鑫新股份(600373)2007年年度报告

江西鑫新实业股份有限公司 600373 2007 年年度报告 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................... 13 七、股东大会情况简介 ................................................................ 15 八、董事会报告 ...................................................................... 15 九、监事会报告 ...................................................................... 22 十、重要事项 ........................................................................ 23 十一、财务会计报告 .................................................................. 28 十二、备查文件目录 .................................................................. 88 2 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、广东恒信德律会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司董事长温显来，财务总监陈华清及财务中心主任李庆声明：保证年度报告中财务报告的真实、 完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：江西鑫新实业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：鑫新股份 公司英文名称：JIANGXI XINXIN INDUSTRIAL CO.,LTD 2、 公司法定代表人：温显来 3、 公司董事会秘书：谢顺兴 电话：(0793)8461686 传真：(0793)8461123 E-mail：600373@xxgf.com.cn 联系地址：江西省上饶经济开发区 公司证券事务代表：赵卫红 电话：(0793)8461161 传真：(0793)8461123 E-mail：600373@xxgf.com.cn 联系地址：江西省上饶经济开发区 4、 公司注册地址：江西省上饶市南环路 2 号 公司办公地址：江西省上饶经济开发区 邮政编码：334100 公司国际互联网网址：http://www.xxgf.com.cn 公司电子信箱：600373@xxgf.com.cn 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：鑫新股份 公司 A 股代码：600373 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 11 月 30 日 公司首次注册登记地点：江西省工商行政管理局 公司第 1 次变更注册登记日期：2003 年 2 月 19 日 公司第 1 次变更注册登记地址：江西省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3600001131728 公司税务登记号码：362306575737X 公司组织结构代码：70575835-6 公司聘请的境内会计师事务所名称：广东恒信德律会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：南昌市叠山路 119 号机电大楼 8 楼 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -2,903,790.27 利润总额 12,451,049.97 归属于上市公司股东的净利润 8,433,396.77 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -12,505,850.05 经营活动产生的现金流量净额 -35,432,670.52 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 10,307,718.55 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -19,975.59 其他非经常性损益项目 10,651,503.86 合计 20,939,246.82 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 774,349,485.16 717,028,197.87 679,580,685.95 7.99 532,626,860.09 利润总额 12,451,049.97 11,282,031.94 11,282,031.94 10.36 15,406,171.05 归属于上市公司股东 8,433,396.77 8,167,208.37 10,109,638.70 3.26 12,165,192.90 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 -12,505,850.05 4,371,552.75 6,313,983.08 -386.07 8,176,537.39 的净利润 基本每股收益 0.0675 0.0653 0.081 3.37 0.100 稀释每股收益 0.0675 0.0653 0.081 3.37 0.100 扣除非经常性损益后 -0.100 0.0350 0.066 -385.71 0.078 的基本每股收益 全面摊薄净资产收益 增加 2.61 个百 2.8031 2.7318 率（%） 分点 加权平均净资产收益 增加 0.0136 个 2.8090 2.7954 3.49 4.30 率（%） 百分点 扣除非经常性损益后 减少 5.6189 个 全面摊薄净资产收益 -4.1567 1.4622 2.18 2.89 百分点 率（%） 扣除非经常性损益后 减少 5.6617 个 的加权平均净资产收 -4.1655 1.4962 2.21 2.95 百分点 益率（%） 经营活动产生的现金 -35,432,670.52 48,791,416.89 48,791,416.89 -172.62 15,384,156.53 流量净额 每股经营活动产生的 现金流量净额 2007 年末 2006 年末 本年末比上 2005 年末 4 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 调整后 调整前 年末增减(%) 总资产 1,003,051,918.74 864,177,302.52 854,504,822.45 16.07 733,174,348.15 所有者权益（或股东 300,861,619.36 299,116,201.12 289,292,229.88 0.58 282,719,606.69 权益） 归属于上市公司股东 2.407 2.392 2.31 0.63 2.26 的每股净资产 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 622,090.75 622,090.75 -32,909.25 合计 622,090.75 622,090.75 -32,909.25 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 906,309 0.72 -906,309 -906,309 0 0 股 3、其他内资持 63,748,691 51 -6,854,206 -6,854,206 56,894,485 45.52 股 其中： 境内法人持股 63,748,691 51 -6,854,206 -6,854,206 56,894,485 45.52 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 64,655,000 51.72 -7,760,515 -7,760,515 56,894,485 45.52 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 60,345,000 48.28 7,760,515 7,760,515 68,105,515 54.48 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 5 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 4、其他 无限售条件流 60,345,000 48.28 7,760,515 7,760,515 68,105,515 54.48 通股份合计 三、股份总数 125,000,000 100 125,000,000 100 股份变动的批准情况 公司于 2006 年 1 月 23 日召开股权分置改革相关股东会议审议批准了《股权分置改革方案》。本次公 司股权分置改革相关股东会议决议公告刊登于 2006 年 1 月 24 日的《上海证券报》和上海证券交易所 网站 http://www.sse.com.cn。 股份变动的过户情况 公司全体非流通股股东已于 2006 年 2 月 13 日向方案实施的股权登记日(2006 年 2 月 9 日)登记在册的 全体流通股股东每持有 10 股流通股支付 3.41 股股份，支付对价股份共计 15,345,000 股。本次股权 分置改革实施方案公告刊登于 2006 年 2 月 8 日的《上海证券报》和上海证券交易所网 http://www.sse.com.cn 2007 年 2 月 13 日，除江西信江实业有限公司因股权分置改革时的部分特殊承诺以外的其他有限售条 件的流通股股东所持有的限售流通股股份上市交易，本次有限售条件的流通股上市数量为 7,760,515 股。公告刊登于 2007 年 2 月 8 日《上海证券报》和上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn。 报告期后到年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响 本次股份结构变动不构成总股本变动，对公司最后一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指 标均不产生任何影响。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限售股 限售 解除限售日 股东名称 数 股数 限售股数 数 原因 期 江西信江实业 2007 年 2 月 63,144,485 62,500,000 56,894,485 股改 有限公司 13 日 江西铜业集团 2007 年 2 月 302,103 302,103 0 股改 公司 13 日 江西省投资集 2007 年 2 月 302,103 302,103 0 股改 团公司 13 日 江西长运集团 2007 年 2 月 302,103 302,103 0 股改 有限公司 13 日 常州绝缘材料 2007 年 2 月 302,103 302,103 0 股改 总厂有限公司 13 日 常州市智通树 2007 年 2 月 302,103 302,103 0 股改 脂有限公司 13 日 合计 64,655,000 7,760,515 56,894,485 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 6 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 2007 年 2 月 13 日，公司股权分置改革方案实施完毕满 12 个月。根据股改说明书承诺，公司于 2007 年 2 月 13 日安排第一次有限售流通股份合计 7,760,515 股上市流通。解除限售后，公司总股本未发生 变化，公司有限售流通股份由 64,655,000 股减少至数量由 8000 万股减至 56,894,485 股；无限售流通 股份由 60,345,000 股增加至 67,501,309 股，公司股本总额未发生变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 16,108 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内增 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 减 量 江西信江实业有 其他 45.61 57,015,183 -6,129,302 56,894,485 质押 29,990,000 限公司 上海鸿卓网络通 未知 0.91 1,142,212 1,142,212 未知 讯工程有限公司 王永宽 未知 0.64 804,900 804,900 未知 施琴 未知 0.28 351,900 351,900 未知 杨秀兰 未知 0.27 332,000 191,000 未知 周七妹 未知 0.27 331,800 331,800 未知 江西铜业集团公 国有法人 0.24 302,103 未知 司 江西省投资集团 国有法人 0.24 302,103 未知 公司 王少刚 未知 0.24 300,500 300,500 未知 李红 未知 0.24 285,493 285,493 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 上海鸿卓网络通讯工程有限公司 1,142,212 人民币普通股 王永宽 804,900 人民币普通股 施琴 351,900 人民币普通股 杨秀兰 332,000 人民币普通股 周七妹 331,800 人民币普通股 江西铜业集团公司 302,103 人民币普通股 江西省投资集团公司 302,103 人民币普通股 王少刚 300,500 人民币普通股 李红 285,493 人民币普通股 赖晓燕 248,700 人民币普通股 1、前十名股东中，公司有限售条件股东之间不存在关联关系，也 不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 行动人； 2、公司未知其他无限售条件股东之间是否存在关联关系或者属于 一致行动人。 7 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上 有限 市交易情况 售条 持有的有限 序 可上 件股 售条件股份 新增可上市 限售条件 号 市交 东名 数量 交易股份数 易时 称 量 间 2008 根据信江实业的承诺，信江实业所持股份在 2007 年 2 月 13 日 江西 年2月 6,250,000 之前不上市交易或转让，2007 年 2 月 13 日以后，通过交易所 信江 13 日 挂牌交易出售的股票数量，在 12 个月内不超过公司总股本的 1 实业 56,894,485 5%，在 24 个月内不超过公司总股本的 10%，并且在上述期间内 2008 有限 挂牌交易的价格不低于每股 4.16 元（在鑫新股份因利润分配、 年2月 506,444,485 公司 资本公积金转增股份、增发新股或配股等情况而导致股本或股 13 日 东权益发生变化时进行相应的除权、除息计算）。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：江西信江实业有限公司 法人代表：温显来 注册资本：13,559 万元 成立日期：1994 年 4 月 30 日 主要经营业务或管理活动：客车制造，发动机，电器等各类铜线材、管材及其它型材制造，专用汽车 改装、铜制品及其它有色金属材料制造、加工，汽车零部件制造，有色金属材料及其制品 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：江西博能实业集团有限公司 法人代表：温显来 注册资本：10,300 万元 成立日期：1996 年 1 月 4 日 主要经营业务或管理活动：房地产、煤炭运销、物业管理等 (3) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：温显来 国籍：中国 最近五年内职业：温显来先生是江西博能实业集团有限公司（原名江西华能集团有限公司，以下简称 “博能集团”）的创始人之一，任董事长兼总裁；2002 年 9 月至今兼任江西信江实业有限公司董事长； 2002 年 11 月至今任江西鑫新实业股份有限公司董事长。 最近五年内职务：江西省十届人大代表、江西省政协常委、江西省个协副会长、江西省工商联副会长、 上饶市人大代表、市政协常委等，获得的荣誉主要有：全国优秀乡镇企业家、江西省优秀企业厂长（经 理）、上饶市“十大杰出青年”和“十佳党外人士”等。 本公司的控股股东是江西信江实业有限公司(原名江西上饶信江实业集团公司,成立日期为 1994 年 4 月 30 日)，信江实业目前的股权结构是江西博能实业集团有限公司占 51％、江西理想投资担保有 限公司(原名江西理想投资有限公司)占 49％。 本公司实际控制人是博能集团，是 1992 年 12 月成立的从事多元化经营的民营企业，总部设在江 西省上饶市，拥有信江实业 51％的股份。博能集团是“中国私营企业 500 强”，是江西省重点扶优扶 强企业。 博能集团是由自然人发起设立，其中温显来先生占 74.29％的股权。 8 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (5) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 报告期被授予的股权激 是否 持 授 期内 励情况 在股 有 予 从公 东单 本 年 年 的 股 司领 位或 公 变 期 任期 任期 初 末 限 份 取的 可 已 其他 姓 性 年 司 动 末 职务 起始 终止 持 持 制 增 报酬 行 行 行 关联 名 别 龄 的 原 股 日期 日期 股 股 性 减 总额 权 权 权 单位 股 因 票 数 数 股 数 (万 股 数 价 领取 票 市 票 元) 数 量 报 期 价 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 2005 2008 温 年6 年6 显 董事长 男 45 0 0 17.85 是 月 30 月 30 来 日 日 9 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 2005 2008 闫 董事、 年6 年6 男 38 0 0 21.29 强 总经理 月 30 月 30 日 日 2005 2008 邹 年6 年6 美 董事 男 57 0 0 是 月 30 月 30 才 日 日 2005 2007 黄 年6 年6 韶 董事 男 37 0 0 是 月 30 月 22 辉 日 日 董事、 2005 2008 陈 副总经 年6 年6 华 男 45 0 0 6.2 理、财 月 30 月 30 清 务总监 日 日 2005 2008 彭 年6 年6 董事 男 44 0 0 10.8 震 月 30 月 30 日 日 2007 2008 董事、 徐 年6 年6 副总经 男 37 0 0 6.2 飞 月 22 月 30 理 日 日 2007 2008 谢 董事、 年6 年6 顺 董事会 男 42 0 0 2 月 22 月 30 兴 秘书 日 日 2007 2008 何 独立董 年6 年6 渭 男 61 0 0 事 月 22 月 30 滨 日 日 2005 2008 高 独立董 年6 年6 男 44 0 0 2.5 峰 事 月 30 月 30 日 日 2005 2008 吴 独立董 年6 年6 男 40 0 0 2.5 革 事 月 30 月 30 日 日 2005 2008 李 独立董 年6 年6 国 男 41 0 0 2.5 事 月 30 月 30 平 日 日 2005 2008 陈 监事会 年6 年6 礼 男 45 0 0 6.53 主席 月 30 月 30 旺 日 日 2005 2008 邹 年6 年6 晓 监事 女 43 0 0 5.7 月 30 月 30 琴 日 日 2005 2008 彭 年6 年6 保 监事 男 55 0 0 1.29 月 30 月 30 强 日 日 10 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 2005 2008 徐 总经理 年7 年6 春 男 44 0 0 8.4 助理 月 26 月 30 江 日 日 合 / / / / / / / / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)温显来,1992 年 12 月江西华能集团有限公司创始人之一，任董事长兼总裁；2002 年 9 月至今兼 任江西信江实业有限公司董事长；2002 年 11 月至今任公司董事长。 (2)闫强,2002 年 11 月任公司董事、副总经理；2004 年 5 月至今任公司董事、总经理 (3)邹美才,2002 年 10 月至今任江西博能集团有限公司常务副总裁；2002 年 10 月至 2005 年 6 月任 公司董事、常务副总经理；2005 年 6 月至今任公司董事 (4)黄韶辉,2002 年 11 月至 2005 年 6 月任公司董事、副总经理；2005 年 7 月至 2007 年 6 任江西博 能实业集团有限公司总裁助理；2005 年 6 月至 2007 年 6 月任公司董事。 (5)陈华清,2002 年 11 月任公司财务总监；2004 年 6 月至今任公司董事、副总经理、财务总监 (6)彭震,2002 年 4 月任公司董事兼董事会秘书；2004 年 6 月至今任公司董事、副总经理、董事会秘 书；2006 年 8 月至今任公司董事、客车事业部总经理 (7)徐飞,历任江西博能集团实业有限公司企管中心总经理、博能集团副总裁；2006 年 8 月任公司副 总经理；11 月任公司董事会秘书；2007 年 6 月至今任公司董事、副总经理。 (8)谢顺兴,历任江西朝阳磷矿厂长、副矿长；深圳飞亚达集团股份有限公司主管、经理；江西博能 实业集团有限公司副总裁、战略投资中心总经理。2007 年 6 月任公司董事、2007 年 9 月至今任公司董 事、董事会秘书。 (9)何渭滨,1998 年 12 月-2006 年 12 月任中国证券监督管理委员会江西证监局副局长。2007 年 6 月 至今任公司独立董事。 (10)高峰,2002 年 4 月至今任本公司独立董事；2004 年 1 月至今任上海电缆工程设计研究所所长； 2004 年 1 月至今任中外合资上海必达意线材设备有限公司董事长。 (11)吴革,2001 年 9 月至今北京市中闻律师事务所主任；2002 年 1 月至今任北京律师协会宪法人权 委员会主任；2002 年 4 月至今任本公司独立董事；2002 年 10 月至今任安徽山鹰纸业股份有限公司独 立董事；2003 年 12 月至今任新疆天富热电股份有限公司独立董事；2003 年 5 月至今任清华大学宪法 与公民权利中心共同主任；2004 年 8 月至今全国律师协会宪法人权委员会主任；2005 年至今任连云港 如意集团股份有限公司独立董事。 (12)李国平,2001 年 5 月至今任中磊会计师事务所有限责任公司江西分所副所长；2003 年 6 月至今 任公司独立董事。 (13)陈礼旺,2003 年 11 月至 2005 年 6 月任江西博能房地产公司招标组长；2005 年 6 月至今任本公 司监事会主席 (14)邹晓琴,2002 年 5 月至今任公司监事、线材事业部销售公司总经理。 (15)彭保强,2000 年被授予全国劳动模范，2001 年被推选为江西省第十一次党代会代表；1998 年 11 月至今任公司职工监事。 (16)徐春江,2002 年 4 月至 2005 年 6 月任公司监事会召集人（2002 年 11 月当选）；2002 年 5 月至 2004 年 5 月任公司上饶客车厂厂长；2004 年 6 月至今任公司总经理助理；2008 年 2 月公司房地产事 业部总经理。 (二)在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 江西信江实业有 2002 年 9 月 16 温显来 董事长 否 限公司 日 11 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 在其他单位任职情况 任期终止日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 期 酬津贴 江西博能实业集团 2002 年 1 月 1 温显来 董事长 是 有限公司 日 江西博能实业集团 2002 年 9 月 16 邹美才 副总裁 是 有限公司 日 江西博恒实业有限 2005 年 4 月 21 闫强 董事长 否 公司 日 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董、监事的津贴由股东大会决定，高管人员 的报酬由董事会每年按照公司经营业绩和承担工作的职责等考评指标对高级管理人员的绩效进行考核 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司独立董事、董事、监事的报酬是根据 2002 年 度股东大会审议通过的《公司独立董事、董事、监事年度津贴标准的预案》确定。高级管理人员的报 酬按经济责任考核办法，实行月付基薪，年终考核兑现 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 邹美才 是 黄韶辉 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 黄韶辉 董事 正常工作变动 徐飞 董事会秘书 正常工作变动 1、经公司 2007 年 6 月 22 日召开的 2006 年年度股东大会审议通过同意因正常工作变动，黄韶辉 先生辞去公司董事职务；聘任徐飞先生、谢顺兴先生为公司董事；聘任何渭滨先生为公司独立董事。 2、2007 年 8 月 20 日公司第三届董事会第十二次临时会议同意因工作调整，徐飞先生辞去公司董 事会秘书职务。 3、2007 年 9 月 27 日公司第三届董事会第十三次临时会议聘任谢顺兴先生为公司董事会秘书。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 784 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 437 销售人员 218 12 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 财务人员 34 行政人员 95 名类专业技术人员 224 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科及以上 60 大专 114 高中及以下 610 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的要 求，结合公司实际情况，制定修改了一系列的公司制度，进一步完善公司治理结构，提高公司规范运 作。 （1）关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，充分行使自 己的职权；公司章程明确了对董事会的授权；公司制订和修改了股东大会议事规则，并严格按照《股 东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，使股东充分行使表决权。 （2）关于控股股东和上市公司：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营 活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五独立”，公司董事会、监事 会和内部机构能够独立运作。 （3）关于董事与董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，各 位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解 董事的权利、义务和责任，正确行使权利。公司有独立董事 4 名，占公司董事会成员的１/3，符合《上 市公司治理准则》的要求。公司董事会下设提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和战略委员 会，并制定了相应的实施细则，各委员会工作能够正常开展。 （4）关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举监 事，各位监事能够认真履行职责，能够本着为股东负责的态度，对公司财务和公司董事、高级管理人 员履行职责的合法和合规性进行监督。 （5）关于绩效评价与激励约束机构：公司正积极建立公正、透明的董事、监事及高级管理人员的 绩效评价标准与激励约束机制。 （6）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，指 定《上海证券报》为公司信息披露的报纸；根据有关规定制度并不断完善《公司信息披露制度》，能 够真实、准确、及时、完整地披露有关信息；及时准确地向中国证监会派出机构报告有关情况。 （7）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会 等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 （二）专项治理活动 （1）专项活动开展情况及整改措施 公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和上海证券交易所、 江西监管局的要求和统一部署，公司制定了开展专项治理活动的工作计划并上报江西监管局备案。根 据计划安排，公司本着实事求是的原则，严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规，进行 了认真深入地自查。 同时，组织公司董事、监事和高级管理人及有关人员认真学习《公司法》、《证券法》、《上市公司 治理准则》、《上市公司章程指引》、《上市公司信息披露管理办法》等有关法律、行政法规以及规 范性文件，积极参加有关法律、法规、新会计准则等培训，有助于公司董、监事和高管人员熟悉公司 治理有关规定，增强规范运作意识。 13 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 把加强公司治理专项活动与增强晚公司规范运作水平和整体竞争力相结合，我们认真查找公司目 前治理结构方面存在的问题和不足，深入分析产生问题的深层次原因，对查找出的问题制订有针对性 的改进措施、解决的具体方案和时间要求。 2007 年 4 月 27 日，经公司第三届董事会第九次临时会议审议通过后，公司对外公告了关于公司 开展上市公司治理专项活动的方案》，认真接听投资者提出的意见和建议，并由董事会办公室整理、 反馈给公司董事和高级管理人员，有针对性的进行了改进或整改。 江西证监局派出工作小组对公司进行了专项治理活动的现场检查，根据检查结果和江西证监局的 整改意见，公司对相关内控制度和三会运作等进行了完善。 2007 年 9 月 27 日，经公司第三届董事会第十三次临时会议审议通过，公司公告了《江西鑫新实 业股份有限公司治理专项活动整改报告》 （2）公司专项治理取得成效 专项治理活动是项长期的工作，公司在 2007 年修改公司《章程》、《公司董事会专门委员会工作 细则》、《公司信息披露事务管理制度》、《公司总经理工作细则》，制订了《公司内部审计管理办 法》、《公司董事、监事和高级管理人员所持公司股份的管理制度》等内部规范性文件。根据《公司 董事会专门委员会工作细则》，充分认识了公司董事会各专门委员会对于提高公司科学决策水平方面 所起的重要作用，并将在以后的工作积极执行相关规定。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 何渭滨 5 5 0 0 高峰 10 10 0 0 吴革 10 10 0 0 李国平 10 10 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 报告期内，公司四名独立董事何渭滨、高峰、吴革和李国平先生严格按照有关法律、法规的要求， 勤勉尽责，本着对全体股东负责的态度，积极参加公司的董事会和股东大会，并根据自身的专业知识、 工作经验和独立地位，充分发挥各自专长，对公司的重大经营决策和规范运作能提出专业化和建设性 的意见，对公司与关联方的资金往来、对外担保事项、聘任与解聘公司高级管理人员等事项，做出客 观、公正的判断，并发表了独立意见，对董事会的科学决策，对公司的良性发展起到了积极的作用， 维护了公司及中小股东的利益 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立的采购、生产和销售体系，具有独立、完整的业务和自主经营能力。 2、人员方面：公司在劳动、人事、工资等方面完全独立。公司总经理、财务总监、董事会秘书等 高级管理人员均在本公司工作并领取薪，且均未在股东单位担任董事外的其他职务。 3、资产方面：公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施，产权关系明晰。 4、机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，公司董事会、监事会及其他内部机构 均独立运作。控股股东及其下属机构未以任何形式影响公司在机构设置和管理上的独立性。 5、财务方面：公司设立了财务中心作为独立的财务核算部门，建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度，独立在银行开户，单独纳税。 14 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司基于现有业务和发展战略的需要，制订了高管人员的选择、考评、激励和约束机制。 选择机制：根据公司业务发展的需要，由董事会决定公司高管人员的聘任，任期为３年，可连续 聘任。 考评机制：由董事会对高管人员的业绩和履行职责情况进行年度考评，并根据考评结果决定本年 度的奖金、岗位安排直到聘用与否。 激励机制：公司目前实行基本薪金与奖金相结合的激励机制。 约束机制：公司通过《公司章程》、财务、人事管理等内部管理制度对高管人员的履行职责行为、 权限等作了相应的约束。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司自成立开始即不断地完善公司法人治理结构，至今已建立了较为完整、合理及有效的内部控 制体系，涵盖生产经营控制、财务管理控制、信息披露控制等方面。 在法人治理结构和生产经营经营控制方面：包括报告期内修改和制定的各项制度在内，公司建立 健全了公司《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立 董事工作制度》、《总经理工作制度》、《董事会专门委员会议事规则》等 在财务管理控制方面：公司修订了《财务管理制度》、《预算管理制度》、《募集资金使用管理 制度》等。 在信息披露控制方面：公司制定了《信息披露管理办法》、《投资者关系管理办法》等。 2008 年公司将继续完善和优化内部控制制度，着重根据新会计准则及新的监管要求进一步完善与 财务管理相关的内部控制制度。董事会、独立董事和监事会也将根据相关议事规则更加严格地履行管 理、监督的职责，使内部控制制度能够有效地保证公司生产经营的合法、有效运作。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 6 月 22 日召开 2006 年年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 23 日的上海证券报。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 （一）、公司报告期内总体经营情况及分析 一、报告期内公司总体经营情况 （1）报告期内，公司全年实现主营业务收入 77,434.95 万元，较上年同期增长 7.99%；由于成本 上升、财务费用的增加，公司营业利润-290.38 万元，较上年减少 155.24%。净利润 841.24 万元，较 上年增加 3.30%。全面摊薄后每股收益 0.067 元。 （2）报告期内，国家实施紧缩的宏观调控政策，贷款及票据贴现利率大幅提升，导致财务费用增 加；同时电解铜价格仍处于高位震荡，资金压力仍然较大，为控制和防范风险，公司调整生产规模， 营业利润与上年同期相比有较大幅度的下降。 （3）报告期内，公司着重加强营销管理，积极与客户沟通，加大资金回笼力度，缩短回款周期。 （4）报告期内，公司向前五名供应商采购金额合计 81,475.08 万元，占采购总额的 83.97%；向 前五名销售客户销售金额合计 24,168.08 万元，占销售总额的 27.00％。 15 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 二、报告期内公司经营情况分析 （1）2007 年公司资产情况： 本年数 上年数 占资产比重 与年初相比 资产类 金额 占资产比重 金额 占资产比重 增减比率 增减比率 货币资金 3,815.97 3.80% 7,490.92 8.67% -4.87% -56.17% 应收票据 92.61 0.09% 669.98 0.78% -0.69% -88.46% 应收帐款 6,800.26 6.78% 11,642.54 13.47% -6.69% -49.67% 其他应收款 1,035.65 1.03% 695.21 0.80% 0.23% 28.75% 存货 39,199.94 39.08% 25,674.21 29.71% 9.37% 31.54% 固定资产 31,983.99 31.89% 18,426.57 21.32% 10.57% 49.58% 在建工程 1,256.731.25% 6,524.24 7.55% -6.30% -83.44% 负债及权益类 短期借款 35,583.00 35.47% 38,461.46 44.51% -9.04% -20.31% 长期借款 17,200.00 17.15% 4,600.00 5.32% 11.83% 222.37% 其中：①本年度货币资金与年初相比下降 56.17％，主要原因是购买土地所致。 ②本年度应收票据与年初相比下降 88.46%，主要原因是公司承兑汇票到期兑付及背书转让所致。 ③本年度应收帐款与年初相比下降 49.67％，主要原因是加快销售资金回笼所致。 ④本年度其他应收款与年初相比增长 28.75 %，主要原因是公司采取铜期货套保支付保证金。 ⑤本年度存货占资产比重 39.08%，与年初相比增加 31.54%，主要原因是公司原材料铜价上涨及购 置开发用地所致。 ⑥本年度固定资产占资产比重与上年同期相比，增长 10.57%，固定资产与上年初相比增加 49.58%， 主要原因是在建工程完工转入。 ⑦本年度在建工程与年初相比下降-83.44%，主要原因是工程完工转增固定资产所致。 ⑧本年度短期借款与年初相比下降 20.31％，主要原因是借款到期归还所致。 ⑨本年度长期借款与年初相比增长 222.37%，主要原因是新增项目贷款所致。 （2）公司财务数据变动情况及原因 项目 本年数 上年数 增减比率 营业费用 940.90 1,123.11 -16.22% 管理费用 1,976.63 1,864.35 6.02% 财务费用 3,344.54 2,682.71 24.67% 投资收益 1,594.33 -20.82 7657.68% 营业外收入 1,545.49 604.50 155.66% 其中：①本年度营业费用与上年同期相比，减少 16.22％，主要是加大费用控制力度所致。 ②本年度管理费用与上年同期相比，增长 6.02％，主要是公司计提坏帐准备、工资及工资附加费 等增加所致。 ③本年度财务费用与上年同期相比，增长 24.67%，主要是公司借款增加所致。 ④本年度投资收益与上年同期相比，增长因素主要是公司处置所持有江西铜业的股权投资所致。 ⑤本年度营业外收入与上年同期相比增长 155.66%，主要是政府收储原生产用地净收益所致。 （3）现金流量相关数据变动情况及原因 项 目 本年数 上年数 增减比率 处置固定资产、无形资产和其他长期资 4,909.17 82.04 5884% 产收回的现金净额 取得投资收益收到的现金 1,593.99 37.16 4189% 收回投资收到的现金 336.01 183.00 84% 购建固定资产、无形资产和其他长期资 14,663.22 10,628.49 38% 产支付的现金 16 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 投资支付的现金 75.50 333.77 -77% 其中：① 本年度处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额与上年同期相比，增长 5884%，主要原因是公司迁入经济开发区后,原生产区部分土地由政府收储产生收益所致。 ② 本年度取得投资收益收到的现金与上年同期相比，增长 4189％，主要原因是处置所持江西铜 业的股权投资收回现金所致。 ③ 本年度收回投资所收到的现金与上年同期相比，增加 83.61%，主要原因是处置所持有江西铜 业的股权投资所致。 ④本年度购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金与上年同期相比，增加 38%，主要原 因是经济开发区项目继续投资所致。 ⑤本年度投资支付的现金与上年同期相比，减少 77%，主要原因是上年购买国债支付现金。 ⑥报告期公司经营活动产生的现金流量与报告期净利润不存在重大差异。 （4）公司主要控股公司经营情况 公司名称 经营范围 注册资本 持股比例 资产规模 2007 年净利润 江西博恒实 汽车配件销售 300 万元 94% 426.79 万元 -34.93 万元 业有限公司 3、节能减排及技术创新情况 2007 年公司通过对已建成的生产线及设施进行能源消耗分析，提出了对能耗过高的设备、设施进 行节能技术改造的技改方案，淘汰了些陈旧耗能过高的设备，引进新设备。 本报告期公司开发的 SR6886THD 团体客车经江西省经贸委评为新产品三等奖。 4、未来发展与展望 （1）本公司所处行业的基本特点是：市场需求仍将继续稳定增长，宏观调控政策将使得行业内实 力较弱的企业面临较大资金、成本压力。 （2）公司将发挥“方圆”牌漆包线、“上饶牌”客车的市场基础，较为稳定的客户资源和良好的 市场信誉，合理的生产销售布局和地域优势；高水准的生产基地，利用更好的工艺装备，提升产品的 技术含量和生产工艺水平。 （3）在新的一年里，公司仍将抓住销售和成本控制两个主要环节开展工作。做好新产品的研发与 市场开拓，为公司持续发展增加动力；继续推进生产成本控制，采取考核、评比、激励等多项措施， 降低成本，增加效益。 （4）通过整合公司内部资源、精简机构，优化人员，理顺生产流程，提高生产效率，提升企业的 竞争力；不断地调整产业结构，走靠大联强之路，加快企业发展。 （5）2008 年公司预计营业收入 90,000 万元、营业成本 82,500 万元、费用 7,000 万元。 5、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 根据公司的发展战略和新年度的经营计划，2008 年度公司资金需求主要是生产经营活动现金和投资活 动现金，其中投资活动现金流出主要是技术改造和房地产开发投资，预计总额为 3500 万元左右，即投 入客车技改 1500 万元、房地产开发投资 2000 万元。资金来源主要是自有资金和银行贷款。 6、对公司未来发展不利的风险因素主要是目前公司线材、客车盈利能力较弱，市场竟争呈现白热 化，产品更新加快，原材料等价格高位运行，成本压力继续加大，企业的利润空间越来越小。 针对风险，公司将采取的对策和措施主要有： （1）依靠技术创新与新产品开发，积极进行产品结构调整，提高附加值较高产品的研发力度； （2）完善并创新销售模式，培育新的销售网点，挖掘新的客户，扩大公司营销网络的辐射效用， 逐步拓展国际市场； （3）进一步提高生产效率，降低单位生产成本； （4）重视产品质量提升、重视品牌效应。 17 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分 营业利润 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 营业收入 营业成本 产品 率（%） 上年增减(%) 上年增减(%) 上年增减(%) 行业 减少 3.90 个百分 漆包线 563,188,155.92 529,861,355.99 5.92 -1.58 2.68 点 减少 2.92 个百分 客车及其他 199,694,824.35 188,188,644.38 5.76 57.76 62.80 点 产品 减少 3.90 个百分 漆包线 563,188,155.92 529,861,355.99 5.92 -1.58 2.68 点 减少 2.92 个百分 客车及其他 199,694,824.35 188,188,644.38 5.76 57.76 62.80 点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华北地区 14,525,267.16 16.74 华东地区 353,421,825.17 43.40 华南地区 288,801,052.40 -9.28 西南地区 40,436,663.28 48.37 其他地区 65,698,172.26 -12.51 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司于 2002 年通过首次发行募集资金 11,260.20 元，已累计使用 11,260.20 元，其中本年度已使 用 1,527.79 元，尚未使用 0 元。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否符 是否符 承诺项目名 是否变 实际投入金 产生收益情 拟投入金额 预计收益 合计划 合预计 称 更项目 额 况 进度 收益 漆包线技改 5,667.00 否 5,667.00 1,691 1300 是 项目 年产 500 辆 中高档大客 5,593.20 否 5,593.20 4,970 150 否 车项目 合计 / / / 年产 500 辆中高档大客车项目：原招股说明书披露的 500 辆中高档客车项目投资总额 1.305 亿元， 项目拟投入募集资金 5,593.20 元，实际投入募集资金 5,593.20 元，其余资金缺口已由公司自筹解决， 项目基本完成。 3、非募集资金项目情况 1)、上饶工业园区项线材技改项目 18 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 公司出资 28,137.26 万元投资该项目，项目已投入 27,712.49 万元。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 公司原执行的是《企业会计制度》和企业会计准则，自 2007 年 1 月 1 日起公司执行新的企业会计 准则。根椐《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》对可比期间利润表和可比期间期初资 产负债表的影响，进行了追溯调整，并按《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》的规定进行列报。 (1)归属于母公司股东权益原会计准则的金额 2005 年 12 月 31 日为 282,719,606.69 元，2006 年 12 月 31 日为 289,292,229.88 元。会计政策变更增加 2005 年 12 月 31 日股东权益 6,820,346.50 元，增加 2006 年 12 月 31 日股东权益 9,671,449.37 元。归属于母公司股东权益新会计准则的金额 2005 年 12 月 31 日为 289,539,953.19 元，2006 年 12 月 31 日为 298,963,679.25 元。 会计政策变更减少 2006 年度归属于母公司净利润 1,942,430.33 元。 (2)会计政策变更对 2006 年 12 月 31 日资产负债项目列示的影响 说 明 项 目 原列示金额 现列示金额 差 异 资产总计 854,504,822.45 864,177,302.52 9,672,480.07 可供出售金融资产 - 8,203,140.57 8,203,140.57 持有至到期投资 2,632,855.37 - -2,632,855.37 股票、债券投资调整 长期股权投资 821,772.40 45,020.40 -776,752.00 固定资产 223,626,966.43 184,265,698.95 -39,361,267.48 在建工程 144,877,753.12 65,242,396.32 -79,635,356.80 土地使用权调整 无形资产 9,277,438.80 128,274,063.08 118,996,624.28 追溯调整 2006 年 12 递延所得税资产 - 4,878,946.87 4,878,946.87 月 31 日递延所得税 社保、工会经费和教育 应付职工薪酬 221,672.37 750,514.22 528,841.85 经费调整 应付利息 - 165,226.53 165,226.53 未付借款利息 社保、工会经费和教育 其他应付款 3,496,416.93 2,967,575.08 -528,841.85 经费调整 其他流动负债 165,226.53 - -165,226.53 未付借款利息 股票投资公允价值变 资本公积 103,334,237.07 108,127,770.27 4,793,533.20 动调整 未分配利润 50,572,972.46 55,450,888.63 4,877,916.17 参见附注六、36 归属于母公司权益 289,292,229.88 298,963,679.25 9,671,449.37 (3)会计政策变更对 2006 年度损益项目列示的影响 项 目 原列示金额 现列示金额 差 异 说 明 生产人员劳动保险 营业成本 647,861,188.32 649,512,289.20 1,651,100.88 费用 其他业务成本中税 营业税金及附加 577,526.72 578,351.72 825.00 金 19 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 劳动保险和资产减 管理费用 25,066,503.54 18,643,465.68 -6,423,037.86 值损失 资产减值损失 - 4,771,111.98 4,771,111.98 资产减值损失 追溯调整递延所得 所得税费用 1,197,088.80 3,138,497.17 1,941,408.37 税费用 追溯调整递延所得 归属于母公司净利润 10,109,638.70 8,167,208.37 -1,942,430.33 税 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1 月 15 日召开第三届董事会第七次临时会议董事会会议，审议通过了公司 竞买上饶县滨江西路土地的议案。 决议公告刊登在 2007 年 3 月 27 日的《上海证券报》。 （2）、公司于 2007 年 3 月 27 日召开公司第三届董事会第八次会议董事会会议，审议通过了《公 司 2006 年度董事会工作报告》、《公司 2006 年度独立董事述职报告》、《公司 2006 年度总经理工作 报告》、《公司 2006 年度财务决算报告》、《公司 2006 年度报告及摘要》、《公司 2006 年度利润分 配预案》、《关于公司续聘 2007 年度审计机构的预案》、《关于 2007 年度继续执行公司与江西博能 实业有限公司等其他关联方的关联交易》、《变更公司董事的预案》。 决议公告刊登在 2007 年 3 月 29 日的《上海证券报》。 （3）、公司于 2007 年 4 月 18 日召开公司第三届董事会第八次临时会议董事会会议，审议通过了 公司 2007 年第一季度报告。 决议公告刊登在 2007 年 4 月 20 日的《上海证券报》。 （4）、公司于 2007 年 4 月 27 日召开公司第三届董事会第九次临时会议董事会会议，审议通过了 《关于执行新会计政策的议案》、《关于公司开展上市公司治理专项活动的方案。 决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的《上海证券报》。 （5）、公司于 2007 年 5 月 29 日召开第三届董事会第十次临时会议董事会会议，审议通过了《关 于实施阴极铜的套期保值业务方案的议案》、《公司对江西博能实业集团有限公司增加信用担保金额 及延长前期担保期期限的议案》、《公司章程部分条款修正的议案》、《公司新增董事候选人及独立 董事候选人的议案》、《关于召开公司 2006 年年度股东大会的议案》。 决议公告刊登在 2007 年 5 月 31 日的《上海证券报》。 （6）、公司于 2007 年 6 月 22 日召开第三届董事会第九次会议董事会会议，审议通过了《江西鑫 新实业股份有限公司治理自查和整改报告》的议案、《江西鑫新实业股份有限公司董事会专门委员会 成员进行部分调整》、《江西鑫新实业股份有限公司董事会专门委员会工作细则》、《江西鑫新实业 股份有限公司信息披露事务管理制度》（2007 年修订稿）的议案、《江西鑫新实业股份有限公司总经 理工作细则》（2007 年修订稿）的议案。 决议公告刊登在 2007 年 6 月 23 日的《上海证券报》。 （7）、公司于 2007 年 7 月 17 日召开第三届董事会第十一次临时会议董事会会议，审议通过了竞 买位于南环路 002 号老线材厂区土地的议案。 决议公告刊登在 2007 年 10 月 12 日的《上海证券报》。 （8）、公司于 2007 年 8 月 20 日召开第三届董事会第十二次临时会议董事会会议，审议通过了公 司 2007 年半年度报告及其摘要的议案、同意因工作调整，徐飞先生辞去公司董事会秘书职务。 决议公告刊登在 2007 年 8 月 22 日的《上海证券报》。 （9）、公司于 2007 年 9 月 27 日召开第三届董事会第十三次临时会议董事会会议，审议通过了《江 西鑫新实业股份有限公司治理专项活动整改报告》的议题、《关于聘任谢顺兴先生担任公司第三届董 事会秘书》的议题。 决议公告刊登在 2007 年 9 月 28 日的《上海证券报》。 （10）、公司于 2007 年 10 月 22 日召开第三届董事会第十四次临时会议董事会会议，审议通过了 20 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 《公司 2007 年第三季度报告》、《公司内部审计管理办法》、《公司董事、监事和高级管理人员所持 公司股份的管理制度》。 决议公告刊登在 2007 年 10 月 23 日的《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 (1)经 2007 年 6 月 22 日召开的 2006 年年度股东大会审议通过，公司于 2007 年 8 月 10 日刊登现 金分红公告，以 2005 年末总股本 12500 万股为基数，向全体股东每 10 股派现 0.15 元（含税）计 1,875,000.00 元。股权登记日为 2007 年 8 月 15 日，除息日为 2007 年 8 月 16 日，现金红利发放日为 2007 年 8 月 21 日。 (2)公司董事会认真执行了股东大会其他各项决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的审计委员会是由 2 名独立董事和 1 名董事组成，其中审计委员会主任委员由专 业会计人士独立董事李国平先生担任。根据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年度报告及相关工作 的通知，公司董事会审计委员会全体成员本着勤勉尽责、实事求是的原则，履行了以下工作职责并形 成相关书面意见及决议： (1)确定公司 2007 年度财务报告审计计划 2008 年 2 月 16 日公司审计委员会 2008 年第一次会议，根据中国证监会证监公司字[2007]235 号 《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》和上海证券交易所《关于做好上市公司 2007 年年度报告工作的通知》的文件精神，委托公司与广东恒信德律会计师事务所协商 2007 年年报相关工 作，并就年报审计工作安排达成一致意见。经与会委员们认真审议，同意如下工作安排（详见附件）， 本工作安排，可根据实际情况进行调整。 （2）审计机构进场前审阅公司财务报告 审计委员会 2008 年第一次会议中，与会委员们认真听取公司经理层对本年度的生产经营情况的汇 报，对公司 2007 年年度财务报表（未经审计）进行审阅，一致认为公司能够严格按照股份制公司财务 制度规范运作，公司 2007 年年度报表公允地反映了公司的财务状况和经营成果，同意报送广东恒信德 律会计师事务所审计。 （3）审计机构进场后督促审计工作进度 2008 年 2 月 25 日，审计机构人员进场开始对年报进行审计。审计过程中，审计委员会分别在 2008 年 3 月 7 日、3 月 31 日以电话、书面等方式了解和督促审计工作的进度。 (4）审计机构出具初审意见后审阅公司财务报告 审计机构按照审计计划规定的时间出具了对公司 2007 年财务报表的初步审计意见并与公司独立 董事进行了一对一的见面。审计委员会再次审阅了公司编报的 2007 年度财务报告及会计师事务所出具 的审计报告初稿，同意广东恒信德律会计师事务所的初步审计意见，同意以该财务会计表为基础编制 公司 2007 年年度报告全文及摘要。4 月 7 日，公司独立董事与审计机构会计师举行了见面会，沟通交 流了对审计的看法。 （5）审计机构出具 2007 年度审计报告后总结年度审计工作 2008 年 4 月 12 日，会计师事务所出具定稿的 2007 年度财务审计报告（电子版本）。当日，审计 委员会以通讯方式审阅了该报告，并就审计工作进行总结。经过书面表决，审计委员会一致形成以下 意见： 1、审议通过了《公司 2007 年度报表》。 根据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作通知》精神，在年审会计师出具 初步审计意见后，我们再次审阅了公司编制的 2007 年财务报表。现发表意见如下： 公司 2007 年财务报表已按照新企业会计准则要求妥善编制，在所有重大方面公允地反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况及 2007 年度的经营成果和现金流量情况，同意提交公司最近一次董事 会审议。 2、审议通过了《关于续聘 2008 年审计机构的议案》 广东恒信德律会计师事务所是公司多年来聘用的进行财务审计的中介机构，该事务所具有从事证 券、期货相关业务的许可证。 21 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 在年报审计的过程中，广东恒信德律会计事务所严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执 行了审计工作，审计时间充分，审计人员配备合理，执行能力胜任，出具的审计报告能够充分反映公 司的财务状况以及经营成果，出具的审计结论符合公司的实际情况。 同意续聘广东恒信德律会计师事务所为公司 2008 年的审计机构，并提交公司最近一次董事会审 议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 经审核公司提交的公司董事、监事和高级管理人员 2007 年度薪酬情况汇总情况表，公司董事会薪 酬委员会发表如下审核意见： （1）公司董、监事的津贴的发放严格按照公司股东大会审议通过的《公司董事、监事津贴》执行； （2）薪酬与考核委员会将尽快完善《公司董事、监事和高级管理人员的薪酬绩效考核方案》的修 订；公司 2007 年年度报告中所披露的董事、监事和高级管理人员薪酬严格按照公司经营业绩和承担工 作职责进行的绩效考核结果发放。 （3）公司尚未建立股权激励机制。 公司薪酬与考核委员会将不断完善内部激励与约束机制，逐渐建立起利益共享、风险共担的薪酬 体系，推动管理层与公司、股东利益的紧密结合。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 根据广东恒信德律会计师事务所有限公司出具的审计报告，截止 2007 年 12 月 31 日，公司可供分 配利润为 61,129,105.08 元，资本公积 103,467,313.61 元。 公司拟以 2007 年 12 月 31 日总股本 12500 万股为基数，向全体股东每 10 股派现 0.15 元（含税） 计 1,875,000.00 元；以资本公积转增股本方式，向全体股东每 10 股转增 5 股，计 62,500,000 股， 转增后公司总股本增加到 187,500,000 股，资本公积余额为 40,967,313.61 元。上述分配方案实施后， 剩余未分配利润结转以后年度分配。 以上预案需经公司最近一次股东大会审议批准后生效。 (七)其他披露事项 公司 2008 年度信息披露报纸为《上海证券报》；公司信息披露网站为上海证券交易所网站。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第三届监事会第五次会议,审议通过了《公司 2006 年度监事会工作报告》；审议通过了《公司 2006 年度利润分配预案》；审议通过了《公司 2006 年年度报告及摘要》；《关于公司续聘 2007 年度 审计事务机构的预案》。并对 2006 年度公司生产经营情况和依法运作情况等进行了监察，现就有关事 项发表独立意见 。 2、第三届监事会第二次临时会议,审议通过了《公司 2007 年半年度报告》 在 2007 年，公司监事会成员均列席了公司董事会会议，对公司规范运作情况进行了监督。董事会 历次会议的召开程序、审议事项、到会人员、决策程序均符合有关法律、法规有公司章程的规定。认 真审阅通过了公司定期报告，并就定期报告形成了监事会意见。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会依照《公司法》、《证券法》、《公司章程》忠实履行了监事会的各项职责。监事列 席参加了董事会会议，对公司各项重大经营决策的依据、过程进行了监督。公司监事会认为：公司的 法人治理日益完善，公司运作规范有效。公司董事、经理履行公司职务时无违反法律、法规、《公司 章程》或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 22 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 监事会通过检查公司财务制度和财务状况，未发现公司存在违规情形，通过认真审查公司董事会 准备提交股东大会审议的公司 2007 年度财务决算报告、公司 2007 年度利润分配预案等材料，认为公 司 2007 年度的财务报告真实、公允地反映了公司的财务状况和经营成果。公司聘任的广东恒信德律会 计师事务所出具的标准无保留意见审计报告及所涉及事项是真实、准确和完整的。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 监事会对公司募集资金使用情况进行了监督，认为公司募集资金使用符合规定，但由于市场变化 等原因，部分投资项目延期。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 监事会对公司收购资产情况进行了监督，认为公司收购资产合法、公平合理，未损害公司利盗， 无内幕交易行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会对公司报告期内所发生的经营性关联交易实施了监督，认为公司关联交易程序合法、公平 合理，未损害公司利益，无内幕交易行为。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 本年度广东恒信德律会计师事务所有限公司对公司 2007 年度财务报表出具了标准无保留意见的 审计报告。 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司不存在利润实现与预测存在较大差异的情形。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易：购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联 市 关联交 关联 占同类交 关联交易定 交易 场 易对公 关联方 交易 关联交易价格 关联交易金额 易金额的 价原则 结算 价 司利润 内容 比例(%) 方式 格 的影响 江西博 上海长江现 采购 能集团 货月平均价 现金 原材 7,990.56 8.78 无 实业有 加 300 元/每 结算 料 限公司 吨 本公司向间接控股股东江西博能集团实业有限公司采购原材料。 本次关联交易主要是为保证公司线材生产原材料阴极铜的稳定供给，利于公司上饶线材厂的生产 经营顺利进行。 23 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 发生日期 是否 为关 担保对象 （协议签署 担保金额 担保类型 担保期限 履行 联方 日） 完毕 担保 江西博能 2006 年 8 月 3 连带责任 2006 年 8 月 3 日～2008 实业集团 1,000 否 是 日 担保 年 7 月 22 日 有限公司 江西博能 2006 年 8 月 3 连带责任 2006 年 8 月 3 日～2008 实业集团 1,000 否 是 日 担保 年8月1日 有限公司 江西博能 2007 年 6 月 29 连带责任 2007 年 6 月 29 日～ 实业集团 1,000 否 是 日 担保 2008 年 6 月 27 日 有限公司 华意压缩 2007 年 3 月 30 连带责任 2007 年 3 月 30 日～ 股份有限 1,100 否 否 日 担保 2008 年 3 月 29 日 公司 华意压缩 2007 年 3 月 26 连带责任 2007 年 3 月 26 日～ 股份有限 4,000 否 否 日 担保 2008 年 3 月 26 日 公司 报告期内担保发生额合计 8,100.00 报告期末担保余额合计 8,100.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 8,100.00 担保总额占公司净资产的比例 26.94 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 3,000 24 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 5,100 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 8,100 1)、2006 年 8 月 3 日，江西鑫新实业股份有限公司为本公司间接控股股东江西博能实业集团有限 公司提供担保，担保金额为 1,000 万元,担保期限为 2006 年 8 月 3 日至 2008 年 7 月 22 日。该事项已 于 2006 年 7 月 15 日刊登在《上海证券报》上。 2)、2006 年 8 月 3 日，江西鑫新实业股份有限公司为本公司间接控股股东江西博能实业集团有限 公司提供担保，担保金额为 1,000 万元,担保期限为 2006 年 8 月 3 日至 2008 年 8 月 1 日。该事项已于 2006 年 7 月 15 日刊登在《上海证券报》上。 3)、2007 年 6 月 29 日，江西鑫新实业股份有限公司为本公司间接控股股东江西博能实业集团有 限公司提供担保，担保金额为 1,000 万元,担保期限为 2007 年 6 月 29 日至 2008 年 6 月 27 日。该事项 已于 2007 年 7 月 5 日刊登在《上海证券报》上。 4)、2007 年 3 月 30 日，江西鑫新实业股份有限公司为华意压缩股份有限公司提供担保，担保金 额为 1,100 万元,担保期限为 2007 年 3 月 30 日至 2008 年 3 月 29 日。该事项已于 2006 年 4 月 14 日刊 登在《上海证券报》上。 5)、2007 年 3 月 26 日，江西鑫新实业股份有限公司为华意压缩股份有限公司提供担保，担保金 额为 4,000 万元,担保期限为 2007 年 3 月 26 日至 2008 年 3 月 26 日。该事项已于 2006 年 4 月 14 日刊 登在《上海证券报》上。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 信江实业所持股份在 2007 年 2 月 13 日之前不上市交易或转让，2007 年 2 月 13 日以后，通过交 易所挂牌交易出售的股票数量，在 12 个月内不超过公司总股本的 5%，在 24 个月内不超过公司总股本 的 10%，并且在上述期间内挂牌交易的价格不低于每股 4.16 元（在鑫新股份因利润分配、资本公积金 转增股份、增发新股或配股等情况而导致股本或股东权益发生变化时进行相应的除权、除息计算）。 完全按照所承诺的条件履行 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司聘任的审计机构是广东恒信德律会计师事务所有限公 司。 报告期内，公司未改聘会计师事务所，所聘任的审计机构是广东恒信德律会计师事务所有限公司。 截止报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 9 年审计服务。报告期内，公司支付该所 2006 年度 审计酬金 33 万元；2007 年度审计费用为 33 万元，尚末支付。 25 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉 嫌违规所得收益的情况 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东 涉嫌违规所得收益收 涉嫌违规所得收益收回 名称 回的时间 的金额 江西信江实业有限公司因减持期间买卖操作失误 2007 年 3 月 26 日 21,700.00 购入本公司股票 3 万股 (十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 证 证 占期末证券 序 券 证券代 券 初始投资 持有数量 期末账面值 报告期损益 总投资比例 号 品 码 简 金额（元） （股） （元） （元） （％） 种 称 江 股 西 1 600362 500,000 480,197 137,439.12 57.52 15,943,032.15 票 铜 业 期末持有的其他证券投 100,000 - 101,500.00 42.48 1,500.00 资 报告期已出售证券投资 - - - - 15,944,532.15 损益 合计 600,000 - 238,939.12 100% 2、持有非上市金融企业股权情况 股 所持 持有 会计 最初投资 占该公司股 期末账面价 报告期损 报告期所有者 份 对象 数量 核算 金额（元） 权比例(%) 值（元） 益（元） 权益变动（元） 来 名称 (股) 科目 源 上饶 现 长期 市商 金 30,000 0.000315 48,396.93 3,376.53 3,376.53 股权 业银 投 投资 行 资 小计 30,000 － 48,396.93 3,376.53 3,376.53 － － (十五)信息披露索引 刊载的报刊 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载日期 名称及版面 路径 《上海证券 2007 年 2 临 2007-001:有限售条件的流通股上市公告 http://www.sse.com.cn 报》D10 版 月7日 临 2007-002:关于限售流通股持有人出售股份 《上海证券 2007 年 3 http://www.sse.com.cn 情况的公告 报》 月 15 日 临 2007-003:关于限售流通股持有人出售股份 《上海证券 2007 年 3 http://www.sse.com.cn 26 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 情况的公告 报》 月 24 日 《上海证券 2007 年 3 临 2007-004:公司关于竞得土地使用权的公告 http://www.sse.com.cn 报》 月 27 日 《上海证券 2007 年 3 临 2007-005:提示性公告 http://www.sse.com.cn 报》 月 27 日 《上海证券 2007 年 3 临 2007-006:公司担保逾期的公告 http://www.sse.com.cn 报》 月 27 日 临 2007-007:公司第三届董事会第八次会议决 《上海证券 2007 年 3 http://www.sse.com.cn 议公告 报》 月 29 日 临 2007-008:公司第三届监事会第五次会议决 《上海证券 2007 年 3 http://www.sse.com.cn 议公告 报》 月 29 日 《上海证券 2007 年 3 2006 年度报告 http://www.sse.com.cn 报》 月 29 日 《上海证券 2007 年 4 临 2007-009:2007 年第一季度业绩预亏公告 http://www.sse.com.cn 报》 月 11 日 临 2007-010:关于限售流通股持有人出售股份 《上海证券 2007 年 4 http://www.sse.com.cn 情况的公告 报》 月 13 日 《上海证券 2007 年 4 2007 年第一季报报告 http;//www.sse.com.cn 报》 月 20 日 临 2007-011：公司第三届董事会第九次临时会 《上海证券 2007 年 4 http://www.sse.com.cn 议决议公告 报》 月 28 日 《上海证券 2007 年 5 临 2007-012：公司澄清公告 http://www.sse.com.cn 报》 月 11 日 临 2007-013:第三届董事会第十次临时会议决 《上海证券 2007 年 5 http://www.sse.com.cn 议公告暨召开 2006 年年度股东大会的通知 报》 月 31 日 临 2007-014：对江西博能实业集团有限公司增 《上海证券 2007 年 5 加信用担保金额及延长前期担保期期限的公 http://www.sse.com.cn 报》 月 31 日 告 《上海证券 2007 年 6 临 2007-015：公司关于股价异常波动的公告 http://www.sse.com.cn 报》 月2日 临 2007-016:公司二○○六年年年度股东大会 《上海证券 2007 年 6 http://www.sse.com.cn 决议公告 报》 月 23 日 临 2007-017:公司第三届董事会第九次会议决 《上海证券 2007 年 6 http://www.sse.com.cn 议公告 报》 月 23 日 《上海证券 2007 年 7 临 2007-018:公司对外担保实施公告 http://www.sse.com.cn 报》 月5日 临 2007-019:公司关于控股股东部分股权解除 《上海证券 2007 年 7 http://www.sse.com.cn 质押及重新质押的公告 报》 月 19 日 临 2007-020:公司关于控股股东部分股权解除 《上海证券 2007 年 8 http://www.sse.com.cn 质押及重新质押的公告 报》 月2日 《上海证券 2007 年 8 临 2007-021：2006 年度分红派息实施公告 http://www.sse.com.cn 报》 月 10 日 临 2007-022：公司第三届董事会第十二次临时 《上海证券 2007 年 8 http://www.sse.com.cn 会议决议公告 报》 月 22 日 临 2007-023：关于公布江西证监局公众评议信 《上海证券 2007 年 8 http://www.sse.com.cn 箱的公告 报》 月 22 日 2007 年半年度报告 《上海证券 2007 年 8 http://www.sse.com.cn 27 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 报》 月 22 日 临 2007-024：公司关于控股股东部分股权质押 《上海证券 2007 年 9 http://www.sse.com.cn 的公告 报》 月 12 日 临 2007-025：公司第三届董事会第十三次临时 《上海证券 2007 年 9 http://www.sse.com.cn 会议决议公告 报》 月 28 日 《上海证券 2007 年 10 临 2007-026：关于竞得土地使用权的公告 http://www.sse.com.cn 报》 月 12 日 临 2007-027：公司第三届董事会第十四次临时 《上海证券 2007 年 10 http://www.sse.com.cn 会议决议公告 报》D18 版 月 23 日 《上海证券 2007 年 10 2007 年第三季度报告 http;//www.sse.com.cn 报》D18 版 月 23 日 《上海证券 2007 年 10 临 2007-028：公司第三季度报告更正公告 http://www.sse.com.cn 报》D6 版 月 25 日 临 2007-029：公司第三季度报告部分损益科目 《上海证券 2007 年 11 http://www.sse.com.cn 调整的公告 报》D9 版 月2日 《上海证券 2007 年 12 临 2007-030：公司重大事项进展公告 http://www.sse.com.cn 报》A18 版 月 17 日 《上海证券 2007 年 12 临 2007-031：公司重大事项进展公告 http://www.sse.com.cn 报》A13 版 月 24 日 《上海证券 2007 年 2 临 2007-001:有限售条件的流通股上市公告 http://www.sse.com.cn 报》 月7日 临 2007-027：公司第三届董事会第十四次临时 《上海证券 2007 年 10 http://www.sse.com.cn 会议决议公告 报》 月 23 日 《上海证券 2007 年 10 2007 年第三季度报告 http;//www.sse.com.cn 报》 月 23 日 《上海证券 2007 年 10 临 2007-028：公司第三季度报告更正公告 http://www.sse.com.cn 报》 月 25 日 临 2007-029：公司第三季度报告部分损益科目 《上海证券 2007 年 11 http://www.sse.com.cn 调整的公告 报》 月2日 《上海证券 2007 年 12 临 2007-030：公司重大事项进展公告 http://www.sse.com.cn 报》 月 17 日 《上海证券 2007 年 12 临 2007-031：公司重大事项进展公告 http://www.sse.com.cn 报》 月 24 日 28 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经广东恒信德律会计师事务所有限公司注册会计师周益平、管丁才审计，并 出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 恒德赣审字[2008]第 143 号 江西鑫新实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江西鑫新实业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量 表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维 护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选 择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 广东恒信德律会计师事务所有限公司 中国注册会计师：周益平、管丁才 中国.珠海 2008 年 4 月 16 日 29 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 江西鑫新实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 六、1 38,159,748.31 74,909,169.46 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、2 622,090.75 应收票据 六、3 926,079.80 6,699,790.35 应收账款 六、4 68,002,630.30 116,425,428.01 预付款项 六、5 7,164,148.99 4,992,952.25 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、6 10,356,470.15 6,952,053.06 买入返售金融资产 存货 六、7 391,999,430.58 256,742,117.54 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、8 242,632.72 127,221.53 流动资产合计 517,473,231.60 466,848,732.20 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 六、9 238,939.12 8,203,140.57 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、10 48,396.93 45,020.40 投资性房地产 六、11 29,793,214.29 固定资产 六、12 319,839,850.37 184,265,698.95 在建工程 六、13 12,567,276.62 65,242,396.32 工程物资 固定资产清理 六、14 6,156,903.66 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、15 117,984,436.73 128,274,063.08 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、16 33,149.95 262,400.47 递延所得税资产 六、17 5,073,423.13 4,878,946.87 其他非流动资产 非流动资产合计 485,578,687.14 397,328,570.32 资产总计 1,003,051,918.74 864,177,302.52 流动负债： 30 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 短期借款 六、20 355,830,000.00 384,614,589.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 六、21 58,000,000.00 53,000,000.00 应付账款 六、22 52,244,264.87 39,672,074.61 预收款项 六、23 8,676,661.85 4,076,854.77 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、24 1,660,370.18 750,514.22 应交税费 六、25 3,658,614.82 -149,933.65 应付利息 六、26 337,138.53 165,226.53 应付股利 六、27 24,200.84 24,200.84 其他应付款 六、28 2,247,182.64 2,967,575.08 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 六、29 36,000,000.00 26,400,000.00 其他流动负债 六、30 3,840,301.47 流动负债合计 522,518,735.20 511,521,101.40 非流动负债： 长期借款 六、31 172,000,000.00 46,000,000.00 应付债券 长期应付款 六、32 7,540,000.00 7,540,000.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 179,540,000.00 53,540,000.00 负债合计 702,058,735.20 565,061,101.40 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 六、33 125,000,000.00 125,000,000.00 资本公积 六、34 103,467,313.61 108,127,770.27 减：库存股 盈余公积 六、35 11,265,200.67 10,385,020.35 一般风险准备 未分配利润 六、36 61,129,105.08 55,450,888.63 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 300,861,619.36 298,963,679.25 少数股东权益 131,564.18 152,521.87 所有者权益合计 300,993,183.54 299,116,201.12 负债和所有者权益总计 1,003,051,918.74 864,177,302.52 公司法定代表人:温显来 主管会计工作负责人:陈华清 会计机构负责人:李庆 31 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 江西鑫新实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 37,036,139.24 73,284,207.64 交易性金融资产 167,911.52 应收票据 926,079.80 6,699,790.35 应收账款 七、1 67,071,551.13 115,475,448.00 预付款项 6,223,075.00 5,136,692.26 应收利息 应收股利 其他应收款 七、2 10,823,793.33 8,055,449.50 存货 391,575,100.74 255,323,137.53 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 242,632.72 127,221.53 流动资产合计 514,066,283.48 464,101,946.81 非流动资产： 可供出售金融资产 238,939.12 8,203,140.57 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、3 2,868,396.93 2,865,020.40 投资性房地产 29,793,214.29 固定资产 319,832,361.50 184,257,072.12 在建工程 12,567,276.62 65,242,396.32 工程物资 固定资产清理 6,156,903.66 生产性生物资产 油气资产 无形资产 117,984,436.73 128,274,063.08 开发支出 商誉 长期待摊费用 33,149.95 262,400.47 递延所得税资产 5,052,828.80 4,861,768.48 其他非流动资产 非流动资产合计 488,370,603.94 400,122,765.10 资产总计 1,002,436,887.42 864,224,711.91 流动负债： 短期借款 355,830,000.00 384,614,589.00 交易性金融负债 应付票据 58,000,000.00 53,000,000.00 应付账款 52,241,744.87 39,672,074.61 预收款项 7,370,199.69 3,778,909.03 应付职工薪酬 1,653,631.26 730,414.13 应交税费 3,787,512.29 29,319.09 应付利息 337,138.53 165,226.53 应付股利 24,200.84 24,200.84 32 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 其他应付款 2,236,394.94 2,960,561.64 一年内到期的非流动负债 36,000,000.00 26,400,000.00 其他流动负债 3,840,301.47 流动负债合计 521,321,123.89 511,375,294.87 非流动负债： 长期借款 172,000,000.00 46,000,000.00 应付债券 长期应付款 7,540,000.00 7,540,000.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 179,540,000.00 53,540,000.00 负债合计 700,861,123.89 564,915,294.87 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 125,000,000.00 125,000,000.00 资本公积 103,467,313.61 108,127,770.27 减：库存股 盈余公积 11,265,200.67 10,385,020.35 未分配利润 61,843,249.25 55,796,626.42 所有者权益（或股东权益）合计 301,575,763.53 299,309,417.04 负债和所有者权益（或股东权益） 1,002,436,887.42 864,224,711.91 总计 公司法定代表人:温显来 主管会计工作负责人:陈华清 会计机构负责人:李庆 33 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 江西鑫新实业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 774,349,485.16 717,028,197.87 其中：营业收入 六、37 774,349,485.16 717,028,197.87 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 793,163,684.90 711,563,390.36 其中：营业成本 六、37 729,405,956.18 649,512,289.20 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 六、38 545,254.14 578,351.72 销售费用 9,409,003.67 11,231,111.79 管理费用 19,766,325.25 18,643,465.68 财务费用 六、39 33,445,432.40 26,827,059.99 资产减值损失 六、40 591,713.26 4,771,111.98 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、41 -32,909.25 投资收益（损失以“－”号填列） 六、42 15,943,318.72 -208,199.56 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,903,790.27 5,256,607.95 加：营业外收入 六、43 15,454,946.69 6,044,955.66 减：营业外支出 六、44 100,106.45 19,531.67 其中：非流动资产处置损失 510.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,451,049.97 11,282,031.94 减：所得税费用 六、45 4,038,610.89 3,138,497.17 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,412,439.08 8,143,534.77 归属于母公司所有者的净利润 8,433,396.77 8,167,208.37 少数股东损益 -20,957.69 -23,673.60 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0675 0.0653 （二）稀释每股收益 0.0675 0.0653 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:温显来 主管会计工作负责人:陈华清 会计机构负责人:李庆 34 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 江西鑫新实业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 七、4 771,028,850.59 713,148,985.92 减：营业成本 七、4 726,109,263.26 646,252,236.28 营业税金及附加 545,254.14 559,425.82 销售费用 9,301,075.45 10,536,863.99 管理费用 19,606,201.93 18,505,663.13 财务费用 33,389,153.74 26,806,361.67 资产减值损失 538,174.43 4,696,787.65 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 12,911.52 投资收益（损失以“－”号填列） 七、5 15,943,318.72 -208,199.56 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,504,042.12 5,583,447.82 加：营业外收入 15,447,978.55 6,044,955.66 减：营业外支出 100,106.45 19,531.67 其中：非流动资产处置净损失 510.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,843,829.98 11,608,871.81 减：所得税费用 4,042,026.83 3,155,529.83 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,801,803.15 8,453,341.98 公司法定代表人:温显来 主管会计工作负责人:陈华清 会计机构负责人:李庆 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 江西鑫新实业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 959,706,510.21 785,179,191.44 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 10,153,555.51 65,190,363.98 经营活动现金流入小计 969,860,065.72 850,369,555.42 购买商品、接受劳务支付的现金 930,905,898.24 718,708,692.82 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 35 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 21,953,468.85 23,910,325.26 支付的各项税费 8,957,546.40 10,802,592.12 支付其他与经营活动有关的现金 六、46 43,475,822.75 48,156,528.33 经营活动现金流出小计 1,005,292,736.24 801,578,138.53 经营活动产生的现金流量净额 -35,432,670.52 48,791,416.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,360,089.42 1,830,000.00 取得投资收益收到的现金 15,939,942.19 371,624.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 49,091,722.43 820,366.60 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 7,240,000.00 投资活动现金流入小计 68,391,754.04 10,261,991.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 146,632,247.27 106,284,920.18 的现金 投资支付的现金 755,000.00 3,337,700.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 147,387,247.27 109,622,620.18 投资活动产生的现金流量净额 -78,995,493.23 -99,360,628.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 517,830,000.00 417,640,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 517,830,000.00 417,640,000.00 偿还债务支付的现金 411,014,589.00 352,785,411.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,130,930.77 24,799,355.80 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,662,015.51 筹资活动现金流出小计 440,145,519.77 379,246,782.31 筹资活动产生的现金流量净额 77,684,480.23 38,393,217.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,737.63 -13,031.89 五、现金及现金等价物净增加额 -36,749,421.15 -12,189,026.22 加：期初现金及现金等价物余额 74,909,169.46 87,098,195.68 六、期末现金及现金等价物余额 38,159,748.31 74,909,169.46 公司法定代表人:温显来 主管会计工作负责人:陈华清 会计机构负责人:李庆 36 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 江西鑫新实业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 954,800,629.67 774,924,776.67 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,722,704.47 63,750,922.24 经营活动现金流入小计 963,523,334.14 838,675,698.91 购买商品、接受劳务支付的现金 924,716,767.37 708,484,163.35 支付给职工以及为职工支付的现金 21,848,121.15 23,823,943.42 支付的各项税费 8,954,077.44 10,802,592.12 支付其他与经营活动有关的现金 43,441,423.58 45,486,069.10 经营活动现金流出小计 998,960,389.54 788,596,767.99 经营活动产生的现金流量净额 -35,437,055.40 50,078,930.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,360,089.42 1,830,000.00 取得投资收益收到的现金 15,939,942.19 371,624.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 49,091,722.43 820,366.60 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 7,240,000.00 投资活动现金流入小计 68,391,754.04 10,261,991.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 146,632,247.27 106,275,534.71 的现金 投资支付的现金 255,000.00 3,337,700.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 146,887,247.27 109,613,234.71 投资活动产生的现金流量净额 -78,495,493.23 -99,351,243.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 517,830,000.00 417,640,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 517,830,000.00 417,640,000.00 偿还债务支付的现金 411,014,589.00 352,785,411.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,130,930.77 24,799,355.80 支付其他与筹资活动有关的现金 1,662,015.51 筹资活动现金流出小计 440,145,519.77 379,246,782.31 筹资活动产生的现金流量净额 77,684,480.23 38,393,217.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -36,248,068.40 -10,879,094.83 加：期初现金及现金等价物余额 73,284,207.64 84,163,302.47 六、期末现金及现金等价物余额 37,036,139.24 73,284,207.64 公司法定代表人:温显来 主管会计工作负责人:陈华清 会计机构负责人:李庆 37 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 江西鑫新实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 少数股东权 减： 所有者权益合计 实收资本(或股 风 其 益 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上年 125,000,000.00 103,334,237.07 10,385,020.35 50,572,972.46 151,491.17 289,443,721.05 年末余额 加：会计 4,793,533.20 4,877,916.17 1,030.70 9,672,480.07 政策变更 前期差错 更正 二、本年 125,000,000.00 108,127,770.27 10,385,020.35 55,450,888.63 152,521.87 299,116,201.12 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 -4,660,456.66 880,180.32 5,678,216.45 -20,957.69 1,876,982.42 少以“－” 号填列） （一）净 8,433,396.77 -20,957.69 8,412,439.08 利润 （二）直 接计入所 有者权益 -4,660,456.66 -4,660,456.66 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 -4,660,456.66 -4,660,456.66 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二） -4,660,456.66 8,433,396.77 -20,957.69 3,751,982.42 小计 38 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 （三）所 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 880,180.32 -2,755,180.32 -1,875,000.00 润分配 1．提取盈 880,180.32 -880,180.32 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 -1,875,000.00 -1,875,000.00 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 125,000,000.00 103,467,313.61 11,265,200.67 61,129,105.08 131,564.18 300,993,183.54 期末余额 39 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 少数股东权 归属于母公司所有者权益 所有者权益合计 益 一 般 减： 风 其 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年 125,000,000.00 104,996,252.58 9,382,531.76 43,340,822.35 176,186.73 282,895,793.42 年末余额 加：会计 6,820,346.50 8.74 6,820,355.24 政策变更 前期差错 更正 二、本年 125,000,000.00 104,996,252.58 9,382,531.76 50,161,168.85 176,195.47 289,716,148.66 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 3,131,517.69 1,002,488.59 5,289,719.78 -23,673.60 9,400,052.46 少以“－” 号填列） （一）净 8,167,208.37 -23,673.60 8,143,534.77 利润 （二）直 接计入所 有者权益 4,793,533.20 4,793,533.20 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 4,793,533.20 4,793,533.20 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二） 4,793,533.20 8,167,208.37 -23,673.60 12,937,067.97 小计 （三）所 有者投入 -1,662,015.51 -1,662,015.51 和减少资 本 1．所有者 40 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 -1,662,015.51 -1,662,015.51 （四）利 1,002,488.59 -2,877,488.59 -1,875,000.00 润分配 1．提取盈 1,002,488.59 -1,002,488.59 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 -1,875,000.00 -1,875,000.00 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 125,000,000.00 108,127,770.27 10,385,020.35 55,450,888.63 152,521.87 299,116,201.12 期末余额 公司法定代表人:温显来 主管会计工作负责人:陈华清 会计机构负责人:李庆 41 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 江西鑫新实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余额 125,000,000.00 103,334,237.07 10,385,020.35 50,488,219.67 289,207,477.09 加：会计政策变更 4,793,533.20 5,308,406.75 10,101,939.95 前期差错更正 二、本年年初余额 125,000,000.00 108,127,770.27 10,385,020.35 55,796,626.42 299,309,417.04 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 -4,660,456.66 880,180.32 6,046,622.83 2,266,346.49 填列） （一）净利润 8,801,803.15 8,801,803.15 （二）直接计入所有 -4,660,456.66 -4,660,456.66 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 -4,660,456.66 -4,660,456.66 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二） -4,660,456.66 8,801,803.15 4,141,346.49 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 880,180.32 -2,755,180.32 -1,875,000.00 1．提取盈余公积 880,180.32 -880,180.32 2．对所有者（或股东） -1,875,000.00 -1,875,000.00 的分配 3．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 125,000,000.00 103,467,313.61 11,265,200.67 61,843,249.25 301,575,763.53 42 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余额 125,000,000.00 104,996,252.58 9,382,531.76 43,340,822.35 282,719,606.69 加：会计政策变更 6,879,950.68 6,879,950.68 前期差错更正 二、本年年初余额 125,000,000.00 104,996,252.58 9,382,531.76 50,220,773.03 289,599,557.37 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 3,131,517.69 1,002,488.59 5,575,853.39 9,709,859.67 号填列） （一）净利润 8,453,341.98 8,453,341.98 （二）直接计入所 有者权益的利得 4,793,533.20 4,793,533.20 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 4,793,533.20 4,793,533.20 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） 4,793,533.20 8,453,341.98 13,246,875.18 小计 （三）所有者投入 -1,662,015.51 -1,662,015.51 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 -1,662,015.51 -1,662,015.51 （四）利润分配 1,002,488.59 -2,877,488.59 -1,875,000.00 1．提取盈余公积 1,002,488.59 -1,002,488.59 2．对所有者（或 -1,875,000.00 -1,875,000.00 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 125,000,000.00 108,127,770.27 10,385,020.35 55,796,626.42 299,309,417.04 公司法定代表人:温显来 主管会计工作负责人:陈华清 会计机构负责人:李庆 43 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 一、公司的基本情况 1、公司设立:江西鑫新实业股份有限公司（以下简称“公司”）是经江西省人民政府 1998 年 11 月 26 日批准（赣股[1998]05 号批准证书），以江西信江实业有限公司（以下简称“信江实业”）作 为主要发起人，联合江西省投资集团公司、江西铜业集团公司、江西长运集团有限公司、常州绝缘材 料总厂有限公司和常州市智通树脂厂共同发起设立的，并已于 1998 年 11 月 30 日经江西省工商行政管 理局核准登记。公司注册资本：12,500 万元人民币；注册号：3600001131728；注册地址：上饶市信 州区南环路 2 号；法定代表人：温显来。 2、公司投入股本与股份:信江实业投入本公司的净资产以 1998 年 3 月 31 日为基准日，经资产评 估和江西省国有资产管理局“赣国资评字[1998]182 号”文确认为 10,450.80 万元，其他五家发起人 分别以货币资金各 50 万元人民币出资，合计净资产 10,700.80 万元，按 1：0.74760765 的比例折成 8,000 万股。根据公司 1999 年 11 月 23 日“一九九九年第一次临时股东大会决议”审议通过公开发行 人民币普通股 4,500 万股，面值每股 1.00 元。经中国证券监督管理委员会 2002 年 1 月 21 日“关于核 准江西鑫新实业股份有限公司公开发行股票的通知”（证监发行字[2002]9 号）核准。公司 2002 年 1 月 29 日签署招股说明书，2002 年 2 月 4 日网上累计投标询价发行人民币普通股 4,500 万股，每股发 行价为 2.68 元。2002 年 3 月 4 日公司发行人民币普通股 4,500 万股在上海证券交易所上市交易, 股 票代码 600373。股票发行后，公司总股本为 12,500 万股，其中发起人股份 8,000 万股占 64%、社会公 众股 4,500 万股占 36%。 2006 年 2 月 8 日公司经相关部门批复，公司实施股权分置改革，公司非流通股股东共计向流通股 股东支付 15,345,000 股股票。实施股权分置改革后，公司总股本为 12,500 万股，其中发起人股份 6,465.5 万股占 51.724%、社会公众股 6,034.5 万股占 48.276%。发起人股份 6,465.5 万股为有限制条 件流通股份，可上市流通时间 2007 年 2 月 13 日至 2009 年 2 月 13 日。 3、公司经营范围：客车制造、发动机及电器使用的各类铜线材、管材的制造、汽车配件、铜制 品及其它有色金属金属材料的生产、加工、有色金属材料及制品的批发、零售、专用汽车改装、汽车 运输。经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务（国家组织统一联合经营的出口 商品除外）；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配 件及相关技术的进口业务（国家实行核定公司经营的进口商品除外）；经营本企业的进料加工和“三 来一补”业务；开发经营房地产；市政、路桥工程施工。 4、公司实际控制人：江西博能实业集团有限公司。 二、遵循企业会计准则的声明和财务报表的编制基础 1、遵循企业会计准则的声明 公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映本公司的财务状况、经营 成果、现金流量和股东权益变动等财务信息。 2、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 公司 2006 年 12 月 31 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执 行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3 号”）及其后续规定。本财务 报表按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信 息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字 [2007]10 号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行 了重新表述。 三、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计年度 公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 公司以人民币为记账本位币 3、报告期内计量属性发生变化的报表项目及采用的计量属性 44 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化。公司对会计要素进行计量 时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计 要素金额能够取得并可靠计量为基础。 4、外币业务核算方法： 公司发生外币经济业务时，按发生业务时市场汇率折合人民币记账，期末外币账户按期末中国人 民银行公布的基准汇价进行调整，所产生的汇兑损益按以下方式分别处理： （1）属于与购建固定资产有关借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理； （2）属于筹建期间的计入长期待摊费用，并于开始生产经营的当月一次性计入当期损益； （3）属于生产经营期间的计入当期损益。 5、现金及现金等价物的确定标准： 公司编制现金流量表时将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资确定为现金等价物。 6、金融工具分类及核算方法： 按照取得或承担金融资产和金融负债的目的，划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或负债 包括交易性金融资产或金融负债和直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的，主要是为了近期内 出售或回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用 短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务 担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产或负债，可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或负债：该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或负债的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产 或负债所在的金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形 成的利得或损失以及与该金融资产或负债相关的股利和利息收入计入当期损益。 （2）持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定、且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 （3）贷款和应收款项 指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，不包括公司所持有的证券 投资基金或类似基金。 （4）可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值和外币 货币性金融资产的汇兑差额计入当期损益外，直接计入股权权益，在该金融资产终止确认时转出，计 入当期损益。 7、应收款项坏账损失核算方法 公司坏账的确认标准为：公司对债务单位破产或死亡，以其破产的财产或遗产清偿后仍不能收回的 或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年且有确凿证据表明无法偿还的债务确认为坏账。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款） 按账龄分析法计提坏账准备， 账龄 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 6 1－2 年 10 2－3 年 15 45 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 3－4 年 30 4－5 年 60 5 年以上 100 8、存货 （1）公司的存货包括原材料、配品配件、周转材料、在产品、产成品、房地产开发产品等。 （2）公司存货采用实际成本核算，原材料、产成品发出采用加权平均法核算，周转材料低值易耗 品在领用时采用五五摊销法，生产成本除原材料按数量在完工产品和在产品之间分配外，其余费用全 部记入完工产品。 （3）存货采用永续盘存制。 （4）房地产开发产品包括房地产在建开发产品、已完工开发产品、拟开发土地等。房地产开发产 品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的 借款费用及开发过程中的其他相关费用；房地产项目完工时根据实际决算或预计发生成本计入完工开 发产品。 9、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法： （1）固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值 较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10-40 3 2.43-9.7 机器设备 12-14 3 6.93-8.08 电子设备 8-12 3 8.08-12.13 运输设备 10-12 3 8.08-9.7 （2）减值准备的计提方法： 期末公司对固定资产进行检查，当固定资产的市价持续下跌或技术性陈旧、损坏、长期闲置等原 因导致其可收回金额低于账面价值时，则对可收回金额低于固定资产账面价值的差额按单项固定资产 计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 10、在建工程 在建工程采用实际成本核算，其发生的借款利息、汇兑损益和试运转所发生的净支出等在工程达 到预定可使用状态前进入工程成本。所建造的固定资产已达到预定可使用状态时结转为固定资产。所 建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的先估价计入固定资产，待完工验收并办 理竣工决算时将固定资产估计价调整为决算价。 期末公司对有证据表明在建工程已发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价 值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 11、长期投资 （1）初始计量 在取得长期股权投资时按初始投资成本计量。 初始投资成本为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发生的权益性证券的公允价 值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日 取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，归入长期股权投资的初始成本；长期股权投资的初始成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 （2）后续计量与收益确认 ① 对公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大 影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算； 46 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值 计量，其公允价值变动计入股东权益，在处置该项投资时，将原计入所有者权益的部分按相应比例转 入当期损益。 采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益， 仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的 部分作为初始投资成本的收回。 ② 对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并报表时按照权益法进行调整。 ③ 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基 础，对被投资单位的净损益进行调整后确认。 如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与其账面价 值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算应享有或应分担的被投资单位 实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值。 确认被投资投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，我公司负有承担额外损失义务的除外。 对于被投资单位净损益以外的股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，按持股比例计算 应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。 （3）减值准备的计提 会计期末发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资的可收回金额低于其账面价值的差额， 计提长期股权投资减值准备。 公司对长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不予转回。 （4）长期投资的处置 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时，将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 12、投资性房地产 公司购买的用于赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物，列入投资性房地产科目核算。 对现有投资性房地产采用成本模式计量；对出租的建筑物采用与固定资产相同的方法计提折旧； 对土地使用权采用直线法按土地使用年限进行摊销。 资产负债表日投资性房地产出现减值迹象的作资产减值测试，可收回金额低于账面价值的，将可 收回金额低于账面价值的差额确认为资产减值损失，相应计提减值准备，计入当期损益，并不再冲回。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价 值作为转换后的入账价值。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期 损益。 13、无形资产 （1）无形资产以实际成本计价； （2）合同规定有受益期限的，在受益期限内平均摊销；合同没有规定受益期限而法律规定有效期 限的，按不超过法律规定的有效期限平均摊销；经营期短于有效期限的，按不超过经营期的期限平均 摊销；合同和法律均未规定受益期限的，按 10 年的期限摊销。 (3) 期末公司根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回 金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转 回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。 14、借款费用资本化 (1)借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、借款辅助费用及回外币借款而发生的汇兑差额等。 47 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 会计年度内发生的借款费用，属于筹建期间而不计入工程成本的借款费用计入长期待摊费用，在 开始生产经营的当月一次性计入当期损益；可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或生产活动才能达到预定可使用或可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等。 当以下三个条件同时具备时，对借款费用进行资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2)资本化金额的确定 在资本化期间内，每一会计期间的借款费用资本化金额，按下列方法确定： 为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去尚未动用的借款资金在银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或生产符合资本化条件的资产而占用一般性借款的，按以下公式对一般借款应予资本化的 利息金额进行资本化，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定： 借款费用的资本化金额 = 至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 (3)资本化的暂停与停止 若符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂 停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或生产活动重新开始。 当符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止借款费用资本化。若符合资本化 条件的资产分别建造、分别完工的，并且每部分在其他部分继续建造或生产过程中可供使用或可对外 销售，同时为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动实质上已经完成的， 停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；否则在资产整体完工达到可使用或对外销售时停止借款 费用的资本化。 15、收入确认原则 （1）销售商品：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品经营权相联系 的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地 计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入；劳务开始与完成 分属不同会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入公司、 劳务的完成程度能够可靠确定时，在资产负债表日按完成百分比法确认为相关的劳务收入。 （3）让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确 认收入的实现。 （4）房地产：转让土地使用权、销售房产，在工程已竣工并经有关部门验收合格取得房产证，签 订了销售合同并履行了合同规定的相关义务及办妥房地产交接手续，取得了销售价款或确信可以取得， 相关成本能够可靠的计量时确认销售收入的实现。 16、政府补助 （1）从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产确认为政府补助，分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （2）政府补助同时满足下列条件时予以确认：能够满足政府补助所附条件并能够收到政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用年限内平均分配，计入当期损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 17、所得税的会计处理方法 公司采用资产负债表债务法核算。 公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得 税负债。期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算预期应缴纳 （或返还）的所得税金额。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括 下列情况产生的所得税： 48 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 (1)企业合并； (2)直接在所有者权益中确认的交易或事项。 18、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司 的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 19、利润分配政策 公司当年实现的净利润弥补以前年度亏损后余额： （1）提取 10%法定盈余公积； （2）分配股东股利。 20、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 公司原执行的是《企业会计制度》和企业会计准则，自 2007 年 1 月 1 日起公司执行新的企业会计 准则。根椐《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》对可比期间利润表和可比期间期初资 产负债表的影响，进行了追溯调整，并按《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》的规定进行列报。 (1)归属于母公司股东权益原会计准则的金额 2005 年 12 月 31 日为 282,719,606.69 元，2006 年 12 月 31 日为 289,292,229.88 元。会计政策变更增加 2005 年 12 月 31 日股东权益 6,820,346.50 元，增加 2006 年 12 月 31 日股东权益 9,671,449.37 元。归属于母公司股东权益新会计准则的金额 2005 年 12 月 31 日为 289,539,953.19 元，2006 年 12 月 31 日为 298,963,679.25 元。 会计政策变更减少 2006 年度归属于母公司净利润 1,942,430.33 元。 (2)会计政策变更对 2006 年 12 月 31 日资产负债项目列示的影响 说 明 项 目 原列示金额 现列示金额 差 异 资产总计 854,504,822.45 864,177,302.52 9,672,480.07 可供出售金融资产 - 8,203,140.57 8,203,140.57 股票、债券投资调 持有至到期投资 2,632,855.37 - -2,632,855.37 整 长期股权投资 821,772.40 45,020.40 -776,752.00 固定资产 223,626,966.43 184,265,698.95 -39,361,267.48 在建工程 144,877,753.12 65,242,396.32 -79,635,356.80 土地使用权调整 无形资产 9,277,438.80 128,274,063.08 118,996,624.28 追溯调整 2006 年 12 月 31 日递延所 递延所得税资产 - 4,878,946.87 4,878,946.87 得税 社保、工会经费和 应付职工薪酬 221,672.37 750,514.22 528,841.85 教育经费调整 应付利息 - 165,226.53 165,226.53 未付借款利息 社保、工会经费和 其他应付款 3,496,416.93 2,967,575.08 -528,841.85 教育经费调整 其他流动负债 165,226.53 - -165,226.53 未付借款利息 股票投资公允价 资本公积 103,334,237.07 108,127,770.27 4,793,533.20 值变动调整 未分配利润 50,572,972.46 55,450,888.63 4,877,916.17 参见附注六、36 49 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 归属于母公司权益 289,292,229.88 298,963,679.25 9,671,449.37 (3)会计政策变更对 2006 年度损益项目列示的影响 项 目 原列示金额 现列示金额 差 异 说 明 营业成本 647,861,188.32 649,512,289.20 1,651,100.88 生产人员劳动保险费用 营业税金及附加 577,526.72 578,351.72 825.00 其他业务成本中税金 管理费用 25,066,503.54 18,643,465.68 -6,423,037.86 劳动保险和资产减值损失 资产减值损失 - 4,771,111.98 4,771,111.98 资产减值损失 所得税费用 1,197,088.80 3,138,497.17 1,941,408.37 追溯调整递延所得税费用 归属于母公司净 利润 10,109,638.70 8,167,208.37 -1,942,430.33 追溯调整递延所得税 四、税项 1、增值税：适用税率 17%，按销项税额减进项税额计缴； 2、营业税：按营业额的 5%计缴； 3、消费税: 按收入额的 5%计缴； 4、城建税、教育附加费：分别按实际应缴纳流转税额的 7％和 3％计缴； 5、企业所得税：按应纳税所得额的 33%计缴。 五、企业合并与合并财务报表 （1）非合并方式取得的子公司 公 司 注册资本 本公司投资 法 定 合并 注册地址 持股比例 经营范围 名 称 (万元) 金额(万元) 代表人 报表 江西博恒实业 汽车配件销 江西上饶 300 282 94.00% 闫强 是 有限公司 售 （2）公司本报告期内纳入会计报表合并范围无变化。 六、合并会计报表项目附注 金额单位：人民币元 1、 货币资金 2007.12.31 2006.12.31 项 目 外币 汇率 记账本位币 外币 汇率 记账本位币 现 金 - 10,484.40 银 行 存 款 17,399,840.93 51,047,551.84 其中:美元存款 11,381.93 7.3046 83,140.45 14,990.83 7.8087 117,058.89 其他货币资金 20,759,907.38 23,851,133.22 合 计 38,159,748.31 74,909,169.46 ================= =============== 注：(1)期末货币资金比期初减少 49.06%的主要因素为购买土地使用权所致。 (2)期末货币资金无抵押、冻结和存放境外款项。 50 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 2、 交易性金融资产 项 目 2007.12.31 2006.12.31 交易性债券投资 交易性权益工具投资 622,090.75 其 他 合 计 622,090.75 - ================= ==== 3、应收票据 票据种类 2007.12.31 2006.12.31 银行承兑汇票 926,079.80 6,699,790.35 合 计 926,079.80 6,699,790.35 ================ =================== 注：期末应收票据比期初减少的主要因素为汇票承兑所致。 4、 应收账款 (1)应收账款构成 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金 额 比 例% 坏账准备 金 额 比 例% 坏账准备 单项金额重大 57,731,611.36 70.44 8,072,673.56 99,482,729.64 76.14 7,987,555.78 其他不重大 24,232,747.41 29.56 5,889,054.91 31,169,389.78 23.86 6,239,135.63 合 计 81,964,358.77 100.00 13,961,728.47 130,652,119.42 100.00 14,226,691.41 ============== ======= ============ ============= ======= ============== (2)账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比 例% 坏账准备 金 额 比 例% 坏账准备 1 年以内 61,485,290.08 75.02 3,689,117.40 98,227,753.60 75.18 5,893,665.21 1-2 年 5,099,692.75 6.22 509,969.28 6,762,082.13 5.18 676,208.21 2-3 年 1,877,780.52 2.29 281,667.08 12,676,606.97 9.70 1,901,491.05 3-4 年 527,123.05 0.64 158,136.92 9,129,756.28 6.99 2,738,926.88 4-5 年 9,129,086.45 11.14 5,477,451.87 2,098,800.96 1.61 1,259,280.58 5 年以上 3,845,385.92 4.69 3,845,385.92 1,757,119.48 1.34 1,757,119.48 合 计 81,964,358.77 100.00 13,961,728.47 130,652,119.42 100.00 14,226,691.41 =============== ======= ============= ============== ======= ============== 51 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 (3)单项金额重大的应收账款主要客户 欠款单位名称 欠款金额 计提准备比例% 理 由 上海东湖汽车服务公司 8,505,000.00 6 账龄分析 南京汉强汽车销售公司 8,000,000.00 60 账龄分析 远东电缆有限公司 4,403,584.50 6 账龄分析 武汉现代客车销售有限公司 3,781,086.05 6 账龄分析 广东新宝电器股份有限公司 3,175,440.26 6 账龄分析 广东广州芳村区永辉贸易公司 2,467,921.90 10 账龄分析 南京飙驰贸易有限公司 2,446,817.80 6 账龄分析 注：(1)期末无应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 (2)期末应收金额前五名单位的累计金额为 27,865,110.81 元，占期末应收账款总额的 34.00%。 (3)期末应收账款中 3,750 万元公司用于银行有追索权保理借款。 (4)期末应收账款比期初减少 37.27%为收回货款所致。 5、预付款项 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比 例% 金 额 比 例% 1 年以内 5,228,644.95 72.98 3,408,692.79 68.27 1-2 年 462,932.76 6.46 182,944.21 3.66 2-3 年 78,102.21 1.09 95,640.64 1.92 3 年以上 1,394,469.07 19.47 1,305,674.61 26.15 合 计 7,164,148.99 100.00 4,992,952.25 100.00 ==================== ========= =================== ========= 注：(1)期末无预付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 (2)期末预付款项比期初增加 43.49%的主要因素为公司预付材料款所致。 6、其他应收款 (1)其他应收款构成 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金 额 比 例% 坏账准备 金 额 比 例% 坏账准备 单项金额重大 7,039,900.43 43.08 3,166,990.27 2,826,550.68 23.17 1,512,481.73 其他不重大 9,302,469.39 56.92 2,818,909.40 9,370,718.08 76.83 3,732,733.97 合 计 16,342,369.82 100.00 5,985,899.67 12,197,268.76 100.00 5,245,215.70 =============== ========= =============== ======== ====== =============== ====== = ============== === ===== 52 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 (2)账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以下 8,033,475.13 49.16 482,008.51 4,089,180.24 33.53 245,350.82 1-2 年 1,485,036.70 9.09 148,503.67 1,274,304.68 10.45 127,430.47 2-3 年 945,383.20 5.78 141,807.48 854,383.68 7.00 128,157.55 3-4 年 826,634.02 5.06 247,990.21 554,102.81 4.54 166,230.84 4-5 年 215,627.42 1.32 129,376.45 2,118,128.32 17.37 1,270,876.99 5 年以上 4,836,213.35 29.59 4,836,213.35 3,307,169.03 27.11 3,307,169.03 合计 16,342,369.82 100.00 5,985,899.67 12,197,268.76 100.00 5,245,215.70 =============== ========== ============= ============== ======== ============== (3)单项金额重大的其他应收款主要客户 欠款单位名称 欠款金额 计提准备比例% 理 由 金瑞期货经纪有限公司 2,716,437.02 6 账龄分析 陈黎平 1,491,880.58 100 账龄分析 汤德军 818,838.14 15-30 账龄分析 江西上饶振达集团铜业公司 747,260.75 100 账龄分析 江西上饶市场开发公司 625,000.00 100 账龄分析 注：(1)期末无应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 (2)期末应收金额前五名单位的累计金额为 6,399,416.49 元，占期末其他应收款总额的 39.16%。 (3)期末其他应收款比期初增加 33.98%的主要因素为支付期货保证金所致。 7、 存货与存货跌价准备 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原 材 料 73,974,114.95 417,599.84 42,067,966.68 323,512.82 在 产 品 99,224,523.19 97,672,255.45 产 成 品 130,041,337.45 147,729.27 116,304,959.96 125,824.06 周 转 材 料 825,465.04 1,146,272.33 开 发 成 本 88,499,319.06 合 计 392,564,759.69 565,329.11 257,191,454.42 449,336.88 ============== ============ ============== =========== 53 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 注：(1)期末存货比期初增加 52.64%的主要因素为公司购买土地使用权所致。 (2)公司存货可变现净值按存货估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税金后的金额,存货成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 (3)2007 年 3 月公司以 2,960 万元竞得上饶县滨江路商业用地 105.8 亩[土地使用权证：饶县国有 （2007）第 00465 号 35,266.84 平方米和饶县国有（2007）第 00466 号 35,266.84 平方米]。2007 年 12 月公司以 3,500 万元竞得上饶县滨江路商业用地 125.10 亩[土地使用权证： 饶县国有 （2008）第 00024 号 83,393 平方米]。 （4）开发成本中本期借款费用资本化 2,513,319.06 元, 2007 年资本化率根据一般借款加权平均 利率计算确定为 7.1271%。 8、其他流动资产 项 目 2007.12.31 2006.12.31 财产保险费 242,632.72 112,494.68 其 他 14,726.85 合 计 242,632.72 127,221.53 ================ ================ 注：期末余额为 2008 年费用。 9、可供出售金融资产 项 目 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31 （1）可供出售债券 2,632,855.37 101,500.00 2,632,855.37 101,500.00 其中：投资成本 2,587,700.00 100,000.00 2,587,700.00 100,000.00 应计利息 45,155.37 1,500.00 45,155.37 1,500.00 （2）可供出售权益工具 5,570,285.20 106,153.92 5,539,000.00 137,439.12 其中：投资成本 776,752.00 772,389.42 4,362.58 公允价值变动 4,793,533.20 106,153.92 4,766,610.58 133,076.54 合 计 8,203,140.57 207,653.92 8,171,855.37 238,939.12 ============ ========== ============= ================ 注：（1）公司 2007 年卖出了 2006 年 6 月购入 2006 年（03 期）五年期凭证式国债 258.77 万元。 （2）公司 2007 年购入 2007 年(04 期)五年期凭证式国债 10 万元，年利率 6.0%。 （3）公司持有江西铜业股份有限公司发起人股份，股权分置后持有股份 480,197 股并于 2007 年度 上市流通交易。根据公司管理层意图计入“可供出售金融资产”。2007 年公司出售江西铜业股份有限 公司股票 477,500 股。 54 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 10、 长期股权投资 （1）项 目 2007.12.31 2006.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 对其他企业投资 48,396.93 45,020.40 合 计 48,396.93 - 45,020.40 - =============== ==== =============== ==== （2）对其他企业投资 被投资单位名称 投资期限 投资原值 2006.12.31 本期增减 2007.12.31 投资比例 减值准备 上饶市商业银行 无期限 30,000.00 45,020.40 3,376.53 48,396.93 0.0315% - 合 计 30,000.00 45,020.40 3,376.53 48,396.93 0.0315% - ========= =========== ======== ======= ======= === 注：上饶市商业银行 2007 年分红转增投资 3,376.53 元。 11、投资性房地产 项 目 2006.12.31 本 期 增 加 本 期 减 少 2007.12.31 (1)原 价 土地使用权 29,900,000.00 29,900,000.00 合 计 - 29,900,000.00 - 29,900,000.00 (2)累计折旧和累计摊销 土地使用权 106,785.71 106,785.71 合 计 - 106,785.71 - 106,785.71 (3)减值准备 土地使用权 合 计 (4)账面价值 土地使用权 - 29,793,214.29 - 29,793,214.29 合 计 - 29,793,214.29 - 29,793,214.29 ==== =============== ==== =============== 注：2007 年 10 月公司以 2,980 万元竞得南环路商业和住宅土地使用权 47,299.10 平方米，根据公 司管理层意图择机转让。2008 年 2 月办理了土地使用权证[饶府国用（2008）第 21 号 8,762.8 平方米、 22 号 38,085.7 平方米和 23 号 450.5 平方米]。 55 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 12、 固定资产及累计折旧 项 目 2006.12.31 本 期 增 加 本 期 减 少 2007.12.31 (1)原 价 房屋及建筑物 127,440,533.83 140,964,556.35 21,495,940.16 246,909,150.02 机 器 设 备 98,511,146.86 25,604,208.63 21,835,149.52 102,280,205.97 电子通讯设备 3,955,175.19 160,022.03 - 4,115,197.22 电器仪器设备 33,779,153.53 22,506.90 - 33,801,660.43 运 输 设 备 7,726,183.56 332,660.00 635,715.00 7,423,128.56 油 漆 设 备 997,934.47 - 997,934.47 - 其 他 1,032,736.08 209,640.00 979,853.30 262,522.78 合 计 273,442,863.52 167,293,593.91 45,944,592.45 394,791,864.98 (2)累计折旧 房屋及建筑物 21,431,195.09 3,956,130.69 8,491,644.66 16,895,681.12 机 器 设 备 35,428,689.63 6,007,317.01 17,075,357.61 24,360,649.03 电子通讯设备 2,464,572.20 536,001.79 - 3,000,573.99 电器仪器设备 25,184,147.09 2,067,876.85 - 27,252,023.94 运 输 设 备 2,813,198.81 619,587.16 244,219.84 3,188,566.13 油 漆 设 备 785,419.50 43,684.96 829,104.46 - 其 他 838,841.87 28,695.61 844,117.46 23,420.02 合 计 88,946,064.19 13,259,294.07 27,484,444.03 74,720,914.23 (3)减值准备 房屋及建筑物 - - - - 机 器 设 备 - - - - 电子通讯设备 - - - - 56 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 电器仪器设备 231,100.38 - - 231,100.38 运 输 设 备 - - - - 油 漆 设 备 - - - - 其 他 - - - - 合 计 231,100.38 - - 231,100.38 (4)账面价值 房屋及建筑物 106,009,338.74 230,013,468.90 机 器 设 备 63,082,457.23 77,919,556.94 电子通讯设备 1,490,602.99 1,114,623.23 电器仪器设备 8,363,906.06 6,318,536.11 运 输 设 备 4,912,984.75 4,234,562.43 油 漆 设 备 212,514.97 - 其 他 193,894.21 239,102.76 合 计 184,265,698.95 319,839,850.37 ============ =============== 注:（1）固定资产本期增加数中 165,937,881.01 元由在建工程转入。 （2）固定资产和累计折旧本期减少数主要为客车事业部搬迁所致。 （3）固定资产抵押参见附注六、19 所有权受到限制的资产。 13、在建工程 预算(万 工程名称 本期增加 转入固定资产 其他减少 资金来源 元) 2006.12.31 2007.12.31 线材 2 万吨工程 9,107.50 - 76,749,544.73 66,804,192.76 - 9,945,351.97 募集自筹 其中：资本化利 息 - 716,988.71 716,988.71 - - 客车工程 63,117,019.72 38,638,593.18 99,133,688.25 - 2,621,924.65 募集自筹 其中：资本化利 息 - 7,980,922.59 7,980,922.59 - - 网络工程 2,125,376.60 373.40 - 2,125,750.00 - 自筹 57 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 65,242,396.32 115,388,511.31 165,937,881.01 2,125,750.00 12,567,276.62 =========== =========== ============ ======== ========= 注：（1）其他减少数中 2,125,750.00 元为转入无形资产。 （2）2007 年资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定为 7.1271%。 14、固定资产清理 项 目 2007.12.31 2006.12.31 房屋及建筑物 - 6,156,903.66 合 计 - 6,156,903.66 ==== ==================== 注：公司客车事业部 2007 年搬迁完毕。 15、无形资产 项 目 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31 (1)原 价 南环路土地使用权 11,245,380.00 11,245,380.00 - 工业园土地使用权 119,154,006.08 239,877.99 119,393,884.07 网 络 2,125,750.00 2,125,750.00 合 计 130,399,386.08 2,365,627.99 11,245,380.00 121,519,634.07 (2)累计摊销 南环路土地使用权 1,967,941.20 187,423.00 2,155,364.20 - 工业园土地使用权 157,381.80 3,306,957.21 3,464,339.01 网 络 70,858.33 70,858.33 合 计 2,125,323.00 3,565,238.54 2,155,364.20 3,535,197.34 (3)减值准备 南环路土地使用权 工业园土地使用权 网 络 合 计 - - 58 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 (4)账面价值 南环路土地使用权 9,277,438.80 - 工业园土地使用权 118,996,624.28 115,929,545.06 网 络 - 2,054,891.67 合 计 128,274,063.08 117,984,436.73 ============= =============== 注：（1）无形资产抵押参见附注六、19 所有权受到限制的资产。 （2）南环路土地使用权减少参见附注六、43 营业外收入。 16、长期待摊费用 种 类 原始金额 2006.12.31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2007.12.31 摊销年限 用 电 权 费 1,440,000.00 72,000.00 72,000.00 1,440,000.00 - 10 年 软 件 269,046.54 71,352.26 38,202.31 235,896.59 33,149.95 5年 修 缮 费 591,819.60 97,850.23 97,850.23 591,819.60 - 5年 其 他 1,659,252.25 21,197.98 21,197.98 1,659,252.25 - 5年 合 计 3,960,118.39 262,400.47 - 229,250.52 3,926,968.44 33,149.95 ============ =========== ==== ========= ============ ======== 17、递延所得税资产 项 目 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31 坏账损失 4,708,837.55 165,478.20 4,874,315.75 存货跌价损失 112,334.22 28,998.06 141,332.28 固定资产减值准备 57,775.10 57,775.10 递延所得税资产合计 4,878,946.87 194,476.26 - 5,073,423.13 ====== ================ ==== ============= 18、资产减值准备 本年减少 项 目 2006.12.31 本年计提 2007.12.31 转 回 转 销 坏账损失 19,471,907.11 475,721.03 19,947,628.14 存货跌价准备 449,336.88 119,082.19 3,089.96 565,329.11 59 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产减值准备 231,100.38 231,100.38 合 计 20,152,344.37 594,803.22 - 3,089.96 20,744,057.63 =============== ========== =========== ========== =========== 19、所有权受到限制的资产 项 目 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31 无形资产－土地使用权 53,497,019.72 62,432,525.34 115,929,545.06 固定资产－房屋建筑物 12,379,038.13 367,356.73 12,011,681.40 －机器设备 74,055,602.91 74,055,602.91 存 货－土地使用权 40,551,009.00 40,551,009.00 投资性房地产－土地使用权 29,793,214.29 29,793,214.29 用于担保的资产合计 65,876,057.85 206,832,351.54 367,356.73 272,341,052.66 ============= =============== ================ =============== 注：（1）无形资产－土地使用权用于银行借款抵押的面积 373,777.03 平方米，固定资产－房屋建筑 物用于银行借款抵押的建筑面积 30,819.03 平方米，存货－土地使用权用于银行借款抵押的面积 70,533.68 平方米，投资性房地产－土地使用权用于银行借款抵押的面积 47,299.00 平方米。 （2）房屋建筑物本年减少为 2007 年计提的折旧。 20、短期借款 借款条件 2007.12.31 2006.12.31 担保借款 180,308,300.00 246,508,300.00 抵押借款 75,721,700.00 47,721,700.00 保理借款 30,000,000.00 41,784,589.00 信用借款 69,800,000.00 48,600,000.00 合 计 355,830,000.00 384,614,589.00 ======================= ======================= 注：（1）期末数为人民币借款。 （2）担保借款中 4,200 万元由信江实业提供信用担保,777.83 万元由信江实业提供资产抵押担保； 10,053 万元由博能集团提供信用担保；1,000 万元由江西理想投资有限公司提供信用担保；2,000 万 元由博能房地产公司提供信用担保。 （3）公司用于 7,572.17 万元银行借款抵押物参见附注六、19 所有权受到限制的资产。 （4）公司用于 3,000 万元银行保理借款条件为：有追索权应收账款 3,750 万元。 （5）期末数中无逾期借款。 60 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 21、应付票据 种 类 2007.12.31 2006.12.31 银行承兑汇票 58,000,000.00 53,000,000.00 合 计 58,000,000.00 53,000,000.00 ===================== ===================== 注：(1)期末无应付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 (2)2008 年内到期的金额为 58,000,000.00 元。 22、应付账款 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 51,151,697.83 97.91 38,791,524.07 97.78 1-2 年 548,055.99 1.05 441,576.75 1.11 2-3 年 166,189.56 0.32 161,244.24 0.41 3 年以上 378,321.49 0.72 277,729.55 0.70 合 计 52,244,264.87 100.00 39,672,074.61 100.00 ===================== ========= ===================== ========= 注：(1)期末无应付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 (2)期末应付本公司实际控制人江西博能实业集团有限公司货款 754,593.56 元。 (3)期末应付账款比期初增加 31.69%的主要因素为公司采购材料货款所致。 23、预收款项 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 6,882,774.96 79.33 3,808,984.66 93.43 1-2 年 1,604,429.23 18.49 120,793.62 2.96 2-3 年 54,215.91 0.62 25,286.36 0.62 3 年以上 135,241.75 1.56 121,790.13 2.99 合 计 8,676,661.85 100.00 4,076,854.77 100.00 =================== ========= =================== ========= 注：(1)期末无预收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 (2)期末预收款项比期初增加主要因素为预收货款所致。 24、应付职工薪酬 项 目 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 - 17,572,511.11 17,572,511.11 - 职工福利费 221,672.37 1,295,293.82 1,516,966.19 - 61 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 社会保险费 56,588.30 3,382,355.62 2,449,008.39 989,935.53 其中：医疗保险费 - 386,233.08 39,059.60 347,173.48 基本养老保险费 - 2,638,612.65 2,126,040.65 512,572.00 年金缴费 - - - - 失业保险费 56,588.30 143,118.19 112,913.12 86,793.37 工伤保险费 - 214,391.70 170,995.02 43,396.68 生育保险费 - - - - 住房公积金 - 6,786.00 6,786.00 - 工会经费和职工教育经费 472,253.55 606,378.26 408,197.16 670,434.65 非货币性福利 - - - - 因解除劳动关系给予的补偿 - - - - 其他 - - - - 合 计 750,514.22 22,863,324.81 21,953,468.85 1,660,370.18 =========== =========== =============== ============= 25、应交税费 税 种 2007.12.31 2006.12.31 增 值 税 985,965.69 1,053,871.73 营 业 税 12,180.08 375.00 城 建 税 271,439.79 279,731.49 企业所得税 1,864,105.48 -1,908,981.67 房 产 税 133,258.46 122,504.99 代扣代缴个人所得税 20,533.05 21,089.04 土地使用税 115,660.44 22,450.35 教育费附加 255,471.83 259,025.42 62 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 3,658,614.82 -149,933.65 ==================== ================== 注: 期末应交税金比期初增加的主要因素为公司未付企业所得税所致。 26、应付利息 项 目 2007.12.31 2006.12.31 国债资金利息 337,138.53 165,226.53 合 计 337,138.53 165,226.53 ================= ================= 注：期末应付利息比期初增加的主要因素为未付利息增加所致。 27、应付股利 投 资 方 2007.12.31 2006.12.31 社会公众 24,200.84 24,200.84 合 计 24,200.84 24,200.84 ============== =============== 注： 期末应付股利为公司未付给社会公众股利尾数。 28、其他应付款 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 1,168,251.33 51.99 2,609,103.91 87.92 1-2 年 798,095.00 35.52 280,925.20 9.47 2-3 年 227,290.34 10.11 18,500.00 0.62 3 年以上 53,545.97 2.38 59,045.97 1.99 合 计 2,247,182.64 100.00 2,967,575.08 100.00 =================== ========= =================== ========= 注：期末无应付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 29、一年内到期的非流动负债 借款条件 2007.12.31 2006.12.31 担保借款 36,000,000.00 26,400,000.00 合 计 36,000,000.00 26,400,000.00 ==================== ===================== 注：参见长期借款附注。 63 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 30、其他流动负债 项 目 2007.12.31 2006.12.31 递延收益 3,840,301.47 合 计 3,840,301.47 - =================== ==== 注：2007 年 10 月公司以 2,980 万元竞得南环路商业和住宅土地使用权 47,299.10 平方米，根据 2006 年 5 月上饶市人民政府办公室抄告单（饶府办抄字[2006]148 号），该地块挂牌出让所得收益全额返 还公司，用于弥补企业搬迁成本。该地块挂牌出让所得收益扣除税费后余额 3,840,301.47 元。 31、长期借款 借款条件 2007.12.31 2006.12.31 担保借款 10,000,000.00 46,000,000.00 抵押借款 162,000,000.00 合 计 172,000,000.00 46,000,000.00 ======================= ===================== 注：（1）期末数为人民币借款。 （2）担保借款中 2,000 万元由博能集团提供资产抵押担保；2,600 万元由江西理想投资有限公司 提供信用担保。 （3）公司用于 16,200 万元银行借款抵押参见附注六、19 所有权受到限制的资产。 （4）期末数中无逾期借款。 32、长期应付款 项 目 2007.12.31 2006.12.31 转贷国债资金 7,540,000.00 7,540,000.00 合 计 7,540,000.00 7,540,000.00 =================== ==================== 注：2006 年元月上饶市财政局向本公司转贷国债资金 754 万元用于漆包线工程，还款期限 15 年（含 宽期限 4 年），年利率 2.28%,分年均衡偿还。 33、股 本 （单位：股） 项 目 2006.12.31 本 期 增 加 本 期 减 少 2007.12.31 已流通股份 125,000,000 125,000,000 人民币普 通股 60,345,000 7,760,515 68,105,515 限售股份 64,655,000 7,760,515 56,894,485 其中:发 64,655,000 7,760,515 56,894,485 64 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 起人股份 合 计 125,000,000 7,760,515 7,760,515 125,000,000 ================= ================ ================ ================= 注：（1）公司控股股东信江实业用于银行借款质押的股份 2,999 万股，占其投资股份 52.60%。 （2）持有本公司有限售条件的股份 7,760,515 股于 2007 年 2 月 13 日可以上市流通。 34、资本公积 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 股本溢价 102,999,476.00 102,999,476.00 其他资本公积 334,761.07 334,761.07 公允价值变动 4,793,533.20 4,660,456.66 133,076.54 合 计 108,127,770.27 - 4,660,456.66 103,467,313.61 ================= ==== ============== ================ 注：本期减少数为公司 2007 年出售可供出售金融资产，相应公允价值减少。 35、盈余公积 项 目 2006.12.31 本 期 增 加 本 期 减 少 2007.12.31 法定盈余公积 10,385,020.35 880,180.32 11,265,200.67 合 计 10,385,020.35 880,180.32 - 11,265,200.67 =============== =========== ==== =============== 注：盈余公积增加数为按净利润分配所致。 36、未分配利润 项 目 2007.12.31 上年未分配利润 50,572,972.46 加：会计政策变更 4,877,916.17 本年年初未分配利润 55,450,888.63 加：当期净利润 8,433,396.77 减：提取法定盈余公积 880,180.32 应付股东股利 1,875,000.00 转作股本的普通股股利 - 65 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 期末未分配利润 61,129,105.08 ====================== 注: （1）会计政策变更数为：公司 2006 年 12 月 31 日递延所得税资产增加 4,861,768.48 元，子公 司 2006 年 12 月 31 日递延所得税资产增加相应增加 16,147.69 元。 （2）2007 年 3 月 27 日公司第三届董事会第八次会议决议分配现金股利预案：向全体股东每 10 股派现 0.15 元(含税)计 187.5 万元；2007 年 6 月 22 日公司 2006 年年度股东大会决议：以 2006 年 末股本为基数，向全体股东每 10 股派现 0.15 元(含税)计 187.5 万元；2007 年 8 月公司支付股利 187.5 万元。 （3）2008 年 4 月 16 日公司第三届董事会第十次会议决议分配现金股利预案：向全体股东每 10 股派现 0.15 元(含税)计 187.5 万元。 37、营业收入及成本 (1) 业务分项 2007年度 2006年度 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 637,814,220.75 595,563,601.03 679,580,685.95 615,279,954.29 其他业务 136,535,264.41 133,842,355.15 37,447,511.92 34,232,334.91 合 计 774,349,485.16 729,405,956.18 717,028,197.87 649,512,289.20 ======================= ======================= ======================= ======================= (2) 主营业务分项 2007 年度 2006 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 客 车 68,851,151.90 61,037,649.23 84,443,196.57 76,838,683.35 漆包线 563,188,155.92 529,861,355.99 572,228,600.61 516,035,848.33 其他线 2,963,551.84 1,877,176.37 18,663,016.65 18,832,168.08 子公司 4,296,060.12 4,273,485.99 5,135,829.38 4,523,507.96 小 计 639,298,919.78 597,049,667.58 680,470,643.21 616,230,207.72 减：母子公司抵消 1,484,699.03 1,486,066.55 889,957.26 950,253.43 合 计 637,814,220.75 595,563,601.03 679,580,685.95 615,279,954.29 ======================= ====================== ======================= ======================= （3）其他业务分项 66 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年度 2006 年度 项 目 其他收入 其他成本 其他收入 其他成本 让售材料 125,068,759.52 122,486,399.34 19,228,753.43 16,353,383.61 废 料 11,064,890.80 11,064,891.82 17,630,839.05 17,632,260.35 其 他 401,614.09 291,063.99 587,919.44 246,690.95 合 计 136,535,264.41 133,842,355.15 37,447,511.92 34,232,334.91 ======================= ======================= ===================== ===================== 注：2007 年度前五名客户单位的累计销售金额为 241,680,750.67 元,占 2007 年度营业收入总额的 31.21%。 38、营业税金及附加 项 目 2007 年度 2006 年度 营 业 税 750.00 750.00 城 建 税 381,152.88 404,321.21 教育费附加 163,351.26 173,280.51 合 计 545,254.14 578,351.72 ================ ================ 39、财务费用 项 目 2007 年度 2006 年度 利息支出 32,771,508.48 26,831,147.80 减：利息收入 1,412,181.16 953,766.36 汇兑损失 66,126.17 12,422.99 减：汇兑收益 - - 金融机构手续费 1,181,114.52 937,255.56 其 他 838,864.39 - 67 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 33,445,432.40 26,827,059.99 ==================== ===================== 注：财务费用 2007 年度比 2006 年度增加的主要因素为公司借款增加相应利息增加、票据贴现利 息增加和借款利率提高所致。 40、资产减值损失 项 目 2007 年度 2006 年度 坏账损失 475,721.03 4,773,115.86 存货跌价损失 115,992.23 -2,003.88 合 计 591,713.26 4,771,111.98 ==================== ==================== 注：本年度资产减值损失比上年度减少的主要因素为坏账损失减少所致。 41、公允价值变动收益 项 目 2007 年度 2006 年度 基金投资公允价值变动 -32,909.25 - 合 计 -32,909.25 - ================ === 42、投资收益 项 目 2007 年度 2006 年度 基金投资收益 - 279,426.85 债券投资收益 -24,506.39 45,155.37 股票处置收益 15,964,448.58 - 长期股权投资处置收益 - -640,000.00 长期股权投资收益 3,376.53 107,218.22 其中：成本法 3,376.53 107,218.22 权益法 - - 合 计 15,943,318.72 -208,199.56 ===================== ================== 68 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 注：2007 年公司出售江西铜业股份有限公司股票 477,500 股收益 15,964,448.58 元。 43、营业外收入 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置利得合计 15,385,164.55 44,955.66 其中：固定资产处置利得 4,952,680.35 44,955.66 无形资产处置利得 10,432,484.20 - 其 他 69,782.14 - 补贴收入 - 6,000,000.00 合 计 15,454,946.69 6,044,955.66 ===================== ==================== 注：（1）2007 年 5 月公司一宗位于上饶市信州区南环路 2 号、面积为 13,926.7 平方米、账面价值为 9,090,015.80 元的土地使用权（土地证号：990055）由上饶市土地储备中心收购，收购价为 1,952.25 万元，该土地使用权处置收益 10,432,484.20 元。 （2）2007 年公司客车事业部迁入上饶市经济开发区，收到房屋拆迁补偿费用 2,820 万元，处置搬 迁资产收入扣除搬迁固定资产帐面价值后收益 4,952,680.35 元。 44、营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损失合计 510.00 其中：固定资产处置损失 510.00 罚款支出 200.00 19,531.67 其 他 99,396.45 合 计 100,106.45 19,531.67 ================ =============== 45、所得税 项 目 2007 年度 2006 年度 当期所得税费用 4,233,087.15 1,197,088.80 递延所得税费用 -194,476.26 1,941,408.37 合 计 4,038,610.89 3,138,497.17 =================== =================== 69 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 46、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007 年度 生产成本 1,172,511.52 营业费用 8,997,116.44 管理费用 10,516,367.25 营业外支出 99,596.45 往来款项 22,690,231.09 合 计 43,475,822.75 ===================== 47、现金和现金等价物 项 目 2007.12.31 现金 38,159,748.31 其中：库存现金 - 可随时用于支付的银行存款 17,399,840.93 可随时用于支付的其他货币资金 20,759,907.38 现金等价物 - 其中：三个月内到期的债券投资 期末现金及现金等价物余额 38,159,748.31 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - 合 计 38,159,748.31 ===================== 48、将净利润调节为经营活动现金流量 项 目 2007 年度 净利润 8,412,439.08 加：资产减值准备 591,713.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,259,294.07 无形资产摊销 3,672,024.25 长期待摊费用摊销 229,250.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -15,384,654.55 70 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产报废损失 公允价值变动损失 32,909.25 财务费用 27,433,580.40 投资损失 -16,151,518.28 递延所得税资产减少 -194,476.26 递延所得税负债增加 存货的减少 -135,373,305.27 经营性应收项目的减少 54,916,177.22 经营性应付项目的增加 19,399,005.51 其他 3,724,890.28 经营活动产生的现金流量净额 -35,432,670.52 =============== 七、母公司会计报表主要项目附注 金额单位：人民币元 1、 应收账款 (1)应收账款构成 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金 额 比 例% 坏账准备 金 额 比 例% 坏账准备 单项金额重大 57,731,611.36 71.30 8,072,673.55 99,482,729.64 76.74 7,987,555.78 其他不重大 23,234,352.05 28.70 5,821,738.73 30,158,772.75 23.26 6,178,498.61 合 计 80,965,963.41 100.00 13,894,412.28 129,641,502.39 100.00 14,166,054.39 ================ ========= ================ ======= ====== = ============= ====== === ============== (2)账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比 例% 坏账准备 金 额 比 例% 坏账准备 1 年以内 60,672,206.29 74.93 3,640,332.37 97,217,136.57 74.98 5,833,028.19 1-2 年 4,914,381.18 6.07 491,438.12 6,762,082.13 5.22 676,208.21 2-3 年 1,877,780.52 2.32 281,667.08 12,676,606.97 9.78 1,901,491.05 3-4 年 527,123.05 7.04 71 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 0.65 158,136.92 9,129,756.28 2,738,926.88 4-5 年 9,129,086.45 11.28 5,477,451.87 2,098,800.96 1.62 1,259,280.58 5 年以上 3,845,385.92 4.75 3,845,385.92 1,757,119.48 1.36 1,757,119.48 合 计 80,965,963.41 100.00 13,894,412.28 129,641,502.39 100.00 14,166,054.39 =============== ========= ============== =============== ======= =========== (3)单项金额重大的应收账款主要客户 欠款单位名称 欠款金额 计提准备比例% 理 由 上海东湖汽车服务公司 8,505,000.00 6 账龄分析 南京汉强汽车销售公司 8,000,000.00 60 账龄分析 远东电缆有限公司 4,403,584.50 6 账龄分析 武汉现代客车销售有限公司 3,781,086.05 6 账龄分析 广东新宝电器股份有限公司 3,175,440.26 6 账龄分析 广东广州芳村区永辉贸易公司 2,467,921.90 10 账龄分析 南京飙驰贸易有限公司 2,446,817.80 6 账龄分析 注：(1)期末无持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 (2)期末应收金额前五名的单位累计金额为 27,865,110.81 元，占期末应收账款总额的 34.42%。 (3)期末应收账款比期初减少 37.55%的主要因素为收回货款所致。 2、其他应收款 (1)其他应收款构成 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金 额 比 例% 坏账准备 金 额 比 例% 坏账准备 单项金额重大 7,039,900.43 41.82 3,205,419.31 4,176,550.68 31.24 1,593,481.73 其他不重大 9,793,362.47 58.18 2,804,050.26 9,194,544.08 68.76 3,722,163.53 合 计 16,833,262.90 100.00 6,009,469.57 13,371,094.76 100.00 5,315,645.26 ============ ===== ============== =========== ====== ======== (2)账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比 例% 坏账准备 金 额 比 例% 坏账准备 1 年以内 8,671,460.21 51.51 520,287.61 5,263,006.24 39.37 315,780.38 1-2 年 1,337,944.70 7.95 133,794.47 1,274,304.68 9.53 127,430.47 72 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 2-3 年 945,383.20 5.62 141,807.48 854,383.68 6.39 128,157.55 3-4 年 826,634.02 4.91 247,990.21 554,102.81 4.14 166,230.84 4-5 年 215,627.42 1.28 129,376.45 2,118,128.32 15.84 1,270,876.99 5 年以上 4,836,213.35 28.73 4,836,213.35 3,307,169.03 24.73 3,307,169.03 合 计 16,833,262.90 100.00 6,009,469.57 13,371,094.76 100.00 5,315,645.26 ============== ========= ============== ============== ======== ============== (3)单项金额重大的其他应收款主要客户 欠款单位名称 欠款金额 计提准备比例% 理 由 金瑞期货经纪有限公司 2,716,437.02 6 账龄分析 陈黎平 1,491,880.58 100 账龄分析 汤德军 818,838.14 15-30 账龄分析 江西上饶振达集团铜业公司 747,260.75 100 账龄分析 江西博恒实业有限公司 640,483.94 6 账龄分析 江西上饶市场开发公司 625,000.00 100 账龄分析 注：(1)期末无应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 (2)期末应收金额前五名的单位累计金额为 6,414,900.43 元，占期末其他应收款总额的 38.11%。 3、长期股权投资 （1）项 目 2007.12.31 2006.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 对子公司投资 2,820,000.00 2,820,000.00 对其他企业投资 48,396.93 45,020.40 合 计 2,868,396.93 - 2,865,020.40 - ============== === ============ ==== （2）成本法核算的对子公司长期股权投资 投资 投资比 被投资单位名称 投资成本 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 期限 例% 江西博恒实业有限公司 20 年 2,820,000.00 2,820,000.00 2,820,000.00 94 合 计 2,820,000.00 2,820,000.00 - - 2,820,000.00 ========== ========= === === ============== 73 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 （3）成本法核算的其他投资 投资 投资比 被投资单位名称 投资成本 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 期限 例% 上饶市商业银行 无期限 30,000.00 45,020.40 3,376.53 48,396.93 0.0315 合 计 30,000.00 45,020.40 3,376.53 - 48,396.93 0.0315 =========== ========= ========== === =============== 注：上饶市商业银行 2007 年分红转增投资 3,376.53 元。 4、营业收入及成本 (1) 业务分项 2007年度 2006年度 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 637,814,220.75 595,563,601.03 679,580,685.95 615,279,954.29 其他业务 136,535,264.41 133,842,355.15 37,447,511.92 34,232,334.91 合 计 774,349,485.16 729,405,956.18 717,028,197.87 649,512,289.20 ======================= ======================= ======================= ======================= (2) 主营业务分项 2007 年度 2006 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 客 车 68,851,151.90 61,037,649.23 84,443,196.57 76,838,683.35 漆包线 563,188,155.92 529,861,355.99 572,228,600.61 516,035,848.33 其他线 2,963,551.84 1,877,176.37 18,663,016.65 18,832,168.08 合 计 635,002,859.66 592,776,181.59 675,334,813.83 611,706,699.76 ================= ============== =============== =============== （3）其他业务分项 2007 年度 2006 年度 项 目 其他收入 其他成本 其他收入 其他成本 让售材料 125,068,759.52 122,486,399.34 19,228,753.43 16,353,383.61 废 料 11,064,890.80 11,064,891.82 17,630,839.05 17,632,260.35 74 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 其 他 401,614.09 291,063.99 587,919.44 246,690.95 合 计 136,535,264.41 133,842,355.15 37,447,511.92 34,232,334.91 ======================= ======================= ===================== ===================== 注：2007 年度前五名客户单位的累计销售金额为 241,680,750.67 元,占 2007 年度营业收入总额的 31.35%。 5、投资收益 项 目 2007 年度 2006 年度 基金投资收益 279,426.85 债券投资收益 -24,506.39 45,155.37 股票处置收益 15,964,448.58 长期股权投资处置收益 -640,000.00 长期股权投资收益 3,376.53 107,218.22 其中：成本法 3,376.53 107,218.22 权益法 - 合 计 15,943,318.72 -208,199.56 ===================== ================== 注：2007 年公司出售江西铜业股份有限公司股票 477,500 股收益 15,964,448.58 元。 八、关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企 业 注 册 主 营 与本公司 经济性质 法定 名 称 地 址 业 务 关 系 及 类 型 代表人 江西信江实业 上饶市信州区水 客车 母公司 有限公司 温显来 有限公司 南街 369 号 制造 江西博能实业集团 上饶市信州区抗 煤炭建材 实际 有限公司 温显来 有限公司 建中路 12 号 房地产 控制人 江西博恒实业 上饶市工业园区 汽车配件 子公司 有限公司 闫强 有限公司 凤凰大道 销售 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （单位：万元） 企 业 名 称 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 江西信江实业有限公司 13,559 - - 13,559 江西博能实业集团有限公司 10,300 - 10,300 江西博恒实业有限公司 300 - - 300 75 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 （单位：股或万元） 企 业 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 名 称 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 江西信江实业 63,144,485 50.515 - - 6,129,302 4.903 57,015,183 45.612 有限公司 江西博恒实业 282 94.00 - - - - 282 94.00 有限公司 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 与本公司的关系 江西理想投资有限公司 本公司母公司股东 江西博远实业有限公司 同一母公司控股 江西博能房地产开发有限公司 本公司实际控制人控股公司 九、关联方交易事项 1、关联方交易 A、采购及销售业务 (单位：元) 名 称 2007 年度 2006 年度 从博远公司购入自制材料 - 1,859,564.73 向博远公司让售材料 - 24,511.24 从博能集团购入材料 79,905,622.48 72,863,810.21 B、其他服务 (单位：元) 名 称 2007 年度 2006 年度 收取信江集团房屋租赁费 15,000.00 15,000.00 200,000.00 300,000.00 支付信江实业土地租赁费 C、以上交易均按协议价或市场价格结算 2、关联方往来款项余额 项目及客户名称 2007.12.31 2006.12.31 应付账款—博能集团 754,593.56 9,835,890.21 76 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他应披露的事项 江西信江实业有限公司为江西鑫新实业股份有限公司人民币借款 4,200 万元提供信用担保、为江 西鑫新实业股份有限公司人民币借款 777.83 万元提供资产抵押担保。 江西博能实业集团有限公司为江西鑫新实业股份有限公司人民币借款 10,053 万元提供信用担 保、为江西鑫新实业股份有限公司人民币借款 2,000 万元提供资产抵押担保。 江西理想投资有限公司为江西鑫新实业股份有限公司人民币借款 3,600 万元提供信用担保。 江西博能房地产开发有限公司为江西鑫新实业股份有限公司人民币借款 2,000 万元提供信用担 保。 江西鑫新实业股份有限公司没有为江西信江实业有限公司借款提供担保。 江西鑫新实业股份有限公司为江西博能实业集团有限公司借款 3,000 万元提供信用担保。 4、关联合同与协议 ①房屋租赁协议： 1998 年 12 月 16 日本公司与江西信江实业有限公司签订了《房屋租赁协议》，该协议自 1998 年 12 月 1 日开始计算，使用期限为十年。信江实业租用本公司建筑面积为 425 平方米的办公楼，全年租 金总额为 1.5 万元。 ②土地使用权租赁协议： 1998 年 12 月 2 日本公司与江西信江实业有限公司签订了《土地使用权租赁协议》，该协议自 1998 年 12 月 1 日至信江实业《国有土地使用权证》规定的期满日期止，本公司租用信江实业 113,208.70 平方米用地，全年租金总额为 60 万元。 2004 年 6 月 10 日本公司与江西信江实业有限公司签订了《土地使用权租赁补充协议》，本公司 租用信江实业用地，全年租金总额改为 30 万元。 公司客车事业部搬迁，2007 年支付租用信江实业用地租金 20 万元。 ③原材料供应合同： 2007 年 1 月本公司与江西博能实业集团有限公司签订了《原材料供应合同》：至 2007 年 12 月 31 日止，2007 年原材料阴极铜采购金额 8,000 万元；结算价格：上海长江现货月平均价。 十、出售、购买子公司 本公司本期无出售、购买子公司事项。 十一、或有事项 1、至 2007 年 12 月 31 日止，公司为江西博能实业集团有限公司提供 3,000 万元借款担保，担保 期限自实际发生担保责任之日起贰年。其中 2,000 万元借款期间为 2006 年 8 月-2008 年 8 月，1,000 万元借款期间为 2007 年 6 月-2008 年 6 月。 2006 年 8 月公司与江西博能实业集团有限公司签订了《保证合同》：公司以承担连带担保责任的 方式，为博能集团在商业银行的借款和承兑汇票业务提供担保，担保金额控制在人民币 2,000 万元以 内(含 2,000 万元)，保证期间为债务履行期限届满之日起贰年。 2007 年 6 月公司与江西博能实业集团有限公司签订了《保证合同》：公司以承担连带担保责任的 方式，为博能集团在商业银行的借款和承兑汇票业务提供担保，担保金额 1,000 万元，保证期间为债 务履行期限届满之日起贰年。 2、至 2007 年 12 月 31 日止，公司为华意压缩机股份有限公司提供 5,100 万元银行借款和承兑汇 票提供担保。该借款期间 2007 年 3 月-2008 年 10 月。 2005 年 6 月公司与华意压缩机股份有限公司签订了《互保协议书》：双方互为对方在商业银行的 借款和承兑汇票业务提供担保，相互承担连带担保责任；双方互为担保金额控制在人民币 7,000 万元 之内（含 7,000 万元），双方按同等额度、同样方式提供担保；互保期限自实际发生担保责任之日起 贰年。 十二、承诺事项 本公司无应披露的重大承诺事项。 77 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 十三、资产负债表日后事项 （1）公司筹划非公开发行等事项已按有关规定在 2007 年 12 月 17 日停牌，至本报告日相关程序 正在进行中，因此公司股票在报告期内继续停牌。 （2） 2008 年 4 月 16 日公司第三届董事会第十次会议决议分配现金股利及资本公积转增股本预案： 以 2007 年 12 月 31 日股本为基数，向全体股东每 10 股派现 0.15 元(含税)计 187.5 万元、每 10 股用 资本公积转增 5 股股本。 十四、财务指标 1、净资产收益率（%） 2007 年度 2006 年度 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 营业利润 -0.9652 -0.9672 1.7583 1.7992 归属于上市公司股东的净利润 2.8031 2.8090 2.7318 2.7954 归属于上市公司股东扣除非经营性损益后的净利润 -4.1567 -4.1655 1.4622 1.4962 2、基本每股收益（元/股） 2007 年度 2006 年度 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 营业利润 -0.0232 -0.0232 0.0421 0.0421 归属于上市公司股东的净利润 0.0675 0.0675 0.0653 0.0653 归属于上市公司股东扣除非经营性损益后的净利润 -0.1000 -0.1000 0.0350 0.0350 3、稀释每股收益（元/股） 2007 年度 2006 年度 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 营业利润 -0.0232 -0.0232 0.0421 0.0421 归属于上市公司股东的净利润 0.0675 0.0675 0.0653 0.0653 归属于上市公司股东扣除非经营性损益后的净利润 -0.1000 -0.1000 0.0350 0.0350 4、非经常性损益明细项目 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 15,384,654.55 -315,617.49 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 78 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 计入当期损益的政府补助 6,000,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费超过同等风险条件下银 行利息部分 交易性金融资产公允价值变动损益 -32,909.25 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额产生的一次性收益 委托投资损益 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 非货币性资产交换损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 企业合并中产生的损益，包含同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 预计负债产生的损益 合并报表中的少数股东损益 2,331.16 - 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -29,814.31 -19,531.67 其他非经常性损益项目 15,943,032.15 8,939.89 非经常性损益的所得税影响数 -10,328,047.48 -1,878,135.11 合 计 20,939,246.82 3,795,655.62 =============== ============ (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 江西鑫新实业股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2007 年报披露 2006 年报原披露 项目名称 差异 目 数 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准 298,963,679.25 289,292,229.88 9,671,449.37 则） 1 长期股权投资差额 45,020.40 821,772.40 -776,752.00 79 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 其中：同一控制下企业合并形成的长期 股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投 45,020.40 821,772.40 -776,752.00 资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地 2 产 因预计资产弃置费用应补提的以前年 3 度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损 8 8,203,140.57 8,203,140.57 益的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 9 益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 13 少数股东权益 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 290,868,040.15 （新会计准则） 299,116,201.12 2007 年 1 月 1 日股东权益 两次披露数出现差异的原因说明： 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额： 所持股票调整至可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产： 按 06 年末市价对股票投资计价调整 80 江西鑫新实业股份有限公司 2007 年年度报告 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 2.8031 2.8090 0.0675 0.0675 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 -4.1567 -4.1655 -0.100 -0.100 净利润 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 10,109,638.70 追溯调整项目影响合计数 -1,966,103.93 其中： 递延所得税影响 -1,942,430.33 2006 年度净利润（新会计准则） 8,143,534.77 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 其中： 2006 年度模拟净利润 81 十二、备查文件目录 1、1、载有董事长亲笔签署的年度报告正文； 2、2、载有法定代表人、会计主管人员亲笔签字并盖章的财务报表； 3、3、载有会计师事务所盖章，注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正文； 4、4、报告期内在上海证券报上披露过的所有公司文件的正本及公告原件。 董事长：温显来 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年 4 月 16 日 江西鑫新实业股份有限公司 独立董事关于公司 2007 年度对外担保情况的意见 根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》 （证监发〔2003〕56 号）要求，我们本着对全体 股东，尤其是中小股东认真负责的态度，实事求是地对江西鑫新实业股份有限公 司 2007 年度的对外担保情况进行了认真的核查和落实，现说明如下： 1、经公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司与华意压缩机 股份有限公司签订互保协议书的议案》，双方同意为对方提供人民币柒仟万元（含 7000 万元）银行贷款担保，担保协议有效期贰年，从双方各自与银行签订担保 合同时间算起。截止到 2007 年 12 月 31 日，公司已为华意压缩股份有限公司提 供伍仟壹佰壹拾万元（5100 万元）的担保。 2、经公司 2006 年年度股东大会审议通过的《公司对江西博能实业集团有限 公司增加信用担保金额及延长前期担保期期限的议案》 ，鉴于博能集团已为公司 在各银行的融资进行了 12000 万元的连带责任担保，对公司的发展创造了良好的 条件。为保持公司与博能集团的持续、共同稳定发展，本着公平、互利的原则。 同意公司以承担连带担保责任的方式，为博能集团在银行的借款和承兑汇票业务 提供担保，担保金额控制在人民币 4000 万元以内（含 4000 万元），担保期限自 实际发生担保责任之日起贰年。截止到 2007 年 12 月 31 日，公司已为江西博能 实业集团有限公司进行信用担保叁仟万元（3000 万元）的担保。 综上所述，我们认为：公司严格按照法定要求，审谨对待和严格控制对外担 保产生的债务风险，担保决策程序合法，切实维护广大股东的利益。 （此页无正文，为江西鑫新实业股份有限公司独立董事关于公司 2007 年年 度对外担保情况意见的签字页） 独立董事签字： 二○○八年四月十六日