元/平方米 830,843.00 310,000.00 房产税 - 9,600.00 教育费附加 3%/4% 2,399,544.87 2,869,982.62 防洪基金 - 13.97 合 计 35,261,412.37 43,164,568.11 20、应付利息 项 目 年末数 年初数 短期借款 4 0 ,7 8 7 ,1 4 3 .0 2 2 8 ,5 0 5 ,7 6 1 .3 7 长期借款 1 2 1 ,7 0 4 ,3 1 9 .3 9 1 0 5 ,8 3 5 ,0 2 2 .0 4 逾期票据 2 9 ,1 5 3 ,3 6 7 .1 5 2 5 ,3 9 9 ,3 8 1 .6 4 非金融机构借款 9 ,3 8 3 ,6 0 7 .3 4 - 合 计 2 0 1 ,0 2 8 ,4 3 6 .9 0 1 5 9 ,7 4 0 ,1 6 5 .0 5 21、应付股利 投资者名称 欠付股利原因 年末数 年初数 浙江传化集团有限公司 资金短缺 966,000.00 966,000.00 - - 合计 966,000.00 966,000.00 22、其他应付款 - 104 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 （1）其他应付款明细情况 债 权人 名称 年 末数 性 质(或内 容) 天威保变电气股份有限公司 76,278,712.86 往 来款 天津麟峰商贸有限公司 68,524,216.26 往 来款 天津利达商贸有限公司 66,072,800.00 往 来款 保定市胜达塑料制品有限公司 44,477,301.79 往 来款 天津祥润工贸发展有限公司 36,215,072.00 往 来款 保 定 国 家 高 新 技 术 产 业 开 发 区 发展 有 限 公 司 28,000,000.00 往 来款 天津泽融基工贸有限公司 26,640,500.00 往 来款 天津顺泽惠商贸发展有限公司 19,610,000.00 往 来款 河北保定星光集团有限公司 15,500,000.00 往 来款 保定发展投资有限责任公司 13,245,143.43 往 来款 保 定 市 润 达 塑 料 制 品 经 销 有 限 公司 9,691,446.58 往 来款 北京唯吾斯夫贸易有限公司 6,373,600.00 往 来款 保定市胜发贸易有限公司 4,266,241.75 往 来款 其他 162,968,006.01 往 来款 合 计 577,863,040.68 （2）其他应付款年末数中包括应付河北宝硕集团有限公司（持有本公司 36.00% 股 份）款项 974,985.10 元，该项关联交易的披露见附注九、（三）4。 （3）其他应付款年末数中包括应付其他关联方款项 42,267,711.18 元，该项关联交 易的披露见附注九、（三）4。 （4）账龄超过 1 年的大额其他应付款 报表 日后 是 债权 人名 称 金额 未偿 还的原 因 否归还 天威保变电气股份有限公司 76,278,712.86 资金紧张 否 天津麟峰商贸有限公司 68,524,216.26 资金紧张 否 天津利达商贸有限公司 66,072,800.00 资金紧张 否 保 定 市 胜 达 塑 料 制 品 有 限 公司 44,477,301.79 资金紧张 否 天津祥润工贸发展有限公司 36,215,072.00 资金紧张 否 保 定 国 家 高 新 技 术 产 业 开 发区 发 展 有 限 公 司 28,000,000.00 资金紧张 否 天津泽融基工贸有限公司 26,640,500.00 资金紧张 否 天 津 顺 泽 惠 商 贸 发 展 有 限 公司 19,610,000.00 资金紧张 否 河北保定星光集团有限公司 15,500,000.00 资金紧张 否 合 计 381,318,602.91 （5）大额的其他应付款 - 105 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 债 权人名 称 金额 性质（ 或内 容） 天威保 变电 气股份 有限 公司 76,278,712.86 往来款 天津麟 峰商 贸有限 公司 68,524,216.26 往来款 天津利 达商 贸有限 公司 66,072,800.00 往来款 保定市 胜达 塑料制 品有 限公司 44,477,301.79 往来款 天津祥 润工 贸发展 有限 公司 36,215,072.00 往来款 保定国 家高 新技术 产业 开发区 发展 有限公 司 28,000,000.00 往来款 天津泽 融基 工贸有 限公 司 26,640,500.00 往来款 天津顺 泽惠 商贸发 展有 限公司 19,610,000.00 往来款 河北保 定星 光集团 有限 公司 15,500,000.00 往来款 保定发 展投 资有限 责任 公司 13,245,143.43 往来款 合 计 394,563,746.34 23、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的长期负债明细情况 项 目 年末数 年初数 一年内到期的长期借款 6 6 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 1 8 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 一年内到期的应付债券 - - 一年内到期的长期应付款 - - 合 计 6 6 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 1 8 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 （2）一年内到期的长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 中行西城支行 人民币 担保借款 34,000,000.00 - 工商银行浙江省萧山开发区分理处 人民币 担保借款 32,000,000.00 18,000,000.00 合 计 66,000,000.00 18,000,000.00 注：一年内到期的长期借款年末数比年初数增加了 266.67%，其主要原因是一年内到期的 长期借款转入。 24、长期借款 - 106 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 中行西城支行 人民币 保证借款 53,106,000.00 87,106,000.00 中行天津分行 人民币 抵押借款 58,544,284.76 58,544,284.76 工商银行浙江省分行营业部 人民币 担保借款 32,000,000.00 交行天津开发区分行 人民币 担保借款 1,650,000.00 1,650,000.00 建行五四路支行 人民币 保证借款 30,000,000.00 - 合 计 143,300,284.76 179,300,284.76 注：长期借款年末数比年初数减少了 20.08%，其主要原因是一年内到期的长期借款 转入一年内到期的非流动负债。 25、专项应付款 种 类 年初数 本年增加 本年减少 年末数 中小企业发展专项资 600,000.00 450,000.00 - 1,050,000.00 金 - - - - 合 计 600,000.00 450,000.00 - 1,050,000.00 26、预计负债 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 形成原因 对外提供担保 2 3 0 ,5 4 1 ,1 5 0 .8 4 - 2 ,5 3 4 ,8 9 2 .4 8 2 2 8 ,0 0 6 ,2 5 8 .3 6 未决诉讼 - - - - 产品质量保证 - - - - 合 计 2 3 0 ,5 4 1 ,1 5 0 .8 4 - 2 ,5 3 4 ,8 9 2 .4 8 2 2 8 ,0 0 6 ,2 5 8 .3 6 注：预计负债的本期计提及变动情况见附注十、或有事项。 27、股本 - 107 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项 目 公积 发行 金额 比例 送股 金转 其他 小计 金额 比例 新股 股 一、有限售条件股份 1.国家持股 199,578,431.00 48.38% - - - -22,808,763.00 -22,808,763.00 176,769,668.00 42.85% 2.国有法人持股 - - - - - - - - - 3.其他内资持股 52,121,569.00 12.64% - - - -18,441,237.00 -18,441,237.00 33,680,332.00 8.17% 其中：境内法人持股 52,121,569.00 12.64% - - - -18,441,237.00 -18,441,237.00 33,680,332.00 8.17% 境内自然人持股 - - - - - - - - - 4.外资持股 - - - - - - - - - 其中：境外法人持股 - - - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - - - 有限售条件股份合计 251,700,000.00 61.02% - - - -41,250,000.00 -41,250,000.00 210,450,000.00 51.02% 二、无限售条件股份 - 1.人民币普通股 160,800,000.00 38.98% - - - 41,250,000.00 41,250,000.00 202,050,000.00 48.98% 2.境内上市的外资股 - - - - - - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - 无限售条件股份合计 160,800,000.00 38.98% - - - 41,250,000.00 41,250,000.00 202,050,000.00 48.98% 三、股份总数 412,500,000.00 100.00% - - - - - 412,500,000.00 100.00% 注：(1)根据公司股权分置改革方案中原非流通股股东的承诺，中国信达资产管理公 司和传化集团有限公司分别持有的公司 20,625,000 股限售流通股于 2007 年 4 月 30 日上 市流通，该部分股份性质变为无限售流通股。 (2)因公司控股股东河北宝硕集团有限公司（以下简称宝硕集团）与保定建工集团有 限公司之间的债务纠纷一案，保定建工集团有限公司于 2005 年将宝硕集团诉至保定市中 级人民法院，该案件后由河北省高级人民法院指定廊坊市中级人民法院执行。根据（2005） 廊执字 14-5 号民事裁定书，廊坊市中级人民法院于 2006 年 8 月 18 日对宝硕集团持有公 司的 2,183,763 股股份进行了司法拍卖，但公司并未收到拍卖的法律文书。廊坊市中级人 民法院于 2007 年 6 月 28 日将宝硕集团持有公司的 2,183,763 股股份在中国证券登记结算 有限责任公司上海分公司办理了过户转让手续。过户后，北京颐和丰业投资有限公司持有 宝硕股份 2,183,763 股限售流通股，宝硕集团持有公司 148,499,749 股限售流通股（占公 司总股本的 36.00%）。 28、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 214,538,542.51 - - 214,538,542.51 其他资本公积 29,593,084.42 - - 29,593,084.42 合 计 244,131,626.93 - - 244,131,626.93 29、盈余公积 - 108 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 16,210,000.68 - - 16,210,000.68 任意盈余公积 - - - - 合 计 16,210,000.68 - - 16,210,000.68 30、未分配利润 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 -2,322,435,296.12 -660,398,482.41 加:会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 本年年初余额 -2,322,435,296.12 -660,398,482.41 加:净利润 21,022,261.42 -1,662,036,813.71 盈余公积弥补亏损 - - 其他转入 - - 减:提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 对股东的分配 - - 本年年末余额 -2,301,413,034.70 -2,322,435,296.12 31、营业总收入和营业总成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 1,623,083,889.60 1,437,931,263.07 其他业务收入 29,854,126.81 77,802,025.56 营业收入合计 1,652,938,016.41 1,515,733,288.63 主营业务成本 1,456,680,559.09 1,286,634,842.92 其他业务成本 23,959,666.10 69,527,947.98 营业成本合计 1,480,640,225.19 1,356,162,790.90 （2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 - 109 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 本年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 CPP包装膜 14,402,557.35 15,815,393.57 -1,412,836.22 PE膜、农用膜 211,244,214.60 222,039,950.10 -10,795,735.50 氯碱化工产品 838,680,460.49 723,761,108.74 114,919,351.75 管材 340,581,959.54 294,636,968.29 45,944,991.25 型材、门窗 241,163,456.90 222,509,208.42 18,654,248.48 糖醇 23,707,758.48 23,133,708.98 574,049.50 水泥 19,821,710.37 21,302,449.12 -1,480,738.75 小 计 1,689,602,117.73 1,523,198,787.22 166,403,330.51 减：公司内各分部抵销数 66,518,228.13 66,518,228.13 - 合 计 1,623,083,889.60 1,456,680,559.09 166,403,330.51 （续） 上年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 CPP包装膜 8,810,849.34 11,295,404.98 -2,484,555.64 PE膜、农用膜 198,944,374.79 200,910,646.87 -1,966,272.08 氯碱化工产品 649,297,171.00 565,234,451.26 84,062,719.74 管材 311,074,334.54 258,222,431.76 52,851,902.78 型材、门窗 281,131,710.66 255,236,110.32 25,895,600.34 糖醇 8,461,615.33 12,578,604.08 -4,116,988.75 水泥 11,380,814.94 14,326,801.18 -2,945,986.24 小 计 1,469,100,870.60 1,317,804,450.45 151,296,420.15 减：公司内各分部抵销数 31,169,607.53 31,169,607.53 - 合 计 1,437,931,263.07 1,286,634,842.92 151,296,420.15 （3）2007 年度公司前五名客户销售的收入总额分别为 479,442,665.70 元，占公司 全部销售收入的比例为 29.54%。 32、营业税金及附加 本年数 上年数 项 目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 营业税 3%-5% 125,735.22 3%-5% 127,124.66 城建税 5%-7% 3,645,884.55 5%-7% 2,910,583.44 教育费附加 3% /4% 2,112,307.56 3%/4% 1,680,338.11 防洪费 1% 2.03 1% 343.30 合 计 5,883,929.36 4,718,389.51 33、销售费用 - 110 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 销售费用 2007 年度发生数为 58,489,206.76 元,比上年减少 22.73％。 34、管理费用 管理费用 2007 年度发生数为 93,784,914.90 元，比上年减少 21.29％。 35、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 55,207,100.68 288,510,224.90 减：利息收入 3,649,536.33 16,755,736.07 汇兑损失 270,312.65 11,667.87 减：汇兑收入 9,615.88 437,213.80 手续费 1,018,260.23 10,309,735.48 其他 380,774.01 264,407.78 合 计 53,217,295.36 281,903,086.16 注：财务费用本年数比上年数减少 81.12%，其主要原因是：根据《企业破产法》的 规定及河北省保定市中级人民法院（2007）保破字第 014-4 号民事裁定书的裁定，公司自 2007 年 1 月 25 日，即公司破产申请受理时起，对附利息的债权停止计提利息，致使本年 利息支出比去年减少。 36、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 11,099,009.08 1,056,146,803.96 存货跌价损失 2,168,294.40 72,957.50 可供出售金融资产减值损失 - - 持有至到期投资减值损失 - - 长期股权投资减值损失 - - 投资性房地产减值损失 - - 固定资产减值损失 - 9,778,154.21 工程物资减值损失 - - 在建工程减值损失 9,307,705.85 2,137,773.30 无形资产减值损失 - - 商誉减值损失 - - 其他 - - 合 计 22,575,009.33 1,068,135,688.97 - 111 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 注：资产减值损失本年数比上年数减少 97.89%，其主要原因是：2006 年度对应收河 北宝硕集团有限公司及保定市德利得物流有限公司款项全额计提坏账准备使当年资产减 值损失增加所致。 37、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 保定富太塑料包装材料 5,388,342.17 -14,403,656.23 有限公司 常州宝硕宏图塑胶有限公司 -433,355.31 - 宝硕新型建材（珠海保税 -234,402.61 -2,722,715.90 区）有限公司 保定慧宝塑料包装有限公司 41,840.90 -294,211.27 宝硕新型塑料包装材料（珠海保 -1,821,897.34 -38,010,096.67 税区）有限公司 东方基金管理有限责任公司 3,000,000.00 新疆克拉玛依市商业银行 60,000.00 - 合 计 6,000,527.81 -55,430,680.07 注：（1）投资收益本年数比上年数增加，其主要原因是： ① 被投资单位保定富太塑料包装材料有限公司本年度净利润增加，致使本公司投资 收益增加。 ②被投资单位宝硕新型塑料包装材料（珠海保税区）有限公司 2006 年度计提应收款 项坏账准备致使上年度本公司投资收益较少。 ③本年度出售东方基金管理有限责任公司股权取得投资收益 3000,000.00 元。 （2）本公司投资收益汇回不存在重大限制。 38、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 709,227.06 142,706.24 其中:固定资产处置利得 709,227.06 142,706.24 无形资产处置利得 - - 债务重组利得 50,380,573.73 - 政府补助 2,443,888.89 125,224.78 其他 13,129,853.22 2,489,776.61 合 计 66,663,542.90 2,757,707.63 - 112 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 注：营业外收入本年数比上年数增加较大，其主要原因是：保定投资发展有限公司等 单位与本公司修改债务条件进行债务重组，重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值 之间的差额，计入了当期营业外收入，另外 3 年以上无法支付的应付款项合计 12,504,030.74 元计入了营业外收入。 （2）政府补助 本年数 上年数 项 目 其中:计入当期 其中:计入当期 金额 金额 损益的金额 损益的金额 增值税返还 1,551,888.89 1,551,888.89 29,027.78 29,027.78 开拓国际市场返还补助 - 96,197.00 96,197.00 市级资源节约专项补助 100,000.00 100,000.00 - - 天津港保税区财政补助 492,000.00 492,000.00 - 工商局驰名商标奖励 300,000.00 300,000.00 合 计 2,443,888.89 2,443,888.89 125,224.78 125,224.78 39、营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 493,420.55 2,420,192.23 其中:固定资产处置损失 493,420.55 2,420,192.23 无形资产处置损失 - 非货币性资产交换损失 - - 固定资产报废损失 - 2,075,901.78 债务重组损失 - - 预计担保支出损失 230,541,150.84 公益性捐赠支出 - - 非常损失 - - 盘亏损失 283,919.34 - 罚款、滞纳金、赔款支出 861,379.30 965,041.05 其他 643,920.89 456,581.17 合 计 2,282,640.08 236,458,867.07 注：营业外支出本年数比上年数减少 99.03%，其主要原因是：2006 年计提预计担保 支出损失金额较大。 - 113 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 40、所得税费用 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 933,149.84 581,827.82 递延所得税费用 - - 合 计 933,149.84 581,827.82 41、基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 0.05 -4.03 稀释每股收益 0.05 -4.03 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利 息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份 期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 42、收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 收到的电费 750,000.00 - 合 计 750,000.00 - 43、支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： - 114 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 业务招待费 3,066,009.11 2,192,674.08 差旅费 3,438,284.53 2,830,075.40 办公费 2,213,202.43 排污费 1,395,181.27 中介费 595,181.27 - 合 计 10,707,858.61 5,022,749.48 44、收到其他与投资活动有关的现金 本公司“收到其他与投资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 收到的高新技术技改贴息款 - 500,000.00 合 计 - 500,000.00 45、支付其他与投资活动有关的现金 本公司“支付其他与投资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 支付的关联方往来款 31,303.75 1,950,424.39 合 计 31,303.75 1,950,424.39 46、收到其他与筹资活动有关的现金 本公司“收到其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 收到的非金融机构借款及银行票据贴现款 - 85,806,987.72 合 计 - 85,806,987.72 47、支付其他与筹资活动有关的现金 本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 支付的非金融机构借款 - 9,331,270.09 合 计 67,077.46 9,331,270.09 48、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 - 115 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,795,716.30 -1,679,742,256.29 加：资产减值准备 22,575,009.33 1,068,135,688.97 固定资产折旧 114,578,761.19 81,107,735.24 无形资产摊销 2,384,675.27 3,632,056.72 长期待摊费用摊销 2,764,000.00 815,021.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -215,806.51 2,277,485.99 失（收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 127,577.92 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 53,217,295.36 281,903,086.16 投资损失（收益以“－”号填列） -6,000,527.81 55,430,680.07 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -52,405,955.16 683,727.70 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 73,378,012.33 143,889,794.28 列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -156,271,857.32 -225,791,883.37 列） 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 61,799,322.98 -267,531,285.44 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 23,511,892.40 28,061,381.49 减：现金的期初余额 28,061,381.49 544,219,347.24 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -4,549,489.09 -516,157,965.75 （2）现金及现金等价物的信息 - 116 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 一、现金 23,511,892.40 28,061,381.49 其中：库存现金 1,144,346.48 496,338.86 可随时用于支付的银行存款 14,503,953.35 19,010,292.02 可随时用于支付的其他货币资金 7,863,592.57 8,554,750.61 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 23,511,892.40 28,061,381.49 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 - - 的现金和现金等价物 八、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年末数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 11,716,523.90 47.31% 4,359,946.31 7,356,577.59 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 - - - - 合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 13,047,501.04 52.69% 5,136,747.67 7,910,753.37 合 计 24,764,024.94 100.00% 9,496,693.98 15,267,330.96 年初数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 8,970,144.82 44.42% 89,701.45 8,880,443.37 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 - - - - 合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 11,222,009.29 55.58% 7,226,141.84 3,995,867.45 合 计 20,192,154.11 100.00% 7,315,843.29 12,876,310.82 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 坏账准 坏账准 金 额 比例 备计提 坏账准备 金 额 比例 备计提 坏账准备 比例 比例 1年以内 12,726,800.54 51.39% 1.00% 1,308,629.16 9,243,961.91 45.78% 1.00% 92,683.57 1至2年 1,485,601.31 6.00% 5.00% 74,280.06 2,178,506.02 10.79% 5.00% 108,925.30 2至3年 1,808,010.31 7.30% 8.00% 144,640.83 570,545.45 2.83% 8.00% 45,643.63 3至4年 547,402.05 2.21% 30.00% 164,220.61 785,504.83 3.89% 30.00% 235,651.45 4至5年 782,574.83 3.16% 50.00% 391,287.42 1,161,393.12 5.75% 50.00% 580,696.56 5年以上 7,413,635.90 29.94% 100.00% 7,413,635.90 6,252,242.78 30.96% 100.00% 6,252,242.78 合 计 24,764,024.94 100.00% 9,496,693.98 20,192,154.11 100.00% 7,315,843.29 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 - 117 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 占应收账款总 债务人名称 金额 账龄 额的比例 保定市华龙化工有限公司 3,370,099.49 13.60% 5年 以 上 保定市轶思达包装材料有限公司 3,337,504.54 13.48% 1年 以 内 武汉市新惠物资有限公司 3,101,363.51 12.52% 1年 内 南昌市旺华工贸有限公司 992,018.40 4.01% 1年 内 西安市莲湖区塑料型材有限公司 915,537.96 3.70% 5年 以 上 合 计 11,716,523.90 47.31% （4）应收账款年末数包括应收关联方的款项 4，730，292.42 元，占应收账款总额的比 例为 19.10%。 （5）应收账款年末数中包括河北宝硕集团有限公司（持有本公司 36.00% 股份）欠款 1,045,037.14 元，已经全额计提坏账准备。 2、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年末数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 1,162,493,240.82 87.25% 1,045,934,819.03 116,558,421.79 单项金额不重大但按信用风险特征组合 - - 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 169,938,415.53 12.75% 12,190,809.29 157,747,606.24 合 计 1,332,431,656.35 100.00% 1,058,125,628.32 274,306,028.03 年初数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 1,201,972,342.26 93.91% 1,046,982,237.53 154,990,104.73 单项金额不重大但按信用风险特征组合 - - - - 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 77,961,591.58 6.09% 4,603,228.83 73,358,362.75 合 计 1,279,933,933.84 100.00% 1,051,585,466.36 228,348,467.48 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 - 118 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 年 末 数 年 初 数 账 龄 坏账准 坏账准 金 额 比例 备计提 坏账准备 金 额 比例 备计提 坏账准备 比例 比例 1年以内 158,405,863.32 11.89% 1.00% 10,562,452.18 350,168,627.26 27.36% 1.00% 226,675,192.53 1至2年 304,475,794.60 22.85% 5.00% 202,071,362.50 926,818,936.98 72.41% 5.00% 823,640,988.50 2至3年 867,312,281.69 65.09% 8.00% 843,581,363.03 804,721.87 0.06% 8.00% 64,377.75 3至4年 107,601.01 0.01% 30.00% 32,280.30 1,115,335.00 0.09% 30.00% 334,600.50 4至5年 1,103,803.00 0.08% 50.00% 851,901.50 312,011.30 0.02% 50.00% 156,005.65 5年以上 1,026,312.73 0.08% 100.00% 1,026,268.81 714,301.43 0.06% 100.00% 714,301.43 合 计 1,332,431,656.35 100.00% 1,058,125,628.32 1,279,933,933.84 100.00% 1,051,585,466.36 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收款 债务人名称 金额 账龄 总额的比例 保定市德利得物流有限公司 838,957,699.35 62.96% 2-3年 河北宝硕集团有限公司 192,355,425.67 14.44% 1-2年 保定宝来塑料包装材料有限公司 111,350,000.00 8.36% 1-2年 保定宝硕水泥有限公司 9,239,879.63 0.69% 1年 以 内 保定泰昊商贸有限公司 5,553,779.21 0.42% 1年 以 内 合 计 1,157,456,783.86 86.87% （4）金额较大的其他应收款明细情况 债务人名称 金额 比例 款项性质（或内容） 保定市德利得物流有限公司 838,957,699.35 62.96% 往来款 河北宝硕集团有限公司 192,355,425.67 14.44% 往来款 保定宝来塑料包装材料有限公司 111,350,000.00 8.36% 往来款 保定宝硕水泥有限公司 9,239,879.63 0.69% 往来款 保定泰昊商贸有限公司 5,553,779.21 0.42% 往来款 保定市石油化工供销总公司仓库 5,036,456.96 0.38% 往来款 合 计 1,162,493,240.82 87.25% （5）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 1,169,015,067.06 元，占其他应收款总额 的比例为 87.74%。 （6）其他应收款年末数中包括河北宝硕集团有限公司（持有本公司 36.00% 股份）欠款 193,931,933.51 元，已经全额计提坏账准备。 - 119 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 （7）其他应收款－河北宝硕集团有限公司化工分公司余额为 1,085,000.00 元，因 该公司已经基本处于停产状态，并且其母公司河北宝硕集团有限公司已破产，故对该笔其 他应收款全额计提坏账准备。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 336,414,481.49 -156,268.41 - 336,258,213.08 对合营企业投资 1,821,897.34 -1,821,897.34 - - 对联营企业投资 17,703,626.90 4,996,827.76 - 22,700,454.66 其他股权投资 32,900,000.00 18,000,000.00 14,900,000.00 减：长期股权投资减值准备 - - - - 合 计 388,840,005.73 3,018,662.01 18,000,000.00 373,858,667.74 （2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 合营企业 宝硕新型塑料包装材料（珠海 1,821,897.34 -1,821,897.34 - 保税区）有限公司 合 计 1,821,897.34 -1,821,897.34 - - 联营企业 保定富太塑料包装材料 5,865,666.98 5,388,342.17 11,254,009.15 有限公司 常州宝硕宏图塑胶有限公司 11,732,171.19 -433,355.31 11,298,815.88 保定慧宝塑料包装有限公司 105,788.73 41,840.90 147,629.63 合 计 17,703,626.90 4,996,827.76 - 22,700,454.66 （续） - 120 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 本公司在被 本公司 年末净资产总 本年营业收 被投资单位名称 投资单位表决 本年净利润 持股比例 额 入总额 权比例 合营企业 宝硕新型塑料包装材料（珠海 50.79% 50.00% 14.45 - -3,587,118.22 保税区）有限公司 联营企业 保定富太塑料包装材料 30.00% 30.00% 15,237,234.69 397,991,883.51 19,165,255.64 有限公司 常州宝硕宏图塑胶有限公司 30.00% 30.00% 37,662,719.61 26,223,985.90 -1,444,517.70 保定慧宝塑料包装有限公司 40.00% 40.00% 369,074.08 637,357.80 104,602.25 合 计 72,165,267.60 424,853,227.21 13,925,685.16 注：对保定富太塑料包装材料有限公司的长期股权投资差额本期摊销金额为 361,234.52 元。 （3）按权益法核算的长期股权投资 本年追加投 分得 被投资单位权 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 资额（减股 现金 年末数 益增减数 权出让额） 红利 保定富太塑料包装材料有限 44,426,544.00 5,865,666.98 5,388,342.17 11,254,009.15 公司 常州宝硕宏图塑胶有限公司 12,000,000.00 11,732,171.19 -433,355.31 11,298,815.88 宝硕新型建材（珠海保税 15,420,855.72 13,579,808.65 -156,268.41 13,423,540.24 区）有限公司 保定慧宝塑料包装有限公司 400,000.00 105,788.73 41,840.90 147,629.63 宝硕新型塑料包装材料（珠 39,840,000.00 1,821,897.34 -1,821,897.34 0.00 海保税区）有限公司 合 计 112,087,399.72 33,105,332.89 - 3,018,662.01 - 36,123,994.90 （4）按成本法核算的长期股权投资 - 121 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 河北宝硕管材有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 保定宝硕新型建筑材料有限公 74,649,499.84 74,649,499.84 74,649,499.84 司 保定宝源新型塑料包装材料有 74,635,173.00 74,635,173.00 74,635,173.00 限公司 保定宝硕门窗发展有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 天津宝硕门窗发展有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00 51,000,000.00 佳木斯宝硕塑料有限公司 4,250,000.00 4,250,000.00 4,250,000.00 天津宝络五金制造有限公司 12,200,000.00 12,200,000.00 12,200,000.00 新疆克拉玛依宝硕管材有限公 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 司 保定宝硕水泥有限公司 29,000,000.00 29,000,000.00 29,000,000.00 保定市城市信用社股份有限公 400,000.00 400,000.00 400,000.00 司 东方基金管理有限责任公司 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 - 河北保定张石高速公路有限公 14,500,000.00 14,500,000.00 14,500,000.00 司 合 计 355,734,672.84 355,734,672.84 - 18,000,000.00 337,734,672.84 （5）长期股权投资减值准备 注：截至 2007 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。 4、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 1,048,855,121.12 830,656,388.80 其他业务收入 23,780,192.30 28,336,273.78 营业收入合计 1,072,635,313.42 858,992,662.58 主营业务成本 941,608,079.44 753,481,639.27 其他业务成本 21,519,163.77 27,250,288.24 营业成本合计 963,127,243.21 780,731,927.51 （2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 - 122 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 本年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 CPP包装膜 14,402,557.35 15,815,393.57 -1,412,836.22 PE膜、农用膜 172,064,344.80 178,897,868.15 -6,833,523.35 氯碱化工产品 838,680,460.49 723,761,108.74 114,919,351.75 糖醇 23,707,758.48 23,133,708.98 574,049.50 小 计 1,048,855,121.12 941,608,079.44 107,247,041.68 减：公司内各分部抵销数 - - - 合 计 1,048,855,121.12 941,608,079.44 107,247,041.68 （续） 上年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 CPP包装膜 8,810,849.34 11,295,404.98 -2,484,555.64 PE膜、农用膜 164,086,753.13 164,373,178.95 -286,425.82 氯碱化工产品 649,297,171.00 565,234,451.26 84,062,719.74 糖醇 8,461,615.33 12,578,604.08 -4,116,988.75 小 计 830,656,388.80 753,481,639.27 77,174,749.53 减：公司内各分部抵销数 - - - 合 计 830,656,388.80 753,481,639.27 77,174,749.53 （3）2007 年度公司前五名客户销售的收入总额分别为 479,442,665.70 元，占公司 全部销售收入的比例为 45.71%。 5、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 保定富太塑料包装材料□ 有限公司 5,388,342.17 -14,403,656.23 常州宝硕宏图塑胶有限公司 -433,355.31 - 宝硕新型建材（珠海保税区）有限公司 -156,268.41 -1,841,047.07 保定慧宝塑料包装有限公司 41,840.90 -294,211.27 宝硕新型塑料包装材料（珠海保税区） -1,821,897.34 -38,010,096.67 有限公司 东方基金管理有限责任公司 3,000,000.00 - 合 计 6,018,662.01 -54,549,011.24 注：（1）投资收益本年数比上年数增加，其主要原因是： - 123 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 ①被投资单位保定富太塑料包装材料有限公司本年度净利润增加，致使本公司投资收 益增加。 ②被投资单位宝硕新型塑料包装材料（珠海保税区）有限公司 2006 年度计提应收款 项坏账准备致使上年度本公司投资收益较少。 ③本年度出售东方基金管理有限责任公司股权取得投资收益 3,000,000.00 元。 （2）本公司投资收益汇回不存在重大限制。 6、资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 1,058,901,309.65 9,850,154.68 - - - 1,068,751,464.33 其中：应收账款 7,315,843.29 2,180,850.69 - - - 9,496,693.98 其他应收款 1,051,585,466.36 6,540,161.96 - - - 1,058,125,628.32 预付款项 - 1,129,142.03 - - - 1,129,142.03 二、存货跌价准备合计 258,811.99 550,568.29 - - - 809,380.28 其中：库存商品 258,811.99 550,568.29 - - - 809,380.28 原材料 - - - - - - 三、可供出售金融资产减值准 - - - - - - 备 四、持有至到期投资减值准备 - - - - - - 五、长期股权投资减值准备 - - - - - - 六、 投资性房地产减值准备 - - - - - - 七、固定资产减值准备合计 15,242,692.36 - - 1,303,345.47 1,303,345.47 13,939,346.89 其中：房屋、建筑物 871,790.59 - - 48,549.62 48,549.62 823,240.97 机器设备 14,370,901.77 - - 1,254,795.85 1,254,795.85 13,116,105.92 八、工程物资减值准备 - - - - - - 九、在建工程减值准备 2,137,773.30 - - - - 2,137,773.30 十、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 十一、商誉减值准备 - - - - - - 十二、其他 - - - - - - 合 计 1,076,540,587.30 10,400,722.97 - 1,303,345.47 1,303,345.47 1,085,637,964.80 7、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 - 124 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 58,828,248.04 -1,601,352,781.69 加：资产减值准备 10,400,722.97 1,043,564,285.85 固定资产折旧 65,929,574.00 38,457,035.00 无形资产摊销 1,304,511.64 2,356,310.84 长期待摊费用摊销 2,764,000.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－ ”号填 -174,324.61 1,953,732.48 列） 固定资产报废损失（收益以“－” - 2,075,901.78 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－” - 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 28,418,896.91 247,828,373.78 投资损失（收益以“－”号填列） -6,018,662.01 54,549,011.24 递延所得税资产减少（增加以“－ - ”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－ - ”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填 -40,093,034.27 -4,061,546.49 列） 经营性应收项目的减少（增加以“ -5,957,450.88 68,831,023.11 －”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“ -64,859,012.56 -151,546,500.37 －”号填列） 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 50,543,469.23 -297,345,154.47 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,703,808.69 2,427,962.18 减：现金的期初余额 2,427,962.18 396,641,268.96 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 2,275,846.51 -394,213,306.78 - 125 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 4,703,808.69 2,427,962.18 其中：库存现金 484,322.87 309,651.56 可随时用于支付的银行存款 4,001,740.17 1,890,366.26 可随时用于支付的其他货币资金 217,745.65 227,944.36 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 4,703,808.69 2,427,962.18 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 - - 的现金和现金等价物 九、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、本公司的母公司 对本公司的 对本公司的 母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 河北宝硕集团 保定市向阳南 塑料制品、 10594822-8 17583.8万元 36% 36% 有限公司 路117号 化工产品 注：本公司的控股股东河北宝硕集团有限公司已于 2007 年 5 月 31 日被保定市中级人民法 院裁定宣告破产，进入破产清算程序，其持有的 148,499,749 股限售流通股中的 45,130,937 股已经于 2008 年 2 月 25 日以拍卖方式转让给新希望化工投资有限公司。 3、本公司的子公司 - 126 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 本公司合计 本公司合计 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 享有的表决 （%） 权比例（%） 河北宝硕管材有 保定高开区化纤 塑料管件管材 10000万元 70.00 70.00 限公司 北路33号 保定宝硕新型建 保定高开区朝阳 PVC异型材及塑钢 1200万美元 75.00 75.00 筑材料有限公司 北路169号 门窗 保定宝源新型塑 三层共挤聚烯烃 保定高开区保满 料包装材料有限 热收缩膜系列产 9960万元 75.00 75.00 路83号 公司 品 天津空港物流加 天津宝硕门窗发 各类门窗组装及 工区工业区08- 6000万元 100.00 100.00 展有限公司 销售 01地块 本公司合计 本公司合计 享有的表决 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 权比例 （%） （%） 农用薄膜、塑料制品 黑龙江省佳木斯 生产、销售，化工产 佳木斯宝硕塑料 500万元 市前进区林海路 品的批发、零售，新 85.00 85.00 有限公司 25号 型塑料开发、研制、 转让，技术服务 新型门窗及配件、建 保定宝硕门窗发 保定市朝阳北路 2000万元 筑材料、玻璃及其制 100.00 100.00 展有限公司 169号 品 宝硕新型建材 珠海保税区第10 生产和销售PVC-U管 1200万美元 （珠海保税区） 75.00 75.00 号区域 材、PE管材管件 有限公司 新疆克拉玛依宝 新疆克拉玛依市 塑料管材及其他新型 3000万元 51.00 51.00 硕管材有限公司 天山路12号 塑料制品 天津空港物流加 设计生产销售门窗、 天津宝络五金制 工区外环北路1号 幕墙、装饰性五金件 588万美元 100.00 100.00 造有限公司 2-A063室 及其样品门窗 水泥、水泥制品、茶 保定宝硕水泥有 满城县火车站南 板纸制造、销售，塑 3000万元 100.00 100.00 限公司 1.5公里处 料编织包装袋加工 北京宝硕新型建 北京市房山区城 销售建筑材料、化工 200万元 100.00 100.00 材有限公司 关街道西大街1号 产品、塑料制品等 萧山经济技术开 生产、销售、安装、 浙江宝硕管材有 发区桥南区块 维修各种塑料管材、 5000万元 60.00 60.00 限公司 （传化科技园区 管件 内） - 127 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 4、不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 保定宝康塑胶母料有限公司 同受母公司控制 保定宝硕宇泰工贸有限公司 同受母公司控制 保定亨特王纸箱有限公司 同受母公司控制 保定轶思达塑料包装材料有限公司 同受母公司控制 保定宝硕创新塑料包装有限公司 同受母公司控制 保定宝通新型塑料包装材料有限公司 同受母公司控制 保定德玛斯新型建筑材料有限公司 同受母公司控制 深圳宝硕投资发展有限公司 同受母公司控制 - 128 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 关联方名称 与本公司关系 保定市兴冀塑料研究所 同受母公司控制 保定金色摇篮幼儿园 同受母公司控制 天津华通润商贸有限公司 同受母公司控制 河北宝硕集团化二分公司 同受母公司控制 河北宝硕集团化工分公司 同受母公司控制 河北宝硕集团动力分公司 同受母公司控制 河北宝硕集团橡胶分公司 同受母公司控制 河北宝硕轻工用品分公司 同受母公司控制 保定化工研究所 同受母公司控制 保定市德利得物流有限公司 同受母公司控制 河北宝硕集团农业分公司 同受母公司控制 保定中产新型塑料包装材料有限公司 同受母公司控制 河北宝硕集团纸品包装分公司 同受母公司控制 保定宝硕技术开发有限公司 同受母公司控制 保定宝来塑料包装材料有限公司 联营企业的子公司 保定富太塑料包装材料有限公司 联营企业 常州宝硕宏图塑胶有限公司 联营企业 （二）定价政策 公司与集团及集团所属公司的关联交易，本着有偿等价原则，参照市场合理价格进行 核算,并签定了相应合同和协议。 （三）关联方交易 1、采购货物 - 129 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 本年数 上年数 关联方名称 金额 金额 保定宝康塑胶母料有限公司 516,727.11 763,579.51 保定宝硕宇泰工贸有限公司 104,608.26 130,560.02 保定亨特王纸箱有限公司 91,240.20 91,240.20 保定轶思达塑料包装材料有限公司 4,364,251.52 常州宝硕宏图塑胶有限公司 4,123,021.70 河北宝硕集团有限公司动力分公司 256,410.26 386,385.17 河北宝硕集团纸品包装分公司 412,248.05 216,031.42 保定市兴冀塑料研究所 47,919.99 河北宝硕集团化二分公司 2,599,881.48 9,101,599.81 保定化工研究所 63,504.28 保定宝来塑料包装材料有限公司 1,622.26 1,889,935.53 保定富太塑料包装材料有限公司 8,664.32 1,229,449.74 合 计 12,478,675.16 13,920,205.67 2、销售货物 - 130 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 本年数 上年数 关联方名称 金额 金额 保定宝康塑胶母料有限公司 686,310.75 887,081.50 保定宝来塑料包装材料有限公司 1,141,251.19 264,362.14 保定富太塑料包装材料有限公司 254,760.27 279,550.58 保定轶思达塑料包装材料有限公司 4,889,576.00 常州宝硕宏图塑胶有限公司 131,660.09 河北宝硕集团化二分公司 743,565.02 河北宝硕集团有限公司橡胶分公司 23,509.05 保定宝硕技术开发有限公司 13,635.23 保定化工研究所 3,466.98 河北宝硕集团有限公司动力分公司 20,776.25 保定宝硕创新塑料包装有限公司 4,541.83 保定市兴冀塑料研究所 757.04 河北宝硕集团有限公司 4,864.86 合 计 7,103,558.30 2,246,110.48 3、其他重大关联交易事项 （1）股份公司对宝硕集团及其他关联方担保的情况 - 131 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 序号 担保对象 金融机构 担保方式 担保种类 实际担保余额 1 保定宝来塑料包装材料有限公司 中国银行 连带责任 贷款担保 50,963,586.58 2 保定富太包装材料有限公司 中国银行 连带责任 贷款担保 39,348,332.21 3 保定富太包装材料有限公司 建设银行 连带责任 贷款担保 26,365,713.48 4 保定中产新型塑料包装材料有限公司 保定信投 连带责任 贷款担保 1,063,715.00 5 宝硕集团 工商银行 连带责任 贷款担保 52,830,148.28 6 保定宝康塑胶母料有限公司 工商银行 连带责任 贷款担保 36,303,479.75 7 个人商铺贷款 中国银行 连带责任 贷款担保 9,562,577.42 8 保定宝通新型塑料包装材料有限公司 中国银行 连带责任 贷款担保 48,949,690.57 9 保定市德利得物流有限公司 中信银行 连带责任 贷款担保 28,527,929.36 合 计 293,915,172.65 注：本公司于 2007 年 1 月 25 日进入破产程序，本表中实际担保余额是债权人申报债 权并经破产管理人审查、债权人会议核查、保定市中级人民法院裁定认可的金额。（下 同） （2）股份公司对子公司担保的情况 序号 担保对象 金融机构 担保方式 担保种类 实际担保余额 1 天津宝硕门窗发展有限公司 中行 连带责任 贷款担保 58,918,894.27 2 保定宝硕新型建筑材料有限公司 中行 连带责任 票据担保 17,895,975.14 3 河北宝硕管材有限公司 中行 连带责任 贷款担保 10,655,325.62 4 河北宝硕管材有限公司 中行 连带责任 贷款担保 9,674,139.15 5 河北宝硕管材有限公司 中行 连带责任 票据担保 2,329,086.14 6 浙江省传化宝硕塑料管业有限公司 工行 连带责任 贷款担保 50,000,000.00 7 天津宝硕门窗发展有限公司 农行 连带责任 贷款担保 48,658,839.60 8 天津宝络五金制造有限公司 交行 连带责任 贷款担保 2,071,519.98 9 保定宝硕新型建筑材料有限公司 建行 连带责任 贷款担保 42,946,739.84 10 保定宝硕新型建筑材料有限公司 建行 连带责任 贷款担保 33,038,260.90 11 河北宝硕管材有限公司 建行 连带责任 贷款担保 47,395,078.26 12 保定宝硕新型建筑材料有限公司 中信 中信连带责任 贷款担保 32,051,405.48 13 河北宝硕管材有限公司 中信 连带责任 贷款担保 37,560,630.26 合 计： 393,195,894.64 （3）宝硕集团对本公司担保的情况 - 132 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 序号 担保对象 金融机构 担保方式 担保种类 实际担保余额 1 宝硕股份创业分公司 保定信用社 连带责任 贷款担保 15,000,000.00 2 宝硕股份创业分公司 保定信托 连带责任 贷款担保 960,000.00 3 宝硕股份 浦发 连带责任 贷款担保 236,700,000.00 4 宝硕股份 交行 连带责任 贷款担保 85,000,000.00 5 宝硕股份 中行 连带责任 贷款担保 77,106,000.00 6 宝硕股份 锦州商行 连带责任 票据担保 41,100,000.00 7 宝硕股份 济南商行 连带责任 票据担保 35,200,000.00 8 宝硕股份 工行 连带责任 贷款担保 26,000,000.00 9 宝硕股份 中行 连带责任 票据担保 17,500,000.00 10 宝硕股份 交行 连带责任 票据担保 14,000,000.00 11 宝硕股份 保定信托 连带责任 贷款担保 700,000.00 合 计： 549,266,000.00 13 （4）其他关联方对本公司担保的情况 序号 担保对象 金融机构 担保方式 担保种类 实际担保余额 1 保定宝来塑料包装材料有限公司 工行 连带责任 贷款担保 52,729,095.56 2 保定德玛斯新型建筑材料有限公司 工行 连带责任 贷款担保 36,960,613.50 3 保定德玛斯新型建筑材料有限公司 城市信用社 连带责任 贷款担保 11,428,745.90 4 保定富太塑料包装材料有限公司 中行 连带责任 贷款担保 18,240,002.23 合 计 119,358,457.19 4、关联方应收应付款项余额 - 133 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 是否取 项 目 年末数 年初数 得或提 供担保 应收账款 保定德玛斯新型建筑材料有限公司 否 保定富太塑料包装材料有限公司 265,760.49 265,760.49 否 保定轶思达塑料包装材料有限公司 3,337,504.62 否 河北宝硕集团化二分公司 242,415.35 否 河北宝硕集团农业分公司 731,808.39 731,808.39 否 河北宝硕轻工用品分公司 152,803.57 152,803.57 否 合 计 4,730,292.42 1,150,372.45 应收账款-坏账准备 保定德玛斯新型建筑材料有限公司 否 保定富太塑料包装材料有限公司 13,288.02 2,657.60 否 保定轶思达塑料包装材料有限公司 33,375.05 否 河北宝硕集团化二分公司 242,415.35 否 河北宝硕集团农业分公司 731,808.39 198,925.67 否 河北宝硕轻工用品分公司 152,803.57 7,640.18 否 合 计 1,173,690.38 209,223.45 预付款项 河北宝硕集团纸品包装分公司 107,176.80 否 河北宝硕集团动力分公司 145,000.00 否 保定轶思达塑料包装材料有限公司 480,010.40 否 河北宝硕集团化二分公司 865,232.58 否 保定宝康塑胶母料有限公司 82,335.95 否 合 计 107,176.80 1,572,578.93 其他应收款 保定宝康塑胶母料有限公司 24,027.00 2,800,000.00 否 保定宝来塑料包装材料有限公司 111,350,000.00 111,350,000.00 否 保定德玛斯新型建筑材料有限公司 22,705,738.88 22,705,738.88 否 保定市德利得物流有限公司 838,957,699.35 839,055,743.27 否 保定中产新型塑料包装材料有限公司 600,000.00 600,000.00 否 河北宝硕集团动力分公司 347,555.00 227,555.00 否 河北宝硕集团化二分公司 100,000.00 100,000.00 否 河北宝硕集团化工分公司 1,085,000.00 否 河北宝硕集团农业分公司 否 河北宝硕集团天津办事处 213,507.84 否 河北宝硕集团有限公司 192,355,425.67 192,865,772.48 否 天津华通润商贸有限公司 - 7,000,000.00 否 河北宝塑集团橡塑分公司 3,436.00 否 合 计 1,167,738,953.74 1,176,708,245.63 - 134 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 是否取 项 目 年末数 年初数 得或提 供担保 其 他 应 收 款 -坏 账 准 备 保定宝康塑胶母料有限公司 24,027.00 28,000.00 否 保定宝来塑料包装材料有限公司 14,473,713.51 14,473,713.51 否 保定德玛斯新型建筑材料有限公司 22,705,738.88 22,705,738.88 否 保定市德利得物流有限公司 838,957,699.35 839,055,743.27 否 600,000.00 180,000.00 否 保定中产新型塑料包装材料有限公司 347,555.00 2,275.55 否 河北宝硕集团动力分公司 100,000.00 1,000.00 否 河北宝硕集团化二分公司 1,085,000.00 否 河北宝硕集团化工分公司 河北宝硕集团天津办事处 213,507.84 否 192,355,425.67 192,865,772.48 否 河北宝硕集团有限公司 河北宝塑集团橡塑分公司 3,436.00 否 合 计 1,070,862,667.25 1,069,315,679.69 应付账款 保定宝康塑胶母料有限公司 547,142.74 539,821.17 否 196,826.62 120,472.82 否 保定宝硕宇泰工贸有限公司 139,903.49 139,903.49 否 保定德玛斯新型建筑材料有限公司 保定亨特王纸箱有限公司 91,240.20 否 保定化工研究所 44,291.55 45,699.34 否 3,901,275.68 304,031.66 否 保定轶思达塑料包装材料有限公司 360.00 否 保定市兴冀塑料研究所 11,216.80 否 保定宝来塑料包装材料有限公司 合 计 4,920,680.28 1,161,505.28 其他应付款 18,846,645.85 18,846,645.85 否 宝硕新型建材（珠海保税区）有限公司 保定宝来塑料包装材料有限公司 14,207,866.60 15,078,796.93 否 5,975,605.70 5,975,605.70 否 保定宝通新型塑料包装材料有限公司 保定富太塑料包装材料有限公司 2,752,407.67 287,575.14 否 485,185.36 否 保定慧宝塑料包装材料有限公司 - 8,069,449.36 否 保定轶思达塑料包装材料有限公司 5,295,494.86 河北宝硕集团天津办事处 河北宝硕集团动力分公司 62,654.88 否 430,000.00 463,000.00 否 河北宝硕集团有限公司 482,330.22 - 否 河北宝硕集团纸品包装分公司 保定金色摇篮幼儿园 200,000.00 否 合 计 43,242,696.28 54,216,567.84 - 135 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 十、 或有事项 预计负债 2007 年 1 月 25 日，河北省保定市中级人民法院（以下简称保定中院）依法受理了保 定天威保变电气股份有限公司申请本公司破产一案。2007 年 12 月 26 日， 保定中院在(2007) 保破字第 014-2 号民事裁定书中裁定了本公司截至法院受理破产案件之日止的债权数额， 其中：本公司具有连带保证责任的对外普通担保债权金额为 1,735,825,064.28 元。 2007 年 12 月 28 日，本公司提出重整申请，并于 2008 年 1 月 8 日向保定中院提交了 《重整计划草案》。2008 年 2 月 5 日，保定中院批准了本公司《重整计划草案》。按照 《重整计划草案》确定的清偿方案和清偿比例，本公司对上述对外担保本年度确认了 228,006,258.36 元的预计负债；此金额与上年度本公司因该等对外担保被诉讼而需要承 担连带保证责任计提的预计负债的差额调整了当期损益。 十一、 承诺事项 2008 年 2 月 5 日河北省保定市中级人民法院（2007）保破字第 014-4 号民事裁定书 批准了河北宝硕股份有限公司重整计划草案（以下简称重整计划草案）。 根据重整计划草案相关规定，本公司承诺按以下方案履行还债义务：对于优先债权， 在重整计划草案获法院裁定批准之日起三年内分六期清偿完毕，每六个月清偿六分之一； 对于职工债权，在重整计划草案获法院裁定批准之日起六个月内清偿完毕，其中经济补偿 金在宝硕股份与相应职工解除劳动合同时支付；对于税款债权，在重整计划草案获法院裁 定批准之日后，按国家有关规定清偿；对于普通债权，各家普通债权人 10 万元以下部分 的债权在重整计划草案获法院裁定批准之日起六个月内一次性清偿，超过 10 万元以上部 分的债权，按 13％比例以现金清偿部分，在重整计划草案获法院裁定批准之日起三年内 分三期清偿完毕，每年为一期，每期偿还三分之一，具体支付时间为每一期的期末。流通 股股东让渡的股票，按债权比例向普通债权组债权人分配，债权人不同意分配股票或无法 按时提供开户资料的，由管理人或管理人委托的机构持有，在法院裁定批准重整计划且宝 硕股份股票恢复交易后六个月内变现，并分配给相应债权人。 十二、 资产负债表日后事项 1、2007 年 12 月 28 日,本公司以所属部分产业仍能维持生产经营，部分产品有良好 的发展空间，实现企业重生有可能等理由提出重整申请，保定市中级人民法院于 2008 年 1 月 3 日作出准许重整的裁定。2008 年 1 月 8 日,本公司向保定中院提交了《重整计划草 案》。2008 年 2 月 5 日，保定中院在（2007）保破字第 014-4 号民事裁定书中批准本公 司《重整计划草案》，终止本公司重整程序。 2、为执行公司《重整计划草案》，2008 年 2 月 22 日，河北省保定市中级人民法院 将公司限售流通股股东金华雅苑房地产有限公司、中润经济发展有限责任公司、中国信达 资产管理公司、传化集团有限公司、石家庄大通投资咨询有限公司、北京颐和丰投资有限 公司分别持有的公司限售流通股股份 22,000,000 股、15,546,605 股、12,723,314 股、 7,083,513 股、2,413,056 股、2,183,763 股股权解冻，并将上述六名限售流通股股东让 渡的 23,084,419 股股权，连同公司全体无限售流通股股东让渡的 40,295,784 股股权划转 至公司指定账户。 - 136 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 3、本公司的控股股东河北宝硕集团有限公司已于 2007 年 5 月 31 日被保定市中级人 民法院裁定宣告破产。2008 年 2 月 25 日，受河北宝硕集团有限公司破产管理人委托，河 北大众拍卖有限责任公司依法对宝硕集团持有的本公司 45,130,937 股股权进行拍卖。最 终新希望化工投资有限公司以人民币 23,500,000 元的最高报价竞得上述股权。公司与重 组方的框架协议的具体条款尚在洽谈之中。 十三、其他重要事项说明 本公司原应付保定投资发展有限公司款项余额为 62,975,717.16 元。2007 年 12 月， 保定投资发展有限公司豁免了本公司债务金额 80%的债务，豁免后本公司还欠其 12,595,143.43 元的债务。通过该事项，本公司获得了 50,380,573.73 元的债务重组利得。 补 充 资 料 一、相关财务指标 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2007年度 - - 0.05 0.05 归属于公司普通股股东 的净利润 2006年度 - - -4.03 -4.03 扣除非经常性损益后归 2007年度 - - -0.11 -0.11 属于普通股股东的净利 润 2006年度 - - -3.46 -3.46 注：1、由于本公司期末净资产及加权平均净资产均为负数，净资产收益率指标已失去意 义。 2、净资产收益率和每股收益的计算方法如下： （1）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金 额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合 并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损 益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末 净资产”不包括少数股东权益金额。 - 137 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股 股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告 期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份 起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他 净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下 一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得 税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的 普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润。S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有 稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 - 138 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 二、非经常性损益明细表 金额单位：人民币元 项 目 2007年度 2006年度 非流动资产处置损益 3,215,806.51 -2,277,485.99 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关， 2,443,888.89 125,224.78 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但 经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对 - - 非金融企业收取的资金占用费除外； 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可 - - 辨认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 - - 委托投资损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 - - 减值准备 债务重组损益 50,380,573.73 - 企业重组费用 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 - - 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 - - 期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 2,534,892.48 -230,541,150.84 除上述各项之外的其他营业外收支净额 8,805,741.21 -1,007,747.39 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 - - 小 计 67,380,902.82 -233,701,159.44 减：所得税影响数 - - 非经常性损益净额 67,380,902.82 -233,701,159.44 归属于少数股东的非经常性损益净额 683,950.37 -183,630.68 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 66,696,952.45 -233,517,528.76 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -45,674,691.03 -1,428,519,284.95 非经常性损益净额对净利润的影响 66,696,952.45 -233,517,528.76 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 - 139 - 河北宝硕股份有限公司 2007 年年度报告 三、新旧会计准则比较财务会计信息 新旧会计准则净利润调节表 金额单位:人民币元 项 目 合并 母公司 2006年度净利润（旧会计准则） -1,662,036,813.71 -1,659,770,413.49 追溯调整项目影响合计数 - 58,417,631.80 其中：营业成本 - - 公允价值变动收益 - - 递延所得税税款 - - 投资收益 - 58,417,631.80 2006年度净利润（新会计准则） -1,662,036,813.71 -1,601,352,781.69 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 - - 其中：开发费用 - - 债务重组收益 - - 所得税费用 - - - - 2006年度模拟净利润 -1,662,036,813.71 -1,601,352,781.69 "+"表示增加净利润,"-"表示减少净利润。 - 140 - 十二、备查文件目录 1、2007 年年度报告正本。 2、载有公司法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 4、报告期内在中国证监会指定的报纸上公开披露的所有公司文件的正文及公告的原 稿。 河北宝硕股份有限公司 董事长：闫海清 2008 年 4 月 7 日 141