*ST黄海(600579)2007年年度报告（修订版）

青岛黄海橡胶股份有限公司 600579 2007 年年度报告 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................ 16 八、董事会报告 ...................................................................... 17 九、监事会报告 ...................................................................... 22 十、重要事项 ........................................................................ 23 十一、财务会计报告 .................................................................. 28 十二、备查文件目录 .................................................................. 67 2 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、大信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人孙振华，主管会计工作负责人刘斌及会计机构负责人（会计主管人员）孔祥阳郑重声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：青岛黄海橡胶股份有限公司 公司法定中文名称缩写：*ST 黄海 2、 公司法定代表人：孙振华 3、 公司董事会秘书：宋志勇 电话：0532-84678085 传真：0532—84678086 E-mail：stock@yellowsearubber.com 联系地址：中国.青岛市李沧区沧安路 1 号 公司证券事务代表：孙荣青 电话：0532-84678058 传真：0532-84678086 E-mail：stock@yellowsearubber.com 联系地址：中国.青岛市李沧区沧安路 1 号 4、 公司注册地址：中国.青岛市李沧区沧安路 1 号 公司办公地址：中国.青岛市李沧区沧安路 1 号 邮政编码：266041 公司国际互联网网址：http://www.yellowsearubber.com 公司电子信箱：info@yellowsearubber.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：*ST 黄海 公司 A 股代码：600579 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 6 月 30 日 公司首次注册登记地点：青岛市工商行政管理局 公司第 1 次变更注册登记日期：2003 年 1 月 24 日 公司第 1 次变更注册登记地址：青岛市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3702001806041 公司税务登记号码：37020671802345X 公司聘请的境内会计师事务所名称：大信会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：中国武汉 3 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -85,987,715.71 利润总额 22,274,689.78 归属于上市公司股东的净利润 22,274,689.78 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -93,481,912.51 经营活动产生的现金流量净额 84,996,069.32 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 债务重组损益 109,497,765.94 其他非经常性损益项目 7,494,196.80 合计 116,991,962.74 本公司对非经常性损益项目的确认依照中国证监会会计字[2007]9 号关于《公开发行证券的公司 信息披露规范问答第 1 号——非经常性损益》（2007 年修订）的规定执行。 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上 2005 年 主要会计数据 2007 年 年增减 调整后 调整前 调整后 调整前 (%) 营业收入 1,503,190,027.80 1,162,151,341.18 10,136,612,546.84 59.18 826,450,719.86 826,450,719.86 利润总额 22,274,689.78 -174,335,930.16 -164,638,826.10 112.78 -146,324,552.27 -164,694,448.70 归属于上市公 司股东的净利 22,274,689.78 -174,335,930.16 -164,638,826.10 112.78 -146,324,552.27 -164,694,448.70 润 归属于上市公 司股东的扣除 -93,481,912.51 -175,812,011.28 -166,114,907.22 46.83 -146,403,799.57 -164,773,696.00 非经常性损益 的净利润 基本每股收益 0.0871 -0.6821 -0.74 112.77 -0.68 -0.76 稀释每股收益 0.0871 -0.6821 -0.74 112.77 -0.68 -0.76 扣除非经常性 损益后的基本 -0.3657 -0.6878 -0.75 46.83 -0.68 -0.76 每股收益 增加 全面摊薄净资 5.94 -49.42 -47.45 112.02 个 -67.74 -76.25 产收益率（%） 百分点 增加 加权平均净资 6.12 -47.32 -45.92 112.93 个 -24.89 -28.04 产收益率（%） 百分点 扣除非经常性 增加 损益后全面摊 -24.93 -49.84 -47.87 49.98 个 -67.78 -76.28 薄净资产收益 百分点 率（%） 扣除非经常性 增加 损益后的加权 -25.69 -47.72 -46.33 46.17 个 -24.90 -28.05 平均净资产收 百分点 益率（%） 经营活动产生 的现金流量净 84,996,069.32 50,591,336.10 50,591,336.10 68.01 100,290,309.82 100,290,309.82 额 4 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 每股经营活动 产生的现金流 0.3257 0.1979 0.1979 64.58 0.4643 0.4643 量净额 2006 年末 本年末比 2005 年末 2007 年末 上年末增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 总资产 1,743,246,163.64 1,635,616,311.31 1,658,076,408.72 6.58 1,589,733,431.46 1,602,496,424.81 所有者权益 （或股东权 375,041,024.74 352,759,966.22 346,980,005.71 6.32 444,099,384.00 428,622,319.43 益） 归属于上市公 司股东的每股 1.4673 1.3801 1.3575 6.32 2.056 1.984 净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行新 送 公积金转 其 小 比例 数量 数量 (%) 股 股 股 他 计 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 142,796,160 55.87 142,796,160 55.87 股 3、其他内资持 1,203,840 0.47 1,203,840 0.47 股 其中： 境内法人持股 1,203,840 0.47 1,203,840 0.47 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 144,000,000 56.34 144,000,000 56.34 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 111,600,000 43.66 111,600,000 43.66 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 111,600,000 43.66 111,600,000 43.66 通股份合计 三、股份总数 255,600,000.00 100 255,600,000.00 100 5 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除 本年增加 年末限售股 解除限 股东名称 限售原因 数 限售股数 限售股数 数 售日期 青岛黄海橡胶集团 未兑现股 121,929,360 0 0 121,929,360 有限公司 改承诺 青岛市企业发展投 未兑现股 20,866,800 0 0 20,866,800 资公司 改承诺 宁波锦纶股份有限 未兑现股 401,280 0 0 401,280 公司 改承诺 青岛玖琦精细化工 未兑现股 401,280 0 0 401,280 有限责任公司 改承诺 江苏兴达钢帘线股 未兑现股 401,280 0 0 401,280 份有限公司 改承诺 合计 144,000,000 0 0 144,000,000 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 13,629 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 增减 量 青岛黄海橡胶集 国有法人 47.7 121,929,360 121,929,360 冻结 121,929,360 团有限公司 青岛市企业发展 国有法人 8.16 20,866,800 20,866,800 投资公司 孔丽凤 境内自然人 0.96 2,465,711 0 范玮 境内自然人 0.74 1,885,431 0 朱培水 境内自然人 0.67 1,718,493 0 吴剑平 境内自然人 0.38 966,035 0 上海江南建筑设 未知 0.35 900,000 0 计院有限公司 邱美英 境内自然人 0.32 822,300 0 赵珉 境内自然人 0.24 605,735 0 叶长青 境内自然人 0.23 577,399 0 前十名无限售条件股东持股情况 6 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 持有无限售条件股份数 股东名称 股份种类 量 孔丽凤 2,465,711 人民币普通股 范玮 1,885,431 人民币普通股 朱培水 1,718,493 人民币普通股 吴剑平 966,035 人民币普通股 上海江南建筑设计院有限公司 900,000 人民币普通股 邱美英 822,300 人民币普通股 赵珉 605,735 人民币普通股 叶长青 577,399 人民币普通股 夏宜 564,516 人民币普通股 徐洁 560,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知前 10 名无限售条件股东之间有无关联关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限 序 新增可上市 有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件 号 可上市交易时间 交易股份数 数量 量 1 青岛黄海橡胶集团有限公司 121,929,360 2 青岛市企业发展投资公司 20,866,800 3 宁波锦纶股份有限公司 401,280 青岛玖琦精细化工有限责任公 4 401,280 司 5 江苏兴达钢帘线股份有限公司 401,280 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：青岛黄海橡胶集团有限责任公司 法人代表：孙振华 注册资本：800,000,000 元 成立日期：1999 年 6 月 30 日 主要经营业务或管理活动：受托范围内的国有资产运营；轮胎、橡胶制品制造；橡胶用原辅材料、橡 胶机械、技术服务；自营进出口业务（按核准许可证经营）；对外经济技术合作业务。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：中车汽修（集团）总公司 法人代表：陈虹 注册资本：587,350,000 元 成立日期：1993 年 9 月 1 日 主要经营业务或管理活动：许可经营项目：小轿车销售。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 7 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 国务院国有资产监督管理委员会 中国化工集团公司 蓝星集团 昊华集团 中车集团 装备公司 青岛黄海橡胶集团有限责任公司 青岛黄海橡胶股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 8 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 是否 报告期被授予的股权激励情况 在股 东单 被授 报告期内 年 年 持有 股 位或 予的 变 从公司领 初 末 本公 份 其他 性 年 任期起 任期终 限制 动 取的报酬 姓名 职务 持 持 司的 增 可行 已行 期末 关联 别 龄 始日期 止日期 性股 原 总额(万 行权 股 股 股票 减 权股 权数 股票 单位 票数 因 元)（税 价 数 数 期权 数 数 量 市价 领取 量 前） 报 酬、 津贴 2006 年 2009 年 孙振 董事长 男 45 2 月 24 2 月 24 0 0 0 0 0 0 是 华 日 日 2006 年 2009 年 副董事 刘坤 女 46 2 月 24 2 月 24 0 0 0 0 0 0 是 长 日 日 2006 年 2009 年 赵建 董事、 男 56 2 月 24 2 月 24 0 0 0 0 0 93,000 否 广 总经理 日 日 董事、 2006 年 2009 年 张杰 党委书 男 54 2 月 24 2 月 24 0 0 0 0 0 68,000 否 青 记 日 日 董事、 2006 年 2009 年 刘斌 总会计 男 51 2 月 24 2 月 24 0 0 0 0 0 59,000 否 师 日 日 董事、 2006 年 2009 年 李强 副总经 男 38 2 月 24 2 月 24 0 0 0 0 0 67,000 否 北 理 日 日 董事、 2006 年 2009 年 袁房 副总经 男 45 2 月 24 2 月 24 0 0 0 0 0 0 否 林 理 日 日 2006 年 2009 年 徐国 独立董 男 46 2 月 24 2 月 24 0 0 0 0 0 18,000 否 君 事 日 日 2006 年 2009 年 独立董 陈波 男 43 2 月 24 2 月 24 0 0 0 0 0 18,000 否 事 日 日 2006 年 2009 年 于从 独立董 男 56 2 月 24 2 月 24 0 0 0 0 0 18,000 否 滨 事 日 日 2006 年 2009 年 吕来 独立董 男 35 2 月 24 2 月 24 0 0 0 0 0 18,000 否 升 事 日 日 2006 年 2009 年 王立 副总经 男 45 2 月 24 2 月 24 0 0 0 0 0 60,000 否 宪 理 日 日 2006 年 2009 年 尚连 副总经 男 53 2 月 24 2 月 24 0 0 0 0 0 76,000 否 生 理 日 日 2006 年 2009 年 王振 总工程 男 44 2 月 24 2 月 24 0 0 0 0 0 76,000 否 太 师 日 日 2006 年 2009 年 宋志 董事会 男 57 2 月 24 2 月 24 0 0 0 0 0 71,000 否 勇 秘书 日 日 2006 年 2009 年 郑方 监事会 男 55 2 月 24 2 月 24 0 0 0 0 0 0 是 艾 主席 日 日 2006 年 2009 年 孙荣 监事 男 39 2 月 24 2 月 24 0 0 0 0 0 37,000 否 青 日 日 2006 年 2009 年 丁唯 监事 女 39 2 月 24 2 月 24 0 0 0 0 0 0 是 颖 日 日 合计 / / / / / / / / / / 9 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)孙振华,孙振华,曾任解放军 9891 工厂厂长兼党委书记；沈阳 7407 工厂厂长、党委副书记；中车 汽修（集团）总公司供销公司总经理；中车汽修（集团）总公司副总经理；中国化工装备总公司副总 经理；现任青岛黄海橡胶集团有限责任公司董事长、总经理、党委书记。 (2)刘坤,青岛市企业发展投资公司投资处处长 (3)赵建广,曾任青岛橡胶集团公司总会计师，青岛橡胶（集团）有限责任公司董事、总会计师。现 任青岛黄海橡胶集团有限责任公司董事，青岛黄海橡胶股份有限公司董事、总经理。 (4)张杰青,曾任青岛市橡胶工业公司副总经理；青岛第六橡胶厂厂长；青岛黄海橡胶集团有限责任 公司副总经理；现任青岛黄海橡胶股份有限公司党委书记、董事等职。 (5)刘斌,曾任青岛市国有资产管理局财务总监，青岛橡胶（集团）有限责任公司总会计师。现任青 岛黄海橡胶股份有限公司总会计师，青岛黄海橡胶股份有限公司董事。 (6)李强北,青岛黄海橡胶集团有限责任公司进出口公司经理、总经理助理，青岛黄海橡胶集团有限 责任公司副总经理等职。 (7)袁房林,曾任东风金狮轮胎有限公司技术室技术主任、炼胶中心主任、总经理助理；东风轮胎集 团有限公司副总经理、总经理；中国化工装备总公司轮胎橡胶事业部主任。现任青岛黄海橡胶股份有 限公司副总经理，青岛密炼胶有限责任公司总经理职务。 (8)徐国君,被青岛市委、市政府聘为专家咨询委员会委员，被评为青岛市青年学术、工程技术带头 人。曾获山东省优秀教师、省高校系统优秀党员、十大优秀教师称号。被山东新华医疗器械股份有限 公司、山东新华制药有限公司聘为独立董事，被青岛国家大学科技园有限公司聘为董事。现任中国海 洋大学校长助理，青岛黄海橡胶股份有限公司独立董事，山东新华制药股份有限公司独立董事。 (9)陈波,,曾任青岛国货股份有限公司董事会秘书、副总经理；现任青岛健特生物投资股份有限公司 董事、董事会秘书、副总经理。 (10)于从滨,曾任青岛饮料进出口公司科员；青岛市体改委助理巡视员；现退休。 (11)吕来升,曾任中国轻骑集团有限公司法律事务部部长助理、部长；中国轻骑集团有限公司董事会 秘书；中国轻骑集团有限公司副总经理；中国轻骑集团有限公司董事等职。 (12)王立宪,曾任青岛橡胶（集团）有限责任公司公司办公室主任、秘书室主任、总经理助理、高级 政工师，青岛黄海橡胶集团有限责任公司总经理助理、经营公司经理兼销售分公司经理；青岛黄海橡 胶集团有限责任公司副总经理等职。 (13)尚连生,曾任青岛橡胶（集团）有限责任公司销售公司副经理、青岛黄海橡胶集团有限责任公司 销售公司副经理。现任青岛黄海橡胶股份有限公司副总经理。 (14)王振太,曾任青岛黄海橡胶集团有限责任公司技术处工程师、副处长、处长，及外联处处长、销 售处副处长等职，曾任青岛黄海橡胶集团有限责任公司副总工程师，并兼技术中心副主任、技术处处 长 (15)宋志勇,曾任青岛橡胶（集团）有限责任公司证券办副主任、主任，外联办主任。现任青岛黄海 橡胶股份有限公司董事会秘书 (16)郑方艾,曾任青岛市计委工业处副处长、处长；青岛黄海橡胶集团有限责任公司副总经理、党委 委员；现任青岛黄海橡胶集团有限责任公司常务副总经理，主持集团常务工作。 (17)孙荣青,曾任青岛第二橡胶厂一分厂助理工程师；青岛橡胶（集团）有限责任公司外联办公室、 证券办公室工程师；现任青岛黄海橡胶股份有限公司董事会证券事务代表、综合办公室主任。 (18)丁唯颖,高级会计师,现任青岛市企业发展投资有限公司财务处副处长。 10 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 (二)在股东单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 期 期 酬津贴 青岛黄海橡胶集团 董事长、总经理、 2005 年 12 月 孙振华 是 有限责任公司 党委书记 20 日 青岛市企业发展投 2001 年 10 月 刘坤 投资处处长 是 资公司 1日 青岛黄海橡胶集团 2001 年 2 月 郑方艾 副总经理 是 有限责任公司 15 日 青岛市企业发展投 2002 年 10 月 丁唯颖 财务处处长 是 资公司 1日 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:由董事会薪酬委员会参照有关规定研究确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据董事会薪酬考核委员会的有关规定作为董事、监事、 高级管理人员报酬确定的依据。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 孙振华 是 刘坤 是 袁房林 否 郑方艾 是 丁唯颖 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 刘坤 董事、副董事长 张杰青 董事 吕来升 独立董事 袁房林 董事 丁唯颖 监事 楚振刚 董事、副董事长 因工作繁忙辞去 李高平 董事 因工作调任 刘坤 监事 因工作变动 公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于公司第三届董事会增补董事、独立董事的议案》， 并提交相关股东大会审议通过后，张杰青先生与吕来升先生进入公司董事会任职；公司第三届董事会 第十七次会议审议通过刘坤女士担任公司董事、副董事长职务并经相关股东大会审议通过；公司第三 届董事会第十八次会议审议通过袁房林先生担任公司董事职务并经相关股东大会审议通过；公司第三 届监事会第八次会议审议通过丁唯颖女士担任公司监事职务并经相关股东大会审议通过。 (五)公司员工情况 11 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 截止报告期末,公司在职员工为 2,906 人,需承担费用的离退休职工为 147 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 2,396 技术人员 170 管理人员 340 内退人员 147 2、教育程度情况 教育类别 人数 大本学历 110 大专学历 354 高中及中专学历 1,132 初中及技校以下学历 1,457 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法 规的要求，不断完善公司法人治理结构，加强信息披露工作，规范公司运作。 公司相继制定和完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会工作细则》、《监事会工作 细则》、《总经理工作细则》、《董事会各专门委员会实施细则》、《独立董事工作制度》、《信息 披露制度》、《募集资金使用管理制度》、《关联交易决策制度》等规章制度，加强和细化了公司管 理。 公司制定的上述规章制度均符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求，公司 治理情况主要体现在以下几个层面： 1、股东与股东大会：公司能确保全体股东依法享有法律、行政法规和《公司章程》所规定的合法权利， 特别是中小股东享有平等地位，保证所有股东能够充分享有对公司重大事项的知情权与参与权；公司 严格按照中国证监会发布的《股东大会议事规则》有关要求召集、召开股东大会。公司聘请具有证券 从业资格的律师对股东大会做现场见证，并出具法律意见书；同时还邀请证券新闻记者参加，努力做 到公开合法、充分维护公司利益及广大投资者合法权益。对股东大会各项决议，公司董事会均能严格 执行。 2、控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，严格通过股东大会依法行使出资人权利，没有超 越股东大会和董事会直接或间接干预公司决策与经营活动，没有利用其特殊地位牟取额外利益等情况； 公司已与控股股东在人员、财务、资产、机构、业务方面做到“五分开”，公司具有独立完整的业务 和自主经营能力；公司董事会、监事会和内部管理机构能够独立运作，确保公司重大决策能按照规范 程序做出。 3、董事和董事会：公司董事会现有董事 11 人，其中独立董事 4 人，在董事会中所占比例已超过中国 证监会有关 1/3 的要求。董事会人员专业组成合理，为董事会进行科学、客观、公正决策提供了有利 保障。董事会严格按照《公司章程》和《董事会工作细则》开展工作，各位董事熟悉相关法律法规， 了解责任、权利、义务，以勤勉、认真负责的态度出席董事会和股东大会，对所议事项充分表达明确 的意见，能根据全体股东的利益忠实、诚信地履行职责。 4、监事与监事会：公司监事会现有人数和人员构成符合相关法律、法规和《公司章程》的要求，公司 监事能够严格依据《公司法》、《公司章程》所赋予的权利与义务，认真履行职责，行使合法职权； 公司监事会已制订了《监事会工作细则》，完善了有关制度；公司监事能够认真履行职责，本着对股 12 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 东和公司利益负责的态度，对公司财务以及公司董事、公司经理层和其他高级管理人员履行职责的情 况进行监督，促进了公司生产经营与发展目标的顺利实现。 5、绩效评价与激励约束机制：公司高级管理人员的选聘公开、透明，符合法律、法规有关规定；公司 已建立公正、透明及切实可行的绩效评价标准与激励约束机制，并准备做进一步健全与完善，以形成 一套科学完整的薪酬体系。 6、相关利益者：公司能充分尊重与维护银行及其他债权人、员工、客户、供应商等相关利益者的合法 权利；与利益相关者积极合作，互惠互利，共同推动公司持续、健康、快速地发展。 7、信息披露与透明度：公司制定了较为完善的信息披露制度，并指定董事会秘书负责信息披露、接待 股东来访和咨询工作。报告期内，公司严格按照《信息披露制度》和有关法律、法规的要求，真实、 准确、及时、完整地披露有关信息，确保所有股东享有平等机会获取信息，维护其合法权益。 公司将一如既往地按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《公司章程》等有关法律 法规的要求规范运作，增强企业竞争力，提高公司的盈利水平，努力寻求股东利益最大化，切实维护 广大投资者的利益。 (二)公司开展专项治理活动的情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字【2007】28 号） 要求，和青岛监管局的相关文件精神，我公司开展了加强上市公司治理专项活动。 一、公司经自查发现的问题及整改措施。 经自查，公司法人治理结构比较完善，生产经营独立，财务独立，能够做到规范运作，内部控制体系 制度健全。但仍有不足之处，进一步规范和完善的整改情况如下： 1、健全公司内部审计制度，充分发挥公司内部审计职能。 整改情况：公司设有独立的审计处，内部审计制度也已制订，但在实际工作中职能发挥不够。专项治 理活动中，公司进一步完善修订了内部审计制度，强调了审计独立的重要作用，明确了内部审计处的 职责，同时接受董事会审计委员会的业务指导。该项整改已完成。 2、进一步规范关联交易。 整改情况：公司与控股股东及参股的密炼胶公司关联交易较多。在专项治理活动中，通过进一步完善 关联交易制度，学习证监会、上证所关于规范关联交易行为的最新规定，另外控股股东黄海集团已无 实际生产业务，对相对控股的密炼胶公司也加强了业务流程管理，公司的辅助生产系统和配套设施进 一步完整，为进一步规范关联交易，确保上市公司及全体股东的利益提供了保证。该项整改已完成。 3、进一步发挥董事会下设专业委员会的作用。 整改情况：公司目前设有四个专业委员会，各专业委员会以独立董事为主。公司聘请的独立董事经验 丰富，在公司日常经营和相关决策中提出了宝贵的意见，但作用发挥得广度和深度上还有不足。专项 治理活动中，公司不仅仅修订了各专业委员会的议事规则，而且进一步加强了各专业委员会的职能， 比如审计委员会对内部审计工作的业务指导，提名委员会对高级管理人员任免的意见建议，薪酬与考 核委员会对高级管理人员的任期评价等等。该项整改已完成。 4、进一步加强投资者关系管理工作。 整改情况：投资者关系管理一直是公司的重要工作，通过治理专项活动的开展，公司高管与投资者的 沟通进一步增多，也使公司高管进一步认识到做好投资者关系管理的重要性，因此，公司修订完善了 投资者关系管理制度，明确董事会秘书室是投资者关系管理的主要部门。今后，公司将在此方面投入 更多的人力物力以使广大股东对公司进行有效的监督，保证公司和全体股东的利益一致和利益最大化。 该项整改已完成。 5、加强高管及相关人员的培训学习，增强公司规范运作意识。 整改情况：公司以前对组织高管学习做的不够细致，通过本次公司治理专项活动整改，制订了董监事 高级管理人员学习制度，认真组织，务求实效。2007 年 7 月，公司董事、监事参加了青岛证监局组织 的“青岛辖区上市公司董事、监事 2007 年第 1 期培训班”，系统学习了公司治理有关法律、法规及高 管持股变动规则，对公司治理的认识到得全面提高。今后，公司将视具体情况，积极组织公司高管参 加证监会、上证所有关培训学习，不断提升公司高管的理论政策水平和业务能力。 二、青岛监管局现场检查发现的问题和整改情况 1、公司章程有待进一步完善 公司已按照青岛监管局现场检查情况通报函的相关要求，完成在公司章程中明确制止股东或实际控制 人侵占上市公司资产的具体措施、明确董监事高管人员维护上市公司资金安全的责任和义务等的修订 13 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 工作。 2、《募集资金使用管理办法》需进一步完善 根据中国证监会《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》（证监公司字【2007】25 号）文件 要求，公司会同法律顾问单位修订原有的《募集资金使用管理办法》，增加相应条款，并已提交公司 董事会审议通过。 3、控股股东及实际控制人履行信息披露义务的意识需进一步加强，股改承诺与收购承诺尚未履行。 通报函中指出，在公司股权分置改革过程中，实际控制人做出“在适当时机以适当方式向黄海股份注 入汽车后服务板块资产”的承诺尚未履行并未做出实质说明；另外中车集团在收购报告书中承诺： “在 获得中国证监会的无异议及豁免要约收购义务后 36 个月内，将以黄海股份为主导，对中车集团下属的 橡胶轮胎企业进行整合”的承诺尚未兑现。公司结合专项治理活动，加强了信息披露重要性和主动性 的教育，控股股东和实际控制人在治理过程中增强了履行信息披露义务的主动意识，为公司及时准确 刊登相关公告提供了有利条件。通报函中涉及承诺内容，公司已召开相关董事会审议通过兑现草案, 并于 2008 年 1 月 14 日公告于中国证券报和上海证券报。 三、公众对公司开展专项治理活动的评议情况 公司治理活动进入公众评议阶段后，公司与广大投资者积极沟通，通过电话答疑、来访接待等多种途 径，了解投资者对公司治理的意见和建议，另外公司还召开了公司治理投资者专题见面会，股东代表、 媒体代表和公司领导的近距离接触更有效的向投资者传递了公司治理、公司经营和发展战略的信息。 投资者认为公司披露的治理自查报告和整改计划基本上反映了公司实际情况，对公司治理取得的成效 给予了肯定。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 徐国君 8 8 0 0 于从滨 8 8 0 0 陈 波 8 8 0 0 吕来升 8 8 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司经营业务、科研开发独立于控股股东，产、供、销等生产经营活动均由公司自主决 策，机构完整，自主经营。对控股股东及关联企业不存在依赖关系与同业竞争。 2、人员方面：公司经营及劳动、人事、工资等管理完全独立；公司董事长、总经理不在控股股东或参 股公司任职或兼职，其他副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均属专职人员，不在控 股股东或其它关联企业兼职；控股股东推荐董事和选聘经理人员均通过合法程序进行。 3、资产方面：公司拥有独立的生产、辅助、配套及采购、营销等系统；工业产权、商标、非专利技术、 房屋所有权、土地使用权等有形和无形资产均由公司拥有，产权界定清晰。 4、机构方面：公司设有独立的生产、管理、营销等部门，拥有健全的组织机构体系，各部门均具有独 立完整业务及自主管理能力，所有机构设置程序和机构职能独立；董事会、监事会、内部机构依照各 自职权、职责独立运作，不存在与控股股东相关部门之间的从属关系。 5、财务方面：公司拥有独立的财务会计部门（财务部），并建立了独立的会计核算体系和财务管理、 核算等内控制度；公司依据《公司章程》及相关管理制度规定权限独立进行财务决策，不存在控股股 东干预公司资金使用情况；公司独立开设银行账户，依法缴纳各项税金。 14 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司已建立绩效评价标准与激励约束机制，高级管理人员按照《公司章程》规定的条件和选聘程序认 真执行，公司高级管理人员均符合有关法律法规的规定。公司董事会根据公司经营情况及有关指标的 完成情况，对公司高级管理人员进行考核与奖惩，同时，公司将进一步探求更为科学有效的激励机制， 充分调动所有董事、监事和高级管理人员的积极性，切实促进公司健康、稳定、持续发展。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 2007 年上半年，按照中国证监会的要求，开展上市公司治理专项活动以来，公司法人治理结构和规范 运作方面取得了进一步的完善，内部控制也得到进一步加强，为保证全体股东的利益和公司的长远发 展提供了有效的制度保障。 生产经营控制方面：董事会决定公司年度经营计划，总经理负责组织实施。公司生产经营控制制度主 要有：《生产经营计划编制和实施程序》、《各分厂生产控制程序》、《工艺管理》、《物资采购计 划、提运管理》、《产成品仓储及交付管理》和《售后服务工作管理制度》等，涉及公司生产经营管 理的各个环节，保证了公司生产经营的正常秩序，确保实现年度生产经营目标。 财务管理控制方面：公司建立健全的财务管理制度，制定有《财务管理》、《资金筹集与使用管理》、 《货币资金管理》、《往来结算管理》、《存货管理》、《固定资产管理》、《成本费用管理》、《销 售管理》、《会计档案管理》、《质量成本管理控制规程》和《内部审计制度》等财务方面管理制度. 法人治理和信息披露控制方面：根据《公司法》、《证券法》和《上市公司信息披露管理办法》等法 律、法规、规章、规范性文件以及《上海证券交易所股票上市规则》的规定，结合本公司章程和公司 实际情况，公司对原股东大会、董事会、监事会及专业委员会的实施细则进行了修订，《信息披露事 务管理制度》进行了全面修改，对公司信息披露事务进行规范和约束，公司董事长为实施信息披露事 务管理制度的第一负责人，董事会秘书负责具体协调。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 公司内部控制的自我评估报告 公司目前已经建立了一系列的内部控制制度，在法人治理方面，公司严格按照《公司法》、《证 券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》等法律法规的要求建立了《公司章程》、股 东大会，董事会，监事会等“三会”议事规则、《关联交易决策制度》、《独立董事制度》、《信息 披露制度》等内控制度；在公司内部管理及控制方面，公司建立了以基本管理制度为基础，涵盖财务 管理、生产管理、物资采购、产品销售、对外投资、行政管理等整个生产经营过程的内控制度。公司 董事会认为：（1）公司已建立了较为完整、规范的内部控制制度，并能够严格执行;(2)公司的内部控 制体系能够保证公司的规范运作和健康的发展；（3）监事会、尤其是公司治理专项活动过程中整改提 高的审计部做为公司内控制度的监督部门，有效发挥了监督作用；（4）本报告期内公司内控制度及其 实施过程中没有出现重大风险情况；（5）在本报告期内公司根据有关规定对相应内控制度进行了修改 完善,并随着公司的经营环境，经营状况的变化不断调整完善。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计处的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 审计机构的核实评价意见 内部控制鉴证报告 大信核字（2008）第 0200 号 青岛黄海橡胶股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对青岛黄海橡胶股份有限公司(以下简称贵公司)管理层根据财政部颁布的《内部会计 控制规范》的规定于 2007 年 12 月 31 日与会计报表相关的内部控制有效性认定进行鉴证。贵公司管理 层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对贵公司内部控制的有效性发表意见。 15 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》 的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错 报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价贵公司内部控制系统设计的合理 性和执行的有效性以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理 的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况 的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果 推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，贵公司根据财政部颁布的《内部会计控制规范》标准建立的与会计报表相关的内部控制于 2007 年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。 本报告仅是我们对贵公司内部控制有效性的认定所发表的意见，不得用于其他方面，因使用不当造成 的后果，与执行本评价业务的注册会计师及会计事务所无关。 大信会计师事务所 陈修俭 林 盛 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 22 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 23 日的中国证券报、上海证券报。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 2 月 15 日召开 2007 年第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 2 月 16 日的中国证券报、上海证券报。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 9 月 11 日召开 2007 年第二次临时股东大会年第 2 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 9 月 12 日的中国证券报、上海证券报。 3、第 3 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 9 月 27 日召开 2007 年第三次临时股东大会年第 3 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 9 月 28 日的中国证券报、上海证券报。 4、第 4 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 11 月 13 日召开 2007 年第四次临时股东大会年第 4 次临时股东大会。决议公告刊 登在 2007 年 11 月 14 日的中国证券报、上海证券报。 5、第 5 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 12 月 4 日召开 2007 年第五次临时股东大会年第 5 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 12 月 5 日的中国证券报、上海证券报。 16 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、总体经营情况 2007 年，公司围绕董事会制定的 2007 年工作目标，牢牢坚持“内抓管理增效益，外抓机遇求发展” 的经营战略，紧扣增产增收、降耗增效、搬迁改造、精细管理几大主线，通过广大员工的共同努力, 实现全钢胎：1,000,066 套，同比增长 38.29%；半钢胎：1,500,032 套，同比增长 29.53%；实现净利 润 2227 万元，一举实现扭亏增盈的目标；每股净资产 1.47 元，每股收益 0.087 元. 2、报告期内公司资产构成及主要财务数据同比发生重大变动说明 （1）货币资金期末较期初增加了 68.97%，主要系公司本期经营活动产生的现金流量增加所致。 （2）其他货币资金期末余额 105,350,004.78 元，其中为开具银行承兑汇票存入保证金 80,054,803.52 元，为开具信用证存入保证金 2,295,201.26 元,期货保证金存款 1,000,000.00 元，为取得贸易融资借 款而质押定期存单 22,000,000.00 元。 （3）应收票据期末较期初增加了 5,486,931.80 元 ，主要系公司本期票据结算增多所致。 （4）应收账款 2007 年期末余额较 2006 年末增加 9.65%，主要系公司销量上升所致。 （5）其他应收款 2007 年期末余额较 2006 年期末余额减少 67.46%，主要系本年收回吉长峰借款 1,000,000.00 元，中车（青岛）橡胶有限公司 1,475,120.09 元，青岛后海热电有限公司 905,625.11 元，青岛金源电器有限公司 1,086,487.00 元。 （6）应付账款期末较期初增加了 60.02%，主要系公司本期生产规模扩大所致。 （7）应交税费 2007 年期末余额较 2006 年年末减少 92.01％，主要系本期结清前欠增值税税款所致。 （8）其他应付款 2007 年期末余额较 2006 年末减少 66.62%，主要系青岛市财政局豁免公司对亚洲开 发银行贷款，公司减少应付青岛市财政局 86,061,532.98 元所致。 （9）公司主营业务收入较上年同期增长 61.15%，主要原因是本期增加半钢子午胎生产线。公司主营 业务成本较上年同期增长 47.09%，主要原因是本期增加半钢子午胎生产线销售成本。由于收入增长大 于成本增长,所以本期利润较上年有较大幅度增长。 （10）公司本期营业税金及附加较上年同期减少 58.20%，其主要原因是：与上年相比，计缴增值税的 内销收入变化不大，而出口收入增幅 52.77%，公司出口货物适用免抵退政策，使得应纳增值税额减少， 造成城建税和教育费附加的减少。 （11）报告期末营业外收入 11008 万元，同比增幅较大，其中债务重组利得 109,657,765.94 元主要系 青岛黄海橡胶股份有限公司设立时，由黄海橡胶集团转入的、财政局转贷并由黄海集团担保的亚洲开 发银行贷款建设全钢胎 30 万套项目，截至 2007 年 10 月，公司已累计还款 25 期，约 11800 万元，尚 有 10177 万元未还。经青岛市财政局报经青岛市政府批准，决定免除公司亚洲开发银行青岛轮胎开发 项目 1241.7 万美元贷款中青岛市财政局代为偿还的 10177 万元人民币债务。该部分债务重组收益记入 2007 年度当期损益。 3、报告期内自主创新和科研情况 报告期内，公司共进行新产品开发和新配方设计 151 项，其中：新产品 129 项、新配方 22 项，新产品 实现产值近 2 亿元，并顺利通过了 TS16949、ISO9000、3C 产品认证年度复审，以及成功将英国 BSI 认证换成瑞士 SJS 认证。多项成果的推出，既展示了黄海股份日益强大的实力和蓬勃发展的潜力，又 实现了节能减排和环保生产。报告期内，公司各项能源的产品单耗均有较大幅度下降，2007 年实际完 成的产品综合能耗为 0.507 千克标煤/千克产品，年节约 4190 吨标煤；另外，公司全钢二分厂三台燃 煤锅炉安装脱硫装置和在线检测装置，此项目可以达到脱硫效果 80%以上，每年少向环境大气中排放 二氧化硫 500 吨，烟尘 150 吨，创造了良好的经济和社会效益。 4、主要优势 公司主要优势表现在 70 余年积累的深厚的企业文化与技术实力，黄海品牌是中国名牌。全钢丝载重子 午胎是世界轮胎产业的主导产品，市场潜力巨大。公司在中国化工集团公司正式入主后，在公司治理， 完善法人结构发面取得了明显进展，并确立了以全钢胎为主导的发展战略。 17 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 5、2008 年重点工作与未来发展展望： (1)公司所在的行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 2007 年轮胎行业受国家宏观调控、原材料（特别是橡胶）价格居高不下、轮胎出口退税率降低、人民 币升值、出口遭遇反倾销等负面因素的影响，轮胎行业的盈利能力依然处于较低水平。 从宏观上看，未来几年中国国民经济增长速度虽会有所放缓，但仍将保持 8%-9%的增长速度。到 2010 年，中国高速公路将达到 5.5 万公里，汽车年产量将达到 1000 万辆，汽车保有量将增加到 6200 万辆。 轮胎分会根据 2007 年前 9 个月轮胎产量推算，2007 年我国轮胎产量将达到 3.3 亿条，较 2006 年增长 18%，子午化率达到 70%。因此，轮胎特别是子午胎的需求依然强劲。 所以，轮胎行业的发展既有挑战也面临机遇。 (2)公司未来的发展机遇及发展战略 2006 年起，中车汽修（集团）总公司正式成为公司实际控制人，中车汽修（集团）总公司强大的资源 平台必将为公司的发展注入新活力。“新起点、新征程、新事业”将唱响黄海股份 2008 年发展的主旋 律。 (3)公司实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划 2008 年，公司计划生产与销售全钢胎 130 万套、半钢胎 180 万套，实现销售收入 20 亿元，扣除销售 成本 17.6 亿元及期间费用等支出约 2 亿元后，实现利润总额 3300 万元。 同时，公司计划未来发展共分二步：第一步，先将本部全钢胎生产线全部迁至工业园，争取于 2008 年形成年产 180 万套的生产能力；然后再根据工业园新建半钢胎项目建设情况，择机搬迁本部半钢胎 生产线，并形成 300 万套的年产能力。第二步，在工业园开工新建 150 万套全钢胎、300 万套半钢胎 项目，预计 2009 年年底前完成。整个项目共约需投入资金 12.5 亿元，其中中国化工将注入一定项目 建设资金，对其它部分黄海橡胶将以结合土地变现与银行贷款方式自筹解决。全部项目建成后，黄海 橡胶将形成年产 330 万套全钢胎、600 万套半钢胎的生产能力，年实现主营业务收入可达 50 亿元、利 润 3 亿元、税收 3 亿元。 (4)影响公司未来发展和经营的风险因素及对策 一是宏观调控的压力。国家运用金融杠杆进一步加大对宏观经济调控力度，从紧的货币政策，人民币 升值、出口退税率降低等因素将对生产运营带来一定影响。二是相关产业的影响。中国汽车工业持续 发展为轮胎产业带来良好的市场前景，同时也加剧了国外企业中国本土化的竞争趋势。天然胶、石油、 能源及相关资源价格波动异常，仍将在高位运行；国内天然橡胶等生产性资源消耗日益递增，必然会 加剧轮胎企业对上游产业的依赖。因此，轮胎行业竞争压力和经营风险日趋加大。 针对以上风险，2008 年公司将加快机构整合和人员组合，加强信息化建设和管理流程再造，夯实法人 治理和科学管理的根基；推进技术进步和科技创新，将全面质量管理引向纵深；优化生产、业务流程， 建造科学高效、运行有序的生产管理系统，确保产量高速增长、质量稳步提高；加速搬迁改造建设步 伐，打造技术领先、设施先进、管理一流、规模宏大的现代化工业园区。在搬迁技改项目完成后，公 司将实现 150 万套的全钢生产能力、300 万套半钢生产能力。 18 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分产 营业收入比上年增减 营业成本比上年增减 营业利润率比上年增减 营业收入 营业成本 营业利润率（%） 品 (%) (%) (%) 行业 制造业 1,489,530,817.62 1,409,158,143.01 80,372,674.61 61.15 47.09 增加 338.37 个百分点 产品 全钢子午胎 1,108,689,827.24 1,055,298,845.59 53,390,981.65 32.79 20.69 增加 235.09 个百分点 半钢子午胎 313,827,476.09 300,463,533.24 13,363,942.85 100.00 100.00 增加 100.00 个百分点 内胎 36,914,709.46 29,588,915.31 7,325,794.15 -0.59 -8.95 增加 58.10 个百分点 胶布 2,604,250.10 772,079.02 1,832,171.08 -93.19 -97.93 增加 85.86 个百分点 其他 27,494,554.73 23,034,769.85 4,459,784.88 95.57 66.04 增加 2,297.50 个百分点 合 计 1,489,530,817.62 1,409,158,143.01 80,372,674.61 61.15 47.09 增加 338.37 个百分点 公司主营业务收入较上年同期增长 61.15%，主要原因是本期增加半钢子午胎生产线。公司主营业 务成本较上年同期增长 47.09%，主要原因是本期增加半钢子午胎生产线销售成本。由于收入增长大于 成本增长,所以本期利润较上年有较大幅度增长。 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 867,020,659.44 37.35 国外 622,510,158.18 112.39 合 计 1,489,530,817.62 61.15 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 公司第三届董事会第二十一次会议于 2008 年 4 月 2 日上午 8：30 在青岛黄海橡胶集团有限责任公 司 5#会议室召开,与会董事认真审议，并以举手表决方式审议通过《青岛黄海橡胶股份有限公司会计 差错更正追溯调整的议案》,公司董事会对三届董事会第十三次会议审议的会计调整事项做出如下更正: 1、固定资产及累计折旧 （1）2007 年 4 月 17 日，黄海股份第三届董事会第十三次会议通过了《青岛黄海橡胶股份有限公 司重大会计差错更正追溯调整事项的议案》，黄海股份对全钢扩建及全钢工业园项目进行了调整，将 原账面在建工程中的 88,754,095.94 元转入固定资产，将不符合资本化条件的收益性支出 30,487,148.96 元（其中利息支出 8,455,592.23 元）转入相关成本费用项目；将未在账面反映的固定 资产 121,240,487.98 元调整入账，同时补计固定资产折旧 11,571,621.88 元。 （2）本期黄海股份对上述固定资产的转固入账价值及时间进行了重新复核。发现由于全钢扩建及 全钢工业园项目在实施过程中部分施工合同进行了变更，黄海股份按原施工合同暂估固定资产原值时， 多估转了固定资产 40,479,142.01 元，同时发现上述部分固定资产的转固入账时间不准确。 （3）由于上述“（2）”所述原因，导致黄海股份截至 2006 年 12 月 31 日多计提折旧 5,779,960.51 19 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 元，其中：2006 年度以前少计提折旧费用 322,342.07 元，2006 年度多计提折旧费用 6,102,302.58 元。本期黄海股份对上述差错予以更正，调整减少 2006 年末固定资产原值 40,479,142.01 元，调整减 少 2006 年末累计折旧 5,779,960.51 元，调整减少 2006 年年初未分配利润 322,342.07 元，调整增加 2006 年度净利润 6,102,302.58 元。 2、产成品成本 （1）2007 年 4 月 17 日，公司第三届董事会第十三次会议通过了《青岛黄海橡胶股份有限公司重 大会计差错更正追溯调整事项的议案》，2005 年公司对产成品按算术平均法：分规格销售金额÷销售 数量，计算出平均销售单价，与 2005 年末产成品结存单位成本做比较，将其差额乘结存数量，计算出 的总差额 1580 万元作为总销售成本低于产成品结存成本的部分，据此确认少结转 2005 年当期销售成 本 1580 万元。 （2）本期黄海股份对上述产成品成本结转进行了重新复核, 发现因各种规格产品出入库数量单价 不完全相等，应采用加权平均法。同时，公司在处置部分三包理赔及政策返利时按销售折让方式进行， 即以销售价格下浮方式处理，其主产销规格为 1000R20-18、1100R20-16、1100R20-18、1200R20-18， 因集中处理销售折让，以此特殊情况下的算术平均销售单价与结存成本比较，确认存货成本会出现很 大误差。本期黄海股份对上述产成品成本结转差错予以更正，调整增加 2006 年年初未分配利润 15,799,406.64 元，调整减少 2006 年度净利润 15,799,406.64 元。 3、黄海股份将 2006 年末青岛密炼胶有限责任公司占用黄海股份的材料在 2007 年作销售处理， 2007 年其他业务收入、其他业务成本均增加 133,796,146.76 元。由于上述业务实际发生在 2006 年， 本次更正为调整减少 2007 年其他业务收入、其他业务成本 133,796,146.76 元，调整增加 2006 年其他 业务收入、其他业务成本 133,796,146.76 元。本项调整不影响 2006 年度及 2007 年度净利润。 4、综上，黄海股份在编制 2006 年度与 2007 年度可比财务报表时，对 2006 年度财务报表进行了 调整：调整减少 2006 年末固定资产原值 40,479,142.01 元、累计折旧 5,779,960.51 元、调整减少应 付账款 28,240,057.92 元；调整增加预付账款 12,239,084.09 元，调整增加 2006 年初未分配利润 15,477,064.57，调整减少 2006 年度净利润 9,697,104.06 元，合计调整增加 2006 年末未分配利润 5,779,960.51 元。 独立董事认为：本次会计差错更正追溯调整和相关会计处理符合现行企业会计制度的有关规定， 有利于公允列报各期经营成果。同意上述会计差错追溯更正。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1 月 30 日召开第三届董事会第十二次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 1 月 31 日的中国证券报、上海证券报。 （2）、公司于 2007 年 4 月 17 日召开第三届董事会第十三次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 20 日的中国证券报、上海证券报。 （3）、公司于 2007 年 4 月 26 日召开第三届董事会第十四次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的中国证券报、上海证券报。 （4）、公司于 2007 年 7 月 5 日召开第三届董事会第十五次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 9 日的中国证券报、上海证券报。 （5）、公司于 2007 年 8 月 23 日召开第三届董事会第十六次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 27 日的中国证券报、上海证券报。 （6）、公司于 2007 年 9 月 11 日召开第三届董事会第十七次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 12 日的中国证券报、上海证券报。 （7）、公司于 2007 年 10 月 25 日召开第三届董事会第十八次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 26 日的中国证券报、上海证券报。 （8）、公司于 2007 年 11 月 13 日召开第三届董事会第十九次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 14 日的中国证券报、上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 20 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内,公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》等法律法规文件的要求，在股 东大会授权范围内，履行职责，认真执行股东大会通过的各项决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会按照《公司董事会审计委员会实施细则》的规定，根据中国证监会下发的证监 公司字[2007]235 号《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》要求，切实履行董事会 审计委员会的职责，具体履职情况如下： （1）书面形式督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告； （2）审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，并形成书面意见如下：同 意将公司按照《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定编制的资产负债表、利润表、现 金流量表、所有者权益变动表提交大信会计师事务所予以审计；（3）年审注册会计师出具初步审计意 见后再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见如下：经大信会计师事务所初步审计，认为公司财 务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的整体情况；（4）审计委员会对年度财务会计报进行表决， 形成以下决议：根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》 （2007 年修订）和《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》的要求，我们作为公司 独立董事，在全面了解和审核了公司 2007 年年度财务报告后，形成以下表决意见：公司能够严格按照 股份制公司财务制度规范运作，公司 2007 年年度财务报告公允地反映了公司本年度财务状况和经营成 果，同意提交董事会审议；（5）审计委员会向董事会提交了会计师事务所从事 2007 年度公司审计工 作的总结报告和 2008 年度续聘会计师事务所的决议，公司董事会：通过与公司有关人员及大信会计师 事务所进行沟通了解，对大信会计师事务所 2007 年从事公司审计工作情况总结如下：自担任公司 2007 年度审计机构以来，能够严格按照会计事务所的执业道德和执业规范，对公司财务管理工作进行指导 和规范，有利于公司规范运作，有利于公司内控制度的健全；在 2007 年度审计过程中能够严格按照《企 业会计准则》、 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》 （2007 年修订）和《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》的要求做好公司 2007 年年度审 计工作。基于以上原因，我们形成以下决议：公司可以继续聘任大信会计师事务所为公司 2008 年度会 计审计机构。 审计委员会：徐国君、陈波、刘斌 公司独立董事：徐国君、陈波、于从滨、吕来升 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会严格按照《公司董事会薪酬与考核委员会实施细则》的规定，根据《公 司高级管理人员年薪制考核管理办法》等管理制度，按照绩效评价标准和程序，对董事及高级管理人 员进行年度绩效考评，对公司董事、高管人员的薪酬制度执行情况进行监督，并对本年报所披露的公 司董事、监事和高级管理人员的薪酬情况出具了同意的审核意见。 21 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第三届监事会第六次会议,,审议通过《关于修改公司章程的议案》、《关于公司机构设置及调整的 议案》、《关于青岛黄海橡胶股份有限公司整体搬迁技改项目的议案》、《关于以公司部分资产抵押 贷款的议案》。 2、第三届监事会第七次会议,审议通过《青岛黄海橡胶股份有限公司二○○六年度监事会工作报告》、 《二○○六年年度报告》及其《摘要》、《监事会对董事会编制的二○○六年年度报告审核意见》、 《监事会对董事会出具的审计意见专项说明的审核意见》、《二○○七年第一季度报告》及其《摘要》； 3、第三届监事会第八次会议,审议通过《关于公司监事会选举监事的议案》。 4、第三届监事会第九次会议,审议《青岛黄海橡胶股份有限公司第三季度报告全文及正文》的议案。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司董事会和经营班子能够按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及有关法规和制 度进行规范化运作，本着审慎经营、有效防范化解资产损失风险的原则，决策科学合理，工作认真负 责，公司内控制度继续完善并得到切实执行。监事会在监督公司董事及高级管理人员履行职责的情况 时，未发现任何违反法律、法规及《公司章程》的行为，亦未发现任何损害股东利益的问题。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会成员列席了公司关于财务决策的相关董事会及其他重大会议，同时认真审查了公司董事会准备 提交的《二○○七年度财务决算报告》、《二○○七年度财务报告》及其《审计报告》等有关材料。 监事会认为：公司的二○○七年度财务报告真实可靠，公司财务结构较为合理，财务状况有待进一步 改善。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司未实施募集资金投资项目。公司于二○○二年发行股票上市所募资金，已严格按照《公 司章程》、《募集资金使用管理制度》有关规定，并认真履行《招股说明书》披露承诺，于二○○三 年度实施完毕。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司无收购出售资产情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司严格遵守《公司章程》、《关联交易决策制度》有关规定，并认真履行各项关联协议 （合同），交易程序透明规范，交易价格公平合理，没有损害公司与股东利益的情况，体现了公司与 关联方的关联交易明晰化、市场化和规范化，保证了股东和债权人的合法权益。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 否 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 否 22 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 中车汽修（集团）总公司在我公司实施股权分置改革过程中承诺：在黄海股份公司股权分置改革完成 后的适当时机，按照国家法律法规及有关规范性文件的要求，以适当的方式向黄海股份注入我公司下 属汽车后服务板块的资产。 公司已于 2008 年 1 月 14 日公告兑现承诺的草案 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任信永中和会计师事务所为公司的境内审计机构， 公司现聘任大信会计师事务所为公司的境内审计机构， (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 23 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载日期 及版面 路径 青岛黄海橡胶股份有限公司关于股东股权 中国证券报 B12； 2007 年 1 http://www.sse.com.cn 冻结的公告 上海证券报 D5 月 17 日 中国证券报 青岛黄海橡胶股份有限公司关于股东股权 2007 年 1 C009；上海证券 http://www.sse.com.cn 冻结的公告 月 23 日 报 D17 中国证券报 青岛黄海橡胶股份有限公司三届十二次董 2007 年 1 C003；上海证券 http://www.sse.com.cn 事会会议决议公告 月 31 日 报 D5 中国证券报 青岛黄海橡胶股份有限公司第三届监事会 2007 年 1 C003；上海证券 http://www.sse.com.cn 第六次会议决议公告 月 31 日 报 D5 中国证券报 青岛黄海橡胶股份有限公司关于召开 2007 2007 年 1 C003；上海证券 http://www.sse.com.cn 年第一次临时股东大会的会议通知 月 31 日 报 D5 中国证券报 青岛黄海橡胶股份有限公司业绩风险提示 2007 年 1 C003；上海证券 http://www.sse.com.cn 性公告 月 31 日 报 D5 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年第一 中国证券报 B07, 2007 年 2 http://www.sse.com.cn 次临时股东大会决议公告 上海证券报封 9 月 16 日 青岛黄海橡胶股份有限公司股票交易异常 中国证券报 B01； 2007 年 3 http://www.sse.com.cn 波动公告 上海证券报 A7 月5日 中国证券报 B02； 2007 年 3 青岛黄海橡胶股份有限公司预亏公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 D23 月8日 青岛黄海橡胶股份有限公司第三届董事会 中国证券报 2007 年 4 第十三次会议决议公告暨公司重大会计差 C005；上海证券 http://www.sse.com.cn 月 20 日 错更正追溯调整事项的提示性公告 报 D99 中国证券报 青岛黄海橡胶股份有限公司２００６年年 2007 年 4 C005；上海证券 http://www.sse.com.cn 度业绩亏损公告 月 20 日 报 D99 青岛黄海橡胶股份有限公司第三届董事会 上海证券报 A59, 2007 年 4 http://www.sse.com.cn 第十四次会议决议公告 中国证券报 C086 月 30 日 青岛黄海橡胶股份有限公司第三届监事会 上海证券报 A59, 2007 年 4 http://www.sse.com.cn 第七次会议决议公告 中国证券报 C086 月 30 日 关于召开 2006 年年度股东大会的会议通 上海证券报 A59, 2007 年 4 http://www.sse.com.cn 知 中国证券报 C086 月 30 日 青岛黄海橡胶股份有限公司实行退市风险 上海证券报 A59, 2007 年 4 http://www.sse.com.cn 警示的公告 中国证券报 C086 月 30 日 24 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 青岛黄海橡胶股份有限公司关于股东股权 上海证券报 D15, 2007 年 5 http://www.sse.com.cn 冻结的公告 中国证券报 B03 月9日 中国证券报 青岛黄海橡胶股份有限公司二○○六年年 2007 年 5 C006,上海证券 http://www.sse.com.cn 度股东大会决议公告 月 23 日 报 C8\B3 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年第一 上海证券报 D10， 2007 年 5 http://www.sse.com.cn 季度报告更正公告 中国证券报 C010 月 25 日 中国证券报 2007 年 5 青岛黄海橡胶股份有限公司风险提示公告 C003,上海证券 http://www.sse.com.cn 月 28 日 报 A15 青岛黄海橡胶股份有限公司关于股东股权 中国证券报 B02, 2007 年 6 http://www.sse.com.cn 冻结的公告 上海证券报 D4 月6日 上海证券报 D20, 2007 年 6 青岛黄海橡胶股份有限公司风险提示公告 http://www.sse.com.cn 中国证券报 C011 月 12 日 上海证券报 D20, 2007 年 6 青岛黄海橡胶股份有限公司风险提示公告 http://www.sse.com.cn 中国证券报 C021 月 27 日 青岛黄海橡胶股份有限公司第三届董事会 上海证券报 A11, 2007 年 7 http://www.sse.com.cn 第十五次会议决议公告 中国证券报 A23 月9日 上海证券报 A11, 2007 年 7 青岛黄海橡胶股份有限公司风险提示公告 http://www.sse.com.cn 中国证券报 A23 月9日 上海证券报 A19, 2007 年 7 青岛黄海橡胶股份有限公司风险提示公告 http://www.sse.com.cn 中国证券报 C010 月 23 日 上海证券报 A10, 2007 年 8 青岛黄海橡胶股份有限公司风险提示公告 http://www.sse.com.cn 中国证券报 C07 月6日 上海证券报 A43, 2007 年 8 青岛黄海橡胶股份有限公司风险提示公告 http://www.sse.com.cn 中国证券报 B04 月 20 日 青岛黄海橡胶股份有限公司第三届董事会 上海证券报 A38, 2007 年 8 http://www.sse.com.cn 第十六次会议决议公告 中国证券报 C016 月 27 日 青岛黄海橡胶股份有限公司第三届监事会 上海证券报 A38, 2007 年 8 http://www.sse.com.cn 第八次会议决议公告 中国证券报 C016 月 27 日 青岛黄海橡胶股份有限公司召开二○○七 上海证券报 A38, 2007 年 8 http://www.sse.com.cn 年第二次临时股东大会的会议通知 中国证券报 C016 月 27 日 上海证券报 B54, 2007 年 9 青岛黄海橡胶股份有限公司风险提示公告 http://www.sse.com.cn 中国证券报 C001 月 3 日 青岛黄海橡胶股份有限公司关于股东股权 上海证券报 D22， 2007 年 9 http://www.sse.com.cn 冻结的公告 中国证券报 A13 月6日 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年第二 上海证券报 D18， 2007 年 9 http://www.sse.com.cn 次临时股东大会决议公告 中国证券报 D010 月 12 日 青岛黄海橡胶股份有限公司第三届董事会 上海证券报 D18， 2007 年 9 http://www.sse.com.cn 第十七次会议决议公告 中国证券报 D010 月 12 日 青岛黄海橡胶股份有限公司召开二○○七 上海证券报 D18， 2007 年 9 http://www.sse.com.cn 年第三次临时股东大会的会议通知 中国证券报 D010 月 12 日 上海证券报 A15, 2007 年 9 青岛黄海橡胶股份有限公司风险提示公告 http://www.sse.com.cn 中国证券报 B07 月 17 日 青岛黄海橡胶股份有限公司二○○七年半 上海证券报 A15, 2007 年 9 http://www.sse.com.cn 年报更正公告 中国证券报 B07 月 17 日 青岛黄海橡胶股份有限公司关于召开投资 上海证券报 D18, 2007 年 9 http://www.sse.com.cn 者见面会的公告 中国证券报 D006 月 27 日 25 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年第三 上海证券报 D22, 2007 年 9 http://www.sse.com.cn 次临时股东大会决议公告 中国证券报 D027 月 28 日 上海证券报 A15， 2007 年 青岛黄海橡胶股份有限公司风险提示公告 http://www.sse.com.cn 中国证券报 D004 10 月 8 日 2007 年 上海证券报 D10， 青岛黄海橡胶股份有限公司业绩预增公告 10 月 17 http://www.sse.com.cn 中国证券报 D013 日 2007 年 青岛黄海橡胶股份有限公司重大事项停牌 上海证券报 A16， 10 月 22 http://www.sse.com.cn 公告 中国证券报 C07 日 2007 年 青岛黄海橡胶股份有限公司第三届董事会 上海证券报 B7， 10 月 26 http://www.sse.com.cn 第十八次会议决议公告 中国证券报 D066 日 2007 年 青岛黄海橡胶股份有限公司召开二○○七 上海证券报 B7， 10 月 26 http://www.sse.com.cn 年第四次临时股东大会的会议通知 中国证券报 D066 日 2007 年 青岛黄海橡胶股份有限公司关于股东股权 上海证券报 A47， 10 月 29 http://www.sse.com.cn 冻结的公告 中国证券报 B08 日 2007 年 青岛黄海橡胶股份有限公司关于股东股权 上海证券报 A47， 10 月 29 http://www.sse.com.cn 冻结的公告 中国证券报 B08 日 2007 年 青岛黄海橡胶股份有限公司重大事项进展 上海证券报 A47， 10 月 29 http://www.sse.com.cn 公告 中国证券报 B08 日 青岛黄海橡胶股份有限公司重大事项进展 上海证券报 A15， 2007 年 http://www.sse.com.cn 公告 中国证券报 D011 11 月 5 日 青岛黄海橡胶股份有限公司部分债务重组 上海证券报 A15， 2007 年 http://www.sse.com.cn 提示性公告 中国证券报 D011 11 月 5 日 青岛黄海橡胶股份有限公司部分债务重组 上海证券报 D22， 2007 年 http://www.sse.com.cn 获批公告 中国证券报 D010 11 月 6 日 2007 年 青岛黄海橡胶股份有限公司重大事项进展 上海证券报 A18， 11 月 12 http://www.sse.com.cn 公告 中国证券报 D006 日 2007 年 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年第四 上海证券报 D12， 11 月 14 http://www.sse.com.cn 次临时股东大会决议公告 中国证券报 D003 日 2007 年 青岛黄海橡胶股份有限公司第三届董事会 上海证券报 D12， 11 月 14 http://www.sse.com.cn 第十九次会议决议公告 中国证券报 D003 日 2007 年 青岛黄海橡胶股份有限公司关于加强上市 上海证券报 D12， 11 月 14 http://www.sse.com.cn 公司治理专项活动的整改报告 中国证券报 D003 日 2007 年 青岛黄海橡胶股份有限公司召开二○○七 上海证券报 D12， 11 月 14 http://www.sse.com.cn 年第五次临时股东大会的会议通知 中国证券报 D003 日 2007 年 青岛黄海橡胶股份有限公司重大事项进展 上海证券报 A13， 11 月 19 http://www.sse.com.cn 公告 中国证券报 D006 日 26 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 青岛黄海橡胶股份有限公司重大事项进展 上海证券报 A12， 11 月 26 http://www.sse.com.cn 公告 中国证券报 D003 日 青岛黄海橡胶股份有限公司重大事项进展 上海证券报 A26， 2007 年 http://www.sse.com.cn 公告 中国证券报 D003 12 月 3 日 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年第五 上海证券报 D10， 2007 年 http://www.sse.com.cn 次临时股东大会决议公告 中国证券报 D006 12 月 5 日 2007 年 青岛黄海橡胶股份有限公司重大事项进展 上海证券报 A14， 12 月 10 http://www.sse.com.cn 公告 中国证券报 B08 日 2007 年 青岛黄海橡胶股份有限公司重大事项进展 上海证券报 A23， 12 月 17 http://www.sse.com.cn 公告 中国证券报 C07 日 2007 年 青岛黄海橡胶股份有限公司重大事项进展 上海证券报 A13， 12 月 24 http://www.sse.com.cn 公告 中国证券报 D007 日 27 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经大信会计师事务有限公司注册会计师陈修俭、林 盛审计，并出具了标准无 保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 大信审字（2008）第 0624 号 青岛黄海橡胶股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的青岛黄海橡胶股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表，2007 年度的股东权益变动 表和合并股东权益变动表，2007 年度的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：陈修俭、林 盛 中 国 武 汉 2008 年 4 月 2 日 28 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 青岛黄海橡胶股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 112,915,767.00 66,826,798.59 交易性金融资产 应收票据 6,178,780.00 691,848.20 应收账款 245,950,333.98 230,778,775.85 预付款项 183,924,992.09 51,977,513.19 应收利息 应收股利 其他应收款 3,212,556.54 9,872,625.69 存货 240,638,162.06 223,379,209.37 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 792,820,591.67 583,526,770.89 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 29,217,837.20 29,205,277.54 投资性房地产 固定资产 872,157,167.18 979,101,189.29 在建工程 4,765,550.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 42,865,768.03 43,783,073.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 1,419,249.56 非流动资产合计 950,425,571.97 1,052,089,540.42 资产总计 1,743,246,163.64 1,635,616,311.31 流动负债： 短期借款 410,654,718.22 477,314,907.66 交易性金融负债 应付票据 90,054,803.52 55,000,000.00 应付账款 564,737,638.89 362,947,601.71 预收款项 31,278,057.51 39,179,707.02 29 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 应付职工薪酬 30,636,411.12 23,198,816.92 应交税费 3,160,751.33 39,577,642.73 应付利息 应付股利 其他应付款 27,682,758.31 82,924,860.92 一年内到期的非流动负债 210,000,000.00 110,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,368,205,138.90 1,190,143,536.96 非流动负债： 长期借款 92,712,808.13 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 92,712,808.13 负债合计 1,368,205,138.90 1,282,856,345.09 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 255,600,000.00 255,600,000.00 资本公积 313,434,102.18 313,427,733.44 减：库存股 盈余公积 25,400,574.99 25,400,574.99 未分配利润 -219,393,652.43 -241,668,342.21 所有者权益（或股东权益）合计 375,041,024.74 352,759,966.22 负债和所有者权益（或股东权益） 1,743,246,163.64 1,635,616,311.31 总计 公司法定代表人:孙振华 主管会计工作负责人:刘斌 会计机构负责人:孔祥阳 30 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 青岛黄海橡胶股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1,503,190,027.80 1,162,151,341.18 减：营业成本 1,416,431,248.16 1,194,624,396.89 营业税金及附加 3,373,009.00 8,068,859.80 销售费用 54,854,501.40 34,250,420.87 管理费用 41,135,641.75 42,793,725.79 财务费用 61,292,436.18 41,819,903.97 资产减值损失 12,090,917.09 11,166,436.27 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 10.07 -3,454,133.55 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -85,987,715.71 -174,026,535.96 加：营业外收入 110,075,427.39 79,348.50 减：营业外支出 1,813,021.90 388,742.70 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,274,689.78 -174,335,930.16 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,274,689.78 -174,335,930.16 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.0871 -0.6821 （二）稀释每股收益 0.0871 -0.6821 公司法定代表人:孙振华 主管会计工作负责人:刘斌 会计机构负责人:孔祥阳 31 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 青岛黄海橡胶股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,011,494,664.12 766,215,435.82 收到的税费返还 1,065,209.32 收到其他与经营活动有关的现金 1,614,765.59 343,846.93 经营活动现金流入小计 1,013,109,429.71 767,624,492.07 购买商品、接受劳务支付的现金 757,105,051.39 623,076,741.66 支付给职工以及为职工支付的现金 45,818,935.45 24,361,136.42 支付的各项税费 52,439,307.22 47,094,087.32 支付其他与经营活动有关的现金 72,750,066.33 22,501,190.57 经营活动现金流出小计 928,113,360.39 717,033,155.97 经营活动产生的现金流量净额 84,996,069.32 50,591,336.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 9,300,000.00 取得投资收益收到的现金 1,296,032.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,596,032.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 15,888,964.47 5,966,892.00 的现金 投资支付的现金 4,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 17,329,544.00 32,000,000.00 投资活动现金流出小计 33,218,508.47 41,966,892.00 投资活动产生的现金流量净额 -33,218,508.47 -31,370,859.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 676,692,480.00 608,300,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 21,000,000.00 70,000,000.00 筹资活动现金流入小计 697,692,480.00 678,300,000.00 偿还债务支付的现金 674,337,761.78 712,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,636,549.11 37,681,036.23 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 718,974,310.89 750,281,036.23 筹资活动产生的现金流量净额 -21,281,830.89 -71,981,036.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,736,305.55 725,162.48 五、现金及现金等价物净增加额 28,759,424.41 -52,035,397.44 加：期初现金及现金等价物余额 34,826,798.59 86,862,196.03 六、期末现金及现金等价物余额 63,586,223.00 34,826,798.59 公司法定代表人:孙振华 主管会计工作负责人:刘斌 会计机构负责人:孔祥阳 所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 32 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 编制单位: 青岛黄海橡胶股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 减：库存 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 255,600,000.00 313,427,733.44 25,400,574.99 -247,448,302.72 346,980,005.71 加：会计政策变更 前期差错更正 5,779,960.51 5,779,960.51 二、本年年初余额 255,600,000.00 313,427,733.44 25,400,574.99 -241,668,342.21 352,759,966.22 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,368.74 22,274,689.78 22,281,058.52 （一）净利润 22,274,689.78 22,274,689.78 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 6,368.74 6,368.74 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 6,368.74 6,368.74 上述（一）和（二）小计 6,368.74 22,274,689.78 22,281,058.52 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 255,600,000.00 313,434,102.18 25,400,574.99 -219,393,652.43 375,041,024.74 33 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余额 216,000,000.00 270,031,221.06 25,400,574.99 -82,809,476.62 428,622,319.43 加：会计政策变更 前期差错更正 15,477,064.57 15,477,064.57 二、本年年初余额 216,000,000.00 270,031,221.06 25,400,574.99 -67,332,412.05 444,099,384.00 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 39,600,000.00 43,396,512.38 -174,335,930.16 -91,339,417.78 （一）净利润 -174,335,930.16 -174,335,930.16 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 85,508,732.13 85,508,732.13 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 85,508,732.13 85,508,732.13 上述（一）和（二）小计 85,508,732.13 -174,335,930.16 -88,827,198.03 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 39,600,000.00 -42,112,219.75 -2,512,219.75 1．资本公积转增资本（或股本） 39,600,000.00 -42,112,219.75 -2,512,219.75 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 255,600,000.00 313,427,733.44 25,400,574.99 -241,668,342.21 352,759,966.22 公司法定代表人:孙振华 主管会计工作负责人:刘斌 会计机构负责人:孔祥阳 公司基本情况 青岛黄海橡胶股份有限公司（以下简称“本公司或公司”，原名为青岛金黄海轮胎股份有限公司）系 经青岛市经济体制改革委员会青体改发[1999]151 号“关于青岛金黄海轮胎股份有限公司获准设立的 通知”批准，由青岛黄海橡胶集团有限责任公司（以下简称“黄海集团“，原名为青岛橡胶集团有限 责任公司）作为主发起人，联合青岛市企业发展投资公司、青岛玖琦精细化工有限责任公司（原名为 前卫炭黑化工厂）、江苏兴达钢帘线股份有限公司、宁波锦纶股份有限公司共同发起设立，并由青岛 市人民政府正式签发股份有限公司设立批准证书（青股改字[1999]7 号）。本公司于 1999 年 6 月 30 日正式成立，设立时股本总额为 12,000 万元。 本公司 2002 年 7 月 19 日经中国证券监督管理委员会证监会发行字[2002]76 文批准，于 2002 年 7 月 25 日向社会公众公开发行人民币普通股票 6,000 万股，每股面值 1 元，发行后股本总额 18,000 万元。 2002 年 8 月 9 日本公司股票在上海证券交易所上市交易。 本公司根据 2002 年第二次股东大会决议和修改后章程的规定，于 2002 年 12 月 3 日按每 10 股转增 1 股和每 10 股派送红股 1 股的比例，以资本公积、未分配利润向全体股东转增股份总额 3,600 万股，转 增后的股本总额为 21,600 万元。 2006 年 10 月，本公司依据国资产权[2006]368 号文《关于青岛黄海橡胶股份有限公司股权分置改革有 关问题的批复》进行了股权分置改革，流通股股东每 10 股可获资本公积金转增股份 5.5 股，实际转增 股份 3,960 万股。股权分置改革后，公司股本总额增至 25,560 万元。 公司营业执照注册号：3702001806041 公司注册地：青岛市李沧区沧安路 1 号 公司经营范围：橡胶轮胎制造、销售；橡胶化工产品开发、生产及销售；进出口业务（按外经贸部核 准范围经营）；高新技术开发、咨询及服务；工艺开发；修旧利废。 34 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，并基于以下所述主要会计政策 和会计估计编制。 本公司原执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布了《企业会计 准则—基本准则》以及《企业会计准则第 1 号—存货》等 38 项具体会计准则，2006 年 10 月 30 日颁 布了《企业会计准则—应用指南》，形成了新的企业会计准则体系。本公司从 2007 年 1 月 1 日起全面 执行新的企业会计准则体系。在编制财务报表时，根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准 则》第 5 至 19 条和《企业会计准则解释第 1 号》，以及中国证券监督管理委员会证监发（2006）136 号文规定的原则，确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表的期初数，并以此为基础，按照追溯调整的原则， 编制调整后的利润表和可比期初资产负债表，并将调整后的利润表和资产负债表作为上年同期财务报 表列报，同时对相关财务报表项目按照新准则进行了重新分类。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 财务报表项目以历史成本计量为主，以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、 可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固 定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回 金额计量；盘盈资产等按重置成本计量。 6、现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 本报告期无现金等价物。 7、外币业务核算方法： （1）外币交易 对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额， 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； 利润表中的收入和费用项目，按照交易发生日的即期汇率近似的汇率折算； 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示； 现金流量表按照交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表 中单独列示。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 35 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 （1）金融资产和金融负债的分类 按投资策略和风险管理的要求对金融工具划分为以下五类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融 负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； ② 持有至到期投资； ③ 贷款和应收款项； ④ 可供出售金融资产； ⑤ 其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据：公司成为金融工具合同的一方时，应确认一项金融资产或金融 负债。 （3）金融资产和金融负债的计量方法 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确 认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利 息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其 公允价值变动计入当期损益。 ② 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含 已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收 益。 ③ 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊 余成本进行后续计量。 ④ 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的 价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现 金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其 他资本公积）。 ⑤ 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产的减值测试和减值准备计提方法 期末，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产，有客观证据表明其发生 了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间差额计提减值准备。 A、应收款项 ①坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无 遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经 股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。 ②坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。坏账损失发生时，由公司总经理提交书面材料，按 照公司管理权限，由董事会或股东大会批准后，冲销已提取的坏账准备。 ③坏账准备的计提方法及计提比例：公司根据以往经验、债务单位的财务状况和现金流量情况等信息， 按照账龄分析法对应收款项（包括应收账款和其他应收款）计提坏账准备。对于有确凿证据表明应收 款项不能收回或收回的可能性极小的情况下，采用个别认定法计提专项坏账准备。一般坏账准备的计 提比例如下： 账 龄 坏账准备提取比例（%） 1 年以内 5 1—2 年 8 2—3 年 20 3—4 年 35 4—5 年 65 5 年以上 100 ④应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。 36 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 B、持有至到期投资 对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，有客观证据表明其发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值准备应当在不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本部分应当予以转回，计入当期损益。 C、可供出售金融资产 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降 趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。 可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转 出，确认减值损失，计提减值准备。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回计入当期损益；可供出售权益工具投 资发生的减值损失，不得通过损益转回。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其 他应收款）按账龄分析法计提坏账准备， 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 8 8 2－3 年 20 20 3－4 年 35 35 4－5 年 65 65 5 年以上 100 100 10、存货核算方法： （1）公司存货主要包括：原材料、辅助材料、周转材料、备品备件、委托加工材料、燃料、在途材料、 在产品、库存商品、外购配套件等。 （2）原材料、辅助材料、备品备件、燃料、外购配套件、周转材料按计划成本核算，其他各类存货按 实际成本核算。 （3）按实际成本核算的存货领用、发出时采用加权平均法计价；周转材料领用时采用一次摊销法摊销。 （4）存货实行永续盘存制。 （5）存货跌价准备的计提标准及计提方法 公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计 售价减去至完工估计将要发生的成本和估计的销售费用以及相关税金后的净额。当公司的存货遭受毁 损、全部或部分陈旧过时，使其可变现净值低于成本时，按成本与可变现净值的差额，单项计提存货 跌价准备，预计的存货跌价损失计入当期损益。 11、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 37 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 40 3-5 2.38-2.43 机器设备 10-35 3-5 2.71-9.7 电子设备 5 3-5 19.00-19.40 运输设备 12 3-5 7.92-8.08 （1）固定资产的确认及初始计量 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才给予确认。与固 定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，以及使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、安装费等。 （2）后续计量 固定资产折旧采用年限平均法计提，预计残值率 3%-5%,各类固定资产的估计使用年限及年折旧率如 下： 类 别 预计可使用年限 年折旧率 （年） （%） 房屋及建筑物 40 2.38-2.43 机器设备 10-35 2.71-9.7 运输设备 12 7.92-8.08 电子设备 5 19.00-19.40 固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下 月起停止计提折旧。 本公司至少于每年年度终了，对固定资产的估计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时 进行调整。 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注资产减值所述方法计提固定资产 减值准备。 （3）闲置固定资产 因开工不足、自然灾害等导致连续 6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。 闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 12、在建工程核算方法： 在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程直接材料、直 接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借款 费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注资产减值所述方法计提在建工程 减值准备。 38 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 13、无形资产计价方法： （1）初始确认 本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、商标使用权、软件等，无形资产按照成 本或公允价值（若通过非同一控制下的企业合并增加）进行初始计量。 （2）后续计量 无形资产按照其估计收益年限确定的带来经济利益的期限等依次确定使用寿命分为有限或无限，无法 预见无形资产带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，无法可靠确定预期实现方式的， 采用直线法摊销。 本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进 行调整。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按本财务报表附注所述资产减值方法计提无形资产 减值准备。 （3）使用寿命的估计 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 （4）内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的划分 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （5）商誉 商誉为非同一控制系企业合并成本超过应享有被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日 的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投 资账面价值中。在财务报表中单独列示的商誉至少在每年按照本财务报表附注所述资产减值方法进行 减值测试。 14、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 期末，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉的账面价值进行检查，有迹象 表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资 产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不得转回。 当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额，当难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管 理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所 39 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 确定的报告分部。 对商誉进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉 的资产组或资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资 产组或资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确 认商誉的减值损失。 15、长期股权投资的核算方法： （1）长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本确认方法如下：①合并企业取得的 长期股权投资：对取得同一控制下的子公司，以该子公司所有者权益账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务 账面价值之间的差额或长期股权投资的初始投资成本与发行公司股份的面值总额之间差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对取得非同一控制下的子公司，在购买日以取得股权付 出的资产、发生或承担的负债的公允价值作为长期股权投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨 认净资产公允价值份额的差额，作为商誉；长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额 的差额，在对长期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小 于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。②对除企业合并形成的长期股权投资外 以支付现金、发行权益证券、投资者投入、 货币资产交换和债务重组方式取得长期股权投资，按相应 会计准则确定其初始投资成本。 （2）长期股权投资后续计量及收益确认方法。（1）本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算，其中：本公司对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权 益法进行调整。采用成本法核算的长期股权投资，公司以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认 为当期投资收益，且所确认金额仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，超过部分 作为初始投资成本的收回。（2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核 算。采用权益法核算的长期股权投资，期末公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司在确认被投资单位发生的净亏损时，一般以 投资账面价值减记至零为限，如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过 未确认的亏损分担额后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 （3）长期股权投资的处置。处置长期股权投资时，账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损 益。 16、借款费用资本化的核算方法： 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅 助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当 期损益。符合资本化条件的是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本化。之后发生 的借款费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停 借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： ①专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。 ②占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 40 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 17、收入确认原则： 收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。 （1）销售商品收入 在本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联 系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量的情况下，确认为 收入的实现。 （2）提供劳务 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发生的成本能够可 靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比 例确定提供劳务交易的完工进度。在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成 本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约 定的收费时间和方法计算确定。 （4）建造合同 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。在资 产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以 确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合 同费用，不确认合同收入。 建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： ①与合同相关的经济利益很可能流入； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成 本能够可靠地确定。 按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同的完工进度。 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 18、确认递延所得税资产的依据： 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调整商誉，或因直接计入所有者 权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。 本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交或返还的所 得税金额计量。 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债 务法计提递延所得税。 所有应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： ①商誉的初始确认； ②虽然该项交易不是企业合并，但该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣 亏损）； ③对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： ①该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）； ②对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，递延所得税资产的确认是以： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来有足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资 41 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影 响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 19、其他主要会计政策,会计估计和会计报表的编制方法: （1）预计负债 与或有事项相关的义务同时符合下列条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 (2)职工薪酬 职工薪酬包括，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他支出，主要包括： 职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；社会保险费及住房公积金；工会经费和职工教育经费； 非货币性福利；辞退福利和其他与获得的职工提供的服务相关支出。 在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予 的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳动 成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 给予的补偿。当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且本 公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生 的预计负债，同时计入当期损益。 其他方式的职工薪酬是指本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退 福利外，根据职工提供的服务的受益对象计入相关的产品成本、劳务支出、资产成本或当期损益，上 述各项费用的计提基数和比例如下： 项 目 计提基数 计提比例 备注 养老保险 上年度工资总额 20% 每年核定一次 医疗保险 上年度工资总额 9% 每年核定一次 失业保险 上年度工资总额 2% 每年核定一次 工伤保险 上年度工资总额 1% 每年核定一次 生育保险 上年度工资总额 0.9% 每年核定一次 工会经费 本年度工资总额 2% 职工教育经费 本年度工资总额 1.5% (3)政府补助 政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确认。对与收益 相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损 失的期间，计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均 分配，计入当期损益。 20、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 1、本公司自 2007 年 1 月 1 日起，执行新的企业会计准则体系。在编制财务报表时，首先以 2007 年 1 月 1 日作为执行企业会计准则体系的首次执行日，确认 2007 年 1 月 1 日资产负债表的期初数，并以此 为基础，分析《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第 5 至 19 条对上述期间利润表和资 产负债表的影响，按照追溯调整的原则，将调整后的利润表和资产负债表作为前期比较财务报表，同 时对相关财务报表项目按照新准则进行了重新分类。 经分析，新会计准则对公司首次执行日会计报表除列报的科目发生变化外，对期初股东权益无影响。。 42 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计核算方法变更 无 (4) 会计差错更正 单位:元 币种:人民币 会计差错更正的内容 差错更正金额 会计差错的原因及其影响 （1）2007 年 4 月 17 日，黄海股份第三届董事 会第十三次会议通过了《青岛黄海橡胶股份有 限公司重大会计差错更正追溯调整事项的议 案》，黄海股份对全钢扩建及全钢工业园项目 进行了调整，将原账面在建工程中的 88,754,095.94 元转入固定资产，将不符合资 本化条件的收益性支出 30,487,148.96 元（其 中利息支出 8,455,592.23 元）转入相关成本 费用项目；将未在账面反映的固定资产 121,240,487.98 元调整入账，同时补计固定资 产折旧 11,571,621.88 元。 调整减少 2006 年末固定资产原值 （2）本期黄海股份对上述固定资产的转固入 40,479,142.01 元，调整减少 2006 账价值及时间进行了重新复核。发现由于全钢 年末累计折旧 5,779,960.51 元， 扩建及全钢工业园项目在实施过程中部分施 5,779,960.51 调整减少 2006 年年初未分配利润 工合同进行了变更，黄海股份按原施工合同暂 322,342.07 元，调整增加 2006 估固定资产原值时，多估转了固定资产 年度净利润 6,102,302.58 元。 40,479,142.01 元，同时发现上述部分固定资 产的转固入账时间不准确。 （3）由于上述“（2）”所述原因，导致黄海 股份截至 2006 年 12 月 31 日多计提折旧 5,779,960.51 元，其中：2006 年度以前少计 提折旧费用 322,342.07 元，2006 年度多计提 折旧费用 6,102,302.58 元。本期黄海股份对 上述差错予以更正，调整减少 2006 年末固定 资产原值 40,479,142.01 元，调整减少 2006 年末累计折旧 5,779,960.51 元，调整减少 2006 年年初未分配利润 322,342.07 元，调整增加 2006 年度净利润 6,102,302.58 元。 （1）2007 年 4 月 17 日，公司第三届董事会第 十三次会议通过了《青岛黄海橡胶股份有限公 调整增加 2006 年年初未分配利润 司重大会计差错更正追溯调整事项的议案》， 15,799,406.64 元，调整减少 2006 15,799,406.64 2005 年公司对产成品按算术平均法：分规格销 年度净利润 15,799,406.64 元。 售金额÷销售数量，计算出平均销售单价，与 2005 年末产成品结存单位成本做比较，将其差 额乘结存数量，计算出的总差额 1580 万元作 43 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 为总销售成本低于产成品结存成本的部分，据 此确认少结转 2005 年当期销售成本 1580 万 元。 （2）本期黄海股份对上述产成品成本结转进 行了重新复核, 发现因各种规格产品出入库数 量单价不完全相等，应采用加权平均法。同时， 公司在处置部分三包理赔及政策返利时按销 售折让方式进行，即以销售价格下浮方式处 理，其主产销规格为 1000R20-18、1100R20-16、 1100R20-18、1200R20-18，因集中处理销售折 让，以此特殊情况下的算术平均销售单价与结 存成本比较，确认存货成本会出现很大误差。 本期黄海股份对上述产成品成本结转差错予 以更正，调整增加 2006 年年初未分配利润 15,799,406.64 元，调整减少 2006 年度净利润 15,799,406.64 元。 黄海股份将 2006 年末青岛密炼胶有限责任公 司占用黄海股份的材料在 2007 年作销售处理， 调整减少 2007 年其他业务收入、 2007 年其他业务收入、其他业务成本均增加 其他业务成本 133,796,146.76 133,796,146.76 元。由于上述业务实际发生在 元，调整增加 2006 年其他业务收 133,796,146.76 2006 年，本次更正为调整减少 2007 年其他业 入、其他业务成本 务收入、其他业务成本 133,796,146.76 元， 133,796,146.76 元。 调整增加 2006 年其他业务收入、其他业务成 本 133,796,146.76 元。 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售应税产品和劳务收入 17% 消费税 汽车内胎销售收入 3% 营业税 房地产销售收入、租赁费收入 5% 城建税 流转税额 7% 企业所得税 利润总额 33% 2、其他说明 本公司适用的主要税种及税率如下： 1．增值税：按销售应税产品和劳务收入的 17%计算销项税额减去可抵扣的进项税额缴纳，出口产品执 行免抵退的纳税方法。 2．消费税：公司生产的子午线轮胎免征消费税，汽车内胎按销售收入的 10%缴纳消费税。自 2006 年 4 月 1 日起，按照《财政部、国家税务总局关于调整和完善消费税政策的通知》（财税[2006]33 号）文 44 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 件规定，汽车内胎消费税税率降为 3%，子午线轮胎继续执行原免征消费税的优惠政策。 3．其他税费按国家和地方的有关规定执行。 (五)企业合并及合并财务报表 (1) 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (六)会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： -- -- 247,038.83 -- -- 421,769.30 人民币 -- -- 247,038.83 -- -- 421,769.30 银行存款： -- -- 7,318,723.39 -- -- 11,289,439.19 人民币 -- -- 1,023,752.78 -- -- 8,416,324.70 美元 861,781.70 7.3046 6,294,970.61 367,937.62 7.8087 2,873,114.49 其他货币资金： -- -- 105,350,004.78 -- -- 55,115,590.10 人民币 -- -- 105,350,004.78 -- -- 55,115,590.10 合计 -- -- 112,915,767.00 -- -- 66,826,798.59 （1）货币资金期末较期初增加了 68.97%，主要系公司本期经营活动产的现金流量增加所致。 （2）其他货币资金期末余额 105,350,004.78 元，其中为开具银行承兑汇票存入保证金 80,054,803.52 元，为开具信用证存入保证金 2,295,201.26 元,期货保证金存款 1,000,000.00 元，为取得贸易融资借 款而质押定期存单 22,000,000.00 元。 2、应收票据 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 6,178,780.00 691,848.20 合计 6,178,780.00 691,848.20 （1）应收票据中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 （2）应收票据期末较期初增加了 5,486,931.80 元 ，主要系公司本期票据结算增多所致。 （3）截止 2007 年 12 月 31 日，公司应收票据无质押及到期未收回款项的情况。 45 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 3、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大的应收账款 183,676,708.35 63.82 17,353,968.10 41.48 152,573,633.31 58.14 11,124,504.61 35.13 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 25,584,192.76 8.89 18,977,123.60 45.37 17,853,163.12 6.80 14,279,570.94 45.09 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 78,521,623.05 27.29 5,501,098.48 13.15 92,018,799.30 35.06 6,262,744.33 19.78 合计 287,782,524.16 -- 41,832,190.18 -- 262,445,595.73 -- 31,666,819.88 -- (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 期末余额在 200 万 期末余额在 200 万 183,676,708.35 17,353,968.10 元以上客户 元以上客户 合计 183,676,708.35 17,353,968.10 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 215,511,944.35 75.42 10,775,597.22 204,313,710.74 77.85 10,215,685.54 一至二年 15,325,504.73 5.21 1,226,040.38 18,054,436.59 6.88 1,444,354.93 二至三年 17,917,217.70 6.09 3,583,443.54 13,675,275.86 5.21 2,735,055.17 三至四年 12,983,119.69 4.42 4,544,091.89 12,633,006.75 4.81 4,421,552.36 四至五年 12,404,915.83 4.22 8,063,195.29 2,625,696.89 1.00 1,706,702.98 五年以上 13,639,821.86 4.64 13,639,821.86 11,143,468.90 4.25 11,143,468.90 合计 287,782,524.16 100 41,832,190.18 262,445,595.73 100 31,666,819.88 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指账龄超过三年以上的应收 账款，其他不重大的应收账款是指期末余额在 200 万元以下客户应收账款。 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 46 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 AMERICAN PACIFIC 客户 54,510,114.92 1 年以内 18.94 INDUSTRIES INC(API) 中国重型汽车集团公司济 11,440,635.40 1 年以内 4.80 南卡车公司 中国重型汽车集团公司济 2,362,678.53 1－2 年 南卡车公司 中车（青岛）橡胶有限公司 13,711,049.43 1 年以内 4.76 青岛橡胶（集团）进出口有 9,666,512.07 1 年以内 3.36 限公司 南京依维柯汽车有限公司 9,074,820.81 1 年以内 3.15 合计 － 100,765,811.16 － 35.01 (5) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 青岛密炼胶有限责任公司 应收合营及联营公司 青岛黄海橡胶集团劳动服 应收股东及其子公司 4,265,100.45 1.48 务公司 青岛黄海橡胶集团轮胎福 应收股东及其子公司 2,867,961.00 1.00 利厂 中车（青岛）橡胶有限公司 应收股东及其子公司 13,711,049.43 4.76 中车（北京）汽修连锁销售 应收股东及其子公司 公司 合计 － 20,844,110.88 7.24 4、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大的其他应收款项 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 21,567.40 0.62 16,248.91 6.29 18,476.00 0.18 9,414.40 1.72 的其他应收款项 其他不重大其他应收款项 3,449,249.37 99.38 242,011.32 93.71 10,400,067.21 99.82 536,503.12 98.28 合计 3,470,816.77 -- 258,260.23 -- 10,418,543.21 -- 545,917.52 -- 47 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 2,590,599.29 74.64 129,529.96 9,866,195.37 94.70 493,309.77 一至二年 493,738.83 14.23 39,499.11 529,841.84 5.09 42,387.35 二至三年 364,911.25 10.51 72,982.25 4,030.00 0.04 806.00 三至四年 4,030.00 0.12 1,410.50 8,650.00 0.08 3,027.50 四至五年 7,711.40 0.22 5,012.41 9,826.00 0.09 6,386.90 五年以上 9,826.00 0.28 9,826.00 合计 3,470,816.77 100.00 258,260.23 10,418,543.21 100.00 545,917.52 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指账龄超过三年以上的其 他应收款，其他不重大的其他应收款是指期末余额在 200 万元以下客户及个人其他应收款。 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 刘元花 备用金 1,050,000.00 1 年以内 30.25 张文 备用金 306,348.42 1 年以内 8.83 克运船务（天津）代理有 客户 215,568.89 2－3 年 6.21 限公司青岛分公司 青岛黄海橡胶胶囊有限 客户 162,248.22 1 年以内 4.67 公司 青岛保税区永华盛国际 客户 100,000.00 1－2 年 2.88 贸易有限公司 合计 － 1,834,165.53 － 52.84 5、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 165,755,137.84 90.12 34,114,453.03 65.63 一至二年 15,673,845.68 8.52 737,196.36 1.42 二至三年 371,394.54 0.20 1,294,700.00 2.49 三年以上 2,124,614.03 1.16 15,831,163.80 30.46 合计 183,924,992.09 100.00 51,977,513.19 100.00 48 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 (1)本账户余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (2)预付账款期末较期初增加了 253.85%，主要系公司本期生产规模扩大所致。 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 前五名欠款单位 63,124,022.10 31.57 31,723,785.13 80.25 合计及比例 (3) 预付账款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 中国化工青岛橡胶公司 16,732,339.32 1 年以内 预付原料款 金岭实业有限公司 15,791,600.00 1 年以内 预付土地出让金 新加坡惠得公司 15,595,740.31 1 年以内 预付原料款 青岛化建有限公司 7,764,342.47 1 年以内 预付原料款 中化国际（控股）股份有限公司青岛办 7,240,000.00 1 年以内 预付原料款 事处 泰国诗董公司 6,368,210.10 1 年以内 预付原料款 青岛耐克森贸易有限公司 7,874,013.29 1 年以内 预付原料款 新加坡智联 5,433,921.16 1 年以内 预付原料款 青岛高校软控机电工程有限公司 5,220,000.00 1 年以内 预付设备款 青岛塔塔国际贸易公司 5,198,303.98 1 年以内 预付原料款 台湾三普贸易公司 4,886,266.15 1 年以内 预付原料款 福建华橡自控技术股份有限公司 4,832,400.00 1 年以内 预付设备款 青岛峰诚钢结构有限公司 4,699,590.18 1 年以内 预付设备款 泰国富兰 4,488,603.65 1 年以内 预付原料款 中国对外建设青岛公司 4,037,016.16 1 年以内 预付设备款 合计 116,162,346.77 -- -- 占期末预付账款总额的 30%及以上。 2001 年月 11 月，青岛橡胶集团有限责任公司与青岛金岭工业园管理委员会签订《征地协议书》征用 金岭工业园 1 号路西侧，炼胶中心南侧 411 亩土地，用于 120 万套全钢载重子午胎项目。2002 年青岛 黄海橡胶股份有限公司为该宗土地预付土地款 15,791,600 元，该宗土地现实际由青岛黄海橡胶股份有 限公司使用，目前尚未取土地使用证。 (4) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 49 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 6、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 32,229,702.70 32,229,702.70 40,276,317.61 40,276,317.61 库存商品 191,383,315.79 4,611,691.23 186,771,624.56 142,483,282.07 2,398,487.15 140,084,794.92 在产品 21,368,776.50 21,368,776.50 17,704,001.53 17,704,001.53 委托加工物资 268,058.30 268,058.30 25,314,095.31 25,314,095.31 合计 245,249,853.29 4,611,691.23 240,638,162.06 225,777,696.52 2,398,487.15 223,379,209.37 (2) 存货跌价准备情况 计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备 本期转回金额占该项存货期末余额的比 项目 依据 的原因 例（%） 库存商品 次品轮胎 7、对合营企业投资和联营企业投资 单位:元 币种:人民币 注册 业务性 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比 期末净资产 本期营业收入 本期净利 被投资单位名称 地 质 （%） 例（%） 总额 总额 润 一、联营企业 青岛密炼胶有限责任公司 40 40 (1)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 减值准 现金红 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 备 利 青岛密炼胶有限 40,000,000.00 29,205,277.54 12,559.66 29,217,837.20 责任公司 8、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 1,543,699,230.50 425,694.99 280,000.00 1,543,844,925.49 其中：房屋及建筑物 274,860,536.53 274,860,536.53 机器设备 1,260,546,435.66 109,394.99 1,260,655,830.65 运输设备 7,905,972.81 276,500.00 280,000.00 7,902,472.81 电子设备 386,285.50 39,800.00 426,085.50 二、累计折旧合计： 564,598,041.21 107,167,047.61 77,330.51 671,687,758.31 其中：房屋及建筑物 27,766,792.34 6,654,697.27 34,421,489.61 机器设备 534,233,511.75 99,163,295.11 633,396,806.86 运输设备 2,405,140.27 1,270,603.23 77,330.51 3,598,412.99 50 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 电子设备 192,596.85 78,452.00 271,048.85 三、固定资产净值合 979,101,189.29 -106,741,352.62 202,669.49 872,157,167.18 计 其中：房屋及建筑物 247,093,744.19 -6,654,697.27 0 240,439,046.92 机器设备 726,312,923.91 -99,053,900.12 0 627,259,023.79 运输设备 5,500,832.54 -994,103.23 202,669.49 4,304,059.82 电子设备 193,688.65 -38,652.00 0 155,036.65 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 五、固定资产净额合 979,101,189.29 -106,741,352.62 202,669.49 872,157,167.18 计 其中：房屋及建筑物 247,093,744.19 -6,654,697.27 0 240,439,046.92 机器设备 726,312,923.91 -99,053,900.12 0 627,259,023.79 运输设备 5,500,832.54 -994,103.23 202,669.49 4,304,059.82 电子设备 193,688.65 -38,652.00 0 155,036.65 9、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 4,765,550.00 4,765,550.00 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 预算数 本期增加 工程投入占预算比例（%） 资金来源 期末数 搬迁改造 439,300,000.00 4,765,550.00 1 自筹 4,765,550.00 合计 -- -- 4,765,550.00 10、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 土地使用权 1 6,706,065.43 154,162.44 6,551,902.99 土地使用权 2 21,666,269.51 447,496.08 21,218,773.43 土地使用权 3 2,872,493.05 59,328.60 2,813,164.45 土地使用权 4 12,538,245.60 256,318.44 12,281,927.16 合计 43,783,073.59 917,305.56 42,865,768.03 51 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 土地使用权 1 系青岛黄海橡胶股份有限公司以出让方式取得的土地使用权，权证编号为青国 用（2000）第 50120 号。 (2) 土地使用权 2、3、4 系受让青岛黄海橡胶集团有限责任公司土地使用权，至今未取得土地证。 11、其他长期资产 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 未确认融资费用 1,419,249.56 合计 1,419,249.56 辞退福利。 12、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 年初账面余 本期减少额 期末账面余 项目 本期计提额 额 转回 转销 合计 额 一、坏账准备 32,212,737.40 10,165,370.30 287,657.29 287,657.29 42,090,450.41 二、存货跌价准备 2,398,487.15 2,213,204.08 4,611,691.23 三、可供出售金融 资产减值准备 四、持有至到期投 资减值准备 五、长期股权投资 减值准备 六、投资性房地产 减值准备 七、固定资产减值 准备 八、工程物资减值 准备 九、在建工程减值 准备 十、生产性生物资 产减值准备 其中：成熟生产性 生物资产减值准 备 十一、油气资产减 值准备 十二、无形资产减 值准备 十三、商誉减值准 备 十四、其他 合计 34,611,224.55 12,378,574.38 287,657.29 287,657.29 46,702,141.64 52 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 13、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 26,655,000.00 19,014,907.66 抵押借款 190,000,000.00 担保借款 193,999,718.22 458,300,000.00 合计 410,654,718.22 477,314,907.66 (2) 逾期借款情况： 单位:元 币种:人民币 贷款利率 贷款资金用 未按期偿还原 贷款单位 贷款金额 预计还款期 (%) 途 因 工行青岛山东路 流动资金借 2008 年 2 月 25 23,000,000.00 6.12 资金紧张 支行 款 日 工行青岛山东路 流动资金借 2008 年 2 月 25 21,000,000.00 6.12 资金紧张 支行 款 日 工行青岛山东路 流动资金借 2008 年 2 月 25 39,999,718.22 6.12 资金紧张 支行 款 日 合计 83,999,718.22 -- -- -- -- 14、应付票据 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 10,000,000.00 5,000,000.00 银行承兑汇票 80,054,803.52 50,000,000.00 合计 90,054,803.52 55,000,000.00 15、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 青岛黄海橡胶集团有限责任公司 52,336,676.39 30,360,331.65 合计 52,336,676.39 30,360,331.65 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明： 应付账款期末较期初增加了 55.6%，主要系公司本期生产规模扩大所致。 16、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明： （1）本账户余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 53 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 （2）公司无账龄超过 1 年的大额预收款项。 17、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,507,180.35 39,964,384.47 39,964,201.42 1,507,363.40 二、职工福利费 9,005,767.33 -7,493,596.80 1,512,170.53 0 三、社会保险费 1,454,002.71 7,932,421.76 2,145,474.04 7,240,950.43 0 0 0 0 四、住房公积金 8,855,347.58 4,108,245.62 29,640.00 12,933,953.20 五、其他 2,376,518.95 7,325,824.94 748,199.80 8,954,144.09 其中：因解除劳动关系给予的补偿 0 5,908,652.48 699,067.80 5,209,584.68 其中：工会经费和职工教育经费 2,376,518.95 1,417,172.46 49,132.00 3,744,559.41 合计 23,198,816.92 51,837,279.99 44,399,685.79 30,636,411.12 18、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 -808,041.83 35,294,162.17 销售应税产品和劳务收入 消费税 1,171,872.09 52,439.78 汽车内胎销售收入 营业税 0 0 房地产销售收入、租赁费收入 所得税 -164,500.70 利润总额 个人所得税 91,907.87 56,681.99 城建税 250,437.02 2,474,284.96 流转税额 土地使用税 1,580,268.00 0 教育费附加 107,330.16 1,060,407.85 3 地方教育费附加 46,499.02 353,469.29 1 义务教育费 151,015.00 102,338.00 房产税 209,576.20 0 其他 359,887.80 348,359.39 合计 3,160,751.33 39,577,642.73 -- 应交税费 2007 年期末余额较 2006 年年末减少 92.01％， 主要系本期结清前欠增值税税款所致。 19、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 （1）本账户余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （2）其他应付款 2007 年期末余额较 2006 年末减少 66.62%，主要系青岛市财政局豁免公司对亚 洲开发银行贷款，公司减少应付青岛市财政局 86,061,532.98 元所致。 （3）公司无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 54 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 20、一年到期的长期负债： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 本币金额 币种 本币金额 交通银行青岛李沧第二支行 2003 年 8 月 27 日 2007 年 8 月 21 日 人民币 人民币 50,000,000.00 交通银行青岛李沧第二支行 2003 年 12 月 30 日 2007 年 4 月 21 日 人民币 人民币 20,000,000.00 交通银行青岛李沧第二支行 2004 年 1 月 8 日 2007 年 6 月 21 日 人民币 人民币 40,000,000.00 交通银行青岛李沧第二支行 2007 年 8 月 21 日 2008 年 10 月 21 日 人民币 50,000,000.00 人民币 交通银行青岛李沧第二支行 2007 年 6 月 21 日 2008 年 10 月 21 日 人民币 40,000,000.00 人民币 交通银行青岛李沧第二支行 2007 年 4 月 21 日 2008 年 10 月 21 日 人民币 20,000,000.00 人民币 交通银行青岛李沧第二支行 2007 年 7 月 11 日 2008 年 10 月 21 日 人民币 50,000,000.00 人民币 商业银行升平路支行 2003 年 8 月 18 日 2008 年 8 月 18 日 人民币 50,000,000.00 人民币 合计 -- -- -- 210,000,000.00 -- 110,000,000.00 保证借款均由青岛黄海橡胶集团有限责任公司提供担保。 21、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 送 公积金转 其 小 数量 比例（%） 数量 比例（%） 股 股 股 他 计 股份总数 255,600,000.00 100 255,600,000.00 100 22、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 224,999,125.87 224,999,125.87 其他资本公积 6,368.74 6,368.74 原制度转入 88,428,607.57 88,428,607.57 合计 313,427,733.44 6,368.74 313,434,102.18 23、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 25,400,574.99 25,400,574.99 合计 25,400,574.99 25,400,574.99 55 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 24、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 -247,448,302.72 - 末数） 调整后 年初未分配利润 -241,668,342.21 - 加：本期净利润 22,274,689.78 - 期末未分配利润 -219,393,652.43 - 25、营业收入 (1) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 制造业 1,489,530,817.62 1,409,158,143.01 924,325,582.11 958,043,866.64 合计 1,489,530,817.62 1,409,158,143.01 924,325,582.11 958,043,866.64 (2) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 全钢子午胎 1,108,689,827.24 1,055,298,845.59 834,899,751.83 874,423,564.70 半钢子午胎 313,827,476.09 300,463,533.24 内胎 36,914,709.46 29,588,915.31 37,132,163.80 32,498,440.00 胶布 2,604,250.10 772,079.02 38,234,890.23 37,249,103.54 其他 27,494,554.73 23,034,769.85 14,058,776.25 13,872,758.40 合计 1,489,530,817.62 1,409,158,143.01 924,325,582.11 958,043,866.64 (3) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 867,020,659.44 771,932,486.40 631,226,942.59 645,423,625.32 国外 622,510,158.18 637,225,656.61 293,098,639.52 312,620,241.32 合计 1,489,530,817.62 1,409,158,143.01 924,325,582.11 958,043,866.64 (4) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 前五名客户销售收入总额 353,300,882.27 23.72 合计 353,300,882.27 23.72 56 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 公司主营业务收入较上年同期增长 61.15%，主要原因是本期增加半钢子午胎生产线。公司主营业 务成本较上年同期增长 47.09%，主要原因是本期增加半钢子午胎生产线销售成本。由于收入增长大于 成本增长,所以本期利润较上年有较大幅度增长。 26、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 消费税 2,186,549.34 677,674.46 汽车内胎销售收入 城建税 830,521.76 5,005,061.75 流转税额 教育费附加 355,937.90 2,386,123.59 3 合计 3,373,009.00 8,068,859.80 -- 公司本期营业税金及附加较上年同期减少 58.20%，其主要原因是：与上年相比，计缴增值税的内 销收入变化不大，而出口收入增幅 52.77%，公司出口货物适用免抵退政策，使得应纳增值税额减少， 造成城建税和教育费附加的减少。 27、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 青岛密炼胶有限责任公司 -3,454,133.55 10.07 合计 -3,454,133.55 10.07 － (2) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 -3,454,133.55 权益法核算的长期股权投资收益 10.07 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 10.07 -3,454,133.55 28、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 9,877,713.01 11,166,436.27 二、存货跌价损失 2,213,204.08 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 57 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 12,090,917.09 11,166,436.27 29、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 罚款收入 75,362.45 66,446.50 违约金 26,186.00 债务重组利得 109,657,765.94 专利补助款 1,000.00 其他 315,113.00 12,902.00 合计 110,075,427.39 79,348.50 债务重组利得 109,657,765.94 元主要系青岛黄海橡胶股份有限公司设立时，由黄海橡胶集团转入 的、财政局转贷并由黄海集团担保的亚洲开发银行贷款建设全钢胎 30 万套项目，截至 2007 年 10 月， 公司已累计还款 25 期，约 11800 万元，尚有 10177 万元未还。经青岛市财政局报经青岛市政府批准， 决定免除公司亚洲开发银行青岛轮胎开发项目 1241.7 万美元贷款中青岛市财政局代为偿还的 10177 万元人民币债务。该部分债务重组收益记入 2007 年度当期损益。 30、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 罚款支出 1,000.00 387,273.81 非流动资产处置损失 110,213.93 债务重组损失 160,000.00 滞纳金 1,541,807.97 其他 1,468.89 合计 1,813,021.90 388,742.70 31、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 全面摊薄净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润÷归属于公司普通股股东的期末净资产 加权平均净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 58 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 东的净利润÷（归属于公司普通股东的期初净资产+归属于公司普通股股东的净利润÷2+因为其他交易 或事项引起的净资产增减变动×因为其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期 月份数） 基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润÷发行在外的普通股加权平均数 稀释每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润÷调整后发行在外的普通股加权平均数 32、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利息 1,614,765.59 合计 1,614,765.59 33、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 运输费用 26,809,111.21 包装费 619,128.22 手续费 2,278,705.03 广告费 635,998.00 报关费 626,132.29 港杂费 1,785,842.00 出口国内运费 1,618,968.79 商检费 889,538.86 杂费 934,450.85 支付的往来款项 19,431,566.46 差旅费 1,062,743.18 其他 15,915,055.04 合计 72,750,066.33 34、收到的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 企业间借款 21,000,000.00 合计 21,000,000.00 59 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 35、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 22,274,689.78 -174,335,930.16 加：资产减值准备 12,090,917.09 11,166,436.27 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 107,167,047.61 87,853,833.07 旧 无形资产摊销 917,305.56 917,305.56 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 110,213.93 0 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 44,636,549.11 37,681,036.23 投资损失（收益以“－”号填列） -10.07 3,454,133.55 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -19,472,156.77 142,682,358.95 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -129,649,029.22 -30,409,682.88 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 46,920,542.30 -30,162,512.65 其他 1,744,358.16 经营活动产生的现金流量净额 84,996,069.32 50,591,336.10 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 63,586,223.00 34,826,798.59 减：现金的期初余额 34,826,798.59 86,862,196.03 加：现金等价物的期末余额 0 0 减：现金等价物的期初余额 0 0 现金及现金等价物净增加额 28,759,424.41 -52,035,397.44 (七)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 业 本企 母公司对本 母公司对本 组织 务 业最 母公司名称 注册地 注册资本 企业的持股 企业的表决 机构 性 终控 比例(%) 权比例(%) 代码 质 制方 北京市海 中车汽修 淀区北四 （集团）总 800,000,000.00 42.93 42.93 环西路 62 公司 号 青岛黄海橡 青岛市李 胶集团有限 沧区沧安 587,350,000.00 47.70 47.70 责任公司 路1号 60 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 2、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 注册 业务 本企业持股 本企业在被投资单位表 组织机构 被投资单位名称 注册资本 地 性质 比例(%) 决权比例(%) 代码 一、联营企业 青岛密炼胶有限 100,000,000 40 40 责任公司 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润 一、联营企业 青岛密炼胶有限责任公司 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码 青岛第二橡胶厂服务公司塑料制品厂 母公司的全资子公司 青岛黄海橡胶集团劳动服务公司 母公司的全资子公司 青岛黄海运输有限公司 母公司的全资子公司 青岛黄海模具加工维修公司 母公司的全资子公司 青岛橡胶集团劳动服务公司印刷所 母公司的全资子公司 青岛第二橡胶厂技工学校实习工厂 母公司的全资子公司 青岛黄海橡胶集团轻胎福利厂 母公司的全资子公司 青岛黄海设备维修安装公司 母公司的全资子公司 中车（北京）汽修连锁销售公司 母公司的控股子公司 中车（青岛）橡胶有限公司 母公司的控股子公司 青岛密炼胶有限责任公司 其他 中国化工装备总公司 参股股东 中车汽修（集团）总公司 参股股东 中国化工青岛橡胶公司 其他 青岛橡六集团有限公司 集团兄弟公司 4、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联 关联交 关联方 交易 易定价 占同类交易 占同类交易 内容 原则 金额 金额的比例 金额 金额的比例 (%) (%) 青岛黄海橡胶 协议价 集团有限责任 轮胎 43,627,287.12 100 23,825,537.22 100 格 公司 委托 青岛密炼胶有 协议价 加工 110,184,489.20 100 82,920,742.53 100 限责任公司 格 材料 61 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 青岛第二橡胶 塑料 协议价 厂服务公司塑 8,159,178.05 43.29 1,988,614.00 21.21 布 格 料制品厂 模具 青岛黄海模具 协议价 维修 1,161,312.31 43.02 285,861.06 54.17 加工维修公司 格 费 青岛第二橡胶 维修 协议价 厂技工学校实 215,080.02 5.52 251,343.60 8.92 费 格 习工厂 青岛黄海橡胶 协议价 集团轻胎福利 垫带 357,521.54 38.22 901,830.46 8.90 格 厂 青岛黄海设备 维修 协议价 374,084.95 9.61 188,060.36 6.67 维修安装公司 费 格 中国化工青岛 原材 协议价 52,603,658.55 100 1,818,778.75 100 橡胶公司 料 格 中车（青岛）橡 辅助 协议价 19,146,408.86 20.43 胶有限公司 材料 格 (2) 销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交易 占同类交易 占同类交易 关联方 易定价 内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例 原则 (%) (%) 青岛黄海橡胶 轮胎、原 协议价 集团有限责任 5,070,964.36 0.30 128,550,991.77 100 材料 格 公司 青岛第二橡胶 协议价 厂服务公司塑 废塑料 6,448,622.05 100 2,503,111.00 100 格 料制品厂 青岛黄海橡胶 协议价 集团劳动服务 废料 258,611.69 100 829,442.91 100 格 公司 青岛黄海运输 协议价 轮胎 146,625.91 0.01 231,589.00 0.023 有限公司 格 青岛黄海模具 协议价 轮胎 971,201.69 0.06 296,638.56 0.029 加工维修公司 格 青岛密炼胶有 协议价 水汽 3,832,912.20 100 9,154,336.75 100 限责任公司 格 中车（北京） 协议价 汽修连锁销售 轮胎 17,665,445.89 1.08 5,523,822.00 0.54 格 公司 水胎、胶 中车（青岛） 协议价 布、加工 10,268,444.91 98 12,699,059.03 100 橡胶有限公司 格 费 62 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 公司与上述关联单位交易价格系按照协议价格确定。 关于委托加工材料被关联方使用的相关事宜 （1）黄海集团使用公司委托加工材料的情况 公司对 2005 年期初账面反映的实际已被黄海集团使用的委托加工材料 256,585,085.97 元，分别在 2005 年、2006 年向黄海集团做销售处理，其中 2006 年清理 83,181,823.17 元，2005 年清理 173,403,262.80 元，双方确认结算价款总计 361,827,152.34 元，超出委托加工材料账面价值 105,242,066.37 元，其中 2005 年超出金额 20,098,450.06 元记入其他业务利润科目，2006 年超出金 额 85,143,616.31 元记入资本公积科目。 关于上述委托加工材料清理事项，2006 年 11 月 3 日，公司已就其中部分与黄海集团签订《出售资产 协议》，协议约定由公司向黄海集团出售已被其实际使用的委托加工材料 6,813 吨，账面价值 64,300,135.30 元，出售价格 124,928,338.78 元。除此之外，公司对其余委托加工材料的清理未签订 相关的协议。 （2）密炼胶公司使用委托加工材料的事宜 截止 2006 年 12 月 31 日，公司账面反映委托密炼胶公司加工的材料余额为 96,078,454.52 元。根据密 炼胶公司提供的盘点资料，委托加工材料实物结存金额为 25,968,244.92 元（按照当期计划价格统计）， 差异 70,110,209.60 元，公司将此差异金额销售给收密炼胶公司。 (3)青岛黄海橡胶股份有限公司通过关联单位中国化工青岛橡胶公司代收代付购、销货款。2006 年通 过中国化工青岛橡胶公司代收销货款 9,051,117.62 元，代付购货款 9,051,117.62 元。2007 年通过中国化工青岛橡胶公司代收销货款 451,241,402.63 元， 代付购货款 451,744,336.01 元。 (3) 关联担保情况 单位:元 币种:人民币 被担保 担保期 是否履行 担保方 担保金额 方 限 完毕 中车汽修（集团）总公司 110,000,000.00 — 青岛黄海橡胶集团有限责任公司为公司 210,000,000.00 — 青岛黄海橡胶集团有限责任公司、中车汽修（集团） 83,999,718.22 — 总公司为公司 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付账款 青岛黄海橡胶集团有限责任公司 43,881,363.75 30,360,331.65 应收账款 青岛密炼胶有限责任公司 84,354,941.31 应付票据 青岛密炼胶有限责任公司 74,620,843.51 40,000,000.00 应付账款 青岛密炼胶有限责任公司 1,922,617.22 应收账款 青岛黄海橡胶集团劳动服务公司 4,265,100.45 3,822,689.53 应付账款 青岛黄海运输有限公司 2,333,079.52 1,114,981.92 其他应付款 青岛橡胶集团劳动服务公司印刷所 49,625.20 49,625.20 其他应付款 青岛第二橡胶厂技工学校实习工厂 21,680.15 21,680.15 应付账款 青岛黄海橡胶集团轮胎福利厂 1,005,141.64 应收账款 青岛黄海橡胶集团轮胎福利厂 2,867,961.00 应收账款 中车（北京）汽修连锁销售公司 1,854,679.55 应付账款 中车（北京）汽修连锁销售公司 1,852,969.77 63 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 应收账款 中车（青岛）橡胶有限公司 13,711,049.43 1,475,120.09 应付账款 中国化工装备总公司 486,000.00 586,000.00 应付账款 青岛黄海模具加工维修公司 87,139.65 21,035.53 其他应付款 青岛橡六集团有限公司 21,000,000.00 预付账款 中国化工青岛橡胶公司 16,732,339.32 588,432.05 应付账款 青岛黄海设备维修安装公司 96,019.37 (八)股份支付： 无 (九)或有事项： 1、其他或有负债及其财务影响: 截止 2007 年 12 月 31 日，公司因债务纠纷牵涉诉讼案件 18 起，涉讼标的金额 110,513,218.16 元。受 部分案件影响，公司在银行开立的 5 个银行账户被冻结，涉及金额 80,076.24 元。 涉及的主要诉讼事项如下： 1．徐州东大钢结构建筑有限公司 本公司与徐州东大钢结构建筑有限公司建筑施工合同纠纷一案，青岛市中级人民法院于 2006 年 8 月 28 日审理终结，并下达[2006]青民一初字第 97 号民事判决书，要求公司支付债务本金 1,384.63 万元 及相关利息。2006 年 11 月 1 日，青岛市中级人民法院下达（2006）青执字第 256 号民事裁决书，通 知冻结本公司存款 1,600.00 万元。（实际冻结工商银行青岛山东路支行 3803020109022143784 账户存 款金额 453,068.59 元，冻结期间自 2006 年 11 月 1 日至 2007 年 4 月 1 日。冻结期限到期后即再行冻 结，自 2007 年 4 月 2 日至 2007 年 10 月 2 日，该次解冻后未再续冻。） 2．青岛一建集团有限公司 2006 年 11 月，青岛一建集团有限公司因本公司长期拖欠货款 777 万元和 353 万元而分别向青岛市中 级人民法院和青岛仲裁委员会提起诉讼。依据青岛市中级人民法院下达的（2007）民青一初字第 10 号民事判决书、（2007）民青一初字第 11 号民事裁定书和（2006）青委保字第 12 号民事裁定书，通 知冻结本公司 1400 万元银行存款或查封同等价值的资产（实际查封公司证号为城国用（2004）字第 203 号地块，查封期限为 2006 年 12 月 18 日至 2008 年 12 月 18 日；同时冻结中信银行青岛市北支行 7371120182600098019 账户存款，冻结期限自 2006 年 12 月 27 日至 2007 年 6 月 27 日，解冻后再被续 冻；冻结中信银行青岛分行 737121482300000618 账户存款，冻结期限自 2007 年 5 月 29 日至 2007 年 11 月 29 日。2007 年 8 月 7 日此两个账户的款项被法院划转，划转金额分别为人民币 43 万元和美元 61.8 万元。） ３．益阳益神橡胶机械有限公司 因与益阳益神橡胶机械有限公司买卖合同纠纷，根据山东省青岛市中级人民法院民事判决书（2006） 民青二初字第 85 号，判定黄海橡胶股份有限公司支付人民币 794.4 万，根据（2006）民青二初字第 85 号民事裁定书，对公司银行存款执行冻结，冻结金额 655.63 万元（实际冻结 4 个银行账户，涉及 货币资金 74549.49 元，冻结期限自 2007 年 11 月 12 日至 2008 年 5 月 11 日。） 4、贝斯特炭黑公司 因青岛黄海橡胶股份有限公司、青岛密炼胶有限责任公司与山东贝斯特化工有限公司买卖合同纠纷， 贝斯特公司向青岛市中级人民法院提起诉讼，请求判令黄海橡胶股份有限公司付款，根据青岛市中级 人民法院（2006）青民二初字第 4 号民事调解书，双方自愿达成协议：青岛黄海橡胶股份有限公司实 际欠款为 133.89 万元，并将定期还款。但由于密炼胶公司未能及时还款，根据青岛市中级人民法院 （2006）青执二字第 54 号，冻结公司工商银行李沧二支行 3803025029200019221 户银行存款 200 万元 （实际冻结金额为 5,526.75 元，冻结期限自 2007 年 12 月 6 日至 2008 年 6 月 5 日。） 5、中建七局安装工程公司 因无力偿还工程货款，公司被中国建筑第七工程局安装工程公司向青岛市中级人民法院提起诉讼。2007 年 3 月 12 日，青岛市中级人民法院下达民事判决书（2007）民青一初字第 16 号，判决公司支付所欠 付工程款 937.41 万元及利息损失，目前此案已进入执行状态。 64 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 在上述因债务纠纷牵涉的 18 起诉讼案件中，大部分是股份公司进行资产重组之前，集团公司与供应商 产生的债务纠纷，而因股份公司自身原因产生的债务纠纷仅占 1/3 左右。近几年来，通过规范的资产 重组运作，集团公司大部分资产已经划归股份公司，股份公司对上述历史遗留问题非常重视。通过 2007 年的整体运作，股份公司在扩大生产、销售等环节取得重大突破，货款回收力度也不断扩大。2008 年， 股份公司将优先解决因股份公司自身原因产生的债务纠纷，在此基础上全力解决全部债务纠纷，具体 措施是： 1、加强沟通理解，增强供应商信心，通过长期的互利互惠合作关系，争取供应商的撤诉； 2、借鉴 2007 年债务重组的成功经验，加强与供应商的交流和商谈，以集团公司非货币性资产为基础 继续进行债务重组； 3、预计至 2008 年年底，公司的搬迁改造项目基本可以完成，公司位于李沧区沧安路 1 号的主要生产 经营场所将全部腾出。该场所全部土地面积 570 余亩，可以融入资金 10 亿元以上，其中隶属股份公司 土地面积 200 多亩，可以融入资金 5 亿元左右，扣除 8000 万元的搬迁改造支出，该资金完全可以解决 上述债务纠纷。 公司董事会认为，公司在 2008 年度能够保持正常的经营活动，亦能通过未来的成功经营以保证公司的 持续经营能力。 (十)承诺事项： 无 (十一)资产负债表日后事项： 2008 年 1 月 25 日，公司自工商银行取得 3000 万借款，借款期限为 2008 年 1 月 25 日至 2009 年 1 月 23 日，年利率为 8.217%，用于偿还已到期的部分借款。在偿还该笔借款后，企业逾期贷款余额为 3860 万元。 (十二)其他重要事项： 截止 2007 年 12 月 31 日，公司在银行开立的包含基本户在内的 5 个银行账户被法院冻结，涉及金额 80,076.24 元。 65 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 (十三)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 青岛黄海橡胶股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2007 年报披露 2006 年报原披露 项目名称 差异 目 数 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准 346,980,005.71 346,980,005.71 则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期 股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股 权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地 2 产 因预计资产弃置费用应补提的以前年 3 度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 价值 根据新准则计提的商誉减值准 备 以公允价值计量且其变动计入当期损 8 益的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 9 益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 13 少数股东权益 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 前期差错调整 5,779,960.51 5,779,960.51 2006 年 12 月 31 日调整后的股东权益 352,759,966.22 346,980,005.71 5,779,960.51 （原会计准则 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 352,759,966.22 346,980,005.71 5,779,960.51 66 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 (十四)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 5.94 6.12 0.0871 0.0871 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 -24.93 -25.69 -0.3657 -0.3657 净利润 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） -174,335,930.16 追溯调整项目影响合计数 其中： 2006 年度净利润（新会计准则） -174,335,930.16 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 其中： 主营成本 5,701,297.83 销售费用 722,380.78 管理费用 2,582,088.72 2006 年度模拟净利润 -165,330,162.83 本公司假设 2006 年 1 月 1 日起全面执行新会计准则，编制模拟执行新会计准则的主要差异是将 2006 年度中本公司计提的养老保险、工伤保险、失业保险等职工薪酬按照生产车间工人和管理人员的比例 在产成品和管理费用及营业费用中进行了分摊。 十二、备查文件目录 董事长：孙振华 青岛黄海橡胶股份有限公司 2008 年 4 月 2 日 67 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 青岛黄海橡胶股份有限公司董事 对公司二○○七年年度报告的书面确认意见 根据《证券法》第 68 条、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号— —年度报告的内容与格式》（2007 年修订）和《上海证券交易所股票上市规则》（2006 年修订）等有关规定相关要求，公司董事在全面了解和审阅公司二○○七年年度报告后， 发表以下书面意见： 1、公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司二○○七年年度报告全面、公 允地反映了公司本报告期的财务状况和经营成果； 2、公司二○○七年年度报告及其摘要经公司第三届董事会第二十一次会议审议一致 通过，公司全体董事出席了本次会议； 3、本公司全体董事保证公司二○○七年年度报告所披露的信息真实、准确、完整， 承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 公司全体董事(签名)： 孙振华 刘 坤 赵建广 张杰青 刘 斌 李强北 袁房林 徐国君 陈 波 于从滨 吕来升 青岛黄海橡胶股份有限公司 二○○八年四月二日 68 青岛黄海橡胶股份有限公司 2007 年年度报告 青岛黄海橡胶股份有限公司高级管理人员 对公司二○○七年年度报告的书面确认意见 根据《证券法》第 68 条、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号— —年度报告的内容与格式》（2007 年修订）和《上海证券交易所股票上市规则》（2006 年修订）等有关规定相关要求，公司董事在全面了解和审阅公司二○○七年年度报告后， 发表以下书面意见： 1、公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司二○○七年年度报告全面、公 允地反映了公司本报告期的财务状况和经营成果； 2、本公司全体高级管理人员保证公司二○○七年年度报告所披露的信息真实、准确、 完整，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 公司全体高级管理人员(签名)： 赵建广 王立宪 袁房林 李强北 尚连生 刘 斌 王振太 宋志勇 张杰青 魏垂珍 青岛黄海橡胶股份有限公司 二○○八年四月二日 69