新华医疗(600587)2007年年度报告

山东新华医疗器械股份有限公司 600587 2007 年年度报告 二ОО八年三月十二日 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员 ........................................................ 11 六、公司治理结构 .................................................................... 15 七、股东大会情况简介 ................................................................ 19 八、董事会报告 ...................................................................... 19 九、监事会报告 ...................................................................... 28 十、重要事项 ........................................................................ 29 十一、财务会计报告 .................................................................. 33 十二、备查文件目录 .................................................................. 96 附：董事和高级管理人员对公司 2007 年年度报告的书面确认意见 ........................... 97 关于山东新华医疗器械股份有限公司对外担保的独立意见 .............................. 98 2 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、上海上会会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 4、公司负责人赵毅新，主管会计工作负责人李财祥及会计机构负责人（会计主管人员）陈心刚 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：山东新华医疗器械股份有限公司 公司法定中文名称缩写：新华医疗 公司英文名称：SHINVA MEDICAL INSTRUMENT CO.,LTD. 公司英文名称缩写：SHINVA 2、 公司法定代表人：赵毅新 3、 公司董事会秘书：季跃相 电话：0533-3587766 传真：0533-3587768 E-mail：shinva@163.com 联系地址：山东省淄博高新技术产业开发区新华医疗科技园 公司证券事务代表：靳建国 电话：0533-3587766 传真：0533-3587768 E-mail：shinva@163.com 联系地址：山东省淄博高新技术产业开发区新华医疗科技园 4、 公司注册地址：山东省淄博高新技术产业开发区新华医疗科技园 公司办公地址：山东省淄博高新技术产业开发区新华医疗科技园 邮政编码：255086 公司国际互联网网址：http://www.shinva.com 公司电子信箱：shinva@163.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 3 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 6、 公司 A 股上市交易所：上海 公司 A 股简称：新华医疗 公司 A 股代码：600587 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 4 月 18 日 公司首次注册登记地点：山东省淄博市 公司第 1 次变更注册登记日期：1996 年 12 月 30 日 公司第 2 次变更注册登记日期：1999 年 9 月 2 日 公司第 3 次变更注册登记日期：2002 年 9 月 20 日 公司第 4 次变更注册登记日期：2003 年 7 月 20 日 公司第 5 次变更注册登记日期：2004 年 8 月 22 日 公司第 6 次变更注册登记日期：2007 年 5 月 18 日 公司变更注册登记地址：山东省济南市 公司法人营业执照注册号：3700001801149 公司税务登记号码：370303267171351 公司组织结构代码：26717135-1 公司聘请的境内会计师事务所名称：上海上会会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市威海路 755 号文新报业大厦 20 层 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 16,223,121.88 利润总额 27,739,599.28 归属于上市公司股东的净利润 22,433,865.96 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 12,688,379.63 经营活动产生的现金流量净额 -34,938,347.92 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 1,196,811.97 4 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 10,498,376.08 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -178,710.65 少数股东损益 -66,306.12 非经常性损益对应纳税所得额的影响 -1,704,684.95 合计 9,745,486.33 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上 2005 年 主要会计数据 2007 年 年增减 调整后 调整前 (%) 调整后 调整前 营业收入 528,908,872.63 514,156,585.45 483,164,962.82 2.87 415,249,469.71 415,249,469.71 利润总额 27,739,599.28 26,010,688.71 25,931,077.64 6.65 19,115,396.92 18,654,244.24 归属于上市公司股 22,433,865.96 21,273,918.28 20,870,109.35 5.45 15,566,123.34 15,104,970.66 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 12,688,379.63 16,193,921.55 20,439,612.62 -21.65 15,144,071.62 14,682,918.94 损益的净利润 基本每股收益 0.23 0.25 0.24 -8.00 0.18 0.18 稀释每股收益 0.23 0.25 0.24 -8.00 0.18 0.18 扣除非经常性损益 0.13 0.19 0.24 -31.58 0.18 0.17 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 减少 2.56 3.83 6.39 6.45 5.10 4.95 益率（%） 个百分点 加权平均净资产收 减少 1.86 4.69 6.55 6.62 5.09 5.08 益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益 减少 2.21 后全面摊薄净资产 2.65 4.86 6.31 4.96 4.81 个百分点 收益率（%） 扣除非经常性损益 减少 2.34 后的加权平均净资 2.65 4.99 6.48 4.95 4.94 个百分点 产收益率（%） 经营活动产生的现 -34,938,347.92 58,793,624.62 58,141,917.99 -159.43 -9,308,456.06 -9,308,456.06 金流量净额 每股经营活动产生 -0.34 0.69 0.68 -149.28 -0.11 -0.11 的现金流量净额 2006 年末 本年末比 2005 年末 2007 年末 上年末增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 总资产 1,010,229,463.57 851,926,451.76 842,412,311.33 18.58 779,459,232.41 770,961,508.89 所有者权益（或股东 585,378,776.55 333,179,356.28 323,670,764.51 75.69 313,771,232.05 305,273,449.10 权益） 归属于上市公司股 5.66 3.88 3.77 45.88 3.66 3.56 东的每股净资产 5 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 积 比例 送 比例 数量 发行新股 金 其他 小计 数量 (%) 股 (%) 转 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 33,000,800 38.45 -4,291,000 -4,291,000 28,709,800 27.77 2、国有法人持股 3、其他内资持股 17,560,000 17,560,000 17,560,000 16.99 其中： 境内法人持股 17,560,000 17,560,000 17,560,000 16.99 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 33,000,800 38.45 17,560,000 -4,291,000 13,269,000 46,269,800 44.76 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 52,819,200 61.55 4,291,000 4,291,000 57,110,200 55.24 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 52,819,200 61.55 4,291,000 4,291,000 57,110,200 55.24 股份合计 三、股份总数 85,820,000 100 17,560,000 0 17,560,000 103,380,000 100 股份变动的批准情况 （1）2007 年 4 月 5 日，中国证监会发行审核委员会审核通过了公司的非公开发行股票申请。2007 年 4 月 26 日，公司取得中国证监会《关于核准山东新华医疗器械股份有限公司非公开发行股票的通知》 （证监发行字【2007】99 号），核准公司非公开发行股票 1756 万股。 （2）2007 年 6 月 19 日，根据股改承诺，公司向上海证券交易所提出有限售条件流通股上市申请， 上海证券交易所核准本次有限售条件的流通股上市数量为 429.10 万股，上市流通日为 2007 年 6 月 25 日。 6 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 股份变动的过户情况 （1）2007 年 5 月 15 日，10 家获得公司非公开发行股票资格的机构投资者向公司此次非公开发 行股票的主承销商指定账户缴纳了全部认股款。2007 年 5 月 15 日，主承销商向公司募集资金专用账 户划转了全部认股款。2007 年 5 月 15 日，上海上会会计师事务所有限公司出具了上会师报字(2007) 第 1310 号验证报告。2007 年 5 月 17 日，公司向中国证券登记结算有限公司办理了本次向特定对象非 公开发行股票 1756 万股的股权登记事宜。 （2）2007 年 6 月 25 日，经上海证券交易所审核批准和中国证券登记结算有限公司上海分公司解 除锁定，新华医疗控股股东淄博市财政局持有的有限售条件流通股中的 429.10 万股即日起可以上市流 通。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限 本年增加限售 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 股数 数 期 2009 年 6 月 淄博市财政局 33,000,800 4,291,000 0 28,709,800 股改承诺 9日 中航鑫港担保 非公开发行 2008 年 5 月 0 0 3,100,000 3,100,000 有限公司 新股认购 18 日 红塔证券股份 非公开发行 2008 年 5 月 0 0 3,100,000 3,100,000 有限公司 新股认购 18 日 建信基金管理 非公开发行 2008 年 5 月 0 0 3,100,000 3,100,000 有限责任公司 新股认购 18 日 中邮创业基金 非公开发行 2008 年 5 月 0 0 3,100,000 3,100,000 管理有限公司 新股认购 18 日 国泰基金管理 非公开发行 2008 年 5 月 0 0 1,860,000 1,860,000 有限公司 新股认购 18 日 上海申能资产 非公开发行 2008 年 5 月 0 0 930,000 930,000 管理有限公司 新股认购 18 日 山东皇冠控股 非公开发行 2008 年 5 月 0 0 800,000 800,000 集团有限公司 新股认购 18 日 信邦投资有限 非公开发行 2008 年 5 月 0 0 620,000 620,000 公司 新股认购 18 日 中金创业国际 非公开发行 2008 年 5 月 投资管理有限 0 0 620,000 620,000 新股认购 18 日 公司 经纬国债咨询 非公开发行 2008 年 5 月 0 0 330,000 330,000 有限责任公司 新股认购 18 日 合计 33,000,800 4,291,000 17,560,000 46,269,800 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 7 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生证券 发行价格 获准上市 交易终止 发行日期 发行数量 上市日期 的种类 （元） 交易数量 日期 2007 年 2008 年 人民币普通股 13.50 17,560,000 17,560,000 5 月 15 日 5 月 18 日 2007 年 4 月 5 日，中国证监会发行审核委员会审核通过了公司的非公开发行股票申请。2007 年 4 月 26 日，公司取得中国证监会《关于核准山东新华医疗器械股份有限公司非公开发行股票的通知》 （证 监发行字【2007】99 号），核准公司非公开发行股票 1756 万股。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期，公司股份总数发生变动，结构未发生变动。 期初股份总数为 8582 万股，其中有限售条件股份为 3300.08 万股，无限售条件流通股份为 5281.92 万股。2007 年 5 月 15 日，公司非公开发行股票 1756 万股。2007 年 6 月 25 日，根据股改承诺，公司 控股股东有限售条件流通股上市数量为 429.10 万股。报告期末总股本由 8582 万股变更为 10338 万股， 其中有限售条件股份为 4626.98 万股，无限售条件流通股份为 5711.02 万股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 13,514 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 增减 量 淄博市财政局 国家 31.71 32,785,050 -215,750 28,709,800 0 中国农业银行－中邮核心优 其他 3.00 3,100,000 3,100,000 3,100,000 未知 选股票型证券投资基金 中航鑫港担保有限公司 其他 3.00 3,100,000 3,100,000 3,100,000 未知 红塔证券股份有限公司 其他 3.00 3,100,000 3,100,000 3,100,000 未知 全国社保基金一一一组合 其他 2.08 2,150,056 2,150,056 1,860,000 未知 中国工商银行－建信优化配 其他 2.03 2,100,000 2,100,000 2,100,000 未知 置混合型证券投资基金 中国工商银行－中银国际收 其他 1.22 1,256,106 1,256,106 0 未知 益混合型证券投资基金 中信实业银行－建信恒久价 其他 0.97 1,000,000 1,000,000 1,000,000 未知 值股票型证券投资基金 国际金融－建行－POWER 其他 0.91 937,410 937,410 0 未知 CORPORATION OF CANADA 8 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 上海申能资产管理有限公司 其他 0.90 930,000 930,000 930,000 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 淄博市财政局 4,075,250 人民币普通股 中国工商银行－中银国际收益混合型证券投资基金 1,256,106 人民币普通股 国际金融－建行－POWER CORPORATION OF CANADA 937,410 人民币普通股 中国工商银行－国投瑞银瑞福分级股票型证券投资基金 657,334 人民币普通股 上海健顺投资管理有限公司 577,400 人民币普通股 李学锋 534,365 人民币普通股 中国银行－国泰金鹿保本增值混合证券投资基金 399,950 人民币普通股 胡琼 368,822 人民币普通股 邓玉凤 359,600 人民币普通股 冯国新 313,900 人民币普通股 持有公司 5%以上股份的股东为淄博市财政局，性质为国家股。公 司未知前十大股东和前十大无限售条件股东的关联关系，也未知 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一 致行动人。 前十名股东中，全国社保基金一一一组合为国泰基金管理有限公司旗下基金，认购公司本次非公开发行股票 186 万股。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 可上市交易时间 数量 股份数量 （1）股改承诺遵守法律、法规和 规章的规定，履行法定承诺义务。 2008 年 6 月 9 日 4,291,000 （2）若在承诺的禁售期内出售其 持有的原非流通股股份，或在禁 售期满后超出承诺的比例出售其 1 淄博市财政局 28,709,800 持有的原非流通股股份，本承诺 人愿意承担相应的违约责任，因 2009 年 6 月 9 日 24,418,800 实施该种违约行为所得到的价款 将全部划入新华医疗账户归全体 股东所有。 此为认购公司非公开发行股票， 2 中航鑫港担保有限公司 3,100,000 2008 年 5 月 18 日 3,100,000 自发行结束之日（2007 年 5 月 17 日）起锁定 12 个月。 3 红塔证券股份有限公司 3,100,000 2008 年 5 月 18 日 3,100,000 同上 4 建信基金管理有限责任公司 3,100,000 2008 年 5 月 18 日 3,100,000 同上 5 中邮创业基金管理有限公司 3,100,000 2008 年 5 月 18 日 3,100,000 同上 6 国泰基金管理有限公司 1,860,000 2008 年 5 月 18 日 1,860,000 同上 9 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 7 上海申能资产管理有限公司 930,000 2008 年 5 月 18 日 930,000 同上 8 山东皇冠控股集团有限公司 800,000 2008 年 5 月 18 日 800,000 同上 9 信邦投资有限公司 620,000 2008 年 5 月 18 日 620,000 同上 10 中金创业国际投资管理有限公司 620,000 2008 年 5 月 18 日 620,000 同上 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况 战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限 经纬国债咨询有限责任公司 自 2007 年 5 月 17 日起持股期限为 12 个月 中航鑫港担保有限公司 自 2007 年 5 月 17 日起持股期限为 12 个月 红塔证券股份有限公司 自 2007 年 5 月 17 日起持股期限为 12 个月 上海申能资产管理有限公司 自 2007 年 5 月 17 日起持股期限为 12 个月 信邦投资有限公司 自 2007 年 5 月 17 日起持股期限为 12 个月 山东皇冠控股集团有限公司 自 2007 年 5 月 17 日起持股期限为 12 个月 中金创业国际投资管理有限公司 自 2007 年 5 月 17 日起持股期限为 12 个月 建信基金管理有限责任公司 自 2007 年 5 月 17 日起持股期限为 12 个月 中邮创业基金管理有限公司 自 2007 年 5 月 17 日起持股期限为 12 个月 国泰基金管理有限公司 自 2007 年 5 月 17 日起持股期限为 12 个月 本次非公开发行新增股份于 2007 年 5 月 17 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理 完毕股权登记托管手续，并根据《上市公司证券发行管理办法》的要求，申请对参与公司本次非公开 发行的 10 名特定投资者所认购的股份自发行结束之日（2007 年 5 月 17 日）起锁定 12 个月。本次发 行新增股份的性质为有限售条件的流通股，自发行结束之日起 12 个月后，经公司申请，该部分股票可 以上市流通。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：淄博市财政局 法人代表：郭利民 淄博市财政局为政府机关，无经营业务。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方 面完全分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 10 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 持 授 有 是否在 予 报告期 本 股东单 的 内从公 公 位或其 限 司领取 性 年 任期起 任期终 年初持 年末持 司 股份增 他关联 姓名 职务 制 变动原因 的报酬 别 龄 始日期 止日期 股数 股数 的 减数 单位领 性 总额 股 取报 股 (万元) 票 酬、津 票 （税前） 期 贴 数 权 量 根据《新华医 疗 2006-2008 2005 年 6 2008 年 6 年度奖励基 赵毅新 董事长 女 52 19,074 24,274 5,200 14.94 否 月 18 日 月 18 日 金实施计 划》，增持了 公司股票。 董事、 2005 年 6 2008 年 6 许尚峰 男 48 19,074 22,874 3,800 同上 11.79 否 总经理 月 18 日 月 18 日 董事、 2005 年 6 2008 年 6 张少军 男 57 19,074 21,074 2,000 同上 7.91 否 副总经理 月 18 日 月 18 日 董事、 2005 年 6 2008 年 6 赵 勇 男 48 0 2,100 2,100 同上 10.24 否 副总经理 月 18 日 月 18 日 董事、 2005 年 6 2008 年 6 季跃相 男 43 2,384 4,384 2,000 同上 8.80 否 副总经 月 18 日 月 18 日 11 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 理、董秘 2005 年 6 2008 年 6 杨兆旭 董事 男 45 9,537 10,837 1,300 同上 8.59 否 月 18 日 月 18 日 2005 年 6 2008 年 6 李秀清 董事 男 40 0 1,200 1,200 同上 7.39 否 月 18 日 月 18 日 2005 年 6 2008 年 6 杨伟程 独立董事 男 62 0 0 3.60 否 月 18 日 月 18 日 2005 年 6 2008 年 6 齐兆生 独立董事 男 59 0 0 3.60 否 月 18 日 月 18 日 2005 年 6 2008 年 6 张新义 独立董事 男 54 0 0 3.60 否 月 18 日 月 18 日 2005 年 6 2008 年 6 徐国君 独立董事 男 46 0 0 3.60 否 月 18 日 月 18 日 监事会主 2005 年 6 2008 年 6 闫秋华 女 54 19,074 21,074 2,000 同上 7.36 否 席 月 18 日 月 18 日 2007 年 6 2008 年 6 刘乘虎 监事 男 45 0 0 2.40 否 月 26 日 月 18 日 2005 年 6 2008 年 6 王世平 监事 男 47 9,537 11,537 2,000 同上 7.36 否 月 18 日 月 18 日 财务负责 2005 年 6 2008 年 6 李财祥 男 40 7,153 8,453 1,300 同上 4.89 否 人 月 18 日 月 18 日 合计 / / / / / 123,981 146,881 / 22,900 / 106.07 / 董事、监事、高级管理人员的主要工作经历： (1)赵毅新,1993 年 3 月至 1998 年 8 月任公司董事、副总经理，1998 年 8 月至 2001 年 3 月任公司 董事、总经理，2001 年 3 月至今任公司董事长； (2)许尚峰,1993 年 3 月到 2001 年 3 月任公司董事、副总经理、总工程师。2001 年 3 月至今任公 司董事、总经理、总工程师； (3)张少军,1993 年 3 月至今任公司董事、副总经理； (4)赵 勇,1997 年到 1999 年任蛇牌新华副总经理，1999 年 5 月至 2001 年 8 月任公司董事、总经 理助理兼消毒灭菌设备分厂厂长，2001 年 8 月至 2006 年 7 月任公司董事、副总经理兼消毒灭菌设备 分厂厂长，2006 年 7 月至今任公司董事、副总经理兼感染控制设备厂厂长； (5)季跃相,1996 年到 1999 年任公司放射治疗设备分厂厂长，1999 年 5 月至 2000 年 9 月任公司董 事、总经理助理兼放射治疗设备分厂厂长，2000 年 9 月至 2001 年 8 月任公司董事、董事会秘书，2001 年 8 月至今任公司董事、副总经理、董事会秘书； (6)杨兆旭,1996 年至 1999 年 5 月任公司副总工程师，1999 年 5 月至 2006 年 7 月任公司董事、副 总工程师，2006 年 7 月至今任公司董事、副总工程师兼制药设备厂厂长； (7)李秀清,2000 年 9 月至 2001 年 3 月任放射治疗设备分厂厂长，2001 年 3 月至今任公司董事、 副总工程师兼放射治疗设备厂厂长； (8)杨伟程,曾任青岛市司法局秘书、办公室副主任、副局长及青岛市律师事务所主任，现任中国 律师协会副会长、山东省律师协会会长、山东琴岛律师事务所主任。2001 年 8 月起任公司独立董事； 12 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 (9)齐兆生,1993 年 8 月至今任淄博市中心医院院长。2003 年 6 月起任公司独立董事； (10)张新义,1998 年 9 月到 2001 年 4 月任淄博学院党委委员、副院长，2001 年 4 月至今任山东理 工大学党委委员、副校长。2003 年 6 月起任公司独立董事； (11)徐国君,1998 年 5 月至 2001 年 10 月任青岛海洋大学经贸学院会计系主任兼副院长，2001 年 10 月至 2005 年任中国海洋大学校长助理，2006 年至 2007 年 1 月任中国海洋大学副总会计师、财务处 处长，2007 年 2 月至今任中国海洋大学校长助理、副总会计师。2003 年 6 月起任公司独立董事； (12)闫秋华,1993 年 3 月至今任公司监事会主席； (13)刘乘虎,曾任淄博市律师事务所律师、山东省扬帆盛铭律师事务所主任，现任山东正腾律师事 务所主任、高级律师，2007 年 6 月起任公司监事。 (14)王世平,1999 年 5 月至今任公司职代会推荐的职工代表监事； (15)李财祥,1999 年 5 月至今任公司财务负责人。 (二)在股东单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。 在其他单位任职情况 姓名 任期 担任的职 是否领取 其他单位名称 任期起始日期 终止 务 报酬津贴 日期 新华手术器械有限公司 董事长 2003 年 9 月 22 日 否 赵毅新 淄博伊马新华制药设备有限公司 董事 2003 年 8 月 12 日 否 山东新华奇林软件技术有限公司 董事 2005 年 12 月 16 日 否 新华手术器械有限公司 董事 2003 年 9 月 22 日 否 山东新华安得医疗用品有限公司 董事长 2003 年 1 月 23 日 否 山东新华医用环保设备有限公司 董事长 2003 年 7 月 1 日 否 许尚峰 淄博伊马新华制药设备有限公司 副董事长 2003 年 8 月 12 日 否 山东新华奇林软件技术有限公司 副董事长 2005 年 12 月 16 日 否 上海新华舒普净化技术有限公司 董事 2006 年 3 月 13 日 否 山东新华奇林软件技术有限公司 董事 2005 年 12 月 16 日 否 张少军 上海新华舒普净化技术有限公司 董事 2006 年 3 月 13 日 否 上海新华舒普净化技术有限公司 董事长 2006 年 3 月 13 日 否 赵 勇 山东新华医用环保设备有限公司 董事 2003 年 7 月 1 日 否 季跃相 山东新华安得医疗用品有限公司 董事 2003 年 1 月 23 日 否 闫秋华 山东新华奇林软件技术有限公司 监事 2005 年 12 月 16 日 否 13 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事、监事的报酬由股东大会决定，高管人 员的报酬是由董事会薪酬与考核委员会提出，由董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：本公司董事、监事、高级管理人员实行“基本工资 +项目奖励+创新奖励”的模式。基本工资按岗位工资制按标准发放；全年的工作重点分为若干项目， 全年的奖励按项目完成情况和个人业绩考核结果发放；工作有创新经考核及时发放创新奖。 根据公司第五届董事会第十七次会议和 2006 年第二次临时股东大会通过《公司 2006-2008 年度奖 励基金实施计划》，2007 年 7 月已提取奖励基金发放至奖励对象,并按规定买入本公司股票。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 张西漫 监事 退休 公司于 2007 年 6 月 2 日召开的第五届监事会第九次会议审议通过了《更换监事的议案》，公司原 监事张西漫先生因退休申请辞去监事职务，监事会同意其辞去监事职务，同时推举刘乘虎先生为公司 监事。公司于 2007 年 6 月 26 日召开的 2006 年度股东大会审议批准此项议案。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,166 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 557 销售人员 190 技术人员 216 财务人员 25 行政人员 84 其他人员 94 14 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学本科以上学历 239 大专学历 389 中专及高中学历 362 高中以下学历 176 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司开展了“加强公司治理专项活动”，按照《公司法》、《证券法》、《上海证券 交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立现代企业制 度，规范运作，加强信息披露工作，公司治理情况与中国证监会关于上市公司治理的要求基本一致， 主要工作如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够规范执行股东大会的召集、召开和议事程序，确保股东的合法 权益，股东能够充分地行使自己的权利，对重大事项享有知情权和参与权，所有股东地位平等，公司 与股东沟通渠道畅通，确保关联交易的公平合理。 2、关于控股股东与上市公司关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的 决策和经营活动；公司的重大决策均由股东大会和董事会依法做出。 3、关于董事和董事会：公司董事会的人数和人员构成符合有关法律法规的要求，公司独立董事 4 人，达到董事会人数的三分之一，独立董事没有在公司及股东关联公司担任任何职位，能认真履行职 责，维护公司整体利益和中小股东利益；公司董事能够认真参加董事会会议和股东大会，参与决策， 发表意见；公司设立了董事会审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会和提名委员会；各委员会 根据职责分工，采取事前调研、论证，事中视察跟踪，事后专项审计的方式，强化了董事会的职能； 为董事会的决策提供充分依据，有力地保证了公司决策的合法性、科学性，降低了决策风险。 4、关于监事与监事会：公司监事会人数和人员构成符合有关法律法规的要求；公司监事会拥有监 督权、知情权、质询权，全体监事能够履行自己的职责。 5、关于相关利益者：公司尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商的合法权益，努 力与他们开展多方面的合作，共同推动公司有序健康发展。 6、关于信息披露与透明度：公司能够严格按照有关法律法规规定，准确、真实、完整、及时地披 露信息，所有股东能平等地、经济便捷地获得信息。 7、公司治理专项活动情况： 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 15 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 号）、山东证监局《关于加强上市公司治理专项活动有关事项通知》（鲁证监公司字[2007]22 号）的 文件要求，公司自 2007 年 3 月起启动了公司治理专项活动，成立了以董事长为组长、其他高级管理人 员为成员的治理专项活动领导小组，制定部署了公司治理专项活动实施方案。 公司在治理情况自查阶段，对照有关规定对自查出的问题汇总分类，逐一分析，并召开第五届董 事会第二十四次会议审议通过了公司治理自查报告与整改计划。根据该计划，结合治理要求，公司制 定并修改了《山东新华医疗器械股份有限公司信息披露事务管理制度》、《山东新华医疗器械股份有 限公司募集资金管理制度》，并增选了董事会提名委员会，制定了《山东新华医疗器械股份有限公司 提名委员会议事规则》。 公司在公众评议阶段，设立了专线电话和专用邮箱，接受投资者咨询和评议。 公司在整改提高阶段，根据治理专项活动自查出的问题、整改计划及山东证监局《关于对山东新 华医疗器械股份有限公司治理情况的综合评价意见的通知》、上海证券交易所《关于对山东新华医疗 器械股份有限公司治理状况评价意见》的要求，本着谁主管、谁负责，边检查、边整改，不达标、不 过关的原则，认真剖析了自身存在的问题，逐项落实整改措施，并最终形成整改报告，经公司董事会 五届二十七次会议审议通过。 治理专项活动收到了明显的成效，一是对发现的突出问题，及时进行了解决。公司完善了信息披 露管理，加强了对公司重大事件的信息披露；加强了内控制度建设，健全内控组织体制；制定了《山 东新华医疗器械股份有限公司对外投资管理制度》，进一步加强了对外投资的管理；二是通过强化董 事、监事、高管人员的相关证券法律法规方面的学习，全体董事、监事、高管提高了规范运作的意识、 增强了法律意识、提高了履行职责的能力；三是公司根据山东省证监局《关于上市公司董事、监事、 高管买卖本公司股票必须遵守法律规定的通知》（鲁证监公司字[2007]20 号），修改完善了董事、监 事、高管人员买卖本公司股票管理制度，提高了可控性。治理专项活动提升了公司治理水平，完善了 公司内控制度建设，促进公司规范运作，切实维护了全体股东的利益，为公司治理的持续提升提供了 有效的思想和工作方法。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 杨伟程 8 8 0 0 张新义 8 8 0 0 齐兆生 8 8 0 0 徐国君 8 8 0 0 16 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 公司共有独立董事四名，占公司全体董事的三分之一以上。四位独立董事认真履行其职责，发挥 其在法律、财务和企业管理方面的专业知识，在董事会上积极为公司的发展发表意见，对公司的生产 经营及各方面工作起到了重要的作用。公司成立了董事会战略委员会、董事会审计委员会、董事会薪 酬与考核委员会、董事会提名委员会，独立董事尽职尽责的工作，为公司重大决策提供专业及决策性 意见，提高了董事会决策科学性和客观性，维护了公司及中小股东的合法利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：完全独立 2、人员方面：完全独立 3、资产方面：完全独立 4、机构方面：完全独立 5、财务方面：完全独立 (四)高级管理人员的考评及激励情况 1、考评机制：本公司高级管理人员按公司章程规定的任职条件和选聘程序，由总经理提名，董事 会聘任。公司高级管理人员由董事会薪酬与考核委员会根据绩效评价标准和程序，提出报酬数额及奖 励方式，报公司董事会批准。公司每年一次组织职工代表和中层干部对公司所有高级管理人员进行一 次民主评议，将评议结果报董事会，作为换届聘任的依据之一。高管人员在年终按自己分管的工作向 董事会和监事会作述职报告，由董事会和监事会对其工作做出评价。 2、激励机制：高级管理人员的薪酬分四个方面，一是基本工资；二是完成工作项目目标的考核奖 励；三是在工作中有创新，对企业发展做出贡献的创新奖励；四是公司第五届董事会第十七次会议和 2006 年第二次临时股东大会通过《山东新华医疗器械股份有限公司 2006-2008 年度奖励基金实施计 划》，公司已在 2007 年 7 月实施该计划。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 1、内控机制和制度 公司建立了现代企业制度形成了较为完善的法人治理结构。董事会及董事会战略委员会、董事会 审计委员会、董事会薪酬与考核委员会、董事会提名委员会，负责批准并审查公司的经营战略和决策， 经理层负责执行董事会批准的战略和决策，监事会负责对公司的经营战略和决策以及决策的执行情况 17 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 进行监督，公司治理结构权责关系明确，运行良好。 2、会计管理控制和网络系统控制 公司目前的会计机构健全，认真执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。公司会计人员具备 了专业要求的素质，建立了持续的人员培训制度，会计岗位设置贯彻了“责任分离、相互制约”的原 则，执行对重要会计业务和电算化操作授权管理的规定。公司通过局域网并采用 ERP 系统、自动办公 系统等手段建立了有效的企业信息系统，员工能充分理解和执行公司的政策和程序，信息能够及时传 达到应被传达到的人员，各下属单位信息能够及时、畅通的反馈到决策层。 3、业务控制 公司管理层在执行业务控制过程中，分别针对采购、生产、销售及基建项目招标等不同的业务， 采取了包括授权与审批、业务规程与操作程序、岗位权限与职责分工等控制措施，强化对业务处理过 程中关键点的控制，将内部控制工作落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 本报告期，公司业务经营操作符合监管部门的相关规定，不存在因违反工商、税务、审计、劳动 保护、环保等部门的规定而受到处罚的情形。 4、内部控制的监督及总体评价 报告期内，公司董事会借“上市公司专项治理活动”带来的良好机遇，根据上级监管部门的指示 精神，对照治理规范的要求对公司已有制度、规定等条文进行了认真的自查和清理，健全和修订完善 了公司的基本制度体系：如制定和修改了《信息披露事务管理制度》、《募集资金管理制度》、《董 事会提名委员会议事规则》，修改完善了董事、监事、高管人员买卖本公司股票管理制度，进一步强 化了内部监控。 公司目前建立了较为完善的内部控制制度，制定了各生产经营单位和控股子公司的内部管理制度 和审计制度，初步形成了对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的内控机制。公司在监事 会下设内审部，负责对各项业务、分支机构、财务会计等进行定期或不定期的稽核和监督，并直接对 监事会负责。公司现有的内部控制制度是针对公司自身特点制定的，在完整性、有效性和合理性方面 不存在重大缺陷。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 18 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 6 月 26 日召开山东新华医疗器械股份有限公司 2006 年年度股东大会年度股东大会。 决议公告刊登在 2007 年 6 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 八、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、公司报告期内总体经营情况 报告期内公司总体生产经营情况与上年同期对比略有增长。在 2006 年公司主营收入有较大增长的 情况下,2007 年保持和巩固了 2006 年的生产规模水平。为 2008 年公司的迅速发展奠定了基础。 （1）报告期内，公司营业收入 52890.89 万元，比上年同期 51415.66 万元增长 2.87%；实现利润 2773. 96 万元，比上年同期 2601.07 万元增长 6.65%；实现净利润 2313.60 万元，比上年同期 2193.73 万元增长 5.45%；经营活动产生的现金流量净额-3493.83 万元，与上年同期的 5879.36 万元相比，说 明流动资金投入有了较大增加。 （2）报告期内，公司以自主开发的清洗消毒器和非 PVC 软袋大输液全自动生产线、血液辐照器产 品三个项目，非公开发行股票 1756 万股，募集资金 2.3 亿元。目前三个项目正在建设期。 （3）公司在报告期内，以降低成本为主要内容，对公司管理制度和考核制度进行了改造，着重了 对费用和成本的考核。并实施了原材料集中采购、比价采购，并在产品销售价格、产品更新换代方面 加大了措施。 （4）报告期内存在的问题是：公司为适应市场经济的变化，加大了销售市场的投入，营业费用相 应提高。由于报告期公司对流动资金投入较大，使经营现金流量出现较大负值。 2、公司主营业务及其经营状况分析 公司属医疗器械生产行业，经营范围为：许可证规定范围内的消毒灭菌设备、放射诊断及治疗设 备、医用化学指示产品和制药设备、环保设备的生产、销售、技术服务；房屋建筑工程及室内装饰工 程设计、施工，装饰装修，医院设备及工业设备的安装（凭资质证书经营）。 （1）主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务 分行业或 主营业务利润率比上 主营业务收入 主营业务成本 利润率 收入比上 成本比上 分产品 年增减(%) (%) 年增减(%) 年增减(%) 分行业 19 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 医疗器械 481,492,728.90 366,459,210.80 23.89 0.83 1.78 减少 12.01 个百分点 环保设备 7,620,538.34 3,275,202.75 57.02 34.86 -29.93 增加 39.74 个百分点 合计 489,113,267.24 369,734,413.55 24.41 1.23 1.37 减少 11.28 个百分点 分产品 医疗器械 481,492,728.90 366,459,210.80 23.89 0.83 1.78 减少 12.01 个百分点 环保设备 7,620,538.34 3,275,202.75 57.02 34.86 -29.93 增加 39.74 个百分点 合计 489,113,267.24 369,734,413.55 24.41 1.23 1.37 减少 11.28 个百分点 （2）主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 国内 449,078,154.99 0.27 国外 40,035,112.25 13.36 合计 489,113,267.24 1.23 （3）主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 99,034,864.30 占采购总额比重 25.02% 前五名销售客户销售金额合计 36,787,105.98 占销售总额比重 6.96% (4)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 医疗器械 481,492,728.90 366,459,210.80 23.89 合计 481,492,728.90 366,459,210.80 23.89 3、报告期公司资产构成同比发生重大变动说明 报告期末公司资产总额 101022. 95 万元，比上年度增加 15830.30 万元，增幅为 18.58%。负债总 额 38212.53 万元，比上年度减少 9459.86 万元，减幅为 19.84%。资产负债率为 37.83%，比上年末 53.91% 下降 16.08 个百分点。所有者权益总额为 62810.42 万元，比上年增加 25290.16 万元，增幅为 67.40%。 资产构成同比发生重大变动的主要原因是报告期公司实施非公开发行股票募集资金投入使用。 4、报告期公司期间费用及其所得税情况 20 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 （1）营业费用：公司报告期营业费用 6288.89 万元，比上年同期 5708.33 万元上升 10.17%，主 要原因是公司拓展新产品市场及加大国际市场投入所致。 （2）管理费用：报告期管理费用 3451.22 万元，比上年同期 3156.12 万元上升 9.35%，主要原因 是公司各项费用上涨所致。 （3）财务费用：报告期财务费用 1059.97 万元，比上年同期 1008.28 万元上升 5.13%。主要原因 是公司为扩大生产规模，保持了平均贷款规模和利率提高所致。 （4）所得税：公司所得税税率未发生变化。 5、报告期公司现金流量构成情况，同比发生重大变动的情况及与报告期净利润存在重大差异的原 因说明 （1）报告期公司经营活动产生的现金流入量 64758.79 万元，主要是主营业务收入。经营活动产 生的现金流出量 68252.62 万元，是生产经营的支出。经营活动产生的现金流净额-3493.83 万元，原 因是公司在报告期加大了流动资金的投入； （2）投资活动产生的现金流出量 3279.75 万元,主要为购建固定资产和对外投资； （3）筹资活动产生的现金流入量为 33400 万元，主要是非公开发行股票募集资金和银行借款，筹 资活动产生的现金流出量为 18157.98 万元，主要是偿还银行债务、支付利息。公司的现金流量构成未 发生重大变动。 （4）经营活动产生的现金流量净额-3493.83 万元与报告期净利润 2313.60 万元存在 5807.43 万 元差异，主要原因一是“存货”、“预付账款”、“应收账款”余额均有不同程度的增加，而“应付 账款”有所下降。今年以来，公司产品结构发生了一些变化：大型设备的市场销售比例有所提高，由 于大型设备的生产周期较长，占用的存货也较大，生产资金的先期投入也相应较多，致使公司在采购 方面有较多的资金支出；同时由于大型设备的收款周期相比较而言稍长，因此“应收账款”占用有所 提高。还有，由于公司主要原材料价格上涨压力较大，公司为了消化材料价格上涨造成的成本压力， 实行集中低价招标采购的办法，这种办法虽然控制了采购的价格，但相对的货款支付期较以往提前了， 造成“应付账款”也有较大下降。二是公司继续加大新产品研发的投入，多种新产品（包括部分募集 资金新产品项目）相继开发完毕而投入批量生产，也占用了大量生产性流动资金。 6、对公司设备利用情况、订单获取情况、产品的销售或积压情况、主要技术人员变动情况等与公 司相关的重要信息 报告期公司设备利用率为 92.5%。由于各产品在参与各类竞标活动的中标情况较好，公司的产品 订单充足。报告期产品销售情况较好，无积压情况。主要技术人员无变动。 7、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 21 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 业务性 公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润 质 山东新华医用环 有限责 医用焚烧炉、医用水处理设备、 800 万元人民币 933.56 741.64 -96.35 保设备有限公司 任公司 医用毁形机的生产、销售。 新华手术器械有 中外合 生产销售手术器械。 500 万美元 5359.20 4817.44 368.86 限公司 资 三类注射穿刺器械、三类医用高分子材 山东新华安得医 有限责 料及制品、二类消毒和灭菌设备及器具 4800 万元人民币 8373.39 4274.09 -117.95 疗用品有限公司 任公司 生产、销售；一、二、三类医疗器械产 品的销售。 在空气净化设备专业领域从事技术开 上海新华舒普净 有限责 发，空气净化设备，消毒水机，环保产 650 万元人民币 1362.71 662.53 20.60 化技术有限公司 任公司 品的组装、调试、承接净化空调工程洁 净及环保工程等。 8、公司在报告期内的技术创新情况（节能减排情况如环保情况），公司的研发投入，以及自主创 新对公司核心竞争力和行业地位的影响等。 公司在报告期内，根据公司的具体情况，大力抓好技术创新工作。公司的产品生产过程无污染。 公司对节能降耗十分重视。公司的主要能耗是电力消耗。公司采取对高耗能设备进行停机，更换节能 型设备，降低能耗。 报告期，公司战略研发投入 891.47 万元，主要是进行了医疗设备的中长期开发项目。 （二）对公司未来发展的展望 1、分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公司可能的影响程 度 公司所处的医疗器械行业在国内尚属朝阳行业，处在快速发展的时期。由于国内医疗器械行业企 业众多，竞争也很激烈。目前，公司的主导产品—消毒灭菌设备在国内已占据了销量和质量的第一。 主要竞争对手是国际一流的医疗设备生产企业。公司一方面继续巩固国内市场，一方面加大国际市场 的开拓力度。 2、未来公司发展机遇和挑战，发展战略等以及各项业务的发展规划 （1）公司未来的发展机遇一是中国医疗卫生事业发展较快，医疗卫生产品以每年 15%~20%的速度 增长，高于国民经济的增长速度，为公司造就了比较广阔的发展空间。二是公司产品在国际市场上具 有一定的竞争能力，有较大的增长空间。三是国家医疗制度改革即将开始，社区及乡镇卫生机构的扩 建和改造将为公司取得非常广阔的发展空间。 22 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 （2）公司面临的挑战是：公司在 2005 年前的主要竞争对手是国内企业，目前公司的消毒灭菌设 备和放射治疗设备已牢稳占据国内第一的地位，主要竞争对手变为国际化大公司。过去，公司在国际 市场上具有成本与价格的优势，随着国外公司进入国内收购或建立独资、合资企业而逐步减弱。但公 司具有决策效率高、产品适应市场速度快、售后服务及时和主导产品具有自主知识产权等优势，公司 将利用其而发展壮大自己。 （3）公司的发展战略是：依靠科技创新巩固国内市场，开拓国际市场，坚持激情、创新、速度、 国际化。 激情——保持创业的激情、争创世界一流企业的激情 创新——技术创新、营销创新、管理创新、企业文化创新 速度——决策快、行动快、效率高、企业成长快 国际化——采购国际化、市场国际化、合作伙伴国际化 公司的发展规划是：充分发挥公司的技术产品优势，大力发展适应国家建设社区卫生医疗机构和 建设社会主义新农村所需要的医疗器械产品。 消毒灭菌设备是医疗机构必需的医疗器械。公司将大力开发和生产具备操作简单化、智能化、安 全性能好、灭菌彻底等性能的中小型灭菌器。 3、新年度经营计划 主营产品实现持续增长，继续迅速建设清洗消毒器、非 PVC 大输液自动生产线、血液辐照器项目。 争取年内达产。2008 年度，公司计划营业收入达 58708 万元，计划营业成本 44032 万元，计划营业费 用 7039 万元，计划管理费用 3500 万元，计划财务费用 1089 万元。 4、新年度盈利预测 无 5、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 公司在新年度中，将继续利用报告期非公开增发所募集的资金，进行三个项目的建设。 6、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素以及已（或拟）采取的对 策措施 公司在国内的竞争对手被国外公司收购，使公司面临更加激烈的竞争形势。公司采取了加强研发 力量，走自主知识产权的道路，加快产品的更新换代，以新产品、新工艺、新技术和及时的售后服务、 合理的价格赢得客户，站稳国内同行业第一的地位，积极开拓国际市场。 23 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 16,081.49 万元，比上年增加 9,721.75 万元，增加的比例为 152.86%。 被投资的公司情况 被投资的 占被投资公司 主要经营活动 备注 公司名称 权益的比例(%) 2007 年 6 月,公司对该参股子公司 淄博伊马新华制 制药设备开发、生产、销售。 20 增资 216.45 万元。公司总投资额 药设备有限公司 占其注册资本的 20%。 1、募集资金使用情况 公司于 2007 年通过增发募集资金 230,000,000 元，已累计使用 158,650,454.07 元，其中本年度 已使用 158,650,454.07 元，尚未使用 71,349,545.93 元。尚未使用募集资金存放于银行。 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 是否 是否 是否 承诺项目 产生收益 符合 符合 拟投入金额 变更 实际投入金额 预计收益 名称 情况 计划 预计 项目 进度 收益 达产后年增销 清洗消毒器 售收入 13200 76,000,000 否 61,380,429.99 在建 是 是 项目 万元，利润总 额 1830 万元。 非 PVC 软袋 达产后年增销 大输液全自 售收入 14250 73,000,000 否 63,656,429.99 在建 是 是 动生产线项 万元，利润总 目 额 1672 万元。 达产后年增销 血液辐照器 售收入 10884 81,000,000 否 33,613,891.06 在建 是 是 项目 万元，利润总 额 3909 万元。 合计 230,000,000 / 158,650,454.07 / / 1)、清洗消毒器项目 项目拟投入 76,000,000 元，实际投入 61,380,429.99 元，项目进度为 80.76%； 2)、非 PVC 软袋大输液全自动生产线项目 项目拟投入 73,000,000 元，实际投入 63,656,429.99 元，项目进度为 87.20%； 24 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 3)、血液辐照器项目 项目拟投入 81,000,000 元，实际投入 33,613,891.06 元，项目进度为 41.50%。 3、非募集资金项目情况 2007 年 6 月,公司对参股子公司淄博新华伊马制药设备有限公司增资 216.45 万元人民币。公司总 投资额占其注册资本的 20%。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 2 月 4 日召开第五届第二十次董事会会议，1）审议通过了《2006 年度利润 分配预案和资本公积转增预案》；2）审议通过了《2006 年年度报告及摘要》；3）审议通过了《关于 以公司部分通用机械设备和部分房地产向中国工商银行淄博开发区支行抵押贷款的议案》。决议公告 刊登在 2007 年 2 月 6 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）公司于 2007 年 4 月 27 日召开第五届第二十一次董事会会议，1）审议通过了《山东新华医 疗器械股份有限公司 2007 年第一季度报告》；2）审议通过了《公司会计政策、会计估计变更的议案》。 决议公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）公司于 2007 年 6 月 2 日召开第五届第二十二次董事会会议，1）审议通过了《2006 年度董 事会工作报告》；2）审议通过了独立董事 2006 年度述职报告；3）审议通过了《2006 年度财务决算 报告》；4）审议通过了关于续聘上海上会会计师事务所有限公司为公司 2007 年度审计机构的议案；5） 审议通过了《关于修改公司经营范围的议案》；6）审议通过了《关于修改〈公司章程〉的议案》；7） 审议通过了《公司 2006 年度奖励基金提取及分配议案》；8）审议通过了《公司募集资金管理办法》； 9）审议通过了《关于对参股子公司淄博新华伊马制药设备有限公司增资的议案》；10）审议通过了关 于召开 2006 年年度股东大会的有关事宜。决议公告刊登在 2007 年 6 月 5 日的《中国证券报》、《上 海证券报》。 （4）公司于 2007 年 6 月 28 日召开第五届第二十三次董事会会议，审议通过了《山东新华医疗器 械股份有限公司信息披露事务管理制度》。决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的《中国证券报》、《上 海证券报》。 （5）公司于 2007 年 7 月 14 日召开第五届第二十四次董事会会议，1）审议通过了《关于公司治 理的专项自查报告及整改计划》；2）审议通过了关于成立董事会提名委员会及制定《董事会提名委员 25 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 会实施细则》的议案。决议公告刊登在 2007 年 7 月 17 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （6）公司于 2007 年 7 月 27 日召开第五届第二十五次董事会会议，审议通过了《山东新华医疗器 械股份有限公司 2007 年半年度报告全文及摘要》。决议公告刊登在 2007 年 7 月 31 日的 《中国证券报》、 《上海证券报》。 （7）公司于 2007 年 10 月 25 日召开第五届第二十六次董事会会议，审议通过了《山东新华医疗 器械股份有限公司 2007 年第三季度报告》。决议公告刊登在 2007 年 10 月 29 日的《中国证券报》、 《上海证券报》。 （8）公司于 2007 年 10 月 27 日召开第五届第二十七次董事会会议，审议通过了《山东新华医疗 器械股份有限公司治理专项活动整改报告》。决议公告刊登在 2007 年 10 月 30 日的《中国证券报》、 《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会按照股东大会决议，认真履行职责。 （1）董事会根据 2007 年 6 月 26 日召开的 2006 年年度股东大会的决议修改了公司章程，并在山 东省工商行政管理局办理了相关备案手续； （2）董事会根据 2006 年 10 月 30 日召开的 2006 年第 1 次临时股东大会的决议，向有关特定对象 非公开发行股票的工作已于 2007 年 5 月 15 日完成； （3）董事会根据 2006 年 11 月 30 日召开的 2006 年第 2 次临时股东大会的决议，正在实施《公司 2006-2008 年度奖励基金实施计划》。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 自董事会审计委员会成立以来，对于公司内控制度的建设及其实施，以及公司外部审计的沟通和 督促方面做了大量工作。 按照《山东新华医疗器械股份有限公司董事会审计委员会年度财务报告审议工作规程》相关规定， 审计委员会在公司 2007 年年度报告编制和披露过程中认真履行了监督、核查职能。 在年审注册会计师进场盘点实物资产的同时，审计委员会认真审阅了公司出具的 2007 年年度财务 报表，认为：1、公司财务报表依照公司会计政策编制，会计政策运用恰当，会计估计合理，符合新企 业会计准则、企业会计制度及财政部发布的有关规定要求，但应关注是否对应收账款根据风险进行了 减值测试后确定提取比例。2、公司财务报表纳入合并范围的单位和报表内容完整，报表合并基础准确； 3、公司财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况，未发现有重大偏差或重大遗漏的情况。同意以 此财务报表提交年审注册会计师开展审计工作，并提请公司财务部重点关注并严格按照新企业会计准 则处理相关会计事项，以保证财务报表的公允性、真实性及完整性。 在年审注册会计师进场后加强了与年审注册会计师的沟通，并先后二次对审计报告的提交时间进 26 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 行了督促。在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再一次审阅了公司 2007 年年度财务 报表，保持原有的审议意见，并认为：1、公司在审计前编制的财务报表与审计后的财务报表有 28 笔 差异并已进行了账务调整，经审计的财务报表如实地反映了公司的财务状况。2、经审计公司财务报表 符合新企业会计准则的相关规定，能够如实地反映了企业的生产经营状况，财务数据准确无误，不存 在重大遗漏。同意以经上海上会会计师事务所有限公司初步审定的 2007 年年度财务报表为基础制作 公司 2007 年年度报告，并提交董事会审议。同时建议从明年开始开展年报预审工作。 同时审计委员会还向董事会提交了上海上会会计师事务所有限公司从事本公司审计工作的总结报 告和下年度续聘会计师事务所的决议，审计委员会认为：上海上会会计师事务所有限公司在对公司 2007 年年度财务报表审计过程中认真尽责，以公允、客观的态度进行独立审计，很好地完成了年度审 计工作，特向董事会提议，在 2008 年度续聘上海上会会计师事务所有限公司作为我公司的审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 董事会薪酬与考核委员会自成立以来，在公司董事、监事、高级管理人员的绩效评价体系建设方 面做了大量工作。 报告期内，董事会薪酬和考核委员会依照法律、法规以及《公司章程》、公司《薪酬和考核委员 会工作细则》的规定，对 2007 年年度报告中披露的关于公司董事、监事和高级管理人员的薪酬情况进 行了审核。经评审，薪酬和考核委员会认为：公司为董事、监事和高级管理人员发放的报酬符合薪酬 体系规定，披露的薪酬数据真实、准确、无虚假。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经上海上会会计师事务所有限公司审计，公司 2007 年度实现净利润 22,433,865.9 元，加调整后的 年初未分配利润 77,654,976.91 元，可分配的利润为 100,088,842.87 元。提取法定公积金 2,069,276.3 元，提取职工奖励及福利基金 36,885.69 元，可供分配的利润为 97,982,680.85 元。 根据公司流动资金的需要，2007 年度拟不进行利润分配。 公司拟以 2007 年末总股本 10338 万股为基数，向全体股东实施以资本公积金每 10 股转增 3 股的 比例向全体股东转增股本，本次转增后，公司总股本为 13439.4 万股。 此议案需经 2007 年度股东大会审议通过后方可实施。 (七)公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 根据公司生产经营需要 公司未分配利润的用途和使用计划: 补充流动资金 27 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 (八)其他披露事项 报告期内，公司信息披露报刊为《中国证券报》和《上海证券报》。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 2 月 4 日，公司在二楼会议室召开第五届监事会第七次会议，（1）审议通过了《2006 年度利润分配预案及资本公积转增预案》；（2）审议通过了《2006 年年度报告及摘要的议案》。 2、2007 年 4 月 27 日，公司在二楼会议室召开第五届监事会第八次会议，审议通过了《山东新华 医疗器械股份有限公司 2007 年第一季度报告》。 3、2007 年 6 月 2 日，公司在二楼会议室召开第五届监事会第九次会议，（1）审议通过了《2006 年度监事会工作报告》；（2）审议通过了《公司 2006 年度财务决算报告》；（3）审议通过了《更换 监事的议案》；（4）审议通过了《山东新华医疗器械股份有限公司 2006 年度奖励基金提取及分配方 案》。 4、2007 年 7 月 27 日，公司在二楼会议室召开第五届监事会第十次会议，审议通过了《山东新华 医疗器械股份有限公司 2007 年半年度报告全文及摘要》。 5、2007 年 10 月 25 日，公司在二楼会议室召开第五届监事会第十一次会议，审议通过了《山东 新华医疗器械股份有限公司 2007 年第三季度报告》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 在报告期生产经营活动中，公司严格遵守国家各项法律、法规和公司章程，依法运作，树立良好 的社会形象。公司决策严格按照《公司法》和《公司章程》规定的程序进行，并建立完善的内部控制 制度。公司董事、经理认真履行股东大会决议和公司章程规定的义务，在执行公司职务中遵纪守法， 没有违反公司章程或损害公司行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 在报告期内，监事会对公司的财务进行了内部审计和监督，认为财务报告如实的反映了公司的财 务状况和经营成果。上海上会会计师事务所有限公司对公司出具的标准无保留意见的审计报告是客观 的。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金实际投入与承诺投入项目一致，实际投资项目没有发生变更。 28 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司与控股子公司的水、电、汽等的关联交易数量较小、价格合理、买卖公平，没有损害公司利 益。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 公司出资 5000 万元，委托天同证券代理国债投资，委托期限自资金划入天同证券指定帐户起一年， 期限届满时，天同证券按委托管理国债市值的 5‰收取管理费，委托期限届满的次日天同证券将国债 本息划入公司指定银行帐户，否则，应按国债本息的万分之五按日向公司支付滞纳金。根据协议公司 分两次将资金（2003 年 6 月 27 日 2000 万元、2003 年 7 月 21 日 3000 万元）存入公司在天同证券淄博 营业部开设的帐户。委托协议履行期间，天同证券于 2003 年 10 月向公司支付国债利息 1291742.50 元。合同到期后，天同证券未按协议约定归还本息，只归还 100 万元。公司向济南市中级人民法院（以 下简称“济南中院”）提起诉讼，在济南中院的主持下达成民事调解书，约定：天同证券于 2004 年 12 月 10 日前分期还清委托国债投资款 4900 万元；公司于 2003 年收到的国债利息 1291742.5 元归公 司所有；案件受理费及财产保全费 510530 元由天同证券承担。调解书生效后，天同证券未履行约定还 款义务，为此，公司及时向济南中院申请强制执行，济南中院依法查封了天同证券相应数额的不动产。 案件执行中，济南中院口头通知公司：接山东省高级人民法院通知，有关天同证券的诉讼案件暂缓执 行。公司现正在积极寻找解决途径。该重大诉讼事项已于 2004 年 9 月 22 日刊登在《中国证券报》和 《上海证券报》上。 公司于 2004 年 9 月 22 日发出关于委托理财未能按时收回的公告，具体内容刊登在《中国证券报》 和《上海证券报》上；由于该笔委托金额存在收回风险，故公司 2004 年度末计提坏账准备 4410 万元 人民币，具体内容详见 2004 年度报告。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 29 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 山东新华医疗器械股份有限公司将 5,000 万元人民币委托天同证券有限责任公司进行国债投资， 委托期限为 2003 年 6 月 27 日至 2004 年 7 月 20 日，约定收益为天同证券按委托管理国债市值的 5‰ 收取管理费，实际收回本金 100 万元人民币，实际获得的收益为 129 万元人民币，已逾期，逾期金额 为 4,900 万元人民币，由于该笔委托金额存在收回风险，故公司计提减值准备 4,410 万元人民币。 公司已于 2004 年 9 月 22 日发出关于委托理财未能按时收回的公告，具体内容刊登在《中国证券报》 和《上海证券报》上。由于该笔委托金额存在收回风险，故公司 2004 年末计提坏账准备 4,410 万元人 民币，详见 2004 年度报告。 (九)其他重大合同 本报告期内共有 18 项贷款合同。 已执行完毕的贷款合同 13 项：(1) 2006 年 1 月 6 日公司与中国招商银行股份有限公司济南分行 签订的 1500 万元期限一年的贷款合同，2007 年 1 月 4 日到期。(2) 2006 年 2 月 10 日公司与中国银行 淄博分行签订的 1000 万元期限一年的贷款合同，2007 年 2 月 9 日到期。(3) 2006 年 2 月 10 日公司与 中国银行淄博分行签订的 850 万元期限一年的贷款合同，2007 年 2 月 9 日到期。(4) 2006 年 2 月 28 日公司与中国招商银行股份有限公司济南经三路支行签订的 600 万元期限一年的贷款合同，2007 年 2 月 27 日到期。(5) 2006 年 7 月 17 日公司与中国招商银行股份有限公司济南经三路支行签订的 500 万 元期限一年的贷款合同，2007 年 6 月 16 日到期。(6) 2006 年 7 月 18 日公司与中国银行淄博分行签订 的 1500 万元期限一年的贷款合同，2007 年 7 月 17 日到期。(7) 2006 年 7 月 27 日公司与中国光大银 30 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 行济南泉景支行签订的 1000 万元期限一年的贷款合同，2007 年 7 月 27 日到期。(8) 2006 年 8 月 4 日公司与中国银行张店支行签订的 1500 万元期限一年的贷款合同，2007 年 8 月 4 日到期。 (9) 2006 年 8 月 29 日公司与中国建设银行淄博开发区支行签订的 1500 万元期限一年的抵押贷款合同，2007 年 8 月 28 日到期。(10)2006 年 9 月 12 日公司与中国建设银行淄博开发区支行签订的 500 万元期限一年 的抵押贷款合同，2007 年 9 月 12 日到期。(11) 2006 年 9 月 27 日公司与中国华夏银行济南经十路支 行签订的 2400 万元期限一年的贷款合同，2007 年 9 月 27 日到期。(12) 2006 年 12 月 20 日公司与中 国深圳发展青岛分行签订的 1000 万元期限一年的贷款合同，2007 年 12 月 20 日到期。(13) 2006 年 12 月 29 日公司与中国民生银行济南分行签订的 1000 万元期限一年的抵押贷款合同，2007 年 12 月 25 日到期。 正在执行的 5 项贷款合同为：(1)2004 年 11 月 30 日公司与上海银行西藏支行签订的 260 万元期 限五年的贷款合同，每季按揭还贷 13 万元，截止 2006 年 12 月 31 日余额 169 万元，2009 年 11 月 28 日到期。(2)2004 年 12 月 31 日公司与中国工商银行张店区支行签订的 3400 万元的抵押贷款合同，其 中 400 万元于 2007 年 12 月 5 日到期，3000 万元于 2008 年 12 月 5 日到期。(3) 2007 年 2 月 15 日公 司与中国工商银行张店支行签订的 5400 万元期限五年的贷款合同，2012 年 2 月 3 日到期。(4) 2007 年 9 月 30 日公司与中国银行（香港）支行签订的 1500 万元期限一年的贷款合同，2008 年 9 月 29 日 到期。(5) 2007 年 12 月 29 日公司与中国银行淄博分行签订的 2000 万元期限一年的贷款合同，2008 年 12 月 28 日到期。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况：承诺遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。 截止报告期末，公司非流通股股东淄博市财政局按承诺事项正在履行。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任上海上会会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 5 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 31 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网站及检索路 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 径 《中国证券报》C002 版、 上海证券交易所 新华医疗股票异常波动公告 2007 年 1 月 19 日 《上海证券报》D37 版 （http://www.sse.com.cn) 新华医疗第五届董事会第二 《中国证券报》C008 版、 上海证券交易所 2007 年 2 月 6 日 十次会议决议公告 《上海证券报》D21 版 （http://www.sse.com.cn) 新华医疗第五届监事会第七 《中国证券报》C008 版、 上海证券交易所 2007 年 2 月 6 日 次会议决议公告 《上海证券报》D21 版 （http://www.sse.com.cn) 《中国证券报》C008 版、 上海证券交易所 新华医疗 2006 年度报告摘要 2007 年 2 月 6 日 《上海证券报》D21 版 （http://www.sse.com.cn) 上海证券交易所 新华医疗 2006 年年度报告 2007 年 2 月 6 日 （http://www.sse.com.cn) 新华医疗关于 2006 年度与关 上海证券交易所 联方资金往来及对外担保情 2007 年 2 月 6 日 （http://www.sse.com.cn) 况的专项审计报告 新华医疗关于公司非公开发 行股票的申请获得中国证监 《中国证券报》A24 版、 上海证券交易所 2007 年 4 月 6 日 会发行审核委员会有条件审 《上海证券报》D3 版 （http://www.sse.com.cn) 核通过的公告 新华医疗关于与通用电气 （中国）有限公司—医疗集 《中国证券报》C004 版、 上海证券交易所 2007 年 4 月 9 日 团在医学诊断影像产品领域 《上海证券报》A6 版 （http://www.sse.com.cn) 建立战略合作关系的公告 新华医疗关于获得中国证监 《中国证券报》C021 版、 上海证券交易所 会核准非公开发行股票的公 2007 年 4 月 30 日 《上海证券报》A100 版 （http://www.sse.com.cn) 告 新华医疗第五届董事会第二 《中国证券报》C021 版、 上海证券交易所 2007 年 4 月 30 日 十一次会议决议公告 《上海证券报》A100 版 （http://www.sse.com.cn) 新华医疗 2007 年第一季度报 《中国证券报》C021 版、 上海证券交易所 2007 年 4 月 30 日 告摘要 《上海证券报》A100 版 （http://www.sse.com.cn) 新华医疗 2007 年第一季度报 上海证券交易所 2007 年 4 月 30 日 告 （http://www.sse.com.cn) 新华医疗非公开发行股票发 《中国证券报》C005 版、 上海证券交易所 行情况报告书摘要暨股份变 2007 年 5 月 19 日 《上海证券报》16 版 （http://www.sse.com.cn) 动公告 新华医疗关于变更股权分置 《中国证券报》C012 版、 上海证券交易所 2007 年 6 月 1 日 改革保荐代表人的公告 《上海证券报》D16 版 （http://www.sse.com.cn) 新华医疗第五届董事会第二 《中国证券报》C012 版、 上海证券交易所 十二次会议决议公告暨召开 2007 年 6 月 5 日 《上海证券报》D7 版 （http://www.sse.com.cn) 2006 年度股东大会的通知 32 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 新华医疗第五届监事会第九 《中国证券报》C012 版、 上海证券交易所 2007 年 6 月 5 日 次会议决议公告 《上海证券报》D7 版 （http://www.sse.com.cn) 《中国证券报》C008 版、 上海证券交易所 新华医疗更正公告 2007 年 6 月 6 日 《上海证券报》D16 版 （http://www.sse.com.cn) 新华医疗 2006 年度股东大会 上海证券交易所 2007 年 6 月 16 日 会议资料 （http://www.sse.com.cn) 新华医疗公司章程(2007 年 《中国证券报》C017 版、 上海证券交易所 2007 年 6 月 16 日 修订) 《上海证券报》D12 版 （http://www.sse.com.cn) 新华医疗有限售条件的流通 《中国证券报》C005 版、 上海证券交易所 2007 年 6 月 20 日 股上市公告 《上海证券报》D12 版 （http://www.sse.com.cn) 新华医疗 2006 年度股东大会 《中国证券报》C017 版、 上海证券交易所 2007 年 6 月 27 日 决议公告 《上海证券报》D12 版 （http://www.sse.com.cn) 新华医疗 2006 年度股东大会 《中国证券报》A02 版、 上海证券交易所 2007 年 6 月 27 日 法律意见书 《上海证券报》74 版 （http://www.sse.com.cn) 新华医疗第五届董事会第二 《中国证券报》A02 版、 上海证券交易所 2007 年 6 月 30 日 十三次会议决议公告 《上海证券报》74 版 （http://www.sse.com.cn) 新华医疗信息披露事务管理 上海证券交易所 2007 年 6 月 30 日 制度 （http://www.sse.com.cn) 新华医疗第五届董事会第二 《中国证券报》C017 版、 上海证券交易所 2007 年 7 月 17 日 十四次会议决议公告 《上海证券报》D18 版 （http://www.sse.com.cn) 新华医疗自查报告与整改计 《中国证券报》C017 版、 上海证券交易所 2007 年 7 月 17 日 划 《上海证券报》D18 版 （http://www.sse.com.cn) 上海证券交易所 新华医疗 2007 年半年度报告 2007 年 7 月 31 日 （http://www.sse.com.cn) 新华医疗 2007 年半年度报告 《中国证券报》C024 版、 上海证券交易所 2007 年 7 月 31 日 摘要 《上海证券报》D29 版 （http://www.sse.com.cn) 新华医疗 2007 年第三季度报 上海证券交易所 2007 年 10 月 29 日 告 （http://www.sse.com.cn) 新华医疗 2007 年第三季度报 《中国证券报》D016 版、 上海证券交易所 2007 年 10 月 29 日 告摘要 《上海证券报》A21 版 （http://www.sse.com.cn) 新华医疗第五届董事会第二 《中国证券报》D057 版、 上海证券交易所 2007 年 10 月 30 日 十七次会议决议公告 《上海证券报》D20 版 （http://www.sse.com.cn) 新华医疗公司治理专项活动 《中国证券报》D057 版、 上海证券交易所 2007 年 10 月 30 日 整改报告 《上海证券报》D20 版 （http://www.sse.com.cn) 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经上海上会会计师事务所有限公司注册会计师张素霞、朱清滨审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 33 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 (一)审计报告 审计报告 上会师报字(2008)第 0438 号 山东新华医疗器械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东新华医疗器械股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表，2007 年度的股东权 益变动表和合并股东权益变动表，2007 年度的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 上海上会会计师事务所有限公司 中国注册会计师 张素霞 中国 上海 中国注册会计师 朱清滨 二○○八年三月十日 34 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 山东新华医疗器械股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 七.1 199,442,211.27 114,871,058.53 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 七.2 3,618,400.00 16,503,041.04 应收账款 七.3 177,569,965.90 170,886,927.59 预付款项 七.4 24,620,905.91 16,064,082.41 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 七.5 54,783,659.58 35,697,106.27 买入返售金融资产 存货 七.6 242,126,024.08 201,650,461.48 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 702,161,166.74 555,672,677.32 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 七.7 1,072,499.69 长期股权投资 七.8 14,011,836.76 10,320,561.90 投资性房地产 固定资产 七.9 212,392,382.45 207,096,230.55 35 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 在建工程 七.10 17,096,678.59 14,599,656.80 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七.11 53,584,321.93 55,009,919.91 开发支出 商誉 长期待摊费用 七.12 246,747.40 445,394.82 递延所得税资产 七.13 9,663,830.01 8,782,010.46 其他非流动资产 非流动资产合计 308,068,296.83 296,253,774.44 资产总计 1,010,229,463.57 851,926,451.76 流动负债： 短期借款 七.14 35,000,000.00 148,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 七.15 43,194,000.00 49,500,000.00 应付账款 七.16 117,305,595.50 145,713,841.29 预收款项 七.17 85,069,409.36 64,462,301.65 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七.18 1,689,186.24 2,383,251.45 应交税费 七.19 2,435,409.17 6,718,587.77 应付利息 应付股利 七.20 1,625,000.00 1,625,000.00 其他应付款 七.21 7,099,486.64 13,086,967.65 应付分保账款 七.22 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 七.22 36,750,000.00 4,520,000.00 其他流动负债 流动负债合计 330,168,086.91 436,509,949.81 36 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 非流动负债： 长期借款 七.23 47,250,000.00 31,040,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延收益 七.24 4,707,201.42 9,173,890.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 51,957,201.42 40,213,890.00 负债合计 382,125,288.33 476,723,839.81 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 七.25 103,380,000.00 85,820,000.00 资本公积 七.26 361,569,816.80 149,327,376.80 减：库存股 盈余公积 七.27 22,446,278.90 20,377,002.57 一般风险准备 未分配利润 七.28 97,982,680.85 77,654,976.91 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 585,378,776.55 333,179,356.28 少数股东权益 七.29 42,725,398.69 42,023,255.67 所有者权益合计 628,104,175.24 375,202,611.95 负债和所有者权益总计 1,010,229,463.57 851,926,451.76 公司法定代表人:赵毅新 主管会计工作负责人:李财祥 会计机构负责人:陈心刚 37 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 山东新华医疗器械股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 165,954,492.34 82,003,293.44 交易性金融资产 应收票据 3,498,400.00 15,936,016.04 应收账款 八.1 156,466,357.59 148,305,241.54 预付款项 17,163,225.06 12,824,437.16 应收利息 应收股利 其他应收款 八.2 78,326,907.06 54,650,270.93 存货 207,592,604.46 169,304,523.79 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 629,001,986.51 483,023,782.90 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 1,072,499.69 长期股权投资 八.3 73,365,123.86 69,673,849.00 投资性房地产 17,742,565.04 18,176,918.00 固定资产 150,347,864.56 143,937,013.53 在建工程 16,802,725.11 11,517,279.66 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 42,902,411.20 44,054,875.92 开发支出 商誉 38 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 长期待摊费用 递延所得税资产 9,833,160.43 8,972,886.55 其他非流动资产 非流动资产合计 312,066,349.89 296,332,822.66 资产总计 941,068,336.40 779,356,605.56 流动负债： 短期借款 35,000,000.00 148,500,000.00 交易性金融负债 应付票据 43,194,000.00 49,500,000.00 应付账款 106,292,241.26 127,080,726.45 预收款项 81,344,573.30 60,952,014.52 应付职工薪酬 716,371.83 1,516,925.70 应交税费 1,190,846.37 5,591,132.20 应付利息 应付股利 1,625,000.00 1,625,000.00 其他应付款 2,390,320.46 9,744,338.26 一年内到期的非流动负债 36,750,000.00 4,520,000.00 其他流动负债 流动负债合计 308,503,353.22 409,030,137.13 非流动负债： 长期借款 47,250,000.00 31,040,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延收益 4,707,201.42 9,173,890.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 51,957,201.42 40,213,890.00 负债合计 360,460,554.64 449,244,027.13 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 103,380,000.00 85,820,000.00 资本公积 361,568,110.17 149,325,670.17 减：库存股 盈余公积 22,320,090.62 20,250,814.29 未分配利润 93,339,580.97 74,716,093.97 39 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 归属于母公司所有者权益合计 580,607,781.76 330,112,578.43 所有者权益（或股东权益）合计 580,607,781.76 330,112,578.43 负债和所有者权益（或股东权益）总计 941,068,336.40 779,356,605.56 公司法定代表人:赵毅新 主管会计工作负责人:李财祥 会计机构负责人:陈心刚 40 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 山东新华医疗器械股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 528,908,872.63 514,156,585.45 其中：营业收入 七.30 528,908,872.63 514,156,585.45 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 514,212,486.31 493,780,931.01 其中：营业成本 七.30 400,050,697.91 389,600,680.70 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七.31 2,845,769.95 2,788,119.99 销售费用 62,888,927.98 57,083,258.98 管理费用 34,512,159.79 31,561,208.62 财务费用 七.32 10,599,684.06 10,082,820.74 资产减值损失 七.33 3,315,246.62 2,664,841.98 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 1,526,735.56 -357,336.09 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,526,735.56 -357,336.09 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,223,121.88 20,018,318.35 加：营业外收入 七.35 11,791,558.66 6,279,885.22 减：营业外支出 275,081.26 287,514.86 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,739,599.28 26,010,688.71 减：所得税费用 七.36 4,603,590.30 4,073,363.30 41 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,136,008.98 21,937,325.41 归属于母公司所有者的净利润 22,433,865.96 21,273,918.28 少数股东损益 702,143.02 663,407.13 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.23 0.25 （二）稀释每股收益 0.23 0.25 公司法定代表人:赵毅新 主管会计工作负责人:李财祥 会计机构负责人:陈心刚 42 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 山东新华医疗器械股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 八.4 447,293,872.91 430,217,870.30 减：营业成本 八.4 340,210,475.11 325,110,461.15 营业税金及附加 2,341,047.28 2,478,900.73 销售费用 51,343,324.87 46,199,157.38 管理费用 27,880,538.40 26,811,329.10 财务费用 9,312,826.69 8,832,060.40 资产减值损失 4,416,705.90 3,262,148.49 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 八.5 1,526,735.56 -357,336.09 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,526,735.56 -357,336.09 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,315,690.22 17,166,476.96 加：营业外收入 11,616,044.81 6,227,800.00 减：营业外支出 259,341.37 285,531.59 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,672,393.66 23,108,745.37 减：所得税费用 3,979,630.33 3,830,460.10 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,692,763.33 19,278,285.27 公司法定代表人:赵毅新 主管会计工作负责人:李财祥 会计机构负责人:陈心刚 43 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 山东新华医疗器械股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 637,989,458.63 587,971,617.80 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 42,623.43 收到其他与经营活动有关的现金 七.37 9,598,411.03 13,025,740.83 经营活动现金流入小计 647,587,869.66 601,039,982.06 购买商品、接受劳务支付的现金 503,570,773.45 388,698,921.19 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 46,276,163.66 43,909,642.89 支付的各项税费 38,277,340.08 30,421,977.85 支付其他与经营活动有关的现金 七.38 94,401,940.39 79,215,815.51 经营活动现金流出小计 682,526,217.58 542,246,357.44 经营活动产生的现金流量净额 -34,938,347.92 58,793,624.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 44 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 20,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 30,632,975.05 23,979,094.63 的现金 投资支付的现金 2,164,539.30 146,447.91 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 32,797,514.35 24,125,542.54 投资活动产生的现金流量净额 -32,777,514.35 -24,125,542.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 230,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 104,000,000.00 169,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 334,000,000.00 169,500,000.00 偿还债务支付的现金 170,060,000.00 150,020,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,519,863.14 11,282,123.24 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,374,443.00 筹资活动现金流出小计 181,579,863.14 163,676,566.24 筹资活动产生的现金流量净额 152,420,136.86 5,823,433.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -133,121.85 126,928.39 五、现金及现金等价物净增加额 84,571,152.74 40,618,444.23 加：期初现金及现金等价物余额 114,871,058.53 74,252,614.30 六、期末现金及现金等价物余额 199,442,211.27 114,871,058.53 公司法定代表人:赵毅新 主管会计工作负责人:李财祥 会计机构负责人:陈心刚 45 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 山东新华医疗器械股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 540,751,790.81 491,568,853.04 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,229,474.75 12,327,846.89 经营活动现金流入小计 548,981,265.56 503,896,699.93 购买商品、接受劳务支付的现金 443,700,843.83 325,355,953.60 支付给职工以及为职工支付的现金 32,585,946.31 32,924,603.24 支付的各项税费 31,687,566.30 25,820,976.06 支付其他与经营活动有关的现金 79,861,239.09 67,417,123.19 经营活动现金流出小计 587,835,595.53 451,518,656.09 经营活动产生的现金流量净额 -38,854,329.97 52,378,043.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 20,912,166.80 20,008,386.61 的现金 投资支付的现金 9,687,539.30 4,790,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 投资活动现金流出小计 30,599,706.10 44,798,386.61 投资活动产生的现金流量净额 -30,599,706.10 -44,798,386.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 230,000,000.00 取得借款收到的现金 104,000,000.00 158,500,000.00 46 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 334,000,000.00 158,500,000.00 偿还债务支付的现金 169,060,000.00 120,020,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,451,808.35 9,845,241.26 支付其他与筹资活动有关的现金 2,374,443.00 筹资活动现金流出小计 180,511,808.35 132,239,684.26 筹资活动产生的现金流量净额 153,488,191.65 26,260,315.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -82,956.68 135,605.82 五、现金及现金等价物净增加额 83,951,198.90 33,975,578.79 加：期初现金及现金等价物余额 82,003,293.44 48,027,714.65 六、期末现金及现金等价物余额 165,954,492.34 82,003,293.44 公司法定代表人:赵毅新 主管会计工作负责人:李财祥 会计机构负责人:陈心刚 47 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 山东新华医疗器械股份有限公司 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般风险 少数 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 准备 一、上年年末余额 85,820,000.00 149,316,924.20 19,369,523.53 69,164,316.78 42,01 加：会计政策变更 10,452.60 1,007,479.04 8,490,660.13 前期差错更正 二、本年年初余额 85,820,000.00 149,327,376.80 20,377,002.57 77,654,976.91 42,02 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 17,560,000.00 212,242,440.00 2,069,276.33 20,327,703.94 70 号填列） （一）净利润 22,433,865.96 70 （二）直接计入所 有者权益的利得 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） 22,433,865.96 70 小计 （三）所有者投入 17,560,000.00 212,242,440.00 和减少资本 1．所有者投入资 17,560,000.00 212,242,440.00 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 2,069,276.33 -2,106,162.02 1．提取盈余公积 2,069,276.33 -2,069,276.33 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 -36,885.69 （五）所有者权益 49 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 103,380,000.00 361,569,816.80 22,446,278.90 97,982,680.85 42,72 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般风险 少数 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 准备 一、上年年末余额 85,820,000.00 151,759,960.21 17,342,888.54 50,350,600.35 39, 加：会计政策变更 10,452.60 1,106,285.51 7,988,044.73 前期差错更正 二、本年年初余额 85,820,000.00 151,770,412.81 18,449,174.05 58,338,645.08 39, 三、本年增减变动 金额（减少以“－” -2,443,036.01 1,927,828.52 19,316,331.83 2, 号填列） （一）净利润 21,273,918.28 （二）直接计入所 50 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 有者权益的利得 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） 21,273,918.28 小计 （三）所有者投入 -2,443,036.01 1, 和减少资本 1．所有者投入资 1, 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 -2,443,036.01 （四）利润分配 1,927,828.52 -1,957,586.45 1．提取盈余公积 1,927,828.52 -1,927,828.52 51 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 -29,757.93 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 85,820,000.00 149,327,376.80 20,377,002.57 77,654,976.91 42, 公司法定代表人:赵毅新 主管会计工作负责人:李财祥 会计机构负责人: 52 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 山东新华医疗器械股份有限公司 本期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分 一、上年年末余额 85,820,000.00 149,316,924.20 19,083,370.69 68,03 加：会计政策变更 8,745.97 1,167,443.60 6,67 前期差错更正 二、本年年初余额 85,820,000.00 149,325,670.17 20,250,814.29 74,71 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 17,560,000.00 212,242,440.00 2,069,276.33 18,62 （一）净利润 20,69 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 20,69 （三）所有者投入和减少资本 17,560,000.00 212,242,440.00 1．所有者投入资本 17,560,000.00 212,242,440.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,069,276.33 -2,06 53 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 1．提取盈余公积 2,069,276.33 -2,06 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 103,380,000.00 361,568,110.17 22,320,090.62 93,33 上年同期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未 一、上年年末余额 85,820,000.00 151,759,960.21 17,110,299.98 50,2 加：会计政策变更 8,745.97 1,212,685.79 7,0 前期差错更正 二、本年年初余额 85,820,000.00 151,768,706.18 18,322,985.77 57,3 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,443,036.01 1,927,828.52 17,3 （一）净利润 19,2 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 54 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 4．其他 上述（一）和（二）小计 19,2 （三）所有者投入和减少资本 -2,443,036.01 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -2,443,036.01 （四）利润分配 1,927,828.52 -1,9 1．提取盈余公积 1,927,828.52 -1,9 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 85,820,000.00 149,325,670.17 20,250,814.29 74,7 公司法定代表人:赵毅新 主管会计工作负责人:李财祥 会计机构负责人: 55 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年度审计报告附注 一、公司简介 1、公司概况 (1) 公司名称：山东新华医疗器械股份有限公司(以下简称“公司”) (2) 公司注册资本：人民币壹亿零叁佰叁拾捌万元整(人民币 103,380,000.00 元) (3) 公司住所：山东省淄博高新技术产业开发区新华医疗科技园 (4) 公司法定代表人：赵毅新 (5) 经营范围：许可证规定范围内的消毒灭菌设备、放射诊断及治疗设备、医用化学指示产品和制药 设备、环保设备的生产、销售、技术服务；房屋建筑工程及室内装饰工程设计、施工，装饰装修，医 院设备及工业设备的安装(凭资质证书经营)。 2、历史沿革 公司是 1993 年 3 月经淄博市经济体制改革委员会以淄体改股字(1993)83 号文批准，将山东新华医疗器械 厂下属医院设备分厂的生产经营性资产投入，同时发行内部职工股，以定向募集方式设立的股份有限 公司。公司设立时的总股本为 3,100 万元，其中：国家股 2,500 万元，占总股本的 80.65%；内部职工股 600 万元，占总股本的 19.35%。1996 年 12 月，公司根据国家有关规定进行了重新规范，并取得了山东 省经济体制改革委员会鲁体改函字[1996]255号规范确认函和山东省人民政府鲁政股字[1996]202号批准 证书。公司规范后，在山东省工商行政管理局重新登记注册，并换取了新的营业执照。 1999 年 5 月，公司股东大会通过了 1998 年度利润分配方案：每 10 股送 3 股。送股后，公司总股本变更 为 4,030 万元，其中：国家股 3,250 万元，内部职工股 780 万元。 2002 年 9 月 5 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]96号文核准，公司向社会公开发行人民 币普通股 2,100 万股。发行后公司总股本变更为 6,130 万元，其中：国家股 3,250 万元，内部职工股 780 万元，社会公众股 2,100 万元。变更后的法人营业执照注册号为 3700001801149。 2003 年 6 月，公司股东大会通过了 2002 年度利润分配方案：每 10 股转增 4 股。转增后，公司总股本变 更为 8,582 万元，其中：国家股 4,550 万元，内部职工股 1,092 万元，社会公众股 2,940 万元。2005 年 9 月，公司内部职工股在上海证券交易所上市交易。 2006 年 6 月公司实施股权分置改革方案，公司的非流通股股东淄博市财政局以其持有的部分股份按流 通股股东每 10 股获付 3.1 股的对价比例安排对价，非流通股东共支付 12,499,200 股。对价后公司总股本 不变为 8,582 万元，其中限售条件的股份 33,000,800 股，占总股本的 38.45%，非限售条件的股份总数 40,320,000 股，占总股本的 61.55%。 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 5 月经中国证监会证监发字【2007】99 号文核准，公司非公开发行股票增加股本 1,756 万元，总 股本变更为 10,338 万元，其中：有限售条件的股份总额为 50,560,800 股，占总股本的 48.91%；无限售条 件的股份总额为 52,819,200 股，占总股本的 51.09%。 2007 年 6 月，根据股改承诺，公司向上海证券交易所提出有限售条件流通股上市申请，上海证券交易 所核准本次有限售条件的流通股上市数量为 4,291,000 股，上市日为 2007 年 6 月 25 日。 3、行业性质及主要产品 公司属医疗器械行业，公司的主要产品有消毒灭菌设备、放射治疗设备、医用环保设备、灭菌化学指 示卡和指示胶粘带、一次性医疗产品等，报告期内公司未发生主业变更。 4、基本组织架构 公司下设制药设备厂、感染控制设备厂、机械制造厂、放射治疗设备厂四个厂和精细化工分厂、台式 灭菌器分厂两个分厂及客户服务中心；控股山东新华医用环保设备有限公司、新华手术器械有限公司、 山东新华安得医疗用品有限公司、上海新华舒普净化技术有限公司四家子公司；同时参股山东新华奇 林软件技术有限公司(投资比例为 40%)和淄博伊马新华制药设备有限公司(投资比例为 20%)，公司对上 述参股公司的经营管理不具有控制权。 二、公司遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南、《企业会计 准则解释第1号》以及其他补充规定等的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 三、重要会计政策和会计估计 1、财务报表的编制基础 以持续经营为财务报表的编制基础。 2、会计年度 会计年度采用公历制，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础及计量属性 以权责发生制为记账基础。 57 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下 采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 5、现金等价物 是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币交易折算 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额 折算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债 表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 ②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金 额；以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 7、金融工具 (1) 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 (2) 金融资产在初始确认时划分为下列四类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产； ② 持有至到期投资； ③ 应收款项； ④ 可供出售金融资产。 (3) 金融负债在初始确认时划分为下列两类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债； ② 其他金融负债。 58 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的 金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管 理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的 交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚 未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收 益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动 计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之 间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (5) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已 到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应 当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (6) 应收款项 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常按从购货方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额 计入当期损益。 (7) 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 59 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款 中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资 产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入股东权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (8) 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊余成本进行 后续计量。 (9) 金融资产减值损失的计量 ① 应收款项的坏账准备计提方法： 1) 应收账款及其他应收款坏账准备 对于应收账款及其他应收款, 在资产负债表日对其中单项金额重大的应收款项进行减值损失的测试，对 于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提减值准备。对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项根据逾期状 态即账龄进行组合，并根据相同账龄应收款项组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定报告期各 项组合计提坏账准备的比例。确定的具体提取比例为： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1至2年 10% 2至3年 15% 3 年以上 20% 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 2) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法： 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备。 ② 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流 60 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 量现值之间的差额计算确认减值损失。 ③ 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售 金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入股东权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出，计入减值损失。 (10) 金融工具公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是 指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际 发生的市场交易的价格。 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 8、存货 (1) 存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程及提 供劳务过程中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的，予以确认： ① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ② 该存货的成本能够可靠地计量。 (2) 发出存货时按加权平均法计价。 (3) 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提 存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确 定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同 或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 61 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5) 对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。 9、长期股权投资 (1) 长期股权投资是指持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资。 (2) 长期股权投资中因合并形成的长期股权投资分同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合 并。 (3) 长期股权投资的计价以及投资收益确认方法： ① 采用成本法核算的长期股权投资 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利 或利润，确认为当期投资收益。 ② 采用权益法核算的长期股权投资 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长 期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 被投资单位可辨认净资产公允价值比照《企业会计准则第 20 号-企业合并》的规定确定。 取得长期股权投资后，在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。 (4) 长期股权投资减值准备 ① 成本法核算的长期股权投资，在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的，按照成本计量， 投资成本高于其可变现净值的，计提长期投资减值准备。 62 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 ② 其他按照单项投资成本与可变现净值孰低计量。投资成本高于其可变现净值的，计提长期投资减 值准备。 10、投资性房地产 (1) 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或二者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，在资 产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 (2) 对投资性房地产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率计提折旧或进行摊销： 类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧或摊销率 房屋及建筑物 40年 5% 2.38% 土地使用权 44年 - 2.27% 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 11、固定资产及折旧 (1) 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产： ① 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； ② 使用寿命超过一个会计年度。 (2) 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (3) 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 10-40 年 5% 9.50-2.38% 通用设备 5-18 年 5% 19.00-5.28% 专用设备 5-15 年 5% 19.00-6.33% 运输工具 7-12 年 5% 13.57-7.92% 电子设备 5-15 年 5% 19.00-6.33% 63 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 12、在建工程 (1) 在建工程包括公司自行建造固定资产发生的全部支出，由在建工程达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成，包括前期准备费、直接建筑安装成本以及工程达到预定可使用状态前发生的与在建工 程相关的借款利息、折价或溢价摊销、外币汇兑差额等费用，并于达到预定可使用状态时转入固定资 产。 (2) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 13、无形资产 (1) 无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初 始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。 ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有 限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的， 将改变摊销期限和摊销方法。 (4) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 14、研究开发 64 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： ① 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 ② 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 (2) 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件 的，确认为无形资产： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15、长期待摊费用摊销政策 长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用，其中：开办费先在长期待摊 费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入当月的损益，其余长期待摊费用在受益期限内平均 摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期 损益。 16、借款费用资本化 (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指一年及一年以上)购建 或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费 用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价 的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。 (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金 资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 65 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合 资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款 费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活 动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要 的程序，借款费用的资本化则继续进行。 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每 期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建 或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。 17、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 18、收入 (1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。 (2) 销售商品收入的确认： 66 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (3) 提供劳务收入的确认： 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会 计年度，在劳务交易的结果能够可靠估计的情况下(即劳务总收入和总成本能可靠地计量，与交易相关 的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能可靠地确定时)，将在期末按完工百分比法确认相关的 劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在期末对劳务收入分别以下情况确认和计 量： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本； ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当取损益，不确认提供 劳务收入。 (4) 让渡资产使用权收入的确认： 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能 予以确认： ① 相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 19、政府补助 政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的 资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 公司能够满足政府补助所附条件； ② 公司能够收到政府补助。 67 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理： 1) 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当 期损益。 2) 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 20、所得税 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税 基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。 在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为 利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入股东权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 21、合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，纳入 合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。 公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位， 将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被 投资单位的除外： (1) 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。 (2) 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。 (3) 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。 (4) 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。 编制合并报表时，公司与被合并子公司采用统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的 财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后， 由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调 整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调 68 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 整合并资产负债表的期初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并 当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下 企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润 表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现 金流量纳入合并利润表及现金流量表。 四、重大会计政策和重大会计估计变更以及重大前期差错更正说明 1、重大会计政策变更 根据, 公司按第五条至第十九条对 2006 年财务报表进行了追 溯调整, 同时, 公司还假定 2006 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则第 1 号至第 37 号，并以上述时点资产 负债表为起点，将《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外不需要追 溯调整的事项，对 2006 年度净利润进行模拟备考调整, 上述各项调整在下列调节表中分项列示： (1) 对 2006 年度归属于母公司所有者的净利润的调整： 项目 金额 合并净利润(按原会计准则) 20,870,109.35 按第五条至第十九条 324,197.86 对 2006 年度合并净利润进行追溯调整 其中：所得税 329,746.52 少数股东损益 -5,548.66 对淄博伊马新华制药设备有限公司因追加投资由成本法改按权益 79,611.07 法核算调整的投资收益 调整后的合并净利润(按新会计准则) 21,273,918.28 除第五条至第十九条 外的模拟备考调整内容 假定全面执行新会计准则后的模拟合并净利润 21,273,918.28 (2) 对 2006 年 12 月 31 日合并股东权益的调整： 项目 金额 合并股东权益(按原会计准则) 323,670,764.51 按第五条至第十九条对 2006 50,799,717.47 年度合并股东权益进行追溯调整 69 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 其中：所得税 8,776,461.80 少数股东权益 42,023,255.67 对淄博伊马新华制药设备有限公司因追加投资 732,129.97 由成本法核算改按权益法核算追溯调整 调整后合并股东权益(按新会计准则) 375,202,611.95 (3) 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 序号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报披露数 差异 2006 年 12 月 31 日股东权益(原会计准则) 323,670,764.51 323,670,764.51 - 1 长期股权投资差额 - - - 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 - - - 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 - - - 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - - - 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - - - 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - - - 5 股份支付 - - - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - - - 7 企业合并 - - - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - - - 8 根据新准则计提的商誉减值准备 - - - 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 - - - 及可供出售金融资产 10 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 11 金融工具分拆增加的权益 - - - 12 衍生金融工具 - - - 13 所得税 8,776,461.80 9,003,914.18 -227,452.38 14 少数股东权益 42,023,255.67 42,029,892.84 -6,637.17 15 其他 732,129.97 - 732,129.97 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 375,202,611.95 374,704,571.53 498,040.42 差异原因： ① 所得税差异-227,452.38 元，原因一是公司的子公司山东新华医用环保设备有限公司因经营亏损，2007 年报披露数未确认递延所得税资产，2006 年报披露时对此进行了确认，影响金额为 15,486.74 元；原因 二是 2006 年报披露的递延所得税资产未考虑合并抵销坏账准备的影响金额，2007 年报披露数中对此因 素进行了调整，影响金额 211,965.64 元。 70 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 ② 少数股东权益差异-6,637.17 元，原因是公司的子公司山东新华医用环保设备有限公司因经营亏损， 2007 年报披露数未确认递延所得税资产，2006 年报披露时对此进行了确认，由此造成差异金额 6,637.17 元。 ③ 其他差异 732,129.97 元，是对淄博伊马新华制药设备有限公司因追加投资由成本法核算改按权益法 核算追溯调整金额。 2、重大会计估计变更 本期无重大会计估计变更 3、重大前期差错更正 本期无重大会计差错更正 五、主要税项及附加 1、企业所得税 (1) 母公司：执行 15%的所得税税率。 公司系山东省高新技术企业，生产经营地和注册地位于山东省淄博高新技术产业开发区，根据财政部、 国家税务总局财税字(94)001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》规定，经山东省淄博市地方税 务局高新技术产业开发区分局 2002 年 11 月 13 日淄高新地税发［2002］63 号文批准，公司自 2002 年起， 按 15%的税率缴纳企业所得税。 (2) 子公司：新华手术器械有限公司系中外合资企业，该公司在沿海开放城市山东省淄博市注册，享受 “二免三减半”的优惠政策，目前公司尚处于减半征税期，执行的企业所得税率为 12%；山东新华医 用环保设备有限公司的生产经营地和注册地位于山东省淄博高新技术产业开发区，且 2003 年被认定为 山东省高新技术企业，根据财政部、国家税务总局财税字(94)001 号《关于企业所得税若干优惠政策的 通知》规定，该公司 2003-2004 年享受免征企业所得税的优惠政策，自 2005 年起执行 15%的所得税率； 山东新华安得医疗用品有限公司的企业所得税税率为 33%；上海新华舒普净化技术有限公司的企业所 得税税率为 33%。 2、流转税 ⑴ 增值税：公司销售货物缴纳增值税，增值税税率为 17%，按销项税额扣除进项税额后的余额缴纳。 ⑵ 营业税：建筑安装收入按 3%计算缴纳，出租资产收入按 5%计算缴纳。 3、城市维护建设税 71 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 按应缴流转税额的 7%计算缴纳。子公司新华手术器械有限公司免缴。根据财政部、国家税务总局财税 [2005]25号文《关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税教育费附加政策的通知》 的规定，自 2005 年 1 月 1 日起，当期免抵的增值税税额纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围。 4、教育费附加 按应缴流转税额的 3%计提并缴纳。 5、地方教育费附加 按应缴流转税额的 1%计提并缴纳。 六、控股子公司情况 公司名称 注册资本 本公司投资额 拥有权益比例 经营范围 合并期间 山东新华安得医 48,000,000.00 26,130,000.00 54.44% 三类注射穿刺器械、三类医用高 2007 年 1-12 月 疗用品有限公司 (人民币) (人民币) 分子材料及制品、二类消毒和灭 菌设备及器具的生产和销售(许 可经营的凭许可证经营) 山东新华医用环 8,000,000.00 5,600,000.00 70% 医用焚烧炉、医用水处理设备、 2007 年 1-12 月 保设备有限公司 (人民币) (人民币) 医用毁形机的生产和销售(许可 经营的凭许可证经营) 新华手术器械 5,000,000.00 3,000,000.00 60% 手术器械的生产和销售(许可经 2007 年 1-12 月 有限公司 (美元) (美元) 营的凭许可证经营) 上海新华舒普净 6,500,000.00 4,790,000.00 73.69% 在空气净化设备专业领域从事技 2007 年 1-12 月 化技术有限公司 (人民币) (人民币) 术开发，空气净化设备，消毒水 机，环保产品的组装、调试、承 接净化空调工程洁净及环保工程 等。 七、合并会计报表项目注释(货币单位：人民币元) 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 现金 人民币 - - 158,957.89 - - 105,889.09 小计 - - 158,957.89 - - 105,889.09 银行存款 人民币 - - 178,356,902.54 65,446,762.73 美元 37,998.09 7.3046 277,560.84 2,264.36 7.8087 17,681.71 小计 37,998.09 7.3046 178,634,463.38 2,264.36 7.8087 65,464,444.44 72 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 其他货币资金 人民币 - - 20,648,790.00 - - 49,300,725.00 小计 - - 20,648,790.00 - - 49,300,725.00 合计 37,998.09 7.3046 199,442,211.27 2264.36 7.8087 114,871,058.53 (1) 本项目期末数较期初数增加 84,571,152.74 元，增长 73.62%，主要系增发新股募集资金增加所致。 (2) 其他货币资金期末余额中包含银行承兑保证金 20,100,000.00 元，保函保证金 548,790.00 元；期初余额 中包含银行承兑保证金 47,200,000.00 元，保函保证金 2,100,725.00 元。 (3) 除其他货币资金外，期初期末无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款 项。 2、应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 3,168,400.00 16,503,041.04 合计 3,168,400.00 16,503,041.04 其中，已质押的票据如下所列： 出票单位 出票日期 到期日 期末余额 年初余额 质押原因及用途 山东威高药业有限公司 2007-07-18 2008-01-18 3,000,000.00 - 办理承兑汇票 合计 3,000,000.00 - (1) 被质押承兑汇票到期日已将收到的票据款作为承兑保证金转入了其他货币资金账户。 (2) 本项目期末数较期初数减少 13,334,641.04 元，减少 80.80%，主要系期末收到应收票据减少所致。 3、应收账款 (1) 账面价值 账龄 期末数 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 1 年以内 140,941,501.99 73.45% 7,047,075.10 133,894,426.89 5% 1－2 年 21,295,067.97 11.10% 2,129,506.79 19,165,561.18 10% 2－3 年 15,920,848.96 8.30% 2,388,127.34 13,532,721.62 15% 3 年以上 13,721,570.26 7.15% 2,744,314.05 10,977,256.21 20% 合计 191,878,989.18 100.00% 14,309,023.28 177,569,965.90 73 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 账龄 期初数 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 1 年以内 115,961,440.94 62.56% 5,798,072.05 110,163,368.89 5% 1－2 年 44,701,681.14 24.12% 4,470,168.11 40,231,513.03 10% 2－3 年 14,632,613.69 7.89% 2,194,892.05 12,437,721.64 15% 3 年以上 10,067,905.04 5.43% 2,013,581.01 8,054,324.03 20% 合计 185,363,640.81 100.00% 14,476,713.22 170,886,927.59 (2) 应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下： 账龄 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 1 年以内 22,456,916.34 11.70% 19,048,375.77 10.28% 1-2 年 - - 7,662,366.00 4.13% 2-3 年 - - 3,329,549.00 1.80% 合计 22,456,916.34 11.70% 30,040,290.77 16.21% (4) 将应收账款按重要性分类 类别 期末数 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 - - - 单项金额不重大但按信用风险特 13,721,570.26 7.15% 2,744,314.05 10,977,256.21 征组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 178,157,418.92 92.85% 11,564,709.23 166,592,709.69 合计 191,878,989.18 100.00% 14,309,023.28 177,569,965.90 类别 期初数 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 - - - - 单项金额不重大但按信用风险特 10,067,905.04 5.43% 2,013,581.01 8,054,324.03 征组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 175,295,735.77 94.57% 12,463,132.21 162,832,603.56 合计 185,363,640.81 100.00% 14,476,713.22 170,886,927.59 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项组合的依据为账龄超过三年。 74 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 4、预付账款 (1) 账面价值 账龄 期末数 期初数 账面余额 比例 账面余额 比例 1 年以内 17,580,969.90 71.41% 14,579,084.53 90.75% 1-2 年 5,700,661.09 23.15% 1,350,982.10 8.41% 2-3 年 1,261,203.22 5.12% 57,638.70 0.36% 3 年以上 78,071.70 0.32% 76,377.08 0.48% 合计 24,620,905.91 100.00% 16,064,082.41 100.00% (2) 期末金额较大的预付账款列示如下： 欠款单位 款项性质或内容 账龄 金额 淄博高新技术产业开发区统一征地办公室 征地款 1 年以内 5,003,065.00 成都中核高通同位素股份有限公司 货款 1 年以内 2,255,000.00 山东博泰建工有限公司 工程款 1 年至 2 年 2,781,660.23 合计 10,039,725.23 (3) 期末无预付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 5、其他应收款 (1) 账面价值 账龄 期末数 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 (除个别认定外) 1 年以内 38,274,592.50 37.10% 1,913,729.62 36,360,862.88 5% 1－2 年 6,573,323.16 6.37% 657,332.32 5,915,990.84 10% 2－3 年 2,932,984.02 2.84% 439,947.60 2,493,036.42 15% 3 年以上 55,392,211.80 53.69% 45,378,442.36 10,013,769.44 20% 合计 103,173,111.48 100.00% 48,389,451.90 54,783,659.58 账龄 期初数 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 (除个别认定外) 1 年以内 22,645,475.93 27.48% 1,132,273.79 21,513,202.14 5% 1－2 年 4,072,866.39 4.94% 407,286.64 3,665,579.75 10% 2－3 年 54,321,456.18 65.92% 44,898,218.41 9,423,237.77 15% 3 年以上 1,368,858.28 1.66% 273,771.67 1,095,086.61 20% 合计 82,408,656.78 100.00% 46,711,550.51 35,697,106.27 (2) 期末，其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 75 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 其他应收款项目前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如下： 账龄 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 1 年以内 16,893,860.29 16.37% 4,660,745.71 5.66% 1-2 年 354,475.31 0.34% - - 2-3 年 - - 50,626,959.50 61.43% 3 年以上 50,627,641.00 49.07% 681.50 - 合计 67,875,976.60 65.78% 55,288,386.71 67.09% (4) 按个别认定法计提坏账准备的情况 欠款人名称 欠款金额 账龄 计提比例 计提金额 计提理由 天同证券有限责任公司 49,000,000.00 3 年以上 90% 44,100,000.00 欠款逾期， 收回难度较大 (5) 将其他应收款按重要性分类 类别 期末数 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 49,000,000.00 47.49% 44,100,000.00 4,900,000.00 单项金额不重大但按信用风险特 6,392,211.80 6.20% 1,278,442.36 5,113,769.44 征组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 47,780,899.68 46.31% 3,011,009.54 44,769,890.14 合计 103,173,111.48 100.00% 48,389,451.90 54,783,659.58 类别 期初数 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 49,000,000.00 59.46% 44,100,000.00 4,900,000.00 单项金额不重大但按信用风险特 1,368,858.28 1.66% 273,771.67 1,095,086.61 征组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 32,039,798.50 38.88% 2,337,778.84 29,702,019.66 合计 82,408,656.78 100.00% 46,711,550.51 35,697,106.27 单项金额重大的其他应收款为天同证券委托理财款，因欠款逾期收回难度较大，按 90%计提坏账准备； 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项组合的依据为账龄超过 3 年。 6、存货 (1) 账面价值 项目 期末数 期初数 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 原材料 58,168,929.84 - 58,168,929.84 43,820,376.53 - 43,820,376.53 76 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 库存商品 97,919,732.69 2,077,613.37 95,842,119.32 91,154,414.03 661,694.87 90,492,719.16 在产品 86,758,147.84 - 86,758,147.84 66,035,586.54 - 66,035,586.54 低值易耗品 1,356,827.08 - 1,356,827.08 1,301,779.25 - 1,301,779.25 合计 244,203,637.45 2,077,613.37 242,126,024.08 202,312,156.35 661,694.87 201,650,461.48 (2) 跌价准备 项目 期初数 本期计提 本期转回 期末数 库存商品 661,694.87 1,841,659.09 425,740.59 2,077,613.37 可变现净值是依据近期不含税售价扣除一定比例的营业费用后确定的。 7、长期应收款 项目 期末数 期初数 融资租赁 1,072,499.69 - 减：坏账准备 - - 合计 1,072,499.69 - 8、长期股权投资 (1) 账面价值 项目 期末数 期初数 期末余额 减值准备 账面价值 期初余额 减值准备 账面价值 联营企业 13,575,736.76 - 13,575,736.76 9,884,461.90 9,884,461.90 其他股权投资 436,100.00 - 436,100.00 436,100.00 - 436,100.00 合计 14,011,836.76 - 14,011,836.76 10,320,561.90 - 10,320,561.90 (2) 合营企业、联营企业及其他股权投资 ① 基本情况 被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业 本企业在被投资 持股比例 单位表决权比例 联营企业 —山东新华奇林软件技术有限公司 山东省淄博市 软件制造业 40% 40% －淄博伊马新华制药设备有限公司 山东省淄博市 医疗设备生产行业 20% 20% 其他股权投资 －山东东大化工集团有限公司 山东省淄博市 化工行业 77 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 ② 主要财务信息 被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 联营企业 —山东新华奇林软件技术有限公司 8,639,495.08 736,418.80 -648,950.15 －淄博伊马新华制药设备有限公司 51,331,128.32 53,602,850.48 9,414,842.53 (3) 长期股权投资权益法核算披露内容 ① 本期变动 被投资单位名称 年初余额 本期增 本期减 本期被投资单 本期分得 期末余额 当期未确认的 加投资 少投资 位权益增减额 现金红利 投资损失金额 联营企业 —山东新华奇林软件 3,715,378.09 - - -259,580.06 - 3,455,798.03 - 技术有限公司 －淄博伊马新华制药 6,169,083.81 2,164,539.30 - 1,786,315.62 - 10,119,938.73 - 设备有限公司 合计 9,884,461.90 2,164,539.30 - 1,526,735.56 - 13,575,736.76 - ② 累计变动 被投资单位名称 初始投 累计追加 累计减少 被投资单位权 累计分得 期末余额 累积未确认的 资成本 投资额 投资额 益累计增减额 现金红利 投资损失金额 联营企业 —山东新华奇林软件 4,000,000.00 - - -544,201.97 - 3,455,798.03 - 技术有限公司 －淄博伊马新华制药 4,380,119.89 3,221,373.25 - 2,518,445.59 - 10,119,938.73 - 设备有限公司 合计 8,380,119.89 3,221,373.25 - 1,974,243.62 - 13,575,736.76 - 9、固定资产及累计折旧 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原值合计 290,037,343.59 20,344,212.91 3,191,564.13 307,189,992.37 房屋及建筑物 165,795,667.15 2,939,725.71 386,245.00 168,349,147.86 通用设备 48,482,081.72 10,806,506.61 786,605.00 58,501,983.33 专用设备 45,542,424.44 1,471,303.31 - 47,013,727.75 运输工具 6,446,666.96 2,023,844.53 2,018,714.13 6,451,797.36 电子设备 23,770,503.32 3,102,832.75 - 26,873,336.07 二、累计折旧合计 82,941,113.04 14,206,825.77 2,350,328.89 94,797,609.92 房屋及建筑物 21,250,570.88 5,079,333.72 968,197.79 25,361,706.81 78 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 通用设备 25,520,428.58 3,322,711.72 659,259.34 28,183,880.96 专用设备 24,364,019.51 2,604,545.60 - 26,968,565.11 运输工具 2,226,465.61 746,529.77 722,871.76 2,250,123.62 电子设备 9,579,628.46 2,453,704.96 - 12,033,333.42 三、固定资产减值 - - - - 房屋及建筑物 - - - - 通用设备 - - - - 专用设备 - - - - 运输工具 - - - - 电子设备 - - - - 四、固定资产账面价值 207,096,230.55 - - 212,392,382.45 房屋及建筑物 144,545,096.27 - - 142,987,441.05 通用设备 22,961,653.14 - - 30,318,102.37 专用设备 21,178,404.93 - - 20,045,162.64 运输工具 4,220,201.35 - - 4,201,673.74 电子设备 14,190,874.86 - - 14,840,002.65 被抵押/担保的 期末账面价值 抵押/担保目的 固定资产项目 房屋及建筑物 15,374,473.40 短期借款 2,000 万元 房屋及建筑物 21,597,005.22 长期借款 4,580 万元 房屋及建筑物 8,124,598.86 1 年内到期的长期借款 3,000 万元 通用设备 18,893,647.18 1 年内到期的长期借款 675 万元，长期借款 145 万元 合计 63,989,724.66 (1) 本期从在建工程转入固定资产 18,813,791.91 元。 (2) 期末已提足折旧的固定资产原值为 32,171,738.11 元。 10、在建工程 (1) 账面价值 类别 期末数 期初数 账面原值 17,096,678.59 14,599,656.80 减值准备 - - 账面价值 17,096,678.59 14,599,656.80 79 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 增减变动 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 其他减少数 期末数 固定资产数 安得公司工程 2,671,272.17 3,554,444.33 2,168,739.65 3,763,023.37 293,953.48 零星工程 11,928,384.63 22,522,367.39 16,645,052.26 1,002,974.65 16,802,725.11 合计 14,599,656.80 26,076,811.72 18,813,791.91 4,765,998.02 17,096,678.59 11、无形资产 (1) 账面价值 项目 期末数 期初数 账面净值 53,584,321.93 55,009,919.91 减值准备 - - 账面价值 53,584,321.93 55,009,919.91 (2) 增减变动 项目 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 专利权 7,083.25 - - 1,250.04 5,833.21 土地使用权 50,767,709.64 - - 1,151,302.92 49,616,406.72 热权 600,000.00 - - 120,000.00 480,000.00 冠名权 2,500,000.00 - - 150,000.00 2,350,000.00 计算机软件 1,135,127.02 134,500.00 - 137,545.02 1,132,082.00 合计 55,009,919.91 134,500.00 - 1,560,097.98 53,584,321.93 (3) 其他资料 项目 取得方式 原始金额 累计摊销数 期末数 剩余摊销年限 专利权 购买 10,000.00 4,166.79 5,833.21 4.67 土地使用权 购买 53,220,314.89 3,603,908.17 49,616,406.72 42.5-48.5 热权 购买 1,200,000.00 720,000.00 480,000.00 4 冠名权 购买 3,000,000.00 650,000.00 2,350,000.00 15.67 计算机软件 购买 1,434,147.03 302,065.03 1,132,082.00 7.25-9.9 合计 58,864,461.92 5,280,139.99 53,584,321.93 (4) 被抵押/担保的无形资产 资产项目 期末净值 抵押/担保目的 土地使用权 12,514,704.89 1 年内到期的长期借款 3,000 万元 土地使用权 5,870,771.76 短期借款 2,000 万元 土地使用权 8,249,416.54 长期借款 4,580 万元 合计 26,634,893.19 80 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 12、长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 固定资产装修费 55,416.63 - 55,416.63 - 模具费 389,978.19 150,632.48 293,863.27 246,747.40 合计 445,394.82 150,632.48 349,279.90 246,747.40 上述模具费的摊销期限为 2 年。 13、递延所得税资产 项目 期末数 期初数 应收款项账面价值小于其计税基础产生的递延所得税资产 9,388,645.98 8,721,630.33 存货账面价值小于其计税基础产生的递延所得税资产 275,184.03 60,380.13 合计 9,663,830.01 8,782,010.46 14、短期借款 借款类别 期末数 期初数 币种 金额 币种 金额 信用借款 人民币 15,000,000.00 人民币 33,500,000.00 抵押借款 人民币 20,000,000.00 人民币 69,000,000.00 保证借款 人民币 - 人民币 46,000,000.00 合计 35,000,000.00 148,500,000.00 (1) 期末余额中不存在已到期未偿还的借款。 (2) 本项目期末数较期初数减少 113,500,00.00 元，减少 76.43%，系本期归还银行借款增加所致。 (3) 期末抵押借款中抵押物为房产及土地使用权，其中：房产净值 15,374,473.40 元，土地使用权净值 5,870,771.76 元。 15、应付票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 43,194,000.00 49,500,000.00 合计 43,194,000.00 49,500,000.00 期末无已到期但未偿还的应付票据。 81 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 16、应付账款 项目 期末数 期初数 余额 117,305,595.50 145,713,841.29 其中：账龄 1 年以上的余额 10,418,491.73 17,809,735.91 (1) 期末，无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 (2) 期末，账龄 1 年以上的余额中无大额应付账款。 17、预收账款 项目 期末数 期初数 余额 85,069,409.36 64,462,301.65 其中：账龄超过 1 年的余额 8,735,063.50 9,125,017.37 (1) 期末，无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 (2) 期末，账龄 1 年以上的余额中无大额预收账款。 18、应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 33,099,640.23 33,033,640.23 66,000.00 二、职工福利费 1,043,517.40 829,310.64 1,806,184.42 66,643.62 三、社会保险费 - 10,595,994.25 10,595,994.25 - 其中：1．医疗保险费 - 2,350,040.10 2,350,040.10 - 2．基本养老保险费 - 7,137,616.85 7,137,616.85 - 3．失业保险费 - 606,521.83 606,521.83 - 4．工伤保险费 - 297,736.36 297,736.36 - 5．生育保险费 - 204,079.11 204,079.11 - 四、住房公积金 - - - - 五、工会经费和职工教育经费 1,339,734.05 1,057,153.33 840,344.76 1,556,542.62 六、非货币性福利 - - - - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - - 八、其他 - - - - 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合计 2,383,251.45 45,582,098.45 46,276,163.66 1,689,186.24 19、应交税费 税种 期末数 期初数 期末超过法定交款期限未支付数 增值税 1,035,629.73 5,238,727.92 - 营业税 19,350.35 -6,640.00 - 城市维护建设税 259,063.32 490,633.24 - 82 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 房产税 21,142.54 - - 企业所得税 681,754.19 757,066.25 - 个人所得税 22,123.02 -11,653.08 - 土地使用税 265,541.50 -14,000.00 - 印花税 2,335.80 2,839.63 - 车船使用税 -130.00 -130.00 - 教育费附加 103,954.56 183,563.36 - 地方教育费附加 24,186.44 76,759.94 - 河道管理费 457.72 1,420.51 - 合计 2,435,409.17 6,718,587.77 - 公司教育费附加按应交流转税额的 3%计提，地方教育附加按应交流转税额的 1%计提，河道管理费系 子公司上海新华舒普净化技术有限公司按应交流转税额的 1%计提。 20、应付股利 项目 期末数 期初数 国家股 1,625,000.00 1,625,000.00 21、其他应付款 项目 期末数 期初数 余额 7,099,486.64 13,086,967.65 其中：账龄超过 1 年的余额 1,667,392.40 5,955,552.76 (1) 期末，无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 (2) 期末，账龄超过 1 年的余额中无大额其他应付款。 (3) 本项目期末数较期初数减少 5,987,481.01 元，减少 45.75%，主要是本期归还向财政借款 800 万元所致。 22、一年内到期的非流动负债 负债类别 期末数 期初数 币种 人民币金额 币种 金额 抵押借款 人民币 36,750,000.00 人民币 4,520,000.00 合计 36,750,000.00 4,520,000.00 期末抵押借款中 30,000,000.00 元的抵押物为房产及土地使用权，其中：房产净值 8,124,598.86 元，土地 使用权净值 12,514,704,89 元；6,750,000.00 元的抵押物为机器设备，期末净值为 18,893,647.18 元。 83 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 23、长期借款 借款类别 期末数 期初数 币种 金额 币种 金额 抵押借款 人民币 47,250,000.00 人民币 31,040,000.00 合计 47,250,000.00 31,040,000.00 (1) 期末余额中不存在已到期而未偿还的长期借款。 (2) 期末抵押借款中 1,450,000.00 元与 1 年内到期的长期借款 6,750,000.00 元共同的抵押物为机器设备，期 末净值为 18,893,647.18 元；45,800,000.00 元的抵押物为公司的子公司山东新华安得医疗用品有限公司的 房产及土地使用权，其中：房产净值 21,597,005.22 元，土地使用权净值 8,249,416.54 元。 24、递延收益 项目 期末数 期初数 科技三项费用补助 4,707,201.42 9,173,890.00 合计 4,707,201.42 9,173,890.00 期初数为上年专项应付款期末余额转入，期末数为尚未支付的科技三项费用补助。 25、股本 类别 期初数 本期变动增减(+\-) 期末数 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、有限售条件的股份 1、国家持股 33,000,800.00 - - - -4,291,000.00 -4,291,000.00 28,709,800.00 2、国有法人持股 - - - - - - 3、其他内资持股 - - - 17,560,000.00 - 17,560,000.00 17,560,000.00 有限售条件股份合计 33,000,800.00 - - 17,560,000.00 -4,291,000.00 13,269,000.00 46,269,800.00 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 52,819,200.00 - - - 4,291,000.00 4,291,000.00 57,110,200.00 2、境内上市的外资股 - - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - - 4、其他 - - - - - - 无限售条件股份合计 52,819,200.00 - - - 4,291,000.00 4,291,000.00 57,110,200.00 三、股份总数 85,820,000.00 - - 17,560,000.00 - - 103,380,000.00 公司本期增发股份 17,560,000.00 元，已经上海上会会计师事务所有限公司审验，并出具上会师报字(2007) 第 1310 号验资报告验证确认。 84 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 26、资本公积 项目 上年期末数 会计政策变更影响数 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 145,170,910.29 - 145,170,910.29 212,440,000.00 197,560.00 357,413,350.29 其他资本公积 4,146,013.91 10,452.60 4,156,466.51 - - 4,156,466.51 合计 149,316,924.20 10,452.60 149,327,376.80 212,440,000.00 197,560.00 361,569,816.80 (1) 本期增加的资本公积系发行新股溢价，本期减少的资本公积系支付的股改信息披露费用。 (2) 会计政策变更影响数，系对淄博伊马新华制药设备有限公司追加投资由成本法改为权益法核算追溯 调整数。 27、盈余公积 项目 上年期末数 会计政策变更影响数 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 19,315,959.25 1,061,043.32 20,377,002.57 2,069,276.33 - 22,446,278.90 储备基金 17,854.76 -17,854.76 - - - - 企业发展基金 35,709.52 -35,709.52 - - - - 合计 19,369,523.53 1,007,479.04 20,377,002.57 2,069,276.33 - 22,446,278.90 会计政策变更影响数，一是对淄博伊马新华制药设备有限公司追加投资由成本法改为权益法核算追溯 调整增加 72,167.74 元；二是调整递延所得税资产调增盈余公积 1,322,177.80 元；三是不再恢复合并财务 报表中已抵销的子公司提取的盈余公积中母公司应享有的份额调减 386,866.50 元。 28、未分配利润 项目 本期数 上期数 上年期末未分配利润 69,164,316.78 50,350,600.35 加：会计政策变更影响数 8,490,660.13 7,988,044.73 调整后期初未分配利润 77,654,976.91 58,338,645.08 加：本年实现净利润 22,433,865.96 21,273,918.28 减：提取法定公积金 2,069,276.33 1,927,828.52 提取法定公益金 - - 提取职工奖励及福利基金 36,885.69 29,757.93 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 可供分配的利润 97,982,680.85 77,654,976.91 减：应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 97,982,680.85 77,654,976.91 85 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 本期期初会计政策变更影响数，一是对淄博伊马新华制药设备有限公司追加投资由成本法改为权益法 核算追溯调整增加 649,509.63 元；二是调整递延所得税资产调增 7,454,284.00 元；三是不再恢复合并财 务报表中已抵销的子公司提取的盈余公积中母公司应享有的份额调增 386,866.50 元。 29、少数股东权益 子公司名称 期末数 上年期末数 会计政策变更影响数 期初数 新华手术器械有限公司 19,269,743.90 17,809,070.44 - 17,809,070.44 山东新华安得医疗用品有限公司 19,473,955.26 20,011,305.88 - 20,011,305.88 山东新华医用环保设备有限公司 2,224,908.09 2,513,969.35 - 2,513,969.35 上海新华舒普净化技术有限公司 1,756,791.44 1,683,361.34 5,548.66 1,688,910.00 合计 42,725,398.69 42,017,707.01 5,548.66 42,023,255.67 会计政策变更影响数，系调整递延所得税资产影响数。 30、营业收入及营务成本 (1) 营业收入 项目 本期数 上期数 主营业务收入 489,113,267.24 483,164,962.82 其他业务收入 39,795,605.39 30,991,622.63 合计 528,908,872.63 514,156,585.45 (2) 营业成本 项目 本期数 上期数 主营业务成本 369,734,413.55 364,741,401.73 其他业务成本 30,316,284.36 24,859,278.97 合计 400,050,697.91 389,600,680.70 (3) 按主营业务种类列示： 产品(或业务)类别 本期数 上期数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 医疗器械 481,492,728.90 366,459,210.80 115,033,518.10 477,514,188.88 360,066,909.15 117,447,279.73 环保设备 7,620,538.34 3,275,202.75 4,345,335.59 5,650,773.94 4,674,492.58 976,281.36 合计 489,113,267.24 369,734,413.55 119,378,853.69 483,164,962.82 364,741,401.73 118,423,561.09 (2) 公司向前五名客户销售总额及占公司全部营业收入的比例： 项目 本期数 上期数 销售总额 比例 销售总额 比例 公司向前五名客户销售总额及比例 36,787,105.98 6.96% 89,928,115.81 17.49% 86 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 31、营业税金及附加 项目 计缴标准 本期数 上期数 营业税 租赁收入按 5%、工程收入按 3% 183,506.22 31,447.36 城建税 应交流转税的 7% 1,694,233.59 1,753,958.67 教育费附加 应交流转税的 3% 758,084.79 751,704.82 地方教育附加 应交流转税的 1% 204,663.37 246,600.35 河道管理费 应交流转税的 1% 5,281.98 4,408.79 合计 2,845,769.95 2,788,119.99 32、财务费用 项目 本期数 上期数 利息支出 11,519,863.14 11,282,123.24 减：利息收入 1,252,550.84 1,310,643.01 加：汇兑损失 133,121.85 -126,928.39 加：其他 199,249.91 238,268.90 合计 10,599,684,06 10,082,820.74 33、资产减值损失 项目 本期数 上期数 坏账损失 1,899,328.12 2,003,147.11 存货跌价损失 1,415,918.50 661,694.87 合计 3,315,246.62 2,664,841.98 34、投资收益 被投资单位 本期数 上期数 山东新华奇林软件技术有限公司 -259,580.06 -436,947.16 淄博伊马新华制药设备有限公司 1,786,315.62 79,611.07 合计 1,526,735.56 -357,336.09 35、营业外收入 项目 本期数 上期数 固定资产处置收入 1,196,811.97 49,343.49 政府补助 10,498,376.08 6,229,506.30 其他 96,370.61 1,035.43 合计 11,791,558.66 6,279,885.22 87 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 本期政府补助系本期实际发生的科技三项费用补助7,836,688.58元，财政贴息2,600,000.00元，环保补 助61,687.50元。 (2) 上期政府补助系上期实际发生的科技三项费用补助5,470,000.00元，财政贴息750,000.00元，财政扶持 款9,506.30元。 36、所得税费用 项目 1. 本期数 2. 上期数 当期所得税费用 5,476,176.69 4,403,109.77 递延所得税费用 -872,586.39 -329,746.47 合计 4,603,590.30 4,073,363.30 37、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 政府补贴收入 5,970,000.00 10,830,890.00 其他 3,628,411.03 2,194,850.83 合计 9,598,411.03 13,025,740.83 38、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 营业费用中现金支出 45,695,848.56 42,234,941.92 管理费用中现金支出 18,179,705.41 14,147,146.41 支付的往来款 30,526,386.42 22,833,727.18 合计 94,401,940.39 79,215,815.51 39、资产减值准备 项目 期初数 本期计提数 本期减少数 期末数 转回 转销 坏账准备 61,188,263.73 1,899,328.12 - 389,116.67 62,698,475.18 其中：应收账款 14,476,713.22 221,426.73 - 389,116.67 14,309,023.28 其他应收款 46,711,550.51 1,677,901.39 - - 48,389,451.90 存货跌价准备 661,694.87 1,841,659.09 425,740.59 - 2,077,613.37 其中：库存商品 661,694.87 1,841,659.09 425,740.59 - 2,077,613.37 合计 61,849,958.60 3,740,987.21 425,740.59 389,116.67 64,776,088.55 88 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 八、母公司会计报表主要项目附注 1、应收账款 (1) 账面价值 账龄 期末数 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 1 年以内 121,462,030.38 71.77% 6,073,101.52 115,388,928.86 5% 1－2 年 20,614,211.32 12.18% 2,061,421.13 18,552,790.19 10% 2－3 年 15,730,538.73 9.29% 2,359,580.81 13,370,957.92 15% 3 年以上 11,442,100.78 6.76% 2,288,420.16 9,153,680.62 20% 合计 169,248,881.21 100.00% 12,782,523.62 156,466,357.59 账龄 期初数 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 1 年以内 95,644,033.35 59.32% 4,782,201.67 90,861,831.68 5% 1－2 年 43,339,567.05 26.88% 4,333,956.71 39,005,610.34 10% 2－3 年 12,829,946.61 7.96% 1,924,491.99 10,905,454.62 15% 3 年以上 9,415,431.12 5.84% 1,883,086.22 7,532,344.90 20% 合计 161,228,978.13 100.00% 12,923,736.59 148,305,241.54 (2) 期末，应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下： 账龄 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 1 年以内 22,456,916.34 13.27% 19,048,375.77 11.81% 1-2 年 - - 7,662,366.00 4.75% 2-3 年 - - 3,329,549.00 2.07% 合计 22,456,916.34 13.27% 30,040,290.77 18.63% (4) 将应收账款按重要性分类 类别 期末数 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 - - - 单项金额不重大但按信用风险特 11,442,100.78 6.76% 2,288,420.16 9,153,680.62 征组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 157,806,780.43 93.24% 10,494,103.46 147,312,676.97 合计 169,248,881.21 100.00% 12,782,523.62 156,466,357.59 89 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 类别 期初数 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 - - - - 单项金额不重大但按信用风险特 9,415,431.12 5.84% 1,883,086.22 7,532,344.90 征组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 151,813,547.01 94.16% 11,040,650.37 140,772,896.64 合计 161,228,978.13 100.00% 12,923,736.59 148,305,241.54 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项组合的依据为账龄超过 3 年。 2、其他应收款 (1) 账面价值 账龄 期末数 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 (除个别认定外) 1 年以内 42,875,249.92 33.17% 2,143,762.50 40,731,487.42 5% 1－2 年 26,355,872.13 20.39% 2,635,587.21 23,720,284.92 10% 2－3 年 2,973,028.73 2.30% 445,954.31 2,527,074.42 15% 3 年以上 57,060,075.37 44.14% 45,712,015.07 11,348,060.30 20% 合计 129,264,226.15 100.00% 50,937,319.09 78,326,907.06 账龄 期初数 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 (除个别认定外) 1 年以内 41,421,133.21 40.43% 2,071,056.65 39,350,076.56 5% 1－2 年 3,979,007.41 3.88% 397,900.74 3,581,106.67 10% 2－3 年 56,396,848.70 55.04% 45,209,527.31 11,187,321.39 15% 3 年以上 664,707.89 0.65% 132,941.58 531,766.31 20% 合计 102,461,697.21 100.00% 47,811,426.28 54,650,270.93 (2) 期末，其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收款项目前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如下： 账龄 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 1 年以内 23,486,639.42 18.17% 23,693,077.92 23.12% 1-2 年 20,386,807.52 15.77% 142,815.29 0.14% 2-3 年 142,815.29 0.11% 52,826,959.50 51.56% 90 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 3 年以上 51,200,000.00 39.61% 681.50 - 合计 95,216,262.23 73.66% 76,663,534.21 74.82% (4) 按个别认定法计提坏账准备的情况 欠款人名称 欠款金额 账龄 计提比例 计提金额 计提理由 天同证券有限责任公司 49,000,000.00 3 年以上 90% 44,100,000.00 欠款逾期， 收回难度较大 (5) 将其他应收款按重要性分类 类别 期末数 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 49,000,000.00 37.91% 44,100,000.00 4,900,000.00 单项金额不重大但按信用风险特 8,060,075.37 6.24% 1,612,015.07 6,448,060.30 征组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 72,204,150.78 55.85% 5,225,304.02 66,978,846.76 合计 129,264,226.15 100.00% 50,937,319.09 78,326,907.06 类别 期初数 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 49,000,000.00 47.82% 44,100,000.00 4,900,000.00 单项金额不重大但按信用风险特 664,707.89 0.65% 132,941.58 531,766.31 征组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 52,796,989.32 51.53% 3,578,484.70 49,218,504.62 合计 102,461,697.21 100.00% 47,811,426.28 54,650,270.93 单项金额重大的其他应收款为天同证券委托理财款，因欠款逾期收回难度较大，按 90%计提坏账准备； 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项组合的依据为账龄超过 3 年。 3、长期股权投资 (1) 账面价值 项目 期末数 期初数 期末余额 减值准备 账面价值 期初余额 减值准备 账面价值 其他股权投资 －子公司 59,353,287.10 - 59,353,287.10 59,353,287.10 - 59,353,287.10 －其他 14,011,836.76 - 14,011,836.76 10,320,561.90 - 10,320,561.90 合计 73,365,123.86 - 73,365,123.86 69,673,849.00 - 69,673,849.00 91 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 上述投资不存在由于被投资单位经营状况恶化等原因而导致其可收回金额低于投资的账面价值，并且 这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复的情况，故未计提长期投资减值准备。 (2) 成本法核算的其他企业 被投资单位名称 期末数 期初数 山东东大化工集团有限公司 436,100.00 436,100.00 淄博伊马新华机械制造有限公司 - 1,056,833.95 合计 436,100.00 1,492,933.95 淄博伊马新华机械制造有限公司 2007 年整体合并到了淄博伊马新华制药设备有限公司，对该公司的投 资成本按账面数转入了淄博伊马新华制药设备有限公司。 (3) 成本法核算的子公司 被投资单位名称 占被投资单位 投资成本期末数 注册资本比例 新华手术器械有限公司 60.00% 22,985,612.35 山东新华医用环保设备有限公司 70.00% 5,600,000.00 山东新华安得医疗用品有限公司 54.44% 26,130,000.00 上海新华舒普净化技术有限公司 73.69% 4,637,674.75 合计 59,353,287.10 (4) 权益法核算的联营企业 被投资单位名称 占被投资单位 投资成本 累计权益调 期末数 注册资本比例 整期末数 山东新华奇林软件技术有限公司 40.00% 4,000,000.00 -544,201.97 3,455,798.03 淄博伊马新华制药设备有限公司 20.00% 7,601,493.14 2,518,445.59 10,119,938.73 合计 11,601,493.14 1,974,243.62 13,575,736.76 ① 投资成本 被投资单位名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 山东新华奇林软件技术有限公司 4,000,000.00 - - 4,000,000.00 淄博伊马新华制药设备有限公司 4,380,119.89 3,221,373.25 - 7,601,493.14 合计 8,380,119.89 3,221,373.25 - 11,601,493.14 92 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 ②累计权益调整 被投资单位名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 山东新华奇林软件技术有限公司 -284,621.91 -259,580.06 - -544,201.97 淄博伊马新华制药设备有限公司 732,130.07 1,786,315.62 - 2,518,445.59 合计 447,508.16 1,526,735.56 - 1,974,243.62 4、营业收入及营业成本 (1) 营业收入 项目 本期数 上期数 主营业务收入 414,009,914.38 405,295,406.16 其他业务收入 33,283,958.53 24,922,464.14 合计 447,293,872.91 430,217,870.30 (2) 营业成本 项目 本期数 上期数 1．主营业务成本 315,749,747.38 306,356,447.63 2．其他业务成本 24,460,727.73 18,754,013.52 合计 340,210,475.11 325,110,461.15 (3) 按主营业务种类列示： 产品(或业务)类别 本期数 上期数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 医疗器械 414,009,914.38 315,749,747.38 98,260,167.00 405,295,406.16 306,356,447.63 98,938,958.53 合计 414,009,914.38 315,749,747.38 98,260,167.00 405,295,406.16 306,356,447.63 98,938,958.53 (4) 公司向前五名客户销售总额及占公司全部营业收入的比例： 本期数 上期数 销售总额 比例 销售总额 比例 公司向前五名客户销售总额及比例 36,787,105.98 8.22% 89,928,115.81 20.90% 5、投资收益 被投资单位 本期数 上期数 山东新华奇林软件技术有限公司 -259,580.06 -436,947.16 淄博伊马新华制药设备有限公司 1,786,315.62 79,611.07 合计 1,526,735.56 -357,336.09 93 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 6、资产减值准备 项目 期初数 本期计提额 本期减少额 期末数 转回 转销 坏账准备 60,735,162.87 2,984,679.84 - - 63,719,842.71 其中：应收账款 12,923,736.59 -141,212.97 - - 12,782,523.62 其他应收款 47,811,426.28 3,125,892.81 - - 50,937,319.09 存货跌价准备 402,534.17 1,792,749.64 360,723.58 - 1,834,560.23 其中：库存商品 402,534.17 1,792,749.64 360,723.58 - 1,834,560.23 合计 61,137,697.04 4,777,429.48 360,723.58 - 65,554,402.94 九、关联方关系及其交易 1、 存在控制关系的关联方 (1) 存在控制关系的关联方 公司名称 注册地址 主营业务 与公司 经济性质 法 定 关 系 或类型 代表人 新华手术器械有限公司 山东省淄博市 手术器械生产、销售 子公司 中外合资企业 赵毅新 山东新华安得医疗用品有限公司 山东省淄博市 一次性医疗产品生产、销售 子公司 有限责任公司 许尚峰 山东新华医用环保设备有限公司 山东省淄博市 医用环保设备生产、销售 子公司 有限责任公司 许尚峰 上海新华舒普净化技术有限公司 上海市闸北区 空气净化设备生产、销售 子公司 有限责任公司 赵 勇 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：万元) 公司名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 新华手术器械有限公司 美元 500.00 - - 美元 500.00 山东新华安得医疗用品有限公司 4,800.00 - - 4,800.00 山东新华医用环保设备有限公司 800.00 - - 800.00 上海新华舒普净化技术有限公司 650.00 - - 650.00 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位：万元) 公司名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 新华手术器械有限公司 美元 300.00 60.00 - - - - 美元 300.00 60.00 山东新华安得医疗用品有限公司 2,613.00 54.44 - - - - 2,613.00 54.44 山东新华医用环保设备有限公司 560.00 70.00 - - - - 560.00 70.00 上海新华舒普净化技术有限公司 479.00 73.69 - - - - 479.00 73.69 (4) 关联方交易 存在控制关系且已纳入公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 94 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 2、 不存在控制关系的关联方 (1) 不存在控制关系的关联方关系的性质 公司名称 与本企业的关系 淄博伊马新华制药设备有限公司 参股公司 山东新华奇林软件技术有限公司 参股公司 (2) 不存在控制关系的关联方交易 ① 销售商品 公司本期及上期向关联方销售商品有关明细资料如下： 关联方名称 本期数 上期数 淄博伊马新华制药设备有限公司 76,815.64 - 合计 76,815.64 - ② 购买商品 公司本期及上期向关联方采购商品有关明细资料如下： 关联方名称 本期数 上期数 山东新华奇林软件技术有限公司 367,521.37 - 合计 367,521.37 - 3、 不存在控制关系的关联方应收、应付款项余额： 项目 期末数 占期末余 期初数 占期初余 额的比重 额的比重 其他应收款 山东新华奇林软件技术有限公司 236,468.91 0.23% 236,468.91 0.29% 预付账款 山东新华奇林软件技术有限公司 170,000.00 0.69% 预收账款 淄博伊马新华制药设备有限公司 22,800.00 0.03% 22,800.00 0.04% 十、或有事项 本报告期内无重大应披露的或有事项。 95 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 根据公司董事会通过的 2007 年度资本公积金转增股本预案，按 2007 年末总股本 10338 万股为基数，每 10 股用资本公积金转增 3 股，该事项尚待公司股东大会批准。 十二、承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日，公司无重大应披露的承诺事项。 十三、其他重要事项 2006 年 11 月公司 2006 年第二次临时股东大会通过了《山东新华医疗器械股份有限公司 2006 年度至 2008 年度奖励基金实施计划》，该计划规定：公司每年度奖励基金以当年净利润增加额为基数，根据净利 润增长率确定提取比例；奖励基金所产生的费用计入下一年度。根据该计划，公司计提 2006 年度奖励 基金 1,047,525.70 元，奖励基金所产生的费用已计入 2007 年度。 十四、补充资料 1、非经常性损益 非经常性项目 本期数 上期数 计入当期损益的政府补助 10,498,376.08 6,229,506.30 非流动资产处置收益 1,196,811.97 -5,459.54 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -178,710.65 -231,676.40 小计 11,516,477.40 5,992,370.36 减：少数股东损益 66,306.12 17,935.42 减：非经常性损益对应纳税所得额的影响 1,704,684.95 894,438.21 合计 9,745,486.33 5,079,996.73 2、净资产收益率及计算过程 (1) 全面摊薄和加权平均净资产收益率 项目 本期数 上期数 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净利润 3.83% 4.69% 6.39% 6.55% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.65% 2.65% 4.86% 4.99% (2) 全面摊薄和加权平均净资产收益计算过程 全面摊薄净资产收益率= P÷E 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 96 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 加权平均净资产收益=P(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润； NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行 新股或债转股等新增的、归属于普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于 公司普通股股东的净资产；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 3、基本每股收益和稀释每股收益及计算过程 (1) 基本每股收益和稀释每股收益 项目 本期数 上期数 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.23 0.23 0.25 0.25 扣除非经常性损益后归属于 0.13 0.13 0.19 0.19 公司普通股股东的净利润 (2) 计算过程 每股收益的计算是根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号-净资 产收益率和每股收益的计算及披露》的要求进行的。 ① 基本每股收益的计算 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 97 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 根据上述公式和会计准则“发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆 股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，应当按调整后的股数计算各列报期间的每股收 益”的规定，列示计算有关指标如下： 项目 本期数 上期数 P 归属于公司普通股股东的净利润 22,433,865.96 21,273,918.28 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12,688,379.63 16,193,921.55 S 发行在外普通股的加权平均数 96,063,333.33 85,820,000.00 S0 期初股份总数 85,820,000.00 85,820,000.00 S1 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 ② 稀释每股收益的计算 报告期内，公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益的计算结果与基本每股收益计算结果一致。 4、将净利润调节为经营活动的现金流量 项目 合并 母公司 本期数 上期数 本期数 上期数 净利润 23,136,008.98 21,937,325.41 20,692,763.33 19,278,285.27 加：资产减值准备 3,315,246.62 2,664,841.98 4,416,705.90 3,262,148.49 固定资产折旧 14,206,825.77 12,160,622.92 10,716,990.01 8,858,561.43 无形资产摊销 1,560,097.98 607,052.33 1,342,685.40 601,663.09 长期待摊费用摊销 349,279.90 -106,699.96 - - 处置固定资产、无形资产 -1,196,811.97 5,459.54 -1,172,923.72 5,459.54 和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 - - - - 公允价值变动损失 - - - - 财务费用 11,652,984.99 11,155,194.85 11,534,765.03 9,709,635.44 投资损失 -1,526,735.56 357,336.09 -1,526,735.56 357,336.09 递延所得税资产减少 -881,819.55 -329,746.52 -860,273.88 -475,103.61 递延所得税负债增加 - - - - 存货的减少 -41,891,481.10 -2,707,841.19 -39,720,106.73 468,296.91 经营性应收项目的减少 -20,755,318.79 -11,073,024.07 -21,121,301.90 -12,751,833.54 经营性应付项目的增加 -22,906,625.19 24,123,103.24 -23,156,897.85 23,063,594.73 其他 - - - - 经营活动产生的现金流量净额 -34,938,347.92 58,793,624.62 -38,854,329.97 52,378,043.84 98 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有董事长签名的 2007 年年度报告文本； 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿； 5、公司章程文本。 董事长：赵毅新 山东新华医疗器械股份有限公司 2008 年 3 月 12 日 99 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 山东新华医疗器械股份有限公司董事和高级管理人员 对公司 2007 年年度报告的书面确认意见 根据《证券法》第 68 条规定和《公开发行证券的公司信息披露内 容与格式准则第 2 号》 （2007 年修订）的要求， 我们作为董事和高级管理人员在全面了解和审核公司 2007 年年度报告 后,认为： 1、公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司 2007 年年度 报告公允的反映了公司本年度财务状况和经营成果； 2、经上海上会会计师事务所有限公司注册会计师审计的 2007 年度 审计报告是实事求是、客观公正的。 我们保证公司 2007 年年度报告内容真实、准确和完整，承诺其中 不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容真实性、准 确性和完整性承担个别及连带责任。 签名：赵毅新 许尚峰 张少军 季跃相 赵 勇 杨兆旭 李秀清 杨伟程 张新义 齐兆生 徐国君 李财祥 二ОО八年三月十二日 100 山东新华医疗器械股份有限公司 2007 年年度报告 关于山东新华医疗器械股份有限公司 对外担保的独立意见 山东新华医疗器械股份有限公司截止 2007 年 12 月 31 日累计 和当期均无对外担保情况发生。公司严格执行中国证监会《关于规 范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》（证监发[2003]56 号）的规定，未对任何其他单位或个人提供 担保。 独立董事：杨伟程 张新义 齐兆生 徐国君 二ОО八年三月十二日 101