通程控股(000419)2007年年度报告

长沙通程控股股份有限公司 二 OO 七年年度报告 二 00 八年四月 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 湖南开元信德有限责任会计师事务所本年度出具了标准无保留的审计 报告。 公司董事长周兆达先生、主管会计工作的公司负责人唐建成先生、会计 机构负责人李晞女士声明：保证本年度报告的财务会计报告的真实、完整。 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介……………………………… 3 第二节 会计数据和业务数据摘要……………………… 4 第三节 股东变动及股东情况…………………………… 6 第四节 董事、监事、高级管理人员及员工情况……… 9 第五节 公司治理结构……………………………………13 第六节 股东大会情况介绍………………………………22 第七节 董事会报告………………………………………23 第八节 监事会报告………………………………………39 第九节 重大事项…………………………………………41 第十节 财务报告…………………………………………48 第十一节备查文件…………………………………………102 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：长沙通程控股股份有限公司 公司法定英文名称：CHANGSHA TONGCHENG HOLDINGS CO.,LTD 二、公司法定代表人：周兆达 三、公司董事会秘书：苏千里 公司证券事务代表：文启明 联系地址：长沙市劳动西路 589 号长沙通程控股股份有限公司 电话：0731-5534994 传真：0731-5535588 电子信箱：wqm0708@263.net 四、公司注册及办公地址：中国湖南长沙市劳动西路 589 号 邮 编：410007 电子信箱：tckg@hotmail.com 五、公司指定信息披露报刊：《证券时报》 登载公司年度报告国际互联网址：www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：长沙市劳动路 589 号长沙通程控股股份有限公 司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：通程控股 股票代码：000419 七、公司变更注册时间：2000 年 7 月 28 日 公司变更注册地点：湖南省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4300001000184 税务登记号码：430103183800499 公司聘请的会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址：长沙市城南路 1 号 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要利润指标情况 （单位：元） 主营业务收入 1,595,798,762.72 主营业务成本 1,208,789,817.00 主营业务利润 86,891,454.79 利润总额 87,447,911.24 归属于上市公司股东的净利润 53,647,911.06 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 42,333,349.94 经营活动产生的现金流量净额 213,540,570.46 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额 项 目 金额 加：非流动资产处置损益 18,900,000.00 其他营业外收支净额 556,456.45 中国证监会认定其他非经常性损益项目 -2,377,103.78 小 计 17,079,352.67 减：上述非经营性损益应扣除的所得税费用 5,618,237.76 上述非经营性损益应扣除的少数股东收益 146,553.79 合 计 11,314,561.12 二、公司前三年主要会计数据和财务指标 （单位：元） 1、主要会计数据 2006 年 本年比 2005 年 项目 2007 年 上年增 调整前 调整后 调整前 调整后 减（%） 营业收入 1,595,798,762.72 1,151,303,287.05 1,211,772,746.95 31.69 974,131,714.58 1,031,816,263.10 利润总额 87,447,911.24 83,621,176.54 83,621,176.54 4.58 56,757,761.60 56,757,761.60 归属于上市公 司股东的净利 53,647,911.06 52,675,493.87 52,738,513.76 1.72 33,542,374.13 34,765,635.24 润 归属于上市公 司股东的扣除 42,333,349.94 25,522,087.09 32,559,793.98 30.02 10,096,006.69 11,319,267.80 非经常性损益 后的净利润 经营活动产 生的现金流量 210,863,156.77 218,374,693.44 218,374,693.44 -3.44 105,139,801.96 105,139,801.96 净额 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年末 本年末 2005 年末 比上年 2007 年末 调整前 调整后 末增减 调整前 调整后 （%） 总资产 1,917,660,747.38 1,774,019,416.51 1,776,940,933.20 7.92 1,551,705,710.69 1,554,759,451.66 所有者权益 724,252,263.94 686,120,100.19 670,604,352.86 8.00 635,997,928.46 618,663,153.93 2、主要财务指标 2006 年 本年比上年 2005 年 项目 2007 年 调整前 调整后 增减（%） 调整前 调整后 基本每股收益 0.3057 0.3001 0.3005 1.73 0.1911 0.1981 稀释每股收益 0.3057 0.3001 0.3005 1.73 0.1911 0.1981 扣除非经常性损益后的基 0.2412 0.1454 0.1857 29.88 0.0575 0.0645 本每股收益 全面摊薄后净资产收益率 7.41 7.68 7.86 -0.45 5.27 5.62 加权平均净资产收益率 7.69 7.98 8.09 -0.40 5.35 5.70 扣除非经常性损益后全 5.85 3.72 4.86 0.99 1.59 1.83 面摊薄后净资产收益率 扣除非经常性损益后的 6.07 3.87 4.98 1.09 1.61 1.86 加权平均净资产收益率 每股经营活动产生的现 1.20 1.24 1.24 -3.23 0.60 0.60 金流量净额 2006 年末 本年末比上 2005 年末 2007 年末 调整前 调整后 年末增减（%） 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每 4.13 3.61 3.82 8.12 3.62 3.52 股净资产 三、报告期内股东权益变动情况及其原因 （单位：元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 175,508,155.00 175,508,155.00 资本公积 287,185,001.63 287,185,001.63 按母公司实现利润的 盈余公积 32,489,970.39 3,139,438.55 35,629,408.94 10%提取 增加为本年实现的净 未分配利润 175,421,225.86 53,647,911.06 -3,139,438.55 225,929,698.37 利润、减少为本年提取 的盈余公积 合计 670,604,352.88 56,787,349.61 -3,139,438.55 724,252,263.94 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 86,231,276 49.13% -18,205,902 -18,205,902 68,025,374 38.76% 1、国家持股 75,943,358 43.27% -8,116,783 -8,116,783 67,826,575 38.65% 2、国有法人持股 10,024,125 5.71% -10,024,125 -10,024,125 0 0 3、其他内资持股 263,793 0.15% -64,994 -64,994 198,799 0.11% 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 263,793 0.15% -67,994 -67,994 198,799 0.11% 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 89,276,879 50.87% 18,205,902 18,205,902 107,482,781 61.24% 1、人民币普通股 89,276,879 50.87% 18,205,902 18,205,902 107,482,781 61.24% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 175,508,155 100% 0 0 0 175,508,155 100% 注: 1、公司实施股权分置改革时间为 2006 年 6 月 21 日，公司非流通股东解禁时间为 2007 年 6 月 21 日。 2、控股股东通程集团可上市流通股份占公司总股份的 5%，计 8775408 股。同时于 2007 年 6 月 14 日 收到在股改过程为金帆公司垫付的 658,625 股股份对价。 3、公司四家发起人股东非流通股份共计 10,024,125 股全部解禁上市流通。 4、公司高管持股根据要求，报告期内可上市流通其所持公司股份数的 25%。 二、公司股票发行与上市情况 （一） 截止报告期末,公司前三年无股票发行和上市情况。 （二） 截止报告期末，公司无现存内部职工股。 三、股东情况介绍 （一）截止 2007 年 12 日 31 日，公司股东总数为 27060 户。 （二）截止 2007 年 12 月 31 日公司前十名股东持股情况说明。 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 份数量 的股份数量 长沙通程实业集团有限公司 国有股东 43.64% 76,601,983 67,826,575 0 中国建设银行－华夏红利混 其他 3.08% 5,400,000 0 0 合型开放式证券投资基金 王顺祺 其他 1.91% 3,357,243 0 0 中国工商银行－嘉实策略增 其他 1.64% 2,885,395 0 0 长混合型证券投资基金 李怡名 其他 1.38% 2,419,022 0 0 长沙市自来水公司 国有股东 1.33% 2,341,375 0 0 湖南天辰通信有限责任公司 国有股东 1.33% 2,341,375 0 0 湖南省长沙电业局 国有股东 1.33% 2,341,375 0 0 中国农业银行－华夏平稳增 其他 1.28% 2,249,879 0 0 长混合型证券投资基金 中国工商银行－银河银泰理 其他 1.10% 1,922,274 0 0 财分红证券投资基金 上述股东关联关系或一 公司前 10 名股东中法人股东之间无关联关系及一致行动人关系，流通股东与 致行动的说明 其他股东之间关联关系及一致行动人关系未知。 （三）公司前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 持有的有限售条 新增可上市交 序号 有限售条件股东名称 可上市交易时间 限售条件 件股份数量 易股份数量 2008年6月21日 8,775,408 1 长沙通程实业集团有限公司 67,826,575 注 2009年6月21日 59,051,167 注：自获得上市流通权之日起，十二个月内不通过深圳证券交易所挂牌出售或者转让。在前项锁定期 期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不超 过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十。 （四）截止 2007 年 12 月 31 日公司前十名无限售条件股东持股情况说明 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 长沙通程实业集团有限公司 8,775,408 人民币普通股 中国建设银行－华夏红利混合型开放式 5,400,000 人民币普通股 证券投资基金 王顺祺 3,357,243 人民币普通股 中国工商银行－嘉实策略增长混合型证 2,885,395 人民币普通股 券投资基金 李怡名 2,419,022 人民币普通股 长沙市自来水公司 2,341,375 人民币普通股 湖南天辰通信有限责任公司 2,341,375 人民币普通股 湖南省长沙电业局 2,341,375 人民币普通股 中国农业银行－华夏平稳增长混合型证 2,249,879 人民币普通股 券投资基金 中国工商银行－银河银泰理财分红证券 1,922,274 人民币普通股 投资基金 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 （五）公司控股股东及实际控制人情况介绍 1、公司控股股东情况 控股股东名称：长沙通程实业集团有限公司 法定代表人：周兆达先生 成立日期：1994 年 10 月 10 日 注册资本：1 亿元人民币 公司类别：有限责任公司 经营范围：商业批发和零售、酒店管理、旅游服务，投资开发等。 公司实际控制人为长沙市国有资产监督管理委员会。 2、报告期内公司控股股东未发生变更。 3、控股股东及实际控制人产权及控制关系方框图 长沙市国有资产监督管理委员会 35% 长沙通程实业集团有限公司 43.65% 长沙通程控股股份有限公司 4、公司无其他持股在 5%以上的法人股东。 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 是否在股东 性 任职起始日 任职终止日 年初持股 年末持股 单位或其他 姓名 职务 年龄 变动原因 别 期 期 数 数 关联单位领 取 周兆达 董事长 男 56 2004-09-24 2007-09-24 105,791 105,791 否 董事兼常务 周拥泽 副总经理 男 45 2004-09-24 2007-09-24 0 0 否 李建三 董事 男 52 2004-09-24 2007-09-24 35,264 35,264 否 郭虎清 董事 男 39 2004-09-24 2007-09-24 2,055 0 注2 否 张旭 董事 男 35 2004-09-24 2007-09-24 96 96 否 董事兼董事 苏千里 会秘书 男 32 2004-09-24 2007-09-24 0 0 否 曹光荣 独立董事 男 55 2004-09-24 2007-09-24 0 0 否 吴明中 独立董事 女 59 2004-09-24 2007-09-24 0 0 否 彭小兰 监事 女 47 2004-09-24 2007-09-24 35,264 26,448 注2 否 周希伟 监事 男 56 2004-09-24 2007-09-24 58,773 58,773 否 舒适广 监事 女 51 2004-09-24 2007-09-24 11,754 11,754 否 柳植 监事 男 38 2004-09-24 2007-09-24 10,786 9,514 注2 否 顾佳珊 监事 女 52 2004-09-24 2007-09-24 0 0 是 唐建成 财务总监 男 39 2004-09-24 2007-09-24 0 0 否 注：1、报告期内，公司未实施股权激励，上述人员未持有本公司的股票期权及或被授予限制性股票。 2、公司董事、监事及高管人员持有公司股份均为发行时认购的内部职工股，现托管于深圳证券 登记有限责任公司，被依法锁定。报告期内，公司部分董事、监事股份变动系根据深交所和登记公司 有关高管持股每年可流通 25%的规定，于二级市场售出。有关人员卖出股份完全遵守了深交所和深圳 证券登记公司的相关规定，不存在任何违规行为。 二、董事、监事在股东及相关单位任职情况 在股东单位担任 姓名 任职的单位名称 任职期间 的职务 长沙通程实业集 周兆达 董事长、总经理 1994 年 10 月至今 团有限公司 湖南天辰通信有 顾佳珊 财务总监 1999 年至今 限责任公司 三、董事、监事、高级管理人员主要工作经历 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 周兆达先生：历任长沙东塘百货大楼总经理兼党委书记、长沙通程实业 集团有限公司董事长、党委书记，第九届、十届，十一届全国人大代表。现 任长沙通程控股股份有限公司董事长、党委书记。 周拥泽先生：历任长沙通程控股股份有限公司批贸公司经理、人事部经 理、服装针纺公司经理，现任公司董事，常务副总经理。 李建三先生：历任人行零陵分行办公室主任，长沙东塘百货大楼总经理 助理，工会主席。现任公司董事、工会主席。 郭虎清先生：历任长沙通程实业集团有限公司广州办主任，长沙通程国 际广场发展有限公司筹备组副主任，长沙通程实业集团总经理助理兼办公室 主任，现任公司董事、长沙通程国际大酒店总经理 。 张旭先生：历任长沙东塘百货大楼鞋帽经营公司经理，西城超市总经理， 现任公司董事、长沙通程商业公司总经理。 苏千里先生：历任长沙通程控股股份有限公司董事会秘书。现任公司董 事、董事会秘书。 曹光荣先生：历任湖南沅江市漉湖芦苇场渔业管理区会计，湖南省商业 学校任政工科干部、团委书记，湖南省商业高等专科学校任校办副主任、学 生科长，湖南省商业高等专科学校任党委副书记、副校长，湖南省商学院任 院长助理，现任公司独立董事、湖南商学院副院长，教授职称。 吴明中女士：历任长沙市外经委、长沙市招商局等单位管理及法律顾问 工作，现任公司独立董事、湖南联合创业律师事务所律师。 彭小兰女士：历任西城百货大楼经理、东塘百货大楼纪委书记，公司监 事会召集人。现任公司监事会召集人、党委副书记、纪委书记。 周希伟先生：历任公司董事、副总经理。现任公司监事、长沙通程国际 大酒店总经理助理。 顾佳珊女士：历任长沙电信实业有限公司副总经理。现任公司监事、湖 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 南天辰通信有限责任公司财务总监。 舒适广女士：历任长沙东塘百货大楼主办会计，财务科副科长，审计部 经理。现任公司监事、法务审计部副经理。 柳植先生：历任长沙东塘百货大楼家电部经理，西城超市党支部书记， 配送中心主任，长沙通程商业公司总经理助理。现任公司监事、长沙通程商 业公司副总经理。 唐建成先生：历任长沙通程控股股份有限公司发展推广部经理、总经理 办公室主任、法律审计部经理、代理财务总监。现任公司财务总监。 四、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 （一）公司董事、监事、高级管理人员年度报酬确定依据 公司 2007 年度董事、监事、高级管理人员年度报酬严格按照《董事、 监事、高级管理人员薪酬制度》执行。 （二）年度报酬具体情况 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 姓名 职务 报告期内从公司领取的报酬总额 单位:元 周兆达 董事长 180000.00 董事兼 周拥泽 90000.00 常务副总经理 李建三 董事 90000.00 郭虎清 董事 90000.00 张旭 董事 90000.00 董事兼 苏千里 90000.00 董事会秘书 曹光荣 独立董事 30000.00（独立董事津贴） 吴明中 独立董事 30000.00（独立董事津贴） 彭小兰 监事会召集人 90000.00 周希伟 监事 50000.00 舒适广 监事 50000.00 柳植 监事 50000.00 顾佳珊 监事 未在公司领取年度报酬 唐建成 财务总监 90000.00 五、报告期内董事、监事、高级管理人员的变更情况 报告期内公司董事、监事、高级管理人员没有发生变更。 六、公司员工情况 截止报告期末，公司在册员工总数为 2084 人，其中承担费用的离退休员 工 186 人。公司生产销售服务人员为 1742 人，财务人员为 76 人，技术人员 为 159 人，行政人员为 107 人。文化教育结构为硕士以上 31 人，大学文化 程度 750 人，中专（含高中）文化程度 1303 人。 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法规性文 件的要求建立了比较完善的公司法人治理结构。同时公司已制订了相对完善 的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《募 集资金使用管理办法》、《关联交易决策制度》、《信息披露管理条例》、 《投资者关系管理制度》等内控制度。报告期内公司根据深交所的有关规定 进一步修改和完善了《公司章程》和《信息披露管理制度》，公司治理实际 情况与上市公司治理规范性文件不存在重大差异。 报告期内公司严格执行了中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监 督管理委员会《关于规范上市公司和关联方资金往来和上市公司对外担保若 干问题的通知》和《关于集中解决上市公司资金被占用和违规担保问题的通 知》的有关规定。至报告期末，公司不存在关联方非经营性占用上市公司资 金和上市公司违规对外担保的情形发生。 报告期内，公司按照《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的 通知》（证监公司字[2007]28 号）、《关于切实做好湖南上市公司治理专项 活动的通知》（湘证监公司字[2007]05 号）和《关于做好加强上市公司治理 专项活动自查阶段有关工作的通知》（湘证监公司字[2007]07 号）等文件的 精神，积极认真地开展了“公司治理专项活动”。公司第一时间成立治理专 项自查领导小组，由公司董事长为第一负责人，由公司监事会、董事会秘书 处、公司财务部等部门联合，严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律、 行政法规，以及《公司章程》、三会议事规则等内部规章制度全面完成了自 查整改，公众评议，湖南证监局现场检查整改落实等工作。对公司存在的有 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 关问题进行了有效的整改，并形成自查及整改报告，有效地防范了风险，较 好地维护了上市公司的利益。 2007 年 10 月 27 日公司在证券时报上刊载了《治 理活动专项整改报告》。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事能够按照《公司章程》和《独立董事制度》的 有关要求行使权力和履行义务，客观公正、勤勉尽责。报告期内，公司独立 董事均亲自出席公司董事会，同时对公司发展和治理提出许多意见和建议， 对公司规范运作，管理执行，经营决策等有关事项发表了独立意见。 报告期内，公司独立董事对下列事项发表了独立意见： 1、关联方资金占用及对外违规担保的情形； 2、公司出资受让长沙龙腾房地产开发有限公司持有的宁乡玉龙国际大 酒店有限公司股权的事项； 3、增资公司控股子公司湖南通程典当有限公司的事项。 独立董事出席董事会的情况： 本年度应参 独立董事姓名 亲自出席 委托出席 缺席 备注 加董事会次数 曹光荣 4 4 0 0 吴明中 4 4 0 0 报告期内，公司独立董事未对公司董事会议案及非董事会议案的其他事 项提出异议。 独立董事出席股东大会的情况： 本年度应参 独立董事姓名 亲自出席 委托出席 缺席 备注 加股东大会次数 曹光荣 1 1 0 0 吴明中 1 1 0 0 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 三、公司与控股股东“五分开”的有关情况 （一）业务独立 公司业务范围与控股股东相对独立；公司下属经营管理部门、控股子 公司、参股公司等与控股股东及其子公司在业务管理和业务流程上相对独 立，公司与控股股东在业务机构设置与业务管理制度方面完全独立。 （二）资产独立 公司设立时，控股股东投入的有关房产、土地使用权均已经过户至公 司名下，并取得了相关权属证书。控股股东及其关联方不存在违规占用公司 资金、资产及其他资源情况。公司与控股股东产权关系明确，公司资产独立 完整。 （三）人员独立 除公司董事长周兆达先生兼任控股股东董事长外，公司常务副总经理、 财务总监、董事会秘书等高级管理人员在公司专职工作，未在控股股东兼任 任何管理执行职务。公司拥有独立于控股股东及其他关联方的员工，并在工 薪报酬等方面与控股股东及其下属企业独立管理。公司在社会保障方面与控 股股东及其下属企业分帐独立管理。 （四）财务独立 公司及其下属子公司均设立了财务部门，配备财务人员，制订了财务管 理、会计核算、财务人员岗位责任制等一系列制度，建立了独立的财务会计 机构和完整的核算体系；公司与控股股东不存在共用银行帐号的情形，并独 立依法纳税，公司与控股股东在财务上独立完整。 （五）机构独立 公司与控股股东各自拥有独立的办公生产经营场所，未与控股股东合署 办公。公司各职能部门与控股股东及其下属企业完全分开，且不存在上下级 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 关系，控股股东及其他任何单位和个人均未干预公司机构设置。公司机构完 全独立。 四、内部控制制度情况 （一）公司内部控制自我评价 1、内部控制总体情况 公司自改制上市以来，建立和完善了现代企业制度和法人治理结构，致 力于市场化和规范化运作，不断加强内控制度的建设。目前公司按照《公司 法》、《证券法》、《上市公司治理准则》的有关要求，制定了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《公 司独立董事制度》、《董事会专门委员会实施细则》、《募集资金使用管理 办法》、《关联交易决策制度》、《信息披露管理条例》、《投资者关系管 理制度》等符合现代企业规范化运作的各项制度。针对公司经营管理，目前 公司已制定了《财务管理制度》、《预算管理制度》、《内部审计制度》、 《合同管理制度》、《投资决策制度》、《办公管理制度》、《档案管理制 度》等一系列的比较完备的内部控制制度体系。公司股东大会、董事会、监 事会、经理层能够严格按照上述制度认真行使权力和履行义务。 公司经过十几年来不断的实践和改造，目前已形成相对完善的管理体系 和运行体系，公司组织结构符合公司实际及适应未来发展的需要。 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 长沙通程控股股份有限公司组织机构图 股东大会 战略委员会 监事会 审计委员会 董事会 提名委员会 薪酬考核委员会 经理层 投 证 财 法 总 资 券 务 律 部 发 事 资 审 办 展 务 金 计 公 部 部 部 部 室 公司股东大会为最高决策机构，董事会制定公司管理与经营战略，对股 东大会负责。公司经理层执行董事会制定的各项管理和经营计划。监事会负 责对董事会和经营层的监督和检查。公司“三会”权责利益明确，内部制衡 机制健全。公司各职能部门合理配置职权，依靠规范的制度体系，保证了公 司内部控制的有效实现。 2007 年，公司根据中国证监会和深交所的整体布置，积极开展了公司治 理专项活动，通过认真自查和湖南证监局的现场检查，公司按照《上市公司 治理准则》和《上市公司内部控制指引》的要求，理顺和完善了公司的治理 结构和内控制度。主要包括进一步完善公司组织结构，理顺与控股股东及控 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 股子公司的管理关系，修改和完善了《公司章程》、《信息披露管理制度》。 通过 2007 年公司治理专项活动的开展，公司提升了治理水平，加强了内部 控制，促进了规范运作，全面提高了公司质量。 2、重点控制活动 （1）子公司内部控制 公司对子公司实行严格的财务管理制度，经营预算管理制度，绩效考评 制度，投资管理制度，薪酬考核制度。公司财务部建立了《子公司财务管理 监控制度》，明确了对子公司的会计人员、会计信息、财务制度、重大事项 进行监督和管理。公司财务部对子公司资金实行收支两条线运作，内部银行 结算，全程预算管理。法律审计部对子公司经营情况和财务管理进行年度审 计监控，对重大合同项目进行法律论证，有效防范了经营风险，促进了子公 司的管理水平。投资发展部根据公司年度总体投资预算，对子公司重大的投 资项目进行可行分析和项目全程监督，全面实施风险控制。公司总办根据年 初经营预算目标，对子公司整体薪酬进行考核，对主要管理人员进行绩效考 评。2007 年公司对子公司的管理、督导功能得到了极大的提高，公司对子公 司内部控制符合相关法律法规和深交所《上市公司内部控制指引》的规定。 长沙通程实业集团有限公司 43.65% 长沙通程控股股份有限公司 宁乡玉龙 湖南通程 同升湖 通程商业 长沙通程 长沙通程 国际大酒 典当有限 通程山 公 司 国际广场 电梯有限 店有限公 责任公司 庄酒店 （100%） 置业发展 公 司 司（70%） (84.41%） (100%) 有限公司 （97%） （65%） 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 （2）关联交易控制 公司已制定《关联交易决策制度》，公司历年来的关联交易严格按照《股 票上市规则》、《公司章程》及《关联交易决策制度》规定的要求履行审核、 决策和信息披露程序。公司股东大会、董事会、监事会、独立董事依法依规 对关联交易实行决策和监督，关联交易审议过程中，关联股东和关联董事回 避表决，监事会和独立董事发表独立意见。对于重大关联交易，公司聘请独 立财务顾问以及具有证券从业资格的会计师事务所、资产评估所及律师事务 所出具独立报告和中介意见。公司对关联交易的控制非常有效，严格遵守“三 公”原则，较好地维护了上市公司和中小股东的利益。 （3）对外担保控制 《公司章程》对对外担保的审核和决策程序进行了严格的规定。公司对 对外担保事项相当谨慎，历年来未发生过重大对外担保事项或逾期担保事 项。公司独立董事年度对公司对外担保情况均出具独立意见。 （4）募集资金使用 公司制定了《募集资金使用管理办法》，对募集资金的管理，使用，信 息披露等均作出了明确规定。公司历年来的募集资金均得到了严格控制和有 效使用。公司报告期内无募集资金使用的情况发生。 （5）重大投资 公司在《公司章程》中对重大投资事项的审批权限和决策程序进行了明 确规定，并制定了《投资决策制度》。公司设立投资发展部，对重大投资项 目依规进行可行分析，审核和监督。公司对外投资的制度建设完善，职能行 使有效，能强化管理，防范风险，保证项目的有效推进和提升公司收益，符 合中国证监会和深交所的有关规定。 （6）信息披露 公司严格按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则》和 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 深交所《股票上市规则》履行信息披露义务。公司已制定完善的《信息披露 管理制度》，对信息披露的具体内容，事务管理和披露程序作出了明确规定， 董事会秘书为信息披露责任人。公司历年来公开和非公开的信息披露均严格 遵循了有关规定。公司关于信息披露的内部控制严格，有效。 3、问题及整改计划 报告期内，公司在“公司治理专项活动”中，通过认真自查，公众评议 及湖南证监局现场检查，及时地发现了公司在内部控制中存在的问题。主要 包括两个方面：一是内部控制制度体系还需进一步完善；二是组织结构及职 能还需进一步改善和提升。针对有关问题公司进行了积极有效的整改，报告 期内，公司修改完善了部分内控制度，同时对有关问题作出了整改承诺。《长 沙通程控股股份有限公司治理活动专项整改报告》于 2007 年 10 月 27 日刊 载于《证券时报》。 4、公司内部控制情况的总体评价 公司目前内控制度体系相对完善，组织结构合理，运行机制成熟，符合 公司的发展实际，并能适应公司未来发展的需要。公司将进一步落实整改承 诺，积极探寻公司治理的有效途径，强化内部控制，规范运作，全面提升公 司质量，实现公司稳定、健康的可持续发展。 （二）监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司控制指引》和《关于做好上市公司 2007 年年度报告工作的通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价 发表意见如下： 1、公司根据中国证监会和深交所的有关规定形成了符合公司实际，能适 应公司未来发展的内部控制制度体系。公司内部控制体系全面、完善，涵盖 公司经营管理的各个层面以及决策、执行、检查、监督的各个环节。公司内 部控制体系能够有效保证公司规范运作，健康发展。 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 2、公司法人治理结构完善，符合现代企业制度要求，能够保证公司规 范化和市场化运作。报告期内，公司通过管理体制改革和运行机制改革，进 一步提升了公司的管理效率和经营能力，为实现可持续发展提供了保证。 3、公司历年来严格遵循《公司法》、《公司章程》及中国证监会和深 交所的有关规定规范运作。报告期内，公司各项决策及执行严格按照有关规 定，不存在违反《上市公司治理准则》和《上市公司内部控制指引》的情形。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价客观、真实、准确，能 反映公司实际治理情况。 （三）独立董事对公司内部控制自我评价的意见 1、报告期内公司内部制度的建设积极而有成效，公司目前内控制度体 系较为完备，能够有效控制和监督公司经营管理的各个层面，能够保证公司 规范运行和持续稳健发展。 2、报告期内，公司在对子公司管理、关联交易、对外担保、募集资金 使用、对外投资、信息披露等内部控制重点活动方面均严格按照公司内部控 制制度的相关要求严格执行，未出现违反规定和损害公司利益的情形发生。 3、报告期内，公司根据整改承诺逐步完善了内部控制制度，公司治理 水平得到进一步的改进。 我们认为：公司关于内部控制的自我评价符合公司实际情况，评价真实、 全面、准确。 五、公司对高级管理人员考评及激励机制的建立与实施情况 报告期内对高级管理人员的考评主要是依据《公司董事、监事、高级管 理人员薪酬制度》进行。同时公司建立了与之配套的考评与激励体系，考评 及激励体系充分关注高级管理人员专业水平、管理能力、创新能力与工作实 绩。报告期内公司除按照《薪酬制度》进行年终考核外，还特别设立了经营 贡献与管理创新奖。 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 第六节 股东大会情况介绍 报告期内公司共召开了一次股东大会，即 2006 年年度股东大会。 公司于 2007 年 4 月 24 日在《证券时报》刊载了关于召开 2006 年年度 股东大会的通知。 长沙通程控股股份有限公司 2006 年度股东大会于 2007 年 5 月 25 日 9： 30 在通程国际大酒店五楼国际会议中心召开，出席会议股东（代理人）21 人、代表股份 100733230 股，占上市公司有表决权总股份的 57.39％，符合 《公司法》及《公司章程》的规定。会议由公司董事长周兆达先生主持，公 司董事、监事、部分高级管理人员列席了会议。 1、审议通过了公司 2006 年年度报告。 2、审议通过了公司 2006 年度董事会工作报告。 3、审议通过了公司 2006 年度监事会工作报告。 4、审议通过了公司 2006 年度财务决算报告。 5、审议通过了公司 2006 年度利润分配方案。 6、审议通过了公司继续聘用湖南开元有限责任会计师事务所为公司 2007 年财务审计机构。 7、审议通过《公司章程》修正案。 8、审议通过公司《股东大会议事规则》修正案。 9、审议通过公司《董事会议事规则》修正案。 10、审议通过公司《监事会议事规则》修正案。 上述决议公告已于 2007 年 5 月 26 日在《证券时报》予以刊载。 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 第七节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 2007 年，公司秉持提升“两化” ，创新管理的指导方针，继续弘扬公 司文化的核心内涵，不断进行经营创新和服务创新，在夯实经营管理的基础 上，努力实现了市场空间的延伸和拓展以及资产规模和经营业绩的突破性增 长，公司的品牌效应和社会效应得到进一步巩固和提升。 报告期内公司实现主营业务收入金额为 159,579.88 万元，较去年同期 增长 31.69%，实现利润总额 8744.79 万元,较去年同期增长 4.58%,实现净利 润 5364.79 万元,较去年同期增长 1.72%。截止 2007 年末，公司总资产为 191,766.07 万元，较 2006 年末增长 7.92%，净资产为 72,425.23 万元，较 2006 年末增长 8%。 报告期内，公司商业经营规模和市场空间实现了较大的拓展和提升。通 程电器连锁经营网络基本覆盖湖南省各级城市，经营门店达到 25 家，销售 收入基本达到省内家电经营总量的一半左右，在湖南省内具有强大的市场竞 争力和市场影响力。通程购物广场和星沙购物广场报告期内继续保持稳定经 营，通过不断调整经营结构，提高管理效率，加强成本控制，其销售收入和 销售利润率实现同比增长。通程名品报告期内通过调整商品结构，创新营销 模式，以准确的市场定位，专业的经营方式，在竞争激烈的市场环境下显示 出了强大的生命力，其品牌形象与经营效益不断提高。通程万惠生活超市经 营连锁体系为公司商业新兴业态，通过一年来的培育和调整改造，目前已基 本形成专业的经营体系，并具备了进一步扩张的基础。 报告期内，公司旅游酒店经营继续保持了强劲的增长态势。通程国际大 酒店和同升湖山庄酒店通过实行精细化管理和个性化服务，不断开拓市场， 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 创新出品和服务，其营业收入和营业利润均创下了历史新高。2007 年 10 月， 公司出资受让宁乡玉龙国际大酒店的股权，并投资将其打造成湖南县级市的 第一家五星级酒店。这是公司酒店业态实现连锁发展和管理输出迈出的重要 一步，必将对公司酒店业态的发展带来深远和积极的影响。 典当是公司新兴业态。报告期内通程典当坚持市场化、规范化、专业化、 职业化运作，通过执行专业标准和操作流程，能动地开拓市场，有效地防范 风险，在当前典当行业复杂的市场竞争环境下，实现了公司年初制定的经营 预算目标，并展现了其深广的市场前景。 二、主营业务范围及经营状况 （一）公司主营业务范围：现代商贸、旅游酒店、典当。 （二）报告期内公司主营业务分行业情况 （单位：元） 主营业务 主营业务 毛利率 毛利 收入比上 成本比上 比上年 分行业 主营业务收入 主营业务成本 率(%) 年增减 年增减 增减 （％） （％） （％） 商业 1,319,884,982.95 1,175,207,094.83 10.96 34.38 34.77 -0.26 旅游酒店业 172,045,825.80 27,118,267.31 84.24 5.27 11.02 -0.81 典当业 19,199,397.59 0.00 100 338.61 0.00 0.00 其中：关联交易 （三）报告期内公司主营业务分地区情况 （单位：元） 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 湖南地区 1,511,130,206.34 31.25 （四）主要供应商及客户情况 （单位：万元） 前五名供应商采 1475．04 占采购总额比重 0.92% 购金额合计 前五名销售客户 874.80 占销售总额比重 0.55% 销售金额合计 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 三、财务状况及经营成果分析 （一）资产构成情况 单位:元 2007 年末 2006 年末 项目 金额 占总资产的比例% 金额 占总资产的比例 应收款项 22,043,423.78 1.15 44,032,691.34 2.48 存货 168,547,497.36 7.22 173,505,990.76 9.76 长期股权投资 30,100,000.00 1.57 180,100,000.00 10.14 固定资产 963,404,888.13 50.24 984,025,510.02 55.38 在建工程 82,656,160.42 4.31 0.00 0.00 短期借款 107,000,000.00 5.58 126,000,000.00 7.09 长期借款 315,000,000.00 16.43 360,000,000.00 20.26 （二）费用和利润变化情况 单位：元 项目 2007 年度 2006 年度 增减幅度(%) 营业利润 86,891,454.79 53,000,070.04 63.94 归属于母公司净利润 53,647,911.06 52,738,513.76 1.72 销售费用 99,256,738.60 71,678,098.84 38.48 管理费用 175,176,937.38 144,680,673.42 21.08 财务费用 26,948,061.12 27,400,118.69 -1.65 所得税 26,579,642.33 23,905,494.90 11.19 注：1、营业利润增幅 63.94%主要系本年增加转让湖南楚盛园置业发展有限公司的股权收益和公司经 营质量提升所致。 2、销售费用增幅 38.48%主要系主营业务收入增长经营需要所致。 （三）现金流量的构成情况 单位：元 变动幅 项 目 2007 年度 2006 年度 变动数量 度（%） 经营活动产生的现金流量 210,863,156.77 218,374,693.44 -7,511,536.67 -3.44 投资活动产生的现金流量 44,254,431.73 -202,553,784.31 246,808,216.04 121.85 筹资活动产生的现金流量 -85,980,218.50 31,950,828.94 -117,931,047.44 -369.10 注： 1、投资活动产生的现金流量增幅为 120.53%主要系本年收回对湖南楚盛园置业发展有限公 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 司的股权投资款； 2、筹资活动产生的现金流量减幅 369.10%主要系公司减少银行贷款所致。 四、主要控股公司及参股公司经营业绩 （一）公司控股子公司长沙通程国际广场置业发展有限公司注册资本为 1050 万美元，公司持有其 65%的股份，截止 2007 年末，其总资产为 40,090.10 万元，净资产为 22073.79 万元，实现主营业务收入 14555.63 万元，利润总 额 2758.73 万元 ，净利润 1932.40 万元。 （二）公司控股子公司湖南通程典当有限责任公司注册资本为 4500 万元， 公司持有其 84.41%的股份，截止 2007 年末，其总资产为 10731.26 万元，净 资产为 6708.03 万元，实现主营业务收入 1919.94 万元，利润总额 1513.78 万元 ，净利润 1014.23 万元。 五、公司未来发展的展望 （一）公司面临发展形势和发展战略 2008 年是国家十一五规划的第三年，我国国民经济将实现平稳、持续有 序的增长。积极扩大内需是国家的主导政策之一，防止经济增长由偏快转为 过热和防止价格由结构性上涨演变为明显的通货膨胀是重要的经济主导方 针。从地区来看，国家已确定长株潭为“两型”社会试验区，建设“两型” 社会，提升城市服务功能与公司目前的发展目标和发展要求不谋而合。受到 中央的主导政策和经济方针以及长沙城市的发展格局的影响，公司所面临的 发展形势主要表现为：一方面是从紧的货币政策和融资环境，另一方面是公 司主营业务和发展目标符合国家产业政策和城市发展方向，因此 2008 年对 公司而言既是挑战，也充满机遇。 公司二十几年的稳健发展在于始终坚持清醒的认识，清晰的思路，坚持 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 踩住了以市场为导向的支点，坚持了积极个性发展的纲领，坚持“两化”建 设的旗帜。面对 2008 年的发展形式，公司将进一步解放思想、提升认识、 更新观念；改进和创新管理，强化机制功能；坚持稳健个性发展的纲领；深 度推进企业文化建设；立足基础，发掘资源，抓住市场机遇，努力实现经营 总量和产业拓展的重要突破以及经济增长方式的重要转变。 （二）2008 年度发展计划 1、确保实现经营总量和经营效益的增长目标。2008 年，公司主营业务 收入必须要突破 20 亿。 2、加强成本控制，确保降低经营可控综合费用率的预算目标。 3、确保通程典当等其他投资领域的投资收益增长目标。 4、确保各投资项目按计划顺利实施。 （1）确保宁乡玉龙国际大酒店年内竣工并投入营运； （2）确保通程商业下属各业态连锁体系扩张的目标； （3）确保长沙通程投资置业有限公司房地产项目年内开工。 5、确保公司总部及公司主要控股子公司的管理改造工程完成阶段性目 标，专业标准、流程建设基本达到规范要求。 6、确保公司重大安全事故为零。把零事故指标和风险控制指标落实到 位。 （三） 资金需求及使用计划 2008 年，公司项目投资资金需求及使用计划主要包括： 1、宁乡玉龙国际大酒店及其配套项目建设需投资 6 亿元，计划以自有 资金和市场融资方式解决； 2、商业连锁体系和酒店装修改造建设需投资 2 亿元，计划以自有资金 和市场融资方式解决； 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 3、长沙通程投资置业发展有限公司房地产开发项目需资金 5 亿元，计 划以自筹资金及信贷资金解决。 4、2008 年，公司将根据实际运营情况和资本市场环境，计划通过资本 市场实现融资 5-6 亿元。 六、经营中出现的问题与困难与解决办法 （一）经营创新能力有待提高。对此公司将从运行机制入手进行改革和 调整。各经营业态要加大“专业化和职业化”的推进力度，积极开展经营创 新活动，努力提升经营创新水平，实现销售收入规模增长。 （二）管理水平和运行机制难以适应公司未来扩张和发展的需要。公司 将深入开展以管理改造提升为目标的运行体系的改革。通过解放思想，提升 认识，进一步完善制度体系，强化管理职能。 （三）信息系统落后，反应不够灵敏，应对功能缺失，特别是综合研发， 监督修正等方面与企业发展要求还有很大的差距。公司已对信息系统的改造 投入了必要的人力与资金，同时公司将以运行体系改造为契机，进一步整合 资源，强化职能，完善管理细节，争取公司信息系统建设和总部职能调整年 内能全面完成，以适应管理目标的要求。 （四）由于公司人力成本，能源，财务等费用的不断增长，企业运行成 本出现大幅增长，将对公司经营效益带来影响。为此公司将通过强化财务预 算管理，成本核算管理，进一步加强成本控制，降低经营可控费用。 七、投资情况 （一）报告期内募集资金投向说明 报告期内公司无募集资金投资情况发生。 （二）报告期内非募集资金投资情况 1、公司于 2007 年 10 月 8 日在长沙与长沙龙腾房地产开发有限公司（以 下简称“龙腾房产” ）签署《股权转让协议》，公司以货币资金 4900 万元收 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 购龙腾房产持有的宁乡龙腾玉龙国际大酒店有限责任公司 70%的股权。公司 第三届董事会第十五次会议审议通过了本次资产收购议案。 截止报告期末，宁乡龙腾玉龙国际大酒店有限责任公司的有关权证均已 过户至公司名下，报告期内该项目未产生收益。 2、公司于 2007 年 10 月 8 日在长沙与长沙通程实业集团有限公司、长沙 通程电梯公司共同签署《增资扩股协议》，公司以货币资金 2389.76 万元对 公司控股子公司湖南通程典当有限责任公司进行增资 1800 万股。 截止报告期末，通程典当的增资扩股已经获得湖南省商务厅批准，并在 工商行政管理部门办理变更登记手续。2007 年通程典当公司实现净利润 1014.23 万元。 八、会计政策、会计估计和核算方法变动、重大会计差错更正情况 (一)会计政策变更 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则。按照新企业会计准 则、中国证监会发布的《关于做好与新企业会计准则相关财务会计信息披露 的通知（证监发[2006]136 号）》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答 第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 、《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号―财务报告的一般规定》 、《企业会 计准则解释第 1 号》等有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对 比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： 1、本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用 资产负债表债务法核算所得税。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此 调减 2006 年度合并净利润 132,224.28 元,其中归属于母公司所有者的净利 润增加 63,019.89 元,少数股东收益减少 195,244.17 元；调减 2007 年 1 月 1 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 日所有者权益金额 25,276,535.83 元，其中归属于母公司盈余公积调减 2,468,011.44 元，未分配利润调减 13,047,735.87 元，所有者权益调减 15,515,747.31 元, 少数股东权益调减 9,760,788.52 元；调增 2007 年 1 月 1 日递延所得税资产 2,921,516.69 元，递延所得税负债 28,198,052.52 元。 2、本公司依据企业会计准则解释 1 号的相关规定，企业在首次执行 日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调 整，视同最初即采用成本法核算。依据上述规定,具体调整影响如下：A、 按照追溯调整后的母公司的利润提取法定公积金而调减盈余公积 13,539,368.81 元,调减母公司未分配利润 13, 539,368.81 元； B、冲回 2007 年 1 月 1 日以前年度对子公司盈余公积返提数 10,636,123.28 元, 相应调减 2007 年 1 月 1 日盈余公积 10,636,123.28 元, 调增未分配利润 10,636,123.28 元。 （二）本公司 2007 年 1 月 1 日股东权益的调节过程如下： （金额单位：人民币元） 编号 项目名称 原确认金额 修正金额 修正后金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 686,120,100.19 686,120,100.19 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资 差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 以及可供出售金融资产 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 9 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 -9,953,993.37 -5,561,753.94 -15,515,747.31 13 其他 14 按照新会计准则调整的少数股东权益 70,806,432.65 -264,453.25 70,541,979.40 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 746,972,539.47 -5,826,207.19 741,146,332.28 注: 修正金额减少5,267,300.69元，主要系重新确认递延所得税资产形成 的所得税费用所影响。 （三）会计估计变更 本公司本年度未发生重大会计估计变更。 （四）重大前期差错更正 本公司本年度未发生重大前期差错更正。 九、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内公司共召开了五次董事会，包括第三届董事会第十二次会议， 第三届董事会第十三次会议，第三届董事会第十四次会议，第三届董事会第 十一次会议，第三届董事会第十六次会议，具体情况说明如下： 1、公司第三届董事会第十二次会议于 2007 年 4 月 20 日在通程国际大 酒店行政会议室召开。会议审议通过如下议案： （1）审议通过公司 2006 年年度报告及年度报告摘要； （2）审议通过公司 2006 年度董事会工作报告； （3）审议通过公司 2006 年度财务决算报告； （4）审议通过公司 2006 年度利润分配预案； （5）审议通过续聘湖南开元有限责任会计师事务所为公司 2007 年度财 务审计机构。 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 （6）审议通过《公司章程》修正案。 （7）审议通过公司《股东大会议事规则》修正案。 （8）审议通过公司《董事会议事规则》修正案。 （9）审议通过公司《监事会议事规则》修正案。 （10）审议通过公司 2007 年第一季度报告。 此次会议决议公告于 2007 年 4 月 24 日在《证券时报》及巨潮资讯网上 予以刊载。 2、2007 年 6 月 29 日在通程国际大酒店行政会议室召开了公司第三届董 事会第十三次会议，会议审议通过《关于加强上市公司治理活动自查报告及 整改计划》。 此次会议决议公告于 2007 年 7 月 3 日在《证券时报》及巨潮资讯网上 予以刊载。 3、2007 年 8 月 28 日在通程国际大酒店行政会议室召开了公司第三届董 事会第十四次会议，会议审议通过如下议案： （1）审议通过公司 2007 年半年度报告； （2）审议通过公司 2007 年中期利润分配预案； （3）审议通过修改《公司信息披露管理制度》。 （4）审议通过拟出资 4900 万元人民币收购长沙龙腾房地产开发有限公 司持有宁乡龙腾玉龙国际大酒店有限公司 70%股权。 （5）审议通过拟对公司控股子公司湖南通程典当有限公司进行增资。 （6）审议通过聘任文启明先生为公司证券事务代表。 此次会议决议公告于 2007 年 8 月 31 日在《证券时报》及巨潮资讯网上 予以刊载。 4、2007 年 10 月 8 日在通程国际大酒店行政会议室召开了公司第三届 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 董事会第十五次会议，会议审议通过收购长沙龙腾房地产开发有限公司持有 宁乡龙腾玉龙国际大酒店有限公司股权及对公司控股子公司湖南通程典当 有限公司进行增资的议案。 此次会议决议公告于 2OO7 年 10 月 9 日在《证券时报》及巨潮资讯网上 予以刊载。 5、2007 年 10 月 25 日在通程国际大酒店行政会议室召开了公司第三届 董事会第十六次会议，会议审议通过了公司 2007 年第三季度报告及《公司 治理整改报告》。 此次会议决议公告于 2OO7 年 10 月 27 日在《证券时报》及巨潮资讯网 上予以刊载。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 2007 年度公司董事会切实履行《公司法》与《公司章程》的要求，严格 执行了股东大会通过的各项决议。 十、董事会审计委员会履职情况 公司董事会审计委员会由 3 名董事组成，其中包括 2 名独立董事。2007 年，公司董事会审计委员会按照《公司章程》及《董事会审计委员会实施细 则》履行各项职责。报告期内，公司董事会审计委员会对公司关联交易、财 务审计、定期报告、聘请年度审计机构等相关事项进行了审查与监督，并出 具了相关的书面意见。 （一）2007 年年度财务报告审核工作 1、2007 年 12 月 21 日，公司董事会审计委员会与公司财务总监、开元信 德会计师事务所进行沟通协商，根据公司 2007 年会计决算情况，确定了年 度审计工作的时间安排，并拟于 2008 年 4 月 15 日披露公司 2007 年年度报 告。 2、2008 年 3 月 5 日，董事会审计委员会认真审阅了公司初步编制完成的 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 会计报表，并出具了书面审议意见。 3、2008 年 3 月 10 日，公司董事会审计委员会与会计师事务所注册会计 师进行了当面沟通，会计师事务所向董事会审计委员会汇报了本公司年度审 计工作进展情况，董事会审计委员要求会计师事务所按原定计划开展工作， 按时提交审计报告。 4、2008 年 4 月 3 日，公司董事会审计委员会成员对经年审注册会计师审 计后的本公司财务报表进行了审阅，并出具了书面审议意见。 5、在开元信德会计师事务所出具有 2007 年度审计报告后，董事会审计 委员会召开会议，对开元信德会计师事务所从事公司本年度的审计工作进行 了总结，并出具总结报告，就公司年度财务会计报表及关于下年度聘请会计 师事务所的议案进行表决并形成决议。 （二）董事会审计委员会的审议意见、年度审计工作总结报告及相关决议 1、董事会审计委员会关于年审会计师进场前公司出具的财务会计报表 的审议意见： 公司董事会： 董事会审计委员会于 2008 年 3 月 5 日，2007 年度审计注册会计师进场 前，认真审阅了公司初步编制完成的 2007 年度会计报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、2007 年度利润表、股东权益变动表和现金流量表以 及相关附注资料。 我们查阅了公司 2007 年度历次董事会决议及有关文件、协议及合同， 对照财务资料及有关凭证，对财务报表进行了初步的审阅。经过我们审核， 公司财务报表的编制符合相关要求，财务数据基本反映了公司年度经营情 况，未发现有重大差错。 经初步审阅，我们发现公司 2007 年度主营业务收入和主营业务利润实 现了较大的增长，主要系通程商业特别是家电连锁经营实现了较大增长。公 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 司在年审中应重点关注和认真审核。 董事会审计委员会 二 OO 八年三月七日 2、审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务报 表的审议意见： 公司董事会： 董事会审计委员会于 2008 年 4 月 3 日，对经年审注册会计师初步审计 后的本公司 2007 年度财务报表进行了审阅，重点关注了年审前审阅时提到 的内容，就公司的通程商业主营业务收入，楚盛园项目转让实现的投资收益 确认，合并收益的确定进行了重点审核，对相关会计科目的对比数据进行了 认真审查，并与年审计注册会计师和公司财务人员进行了当面沟通。我们认 为，公司财务会计报表在所有重大方面公允反映了公司 2007 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。年报的初审意见基本达 到客观、真实。 董事会审计委员会 二 OO 八年四月五日 3、审计委员会关于开元信德会计师事务所有限公司从事本年度审计工 作的总结报告： 公司董事会： 开元信德会计师事务所有限公司通程控股项目组 2007 年度对公司年报 进行了审计，并出具了标准无保留的审计报告。在审计过程中，该项目组成 员勤勉尽责，按照中国注册会计师执业准则的规定，遵守独立、客观、公正 的执业准则，对公司母子公司的会计报表实施了审计程序，对审计中发现的 调整事项向公司提出了建议，并积极主动与公司独立董事与审计委员会成员 沟通交流，使公司的会计报表符合会计准则的规定。建议公司 2008 年度继 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 续聘请该会计师事务所担任财务审计机构。 董事会审计委员会 二 OO 八年四月六日 4、董事会审计委员会关于 2008 年度聘请会计师事务所的决议 长沙通程控股股份有限公司董事会审计委员会于 2008 年月日召开会议， 会议应到董事 3 人，实到董事 3 人。审计委员会全体成员一致同意通过以下 议案： （1） 公司 2007 年度财务会计报告； （2） 开元信德会计师事务所有限公司从事本年度审计工作的总结报告； （3） 同意公司继续聘请开元信德会计师事务所有限公司为公司 2008 年度 财务审计机构。 长沙通程控股股份有限公司 董事会审计委员 二 OO 八年四月六日 十一、董事会薪酬与考核委员会履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会由 3 名董事组成，其中包括 2 名独立董事。 2007 年度董事会薪酬与考核委员会按照《公司章程》及《薪酬与考核委员会 实施细则》履行各项职责。 （一）报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会根据公司《公司薪酬管理 制度》中规定的绩效考评和薪酬考核办法，对公司董事、监事、高级管理人 员的绩效考评过程进行了跟踪监督，对公司高级管理人员的年度薪酬标准及 奖惩方案进行进行评估和审核。 （二）董事会薪酬与考核委员会关于报告期公司高级管理人员薪酬的审核 意见： 董事会薪酬与考核委员会对公司董事、监事、高级管理人员的年度薪酬 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 情况进行了审核，我们认为，在公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员 的薪酬标准和支付符合公司《薪酬管理制度》的规定。 董事会薪酬与考核委员会 二 OO 八年三月十日 十二、2007 年度利润分配或公积金转增股本预案 经湖南开元有限责任会计师事务所审计，公司 2007 年度实现净利润为 53,647,911.06 元， 母公司按净利润的 10%提取法定公积金 3,139,438.55 元， 本期可供股东分配的利润为 50,508,472.51 元，加上上年度未分配利润 175,421,225.86 元，本期累计可供股东分配的利润为 225,929,698.37 元。 公司 2007 年度利润分配预案为：以 2007 年度公司总股本 175508155 股 为基数，向全体股东每 10 股派送现金红利 1 元（含税）。同时以资本公积 金向全体股东每 10 股转增 10 股。 十三、其他报告事项 （一）湖南启元律师事务所为公司本年度法律顾问； （二）湖南开元信德会计师事务所有限公司为公司本年度财务审计机构； （三）《证券时报》为公司指定信息披露报刊。 （四）开元信德会计师事务所有限公司对公司控股股东及其关联方占用资 金情况的专项审计意见（开元信德湘专审（2008）第 071 号） 长沙通程控股股份有限公司董事会： 我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则的规定审计了长沙通程控 股股份有限公司（以下简称贵公司）2007 年度的财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2007 年度的合并利润表和利润表、 合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量表和现金流量表以及 财务报表附注，并于 2008 年 4 月 11 日出具了开元信德湘审字（2008）第 0167 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 号标准审计意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会及国有资产监督管理委员会《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 (2003)56 号文）的要求及参照上海交易所《2005 年年度报告工作备忘录第 五号（修订）》规定的资金占用情况汇总格式，贵公司编制了列示于本专项 说明所附的长沙通程控股股份有限公司 2007 年度控股股东及其他关联方资 金占用情况汇总表（以下简称汇总表）。 如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责 任。我们对汇总表所载资料与我所审计贵公司 2007 年度财务报表时所复核 的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没 有发现不一致之处。除了对贵公司实施 2007 年度财务报表审计中所执行的 对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审 计程序，为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后 附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。 本专项说明仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之 用，不得用作任何其他目的。 长 沙 通 程 控 股 股 份 有 限 公 司 2007 年 度 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 资 金 占 用 情 况 汇 总 表 单位：元 2007 占用方 资金 2007 年度占用 年度 与上市 上市公司 占用 占用 资金占用方名 2007 年期初占 累计发生金额 占用 2007 年度偿还 2007 年期末占 2007 年度新增 占用 公司的 核算的会 形成 方类 称 用资金余额 （不含占用资 资金 累计发生金额 用资金余额 占用资金金额 性质 关联关 计科目 原因 别 金利息） 的利 系 息 长沙通程实 非经 控制 控股股 其他应收 资金 业集团有限 20,279,240.18 42,830,720.90 0 70,285,747.44 -7,175,786.36 -27,455,026.54 营性 股东、 东 款 往来 责任公司 占用 实际 控制 人及 其附 属企 业 小 计 20,279,240.18 42,830,720.90 0 70,285,747.44 -7,175,786.36 -27,455,026.54 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 （四）公司独立董事对公司关联资金往来及对外担保事项的专项说明及独 立意见 公司独立董事曹光荣先生、吴明中女士根据 2003 年 8 月 28 日中国证监 会及国资委联合下发的证监发(2003)56 号文《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（以下简称“《通知》” ）的有关 规定，就公司大股东占用资金及违规担保事项发表独立董事意见如下： 1、截至 2007 年末，长沙通程控股股份有限公司大股东没有占用上市公 司资金，也无《通知》中限定的情况存在。 2、截至 2007 年末，长沙通程控股股份有限公司无重大对外担保，亦无 《通知》中所述的任何违规担保事项发生。 第八节 监事会报告 一、监事会日常工作情况 报告期内，公司监事会严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》的 有关规定履行职责，公司监事会主要成员列席公司报告期内所有董事会与经 理办公会，对公司的经营管理提出了建议与意见。公司监事会对报告期内发 生的对外投资和关联交易事项进行了审核并发表了独立意见，同时对公司中 期财务报告和年度财务报告进行了审核并形成决议。 2007 年，公司监事会共召开了三次会议，即三届监事会第六次、七次、 八次会议。 2007 年 4 月 20 日召开的三届监事会六次会议审议通过了公司 2006 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 年年度报告、2006 年度监事会工作报告、2006 年度财务决算报告和利润分 配方案、修改公司《监事会议事规则》 ，此次监事会决议公告于 2007 年 4 月 24 日在《证券时报》及巨潮资讯网上予以刊载；2007 年 8 月 28 日召开的三 届监事会七次会议审议通过了公司 2007 年半年度报告及报告摘要、2007 年 中期利润分配方案。此次监事会决议公告于 2007 年 8 月 31 日在《证券时报》 及巨潮资讯网上予以刊载。2007 年 10 月 25 日召开的三届监事会八次会议审 议通过了公司 2007 年第三季度报告。此次监事会决议公告于 2007 年 10 月 27 日在《证券时报》及巨潮资讯网上予以刊载。 二、监事会独立意见 （一）公司法人治理结构和内部控制情况 公司监事会认为报告期内公司法人治理现状与《上市公司治理准则》不 存在重大差异。公司目前的内部控制制度体系较为完善，能有效保障公司的 规范运作，防范管理与经营风险，符合《上市公司内部控制指引》的要求。 （二）整体运营情况 公司 2007 年运营情况整体来说是稳定和健康的，公司经营和管理体系 相对成熟，报告期内各项业务持续稳定发展，并实现较大的同比增长。公司 董事会严格按照法律、法规和公司的有关规章认真履行职责，没有任何损害 公司利益和广大中小股东权益的情况发生。公司经营层能认真贯彻董事会制 定的战略发展目标并努力付诸于实践，报告期内公司基本实现了年初制订的 各项经营预算目标。 （三）财务状况 2007 年公司监事会分别召开会议讨论分析并审议了公司 2006 年财务报 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 告与 2007 年半年度财务报告。 ，公司监事会认为公司 2006 年年度与 2007 年 上半年的财务状况客观真实，各项财务指标能准确地反映公司经营现状，不 存在重大遗漏和虚假记载。监事会认为 2007 年公司整体财务状况正常，财 务管理规范，财务预算体系健全，开元信德会计师事务所出具的审计报告能 真实反映公司实际财务状况和经营成果。 （四）关联交易 报告期内公司向通程典当公司进行增资涉及关联交易，公司监事会对此 发表独立意见，认为公司此次关联交易严格遵循公平、公正原则进行，根据 《关联交易决策制度》履行了相关审批程序，关联董事在审议过程中实行了 回避表决，交易价格以会计师审计结果为依据，公司没有通过关联交易对控 股股东进行利益输送，也没有损害公司和全体中小股东的利益。 （五）资金占用与对外担保 报告期内，公司没有发生任何形式对外担保事项。截至报告期末，公司 关联方没有占用上市公司的资金。公司监事会将继续加强对关联方资金占用 和违规担保事项进行认真的审核和严格的监督，坚决维护上市公司利益，确 保广大投资者的合法权益。 第九节 重大事项 一、重大诉讼事项 报告期内公司无重大诉讼仲裁事项。 二、关联交易 （一）报告期内公司无购销商品、提供劳务发生的关联交易。 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 （二）公司于 2007 年 10 月 8 日在长沙与长沙通程实业集团有限公司、长 沙通程电梯公司共同签署《增资扩股协议》，公司以货币资金 2389.76 万元 对公司控股子公司湖南通程典当有限责任公司进行增资 1800 万股，通程集 团以货币资金 929.31 万元对通程典当进行增资 700 万股，通程电梯放弃此 次增资扩股。 通程集团为公司控股股东，通程电梯为公司控股子公司，故本次共同增 资构成关联交易。 2007 年 10 月 8 日，公司第三届董事会第十五次会议审议通过了本次增 资的议案。关联董事在董事会进行表决时予以回避。 通程典当由公司与长沙通程电梯有限公司共同出资成立。注册资本 2000 万元人民币，其中公司出资 1950 万元人民币，占注册资本的 97.5%；通程电 梯出资 50 万元人民币，占注册资本的 2.5%。 通程典当聘请湖南开元会计师事务所有限责任公司作为此次增资扩股 的财务审计机构，对截止 2007 年 6 月 30 日通程典当进行财务审计，同时出 具了开元所内审字 [2007]287 号《审计报告》 。根据审计结果，通程典当 2007 年 6 月 30 日，资产总计为 2938.95 万元，股东权益为 2655.18 万元，每股 净资产为 1.3276 元。 公司与通程集团、通程电梯于 2007 年 10 月 8 日共同签署了《增资扩股 协议》。通程典当原有注册资本为 2000 万元人民币，此资拟增资扩股至 4500 万元人民币。公司以货币资金 2376 万元增资 1800 万股，占增资后通程典当 总股本的 83.33%，通程集团以货币资金 924 万元增资 700 万股，占总股本的 15.56%，通程电梯放弃此次增资扩股，占增资后通程典当总股本的 1.11%。 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 本次关联交易的定价原则为依据湖南开元会计师事务所有限责任公司 出具的开元所内审字 [2007]287 号《审计报告》核定的截止 2007 年 6 月 30 日通程典当每股净资产值确定。支付方式为在《增资扩股协议》生效后一月 内以银行转帐方式支付，随后即办理验资及工商变更等事宜。 通程典当通过一年多时间的发展，以其专业的经营理念，成熟的运营体 系，先进的管理经验，迅速取得了区域内的竞争优势和稳定的经营业绩，为 公司提供了稳定的投资回报。但由于其偏小的资本金制约了业务壮大发展， 在强调风险控制的前提下，为进一步提升经营实力，优化衍生典当融资服务 的社会职能，适度的增资扩股是必要的。公司对通程典当增资扩股后仍为其 绝对控股股东。随着通程典当业务迅速发展，公司投资收益将实现同比增长。 三、关联方债权债务往来 单位：万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 长沙通程实业集团有限公司 4,264.58 -717.59 4,998.57 717.59 合计 4,264.58 -717.59 4,998.57 717.59 四、重大资产收购、出售资产及吸收合并事项 （一）重大资产收购 2007 年 10 月 8 日，公司第三届董事会第十五次会议审议通过了公司以 货币资金 4900 万元收购龙腾房产持有的宁乡龙腾玉龙国际大酒店有限责任 公司 70%的股权。 宁乡龙腾玉龙国际大酒店有限责任公司由龙腾房产单独投资成立，注册 资本为 7000 万元，经营范围为餐饮、住宿。其中龙腾房产以货币出资 2100 万元，实物出资 4900 万元。实物出资系位于宁乡县城宁乡大道与二环西路 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 交叉处的 48.92 亩土地及玉龙国际花园 20 号、21 号、22 号在建工程。 公司聘请湖南开元会计师事务所有限责任公司作为此次资产收购的资 产评估机构，对截止 2007 年 8 月 28 日宁乡龙腾玉龙国际大酒店有限责任公 司全部资产及相关负债进行了评估，同时出具了开元所评报字 [2007]737 号 《宁乡龙腾玉龙国际大酒店有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告 书》，根据评估报告宁乡龙腾玉龙国际大酒店有限责任公司评估值为 7555.26 万元。 本次交易的定价原则为依据湖南开元会计师事务所有限责任公司出具 的开元所评报字[2007]737 号《宁乡龙腾玉龙国际大酒店有限责任公司股东 全部权益价值资产评估报告书》评定的截止 2007 年 8 月 28 日宁乡龙腾玉龙 国际大酒店有限责任公司全部股东权益确定。结算方式为：在龙腾房产用以 出资的实物资产（包括土地使用权和在建工程）均全部过户至公司名下，且 股权转让的工商变更手续办理完毕后三个工作日内，公司向龙腾房产支付 3000 万元人民币。完成章程修改且龙腾房产将相关资产、与开发项目有关的 全部资料移交给股权变更后的新公司后三个工作日内，公司向龙腾房产支付 余下的 1900 万元。 公司此次收购股权后，将着力把宁乡玉龙国际大酒店打造成为宁乡县的 标志性建筑和总建筑面积约为 80000 平方米，集商务、会议、旅游、度假、 休闲、娱乐、餐饮、购物于一体的五星级服务酒店，并籍此建设一个最具影 响力的花园式楼盘。公司此次对外投资是公司主业扩张的一个重要战略组成 部分，这对于进一步强化主业结构，增强公司的经营实力，提升公司资产规 模和质量发挥积极的作用。 （二）出售资产 单位：元 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 本年初起至 所涉及 所涉及 出售日该出 是否为 定价 的资产 的债权 被出售或置出 出售产生的损 交易对方 出售日 交易价格 售资产为公 关联交 原则 产权是 债务是 资产 益 司贡献的净 易 说明 否已全 否已全 利润 部过户 部转移 广东省广晟 湖南楚盛园置 评估 资产管理有 业发展有限公 2007 年 02 月 01 日 171,000,000.00 0 21,000,000.00 否 是 是 作价 限公司 司 64%的股权 五、重大合同 （一）租赁合同 公司（长沙东塘百货大楼）与长沙市蔬菜食品总公司于 1993 年 10 月 11 日签订《房屋使用权租赁合同书》，公司下属长沙西城电器超市向其承租位 于长沙荣湾镇高叶塘 1 号 8250 平方米的建筑和场地的使用权，租期从 1994 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止。 （二）抵押合同 取得银行贷款 取得银行承兑 抵押物 评估价值 贷款银行 金 额 汇 票 金 额 通程星沙商业广场房屋所有 中国工商银行长沙市汇通 32,790 万元 14,200 万元 权及土地使用权 支行 长沙通程控股股份有限公司 21,150 万元 东亚银行有限公司深圳分 位于长沙市劳动路 260 号的房 6,500 万元 行 屋所有权及土地使用权 同升湖通程山庄酒店房屋所 中国建设银行长沙市河西 35,182 万元 10,000 万元 14,217 万元 有权及土地使用权 支行 通程麓山商业广场房屋所有 35,076.9 万元 中国银行湖南省分行 8,000 万元 17,393 万元 权及土地使用权 合 计 38,700 万元 31,610 万元 六、担保事项 报告期内公司无重大对外担保。 七、报告期内，公司未发生大股东及关联方非经营性占用上市公司资金 的情况。 八、委托理财 报告期公司无委托他人进行现金资产管理事项和证券投资事项。 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 九、持有非上市金融企业股权情况 占该公司股 报告期所有者 所持对象名称 初始投资金额 持有数量（股） 期末账面值 报告期损益 权比例 权益变动 长沙市商业银行 20,400,000.00 22,948,640 3.04% 20,400,000.00 2,086,240.00 2,086,240.00 股份有限公司 合计 20,400,000.00 22,948,640 3.04% 20,400,000.00 2,086,240.00 2,086,240.00 十、报告期接待调研及采访情况 报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，有接待调 研及采访时，公司及信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，无实行 差别对待政策，无向特定对象披露、泄露、透露未公平重大信息的情况发生。 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2007 年 02 月 28 日 公司 实地调研 嘉实基金 周可彦 公司基本面和年度经营设想 2007 年 06 月 10 日 公司 实地调研 中信建投 沈周翔等 公司基本面和年度经营设想 十一、承诺事项 公司控股股东长沙通程实业集团有限公司承诺自获得上市流通权之日 起，十二个月内不通过深圳证券交易所挂牌出售或者转让。在前项锁定期期 满后，通过证券交易所挂牌交易出售的股份，出售数量占该公司股份总数的 比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十；公司 法人股东湖南金帆投资管理有限公司承诺自获得上市流通权之日起，十二个 月内不通过深圳证券交易所挂牌出售或者转让。在法定锁定期满后如上市流 通，应当向长沙通程实业集团有限公司偿还代为垫付的股份，或者取得长沙 通程实业集团有限公司的同意并由通程控股董事会向深圳证券交易所提出 该等股份的上市流通申请；公司其余三家法人股东承诺自获得上市流通权之 日起，十二个月内不通过深圳证券交易所挂牌出售或者转让。公司实施股权 分置改革时间为 2006 年 6 月 21 日，公司非流通股东解禁时间为 2007 年 6 月 21 日。 截止报告期末，公司非流通股东全部履行相应承诺，湖南金帆投资管理 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 有限公司已偿还长沙通程实业集团有限公司在股权分置改革过程中为其代 垫的股份。2007 年 6 月 21 日，深圳证券交易所、中国证券登记有限责任公 司深圳分公司对公司非流通股东持有的限售流通股份予以解禁。 截止报告期末，持有公司 5%以上的股东未有其他承诺事项。 十二、公司聘任、解聘会计师事务所情况 （一）报告期内公司聘请开元信德会计师事务所为公司 2007 年度财务审 计机构。 （二）根据公司 2006 年度股东大会决议精神，报告期内公司支付开元信 德会计师事务所报酬为不超过人民币 50 万元。。 （三）公司1996年上市后，湖南开元会计师事务所已经连续10年担任公 司财务审计机构。公司2006年年度股东大会继续聘请其为公司审计机构。报 告期内，湖南开元有限责任会计师事务所与深圳天健信德会计师事务所、湖 南天兴会计师事务所合并，名称变更为开元信德会计师事务所有限公司，原 湖南开元有限责任会计师事务所的证券从业等执业资质已获准由开元信德 会计师事务所有限公司承接。故公司2007年财务审计工作由开元信德会计师 事务所承继。 十三、报告期内，公司、公司董事会及董事无受证券监管部门处罚的情 况发生。 十四、其他重他事项 （一）报告期内，公司未发生属于《证券法》第六十七条、 《公开发行股 票公司信息披露实施细则》第十七条所列的重要事项，以及公司董事会判断 为重大事件的事项。 （二）公司控股子公司报告期内未发生本节所列的重大事项。 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 开元信德湘审字（2008）第167号 长沙通程控股股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的长沙通程控股股份有限公司（以下简称通程控股） 财务报表，包括2007 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年 度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流 量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是通程控股管理层的责任，这种 责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当 的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表 编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提 供了基础。 三、审计意见 我们认为，通程控股财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所 有重大方面公允反映了通程控股2007 年12 月31 日的财务状况以及2007 年 度的经营成果和现金流量。 开元信德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李第扩 中国注册会计师：李剑 中国·北京 二○○八年四月十二日 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 合 并 资 产 负 债 表 2007 年 12 月 31 日 编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位：元 附 附 资 产 期末余额 年初余额 负债和股东权益 期末余额 年初余额 注 注 流动资产： 流动负债： 货币资金 8-1 446,445,726.96 277,308,427.46 短期借款 8-15 107,000,000.00 126,000,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 8-2 460,000.00 应付票据 8-16 365,160,000.00 321,695,000.00 应收账款 8-3 9,348,164.88 15,826,742.24 应付账款 8-17 142,044,765.06 124,731,824.79 预付款项 8-4 10,347,381.38 11,884,190.65 预收款项 8-18 21,530,289.17 13,056,387.41 应收利息 应付职工薪酬 8-19 219,105.62 应收股利 应交税费 8-20 48,526,399.30 35,533,232.95 其他应收款 8-5 12,695,258.90 28,205,949.10 应付利息 存货 8-6 168,547,497.36 173,505,990.76 应付股利 600,300.00 600,300.00 一年内到期的非流动资产 其他应付款 8-21 57,085,861.73 25,760,697.63 其他流动资产 8-7 97,471,920.00 24,156,975.75 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 744,855,949.48 531,348,275.96 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 741,947,615.26 647,596,548.40 可供出售金融资产 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 8-22 315,000,000.00 360,000,000.00 长期应收款 应付债券 长期股权投资 8-8 30,100,000.00 180,100,000.00 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产 8-9 963,404,888.13 984,025,510.02 预计负债 在建工程 8-10 82,656,160.42 递延所得税负债 8-23 28,198,052.52 28,198,052.52 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 343,198,052.52 388,198,052.52 生产性生物资产 负债合计 1,085,145,667.78 1,035,794,600.92 油气资产 股东权益： 无形资产 8-11 62,619,689.49 64,176,402.87 股本 8-24 175,508,155.00 175,508,155.00 开发支出 资本公积 8-25 287,185,001.63 287,185,001.63 商誉 减：库存股 长期待摊费用 8-12 30,430,002.83 14,369,227.66 盈余公积 8-26 35,629,408.94 32,489,970.39 递延所得税资产 8-13 3,594,057.03 2,921,516.69 未分配利润 8-27 225,929,698.37 175,421,225.86 其他非流动资产 归属于母公司股东权益合计 724,252,263.94 670,604,352.88 非流动资产合计 1,172,804,797.90 1,245,592,657.24 少数股东权益 108,262,815.66 70,541,979.40 股东权益合计 832,515,079.60 741,146,332.28 资产总计 1,917,660,747.38 1,776,940,933.20 负债和股东权益总计 1,917,660,747.38 1,776,940,933.20 公司法定代表人：周兆达 主管会计工作的公司负责人：唐建成 会计机构负责人:李晞 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 合 并 利 润 表 2007 年度 会合 02 表 编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位：元 附 项 目 本年金额 上年金额 注 一、营业收入 8-28 1,595,798,762.72 1,211,772,746.95 减：营业成本 8-29 1,208,789,817.00 907,530,139.31 营业税金及附加 8-30 17,125,784.43 10,470,960.77 销售费用 8-31 99,256,738.60 71,678,098.84 管理费用 175,176,937.38 144,680,673.42 财务费用 8-32 26,948,061.12 27,400,118.69 资产减值损失 8-33 2,388,877.41 127,901.88 加：公允价值变动收益(损失以"-"号填列) 投资收益(损失以"-"号填列) 8-34 20,778,908.01 3,115,216.00 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以"-"号填列) 86,891,454.79 53,000,070.04 加：营业外收入 8-35 787,177.49 31,181,586.36 减：营业外支出 8-36 230,721.04 560,479.86 其中:非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 87,447,911.24 83,621,176.54 减：所得税费用 8-37 26,579,642.33 23,905,494.90 四、净利润(净亏损以"-"号填列) 60,868,268.91 59,715,681.64 归属于母公司股东的净利润 53,647,911.06 52,738,513.76 少数股东损益 7,220,357.85 6,977,167.88 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.3057 0.3005 （二）稀释每股收益 0.3057 0.3005 公司法人代表： 周兆达 主管会计工作的公司负责人： 唐建成 会计机构负责人：李晞 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年度 会合 03 表 编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位: 元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,768,190,627.01 1,357,088,870.70 收到的税费返还 1,483,116.00 2,668,750.19 收到其他与经营活动有关的现金 8-38 21,008,304.03 26,485,110.63 经营活动现金流入小计 1,790,682,047.04 1,386,242,731.52 购买商品、接受劳务支付的现金 1,337,043,207.36 966,357,376.39 支付给职工以及为职工支付的现金 71,885,977.35 52,426,933.09 支付的各项税费 55,616,414.63 43,385,669.79 支付其他与经营活动有关的现金 8-39 115,273,290.93 105,698,058.81 经营活动现金流出小计 1,579,818,890.27 1,167,868,038.08 经营活动产生的现金流量净额 210,863,156.77 218,374,693.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 152,100,000.00 取得投资收益收到的现金 23,086,240.00 3,115,216.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 137,724.25 225,453.42 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 175,323,964.25 3,340,669.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 126,869,532.52 46,394,453.73 投资支付的现金 4,200,000.00 159,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 131,069,532.52 205,894,453.73 投资活动产生的现金流量净额 44,254,431.73 -202,553,784.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 202,000,000.00 271,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 8-40 1,832,733.21 853,627.82 筹资活动现金流入小计 203,832,733.21 271,853,627.82 偿还债务支付的现金 266,000,000.00 215,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,812,951.71 24,902,798.88 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 289,812,951.71 239,902,798.88 筹资活动产生的现金流量净额 -85,980,218.50 31,950,828.94 四、汇率变动对现金的影响 -70.50 五、现金及现金等价物净增加额 47,771,738.07 47,771,738.07 期初现金及现金等价物余额 277,308,427.46 229,536,689.39 期末现金及现金等价物余额 446,445,726.96 277,308,427.46 公司法定代表人： 周兆达 主管会计工作的公司负责人： 唐建成 会计机构负责人：李晞 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表补充资料: 项 目 附注 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 60,868,268.91 59,715,681.64 加：资产减值准备 2,388,877.41 127,901.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 58,258,331.76 60,702,016.74 无形资产摊销 2,228,334.38 998,667.08 长期待摊费用摊销 6,629,707.66 1,790,371.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 616,937.14 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 32,169.75 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 21,980,289.00 24,049,171.06 投资损失（收益以“－”号填列） -20,778,908.01 -3,115,216.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -672,540.34 132,224.28 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,958,493.40 -3,781,313.48 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -42,424,598.41 -36,789,293.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 117,394,731.26 114,559,775.20 其他 -632,229.50 经营活动产生的现金流量净额 218,374,693.44 210,863,156.77 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 446,445,726.96 277,308,427.46 减：现金等价物的期初余额 277,308,427.46 229,536,689.39 现金及现金等价物净增加额 169,137,299.50 47,771,738.07 合并股东权益变动表 2007 年 12 月 31 日 编制单位：长沙通程控股股份有限公司 本年金额 上年金额 项目 归属于母公司股东权益 归属于母公司股 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 其 股本 资本公积 减： 盈 库存 他 库存 一、上年年末余额 287,185,001.63 164,293,469.64 80,302,767.92 766,422,868.11 175,508,155.00 287,817,231.13 52,1 175,508,155.00 59,133,473.92 加：会计政策变更 11,127,756.22 -9,760,788.52 -25,276,535.83 -23, -26,643,503.53 前期差错更正 - 二、本年年初余额 287,185,001.63 175,421,225.86 70,541,979.40 741,146,332.28 175,508,155.00 287,817,231.13 28,8 175,508,155.00 - 32,489,970.39 - 三、本年增减变动金额 43,288,114.66 37,720,836.26 84,148,389.47 -632,229.50 - 3,606 （减少以“－”填列） - - - 3,139,438.55 - （一）净利润 60,868,268.91 60,868,268.91 （二）直接计入股东权 -7,220,357.85 7,220,357.85 -632,229.50 益的利得和损失 - 1.可供出售金融资产公 允价值变动净额 - 2.权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 - 3.与计入股东权益项目 相关的所得税影响 - 4.其他 -7,220,357.85 7,220,357.85 -632,229.50 - 上述（一）和（二）小 46,427,553.21 7,220,357.85 60,868,268.91 -632,229.50 - 计 - - - - - - （三）股东投入和减少 30,500,478.41 30,500,478.41 资本 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权 益的金额 - 3.其他 30,500,478.41 30,500,478.41 （四）利润分配 -3,139,438.55 3,139,438.55 - 3,606 1.提取盈余公积 -3,139,438.55 3,139,438.55 - 3,606 2.对股东的分配 - 3.其他 - （五）股东权益内部结 转 - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增资本股 本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - 四、本年年末余额 175,508,155.00 287,185,001.63 - 35,629,408.94 218,709,340.52 - 108,262,815.66 825,294,721.75 175,508,155.00 287,185,001.63 - 32,48 公司法定代表人：周兆达 主管会计工作的公司负责人：唐建成 会计 资 产 负 债 表 2007 年 12 月 31 日 会企 02 表 编制单位：长沙通程控股股份有限公司 （母公 单位：元 司） 附 附 资 产 期末余额 年初余额 负债和股东权益 期末余额 年初余额 注 注 流动资产： 流动负债： 货币资金 短期借款 420,622,836.75 264,388,819.44 72,000,000.00 126,000,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 - - 应收票据 应付票据 460,000.00 365,160,000.00 321,695,000.00 应收账款 9-1 应付账款 5-10 1,554,535.51 7,313,512.68 133,762,900.92 118,386,519.05 预付款项 预收款项 5-11 7,113,516.27 9,748,075.62 12,974,041.48 8,628,136.47 应收利息 应付职工薪酬 5-12 - - 应收股利 应交税费 5-13 41,059,408.17 31,603,649.53 其他应收款 9-2 应付利息 - 155,729,106.59 191,415,227.74 - 存货 应付股利 159,893,596.03 167,101,687.05 600,300.00 600,300.00 一年内到期的非流动资产 其他应付款 5-14 52,325,782.38 21,493,729.35 一年内到期的非流 其他流动资产 5-15 - 动负债 - 流动资产合计 其他流动负债 744,913,591.15 640,427,322.53 - 非流动资产： 流动负债合计 677,882,432.95 628,407,334.40 可供出售金融资产 非流动负债： - - 持有至到期投资 长期借款 5-16 315,000,000.00 360,000,000.00 长期应收款 应付债券 - - 长期股权投资 9-3 长期应付款 - 181,486,261.44 258,796,931.22 - 投资性房地产 - - 专项应付款 - - 固定资产 预计负债 - 595,474,951.54 601,931,906.10 - 在建工程 - - 递延所得税负债 - - 工程物资 - - 其他非流动负债 - - 固定资产清理 - - 非流动负债合计 315,000,000.00 360,000,000.00 生产性生物资产 - - 负债合计 992,882,432.95 988,407,334.40 油气资产 - - 股东权益： - - 无形资产 股本 5-17 62,619,689.49 64,176,402.87 175,508,155.00 175,508,155.00 开发支出 - - 资本公积 287,185,001.63 287,185,001.63 商誉 - - 减：库存股 - - 长期待摊费用 盈余公积 5-18 30,430,002.83 14,367,952.66 35,629,408.94 32,489,970.39 递延所得税资产 5-8 未分配利润 5-19 3,256,934.33 2,611,431.38 126,976,432.26 98,721,485.34 其他非流动资产 - 非流动资产合计 股东权益合计 873,267,839.63 941,884,624.23 625,298,997.83 593,904,612.36 - 资产总计 负债和股东权益总计 1,618,181,430.78 1,582,311,946.76 1,618,181,430.78 1,582,311,946.76 公司法定代表人：周兆达 主管会计工作的公司负责人：唐建成 会计机构负责人: 李晞 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 利 润 表 2007 年度 会企 02 表 编制单位：长沙通程控股股份有限公司 （母公司） 单位：元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 9-4 1,433,049,410.17 1,066,709,534.81 减：营业成本 9-5 1,186,272,057.40 886,556,137.86 营业税金及附加 9,051,264.63 3,512,987.60 销售费用 75,465,224.74 52,109,930.54 管理费用 120,275,832.96 89,695,799.89 财务费用 15,797,904.70 15,183,069.59 资产减值损失 2,209,255.01 1,246,819.68 加：公允价值变动收益(损失以"-"号填列) - - 投资收益(损失以"-"号填列) 9-6 20,778,908.01 3,115,216.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润(亏损以"-"号填列) 44,756,778.74 21,520,005.65 加：营业外收入 120,508.14 30,480,836.65 减：营业外支出 162,074.90 514,479.17 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 44,715,211.98 51,486,363.13 减：所得税费用 5-26 13,320,826.51 15,424,156.88 四、净利润(净亏损以"-"号填列) 31,394,385.47 36,062,206.25 公司法人代表：周兆达 主管会计工作的公司负责人：唐建成 会计机构负责人：李晞 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 现金流量表 2007 年度 会企 03 表 编制单位：长沙通程控股股份有限公司 （母公司） 单位: 元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,664,795,097.75 1,240,770,602.71 收到的税费返还 1,483,116.00 2,668,750.19 收到其他与经营活动有关的现金 20,386,545.56 25,002,643.03 经营活动现金流入小计 1,686,664,759.31 1,268,441,995.93 购买商品、接受劳务支付的现金 1,312,451,663.12 948,520,576.00 支付给职工以及为职工支付的现金 51,848,967.73 29,612,762.73 支付的各项税费 37,781,539.63 24,455,378.88 支付其他与经营活动有关的现金 106,812,301.28 75,312,151.15 经营活动现金流出小计 1,508,894,471.76 1,077,900,868.76 经营活动产生的现金流量净额 177,770,287.55 190,541,127.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 152,100,000.00 取得投资收益收到的现金 23,086,240.00 3,115,216.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 62,868.25 143,739.40 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 175,249,108.25 3,258,955.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 54,153,037.69 38,521,508.73 投资支付的现金 67,096,662.21 159,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 121,249,699.90 198,021,508.73 投资活动产生的现金流量净额 53,999,408.35 -194,762,553.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 167,000,000.00 271,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 1,769,473.61 676,328.42 筹资活动现金流入小计 168,769,473.61 271,676,328.42 偿还债务支付的现金 230,500,000.00 195,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,805,081.70 13,676,612.65 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 244,305,081.70 209,176,612.65 筹资活动产生的现金流量净额 -75,535,608.09 62,499,715.77 四、汇率变动对现金的影响 -70.50 五、现金及现金等价物净增加额 156,234,017.31 58,278,289.61 期初现金及现金等价物余额 264,388,819.44 206,110,529.83 期末现金及现金等价物余额 420,622,836.75 264,388,819.44 公司法定代表人： 周兆达 主管会计工作的公司负责人： 唐建成 会计机构负责：李晞 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表补充资料: 项 目 附注 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 31,394,385.47 36,062,206.25 加：资产减值准备 2,209,255.01 1,246,819.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 32,439,455.18 35,850,766.67 无形资产摊销 2,228,334.38 998,667.08 长期待摊费用摊销 6,629,707.66 1,790,116.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 37,630.25 失（收益以“－”号填列） 502,691.22 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 12,035,678.59 13,000,284.23 投资损失（收益以“－”号填列） -20,778,908.01 -20,154,119.85 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -645,502.95 -425,616.23 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 7,208,091.02 -3,311,528.87 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,830,402.66 -13,023,599.96 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 98,181,758.29 138,636,670.33 其他 -632,229.50 经营活动产生的现金流量净额 177,770,287.55 190,541,127.17 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 420,622,836.75 264,388,819.44 减：现金的期初余额 264,388,819.44 206,110,529.83 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 156,234,017.31 58,278,289.61 股东权益变动表 2007 年度 编制单位：长沙通程控股股份有限公司 （母公司） 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 减：库 存股 存股 一、上年年末余额 686,120,100.19 175,508,155.00 287,185,001.63 45,768,196.06 177,658,747.50 175,508,155.00 287,817,231.13 加：会计政策变更 -13,278,225.67 -78,937,262.16 -92,215,487.83 前期差错更正 - 二、本年年初余额 593,904,612.36 175,508,155.00 287,185,001.63 - 32,489,970.39 98,721,485.34 175,508,155.00 287,817,231.13 - 三、本年增减变动金额 （减少以“－”填列） - - - 3,139,438.55 28,254,946.92 31,394,385.47 - -632,229.50 - （一）净利润 31,394,385.47 31,394,385.47 （二）直接计入股东权 - 益的利得和损失 -632,229.50 1.可供出售金融资产公 - 允价值变动净额 2.权益法下被投资单位 - 其他股东权益变动的影 3.与计入股东权益项目 - 相关的所得税影响 4.其他 - -632,229.50 上述（一）和（二）小 计 - - - - 31,394,385.47 31,394,385.47 - -632,229.50 - （三）股东投入和减少 资本 - 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权 益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - 3,139,438.55 -3,139,438.55 - - - - 1.提取盈余公积 3,139,438.55 -3,139,438.55 - 2.对股东的分配 - 3.其他 - （五）所有者权益内部 结转 - 1.资本公积转增或股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - 四、本年年末余额 625,298,997.83 175,508,155.00 287,185,001.63 - 35,629,408.94 126,976,432.26 175,508,155.00 287,185,001.63 - 公司法定代表人： 周兆达 主管会计工作的公司负责人：唐建成 三、会计报表附注 （一）公司基本情况 长沙通程控股股份有限公司(以下简称本公司)经湖南省人民政府办公厅湘政办函[1996]12 号文 批复，由原长沙东塘百货大楼、长沙通信发展总公司、长沙电业局、长沙市自来水公司、湘江宾馆有 限公司等五家股东共同发起并向社会募集设立，其股本结构为：国家股 3205 万股、法人股 400 万股、 社会公众股 1500 万股(其中内部职工股 150 万股)，并于 1996 年 8 月 10 日经湖南省工商行政管理局 依法核准工商登记，注册号 18380049，注册资本 5105 万元。 本公司经湖南省证监会湘证监字[1996]62 号文批准，于 1996 年 12 月向全体股东按 10:10 的比 例用资本公积转增股本，转增后股本总额为 10210 万股；经湖南省证监会湘证监字[1998]28 号文批准， 于 1997 年 12 月向全体股东按 10:5 的比例中期分红，送红股后股本总额为 15315 万股；经湖南省证 监会湘证监字[1997]126 号文和中国证券监督管理委员会证监上字[1998]1 号文批准，于 1998 年 3 月 19 日向持股股东配售新股，按每 10 股配 1 股，配股后的股本总额为 15965 万股。 2000 年 6 月 26 日，本公司经中国证券监督管理委员会证监上字[2000]48 号文批准，向股东配 售新股 1585.8155 万股，其中:向国家股股东长沙通程实业集团有限公司配售 100 万股,向转配股股东 配售 0.8155 万股,向社会公众股股东按每 10 股配售 3 股即 1485 万股。该次配股后，总股本为 17550.8155 万股，并于同年 7 月 28 日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册号 4300001000184，注册资本 17550.82 万元。 2006 年 6 月 21 日公司实施股权分置改革，公司非流通股东解禁时间为 2007 年 6 月 21 日，控股 股东通程集团可上市流通股份占公司总股份的 5%，计 8775408 股。同时于 2007 年 6 月 14 日收到在股 改过程为金帆公司垫付的 658,625 股股份对价。 公司四家发起人股东非流通股份共计 10,024,125 股 全部解禁上市流通。 本公司为集现代商贸、酒店旅游、综合投资于一体的跨行业、多元化、综合性企业。 （二）务报表编制基础 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项，自 2007 年 1 月 1 日起按照《企业会计 准则——基本准则》和其他各项会计准则及相关规定进行确认和计量,在此基础上按照附注四所述的 会计政策编制财务报表。 （三）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则及相关规定的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等财务信息。 （四）本公司重要会计政策、会计估计 1、会计年度 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 本公司采用公历年制，即从公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础和会计计量 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于 采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量 为基础。 4、现金等价物的确定标准 本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资作为现金等价物。 5、外币业务核算方法 对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币 金额；在资产负债表日外币货币性项目，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处 理：（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；（2）以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则—借款费用》的原则处 理。 6、金融资产和金融负债 金融资产和金融负债的核算方法 （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持 有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允 价值计量且变动计入当期的金融负债。 （2）金融工具确认依据和计量方法 ①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金 流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融 负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其中一部分。 ②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融 负债，相关交易费用计入初始确认金额。 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 ③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交 易费用。但是，下列情况除外： A、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该项权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 C、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合 按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。 ④本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情况除外： A、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用。 B、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，金融负债不再适合按照 公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值。 C、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 D、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务预算担保合同，或没 有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确 认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a、按照或有事项准则确定的金额。 b、初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。 ⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下 列规定处理： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或 损失，计入当期损益。 B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形的 汇总差额外，计入资本公积，在该金额资产终止确认时转出，计入当期损益。 ⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。 （3）金融资产、金融负债的公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括 易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 生的市场交易额的价格：不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估 值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （4）金融资产的减值准备 期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大 的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。 主要金融资产计提减值准备方法分别如下： ①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计 入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时， 即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以 转出，计入当期损益。 ②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值 部分计提减值准备，计入当期损益。 ③应收款项坏账的确认标准、坏账损失的核算方法以及坏账准备的计提方法和计提比例 A、坏账的确认标准： 对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严 重不足、发生严重的自然灾害等，根据本公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为坏账，冲 销提取的坏账准备。 B、坏账损失核算方法： 对公司的坏账损失，采用备抵法核算。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。 对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干 组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之 相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的 比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下： 账 龄 计提比例 1 年以内（含 1 年） 5% 1-2 年(含 2 年） 10% 2-3 年(含 3 年） 30% 3-4 年（含 4 年） 50% 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 4-5 年（含 5 年） 80% 5 年以上 100% 7、存货的分类和核算方法、存货跌价准备的确认标准、计提方法 （1）存货包括库存商品、库存原材料、包装物、低值易耗品、受托代销商品等。 （2）包装物、材料物资、库存商品按取得时实际成本入账，发出、领用时采用先进先出法核算。 （3）公司低值易耗品采用一次摊销法核算。 8、长期股权投资 （1）初始计量： 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： ①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差额调整资本公积；资本公积 不足冲减的调整留存收益。 ②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合 并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业 合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计未来 事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其 初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含的已宣告但 尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业 实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计 量。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投 资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。 （2）后续计量 ①对子公司的投资采用成本法进行核算。 ②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 ③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 （3）投资收益的确认 ①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。投资企业 确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利 超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发 生的净亏损的份额，确认投资损益。 ③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采 用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益 的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 9、固定资产的确认标准、计价方法、折旧方法 （1）固定资产是指使用年限在一年以上，能为生产商品提供劳务、出租或经营管理而持有的有 形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备。 （2）固定资产计价方法： ①外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到 预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费 和专业人员服务费等作为入账价值。 ②自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价 值。 ③接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易 换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允 价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资 产的账面价值计价。 ④融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为入账价值。 ⑤接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费， 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： A、同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上 应支付的相关税费作为入账价值。 B、同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值 作为入账价值。 （3）固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提，净残值率为 3%，其分类折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率 房屋建筑物 25-50 年 0-3% 2 %-3.88% 机器设备 5-20 年 0-3% 4.85%-19.4% 运输工具 5-15 年 0-3% 4.85%-19.4% 电子设备 5-15 年 0-3% 4.85%-19.4% 对已提取减值准备的固定资产计提折旧时，按照该项资产的账面价值以及尚可使用年限重新计算 确定折旧率和折旧额。 10、在建工程 （1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。包括新建、改扩建等所 发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。 （2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前 发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定 可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际 成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整 原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 11、无形资产的计价及其摊销 （1）无形资产的计价 ①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的 实际成本入账。 ②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价。 ③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出， 在满足下列条件时，作为无形资产成本入账： A、开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场， 能够为企业带来经济利益或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持。 B、该无形资产的开发支出能够可靠的计量。 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 （2）无形资产摊销方法 使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确 定的无形资产不予摊销。 无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计 提的无形资产减值准备累计金额。 12、长期待摊费用摊销政策 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产 经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 13、递延所得税资产的确认 （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ① 该项交易不是企业合并； ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产： ① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 14、借款费用 （1）借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 （2）资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在 所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时 根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （3）资本化率的确定 ①为购建固定资产而借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率。 ②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 （4）暂停资本化 若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费 用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产 活动重新开始。 （5）停止资本化 购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用应当停止资本 化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应 当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 15、职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬 包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险 费和生育保险费等社会保险费、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿 金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外， 根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。 16、股份支付 股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。 以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付 现金或其他资产义务的交易。 17、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务。 （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司。 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 18、递延所得税负债的确认 (1)除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债： ①商誉的初始确认； ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： A 该项交易不是企业合并； B 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） 。 (2)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所 得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： ①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 19、收入确认原则 （1）销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。 ③收入的金额能够可靠计量。 ④相关经济利益很可能流入公司。 ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 ②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在 资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 ③在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入。 （3）让渡资产使用权：当与交易相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计量时 确认利息或使用费收入。 20、资产减值 资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判断资产是否存在 可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价 值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提相应的资产减值准备。 商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结 合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法： （1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存 在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化，从而对企业产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流 量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减 值，不需再估计另一项金额。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产 处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用 后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市 场的情况下，当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公 允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金 流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合 考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 （3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不得转回。 （4）表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组 时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定 资产组时，考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 （5）递延所得税资产的减值 ①在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入 所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也计入所有者权益外,其他的情况减记当期的所得税 费用。 ②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 21、政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者 投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补 偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益； 如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、所得税的会计处理方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： （1）企业合并； （2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。 23、利润分配 本公司实现的净利润按下列顺序分配： （1）弥补以前年度亏损。 （2）按 10%提取法定盈余公积。 （3）经股东大会决议提取盈余公积。 （4）支付普通股股利。 （五）税项 1、流转税及其他地方税。 按照国家现行有关税法规定并由税务部门核定计缴。主要税种及税率如下： 税 种 税 率 计 税 依 据 A、增值税 17% 应税销售额 13% 食用油、书刊销售额 B、营业税 5% 服务业收入 20% 娱乐业收入 3% 装饰业收入、运输收入 C、消费税 5% 金银首饰销售额 D、城建税 7% 、5% 增值税、营业税、消费税应征额 E、教育费附加 5% 、4.5% 增值税、营业税、消费税应征额 2、企业所得税 本公司及子公司本年所得税率为 33%，按照中华人民共和国企业所得税法（中华人民共和国主席 令[2007]63 号）的规定，自 2008 年 1 月 1 日起企业所得税率为 25%。 （六）企业合并及合并财务报表 1、企业合并 同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账 面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相 关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损 益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自 合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表 中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作 为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被 购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成 母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负 债及或有负债以公允价值在合并资产负债表中列示。 2、合并财务报表的编制方法 （1）确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和 经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单 位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%，有证据表明不能实施控制的除外）,或虽不足 50%但有实质 控制权的,全部纳入合并范围。 （2）编制方法 ① 合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权 益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持 有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东收益”项目列示。 ② 报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并 资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置 日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金 流量纳入合并现金流量表。 3、本公司本年度纳入合并报表的子公司如下： 金额单位：人民币万元 公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 所占 经营范围 比例 兴建长沙通程国际广场、写字楼出租；饮食、 长沙通程国际广场 长沙市韶山 周兆达 1050 万美元 65% 娱乐、住宿及配套服务；新型建筑材料的生 置业发展有限公司 路 159 号 产及产品自销；通程国际大酒店、物业管理 长沙通程电梯有限 长沙市劳动 郭虎清 150 万元 97% 电梯的销售 公司 东路 260 动产质押典当、财产权利质押典当、房地产 湖南通程典当有限 长沙市韶山 抵押典当、限额内绝当物品的变卖、鉴定评 贺向阳 4500 万元 84.41% 责任公司 北路 159 号 估及咨询服务、商务部依法批准的其他典当 业务。 宁乡县玉潭 酒店业投资、商贸投资、旅游业投资、 房地 长沙通程龙腾投资 镇宁乡大道 周拥泽 7000 万元 70% 产开发、物业管理。 发展有限公司 二环东路口 （七）会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明 1、会计政策变更 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则。按照新企业会计准则、中国证监会发布的《关 于做好与新企业会计准则相关财务会计信息披露的通知（证监发[2006]136 号）》和《公开发行证券的 公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》、《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号―财务报告的一般规定》、《企业会计准则解释第 1 号》等有关 规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： ①本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债表债务法核算所 得税。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调减 2006 年度合并净利润 132,224.28 元,其中归 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 属于母公司所有者的净利润增加 63,019.89 元,少数股东收益减少 195,244.17 元；调减 2007 年 1 月 1 日所有者权益金额 25,276,535.83 元，其中归属于母公司盈余公积调减 2,468,011.44 元，未分配利 润调减 13,047,735.87 元，所有者权益调减 15,515,747.31 元, 少数股东权益调减 9,760,788.52 元； 调增 2007 年 1 月 1 日递延所得税资产 2,921,516.69 元，递延所得税负债 28,198,052.52 元。 ②本公司依据企业会计准则解释 1 号的相关规定，企业在首次执行日以前已经持有的对子公 司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同最初即采用成本法核算。依据上述规定,具 体调整影响如下：A、按照追溯调整后的母公司的利润提取法定公积金而调减盈余公积 13,539,368.81 元,调减母公司未分配利润 13, 539,368.81 元； B、冲回 2007 年 1 月 1 日以前年度对 子公司盈余公积返提数 10,636,123.28 元, 相应调减 2007 年 1 月 1 日盈余公积 10,636,123.28 元, 调 增未分配利润 10,636,123.28 元。 2、本公司 2007 年 1 月 1 日股东权益的调节过程如下： （金额单位：人民币元） 编号 项目名称 原确认金额 修正金额 修正后金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 686,120,100.19 686,120,100.19 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资 差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方 差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 -9,953,993.37 -5,561,753.94 -15,515,747.31 13 其他 14 按照新会计准则调整的少数股东权益 70,806,432.65 -264,453.25 70,541,979.40 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 746,972,539.47 -5,826,207.19 741,146,332.28 注: 修正金额减少5,267,300.69元，主要系重新确认递延所得税资产形成的所得税费用所影响。 3、会计估计变更 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 本公司本年度未发生重大会计估计变更。 4、重大前期差错更正 本公司本年度未发生重大前期差错更正。 （八）合并财务报表主要项目注释: (金额单位:人民币元) 1、货币资金 项 目 期末余额 年初余额 现 金 1,843,428.11 1,131,307.24 银行存款 260,937,763.89 170,511,570.57 其他货币资金 183,664,534.96 105,665,549.65 合 计 446,445,726.96 277,308,427.46 注：（1）货币资金期末数较年初数增加 16,913.73 万元,增幅为 60.99%,增加原因主要系考虑到 08 年国家货币从紧政策和通程龙腾公司投资需要资金储备。 （2）年末无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 （3）其他货币资金中含银行承兑汇票保证金 157,250,000.00 元。 2、应收票据 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 460,000.00 3、应收账款 A、按性质列示 占应账款总 坏账计 性 质 金额 坏账准备金额 额的比例 提比例 单项金额重大应收账款 5,139,089.74 38.41% 3,366,593.43 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 8,239,963.66 61.59% 664,295.09 合 计 13,379,053.40 100.00% 4,030,888.52 B、按账龄列示 坏账 账 龄 期末余额 年初余额 计提 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 比例 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 1 年以内 5% 8,077,004.66 60.37 403,850.23 16,003,720.91 79.92 800,186.04 1—2 年 10% 1,506,937.33 11.26 150,693.73 244,609.28 1.22 24,460.93 2—3 年 30% 199,594.14 1.49 59,878.24 435,256.70 2.17 130,577.01 3—4 年 50% 331,138.69 2.48 165,569.35 143,294.16 0.72 71,647.08 4—5 年 80% 67,408.06 0.50 53,926.45 133,661.23 0.67 106,928.98 5 年以上 100% 3,196,970.52 23.90 3,196,970.52 3,063,309.29 15.30 3,063,309.29 合 计 13,379,053.40 100.00 4,030,888.52 20,023,851.57 100.00 4,197,109.33 注：(1)本账户中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 (2)本账户期末余额比年初余额减少 33.18%，主要系公司加强款项回笼所致。 (3)期末余额前五名金额为5,078,840.00 元，占总额的 37.96 %，明细如下: 名 次 金 额 帐龄 占总额的比列% 1 1,942,119.22 1-2 年 14.52 2 1,754,430.71 5 年以上 13.11 3 739,510.00 1 年以内 5.53 4 345,906.00 5 年以上 2.59 5 296,874.07 1 年以内 2.22 合 计 5,078,840.00 37.96 4、预付款项 期末余额 年初余额 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 8,559,897.43 82.73 10,194,546.25 85.78 1—2 年 216,201.00 2.09 1,068,747.99 8.99 2－3 年 1,570,044.95 15.17 620,896.41 5.23 3 年以上 1,238.00 0.01 100.0 合 计 10,347,381.38 100.00 11,884,190.65 0 注：(1)预付款项中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 (2)期末余额前五名金额为3,524,117.21元，占总额的 34.06%，明细如下: 名 次 金 额 帐龄 占总额的比例% 1 1,189,819.48 1 年以内 11.50 2 760,000.00 1 年以内 7.34 3 544,297.73 1 年以内 5.26 4 530,000.00 1 年以内 5.12 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 5 500,000.00 2-3 年 4.83 合 计 3,524,117.21 34.05 5、其他应收款 A、按性质列示 占其他应收款总 坏账计提 性质 金额 坏账准备金额 额的比例 比例 单项金额重大其他应收款 6,169,041.57 36.05% 5% 308,452.08 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 10,942,801.58 63.95% 4,108,132.17 合计 17,111,843.15 100.00% 4,416,584.25 B、按账龄列示 坏 账 龄 期末余额 年初余额 账 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 计 1 年以内 5% 12,163,147.06 71.08 608,157.35 28,077,626.29 86.22 1,403,881.32 1—2 年 10% 157,313.99 0.92 15,731.40 84,572.11 0.26 8,457.21 2—3 年 30% 84,525.11 0.49 25,357.53 1,570,639.31 4.82 471,191.79 3—4 年 50% 1,873,186.00 10.95 936,593.00 14,630.05 0.04 7,315.03 4—5 年 80% 14,630.05 0.09 11,704.04 1,746,633.46 5.36 1,397,306.77 5 年以上 100 2,819,040.94 16.47 2,819,040.94 1,072,407.44 3.30 1,072,407.44 合 计 % 17,111,843.15 100.00 4,416,584.25 32,566,508.66 100.00 4,360,559.56 注：(1)其他应收款中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 (2)其他应收款期末余额比年初余额减少 47.46%，主要系应收控股股东款项收回。 (3)期末余额前五名金额为10,267,664.71元，占 60.00%，明细如下： 名 次 业务性质 金 额 帐龄 占总额的比例% 往来 20.88 1 3,572,567.38 1 年以内 往来 15.17 2 2,596,474.19 1 年以内 3 往来 1,434,750.63 3-4 年 8.38 往来 7.89 4 1,350,132.23 5 年以上 往来 7.68 5 1,313,740.28 1 年以内 合 计 10,267,664.71 60.00 6、存货及存货跌价准备 （1）存货 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 期末余额 年初余额 库存商品 140,588,198.92 131,449,560.92 在途商品 17,755,031.84 34,673,713.73 原材料 9,032,726.12 8,330,507.34 低值易耗品 12,172.00 12,172.00 受托代销商品 9,896,817.61 6,437,824.44 代销商品款 -10,006,031.55 -6,437,824.44 开发成本 2,168,597.25 合 计 169,447,512.19 174,465,953.99 (2)存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额 库存商品 898,316.88 49,985.40 848,331.48 原材料 61,646.35 9,963.00 51,683.35 合 计 959,963.23 59,948.40 900,014.83 7、其他流动资产 坏账计 期 末 数 期 初 数 项 目 提比例 金 额 比例% 比例% 资产减值损失 资产减值损失 金 额 抵押、质押贷款 10% 97,959,420.00 100 487,500.00 24,570,000.00 100.0 413,024.25 0 注：系本公司控股子公司湖南通程典当有限公司抵押、质押贷款余额 97,959,420.00 元，根据商 务部《典当业务：会计科目和会计报表》（征求意见稿）的规定计提资产减值损失 487,500.00 元。 8、长期股权投资 (1)长期股权投资分类 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对联营公司的投资 159,500,000.00 150,000,000.00 9,500,000.00 其他股权投资 20,600,000.00 4,200,000.00 4,200,000.00 20,600,000.00 合 计 180,100,000.00 4,200,000.00 154,200,000.00 30,100,000.00 减：减值准备 净 值 180,100,000.00 30,100,000.00 (2)对联营公司的投资 被投资单位 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 湖南楚盛园置业发展有限 150,000,000.00 150,000,000.00 0 公司 合 计 150,000,000.00 150,000,000.00 0 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 (3)其他股权投资 被投资单位 投资期限 投资比例 投资金额 通程国际计算机系统集成有限公司 1998-2018 年 10% 200,000.00 长沙市商业银行 无限期 3.04% 20,400,000.00 长沙通程投资置业发展有限公司 2006-2056 年 19% 9,500,000.00 合 计 20,600,000.00 9、固定资产 （1）原值 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 1,272,357,984.27 40,830,377.83 2,489,628.11 1,310,698,733.99 其中：房屋建筑物 936,564,057.40 17,981,240.68 954,545,298.08 机器设备 139,919,752.50 773,716.11 212,480.47 140,480,988.14 电子设备 35,555,548.11 150,743,928.95 1,415,431.64 184,884,045.42 运输工具 6,742,656.48 2,016,761.00 591,716.00 8,167,701.48 其 他 153,575,969.78 -130,685,268.91 270,000.00 22,620,700.87 二、累计折旧合计 288,332,474.25 60,935,433.24 1,974,061.63 347,293,845.86 其中：房屋建筑物 116,201,387.23 23,351,142.08 139,552,529.31 机器设备 64,487,337.01 10,303,402.18 162,282.59 74,628,456.60 电子设备 28,242,625.81 84,324,920.95 1,003,716.38 111,563,830.38 运输工具 3,472,440.32 690,432.73 571,505.20 3,591,367.85 其 他 75,928,683.88 -57,734,464.70 236,557.46 17,957,661.72 三、固定资产账面 984,025,510.02 963,404,888.13 价值合计 其中：房屋建筑物 820,362,670.17 814,992,768.77 机器设备 75,432,415.49 65,852,531.54 电子设备 7,312,922.30 73,320,215.04 运输工具 3,270,216.16 4,576,333.63 其 他 77,647,285.90 4,663,039.15 注：(1) 固定资产不存在减值情况，无需计提减值准备。 (2) 有关固定资产抵押情况详见附注十二：资产抵押情况。 10、在建工程 工程投入占 工程名称 预算数 年初余额 本年增加 预算比例(%) 龙腾酒店建设工程 450,000,000.00 18.37 82,656,160.42 合 计 450,000,000.00 18.37 82,656,160.42 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 （续上表） 本年转入 其他 期末余额 工程名称 资金来源 固定资产 减少数 龙腾酒店建设工程 82,656,160.42 自筹 合 计 82,656,160.42 注: (1)在建工程不存在减值情况，无需计提减值准备。 (2)本期资本化利息金额为 74,686.98 元。 11、无形资产 剩余摊 取得 项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额 销年限 方式 （月） 一、原价合计 69,254,340.53 1,269,621.00 598,000.00 69,925,961.53 1、软件 购入 2,366,508.77 1,269,621.00 598,000.00 3,038,129.77 3－8 2、土地使用权 购入 66,887,831.76 66,887,831.76 30－38 二、累计摊销额合计 5,077,937.66 2,228,334.38 7,306,272.04 1、软件 283,250.10 466,665.56 749,915.66 2、土地使用权 4,794,687.56 1,761,668.82 6,556,356.38 三、无形资产账面价值合计 64,176,402.87 -958,713.38 598,000.00 62,619,689.49 1、软件 2,083,258.67 802,955.44 598,000.00 2,288,214.11 2、土地使用权 62,093,144.20 -1,761,668.82 60,331,475.38 注: 期末无形资产不存在减值情况，无需计提减值准备。 12、长期待摊费用 项 目 原始发生额 年初余额 本年增加 本年摊销 连锁店的开办费 8,664,364.97 479,045.46 1,214,237.86 1,655,985.77 垂钓中心鱼池租赁费 1,145,542.64 1,081,901.50 25,456.44 曹家坝土地租赁费 291,980.66 228,506.66 25,389.60 酒店用品、用具 3,904,088.49 1,735,150.50 867,575.16 商业公司经营租入固定资产 18,798,327.52 8,146,580.91 6,688,517.05 3,042,976.29 改良 商业公司固定资产装修 4,486,753.27 2,698,042.63 736,000.00 1,228,436.42 通程万惠经营租入固定资产 15,707,713.69 15,707,713.69 1,439,873.75 改良 通程万惠开办费摊销 3,106,185.50 3,106,185.50 3,106,185.50 合 计 54,890,718.88 14,369,227.66 27,452,654.10 11,391,878.93 （续上表） 项 目 本年转出数 累计摊销额 期末余额 剩余摊销期限 连锁店的开办费 8,627,067.42 37,297.55 0.50 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 垂钓中心鱼池租赁费 89,097.58 1,056,445.06 41.50 曹家坝土地租赁费 88,863.60 203,117.06 8.00 酒店用品、用具 3,036,513.02 867,575.34 1.00 商业公司经营租入固定资产改良 7,006,205.85 11,792,121.67 1.58-4.17 商业公司固定资产装修 2,281,147.06 2,205,606.21 2.50 通程万惠经营租入固定资产改良 1,439,873.75 14,267,839.94 9.16 通程万惠开办费摊销 3,106,185.50 0.00 合 计 24,460,715.92 30,430,002.83 13、递延所得税资产 期末余额 年初余额 项 目 暂时性差异金额 递延所得税资产 暂时性差异金额 递延所得税资产 坏账准备 8,295,018.28 2,073,754.57 8,294,717.08 2,073,679.27 存货跌价准备 900,014.83 225,003.71 959,963.23 239,990.81 开办费 5,181,195.00 1,295,298.75 2,431,386.41 607,846.61 合 计 14,376,228.11 3,594,057.03 11,686,066.72 2,921,516.69 14、资产减值准备 本年减少额 项 目 年初余额 本年计提额 期末余额 本期转回 本期转销 一、坏账准备 8,557,668.89 2,314,813.95 2,425,010.07 8,447,472.77 二、存货跌价准备 959,963.23 -412.29 59,536.11 900,014.83 三、其他流动资产减值准备 413,024.25 74,475.75 487,500.00 合 计 9,930,656.37 2,388,877.41 2,484,546.18 9,834,987.60 15、短期借款 借款类别 期末余额 年初余额 保 证 借 款 20,000,000.00 抵 押 借 款 107,000,000.00 106,000,000.00 合 计 107,000,000.00 126,000,000.00 注：(1)本公司期末无逾期短期借款。 (2)有关抵押借款情况详见附注十二：资产抵押情况。 16、应付票据 种 类 期末余额 年初余额 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 银行承兑汇票 365,160,000.00 321,695,000.00 合 计 365,160,000.00 321,695,000.00 注：应付票据中无欠持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位票据。 17、应付账款 期末余额 年初余额 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 129,673,736.87 91.29 107,293,565.45 86.02 1-2 年 1,149,145.45 0.81 2,938,417.64 2.35 2-3 年 1,521,259.18 1.07 1,797,819.23 1.44 3 年以上 9,700,623.56 6.83 12,702,022.47 10.19 合 计 142,044,765.06 100.00 124,731,824.79 100.00 注：应付账款中无欠持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 18、预收款项 期末余额 年初余额 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 19,336,244.32 89.81 11,399,858.29 87.31 1-2 年 869,174.72 4.04 319,732.72 2.45 2-3 年 208,440.34 0.97 518,726.59 3.97 3 年以上 1,116,429.79 5.18 818,069.81 6.27 合 计 21,530,289.17 100.00 13,056,387.41 100.00 注：(1)预收款项中无欠持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 (2)预收款项期末余额比年初余额增长 64.90%，主要系电器公司在年末增加预销售所致。 19、应付职工薪酬 项 目 年初余额 本年增加额 本年支付额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 52,711,440.78 52,711,440.78 0.00 二、职工福利费 219,105.62 7,138,178.17 7,357,283.79 0.00 三、社会保险 11,415,288.80 11,415,288.80 0.00 四、工会经费和职工教育经费 621,069.60 621,069.60 0.00 合 计 219,105.62 71,885,977.35 72,105,082.97 0.00 20、应交税费 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 税 种 税率 期 末 数 期 初 数 增值税 13%,17% 9,976,562.57 3,732,776.94 消费税 5% 84,200.00 55,232.69 营业税 5%-20% 2,108,706.39 1,408,600.99 城市维护建设税 7% 894,058.56 295,037.61 3%、5% 393,399.54 130,358.42 教育费附加 企业所得税 33% 32,236,008.50 29,577,556.57 个人所得税 超额累进 411,851.17 158,236.17 房产税 1.2%,12% 1,485,751.11 171,367.18 文化事业建设费 3% 2,635.47 1,600.05 印花税 0.3‰ -18.00 484.90 土地使用税 2．3-5.3 元 29,614.47 1,981.43 防洪基金 903,629.52 合 计 48,526,399.30 35,533,232.95 注：应交税费期末余额比年初余额增长 36.57%，主要系本年应交增值税、所得税增加所致。 21、其他应付款 期末余额 年初余额 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 48,432,979.49 84.84 20,445,668.87 79.37 1-2 年 3,665,107.84 6.42 2,836,472.57 11.01 2-3 年 3,334,332.03 5.84 1,266,889.31 4.92 3 年以上 1,653,442.37 2.90 1,211,666.88 4.70 合 计 57,085,861.73 100.00 25,760,697.63 100.00 注：(1)其他应付款期末余额中有欠持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项，详 见附注十中的关联往来。 (2) 其他应付款期末余额比年初余额增长 121.60%，主要系商业公司增加供应商保证金及应 付收购龙腾投资公司股权款所致。 22、长期借款 借款类别 期末余额 年初余额 抵押借款 315,000,000.00 360,000,000.00 合计 315,000,000.00 360,000,000.00 23、递延所得税负债 项 目 期末余额 年初余额 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 暂时性差异金额 递延所得税负债 暂时性差异金额 递延所得税负债 固定资产折旧 112,792,210.08 28,198,052.52 112,792,210.08 28,198,052.52 合 计 112,792,210.08 28,198,052.52 112,792,210.08 28,198,052.52 注:（1） 递延所得税负债主要系本公司控股子公司长沙通程国际大酒店固定资产中房屋建筑物 以前年度会计与税务折旧年限的差异所形成。 (2) 详见附注七：会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明 24、股本 本次变动增减（+、-） 股份类别 期初数 期末数 股权分置 回购 公积金转股 发行新股 小计 一、有限售条件股份 86,231,276 -18,205,902 -18,205,902 68,025,374 1、发起人股份 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 85,967.483 -18,140,908 -18,140,908 67,826,575 2、募集法人股 3、其他内资持股 263,793 -64,994 -64,994 198,799 有限售条件股份合计 86,166,282 -18,205,902 -18,205,902 68,025,374 二、无限售条件股份 89,276,879 18,205,902 18,205,902 107,482,781 1、境内上市的股份 89,276,879 18,205,902 18,205,902 107,482,781 2、境内上市的外资股 无限售条件股份合计 89,276,879 18,205,902 18,205,902 107,482,781 三、股份总数 175,508,155 175,508,155 注：（1）公司实施股权分置改革时间为 2006 年 6 月 21 日，公司非流通股东解禁时间为 2007 年 6 月 21 日。 （2）控股股东通程集团可上市流通股份占公司总股份的 5%，计 8775408 股。同时于 2007 年 6 月 14 日收到在股改过程为金帆公司垫付的 658,625 股股份对价。 （3）公司四家发起人股东非流通股份共计 10,024,125 股全部解禁上市流通。 （4）公司高管持股根据要求，报告期内可上市流通其所持公司股份数的 25%。 25、资本公积 项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额 股本溢价 286,001,829.58 286,001,829.58 其他资本公积 1,183,172.05 1,183,172.05 合 计 287,185,001.63 287,185,001.63 26、盈余公积 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 法定盈余公积 32,489,970.39 3,139,438.55 35,629,408.94 合 计 32,489,970.39 3,139,438.55 35,629,408.94 注：根据财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及有关规定，合并子公司报表时 不再恢复本公司按股份比例享有的子公司盈余公积的份额，导致盈余公积本年期初数较 2006 年 12 月 31 日减少 7,668,595.73 元、较 2005 年 12 月 31 日减少 18,974,907.80 元。 27、未分配利润 项 目 期末余额 年初余额 上年年末余额 164,293,469.64 118,582,600.72 加：会计政策变更 11,127,756.22 7,706,323.01 前期差错更正 本年年初余额 175,421,225.86 126,288,923.73 加：本年归属于母公司所有者的净利润 53,647,911.06 52,738,513.76 加：其他转入 可供分配的利润 229,069,136.92 179,027,437.49 减：提取法定盈余公积 3,139,438.55 3,606,220.63 可供投资者分配的利润 225,929,698.37 175,421,216.86 减：应付优先股股利 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 225,929,698.37 175,421,216.86 注：会计政策变更影响情况说明详见附注七。 28、营业收入 营业收入按业务性质分项列示如下： 业务性质 本年金额 上年金额 商贸业 1,319,884,982.95 982,200,824.03 旅游服务业 172,045,825.80 163,432,435.89 典当收入 19,199,397.59 5,670,027.13 主营业务收入小计 1,511,130,206.34 1,151,303,287.05 33,254,198.41 28,128,239.22 租赁收入 餐饮、促销等收入 51,414,357.97 32,341,220.68 其他业务收入小计 84,668,556.38 60,469,459.90 合 计 1,595,798,762.72 1,211,772,746.95 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 注：(1)营业收入本年金额比上年金额增长31.69%，系公司主营业务发展加速而市场占有率增加和新 增万惠超市等原因所致。 (2)本年金额前五名客户收入金额为8,748,022.82元,占营业收入的0.55%。 29、营业成本 营业成本按业务性质分项列示如下： 业务性质 本年金额 上年金额 商贸业 1,175,207,094.83 871,985,162.26 旅游服务业 27,118,267.31 24,427,244.06 主营业务成本小计 1,202,325,362.14 896,412,406.32 租赁支出 3,581,617.46 4,515,663.52 服务、促销等支出 2,882,837.40 6,602,069.47 其他业务支出小计 6,464,454.86 11,117,732.99 合 计 1,208,789,817.00 907,530,139.31 注：营业成本本年金额比上年金额增长33.20%，系与主营业务收入同比增长所致。 30、营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年金额 上年金额 营业税 5%-20% 13,247,094.81 8,460,287.83 城建税 7% 2,163,837.72 1,042,398.57 教育费附加 3%、5% 932,246.97 495,577.61 消费税 5% 772,762.53 460,834.88 文化事业建设费 3% 9,842.40 11,861.88 合 计 17,125,784.43 10,470,960.77 注：营业税金及附加本年金额比上年金额增长 63.56%，主要系与主营业务收入同比增长所致。 31、销售费用 项 目 本年金额 上年金额 销售费用 99,256,738.60 71,678,098.84 合计 99,256,738.60 71,678,098.84 注：销售费用本年金额比上年金额增长 38.48%，主要系系与主营业务收入同比增长所致。 32、财务费用 类 别 本年金额 上年金额 利息支出 23,900,764.89 24,902,798.88 减：利息收入 1,920,546.39 853,627.82 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 汇兑损失 70.50 金融机构手续费 4,967,772.12 3,350,947.63 26,948,061.12 27,400,118.69 合 计 33、资产减值损失 类 别 本年金额 上年金额 计提坏账准备 2,314,813.95 154,485.06 计提存货跌价准备 -412.29 -290,176.87 计提固定资产减值准备 -149,430.56 计提其他流动负债减值准备 74,475.75 413,024.25 合 计 2,388,877.41 127,901.88 34、投资收益 产生投资收益的来源 本年金额 上年金额 非控股子公司按权益法核算投资收益 2,086,240.00 3,115,216.00 处置长期投资收益 18,900,000.00 其他 -207,331.99 合 计 20,778,908.01 3,115,216.00 注:投资收益较上年增长6.67倍主要系公司转让的湖南楚盛园置业发展有限公司64%的股权所致。 35、营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 处理固定资产收益 78,873.46 4,873.72 固定资产盘盈 4,000.00 11,000.00 罚没收入 6,450.00 105,798.89 补贴收入 30,322,742.70 其他 697,854.03 737,171.05 合计 787,177.49 31,181,586.36 36、营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 捐赠支出 6,500.00 固定资产报废损失 163.40 处置固定资产净损失 111,043.21 472,380.30 罚款支出 60,228.43 8,249.73 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 其他支出 59,286.00 73,349.83 合 计 230,721.04 560,479.86 37、所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 本期所得税费用 27,415,429.20 23,773,270.62 递延所得税费用 -835,786.87 132,224.28 合 计 26,579,642.33 23,905,494.90 38、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 收到星沙广场补偿款 20,300,000.00 19,700,000.00 财政补贴挖改资金 1,500,000.00 合 计 20,300,000.00 21,200,000.00 39、支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 合 计 107,766,902.54 67,295,798.21 其中：运杂费 5,748,149.44 4,041,434.89 广告费 16,763,075.32 10,030,617.06 业务招待费 4,534,973.52 2,757,097.44 租赁费 31,869,626.90 21,497,340.36 修理费 5,159,332.96 4,488,235.36 开办费 4,401,706.39 520,106.58 咨询费 1,958,908.00 506,678.80 水电费 23,810,072.30 11,395,812.61 电话费 1,007,344.04 1,190,423.73 保险费 994,974.12 389,565.52 物管费 2,275,385.75 1,023,716.12 燃料费 9,243,353.80 9,454,769.74 40、收到其他与筹资活动有关的现金 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年金额 上年金额 利息收入 1,832,733.21 853,627.82 合 计 1,832,733.21 853,627.82 41、将净利润调节为经营活动现金流量的信息： 补 充 资 料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 60,868,268.91 59,715,681.64 加：资产减值准备 2,388,877.41 127,901.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 58,258,331.76 60,702,016.74 无形资产摊销 2,228,334.38 998,667.08 长期待摊费用摊销 6,629,707.66 1,790,371.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”填列） 616,937.14 固定资产报废损失（收益以“－”填列） 公允价值变动损失（收益以“－”填列） 32,169.75 财务费用（收益以“－”填列） 21,980,289.00 24,049,171.06 投资损失（收益以“－”填列） -20,778,908.01 -3,115,216.00 递延所得税资产减少（增加以“－”填列） -672,540.34 132,224.28 递延所得税负债增加（减少以“－”填列） 存货的减少（增加以“－”填列） 4,958,493.40 -3,781,313.48 经营性应收项目的减少（增加以“－”填列） -42,424,598.41 -36,789,293.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”填列） 117,394,731.26 114,559,775.20 其他 -632,229.50 经营活动产生的现金流量净额 210,863,156.77 218,374,693.44 42、本年取得子公司的有关信息： 项 目 金 额 取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1.取得子公司及其他营业单位的价格 2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 39,000,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 785,204.50 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 38,214,795.50 4.取得子公司的净资产 49,000,000.00 流动资产 4,292,177.88 非流动资产 82,675,740.29 流动负债 16,967,918.17 非流动负债 0.00 43、现金及现金等价物 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 446,445,726.96 277,308,427.46 其中：库存现金 1,843,428.11 1,131,307.24 可随时用于支付的银行存款 260,937,763.89 170,511,570.57 可随时用于支付的其他货币资金 183,664,534.96 105,665,549.65 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、调整前现金和现金等价物余额 加：汇率变动对现金及现金等价物的影响 四、期末现金及现金等价物余额 446,445,726.96 277,308,427.46 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 （九）母公司财务报表主要项目附注 (金额单位:人民币元) 1、应收账款 坏账计 期末余额 年初余额 账 龄 提比例 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 5% 1,590,850.80 34.05 79,542.54 7,599,840.04 71.07 379,992.00 1—2 年 10% 25,263.84 0.24 2,526.38 2—3 年 30% 12,549.50 0.27 3,764.85 45,000.00 0.42 13,500.00 3—4 年 50% 45,000.00 0.96 22,500.00 59,713.00 0.56 29,856.50 4—5 年 80% 59,713.00 1.28 47,770.40 47,853.41 0.45 38,282.73 5 年以上 100% 2,963,568.20 63.44 2,963,568.20 2,915,714.79 27.26 2,915,714.79 合 计 4,671,681.50 100.00 3,117,145.99 10,693,385.08 100.00 3,379,872.40 注：(1)应收账款无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 (2)期末余额前五名金额为2,612,906.60 元，占总额的 55.93%，明细如下: 名 次 金 额 内 容 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 1 1,754,430.71 货款 货款 2 345,906.00 货款 3 205,106.89 货款 4 171,600.00 货款 5 135,863.00 合 计 2,612,906.60 2、其他应收款 坏账计 期末余额 年初余额 账 龄 提比例 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 5% 155,174,518.77 70.37 554,215.15 191,261,482.86 97.84 1,350,485.34 1—2 年 10% 145,726.85 0.92 14,572.69 62,673.00 0.03 6,267.30 2—3 年 30% 62,626.00 0.40 18,787.80 1,559,336.87 0.80 467,801.06 3—4 年 50% 1,861,883.56 11.82 930,941.78 14,344.05 0.01 7,172.03 4—5 年 80% 14,344.05 0.09 11,475.24 1,745,583.46 0.89 1,396,466.77 5 年以上 100% 2,583,490.94 16.40 2,583,490.94 837,907.44 0.43 837,907.44 合 计 159,842,590.17 100.00 4,113,483.58 195,481,327.68 100.00 4,066,099.94 注：(1)其他应收款中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 (2) 其他应收款期末应收控股子公司长沙通程国际置业广场 128,828,522.40 元、长沙通程 龙腾投资发展有限公司 15,261,693.37 元均未计提坏账准备。 (3)期末余额前五名欠款金额为151,694,007.97元，占期末总额的 94.90%,明细如下： 名 次 金 额 内 容 1 128,828,522.40 往来款 2 15,261,693.37 往来款 3 3,572,567.38 租金 4 2,596,474.19 电费 5 1,434,750.63 往来款 合 计 151,694,007.97 3、长期股权投资 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对子公司的投资 78,896,931.22 76,889,330.22 4,200,000.00 151,586,261.44 对联营公司的投资 159,500,000.00 150,000,000.00 9,500,000.00 其他股权投资 20,400,000.00 20,400,000.00 合 计 258,796,931.22 76,889,330.22 154,200,000.00 181,486,261.44 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 减：减值准备 净 值 258,796,931.22 76,889,330.22 154,200,000.00 181,486,261.44 (1) 子公司的投资 持股比 本期减少额 被投资单位 初始投资额 期初账面余额 本期增加 期末余额 例 长沙通程国际置 65% 57,941,931.22 57,941,931.22 57,941,931.22 业发展有限公司 长沙通程电梯有 97% 1,455,00.00 1,455,000.00 1,455,000.00 限公司 湖南通程典当有 84.41% 19,500,000.00 19,500,000.00 23,689,330.22 43,189,330.22 限责任公司 长沙通程龙腾投 70% 49,000,000.00 49,000,000.00 资发展有限公司 北京通程万惠餐 70% 4,200,000.00 4,200,000.00 饮服务有限公司 合 计 78,896,931.22 78,896,931.22 76,889,330.22 4,200,000.00 151,586,261.44 (2)联营公司的长期股权投资 持股比 本期减少额 被投资单位 初始投资额 期初账面余额 本期增加 期末余额 例 湖南楚盛园置业 64% 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 0 发展有限公司 合 计 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 0 (3)其他股权投资 被投资单位 投资期限 投资比例 投资金额 长沙市商业银行 无限期 3.04% 20,400,000.00 长沙通程投资置业发展有限公司 2006-2056 年 19% 9,500,000.00 合 计 29,900,000.00 4、营业收入 营业收入按业务性质分项列示如下： 业务性质 本年金额 上年金额 商贸业 1,319,884,982.95 982,200,824.03 旅游服务业 34,318,061.65 29,653,878.18 1,354,203,044.60 1,011,854,702.21 主营业务收入小计 28,054,202.41 23,027,225.22 租赁收入 50,792,163.16 31,827,607.38 餐饮、促销等收入 其他业务收入小计 78,846,365.57 54,854,832.60 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 1,433,049,410.17 1,066,709,534.81 注：(1)营业收入本年金额较上年金额增长 34.34%，系公司主营业务发展加速而市场占有率增加 和新增万惠超市等原因所致。 (2)营业收入本年金额前五名客户收入金额为 5,180,418.00 元,占营业收入的 0.36%。 5、营业成本 营业成本按业务性质分项列示如下： 业务性质 本年金额 上年金额 商贸业 1,175,207,094.83 871,985,162.26 旅游服务业 6,282,391.98 5,019,640.69 1,181,489,486.81 877,004,802.95 主营业务成本小计 1,899,733.19 2,949,464.74 租赁支出 2,882,837.40 6,601,870.17 服务、促销等支出 4,782,570.59 9,551,334.91 其他业务支出小计 1,186,272,057.40 886,556,137.86 合 计 注：营业成本本年金额较上年金额增长 33.81%，主要系与主营业务收入同比增长等原因导致成本 增长。 6、投资收益 产生投资收益的来源 本年金额 上年金额 非控股子公司按权益法核算投资收益 2,086,240.00 3,115,216.00 处置长期投资收益 18,900,000.00 其他 -207,331.99 合 计 20,778,908.01 3,115,216.00 注:投资收益较上年增长 6.67 倍主要系公司转让的湖南楚盛园置业发展有限公司 64%的股权所致。 7、将净利润调节为经营活动现金流量的信息： 补 充 资 料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 31,394,385.47 36,062,206.25 加：资产减值准备 2,209,255.01 1,246,819.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,439,455.18 35,850,766.67 无形资产摊销 2,228,334.38 998,667.08 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 长期待摊费用摊销 6,629,707.66 1,790,116.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”填列） 37,630.25 502,691.22 固定资产报废损失（收益以“－”填列） 公允价值变动损失（收益以“－”填列） 财务费用（收益以“－”填列） 12,035,678.59 13,000,284.23 投资损失（收益以“－”填列） -20,778,908.01 -20,154,119.85 递延所得税资产减少（增加以“－”填列） -645,502.95 -425,616.23 递延所得税负债增加（减少以“－”填列） 存货的减少（增加以“－”填列） 7,208,091.02 -3,311,528.87 经营性应收项目的减少（增加以“－”填列） 6,830,402.66 -13,023,599.96 经营性应付项目的增加（减少以“－”填列） 98,181,758.29 138,636,670.33 其他 -632,229.50 经营活动产生的现金流量净额 177,770,287.55 190,541,127.17 8、现金及现金等价物 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 420,622,836.75 264,388,819.44 其中：库存现金 1,842,833.08 1,129,939.18 可随时用于支付的银行存款 236,872,273.62 158,427,832.31 可随时用于支付的其他货币资金 181,907,730.05 104,831,047.95 二、现金等价物 420,622,836.75 264,388,819.44 其中：三个月内到期的债券投资 三、调整前现金和现金等价物余额 加：汇率变动对现金及现金等价物的影 响 四、期末现金及现金等价物余额 420,622,836.75 264,388,819.44 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 420,622,836.75 264,388,819.44 （十）关联方关系及其交易 1、本公司的母公司 （1）母公司基本情况 母公司名称 业务性质 注册地 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 长沙通程实业集团有限公司 商业 长沙市劳动西路 260 号 （2）母公司的注册资本及其变化 （金额单位：人民币万元） 母公司名称 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 长沙通程实业集团有限公司 10,000.00 10,000.00 （3）母公司对本公司持股比例及其变化 （金额单位：人民币万元） 期末持股比例 期末表决权 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 (%) 比例(%) 7,594.34 65.86 7,660.20 43.65 43.65 注：2007 年 6 月 14 日收到股改过程为金帆公司垫付的 658625 股股份对价。 3、本公司的子公司情况 （金额单位：人民币万元） 本公司合计 本公司合计持 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 享有的表决 股比例(%) 权比例(%) 长沙通程国际广场置业 长沙市韶山北 9,000.00 酒店 65.00 65.00 发展有限公司 路 159 号 长沙市劳动东 电梯销售 150.00 长沙通程电梯有限公司 97.00 97.00 路 260 及维护 湖南通程典当有限责任 长沙市韶山北 4,500.00 典当 83.33 84.41 公司 路 159 号 宁乡县玉潭镇 长沙通程龙腾投资发展 4,900.00 宁乡大道二环 酒店 70.00 70.00 有限公司 东路口 4、本公司的其他关联方 关联方名称 与本公司的关系 长沙通程投资置业发展有限公司 参股公司 5、关联方交易 本公司于2007年10月8日与长沙通程实业集团有限公司（以下简称"通程集团"）、长沙通程电梯 有限公司（以下简称"通程电梯"）共同签署《增资扩股协议》，对公司控股子公司湖南通程典当有限 责任公司（以下简称"通程典当"）进行增资，三方同意以通程典当2007年6月30日的账面净资产值为 参考价值，本公司以货币资金2389.76万元对通程典当进行增资1800万股，占增资后通程典当总股本 的83.33%，通程集团以货币资金929.31万元对通程典当进行增资700万股，占总股本的15.56%，通程 电梯放弃此次增资扩股，占增资后通程典当总股本的1.11%。 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 6、关联方应收应付款项余额 年末余额 年初余额 是否取 条款和 项 目 所占余额 所占余额比例 得或提 金额 金额 条件 比例（%） （%） 供担保 其他应收款 长沙通程实业集团 20,300,000.00 61.50 否 有限公司 其他应收款-坏账 准备 长沙通程实业集团 1,015,000.00 23.77 有限公司 其他应付款 长沙通程实业集团 7,175,786.36 12.57 20,759.82 0.09 否 有限公司 （十一）或有事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司没有需要说明的重大担保、重大诉讼等或有事项。 （十二）资产抵押情况 取得银行贷款 取得银行承兑 抵押物 评估价值 贷款银行 金 额 汇 票 金 额 通程星沙商业广场房屋所有 中国工商银行长沙市汇通 32,790 万元 14,200 万元 权及土地使用权 支行 长沙通程控股股份有限公司 21,150 万元 东亚银行有限公司深圳分 位于长沙市劳动路 260 号的房 6,500 万元 行 屋所有权及土地使用权 同升湖通程山庄酒店房屋所 中国建设银行长沙市河西 35,182 万元 10,000 万元 14,217 万元 有权及土地使用权 支行 通程麓山商业广场房屋所有 35,076.9 万元 中国银行湖南省分行 8,000 万元 17,393 万元 权及土地使用权 合 计 38,700 万元 31,610 万元 （十三）资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 截至 2007 年末实际可供股东分配利润为 225,929,698.37 元，本公司第三届十七次董事会决议， 决定 2007 年度每 10 股派 1 元（含税） ，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。 （十四）其他重要事项 本公司持有通程麓山商业广场 100％的股份，注销该公司独立法人的相关手续尚未办理完毕。 （十五）补充资料 1、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率和每股收益： 报告期利润 净资产收益率％ 每股收益 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 归属于公司普通股 7.41 7.86 7.69 8.09 0.3057 0.3005 0.3057 0.3005 股东的净利润 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 5.85 4.86 6.07 4.98 0.2412 0.1857 0.2412 0.1857 股股东的净利润 2、本公司非经常性损益 （金额单位：人民币元） 项 目 金 额 1、非流动资产处置损益 18,900,000.00 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净 资产公允价值产生的损益 6、非货币性资产交换损益 7、委托投资损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 9、债务重组损益 10、企业重组费用（如安置职工的支出、整合费用等） 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 556,456.45 14、除上述项目之外的其他营业外收支净额 -2,377,103.78 15、中国证监会认定其他非经常性损益项目 19 980 117 4 小 计 17,079,352.67 减: 前述非经常性损益应扣除的所得税费用 5,618,237.76 减: 前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 146,553.79 合 计 11,314,561.12 3、首次执行企业会计准则财务报表有关数据的调节过程 (1) 按原企业会计制度或准则列报的 2006 年 12 月 31 日所有者权益,调整为按企业会计准则列报 的所有者权益 项目 项目名称 金额 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年 12 月 31 日股东权益(按原会计制度或准则) 686,120,100.19 1 长期股权投资差额 其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资投资差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出 8 售的金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 -15,515,747.31 13 少数股东权益 70,541,979.40 2007 年 1 月 1 日股东权益(按企业会计准则) 741,146,332.28 注: 差异说明详见附注七。 (2) 按原企业会计制度或准则列报的 2006 年度利润表,调整为按企业会计准则列报的 2006 年度 利润表 项 目 调整前 调整后 差异 一、营业收入 1,151,303,287.05 1,211,772,746.95 60,469,459.90 减：营业成本 896,412,406.32 907,530,139.31 11,117,732.99 营业税金及附加 10,470,960.77 10,470,960.77 其他业务利润 49,351,726.91 -49,351,726.91 销售费用 71,678,098.84 71,678,098.84 管理费用 144,808,575.30 144,680,673.42 127,901.88 财务费用 27,400,118.69 27,400,118.69 资产减值损失 127,901.88 -127,901.88 加：公允价值变动收益(损失以"-"号填列) - 投资收益(损失以"-"号填列) 3,115,216.00 3,115,216.00 长沙通程控股股份有限公司 2007 年年度报告 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - 二、营业利润(亏损以"-"号填列) 53,000,070.04 53,000,070.04 加： 补贴收入 30,322,742.70 30,322,742.70 加：营业外收入 858,843.66 858,843.66 减：营业外支出 560,479.86 560,479.86 其中:非流动资产处置损失 - 三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 83,621,176.54 83,621,176.54 减：所得税费用 23,773,270.62 23,905,494.90 132,224.28 四、净利润(净亏损以"-"号填列) 59,847,905.92 59,715,681.64 -132,224.28 其中:归属于母公司收益 52,675,493.87 52,764,668.51 -63,019.89 少数股东损益 7,172,412.05 6,977,167.88 195,244.17 注: 差异说明详见附注七。 3、2006 年度合并净利润差异调节表 （金额单位：人民币元） 项 目 金 额 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 59,847,905.92 少数股东损益（原会计准则） 7,172,412.05 追溯调整项目影响合计数 -132,224.28 其中：递延所得税费用 -132,224.28 2006 年度净利润（新会计准则） 59,715,681.64 （十六）财务报表的批准 本年度财务报表已于 2008 年 4 月 11 日经本公司董事会批准。 第十一节 备查文件 一、载有公司法定代表人、财务总监、财务部经理签名并盖章的会计报 表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、2007 年度在《证券时报》公开披露的公司所有文件的正本及公告原 件。 四、载有董事长亲笔签名的年度报告正本。 长沙通程控股股份有限公司董事会 董事长：周兆达 二 OO 八年四月十五日