大亚科技(000910)2007年年度报告

股票简称：大亚科技 股票代码： 000910 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 二零零八年四月十五日 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 重 要 提 示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员 保 证 本报 告 所载 资 料不 存 在任 何 虚假 记 载、 误 导性 陈 述或 者 重 大 遗漏 ， 并对 其 内容 的 真实 性 、准 确 性和 完 整性 承 担个 别 及连带责任。 2、没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容 的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 3、董事陈建华女士因其他公务未能出席会议，委托董事 阎 桂 芳女 士 出席 会 议、 行 使表 决 权并 签 署会 议 决议 等 有关 文 件 ； 独立 董 事齐 大 辉先 生 因其 他 公务 未 能出 席 会议 ， 委托 独 立 董 事黄 友 定先 生 出席 会 议、 行 使表 决 权并 签 署会 议 决议 等 有关文件。 4、南京立信永华会计师事务所有限公司为本公司出具了 标准无保留意见的审计报告。 5、公司董事长陈兴康先生、总经理赵丹辰先生及财务负 责 人 李锁 良 先生 声 明： 保 证年 度 报告 中 财务 报 告的 真 实、 完 整。 1 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 第一章 公司基本情况简介…………………………………………………..3 第二章 会计数据和业务数据摘要………………………………………….3 第三章 股本变动及股东情况………………………………………………..5 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………….13 第五章 公司治理结构………………………………………………………..16 第六章 股东大会情况简介………………………………………………….22 第七章 董事会报告…………………………………………………………..22 第八章 监事会报告…………………………………………………………..36 第九章 重要事项……………………………………………………………….37 第十章 财务报告……………………………………………………………...50 第十一章 备查文件目录……………………………………………………..98 2 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 第一章 公司基本情况简介 一、公司的法定中、英文名称及缩写 公司法定中文名称：大亚科技股份有限公司 公司法定中文名称缩写：大亚科技 公司法定英文名称：Dare Technology Co.,Ltd 公司法定英文名称缩写：DARE TECH. 二、公司法定代表人：陈兴康 三、公司董事会秘书：宋立柱 联系地址：江苏省丹阳经济技术开发区金陵西路 95 号 电话：0511-86981046 传真：0511-86885000 电子信箱：slzdy@cndare.com 四、公司注册地址：江苏省丹阳经济技术开发区金陵西路 95 号 公司办公地址：江苏省丹阳经济技术开发区金陵西路 95 号 邮政编码：212300 公司国际互联网网址：http://www.daretechnology.com 电子信箱：daretech@cndare.com 五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：大亚科技 股票代码：000910 七、其他有关资料： （一）公司注册登记日期：1999 年 4 月 20 日 （二）公司注册登记地点：江苏省丹阳经济技术开发区金陵西路 95 号 （三）企业法人营业执照注册号：3200001104449 （四）税务登记号码：321181703956981 （五）组织机构代码：70395698-1 （六）公司聘请的会计师事务所名称：南京立信永华会计师事务所有限公司 办公地址：南京市鼓楼区中山北路 26 号 8-10 层 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况（单位：元） 营业利润 235,046,127.45 利润总额 345,535,646.20 归属于上市公司股东的净利润 215,623,865.70 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 220,908,789.77 经营活动产生的现金流量净额 397,109,236.06 注：扣除非经常性损益的项目和涉及金额： 项目 金额 非流动资产处置损益 -851,981.12 计入当期损益的政府补助（但与企业业务密切相关，按照 6,614,363.91 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 项目 金额 除上述各项之外的其他营业外支出净额 -8,291,171.13 其他（长期股权投资处置损失） -6,218,098.83 非经常性损益合计 -8,746,887.17 非经常性损益影响所得税额 2,585,088.87 合计 -6,161,798.30 其中：归属于少数股东的非经常性损益 -876,874.23 归属于母公司所有者的非经常性损益 -5,284,924.07 二、截至报告期末公司近 3 年的主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 2006 年 本年比 2005 年 2007 年 上年增 调整前 调整后 调整前 调整后 减（%） 营业收入 5,805,551,983.42 4,219,124,423.30 4,219,124,423.30 37.60 2,522,008,613.95 2,522,008,613.95 利润总额 345,535,646.20 265,465,937.89 264,288,797.43 30.74 126,364,451.01 126,931,520.99 归属于上市 公司股东的 215,623,865.70 148,808,961.53 148,711,079.28 45.00 51,764,229.89 54,127,641.49 净利润 归属于上市 公司股东的 扣除非经常 220,908,789.77 147,742,635.28 147,644,753.03 49.62 52,280,599.98 54,644,011.58 性损益的净 利润 经营活动产 生的现金流 397,109,236.06 598,170,912.04 598,170,912.04 -33.61 109,951,782.96 109,951,782.96 量净额 2006 年末 本年末 2005 年末 比上年 2007 年末 调整前 调整后 末增减 调整前 调整后 （%） 总资产 7,897,100,830.93 5,973,100,875.52 5,961,484,149.42 32.47 3,481,841,578.17 3,471,001,077.41 所有者权益 （或股东权 1,833,617,493.53 1,180,078,303.32 1,169,139,920.31 56.83 1,032,797,676.45 1,021,957,175.69 益） 2、主要财务指标 2006 年 本年比上年 2005 年 2007 年 调整前 调整后 增减（%） 调整前 调整后 基本每股收益 0.42 0.32 0.32 31.25 0.22 0.23 稀释每股收益 0.42 0.32 0.32 31.25 0.22 0.23 4 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 扣除非经常性损益后的基 0.43 0.32 0.32 34.38 0.22 0.23 本每股收益 全面摊薄净资产收益率 11.76% 12.61% 12.72% -0.96 5.01% 5.30% 加权平均净资产收益率 13.35% 13.44% 13.56% -0.21 5.07% 5.38% 扣除非经常性损益后全面 12.05% 12.52% 12.63% -0.58 5.06% 5.35% 摊薄净资产收益率 扣除非经常性损益后的加 13.68% 13.35% 13.47% 0.21 5.12% 5.43% 权平均净资产收益率 每股经营活动产生的现金 0.75 1.29 1.29 -41.86 0.48 0.48 流量净额 2006 年末 本年末比上 2005 年末 2007 年末 年末增减 调整前 调整后 （%） 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每 3.48 2.55 2.53 37.55 4.47 4.42 股净资产 注：2006 年 7 月，公司实施了 2005 年度利润分配预案：以资本公积金转增股本，即 以公司 2005 年末的总股本 231,250,000 股为基数，用资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本为 462,500,000 股。2007 年 3 月，经中国证监会核准，公司非公 开发行股票 65,000,000 股，发行完成后本公司总股本为 527,500,000 股。 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）公司股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 比例 送 公积金 比例 数量 (%) 发行新股 其他 小计 数量 股 转股 (%) 一、有限售条件股份 286,500,000 61.95 65,000,000 -2,185,800 62,814,200 349,314,200 66.22 1、国家持股 2、国有法人持股 39,947,000 8.64 5,000,000 5,000,000 44,947,000 8.52 3、其他内资持股 246,553,000 53.31 48,000,000 -2,185,800 45,814,200 292,367,200 55.43 其中：境内非国有法人持股 245,460,000 53.07 48,000,000 -1,092,800 46,907,200 292,367,200 55.43 境内自然人持股 1,093,000 0.24 -1,093,000 -1,093,000 0 0 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、其他 12,000,000 12,000,000 12,000,000 2.27 二、无限售条件股份 176,000,000 38.05 2,185,800 2,185,800 178,185,800 33.78 1、人民币普通股 176,000,000 38.05 2,185,800 2,185,800 178,185,800 33.78 5 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 462,500,000 100 65,000,000 0 65,000,000 527,500,000 100 注：1、报告期内，经中国证券监督管理委员会核准，公司新增非公开发行股票 65,000,000 股。 2、报告期内，原公司有限售条件的流通股股东王敏、成都五牛科美投资集团有限公司、 北京市牛奶公司已办理完成解除股份限售事宜，其合计所持股份 2,185,800 股已由有限售 条件的流通股变更为无限售条件的流通股。截止报告期末，原股东王敏、成都五牛科美投 资集团有限公司已将其所持有的公司股份抛售完毕。 （二）有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 限售期满新增可上 有限售条件股份数 无限售条件股 时 间 说 明 市交易股份数量 量余额 份数量余额 2007 年 5 月 15 日 48,435,800 303,064,200 224,435,800 见注释 2008 年 3 月 29 日 65,000,000 238,064,200 289,435,800 见注释 2008 年 5 月 15 日 39,947,000 198,117,200 329,382,800 见注释 2009 年 5 月 15 日 198,117,200 0 527,500,000 见注释 注：1、原非流通股股东（大亚科技集团有限公司、上海凹凸彩印总公司、王敏、成都 五牛科美投资集团有限公司、北京市牛奶公司）承诺：自股权分置改革方案实施之日起， 在 12 个月内不上市交易或者转让；大亚科技集团有限公司、上海凹凸彩印总公司承诺：在 前项承诺期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在 12 个月 内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。 2、大亚科技集团有限公司承诺：股权分置改革方案实施之日起 36 个月之内，按有关 规定通过证券交易所出售所持股份，其出售价格不低于每股 12 元（因公司送股、公积金 转增股本、配股、增发新股及派现时，按除权价计算）。如有违反承诺的卖出交易，卖出资 金划入上市公司帐户归全体股东所有。 3、报告期内，经中国证券监督管理委员会核准，公司非公开发行股票 65,000,000 股， 并于 2007 年 3 月 27 日在深圳证券交易所办理完成了上市手续，本次非公开发行股票的新 增股份 65,000,000 股于 2007 年 3 月 29 日上市。锁定期为 12 个月，锁定期限自 2007 年 3 月 29 日开始计算。 4、报告期内，原公司有限售条件的流通股股东王敏、成都五牛科美投资集团有限公司、 北京市牛奶公司已办理完成解除股份限售事宜，其合计所持股份 2,185,800 股已由有限售 条件的流通股变更为无限售条件的流通股，并于 2007 年 7 月 6 日上市流通。原公司有限售 条件的流通股股东大亚科技集团有限公司和上海凹凸彩印总公司合计所持的可解除限售股 份 46,250,000 股，截止本报告披露日未办理解除股份限售事宜。（详细情况已于 2007 年 7 月 4 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》和中国证监会指定登载公司信息的互联网 http://www.cninfo.com.cn 上的《大亚科技股份有限公司关于解除股份限售的提示性公 告》） 5、报告期末截止本报告披露日，非公开发行股票新增的65,000,000股股份已办理完成 解除股份限售事宜，已由有限售条件的流通股变更为无限售条件的流通股，并于2008年3 6 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 月31日上市流通。 （详细情况已于2008年3月28日刊登在《证券时报》、《中国证券报》和 中国证监会指定登载公司信息的互联网http://www.cninfo.com.cn上的《大亚科技股份有 限公司关于定向增发有限售条件流通股解除股份限售的提示性公告》） （三）前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 持有的有限 新增可上市 序 有限售条件股 可上市 售条件股份 交易股份数 限售条件 号 东名称 交易时间 数量 量 ①自股权分置改革方案实施之日起，在 12个月内不上市交易或者转让；在前项 2007 年 5 月 15 日 23,125,000 承诺期满后，其通过证券交易所挂牌交 易出售的股份占公司股份总数的比例 在12个月内不超过5%，在24个月内不超 过10%。 大亚科技集团 ②股权分置改革方案实施之日起 36 个 1 244,367,200 有限公司 2008 年 5 月 15 日 23,125,000 月之内，按有关规定通过证券交易所出 售所持股份，其出售价格不低于每股 12 元（因公司送股、公积金转增股本、配 股、增发新股及派现时，按除权价计 算）。如有违反承诺的卖出交易，卖出 2009 年 5 月 15 日 198,117,200 资金划入上市公司帐户归全体股东所 有。 自股权分置改革方案实施之日起，在 12 2007 年 5 月 15 日 23,125,000 个月内不上市交易或者转让；在前项承 上海凹凸彩印 诺期满后，其通过证券交易所挂牌交易 2 39,947,000 出售的股份占公司股份总数的比例在 总公司 2008 年 5 月 15 日 16,822,000 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超 过 10%。 上海灵器工贸 3 10,000,000 2008 年 3 月 29 日 10,000,000 2007 年 3 月 29 日起锁定 12 个月 有限公司 杭州清雅网络 4 10,000,000 2008 年 3 月 29 日 10,000,000 2007 年 3 月 29 日起锁定 12 个月 科技有限公司 光大证券股份 5 9,000,000 2008 年 3 月 29 日 9,000,000 2007 年 3 月 29 日起锁定 12 个月 有限公司 北京中亿邦经 6 8,000,000 2008 年 3 月 29 日 8,000,000 2007 年 3 月 29 日起锁定 12 个月 贸有限公司 北京格林沃德营 7 养保健品有限公 5,000,000 2008 年 3 月 29 日 5,000,000 2007 年 3 月 29 日起锁定 12 个月 司 长江证券有限 8 5,000,000 2008 年 3 月 29 日 5,000,000 2007 年 3 月 29 日起锁定 12 个月 责任公司 全国社保基金 9 3,600,000 2008 年 3 月 29 日 3,600,000 2007 年 3 月 29 日起锁定 12 个月 六零三组合 深圳市银信宝 10 投资发展有限 3,000,000 2008 年 3 月 29 日 3,000,000 2007 年 3 月 29 日起锁定 12 个月 公司 揭阳市鸿凯贸 11 3,000,000 2008 年 3 月 29 日 3,000,000 2007 年 3 月 29 日起锁定 12 个月 易发展公司 7 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 招商银行股份 有限公司-中信 12 3,000,000 2008 年 3 月 29 日 3,000,000 2007 年 3 月 29 日起锁定 12 个月 经典配置证券 投资基金 中国建设银行- 中信红利精选 13 3,000,000 2008 年 3 月 29 日 3,000,000 2007 年 3 月 29 日起锁定 12 个月 股票型证券投 资基金 注：1、本公司第一大股东大亚科技集团有限公司送出 424 万股，同时因代上海凹凸彩 印总公司垫付 350 万股，其持股数变更为 122,183,600 股，2006 年 7 月公司实施资本公积 金转增股本后,其持股数增加到 244,367,200 股。如若上海凹凸彩印总公司在股权分置改革 方案实施后采用股份的方式申请上市流通，大亚科技集团有限公司持股数会随着收回所垫 付的股份而增加。 2、上海凹凸彩印总公司持股数为19,973,500股，2006年7月公司实施资本公积金转增 股本后,其持股数增加到39,947,000股。如果上海凹凸彩印总公司在股权分置改革方案实施 后采用股份的方式申请上市流通，其持股数会随着偿还被垫付的股份而减少。 3、上述股东中，除大亚科技集团有限公司和上海凹凸彩印总公司外，其他股东持有的 有限售条件股份均为其在公司非公开发行股票时所认购的股份，锁定期为 12 个月，锁定期 限自 2007 年 3 月 29 日开始计算。截止本报告披露日，上述非公开发行股票时所认购的股 份 65,000,000 股已办理完成解除股份限售事宜，已由有限售条件的流通股变更为无限售条 件的流通股，并于 2008 年 3 月 31 日上市流通。 （详细情况已于 2008 年 3 月 28 日刊登在 《 证 券 时 报 》、《 中 国 证 券 报 》 和 中 国 证 监 会 指 定 登 载 公 司 信 息 的 互 联 网 http://www.cninfo.com.cn 上的《大亚科技股份有限公司关于定向增发有限售条件流通股 解除股份限售的提示性公告》） （四）限售股份变动情况表 单位：股 年初限售 本年解除 本年增加 年末限售 限售 解除限售日 股东名称 股数 限售股数 限售股数 股数 原因 期 2008年5月15日 大亚科技集团有限公司 244,367,200 0 0 244,367,200 股改承诺 2009年5月15日 上海凹凸彩印总公司 39,947,000 0 0 39,947,000 股改承诺 2008年5月15日 上海灵器工贸有限公司 0 0 10,000,000 10,000,000 非公开发行 2008年3月31日 杭州清雅网络科技有限公 0 0 10,000,000 10,000,000 非公开发行 2008年3月31日 司 光大证券股份有限公司 0 0 9,000,000 9,000,000 非公开发行 2008年3月31日 北京中亿邦经贸有限公司 0 0 8,000,000 8,000,000 非公开发行 2008年3月31日 北京格林沃德营养保健品有 0 0 5,000,000 5,000,000 非公开发行 2008年3月31日 限公司 长江证券有限责任公司 0 0 5,000,000 5,000,000 非公开发行 2008年3月31日 全国社保基金六零三组合 0 0 3,600,000 3,600,000 非公开发行 2008年3月31日 深圳市银信宝投资发展有 0 0 3,000,000 3,000,000 非公开发行 2008年3月31日 限公司 揭阳市鸿凯贸易发展公司 0 0 3,000,000 3,000,000 非公开发行 2008年3月31日 招商银行股份有限公司- 0 0 3,000,000 3,000,000 非公开发行 2008年3月31日 8 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 中信经典配置证券投资基 金 中国建设银行-中信红利 0 0 3,000,000 3,000,000 非公开发行 2008年3月31日 精选股票型证券投资基金 同益证券投资基金 0 0 2,400,000 2,400,000 非公开发行 2008年3月31日 王敏 1,093,000 1,093,000 0 0 股改承诺 2007年7月6日 成都五牛科美投资集团有 546,400 546,400 0 0 股改承诺 2007年7月6日 限公司 北京市牛奶公司 546,400 546,400 0 0 股改承诺 2007年7月6日 合计 286,500,000 2,185,800 65,000,000 349,314,200 -- -- （五）证券发行与上市情况 1、到报告期末为止的前 3 年历次证券发行情况 （1）2006 年 10 月 19 日公司召开 2006 年度第二次临时股东大会审议通过了非公开发 行 A 股股票的方案，经中国证券监督管理委员会《关于核准大亚科技股份有限公司非公开 发行股票的通知》 （证监发行字[2007]42 号文）核准，公司于 2007 年 3 月向上海灵器工贸 有限公司、杭州清雅网络科技有限公司、光大证券股份有限公司、北京中亿邦经贸有限公 司、中信基金管理有限责任公司、长盛基金管理有限公司、长江证券有限责任公司、北京 格林沃德营养保健品有限公司、揭阳市鸿凯贸易发展公司、深圳市银信宝投资发展有限公 司等 10 名特定机构投资者非公开发行了 6,500 万股股份，发行价格为 7.05 元/股，并于 2007 年 3 月 29 日上市，本次发行的股份锁定期自 2007 年 3 月 29 日至 2008 年 3 月 29 日 止。 （详细情况已于 2007 年 3 月 28 日刊登在《证券时报》、 《中国证券报》和中国证监会指 定登载公司信息的互联网 http://www.cninfo.com.cn 上的《大亚科技股份有限公司非公开 发行股票发行情况报告暨上市公告书》） （2）2007 年 4 月 30 日公司召开 2007 年度第一次临时股东大会审议通过了关于公司 发行短期融资券的议案，经《中国人民银行关于大亚科技股份有限公司发行短期融资券的 通知》 （银发［2007］204 号文）核准，公司于 2007 年 7 月 6 日发行了第一期短期融资券， 发行数量 4.7 亿元人民币，期限 365 天，利率 4.41%。 （详细情况已于 2007 年 7 月 11 日刊 登 在 《 证 券 时 报 》、《 中 国 证 券 报 》 和 中 国 证 监 会 指 定 登 载 公 司 信 息 的 互 联 网 http://www.cninfo.com.cn 上的《大亚科技股份有限公司关于发行短期融资券的公告》） 2、公司无内部职工股。 二、股东和实际控制人情况 （一）股东数量和持股情况（根据 2007 年 12 月 28 日中国证券登记结算有限责任公司 深圳分公司存管部提供资料） 单位：股 股东总数 24317 户 前 10 名股东持股情况 持股 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 比例 件股份数量 的股份数量 境内非国 大亚科技集团有限公司 46.33 244367200 244367200 243847200 有法人 上海凹凸彩印总公司 国有法人 7.57 39947000 39947000 0 中国建设银行－鹏华价值优势股票 其他 3.20 16871941 0 0 型证券投资基金 境内非国 上海灵器工贸有限公司 1.90 10000000 10000000 0 有法人 9 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 境内非国 杭州清雅网络科技有限公司 1.90 10000000 10000000 6000000 有法人 境内非国 光大证券股份有限公司 1.71 9000000 9000000 0 有法人 境内非国 北京中亿邦经贸有限公司 1.52 8000000 8000000 8000000 有法人 中国建设银行－华宝兴业收益增长 其他 1.48 7783858 0 0 混合型证券投资基金 中国工商银行－广发聚富开放式证 其他 1.17 6147976 0 0 券投资基金 中国建设银行－宝康消费品证券投 其他 1.04 5502005 0 0 资基金 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资基金 16871941 人民币普通股 中国建设银行－华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 7783858 人民币普通股 中国工商银行－广发聚富开放式证券投资基金 6147976 人民币普通股 中国建设银行－宝康消费品证券投资基金 5502005 人民币普通股 上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金 5001339 人民币普通股 中国农业银行－华夏复兴股票型证券投资基金 4057147 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红 3599922 人民币普通股 -005L-FH002 深 中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品 3425120 人民币普通股 中国农业银行－国泰金牛创新成长股票型证券投资基金 3165698 人民币普通股 中国农业银行－泰达荷银首选企业股票型证券投资基金 2592430 人民币普通股 1、公司前十名股东中，境内非国有法人股 股东大亚科技集团有限公司与其他股东之间不 存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办 法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是 否存在关联关系，也未知其他股东之间以及与无 限售条件股东之间是否属于《上市公司收购管理 办法》中规定的一致行动人。 2、公司前十名无限售条件股东之间未知是 上述股东关联关系或一致行动的说明 否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收 购管理办法》中规定的一致行动人。前十名无限 售条件股东和前十名股东中的境内非国有法人 股股东大亚科技集团有限公司之间不存在关联 关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规 定的一致行动人。未知前十名无限售条件股东和 前十名股东中其他股东之间是否存在关联关系， 也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规 定的一致行动人。 注：1、持股 5%以上的股东为大亚科技集团有限公司和上海凹凸彩印总公司。大亚科 技集团有限公司是持有本公司 46.33%股份的控股股东，报告期末持有本公司境内非国有法 人股 244,367,200 股；上海凹凸彩印总公司是持有本公司 7.57%股份的国有法人股股东， 报告期末持有本公司股份 39,947,000 股。报告期内上述股东的股份没有发生变动。 2、股权质押情况 10 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 （1）2003年2月17日，持股5%以上的股东大亚科技集团有限公司将其原已质押给中国 银行丹阳支行的6496万股（占本公司总股本的28.09%）股权解除了质押，并又将该部分股 份即6496万股质押给中国银行丹阳支行，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 分别办理了解除质押和质押登记手续。（详细情况已于2003年2月22日刊登在《证券时报》、 《中国证券报》和中国证监会指定登载公司信息的互联网http://www.cninfo.com.cn上的 《大亚科技股份有限公司关于股权解押后再质押的公告》） （2）2004年11月23日，持股5%以上的股东大亚科技集团有限公司将其所持有的本公司 非国有股345.11万股（占本公司总股本的1.49%）质押给中国建设银行茂名市分行；公司原 第二大股东丹阳市晶工工具有限公司将其所持有的本公司非国有股3468.75万股（占本公司 总股本的15%）质押给中国建设银行茂名市分行；公司原第三大股东丹阳市点金投资有限公 司将其所持有的本公司非国有股2682.50万股（占本公司总股本的11.6%）质押给中国建设 银行茂名市分行。上述股权质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了质 押登记手续。（详细情况已于2004年11月27日刊登在《证券时报》、《中国证券报》和中 国证监会指定登载公司信息的互联网http://www.cninfo.com.cn上的《大亚科技股份有限 公司关于股东股权质押的公告》） （3）2006年3月27日，持股5%以上的股东大亚科技集团有限公司在中国证券登记结算 有限责任公司深圳分公司办理了解除部分股权质押登记手续，解除其持有的本公司6841.11 万股股权中的800万股（占本公司总股本的3.46%），部分用于股改中对流通股股东的对价安 排。（详细情况已于2006年3月28日刊登在《证券时报》、《中国证券报》和中国证监会指 定登载公司信息的互联网http://www.cninfo.com.cn上的《大亚科技股份有限公司关于控 股股东解除部分股权质押的公告》） （4）2006 年 4 月 25 日，公司原第二大股东丹阳市晶工工具有限公司和第三大股东丹 阳市点金投资有限公司分别将其原已质押给中国建设银行茂名市分行的本公司非国有股 3468.75 万股（占本公司总股本的 15%）和 2682.50 万股（占本公司总股本的 11.6%）的股 权解除了质押，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了解除质押登记手续。 同时，根据《股权分置改革说明书（修订稿）》，以每股 4.18 元的价格全部协议出让给大亚 科技集团有限公司，并于 2006 年 4 月 28 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 办理了股权过户手续。 2006 年 4 月 28 日，持股 5%以上的股东大亚科技集团有限公司将其所持有的上列两项 本公司非国有股计 6151.25 万股（占本公司总股本的 26.6％）质押给中国建设银行股份有 限公司茂名市分行，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了质押登记手续。 （详细情况已于 2006 年 4 月 25 日、2006 年 4 月 29 日刊登在《证券时报》、 《中国证券报》 和中国证监会指定登载公司信息的互联网 http://www.cninfo.com.cn 上的《大亚科技股份 有限公司收购报告书》、《大亚科技股份有限公司持股变动报告书》、《大亚科技股份有限公 司董事会关于中国证监会同意豁免大亚科技集团有限公司要约收购本公司股票义务的公 告》、《大亚科技股份有限公司董事会公告》） （5）2006 年 11 月 15 日，持股 5%以上的股东大亚科技集团有限公司将其原已质押给 中国银行丹阳支行的本公司限售流通股 11,392 万股中的 3,200 万股（占本公司总股本的 6.92%）办理了解押手续。同日，大亚科技集团有限公司将持有的本公司限售流通股中的 1,600 万股（占本公司总股本的 3.46％）质押给交通银行股份有限公司镇江分行，为其控 股子公司江苏大亚家具有限公司向该行贷款人民币 5,000 万元提供担保，并在中国证券登 记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押手续。（详细情况已于 2006 年 11 月 18 日 刊 登 在 《 证 券 时 报 》、《 中 国 证 券 报 》 和 中 国 证 监 会 指 定 登 载 公 司 信 息 的 互 联 网 http://www.cninfo.com.cn 上的《大亚科技股份有限公司关于部分股权解押后再质押的公 告》） 11 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 （6）2007 年 2 月 8 日，持股 5%以上的股东大亚科技集团有限公司将其原已质押给中 国建设银行股份有限公司茂名市分行的本公司限售流通股 12,992.72 万股中的 1,800 万股 （占本公司总股本的 3.89%）办理了解押手续。同日，大亚科技集团有限公司将持有的本 公司限售流通股中的 3,400 万股（占本公司总股本的 7.35％）质押给中国建设银行股份有 限公司丹阳支行，为其在本公司股权分置改革中的追送对价人民币 12,000 万元提供担保， 并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押手续。 （详细情况已于 2007 年 2 月 10 日刊登在《证券时报》、 《中国证券报》和中国证监会指定登载公司信息的互联网 http://www.cninfo.com.cn 上的《大亚科技股份有限公司关于部分股权解押后再质押的公 告》） （7）2007 年 11 月 22 日，持股 5%以上的股东大亚科技集团有限公司在中国证券登记 结算有限责任公司深圳分公司解除了 1,600 万股银行借款的质押手续。同日，大亚科技集 团有限公司将持有的本公司限售流通股中的 1,600 万股（占公司总股本的 3.03%）质押给 交通银行股份有限公司镇江分行，为江苏大亚家具有限公司 5,000 万元人民币借款和丹阳 市精益铝业有限公司 3,000 万元人民币借款提供出质，借款期限 1 年，质押期限从 2007 年 11 月 22 日起。 上述质押手续已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。 （详 细情况已于 2007 年 11 月 27 日刊登在《证券时报》、 《中国证券报》和中国证监会指定登载 公司信息的互联网 http://www.cninfo.com.cn 上的《大亚科技股份有限公司股权质押公 告》） 截至报告期末，大亚科技集团有限公司共质押本公司股份 24,384.72 万股，占公司总 股本的 46.23%。除此之外，持股 5%以上的股东上海凹凸彩印总公司所持股份没有发生质押 或冻结的情况。 （8）2008 年 3 月 10 日，持股 5%以上的股东大亚科技集团有限公司在中国证券登记结 算有限责任公司深圳分公司解除了 4,122 万股银行借款的质押手续，并于当日将其持有的 本公司股份 4,122 万股（占公司总股本的 7.81%）质押给中国银行股份有限公司丹阳支行， 为江苏大亚家具有限公司 8,000 万元人民币借款和大亚科技集团有限公司 7,000 万元人民 币借款提供出质，借款期限 1 年，质押期限从 2008 年 3 月 10 日起。上述质押手续已在中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。截至目前，大亚集团共质押本公司股 份 24,384.72 万股，占公司总股本的 46.23%。 （详细情况已于 2008 年 3 月 15 日刊登在《证 券 时 报 》、《 中 国 证 券 报 》 和 中 国 证 监 会 指 定 登 载 公 司 信 息 的 互 联 网 http://www.cninfo.com.cn 上的《大亚科技股份有限公司股权质押公告》） （二）公司控股股东情况 控股股东名称：大亚科技集团有限公司 法定代表人：陈兴康 成立日期：1993 年 3 月 8 日 注册资本：10000 万元人民币 主要经营业务：工业及自动化产品、通信产品、电子产品、家电、通讯产品及设备、 机电设备、仪器仪表、零配件、五金交电、建筑材料、办公用品，计算机软硬件的科研开 发、生产、销售；光电子通讯为主的信息技术、信息工程及激光印刷领域内的四技服务（涉 及许可证经营的凭许可证经营）；家具的制造、加工、销售；林木种植；进料加工及“三 来一补”业务，实业投资；国内贸易；公司自营进出口业务（经营范围中法律法规规定审 批的办理审批后经营）。 注：报告期内，公司控股股东未发生变化。 （三）公司实际控制人情况 本公司的实际控制人为陈兴康先生。陈兴康，中国国籍，没有取得其他国家或者地区 的居留权，1993 年 5 月至 2008 年 3 月任大亚科技集团有限公司董事长、总裁，2008 年 3 12 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 月至今任大亚科技集团有限公司董事局主席，2004 年 12 月至今任丹阳市意博瑞特创业投 资有限公司董事长，1999 年 4 月至今任本公司董事长。产权和控制关系如下： 陈兴康 其他 16 名自然人股东 51% 49% 丹阳市意博瑞特创 江苏沃得机电集团 江苏堂皇集团 业投资有限公司 有限公司 有限公司 40% 37% 23% 大亚科技集团有限公司 46.33% 大亚科技股份有限公司 注：报告期内，公司实际控制人未发生变化。 （四）报告期末，公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事、高级管理人员 （一）基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 陈兴康 男 61 董事长 2005.5---2008.5 陈建华 女 53 董 事 2005.5---2008.5 阎桂芳 女 52 董 事 2005.5---2008.5 赵丹辰 男 52 董事、总经理 2005.5---2008.5 程瑞岽 男 46 董 事 2005.5---2008.5 朱昌宏 男 51 董 事 2005.5---2008.5 徐志春 男 60 董 事 2005.5---2008.5 高汝楠 男 50 董 事 2005.5---2008.5 庄松林 男 67 独立董事 2005.5---2008.5 黄友定 男 43 独立董事 2005.5---2008.5 王 刚 男 42 独立董事 2005.5---2008.5 13 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 齐大辉 男 46 独立董事 2005.12---2008.5 袁会权 男 43 独立董事 2005.12---2008.5 韦继升 男 52 监事会主席 2005.5---2008.5 冯秀琴 女 52 监 事 2005.5---2008.5 王 勇 男 57 监 事 2005.5---2008.5 茅智真 男 54 监 事 2005.5---2008.5 张海燕 女 41 监 事 2005.5---2008.5 宋立柱 男 38 董事会秘书 2005.5---2008.5 李锁良 男 61 财务负责人 2005.5---2008.5 注：以上董事、监事、高级管理人员没有持有本公司股份、股票期权、被授予的限制 性股票情况。 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历和在股东单位任职情况 以及在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 1、陈兴康：董事长。1993 年 5 月至 2008 年 3 月任大亚科技集团有限公司董事长、总 裁，2008 年 3 月至今任大亚科技集团有限公司董事局主席，2003 年至今兼任本公司控股子 公司圣象集团有限公司董事长、江苏大亚沃得轻合金有限公司董事长，2004 年 12 月至今 任丹阳市意博瑞特创业投资有限公司董事长，1999 年 4 月至今任本公司董事长。 2、陈建华：董事。1993 年 5 月至今任大亚科技集团有限公司董事，2004 年 12 月至今 任丹阳市意博瑞特创业投资有限公司董事，1999 年 4 月至今任本公司董事。 3、阎桂芳：董事。2001 年 8 月至今任大亚科技集团有限公司董事、财务总监，2004 年 3 月至今任本公司董事。 4、赵丹辰：董事、总经理。1999 年 4 月至今任本公司董事，2001 年 8 月至 2005 年 1 月任本公司副总经理，2005 年 1 月至今任本公司总经理。 5、程瑞岽：董事。1999 年 2 月至 2004 年 10 月任海南新世界发展有限公司副总经理， 2004 年 10 月至今任大亚科技集团有限公司投资总监，2005 年 5 月至今任本公司董事。 6、朱昌宏：董事。1990 年 5 月至今任江苏晶谷米机有限公司董事长，1996 年 5 月至 今任丹阳市晶工工具有限公司董事长，2005 年 5 月至今任本公司董事。 7、徐志春：董事。2004 年 10 月至今任丹阳市点金投资有限公司执行董事，2005 年 5 月至今任本公司董事。 8、高汝楠：董事。1995 年 3 月至 2004 年 4 月历任上海海鸥照相机有限公司副总经理、 党委副书记、总经理，2004 年 4 月至今任上海包装造纸（集团）有限公司董事、总经理， 2004 年 12 月至今兼任上海凹凸彩印总公司总经理，2005 年 5 月至今任本公司董事。 9、庄松林：独立董事。1983 年 1 月至今任上海光学仪器研究所所长，1995 年 2 月至 今任上海理工大学光电学院院长，2002 年 5 月至今任本公司独立董事。 10、黄友定：独立董事。1995 年 3 月至今任江苏江成律师事务所主任，2004 年 3 月至 今任本公司独立董事。 11、王刚：独立董事。1999 年 11 月至 2007 年 8 月任上海对外文化交流协会副研究员， 2007 年 8 月至今任复旦大学中外现代化进程研究中心研究员，2005 年 5 月至今任本公司独 立董事。 12、齐大辉：独立董事。2001 年至 2003 年任国家经贸委世界 500 强研究中心副主任， 2000 年 3 月至今任北京首都经贸大学华侨商学院副院长，2005 年 3 月至今任北京奥麒麟津 14 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 桥国际文化传播公司董事长，2005 年 12 月至今任本公司独立董事。 13、袁会权：独立董事。1998 年 10 月至今任上海宏大东亚会计师事务所有限公司副 主任会计师，2005 年 12 月至今任本公司独立董事。 14、韦继升：监事会主席。1991 年 3 月至今历任国营丹阳铝箔总厂副厂长、大亚科技 集团有限公司副总裁、党委副书记等职务，1999 年 4 月至 2005 年 5 月任本公司董事、副 总经理，2005 年 5 月至今任本公司监事会主席。 15、冯秀琴：监事。2001 年 8 月至 2006 年 2 月任大亚科技集团有限公司人力资源总 监，2006 年 2 月至今任本公司控股子公司圣象集团有限公司人力资源部经理，2005 年 5 月 至今任本公司监事。 16、王勇：监事。1996 年 1 月至今任深圳市泛银投资发展有限公司总经理，1999 年 4 月至今任本公司监事。 17、茅智真：监事。1992 年 9 月至 2002 年 5 月任江苏大亚集团公司办公室、行政事 务部主任兼基建规划部主任，2002 年 6 月至今任本公司人力资源部总经理，本公司监事。 18、张海燕：监事。1995 年 2 月至 2003 年 2 月任丹化集团江苏福迈特纤维板有限公 司技术员，2003 年 2 月至 2006 年 5 月任本公司综合管理部副主任，2006 年 5 月至今任本 公司控股子公司江苏大亚人造板有限公司质保部部长，2005 年 5 月至今任本公司监事。 19、宋立柱：董事会秘书。2001 年 3 月至 2003 年 3 月任本公司证券部副主任，2003 年 4 月至 2007 年 6 月任本公司董事会秘书办公室主任，2005 年 1 月至今任本公司董事会 秘书。 20、李锁良：财务负责人。1999 年 4 月至今任本公司财务负责人。 （三）年度报酬情况 1、董事、监事在本公司领取报酬情况 本公司董事、监事兼任公司高级管理人员或其他职务的，年度报酬按高级管理人员或 其他职务的报酬标准领取，其他董事、监事不在本公司领取报酬。 2、高级管理人员报酬是按本公司有关制度和经营目标责任制中的有关考核细则予以确 定的。 3、独立董事的津贴及其他待遇：独立董事津贴为每人每年 30000 元。除此之外，公司 不再给予独立董事其他的利益，独立董事出席董事会、股东大会以及按有关规定行使职权 所需费用由公司据实报销。 4、现任董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司获得的报酬情况 姓名 职务 报告期内从公司获得的报酬总额(元) 赵丹辰 董事、总经理 60000 庄松林 独立董事 30000 黄友定 独立董事 30000 王 刚 独立董事 30000 齐大辉 独立董事 30000 袁会权 独立董事 30000 冯秀琴 监事 150000 茅智真 监事 42000 张海燕 监事 90000 宋立柱 董事会秘书 66000 李锁良 财务负责人 72000 报告期内报酬总额合计 630000 15 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 注：（1）董事赵丹辰因担任本公司总经理而从公司获得报酬，监事茅智真因担任本公 司人力资源部总经理而从公司获得报酬，监事冯秀琴因担任本公司控股子公司圣象集团有 限公司人力资源部经理而从公司获得报酬，监事张海燕因担任本公司控股子公司江苏大亚 人造板有限公司质保部部长而从公司获得报酬。 （2）报告期内上述人员的报酬已实际支付完毕。 5、不在公司领取报酬、津贴的董事、监事有 9 人，名单如下：陈兴康、陈建华、阎桂 芳、程瑞岽、朱昌宏、徐志春、高汝楠、韦继升、王勇；其中，在其所在的股东单位领取 报酬的有 5 人，名单如下：陈兴康、陈建华、阎桂芳、程瑞岽、韦继升；不在股东单位或 其他关联单位领取报酬的有 4 人，名单如下：朱昌宏、徐志春、高汝楠、王勇。 （四）报告期内公司无被选举或离任的董事、监事情况，也无聘任或解聘高级管理人员 情况。 二、公司员工的数量、专业构成、教育程度及退休职工人数情况 截至 2007 年 12 月 31 日，公司共有员工 8029 人，其中：生产人员 4818 人，销售人员 910 人，技术人员 722 人，财务人员 392 人，行政人员 1187 人。公司员工具有大专以上学 历的达到 37%，其中本科生 561 人，研究生 23 人，博士生 3 人，具有专业技术职称的有 745 人，公司现有需承担费用的离退休职工 110 人。 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 证监公司字[2007]28号文件精神及江苏证监局相关要求，本公司在监管部门的指导下，深 入、全面的开展了公司治理专项活动，对本公司治理情况进行了全面自查，对公司自查及 江苏证监局现场检查发现的问题进行了切实整改，包括修订了《公司章程》、完善公司内 控制度及加强董事、监事、高管人员的后续教育和法律法规学习培训等，使得本公司治理 活动进一步完善。2007年8月18日，公司第三届董事会2007年第六次临时会议审议通过《关 于加强上市公司治理专项活动自查报告和整改计划的议案》，本公司于2007年10月30日收 到江苏证监局苏证监函[2007]258号《关于大亚科技股份有限公司治理状况综合评价和整改 建议的函》。2007年11月13日，公司第三届董事会2007年第八次临时会议表决通过《关于加 强上市公司治理专项活动的整改报告》，分别报送江苏证监局和深圳证券交易所，并在《证 券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上公告。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求， 进一步修订了《公司章程》等各项规章制度和治理细则，逐步完善公司法人治理结构，规 范公司运作。公司治理的实际状况已基本符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等 规范性文件的要求，具体情况如下： （1）关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位， 充分行使自己的权利； 《公司章程》中明确了对董事会的授权；公司制订了《股东大会议事 规则》，能够严格按照相关法律法规的要求召集、召开股东大会，使股东充分行使表决权； 公司关联交易公平合理，并对定价依据予以充分披露。 （2）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或 间接干预公司的决策和经营活动，没有占用公司资金；公司与控股股东在人员、资产、财 务、机构和业务方面已完全分开；公司董事会、监事会和经营管理的职能部门能够独立运 作。 （3）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定选举产生董事；公司董事 会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会按照《董事会议事规则》、《独立 董事工作制度》开展工作，各位董事以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极参加 16 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 有关培训，熟悉相关法律法规，了解董事的权利、义务和责任。 （4）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司 监事会按照法律法规和《监事会议事规则》积极开展工作，全体监事认真履行职责，对公 司重大事项、财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （5）关于绩效评价和激励约束机制：公司对高管人员已制订了一些绩效评价和激励约 束机制政策，董事会薪酬与考核专门委员会正积极着手寻找其他有效的办法和途径，来进 一步完善董事和高管人员的绩效评价标准和激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明， 符合法律法规和《公司章程》的规定。 （6）关于相关利益者：公司充分尊重和维护银行及其它债权人、职工、消费者、供应 商等利益相关者的合法权利，共同推动公司持续、健康地发展。 （7）关于信息披露与透明度：公司制订了《信息披露事务管理制度》和《重大信息内 部报告制度》，指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询；严格按照法律法 规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有 平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的有关 信息。 二、公司独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事本着对全体股东负责的态度，按照法律法规的要求，勤勉尽 职，积极并认真参加公司董事会和股东大会，对公司发生凡需独立董事发表意见的重大关 联交易和其它重大事项均进行认真审核，并出具了独立董事意见，对董事会的科学、客观 决策，对公司的良性发展都起到了积极的作用，切实地维护了公司及广大中小股东的利益。 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 庄松林 11 11 0 0 -- 黄友定 11 11 0 0 -- 王 刚 11 11 0 0 -- 齐大辉 11 10 1 0 -- 袁会权 11 11 0 0 -- 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事没有对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的“五分开”情况说明 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上完全分开，并具有完整的业务及 自主经营能力。具体情况如下： 1、在业务方面，公司在工商行政管理部门核准的经营范围内开展各项经营业务。公司 设置了专门的业务经营和管理部门，配备了专业经营管理人员，独立开展经营业务活动。 公司的控股股东和关联企业已实现不与公司从事同业竞争的承诺。 2、人员方面，公司根据《公司法》和《公司章程》的有关规定设立了股东大会、董事 会、监事会以及经理层，董事长与总经理分设；公司董事长与控股股东的法定代表人为同 一人；公司总经理等高级管理人员没有双重任职的情况，财务人员没有在关联公司兼职情 况；公司的劳动、人事及工资管理已完全独立。 3、资产方面，公司资产独立完整，使用的生产系统、辅助生产系统和配套设施等资产 已全部进入本公司。公司拥有独立的产供销系统，与控股股东不存在从事相同产品生产经 17 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 营的同业竞争情况。 4、机构方面，公司股东大会、董事会、监事会和经理层职责权限划分明确，公司拥有 独立的机构设置，不存在“一套班子，两块牌子”现象，公司的办公机构和经营场所与控 股股东完全分开。 5、财务方面，公司财务与控股股东完全分开，设立了独立的计划财务部，建立了独立 的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度，对分公司、子公司的财务管理规范， 独立地在银行开户，没有与控股股东共用一个银行帐户的情况，独立依法纳税。 四、公司内部控制自我评价 1、公司内部控制综述 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证监公司字[2007]28号）和深交所《上市公司内部控制指引》（以下简称《内部控制指引》） 的有关规定，公司结合“上市公司治理专项活动”自查及整改活动，以夯实公司内部控制 制度为重点，全面落实公司内部控制制度的建立健全、贯彻实施及有效监督。 （1）报告期内，公司对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《总经理工作细则》 等予以了进一步修订，并制订了《信息披露事务管理制度》、《内部控制制度》、《接待 与推广制度》、《董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度》、《合同 管理制度》等一系列公司管理制度，与公司其他管理制度一起，构成了以《公司章程》为 总则、以公司《内部控制制度》为纲要、以公司会计系统控制制度、信息系统控制制度、 内部审计控制制度等为基础的、完整严密的公司内部控制制度体系。 （2）针对公司自查、投资者和社会公众的评议、特别是中国证监会江苏监管局公司治 理专项活动现场检查的结果，公司经专题研究，对公司包括内部控制在内的公司治理情况 提出整改措施，并按要求进行了整改（详细情况已于 2007 年 11 月 15 日刊登在《证券时报》、 《中国证券报》和中国证监会指定登载公司信息的互联网 http://www.cninfo.com.cn 上的 《大亚科技股份有限公司第三届董事会 2007 年第八次临时会议决议公告》、《大亚科技股 份有限公司第三届监事会 2007 年第七次临时会议决议公告》、《大亚科技股份有限公司关 于加强上市公司治理专项活动的整改报告》） （3）公司依据《内部控制制度》的规定，组织实施公司内部控制各项工作。公司监事 会和公司独立董事履行各自职责，对公司内部控制活动进行监督。 （4）本公司内部控制检查监督部门为公司审计部，目前该部门设部长1名，内审工作 人员6名。审计部和内部审计人员独立行使职权、不受其他部门或者个人的干涉。其主要职 责为对公司各项内部控制制度执行情况实施监督评价，对公司经营情况、财务情况及其他 情况进行审计和监督。 报告期内，公司内部控制活动及建立健全完善的各项内部控制制度符合国家有关法律、 法规和监管部门的要求，保证了公司的经营管理的正常进行，具有合理性、完整性和有效 性。 2、公司内部控制重点活动 （1） 公司控股子公司控制结构及持股比例表 18 （ ） ％ 圣象福诺 江苏 地板有限公司︵ ︶ 50 ％ （ ） ％ 大亚木业︵福建︶有限公司︵ ︶ 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对下设的控股子公司的管理控制严格、 51 圣象 江苏 木业研究有限公司︵ ︶ 100 公司制定了《子公司内部控制制度》，对子公司实行扁平化的管理，职能部门对应子 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 充分、有效，未有违反《内部控制指引》、公司《子公司内部控制制度》的情形发生。 ％ ％ 阜阳大亚装饰材料有限公司︵ ︶ ％ 江苏大亚人造板有限公司︵ ︶ 75 丹阳市圣象地板配件有限公司︵ ︶ 51 75 ％ ％ 江苏大亚装饰材料有限公司︵ ︶ 福州圣象木业有限公司︵ ︶ 100 75 ％ 大亚木业︵肇庆︶有限公司︵ ︶ 100 ％ 上海圣象木业有限公司︵ ︶ 90 ％ ％ 大亚木业︵黑龙江︶有限公司︵ ︶ 51 安徽圣象木业有限公司︵ ︶ 85 ％ 江苏宏耐木业有限公司︵ ︶ 55 （ ％ ） 大亚木业︵茂名︶有限公司 75 （ ） ％ 圣象实业 江苏 有限公司︵ ︶ 75 大亚科技股份有限公司 ％ 大亚木业︵江西︶有限公司︵ ︶ ％ 75 上海圣诺木业贸易有限公司︵ ︶ 90 公司的对口部门进行专业指导、监督及支持。 19 ％ （2）公司控股子公司的内部控制情况 南京圣象木业有限公司︵ ︶ （ ） ％ 60 大亚 江苏 地板有限公司︵ ︶ 75 ％ 深圳圣象木业有限公司︵ ︶ 90 ％ 圣 象 集 团 有 限 公 司︵ ︶ 60 ％ 广州圣象木业有限公司︵ ︶ 90 ％ 成都圣象木业有限公司︵ ︶ 60 江苏省大亚铝基复合材料工程技术 ％ 研究中心有限公司︵ 75 ︶ ％ 武汉圣象木业有限公司︵ ︶ 65 ％ 江苏大亚沃得轻合金有限公司 西安圣象木业有限公司︵ ︶ 75 ％ ︵ 51 ︶ ％ 沈阳圣象木业有限公司︵ ︶ 90 ％ 丹阳兴联铝箔制品有限公司︵ ︶ 75 ％ 北京圣象木业有限公司︵ ︶ 80 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 （3）公司关联交易的内部控制情况 公司第三届董事会第六次会议和2006年年度股东大会审议通过新修订的公司《关联交 易管理办法》，对公司关联交易的原则、关联人和关联关系、关联交易、关联交易的决策 程序、关联交易的披露等作了详尽的规定，公司发生的关联交易严格依照公司《关联交易 管理办法》的规定执行。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对关联交易的内部控制严格、充分、 有效，未有违反《内部控制指引》、公司《关联交易管理办法》的情形发生。 （4）公司对外担保的内部控制情况 公司建立健全了公司《担保管理办法》，明确规定了对外担保对象的审查程序、对外 担保的审批程序、对外担保的管理程序、对外担保的信息披露、对外担保相关责任人的责 任追究机制等。 报告期内，公司对外担保严格遵守、履行相应的审批和授权程序，所有对外担保均经 过公司董事会在审批权限内审议通过后，报请公司股东大会批准。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对对外担保的内部控制严格、充分、 有效，未有违反《内部控制指引》、公司《担保管理办法》的情形发生。 （5）公司募集资金使用的内部控制情况 2007年3月，经中国证监会证监发行字[2007]42号文核准，公司非公开发行人民币普通 股6,500 万股，募集资金总额45,825万元，扣除发行费用783.5万元，募集资金净额为 45,041.5万元。 公司募集资金的存储及使用严格依照公司《募集资金管理办法》的相关规定执行。报 告期内，公司募集资金已使用44,951.6万元。根据中国证监会《关于进一步规范上市公司 募集资金使用的通知》及公司《募集资金管理办法》的相关规定，其余募集资金89.9万元 存储于募集资金专项账户。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对募集资金的内部控制严格、充分、 有效，未有违反《内部控制指引》、公司《募集资金管理办法》的情形发生。 （6）公司重大投资的内部控制情况 公司制定了《投资内部控制制度》，对公司投资的审批权限及审议程序、实施与执行、 监督检查等，都作了明确的规定。 报告期内，公司投资大亚木业（黑龙江）有限公司，在董事会对董事长的授权范围内 履行审批程序及信息披露义务。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对投资的内部控制严格、充分、有效， 未有违反《内部控制指引》、公司《投资内部控制制度》的情形发生。 （7）公司信息披露的内部控制情况 公司建立健全了公司《信息披露事务管理制度》和公司《重大信息内部报告制度》， 对公司公开信息披露和重大内部信息沟通进行全程、有效的控制。 依据《重大信息内部报告制度》，公司建立了重大信息内部传递体系，明确公司重大 信息的范围和内容，制定了公司各部门沟通的方式、内容和时限等相应的控制程序。 依据《信息披露事务管理制度》，公司实施信息披露责任制，将信息披露的责任明确 到人，确保信息披露责任人知悉公司各类信息并及时、准确、完整、公平地对外披露。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对信息披露的内部控制严格、充分、 有效，报告期内，未有违反《内部控制指引》、公司《信息披露事务管理制度》和公司《重 大信息内部报告制度》的情形发生。 3、公司内部控制存在的问题及整改计划 公司处在各项业务快速发展时期，对公司全面科学管理提出了新的课题，公司应对突 发事件的能力还需加强。 20 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 公司将严格遵守中国证监会的有关规定及深交所《内部控制指引》的要求，按照公司 《内部控制制度》的规定，一方面不断加大公司董事、监事、高级管理人员及员工培训学 习的力度，一方面持续加强公司内部控制，持续规范运作，进一步完善公司治理结构，提 高公司规范治理的水平。 4、公司内部控制情况的总体评价 公司内部控制遵循以下基本原则： （1）内部控制涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理 过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； （2）内部控制符合国家有关的法律法规和公司的实际情况，要求全体员工必须遵照执 行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力； （3）内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务 相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督； （4）内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的 控制效果。 公司遵循内部控制的基本原则，根据自身的实际情况，建立了覆盖公司各环节的内部 控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整。 公司的内部控制基本达到以下目标： （1）已经建立和完善符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构，形成科学的 决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现； （2）已经建立健全的风险控制系统行之有效，保证公司各项业务活动的健康运行； （3）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财 产的安全完整； （4）规范公司会计行为，保证会计资料真实完整，提高会计信息质量； （5）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平； （6）确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。 对照深交所《内部控制指引》，公司内部控制在内部环境、目标设定、事项识别、风 险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等各个方面规范、严格、充分、有 效，总体上符合中国证监会、深交所的相关要求。 5、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司2007 年年度 报告工作的通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如下： （1）公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则， 按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动 的正常进行，保护公司资产的安全和完整。 （2）公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位，保证了公司内 部控制重点活动的执行及监督充分有效。 （3）2007 年，公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部 控制制度的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部 控制的实际情况。 6、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，公司董事会制订、修订、审议并通过了公司《内部控制制度》等一系列公 司管理制度，公司内部控制制度较为健全完善，形成了以公司会计系统控制制度、信息系 统控制制度、内部审计控制制度为基础的、完整严密的公司内部控制制度体系。上述建立 健全完善的各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求。 21 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 公司内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行，公司对子公司、关联交 易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、有效，保证 了公司经营管理的正常进行，具有合理性、完整性和有效性。 公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 五、高级管理人员的考评及激励机制 公司高级管理人员全部由董事会聘用。董事会根据公司经营目标与高级管理人员签订 经营目标责任书，依照年度考核目标及完成情况，进行相应的奖惩。公司将积极探索符合 国家政策、切合公司实际、更科学合理的激励机制和薪酬制度。 第六章 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了 5 次股东大会，包括 2006 年年度股东大会和 4 次临时股东大 会，主要情况如下： 一、2007 年 4 月 30 日公司召开了 2007 年度第一次临时股东大会，会议决议公告刊登 在 2007 年 5 月 8 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 二、2007 年 5 月 18 日公司召开了 2006 年年度股东大会，会议决议公告刊登在 2007 年 5 月 19 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 三、2007 年 9 月 7 日公司召开了 2007 年度第二次临时股东大会，会议决议公告刊登 在 2007 年 9 月 8 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 四、2007 年 11 月 16 日公司召开了 2007 年度第三次临时股东大会，会议决议公告刊 登在 2007 年 11 月 17 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 五、2007 年 12 月 19 日公司召开了 2007 年度第四次临时股东大会，会议决议公告刊 登在 2007 年 12 月 20 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 第七章 董事会报告 一、经营情况的讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内公司总体生产经营情况 （1）报告期内，公司生产经营情况如下： 2007 年是公司贯彻落实科学发展观，加快发展的重要一年。一年来，公司坚持股东利 益最大化的原则，在“积极稳定提高基础产业，持续加速发展新兴产业”的基础上，充分 发挥自身优势，通过进一步整合资源、强化品牌建设、革新营销理念、改变营销策略等一 系列强有力的措施，极大地提升了企业的核心竞争力，公司各方面工作取得了显著成效， 经营业绩显著提高。主要体现如下： ①各分子公司生产经营保持良好的发展势头。报告期内，公司拥有的人造板产业在生 产经营和项目建设上取得了重大进展，企业运营质量稳步提高，并通过采取一系列有利措 施，建立了符合市场竞争的商业模型和盈利模式，形成了大亚人造板统一全国市场的局面， 三个人造板公司经营业绩得到了显著提高。公司控股子公司圣象集团有限公司在努力克服 行业竞争激烈以及原材料价格上涨等负面影响的情况下，充分发挥自身综合优势，通过加 快市场营销网络和圣象品牌的建设，在确保产品质量的基础上，不断推出新品，努力扩大 公司产能，提升营销能力。圣象地板在第四届中国 500 最具价值品牌公布中蝉联行业之首， 品牌价值达 46.95 亿元，连续四年位列建材行业第一。公司控股子公司大亚（江苏）地板 有限公司在加大与瑞典康树公司合作的同时，通过技术创新，快速拓展“圣象－康树”实 木复合地板，经营业绩取得较大的发展。在原有包装产业方面，公司针对原材料价格上涨、 市场盈利空间下降的实际情况，通过技改使用国产原料代替进口原料，降低原料成本的同 时，积极调整产品市场价格，并及时调整市场营销策略，促进了国内外市场的开拓，使公 司包装产业经营业绩有所稳定。 22 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 ②项目建设取得新的进展。一是募集资金投资项目按计划投资落实；二是公司与绥芬 河天逸达木业有限公司共同出资设立的大亚木业（黑龙江）有限公司，已完成了工商注册 登记等手续，目前处于基建阶段。 ③规范化管理水平不断提升。以上市公司综合治理为契机，不断完善各项管理制度， 加强公司财务管理，控制经营风险，加强人力资源管理，为公司后续发展提供人力资源保 障。 ④企业创新能力不断增加。一是创新技术取得新的飞跃。公司“低压铸造保温炉溶体 分散装置”获实用新型专利授权。二是节能改造、资源综合利用卓有成效。大亚人造板获 中国环境标志产品认证证书，表明大亚人造板在生产、使用和处理处置过程中符合环境保 护要求。 综上所述，2007 年公司实现营业收入 58.06 亿元，同比增长 37.6%，营业利润 2.35 亿 元，同比增长 6.2%，利润总额 3.46 亿元，同比增长 30.74%，净利润 2.16 亿元，同比增加 45%。 2007 年度经营计划完成情况：公司 2007 年度计划实现主营业务收入 52 亿元，本年度 实际实现主营业务收入 56.64 亿元，完成计划率 108.92%；计划实现主营业务利润 10.5 亿 元，实际实现主营业务利润 12.45 亿元，完成计划率 118.57%；计划实现净利润达到股改 时承诺的目标(即不低于 1.775 亿元)，实际实现净利润 2.16 亿元，完成计划率 121.69%。 （2） 公司利润构成或利润来源变动情况 2007 年度 2006 年度 增减幅度 项 目 占利润总 占利润总 金额(元) 金额(元) （+-）% 额比例% 额比例% 营业收入 5,805,551,983.42 1,680.16 4,219,124,423.30 1,596.41 5.25 营业成本 4,533,105,343.82 1,311.91 3,348,635,406.31 1,267.04 3.54 营业税金及附加 33,633,396.82 9.73 15,714,266.84 5.95 63.53 销售费用 425,603,493.55 123.17 283,492,223.10 107.27 14.82 管理费用 334,032,462.29 96.67 213,136,054.38 80.65 19.86 财务费用 217,946,811.59 63.08 136,294,042.06 51.57 22.32 资产减值损失 24,963,925.29 7.22 -194,735.52 -0.07 10,414.29 投资收益 -1,220,422.61 -0.35 -727,843.09 -0.28 -25 营业外收支 110,489,518.75 31.97 42,969,474.39 16.28 96.38 利润总额 345,535,646.20 100 264,288,797.43 100.00 -- 注：①营业税金及附加占利润总额比例较前一报告期上升的主要原因系：报告期内公 司控股子公司大亚（江苏）地板有限公司因生产经营规模扩大，三层实木复合地板营业收 入增加相应引起消费税增加所致。 ②资产减值损失占利润总额比例较前一报告期上升的主要原因系：报告期应收款项账 面余额及备货增加，公司根据会计政策规定计提了坏账准备及存货跌价准备所致。 ③营业外收支净额占利润总额比例较前一报告期增加的主要原因系：报告期内公司根 据财政部、国家税务总局财税[2006]102号文收到增值税即征即退款相对增加所致。 2、公司主营业务的范围及其经营状况 （1）公司主营业务范围：各类地板、中高密度纤维板、刨花板的制造、销售；装饰 材料新产品、新工艺的研发应用；室内外装饰工程施工；造林及林木抚育与管理。高新技 23 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 术产品的研究、开发，包装装潢材料、铝箔及复合材料、通信设备（卫星地面接收设施除 外）、光电器件、化纤产品、普通机械（压力容器除外）、电子产品、有色金属压铸件的制 造和销售，包装装潢印刷，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营 或禁止进出口的商品和技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。 （2）报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况 ①公司主营业务收入及主营业务利润按行业分布的构成情况 2007 年度 2006 年度 占主营 占主营 行业 占主营业 占主营业 业务收 业务利 主营业务收入（元） 务收入比 主营业务利润（元） 务利润比 主营业务收入（元） 主营业务利润（元） 入比例 润比例 例（%） 例（%） （%） （%） 包装业 1,216,924,048.24 21.49 237,630,152.76 19.09 1,047,467,461.75 25.83 172,313,712.53 20.42 机械制 476,545,179.81 8.41 27,725,662.94 2.23 393,629,325.94 9.71 1,003,386.79 0.12 造业 装饰材 3,970,271,640.41 70.10 979,513,837.78 78.68 2,613,581,545.64 64.46 670,507,375.79 79.46 料业 合计 5,663,740,868.46 100.00 1,244,869,653.48 100.00 4,054,678,333.33 100.00 843,824,475.11 100.00 ②公司主营业务收入及主营业务利润按产品分布的构成情况 2007 年度 2006 年度 占主营 占主营 占主营 占主营 产品 业务收 业务利 业务收 业务利 主营业务收入（元） 主营业务利润（元） 主营业务收入（元） 主营业务利润（元） 入比例 润比例 入比例 润比例 （%） （%） （%） （%） 铝箔 494,220,860.28 8.73 65,229,707.28 5.24 439,749,559.47 10.85 56,187,654.83 6.66 铝箔 复 合 纸 341,460,262.72 6.03 75,181,732.02 6.04 332,158,058.01 8.19 62,808,900.01 7.44 及卡纸 包装印刷品 262,009,738.53 4.63 72,687,401.24 5.84 169,406,753.37 4.18 33,826,643.56 4.01 聚丙烯丝束 119,233,186.71 2.11 24,531,312.22 1.97 106,153,090.90 2.62 19,490,514.13 2.31 轮毂 476,545,179.81 8.41 27,725,662.94 2.23 393,629,325.94 9.7 1,003,386.79 0.12 中高密度板 2,134,180,797.44 37.67 498,727,069.18 40.06 1,254,948,017.79 30.95 308,205,869.62 36.52 木地板 1,836,090,842.97 32.42 480,786,768.60 38.62 1,358,633,527.85 33.51 362,301,506.17 42.94 合计 5,663,740,868.46 100.00 1,244,869,653.48 100.00 4,054,678,333.33 100.00 843,824,475.11 100.00 ③公司主营业务收入及主营业务利润按地区分布的构成情况 2007 年度 2006 年度 占主营 占主营 占主营 占主营 地区 业务收 业务利 业务收 业务利 主营业务收入（元） 主营业务利润（元） 主营业务收入（元） 主营业务利润（元） 入比例 润比例 入比例 润比例 （%） （%） （%） （%） 华北地区 983,429,519.20 17.36 226,167,166.80 18.17 660,935,992.38 16.30 146,877,173.89 17.41 华东地区 2,013,456,278.64 35.55 535,605,593.79 43.03 1,250,718,738.94 30.85 333,896,125.19 39.57 西北地区 124,072,230.26 2.20 27,447,186.99 2.20 110,202,547.88 2.72 24,844,356.29 2.94 西南地区 181,424,397.40 3.20 33,778,853.12 2.72 160,336,036.77 3.95 30,328,260.24 3.59 华南地区 864,484,819.63 15.26 178,054,254.43 14.30 471,853,679.81 11.64 95,302,063.21 11.30 中南地区 703,015,680.25 12.41 146,681,177.43 11.78 657,571,878.84 16.21 139,524,300.32 16.53 国外 793,857,943.08 14.02 97,135,420.92 7.80 743,059,458.71 18.33 73,052,195.95 8.66 合计 5,663,740,868.46 100.00 1,244,869,653.48 100.00 4,054,678,333.33 100.00 843,824,475.11 100.00 （3）占公司营业收入或营业利润总额 10%以上的业务经营活动及其行业情况 营业收入 营业成本 营业利润率 分行业或分 营业利润 营业收入（元） 营业成本（元） 比上年增 比上年增 比上年增减 产品 率(%) 减（%） 减（%） （%） 24 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 包装业 1,216,924,048.24 979,293,895.48 19.53 16.18 11.9 3.08 机械制造业 476,545,179.81 448,819,516.87 5.82 21.06 14.31 5.57 装饰材料业 3,970,271,640.41 2,990,757,802.63 24.67 51.91 53.92 -0.98 铝箔 494,220,860.28 428,991,153.00 13.2 12.39 11.84 0.42 铝箔复合纸及 341,460,262.72 266,278,530.70 22.02 2.8 -1.14 3.11 卡纸 包装印刷品 262,009,738.53 189,322,337.29 27.74 54.66 39.64 7.77 聚丙烯丝束 119,233,186.71 94,701,874.49 20.57 12.32 9.28 2.21 轮毂 476,545,179.81 448,819,516.87 5.82 21.06 14.31 5.57 中高密度板 2,134,180,797.44 1,635,453,728.26 23.37 70.06 72.75 -1.19 木地板 1,836,090,842.97 1,355,304,074.37 26.19 35.14 36.03 -0.48 变动情况： 1、包装印刷品变动原因主要系：本公司丹阳印务分公司在报告期内进一步加大了市场 开发力度，通过老市场的增量和新市场的开拓，产销量较上年大幅增加所致。 2、中高密度板变动原因主要系：2006 年 4 月底本公司协议受让大亚科技集团有限公 司持有的三个人造板公司各 75%的股权新增中高密度板销售以及江苏大亚人造板有限公司 控股子公司大亚木业（福建）有限公司在报告期内投产新增销售 3.18 亿元。 （4）主营业务分地区情况 地区 营业收入（元） 营业收入比上年增减（％） 华北地区 983,429,519.20 48.79 华东地区 2,013,456,278.64 60.98 西北地区 124,072,230.26 12.59 西南地区 181,424,397.40 13.15 华南地区 864,484,819.63 83.21 中南地区 703,015,680.25 6.91 国外 793,857,943.08 6.84 合计 5,663,740,868.46 39.68 （5）报告期内产品或服务发生重大变化的情况以及对公司经营及业绩的影响 报告期内公司主导产品中高密度板的营业收入占比及营业利润占比进一步提升,主要 原因系：2006 年 4 月底本公司协议受让大亚科技集团有限公司持有的三个人造板公司各 75% 的股权新增中高密度板销售以及江苏大亚人造板有限公司控股子公司大亚木业（福建）有 限公司在报告期内投产新增销售 3.18 亿元。 （6）主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额为 78,734 万元，占本年度采购总额的比例为 15.82%；前五名客户销售额合计为 63,145 万元，占公司销售总额的比例为 11.15%。 3、报告期公司资产构成情况 单位：元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 占总资产 占总资产 变动幅度 金额 金额 的比重 的比重 25 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 应收款项 1,119,084,563.23 14.17 664,286,898.25 11.14 27.2 存货 1,226,108,187.15 15.53 965,991,156.91 16.20 -4.14 长期股权投资 186,860,617.87 2.37 171,262,941.65 2.87 -17.42 固定资产 2,531,236,495.65 32.05 2,204,794,514.97 36.98 -13.33 在建工程 232,341,249.18 2.94 532,360,094.00 8.93 -67.08 短期借款 2,017,067,110.00 25.54 1,567,874,979.30 26.30 -2.89 长期借款 775,314,999.00 9.82 1,045,769,900.00 17.54 -44.01 注：①在建工程占总资产比例较前一报告期下降的主要原因系：公司控股子公司江苏 大亚人造板有限公司的控股子公司大亚木业(福建)有限公司刨花板项目竣工结转固定资产 所致。 ②长期借款占总资产比例较前一报告期下降的主要原因系：部分长期借款因到期偿还 导致公司报告期末长期借款余额较年初有所下降，而公司总资产的增加主要原因系短期借 款增加、发行短期融资券导致其他流动负债增加、非公开发行股票导致股本和资本公积增 加及公司报告期盈利留存增加所致。 4、报告期公司营业费用、管理费用、财务费用、所得税情况 单位：元 项目 2007 年度 2006 年度 增减率(%) 营业费用 425,603,493.55 283,492,223.10 50.13 管理费用 334,032,462.29 213,136,054.38 56.72 财务费用 217,946,811.59 136,294,042.06 59.91 所得税 31,292,707.41 48,070,207.54 -34.90 注：①营业费用、管理费用增加主要是因报告期内公司生产经营规模扩大，营业收入 增加相应引起费用增加所致。 ②财务费用增加主要是因本报告期内贷款总额较去年同期增加及发行短期融资券所 致。 ③所得税的下降主要是因公司总部报告期实现的净利润减少所致。 5、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量构成情况 单位：元 项目 2007 年 2006 年 增减率(%) 经营活动产生的现金流量净额 397,109,236.06 598,170,912.04 -33.61 投资活动产生的现金流量净额 -920,623,356.24 -814,653,429.51 -13.01 筹资活动产生的现金流量净额 944,089,746.24 387,713,241.60 143.50 注：①经营活动产生的现金流量净额下降的主要原因系：公司生产经营规模扩大，备货 及应收款项相对增加所致； ②筹资活动产生的现金流量净额增加的主要原因系：报告期吸收投资及取得借款所收 到的现金较前一报告期有所增加所致。 6、报告期公司经营活动产生的现金流量与报告期净利润存在重大差异的说明 报告期公司经营活动产生的现金流量比报告期净利润多 8,287 万元，主要为报告期内 计提资产减值准备 2,487 万元、摊销长期待摊费用 2,123 万元、计提固定资产折旧 31,403 万元，无形资产摊销 2,925 万元，支付财务费用 22,763 万元，存货增加 27,587 万元，应 收款项增加 51,700 万元，应付款项增加 26,677 万元所致。 7、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）公司的控股子公司----丹阳兴联铝箔制品有限公司(以下简称“兴联公司” )、 26 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 圣象集团有限公司（以下简称“圣象集团”）、江苏大亚沃得轻合金有限公司（以下简称“沃 得公司”）、江苏省大亚铝基复合材料工程技术研究中心有限公司（以下简称“省工程中心”）、 大亚（江苏）地板有限公司（以下简称“大亚地板”）、江苏大亚人造板有限公司（以下简 称“江苏大亚” ）、大亚木业（江西）有限公司（以下简称“江西大亚”）、大亚木业（茂名） 有限公司（以下简称“茂名大亚”）、大亚木业（肇庆）有限公司（以下简称“肇庆大亚”） 和大亚木业（黑龙江）有限公司（以下简称“黑龙江大亚” ）经营情况及业绩如下： （单位：元） 企业名称 注册资本 业务性质 主要产品或服务 总资产 净资产 净利润 兴联公司 260 万美元 制造业 铝箔复合纸和卡纸 47,796,452.19 19,128,360.65 1,871,207.66 圣象集团 45000 万元 商业/制造业 强化木地板 1,396,312,774.86 658,155,437.09 85,462,536.95 沃得公司 7200 万元 制造业 汽车轮毂 464,971,425.67 -9,122,816.31 -9,196,066.69 省工程中心 1533 万元 研发 技术研发 13,402,078.38 12,483,263.07 -968,205.09 大亚地板 500 万美元 制造业 实木地板 275,643,111.33 102,009,482.06 64,131,469.30 江苏大亚 2300 万美元 制造业 人造板 2,010,424,688.88 361,788,102.46 48,477,659.31 江西大亚 1700 万美元 制造业 人造板 737,109,594 237,934,880.31 71,885,003.41 茂名大亚 2000 万美元 制造业 纤维板 530,563,864.68 235,057,987.45 54,934,650.40 肇庆大亚 15000 万元 制造业 纤维板 304,963,292.89 150,000,000 - 黑龙江大亚 16000 万元 制造业 纤维板 107,406,638.81 65,000,000 - （2）本年处置子公司的情况 报告期内,原本公司控股子公司延吉大亚印务有限公司随着其重要业务配套单位延吉 卷烟厂的产品结构调整，其印刷设备的局限性也凸现出来，无法承印延吉卷烟厂高档烟标 产品，延吉大亚印务有限公司双方股东一致同意停业清算，截止报告期末，该公司已清算完毕。 由于延吉印务有限公司经营规模较小，公司对其处置后对公司整体生产经营和业绩基 本没有影响。 （3）单个控股子公司的净利润对公司净利润影响达到 10%以上的情况 报告期内，本公司控股子公司圣象集团有限公司实现主营业务收入 183,628 万元，主 营业务利润 39,719 万元，净利润 5,747 万元。 报告期内，本公司控股子公司大亚（江苏）地板有限公司实现主营业务收入 32,392 万 元，主营业务利润 9,112 万元，净利润 6,413 万元。 报告期内，本公司控股子公司江苏大亚人造板有限公司实现主营业务收入 130,975 万 元，主营业务利润 22,956 万元，净利润 4,848 万元。 报告期内，本公司控股子公司大亚木业（江西）有限公司实现主营业务收入 65,484 万 元，主营业务利润 16,721 万元，净利润 7,189 万元。 报告期内，本公司控股子公司大亚木业（茂名）有限公司实现主营业务收入 51,167 万 元，主营业务利润 10,489 万元，净利润 5,493 万元。 （4）报告期内，本公司没有单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上 的情况。 （5）单个控股子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动情况说明 本公司控股子公司江苏大亚沃得轻合金有限公司经过几年的生产经营磨合及市场开 发，产能逐步得以利用，报告期产销量较上年有所增加,从而引起单位产品所承担的固定费 用下降以及投入产出率提升,报告期比上年减亏 1,243 万元,影响本公司净利润 634 万元。 本公司控股子公司大亚（江苏）地板有限公司、大亚木业（江西）有限公司、大亚木 业（茂名）有限公司经过几年的生产经营磨合及扩能改造, 报告期产销量较上年大幅增加， 报告期比上年分别增加盈利 6,150 万元、3,428 万元和 4,456 万元，影响本公司净利润分 别为 4,613 万元、2,571 万元和 3,342 万元。 27 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 （6）报告期内，公司无控制的特殊目的主体情况。 (二)对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势、面临的市场竞争格局 （1）行业的发展趋势 目前，公司主营业务所处的行业包括人造板行业、木地板行业、包装行业及汽配行业。 人造板行业的发展趋势：全球性木材资源短缺已是不争的事实，世界性的木材供需矛 盾客观上促进了人造板工业的迅速发展。我国是世界上森林资源比较贫乏的国家之一，与 对木材的需求比较，可供采伐的成熟林明显不足，因此，每年都要从国外大量进口木材， 而且数量在逐年增加。我国 2003 年的原木进口量为 2,546 万 M3，2004 年为 2,624 万 M3。 据有关部门估计，今后我国每年的木材缺口将达到 4,000 万 M3～6,000 万 M3。发展人造板 工业正是缓解木材供需矛盾、节约木材资源的最好途径之一。80 年代以来，我国人造板工 业得到迅速发展，平均每年以 18.57%的速度增长，自 2003 年成为世界第一大人造板生产 国。 木地板行业的发展趋势：地板作为不可或缺的生活资料，在国民经济发展和人们物质 生活中起着重要作用。随着社会经济的发展和人民生活水平的提高，人们对性能优良、用 途广泛、适应性强的木质地板产品需求量日益增加。改革开放以来，特别是近 11 年来，持 续升温的房地产和住宅装修热激活了我国潜力巨大的木质地板市场，人均住房水平逐年提 高，在一级、二级、三级城市的住房面积及地板铺设面积以超过每年 15%-20%的速度增加。 据中国林产工业协会地板专业委员会统计，2001 年我国木质地板的年产量为 15,030 万 M2， 2005 年我国木质地板年生产量达 30,000 万 M2，同比增长约 99%，已成为名副其实的木质地 板生产和消费大国。随着全球化进程的推进，我国木质地板除继续满足国内市场需求外， 越来越多地被销往国外。 包装行业的发展趋势：公司烟草包装印刷业务的主要目标市场为我国的烟草行业生产 厂商，市场容量在近年来呈现稳中有升的态势，产品结构调整较大。为烟草配套的包装产 品的市场总容量和产品结构随着烟草产品市场容量和产品结构的变化而变化，并随着近年 来烟草产品档次呈现“趋中化”的趋势，加之对烟草产品外包装的要求越来越高，导致为 中、高档香烟配套的外包装材料的市场容量进一步扩大。 汽配行业的发展趋势：公司主要生产为汽车配套的汽车轮毂。中国汽车工业的迅猛发 展，未来几年汽配行业的市场是巨大的。同时，在经济全球化推动下，跨国汽车集团需求 的汽车轮毂自制率不断减少，大部分采用OEM方式供应，促使汽配行业之一的轮毂产业扩 大规模，并向发展中国家转移。 （2）公司面临的市场竞争格局 人造板行业：该行业产品根据产品品质差异分为高、中、低三个档次，其中高档市场 主要由个别国内大型厂商及进口商占据；该行业的市场化程度较高，目前占据市场主要地 位的以非传统国有企业为主；该行业的投资要求较高，进入壁垒相对较高，尤其是单线产 能大、产品质量要求高的生产线还以进口设备为主，进入壁垒更高；行业利润水平由于产 品品质差异、产能差异、开工正常性差异等原因而存在较大差异。公司主要从事优质中（高） 密度纤维板、优质刨花板的生产销售，销售价格一般高于同类产品的平均价格，属于高端 产品。在该行业中处于领先地位，在产能、产量、销量方面均居市场首位，且在品牌、技 术设备、生产规模等方面具有竞争优势。 木地板行业：该行业产品亦根据产品品质差异分为高、中、低三个档次，其中高档市 场主要由个别国内大型厂商及合资厂商占据；该行业的市场化程度较高，价格、质量、品 牌竞争激烈，目前占据市场主要地位的以非国有内资企业、中外合资企业为主；该行业中 强化复合地板的基本投资额要求较低，行业进入壁垒较低，但是实木地板、实木复合地板 的技术含量较高，进入壁垒远高于强化复合地板；品牌、质量及销售渠道/服务管理等已成 28 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 为该行业竞争的主要内容，该行业的利润水平也因为品牌、质量的差异而差别加大。公司 的三层实木复合地板是与世界最大的实木复合地板供应商瑞典康树公司合作的产品，与强 化复合地板产品均处于二类产品市场中的高端水平。公司在该行业处于领先地位，在品牌、 质量、销售能力、市场占有率等方面具有竞争优势。 烟草包装印刷行业：我国实行烟草专卖制度，烟草包装材料由中国烟草物资公司定点 配套生产，因此烟草包装行业的竞争激烈程度要小于其他包装行业。公司烟草包装行业的 主要业务可以分为：烟盒及其原材料、铝箔衬纸、卷烟纸、水松纸、滤嘴棒及其原材料（烟 用丝束）等的生产和销售；烟标、烟盒的包装设计和印刷业务。A、铝箔作为生产铝箔纸等 外包装产品的主要原材料之一，在烟草包装、食品包装、药品包装、电力电容器工业等领 域得到广泛的应用。而双零铝箔的产量和质量则远不能满足国内消费需求，仍需大量进口， 本公司双零铝箔的生产能力已达 15000 吨，在竞争中处于优势。B、铝基复合材料可以分为 铝箔复合材料和真空镀铝材料,目前我国烟草包装以使用铝箔复合材料为主，约占 70％， 其余 30％采用真空镀铝材料。铝箔复合材料的生产工艺成熟，国内企业生产优质铝箔纸的 技术水平与国际水平相当。近年来一些卷烟企业采取比价采购、竞价采购等措施降低成本， 导致铝箔复合材料市场竞争激烈，生产企业盈利有所下降。真空镀铝材料是 20 世纪 80 年 代起国际上越来越广泛的应用在包装行业的新型绿色软包装材料，是符合国际潮流的环保 包装产品。但是，其生产工艺相对复杂，尚存在成品率低、成本高的缺点，规模小技术力 量差的企业无法生产，产品市场竞争程度相对较弱。C、烟用丝束的生产实行许可证制度， 随着国内低档烟市场的逐步萎缩，尤其是五类烟市场的递减速度更快，导致丙纤丝束总量 下降。 汽车轮毂行业：在OEM市场（即汽车制造商供应的整车市场）方面，近年来，发达国家 的铝合金车轮一级供应商在产品成本等方面竞争力不断削弱，而以我国为代表的发展中国 家铝合金车轮企业国际竞争力不断增强，出现了打破原有一、二级供应商之间层级供应格 局，成为国际整车制造商一级供应商的趋势。在AM 市场（即零部件维修、改装的售后服务 市场）方面，近年来，包括我国在内的发展中国家的铝合金车轮企业发展较快，AM 市场供 应商数量和产能增长较快。市场竞争在发展中国家之间、发展中国家内部铝合金生产企业 之间展开，竞争十分激烈，受此影响AM 市场产品价格下降较快。在我国OEM 市场，一、二 级供应商之间的界限并不突出，近年来，我国民营企业、外资企业发展迅速，在提高行业 整体技术水平和生产能力的同时，也加剧了市场竞争的程度。竞争能力主要体现在资金实 力、设计开发、产品品质、及时配套能力和售后服务能力等各个环节。 2、未来公司发展机遇和挑战 （1）公司生产的人造板、“圣象”牌强化木地板以及“圣象康树”三层实木复合地板 在市场中具有很强的竞争优势，产品所属行业是国家鼓励发展和支持的产业，国家为鼓励 人造板的发展，在增值税和所得税征收方面均出台了一系列的优惠政策，这些政策的出台， 为林业产业的发展创造了有利条件。与此同时，随着国内经济的进一步发展，以及房地产 行业稳中有升，2008 年奥运会的举办等给公司业务的发展带来了巨大的商机。公司将进一 步整合原材料和市场资源，充分利用国内国际市场，进一步扩大人造板、强化木地板以及 实木复合地板的市场份额。但公司在林业产业发展的过程中，由于市场竞争激烈，部分产 品的获利空间有所缩小，木质原材料的短缺，导致原材料价格上涨，这些给公司的经营管 理带来了严峻的挑战，为此，公司将采取切实有效的措施，努力拓展盈利空间。 （2）公司的烟草包装印刷产业将随着中国烟草行业工商联合重组的进展以及卷烟产品 “百牌号”战略的实施，给公司烟草包装印刷的发展带来商机，公司通过技术创新，不断 增加花色品种，提高产品附加值，来适应烟草包装印刷产业的要求，使公司的烟草包装印 刷产业处于稳定的发展态势，但原材料价格的上涨、运输费用以及化工原料的高位运行， 给公司的未来发展带来了一定的挑战。 （3）公司的汽车轮毂产业，汽车工业全球化趋势、零部件工业独立化、产业政策、汽 29 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 车消费信贷政策等促进了汽车轮毂产业的发展，同时技术替代拓宽了汽车轮毂行业的发展 空间，但全球汽车工业的产业转移对汽车轮毂行业产生一定冲击，原材料、能源价格的持 续上涨增加了公司的生产成本，整车制造企业的利润下滑等对公司产品的销售价格造成较 大压力，生产规模成为公司汽车轮毂行业发展的瓶颈。 3、公司的发展战略和业务发展规划 拟将公司打造成为以森工为主业的林产工业上市公司，形成集“林地资源控制－木质 密度纤维板/刨花板制造（工业品制造）－复合地板制造（消费品制造）－品牌网络直销体 系”为一体的“林板一体化”森工产业链，确立森工产业在公司中的主业地位。 首先，控制上游林地资源，完善产业结构的调整,通过公司森工产业规模和核心竞争力 的打造，提高公司主导产业的盈利能力，进而提高公司整体产业的盈利水平。其次，整合 公司内部资源及业已形成的品牌网络直销连锁店的优势，实施“家居装饰工程”的终端销 售/服务体系的建设，打造新的商业盈利模式，提高公司整体资产的盈利能力。 4、新年度的经营计划 根据 2007 年公司的整体运营情况，2008 年公司计划实现主营业务收入 65 亿元，比上 年增长 15%，实现主营业务利润 14.5 亿元，比上年增长 16%，净利润达到股改承诺的目标。 为实现上述计划，公司将采取以下措施： ①加强产品制造环节上的技术改进，扩大业务的实际产能；加强技术合作，改善产品 结构；拓展品牌网络直销体系的建设，拓展相关业务。 ②秉承服务于客户和控制产品高端市场细分策略，巩固和提高公司在目标市场的占有 率、话语权和价格制定的主动性、执行力。 ③根据优势产品在国际市场的适销程度及盈利水平，在时机成熟的情况下扩大优势产 品的海外市场。 ④完善公司对各业务板块管理的组织架构设计和核心管理人员及团队的配置与建设。 在公司现有技术、管理人员的基础上培养和引进新的技术、管理人员骨干队伍，以满足公 司发展、经营规模化的人才储备和人才资本的输出需求。 ⑤按照法律法规的最新要求，进一步构筑科学、合理、规范的法人治理结构，保证公 司的健康发展。 5、资金需求、使用计划及来源情况 2008 年公司将不断拓展融资渠道，除依靠公司正常经营收入所带来的流动资金外，将 继续加强与银行的合作，以合理、合法的方式获得银行信贷融资，同时通过再融资等方式， 加强公司与资本市场的合作，从而解决公司日常生产经营活动、项目投资、建设以及未来 发展所需大量资金。 6、风险因素及对策 （1）原材料供应风险 公司主要产品的制造所需的原材料(包括但不限于木材三剩物、次小薪材、原木、尿素、 甲醛、铝板、铝锭等)的市场价格在最近几年波动较大，且在总体上处于不断上升的趋势， 次小薪材等原材料也将会随着市场需求的增大而面临供给压力，因此，原材料的供应及供 应价格的快速上升，均将对公司的经营及盈利情况产生较大影响。 针对以上风险，公司主要通过加强存货和原材料消耗定额管理，以降低主要原材料在 制造成本中的消耗比重；公司在采购中运用不同渠道采购原材料，以避免出现过分依赖单 一供应商的情况；不断加强市场信息的调研工作，以便对原材料市场变化及时作出反应， 保持采购渠道的畅通，在比较价格和质量的基础上形成保障供给且又有充分竞争、适当分 散的供应体系。 （2）市场竞争的风险 最近几年，随着中国房地产行业呈现持续升温的态势，建筑装饰、装修及家具等行业 的发展带动了木地板、纤维板等上游行业的发展。持续强劲的市场需求伴随而来的是行业 30 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 内部的激烈竞争，公司所处行业中的强化复合地板行业进入壁垒较低，市场竞争日趋激烈； 纤维板行业、实木复合地板行业亦有相当程度的市场竞争。 针对上述风险，公司充分利用森工产业的良好发展时机，凭借多年来积累的市场经验， 充分发挥公司规模、设备、品牌及产业链等方面的优势，利用上市公司良好的运作平台， 在巩固原有市场的同时，通过努力加强自身的竞争优势进一步提高市场份额、提高公司在 市场的主导性。 （3）管理风险 随着公司森工产业规模的扩大，市场竞争力的进一步增强，公司组织架构随之扩大， 增加了公司的管理压力。公司能否及时根据上述产业变化调整管理策略、提高管理水平， 将直接影响公司的运营效率及盈利状况。公司存在因经营规模快速扩大而带来的管理风险。 针对上述风险，公司将不断完善现代企业制度和法人治理结构，建立科学有效的决策 机制、执行机制和监督机制。理顺公司与子公司之间的组织结构和管理关系，在对控股子 公司实施有效管理和控制的同时，提高下属公司运作的灵活性，制定科学合理的控股子公 司管理制度，使公司的管理水平上一新台阶。 （四）财务风险 公司资产负债率较高，且负债中流动负债所占比重较高；流动比率、速动比率较低。 公司短期偿债压力较大，公司财务风险较高。 针对上述风险，公司将通过进一步盘活现有资产并提高资产利用率，提高自身的竞争 能力和盈利能力；公司还将通过加大应收款项的催收力度，加速资金周转速度；此外，公 司将尽可能取得中长期贷款，减少流动负债，降低财务风险。 （五）汇率波动风险 最近几年，国际金融市场的汇率波动频繁，且人民币处于汇率体制改革时期，人民币 对欧元、美元的波动较大。由于公司存在外币贷款，人民币汇率的波动使得公司存在较高 的汇率波动风险。 针对上述风险，公司将保持了解汇率变化的基本趋势,及时通过选择恰当的外汇套期保 值措施规避汇率波动给公司带来的风险。 二、报告期内投资情况 （一）募集资金使用情况 1、报告期内募集资金使用情况 2007 年 2 月 1 日，公司非公开发行股票的申请获得中国证监会发行审核委员会审核通 过，并于 2007 年 3 月 7 日获得中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]42 号文件批复， 核准公司非公开发行新股不超过 8,000 万股。经与特定投资者和原有股东进行询价后，最 终确定公司本次非公开发行股票数量为 6,500 万股，发行价格为 7.05 元/股，共募集资金 45,825 万元，扣除发行费用 783.5 万元，募集资金净额为 45,041.5 万元。具体情况如下： 单位:万元 本年度已使用募 44,951.60 集资金总额 募集资金总额 45,041.50 已累计使用募集 44,951.60 资金总额 是否变更 实际投 是否符合 承诺项目 拟投入金额 预计收益 产生收益情况 项目 入金额 计划进度 本项目建成投 年产 150 万平 产后，预计可实 由于设备刚安装完毕， 现销售收入约 方米实木复合 否 7,200 7,200 是 尚未调试，因而尚未产 24,150 万 元 / 生经济效益 地板技改项目 年，投资利润率 为 33.29% 31 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 本项目建成投 仿实木强化地 产后，可实现销 由于设备刚安装完毕， 售 收 入 约 板工程技改项 否 4,800 4,800 是 尚未调试，因而尚未产 29,500 万 元 / 生经济效益 目 年，投资利润率 为 54.10% 3 本项目建成达 年产 21 万 M 产后，年可实现 项目正在建设，尚未完 的薄型中（高） 销 售 收 入 工,因而尚未产生经济 是 23,000 23,000 是 53,730 万元， 密度纤维板生 效益 项目投资利润 产线项目 率 29.35% 补充流动资金 否 10,041.5 9,951.60 是 — — 合计 — 45,041.5 44,951.60 — — — 未达到计划进 度和预计收益 无 的说明（分具 体项目） 变更原因及变 在充分考虑薄型中（高）密度纤维板生产线项目资源价格、物流成本、品质定位和经 更程序说明 营收益，以及企业税收政策变动等综合因素的情况下，为充分利用各项资源，实现公 （分具体项 司薄板项目的持续盈利，经公司第三届董事会 2007 年第九次临时会议通过，并经公司 2007 年度第四次临时股东大会审议批准，公司对薄型中（高）密度纤维板生产线项目 目） 用地选址、产业规模和股东结构进行了变更，但募集资金投资总额不变。变更后的项 目已获得广东省发展和改革委员会核准的《广东省企业基本项目建设投资项目备案 证》。 尚未使用的募 集资金用途及 补充公司流动资金，目前暂存银行 去向 2、募集资金项目变更情况 单位:万元 变更投资项目 23,000 的资金总额 变更项目 变更项目 对应的原承 实际投入 是否符合 产生收益情 变更后的项目 拟投入金 的预计收 诺项目 金额 计划进度 况 额 益 年产 14 万 M 3 本项目建成 3 年产 21 万 M 达产后，年可 项目正在建设， 的 薄 型 中 实现销售收 的薄型中（高） 尚未完工，因而 （高）密度纤 23,000 23,000 是 入 53,730 密度纤维板生 万元，项目投 尚未产生经济 维板生产线 产线项目 资 利 润 率 效益 项目 29.35% 合计 — 23,000 23,000 — — — 未达到计划进 度和预计收益 无 的说明（分具 体项目） （二）其他投资情况 报告期内，公司与绥芬河天逸达木业有限公司共同出资设立了大亚木业（黑龙江）有 32 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 限公司。该公司注册资本为 16,000 万元人民币，其中，本公司以 8,160 万元人民币现金出 资，占注册资本的 51%；绥芬河天逸达木业有限公司以 7,840 万元人民币现金出资，占注 册资本的 49%。该公司的经营范围为生产销售高档装饰人造板；货物进出口、技术进出口； 通过边境小额贸易方式向毗邻国家和地区开展各类商品及技术的进出口业务。报告期内该 公司办理完成了工商注册登记等手续，目前尚处基建阶段，因而尚未形成收益。 四、南京立信永华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 五、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则 的通知》，公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》所规定的 5-19 条相关内容和《企业会计准则解释第 1 号》 的要求，对财务报表项目进行了追溯调整。 详细情况见本报告第十章“财务报告”中“（三）会计报表注释二.24”。 六、报告期内，公司主要资产采用的计量属性 报告期内，公司主要资产采用的计量属性为历史成本法，没有采用公允价值计量的金 融工具和投资性房地产等项目。 七、董事会日常工作情况 （一）报告期内公司共召开了 11 次董事会，有关会议情况及决议内容如下： 1、2007 年 3 月 27 日，召开了第三届董事会 2007 年第一次临时会议，会议决议公告 刊登于 2007 年 3 月 28 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 2、2007 年 3 月 31 日，召开了第三届董事会第八次会议，会议决议公告刊登于 2007 年 4 月 3 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 3、2007 年 4 月 13 日，召开了第三届董事会 2007 年第二次临时会议，会议决议公告 刊登于 2007 年 4 月 14 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 4、2007 年 4 月 26 日，召开了第三届董事会 2007 年第三次临时会议，会议审议并通 过了公司 2007 年第一季度报告。 5、2007 年 6 月 29 日，召开了第三届董事会 2007 年第四次临时会议，会议决议公告 刊登于 2007 年 6 月 30 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 6、2007 年 7 月 20 日，召开了第三届董事会 2007 年第五次临时会议，会议决议公告 刊登于 2007 年 7 月 21 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 7、2007 年 8 月 18 日，召开了第三届董事会 2007 年第六次临时会议，会议决议公告 刊登于 2007 年 8 月 21 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 8、2007 年 10 月 25 日，召开了第三届董事会 2007 年第七次临时会议，会议决议公告 刊登于 2007 年 10 月 26 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 9、2007 年 11 月 13 日，召开了第三届董事会 2007 年第八次临时会议，会议决议公告 刊登于 2007 年 11 月 15 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 10、2007 年 11 月 27 日，召开了第三届董事会 2007 年第九次临时会议，会议决议公 告刊登于 2007 年 11 月 28 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 11、2007 年 12 月 28 日，召开了第三届董事会 2007 年第十次临时会议，会议决议公 告刊登于 2007 年 12 月 29 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 1、报告期内，公司董事会按照《公司法》和《公司章程》的有关规定履行职责，认真 执行了股东大会通过的各项决议。 2、报告期内，公司无利润分配方案、公积金转增股本方案、股权激励方案的执行情况。 3、报告期内公司增发新股方案的实施情况 2006 年 9 月 4 日，公司第三届董事会 2006 年第三次临时会议审议通过了关于公司非 33 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 公开发行 A 股股票发行方案的议案，已提交公司 2006 年度第二次临时股东大会审议通过， 已于 2007 年 2 月 1 日获得中国证监会发行审核委员会审核通过，并于 2007 年 3 月 7 日获 得中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]42 号文件批复，核准公司非公开发行新股不 超过 8,000 万股。经与特定投资者和原有股东进行询价后，最终确定公司本次非公开发行 股票数量为 6,500 万股，发行价格为 7.05 元/股，共募集资金 45,825 万元，扣除发行费用 783.5 万元，募集资金净额为 45,041.5 万元（南京永华会计师事务所有限公司已于 2007 年 3 月 21 日出具了宁永会验字[2007]第 0023 号《验资报告》 ）。2007 年 3 月 26 日，公司 在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了本次非公开发行股票的股份登记 工作，并于 2007 年 3 月 27 日在深圳证券交易所办理完成了上市手续，本次非公开发行股 票的新增股份 6,500 万股于 2007 年 3 月 29 日上市。(详细情况已于 2006 年 9 月 5 日、2006 年 10 月 20 日、2007 年 2 月 7 日、2007 年 3 月 8 日、2007 年 3 月 28 日刊登在《证券时报》、 《中国证券报》和中国证监会指定登载公司信息的互联网 http://www.cninfo.com.cn 上的 《大亚科技股份有限公司第三届董事会 2006 年第三次临时会议决议公告》、 《大亚科技股份 有限公司 2006 年度第二次临时股东大会决议公告》、 《大亚科技股份有限公司董事会公告》、 《大亚科技股份有限公司关于非公开发行股票申请获得中国证券监督管理委员会核准的公 告》、 《大亚科技股份有限公司第三届董事会 2007 年第一次临时会议决议公告》、 《大亚科技 股份有限公司非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书摘要》) 4、报告期内公司无配股等方案的实施情况。 （三）董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会由3名董事组成，其中2名为独立董事，主任委员由专业会计人 士的独立董事担任。根据中国证监会、深交所有关规定及公司董事会审计委员会实施细则、 公司独立董事年报工作制度、审计委员会对年度财务报告的审议工作规程，公司董事会审 计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作职责： （1）确定总体审计计划 在南京立信永华会计师事务所有限公司（以下简称“会计师事务所”）正式进场审计 前，审计委员会与会计师事务所经过协商，确定了公司2007年审计工作安排，并通过公司 财务负责人向公司独立董事提交了2007年审计工作安排的相关资料。 （2）审阅公司编制的财务会计报表 2008年2月20日，审计委员会在公司办公大楼五楼会议室召开了审计委员会2008年第一 次会议，会议主要审议了公司编制的2007年度财务会计报表，并在对比了公司2006年度报 告的各项财务数据，主要包括总资产、主营业务收入、净利润、营业费用、管理费用、财 务费用后，认为：公司编制的财务会计报表的有关数据基本反映了公司截止2007年12月31 日的资产负债情况和2007年度的生产经营成果，经营业绩较2006年度有所增长，并同意以 此财务报表为基础开展2007年度的财务审计工作，并出具了相关的书面审阅意见。 （3）会计师事务所正式进场开始审计工作，审计委员会以书面函件督促 2008年2月21日，会计师事务所审计工作团队正式进场开始审计工作。在审计期间，审 计委员会于2008年3月15日及2008年3月28日先后两次发出《审计督促函》，要求会计师事 务所按照审计总体工作计划完成审计工作，确保公司年度报告及相关文件的制作披露。 （4）会计师事务所出具初步审计意见，审计委员会审阅财务会计报表，形成书面意见 2008年3月30日，会计师事务所如期按照总体审计安排出具了财务会计报表的初步审计 意见，审计委员会于2008年3月31日召开了审计委员会2008年第二次会议，再次审阅了出具 初步审计意见后的财务会计报表，认为：公司2007年度财务会计报表的有关数据基本反映 了公司截至2007年12月31日的资产负债情况和2007年度的生产经营成果，并同意以此财务 报表为基础制作公司2007年度报告及年度报告摘要。审计委员会同时要求会计师事务所按 照总体审计计划尽快完成审计工作，以保证公司如期披露2007年年度报告。 34 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 （5）公司2007年度财务报表的审计报告定稿，会计师事务所出具2007年度审计的其他 相关文件，公司2007年度审计工作圆满完成 2008年4月2日，会计师事务所按照总体审计计划如期完成了审计报告定稿，并根据《公 开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2 号》（2007年修 订）和公司的有关要求，出具了《关于对大亚科技股份有限公司控股股东及其他关联方占 用资金情况的说明》等文件。 （6）关于会计师事务所从事年度审计工作的情况总结 审计委员会认为，公司聘请的南京立信永华会计师事务所有限公司在为公司提供审计 服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司2007年年 度报告审计的各项工作。 （7）审计委员会对《关于续聘会计师事务所的议案》等相关议案的审议情况 审计委员会于2008年4月2日召开的2008年第三次会议，以3票同意，0票反对，0 票弃 权一致审议通过了如下议案： ①审议通过了《2007年度财务决算报告》； ②审议通过了《2007年年度报告全文及摘要》； ③审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》； 鉴于南京立信永华会计师事务所有限公司较高的业务与服务水平，同意继续聘任南京 立信永华会计师事务所有限公司为公司的会计审计机构，为公司提供会计报表审计及其他 相关的咨询服务等业务，聘期一年。 ④审议通过了《审计委员会关于南京立信永华会计师事务所有限公司2007年度审计工 作的总结报告》。 （四）董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 董事会薪酬与考核委员会是董事会设立的专门工作机构，负责制定公司董事、监事及 高管人员的考核标准，制定、审查公司董事、监事及高管人员的薪酬政策与方案，并依照 上述考核标准及薪酬政策与方案进行考核。 董事会薪酬与考核委员会成员由3名董事组成，其中2名为独立董事，主任委员由独立 董事担任。 薪酬与考核委员会对公司2007年年度报告中所披露的公司董事、监事和高级管理人员 的薪酬情况进行了审核，发表审核意见如下：在公司受薪的董事、监事和高级管理人员报 酬决策程序符合规定；董事、监事和高级管理人员报酬发放标准符合公司薪酬体系规定； 公司2007年年度报告中所披露的董事、监事和高级管理人员薪酬真实、准确。 七、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经南京立信永华会计师事务所有限公司审计，公司 2007 年实现净利润 215,623,865.70 元，母公司实现净利润 69,930,166.00 元，按 10%提取法定公积金 6,993,016.60 元，本年 度可供股东分配利润为 208,630,849.10 元，加年初未分配利润 400,086,252.34 元，累计 可供股东分配利润为 608,717,101.44 元。 根据公司 2008 年生产经营情况，资金需求量较大，2007 年度决定不进行利润分配， 亦不进行资本公积金转增股本，未分配利润将主要用于大量采购原材料和项目建设所需资 金。 本议案需提交公司 2007 年年度股东大会审议。 八、其他报告事项 报告期内，公司选定《证券时报》和《中国证券报》为刊登公司公告和其他需要披露 信息的报刊。 九、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行《关于规范上市公司与关联方资 金往来及对外担保若干问题的通知》情况的专项说明及独立董事意见 35 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》、 《关于规范上市公司对外担保行业的通知》 （证监发[2005]120 号）等的规定和要求，我们本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求是的 原则对公司控股股东及其它关联方占用资金的情况和对外担保情况进行了认真的检查和落 实，对公司进行了必要的核查和问询后，发表如下专项说明及独立意见： 1、截至到 2007 年 12 月 31 日，公司对外担保总额为 113,900 万元，占公司 2007 年度 合并会计报表净资产的 62.12%。 2、公司对外担保严格按照中国证监会和中国银监会联合下发的证监发[2005]120 号 《关于规范上市公司对外担保行为的通知》要求执行，决策程序符合法律法规及《公司章 程》的有关规定。 3、公司严格按照法律法规的有关规定，如实披露对外担保情况，信息披露充分完整， 并充分揭示了对外担保的风险。 4、公司与关联方的资金往来除大亚科技集团有限公司对本公司控股子公司江苏大亚人 造板有限公司下属的控股子公司大亚木业(福建)有限公司预先支付的增资款 1,276.8 万元 外，其余均属正常经营性资金往来，不存在关联方违规占用上市公司资金的情况。 第八章 监事会报告 一、报告期内公司共召开了 9 次监事会，监事会成员列席了公司董事会、股东大会。 1、2007 年 3 月 31 日，召开了第三届监事会第八次会议，会议审议通过了以下议案： （1）公司 2006 年度监事会工作报告； （2）公司 2006 年年度报告及年报摘要； （3）公司 2006 年度财务决算报告； （4）公司 2006 年度利润分配预案； （5）关于全面执行新企业会计准则的议案； （6）关于预计 2007 年度日常关联交易的议案； （7）关于 2007 年度续保及新增担保计划的议案。 会议决议公告刊登于 2007 年 4 月 3 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 2、2007 年 4 月 13 日，召开了第三届监事会 2007 年第一次临时会议，会议审议通过 了以下议案： （1）关于公司发行短期融资券的议案； （2）关于预计日常关联交易的议案。 会议决议公告刊登于 2007 年 4 月 14 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 3、2007 年 4 月 26 日，召开了第三届监事会 2007 年第二次临时会议，会议审议通过 了《公司 2007 年第一季度报告》。 4、2007 年 6 月 29 日，召开了第三届监事会 2007 年第三次临时会议，会议审议通过 了以下议案： （1）关于制订《内部控制制度》的议案； （2）关于制订《接待与推广制度》的议案； （3）关于制订《董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度》的议案。 会议决议公告刊登于 2007 年 6 月 30 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 5、2007 年 7 月 20 日，召开了第三届监事会 2007 年第四次临时会议，会议审议通过 了《关于公司对外担保的议案》。 会议决议公告刊登于 2007 年 7 月 21 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 6、2007 年 8 月 18 日，召开了第三届监事会 2007 年第五次临时会议，会议审议通过 了以下议案： 36 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 （1）公司 2007 年半年度报告及其摘要； （2）关于加强上市公司治理专项活动自查报告和整改计划的议案； （3）关于公司对外担保的议案； （4）关于重新预计日常关联交易的议案。 会议决议公告刊登于 2007 年 8 月 21 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 7、2007 年 10 月 25 日，召开了第三届监事会 2007 年第六次临时会议，会议审议通过 了以下议案： （1）公司 2007 年第三季度报告； （2）关于公司对外担保的议案。 会议决议公告刊登于 2007 年 10 月 26 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 8、2007 年 11 月 13 日，召开了第三届监事会 2007 年第七次临时会议，会议审议通过 了《关于加强上市公司治理专项活动的整改报告》。 会议决议公告刊登于 2007 年 11 月 15 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 9、2007 年 11 月 27 日，召开了第三届监事会 2007 年第八次临时会议，会议审议通过 了《关于变更部分募集资金投资项目用地选址、产业规模和股东结构的议案》。 会议决议公告刊登于 2007 年 11 月 28 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 二、监事会独立意见 报告期内，公司监事会按照《公司法》及《公司章程》的规定，认真履行监督职能， 监事会认为： 1、报告期内公司决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度，公司董事和高级管 理人员在执行公司职务时没有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 2、南京立信永华会计师事务所有限公司出具的《大亚科技股份有限公司 2007 年度审 计报告》是客观公正的，公司 2007 年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、报告期内，公司非公开发行募集资金未变更的实际投入项目和承诺投入项目一致， 已变更的募集资金投资项目，变更程序合法。 4、报告期内公司无收购、出售资产交易事项。 5、报告期内公司的关联交易严格按照相关协议和公平、合理的原则进行，没有损害公 司的利益。 第九章 重要事项 一、公司重大诉讼、仲裁事项 1、公司重大诉讼事项 报告期内，本公司控股子公司江苏大亚人造板有限公司下属的控股子公司大亚木业（福 建）有限公司向福建省三明市中级人民法院对上海银蕊贸易有限公司（以下简称：银蕊公 司）提起诉讼，要求银蕊公司偿还欠款 1,684 万元。报告期内，福建省三明市中级人民法 院已对该案件予以了受理，截止到目前，该案件尚未判决。 2、本年度公司无重大仲裁事项。 二、报告期内公司没有发生破产重整相关事项。 三、报告期内，公司没有持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公 司、信托公司和期货公司等金融企业股权的情况，也没有用于买卖其他上市公司股份的资 金数量、股份数量及产生的投资收益情况。 四、报告期内公司收购及出售资产、企业合并事项 公司没有在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企 业合并事项。 五、股权激励计划在本报告期的具体实施情况 37 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司未制订股权激励计划。 六、报告期内发生的重大关联交易事项 (一)与日常经营相关的关联交易 1、2007 年 3 月 31 日召开的第三届董事会第八次会议和 2007 年 5 月 18 日召开的 2006 年年度股东大会审议通过了《关于预计 2007 年度日常关联交易的议案》，2007 年 8 月 18 日召开的第三届董事会 2007 年第六次临时会议和 2007 年 9 月 7 日召开的 2007 年度第二次 临时股东大会审议通过了《关于重新预计日常关联交易的议案》 。（详细情况已于 2007 年 4 月 3 日、2007 年 5 月 19 日、2007 年 8 月 21 日、2007 年 9 月 8 日刊登在《证券时报》、 《中 国证券报》和中国证监会指定登载公司信息的互联网 http://www.cninfo.com.cn 上的《大 亚科技股份有限公司第三届董事会第八次会议决议公告》、《大亚科技股份有限公司日常关 联交易公告》、 《大亚科技股份有限公司 2006 年年度股东大会决议公告》、 《大亚科技股份有 限公司第三届董事会 2007 年第六次临时会议决议公告》、 《大亚科技股份有限公司日常关联 交易重新预计公告》、《大亚科技股份有限公司 2007 年度第二次临时股东大会决议公告》）。 交易金额 占同类交 关联 定价 交易价 报告期内的实际 交易内容 易金额的 结算方式 交易方 原则 格 （含税） 履行情况 比例 报告期实际发生额 占全年预计额的 双方同意以 54%，实际发生情况 本公司控股子公 大亚科 上海离岸价 与预计情况存在差 司江苏大亚沃得 850-900 （FOB）为结 异的主要原因是：本 技（美 轻合金有限公司 市场 4,329 万元 9.08% 算依据，在结 公司控股子公司江 国）有 委托大亚科技 价格 元/只 算到期之日 苏大亚沃得轻合金 限公司 （美国）有限公 起 7 日内付清 有限公司在报告期 司销售汽车轮毂 全部价款 内加大对美国市场 的开拓力度，直接出 口增加所致 本公司及其控股 子公司（包括但 报告期实际发生额 不限于丹阳兴联 占全年预计额的 铝箔制品有限公 53%，实际发生情况 司、江苏大亚沃 江苏大 与预计情况存在差 得轻合金有限公 按季度向江 亚集团 3.5-3.7 异的主要原因是：本 司、江苏大亚实 苏大亚集团 市场 公司控股子公司江 公司丹 木制品有限公 元/平方 1,629 万元 21.3% 公司丹阳包 价格 苏大亚沃得轻合金 阳包装 司、圣象实业（江 米 装制品厂支 有限公司由于对产 制品厂 苏）有限公司、 付货款 品结构进行了调整， 江苏宏耐木业有 限公司）向江苏 原来向包装厂采购 大亚集团公司丹 的包装箱已不能适 阳包装制品厂采 应其产品包装要求 购包装制品 报告期实际发生额 占全年预计额的 丹阳大亚运输有 60%，实际发生情况 限公司向本公司 与预计情况存在差 丹阳大 及其控股子公司 按季度向丹 0.3-0.4 异的主要原因是：由 （包括但不限于 阳大亚运输 亚运输 市场 于油价持续上涨，导 丹阳兴联铝箔制 元/吨公 896 万元 3.94% 有限公司支 有限公 品有限公司、江 价格 付运费 致公路运价上涨，为 里 了降低运输成本，本 司 苏大亚沃得轻合 公司及控股子公司 金有限公司）提 供部分运输服务 对运输方式进行了 调整，增加了铁运和 水运 38 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 说明： （1）江苏大亚沃得轻合金有限公司向大亚科技（美国）有限公司供应汽车轮 毂用于其日常销售，保证公司经营发展的需要；选择与大亚科技（美国）有限公司进行 交易主要是为了充分利用大亚科技（美国）有限公司现有的销售网络，扩大产品销售规 模，有利于加快公司产品出口的步伐；此项关联交易对本公司的独立性没有影响，公司 主要业务也不因此项交易而对关联人形成依赖。 （2）本公司及其控股子公司向江苏大亚集团公司丹阳包装制品厂采购包装制品用于公 司产品的日常包装；选择与江苏大亚集团公司丹阳包装制品厂进行交易主要是该包装制品 厂长期为公司提供包装制品，且产品质量稳定、价格合理，有利于保持公司业务的连续 性；此类关联交易对本公司的独立性没有影响，公司主要业务也不因此类交易而对关联人 形成依赖。 （3）因公司生产经营规模的扩大，公司原材料的采购量和产品的销售量不断增加，为 保证公司的正常经营，需要丹阳大亚运输有限公司向本公司及其控股子公司提供部分运输 服务；选择与丹阳大亚运输有限公司进行交易主要是因地理条件的优势，有效降低了双方 的生产经营成本，提高了双方的经济效益；此类关联交易对本公司的独立性没有影响，公 司主要业务也不因此类交易而对关联人形成依赖。 2、2007 年 4 月 13 日召开的第三届董事会 2007 年第二次临时会议和 2007 年 4 月 30 日召开的 2007 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于预计日常关联交易的议案》 。 （详 细情况已于 2007 年 4 月 14 日、2007 年 5 月 8 日刊登在《证券时报》、 《中国证券报》和中 国证监会指定登载公司信息的互联网 http://www.cninfo.com.cn 上的《大亚科技股份有限 公司第三届董事会 2007 年第二次临时会议决议公告》 、 《大亚科技股份有限公司日常关联交 易公告》、《大亚科技股份有限公司 2007 年度第一次临时股东大会决议公告》）。 交易金额 占同类交 关联 定价 报告期内的实际 交易内容 交易价格 易金额的 结算方式 交易方 原则 （含税） 履行情况 比例 报告期实际发生额 占全年预计额的 本公司控股子公 48%，实际发生情况 司江苏大亚人造 与预计情况存在差 上海大 板有限公司下属 每 10 日结算 异的主要原因是：由 亚国际 的控股子公司江 一次，在结算 于 2007 年上半年国 市场 1,550 元/ 进出口 苏大亚装饰材料 3,833 万元 22.39% 之日起 7 日内 家对中密度纤维板 价格 立方米 有限公 有限公司向上海 付清全部价 出口退税率进行了 司 大亚国际进出口 款 调减，引起上海大亚 有限公司供应中 国际进出口有限公 密度纤维板 司出口中密度纤维 板销售毛利下降所 致 说明：江苏大亚人造板有限公司下属的控股子公司江苏大亚装饰材料有限公司向上海 大亚国际进出口有限公司供应中密度纤维板用于日常销售，保证公司经营发展的需要；选 择与上海大亚国际进出口有限公司进行交易主要是为了充分利用上海大亚国际进出口有限 公司现有的销售网络，扩大产品销售规模，有效降低了双方的生产经营成本，提高双方 的经济效益；此类关联交易对本公司的独立性没有影响，公司主要业务也不因此类交易而 对关联人形成依赖。 3、报告期内公司发生的其他日常关联交易系正常的交易事项，本公司及股东的利益没 有因此等关联交易而受损害。详细情况见本报告第十章“财务报告”中“（三）会计报表注 释七“关联方关系及其交易”。 （二）资产收购、出售发生的关联交易 报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易事项。 （三）公司与关联方共同对外投资发生的关联交易 39 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司无与关联方共同对外投资发生的关联交易事项。 （四）公司与关联方的债权、债务往来 报告期内公司与关联方除因正常购销商品、提供劳务、大亚科技集团有限公司对本公 司控股子公司江苏大亚人造板有限公司下属的控股子公司大亚木业(福建)有限公司预先支 付的增资款 1,276.8 万元等交易行为形成的债权债务往来外，不存在其他非经营性债权债 务往来，也不存在大股东及其附属企业非经营性占用公司资金情况。 （注：大亚木业(福建)有限公司的股权结构为江苏大亚人造板有限公司持股 51%、福 建鞋帽进出口有限公司持股 10%、云莱国际公司持股 25%、大亚科技集团有限公司持股 14%， 报告期内上述各方决定对大亚木业(福建)有限公司进行同比例增资，大亚科技集团有限公 司预先支付增资款 1,276.8 万元，目前该项增资工作正在进行中。） （五）公司与关联方担保事项 详细情况见本报告第九章“重要事项”第七款“报告期内公司重大合同及其履行情况” 中第（二）项“公司担保事项” 。 （六）报告期内公司无其他重大关联交易事项。 七、报告期内公司重大合同及其履行情况 （一）托管、承包、租赁事项 公司没有在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租赁其他公 司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 （二）公司担保事项 1、本公司对外担保事项 （1）以前期间发生但延续到报告期的本公司对控股子公司提供担保事项 ①2006 年之前发生但延续到报告期的本公司对控股子公司提供担保事项 担保对象名称 担保金额 担保期限 担保类型 是否履行完毕 750 万元人民币 2003.11.11—2007.5.25 连带责任担保 是 750 万元人民币 2003.11.11—2007.8.25 连带责任担保 是 江苏大亚沃得轻合金有限公司 750 万元人民币 2003.11.11—2007.10.25 连带责任担保 是 750 万元人民币 2003.11.11—2007.2.25 连带责任担保 是 圣象集团有限公司 1400 万元人民币 2004.1.20—2007.3.10 连带责任担保 是 圣象集团有限公司 1430 万元人民币 2004.11.20—2007.6.10 连带责任担保 是 合计 5830 万元人民币 -- -- -- 注：报告期内，本公司为控股子公司江苏大亚沃得轻合金有限公司提供的 750 万元人民币担保、 750 万元人民币担保、750 万元人民币担保、750 万元人民币担保和本公司为控股子公司圣象集团有限 公司提供的 1,430 万元人民币担保已履行完毕，上述担保已自动解除。报告期内，本公司为控股子 公司圣象集团有限公司提供的 1,400 万元人民币担保已履行完毕，并已进行了续保。 ②2006 年发生但延续到报告期的本公司对控股子公司提供担保事项 A、本公司为圣象集团有限公司在中国建设银行股份有限公司丹阳支行申请的项目贷款 1,350 万元提供了续保，担保期限 1 年。报告期内，该项担保已履行完毕，并已进行了续 保。 B、本公司为圣象集团有限公司向中国建设银行股份有限公司丹阳支行申请 1,800 万元 人民币流动资金贷款提供了担保，担保期限 1 年。报告期内，该项担保已履行完毕，并已 进行了续保。 C、本公司为大亚木业（江西）有限公司向浦东发展银行南昌分行申请 2,000 万元人民 币流动资金贷款提供担保，担保期限 1 年。报告期内，该项担保已履行完毕，并已进行了 40 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 续保。 D、本公司为圣象集团有限公司在中国建设银行股份有限公司丹阳支行申请 3,000 万元 人民币流动资金贷款提供续保，担保期限 1 年。报告期内，该项担保已履行完毕，并已进 行了续保。 E、本公司为大亚木业(江西)有限公司向上海浦东发展银行南昌分行申请 2,000 万元银 行承兑汇票提供了担保，担保期限 1 年。报告期内，该项担保已履行完毕，并已进行了续 保。 F、本公司为圣象实业（江苏）有限公司在中国工商银行股份有限公司丹阳支行申请的 6,000 万元人民币贷款提供担保，担保期限 1 年。报告期内，该项担保已履行完毕，并已 进行了续保。 G、本公司为圣象实业（江苏）有限公司在中国工商银行股份有限公司丹阳支行申请的 2,000 万元人民币银行承兑汇票提供担保，担保期限 2 年。 H、本公司为大亚木业（福建）有限公司在中信银行福州分行申请的 5,000 万元人民币 流动资金贷款提供担保，担保期限 1 年。报告期内，该项担保已履行完毕，并已自动解除。 J、本公司为大亚木业（江西）有限公司在中国农业银行抚州市分行申请的 5,000 万元 人民币流动资金贷款提供担保，担保期限 1 年。报告期内，该项担保已履行完毕，并已进 行了续保。 K、本公司为圣象实业（江苏）有限公司在中信银行南京分行申请的 2,000 万元人民币 贷款提供担保，担保期限 1 年。报告期内，该项担保已履行完毕，并已自动解除。 L、本公司为江苏大亚实木制品有限公司在交通银行股份有限公司镇江分行申请的 1,000 万元人民币流动资金贷款提供担保，担保期限 1 年。报告期内，该项担保已履行完 毕，并已进行了续保。 （2）报告期内，本公司对控股子公司提供担保事项 A、本公司为圣象集团有限公司在中国建设银行股份有限公司丹阳支行申请 1,400 万元 人民币贷款提供续保，担保期限 1 年。 B、本公司为圣象集团有限公司在中国建设银行股份有限公司丹阳支行申请 1,800 万元 人民币贷款提供续保，担保期限 1 年。 C、本公司为江苏大亚沃得轻合金有限公司向中国工商银行股份有限公司丹阳支行申请 2,350 万元人民币贷款提供担保，担保期限 2 年。 D、本公司为阜阳大亚装饰材料有限公司向徽商银行阜阳银河支行申请 2,000 万元人民 币贷款提供担保，担保期限 1 年。 E、本公司为圣象实业（江苏）有限公司向中国工商银行股份有限公司丹阳支行申请 8,500 万元人民币贷款提供担保，担保期限 3.5 年。 F、本公司为圣象集团有限公司在中国建设银行股份有限公司丹阳支行申请的 1,350 万 元人民币贷款提供续保，担保期限 1 年。 G、本公司为圣象集团有限公司在中国建设银行股份有限公司丹阳支行申请的 3,000 万 元人民币贷款提供续保，担保期限 1 年。 H、本公司为大亚木业（江西）有限公司在上海浦东发展银行南昌分行申请的 4,000 万 元人民币贷款提供续保，担保期限 1 年。 I、本公司为圣象实业（江苏）有限公司在中国工商银行股份有限公司丹阳支行申请的 6,000 万元人民币贷款提供续保，担保期限 1 年。 J、本公司为大亚（江苏）地板有限公司在交通银行股份有限公司镇江分行申请的 1,000 万元人民币贷款提供续保，担保期限 1 年。 K、本公司为大亚木业（福建）有限公司在中信银行福州分行申请的 5,000 万元人民币 贷款提供续保，担保期限 1 年。 L、本公司为大亚木业（江西）有限公司在中国农业银行抚州市分行申请的 5000 万元 41 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 人民币流动资金贷款提供续保，担保期限 1 年。 M、本公司为阜阳大亚装饰材料有限公司在中国农业银行阜南县支行申请的 5,000 万元 人民币贷款提供担保，担保期限 1 年。 N、本公司为大亚木业（江西）有限公司在中国农业银行抚州市分行申请的 6,000 万元 人民币贷款提供担保，担保期限 1 年。 O、本公司为大亚木业（福建）有限公司在招商银行股份有限公司福州分行申请的 4,000 万元人民币贷款提供担保，担保期限 1 年。 P、本公司为大亚（江苏）地板有限公司在交通银行股份有限公司镇江分行申请的 2,500 万元人民币贷款提供担保，担保期限 1 年。 Q、本公司为江苏大亚人造板有限公司在交通银行股份有限公司镇江分行申请的 7,000 万元人民币贷款提供担保，担保期限 1 年。 R、本公司为江苏宏耐木业有限公司在交通银行股份有限公司镇江分行申请的 1,000 万 元人民币贷款提供担保，担保期限 1 年。 S、本公司为圣象实业（江苏）有限公司在交通银行股份有限公司南京分行申请的 6,000 万元人民币贷款提供担保，担保期限 1 年。 2、本公司控股子公司对外担保情况 （1）以前期间发生但延续到报告期的本公司控股子公司对外担保情况 A、2006 年，公司收购完成了大亚科技集团有限公司持有的江苏大亚人造板有限公司 75%的股权，江苏大亚人造板有限公司成为本公司控股子公司后，原江苏大亚人造板有限公 司为大亚木业（福建）有限公司 3.2 亿元贷款提供的担保，属于本公司控股子公司对外担 保事项，担保期限从 2005 年 11 月 8 日至 2007 年 11 月 7 日。报告期内，该项担保已履行 完毕，并已自动解除。 B、江苏大亚人造板有限公司为大亚木业（福建）有限公司在招商银行股份有限公司福 州分行申请的 4,000 万元人民币授信额度提供担保，担保期限 1 年。报告期内，该项担保 已履行完毕，并已自动解除。 （2）报告期内，本公司控股子公司对外担保情况 报告期内，本公司控股子公司除为下列部分关联方提供担保外，没有发生其他对外担 保情况。 3、本公司及其控股子公司为关联方提供担保事项 （1）本公司为关联方提供担保事项 ①以前期间发生但延续到报告期的本公司为关联方提供担保事项 A、本公司为上海大亚科技有限公司向中信银行上海分行申请 5,000 万元人民币流动资 金贷款提供担保，担保期限 1 年。报告期内，该项担保已履行完毕，并已进行了续保。 B、本公司为上海大亚科技有限公司在招商银行股份有限公司上海分行申请的 3,000 万 元人民币授信额度提供担保，担保期限 1 年。报告期内，该项担保已履行完毕，并已进行 了续保。 C、本公司为上海大亚国际进出口有限公司向中信银行上海分行申请 1,500 万元人民币 授信提供担保，担保期限 2 年。 ②报告期内，本公司为关联方提供担保事项 A、本公司为上海大亚科技有限公司在中信银行股份有限公司上海分行申请的 5,000 万 元人民币贷款提供续保，担保期限 1.5 年。 B、本公司为上海大亚科技有限公司在中信银行股份有限公司上海分行申请的 3,000 万 元人民币贷款提供担保，担保期限 1.5 年。 C、本公司为上海大亚科技有限公司在招商银行股份有限公司上海分行申请的 3,000 万 元人民币贷款提供续保，担保期限 1 年。 D、本公司为上海大亚国际进出口有限公司在中信银行上海分行申请的 3,500 万元人民 42 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 币贷款提供担保，担保期限 3 个月。 E、本公司为上海大亚（集团）有限公司在华夏银行股份有限公司上海分行申请的 7,000 万元人民币贷款提供担保，担保期限 1 年。 （2）本公司控股子公司为关联方提供担保事项 ①以前期间发生但延续到报告期的本公司控股子公司为关联方提供担保事项 公司在收购完成大亚科技集团有限公司持有的江苏大亚人造板有限公司 75%的股权之 前，江苏大亚人造板有限公司已发生了以下对外担保事项，本次股权收购完成后，江苏大 亚人造板有限公司成为本公司控股子公司，原大亚科技集团有限公司控制下的江苏大亚人 造板有限公司对外担保事项属本公司控股子公司对外担保事项，具体情况如下： A、江苏大亚人造板有限公司为上海大亚(集团)有限公司向华夏银行股份有限公司上海 分行申请 8,000 万元人民币贷款提供了担保，担保期限 1 年。报告期内，该项担保已履行 完毕，并已自动解除。 B、江苏大亚人造板有限公司为上海大亚科技有限公司向上海浦东发展银行虹口支行申 请 1,000 万元人民币流动资金贷款提供担保，担保期限 1 年。报告期内，该项担保已履行 完毕，并已进行了续保。 C、江苏大亚人造板有限公司为上海大亚科技有限公司厦门国际银行上海分行申请 3,000 万元人民币流动资金贷款提供担保，担保期限 1 年。报告期内，该项担保已履行完 毕，并已进行了续保。 ②报告期内，本公司控股子公司为关联方提供担保事项 A、本公司控股子公司江苏大亚人造板有限公司为上海大亚科技有限公司在上海浦东发 展银行虹口支行申请 1,000 万元人民币贷款提供续保，担保期限 2 年。 B、本公司控股子公司江苏大亚人造板有限公司为上海大亚科技有限公司厦门国际银行 申请 3,000 万元人民币流动资金贷款提供续保，担保期限 1 年。 4、报告期内，其他对外担保事项 A、本公司为江苏沃得农业机械有限公司在中国工商银行股份有限公司丹阳支行申请的 7,000 万元人民币贷款提供担保，担保期限 1 年。 B、本公司为江苏沃得机床有限公司在中国工商银行股份有限公司丹阳支行申请的 5,000 万元人民币贷款提供担保，担保期限 1 年。 5、报告期内，本公司及控股子公司对外担保已严格按照中国证监会和中国银监会联合 下发的《关于规范上市公司对外担保行为的通知》 （证监发[2005]120 号）的规定，履行了 必要的决策程序。（详细情况已分别于 2007 年 4 月 3 日、2007 年 5 月 19 日、2007 年 7 月 21 日、2007 年 8 月 21 日、2007 年 9 月 8 日、2007 年 10 月 26 日、2007 年 11 月 17 日刊 登 在 《 证 券 时 报 》、《 中 国 证 券 报 》 和 中 国 证 监 会 指 定 登 载 公 司 信 息 的 互 联 网 http://www.cninfo.com.cn 上的《大亚科技股份有限公司第三届董事会第八次会议决议公 告》、 《大亚科技股份有限公司 2006 年年度股东大会决议公告》、 《大亚科技股份有限公司第 三届董事会 2007 年第五次临时会议决议公告》 、《大亚科技股份有限公司对外担保公告》、 《大亚科技股份有限公司第三届董事会 2007 年第六次临时会议决议公告》、 《大亚科技股份 有限公司对外担保公告》、《大亚科技股份有限公司 2007 年度第二次临时股东大会决议公 告》、 《大亚科技股份有限公司第三届董事会 2007 年第七次临时会议决议公告》 、《大亚科技 股份有限公司对外担保公告》和《大亚科技股份有限公司 2007 年度第三次临时股东大会决 议公告》） 6、报告期内，公司对外担保发生额（不包括对控股子公司的担保）合计为 37,500 万 元，报告期末公司对外担保余额（不包括对控股子公司的担保）合计为 39,000 万元。报告 期内，公司对子公司提供担保发生额合计为 72,900 万元，报告期末对子公司担保余额合计 为 74,900 万元。 7、截止报告期末，公司对外担保总额为 113,900 万元，占公司净资产的比例为 62.12%。 其中，本公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额为 27,000 万元，直接或间接 43 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额为 27,850 万元，担保总额超过净 资产 50%部分的担保为 113,900 万元，上述三项担保金额合计 113,900 万元(若一个担保事 项同时出现上述三项情形，在合计中只计算一次)。 （三）公司没有在报告期内或报告期继续发生的委托他人进行现金资产管理事项和委 托贷款事项。 （四）报告期内，公司无其他重大合同。 八、承诺事项 （一）公司没有在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。 （二）持有公司股份 5%以上股东除股改承诺事项外没有在报告期内或持续到报告期内 的其他承诺事项。 （三）原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特别承诺及其履行情况 1、在股权分置改革中，公司非流通股股东作出如下特别承诺： （1）出售价格：为保持大亚科技股份有限公司股权分置改革实施后股价的稳定，大亚 科技集团有限公司承诺在前述承诺期（法定限售期一年）期满后，24 个月内在保荐机构的 监督下，如果按照有关规定通过证券交易所出售其所持股份，其出售价格不低于每股 12 元 （因公司送股、公积金转增股本、配股、增发新股及派现时，按除权价计算） 。 （2）追加对价安排：为确保注入资产的质量，大亚科技集团有限公司承诺：本次股权 分置改革完成后，若注入的资产及本公司经营业绩无法达到预定的承诺目标即：①三个人 造板公司净利润（以扣除非经常性损益后孰低原则计算）合计在 2006 年低于 1.2 亿元，或 2007 年或 2008 年低于 1.4 亿元；或②本公司净利润在 2006 年低于 7000 万元+k×1000 万 元×75%(k 为三个人造板公司在 2006 年并入本公司合并报表范围的总月份数)；或 2007 年 低于 1.775 亿元或 2008 年低于 1.8 亿元； 或③三个人造板公司及本公司的财务报告在 2006 年度或 2007 年度或 2008 年度被出具标准无保留意见以外的审计意见，大亚科技集团有限 公司将向本次股权分置改革后不存在限售条件的流通股股东（不含大亚集团）追送现金 12000 万元人民币并限追送一次。 追送现金对象：触发追送现金条件年度的公司《年度报告》公告日后的十个交易日内 确定的股权登记日, 股权登记日登记在册的公司股东为追送现金对象，限售条件尚未流通 的股份除外。 大亚科技集团有限公司承诺将在相关股东会议股权登记日前，提供 12000 万元人民币 的银行保函或者将 12000 万元人民币存入深圳证券交易所指定账户，直至前述追送现金承 诺期满。 （3）履行承诺的保证安排：本次股权分置改革方案获得批准后，大亚科技集团有限公 司、上海凹凸彩印总公司、王敏、成都五牛科美投资集团有限公司和北京市牛奶公司将申 请中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司对其所持股份进行相应锁定，以确保履行承 诺；大亚科技集团有限公司为保证履行在其承诺期限内出售其所持有的股份的出售价格不 低于 12 元/股的承诺，将与保荐机构签定相关协议，就指定交易、限价委托等事项作出规 定，还将约定，如果大亚科技集团有限公司违反承诺，出售的大亚科技股票价格低于 12 元 /股，则出售的该部分股票所得全部归大亚科技所有。 2、履行情况 （1）截止本报告披露日，公司有限售条件的流通股股东大亚科技集团有限公司未办理 解除股份限售事宜，未达到履约条件。 （2）截止报告期末，未触发追送现金条件：①2007年三个人造板公司合计实现净利润 （以扣除非经常性损益后孰低原则计算）为1.84亿元；②本公司2007年实现净利润2.16亿 元；③三个人造板公司及本公司的财务报告在2007年度被出具标准无保留意见的审计意见。 大亚科技集团有限公司已在本次股权分置改革方案实施前，向深圳证券交易所提供 12000万元人民币的银行保函。 （3）公司原非流通股股东将严格按照承诺履行相关义务。 九、报告期内公司续聘南京立信永华会计师事务所有限公司（原名为南京永华会计师 44 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 事务所有限公司）承担公司财务审计工作，该公司为本公司提供审计服务的连续年限为 9 年，支付其报酬情况的说明如下： 单位：万元 2007 年度 2006 年度 财务审计费 78 45 财务审计以外的其他费用 1 16 应付未付款项 0 0 其他费用：是指上市公司因资产评估或聘请会计师事务所提供咨询服务等情况下支付 给会计师事务所的费用。 会计师事务所因审计发生的差旅费由本公司支付，不计入财务审计费内。 十、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人在报告期 内没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、 中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管 理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 2007年9月18日至9月19日，中国证监会江苏监管局对公司治理工作开展情况进行了现 场检查，并于2007年10月30日出具了《关于大亚科技股份有限公司治理状况综合评价和整 改建议的函》（以下简称“《整改建议函》 ”）。公司收到《整改建议函》后，及时组织董事、 监事和高管人员认真学习，针对具体问题，分析原因，研究、制定和落实整改措施，进行 认真整改，编制了《大亚科技股份有限公司关于加强上市公司治理专项活动的整改报告》， 经中国证监会江苏监管局审核无异议后，提交2007年11月13日召开的公司第三届董事会 2007年第八次临时会议和第三届监事会2007年第七次临时会议审议通过后，于2007年11月 15 日 在 《 证 券 时 报 》、《 中 国 证 券 报 》 和 中 国 证 监 会 指 定 登 载 公 司 信 息 的 互 联 网 http://www.cninfo.com.cn上予以了披露。 十一、在报告期内，公司没有发生董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东违 反相关规定买卖公司股票的情况，也没有发生其他涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将 收回涉嫌违规所得收益的情况。 十二、公司接待调研及采访等相关情况 为贯彻证券市场公开、公平、公正原则，进一步规范上市公司信息披露行为，确保信 息披露的公平性，切实保护投资者的合法权益，公司在报告期内先后分别接待了基金公司、 证券公司相关人员的调研和采访。在接待过程中，公司严格按照《深圳证券交易所上市公 司公平信息披露指引》的相关于规定，未发生有选择性地、私下、提前向特定对象单独披 露、透露或泄露公司非公开重大信息的情况，保证了公司信息披露的公平性。 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 谈论的主要内容及提供 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 的资料 长盛基金 苏李 易方达基金 王琪琼 保银投资 伊川 鹏华基金 孙芳 公司办公大 申万巴黎 余磊 1、公司基本情况； 2007 年 7 月 24 日 楼二楼会议 实地调研 中海基金 王雄辉、施恒新 2、公司发展战略及生产 室 友邦华泰基金 林先国、汪晖 经营情况。 光大证券 张晓华 中信基金 王景 兴业基金 杨云 艾力士通 丁峰、陈翔 45 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 中邮基金 刘勇燕 国泰基金 张伟 华宝兴业 王孝德 汇丰晋信 杨毅 工银瑞信 修世宇 1、公司基本情况； 公司董事会 2007 年 8 月 24 日 实地调研 中银国际基金 乐琪 2、公司发展战略及生产 秘书办公室 经营情况。 1、公司基本情况； 公司董事会 2007 年 8 月 31 日 实地调研 泰达荷银 陈桥宁 2、公司发展战略及生产 秘书办公室 经营情况。 1、公司基本情况； 公司董事会 2007 年 10 月 19 日 实地调研 中银国际基金 陈军、乐琪 2、公司发展战略及生产 秘书办公室 经营情况。 1、公司基本情况； 公司董事会 华宝兴业基金 陈浩武 2007 年 10 月 31 日 实地调研 2、公司发展战略及生产 秘书办公室 安信证券 李大刚 经营情况。 1、公司基本情况； 公司董事会 2007 年 11 月 9 日 实地调研 中投证券 何一凡 2、公司发展战略及生产 秘书办公室 经营情况。 注：接待方式指实地调研、电话沟通、书面问询等方式。 十三、公司社会责任的履行情况 公司将严格按照深圳证券交易所《上市公司社会责任指引》的有关规定，为落实科学 发展观，构建和谐社会，推进经济社会可持续发展，对国家和社会的全面发展、自然环境 和资源，以及股东、债权人、职工、客户、消费者、供应商、社区等利益相关方，积极承 担相应的社会责任。积极纳税，不拖欠国家一分钱税款；保护股东和债权人利益，公平对 待每一位投资者；认真履行合同，不拖欠工程款和应付款项；按平等自愿、协商一致的原 则与职工订立劳动合同，建立、健全了公司劳动安全卫生制度和社会保障制度，积极保护 职工的合法权益。注重环境保护，在项目建设中，按国家和地方政府有关规定，积极采用 新产品、新技术，降低能耗，控制污染；努力提高产品质量，诚信对待客户和消费者；积 极从事社区建设等公益事业，促进公司本身与全社会的协调、和谐发展。 公司将在日常经营活动中，遵循自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则，遵守社会 公德、商业道德，接受政府和社会公众的监督，按照有关要求，积极履行社会责任。 十四、其他重大事项 1、中国建设银行股份有限公司丹阳支行和中国农业银行丹阳市支行分别于2006年3月 23日和2006年3月24日出具了人民币5,000万元和人民币7,000万元的连带责任《担保函》， 合计担保总额为12,000万元人民币，为公司控股股东大亚科技集团有限公司在本公司股权 分置改革中的追送对价提供担保。根据公司实际情况，经与银行协商，原中国建设银行股 份有限公司丹阳支行出具的人民币5,000万元的连带责任《担保函》和中国农业银行丹阳市 支行出具的人民币7,000万元的连带责任《担保函》变更为中国建设银行股份有限公司镇江 分行于2007年2月8日和2007年2月9日出具的两份人民币6,000万元的连带责任《担保函》， 合计担保总额为12,000万元人民币，为大亚科技集团有限公司在本公司股权分置改革中的 追送对价提供担保。（详细情况已于2007年2月10日刊登在《证券时报》 、《中国证券报》和 中国证监会指定登载公司信息的互联网http://www.cninfo.com.cn上的《大亚科技股份有 限公司董事会公告》）。 2、2007 年 2 月 1 日，公司非公开发行股票的申请获得中国证监会发行审核委员会审 46 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 核通过，并于 2007 年 3 月 7 日获得中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]42 号文件 批复，核准公司非公开发行新股不超过 8,000 万股。经与特定投资者和原有股东进行询价 后，最终确定公司本次非公开发行股票数量为 6,500 万股，发行价格为 7.05 元/股，共募 集资金 45,825 万元，扣除发行费用 783.5 万元，募集资金净额为 45,041.5 万元（南京永 华会计师事务所有限公司已于 2007 年 3 月 21 日出具了宁永会验字[2007]第 0023 号《验资 报告》）。2007 年 3 月 26 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成 了本次非公开发行股票的股份登记工作，并于 2007 年 3 月 27 日在深圳证券交易所办理完 成了上市手续，本次非公开发行股票的新增股份 6,500 万股于 2007 年 3 月 29 日上市。(详 细情况已于 2007 年 2 月 7 日、2007 年 3 月 8 日、2007 年 3 月 28 日刊登在《证券时报》、 《中国证券报》和中国证监会指定登载公司信息的互联网 http://www.cninfo.com.cn 上的 《大亚科技股份有限公司董事会公告》、《大亚科技股份有限公司关于非公开发行股票申请 获得中国证券监督管理委员会核准的公告》、 《大亚科技股份有限公司第三届董事会 2007 年 第一次临时会议决议公告》、《大亚科技股份有限公司非公开发行股票发行情况报告暨上市 公告书摘要》) 3、报告期内，本公司控股子公司江苏大亚实木制品有限公司经镇江市丹阳工商行政管 理局核准，公司名称由“江苏大亚实木制品有限公司”变更为“大亚（江苏）地板有限公 司”。 4、经中国人民银行批准，公司于2007年7月6日发行了第一期短期融资券，发行数量4.7 亿元人民币，期限365天，利率4.41%。（详细情况已于2007年7月3日、2007年7月11日刊登 在《证券时报》、 《中国证券报》和中国证监会指定登载公司信息的互联网http://www.cninfo.com.cn 上的《大亚科技股份有限公司关于发行短期融资券申请获得批准的公告》 、《大亚科技股份 有限公司关于发行短期融资券的公告》 ） 5、2007 年 8 月 2 日，公司与江苏省丹阳经济开发区管理委员会签订了《征地协议》， 公司征地面积 730 亩，按 15 万元/亩计算，征地地价总额为 10,950 万元（按实测数计）。 2007 年 12 月 28 日，公司与江苏省丹阳经济开发区管理委员会签订了《村庄搬迁协议》， 总搬迁面积 6 万平方米，本公司支付搬迁费用总计 18,846 万元。 （详细情况已于 2007 年 8 月 3 日、2007 年 12 月 29 日刊登在《证券时报》、 《中国证券报》和中国证监会指定登载公 司信息的互联网 http://www.cninfo.com.cn 上的《大亚科技股份有限公司董事会公告》、 《大亚科技股份有限公司第三届董事会 2007 年第十次临时会议决议公告》 、 《大亚科技股份 有限公司关于村庄搬迁协议的公告》） 6、因丹阳地区电话号码升位，自 2007 年 8 月 18 日零时起，丹阳地区电话号码由 7 位 升为 8 位，升位方法为在原有 7 位号码前加“8”，本公司原联系电话为：0511-6981046； 传真：0511-6885000；现变更为：联系电话：0511-86981046；传真：0511-86885000。 7、2008年2月，本公司控股子公司江苏大亚人造板有限公司经镇江市丹阳工商行政管 理局核准，公司名称由“江苏大亚人造板有限公司”变更为“大亚人造板集团有限公司”。 十五、重要事项信息索引 1、2007 年 2 月 7 日，《大亚科技股份有限公司董事会公告》刊登于《证券时报》第 A2 版、 《中国证券报》第 C002 版，并同时刊载在 http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料 查询”输入本公司股票代码查询。 2、2007 年 2 月 10 日，《大亚科技股份有限公司关于部分股权解押后再质押的公告》、 《大亚科技股份有限公司董事会公告》刊登于《证券时报》第 C11 版、《中国证券报》第 B19 版，并同时刊载在 http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入本公司股票 代码查询。 3、2007 年 3 月 8 日，《大亚科技股份有限公司关于非公开发行股票申请获得中国证券 监督管理委员会核准的公告》、《大亚科技股份有限公司董事会公告》刊登于《证券时报》 第 A6 版、 《中国证券报》第 A18 版，并同时刊载在 http://www.cninfo.com.cn，在“个股 资料查询”输入本公司股票代码查询。 47 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 4、2007 年 3 月 28 日， 《大亚科技股份有限公司第三届董事会 2007 年第一次临时会议 决议公告》、《大亚科技股份有限公司非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书摘要》刊 登 于 《 证 券 时 报 》 第 C22 版 、《 中 国 证 券 报 》 第 C087 版 ， 并 同 时 刊 载 在 http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入本公司股票代码查询。 5、2007 年 4 月 3 日，《大亚科技股份有限公司 2006 年年度报告摘要》、《大亚科技股 份有限公司第三届董事会第八次会议决议公告》、《大亚科技股份有限公司第三届监事会第 八次会议决议公告》、《大亚科技股份有限公司日常关联交易公告》、《大亚科技股份有限公 司关于召开 2006 年年度股东大会的通知》刊登于《证券时报》第 C17、C18、C19 版、《中 国证券报》第 C010、C011 版，并同时刊载在 http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料 查询”输入本公司股票代码查询。 6、2007 年 4 月 14 日， 《大亚科技股份有限公司第三届董事会 2007 年第二次临时会议 决议公告》、 《大亚科技股份有限公司第三届监事会 2007 年第一次临时会议决议公告》、 《大 亚科技股份有限公司日常关联交易公告》、 《大亚科技股份有限公司关于召开 2007 年度第一 次临时股东大会的通知》刊登于《证券时报》第 C42 版、《中国证券报》第 C031 版，并同 时刊载在 http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入本公司股票代码查询。 7、2007 年 4 月 20 日，《大亚科技股份有限公司董事会公告》刊登于《证券时报》第 C87 版、《中国证券报》第 C005 版，并同时刊载在 http://www.cninfo.com.cn，在“个股 资料查询”输入本公司股票代码查询。 8、2007 年 4 月 27 日，《大亚科技股份有限公司 2007 年第一季度报告》、《大亚科技股 份有限公司业绩预告公告》刊登于《证券时报》第 C17 版、 《中国证券报》第 C024 版，并 同时刊载在 http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入本公司股票代码查询。 9、2007 年 5 月 8 日， 《大亚科技股份有限公司 2007 年度第一次临时股东大会决议公告》 刊 登 于 《 证 券 时 报 》 第 D17 版 、《 中 国 证 券 报 》 第 C016 版 ， 并 同 时 刊 载 在 http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入本公司股票代码查询。 10、2007 年 5 月 19 日， 《大亚科技股份有限公司 2006 年年度股东大会决议公告》刊登 于 《 证 券 时 报 》 第 C15 版 、《 中 国 证 券 报 》 第 C019 版 ， 并 同 时 刊 载 在 http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入本公司股票代码查询。 11、2007 年 6 月 12 日，《关于更换公司股权分置改革持续督导保荐代表人的公告》刊 登 于 《 证 券 时 报 》 第 C14 版 、《 中 国 证 券 报 》 第 C003 版 ， 并 同 时 刊 载 在 http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入本公司股票代码查询。 12、2007 年 7 月 3 日，《大亚科技股份有限公司关于发行短期融资券申请获得批准的公 告 》 刊 登 于 《 证 券 时 报 》 第 C7 版 、《 中 国 证 券 报 》 第 B11 版 ， 并 同 时 刊 载 在 http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入本公司股票代码查询。 13、2007 年 7 月 4 日， 《大亚科技股份有限公司关于解除股份限售的提示性公告》刊登 于 《 证 券 时 报 》 第 C23 版 、《 中 国 证 券 报 》 第 C003 版 ， 并 同 时 刊 载 在 http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入本公司股票代码查询。 14、2007 年 7 月 11 日，《大亚科技股份有限公司关于发行短期融资券的公告》刊登于 《证券时报》第 C11 版、 《中国证券报》第 C006 版，并同时刊载在 http://www.cninfo.com.cn， 在“个股资料查询”输入本公司股票代码查询。 15、2007 年 7 月 21 日，《大亚科技股份有限公司第三届董事会 2007 年第五次临时会议 决议公告》、 《大亚科技股份有限公司第三届监事会 2007 年第四次临时会议决议公告》、 《大 亚科技股份有限公司对外担保公告》刊登于《证券时报》第 A11 版、 《中国证券报》第 C018 版，并同时刊载在 http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入本公司股票代码 查询。 16、2007 年 8 月 3 日，《大亚科技股份有限公司董事会公告》刊登于《证券时报》第 A10 版、 《中国证券报》第 A12 版，并同时刊载在 http://www.cninfo.com.cn，在“个股资 料查询”输入本公司股票代码查询。 48 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 17、2007 年 8 月 21 日，《大亚科技股份有限公司 2007 年半年度报告摘要》、《大亚科 技股份有限公司业绩预告公告》、 《大亚科技股份有限公司第三届董事会 2007 年第六次临时 会议决议公告》、 《大亚科技股份有限公司第三届监事会 2007 年第五次临时会议决议公告》、 《大亚科技股份有限公司对外担保公告》、《大亚科技股份有限公司日常关联交易重新预计 公告》、 《大亚科技股份有限公司关于召开 2007 年度第二次临时股东大会的通知》刊登于《证 券 时 报 》 第 A10 、 A11 版 、《 中 国 证 券 报 》 第 D010 版 ， 并 同 时 刊 载 在 http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入本公司股票代码查询。 18、2007 年 8 月 22 日， 《大亚科技股份有限公司加强上市公司治理专项活动自查报告 和整改计划》刊登于《证券时报》第 C31 版、《中国证券报》第 D048 版，并同时刊载在 http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入本公司股票代码查询。 19、2007 年 9 月 8 日， 《大亚科技股份有限公司 2007 年度第二次临时股东大会决议公 告 》 刊 登 于 《 证 券 时 报 》 第 C3 版 、《 中 国 证 券 报 》 第 C003 版 ， 并 同 时 刊 载 在 http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入本公司股票代码查询。 20、2007 年 10 月 26 日， 《大亚科技股份有限公司 2007 年第三季度报告》、 《大亚科技 股份有限公司第三届董事会 2007 年第七次临时会议决议公告》、 《大亚科技股份有限公司第 三届监事会 2007 年第六次临时会议决议公告》 、《大亚科技股份有限公司对外担保公告》、 《大亚科技股份有限公司关于召开 2007 年度第三次临时股东大会的通知》刊登于《证券时 报》第 C55 版、 《中国证券报》第 D059 版，并同时刊载在 http://www.cninfo.com.cn，在 “个股资料查询”输入本公司股票代码查询。 21、2007 年 11 月 15 日， 《大亚科技股份有限公司第三届董事会 2007 年第八次临时会 议决议公告》、《大亚科技股份有限公司第三届监事会 2007 年第七次临时会议决议公告》、 《大亚科技股份有限公司关于加强上市公司治理专项活动的整改报告》刊登于《证券时报》 第 C19 版、 《中国证券报》第 D015 版，并同时刊载在 http://www.cninfo.com.cn，在“个 股资料查询”输入本公司股票代码查询。 22、2007 年 11 月 17 日， 《大亚科技股份有限公司 2007 年度第三次临时股东大会决议 公 告 》 刊 登 于 《 证 券 时 报 》 第 A6 版 、《 中 国 证 券 报 》 第 C010 版 ， 并 同 时 刊 载 在 http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入本公司股票代码查询。 23、2007 年 11 月 23 日，《大亚科技股份有限公司保荐代表人变更公告》刊登于《证 券时报》第 A3 版、《中国证券报》第 A21 版，并同时刊载在 http://www.cninfo.com.cn， 在“个股资料查询”输入本公司股票代码查询。 24、2007 年 11 月 27 日， 《大亚科技股份有限公司股权质押公告》刊登于《证券时报》 第 C6 版、 《中国证券报》第 D003 版，并同时刊载在 http://www.cninfo.com.cn，在“个 股资料查询”输入本公司股票代码查询。 25、2007 年 11 月 28 日， 《大亚科技股份有限公司第三届董事会 2007 年第九次临时会 议决议公告》、《大亚科技股份有限公司第三届监事会 2007 年第八次临时会议决议公告》、 《大亚科技股份有限公司关于变更部分募集资金投资项目用地选址、产业规模和股东结构 的公告》、《大亚科技股份有限公司关于变更部分募集资金投资项目用地选址、产业规模和 股东结构的说明》、《大亚科技股份有限公司关于召开 2007 年度第四次临时股东大会的通 知》、《大亚科技股份有限公司独立董事关于公司变更部分募集资金投资项目用地选址、产 业规模和股东结构的独立意见》、《大亚科技股份有限公司监事会关于公司变更部分募集资 金投资项目用地选址、产业规模和股东结构的独立意见》刊登于《证券时报》第 A10 版、 《中国证券报》第 D007 版，并同时刊载在 http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查 询”输入本公司股票代码查询。 26、2007 年 12 月 4 日，《大亚科技股份有限公司关于审计机构更名的公告》刊登于《证 券时报》第 A3 版、《中国证券报》第 A23 版，并同时刊载在 http://www.cninfo.com.cn， 49 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 在“个股资料查询”输入本公司股票代码查询。 27、2007 年 12 月 20 日， 《大亚科技股份有限公司 2007 年度第四次临时股东大会决议 公告 》 刊 登 于《证券时报》第 C24 版、《中国证券报》第 D010 版 ， 并 同 时 刊 载 在 http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入本公司股票代码查询。 28、2007 年 12 月 29 日， 《大亚科技股份有限公司第三届董事会 2007 年第十次临时会 议决议公告》、《大亚科技股份有限公司关于村庄搬迁协议的公告》刊登于《证券时报》第 A12 版、《中国证券报》第 C015 版，并同时刊载在 http://www.cninfo.com.cn，在“个股 资料查询”输入本公司股票代码查询。 29、2008 年 1 月 29 日，《大亚科技股份有限公司第三届董事会 2008 年第一次临时会 议决议公告》刊登于《证券时报》第 C28 版、《中国证券报》第 D020 版，并同时刊载在 http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入本公司股票代码查询。 30、2008 年 3 月 15 日，《大亚科技股份有限公司股权质押公告》刊登于《证券时报》 第 B13 版、 《中国证券报》第 A03 版，并同时刊载在 http://www.cninfo.com.cn，在“个 股资料查询”输入本公司股票代码查询。 31、2008 年 3 月 22 日，《大亚科技股份有限公司第三届董事会 2008 年第二次临时会 议决议公告》刊登于《证券时报》第 C23 版、《中国证券报》第 C003 版，并同时刊载在 http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入本公司股票代码查询。 32、2008 年 3 月 28 日， 《大亚科技股份有限公司关于定向增发有限售条件流通股解除 股份限售的提示性公告》刊登于《证券时报》第 C26 版、《中国证券报》第 D094 版，并同 时刊载在 http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入本公司股票代码查询。 第十章 财务报告 （一）审计报告 审 计 报 告 宁信会审字（2008）0168 号 大亚科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的大亚科技股份有限公司（以下简称大亚股份公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2007 年度的利润表及合并利润表、2007 年度的现金流量表和合并现金流量表、2007 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是大亚股份公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 50 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，大亚股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了大亚股份公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现 金流量。 南京立信永华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：伍敏 中国注册会计师：郑欢成 中国 南京 2008 年 4 月 12 日 （二）会计报表（附后） （三）会计报表注释 一、公司基本情况 大亚科技股份有限公司(以下简称公司)是 1998 年 6 月 27 日经江苏省人民政府苏政复 （1998）67 号文批准，由江苏大亚集团公司（现已更名为大亚科技集团有限公司，以下简 称“大亚集团”）作为主要发起人（以净资产出资），上海凹凸彩印总公司作为第二发起人 （以净资产出资），同时联合其他三家发起人（以现金出资）共同发起募集设立“江苏大亚 新型包装材料股份有限公司”。经中国证券监督管理委员会证监发字（1999）31 号文批复 同意，于 1999 年 3 月 23 日采取“上网定价发行”方式按 1：6.25 溢价向社会公开发行 8000 万股普通股。本公司于 1999 年 4 月 18 日创立，并于 1999 年 4 月 20 日在江苏省工商行政 管理局注册登记。经深圳证券交易所深证上（1999）51 号文同意，1999 年 6 月 30 日在深 圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称为“大亚股份”，股票代码为“000910”。2002 年 7 月 11 日，经江苏省工商行政管理局[2002]第 07040015 号文核准，公司名称由“江苏大亚 新型包装材料股份有限公司”变更为“大亚科技股份有限公司”。经深交所核准，自 2002 年 7 月 24 日起，公司名称正式变更为“大亚科技股份有限公司”，简称“大亚科技”，股票 代码不变。2006 年 5 月 15 日，公司完成了股权分置改革，流通股股东每 10 股获得非流通 股股东支付的 1 股对价股份，非流通股股东共支付 800 万股对价股份。本次股权分置改革 完成后，公司总股本未发生变化，仍为 23,125 万股，其中有限售条件流通股 14,325 万股， 无限售条件流通股 8,800 万股。2006 年 7 月，公司实施了 2005 年度利润分配预案：以资 本公积金转增股本，即以公司 2005 年末的总股本 231,250,000 股为基数，用资本公积金向 全体股东每 10 股转增 10 股。本次转增完成后，公司股本由 23,125 万元变更为 46,250 万 元。 2007 年 3 月 7 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]42 号文件批复，核准公 司非公开发行新股不超过 8,000 万股。经与特定投资者和原有股东进行询价后，最终确定 公司本次非公开发行股票数量为 6,500 万股。2007 年 3 月 26 日，公司在中国证券登记结 算有限责任公司深圳分公司办理完成了本次非公开发行股票的股份登记工作，并于 2007 年 3 月 27 日在深圳证券交易所办理完成了上市手续，本次非公开发行股票的新增股份 6,500 万股于 2007 年 3 月 29 日上市。公司于 2007 年 4 月 17 日取得江苏省工商行政管理局核准 的新营业执照，公司注册资本变更为 52,750 万元人民币。 企业法人营业执照注册号：3200001104449 公司注册地址：江苏省丹阳经济技术开发区金陵西路 95 号 公司法定代表人：陈兴康 公司注册资本：人民币 527,500,000 元 公司目前的主营业务涉及森工业、包装业及汽配业。其中，森工业主要包括：中高密 51 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 度纤维板、强化木地板及实木复合地板的生产和销售；包装业主要包括双零铝箔、铝箔复 合纸及卡纸、烟用聚丙烯丝束及包装印刷产品的生产和销售；汽配业主要是铝合金汽车轮 毂的生产和销售。公司的经营范围是：各类地板、中高密度纤维板、刨花板的制造、销售； 装饰材料新产品、新工艺的研发应用；室内外装饰工程施工；造林及林木抚育与管理。高 新技术产品的研究、开发，包装装潢材料、铝箔及复合材料、通信设备（卫星地面接收设 施除外）、光电器件、化纤产品、普通机械（压力容器除外）、电子产品、有色金属压铸件 的制造和销售，包装装潢印刷，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司 经营或禁止进出口的商品和技术除外） ；经营进料加工和“三来一补”业务。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 1、遵循企业会计准则的声明。 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准 则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 资产负债表期初数和可比期间的利润表，系按照证监发[2006]136 号文和证监会计字 [2007]10 号文的规定，对《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第 十九条规定需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。 3、会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额 能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期） 、流动性强、易 于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 7、外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价 值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外 币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同 货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。 8、外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额， 在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 9、金融资产和金融负债的核算方法 （1）金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至 52 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融资产和金融负债的确认和计量方法 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值 变动损益。 ② 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作 为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的 更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③ 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价 值变动计入资本公积（其他资本公积） 。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤ 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融 资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入 当期损益： ① 终止确认部分的账面价值； 53 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 ② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 （4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 （5）金融资产的减值准备 ① 可供出售金融资产的减值准备 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权 益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 ② 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不 包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计 处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的 预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量 进行折现。 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按 账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比 例计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有 应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定 以下坏账准备计提的比例： 应收款项账龄 提取比例 1 年以内 1% 1 年至 2 年 3% 2 年至 3 年 10% 3 年至 4 年 30% 4 年至 5 年 50% 5 年以上 100% 11、存货核算方法 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、产成品、在产品、委托加工物资、消耗 性生物资产等。 （2）发出存货的计价方法 ① 存货发出时按加权平均法计价。 ② 周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。 54 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 （3）林木类消耗性生物资产 ① 企业取得的林木类消耗性生物资产，按照取得时的成本进行初始计量 A、外购林木类消耗性生物资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及 可直接归属于购买该资产的其他支出。 B、自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，按照其郁闭前发生的造林费、抚育费、 营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。 C、林木类消耗性生物资产发生的借款费用，在郁闭时停止资本化。 D、投资者投入的林木类消耗性生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定， 但合同或协议约定价值不公允的例外。 E 、以其他方式取得的林木类消耗性生物资产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 ② 对于消耗性生物资产，在收获或出售时按照其账面价值结转成本。结转成本的方法 为轮伐期年限法。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过 加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销 售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 对林木类消耗性生物资产至少于每年年度终了时进行检查，有确凿证据表明由于遭受 自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净 值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备并确 认为当期损失。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 12、投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－ 出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同 的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确 认相应的减值损失。 13、固定资产的计价和折旧方法 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年 的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： A、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； B、该固定资产的成本能够可靠地计量。 55 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 （2）固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、固定资产装修、电子及其他 设备。 （3）固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所 发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产 的成本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当 期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为入账价值。 （4）固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净 残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者 中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 8－50 年 5% 11.88%－1.90% 机器设备 5－33 年 5% 19.00%－2.88% 运输设备 5－12 年 5% 19.00%－7.92% 固定资产装修 5－10 年 5% 19.00%－9.50% 电子设备及其他设备 5－12 年 5% 19.00%－7.92% 14、在建工程核算方法 （1）在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算 的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的 价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算 后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 56 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 15、无形资产核算方法 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ② 本公司无使用寿命不确定的无形资产。 ③ 无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （3）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者 中较短的期限平均摊销。 17、除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 （1）长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额 低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 （2）固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产 是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 57 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会 计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 18、资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金 流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产 的持续使用或者处置的决策方式等。 资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少 数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包 括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行 比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母 公司的商誉减值损失。 资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。 19、长期股权投资的核算 （1）初始计量 ① 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包 括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ② 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发 放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共 同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 58 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 （3）后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初 始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进 行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收 项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务 的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反 的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外 所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担 的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积－其他资本公积。 20、借款费用资本化 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 59 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 （3）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂 时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以 所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一 般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 21、股份支付 （1）股份支付的种类 对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费 用和资本公积－其他资本公积，不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认 的成本费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转 等待期内确认的资本公积－其他资本公积。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待 期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在 授予日的公允价值，计相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积－其他资本公积；对 于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不 能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公 允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积－其他资本公积。 对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值 重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权 权益工具数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不 再确认成本费用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。 （2）公允价值的确定方法 对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用 Black-Scholes 期权定价模型等确定 其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的 有效期；③标的股份的现行价格④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内 的无风险利率；⑦分期行权的股份支付； （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的 数量应当与实际可行权数量一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确 认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 22、收入确认原则 （1）销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 商品销售收入实现。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 60 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 务收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 23、确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。 24、本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则 的通知》，公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》所规定的 5-19 条相关内容和《企业会计准则解释第 1 号》 的要求，对财务报表项目进行了追溯调整。 上列各项对报表的影响如下： 对少数股东权益 对母公司所有权益的影响 的影响 项目 合计 同一控制下 非同一控制下 同一控制下 递延所得税资产 盈余公积 股权投资差额 股权投资差额 股权投资差额 对资本公积的影响 对 2007 年初留存 -13,498,039.51 362,399.76 2,197,256.74 -678,343.09 -11,616,726.10 收益的影响 其中：对 2007 年初 -13,498,039.51 362,399.76 2,197,256.74 11,266,022.68 327,639.67 未分配利润的影响 对本期净利润的影 -1,237,540.42 60,399.96 400,915.12 -776,225.34 响 会计政策变更内容详见附注十四。 三、税项 1、流转税 增值税：本公司产品销售收入的增值税税率为 17%。 根据财政部、国家税务总局财税[2006]102 号《关于以三剩物和次小薪材为原料生产 加工的综合利用产品增值税即征即退政策的通知》, 自 2006 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止，对纳税人以三剩物和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品(产品目录见附件) 由税务部门实行增值税即征即退办法。报告期内公司子公司江苏大亚人造板有限公司、大 亚木业（江西）有限公司和大亚木业（茂名）有限公司享受上述税收优惠政策。 营业税：按应纳税金额的 5%计算缴纳。 城市维护建设税：依据所在地分别按应纳流转税额的 5%—7%计算交纳。 教育费附加：依据所在地分别按应纳流转税额的 1%—4%计算缴纳。 消费税：按应税金额的 5%计算缴纳。 2、所得税 公司所得税税率为 33%。 控股子公司丹阳兴联铝箔制品有限公司属中外合资企业，所得税税率为 24%。 控股子公司江苏大亚沃得轻合金有限公司属中外合资企业，从获利年度起享受所得税 61 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 “二免三减半”的政策，截至报告期末尚未进入获利年度。 控股子公司大亚（江苏）地板有限公司、大亚木业（江西）有限公司和大亚木业（茂 名）有限公司属中外合资企业，从获利年度起享受所得税“二免三减半”的政策，目前处 于免税期。 控股子公司江苏大亚人造板有限公司属中外合资企业，从获利年度起享受所得税“二 免三减半”的政策，2007 年度为第一年所得税减半期。 四、企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。 公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有 关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内 部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内 部债权债务进行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司合 实质上构成对子 合并范围 业务 本公司期末 本公司合计 计享有的 被投资单位全称 注册地 注册资本 经营范围 公司的净投资的 内表决权 性质 实际投资额 持股比例 表决权比 余额 比例 例 丹阳兴联铝箔制品 丹阳 制造业 260 万美元 复铝板卡纸 1,076.19 万元 1,076.19 万元 75% 75% 75% 有限公司 大亚（江苏）地板 丹阳 制造业 500 万美元 实木地板制造、销售 2,643.60 万元 2,643.60 万元 75% 75% 75% 有限公司 江苏大亚人造板有 生产销售中、高密度 丹阳 制造业 2,300 万美元 24,287.12 万元 15,821.64 万元 75% 75% 75% 限公司 人造板 林木营造、高档装饰 大亚木业（江 人造板及其它相关 江西抚州 制造业 1,700 万美元 11,335.82 万元 11,335.82 万元 75% 75% 75% 西）有限公司 林木产品的开发与 生产 生产中(高)密度纤 大亚木业（茂 广东茂名 制造业 2,000 万美元 维板、地板、家具及 12,318.96 万元 12,318.96 万元 75% 75% 75% 名）有限公司 配套种植林木 注：报告期内，本公司控股子公司大亚（江苏）地板有限公司经镇江市丹阳工商行政 管理局核准，公司名称由“江苏大亚实木制品有限公司”变更为“大亚（江苏）地板有限 公司”。 （1）“同一控制下企业合并”的判断依据 参与合并的企业在合并前后均受同一方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。 （2）同一控制的实际控制人 上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，同一控制的最终实际控制人为陈兴康。 2、非企业合并方式取得的子公司 实质上构成对 本公司合计 合并范围 本公司期末 本公司合计 被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 子公司的 享有的表决 内表决权 实际投资额 持股比例 净投资的余额 权比例 比例 延吉大亚印务有限 制造业 1,539.47 万元 印刷 51% 公司 江苏大亚沃得轻合 制造业 7,200 万元 汽车轮毂等制造 3,672.00 万元 3,672.00 万元 51% 51% 51% 金有限公司 商业、 地板家具制造、 圣象集团有限公司 45,000 万元 27,000.00 万元 27,000.00 万元 60% 60% 60% 制造业 销售 江苏省大亚铝基复 技术研发、科技 研发 1,533 万元 1,150.00 万元 1,150.00 万元 75% 75% 75% 合材料工程技术研 成果销售 62 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 实质上构成对 本公司合计 合并范围 本公司期末 本公司合计 被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 子公司的 享有的表决 内表决权 实际投资额 持股比例 净投资的余额 权比例 比例 究中心有限公司 生产中(高)密度 大亚木业（肇庆） 纤维板、地板、 制造业 15,000 万元 15,000.00 万元 15,000.00 万元 100% 100% 100% 有限公司 家具及配套种植 林木 生产中(高)密度 大亚木业（黑龙江） 纤维板、地板、 制造业 16,000 万元 4,500.00 万元 4,500.00 万元 51% 51% 51% 有限公司 家具及配套种植 林木 注：报告期内延吉大亚印务有限公司股东会通过决议，一致同意对该公司提前终止经 营并进行清算，报告期末基本清算完毕并于 2008 年 1 月办理了注销手续。 3、本期合并报表范围的变更情况 与上期相比本期新增合并单位 2 家，原因为公司 2007 年投资新设大亚木业（肇庆）有 限公司和大亚木业（黑龙江）有限公司两家子公司。 4、少数股东权益和少数股东损益 存在少数股东的 期初 新增少数股东 本期少数股东 本期减少 期末 子公司 少数股权权益 投资 损益增减 本期分红 退出合并范围 少数股东权益 丹阳兴联铝箔制品有 4,314,288.25 467,801.91 4,782,090.16 限公司 延吉大亚印务有限公 12,721,668.50 -1,573,783.79 11,147,884.71 司 江苏大亚沃得轻合金 35,892.69 -4,506,072.68 -4,470,179.99 有限公司 圣象集团有限公司 278,959,477.03 1,525,000.00 50,979,528.54 25,963,803.57 305,500,202.00 大亚（江苏）地板有限 9,469,503.19 16,032,867.32 25,502,370.51 公司 江苏省大亚铝基复合 材料工程技术研究中 3,362,867.04 -242,051.27 3,120,815.77 心有限公司 江苏大亚人造板有限 211,333,234.22 5,755,869.61 54,204,191.62 162,884,912.21 公司 大亚木业（江西）有限 47,197,893.74 17,971,250.85 5,685,424.51 59,483,720.08 公司 大亚木业（茂名）有限 45,030,834.26 13,733,662.60 58,764,496.86 公司 大亚木业（黑龙江）有 20,000,000.00 20,000,000.00 限公司 合计 612,425,658.92 21,525,000.00 98,619,073.09 85,853,419.70 11,147,884.71 635,568,427.60 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） 1、货币资金 年末数 年初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 3,606,870.27 3,295,402.45 其中:美元 1,195.00 7.3046 8,729.00 2,225.00 7.8087 17,374.36 欧元 2,860.00 10.6669 30,507.33 2,560.00 10.2665 26,282.24 银行存款 614,969,930.01 468,384,648.65 63 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 年末数 年初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 其中:美元 466,905.47 7.3046 3,410,557.70 2,035,928.82 7.8087 15,897,956.82 欧元 27,723.24 10.6669 295,721.03 6,770.70 10.2665 69,511.40 其他货币资金 882,114,740.85 371,437,629.88 其中:美元 1,141,287.97 7.8087 8,911,975.37 欧元 3.86 10.2665 39.63 合计 1,500,691,541.13 843,117,680.98 （1）其他货币资金分类 年末其他货币资金 金额 信用证开证保证金 53,974,176.85 银行承兑汇票保证金 493,170,564.00 定期存单 214,710,000.00 其他保证金 120,260,000.00 合计 882,114,740.85 （2）货币资金年末数比年初数增加 657,573,860.15 元，增加比例为 77.99%，主要为 生产经营规模扩大，流动资金需求量增加所致。 （3）年末数其他货币资金中流动性受限在 3 个月以上的保证金为 595,250,015.40 元，扣除此项后，年末现金及现金等价物为 905,441,525.73 元。 2、应收票据 种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 300,306,927.26 52,853,289.00 商业承兑汇票 10,400,781.63 1,924,909.11 合计 310,707,708.89 54,778,198.11 （1）已质押的应收票据 出票单位 出票日期 到期日 票面金额 备注 常州市恒益木业有限公司 2007-9-29 2008-3-29 100,000.00 质押贷款 飞龙家电集团有限公司 2007-11-16 2008-5-16 1,000,000.00 质押贷款 苏州美得亿制衣厂 2007-12-6 2008-6-6 1,000,000.00 质押贷款 海宁广源化纤有限公司 2007-11-30 2008-5-30 150,000.00 质押贷款 重庆啤酒集 团浙江之江 啤 2007-9-21 2008-3-21 200,000.00 质押贷款 酒有限公司 温州五星合成革有限公司 2007-12-14 2008-6-14 1,000,000.00 质押贷款 合计 3,450,000.00 （2）应收票据年末数比年初数增加 255,929,510.78 元，增加比例为 467.21％，主要 是公司为降低销售回款风险较多的采用承兑票据结算所致。 3、应收账款 （1）应收账款构成 64 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 年末数 年初数 项目 坏账准 坏账准 占总额 占总额 账面余额 备计提 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备 比例 比例 比例 比例 1、单项金额重 158,391,218.71 27.90% 1% 1,583,912.19 116,385,083.70 29.13% 1% 1,163,850.84 大的款项 2、单项金额非 重大已全额计 13,145,592.29 2.32% 100% 13,145,592.29 3,048,900.53 0.76% 100% 3,048,900.53 提坏账准备的 款项 3、其他按账龄 段划分为类似 396,143,802.28 69.78% 1.62% 6,406,045.01 280,052,104.47 70.09% 2.12% 5,929,761.38 信用风险特征 的款项 其中：1 年以内 378,969,621.41 66.76% 1% 3,789,696.22 253,331,316.78 63.41% 1% 2,533,313.14 1-2 年 4,957,028.40 0.87% 3% 148,710.84 15,023,574.51 3.76% 3% 450,707.23 2-3 年 6,769,333.35 1.19% 10% 676,933.32 5,011,103.85 1.26% 10% 501,110.40 3-4 年 4,666,024.74 0.82% 30% 1,399,807.43 4,492,120.32 1.12% 30% 1,347,636.10 4-5 年 781,794.38 0.14% 50% 390,897.20 2,193,989.01 0.55% 50% 1,096,994.51 合计 567,680,613.28 100% 21,135,549.49 399,486,088.70 100% 10,142,512.75 公司将单位欠款在 1000 万元以上的客户作为单项金额重大的应收款项。 （2）年末全额计提坏账准备 13,145,592.29 元，其中账龄 5 年以上的应收款项计提坏 账准备 6,106,782.06 元，公司控股子公司江苏大亚人造板有限公司的子公司大亚木业（福 建）有限公司因未决诉讼计提坏账准备 7,038,810.23 元，详见附注八或有事项。 （3）年末应收账款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位上海凹凸彩 印总公司欠款 950,120.64 元。 （4）年末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 金额 账龄 占应收账款总额的比例 大亚科技（美国）有限公司 29,613,393.30 1 年以内 5.22% 韩国 DONG HWA 27,118,795.83 1 年以内 4.78% WAH HUNG INTERNATIONAL 4.09% 23,237,970.58 1 年以内 MONTEREY PARK 川渝中烟工业公司 14,454,008.11 1 年以内 2.55% 百安居 14,279,578.98 1 年以内 2.51% 合计 108,703,746.80 19.15% （5）年末余额中关联方欠款 31,946,508.54 元，占年末应收账款总金额的 5.63%。 （6）应收账款年末数比年初数增加 168,194,524.58 元，增加比例为 42.10%，主要为 本期业务规模扩大，收入增加应收款项增加所致。 4、预付款项 （1）账龄分析 年末数 年初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 427,062,357.43 89.87% 152,670,610.80 86.98% 65 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 1-2 年 27,101,678.77 5.71% 13,597,536.59 7.75% 2-3 年 13,320,326.43 2.80% 9,113,207.51 5.19% 3 年以上 7,711,821.98 1.62% 138,548.51 0.08% 合计 475,196,184.61 100.00% 175,519,903.41 100.00% （2）账龄超过 1 年的重要预付款项 单位名称 金额 账龄 未及时结算的原因 抚州市林业局 7,000,000.00 2－3 年 预付育林苗木款 丹阳市农业资源开发局科技服务中心 4,334,094.00 2－4 年 预付育林苗木款 马鞍山市云龙林业开发有限公司 2,475,949.03 2－4 年 预付育林苗木款 东乡县兴林果业有限公司 2,296,058.00 1－2 年 预付育林苗木款 句容市伟林丰产林栽培基地 2,040,000.00 2－4 年 预付育林苗木款 镇江金星造林有限公司 1,642,960.00 2－3 年 预付育林苗木款 斗山英雄高株式会社 4,701,772.47 1-2 年 预付设备款 沈阳鼎信美狮龙科技有限公司 6,007,200.00 1-2 年 预付设备款 YXION International X-ray GmbH 3,166,535.18 1-2 年 预付设备款 合计 33,664,568.68 （3）年末金额较大的预付款项 单位名称 金额 性质或内容 德国迪芬巴赫公司 48,888,784.35 预付进口设备款 德国辛北尔康普公司 56,063,418.00 预付进口设备款 福建省工业设备安装有限公司 18,718,177.37 预付设备安装款 中铝国际贸易有限公司 37,207,252.77 预付原材料款 合计 160,877,632.49 （4）年末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 （5）预付款项年末数比年初数增加 299,676,281.20 元，增加比例为 170.74％，主要 为 2007 年投资新设子公司大亚木业（肇庆）有限公司、大亚木业（黑龙江）有限公司预付 生产线设备款所致。 （6）年末余额中关联方欠款 4,610.00 元，占年末预付款项总金额的 0.001%。 5、其他应收款 （1）其他应收款构成 年末数 年初数 项目 坏账准 坏账准 占总额 占总额 账面余额 备计提 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备 比例 比例 比例 比例 1、单项金额重 10,000,000.00 9.71% 1% 100,000.00 17,600,000.00 16.93% 1% 176,000.00 大的款项 66 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 2、单项金额非 重大已全额计 2,662,120.79 2.59% 100% 2,662,120.79 846,506.75 0.81% 100% 846,506.75 提坏账准备的 款项 3、其他按账龄 段划分为类似 90,308,638.80 87.70% 2.96% 2,865,323.97 85,527,685.61 82.26% 4.13% 3,528,266.72 信用风险特征 的款项 其中：1 年以内 72,834,815.87 70.73% 1% 728,348.16 40,225,684.36 38.69% 1% 402,256.84 1-2 年 9,418,610.91 9.15% 3% 282,558.29 35,156,300.77 33.81% 3% 1,054,689.02 2-3 年 4,023,217.37 3.90% 10% 402,321.76 5,444,067.07 5.24% 10% 544,406.71 3-4 年 2,819,507.92 2.74% 30% 845,852.38 4,119,512.92 3.96% 30% 1,235,853.89 4-5 年 1,212,486.73 1.18% 50% 606,243.38 582,120.49 0.56% 50% 291,060.26 合计 102,970,759.59 100% 5,627,444.76 103,974,192.36 100% 4,550,773.47 公司将单位欠款在 1000 万元以上的客户作为单项金额重大的应收款项。 （2）本年度实际核销的其他应收款金额为 96,009.38 元。 （3） 年末其他应收款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位大亚科 技集团有限公司欠款为 267,174.15 元。 （4）年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 性质或内容 金额 账龄 占其他应收款总额的比例 广州厚邦木业制造有限公司 往来款 10,000,000.00 1 年以内 9.71% 延吉大亚印务有限公司 清算款 5,026,954.15 1 年以内 4.88% 德庆县富民农业综合开发有 代垫款 3,220,000.00 1 年以内 3.13% 限公司 汕头市宏宇包装材料有限公 往来款 3,200,000.00 1 年以内 3.11% 司 大亚（江西）林业有限公司 往来款 2,646,118.76 1 年以内 2.57% 合计 24,093,072.91 23.40% （5）年末余额中关联方欠款 767,174.15 元，占年末其他应收款总金额的 0.75%。 6、存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 473,415,983.68 2,077,370.35 357,006,448.33 81,571.13 在产品 97,024,725.05 89,954,266.75 产成品 613,524,934.92 11,058,051.53 460,915,424.21 222,973.42 低值易耗品 16,709,059.56 14,413,400.90 委托加工物资 1,935,865.92 6,886,272.40 包装物 2,484,588.87 消耗性生物资产 36,633,039.90 34,635,300.00 合计 1,239,243,609.03 13,135,421.88 966,295,701.46 304,544.55 （1）消耗性生物资产 67 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 林业消耗性生物资产 34,635,300.00 1,997,739.90 36,633,039.90 （2）存货跌价准备 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 原材料 81,571.13 1,995,799.22 2,077,370.35 产成品 222,973.42 10,835,078.11 11,058,051.53 合计 304,544.55 12,830,877.33 13,135,421.88 公司控股子公司江苏大亚人造板有限公司的子公司大亚木业（福建）有限公司因未决 诉讼计提存货跌价准备 9,803,307.61 元，详见附注八或有事项。 7、长期股权投资 年末数 年初数 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 186,860,617.87 171,262,941.65 （1）被投资单位主要信息 本企业在 本企业 被投资单 年末净资产 本年营业 本年 被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例 位表决权 总额 收入总额 净利润 比例 一、合营企业 广州厚邦木业制 广州市 商业 50% 50% 10,000,000.00 － － 造有限公司 二、联营企业 上海大亚信息产 上海市 制造业 49% 49% 329,264,505.98 1,212,531,457.85 7,024,610.28 业有限公司 湖南常 常德芙蓉大亚化 制造业 45% 45% 德 22,949,789.95 85,819,097.84 3,785,778.13 纤有限公司 江西抚 大亚（江西）林 营林 30% 30% － 州 8,944,365.57 -194,259.23 业有限公司 福建沙 大亚（福建）林 营林 30% 30% － 县 4,700,982.64 -299,017.36 业投资有限公司 山东济 济南康树工贸有 商业 30% 30% － － 南 300,000.00 限公司 陕西西 陕西圣象塑料制 商业 30% 30% － － 安 300,000.00 品有限公司 北京汇雅漫画艺 北京市 商业 8.33% 8.33% － － － 术有限公司 上海升瑞有限公 上海市 商业 10% 10% － － － 司 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年投资增减额 年末余额 减值准备 北京汇雅漫画艺术 有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 68 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年投资增减额 年末余额 减值准备 上海升瑞有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 合计 500,000.00 500,000.00 500,000.00 （3）按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 年末余额 合计 其中:分得现金红利 一、合营企业 广州厚邦木业制 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 造有限公司 二、联营企业 上海大亚信息产 147,000,000.00 157,897,548.89 3,442,059.04 161,339,607.93 业有限公司 常德芙蓉大亚化 10,000,000.00 8,623,805.32 1,703,600.16 10,327,405.48 纤有限公司 大亚（江西）林业 3,000,000.00 2,741,587.44 -58,277.77 2,683,309.67 有限公司 大亚（福建）林业 1,500,000.00 1,500,000.00 -89,705.21 1,410,294.79 投资有限公司 济南康树工贸有 300,000.00 300,000.00 300,000.00 限公司 陕西圣象塑料制 300,000.00 300,000.00 300,000.00 品有限公司 合计 172,100,000.00 170,762,941.65 15,597,676.22 186,360,617.87 8、固定资产原价及累计折旧 （1）固定资产原价 类别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 房屋及建筑物 733,985,968.42 36,068,712.14 5,418,207.30 764,636,473.26 机器设备 2,123,669,949.80 595,630,390.14 16,242,841.52 2,703,057,498.42 运输设备 44,534,623.45 7,819,441.85 1,896,438.50 50,457,626.80 固定资产装修 5,152,453.75 243,435.00 5,395,888.75 电子及其他设备 67,242,722.47 17,097,572.37 2,716,067.75 81,624,227.09 合计 2,974,585,717.89 656,859,551.50 26,273,555.07 3,605,171,714.32 其中：本年由在建工程转入固定资产原价为 575,631,549.52 元。 年末固定资产原值中有 12,395 万元房屋建筑物和 124,578 万元机械设备用于贷款抵 押。 （2）累计折旧 类别 年初数 本年提取 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 90,119,013.42 34,470,523.71 1,779,895.48 122,809,641.65 机器设备 630,557,081.29 263,663,606.33 8,013,794.36 886,206,893.26 运输设备 16,406,535.49 6,801,448.54 57,000.00 1,300,309.42 21,964,674.61 69 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 类别 年初数 本年提取 本年增加 本年减少 年末数 固定资产装修 864,386.31 963,094.50 1,827,480.81 电子及其他设备 31,630,166.43 10,928,648.77 1,540.56 1,648,183.82 40,912,171.94 合计 769,577,182.94 316,827,321.85 58,540.56 12,742,183.08 1,073,720,862.27 （3）固定资产减值准备 类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 房屋及建筑物 机器设备 214,019.98 214,019.98 运输设备 固定资产装修 电子及其他设备 合计 214,019.98 214,019.98 （4）固定资产账面价值 年初数 年末数 2,204,794,514.97 2,531,236,495.65 9、在建工程 本年减少 工程投入 工程项目名称 预算数 年初数 本年增加 年末数 资金来源 占预算比 转入固定资产 其他减少 例 福建刨花板 自有资金 4.7 亿 468,911,056.03 1,739,321.33 467,949,415.68 2,700,961.68 100% 生产线 及借款 福建木业综 自有资金 730 万 5,168,985.00 5,168,985.00 71% 合楼 及借款 福建木业 7-8 自有资金 150 万 1,133,100.00 1,133,100.00 75% 号堆场工程 及借款 福建木业锯 自有资金 235 万 1,599,780.00 1,599,780.00 68% 糠棚 及借款 福建木业锯 自有资金 90 万 880,000.00 880,000.00 98% 屑上料系统 及借款 阜宁木业中 自有资金 密度板生产 290 万 2,100,105.54 763,243.30 2,863,348.84 99% 及借款 线改造 阜宁木业热 自有资金 1300 万 560,000.00 13,122,193.17 13,682,193.17 105% 能工程 及借款 大亚人造板 自有资金 1000 万 9,948,000.00 289,727.10 10,237,727.10 102% 堆场工程 及借款 黑龙江木业纤 自有资金 4.4 亿 21,316,367.13 21,316,367.13 5% 维板生产线 及借款 肇庆木业堆 自有及募 4680 万 42,471,121.80 42,471,121.80 91% 场工程 集资金 肇庆木业纤 自有及募 2.6 亿 88,421,430.11 88,421,430.11 34% 维板生产线 集资金 70 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 本年减少 工程投入 工程项目名称 预算数 年初数 本年增加 年末数 资金来源 占预算比 转入固定资产 其他减少 例 500 万方强化 28,412,180.75 45,822,395.00 46,133,492.63 28,101,083.12 募集资金 103% 复合地板项目 7200 万 150 万 M2 实木 4004 万 8,389,000.00 23,072,097.47 14,997,448.32 16,463,649.15 募集资金 79% 复合地板项目 自有资金 无纺布工程 298 万 1,158,529.06 1,607,033.81 2,765,562.87 93% 及借款 铝业扎机自 自有资金 1000 万 3,800,269.44 6,550,175.70 10,350,445.14 100% 动化工程 及借款 自有资金 沃得涂装线 1200 万 11,201,025.00 11,201,025.00 93% 及借款 轮毂 X 射线 自有资金 400 万 3,232,252.07 3,232,252.07 81% 检测系统 及借款 武汉圣象仓 自有资金 910 万 4,725,671.30 4,446,921.37 9,172,592.67 100% 库 及借款 圣象富诺压 自有资金 2000 万 7,843,478.00 7,843,478.00 39% 板线项目 及借款 自有资金 其他工程 1,123,029.81 1,154,284.94 244,885.97 289,013.85 1,743,414.93 及借款 合计 532,360,094.00 278,602,680.23 575,631,549.52 2,989,975.53 232,341,249.18 注：在建工程“其他减少”主要是大亚木业（福建）有限公司收到国产设备增值税退 税所致。 （1）计入工程成本的借款费用资本化金额 工程项目名称 年初数 本年增加 本年转入固定资产额 其他减少 年末数 福建刨花板生产线 21,753,366.23 4,272,728.00 26,026,094.23 确定本年资本化金额的资本化率为项目银行贷款平均年利率 6.2252%. （2）在建工程年末数比年初数减少 300,018,844.82 元，下降比例为 56.36％，主要 为控股子公司江苏大亚人造板有限公司的控股子公司大亚木业(福建)有限公司刨花板生产 线完工结转固定资产所致。 10、工程物资 年末数 年初数 类别 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 工程材料 7,641,761.60 5,317,232.04 工程物资年末数比年初数增加 2,324,529.56 元，增加比例为 43.72%，主要为控股子 公司大亚木业（肇庆）有限公司年末正处于筹建期，购买工程材料较多所致。 11、无形资产 （1）无形资产原价 项目 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 土地使用权 341,609,879.20 293,768,786.00 635,378,665.20 商标权 180,000,000.00 180,000,000.00 专有技术使用权 31,646,151.61 31,646,151.61 71 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 项目 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 软件 919,168.51 688,220.80 1,607,389.31 合计 554,175,199.32 294,457,006.80 848,632,206.12 年末用于抵押的无形资产原价为 142,167,301.80 元。 （2）累计摊销 项目 年初数 本年摊销 本年减少 年末数 土地使用权 12,202,425.95 7,597,001.78 19,799,427.73 商标权 36,000,000.00 18,000,000.00 54,000,000.00 专有技术使用权 5,690,897.00 3,228,448.56 8,919,345.56 软件 306,889.99 428,902.68 735,792.67 合计 54,200,212.94 29,254,353.02 83,454,565.96 （3）无形资产账面价值 项目名称 年初数 年末数 剩余摊销期限 土地使用权 329,407,453.25 615,579,237.47 14－49 年 商标权 144,000,000.00 126,000,000.00 7年 专有技术使用权 25,955,254.61 22,726,806.05 7－8 年 软件 612,278.52 871,596.64 10－60 月 合计 499,974,986.38 765,177,640.16 （4）无形资产原值年末数比年初数增加 294,457,006.80 元，增加比例为 53.13%，主 要为受让丹阳开发区工业用地所致。 12、商誉 被投资单位名称 初始金额 形成来源 年初余额 本年变动 年末余额 计提的减值准备 延吉大亚印务有 900,966.00 合并价差 900,966.00 -900,966.00 限公司 (1)商誉形成过程：本公司与延边宏达烟草工贸总公司于 2000 年 11 月 24 日投资成立 延吉大亚印务有限公司，投资成本与享有其净资产的差额形成合并价差 900,966.00 元。 （2）报告期内延吉大亚印务有限公司股东会通过决议，一致同意对该公司提前终止经 营并进行清算，报告期末基本清算完毕，清算后该商誉计入本期清算损益。 13、长期待摊费用 项目 原始发生额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末数 剩余摊销期限 开办费 24,587,091.97 15,933,326.31 8,653,765.74 20,892,855.64 20,892,855.64 3,694,236.41 生产经营当月 一次摊销 其他 1,579,095.87 568,897.08 1,010,198.87 429,540.37 429,540.29 1,149,555.58 合计 26,166,187.84 16,502,223.39 9,663,964.61 21,322,396.01 21,322,395.93 4,843,791.99 长期待摊费用年末数比年初数减少 11,658,431.40 元，下降比例为 70.64%，主要为控 股子公司江苏大亚人造板有限公司的控股子公司大亚木业(福建)有限公司本期投产，开办 费转入损益所致。 14、递延所得税资产 项目 年末数 年初数 72 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 项目 年末数 年初数 坏账准备 3,991,066.60 2,099,711.68 存货跌价准备 671,874.90 26,918.47 固定资产减值准备 53,505.00 70,626.59 国产设备投资抵免所得税 7,690,827.58 合计 12,407,274.08 2,197,256.74 15、资产减值准备 本年减少 项目 年初数 本年计提 年末数 转回 转销 坏账准备 14,693,286.22 12,165,717.41 96,009.38 26,762,994.25 存货跌价准备 304,544.55 12,830,877.33 13,135,421.88 固定资产减值准备 214,019.98 214,019.98 合计 15,211,850.75 24,996,594.74 96,009.38 40,112,436.11 16、短期借款 借款类别 年末数 年初数 保证借款 1,560,800,000.00 1,312,100,000.00 抵押借款 341,000,000.00 224,400,000.00 质押借款 115,267,110.00 25,838,611.00 押汇融资 5,536,368.30 合计 2,017,067,110.00 1,567,874,979.30 其中：年末外币借款的外币金额为 1,900,000.00 欧元，折算汇率 10.6669，折合人 民币 20,267,110.00 元。 17、应付票据 种类 年末数 其中下一会计期间将到期的金额 年初数 银行承兑汇票 870,190,936.25 870,190,936.25 919,500,000.00 商业承兑汇票 210,313,931.74 210,313,931.74 604,338.70 合计 1,080,504,867.99 1,080,504,867.99 920,104,338.70 18、应付账款 年末数 年初数 458,285,481.87 382,030,764.30 （1）年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东大亚科技集团有限 公司款项 4,324.00 元。 （2）年末余额中欠关联方款项 3,841,620.52 元，占年末应付账款总金额的 0.84%。 （3）年末账龄超过一年的大额应付账款 单位名称 金额 账龄 备注 瑞士 NFI 集团 6,002,064.34 1－2 年 许可费 德国辛北康普公司 6,379,669.76 2－3 年 设备款 73 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 单位名称 金额 账龄 备注 合计 12,381,734.10 19、预收款项 年末数 年初数 165,107,877.21 71,252,887.44 （1）年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 （2）年末余额中无欠关联方款项。 （3）年末无账龄超过一年以上的大额预收款项。 （4）预收账款年末数比年初数增加 93,854,989.77 元，增加比例为 131.72%，主要为 公司产品市场需求量增大而客户预付货款增加所致。 20、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬 项目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 6,881,501.94 223,794,037.21 215,808,615.61 14,866,923.54 二、职工福利费 8,564,447.78 8,989,993.90 17,435,226.73 119,214.95 三、社会保险费 53,637.18 12,323,995.28 12,257,027.82 120,604.64 四、住房公积金 122,588.00 1,547,992.22 1,630,216.92 40,363.30 五、工会经费和职工教育经费 7,421,758.55 7,867,911.67 3,980,846.90 11,308,823.32 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合计 23,043,933.45 254,523,930.28 251,111,933.98 26,455,929.75 （2）应付职工薪酬中余额中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。 （3）年末应付福利费 119,214.95 元是中外合资子公司丹阳兴联铝箔制品有限公司税 后提取的职工福利奖励基金。 21、应交税费 税种 年末数 年初数 报告期执行的法定税率 增值税 18,469,379.48 -20,295,334.80 17% 消费税 4,809,048.33 1,127,591.23 5% 营业税 85,578.03 17,262.00 5% 城建税 2,776,677.12 1,528,817.90 应纳流转税额的 5%－7% 教育费附加 1,927,010.98 1,029,016.13 应纳流转税额的 1%－4% 企业所得税 23,396,485.39 22,008,803.98 33%、24% 个人所得税 771,471.72 428,116.29 累进税率 土地使用税 1,698,027.00 98,586.84 按核定的土地等级缴纳 房产税 874,246.04 552,949.77 租金 12%/房产原值*70%*1.2% 74 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 税种 年末数 年初数 报告期执行的法定税率 印花税 432,721.03 171,422.94 地方基金 81,120.75 85,473.08 合计 55,321,765.87 6,752,705.36 应交税费年末数比年初数增加 48,569,060.51 元，增加比例为 719.25%，主要为本年收 入增长应交增值税增加所致。 22、应付利息 项目 年末数 年初数 借款利息 2,164,049.78 1,492,537.03 债券利息 9,828,762.33 合计 11,992,812.11 1,492,537.03 应付利息年末数比年初数增加 10,500,275.08 元，增加比例为 703.52%，主要为公司本 期发行 4.7 亿短期融资债相应预提债券利息 9,828,762.33 元所致。 23、应付股利 投资者名称 年末欠付股利金额 欠付原因 斯玛特赛特国际有限公司 12,789,845.82 尚未支付 24、其他应付款 年末数 年初数 114,454,520.18 69,454,526.84 （1）年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东大亚科技集团有限 公司款项 12,768,000.00 元。 （2）年末余额中欠关联方款项 14,414,466.60 元，占年末其他应付款总金额的 12.59%。 （3）年末数无账龄超过一年的大额其他应付款。 （4）金额较大的其他应付款 单位名称 金额 性质或内容 圣象品牌押金 18,558,109.00 押金 大亚科技集团有限公司 12,768,000.00 拟大亚木业(福建)公司增资款 （5）其他应付款年末数与年初数增加 44,999,993.34 元，增加比例为 64.79%，主要 为收到大亚科技集团有限公司拟对大亚木业（福建）有限公司增资款 1,276.80 万元和收取 圣象品牌保证金增加所致。 25、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的长期借款 年末数 年初数 类别 币种 原币金额 人民币 原币金额 人民币 保证借款 人民币 30,000,000.00 58,358,987.50 保证借款 欧元 2,000,001.00 20,533,010.27 抵押借款 人民币 60,000,000.00 抵押借款 欧元 13,000,000.00 138,669,700.00 75 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 合计 228,669,700.00 78,891,997.77 （2）一年内到期的长期借款年末数比年初数增加 149,777,702.23 元，增加比例为 189.85％，增加原因为部分项目长期贷款将于 2008 年到期所致。 26、其他流动负债 项目及内容 年末数 年初数 短期融资券 470,000,000.00 政府补助 11,950,000.00 13,250,000.00 合计 481,950,000.00 13,250,000.00 （1）短期融资券： 经中国人民银行（银发[2007]204 号）批准，公司于 2007 年 7 月发行人民币 4.7 亿的 短期融资券，年利率 4.41%，公司将于 2008 年 7 月 9 日到期一次还本付息。 （2）政府补助： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 省重大科技成果转化 11,250,000.00 3,000,000.00 2,300,000.00 11,950,000.00 专项资金 科技发展计划(工程技 2,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 术研究中心)项目资金 合计 13,250,000.00 4,000,000.00 5,300,000.00 11,950,000.00 27、长期借款 年末数 年初数 类别 币种 原币金额 人民币 原币金额 人民币 保证借款 人民币 55,000,000.00 125,680,000.00 抵押借款 人民币 339,400,000.00 420,008,685.00 抵押借款 欧元 35,710,000.00 380,914,999.00 48,610,000.00 500,081,215.00 合计 775,314,999.00 1,045,769,900.00 28、股本 年初数 本年变动增减（+，-） 年末数 公积金 金额 比例% 发行新股 送股 其他 小计 金额 比例% 转股 一、有限售条件股份 286,500,000 61.95 65,000,000 -2,185,800 62,814,200 349,314,200 66.22 1、国家持股 2、国有法人持股 39,947,000 8.64 5,000,000 5,000,000 44,947,000 8.52 3、其他内资持股 246,553,000 53.31 48,000,000 -2,185,800 45,814,200 292,367,200 55.43 其中： 境内非国有法人持股 245,460,000 53.07 48,000,000 -1,092,800 46,907,200 292,367,200 55.43 境内自然人持股 1,093,000 0.24 -1,093,000 -1,093,000 76 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 5、其他 12,000,000 12,000,000 12,000,000 2.27 二、无限售条件股份 176,000,000 38.05 2,185,800 2,185,800 178,185,800 33.78 1、人民币普通股 176,000,000 38.05 2,185,800 2,185,800 178,185,800 33.78 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 462,500,000 100 65,000,000 65,000,000 527,500,000 100 (1)报告期内公司股份变动原因： ①2007 年 3 月 7 日公司获得中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]42 号文件批 复，核准公司非公开发行新股不超过 8,000 万股。经与特定投资者和原有股东进行询价后， 最终确定公司本次非公开发行股票数量为 6,500 万股，发行价格为 7.05 元/股，共募集资 金 45,825 万元，扣除发行费用 783.5 万元，募集资金净额为 45,041.5 万元（南京永华会 计师事务所有限公司已于 2007 年 3 月 21 日出具了宁永会验字[2007]第 0023 号《验资报 告》）。 ②报告期内，原公司有限售条件的流通股股东王敏、成都五牛科美投资集团有限公司、 北京市牛奶公司已办理完成解除股份限售事宜，其合计所持股份 2,185,800 股已由有限售 条件的流通股变更为无限售条件的流通股。截止报告期末，原股东王敏、成都五牛科美投 资集团有限公司已全部出售其所持有的公司股份。 (2)股权质押情况： ①2003年2月17日，持股5%以上的股东大亚科技集团有限公司将其原已质押给中国银行 丹阳支行的6496万股（占本公司当时总股本的28.09%）股权解除了质押，并又将该部分股 份即6496万股质押给中国银行丹阳支行，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 分别办理了解除质押和质押登记手续。 ②2004年11月23日，持股5%以上的股东大亚科技集团有限公司将其所持有的本公司非 国有股345.11万股（占本公司总股本的1.49%）质押给中国建设银行茂名市分行；公司原第 二大股东丹阳市晶工工具有限公司将其所持有的本公司非国有股3468.75万股（占本公司当 时总股本的15%）质押给中国建设银行茂名市分行；公司原第三大股东丹阳市点金投资有限 公司将其所持有的本公司非国有股2682.50万股（占本公司当时总股本的11.6%）质押给中 国建设银行茂名市分行。 ③2006年3月27日，持股5%以上的股东大亚科技集团有限公司在中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司办理了解除部分股权质押登记手续，解除其持有的本公司6841.11万股 股权中的800万股（占本公司当时总股本的3.46%），部分用于股改中对流通股股东的对价安 排。 ④2006 年 4 月 25 日，公司原第二大股东丹阳市晶工工具有限公司和第三大股东丹阳 市点金投资有限公司分别将其原已质押给中国建设银行茂名市分行的本公司非国有股 3468.75 万股（占本公司当时总股本的 15%）和 2682.50 万股（占本公司当时总股本的 11.6%） 的股权解除了质押，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了解除质押登记 手续。同时，根据《股权分置改革说明书（修订稿） 》，以每股 4.18 元的价格全部协议出让 77 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 给大亚科技集团有限公司，并于 2006 年 4 月 28 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司办理了股权过户手续。2006 年 4 月 28 日，持股 5%以上的股东大亚科技集团有限公 司将其所持有的上列两项本公司非国有股计 6151.25 万股（占本公司当时总股本的 26.6％） 质押给中国建设银行股份有限公司茂名市分行，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司办理了质押登记手续。 ⑤2006 年 11 月 15 日，持股 5%以上的股东大亚科技集团有限公司将其原已质押给中国 银行丹阳支行的本公司限售流通股 11,392 万股中的 3,200 万股（占本公司当时总股本的 6.92%）办理了解押手续。同日，大亚科技集团有限公司将持有的本公司限售流通股中的 1,600 万股（占本公司当时总股本的 3.46％）质押给交通银行股份有限公司镇江分行，为 其控股子公司江苏大亚家具有限公司向该行贷款人民币 5,000 万元提供担保，并在中国证 券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押手续。 （2006 年 7 月，公司实施了 2005 年利润分配预案，以资本公积转转增股本，每 10 股转增 10 股）。 ⑥2007 年 2 月 8 日，持股 5%以上的股东大亚科技集团有限公司将其原已质押给中国建 设银行股份有限公司茂名市分行的本公司限售流通股 12,992.72 万股中的 1,800 万股（占 本公司当时总股本的 3.89%）办理了解押手续。同日，大亚科技集团有限公司将持有的本 公司限售流通股中的 3,400 万股（占本公司当时总股本的 7.35％）质押给中国建设银行股 份有限公司丹阳支行，为其在本公司股权分置改革中的追送对价人民币 12,000 万元提供担 保，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押手续。 ⑦2007 年 11 月 22 日，持股 5%以上的股东大亚科技集团有限公司在中国证券登记结算 有限责任公司深圳分公司解除了 1,600 万股的质押手续。同日，大亚科技集团有限公司将 持有的本公司限售流通股中的 1,600 万股（占本公司当时总股本的 3.03%）质押给交通银 行股份有限公司镇江分行，为江苏大亚家具有限公司 5,000 万元人民币借款和丹阳市精益 铝业有限公司 3,000 万元人民币借款提供质押，质押期限 1 年，从 2007 年 11 月 22 日起。 上述质押手续已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。 截至报告期末，大亚科技集团有限公司共质押本公司股份 24,384.72 万股，占公司总 股本 52,750 万股的 46.23%。除此之外，持股 5%以上的股东上海凹凸彩印总公司所持股份 没有发生质押或冻结的情况。 29、资本公积 项目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 184,095,891.44 184,095,891.44 385,415,000.00 569,510,891.44 其他资本公积 25,744,351.61 25,744,351.61 1,561,292.48 24,183,059.13 合计 209,840,243.05 209,840,243.05 385,415,000.00 1,561,292.48 593,693,950.57 （1）资本溢价：2007 年 3 月 7 日公司获得中国证券监督管理委员会证监发行字 [2007]42 号文件批复，核准公司非公开发行新股不超过 8,000 万股。经与特定投资者和原 有股东进行询价后，最终确定公司本次非公开发行股票数量为 6,500 万股，发行价格为 7.05 元/股，共募集资金 45,825 万元，扣除发行费用 783.5 万元，募集资金净额为 45,041.5 万元，形成资本溢价 38,541.5 万元。 （2）资本公积减少说明：固定资产评估增值部分，本期计提折旧作冲减资本公积处 理。 30、盈余公积 项目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 98,697,280.34 -11,266,022.68 87,431,257.66 6,993,016.60 94,424,274.26 任意盈余公积 9,282,167.26 9,282,167.26 9,282,167.26 78 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 项目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数 合计 107,979,447.60 -11,266,022.68 96,713,424.92 6,993,016.60 103,706,441.52 年初数调整事项为母公司对子公司的长期股权投资原按照权益法核算，根据《企业会 计准则解释第1 号》的规定，追溯调整为成本法核算，由此调减了年初盈余公积 11,266,022.68元。 31、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 399,758,612.67 调整年初未分配利润（调增＋，调减－） 327,639.67 调整后年初未分配利润 400,086,252.34 加：本年净利润 215,623,865.70 减：提取法定盈余公积 6,993,016.60 按母公司 10%提取 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 608,717,101.44 调整年初未分配利润 327,639.67 元，其中： (1) 根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的规定，对同一控制下企 业合并形成的长期股权投资差额进行全额摊销，截止 2006 年 12 月 31 日，同一控制下子公 司丹阳兴联铝箔制品有限公司、大亚（江苏）地板有限公司、江苏大亚人造板有限公司尚 未摊销完毕的股权投资差额分别为 802,227.18 元、10,660,783.06 元、2,035,029.27 元， 追溯调减年初未分配利润 13,498,039.51 元。 (2) 公司对子公司的长期股权投资原按权益法核算，根据《企业会计准则解释第 1 号》 的规定，追溯调整为成本法核算，冲回对子公司延吉大亚印务有限公司已累计摊销的长期 股权投资借方差额 362,399.76 元，追溯调增年初未分配利润 362,399.76 元。 (3) 公司所得税原按应付债务法核算，根据《企业会计准则第 18 号－所得税》的规 定，改用资产负债表债务法，将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资 产 2,197,256.74 元，追溯调增年初未分配利润 2,197,256.74 元。 (4) 公司对子公司的长期股权投资原按权益法核算，根据《企业会计准则解释第 1 号》 的规定，追溯调整为成本法核算，调减年初盈余公积相应调增年初未分配利润 11,266,022.68 元。 32、营业收入及营业成本 本年发生额 上年发生额 项目 主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计 营业收入 5,663,740,868.46 141,811,114.96 5,805,551,983.42 4,054,678,333.33 164,446,089.97 4,219,124,423.30 营业成本 4,418,871,214.98 114,234,128.84 4,533,105,343.82 3,210,853,858.22 137,781,548.09 3,348,635,406.31 营业利润 1,244,869,653.48 27,576,986.12 1,272,446,639.60 843,824,475.11 26,664,541.88 870,489,016.99 （1）按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 业务类别 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 79 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 主营业务收入 主营业务成本 业务类别 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 包装业 1,216,924,048.24 1,047,467,461.75 97,929,3895.48 875,153,749.22 机械制造业 476,545,179.81 393,629,325.94 448,819,516.87 392,625,939.15 装饰材料业 3,970,271,640.41 2,613,581,545.64 2,990,757,802.63 1,943,074,169.85 合计 5,663,740,868.46 4,054,678,333.33 4,418,871,214.98 3,210,853,858.22 （2）按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 产品类别 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 铝箔 494,220,860.28 439,749,559.47 428,991,153.00 383,561,904.64 铝箔复合纸及卡纸 341,460,262.72 332,158,058.01 266,278,530.70 269,349,158.00 包装印刷品 262,009,738.53 169,406,753.37 189,322,337.29 135,580,109.81 聚丙烯丝束 119,233,186.71 106,153,090.90 94,701,874.49 86,662,576.77 轮毂 476,545,179.81 393,629,325.94 448,819,516.87 392,625,939.15 中高密度板 2,134,180,797.44 1,254,948,017.79 1,635,453,728.26 946,742,148.17 木地板 1,836,090,842.97 1,358,633,527.85 1,355,304,074.37 996,332,021.68 合计 5,663,740,868.46 4,054,678,333.33 4,418,871,214.98 3,210,853,858.22 （3）按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 地区类别 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 华北 983,429,519.20 660,935,992.38 757,262,352.40 514,058,818.48 华东 2,013,456,278.64 1,250,718,738.94 1,477,850,684.85 916,822,613.75 西北 124,072,230.26 110,202,547.88 96,625,043.27 85,358,191.58 西南 181,424,397.40 160,336,036.77 147,645,544.28 130,007,776.53 华南 864,484,819.63 471,853,679.81 686,430,565.20 376,551,616.60 中南 703,015,680.25 657,571,878.84 556,334,502.82 518,047,578.52 国外 793,857,943.08 743,059,458.71 696,722,522.16 670,007,262.76 合计 5,663,740,868.46 4,054,678,333.33 4,418,871,214.98 3,210,853,858.22 （4）公司向前五名客户销售总额为 631,446,849.00 元，占公司本年主营业务收入的 11.15%。 （5）主营业务收入本年发生数比上年发生数增加 1,609,062,535.13 元，增加比例为 39.68%，主要为中高密度板业务规模扩大，产量上升致使收入增加所致。 33、营业税金及附加 项目 计缴标准 本年发生数 上年发生数 消费税 5% 17,749,303.45 7,157,628.61 营业税 5% 914,346.13 80 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 项目 计缴标准 本年发生数 上年发生数 城建税 5%－7% 8,044,828.99 5,293,889.78 教育费附加 1%－4% 6,924,918.25 3,225,775.87 其他 36,972.58 合计 33,633,396.82 15,714,266.84 营 业 税 金 及附加本年发生数比 上年发生数增加 17,919,129.98 元 ， 增 加 比 例 为 114.03%，主要原因为：(1) 控股子公司大亚（江苏）地板有限公司实木地板销售收入增长 相应计缴消费税增加； (2) 报告期内公司营业收入增长，导致应交增值税增加相应计提城建税和教育费附加 增加。 34、销售费用 本年发生额 上年发生额 425,603,493.55 283,492,223.10 销售费用本年发生额比上年发生额增加 142,111,270.45 元，增加比例为 50.13%，主 要是报告期内公司生产经营规模扩大，营业收入增加相应引起销售费用增加所致。 35、管理费用 本年发生额 上年发生额 334,032,462.29 213,136,054.38 管理费用本年发生额比上年发生额增加 120,896,407.91 元，增加比例为 56.72%，主 要是报告期内公司生产经营规模扩大，营业收入增加相应引起管理费用增加所致。 36、财务费用 类 别 本年发生额 上年发生额 利息支出 199,178,831.81 126,457,490.59 减：利息收入 16,748,649.83 9,294,625.49 汇兑损益 28,453,137.10 16,769,028.08 其他 7,063,492.51 2,362,148.88 合 计 217,946,811.59 136,294,042.06 财务费用本年发生额比上年发生额增加 81,652,769.53 元，增加比例为 59.91%，主要 是报告期内贷款额度增加及利率上升，同时外币资金贷款汇兑损失发生额较大所致。 37、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 12,133,047.96 -1,222,627.18 存货跌价损失 12,830,877.33 1,027,891.66 合计 24,963,925.29 -194,735.52 资产减值损失本年发生额比上年发生额增加 25,158,660.81 元，主要原因为： 报告期内控股子公司江苏大亚人造板有限公司的控股子公司大亚木业(福建)有限公司 与客户上海银蕊贸易有限公司（一级经销商）发生合同纠纷，截止 2007 年 12 月 31 日尚有 货款 16,842,117.84 元未收回（其中应收账款 7,038,810.23 元、发出商品 9,803,307.61 元），分别计提坏账损失 7,038,810.23 元、存货跌价损失 9,803,307.61 元。 81 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 38、投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 股权投资投资收益 （一）权益法核算确认 常德芙蓉大亚化纤有限公司 1,703,600.16 -1,855,529.75 上海大亚信息产业有限公司 3,442,059.04 4,441,372.50 大亚（江西）林业有限公司 -58,277.77 -188,880.28 大亚（福建）林业有限公司 -89,705.21 小计 4,997,676.22 2,396,962.47 （二）处置投资收益 延吉大亚印务有限公司 -6,218,098.83 小计 -6,218,098.83 （三）股权投资差额 江苏大亚装饰材料有限公司 -2,531,714.96 阜阳大亚装饰材料有限公司 -560,267.50 小计 -3,091,982.46 （四）其他 -32,823.10 小计 -32,823.10 合计 -1,220,422.61 -727,843.09 （1） 本公司投资收益汇回无重大限制。 （2）报告期内延吉大亚印务有限公司股东会通过决议，一致同意对该公司提前终止经 营并进行清算，报告期末基本清算完毕，产生股权投资处置损失 6,218,098.83 元（含权益 法下损益调整数）。 39、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 63,243.62 20,500.64 其中：固定资产处置利得 63,243.62 20,500.64 无形资产处置利得 政府补助 119,632,671.00 43,616,407.46 赔款收入 3,386,177.97 761,410.03 罚款收入 763,859.90 394,915.23 其他 277,799.35 218,488.40 合计 124,123,751.84 45,011,721.76 （1）政府补助的种类和金额 政府补助的种类 本年发生额 上年发生额 备注 增值税即征即退款 113,018,307.09 42,463,258.46 82 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 政府补助的种类 本年发生额 上年发生额 备注 科技发展经费补助 3,000,000.00 企业扶持资金 3,614,363.91 1,153,149.00 合计 119,632,671.00 43,616,407.46 （2）营业外收入本年发生数比上年发生数增加 79,112,030.08 元，增加比例为 175.76%，主要原因为报告期内公司根据财政部、国家税务总局财税[2006]102 号文收到增 值税即征即退款返还增加所致。 40、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 915,224.74 277,437.09 其中：固定资产处置损失 915,224.74 277,437.09 无形资产处置损失 赔偿金、违约金及罚款支出 6,455,750.18 836,484.03 地方基金 348,538.25 331,514.74 公益性捐赠支出 1,212,840.60 511,827.00 非常损失 4,547,687.75 其他 154,191.57 84,984.51 合计 13,634,233.09 2,042,247.37 营业外支出本年发生额比上年发生额增加 11,591,985.72 元，增加比例为 567.61%， 增加原因为： （1） 报告期控股子公司大亚木业（江西）有限公司列支江西南昌海关罚款支出 460 万元； (2) 报告期内控股子公司圣象集团有限公司的控股子公司北京圣象木业有限公司处理 报废存货发生非常损失 4,355,179.05 元。 41、所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 41,502,724.75 48,471,122.66 递延所得税费用 -10,210,017.34 -400,915.12 合计 31,292,707.41 48,070,207.54 42、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 利息收入 16,748,649.83 政府补助 7,614,363.91 其他营业外收入 4,427,837.22 往来款项 45,739,501.12 合计 74,530,352.08 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 83 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 项目 本年发生额 销售费用 352,903,162.09 管理费用 166,647,225.83 财务费用-其他 7,063,492.51 营业外支出 3,222,782.35 往来款项 19,580,263.70 合计 549,416,926.48 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 银行承兑保证金 279,131,631.44 （4）现金流量表补充资料 项目 本年发生额 1． 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 314,242,938.79 加：资产减值准备 24,867,915.91 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 314,031,982.81 无形资产摊销 29,254,353.02 长期待摊费用摊销 21,322,396.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 851,981.12 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 227,631,968.91 投资损失（收益以“－”号填列） 1,220,422.61 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,210,017.34 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -272,947,907.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -519,925,887.83 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 266,769,089.62 其他 经营活动产生的现金流量净额 397,109,236.06 2． 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 84 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 项目 本年发生额 3． 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 905,441,525.73 减：现金的期初余额 493,407,001.86 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 412,034,523.87 现金及现金等价物净增加额 六、母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） 1、应收账款 （1）应收账款构成 年末数 年初数 项目 坏账准 坏账准 占总额 占总额 账面余额 备计提 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备 比例 比例 比例 比例 1、单项金额重 36,477,838.21 18.89% 1% 364,778.38 36,707,729.35 29.22% 1% 367,077.29 大的款项 2、单项金额非 重大已全额计 1,897,725.99 0.98% 100% 1,897,725.99 1,659,624.57 1.33% 100% 1,659,624.57 提坏账准备的 款项 3、其他按账龄 段划分为类似 154,756,709.00 80.13% 1.67% 2,581,198.52 86,313,459.67 69.23% 2.29% 1,980,539.16 信用风险特征 的款项 其中：1 年以内 149,552,656.61 77.43% 1% 1,495,526.57 78,223,203.88 62.74% 1% 782,232.04 1-2 年 558,331.97 0.29% 3% 16,749.96 3,394,617.38 2.72% 3% 101,838.52 2-3 年 2,353,312.48 1.22% 10% 235,331.24 2,249,138.62 1.80% 10% 224,913.88 3-4 年 1,563,066.15 0.81% 30% 468,919.85 1,758,475.89 1.41% 30% 527,542.77 4-5 年 729,341.79 0.38% 50% 364,670.90 688,023.90 0.55% 50% 344,011.95 合计 193,132,273.20 100% 4,843,702.89 124,680,813.59 100% 4,007,241.02 公司将单位欠款在 1000 万元以上的客户作为单项金额重大的应收款项。 （2）年末应收账款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位上海凹凸彩 印总公司欠款 627,827.74 元。 （3）年末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 金额 账龄 占应收账款总额的比例 川渝中烟工业公司 14,454,008.11 1 年以内 7.48% 蚌埠金叶丙纤丝束有限公司 11,302,279.41 1 年以内 5.85% 南昌卷烟总厂 10,721,550.69 1 年以内 5.55% 哈尔滨卷烟厂 8,513,667.40 1 年以内 4.41% 山东中烟公司青岛卷烟厂 7,747,621.08 1 年以内 4.01% 合计 52,739,126.69 27.30% 85 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 （4）年末余额中欠关联方 1,694,519.19 元，占年末应收账款总金额的 0.88%。 （5）应收账款年末数比年初数增加 68,451,459.61 元，增加比例为 54.90%，主要为 本期包装行业市场竞争激烈，货款回笼速度放缓所致。 2、其他应收款 （1）其他应收款构成 年末数 年初数 项目 坏账准 坏账准 占总额 占总额 账面余额 备计提 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备 比例 比例 比例 比例 1、单项金额重 965,560,971.47 96.07% 1% 9,655,609.72 457,201,380.77 92.81% 1% 4,572,013.81 大的款项 2、单项金额非 重大已全额计 2,213,731.97 0.22% 100% 2,213,731.97 517,801.55 0.11% 100% 517,801.55 提坏账准备的 款项 3、其他按账龄 段划分为类似 37,330,188.90 3.71% 3.37% 1,257,643.90 34,876,043.56 7.08% 3% 1,044,972.84 信用风险特征 的款项 其中：1 年以内 33,373,544.72 3.32% 1% 333,735.45 29,579,080.61 6.00% 1% 295,790.81 1-2 年 1,347,164.47 0.13% 3% 40,414.92 1,311,022.48 0.27% 3% 39,330.67 2-3 年 181,988.70 0.02% 10% 18,198.87 2,886,990.26 0.59% 10% 288,699.03 3-4 年 1,742,254.28 0.17% 30% 522,676.28 641,614.00 0.13% 30% 192,484.21 4-5 年 685,236.73 0.07% 50% 342,618.38 457,336.21 0.09% 50% 228,668.12 合计 1,005,104,892.34 100% 13,126,985.59 492,595,225.88 100% 6,134,788.20 公司将单位欠款在 1000 万元以上的客户作为单项金额重大的应收款项。 （2）年末其他应收款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位大亚科技 集团有限公司欠款为 75,230.07 元。 （3）年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 性质或内容 金额 账龄 占其他应收款总额的比例 江苏大亚沃得轻合金有限公司 往来款 365,871,076.22 1 年以内 36.40% 江苏大亚人造板有限公司 往来款 263,383,807.35 1 年以内 26.20% 大亚木业（肇庆）有限公司 往来款 127,352,824.10 1 年以内 12.67% 大亚木业（福建）有限公司 往来款 94,971,998.00 1 年以内 9.45% 大亚（江苏）地板有限公司 往来款 54,336,318.12 1 年以内 5.41% 合计 905,916,023.79 90.13% （4）年末余额中关联方欠款 990,386,067.66 元，占其他应收款总金额的 98.54%。 （5）其他应收款年末数比年初数增加 512,509,666.46 元，增加比例为 104.04%，主 要原因为对子公司及其控股公司的临时资金支持增加所致。 3、长期股权投资 年末数 年初数 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 1,117,149,076.78 1,013,367,744.80 86 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 （1）被投资单位主要信息 本企业在被 业务性 本企业 年末净资产 本年营业 本年 被投资单位名称 注册地 投资单位 质 持股比例 总额 收入总额 净利润 表决权比例 一、子公司 丹阳兴联铝箔制 制造业 品有限公司 丹阳 75% 75% 19,128,360.65 82,840,894.82 1,871,207.66 延吉大亚印务有 － 限公司 延吉 制造业 51% 51% 177,619.66 -3,211,803.65 江苏大亚沃得轻 合金有限公司 丹阳 制造业 51% 51% -9,122,816.31 479,915,646.46 -9,196,066.69 圣象集团有限公 商业、 丹阳 60% 60% 658,155,437.09 1,888,813,587.90 85,462,536.95 司 制造业 大亚（江苏）地 丹阳 制造业 75% 75% 102,009,482.06 328,107,553.02 64,131,469.30 板有限公司 江苏省大亚铝基 复合材料工程技 丹阳 研发 75% 75% 12,483,263.07 － -968,205.09 术研究中心有限 公司 江苏大亚人造板 丹阳 制造业 75% 75% 361,788,102.46 1,327,552,500.11 48,477,659.31 有限公司 大亚木业（江西） 制造业 江西抚州 75% 75% 237,934,880.31 656,104,904.76 71,885,003.41 有限公司 大亚木业（茂名） 制造业 有限公司 广东茂名 75% 75% 235,057,987.45 511,854,591.54 54,934,650.40 大亚木业(肇庆) 制造业 － － 有限公司 广东肇庆 100% 100% 150,000,000.00 大亚木业（黑龙 黑龙江 制造业 51% 51% 65,000,000.00 － － 江）有限公司 绥芬河 二、联营企业 上海大亚信息产 上海市 制造业 49% 49% 329,264,505.98 1,212,531,457.85 7,024,610.28 业有限公司 常德芙蓉大亚化 湖南常德 制造业 45% 45% 22,949,789.95 85,819,097.84 3,785,778.13 纤有限公司 北京汇雅漫画艺 北京市 商业 8.33% 8.33% － － － 术有限公司 （2）按成本法核算的长期股权投资 初始投资 被投资单位名称 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备 金额 丹阳兴联铝箔制品有 10,979,572.51 10,761,915.44 10,761,915.44 限公司 延吉大亚印务有限公 11,709,600.00 11,709,600.00 -11,709,600.00 司 江苏大亚沃得轻合金 36,720,000.00 36,720,000.00 36,720,000.00 有限公司 圣象集团有限公司 270,000,000.00 270,000,000.00 270,000,000.00 大亚（江苏）地板有限 38,065,900.00 26,435,954.84 26,435,954.84 公司 江苏省大亚铝基复合 材料工程技术研究中 11,500,000.00 11,500,000.00 11,500,000.00 心有限公司 江苏大亚人造板有限 242,871,155.04 242,871,155.04 -84,654,727.22 158,216,427.82 公司 大亚木业（江西）有限 113,358,201.13 113,358,201.13 113,358,201.13 公司 大亚木业（茂名）有限 123,189,564.14 123,189,564.14 123,189,564.14 公司 大 亚 木 业(肇庆 )有 限 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 公司 大亚木业（黑龙江）有 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 限公司 北京汇雅漫画艺术有 300,000.00 300,000.00 300,000.00 87 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 初始投资 被投资单位名称 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备 金额 限公司 合计 1,053,693,992.82 846,846,390.59 98,635,672.78 945,482,063.37 （3）按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 年末余额 合计 其中:分得现金红利 二、联营企业 上海大亚信息产业 147,000,000.00 157,897,548.89 3,442,059.04 161,339,607.93 有限公司 常德芙蓉大亚化纤 10,000,000.00 8,623,805.32 1,703,600.16 10,327,405.48 有限公司 合计 157,000,000.00 166,521,354.21 5,145,659.20 171,667,013.41 4、营业收入及营业成本 本年发生额 上年发生额 项目 主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计 营业收入 1,164,006,982.39 98,107,919.45 1,262,114,901.84 1,076,996,907.19 85,905,037.13 1,162,901,944.32 营业成本 936,046,368.73 93,107,933.72 1,029,154,302.45 895,515,964.79 77,888,633.52 973,404,598.31 营业利润 227,960,613.66 4,999,985.73 232,960,599.39 181,480,942.40 8,016,403.61 189,497,346.01 （1）分产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 产品类别 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 铝箔 494,220,860.28 439,749,559.47 428,991,153.00 383,561,904.64 铝箔复合纸及卡纸 280,484,003.04 282,600,276.18 217,205,147.83 231,907,771.86 包装印刷品 262,009,738.53 161,899,575.16 189,322,337.29 128,872,240.57 聚丙烯丝束 119,233,186.71 106,153,090.90 94,701,874.49 86,662,576.77 轮毂 159,385.19 126,297.44 中高密度板 7,899,808.64 72,107,225.93 5,699,558.68 51,819,163.30 木地板 14,487,179.55 12,692,307.65 合计 1,164,006,982.39 1,076,996,907.19 936,046,368.73 895,515,964.79 (2)公司向前五名客户销售总额为 422,648,322.94 元，占公司本年主营业务收入的 36.31%。 5、投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 股权投资投资收益 （一）成本法核算确认 圣象集团有限公司 98,862,128.98 大亚木业（江西）有限公司 17,056,273.55 88 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 江苏大亚人造板有限公司 47,205,451.52 小计 64,261,725.07 98,862,128.98 （二）权益法核算确认 常德芙蓉大亚化纤有限公司 1,703,600.16 -1,855,529.75 上海大亚信息产业有限公司 3,442,059.04 4,441,372.50 小计 5,145,659.20 2,585,842.75 （三）处置投资收益 延吉大亚印务有限公司 -5,423,832.41 小计 -5,423,832.41 合计 63,983,551.86 101,447,971.73 （1）本公司投资收益汇回无重大限制。 （2）报告期内延吉大亚印务有限公司股东会通过决议，一致同意对该公司提前终止经 营并进行清算，报告期末基本清算完毕，产生股权投资处置损失 5,423,832.41 元。 七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方情况 （1）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 注册资本 主营业务 与本公司关系 组织机构代码 法定代表人 丹阳市经济开 大亚科技集团有限公司 10000 万元 实业投资等 第一大股东 14250242-8 陈兴康 发区 丹阳市经济开 铝箔复合纸和 丹阳兴联铝箔制品有限公司 260 万美元 子公司 60887709-7 韦继升 发区 卡纸 烟标印刷及其 延吉大亚印务有限公司 延吉市长白路 1935.47 万元 子公司 72488194-x 赵丹辰 他 江苏大亚沃得轻合金有限公 丹阳市经济开 汽车轮毂等制 7200 万元 子公司 75001559-4 陈兴康 司 发区 造 丹阳市经济开 木地板制造销 圣象集团有限公司 45000 万元 子公司 74246840-3 陈兴康 发区 售 丹阳市开发区 高档复合工程 大亚（江苏）地板有限公司 500 万美元 子公司 74559627-5 陈兴康 希望路 地板制造 江苏省大亚铝基复合材料工 丹阳市经济开 1533 万元 研发 子公司 77540756-x 陈建华 程技术研究中心有限公司 发区 丹阳市经济开 生产中、高密 江苏大亚人造板有限公司 2300 万美元 子公司 73651144-4 陈兴康 发区 度人造板 抚州市抚北工 高档装饰人造 大亚木业（江西）有限公司 1700 万美元 子公司 75422071-2 翁少斌 业园区 板 茂名市茂南区民 生产中(高)密 大亚木业（茂名）有限公司 2000 万美元 子公司 75561612-9 翁少斌 营科技工业园 度纤维板 肇庆市德庆县城 生产中(高)密 大亚木业（肇庆）有限公司 15000 万元 子公司 66498058-2 仲宏年 东工业集约基地 度纤维板 绥芬河市长江路 高档装饰人造 大亚木业（黑龙江）有限公司 16000 万元 子公司 66389537-8 陈红兵 88 号 板 注：报告期内延吉大亚印务有限公司股东会通过决议，一致同意对该公司提前终止经 营并进行清算，报告期末基本清算完毕并于 2008 年 1 月办理了注销手续。 89 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 大亚科技集团有限公司对本公司的持股比例和表决权比例分别为 46.33%和 46.33%。本 公司的最终控制方为陈兴康。 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 大亚科技集团有限公司 10000 万元 10000 万元 丹阳兴联铝箔制品有限公司 260 万美元 260 万美元 延吉大亚印务有限公司 1935.47 万元 1935.47 万元 江苏大亚沃得轻合金有限公司 7200 万元 7200 万元 圣象集团有限公司 45000 万元 45000 万元 大亚（江苏）地板有限公司 500 万美元 500 万美元 江苏省大亚铝基复合材料工程 1533 万元 1533 万元 技术研究中心有限公司 江苏大亚人造板有限公司 2300 万美元 2300 万美元 大亚木业（江西）有限公司 1700 万美元 1700 万美元 大亚木业（茂名）有限公司 2000 万美元 2000 万美元 大亚木业（肇庆）有限公司 15000 万元 15000 万元 大亚木业（黑龙江）有限公司 16000 万元 16000 万元 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化： 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 大亚科技集团有限公司 24436.72 万元 52.84 24436.72 万元 46.33 丹阳兴联铝箔制品有限公司 195 万美元 75 195 万美元 75 延吉大亚印务有限公司 1170.96 万元 51 1170.96 万 51 江苏大亚沃得轻合金有限公 3672 万元 51 3672 万元 51 司 圣象集团有限公司 27000 万元 60 27000 万元 60 大亚（江苏）地板有限公司 375 万美元 75 375 万美元 75 江苏省大亚铝基复合材料工 1150 万元 75 1150 万元 75 程技术研究中心有限公司 江苏大亚人造板有限公司 1725 万美元 75 1725 万美元 75 大亚木业（江西）有限公司 1275 万美元 75 1275 万美元 75 大亚木业（茂名）有限公司 1500 万美元 75 1500 万美元 75 大亚木业（肇庆）有限公司 15000 万 100 15000 万元 100 大亚木业（黑龙江）有限公司 4500 万 28.13 4500 万元 28.13 90 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 2、不存在控制关系的关联方情况： 企业名称 组织机构代码 与本企业的关系 上海凹凸彩印总公司 13251854-9 本公司股东 丹阳大亚运输有限公司 74370766-4 第一大股东的子公司 江苏大亚集团公司丹阳包装制品厂 70395774-9 第一大股东的子公司 上海大亚信息产业有限公司 70337573-0 第一大股东的子公司 上海大亚（集团）有限公司 13218779-4 第一大股东的子公司 上海大亚经济发展有限公司 13224015-3 第一大股东的子公司 大亚科技（美国）有限公司 第一大股东的子公司 大亚木业有限公司 75270968-8 第一大股东的子公司 江苏大亚家具有限公司 75001541-2 第一大股东的子公司 上海大亚木业有限公司 76333224-9 第一大股东的子公司 上海大亚国际进出口有限公司 70329674-1 第一大股东的子公司 上海大亚科技有限公司 72936099-1 上海大亚信息产业有限公司子公司 3、关联方交易 （1）存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 （2）关联交易定价原则：参照市场价格 （3）向关联方采购货物 交易规模 2007 年度 2006 年度 企业名称 交易内容 占年度购 占年度购 金额 金额 货比例 货比例 购入包装箱、 江苏大亚集团公司丹阳包 垫片等包装 16,292,457.11 0.33% 9,444,140.12 0.30% 装制品厂 制品 江苏大亚人造板有限公司 人造板等 59,665,932.55 1.90% 注：2006 年 4 月，本公司协议受让了大亚科技集团有限公司持有的三个人造板公司各 75%的股权，江苏大亚人造板有限公司成为本公司控股子公司，从 2006 年 5 月份开始圣象 实业（江苏）有限公司和江苏宏耐木业有限公司向江苏大亚人造板有限公司采购高密度板 材已不构成关联交易。 （4）向关联方销售货物 交易规模 2007 年度 2006 年度 企业名称 交易内容 占年度销 占年度销货 金额 金额 货比例 比例 大亚科技（美国）有限公 汽车轮毂等 43,288,245.74 9.08% 17,055,059.48 0.42% 司 91 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 销售刨花板、 江苏大亚人造板有限公司 86,090.54 0.002% 地板等 江苏大亚家具有限公司 销售纤维板等 821,736.75 0.04% 687,540.00 0.02% 上海大亚进出口有限公司 销售纤维板等 38,326,767.39 1.80% 上海凹凸彩印总公司 包装印刷 397,852.73 0.15% （5）运输 丹阳大亚运输有限公司为本公司提供部分运输服务，结算金额如下： 交易年度 2007 年度 2006 年度 运费总额 8,963,822.52 4,968,810.97 （6）租赁 江苏大亚家具有限公司为本公司提供场地、设备租赁，根据协议本公司支付 2007 年租 赁费 1,723,391.07 元。 （7）水电费 大亚科技集团有限公司向本公司提供水 513,500 吨，根据协议本公司按市价支付水费 1,356,115.02 元。 （8）关联方往来款项余额 占余额的 占余额的 企业名称 科目 年末数 年初数 比例 比例 大亚科技(美国)有限公司 应收账款 29,613,393.30 5.22% 8,642,023.25 2.16% 大亚科技(美国)有限公司 预付账款 4,610.00 0.001% 4,610.00 0.003% 上海凹凸彩印总公司 应收账款 950,120.64 0.17% 1,349,233.37 0.34% 大亚科技集团有限公司 其他应收款 267,174.15 0.26% 78,350.95 0.08% 大亚科技集团有限公司 应付账款 4,324.00 0.001% 4,324.00 0.001% 大亚科技集团有限公司 其他应付款 12,768,000.00 11.16% 江苏大亚集团公司丹阳包装制 品厂 应收账款 53,723.52 0.01% 90,558.87 0.02% 江苏大亚集团公司丹阳包装制 品厂 应付账款 2,598,132.49 0.57% 3,246,056.33 0.85% 丹阳大亚运输有限公司 应付账款 1,211,516.03 0.26% 655,490.18 0.17% 丹阳大亚运输有限公司 其他应付款 29,025.00 0.03% 510,061.21 0.84% 江苏大亚家具有限公司 其他应付款 1,617,441.60 1.41% 江苏大亚家具有限公司 应付账款 27,648.00 0.006% 456,151.91 0.12% 江苏大亚家具有限公司 应收账款 833,442.81 0.15% 602,835.80 0.15% 上海大亚(集团)有限公司 其他应收款 500,000.00 0.49% 上海大亚国际进出口有限公司 应收账款 495,828.27 0.09% 92 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 （9）为关联方提供担保：详见附注八。 八、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债 报告期内控股子公司江苏大亚人造板有限公司的控股子公司大亚木业(福建)有限公司 与客户上海银蕊贸易有限公司（一级经销商）发生合同纠纷，截止 2007 年 12 月 31 日尚有 货款 16,842,117.84 元未收回（其中：应收账款 7,038,810.23 元、发出商品 9,803,307.61 元）。因上海银蕊贸易有限公司严重违约，大亚木业(福建)有限公司于 2007 年 10 月 23 日 依法对其提起诉讼，该案件目前由福建省三明市中级人民法院负责一审，并定于 2008 年 4 月开庭审理本案。 2、公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债 （1）本公司为上海大亚国际进出口有限公司向中信银行上海分行申请 1,500 万元人民 币授信提供担保，担保期限 2 年。 （2）本公司为上海大亚科技有限公司在中信银行股份有限公司上海分行申请的 5,000 万元人民币贷款提供续保，担保期限 1.5 年。 （3）本公司为上海大亚科技有限公司在中信银行股份有限公司上海分行申请的 3,000 万元人民币贷款提供担保，担保期限 1.5 年。 （4）本公司为上海大亚科技有限公司在招商银行股份有限公司上海分行申请的 3,000 万元人民币贷款提供续保，担保期限 1 年。 （5）本公司为上海大亚国际进出口有限公司在中信银行上海分行申请的 3,500 万元人 民币贷款提供担保，担保期限 3 个月。 （6）本公司为上海大亚（集团）有限公司在华夏银行股份有限公司上海分行申请的 7,000 万元人民币贷款提供担保，担保期限 1 年。 （7）本公司控股子公司江苏大亚人造板有限公司为上海大亚科技有限公司在上海浦东 发展银行虹口支行申请 1,000 万元人民币贷款提供续保，担保期限 2 年。 （8）本公司控股子公司江苏大亚人造板有限公司为上海大亚科技有限公司厦门国际银 行申请 3,000 万元人民币流动资金贷款提供续保，担保期限 1 年。 （9）本公司为江苏沃得农业机械有限公司在中国工商银行股份有限公司丹阳支行申请 的 7,000 万元人民币贷款提供担保，担保期限 1 年。 （10）本公司为江苏沃得机床有限公司在中国工商银行股份有限公司丹阳支行申请的 5,000 万元人民币贷款提供担保，担保期限 1 年。 九、承诺事项 截止报告日，本公司无重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 资产负债表日后公司利润分配方案 2008 年 4 月 12 日，公司三届九次董事会提出 2007 年度利润分配预案：2007 年决定不 进行利润分配，亦不进行资本公积金转增股本。该利润分配方案需经股东大会批准后实施。 十一、其他事项说明 1、股权分置改革： 股权分置改革方案指“在本次股权分置改革实施日，非流通股股东向流通股股东每 10 股流通股送 1 股。其中，大亚科技集团有限公司送 424 万股，上海凹凸彩印总公司送 350 万股(在本次股权分置改革中，上海凹凸彩印总公司同意向流通股股东送 350 万股。按照规 定，该部分股份的处置尚需取得上海市国有资产监督管理部门审批同意，鉴于上海凹凸彩 印总公司在规定期限内，没有取得国有资产监督管理部门审批同意，按照《股权分置改革 说明书(修订稿)》的约定，由本公司第一大股东大亚科技集团有限公司垫付其对价股份， 代垫比例为上海凹凸彩印总公司应付对价的 100％，即代垫的股份数量为 350 万股。上海 93 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 凹凸彩印总公司所持有的大亚科技股份申请上市流通时，须将大亚科技集团有限公司在本 次股改中代其垫付的股份全部归还大亚科技集团有限公司，或者采取其他的方式取得大亚 科技集团有限公司的同意)，王敏送 13 万股，成都五牛科美投资集团有限公司送 6.5 万股， 北京市牛奶公司送 6.5 万股，合计送 800 万股。”； “追加对价安排：为确保注入资产的质 量，大亚科技集团有限公司承诺：本次股权分置改革完成后，若注入的资产及本公司经营 业绩无法达到预定的承诺目标(即本次股权分置改革完成后，若本次注入大亚科技股份有限 公司的上述三家公司及大亚科技股份有限公司经营业绩无法达到承诺的目标，即：①上述 三家公司净利润（以扣除非经常性损益后孰低原则计算）合计在 2006 年低于 1.2 亿元，或 2007 年或 2008 年低于 1.4 亿元；或②大亚科技股份有限公司净利润在 2006 年低于 7000 万元+k×1000 万元×75%(k 为上述三家公司在 2006 年并入大亚科技合并报表范围的总月份 数)；或 2007 年低于 1.775 亿元或 2008 年低于 1.8 亿元；或③三个人造板公司及本公司的 财务报告在 2006 年度或 2007 年度或 2008 年度被出具标准无保留意见以外的审计意见，大 亚集团将向本次股权分置改革后不存在限售条件的流通股股东（不含大亚科技集团有限公 司）追送现金 12000 万元人民币并限追送一次。追送现金对象为在满足追送现金条件年度 的本公司《年度报告》公告日后的第五个交易日交易结束后登记在册的本公司股东（不含 大亚科技集团有限公司），但存在限售条件的流通股份除外。 ” 中国建设银行股份有限公司 丹阳支行于 2006 年 3 月 23 日出具了人民币 5000 万元的不可撤销的连带责任《担保函》， 中国农业银行丹阳市支行于 2006 年 3 月 24 日出具了人民币 7000 万元的不可撤销的连带责 任《担保函》，合计担保总额为 12000 万元人民币，为大亚科技集团有限公司在本公司股权 分置改革中的追送对价提供担保。 根据实际情况，经与银行协商，原中国建设银行股份有限公司丹阳支行出具的人民币 5000 万元的连带责任《担保函》和中国农业银行丹阳市支行出具的人民币 7000 万元的连 带责任《担保函》变更为中国建设银行股份有限公司镇江分行于 2007 年 2 月 8 日和 2007 年 2 月 9 日出具的两份人民币 6000 万元的连带责任《担保函》 ，合计担保总额 12000 万元 人民币，为大亚科技集团有限公司在本公司股权分置改革中的追送对价提供担保。 2、2007 年 8 月 2 日，公司与江苏省丹阳经济开发区管理委员会签订了《征地协议》， 公司征地面积 730 亩，按 15 万元/亩计算，征地地价总额为 10,950 万元（按实测数计）。 已经签定土地出让合同并按规定交纳土地出让金和土地出让款及拆迁补偿金，截止报告日， 土地使用权证正在办理之中。 3、2008 年 3 月 10 日，持股 5%以上的股东大亚科技集团有限公司在中国证券登记结算 有限责任公司深圳分公司解除了 4,122 万股的质押手续，并于当日将其持有的本公司股份 4,122 万股（占公司总股本的 7.81%）质押给中国银行股份有限公司丹阳支行，为江苏大亚 家具有限公司 8,000 万元人民币借款和大亚科技集团有限公司 7,000 万元人民币借款提供 质押，质押期限 1 年，从 2008 年 3 月 10 日起。上述质押手续已在中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司办理完毕。 十二、非经常性损益列示如下（收益＋、损失－） 项目 金额 非流动资产处置损益 -851,981.12 计入当期损益的政府补助（但与企业业务密切相关，按照国家 6,614,363.91 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他营业外支出净额 -8,291,171.13 其他（长期股权投资处置损失） -6,218,098.83 非经常性损益合计 -8,746,887.17 非经常性损益影响所得税额 2,585,088.87 94 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 项目 金额 扣除所得税后非经常性损益合计 -6,161,798.30 其中：归属于少数股东的非经常性损益 -876,874.23 归属于母公司所有者的非经常性损益 -5,284,924.07 十三、净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.76% 11.35% 0.42 0.42 扣除非经常性损益后归属于公司 12.05% 13.68% 0.43 0.43 普通股股东的净利润 1、计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净 利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税 影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属 于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 加权平均净资产收益率 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 =P/ （ E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股 东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期 月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起 至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净 资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S = S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份 下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益 = [P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所 得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换 债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 95 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至 稀释每股收益达到最小。 十四、补充资料 1、2006 年度净利润差异调节表 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过 渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （以下简称“第 7 号规范问答”）的有关规定编制 了调整后的上年同期利润表和 2007 年年初资产负债表，对上年同期利润表的追溯调整情况 列示如下： 净利润差异调节表 单位：元 项目名称 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 148,808,961.53 追溯调整项目影响合计数 -776,225.34 其中：营业成本 销售费用 管理费用 公允价值变动收益 投资收益 -1,177,140.46 所得税 400,915.12 减：追溯调整项目影响少数股东损益 -678,343.09 2006 年度归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 148,711,079.28 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 其中：开发费用 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 -678,343.09 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 68,185,853.70 2006 年度模拟净利润 216,218,589.89 净利润项目对比表 单位：元 项目名称 调整前 调整后 差额 营业成本 3,348,635,406.31 3,348,635,406.31 销售费用 283,492,223.10 283,492,223.10 管理费用 212,941,318.86 213,136,054.38 194,735.52 96 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 资产减值损失 -194,735.52 -194,735.52 公允价值变动收益 投资收益 449,297.37 -727,843.09 -1,177,140.46 所得税 48,471,122.66 48,070,207.54 -400,915.12 少数股东损益 68,185,853.70 67,507,510.61 -678,343.09 归属于母公司的净利润 148,808,961.53 148,711,079.28 -97,882.25 上列差异调节说明： “投资收益”栏为冲减按原会计准则摊销的股权投资借方差额调增 2006 年度净利润 1,914,842.00 元；2006 年收购子公司江苏大亚人造板有限公司股权，调整其尚未摊销的股 权投资借方差额调减 2006 年净利润 3,091,982.46 元，两项合计调减 2006 年净利润 1,177,140.46 元。 “所得税费用”栏为计提资产减值准备使资产账面价值小于资产计税基础调整的递 延所得税资产调增 2006 年净利润 400,915.12 元。 “少数股东损益”栏为调整同一控制下子公司江苏大亚人造板有限公司企业合并形成 的长期股权投资借方差额中应减少归于少数股东损益 678,343.09 元。 “管理费用”栏为重分类调整当期计提的资产减值准备至“资产减值损失”科目。 2、2007 年初合并股东权益差异调节 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则 解释第 1 号》（财会〔2007〕14 号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正 的项目、影响金额及其原因列示如下： 新旧会计准则股东权益差异调节表 单位：元 2007 年报 2006 年报 编号 注释 项目名称 差额 披露数 披露数 2006 年 12 月 31 日股东权益 1,180,078,303.32 1,180,078,303.32 （原会计准则） 长期股权投资差额 -13,498,039.51 -13,498,039.51 其中：同一控制下企业合并 -13,498,039.51 -13,498,039.51 1 注1 形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算 的长期股权投资贷方差额 2 注2 企业合并 362,399.76 362,399.76 3 注3 所得税 2,197,256.74 2,197,256.74 4 注4 少数股东权益 612,425,658.92 612,425,658.92 2007 年 1 月 1 日股东权益 1,781,565,579.23 1,781,203,179.47 362,399.76 （新会计准则） 上列年初股东权益差异调节说明： 注 1：“同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额”栏为公司分别受让大亚科技 97 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 集团有限公司持有的丹阳兴联铝箔制品有限公司、江苏大亚实木制品有限公司、江苏大 亚人造板有限公司股权产生的股权投资差额，截止 2006 年 12 月 31 日，同一控制下子公 司丹阳兴联铝箔制品有限公司、大亚（江苏）地板有限公司、江苏大亚人造板有限公司 尚未摊销完毕的股权投资差额分别为 802,227.18 元、10,660,783.06 元、2,035,029.27 元，根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的规定，将尚未摊销的股权 投资差额进行全额摊销，追溯调减 2007 年 1 月 1 日留存收益 13,498,039.51 元。 注 2：“企业合并”栏为公司对子公司的长期股权投资原按权益法核算，根据《企业 会计准则解释第 1 号》的规定，追溯调整为成本法核算，冲回对子公司延吉大亚印务有 限公司已累计摊销的长期股权投资借方差额 362,399.76 元，追溯调增 2007 年 1 月 1 日 留存收益 362,399.76 元。 注 3：“所得税”栏为公司所得税原按应付债务法核算，根据《企业会计准则第 18 号 －所得税》的规定，改用资产负债表债务法，将资产账面价值小于资产计税基础的差额 计算递延所得税资产 2,197,256.74 元，追溯调增 2007 年 1 月 1 留存收益 2,197,256.74 元。 注 4：“少数股东权益”栏为公司 2006 年 12 月 31 日按旧会计准则编制的合并报表 中少数股东权益，根据《企业会计准则第 30 号－财务报表列报》的规定计入股东权益， 由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 613,104,002.01 元。此外，由于同一控制下子公司 江苏大亚人造板有限公司企业合并形成的长期股权投资差额中应减少归于少数股东权益 678,343.09 元，合计调增 2007 年 1 月 1 日少数股东权益为 612,425,658.92 元。 3、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2008 年 4 月 12 日批准报出。 第十一章 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 二、载有南京永华会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原 件； 三、报告期内在《证券时报》和《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 公司在办公场所备置上述文件的原件，当中国证监会、证券交易所要求提供时，或股 东依据法规或公司章程要求查阅时，公司予以及时提供。 大亚科技股份有限公司董事会 董事长：陈兴康 二 00 八年四月十五日 98 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表（一） 编制单位：大亚科技股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并数 母公司数 项 目 注释 注释 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 5-1 1,500,691,541.13 843,117,680.98 800,482,248.77 311,394,017.65 交易性金融资产 应收票据 5-2 310,707,708.89 54,778,198.11 46,928,906.49 2,188,909.11 应收账款 5-3 546,545,063.79 389,343,575.95 6-1 188,288,570.31 120,673,572.57 预付款项 5-4 475,196,184.61 175,519,903.41 127,331,542.77 43,820,456.01 应收利息 应收股利 其他应收款 5-5 97,343,314.83 99,423,418.89 6-2 991,977,906.75 486,460,437.68 存货 5-6 1,226,108,187.15 965,991,156.91 187,484,790.12 169,487,441.27 一年内到期的非流 动资产 其他流动资产 流动资产合计 4,156,592,000.40 2,528,173,934.25 2,342,493,965.21 1,134,024,834.29 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 5-7 186,860,617.87 171,262,941.65 6-3 1,117,149,076.78 1,013,367,744.80 投资性房地产 固定资产 5-8 2,531,236,495.65 2,204,794,514.97 519,425,645.52 497,427,270.25 在建工程 5-9 232,341,249.18 532,360,094.00 48,082,136.59 41,759,979.25 工程物资 5-10 7,641,761.60 5,317,232.04 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5-11 765,177,640.16 499,974,986.38 407,329,636.46 121,505,371.18 开发支出 商誉 5-12 900,966.00 长期待摊费用 5-13 4,843,791.99 16,502,223.39 递延所得税资产 5-14 12,407,274.08 2,197,256.74 3,396,177.84 2,197,256.74 其他非流动资产 非流动资产合计 3,740,508,830.53 3,433,310,215.17 2,095,382,673.19 1,676,257,622.22 资产总计 7,897,100,830.93 5,961,484,149.42 4,437,876,638.40 2,810,282,456.51 公司负责人：陈兴康 主管会计工作负责人：赵丹辰 会计机构负责人：李锁良 99 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表（二） 编制单位：大亚科技股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并数 母公司数 项 目 注释 注释 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 5-16 2,017,067,110.00 1,567,874,979.30 1,058,500,000.00 969,300,000.00 交易性金融负债 应付票据 5-17 1,080,504,867.99 920,104,338.70 767,438,931.74 566,604,338.70 应付账款 5-18 458,285,481.87 382,030,764.30 80,602,522.89 47,767,977.68 预收款项 5-19 165,107,877.21 71,252,887.44 1,644,094.14 3,040,303.22 应付职工薪酬 5-20 26,455,929.75 23,043,933.45 5,817,969.86 7,397,062.26 应交税费 5-21 55,321,765.87 6,752,705.36 20,168,531.97 19,783,931.54 应付利息 5-22 11,992,812.11 1,492,537.03 9,828,762.33 应付股利 5-23 12,789,845.82 其他应付款 5-24 114,454,520.18 69,454,526.84 418,791,868.12 110,788,759.28 一年内到期的非流 5-25 228,669,700.00 78,891,997.77 动负债 其他流动负债 5-26 481,950,000.00 13,250,000.00 481,950,000.00 11,250,000.00 流动负债合计 4,652,599,910.80 3,134,148,670.19 2,844,742,681.05 1,735,932,372.68 非流动负债: 长期借款 5-27 775,314,999.00 1,045,769,900.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 775,314,999.00 1,045,769,900.00 负债合计 5,427,914,909.80 4,179,918,570.19 2,844,742,681.05 1,735,932,372.68 所有者权益 实收资本 5-28 527,500,000.00 462,500,000.00 527,500,000.00 462,500,000.00 资本公积 5-29 593,693,950.57 209,840,243.05 593,442,975.54 209,589,268.02 减:库存股 盈余公积 5-30 103,706,441.52 96,713,424.92 103,706,441.52 96,713,424.92 未分配利润 5-31 608,717,101.44 400,086,252.34 368,484,540.29 305,547,390.89 归属于母公司所有 1,833,617,493.53 1,169,139,920.31 1,593,133,957.35 1,074,350,083.83 者权益合计 少数股东权益 635,568,427.60 612,425,658.92 所有者权益合计 2,469,185,921.13 1,781,565,579.23 1,593,133,957.35 1,074,350,083.83 负债和所有者权益总计 7,897,100,830.93 5,961,484,149.42 4,437,876,638.40 2,810,282,456.51 公司负责人：陈兴康 主管会计工作负责人：赵丹辰 会计机构负责人：李锁良 100 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 利 润 表 2007 年度 编制单位：大亚科技股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司数 项 目 注释 注释 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 一、营业收入 5-32 5,805,551,983.42 4,219,124,423.30 6-4 1,262,114,901.84 1,162,901,944.32 其中：主营业务收入 5-32 5,663,740,868.46 4,054,678,333.33 6-4 1,164,006,982.39 1,076,996,907.19 其他业务收 5-32 141,811,114.96 164,446,089.97 6-4 98,107,919.45 85,905,037.13 减：营业成本 5-32 4,533,105,343.82 3,348,635,406.31 6-4 1,029,154,302.45 973,404,598.31 其中：主营业务成本 5-32 4,418,871,214.98 3,210,853,858.22 6-4 936,046,368.73 895,515,964.79 其他业务成 5-32 114,234,128.84 137,781,548.09 6-4 93,107,933.72 77,888,633.52 营业税金及附加 5-33 33,633,396.82 15,714,266.84 5,965,913.07 4,356,953.40 销售费用 5-34 425,603,493.55 283,492,223.10 57,025,558.37 28,481,348.73 管理费用 5-35 334,032,462.29 213,136,054.38 83,912,155.60 27,620,722.38 财务费用 5-36 217,946,811.59 136,294,042.06 59,361,480.40 53,174,143.07 资产减值损失 5-37 24,963,925.29 -194,735.52 10,038,979.00 1,994,199.74 加 ： 公允 价值 变 动收 益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 5-38 -1,220,422.61 -727,843.09 6-5 63,983,551.86 101,447,971.73 号填列） 其中：对联营企业 4,997,676.22 2,396,962.47 5,145,659.20 2,585,842.75 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 二、营业利润（亏损以“-” 235,046,127.45 221,319,323.04 80,640,064.81 175,317,950.42 号填列） 加：营业外收入 5-39 124,123,751.84 45,011,721.76 1,349,473.53 679,191.15 减：营业外支出 5-40 13,634,233.09 2,042,247.37 339,809.74 287,340.14 其中：非流动资产处 5-40 915,224.74 277,437.09 置损失 三、利润总额（亏损总额 345,535,646.20 264,288,797.43 81,649,728.60 175,709,801.43 以“-”号填列） 减：所得税费用 5-41 31,292,707.41 48,070,207.54 11,719,562.60 26,183,710.81 四、净利润（净亏损以“-” 314,242,938.79 216,218,589.89 69,930,166.00 149,526,090.62 号填列） 归属于母公司所有 215,623,865.70 148,711,079.28 者的净利润 少数股东损益 98,619,073.09 67,507,510.61 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.42 0.32 （二）稀释每股收益 0.42 0.32 公司负责人：陈兴康 主管会计工作负责人：赵丹辰 会计机构负责人：李锁良 101 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 现金流量表 编制单位：大亚科技股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 注 合并数 注 母公司数 项 目 释 本年金额 上年金额 释 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,365,093,698.75 4,824,536,304.72 1,363,878,747.27 1,322,743,652.13 收到的税费返还 220,304,408.30 128,436,880.06 2,883,694.48 4,505,866.92 收到的其他与经营活动有关的现 5-42 74,530,352.08 42,735,847.88 395,674,090.25 170,849,060.07 经营活动现金流入小计 6,659,928,459.13 4,995,709,032.66 1,762,436,532.00 1,498,098,579.12 购买商品、接受劳务支付的现金 5,082,525,467.09 3,549,658,717.95 1,160,116,429.50 1,079,827,679.69 支付给职工以及为职工支付的现 250,513,711.91 165,588,489.54 71,655,543.99 42,867,004.52 支付的各项税费 380,363,117.59 260,323,887.01 81,193,357.20 69,808,619.53 支付的其他与经营活动有关的现 5-42 549,416,926.48 421,967,026.12 682,499,866.82 232,617,767.85 经营活动现金流出小计 6,262,819,223.07 4,397,538,120.62 1,995,465,197.51 1,425,121,071.59 经营活动产生的现金流量净额 397,109,236.06 598,170,912.04 -233,028,665.51 72,977,507.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 84,654,727.22 取得投资收益所收到的现金 64,261,725.07 98,862,128.98 处置固定资产、无形资产和其他长 80,940.00 247,613.00 期资产而收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现 74,116,497.54 投资活动现金流入小计 80,940.00 74,364,110.54 148,916,452.29 98,862,128.98 购建固定资产、无形资产和其他长 910,104,296.24 409,598,619.74 387,626,365.72 129,712,291.30 期资产支付的现金 投资支付的现金 10,600,000.00 479,418,920.31 195,000,000.00 479,418,920.31 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现 投资活动现金流出小计 920,704,296.24 889,017,540.05 582,626,365.72 609,131,211.61 投资活动产生的现金流量净额 -920,623,356.24 -814,653,429.51 -433,709,913.43 -510,269,082.63 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 471,940,000.00 897,026.83 450,415,000.00 取得借款收到的现金 4,331,087,545.00 2,710,126,554.80 2,472,775,000.00 1,829,800,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现 92,352,181.22 163,800,000.00 筹资活动现金流入小计 4,803,027,545.00 2,803,375,762.85 2,923,190,000.00 1,993,600,000.00 偿还债务支付的现金 3,334,533,424.57 2,219,818,110.99 1,711,700,000.00 1,558,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 245,272,742.75 195,844,410.26 55,958,634.48 63,086,516.48 现金 支付的其他与筹资活动有关的现 5-42 279,131,631.44 199,260,000.00 筹资活动现金流出小计 3,858,937,798.76 2,415,662,521.25 1,966,918,634.48 1,621,586,516.48 筹资活动产生的现金流量净额 944,089,746.24 387,713,241.60 956,271,365.52 372,013,483.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 -8,541,102.19 335,257.92 295,444.54 -317,723.01 响 五、现金及现金等价物净增加额 412,034,523.87 171,565,982.05 289,828,231.12 -65,595,814.59 加：期初现金及现金等价物余额 493,407,001.86 321,841,019.81 153,094,017.65 218,689,832.24 六、期末现金及现金等价物余额 905,441,525.73 493,407,001.86 442,922,248.77 153,094,017.65 公司负责人：陈兴康 主管会计工作负责人：赵丹辰 会计机构负责人：李锁良 102 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表（一） 编制单位：大亚科技股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东权 所有者权益 减：库 其 益 合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 他 一、上年年末余额 462,500,000.00 209,840,243.05 107,979,447.60 399,758,612.67 613,104,002.01 1,793,182,305.33 加：会计政策变更 -11,266,022.68 327,639.67 -678,343.09 -11,616,726.10 前期差错更正 - 二、本年年初余额 462,500,000.00 209,840,243.05 96,713,424.92 400,086,252.34 612,425,658.92 1,781,565,579.23 三、本年增减变动金额 65,000,000.00 383,853,707.52 6,993,016.60 208,630,849.10 23,142,768.68 687,620,341.90 （减少以“-”号填列) (一)净利润 215,623,865.70 98,619,073.09 314,242,938.79 (二)直接计入所有者权 -1,561,292.48 -1,561,292.48 益的利得和损失 1、可供出售金融资产公 允价值变动净额 2、权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3、与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4、其他 -1,561,292.48 -1,561,292.48 上述（一）和（二）小计 -1,561,292.48 215,623,865.70 98,619,073.09 312,681,646.31 (三)所有者投入和减少 65,000,000.00 385,415,000.00 10,377,115.29 460,792,115.29 资本 1、所有者投入资本 65,000,000.00 385,415,000.00 21,525,000.00 471,940,000.00 2、股份支付计入所有者 权益的金额 3、其他 -11,147,884.71 -11,147,884.71 (四)利润分配 6,993,016.60 -6,993,016.60 -85,853,419.70 -85,853,419.70 1、提取盈余公积 6,993,016.60 -6,993,016.60 2、对所有者的分配 -85,853,419.70 -85,853,419.70 3、其他 (五)所有者权益内部结 转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 527,500,000.00 593,693,950.57 103,706,441.52 608,717,101.44 635,568,427.60 2,469,185,921.13 公司负责人：陈兴康 主管会计工作负责人：赵丹辰 会计机构负责人：李锁良 103 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表（二） 编制单位：大亚科技股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东权 所有者权益合 减：库 其 益 计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 他 一、上年年末余额 231,250,000.00 442,618,577.71 92,011,856.94 266,917,241.80 342,391,558.88 1,375,189,235.33 加：会计政策变更 -10,251,041.08 -589,459.68 -10,840,500.76 前期差错更正 二、本年年初余额 231,250,000.00 442,618,577.71 81,760,815.86 266,327,782.12 342,391,558.88 1,364,348,734.57 三、本年增减变动金额 231,250,000.00 -232,778,334.66 14,952,609.06 133,758,470.22 270,034,100.04 417,216,844.66 （减少以“-”号填列) (一)净利润 148,711,079.28 67,507,510.61 216,218,589.89 (二)直接计入所有者权 -1,528,334.66 -1,528,334.66 益的利得和损失 1、可供出售金融资产公 允价值变动净额 2、权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 32,957.82 32,957.82 影响 3、与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4、其他 -1,561,292.48 -1,561,292.48 上述（一）和（二）小 -1,528,334.66 148,711,079.28 67,507,510.61 214,690,255.23 计 (三)所有者投入和减少 268,434,675.41 268,434,675.41 资本 1、所有者投入资本 268,434,675.41 268,434,675.41 2、股份支付计入所有者 权益的金额 3、其他 (四)利润分配 14,952,609.06 -14,952,609.06 -65,908,085.98 -65,908,085.98 1、提取盈余公积 14,952,609.06 -14,952,609.06 2、对所有者的分配 -65,908,085.98 -65,908,085.98 3、其他 (五)所有者权益内部结 231,250,000.00 -231,250,000.00 转 1、资本公积转增股本 231,250,000.00 -231,250,000.00 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 462,500,000.00 209,840,243.05 96,713,424.92 400,086,252.34 612,425,658.92 1,781,565,579.23 公司负责人：陈兴康 主管会计工作负责人：赵丹辰 会计机构负责人：李锁良 104 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表（一） 编制单位：大亚科技股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 本年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存股 一、上年年末余额 462,500,000.00 209,840,243.05 107,979,447.602 406,941,594.98 1,187,261,285.63 加：会计政策变更 -250,975.03 -11,266,022.68 -101,394,204.09 -112,911,201.80 前期差错更正 二、本年年初余额 462,500,000.00 209,589,268.02 96,713,424.92 305,547,390.89 1,074,350,083.83 三、本年增减变动金额（减 65,000,000.00 383,853,707.52 6,993,016.60 62,937,149.40 518,783,873.52 少以“-”号填列) (一)净利润 69,930,166.00 69,930,166.00 (二)直接计入所有者权益 -1,561,292.48 -1,561,292.48 的利得和损失 1、可供出售金融资产公允 价值变动净额 2、权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4、其他 -1,561,292.48 -1,561,292.48 上述（一）和（二）小计 -1,561,292.48 69,930,166.00 68,368,873.52 (三)所有者投入和减少资 65,000,000.00 385,415,000.00 450,415,000.00 本 1、所有者投入资本 65,000,000.00 385,415,000.00 450,415,000.00 2、股份支付计入所有者权 益的金额 3、其他 (四)利润分配 6,993,016.60 -6,993,016.60 1、提取盈余公积 6,993,016.60 -6,993,016.60 2、对所有者的分配 3、其他 (五)所有者权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 527,500,000.00 593,442,975.54 103,706,441.52 368,484,540.29 1,593,133,957.35 公司负责人：陈兴康 主管会计工作负责人：赵丹辰 会计机构负责人：李锁良 105 大亚科技股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表（二） 编制单位：大亚科技股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 上年金额 项目 减：库 所有者权益合 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 计 一、上年年末余额 231,250,000.00 442,618,577.71 92,011,856.94 263,233,279.05 1,029,113,713.70 加：会计政策变更 -218,017.21 -10,251,041.08 -92,259,369.72 -102,728,428.01 前期差错更正 二、本年年初余额 231,250,000.00 442,400,560.50 81,760,815.86 170,973,909.33 926,385,285.69 三、本年增减变动金额（减 231,250,000.00 -232,811,292.48 14,952,609.06 134,573,481.56 147,964,798.14 少以“-”号填列) (一)净利润 149,526,090.62 149,526,090.62 (二)直接计入所有者权益 -1,561,292.48 -1,561,292.48 的利得和损失 1、可供出售金融资产公允 价值变动净额 2、权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4、其他 -1,561,292.48 -1,561,292.48 上述（一）和（二）小计 -1,561,292.48 149,526,090.62 147,964,798.14 (三)所有者投入和减少资 本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权 益的金额 3、其他 (四)利润分配 14,952,609.06 -14,952,609.06 1、提取盈余公积 14,952,609.06 -14,952,609.06 2、对所有者的分配 3、其他 (五)所有者权益内部结转 231,250,000.00 -231,250,000.00 1、资本公积转增股本 231,250,000.00 -231,250,000.00 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 462,500,000.00 209,589,268.02 96,713,424.92 305,547,390.89 1,074,350,083.83 公司负责人：陈兴康 主管会计工作负责人：赵丹辰 会计机构负责人：李锁良 106