*ST达曼(600788)达尔曼2001年年度报告

西安达尔曼实业股份有限公司 二○○一年年度报告 重要提示：公司第三届董事会第十一次会议审 议了 ２００１ 年年度报告。应出席董事 11 名，实到 9 名。董事王卫先生、黄文女士缺席。董事会及其董 事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性负个别及连带责任。 1 目录 一、公司基本情况简介…………………………………………………………３ 二、会计数据和业务数据摘要…………………………………………………３ 三、股本变动及股东情况………………………………………………………４ 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………………６ 五、公司治理结构………………………………………………………………７ 六、股东大会情况简介…………………………………………………………８ 七、董事会报告…………………………………………………………………９ 八、监事会报告…………………………………………………………………１２ 九、重要事项……………………………………………………………………１３ 十、财务报告……………………………………………………………………１３ 十一、备查文件目录……………………………………………………………５３ 2 一、公司基本情况简介 １、公司法定中文名称：西安达尔曼实业股份有限公司 公司法定英文名称：ＸＩ＇ＡＮ ＤＩＡＭＯＮＤ ＣＯ．，ＬＴＤ． ２、公司法定代表人：许宗林 ３、公司董事会秘书：王全胜 董事会证券事务代表：杨宏伟 联系地址：西安市建工路 １９ 号 电 话：（０２９）２２３８８２４ 传 真：（０２９）２２４４５０３ 电子信箱：ｃｄｉａｍｏｎｄ＠ｐｕｂ．ｘａｏｎｌｉｎｅ．ｃｏｍ ４、公司注册地址：西安市建工路 公司办公地址：西安市建工路 １９ 号 邮政编码 ：７１００４３ 公司国际互联网网址：ｗｗｗ．ｃｎｄｉａｍｏｎｄ．ｃｏｍ． 电子信箱：ｃｄｉａｍｏｎｄ＠ｐｕｂ．ｘａｏｎｌｉｎｅ．ｃｏｍ ５、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址： ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：公司证券部 ６、股票上市交易所：上海证券交易所 股票称：达尔曼 股票代码：６００７８８ ７、其它有关资料： 公司首次注册时间：１９９３ 年 １０ 月 ２０ 日 注册地址：西安市建工路 企业法人营业执照注册号：２９４２３９５３ 公司税务登记号码：西国税新字 ６１０１０２２９４２３９５３４ 号 公司未流通股票的托管机构：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 公司聘请的会计师事务所名称：上海东华会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：上海市太原路 ８７ 号甲 二、会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据和业务数据（单位：人民币元） 项目 数据 利润总额 52,362,776.26 净利润 54,216,473.30 扣除非经常性损益后的净利润 43,664,433.14 主营业务利润 96,184,434.60 其他业务利润 22,099,434.94 营业利润 54,084,076.19 投资收益 －178,024.78 补贴收入 0.00 营业外收支净额 －1,543,275.15 经营活动产生的现金流量净额 －106,365,158.31 3 现金及现金等价物净增加额 458,237,966.42 注：“扣除非经常性损益后的净利润”中扣除的项目和涉及金额： 项目 涉及金额（元） 营业外收支净额 －1,543,275.15 财政贴息 900,000.00 退还所得税进入当期损益 11,098,824.04 二、截止报告期末，公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 项目 2001 年 2000 年 1999 年 调整后 调整前 主营业务收入 191,247,026.13 307,859,648.10 306,564,887.22 282,082,697.40 净利润 54,216,473.30 90,072,050.69 107,614,687.12 133,911,981.28 总资产 2,153,128,783.23 1,631,541,569.29 1,652,177,447.58 1,440,522,590.43 股东权益 1,339,110,483.60 998,126,122.22 1,047,054,080.07 937,023,999.55 （不含少数股东权益） 每股收益 ┄全面摊薄 0.19 0.348 0.416 0.517 ┄加权平均 0.19 0.348 0.416 0.517 ┄扣除非经常性损益 0.15 0.361 0.429 0.412 每股净资产 4.67 3.857 4.046 3.62 调整后的每股净资产 4.47 3.733 3.92 3.55 每股经营活动产生的 现金流量净额 -0.37 0.23 0.23 0.56 全面摊薄净资产收益率 4.05% 9.02% 10.28％ 14.29％ 加权平均净资产收益率 4.40% 9.12% 11.01％ 14.73％ 三、利润分配表附表： 项目 报告期利润（元） 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 96,184,434.60 7.18 7.81 0.34 0.34 营业利润 54,084,076.19 4.04 4.39 0.19 0.19 净利润 54,216,473.30 4.05 4.40 0.19 0.19 扣除非经常性 损益后净利润 43,664,433.14 3.14 3.42 0.15 0.15 注：净资产收益率和每股收益的计算公式按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规 则》第九号规定的方法进行计算。 四、报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元） 项目 股本（股） 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 258,774,440 388,419,560.34 53,849,359.79 26,924,679.88 276,880,709.37 1,004,848,749.38 本期增加 27,865,000 258,902,888.08 4,779,875.30 2,389,937.65 47,798,752.91 341,736,453.94 本期减少 0.00 0.00 0.00 0.00 7,169,812.95 7,169,812.95 期末数 286,639,440 647,322,448.42 58,629,235.09 29,314,617.53 317,509,649.33 1,339,415,390.37 变动原因: 1.股本增加：报告期内公司于 2 月 28 日实施 2000 年度配股方案，配股总数为 2786.5 万股。 2.资本公积：2001 年配股股本溢价。 3.盈余公积金：按母公司本年净利润的 10％计提盈余公积金。 4.法定公益金：按母公司本年净利润的 5％计提法定公益金。 5.未分配利润: 本年实现的净利润在计提两金后的计入数。 4 三、股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表： 单位：万股 本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 ⑴尚未流通股份 ①发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人股份 10065 +300 10365 外资法人股份 其他 ②募集法人股 7757.444 +70 7827.444 ③内部职工股 ④优先股或其他 尚未流通股份合计 17822.444 +370 18192.444 ⑵已流通股份 ①人民币普通股 8055 +2416.5 10471.5 ②境内上市外资股 ③境外上市外资股 已流通股份合计 8055 +2416.5 10471.5 ⑶股份总数 25877.444 +2786.5 28663.944 2、股票发行与上市情况： 报告期内，公司于 2001 年 2 月实施了 2000 年度股东大会通过的配股方案。本 次配股以 1999 年末公司总股本 25877.444 万股为基数，每 10 股配售 3 股，配股价格 为每股人民币 10 元。股权登记日为 2001 年 2 月 27 日，除权基准日为 2 月 28 日， 配股缴款起止日期为 2 月 28 日至 3 月 13 日。 本次配股总数为 2786.5 万股，其中法人股股东认购 370 万股，社会公众股股东 认购的 2416.5 万股已于 2001 年 3 月 22 日获准上市。公司总股本增至 28663.944 万 股。 二、股东情况介绍 1、报告期末公司股东总数为 70800 户。 2、至报告期末，公司前十名股东持股情况如下： 股东名称 持股数 占总股本比例 备注 （1）西安翠宝首饰集团公司 8220 万股 28.68% 社会法人股 （2）西安市新城农工商总公司 1980 万股 6.91% 社会法人股 （3）西安市新城区生产资金管理所 1690 万股 5.90% 社会法人股 （4）新疆祥和投资有限公司 1650 万股 5.76% 社会法人股 （5）海南秦信实业投资公司 1650 万股 5.76% 社会法人股 （6）西安铁路局宏达科工贸实业公司 1175.3 万股 4.10% 社会法人股 （7）南方证券有限公司 924 万股 3.22% 社会法人股 （8）陕西电力投资公司 237.6 万股 0.83% 社会法人股 （9）西安市工商银行开发区支行劳司 165 万股 0.58% 社会法人股 （10）西安石油机械厂 165 万股 0.58% 社会法人股 说明：（1）持有本公司股份 5％以上的五名法人股股东中，西安翠宝首饰集团公 司和西安市新城区生产资金管理所因本公司 2001 年度实施配股方案，其股份分别增 5 加 300 万股和 20 万股，年末持股数量分别增加为 8220 万股和 1690 万股。 （2）报告期内，西安翠宝首饰集团公司以其持有的西安达尔曼实业股份有限公 司法人股 4800 万股股权向银行质押贷款，其中 800 万股向中信实业银行重庆分行杨 家坪支行质押，为本公司贷款 2000 万，质押期限为一年；以 2000 万股股权作为质 押，对深圳市迪安投资发展有限公司向华夏银行深圳支行的贷款行为予以担保，质 押期限为一年。上述股权质押事宜已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 办理有关手续。 西安翠宝首饰集团公司于 2000 年度以其持有的西安达尔曼实业股份有限公司法 人股 2000 万股股权作为质押担保向银行贷款。本报告期，质押期限已满，该公司将 上述股权重新质押向银行贷款，期限为一年。上述股权质押事宜已在中国证券登记 结算有限责任公司上海分公司办理有关手续。 （3）本公司股东西安市新城农工商总公司于 2000 年度以其持有的西安达尔曼实 业股份有限公司法人股 1980 万股股权作为质押，对西安市新城区农村合作基金会借 款行为予以担保，质押期为两年八个月，本年度仍在质押期内。 （4）本公司前十名股东之间不存在关联关系。 ３、公司控股股东情况介绍 股东名称：西安翠宝首饰集团公司（集体企业） 法定代表人：杨红 成立日期：1992 年 3 月 21 日 注册资本：4000 万元人民币 主营范围：本企业及成员企业自产产品与相关技术出口业务（国家统一联合经 营出口商品除外）和生产科研所需要原辅材料、机械设备、仪器仪表等配件及相关 技术进口业务（国家实行核定公司经营进口商品除外）并本企业进料加工与三来一 补业务。 报告期内公司控股股东没有发生变化。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 性别 年龄 职 务 持股数额 股份增减 任 期 年初数 年末数 （年度内） 许宗林 男 46 董事长 39600 39600 0 1999.5-2002.5 郑 瑛 女 39 副董事长 0 0 0 1999.5-2002.5 刘玉堂 男 50 副董事长 0 0 0 1999.5-2002.5 高 芳 女 36 董事 总经理 39600 39600 0 1999.5-2002.5 王曙光 男 45 董事 0 0 0 1999.5-2002.5 杨西安 男 46 董事 0 0 0 1999.5-2002.5 樊光鼎 男 64 独立董事 0 0 0 1999.5-2002.5 李鼎新 男 62 独立董事 0 0 0 1999.5-2002.5 王 卫 男 38 董事 0 0 0 1999.5-2002.5 黄 文 女 42 董事 0 0 0 2001.5-2002.5 王全胜 男 32 董事、董秘 0 0 0 2001.5-2002.5 曾 瑞 男 37 监事会主席 0 0 0 1999.5-2002.5 王 珂 男 40 监事 0 0 0 1999.5-2002.5 张 丽 女 34 监事 0 0 0 2000.5-2002.5 张熙文 女 34 监事 19800 19800 0 1999.5-2002.5 李忠民 男 35 监事 0 0 0 1999.5-2002.5 6 张 旭 男 35 监事 0 0 0 2001.5-2002.5 费 蓉 女 45 监事 0 0 0 2001.5-2002.5 黄玮华 男 34 副总经理 0 0 0 2001.10 贾如意 男 38 副总经理 0 0 0 2001.10 范卫东 男 30 财务总监 0 0 0 2001.10 李瑛 女 30 财务副总监 0 0 0 2001.10 说明：董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职单位 职务 郑 瑛 西安市新城区生产资金管理所 所长 刘玉堂 西安市新城农工商总公司 副总经理 杨西安 陕西电力投资公司 副总会计师 张 旭 新疆祥和投资有限公司 副总经理 二、年度报酬情况 （1）2001 年度以董事身份在本公司领取薪酬的 1 人，其薪酬由股东大会决定。 董事兼任高管人员共 3 人，以高管身份领取薪酬，其薪酬由董事会决定。监事在公 司兼任行政职务的共 3 人，其薪酬由总经理办公会决定。其他高管人员的薪酬由董 事会决定。具体薪酬标准参照行业和地域的薪酬水平并结合本公司实际情况确定。 （2）公司董事及高级管理人员的年度报酬总额为 487,910 元。董事长在本公司领 取报酬，金额为 180,000 元。金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 259,340 元。其中，20,000-50,000 元 2 人，50,000 元以上 2 人。 （3）未在本公司领取报酬的董事、监事有郑瑛、刘玉堂、王曙光、杨西安、王 卫、曾瑞、张旭、王珂、李忠民等 9 人。其报酬由所在单位支付，公司不额外提供 工资、津贴和福利； （4）独立董事樊光鼎、李鼎新不在本公司领取报酬。 三、报告期内董事、监事和高级管理人员离任情况及原因 报告期内由于工作调动原因，李西明辞去董事和董秘职务，卢晓彤辞去董事职 务，宋炜因工作变动辞去监事职务，张海梅辞去监事职务。黄文被免去财务总监职 务。 四、公司员工的数量、专业构成、教育程度情况 公司现有员工 1283 人，其中：生产人员 864 名，营销人员 124 人，技术人员 165 人，财务人员 28 人，管理人员 87 人，退休人员 15 人。其中：硕士以上 11 人，大 专及大专以上学历占 28％，中专及高中人员占 69％。 五、公司治理结构 一、公司治理情况 上市以来，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关规定和《上 海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构、规范运作，加 强信息披露工作。目前，公司正在按照中国证监会和国家经贸委于 ２００２ 年 １ 月 ７ 日 发布的《上市公司治理准则》规范性文件的要求，进一步修订《公司章程》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》和《总经理工作细则》。公司当前的治理情况如下： １、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东特别是中小股东享有平等地位， 确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司能够严格按照股东大会规范意见的要 求召集、召开股东大会，公司邀请具有证券从业资格的律师出席会议并进行见证， 确保股东充分公正行使表决权。 ２、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，公司与控股股东在人 7 员、资产、财务、机构和业务方面做到“五分开”，公司董事会、监事会和内部机构 能够独立运作。 ３、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董 事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会建立了董事 会议事规则，公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会会议，能 够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公 司正在积极筹备，按照有关规定建立独立董事制度和董事会专门委员会。 ４、关于监事和监事会：公司监事会建立了监事会议事规则；公司监事能够认真 履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经 理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 ５、关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极着手建立公正、透明的董事、监 事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明，符合 法律法规的规定。 ６、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费 者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康发展。 二、独立董事履行职责情况 公司独立董事诚信勤勉，能够根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独 立董事制度的指导意见》和《上市公司治理准则》的要求，认真履行职责。报告期 内，公司两名独立董事出席董事会会议，并在会议过程中积极发表独立意见，对公 司决策的科学性、合理性起到了重要作用。 六、股东大会简介 一、股东大会的通知、召集和召开情况 （一）、报告期内，公司于 ２００１ 年 ５ 月 １８ 日在西安翠宝花园度假村召开 ２０００ 年 度股东大会。会议通知刊登在 ２００１ 年 ３ 月 ３０ 日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。会议由董事长召集，出席会议的股东及股东授权代表 １６ 人，代表股份 169,472,463 股，占公司股本总额的 59.12％，符合《公司法》及本公司章程的有关规定，北京市 京都律师事务所刘志忠律师到会见证并出具了法律意见书。 二、２０００ 年度股东大会以记名投票表决的方式通过了如下决议： 1、2000 年度董事会工作报告； 2、2000 年度监事会工作报告； 3、2000 年度财务决算方案及利润分配预案； 4、2000 年度报告及摘要； 5、调整公司部分董事的议案； ６、调整公司部分监事的议案： ７、关于修改《公司章程》的报告； ８、关于聘任会计师事务所的议案； ９、关于筹建珠宝一条街的议案； １０、关于成立房地产开发公司的议案； １１、关于调整董事长薪酬的议案。 本次股东大会决议公告刊登于 ２００１ 年 ５ 月 １９ 日的《中国证券报》和《上海证 券报》上。 三、报告期内选举、更换董事、监事情况 股东大会选举更换了两名董事，同意李西明、卢晓彤因工作调动不再担任公司 8 董事，增补王全胜、黄文为公司董事；更换了两名监事，宋炜因工作变动不再担任 监事职务，增补张旭为公司监事；张海梅不再担任监事职务，职工代表大会委派费 蓉为职工代表监事。 四、报告期内，公司未召开临时股东大会。 七、董事会报告 一、报告期内公司经营情况 （一）、主营业务范围及其经营情况 １、公司主营业务范围：主营珠宝、玉器、工艺美术品、化工产品等，同时涉及 旅游度假服务、现代高科技农业等领域。 ２、公司经营状况 主营业务收入、主营业务利润按行业分类的构成情况： 项目 营业收入 毛利 宝玉石制品 及首饰加工 154,370,303.33 75,160,116.60 工 业 19,930,230.90 -3,369,470.16 ３、占公司主营业务收入或主营业务利润 １０％以上的产品销售情况（单位：元） 产品 销售收入 销售成本 毛利率（％） Ｋ 金镶嵌 36,504,288.44 15,135,896.41 58.54 宝石类 31,696,776.69 7,341,954.71 76.84 （二）、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 本公司主要控股公司及参股公司共有 ７ 家，其主要经营情况及业绩如下： 公司名称 业务性质 主要产品 注册资本 净利润 控股比例 南昌达尔曼饰品制 造有限责任公司 加工制造 金银珠宝等 1,000 万元 14,729,934.37 100% 西安达尔曼化学有 限公司 生产销售 铅冶炼等 3,700 万元 -3,891,946.05 90% （三）、主要客户情况 报告期内，公司向前五名客户销售合计占公司销售总额的 99.62％。 （四）、在经营中出现的问题及对策 1、中国证监会西宁特派办于 ２００１ 年 ８ 月 １７ 日至 ８ 月 ２２ 日对我公司进行了 巡回检查，对巡检中发现的问题于 １２ 月 ２１ 日由中国证监会西安证管办下发了《限 期整改通知书》（西证监办发［２００１］２０４ 号）。对此，公司予以高度重视，对“通知” 提出的问题进行了研究和讨论，同时根据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所 上市规则》等法律法规及《公司章程》的有关规定，并结合公司实际制订了相应的 整改措施。董事会于 ２００２ 年 １ 月 ２０ 日召开三届十次会议审议通过了《关于巡检发 现问题的整改报告》并及时进行了公告。 2、２００１ 年度，由于公司对返还企业所得税有关会计政策变化未能及时把握，导 致本公司控股子公司南昌达尔曼公司 ２００１ 年收到的返还所得税 １１００ 余万元不能计 入利润总额，另外，国家从 ２００１ 年开始对金银作为生产过程中产生的产品征收增值 税；珠宝交易中心于 ２００１ 年下半年重新装修未产生效益等原因，造成了 ２００１ 年度 利润总额与 ２０００ 年度相比较下降幅度超过 ５０％。 针对经营中出现的问题，拟采取如下对策： （１）加强公司财务管理，建立健全内部控制制度，加大内部审计力度，同时以 9 经济效益为中心，完善成本管理，提高盈利水平。 （２）积极拓展原材料供应渠道，制订和完善更加有效、灵活的销售激励政策， 在巩固原有市场的基础上，进一步扩大市场占有率、销售增长率。 （３）努力研究新的贸易应对措施，同时加大生产工业品种（含原料）的销售力 度。 （４）加强对子公司和分公司的人事、财务、行政、销售、生产、质量等管理， 并落实经营目标责任制，建立与本公司接轨的工作绩效、质量评价机制。 （５）引进、培养高素质人才以满足公司持续发展的需要。 二、报告期内的投资情况 （一）、报告期内募集资金实际投资项目进度 单位：千元 投资项目 承诺投资金额 实际投资金额 投入资金比例 实际投资项目 都江堰钻石加工中心 188,000.00 11,492.11 6.11% 无变更 林木种苗项目和轻型 86,400.00 1,934.22 0.02% 无变更 基质项目 （二）、报告期内募集资金的使用情况 １、都江堰钻石加工中心项目总投资 １．８８ 亿元，报告期内实际投资 ２８７２．２ 万元， 现已完成土建、封顶工作。 ２、林木种苗繁育基地建设项目，设备已订购，人员培训工作正在进行之中，争 取年内完成建设工作。轻型基质及缓施肥料生产线建设项目，２００１ 年公司已派人员 到青海、黑龙江等省考察草碳原料贮存量以及开采年限，以供项目运营参考，部分 设备已签署协议。 对尚未使用的募集资金，公司按规定在资金专户存储。 （三）、报告期内非募集资金的投资情况 根据 ２００１ 年 ８ 月 １６ 日第三届董事会第八次会议，组建西安达尔曼现代农业公 司，其可研报告等相关资料已经准备完毕，待董事会提交 ２００１ 年度股东大会审议表 决。２０００ 年年度股东大会通过的关于成立房地产公司的决议，目前有关手续正在办 理之中。截至报告期末，公司投资筹建的富仕达传感器项目的主要产品之一称重传 感器产品已经投产。达尔曼罗莎新型建材公司处于试生产阶段。收购组建桂林达尔 曼酒店有限公司的工作已经完成。 三、报告期内的财务状况 （一）主要财务指标 项目 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 同比±％ 调整后 调整前 总资产 2,153,128,783.23 1,631,541,569.29 1,652,177,447.59 31.97 长期负债 550,000.00 2,835,910.20 2,853,910.20 -80.61 股东权益 1,339,110,483.60 998,126,122.22 1,047,054,080.70 4.16 主营业务利润 96,184,434.60 161,219,547.40 161,230,314.20 -40.34 净利润 54,216,473.30 90,072,050.69 107,614,687.12 -39.81 （二）指标变动的原因 （1）、总资产：本期增长系 2001 年配股资金到位以及短期借款和应收帐款增加。 （2）、长期负债：本期减少系偿还了一笔 235 万元的借款。 （3）、股东权益：本期增长系 2001 年实施配股，每 10 股配 3 股，增加了股本及 资本公积。 （4）、主营业务利润：本期下降系控股子公司西安达尔曼化学工业有限公司上半 年因环保改造停产，国际珠宝交易中心下半年重装修，无业务收入。 10 （5）、净利润：原因同上。 四、新年度的经营计划 （一）、新年度经营计划 单位：人民币万元 名称 主营业务收入 成本费用 本部珠宝首饰加工 １３，０００ ９，５００ 南昌达尔曼珠宝加工 ５，６００ ４，１００ 化学公司工业产品等 １０，０００ ９，６００ （二）完成经营计划的措施 1、建立完善的科学、高效、规范的现代化管理制度，按国家法律、法规强化公 司经营管理，提高公司运作水平。 ２、对林木种苗、基质肥料项目，利用国家退耕还林、还草的环保政策，抓紧、 抓好项目建设工作，并聘请国内外种苗、育苗专家进行种苗选种及技术培训工作。 ３、优化公司资产结构，做强、做大主营业务。 ４、对富仕达、罗莎建材等项目力争年内正式投产见效，同时拟以分公司形式组 建西安达尔曼大酒店，为交易中心提供配套服务，积极创造新的利润增长点。 ５、用好、用足配股募集资金，确保项目进度。 五、董事会日常工作情况 （一）、报告期内董事会的会议情况 报告期内公司董事会召开了四次会议。 a、2001 年 2 月 28 日，公司在西安翠宝花园度假村召开第三届董事会第六次会 议，通过如下决议： (1)审议通过《关于改聘会计师事务所的提案》； (2)审议通过改聘董事会秘书的议案； (3)审议通过《关于修订董事会议事规则》等工作制度的议案； 本次会议决议公告刊登在 2001 年 3 月 2 日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。 b、2001 年 3 月 28 日，公司在西安翠宝花园度假村召开第三届董事会第七次会 议，通过如下决议： （1）2000 年度董事会工作报告； （2）2000 年度总经理工作报告； （3）2000 年度财务决算及利润分配方案； （4）2000 年度报告及摘要； （5）调整公司坏帐准备政策的报告； （6）预计 2001 年度利润分配政策的报告； （7）调整公司部分董事的报告； （8）修改《公司章程 》的报告； （9）调整公司管理结构，加强南昌达尔曼公司建设的报告； （10）调整董事长、总经理薪酬的报告； （11）收购桂林市中炬酒店的报告； （12）建立海外分公司，进一步拓展海外市场的报告； （13）筹建珠宝一条街的报告； （14）建设达尔曼房地产公司的报告； （15）召开公司 2000 年度股东大会的报告。 本次会议决议公告刊登在 2001 年 3 月 30 日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。 11 c、2001 年 8 月 16 日，公司在西安翠宝花园度假村召开第三届董事会第八次会 议，通过如下决议： （1）2001 年度中期报告及摘要； （2）关于计提各项资产减值准备的补充规定； （3）组建达尔曼现代农业有限责任公司的议案； （4）修改《公司章程》的议案； （5）《公司募集资金使用及存放管理办法》。 本次会议决议公告刊登在 2001 年 8 月 18 日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。 d、2001 年 10 月 28 日，公司在西安翠宝花园度假村召开第三届董事会第九次会 议，通过如下决议： （1）聘任公司副总经理的议案； （2）2001 年度第三季度报告。 本次会议决议公告刊登在 2001 年 10 月 30 日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。 （二）、报告期内董事会对股东大会决议情况 报告期内，董事会实施了 1999 年度股东大会审议通过的配股方案，即以 1999 年末总股本 25877.444 万股为基数，向全体股东按每 10 股配 3 股的比例配售，配股 价每股 10 元。股权登记日为 2001 年 2 月 27 日，除权基准日为 2 月 28 日，配股缴 款起止日期为 2 月 28 日至 3 月 13 日。本次《配股说明书》刊登在 2001 年 2 月 13 日的《中国证券报》和《上海证券报》上，《股份变动及获配可流通股份上市公告》 刊登在 2001 年 3 月 15 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 公司董事会于 2001 年 7 月 6 日实施了 2000 年度利润分配方案，即以总股本 28663.944 万股为基数，按每 10 股派发现金 1.00 元（含税）的比例向全体股东派发 股利。本次分红派息公告刊登在 2001 年 7 月 3 日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。 六、本次利润分配预案 公司 2001 年度实现净利润 54,216,473.30 元。按母公司净利润提取 10%法定盈余 公积金 4,779,875.30 元，按 5%提取法定公益金 2,389,937.65 元，加上期初未分配利 润 276,880,709.37 元，本期可供股东分配利润 317,509,649.33 元。 由于返还企业所得税会计政策的变化等原因，公司本年度利润总额较上年度下 降超过 50%。鉴于公司发展需要，经董事会研究，拟对 2000 年度报告预计的分配政 策进行调整，决定 2001 年度不进行利润分配，也不转增股本。 此预案需提交 2001 年度股东大会审议表决。 七、公司选定的信息披露报纸为《上海证券报》和《中国证券报》。 八、监事会报告 1、监事会会议情况 报告期内公司监事会召开了三次会议。 a、2001 年 3 月 28 日，公司在西安翠宝花园度假村召开第三届监事会第六次会 议，通过如下决议： （1）2000 年度监事会报告； 12 （2）2000 年度报告及摘要； （3）2000 年度总经理工作报告； （4）2000 年度财务决算及利润分配方案； （5）关于预计公司 2001 年度利润分配政策的议案； （6）关于调整公司部分监事的议案； （7）关于原董秘离任的审计报告。 本次会议决议公告刊登在 2001 年 3 月 30 日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。 b、2001 年 8 月 16 日，公司在西安翠宝花园度假村召开第三届监事会第七次会 议，通过如下决议： （1）2001 年度中期报告及摘要； （2）对上半年公司的运作和经营决策等有关情况的独立意见。 本次会议决议公告刊登在 2001 年 8 月 18 日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。 c、2001 年 10 月 28 日，公司在西安翠宝花园度假村召开第三届监事会第八次会 议，通过如下决议： （1）2001 年第三季度报告； （2）《董事会〈计提各项资产减值准备的补充规定〉》。 2、公司依法运作情况 公司遵循《公司法》、《股份公司会计制度》、《公司章程》和有关政策法规运作， 决策程序合法，无违法现象。 3、检查公司财务的情况 本公司聘请的财务审计机构—上海东华会计师事务所有限公司对公司 2001 年度 财务决算出具了无保留意见的审计报告，说明公司财务报告的真实性和准确性，全 面反映了公司的财务状况和经营成果。 4、公司 2000 年度配股募集资金投入项目和承诺投入项目一致，未发生变化。 5、公司收购资产交易价格合理，没有发现内幕交易，股东大会决议执行情况良 好，无损害部分股东权益或造成从公司资产流失。 6、未发现有损公司利益的关联交易。 九、重要事项 1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员没有受到监管部门处罚的情况。 3、2001 年度内公司收购及出售资产、吸收合并事项。 公司三届七次董事会会议决定收购桂林中炬公司酒店。其评估值为 3639 万元， 截止目前公司已完成收购事项，成立了桂林达尔曼酒店有限公司。 4、报告期内本公司与关联方的交易事项。 报告期内本公司向关联方西安翠宝首饰集团公司销售本公司产品计 14,128,418.29 元；报告期内本公司自关联方西安翠宝首饰集团公司采购原材料等计 13,751,523.35 元。上述交易均分批发生在下属子公司。 5、报告期内公司不存在重大合同如托管、承包、租赁及重大担保、委托理财等 事宜。 6、报告期内公司继续聘任上海东华会计师事务所有限公司为财务审计机构，本 年度支付会计师事务所的报酬为 35 万元人民币。 13 7、报告期内，中国证监会西宁特派办于 2001 年 8 月 17 日至 8 月 22 日对本 公司进行了巡回检查，对巡检中发现的问题于 12 月 21 日由中国证监会西安证管办 下发了《限期整改通知书》。对此，公司予以高度重视，对“通知”提出的问题进行 了研究和讨论，并结合公司实际情况制定了相应的整改措施。2002 年 1 月 20 日，公 司召开第三届董事会第十次会议，审议通过了《关于巡检发现问题的整改报告》。 本报告刊登在 2002 年 1 月 26 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 8、报告期内公司没有更改名称。 十、财务报告 审 计 报 告 东会陕财［２００２］０５７号 西安达尔曼实业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司２００１年１２月３１日的合并及母公司资产 负债表、２００１年度合并及母公司利润及利润分配表和２００１年度合并及母 公司现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会 计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准 则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查 会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述合并及母公司会计报表符合《企业会计准则》和《企 业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司２００１年 １２月３１日的财务状况和２００１年度的经营成果及现金流量情况，会计处理 方法的选用遵循了一贯性原则。 中国注册会计师：徐秉惠 中国 上海 中国注册会计师：丰学义 二 OO 二年四月十八日 14 西安达尔曼实业股份有限公司 会计报表附注 （金额单位：人民币元） 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 一、公司简介 历史沿革：西安达尔曼实业股份有限公司是一九九三年七月二十五日经西安市经济体制改革 委员会市体改字（１９９３）９５ 号文批准，一九九三年十月二十日成立的定向募集股份有限公司，在 西安市工商行政管理局取得《企业法人营业执照》，注册号 ２９４２３９５３。一九九六年十二月十二日 中国证券监督管理委员会证监发字［１９９６］３８５、３８６ 号文批准，公司向社会公众发行人民币普通 股 ２，１００ 万股，并于一九九六年十二月三十日在上海证券交易所上市交易。 所处行业：制造业 住 所：西安市建工路 法定代表人：许宗林 注册资本：ＲＭＢ286,639,440.00 元 经营范围：珠宝、玉器、工艺美术品（不含金银饰品）、包装礼品盒、机械设备、电子产品 加工、销售；非专项审批的天然食品色素、活性蛋白和多钛、葡萄糖酸内脂加工制造；现代陶瓷 材料制品的研制、开发、加工；花卉种植，非专项审批的农副产品种植，畜牧水产养殖；分支机 构旅游渡假服务；金属材料、建筑材料和非专项审批的化工原料、化工产品、矿产品销售。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司原执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定，根据 2000 年 12 月 29 日财政部文件《关于印发企业会计制度的通知》（财会［2000］25 号），本公司自 2001 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 公历年度，即一月一日至十二月三十一日。 3、记账本位币 人民币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制原则为记账基础，资产的计价遵循历史成本原则。 15 5、外币业务核算方法 公司发生的非记账本位币经济业务采用当月 １ 日中国人民银行公布的基准汇率折合为本位 币入账，月末按中国人民银行公布的基准汇率进行调整，其差额与购建固定资产有关的予以资本 化，属于筹建期间的计入开办费，属于生产期间的计入当期费用。 6、外币会计报表的折算方法 所有资产、负债项目均按合并会计报表决算日的基准汇价折算为人民币，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外均按发生时的基准汇价折算为人民币，“未分配利润”项目以折算后的利 润分配表中该项目的数额列示，折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益合计数的差额，作 为外币报表折算差额在“未分配利润”项目后单独列示。 7、现金等价物的确认标准 公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险小的投资确认为现金等价物。 8、坏账核算方法 （1）公司确认坏账的标准 A、因债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回； B、因债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足而形成坏账； C、因债务人逾期未履行偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 （2）公司采用备抵法核算坏账损失。 （3）公司按照债务单位的实际财务状况和现金流量情况，对应收款项（含应收账款和其他应 收款）按年末余额的 5.2%差额计提坏账准备。对有证据表明确实无法收回的应收款项，根据公 司的管理规定，经股东大会或董事会批准予以核销，并冲销提取的坏账准备。 9、短期投资核算方法 （1）短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款包括税金、手续费等相关费用，扣除实 际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息作为投资成 本。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短 期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但 尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。涉及补价的，按以 下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的 相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的 税费，作为短期投资成本。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为 16 短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的 账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补 价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。 （2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或股息，除取得时已计入 应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投 资账面价值的差额，确认为当期投资收益。 （3）短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。 （4）短期投资跌价准备的计提方法：按单个短期投资项目的成本高于其市价的差额计提短期 投资跌价准备。 10、存货核算方法 （1）公司存货包括原材料、包装物、自制半成品、在产品、产成品、委托加工商品和低值易 耗品等；存货的取得按实际成本计价；存货发出采用加权平均法进行核算，产成品中比较贵重的 珠宝首饰采用个别成本计价法核算。低值易耗品采用五五摊销法。 （2）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （3）期末存货的计价及存货减值准备的计提方法： A、存货期末按成本与可变现净值孰低计价。当存货可变现净值低于成本时，按其差额提取 存货跌价准备。计提方法采用单项比较法。 B、公司于中期期末或年度终了，对各项存货进行全面清查，对于存货遭受损毁、全部或部 分陈旧、过时或销售价格低于成本等原因使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 C、已计提跌价准备的存货价值以后又得以恢复，应在原已确认的存货跌价准备金额内转回。 D、领用、出售已计提跌价准备的存货时已计提的跌价准备不做调整，待中期期末或年度终 了时再予以调整。 11、长期股权投资核算方法 （1）长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用） 作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减 去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入 长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为初始投资成本。 （2）公司持有被投资单位有表决权资本 20%（含 20%）以上，或虽投资不足 20%但具有重 大影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本 20%以下，或虽投资占 20%（含 20%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 17 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权 益法核算的单位，期中或年末，按分享被投资单位实现的净利润或应分担的被投资单位发生的净 亏损的份额，确认投资收益。 （3）长期股权投资采用权益法核算时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益 份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，投资成本与享 有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”。股权投资差额按合同规定的投资期 限平均摊销，合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之 间的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之 间的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 （4）处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 （5）长期投资期末按账面价值与可收回金额孰低计量，按个别投资项目成本高于其可收回的 金额的差额，计提长期投资减值准备。对有市价的长期投资，在市价持续 2 年低于账面价值时计 提长期投资减值准备；对无市价的长期投资的长期投资，在被投资单位连续多年亏损，财务状况 恶化，现金流量严重不足时计提长期投资减值准备。 12、长期债权投资的核算方法 （1）长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按 以下方法确定： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关 费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入 长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定进行处理。 （2）长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算利息收入，长期债权投资的初始成本减 去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始成本的相关税费，与债券面值 之间的差额作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入 时采用直线法摊销。 （3）处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投 资损益。 13、固定资产核算方法 （1）固定资产的标准：使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输工具等生产经 营性设备，以及使用年限在两年以上，单位价值在 2,000.00 元以上的不属于生产经营主要设备的 物品。 （2）固定资产的计价方法： 18 A、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等 计价； B、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前实际发生的全部支出计价； C、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； D、融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者入账； E、在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产的价值，加上由于改建、扩 建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入计价； F、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固 定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值； G、以非货币性交易交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为入账价值，涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定进行处理。 H、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价。接受捐 赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值； I、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价值减去按该项资产的新旧程度估计的 价值损耗后的余额入账。 （3）固定资产的折旧采用直线法，各类固定资产折旧率如下： 资产类别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20～40 5～10 2.375～4.5 机器设备 10 5～10 9～9.5 电子设备 5 5～10 18～19 运输设备 5～10 5～10 9.5～18 其他设备 5 5 19 14、在建工程核算方法 （1）自建工程按照直接成本以及所分摊的工程管理费用等计价； （2）出包工程按照实际支付的工程款以及所分摊的工程管理费用计价； （3）安装工程按所安装设备的价款，安装工程费用及试运转费用和应分摊的工程管理费用 等计价。 （4）在建工程自交付使用之日起，按照工程决算或工程成本等资料认定，并转入固定资产。 （5）委托代建工程：根据委托双方签定的委托代建工程合同确定工程价款计价。 （6）用借款进行的工程发生的借款利息，在固定资产交付使用前，计入在建工程成本。 15、无形资产计价及摊销方法 无形资产系土地使用权，在取得时按实际成本计价。无形资产摊销按法定的有效期和收益 期限孰短的原则确定，在其使用期限内按直线法进行摊销。 16、开办费、长期待摊费用摊销方法 19 开办费主要核算公司及下属分公司和子公司在筹建期间发生的费用，自正式营运之日起一次 计入开始生产经营当月的损益；长期待摊费用主要核算公司及下属分公司和子公司摊销期在一年 以上的固定资产改良支出和房租等，按租赁期或使用期平均摊销。 17、借款费用的会计处理方法 （1）除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认 为费用，直接计入当期财务费用； （2）为购建固定资产的专门借款所发生的费用，按以下规定处理： A、因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金额较大的 费用计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到可使用状态后发生的，计入当期费用。 B、企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑 损益，满足资本化条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入购建固定资产 的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，于发生时计入当期损益。 18、收入确认原则 （1）商品销售收入，在满足以下四个条件时确认为销售收入实现： A、已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； B、不再对该产品实施继续管理权和实际控制权； C、相关的收入已经收到或取得了收款的证据； D、与销售该产品有关的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入，在满足以下条件时，确认劳务收入的实现： A、劳务收入和劳务成本能够可靠计量； B、与交易相关的经济利益能够流入企业； C、劳务的完成程度能够可靠地确定。 （3）他人使用本企业资产的使用费收入，按有关合同或协议的收费时间和方法计算确定。 19、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 20、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围：对母公司持有被投资单位有表决权的资本占资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际控制权的子公司纳入合并会计报表编制范围。 （2）编制方法：以母公司和子公司的个别会计报表为基础，按照财政部 1995 年发布的《合并 会计报表暂行规定》和财会二字（1996）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》的规定，并遵 照中国证监会证监上字[1997]114 号文件要求，合并资产、负债、所有者权益以及利润表及利润分 配表各项目，并抵销母公司对子公司的投资，同时将母公司和子公司、子公司相互之间往来、存货 购销、产品销售等内部往来、内部交易及其未实现的内部利润进行抵销。 20 （3）股权比例在 50%以上或具有实际控制权但未纳入合并会计的报表范围的子公司有关情况 见附注四。 （4）对合并范围内的子公司的会计报表已按照《企业会计制度》及其补充规定的要求进行了 相应调整。 三、税项 1、税种、税率 税 种 税 率 计税基数 增值税 17% 销售额 营业税 5% 营业额 消费税 5～10% 销售额 所得税 15～33% 应纳税所得额 城建税 5～7% 应纳流转税额 教育费附加 3% 应纳流转税额 2、税收优惠 （1）1996 年度西安市科学技术委员会市科发[1996]105 号文件，核准公司为西安高新区内 高新技术企业。按财政部、国家税务总局财税字(94)001 号“关于企业所得税若干优惠政策的通 知”精神，按 15%的税率计缴企业所得税。 （2）公司所属控股子公司西安海尔森宝石材料有限公司和西安丰汇珠宝有限公司经西安市 国家税务局涉外分局核准按国税发[1992]218 号文享受所得税 24%的优惠税率及外商投资企业 “免二减三”的所得税减免政策。 （3）公司所属全资子公司南昌达尔曼饰品制造有限责任公司按照南昌市人民政府洪府厅字 （1998）55 号、洪府抄字（1999）100 号文享有“免四减一”的所得税优惠政策，即从 1998 年 起免征所得税四年，之后一年按 15%的税率征收（国家如有新的地方税收政策出台后，按国家 新的税收政策办理），采取先征收后返还方式办理；享有五年返还所缴纳增值税中属于地方财政 部分；享有五年免缴房地产税、土地使用费、土地使用税、城建税和固定资产方向调节税。 （4）西安达尔曼化学工业有限公司根据 1999 年 9 月蓝田县人民政府常务会议纪要第四十六 次会议决定，可按蓝政发（1997）12 号文件《蓝田县人民政府关于鼓励县外客商来蓝田投资的 规定》的有关优惠政策享受所得税优惠，按先征收后返还的方式办理；五年内，蓝田县政府每年 按公司上缴国税留县财政部分总额的 50%奖励西安达尔曼化学工业有限公司。 21 四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营企业 本公司持股 本公司初始 是否 控股子公司 注册资本 经营范围 比例 投资额 合并 境外黄金来料加工及其 产品全部出口、加工生产 西安丰汇珠宝有限公司 150 万美元 50.33% 75.5 万美元 是 宝石、玉石戒面及玉雕工 艺品 生产、加工、制造祖母绿、 红蓝宝石、猫眼、金属塑 西安海尔森 宝 石 材 料 有 料织绒、包装制品、高档 100 万美元 51% 51 万美元 是 限公司 戒面及国家允许生产的 金属镶嵌,销售本公司产 品 深圳达尔曼投资发展公 投资兴办实业、国内商 1,000 万元人民币 85% 850 万元人民币 是 司 业、物资供销 金银珠宝、钻石加工、工 南昌达尔曼饰品制造有 1,000 万元人民币 100% 1,000 万元人民币 艺品、包装制品加工、装 是 限责任公司 饰材料经销 常温快速高档聚酯腻子、 西安达尔曼化学工业有 不饱和聚酯树脂、汽车美 3,700 万元人民币 90% 3,300 万元人民币 是 限公司 容产品的生产销售。金属 铅的冶炼。 北京达尔曼珠宝专卖店 100 万元人民币 80% 80 万元人民币 销售工艺美术品等 否 有限公司 桂林达尔曼酒店有限公 3,300 万元人民币 客房、餐饮、美容理发 否 司 2、会计报表合并范围的变更情况 公司原属南昌达尔曼专卖银都金店、桂林专卖店、天津达尔曼珠宝店和南京达尔曼专卖店 2001 年以前未纳入合并报表范围。2001 年第三届董事会第七次会议决定，将上述四家专卖店划 转公司所属全资子公司南昌达尔曼饰品制造有限责任公司（简称“南昌达尔曼”）所有，2001 年 南昌达尔曼将南昌达尔曼银都金店、桂林专卖店和天津达尔曼珠宝店纳入其报表合并范围，为了 保证可比性，本公司对 2000 年度会计报表进行了追溯调整，上述三家专卖店 2000 年会计报表调 整并入本公司 2000 年度会计报表。故 2001 年会计报表的年初数和上年数，与上年公告数形成差 异。南京达尔曼专卖店停业，已全额计提减值准备，故仍未纳入合并范围。 3、北京达尔曼珠宝专卖店有限公司设立于 2000 年 10 月 31 日，一直未正常经营，大部分投 资已收回，未收回部分已全额计提了投资减值准备，故未纳入合并范围。 4、2001 年 3 月 28 日，公司第三届董事会第七次会议表决通过了《关于收购桂林市中炬酒 店的议案》，以 2000 年 2 月 29 日为评估基准日，按西安正衡资产评估有限公司出具的西正衡评 报字[2000]102 号评估报告评估的价值 3,638.85 万元作价，收购桂林市中炬建筑装饰材料有限责 任公司拥有的中炬酒店的资产。资产移交日为 2001 年 3 月底，公司于 2001 年 4 月 2 日向桂林市 中炬建筑装饰材料有限责任公司支付收购款 3,300 万元。公司收购中炬酒店资产后，于 2001 年 4 22 月 1 日建账并试营业，在试营业期间的 2001 年 4 月—12 月发生亏损 546,500.88 元，公司将上述 亏损已全部计入 2001 年损益中。由于该酒店到 2002 年 4 月 15 日才进行了工商变更登记，故 2001 年会计报表未纳入 2001 年会计报表合并范围。 五、 本年度会计政策和会计估计变更的说明 （一）会计政策变更及影响 本公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会[2000]25 号文《关于印发〈企业 会计制度〉的通知》及财会[2001]17 号文《关于印发贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问 题的规定的通知》等文件的规定，公司从 2001 年 1 月 1 日起执行《企业会计制度》及其补充规 定。经公司第三届董事会第八次会议通过，公司 2001 年度制定并实施了计提固定资产减值准备、 在建工程减值准备以及无形资产减值准备的内控制度，对会计政策进行如下变更： （1）期末固定资产按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备； （2）期末在建工程按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备； （3）期末无形资产按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 上述会计政策的变更已采用追溯调整法，调整了期初留存收益及相关项目的年初数，利润及 利润分配表的上年数栏，已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累计影响数为 4,436,882.66 元，均为固定资产减值准备的累计影响数。由于会计政策变更，调减了母公司 1999 年度净利润 1,740,068.91 元，调减了 2000 年度净利润 2,696,813.75 元。上述调整，累计调减了 2001 年期初 留存收益 4,436,882.66 元，其中：未分配利润调减了 3,771,350.25 元，法定盈余公积调减了 443,688.27 元，公益金调减了 221,844.14 元。合并会计报表的调整数与母公司报表的调整数相同。 会计政策调整对 1999 年和 2000 年度会计报表主要项目影响如下： 调 整 项 目 1999 年度 2000 年度 计提固定资产减值准备 1,740,068.91 2,696,813.75 调减净利润 1,740,068.91 2,696,813.75 调减年末盈余公积 261,010.34 404,522.07 其中：公益金 87,003.45 134,840.69 调减年末未分配利润 1,479,058.57 2,292,291.68 （二）会计估计变更及影响 公司 2001 年 3 月 28 日第三届董事会第七次会议决议，从 2001 年 1 月 1 日起，坏账准备从 原按应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的 5%计提改为按 5.2%计提。由于坏账准 备计提比例的会计估计发生变更，从而使本年合并利润总额减少 2,712,065.81 元，母公司利润总 23 额减少 2,257,365.48 元。 六、会计报表期初数调整说明 （一）因会计政策变更追溯调整会计报表期初数 详见附注五（一）。 （二）因会计报表合并范围变更调整会计报表期初数 如附注四第 2 条之说明， 2001 年南昌达尔曼银都金店、桂林专卖店和天津达尔曼珠宝店纳 入合并范围，为保证会计信息的可比性，将上述三家专卖店经审计的 2000 年度会计报表调整并 入 2000 年度合并会计报表，从而调整了本年度会计报表各个项目的期初数。报表主要项目的调 整情况如下： 1、经审计，三家专卖店 2000 年以前累计亏损 623,688.31 元，相应调减母公司 2000 年年初 留存收益 623,688.31 元，其中：调减法定盈余公积 62,368.83 元，调减公益金 31,184.42 元，调减 未分配利润 530,135.06 元。合并会计报表调整数与母公司相同。 2、经审计，三家专卖店 2000 年度亏损 1,278,437.69 元，计提天津达尔曼珠宝店投资减值准 备 9,338,757.46 元，计提南昌达尔曼专卖银都金店投资减值准备 3,050,000.00 元，计提南京专卖 店投资减值准备 800,000.00 元，从而调减母公司 2000 年度投资收益 14,467,195.15 元，调减净利 润 14,467,195.15 元，相应调减 2001 年期初留存收益 14,467,195.15 元，其中：调减法定盈余公积 1,446,719.52 元，调减公益金 723,359.75 元，调减未分配利润 12,297,115.88 元。合并会计报表 2001 年净利润和期初留存收益调整数与母公司相同。 上述两项累计调减母公司 2001 年期初留存收益 15,090,883.46 元，其中：调减法定盈余公积 1,509,088.35 元，调减公益金 754,544.17 元，调减未分配利润 12,827,250.94 元。合并会计报表调 整数与母公司相同。 3、因合并三家专卖店 2000 年度会计报表，合并抵扣应收款项而冲减了合并会计报表多计提 的坏账准备 10,688.75 元，使合并会计报表 2000 年净利润增加 10,688.75 元，使 2001 年年初未分 配利润增加 10,688.75 元。 （三）更正会计差错调整会计报表期初数 1、西安达尔曼化学工业有限公司补摊 1999 年土地使用权 397,355.78 元，从而调减母公司 2000 年年初留存收益 357,620.20 元，其中调减法定盈余公积 35,762.02 元，调减公益金 17,881.01 元，调减年初未分配利润 303,977.17 元。调减合并会计报表 2000 年年初留存收益 357,620.20 元， 其中调减法定盈余公积 71,524.04 元，调减公益金 35,762.02 元，调减年初未分配利润 250,334.14 元。 2、西安达尔曼化学工业有限公司补摊 2000 年土地权 397,355.78 元，从而调减母公司 2000 年度投资收益 357,620.20 元，调减净利润 357,620.20 元，从而调减母公司 2001 年年初留存收益 357,620.20 元，其中调减法定盈余公积 35,762.02 元，调减公益金 17,881.01 元，调减未分配利润 303,977.17 元。调减合并会计报表 2001 年年初留存收益 357,620.20 元，其中调减法定盈余公积 24 71,524.04 元，调减公益金 35,762.02 元，调减未分配利润 250,334.14 元。 上述两项累计调减母公司 2001 年年初留存收益 715,240.40 元，其中调减法定盈余公积 71,524.04 元，调减公益金 35,762.02 元，调减未分配利润 607,954.34 元；累计调减合并会计报表 2001 年年初留存收益 715,240.40 元，其中：调减法定盈余公积 143,048.08 元，调减公益金 71,524.04 元，调减年初未分配利润 500,668.28 元。 3、调增 2000 年度母公司坏账准备 31,696.08 元，相应调减净利润 31,696.08 元，调减 2001 年期初留存收益 31,696.08，其中：调减法定盈余公积 3,169.61 元，调减公益金 1,584.80 元，调 减未分配利润 26,941.67 元，合并会计报表调整数与母公司调整数相同。 （四）2001 年会计报表主要项目期初数调整情况 1、主要资产负债表项目 2001 年期初数（2000 年期末数）调整情况对比表 合 并 数 母 公 司 数 项 目 上年公告数 调整后数 上年公告数 调整后数 货币资金 195,471,641.71 195,845,106.16 134,370,449.20 134,370,449.20 存货 117,421,567.61 122,373,628.53 37,446,027.50 37,446,027.50 长期股权投资 91,587,349.04 70,237,349.04 281,445,476.51 265,639,352.65 固定资产减值准备 / 4,436,882.66 / 4,436,882.66 无形资产 121,543,527.07 120,748,815.51 78,360,754.39 78,360,754.39 资产合计 1,652,177,447.59 1,631,541,569.29 1,534,180,706.05 1,511,549,851.28 应付账款 39,846,238.27 41,081,700.93 32,270,819.19 32,270,819.19 应付福利费 3,391,901.99 3,401,294.41 -362,888.39 -362,888.39 其他应付款 134,052,198.40 132,417,607.57 125,897,657.73 123,541,505.56 少数股东权益 24,915,934.15 24,836,462.99 / / 盈余公积 101,811,361.57 98,662,870.11 83,815,245.07 80,774,039.67 未分配利润 269,384,774.16 252,269,251.77 294,114,206.57 276,880,709.37 股东权益合计 1,018,390,136,07 998,126,122.22 1,025,123,451.98 1,004,848,749.38 2、主要利润及利润分配表项目 2000 年度数调整情况对比表 合 并 数 母 公 司 数 项 目 上年公告数 调整后数 上年公告数 调整后数 主营业务收入 305,575,510.05 307,859,648.10 187,400,531.14 187,400,531.14 主营业务成本 137,506,853.54 139,688,765.18 85,478,991.98 85,478,991.98 主营业务利润 161,230,314.20 161,219,547.40 95,329,246.64 95,329,246.64 管理费用 19,572,576.15 21,156,023.91 8,188,151.33 8,219,847.41 25 营业利润 142,521,335.85 140,824,535.05 92,275,978.01 92,244,281.93 投资收益 870,000.00 -12,318,757.46 33,110,303.67 18,285,488.32 利润总额 139,953,772.14 122,371,400.13 121,953,967.81 104,400,642.63 净利润 107,614,687.12 90,072,050.69 108,627,418.19 91,074,093.01 年初未分配利润 208,934,038.71 206,674,510.94 230,448,845.11 228,131,674.31 可供分配利润 316,548,725.83 296,746,561.63 339,072,263.30 319,205,767.32 提取法定盈余公积金 12,333,338.45 10,542,243.91 10,862,741.82 9,107,409.30 提取法定公益金 6,166,669.22 5,271,121.95 5,431,370.91 4,553,704.65 可供投资者分配的利润 298,048,718.16 280,933,195.77 322,778,150.57 305,544,653.37 年末未分配利润 269,384,774.16 252,269,251.77 294,114,206.57 276,880,709.37 会计报表项目期初数的调整，在以下会计报表主要项目注释中不再一一赘述。 七、合并会计报表主要项目注释 （一）货币资金 项 目 期 初 数 期 末 数 现 金 1,408,318.09 459,758.17 银行存款 194,436,788.07 578,467,136.04 其他货币资金 / 75,156,178.37 合 计 195,845,106.16 654,083,072.58 注 1：外币项目列示如下： 期 初 数 期 末 数 外币币种 原币金额 本位币金额 折算汇率 原币金额 本位币金额 折算汇率 美 元 8,039,898.90 65,435,416.51 8.1388 24,120,278.80 199,633,899.52 8.2766 注 2：货币资金中用于质押的金额共计 144,931,674.52 元，其中人民币存款 119,000,000.00 元，美元存款 3,133,131.30，折合人民币 25,931,674.52 元。 注 3：期末其他货币资金中含母公司外埠存款 75,037,728.37 元，其中在上海浦东发展银行 广州五羊支行存款 75,022,594.00 元，在重庆中信银行存款 15,134.37 元。 注 4：货币资金期末数较期初数增加了 458,237,966.42 元，增幅 233.98.%，主要是由于配 股募集资金、短期借款增加及收回预付工程款所致。 26 （二）应收账款 1．账龄分析 期 初 数 期 末 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 88,216,059.38 59.40 4,410,802.97 139,708,321.86 66.99 7,264,832.74 1—2 年 11,669,868.12 7.86 583,493.41 31,696,592.73 15.20 1,648,222.82 2—3 年 30,031,351.90 20.22 1,501,567.60 11,569,404.92 5.55 603,658.65 3 年以上 18,604,363.36 12.52 930,218.16 25,567,198.61 12.26 1,598,035.80 合 计 148,521,642.76 100.00 7,426,082.14 208,541,518.12 100.00 11,114,750.01 注 1：应收本公司第一大股东西安翠宝首饰集团公司货款共计 8,998,838.89 元。 注 2：应收账款净额期末数较期初数增加了 56,331,207.49 元，增幅 39.92%，是由于本年销 售回款率较低所致。 注 3：本年度全额计提坏账准备的应收账款明细： 单位名称 计提金额 原 因 南京达尔曼珠宝专卖店 2,162.02 专卖店停业 南昌爵尔顿购物中心 283,271.60 对方停业 2．欠款金额前五名的单位明细如下： 占应收账款总额 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 的比例 （1）湖北佳信机械进出口公司 80,005,933.14 2001 年 货款 38.36 （2）珠海寿富实业发展公司 27,266,926.36 1998 年—2000 年 货款 13.08 （3）西安宝盛工贸公司 13,916,841.08 2001 年 货款 6.67 （4）西安建业工贸有限责任公司 13,090,918.08 2001 年 货款 6.28 （5）深圳慧明泰贸易有限公司 11,232,211.20 2001 年 货款 5.39 小 计 145,512,829.86 69.78 （三）其他应收款 1．账龄分析 期 初 数 期 末 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 117,759,890.61 72.53 8,755,376.06 92,171,730.46 36.97 7,728,654.44 1—2年 21,232,553.42 13.08 1,061,627.67 56,098,410.64 22.50 2,917,117.35 2—3年 10,607,238.20 6.53 530,361.91 64,584,022.91 25.91 3,358,369.19 27 3年以上 12,752,845.64 7.86 644,436.92 36,449,274.96 14.62 4,666,489.73 合 计 162,352,527.87 100.00 10,991,802.56 249,303,438.97 100.00 18,670,630.71 注 1：应收本公司第一大股东西安翠宝首饰集团公司往来款共计 18,587,217.38 元。 注 2：其他应收款净额期末数较期初数增加了 79,272,082.95 元，增幅 52.37%，主要是由于 2002 年 3 月 20 日公司解除了投资购买北京金丰国际花园项目 30 套别墅投资合同，将其投资款 转入其他应收款所致。 注 3：本年度全额计提坏账准备的其他应收款明细： 单位名称 计提金额 原因 （1）江西省一建工程处 2,882,778.32 无法收回 （2）水产开发公司 2,272,422.40 无法收回 （3）南昌市东湖区法院 550,000.00 无法收回 注 4：美国分公司截止 2002 年 3 月 31 日的净资产为 536,634.00 美元，折合人民币 4,441,934.27 元，与其他应收款账面记载的拨入营运资金 5,000,000.00 元相比减损 558,065.73 元，公司已按上 述差额计提了坏账准备。 2．欠款金额前五名的单位明细如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 占其他应收款 总额的比例 （1）北京金丰国际企业家俱乐部有限 47,235,000.00 1998—2001 年 借款 18.95 公司 （2）北京万馨房地产开发公司 20,000,000.00 2001 年 借款 8.02 （3）西安翠宝首饰集团公司 18,587,217.38 2001 年 借款 7.46 （4）陕西华烨现代物资贸易有限公司 15,200,000.00 2001 年 借款 6.10 （5）西安深建实业有限公司 11,000,000.00 1999 年—2001 年 借款 4.41 小 计 112,022,217.38 44.94 （四）预付账款 1．账龄分析 期 初 数 期 末 数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 28,732,694.29 50.67 95,379,694.09 80.77 1—2年 6,880,270.45 12.13 16,526,040.32 14.00 2—3年 9,188,496.94 16.20 1,610,944.05 1.36 3年以上 11,910,533.02 21.00 4,567,993.11 3.87 合 计 56,711,994.70 100.00 118,084,671.57 100.00 注 1：无预付持本公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位款项。 注 2：期末数较期初数增加了 61,372,676.87 元，增幅 108.22%，是由于本年预付货款增加 28 所致。 2．欠款金额前五名的单位明细如下： 占预付账款总 单位名称 所欠金额 欠款时间 款项内容 额的百分比 （1）西安昌顺贸易有限公司 40,000,000.00 2001 年 预付货款 33.87 （2）西安鑫源工贸公司 30,000,000.00 1999 年—2001 年 预付货款 25.41 （3）陕西华烨现代物资贸易有 限公司 16,000,000.00 2001 年 预付货款 13.55 （4）中外建第四工程局 15,900,000.00 2000 年 预付工程款 13.46 （5）西安东方机械厂 2,363,200.00 1998 年 预付设备款 2.00 小 计 104,263,200.00 88.29 （五）应收补贴款 项 目 期末数 性质及内容 批准文件 应收出口退税款 3,727,922.09 应收退还的所得税 / 注：应收补贴款为公司所属西安达尔曼化学工业公司 １９９９ 年度尚未返还所得税。 （六）存货及存货跌价准备 期 初 数 期 末 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 1、原材料 18,429,723.32 26,460.22 7,893,142.73 237,721.60 2、委托加工材料 8,529,185.39 / 26,403.13 / 3、在制品 12,841,651.15 11,841.13 19,955,955.17 1,014,490.10 4、库存商品 72,250,146.48 584,549.30 62,132,109.85 1,416,230.78 其中:发出商品 / / 12,045,000.00 / 5、自制半成品 1,965,196.91 / 1,955,862.25 195,783.05 6、低值易耗品 1,327,588.47 / 2,822,223.87 / 7、物料用品 343,378.25 / 105,813.63 10,581.36 8、在途物资 / / / / 9、委托代销商品 7,309,609.21 / 4,883,445.50 / 合 计 122,996,479.18 622,850.65 99,774,956.13 2,874,806.89 注：存货可变现净值的确定依据如下： (1) 原材料、低值易耗品、库存商品、委托加工材料的可变现净值根据市场同类产品价格加 上适当比率的运费来确认。 (2) 产成品可变现净值根据期末平均售价扣除相应的税金、销售费用确定。 29 （七）待摊费用 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 结存金额的原因 期初存货进项税 459,023.94 / 459,023.94 / / 房租 100,000.00 180,100.00 / 280,100.00 未超过受益期 其他 / 80,000.00 53,333.36 26,666.64 未超过受益期 合 计 559,023.94 260,100.00 512,357.30 306,766.64 （八）长期投资 1．长期投资 期初数 期末数 项 目 减值 本期增加 本期减少 金 额 金 额 减值准备 准备 （1）长期股票投资 1,877,000.00 / / 1,802,000.00 75,000.00 / 其中：对子公司投资 / / / / / / 对合营企业投资 / / / / / / 对联营企业投资 / / / / / / （2）长期债权投资 / / / / / / 其中：国债投资 / / / / / / （3）其他股权投资 68,360,349.04 / 33,000,000.00 67,906,849.92 33,453,499.12 350,000.00 合 计 70,237,349.04 / 33,000,000.00 69,708,849.92 33,528,499.12 350,000.00 2．长期股权投资 （2）股票投资 股份 股票 占被投资单位 初始投资成 减值 被投资单位名称 期初数 本期增减 期末数 类别 数量 股权的比例 本 准备 中国改革实业股 份有限公司 / / 5%以下 75,000.00 75,000.00 / 75,000.00 / 上海申能股份有 限公司 / / 5%以下 1,802,000.00 1,802,000.00 -1,802,000.00 / / （3）其他股权投资 占被投资公司股 投资 初始 被投资公司名称 期初数 本期增减 期末数 减值准备 起止期 投资成本 权的比例 北京达尔曼珠宝专 2000年 卖店有限公司 起 800,000.00 80% 800,000.00 / 800,000.00 350,000.00 南昌市城市信用社 / 200,000.00 / 200,000.00 / 200,000.00 / 北京金丰国际花园 2000年 项目 起 67,360,349.04 / 67,360,349.04 -67,360,349.04 / / 桂林达尔曼酒店有 2001年 限公司 起 33,000,000.00 100% / 32,453,499.12 32,453,499.12 / 合 计 101,360,349.04 / 68,360,349.04 -34,906,849.92 33,453,499.12 350,000.00 30 注 1：北京达尔曼珠宝专卖店有限公司设立于 2000 年 10 月 31 日，一直未正常经营，本年 收回北京达尔曼珠宝专卖店退回的货物价值 45 万元，故提取长期投资减值准备 35 万元。 注 2：期末数较期初数减少 37,058,849.92 元，减幅 52.76%，主要是由于 2002 年 3 月 20 日 公司解除了投资购买北京金丰国际花园项目 30 套别墅投资合同，将其投资款 67,360,349.04 元转 入其他应收款所致。 注 3：公司投资的桂林达尔曼酒店有限公司 2001 年度试营业，试营业期间的亏损 546,500.88 元全部计入当期损益。 （九）固定资产及累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本年减少 期末数 一、原值合计 515,066,222.69 13,871,958.25 3,135,813.00 525,802,367.94 其中：房屋建筑物 360,486,948.57 4,666,978.30 2,000,000.00 363,153,926.87 机器设备 139,365,624.90 3,073,436.45 992,153.00 141,446,908.35 电子设备 3,312,392.23 193,618.00 / 3,506,010.23 运输设备 8,348,492.03 5,918,345.50 143,660.00 14,123,177.53 其他设备 3,552,764.96 19,580.00 / 3,572,344.96 二、累计折旧合计 46,029,494.01 23,899,419.86 1,029,150.06 68,899,763.81 其中：房屋建筑物 17,155,669.47 9,272,006.42 / 26,427,675.89 机器设备 19,682,284.36 12,432,040.54 951,544.24 31,162,780.66 电子设备 2,030,465.30 309,723.29 / 2,340,188.59 运输设备 5,418,996.99 1,332,269.57 77,605.82 6,673,660.74 其他设备 1,742,077.89 553,380.04 / 2,295,457.93 三、固定资产净值合计 469,036,728.68 -10,027,461.61 2,106,662.94 456,902,604.13 其中：房屋建筑物 343,331,279.10 -4,605,028.12 2,000,000.00 336,726,250.98 机器设备 119,683,340.54 -9,358,604.09 40,608.76 110,284,127.69 电子设备 1,281,926.93 -116,105..29 / 1,165,821.64 运输设备 2,929,495.04 4,586,075.93 66,054.18 7,449,516.79 其他设备 1,810,687.07 -533,800.04 / 1,276,887.03 注 1：固定资产中公司本部土地使用权及地上建筑物、达尔曼大厦配楼和翠宝度假村的土 地使用权及地上建筑物用于向银行抵押借款 4,500.00 万元。 注 2：为了满足四川都江堰大型钻石加工中心对专业技术工人的需要，本公司分别与四川 广安技术专修学院和都江堰市职业中学签定联合办学协议，由该两校向本公司定向培养钻石加工 技术工人，本公司提供钻石加工设备以供学生实习。截止 2001 年 12 月 31 日，本公司向四川广 安技术专修学院调拨钻石生产设备 85 台，原值 6,359,750.10 元，净值 5,787,372.59 元。本公司控 股子公司西安丰汇珠宝有限公司向四川都江堰市职业中学调拨钻石生产设备 130 台，原值 171,116.50 元，净值 45,583.07 元。 31 注 3：为了支持深圳达尔曼投资发展公司筹建深圳钻石加工厂，截止 2001 年 12 月 31 日， 本公司出租和调往该公司钻石加工设备 282 台，原值 5,167,284.67 元，净值 4,702,229.05 元。 注 4：由于本公司从 2001 年 1 月 1 日起执行《企业会计制度》及其补充规定，经公司第三 届董事会第八次会议决议，公司 2001 年度制定了计提固定资产减值准备的内控制度，年末对固 定资产逐项进行了检查，对可收回金额低于账面价值的下列四类固定资产按单项资产计提了固定 资产减值准备，并采用了追溯法调整了上年度的会计报表。 固定资产减值准备情况列示如下： 类 别 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 机器设备 3,374,282.82 1,180,521.63 / 4,554,804..45 运输设备 682,898.47 418,725.38 / 1,101,623.85 电子设备 269,554.98 27,239.75 / 296,794.73 其他设备 110,146.39 12,919.66 / 123,066.05 合 计 4,436,882.66 1,639,406.42 / 6,076,289.08 （十）工程物资 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 预付设备款 ／ 9,622,000.00 ／ 9,622,000.00 注：本期增加主要为预付设备款。 （十一）在建工程（见后附页） （十二）无形资产 取得 本期 累计 剩余摊 类 别 原值 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 方式 转出 摊销额 销年限 44— 1. 土 地 127,618,336.00 120,248,815.51 6,200,000.00 / 3,120,707.42 10,490,227.91 123,328,108.09 出让 使用权 45.5 年 2. 技 术 500,000.00 500,000.00 / / 50,000.00 50,000.00 450,000.00 / 出让 转让费 128,118,336.00 120,748,815.51 6,200,000.00 / 3,170,707.42 10,540,227.91 123,778,108.09 / 合 计 无形资产减值准备情况列示如下： 类 别 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 技术转让费 / 450,000.00 / 450,000.00 32 （十三）长期待摊费用 剩余摊 类 别 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 销年限 装修费 498,113.35 124,528.39 / 124,528.39 498.113.35 / / 电力增容费 945,600.00 480,000.00 345,600.00 163,680.00 283,680.00 661,920.00 3.5 年 绿化苗木 1,532,305.10 1,225,844.07 / 153,230.52 459,691.55 1,072,613.55 3.5 年 中国宝石协会会费 50,000.00 / 50,000.00 4,998.00 4,998.00 45,002.00 4.5 年 合 计 3,026,018.45 1,830,372.46 395,600.00 446,436.91 1,246,482.90 1,779,535.55 （十四）短期借款 1．按借款类别列示如下： 借款类别 期初数 期末数 抵押借款 45,000,000.00 15,000,000.00 保证借款 206,088,575.00 419,517,125.00 信用借款 5,000,000.00 / 质押借款 / 139,000,000.00 合 计 256,088,575.00 573,517,125.00 2．按到期期限列示如下： 期 限 金 额 3 个月以内到期 100,800,000.00 6 个月以内到期 236,217,125.00 9 个月以内到期 85,000,000.00 12 个月以内到期 151,500,000.00 合 计 573,517,125.00 3．外币借款列示如下： 借款单位 外币金额（美元） 本位币金额 折算汇率 工行钟楼支行 750,000.00 6,217,125.00 8.2895 注：期末数较期初数增加了 317,428,550.00 元，增幅 123.95%，主要是由于公司增加借款所 致。 （十五）应付票据 收票单位 出票日期 到期日 金 额 陕西华烨现代物资公司 2001.12.21 2002.6.19 4,000,000.00 33 陕西华烨现代物资公司 2001.11.29 2002.5.28 4,000,000.00 合 计 8,000,000.00 （十六）应付账款 期初数 期末数 41,081,700.93 27,191,887.34 注 1：欠款金额前五名的单位明细如下： 占应付账款 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款性质 总额的比例 （1）张西文 9,322,282.93 1999 年—2001 年 货款 34.28 （2）西安轻工进出口公司 7,764,067.85 1999 年 货款 28.55 （3）西安鑫源工贸公司 4,052,995.30 1998 年 货款 14.91 （4）西安达尔曼珠宝专卖店 1,351,003.61 1998 年—2001 年 货款 4.97 （5）湘于岔金矿 641,724.51 1999 年 货款 2.36 小 计 23,132,074.20 85.07 注 2：期末数较期初数减少 13,889,813.59 元，减幅 33.81%，主要为公司本年清欠了部分货 款所致。 （十七）预收账款 期初数 期末数 25,868,283.12 18,575,687.79 注 1：无预收持本公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位款项。 注 2．欠款金额前五名的单位明细如下： 欠款 占预收账款 单位名称 所欠金额 欠款时间 性质 总额的比例 （1）西安蓝光实业发展有限公司 14,500,000.00 2001 年 货款 78.06 （2）西安达尔曼珠宝专卖店 1,807,062.17 1999 年 货款 9.73 （3）台湾观享文物有限公司 500,000.00 2000 年—2001 年 货款 2.69 （4）咸阳战利金属氯化公司 310,986.50 2000 年 货款 1.67 （5）西安三朋工贸有限公司 192,107.59 2000 年 货款 1.03 小 计 17,310,156.26 93.18 （十八）应付工资 期初数 期末数 3,021,553.07 3,193,441.36 34 （十九）应付股利 股东名称 期初数 期末数 备 注 公司法人股股东 27,242,268.40 26,369,850.70 股东尚未领取 公司流通股股东 10,471,500.00 1,999,358.70 股东尚未领取 合 计 37,713,768.40 28,369,209.40 （二十）应交税金 项 目 期初数 期末数 1、增值税 11,792,213.19 13,611,954.43 2、营业税 6,696,005.79 2,337,744.05 3、城市建设维护税 3,919,549.18 -379,593.16 4、企业所得税 18,582,659.20 3,947,185.37 5、代扣税金 518,291.64 / 6、消费税 -912.12 -51,790.49 7、个人所得税 6,512,484.05 4,059,735.60 8、房产税、土地使用税 639,721.95 3,530,742.92 9、车船使用税 / -5,915.49 合 计 48,660,012.88 27,050,063.23 注：期末数较期初数减少了 21,609,949.65 元，减幅 44.41%，主要是由于公司所属子公司 南昌达尔曼饰品制造有限责任公司本年清缴以前年度所得税 9,518,389.90 元所致。 （二十一）其他应交款 项 目 期末余额 性 质 计缴标准 防洪水利建设基金 -630,104.81 地方税费 产品销售收入的 0.08% 教育费附加 602,908.99 地方税费 应交流转税 3% 印花税 191,643.80 地方税费 合 计 164,447.98 （二十二）其他应付款 期初数 期末数 132,417,607.57 98,236,157.74 注：其他应付款前五名单位明细： 35 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 占其他应付款 总额的比例 （1）香港慧泰投资发展有限公 25,497,426.30 2000年 摊位保证金 25.96 （2）新城区财政局 6,000,000,00 2001年 借款 6.11 （3）珠海寿富实业有限公司 5,000,000.00 1998年 往来款 5.09 （4）李晓明 5,000,000.00 1998年 往来款 5.09 （5）高陵县统一征地办 2,750,000.00 2001年 征地款 2.80 小 计 44,247,426.30 45.05 （二十三）预提费用 类 别 期初数 期末数 年末结存的原因 利 息 1,163,340.00 1,971,083.41 按合同尚未支付 租 金 90,000.00 75,000.00 按合同尚未支付 电 费 / 61,441.64 预提未支付 合 计 1,253,340.00 2,107,525.05 注：期末数比期初数增加 854,185.05 元，增幅 68.15%，主要是由于短期借款利息增加所 致。 （二十四）一年内到期的长期负债 一年内到期的长期借款: 贷款单位 金 额 借款期限 年利率 借款条件 工商银行高新开发区支行 235,444.40 1999年6月30日—2002年6月30日 7.128% 担保 （二十五）长期借款 借款单位 金 额 借款期限 年利率 借款条件 农业部水产政策研究会 550,000.00 1993年起 10.01% 担保 （二十六）股本 2001 年 1 月 1 日—2001 年 12 月 31 日公司股份变动情况 数量单位：万股 本次变动 本次变动增减额 本次变动后 前 配股 送 公积金 增 其 小 计 股 转股 发 他 一、未上市流通股份 36 1、发起人股份 10,065.00 370.00 370.00 10,435.00 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 10,065.00 370.00 370.00 10,435.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 7,757.444 7,757.444 3、内部职工股 495.00 495.00 4、优先股或其它 其中：转配股 未上市流通股份合计 18,317.444 370.00 370.00 18,687.444 二、已上市流通股份 1、 人民币普通股 7,560.00 2,416.50 2,416.50 9,976.50 2、境内上市的外资股 3、 境外上市的外资股 4、其它 已上市流通股份合计 7,560.00 2,416.50 2,416.50 9,976.50 三、股份总数 25,877.444 2,786.50 2,786.50 28,663.944 注：经中国证券监督管理委员会证监公司字（2001）17 号《关于西安达尔曼实业股份有限 公司申请配股的批复》同意，以 1999 年 12 月 31 日总股本 258,774,440 股为基数，按每 10 股配 售 3 股，实际配售总数为 27,865,000 股，其中向社会法人股股东配售 3,700,000 股，向社会公众 股股东配售 24,165,000 股。每股配售价格 10 元，每股面值 1 元。截止 2001 年 3 月 14 日止，公 司收到配股资金人民币 273,464,438.63 元，其中股本 27,865,000.00 元，包括社会法人股 3,700,000.00 元，社会公众股 24,165,000.00 元，股本溢价 245,599,438.63 元。本次配股资金，业 经上海东华会计师事务所有限公司东会陕验字（2001）第 022 号验证。 （二十七）资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 371,900,901.53 245,599,438.63 / 617,500,340.16 资产评估增值准备 16,518,658.81 13,303,449.45 / 29,822,108.26 合 计 388,419,560.34 258,902,888.08 / 647,322,448.42 注 1：股本溢价本年增加数 245,599,438.63 元，为本年配股收到的股本溢价。其中包括预计 尚需支付的发行费用 1,920,300.00 元。 注 2：资产评估增值准备本期增加 13,303,449.45 元，为公司 1999 年用实物资产投资西安达 尔曼化学工业有限公司时的投出资产评估增值，公司原错计入其他应付款—西安达润工贸有限公 37 司名下，根据中国证监会西安证管办《限期整改通知书》，公司将其调整计入资本公积。 （二十八）盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 66,979,934.35 6,252,868.73 / 73,232,803.08 法定公益金 31,682,935.76 3,126,434.37 / 34,809,370.13 合 计 98,662,870.11 9,379,303.10 / 108,042,173.21 （二十九）未分配利润 本期减少 期 间 期初余额 本期增加 提取两金 分配普通股股利 期末余额 2001 年度 252,269,251.77 54,216,473.30 9,379,303.10 / 297,106,421.97 注：公司的税后利润根据公司章程规定按下列顺序进行分配： 1、弥补亏损； 2、提取 10%法定盈余公积； 3、提取 5%法定公益金； 4、按出资比例向股东分配。 具体分配方案由董事会根据公司经营状况和发展规划拟订，交股东大会审议批准。 （三十）主营业务收入 1．按主营业务性质分项列示如下： 项 目 本 期 数 上 期 数 宝石制品及珠宝首饰加工 137,864,876.58 149,025,993.39 旅游度假服务 8,255,947.20 18,949,385.55 工业 19,930,230.90 86,107,719.44 国际珠宝交易中心摊位收入 25,195,971.45 53,776,549.72 合 计 191,247,026.13 307,859,648.10 2．公司前五名销售商明细如下： 占全部销售收入的 销售商名称 销 售 额 比例(%) （1）湖北佳信机械进出口公司 72,909,296.01 38.12 （2）湖北机械进出口公司 56,321,942.58 29.45 （3）香港慧泰实业发展有限公司 25,195,971.45 13.17 （4）西安翠宝首饰集团公司 14,128,418.59 7.39 38 （5）深圳市温斯顿珠宝首饰有限公司 6,752,393.17 3.53 小 计 175,308,021.80 91.66 注：本期数较上期数减少了 116,612,621.97 元，减幅 37.88%，主要是由于公司所属子公司西 安达尔曼化学工业有限公司 2001 年上半年停产，业务收入大幅度下降，国际珠宝交易中心因 2001 年下半年重新装修，下半年无业务收入等所致。 （三十一）主营业务成本 业务种类 本 期 数 上 期 数 宝石制品及珠宝首饰加工 57,964,683.39 67,439,351.00 旅游度假服务 6,048,968.39 5,624,211.92 工业 23,452,351.49 54,547,969.97 国际珠宝交易中心摊位收入 3,985,569.71 12,077,232.29 合 计 91,451,572.98 139,688,765.18 注：本期数较上期数减少了 48,237,192.20 元，减幅 34.53%，主要是由于本年收入下降所 致。 （三十二）主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 金 额 1、营业税 营业收入的 3%—5% 1,572,862.65 2、城建税 流转税的 7% 1,289,759.76 3、教育费附加 流转税的 3% 556,305.62 4、消费税 贵重首饰收入 5%—10% 128,834.33 5、其 他 63,256.19 合 计 3,611,018.55 （三十三）其他业务利润 项 目 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 加工金钾盐 22,448,713.30 528,892.95 21,919,820.35 租赁收入 581,534.80 / 581,534.80 其他 453,633.56 855,553.77 -401,920.21 合计 23,483,881.66 1,384,446.72 22,099,434.94 （三十四）财务费用 39 类 别 本 期 数 上 期 数 利息支出 23,560,895.03 18,156,534.25 减：利息收入 2,018,895.55 2,118,037.01 减：贴息 900,000.00 / 汇兑损失 / 1,041.63 减：汇总收益 1,778,785.36 / 其 他 186,861.62 322,632.38 合 计 19,050,075.74 16,362,171.25 （三十五）投资收益 项 目 本 期 数 上 期 数 股权投资 -178,024.78 -13,188,757.46 联营或合营分配来的利润 / 870,000.00 合 计 -178,024.78 -12,318,757.46 注 1：本期数较上期数增加 12,140,732.68 元，主要是由于上期对公司投资的四家专卖店计 提长期投资减值准备所致。 注 2：本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 （三十六）补贴收入 项 目 本 期 数 上 期 数 所得税返还 / 1,670.16 （三十七）营业外收入 项 目 本 期 数 上 期 数 赔 款 225,282.01 / 罚款等收入 643,432.00 94,777.63 废旧物品及固定资产变价收入 / 52,540.00 租金收入 / 3,110.00 水 费 110,000.00 130,000.00 其 他 151,216.29 190,984.30 合 计 1,129,930.30 471,411.93 （三十八）营业外支出 项 目 本 期 数 上 期 数 处理固定资产损失 16,854.13 893.10 固定资产减值准备 1,639,406.42 2,696,813.75 无形资产减值准备 450,000.00 / 40 捐赠款 / 3,502,457.00 罚款支出 304,419.96 35.70 赞助费及扶贫支出 70,000.00 400,000.00 其 他 192,524.94 7,260.00 合 计 2,673,205.45 6,607,459.55 （三十九）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本 期 数 支付西安翠宝首饰集团公司 71,441,726.08 支付西安宝盛科工贸公司 64,650,000.00 支付西安挚瑞经贸发展有限公司 48,500,000.00 支付西安昌顺贸易有限公司 40,000,000.00 支付湖北机械进出口公司 34,100,000.00 支付西安达润工贸发展有限公司 24,000,000.00 支付北京万馨房地产开发有限公司 20,000,000.00 支付陕西华烨现代物资贸易有限公司 8,000,000.00 支付西安深建实业有限公司 8,000,000.00 小 计 318,691,726.08 八、母公司会计报表主要项目注释 （一）应收账款 1．账龄分析 期 初 数 期 末 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 64,561,868.16 86.70 3,228,093.41 79,629,057.50 62.78 4,140,710.99 1—2 年 89,200.00 0.12 4,460.00 31,750,401.99 25.03 1,651,020.90 2—3 年 2,388,363.40 3.21 119,418.17 / / / 3 年以上 7,427,433.00 9.97 371,371.65 15,459,644.23 12.19 803,901.50 合 计 74,466,864.56 100.00 3,723,343.23 126,839,103.72 100.00 6,595,633.39 注 1：无应收持本公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位款项。 注 2：期末数较期初数增加了 52,372,239.16 元，增幅 70.33%，是由于本年销售回款率较 低所致。 2．欠款金额前五名的单位明细如下： 占应收账款 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 总额的比例 （1）湖北佳信机械进出口有限公司 31,164,371.70 2001 年 货款 24.57 （2）西安宝盛工贸公司 13,916,841.08 2001 年 货款 10.97 （3）西安建业工贸有限责任公司 13,090,918.08 2001 年 货款 10.32 41 （4）深圳市慧明泰贸易有限公司 11,232,211.20 2001 年 货款 8.86 （5）西安昌达物资贸易有限公司 8,015,279.37 2000 年 货款 6.32 小 计 77,419,621.43 61.04 （二）其他应收款 1．账龄分析 期 初 数 期 末 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 137,541,274.60 80.03 7,516,422.53 139,318,432.66 58.36 7,244,558.50 1—2 年 16,598,630.17 9.66 829,931.51 32,014,057.24 13.41 1,664,730.98 2—3 年 17,057,441.76 9.92 852,872.09 60,838,262.96 25.49 3,461,655.40 3 年以上 672,813.31 0.39 33,640.67 6,546,213.29 2.74 340,403.08 合 计 171,870,159.84 100.00 9,232,866.80 238,716,966.15 100.00 12,711,347.96 注 1：无应收持本公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位款项。 注 2：期末数较期初数增加了 66,846,806.31 元，增幅 38.89%，主要是由于 2002 年 3 月 20 日公司解除了投资购买北京金丰国际花园项目 30 套别墅投资合同，将其投资款转入其他应收款 所致。 注 3：美国分公司截止 2002 年 3 月 31 日的净资产为 536,634.00 美元，折合人民币 4,441,934.27 元，与其他应收款账面记载的拨入营运资金 5,000,000.00 元相比减损 558,065.73 元，公司已按上 述差额计提了坏账准备。 2．欠款金额前五名的单位明细如下： 占其他应收款总 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 额的比例 （1）北京万馨房地产开发 公司 20,000,000.00 2001 年 借款 8.38 （2）陕西华烨现代物资贸 易有限公司 15,200,000.00 2001 年 借款 6.37 （3）西安达福工贸有限公 司 10,000,000.00 2001 年 借款 4.19 （4）珠海寿富实业发展公 司 6,710,159.99 2000 年—2001 年 借款 2.81 （5）北京环球通商投资有 限公司 6,597,470.00 2000 年 借款 2.76 小 计 58,507,629.99 24.51 （三）预付账款 1、账龄分析 期 初 数 期 末 数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 42 1 年以内 30,428,014.11 57.96 74,849,378.00 77.02 1—2 年 6,735,743.45 12.83 16,279,508.04 16.75 2—3 年 5,109,967.85 9.73 1,569,386.05 1.61 3 年以上 10,225,583.49 19.48 4,485,983.17 4.62 合 计 52,499,308.90 100.00 97,184,255.26 100.00 注 1：无预付持本公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位款项。 注 2：期末数较期初数增加了 44,684,946.36 元，增幅 85.12%，主要是由于本年大额预付货 款增加所致。 2．欠款金额前五名的单位明细如下： 占预付账款总 单位名称 所欠金额 欠款时间 款项内容 额的百分比 （1）西安昌顺贸易有限公司 40,000,000.00 2001 年 预付货款 41.16 （2）西安鑫源工贸公司 30,000,000.00 1999 年—2001 年 预付货款 30.87 （3）中外建第四工程局 15,900,000.00 2000 年 预付工程款 16.36 （4）西安东方机械厂 2,363,200.00 1998 年 预付设备款 2.43 （5）西安南北石材销售中心 1,005,000.00 1998 年—2001 年 预付石材款 1.03 小 计 89,268,200.00 91.85 （四）存货及存货跌价准备 期 初 数 期 末 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 1、原材料 16,634,190.35 / 4,321,904.51 63,715.77 2、委托加工材料 175,636.96 / / / 3、在制品 9,304,839.79 / 5,912,660.86 591,266.09 4、库存商品 6,759,610.29 / 19,471,292.96 145,807.65 其中:发出商品 / / 12,045,000.00 / 5、自制半成品 416,406.04 / 361,220.15 36,318.85 6、低值易耗品 931,300.45 / 1,231,411.31 / 7、物料用品 343,378.25 / 105,813.63 10,581.36 8、在途物资 / / / / 9、委托代销商品 2,880,665.37 / 974,234.76 / 合 计 37,446,027.50 / 32,378,538.18 847,689.72 注：存货可变现净值的确定依据如下： (1)原材料、低值易耗品、外购商品、委托加工材料的可变现净值根据市场同类产品价格加 上适当比率的运费来确认。 (2)在产品、产成品可变现净值根据期末平均售价扣除相应的税金、销售费用确定。 43 （五）长期投资 1．长期投资 期初数 期末数 项 目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 （1）长期股票投资 75,000.00 / / / 75,000.00 / （2）长期债权投资 / / / / / / （3）其他长期股权投资 278,753,110.11 13,188,757.46 47,729,934.37 85,153,602.67 228,140,684.35 350,000.00 其中：对子公司投资 211,392,761.07 13,188,757.46 47,729,934.37 17,793,253.63 228,140,684.35 350,000.00 对合营企业投资 / / / / / / 对联营企业投资 / / / / / / 其他投资 67,360,349.04 / / 67,360,349.04 / / 合 计 278,828,110.11 13,188,757.46 47,729,934.37 85,153,602.67 228,215,684.35 350,000.00 2．长期股权投资 （1）股票投资 股份 股票 占被投资单位 减值 被投资单位名称 初始投资成本 期初数 本期增减 期末数 类别 数量 股权的比例 准备 中国改革实业股份 有限公司 / / 5%以下 75,000.00 75,000.00 / 75,000.00 / （2）其他股权投资 占被投 投资 资公司 期初投资 投资 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 起止期 股权的 减值准备 减值准备 比例 天津达尔曼珠宝店 1998 年 100% 11,706,728.69 9,338,757.46 / 2,367,971.23 / / 桂林达尔曼专卖店 1998 年 100% 4,448,215.54 / / 4,448,215.54 / / 西安丰汇珠宝有限公司 1991-2006 50.33% 9,828,370.05 / / 4,619,434.90 5,208,935.15 / 西安海尔森宝石材料公司 1992-2007 51.00% 15,433,677.36 / / 988,560.72 14,445,116.64 / 南昌达尔曼饰品 1998 年起 100% 83,424,961.42 / 14,729,934.37 / 98,154,895.79 / 制造有限责任公司 深圳达尔曼投资发展公司 1998 年起 85% 9,342,291.78 / / 1,876,889.14 7,465,402.64 / 西安达尔曼 1999 年起 90% 73,115,586.46 / / 3,502,751.45 69,612,835.01 / 化学工业有限公司 南昌达尔曼专卖银都金店 2000 年起 100% 2,492,929.77 3,050,000.00 / -557,070.23 / / 北京达尔曼珠宝专卖店有限公司 2000 年起 80% 800,000.00 / / / 800,000.00 350,000.00 南京达尔曼珠宝专卖店 1998 年起 100% 800,000.00 800,000.00 / / / / 桂林达尔曼酒店有限公司 2001 年起 100% / / 33,000,000.00 546,500.88 32,453,499.12 / 北京金丰国际花园项目 2000年起 / 67,360,349.04 / / 67,360,349.04 / / 合 计 278,753,110.11 13,188,757.46 47,729,934.37 85,153,602.67 228,140,684.35 350,000.00 44 注1：上年公告2000年年末数投资余额分别为：天津达尔曼珠宝店12,200,000.00元，桂林专 卖店5,300,000.00元，南京达尔曼珠宝专卖店800,000.00元，南昌达尔曼专卖银都金店3,050,000.00 元，与本年公告的期初账面价值的差异为以前年度的投资损失。 注2：上述四家专卖店，根据2001年第三届董事会第七次会议决议，划归公司所属全资子公 司南昌达尔曼饰品制造有限责任公司所有，期初投资余额全部划转该公司，作为该公司对专卖店 的投资，故期末数为零。 注 3：公司于 2002 年 3 月 20 日解除了投资购买北京金丰国际花园项目 30 套别墅投资合同， 将其投资款转入其他应收款。 （六）固定资产及折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原值合计 444,393,152.50 12,349,465.38 2,430,670.00 454,311,947.88 其中：房屋建筑物 320,386,399.91 4,434,187.88 2,000,000.00 322,820,587.79 机器设备 116,444,244.75 1,897,163.00 430,670.00 117,910,737.75 电子设备 1,920,568.17 162,189.00 / 2,082,757.17 运输设备 2,636,237.91 5,836,345.50 / 8,472,583.41 其他设备 3,005,701.76 19,580.00 / 3,025,281.76 二、累计折旧合计 25,413,546.98 19,651,898.04 276,070.19 44,789,374.83 其中：房屋建筑物 11,254,255.51 8,092,243.78 / 19,346,499.29 机器设备 10,864,766.13 9,983,527.23 245,230.02 20,603,063.34 电子设备 796,365.15 241,560.21 / 1,037,925.36 运输设备 1,116,892.73 838,242.96 30,840.17 1,924,295.52 其他设备 1,381,267.46 496,323.86 / 1,877,591.32 三、固定资产净值合计 418,979,605.52 -7,302,432.66 2,154,599.81 409,522,573.05 其中：房屋建筑物 309,132,144.40 -3,658,055.90 2,000.000.00 303,474,088.50 机器设备 105,579,478.62 -8,086,364.23 185,439.98 97,307,674.41 电子设备 1,124,203.02 -79,371.21 / 1,044,831.81 运输设备 1,519,345.18 4,998,102.54 -30,840.17 6,548,287.89 其他设备 1,624,434.30 -476,743.86 / 1,147,690.44 注 1：固定资产中公司本部土地使用权及地上建筑物、达尔曼大厦配楼和翠宝度假村的土 地使用权及地上建筑物用于向银行抵押借款 4,500.00 万元。 注 2：为了满足四川都江堰大型钻石加工中心对专业技术人员的需要，本公司分别与四川 广安技术专修学院和都江堰市职业中学签定联合办学协议，由该两校向本公司定向培养钻石加工 技术工人，本公司提供钻石加工设备以供学生实习。截止 2001 年 12 月 31 日，本公司向四川广 安技术专修学院调拨钻石生产设备 85 台，原值 6,359,750.10 元，净值 5,787,372.59 元。 注 3：为了支持深圳达尔曼投资发展公司筹建深圳钻石加工厂，截止 2001 年 12 月 31 日， 本公司出租和调往该公司钻石加工设备 282 台，原值 5,167,284.67 元，净值 4,702,229.05 元。 45 注 4：由于本公司从 2001 年 1 月 1 日起执行《企业会计制度》及其补充规定，经公司第三 届董事会第八次会议决议，公司 2001 年度制定了计提固定资产减值准备的内控制度，年末对固 定资产逐项进行了检查，对可收回金额低于账面价值的下列四类固定资产按单项资产计提了固定 资产减值准备，并采用了追溯法调整了上年度的会计报表。 固定资产减值准备情况列示如下： 类 别 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 机器设备 3,374,282.82 / / 3,374,282.82 运输设备 682,898.47 / / 682,898.47 电子设备 269,554.98 / / 269,554.98 其他设备 110,146.39 / / 110,146.39 合 计 4,436,882.66 / / 4,436,882.66 （七）主营业务收入 1、分项目销售明细： 项 目 本 期 数 上 期 数 宝石制品及珠宝首饰加工 90,109,325.13 114,674,595.87 旅游度假服务 8,255,947.20 18,949,385.55 国际珠宝交易中心摊位收入 25,195,971.45 53,776,549.72 合 计 123,561,243.78 187,400,531.14 注：本期数较上期数减少了 63,839,287.36 元，减幅 34.07%，主要是由于国际珠宝交易中心 2001 年下半年重新装修，下半年无业务收入和翠宝花园度假村因 2001 年门前道路修建本年收入 较上年大幅度下降所致。 2．公司前五名销售商明细如下： 占全部销售收入的 销售商名称 销售总额 比例(%) （1）湖北机械进出口公司 56,321,942.58 45.58 （2）湖北佳信机械进出口公司 31,164,371.70 25.22 （3）香港慧泰实业发展有限公司 25,195,971.45 20.39 （4）深圳市温斯顿珠宝首饰有限公司 6,752,393.17 5.46 （5）深圳市康源实业发展股份有限公司 3,668,006.97 2.97 小 计 123,102,685.87 99.62 46 （八）主营业务成本 业务种类 本 期 数 上 期 数 宝石制品及珠宝首饰加工 38,000,899.00 67,777,547.77 旅游度假服务 6,048,968.39 5,624,211.92 国际珠宝交易中心摊位收入 3,985,569.71 12,077,232.29 合 计 48,035,437.10 85,478,991.98 注：本期数较上期数减少了 37,443,554.88 元，减幅 43.80%，主要是由于本期收入减少所致。 （九）投资收益 项 目 本 期 数 上 期 数 股权投资 -350,000.00 -14,145,215.11 联营或合营分配来的利润 / / 年末调整权益法核算金额 3,195,797.28 32,430,703.43 合 计 2,845,797.28 18,285,488.32 股权投资 其他投资 项 目 债券投资 合计 成本法 权益法 成本法 权益法 短期投资 / / / / / / 长期投资 / 2,845,797.28 / / / 2,845,797.28 合 计 / 2,845,797.28 / / / 2,845,797.28 注 1：本期数较上期数减少 15,439,691.04 元，减幅 84.44 %，主要是由于本期子公司大部分 亏损所致。 注 2：本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 （十）所得税 应纳税所得额 所得税率 应纳所得税额 58,931,606.77 15% 8,839,741.02 注：2001 年度实现利润总额为 56,638,493.93 元，应纳税所得额调整的因素包括： 1、 调减对子公司权益法核算确认的收益 14,729,934.37 元； 2、 调增对子公司权益法核算确认的损失 11,534,137.09 元； 3、 调增本年度支付的罚款 300,000.00 元； 4、 调减新城区财政局贴息款 900,000.00 元； 5、调增税前不能抵扣的本年计提坏账准备 6,088,910.12 元。 47 九、分行业资料 营业收入 营业成本 营业毛利 行 业 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 旅游度假 18,949,385.55 8,255,947.20 5,624,211.92 6,048,968.39 13,325,173.63 2,206,978.81 宝石制品及 187,833,073.04 154,370,303.33 109,852,213.21 79,210,186.73 77,980,859.83 75,160,116.60 珠宝首饰加工 工 业 86,107,719.44 19,930,230.90 54,547,969.97 23,299,701.06 31,559,749.47 -3,369,470.16 国际珠宝交易 53,776,549.72 25,195,971.45 12,077,232.29 3,985,569.71 41,699,317.43 21,210,401.74 中心摊位收入 公司内行业间 -38,807,079.65 -16,505,426.75 -42,412,862.21 -21,092,852.91 3,605,782.56 4,587,426.16 相互抵减 合 计 307,859,648.10 191,247,026.13 139,688,765.18 91,451,572.98 168,170,882.92 99,795,453.15 十、关联方关系及其交易 １、 存在控制关系的关联方 注册 与本企业 法定 企业名称 主营业务 经济性质 地址 的关系 代表人 自产产品及相关技术出口，生产科研所 西安翠宝首饰集团公司 西安 母公司 集体 杨 红 需设备技术进口，进料加工及三来一补 境外黄金来料加工、出口，宝石材料加 西安丰汇珠宝有限公司 西安 子公司 中外合资 杨继麟 工 西安海尔森宝石材料有限 西安 宝石材料加工 子公司 中外合资 许宗林 公司 深圳市达尔曼投资发展有 投资兴办实业、国内商业、物资供销业； 深圳 子公司 有限责任 王莉 限公司 珠宝、首饰购销；代理进出口 南昌达尔曼饰品制造有限 金银珠宝、钻石加工；工艺品、包装制 南昌 子公司 有限责任 南修宝 责任公司 品加工；装饰材料经销 生产、销售常温快速高档聚酯腻子、不 西安达尔曼化学工业有限 西安 饱和聚酯树脂、汽车美容产品的生产销 子公司 有限责任 李丹 公司 售和金属铅的冶炼 北京达尔曼珠宝专卖店有 北京 销售工艺美术品等 子公司 有限责任 许宗林 限公司 桂林达尔曼酒店有限公司 桂林 客房、餐饮、美容美发 子公司 有限责任 袁庆 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 48 企 业 名 称 注册币种 期初数 本年增加 本年减少 期末数 西安翠宝首饰集团公司 人民币 4,000 万 4,000 万 / / 西安丰汇珠宝有限公司 美元 150 万 150 万 / / 西安海尔森宝石材料有限公司 美元 100 万 100 万 / / 深圳市达尔曼投资发展有限公司 人民币 1,000 万 1,000 万 / / 南昌达尔曼饰品制造有限责任公司 人民币 1,000 万 1,000 万 / / 西安达尔曼化学工业有限公司 人民币 3,700 万 3,700 万 / / 北京达尔曼珠宝专卖店有限公司 人民币 100 万 / / 100 万 桂林达尔曼酒店有限公司 人民币 / / / / 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期 初 数 期 末 数 企 业 名 称 本年增加 本年减少 金 额 % 金 额 % 西安翠宝首饰集团公司 7,920 万元 30.61 300.00 万元 / 8,220 万元 28.68 西安丰汇珠宝有限公司 75.50 万美元 50.33 / / 75.50 万美元 50.33 西安海尔森宝石材料有限公司 51 万美元 51.00 / / 51 万美元 51.00 深圳市达尔曼投资发展有限公司 850 万元 85.00 / / 850 万元 85.00 南昌达尔曼饰品制造有限责任公司 1,000 万元 100.00 / / 1,000 万元 100.00 西安达尔曼化学工业有限公司 3,330 万元 90.00 / / 3,330 万元 90.00 天津达尔曼珠宝店 1,220 万元 100.00 / 1,220 万元 / / 桂林达尔曼珠宝店 530 万元 100.00 / 530 万元 / / 南京达尔曼专卖店 80 万元 100.00 / 80 万元 / / 南昌达尔曼专卖银都金店 305 万元 100.00 / 305 万元 / / 北京达尔曼珠宝专卖店有限公司 80 万元 80.00 / / 80 万元 80.00 / / / / 3,300 万元 100.00 桂林达尔曼酒店有限公司 2001 年第三届董事会第七次会议决定，将公司原属南昌达尔曼专卖银都金店、桂林达尔曼 珠宝店、天津达尔曼珠宝店和南京达尔曼专卖店四家专卖店划转公司所属全资子公司南昌达尔曼 饰品制造有限责任公司（简称“南昌达尔曼”）所有，其中南昌达尔曼专卖银都金店作为其子公 司，其他三家专卖店作为其分公司，故期末数为零。 49 4、不存在控制关系的关联方 法定 注册 与本企业 企业名称 主营业务 经济性质 代表人 地址 关系 首饰工艺品制 西安达尔曼工业陶瓷制品有限公司 许宗林 西安市 同一法定代表人 有限责任 造业 珠宝首饰、玉 西安达尔曼珠宝专卖店 许宗林 西安市 同一法定代表人 集体 雕艺品 房地产开发、 同属母公司控制 桂林达尔曼房地产开发有限责任公司 袁庆 桂林市 有限责任 商品房销售 深圳蛇口翠宝公司 许宗林 蛇口 同一法定代表人 西安翠宝食品有限公司 许宗林 西安市 生产天然蔬菜 同一法定代表人 中外合资企业 西安达尔曼新型材料有限公司 / 西安市 新型建材 同属母公司控制 有限责任 5、本公司与关联方的交易事项 （1）向关联公司销售本公司产品 金 额 占年度销货百分比 关联方名称 本期数 上期数 本期数 上期数 西安翠宝首饰集团公司 14,128,418.59 114,940,956.77 7.39 37.49 西安达尔曼珠宝专卖店 3,107,640.25 4,883,504.91 1.62 1.59 （2）自关联公司采购原材料等 金 额 占年度购货百分比 关联方名称 本期数 上期数 本期数 上期数 西安翠宝首饰集团公司 13,751,523.35 27,716,624.97 26.02 18.66 （3）上述关联交易事项定价政策 公司购进原材料、销售本公司产品和提供加工劳务执行市场价格。 （4）关联公司为本公司及其子公司担保情况 关 联 单 位 金 额 备 注 西安翠宝首饰集团公司 412,300,000.00 保证 西安翠宝首饰集团公司 20,000,000.00 股权质押 合 计 432,300,000.00 6、关联方应收应付款项余额 项目名称 企业名称 经济内容 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 应收账款 西安翠宝首饰集团公司 货款 8,998,838.89 28,324,338.90 应收账款 西安达尔曼珠宝专卖店 货款 3,380,330.24 / 50 桂林达尔曼房地产开发有 其他应收款 往来及借款 4,121,095.63 3,003,464.08 限责任公司 其他应收款 深圳蛇口翠宝公司 往来及借款 1,125,215.30 1,127,675.30 其他应收款 西安达尔曼珠宝专卖店 往来及借款 2,236,826.97 2,206,802.60 其他应收款 西安翠宝首饰集团公司 往来及借款 18,587,217.38 / 西安达尔曼新型材料有限 其他应收款 往来款 2,990,072.89 / 公司 应付账款 西安达尔曼珠宝专卖店 货款 1,351,003.61 1,351,003.61 其他应付款 西安翠宝首饰集团公司 往来款 / 12,497,388.95 其他应付款 西安达尔曼珠宝专卖店 往来款 3,684,695.78 3,684,695.78 预收账款 西安达尔曼珠宝专卖店 货款 1,807,062.17 1,807,062.17 委托代销商品 西安翠宝首饰集团公司 355,344.42 355,344.42 十一、或有事项 本公司报告期内无需披露的重大或有事项。 十二、承诺事项 1、公司 2001 年 12 月 20 日用达尔曼大厦配楼在建工程作为抵押向银行取得短期贷款 1,000 万元。 2、公司所属南昌达尔曼饰品制造有限责任公司于 2001 年 5 月 31 日用生产办公大楼作为抵 押向银行取得短期借款 500 万元。 3、公司用在中国工商银行西安市钟楼支行的 3,133,131.30 美元存款质押，为西安达润工贸 有限责任公司 2,350 万元人民币贷款提供质押担保。 4、截止 2001 年 12 月 31 日，本公司为以下单位贷款提供保证： 单位名称 担保金额 西安海尔森宝石材料公司 3,000,000.00 西安丰汇珠宝有限公司 3,000,000.00 南昌达尔曼饰品制造有限责任公司 10,000,000.00 合 计 16,000,000.00 51 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 桂林达尔曼酒店有限公司于 2002 年 4 月 15 日变更登记，注册资本 3,638 万元。根据桂林信 达会计师事务所有限责任公司出具的桂信会验字（ 2002）15 号验资报告，截止 2002 年 4 月 7 日， 本公司向桂林达尔曼酒店有限公司投资 3,540 万元，持股比例 97%。 十四、债务重组事项 本公司报告期无债务重组事项。 十五、其他重要事项 本公司第一大股东西安翠宝首饰集团公司以其持有的 4,800 万股法人股向银行质押贷款，其 中 800 万股于 2001 年 6 月 25 日向中信实业银行重庆分行杨家坪支行质押，为本公司贷款 2,000 万元，质押期限自 2001 年 6 月 25 日至 2002 年 6 月 25 日止；2,000 万股于 2001 年 11 月 2 日向 华夏银行深圳支行质押，为深圳市迪安投资发展有限公司在该行的贷款予以担保，质押期限自 2001 年 11 月 2 日至 2002 年 11 月 2 日止；另 2,000 万股于 2001 年 12 月 19 日向中国光大银行西 安南郊支行重新质押，为其贷款担保，质押期限自 2001 年 12 月 19 日至 2002 年 12 月 19 日止。 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、2001 年度公司在《中国证券报》、《上海证券报》公开披露过的所有文件及公 告的原稿。 董事长签章：许宗林 西安达尔曼实业股份有限公司 二○○二年四月十八日 52 合并资产负债表 编制单位：西安达尔曼实业股份有限公司 单位：人民币元 资 产 行次 注释编号 2001年12月31日 2000年12月31日 流动资产： 货币资金 1 （一） 654,083,072.58 195,845,106.16 短期投资 2 应收票据 3 应收股利 4 应收利息 5 应收账款 6 （二） 197,426,768.11 141,095,560.62 其他应收款 7 （三） 230,632,808.26 151,360,725.31 预付账款 8 （四） 118,084,671.57 56,711,994.70 应收补贴款 9 （五） 3,727,922.09 12,109,098.05 存货 10 （六） 96,900,149.24 122,373,628.53 待摊费用 11 （七） 306,766.64 559,023.94 一年内到期的长期债权投资 12 其它流动资产 13 流动资产合计 14 1,301,162,158.49 680,055,137.31 长期投资： 长期股权投资 15 （八） 33,178,499.12 70,237,349.04 长期债权投资 16 长期投资合计 17 33,178,499.12 70,237,349.04 固定资产： 固定资产原价 18 （九） 525,802,367.94 515,066,222.69 减：累 计折旧 19 （九） 68,899,763.81 46,029,494.01 固定资产净值 20 （九） 456,902,604.13 469,036,728.68 减：固定资产减值准备 21 （九） 6,076,289.08 4,436,882.66 固定资产净额 22 450,826,315.05 464,599,846.02 工程物资 23 （十） 9,622,000.00 在建工程 24 （十一） 233,232,166.93 294,070,048.95 固定资产清理 25 固定资产合计 26 693,680,481.98 758,669,894.97 无形资产及其他资产 无形资产 27 （十二） 123,328,108.09 120,748,815.51 长期待摊费用 28 （十三） 1,779,535.55 1,830,372.46 其他长期资产 29 无形资产及其他资产合计 125,107,643.64 122,579,187.97 递延税项: 递延税项借项 31 资 产 总 计 32 2,153,128,783.23 1,631,541,569.29 企业负责人：许宗林 主管会计工作的负责人：范卫东 会计机构负责人：范卫东 制表人：张纯 53 合并资产负债表(续) 编制单位：西安达尔曼实业股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 行次 注释编号 2001年12月31日 2000年12月31日 流动负债： 短期借款 33 （十四） 573,517,125.00 256,088,575.00 应付票据 34 （十五） 8,000,000.00 54,650,000.00 应付账款 35 （十六） 27,191,887.34 41,081,700.93 预收账款 36 （十七） 18,575,687.79 25,868,283.12 应付工资 37 （十八） 3,193,441.36 3,021,553.07 应付福利费 38 3,418,165.74 3,401,294.41 应付股利 39 （十九） 28,369,209.40 37,713,768.40 应交税金 40 （二十） 27,050,063.23 48,660,012.88 其他应交款 41 （二十一） 164,447.98 1,586,938.50 其他应付款 42 （二十二） 98,236,157.74 132,417,607.57 预提费用 43 （二十三） 2,107,525.05 1,253,340.00 预计负债 44 一年内到期的长期负债 45 （二十四） 235,444.40 其他流动负债 46 流动负债合计 47 790,059,155.03 605,743,073.88 长期负债： 长期借款 48 （二十五） 550,000.00 2,831,738.20 应付债券 49 4,172.00 长期应付款 50 专项应付款 51 其他长期负债 52 长期负债合计 53 550,000.00 2,835,910.20 递延税项: 递延税项贷项 54 2,347,667.55 负债合计 55 792,956,822.58 608,578,984.08 少数股东权益 56 21,061,477.05 24,836,462.99 股东权益： 股本 57 （二十六） 286,639,440.00 258,774,440.00 减：已归还投资 58 股本净额 59 286,639,440.00 258,774,440.00 资本公积 60 （二十七） 647,322,448.42 388,419,560.34 盈余公积 61 （二十八） 108,042,173.21 98,662,870.11 其中：法定公益金 62 34,809,370.13 31,682,935.76 未分配利润 63 （二十九） 297,106,421.97 252,269,251.77 股东权益合计 64 1,339,110,483.60 998,126,122.22 负债及股东权益总计 65 2,153,128,783.23 1,631,541,569.29 企业负责人：许宗林 主管会计工作的负责人：范卫东 会计机构负责人：范卫东 制表人：张纯 54 合并利润及利润分配表 编制单位：西安达尔曼实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行 注释编号 200１年度 200０年度 次 一、主营业务收入 1 （三十） 191,247,026.13 307,859,648.10 减：主营业务成本 2 （三十一） 91,451,572.98 139,688,765.18 主营业务税金及附加 3 （三十二） 3,611,018.55 6,951,335.52 二、主营业务利润 4 96,184,434.60 161,219,547.40 加：其它业务利润 5 （三十三） 22,099,434.94 22,675,664.90 减：营业费用 6 1,767,861.82 5,552,482.09 管理费用 7 43,381,855.79 21,156,023.91 财务费用 8 （三十四） 19,050,075.74 16,362,171.25 三、营业利润 9 54,084,076.19 140,824,535.05 加：投资收益 10 （三十五） -178,024.78 -12,318,757.46 补贴收入 11 （三十六） - 1,670.16 营业外收入 12 （三十七） 1,129,930.30 471,411.93 减：营业外支出 13 （三十八） 2,673,205.45 6,607,459.55 四、利润总额 14 52,362,776.26 122,371,400.13 减：所得税 15 1,921,288.90 30,209,123.87 减：少数股东损益 16 -3,774,985.94 2,090,225.57 五、净利润 17 54,216,473.30 90,072,050.69 加：年初未分配利润 18 252,269,251.77 206,674,510.94 其他转入 19 - - 六、可供分配的利润 20 306,485,725.07 296,746,561.63 减：提取法定盈余公积 21 6,252,868.73 10,542,243.91 提取法定公益金 22 3,126,434.37 5,271,121.95 提取职工奖励及福利基金 23 - - 提取储备基金 24 - - 提取企业发展基金 25 - - 利润归还投资 26 - - 七、可供投资者分配的利润 27 297,106,421.97 280,933,195.77 减：应付优先股股利 28 - - 提取任意盈余公积 29 - - 应付普通股股利 30 - 28,663,944.00 转作股本的普通股股利 31 - - 八、未分配利润 32 297,106,421.97 252,269,251.77 企业负责人：许宗林 主管会计工作的负责人：范卫东 会计机构负责人：范卫东 制表人：张纯 55 合 并 现 金 流 量 表 ２００１ 年度 编制单位：西安达尔曼实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 金额 项 目 行次 金额 一、经营活动产生的现金流量： 补 充 资 料 销售商品、提供劳务收到的现金 1 226,836,510.94 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 收到的税费返还 3 19,480,000.00 净利润 57 54,216,473.30 收到的其他与经营活动有关现金 8 220,912,947.21 加：少数股东损益 -3,774,985.94 现金流入小计 9 467,229,458.15 加：计提的资产减值准备 58 16,058,858.68 购买商品、接受劳务支付的现金 10 124,795,188.29 固定资产折旧 59 23,507,164.49 支付给职工以及为职工支付的现金 12 11,853,096.62 无形资产摊销 60 3,170,707.42 支付的各项税费 13 68,357,586.72 长期待摊费用摊销 61 446,436.91 支付的其他与经营活动有关的现金 18 368,588,744.83 待摊费用的减少（减：增加） 64 252,257.30 现金流出小计 20 573,594,616.46 预提费用的增加（减：减少） 65 854,185.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 经营活动产生的现金流量净额 21 -106,365,158.31 的损失（减：收益） 66 77,420.13 二、投资活动产生的现金流量： 固定资产报废损失 67 - 收回投资所收到的现金 22 87,235,364.00 财务费用 68 23,349,408.78 取得投资收益所收到的现金 23 789,508.34 投资损失（减：收益） 69 -171,975.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产所收回的现金净额 25 - 递延税款贷项（减：借项） 70 2,347,667.55 收到的其他与投资活动有关的现金 28 - 存货的减少（减：增加） 71 23,221,523.05 现金流入小计 29 88,024,872.34 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 243,654,989.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产所支付的现金 30 49,592,435.14 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 -491,969,336.22 投资所支付的现金 31 33,000,000.00 其他 74 -1,605,953.24 支付的其他与投资活动有关的现金 35 - 经营活动产生的现金流量净额 75 -106,365,158.31 现金流出小计 36 82,592,435.14 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 投资活动产生的现金流量净额 37 5,432,437.20 债务转为资本 76 三、筹资活动产生的现金流量： 一年内到期的可转换公司债券 77 吸收投资所收到的现金 38 273,464,438.63 融资租入固定资产 78 借款所收到的现金 40 593,228,550.00 3、现金及现金等价物增加情况： 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 1,225.29 现金的期末余额 79 654,083,072.58 现金流入小计 44 866,694,213.92 减：现金的期初余额 80 195,845,106.16 偿还债务所支付的现金 45 277,715,000.00 加：现金等价物的期末余额 81 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 31,505,482.81 减：现金等价物的期初余额 82 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 73,278.94 现金及现金等价物净增加额 83 458,237,966.42 现金流出小计 53 309,293,761.75 筹资活动产生的现金流量净额 54 557,400,452.17 四、汇率变动对现金的影响 55 1,770,235.36 五、现金及现金等价物净增加额 56 458,237,966.42 企业负责人：许宗林 主管会计工作的负责人：范卫东 会计机构负责人：范卫东 制表人：张纯 56 母 公 司 资 产 负 债 表 编制单位：西安达尔曼实业股份有限公司 单位：人民币元 资 产 行次 注释编号 2001年12月31日 2000年12月31日 流动资产： 货币资金 1 640,726,331.37 134,370,449.20 短期投资 2 应收票据 3 应收股利 4 应收利息 5 应收账款 6 （一） 120,243,470.33 70,743,521.33 其他应收款 7 （二） 226,005,618.19 162,637,293.04 预付账款 8 （三） 97,184,255.26 52,499,308.90 应收补贴款 9 - - 存货 10 （四） 31,530,848.46 37,446,027.50 待摊费用 11 26,666.64 一年内到期的长期债权投资 12 其它流动资产 13 流动资产合计 14 1,115,717,190.25 457,696,599.97 长期投资： 长期股权投资 15 （五） 227,865,684.35 265,639,352.65 长期债权投资 16 长期投资合计 17 227,865,684.35 265,639,352.65 固定资产： 固定资产原价 18 （六） 454,311,947.88 444,393,152.50 减：累 计折旧 19 （六） 44,789,374.83 25,413,546.98 固定资产净值 20 （六） 409,522,573.05 418,979,605.52 减：固定资产减值准备 21 （六） 4,436,882.66 4,436,882.66 固定资产净额 22 （六） 405,085,690.39 414,542,722.86 工程物资 23 9,622,000.00 在建工程 24 233,232,166.93 293,960,048.95 固定资产清理 25 固定资产合计 26 647,939,857.32 708,502,771.81 无形资产及其他资产 无形资产 27 82,312,714.91 78,360,754.39 长期待摊费用 28 1,117,615.55 1,350,372.46 其他长期资产 29 - 无形资产及其他资产合计 83,430,330.46 79,711,126.85 递延税项: 递延税项借项 31 资 产 总 计 32 2,074,953,062.38 1,511,549,851.28 企业负责人：许宗林 主管会计工作的负责人：范卫东 会计机构负责人：范卫东 制表人：张纯 57 母 公 司 资 产 负 债 表（续） 编制单位：西安达尔曼实业股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 行次 注释编号 2001年12月31日 2000年12月31日 流动负债： 短期借款 33 525,300,000.00 215,000,000.00 应付票据 34 - 54,650,000.00 应付账款 35 25,444,352.19 32,270,819.19 预收账款 36 4,709,528.42 24,745,440.42 应付工资 37 - - 应付福利费 38 -553,155.66 -362,888.39 应付股利 39 28,369,209.40 37,713,768.40 应交税金 40 8,464,279.00 14,288,109.20 其他应交款 41 147,736.82 1,570,309.32 其他应付款 42 139,217,154.95 123,541,505.56 预提费用 43 1,855,454.94 1,002,300.00 预计负债 44 一年内到期的长期负债 45 235,444.40 其他流动负债 46 流动负债合计 47 733,190,004.46 504,419,363.70 长期负债： 长期借款 48 - 2,281,738.20 应付债券 49 长期应付款 50 专项应付款 51 其他长期负债 52 长期负债合计 53 - 2,281,738.20 递延税项: 递延税项贷项 54 2,347,667.55 负债合计 55 735,537,672.01 506,701,101.90 股东权益： 股本 56 286,639,440.00 258,774,440.00 减：已归还投资 57 股本净额 58 286,639,440.00 258,774,440.00 资本公积 59 647,322,448.42 388,419,560.34 盈余公积 60 87,943,852.62 80,774,039.67 其中：法定公益金 61 29,314,617.53 26,924,679.88 未分配利润 62 317,509,649.33 276,880,709.37 股东权益合计 63 1,339,415,390.37 1,004,848,749.38 负债及股东权益总计 64 2,074,953,062.38 1,511,549,851.28 企业负责人：许宗林 主管会计工作的负责人：范卫东 会计机构负责人：范卫东 制表人：张纯 58 母公司利润及利润分配表 编制单位：西安达尔曼实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 注释编号 200１年度 200０年度 一、主营业务收入 1 （七） 123,561,243.78 187,400,531.14 减：主营业务成本 2 （八） 48,035,437.10 85,478,991.98 主营业务税金及附加 3 3,377,438.67 6,592,292.52 二、主营业务利润 4 72,148,368.01 95,329,246.64 加：其它业务利润 5 21,901,230.48 21,514,100.02 减：营业费用 6 999,060.53 5,332,032.31 管理费用 7 23,869,670.21 8,219,847.41 财务费用 8 16,092,620.96 11,047,185.01 三、营业利润 9 53,088,246.79 92,244,281.93 加：投资收益 10 （九） 2,845,797.28 18,285,488.32 补贴收入 11 - - 营业外收入 12 1,128,827.26 471,231.93 减：营业外支出 13 424,377.40 6,600,359.55 四、利润总额 14 56,638,493.93 104,400,642.63 减：所得税 15 （十） 8,839,741.02 13,326,549.62 五、净利润 16 47,798,752.91 91,074,093.01 加：年初未分配利润 17 276,880,709.37 228,131,674.31 其他转入 18 - - 六、可供分配的利润 19 324,679,462.28 319,205,767.32 减：提取法定盈余公积 20 4,779,875.30 9,107,409.30 提取法定公益金 21 2,389,937.65 4,553,704.65 提取职工奖励及福利基金 22 - - 提取储备基金 23 - - 提取企业发展基金 24 - - 利润归还投资 25 - - 七、可供投资者分配的利润 26 317,509,649.33 305,544,653.37 减：应付优先股股利 27 - - 提取任意盈余公积 28 应付普通股股利 29 - 28,663,944.00 转作股本的普通股股利 30 - - 八、未分配利润 31 317,509,649.33 276,880,709.37 企业负责人：许宗林 主管会计工作的负责人：范卫东 会计机构负责人：范卫东 制表人：张纯 59 母 公 司 现 金 流 量 表 ２００１ 年度 编制单位：西安达尔曼实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 金 额 项 目 行次 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 补 充 资 料 １、将净利润调节为经营活动的现 销售商品、提供劳务收到的现金 1 92,948,922.90 金流量： 57 收到的税费返还 3 - 净利润 47,798,752.91 收到的其他与经营活动有关现金 8 192,690,419.81 加：计提的资产减值准备 58 7,548,461.04 现金流入小计 9 285,639,342.71 固定资产折旧 59 19,504,872.69 购买商品、接受劳务支付的现金 10 5,590,622.81 无形资产摊销 60 2,248,039.48 支付给职工以及为职工支付的现金 12 7,040,282.47 长期待摊费用摊销 61 282,756.91 支付的各项税费 13 40,367,244.56 待摊费用的减少（减：增加） 64 -26,666.64 支付的其他与经营活动有关的现金 18 285,755,358.43 预提费用的增加（减：减少） 65 853,154.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资 现金流出小计 20 338,753,508.27 产的损失（减：收益） 66 - 经营活动产生的现金流量净额 21 -53,114,165.56 固定资产报废损失 67 - 二、投资活动产生的现金流量： 财务费用 68 20,178,011.75 收回投资所收到的现金 22 87,235,364.00 投资损失（减：收益） 69 -3,195,797.28 取得投资收益所收到的现金 23 - 递延税款贷项（减：借项） 70 2,347,667.55 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产所收回的现金净额 25 - 存货的减少（减：增加） 71 5,067,489.32 收到的其他与投资活动有关的现金 28 - 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 102,640,889.28 现金流入小计 29 87,235,364.00 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 -256,582,757.13 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金 30 49,093,085.67 其他 74 -1,779,040.38 投资所支付的现金 31 33,000,000.00 经营活动产生的现金流量净额 75 -53,114,165.56 ２、不涉及现金收支的投资和筹资 支付的其他与投资活动有关的现金 35 - 活动： 现金流出 小计 36 82,093,085.67 债务转为资本 76 投资活动产生的现金流量 净额 37 5,142,278.33 一年内到期的可转换公司债券 77 三、筹资活动产生的现金流量： 融资租入固定资产 78 3、现金及现金等价物增加情 吸收投资所收到的现金 38 273,464,438.63 况： 借款所收到的现金 40 553,100,000.00 现金的期末余额 79 640,726,331.37 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 - 减：现金的期初余额 80 134,370,449.20 现金流入小计 44 826,564,438.63 加：现金等价物的期末余额 81 - 偿还债务所支付的现金 45 244,715,000.00 减：现金等价物的期初余额 82 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的 现金 46 29,300,709.61 现金及现金等价物净增加额 83 506,355,882.17 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 - 现金流出小计 53 274,015,709.61 筹资活动产生的现金流量 净额 54 552,548,729.02 四、汇率变动对现金的影响 55 1,779,040.38 五、现金及现金等价物净增加额 56 506,355,882.17 企业负责人：许宗林 主管会计工作的负责人：范卫东 会计机构负责人：范卫东 制表人：张纯 60 资 产 减 值 准 备 明 细 表 ２００１ 年度 编制单位：西安达尔曼实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 其他减少数 年未余额 一、坏账准备合计 18,417,884.70 11,367,496.02 29,785,380.72 - 其中：应收账款 7,426,082.14 3,688,667.88 11,114,750.01 其他应收款 10,991,802.56 7,678,828.14 18,670,630.71 二、短期投资跌价准备 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 622,850.65 2,251,956.24 2,874,806.89 - 其中：库存商品 584,549.30 831,681.48 1,416,230.78 原材料 26,460.22 211,261.38 237,721.60 在产品 11,841.13 1,002,648.97 1,014,490.10 自制半成品 195,783.05 195,783.05 - 物料用品 10,581.36 10,581.36 四、长期投资减值准备合计 13,188,757.46 350,000.00 13,188,757.4６ 350,000.00 - （注） 其中：长期股权投资 13,188,757.46 350,000.00 13,188,757.4６ 350,000.00 （注） 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 4,436,882.66 1,626,486.76 6,076,289.08 - 其中：房屋、建筑物 机器设备 3,374,282.82 1,180,521.63 4,554,804.45 运输设备 682,898.47 418,725.38 1,101,623.85 电子设备 269,554.98 27,239.75 296,794.73 其他设备 110,146.39 123,066.05 六、无形资产减值准备 其中：专利权 450,000.00 450,000.00 - 商标权 七、在建工程减值准备 - - - 八、委托贷款减值准备 注：为公司划转给南昌达尔曼饰品制造有限公司的珠宝专卖店投资减值准备，该公司将其与 对专卖店拨付的营运资金或投资额合并反映，期末不再单独列示减值准备。 企业负责人：许宗林 主管会计工作的负责人：范卫东 会计机构负责人：范卫东 制表人：张纯 61