瀚叶股份(600226)G拜克2005年年度报告

浙江升华拜克生物股份有限公司 600226 2005 年年度报告 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 2 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 5 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................. 13 七、股东大会情况简介 ............................................................. 15 八、董事会报告 .................................................................... 16 九、监事会报告 .................................................................... 28 十、重要事项 ...................................................................... 29 十一、审计报告……………………………………………………………………………… 32 十二、备查文件目录 ................................................................ 90 1 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、浙江天健会计事务所有限公司为本公司出具了的审计报告，本公司董事会、监事 会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 4、公司负责人吴梦根，主管会计工作负责人陈俊标，会计机构负责人（会计主管人 员）杨春芳声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 1 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：浙江升华拜克生物股份有限公司 公司法定中文名称缩写：G 拜克 公司英文名称：ZHEJIANG SHENGHUA BIOK BIOLOGY CO.，LTD. 公司英文名称缩写：BIOK 2、公司法定代表人：吴梦根 3、公司董事会秘书：唐劲然 联系地址：浙江省德清县钟管工业区 电话：0572-8402738 传真：0572-8402738 E-mail：tjr@biok.com 公司证券事务代表：徐芬 联系地址：浙江省德清县钟管工业区 电话：0572-8402738 传真：0572-8402738 E-mail：xuf123456@sina.com 4、公司注册地址：浙江省湖州市经济技术开发区 公司办公地址：浙江省德清县钟管工业区 邮政编码：313220 公司国际互联网网址：http://www.biok.com 公司电子信箱：600226@biok.com 5、公司信息披露报纸名称：中国证券报 上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：升华拜克 公司 A 股代码：600226 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 5 月 11 日 公司首次注册登记地点：浙江省工商行政管理局 公司变更注册登记地点：浙江省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：企股浙总字第 002333 号 公司税务登记号码：330521147120752 公司聘请的境内会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：浙江杭州文三路 388 号钱江科技大厦 15- 20 楼 2 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 项目 金额 利润总额 100,958,795.66 净利润 73,731,088.96 扣除非经常性损益后的净利润 70,184,407.55 主营业务利润 227,793,697.03 其他业务利润 3,028,118.62 营业利润 95,630,668.61 投资收益 6,815,275.22 补贴收入 5,715,868.52 营业外收支净额 -7,203,016.69 经营活动产生的现金流量净额 169,949,413.45 现金及现金等价物净增加额 21,956,943.81 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、 -3,736,965.05 其他长期资产产生的损益 各种形式的政府补贴 6,475,868.52 短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的有 3,039,722.93 经营资格的金融机构获得的短期投资收益） 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准 -2,127,044.17 备后的其他各项营业外收入、支出 所得税影响数 134,383.52 应扣除少数股东损益影响数 -239,284.34 合计 3,546,681.41 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 本年比上 2005 年 2004 年 年增减 2003 年 (%) 主营业务收入 1,465,852,231.76 1,008,016,489.02 45.42 603,729,157.32 利润总额 100,958,795.66 76,052,896.67 32.75 62,055,572.60 净利润 73,731,088.96 60,190,181.74 22.50 50,102,715.25 扣除非经常性损益的净 70,184,407.55 58,592,769.30 19.78 40,095,195.16 利润 每股收益 0.27 0.22 22.73 0.19 增加 1.05 净资产收益率（%） 8.11 7.06 6.06 个百分点 3 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 扣除非经常性损益的净 增加 0.84 利润为基础计算的净资 7.72 6.87 4.85 个百分点 产收益率（%） 扣除非经常性损益后净 增加 1.02 利润为基础计算的加权 8.02 7.00 4.91 个百分点 平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流 169,949,413.45 101,608,473.81 67.26 99,435,154.85 量净额 每股经营活动产生的现 0.63 0.37 70.27 0.37 金流量净额 本年末比 2005 年末 2004 年末 上年末增 2003 年末 减(%) 总资产 1,716,518,776.31 1,327,076,236.87 29.35 1,114,185,955.87 股东权益（不含少数股 908,705,464.44 852,476,015.48 6.60 826,753,451.10 东权益） 每股净资产 3.36 3.15 6.67 3.06 调整后的每股净资产 3.35 3.14 6.37 3.05 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初 270,366,165.00 451,686,513.47 51,030,179.20 16,583,092.82 79,393,157.81 852,476,015.48 数 本期 13,607,520.23 8,564,360.39 73,731,088.96 95,902,969.58 增加 本期 39,673,520.62 39,673,520.62 减少 期末 270,366,165.00 465,294,033.70 59,594,539.59 16,583,092.82 113,450,726.15 908,705,464.44 数 4 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 172,926,165 63.96 172,926,165 63.96 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 154,171,375 57.02 154,171,375 57.02 境外法人持有股份 18,754,790 6.94 18,754,790 6.94 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 172,926,165 63.96 172,926,165 63.96 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 97,440,000 36.04 97,440,000 36.04 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 97,440,000 36.04 97,440,000 36.04 三、股份总数 270,366,165 100 270,366,165 100 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 1、公司于 1999 年 8 月 20 日经中国证监会证监发行字[1999]100 号文核准在上海证 券交易所公开发行人民币普通股股票（A 股）3,500 万股，每股面值 1 元，发行价格为每 股 8.96 元，流通股于 1999 年 11 月 16 日在上交所上市。 2、2000 年 9 月公司以 2000 年 6 月 30 日股本为基数向全体股东每 10 股送 1 股红股派 0.25 元红利(含税)，同时用资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股。 3、2001 年 4 月公司以 2000 年 12 月 31 日股本为基数向全体股东每 10 股送 2 股红股派 1 元红利(含税)。 4、2001 年 9 月公司以 2001 年 6 月 30 日股本为基数向全体股东每 10 股派 1.5 元红利 (含税)，同时用资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股。 5、2002 年 8 月公司实施了 2001 年配股方案，以 2000 年 12 月 31 日的总股本 176,037,600 股为基数，配股比例为 10：3，实际配售股份 16,872,021 股，其中向社会 5 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 公众股股东配售 16,800,000 股，向国有法人股股东浙江省科技风险投资公司配售 72,021 股。目前，公司股本为 270,366,165 股，其中已流通股份（A 股）97,440,000 股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 27,857 前十名股东持股情况 质押 或冻 持股比 年度内增 持有非流通股 股东名称 股东性质 持股总数 股份类别 结的 例(%) 减 数量 股份 数量 升华集团控股有限公司 其他 48.16 130,208,426 0 未流通 130,208,426 无 外资股 源裕投资有限公司 6.94 18,754,790 0 未流通 18,754,790 无 东 天津开发区鸿基置业有限公司 其他 5.00 13,519,702 0 未流通 13,519,702 无 浙江省科技风险投资有限公司 其他 2.58 6,986,095 0 未流通 6,986,095 无 金信信托投资股份有限公司 其他 1.28 3,457,152 0 未流通 3,457,152 无 中国建设银行－华宝兴业多策略增长证券 其他 1.21 3,280,577 -248,044 已流通 0 未知 投资基金 中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 其他 0.33 900,000 900,000 已流通 0 未知 浙江省丝绸公司湖州分公司 其他 0.16 436,815 436,815 已流通 0 未知 蔡欣 其他 0.14 390,100 0 已流通 0 未知 吕剑锋 其他 0.14 367,672 367,672 已流通 0 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 中国建设银行－华宝兴业多策略增长证券投资基金 3,280,577 人民币普通股 中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 900,000 人民币普通股 浙江省丝绸公司湖州分公司 436,815 人民币普通股 蔡欣 390,100 人民币普通股 吕剑锋 367,672 人民币普通股 卢永文 275,000 人民币普通股 谢月云 262,600 人民币普通股 德清县生物化学总公司 251,807 人民币普通股 邝振番 240,000 人民币普通股 朱家瑶 230,435 人民币普通股 上述股东关联关系 前十名流通股股东中，德清县生物化学总公司为升华集团控股有限公司的子公司， 或一致行动关系的 其持有的 251807 股公司股票为公司通过其帐户实施的优秀员工持股。 说明 前十名股东中，法人股东之间无关联关系，流通股东未知是否存在关联关系。 6 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：升华集团控股有限公司 法人代表：夏士林 注册资本：80,542,900 元人民币 成立日期：2001 年 12 月 13 日 主要经营业务或管理活动：项目投资与资产管理、投资咨询、投资和开发生物化工 制品（酶制剂、生物农药、生物兽药）、化工原料、氧化铁颜料、涂料、锆系列产品、 机制纸及纸板、纸制品制造、胶合板、装饰贴面板、木制品、火力发电、纺织品和服 装、房地产、酒店业、广告及印刷业，经营国家批准的自营进出口业务,货物进出口业 务。 （2）自然人控股股东情况 自然人姓名：夏士林 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：否 最近五年内职业：企业经营管理 最近五年内职务：升华集团控股有限公司董事长、浙江升华拜克生物股份有限公司 董事长、董事 （3）法人实际控制人情况 公司名称：德清县钟管镇富民资产经营有限公司 法人代表：姚阿连 注册资本：28,000,000 元人民币 成立日期：1997 年 3 月 11 日 主要经营业务或管理活动：镇有资产经营、转让、租赁、兼并 本报告期内公司控股股及实际控制人没有发生变更。 （4）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 7 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 （5）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 钟管镇资产管理委员会 100% 德清县钟管镇富民资产经营有限公司 50% 升华集团控股有限公司 48.16% 浙江升华拜克生物股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截至本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 8 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期 内从公 性 年 任期起始 任期终止 年初持 年末持 股份增 变动原 司领取 姓名 职务 别 龄 日期 日期 股数 股数 减数 因 的报酬 总额 (万元) 2005-06- 2008-06- 风 险 奖 吴梦根 董事长 男 43 0 58,400 58,400 12 27 27 励 2005-06- 2008-06- 风 险 奖 夏士林 董事 男 54 73,300 188,900 115,600 12 27 27 励 2005-06- 2008-06- 风 险 奖 康列克 董事 女 52 47,956 133,257 85,301 30 27 27 励 副董事长、总 2005-06- 2008-06- 风 险 奖 沈德堂 男 41 19,575 99,475 79,900 35 经理 27 27 励 董事、副总经 2005-06- 2008-06- 风 险 奖 吴松根 男 42 25,143 65,343 40,200 17 理 27 27 励 2005-06- 2008-06- 杨春芳 董事 男 40 0 0 0 8.8 27 27 2005-06- 2008-06- 周胜白 独立董事 男 63 0 0 0 2 27 27 2005-06- 2008-06- 李兆强 独立董事 男 63 0 0 0 2 27 27 2005-06- 2008-06- 李根美 独立董事 女 45 0 0 0 2 27 27 2005-06- 2008-06- 风 险 奖 鲍希楠 监事会召集人 男 48 0 0 34,100 27 27 励 2005-06- 2008-06- 史凤章 监事 男 46 20,909 55,009 0 13.5 27 27 2005-06- 2008-06- 风 险 奖 徐红彪 监事 男 43 0 0 39,800 10.82 27 27 励 2005-06- 2008-06- 风 险 奖 高敏华 副总经理 男 42 26,651 66,451 28,550 30 27 27 励 2005-06- 2008-06- 风 险 奖 姚云泉 副总经理 男 38 7,250 35,800 33,750 15 27 27 励 2005-06- 2008-06- 风 险 奖 王信培 副总经理 男 42 7,250 41,000 28,700 16 27 27 励 2005-06- 2008-06- 蒋东明 副总经理 男 43 0 28,700 20,100 26 27 27 副总经理、财 2005-06- 2008-06- 风 险 奖 陈俊标 男 40 16,530 36,630 23,500 11.96 务负责人 27 27 励 2005-06- 2008-06- 风 险 奖 储消和 总工程师 男 39 0 23,500 13,800 15.12 27 27 励 2005-06- 2008-06- 唐劲然 董事会秘书 男 34 0 13,800 12 27 27 合计 / / / / / 244,564 846,265 601,701 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)吴梦根，高级经济师，现任升华集团控股有限公司总经理、浙江升华拜克生物股 份有限公司董事长，曾任升华集团控股有限公司常务副总。 9 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 (2)夏士林，全国人大代表，高级经济师，现任升华集团控股有限公司董事长、浙江 升华拜克生物股份有限公司董事。 (3)康列克，高级工程师，现任浙江升华拜克化工进出口有限公司董事长、上海壬思 实业有限公司董事长、浙江升华拜克生物股份有限公司董事。 (4)沈德堂，高级工程师，现任浙江升华拜克生物股份有限公司副董事长、总经理。 (5)吴松根，高级经济师，现任浙江升华拜克生物股份有限公司董事、副总经理。 (6)杨春芳，会计师，现任浙江浙江升华拜克物股份有限公司董事、财务经理。 (7)周胜白，高级会计师、注册会计师，现任浙江升华拜克生物股份有限公司独立董 事、浙江轻纺集团公司财务顾问。 (8)李兆强，高级工程师，现任浙江升华拜克生物股份有限公司独立董事、北京华昌 投资管理公司投资决策委员会主任。 (9)李根美，一级律师，浙经律师事务所律师。现任浙江省律师协会副会长、浙江省 女律师协会会长、杭州仲裁委员会仲裁员、浙江省第十届人大代表、浙江升华拜克生物 股份有限公司独立董事。 (10)鲍希楠，现任升华集团控股有限公司党委书记、工会主席，浙江升华拜克生物 股份有限公司监事会召集人。高级经济师，现任浙江升华拜克生物股份有限公司监事。 (11)史凤章，高级经济师，现任浙江升华拜克生物股份有限公司监事。 (12)徐红彪，高级工程师，现任浙江升华拜克生物股份有限公司监事。 (13)高敏华，高级经济师，现任浙江升华拜克生物股份有限公司副总经理、湖州新 奥特医药化工有限公司总经理。 (14)姚云泉，工程师，现任浙江升华拜克生物股份有限公司副总经理。 (15)王信培，现任浙江升华拜克生物股份有限公司副总经理。 (16)蒋东明，高级经济师，现任浙江升华拜克生物股份有限公司副总经理、锆谷分 公司总经理。 (17)陈俊标，曾任浙江升华拜克生物股份有限公司董事会秘书,现任浙江升华拜克生 物股份有限公司副总经理、财务负责人。。 (18)储消和，高级工程师，现任浙江升华拜克生物股份有限公司总工程师，曾任浙 江升华拜克生物股份有限公司副总工程师。 (19)唐劲然，曾任浙江升华拜克生物股份有限公司证券事务代表,现任浙江升华拜克 生物股份有限公司董事会秘书。 （二）在股东单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 期 期 报酬津贴 升华集团控股有 吴梦根 总经理 2004-12-25 是 限公司 升华集团控股有 夏士林 董事长 2003-01-12 是 限公司 升华集团控股有 是 鲍希楠 党委副书记 1999-05-07 限公司 10 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 在其他单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 期 期 报酬津贴 浙江轻纺集团公 周胜白 财务顾问 是 司 北京华昌投资管 李兆强 理公司投资决策 主任 是 委员会 浙江浙经律师事 李根美 律师 是 务所 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬 名 津贴 鲍希楠 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 陈俊标 董事 工作原因 刘海宁 董事 董事换届 施均乐 独立董事 董事换届 冯阿荣 监事 监事换届 王胜华 监事 监事换届 王信培 财务负责人 工作原因 报告期内聘任陈俊标先生为公司财务负责人、副总经理；聘任杨春芳先生为公司董 事；聘任史凤章先生、徐红彪先生为公司监事。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 2,260 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 工人 1,475 销售人员 90 技术人员 568 财务人员 30 行政管理人员 97 11 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大专以上学历 246 高级职称硕士以上学历 39 12 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监事有关法律法规的要求，不断完 善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，公司制定了《公司章程》、 《公司治理纲要》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《总经理工作细则》、《公司信息披露制度》、《公司关联交易决策权限和程序 规则》、《关于公司重大决策的程序和规则》、《独立董事工作制度》、《子公司管理 制度》和《募集资金使用管理办法》等公司治理文件。 公司有独立董事 3 名，占公司董事会成员的 1/3，符合《中国上市公司治理准则》的要 求。公司董事会下设提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和战略委员会，并制 定了相应的实施细则。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓 本年应参加董事会 亲自出席 委托出席 缺席 备 名 次数 （次） （次） （次） 注 周胜白 8 7 1 0 李兆强 8 8 0 0 李根美 8 7 1 0 施均乐 4 4 0 0 报告期内，公司的独立董事认真履行职责，确保董事会的公平、公正、公开、有 效，对公司的关联交易和重大决策发表了独立意见，维护了全体股东，特别是中小股东 的利益，促进了公司的的规范运作。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司拥有独立的产供销系统，独立开展业务。 2)、人员方面：公司与控股股东在人员方面做到了分开，同时公司也建立起了保证 股份有限公司公司正常运作的组织体系，对股东大会、董事会、监事会以及由董事会聘 任的高级管理人员各自的权利、义务、责任做了明确规定，并且按照中国证监会的要 求，对公司章程做了相应完善。 3)、资产方面：公司与控股股东的产权关系明晰，控股股东于升华拜克设立时注入 公司的资产具有独立完整性，相关资产的产权已完成变更手续。 4)、机构方面：公司成立以来，逐步建立健全了适应公司运营发展的组织机构。公 司的生产经营和行政管理完全独立于控股股东，办公机构和生产经营场所与控股股东分 开。 13 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 5)、财务方面：公司具有独立的财务会计部门，公司及子公司已建立独立的会计核 算体系和财务管理制度，独立在银行开户，依法独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 1、对高级管理人员的考评是按公司干部管理暂行规定，结合具体工作需要，通过在 后备干部队伍中择优选择以及面向社会公开招聘进行的，公司选择高级管理人员的衡量 标准主要突出以下几个方面：（1）认同公司的管理理念，政治素质及业务素质高，年富 力强身体好；（2）能维护所有者权益；（3）坚持原则，清正廉洁，办事公道。（4）有 较丰富的经济理论知识，管理知识，专业技能及实践经验，掌握国家有关政策、法律、 法规。按照《公司法》及《公司章程》，高级管理人员由董事长提名或由总经理提名， 经行政人事部考核后，进行聘任上岗。 2、在对高级管理人员的考评方面公司建立考评体系，对高级管理人员主要进行两个方面 的考评：一是业绩评定，二是素质评定。考评的方式，一是看具体主管工作的完成情 况。二是与一般管理人员及员工谈话了解和掌握其工作态度和工作执行过程的情况。 3、激励机制和约束机制：公司对高级管理人员衽年薪制和风险奖励基金。通过年度企业 及个人绩效考评结果，兑现年薪，同时年薪随考核指标上下浮动。公司风险奖励基金的 提取办法是按照《关于风险奖励基金的计提规定》来计提的。 14 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 4 月 9 日 召开 2004 年年度股东大会年度股东大会 ，决议公告刊登 在 2005 年 4 月 12 日 的中国证券报、上海证券报。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 6 月 27 日召开 2005 年第一次临时股东大会临时股东大会，决议公告 刊登在 2005 年 6 月 28 日的中国证券报、上海证券报。 2)、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 11 月 21 日召开 2005 年第二次临时股东大会临时股东大会，决议公 告刊登在 2005 年 11 月 22 日的中国证券报、上海证券报。 15 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 八、董事会报告 (一)报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内总体经营情况 2005 年公司实现主营业务收入 14.66 亿元，同比增长了 45.42%；实现利润总额 1.01 亿元，同比增长 32.75%；净利润 7373 万元，同比增长 22.50%。 面对农药、兽药及以石油等资源性物资为原料的产品日益激烈的市场竞争，公司通 过技术创新，努力开拓新产品，形成多元化、逐步升级的产品梯队，克服了原来过于依 赖单一产品的格局，不断提升公司主营业务收入和利润水平。目前公司已经开发出农药 类原药品种 5 个，兽药类原料药品种 9 个，基本上都是高效、低毒的产品；其中，属于 生物类的有 10 个，属于化学类的有 4 个。截止 2005 年 12 月 31 日，公司已形成年产 25,000 吨氧氯化锆、5,000 吨高纯乙酰丙酮、10,000 吨双甘膦、1,700 吨硫酸粘杆菌 素、1,200 吨麦草畏的生产规模，发酵能力达到 4500 立方米。规模化生产及生产基地的 转移进一步增强了公司的成本优势，有效克服了部分老产品毛利率下降的不利影响，公 司的盈利水平将继续保持稳中有升。 经过多年的发展，公司的多项产品在国内具有较强的竞争优势：公司是目前国内最 大的麦草畏生产企业，约占全球产量的 10%，占国内产量的 70%。麦草畏是全球单项销量 第 42 位的农药和第 5 位的除草剂，由于其杀草力强、药效迅速、用量少、持效适中、经 济效益高等特点，在世界各地广泛使用。 公司也是国内最大的阿维菌素生产企业之一，约占国内市场份额的 20%。阿维菌素 是世界第 21 大畅销农药，第 4 大畅销杀虫剂。 公司还是国内最大的锆生产企业。全球 90%的氧氯化锆在中国生产。锆系列产品目 前是公司支柱产品之一，为公司提供稳定的利润来源。 16 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 2、主营业务分行业、分产品情况表 单位:万元 主营业 主营 主营业务 务成本 分行业或分 业务 收入比上 主营业务利润率比上 主营业务收入 主营业务成本 比上年 产品 利润 年增减 年增减（%） 增减 率(%) （％） （％） 行业 农药 61,366.26 54,687.50 10.88 28.68 35.45 减少 4.46 个百分点 锆系列产品 29,618.38 23,983.59 19.02 55.52 52.79 增加 1.44 个百分点 兽药 17,231.85 12,973.95 24.71 38.59 37.23 增加 0.75 个百分点 医药中间体 11,455.62 7,098.06 38.04 304.23 202.66 增加 20.8 个百分点 产品 阿维菌素系 6,298.57 5,644.94 10.38 -24.08 -3.59 减少 19.04 个百分点 列 硫酸粘杆菌 8,881.15 6,509.26 26.71 33.56 31.86 减少 0.95 个百分点 素系列 麦草畏系列 13,070.43 9,791.36 25.08 83.91 115.84 减少 11.09 个百分点 锆系列 29,618.38 23,983.59 19.02 55.52 52.79 增加 1.44 个百分点 乙酰丙酮 11,057.14 6,763.56 38.83 290.16 178.11 增加 21.25 个百分点 在收入及利润构成中，农药占主营业务收入比例下降 5.45%,占主营业务利润比例下 降 16.55%；锆系列产品占主营业务收入比例增加 1.32%,占主营业务利润比例增加 3.52%；医药中间体占主营业务收入比例增加 5%,占主营业务利润比例增加 15.73%。 收入的大幅增长主要得益于 2005 年锆系列产品及高纯度乙酰丙酮产能的扩张，成为 国内国际的行业龙头。由于在行业中的地位，公司锆系列产品及医药中间体高纯度乙酰 丙酮在高速增长的同时保有较稳定的利润水平，是公司 2005 年度主要的利润增长点。另 外，公司配股募集资金项目已于 2005 年全部实施完毕，公司的生产能力有了较大的提 升。 17 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 3、主营业务分地区情况 单位:元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 内销 570,898,979.22 33.95 外销 894,953,252.54 53.82 报告期内，公司产品仍然以出口为主，出口比例占 61%，出口销售收入同比增长 53.82%。 4、主要供应商、客户情况 单位:元 前五名供应商采购金额合 占采购总额比重 180,969,500.62 16.82 计 （%） 前五名销售客户销售金额 占销售总额比重 430,905,638.52 29.40 合计 （%） 5、报告期内资产构成发生重大变动的说明 单位:元 项目 期末数 期初数 增减额 增减幅度（％） 货币资金 275,797,014.93 192,056,858.42 83,740,156.51 43.60 短期投资 5,000,000.00 35,135,787.60 -30,135,787.60 -85.77 应收票据 11,664,100.03 6,032,359.17 5,631,740.86 93.36 预付账款 25,726,704.21 13,823,893.68 11,902,810.53 86.10 应收补贴款 14,945,627.97 6,240,502.43 8,705,125.54 139.49 固定资产净额 701,434,077.74 537,612,210.84 163,821,866.90 30.47 在建工程 209,292,145.68 74,280,496.80 135,011,648.88 181.76 （1） 货币资金同比增长 43.60%主要是报告期内公司开具银行承兑汇票支付部分货款， 须在银行存放相应数额的保证金。 （2） 短期投资减少 85.77%主要是报告期内公司转让所持有的华源债券。 （3） 应收票据增长 93.36%主要是报告期内公司主营业务收入大幅增长。 18 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 （4） 预付账款增长 86.10%主要是报告期内公司主营业务收入大幅增长，原材料采购相 应增长。 （5） 应收补贴款增长 139.49%主要是因为公司出口销售增加，相应的应收的出口退税 款也增加。 （6） 固定资产净额增加是因为 18MW 热电联产技改项目、年产 500 吨松线光技改工程及 4 吨/年赤霉素 GA4+7 及 130 吨/年吉宝嘌呤乳油技改工程完工后转入固定资产； （7） 在建工程增加是因为一些项目在建，包括年产 120 吨阿维菌素及其系列产品项 目、年产 5000 吨乙酰丙酮扩建项目等。 6、报告期内损益表数据发生重大变动的说明 本期数（元） 上期数（元） 本期比上期增减% 营业费用 49,627,298.44 35,289,476.43 40.63 管理费用 67,190,126.14 54,085,867.55 24.23 财务费用 18,373,722.46 1,599,378.89 1048.80 利润总额 100,958,795.66 76,052,896.67 32.75 （1） 营业费用和管理费用上升 40.63%是因为主营业务同比的增长引起的自然上升； （2） 财务费用上升 1048.80%是因为报告期内，随着公司配股承诺项目及技改扩建项目 的投入，资金需求量增加，相应增加银行借款； （3） 利润总额上升是本期主营业务收入增长。 7、现金流量表说明报告期内现金流量表构成情况说明 本期数（元） 上期数（元） 本期比上期增减 一、经营活动 现金流入总额 1,750,985,882.94 1,167,814,873.50 583,171,009.44 现金流出总额 1,581,036,469.49 1,066,206,399.69 514,830,069.80 现金流量净额 169,949,413.45 101,608,473.81 68,340,939.64 二、投资活动 现金流入总额 79,100,770.26 91,156,389.97 -12,055,619.71 19 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 现金流出总额 348,686,545.71 293,122,225.53 55,564,320.18 现金流量净额 -269,585,775.45 -201,965,835.56 -67,619,939.89 三、筹资活动 现金流入总额 475,721,918.40 308,641,882.15 167,080,036.25 现金流出总额 349,587,764.42 306,480,023.53 43,107,740.89 现金流量净额 126,134,153.98 2,161,858.62 123,972,295.36 （1） 经营活动产生的现金流量净额增加是因为报告期主营业务收入增加； （2） 投资活动产生的现金流量净额减少是因为固定资产投资支出增加较大； （3） 筹资活动产生的现金流量净额增加是因为借款增加。 8、主要控股和参股公司经营情况 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 业务性 主要产品 公司名称 注册资本 资产规模 净利润 质 或服务 浙江升华拜克化工 商品流 进出口代 1,500.00 28298.33 331.44 进出口有限公司 通 理 上海壬思实业有限 商品流 药品销售 2,260.00 2096.85 -123.57 公司 通 等 浙江拜克开普化工 工业制 农药制造 1,500.00 8933.76 187.48 有限公司 造 湖州新奥特医药化 医药化 医药制造 1500.00 12812.21 1997.84 工有限公司 工 浙江伊科拜克动物 工业制 兽药制造 300 万美元 2141.43 -376.01 保健品有限公司 造 上海展昱生化科技 医药化 医药制造 500.00 442.36 -88.41 有限公司 工 (2)投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 单位:万元 占上市 参股公司 主要产品或 公司净 公司名称 业务性质 净利润 贡献的投 服务 利润的 资收益 比重(%) 青岛易邦生物工程有 医药化工 动物疫苗 2,061 783.34 10.62 限公司 20 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 (二)未来发展的展望 1、行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 随着国家对三农问题的重视，作为农业保障的农药将有很大的发展空间。另一方 面，我国农药结构存在着结构不合理的现象，除草剂和杀菌剂比例过低，杀虫剂比例过 高，结构调整将为企业发展提供更多的发展机会。积极发展高效、低毒、低残留的环保 型农药将是今后农药市场发展的主旋律。兽药方面，随着国内外对农牧产品残留限制的 日益严格，药物饲料添加剂必将受到限制并最终停止使用，治疗性动物抗生素需求必将 大幅增长。行业的发展将为公司未来的发展提供更多的机遇。 另一方面，公司产品阿维菌素已具有规模优势和成本优势；麦草畏有技术和工艺壁 垒，在竞争中将继续保持优势；兽药已经形成系列产品，并在由单一的原料药向原料和 终端产品并重转型，但产品的市场价格在持续下降；锆系列产品有规模优势，公司的产 能已经达到 25000 吨/年，占全球需求量的近 25%；乙酰丙酮扩产后市场份额将大大增 加，但市场价格将有回归趋势，增长幅度将下降。 2、公司发展战略，拟投资的新项目及资金需求 根据公司董事会制定的发展战略，公司在未来将在巩固和提升公司在兽药、农药的 龙头地位的基础上，大力发展终端制剂产品，塑造公司品牌，成为一个富有国际竞争力 的生物与精细化工公司。2006 年拟投资的新项目包括：年产 1000 吨 3,6－二氯水杨酸项 目、年产 3500 吨 20%莫能菌素颗粒剂项目、年产 130 吨泰妙菌素项目、年产 10 吨甲胺 基阿维菌素原药技术改造项目、年产 1000 吨硫酸锆技术改造项目及其他技术改造项目。 2006 年公司拟投资的项目资金合计约需 3.6 亿元，公司将通过自筹资金、银行借款及其 他方式，根据项目的市场情况及项目的轻重缓急进行实施。 (三)2006 年年度经营计划 鉴于 2006 年各项目建设完成后，公司的产能将有大幅的提升，然而影响公司生产经 营的不利因素在短期内将不会消失，意味着 2006 年公司将面临更大的机遇和挑战，为 此，公司经营层将着重做好以下工作： 21 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 1、加快项目建设，尽早实现规模化 ①公司 2006 年的首要任务就是要尽快实现内蒙古分公司年产 120 吨阿维菌素及系 列产品项目的正常生产：该项目已于 2006 年 3 月正式投产，公司的发酵产能提升了 30% 以上，并能有效、大幅降低阿维菌素的生产成本。同时这也是公司未来生产布局战略发 展的重要一步，为公司今后在西部的产能转移打下坚实的基础。 ②加快海普公司 5000 吨乙酰丙酮生产调试，尽快打造全球乙酰丙酮最大的生产基 地，并使之成为公司 2006 年新的增长亮点。 ③进一步调整锆谷分公司、开普公司产品结构，加快开发系列延伸产品。 2、合理调配公司现有产能。经过近 2 年的建设投入，公司的生产规模得到迅速扩 张；另一方面，随着技术研发的力度加大，公司部分储备产品已具备了进入大规模生产 的条件。2006 年公司将尽快根据各产品的市场情况进行合理的产能调配，提高目前适销 产品的产能，如阿维菌素、盐霉素、莫能菌素及泰妙菌素等产品，最大程度地提升公司 的整体盈利能力。 3、鉴于公司目前子公司已经发展到 7 家，2006 年公司将根据各自公司的实际发展 情况进行适当的规模调整，使子公司的发展各符合公司整体发展的战略要求，对于发展 良好的并具有较大市场空间的，将加大扶持的力度，对于发展情况不太理想的公司将采 取一定的压缩措施。同时将加大子公司的制度建设，完善子公司的重大决策制度、内部 信息报送制度、关联交易制度等，进一步规范子公司的运作。 4、进一步加强公司内部管理，把 2006 年作为公司“创新管理年”。全面推进内部 管理制度的创新改革，有效提高公司的内部生产力，降低生产成本。 ①生产方面：将进一步深化改革工资制度，全面实现员工收入与产量、质量、能耗 挂钩； ②技术方面：将实现科研人员收入与技术提升程度、新产品开发对公司效益影响挂 钩； ③销售方面：在原来收入与销售额、价格挂钩的基础上，进一步加大销售增长对收 入的影响。 5、进一步加大公司的科研开发投入，以求科技创新来提高公司的竞争力，促进公司 的良性发展，并更加重视节能型、环保型、安全型新技术的引进和应用。 22 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 6、进一步加快、加大人才引进步伐，人才是公司发展的命脉，在 2006 年公司加大 人才引进力度，特别是高层次人才的引进，以促进新技术、新产品、新理念的提升，加 快提升公司全面发展的步伐。 (四)经营中出现的问题、困难及解决方案 1、由于公司 61%销售收入来自国际市场，人民币汇率风险较大，为此公司主要采用 与长期客户协商按人民币汇率上下按比例浮动方式结算，及与保险公司达成出口信用保 险等方式，来化解汇率波动的风险。 2、随着阿维菌素的应用范围不断扩大，其需求也在不断增长。但由于国内生产厂家 增多，产品竞争激烈，盈利能力不断减弱。为此，公司在内蒙古投资建设了年产 120 吨 阿维菌素项目，项目投产后，将有效地降低阿维菌素的成本，增强该产品的竞争优势。 3、2005 年国内锆产品产量不断扩大，盈利能力有所下降。为此公司拟进一步开发 硫酸锆、碳酸锆、醋酸锆等系列产品，延伸锆系列产品线，增强锆系列产品的盈利能 力。 4、在科研开发方面，由于公司地处农村，人才相对缺乏，为此公司今后将充分利用 公司的国家级企业技术中心、博士后工作站这一平台，与科研机构、大专院校开展广泛 的合作，重点开发高新产品。 5、禽流感在全球范围的爆发，在一定程度对禽类养殖及禽类用兽药造成了不利的影 响。为此，公司在今后将大力开拓南美、非洲等地的兽药市场，以消除禽流感疫情对公 司业务造成的影响。 (五)公司投资情况 报告期内公司总投资额为 31,166.72 万元。 1、募集资金使用情况 公司于 2002 年通过配股募集资金 28,970.9 万元，截止 2004 年 12 月 31 日，募集资 金已全部使用完毕。2005 年公司自筹资金继续建设年产 500 吨松线光技改工程和 4 吨/ 年赤霉素 GA4+7 及 130 吨/年吉宝嘌呤乳油技改工程，并已于 2005 年 9 月底完工。 23 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 2、承诺项目使用情况 单位:万元 是否符 是否符 是否变 实际投入 2006 年 承诺项目名称 拟投入金额 预计收益 累计产生 合计划 合预计 更项目 金额 实现收益 收益情况 进度 收益 新增年产 1000 吨 12,352.34 否 13,496.83 3,431.48 2,623.83 是 是 麦草畏技改项目 4,288.25 年产 100 吨黄霉 7,881.57 否 7,732.92 2,180.80 460.03 是 否 素技改项目 1,677.11 年产 1700 吨硫酸 粘杆菌素技改项 8,780.38 否 8,719.42 2,650.00 1376.92 1,952.80 是 否 目 年产 500 吨松线 33.77 6,480.17 否 5,533.10 1,779.13 33.77 是 否 光技改项目 4 吨/年赤霉素 GA4+7 及 130 吨/ 7,736.12 否 6,168.94 1,876.00 135.56 135.56 是 否 年吉宝嘌呤乳油 设立上海迪迈克 实业有限公司投 2,000.00 否 1,921.00 / 是 / 资 对浙江升华拜克 化工进出口有限 2,000.00 是 0 / 否 / 公司增资 合计 47,230.58 / 43,572.22 11,917.41 4,630.11 / / 8,087.51 有关说明： ①自 2002 年 9 月份募集资金到位后，公司根据各项目的轻重缓急，结合市场的发展趋 势，重点加快了麦草畏、黄霉素、硫酸粘杆菌素的技改项目的实施； ②由于“上海迪迈克”的名称已被其他公司使用，原定的投资设立上海迪迈克实业有限 公司改为上海壬思实业有限公司，注册资本 2260 万元，公司实际于 2002 年 12 月 4 日出 资 1921 万元，占其 85%的股权。 ③4 吨/年赤霉素 GA4+7 及 130 吨/年吉宝嘌呤乳油项目设备已 2005 年 9 月完工，10 月投 入生产。因赤霉素产品为季节性销售产品，销售时间在每年的上半年，为提高设备的利 用率，加快资金的周转，根据市场的需求调整了生产的品种，将项目的部份设备用于公 司新研制的中试产品载短侧耳素的生产，三个月实现产品销售毛利 135.56 万元。 24 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 3、资金变更项目情况 单位:万元 是否 变更后项 实际 产生 是否符 预计 符合 承诺项目名称 对应原承诺项目名称 目拟投入 投入 收益 合计划 收益 预计 金额 金额 情况 进度 收益 公司放弃对对浙江升华拜克 对 浙 江 升 华 拜克化工 0 0 / / 化工进出口有限公司增资 进出口有限公司增资 合计 / / / 变更原因及变更程序：截至 2004 年 12 月 31 日，公司配股募集资金合计 2.9 亿元已 全部按承诺投入使用，配股项目松线光及赤霉素技改工程和其他技改项目对资金的需求 仍然较大。另一方面，进出口公司这几年的迅速发展，目前业务已较为平稳，对营运资 金的需求基本上能通过自身业务的调整消化解决。综合上述因素，公司决定放弃对进出 口公司增资。本次变更募集资金项目已经公司 2005 年第一次临时股东大会审议通过。 4、非募集资金项目情况 ①年产 120 吨阿维菌素及系列产品项目情况：公司在内蒙古实施的年产 120 吨阿维菌素 及系列产品项目是 2005 年项目建设的重点，截至 2005 年 12 月 31 日，该项目已基本建 设完成，累计投入 1.5 亿元。 项目已于 2006 年 3 月投入生产，公司的发酵能力进一步 提升。 ②18MW 热电联供项目：该项目中的 12MW 抽凝机组累计投入 6804 万元，已于 05 年 6 月 投入运行，及时缓解了公司因缺电对生产所造成的影响。 ③年产 5000 吨乙酰丙酮项目：为打造全球最大的乙酰丙酮生产基地，公司子公司湖州新 奥特医药化工有限公司实施了年产 5000 吨乙酰丙酮的扩建项目，该项目已于 05 年年底 建设完毕，目前处于生产调试阶段。 25 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)公司于 2005 年 3 月 5 日召开二届董事会第 22 次会议董事会会议，会议审议通过 《2004 年度总经理工作报告》、《2004 年度财务决算报告》、《2004 年度董事会报 告》、《2004 年度利润分配预案》、《2004 年年度报告》全文及摘要、《2004 年资产 核销报告》、《关于修改〈关联交易决策权限与程序规则〉的议案》、《关于向升华集 团控股有限公司购买三宗土地的议案》、《关于为湖州新奥特医药化工有限公司向银行 借款提供提供提供 1500 万信贷担保的议案》、《关于为浙江拜克开普化工有限公司向银 行借款提供 2500 万信贷担保的议案》、《关于同意浙江升华强磁材料有限公司增资方案 的议案》、《关于同意湖州新奥特医药化工有限公司的资本公积转增股本的增资方案的 议案》、《关于续聘浙江天健会计事务所为本公司 2005 年度财务审计机构的议案》、 《关于召开 2003 年年度股东大会的议案》，决议公告刊登在 2005 年 3 月 8 日的中国证 券报、上海证券报。 2)公司于 2005 年 4 月 9 日召开二届董事会第 23 次会议董事会会议，会议审议通过 《关于与湖州新奥特医药化工有限公司共同组建公司的议案》、《关于 2005 年日常关联 交易的议案》，决议公告刊登在 2005 年 4 月 12 日的中国证券报、上海证券报。 3)公司于 2005 年 4 月 22 日召开二届董事会第 24 次会议董事会会议，会议审议通过 《2005 年一季度报告》、《关于放弃对浙江升华拜克化工进出口有限公司进行增资的议 案》、《关于同意湖州新奥特医药化工有限公司进行增资的议案》、《关于同意湖州新 奥特医药化工有限公司控股子公司实施年产 5000 吨高纯乙酰丙酮项目的议案》、《关于 向银行申请 8000 万授信额度的议案》、《关于修改章程的议案》、《关于修改重大决策 程序和规则的议案》，决议公告刊登在 2005 年 4 月 23 日的中国证券报、上海证券报。 4)公司于 2005 年 5 月 25 日召开二届董事会第 25 次会议董事会会议，会议审议通过 《关于修改公司章程的议案》、《关于向股东大会提名三届董事会董事的议案》、 《关 于修改〈董事会议事规则〉的议案》、《关于修改公司〈治理纲要〉的议案》、《关于 同意转让天堂硅谷股权的议案》 、《关于召开 2005 年第一次临时股东大会的议案》 ， 决议公告刊登在 2005 年 5 月 27 日的中国证券报、上海证券报。 26 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 5)公司于 2005 年 6 月 27 日召开三届董事会第一次会议董事会会议，会议审议通过 《关于选举公司董事长的议案》、《关于聘任公司总经理的议案》、《关于聘任公司高 管人员的议案》、《关于选举提名委员会委员的议案》 ，决议公告刊登在 2005 年 6 月 27 日的中国证券报、上海证券报。 6)公司于 2005 年 8 月 10 日召开三届董事会第二次会议董事会会议，会议审议通过 《公司 2005 年半年度报告》全文及摘要、 《关于向进出口银行申请流动资金贷款的议 案》 ，决议公告刊登在 2005 年 8 月 12 日的中国证券报、上海证券报。 7)公司于 2005 年 8 月 29 日召开三届董事会第三次会议董事会会议，会议审议通过 了《关于受让德清县国土资源局的土地使用权增加土地出让金的议案》，决议公告刊登 在 2005 年 9 月 1 日的中国证券报、上海证券报。 8)公司于 2005 年 10 月 20 日召开三届董事会第四次会议董事会会议，会议审议通过 了《2005 年三季度报告》、《关于修改《关于计提风险奖励基金计提规定》的议案》、 《关于将《关于转让浙江升华强磁有限公司股权的议案》提交股东大会的议案》、《关 于内蒙古分公司新增供汽工程项目的议案》、《关于选举薪酬和考核委员会委员的议 案》、《关于选举战略委员会委员的议案》、《关于选举审计委员会委员的议案》、 《关于召开 2005 年第二次临时股东的议案》，决议公告刊登在 2005 年 10 月 21 日的中 国证券报、上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况：公司董事会认真执行股东大会决议。 (七)利润分配预案 2005 年母公司实现净利润 73,731,088.96 元，提取法定盈余公积 7,229,580.82 元，加上上年结余未分配利润 46,949,218.01 元，可供股东分配利润为 113,450,726.15 元。经 2006 年 3 月 16 日公司董事会届次会议通过的 2005 年度利润分配预案，每 10 股 派发现金股利 1.2 元（含税），分配现金股利为 32,443,939.80 元。剩余未分配利润 81,006,786.35 元滚存至下年。 27 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2005 年 3 月 5 日，公司召开了二届监事会第八次会议，会议审议通过了《2004 年度报告正文及摘要》、《2004 年财务结算报告》、《2004 年度监事会报告》。 2、2005 年 4 月 22 日，公司召开了二届监事会第九次会议，会议审议通过了《关于 放弃对浙江升华拜克化工进出口有限公司进行增资的议案》。 3、2005 年 5 月 25 日，公司召开了二届监事会第十次会议，会议审议通过了《关于 向股东大会提名三届监事会监事候选人的议案》。 4、2005 年 6 月 27 日，公司召开了三届监事会一次会议，会议审议通过了选举鲍希 楠先生为公司三届监事会召集人。 5、2005 年 8 月 10 日，公司召开了三届监事会二次会议，会议审议通过了《公司 2005 年半年度报告》全文及摘要。 28 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 占同类 关联交 关联交 关联交易价 交易额 结算方 市场价 对公司利润 关联方 易定价 关联交易金额 易内容 格 的比重 式 格 的影响 原则 (％) 生活用水按 0.9-1.00 元 浙江升 购买生 根据双 /吨（含税） 华云峰 活及生 方签订 结算生产冷 新材股 4,009,290.88 11.32 产冷却 的水供 却用水按 份有限 用水 应协议 0.28 元/吨 公司 （含税）结 算 公司向 升华集 升华集 团德清 团德清 奥华广 奥华广 告有限 市场价 8,991,606.78 25.38 告有限 公司采 公司 购豆粕 等原材 料 (2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 占同类 关联交 关联交 关联交易价 关联交易金 交易额 结算方 市场价 对公司利润 关联方 易定价 易内容 格 额 的比重 式 格 的影响 原则 (％) 浙江升 按原双 华云峰 方签订 销售蒸 105 元/吨 新材股 的关联 989,332.30 60.64 汽 (含税) 份有限 交易协 公司 议规定 浙江升 华强磁 销售蒸 市场价 641,988.10 39.36 材料有 汽 限公司 29 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 上述关联交易定价公允、无损害公司利益，不影响公司本期及未来财务状况、经营 成果。 公司主要业务并不因此形成对关联人的依赖。 2、资产、股权转让的重大关联交易 1)、本公司向母公司升华集团控股有限公司向其购买位于德清县钟管镇工业区地块 172,234.80 平方米土地，交易的金额为 25,568,900.00 元人民币，定价的原则是按浙江 省德清县土地估价事务所出具的德土估[2004]070 号《土地估计报告》确定，该事项已 于 2005 年 3 月 8 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 2)、本公司向母公司升华集团控股有限公司将所持有的浙江升华强磁材料有限公司 的 31%全部股权转让给控股股东升华集团控股有限公司，交易的金额为 2,988,243.76 元 人民币，该交易产生损益-409,962.25 元人民币，定价的原则是按照评估价格，资产的 帐面价值为 3,398,206.01 元人民币，资产的评估价值为 2,988,243.76 元人民币，该事 项已于 2005 年 10 月 21 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 3、关联债权债务往来 单位:万元 关联方向上市公司提供 关联关 向关联方提供资金 关联方 资金 系 发生额 余额 发生额 余额 升华集团控股有限公司 母公司 0 0 6,850 0 合计 / 0 0 6,850 0 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 万元人民币，上市公 司向控股股东及其子公司提供资金的余额 0 万元人民币。 关联债权债务形成原因：公司控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司和浙江拜克 开普化工有限公司因业务发展资金需要，本期分别向控股股东升华集团控股有限公司借 入资金 6850 万元。 关联债权债务清偿情况：截至 2005 年 12 月 31 均已归还上述暂借款。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 30 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 本公司股权分置改革已于 2006 年 1 月 9 日经相关股东会议表决通过。公司流通股股 东按其持有的流通股股数每 10 股获 3 股股票。股权分置改革方案实施后首个交易日，公 司非流通股股东持有的非流通股即获得上市流通权。该方案已于 2006 年 2 月 10 日实施 完毕。 公司控股股东升华集团控股有限公司特别承诺：升华集团承诺现持有的升华拜克股 份自获得上市流通权之日起，36 个月内不上市交易或转让；在该项承诺期满后 24 个月 内，通过交易所挂牌交易出售股份的价格不低于 8 元（当升华拜克派发红股、转增股 本、增资扩股、配股、派息等情况使股份数量或股东权益发生变化时，最低减持价格相 应调整）。若升华集团违反限价减持承诺出售持有的原非流通股股份，升华集团同意登 记结算公司将出售股份所得资金划入升华拜克帐户归全体股东所有。 公司股东天津开发区鸿基置业有限公司特别承诺：在办理持有的非流通股股份上市 流通时，应先履行其与升华集团和源裕投资三方签订的协议书中约定的义务，并按照上 海证券交易所的有关规定提出该等股份的上市流通申请。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任浙江天健会计师事务所为公司的 境内审计机构，公司现聘任浙江天健会计师事务所为公司的境内审计机构。 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任浙江天健会计师事务所为公司的 境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 61 万元人民币，截至上一报告期 末，该会计师事务所已为体公司提供了 7 年审计服务。。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评 及证券交易所的公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 31 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 十一、财务报告 （一）审计报告 审 计 报 告 浙天会审[2006]第 310 号 浙江升华拜克生物股份有限公司全体股东： 我们审计了贵公司 2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2005 年度 的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及现金流量表和合并现金流量表。这 些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对 这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，后附会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的 经营成果和现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陈翔 中国·杭州 中国注册会计师：贾川 报告日期：2006 年 3 月 16 日 32 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:浙江升华拜克生物股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 资产： 流动资产： 货币资金 1 275,797,014.93 192,056,858.42 55,350,220.35 93,743,766.74 短期投资 2 5,000,000.00 35,135,787.60 5,000,000.00 28,770,000.00 应收票据 3 11,664,100.03 6,032,359.17 11,664,100.03 4,272,119.29 应收股利 应收利息 应收账款 4 198,810,302.26 205,256,470.11 94,309,952.88 61,478,069.13 其他应收款 5 4,455,625.71 5,557,491.41 4,960,425.76 2,189,088.83 预付账款 6 25,726,704.21 13,823,893.68 19,216,636.39 4,345,232.13 应收补贴款 7 14,945,627.97 6,240,502.43 2,289,363.35 存货 8 171,402,033.53 142,244,366.25 129,035,706.86 92,324,841.81 待摊费用 9 829,723.29 628,595.53 717,907.45 595,179.36 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 708,631,131.93 606,976,324.60 322,544,313.07 287,718,297.29 长期投资： 长期股权投资 10 58,926,566.71 61,952,703.49 157,934,830.39 141,750,003.87 长期债权投资 长期投资合计 58,926,566.71 61,952,703.49 157,934,830.39 141,750,003.87 其中：合并价差(贷差以“-”号表示， 10 4,679,152.47 5,381,025.27 合并报表填列) 其中：股权投资差额(贷差以“-”号表 10 7,142,106.02 8,213,421.86 11,821,258.49 13,594,447.13 示，合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价 11 926,112,795.51 713,413,829.43 834,048,961.20 650,555,065.63 减：累计折旧 12 218,961,146.01 168,892,496.51 200,825,969.40 157,803,547.22 固定资产净值 13 707,151,649.50 544,521,332.92 633,222,991.80 492,751,518.41 减：固定资产减值准备 14 5,717,571.76 6,909,122.08 4,057,952.88 5,314,503.20 固定资产净额 701,434,077.74 537,612,210.84 629,165,038.92 487,437,015.21 工程物资 15 4,418,772.10 14,387,687.85 2,168,466.99 13,698,136.25 在建工程 16 209,292,145.68 74,280,496.80 162,807,976.06 66,294,161.43 固定资产清理 固定资产合计 915,144,995.52 626,280,395.49 794,141,481.97 567,429,312.89 无形资产及其他资产： 无形资产 17 31,760,248.15 31,250,078.92 16,622,916.92 18,498,688.36 长期待摊费用 18 2,055,834.00 616,734.37 1,707,892.83 370,500.57 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 33,816,082.15 31,866,813.29 18,330,809.75 18,869,188.93 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,716,518,776.31 1,327,076,236.87 1,292,951,435.18 1,015,766,802.98 33 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 19 198,876,780.14 79,212,839.49 113,814,904.74 34,312,839.49 应付票据 20 245,219,372.35 143,403,869.24 50,692,004.36 10,000,000.00 应付账款 21 160,825,913.25 103,982,248.91 87,741,200.01 49,155,299.46 预收账款 22 6,651,247.63 6,915,513.87 4,712,559.55 5,537,929.87 应付工资 23 12,345,865.94 10,227,970.36 9,781,667.01 9,159,127.16 应付福利费 4,844,154.68 3,138,223.56 3,850,721.93 2,569,568.99 应付股利 应交税金 24 16,875,424.08 5,617,234.40 9,135,250.76 3,858,780.99 其他应交款 25 1,217,285.53 636,495.42 668,593.81 534,732.89 其他应付款 26 39,835,835.69 53,464,476.53 21,893,263.21 17,030,020.29 预提费用 27 1,320,127.97 381,997.27 782,703.64 200,753.41 预计负债 一年内到期的长期负债 28 20,035,200.00 20,035,200.00 其他流动负债 流动负债合计 708,047,207.26 406,980,869.05 323,108,069.02 132,359,052.55 长期负债： 长期借款 29 60,105,600.00 30,052,800.00 60,105,600.00 30,052,800.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 30 2,562,631.29 1,207,221.62 2,276,147.50 650,000.00 其他长期负债 长期负债合计 62,668,231.29 31,260,021.62 62,381,747.50 30,702,800.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 770,715,438.55 438,240,890.67 385,489,816.52 163,061,852.55 少数股东权益(合并报表填列) 37,097,873.32 36,359,330.72 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 31 270,366,165.00 270,366,165.00 270,366,165.00 270,366,165.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 31 270,366,165.00 270,366,165.00 270,366,165.00 270,366,165.00 资本公积 32 465,294,033.70 451,686,513.47 465,573,563.88 452,003,543.65 盈余公积 33 59,594,539.59 51,030,179.20 59,594,539.59 51,030,179.20 其中：法定公益金 33 16,583,092.82 16,583,092.82 16,583,092.82 16,583,092.82 未分配利润 34 113,450,726.15 79,393,157.81 111,927,350.19 79,305,062.58 拟分配现金股利 34 32,443,939.80 32,443,939.80 32,443,939.80 32,443,939.80 外币报表折算差额(合并报表填列) 减：未确认投资损失(合并报表填列) 所有者权益（或股东权益）合计 908,705,464.44 852,476,015.48 907,461,618.66 852,704,950.43 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,716,518,776.31 1,327,076,236.87 1,292,951,435.18 1,015,766,802.98 公司法定代表人: 吴梦根 主管会计工作负责人: 陈俊标 会计机构负责人: 杨春芳 34 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位:浙江升华拜克生物股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 1 1,465,852,231.76 1,008,016,489.02 719,503,419.38 534,260,592.96 减：主营业务成本 1 1,233,525,056.68 846,561,669.75 578,420,232.06 410,918,378.04 主营业务税金及附加 2 4,533,478.05 525,789.14 3,432,702.16 374,442.78 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 227,793,697.03 160,929,030.13 137,650,485.16 122,967,772.14 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 3 3,028,118.62 1,807,253.91 3,938,404.90 2,691,844.72 减: 营业费用 49,627,298.44 35,289,476.43 23,010,693.15 21,441,920.28 管理费用 67,190,126.14 54,085,867.55 49,566,482.66 40,875,081.77 财务费用 4 18,373,722.46 1,599,378.89 7,186,752.04 -275,237.37 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 95,630,668.61 71,761,561.17 61,824,962.21 63,617,852.18 加：投资收益（损失以“-”号填列） 5 6,815,275.22 3,659,387.00 23,726,919.82 6,594,419.16 补贴收入 6 5,715,868.52 4,559,577.46 667,650.00 3,133,877.00 营业外收入 7 446,701.86 932,181.01 446,701.86 727,756.41 减：营业外支出 8 7,649,718.55 4,859,809.97 4,933,635.26 4,657,935.28 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 100,958,795.66 76,052,896.67 81,732,598.63 69,415,969.47 减：所得税 25,866,833.31 14,974,231.63 9,436,790.40 8,996,756.56 减：少数股东损益 1,360,873.39 888,483.30 加：未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润（亏损以“-”号填列） 73,731,088.96 60,190,181.74 72,295,808.23 60,419,212.91 加：年初未分配利润 79,393,157.81 68,820,782.76 79,305,062.58 68,503,656.36 其他转入 六、可供分配的利润 153,124,246.77 129,010,964.50 151,600,870.81 128,922,869.27 减：提取法定盈余公积 7,229,580.82 6,041,921.29 7,229,580.82 6,041,921.29 提取法定公益金 3,020,960.65 3,020,960.65 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 145,894,665.95 119,948,082.56 144,371,289.99 119,859,987.33 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 32,443,939.80 40,554,924.75 32,443,939.80 40,554,924.75 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 113,450,726.15 79,393,157.81 111,927,350.19 79,305,062.58 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 -409,962.25 -409,962.25 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 吴梦根 主管会计工作负责人: 陈俊标 会计机构负责人: 杨春芳 35 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:浙江升华拜克生物股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 合并 母公司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 1,583,328,375.14 753,417,636.86 收到的税费返还 2 51,901,032.74 1,683,106.65 收到的其他与经营活动有关的现金 115,756,475.06 69,756,130.81 经营活动现金流入小计 1,750,985,882.94 824,856,874.32 购买商品、接受劳务支付的现金 1,198,246,164.75 566,570,522.40 支付给职工以及为职工支付的现金 58,578,030.89 46,842,995.24 支付的各项税费 3 31,860,478.96 16,710,259.46 支付的其他与经营活动有关的现金 292,351,794.89 114,350,776.43 经营活动现金流出小计 1,581,036,469.49 744,474,553.53 经营活动现金流量净额 169,949,413.45 80,382,320.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 61,085,226.83 33,922,643.76 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 5,700,000.00 5,700,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 4 1,125,543.43 709,078.00 回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 11,190,000.00 10,440,000.00 投资活动现金流入小计 79,100,770.26 50,771,721.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 323,251,317.40 257,084,932.61 付的现金 投资所支付的现金 25,354,163.02 5,750,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 5 81,065.29 投资活动现金流出小计 348,686,545.71 262,834,932.61 投资活动产生的现金流量净额 -269,585,775.45 -212,063,210.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的 现金 借款所收到的现金 475,721,918.40 333,747,949.83 收到的其他与筹资活动有关的现金 6 筹资活动现金流入小计 475,721,918.40 333,747,949.83 偿还债务所支付的现金 306,057,977.75 204,245,884.58 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 43,279,786.67 37,685,494.33 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 7 250,000.00 250,000.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 349,587,764.42 242,181,378.91 36 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 筹资活动产生的现金流量净额 126,134,153.98 91,566,570.92 四、汇率变动对现金的影响 -4,540,848.17 -384,227.25 五、现金及现金等价物净增加额 21,956,943.81 -40,498,546.39 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 73,731,088.96 72,295,808.23 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 1,360,873.39 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 7,756,107.95 9,637,629.03 固定资产折旧 58,535,017.57 51,081,560.36 无形资产摊销 1,123,271.65 422,426.04 长期待摊费用摊销 393,624.16 147,390.36 待摊费用减少（减：增加） -201,127.76 -122,728.09 预提费用增加（减：减少） 938,130.70 581,950.23 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损 330,300.14 104,305.97 失(减:收益) 固定资产报废损失 2,996,702.66 2,317,512.82 财务费用 20,044,899.46 7,877,889.75 投资损失（减：收益） -8,488,885.62 -24,967,839.74 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -29,157,667.28 -36,710,865.05 经营性应收项目的减少(减：增加) -19,201,762.08 -63,056,943.31 经营性应付项目的增加(减：减少) 61,621,563.34 62,258,961.81 其他(预计负债的增加) -1,832,723.79 -1,484,782.62 经营活动产生的现金流量净额 169,949,413.45 80,382,320.79 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 194,609,006.93 53,245,220.35 减：现金的期初余额 172,652,063.12 93,743,766.74 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 21,956,943.81 -40,498,546.39 公司法定代表人: 吴梦根 主管会计工作负责人: 陈俊标 会计机构负责人: 杨春芳 37 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:浙江升华拜克生物股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资 行 本年 产价 项目 年初余额 其他原因转出 年末余额 次 增加数 值回 合计 数 升转 回数 一、坏账准备合 1 计 16,007,330.05 521,098.70 10,980.00 10,980.00 16,517,448.75 其中：应收账款 2 15,156,680.68 42,887.48 6,000.00 6,000.00 15,193,568.16 其他应收 3 款 850,649.37 478,211.22 4,980.00 4,980.00 1,323,880.59 二、短期投资跌 4 价准备合计 641,251.77 432,690.48 1,073,942.25 1,073,942.25 其中：股票投资 5 291,541.77 432,690.48 724,232.25 724,232.25 债券投资 6 基金投资 349,710.00 349,710.00 349,710.00 三、存货跌价准 7 备合计 1,424,534.99 4,268,772.99 445,363.86 445,363.86 5,247,944.12 其中：库存商品 8 1,424,534.99 4,239,753.28 445,363.86 445,363.86 5,218,924.41 原材料 9 29,019.71 29,019.71 四、长期投资减 10 值准备合计 940,874.07 1,240,919.92 2,181,793.99 2,181,793.99 其中：长期股权 11 投资 940,874.07 1,240,919.92 2,181,793.99 2,181,793.99 长期债权 12 投资 五、固定资产减 13 值准备合计 6,909,122.08 1,748,969.72 2,940,520.04 2,940,520.04 5,717,571.76 其中：房屋、建 14 筑物 1,164,070.71 1,164,070.71 机器设备 15 5,439,380.01 1,724,871.60 2,774,411.01 2,774,411.01 4,389,840.60 运输工具 204,988.30 144,988.30 144,988.30 60,000.00 电子及其他设备 100,683.06 24,098.12 21,120.73 21,120.73 103,660.45 六、无形资产减 16 值准备合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减 19 值准备合计 八、委托贷款减 20 值准备合计 九、总 计 25,923,112.96 8,212,451.81 21 6,652,600.14 6,652,600.14 27,482,964.63 公司法定代表人: 吴梦根 主管会计工作负责人: 陈俊标 会计机构负责人: 杨春芳 38 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:浙江升华拜克生物股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资 行 本年 产价 项目 年初余额 年末余额 次 增加数 值回 其他原因转出数 合计 升转 回数 一、坏账准备合计 1 6,388,499.64 2,900,974.28 9,289,473.92 其中：应收账款 2 5,931,463.42 2,473,421.64 8,404,885.06 其他应收款 3 457,036.22 427,552.64 884,588.86 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 基金投资 三、存货跌价准备合计 7 1,424,534.99 4,257,128.97 445,363.86 445,363.86 5,236,300.10 其中：库存商品 8 1,424,534.99 4,228,109.26 445,363.86 445,363.86 5,207,280.39 原材料 9 29,019.71 29,019.71 四、长期投资减值准备合计 10 940,874.07 1,240,919.92 2,181,793.99 2,181,793.99 其中：长期股权投资 11 940,874.07 1,240,919.92 2,181,793.99 2,181,793.99 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 5,314,503.20 1,683,969.72 2,940,520.04 2,940,520.04 4,057,952.88 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 5,008,831.84 1,659,871.60 2,774,411.01 2,774,411.01 3,894,292.43 运输工具 204,988.30 144,988.30 144,988.30 60,000.00 电子及其他设备 100,683.06 24,098.12 21,120.73 21,120.73 103,660.45 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 14,068,411.90 10,082,992.89 21 5,567,677.89 5,567,677.89 18,583,726.90 公司法定代表人: 吴梦根 主管会计工作负责人: 陈俊标 会计机构负责人: 杨春芳 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每 股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 25.07 26.07 0.84 0.84 营业利润 10.52 10.94 0.35 0.35 净利润 8.11 8.44 0.27 0.27 扣除非经常性损益后的净利润 7.72 8.03 0.26 0.26 39 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 （三）会计报表附注 浙江升华拜克生物股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江升华拜克生物股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府浙政发[1999]96 号文批准，由升华集团控股有限公司、源裕投资有限公司(香港) 、浙江省科技风险投资公司、浙江 泛美发展有限公司和浙江名策投资有限公司发起设立的股份有限公司，于 1999 年 5 月 11 日在浙江省 工商行政管理局登记注册。经中华人民共和国商务部商外资资审 A 字[2003]0114 号文批准，2004 年 公司变更为外商投资股份制企业，并在浙江省工商行政管理局变更登记，取得变更后注册号为企股浙 总字第 002333 号《企业法人营业执照》。公司现有注册资本 270,366,165 元，折 270,366,165 股(每 股面值 1 元) ，其中已流通股份(A 股) 97,440,000 股。公司股票已于 1999 年 11 月 16 日在上海证券 交易所挂牌交易。 本公司属化学原料及化学制品制造业。主要经营范围包括：马杜霉素、阿维菌素、伊维菌素、迪 克拉苏、盐霉素兽药、农药原料药及制品，相关饲料添加剂的生产、销售，锆系列产品、亚磷酸二甲 酯的生产、销售(仅限下属锆谷分公司生产销售)，兽药发酵原料药、粉剂/预混剂的生产，兽药水针 剂的生产，肥料生产、热电联供(均凭有关许可证经营)。出口本企业自产的医药及化工产品，进口本 企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件(凭外经贸部批准文件)。 公司目前拥有 3 家分公司，7 家控股子公司。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (一) 会计准则和会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 (二) 会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 40 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 (五) 外币业务核算方法 对发生的外币业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对 各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产 有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹 建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 短期投资核算方法 1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资收益， 作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面价值以及未收到已记 入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损失，计入当期损益。出售短期投资 结转的投资成本，按加权平均法计算确定。 2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。 (八) 坏账核算方法 1．采用备抵法核算坏账。 对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。本公司根据债务单位的 财务状况、现金流量等情况，确定具体提取比例为：账龄 1 年以内(含 1 年，以下类推)的，按其余额 的 6% 计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 12%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 30%计提；账龄 3-4 年的，按其余额的 50%计提；账龄 4-5 年的，按其余额的 80%计提；账龄 5 年以上的，按其余额的 100%计提。对于有确凿证据表明不能收回的应收款项全额计提坏账准备。 2．坏账的确认标准为: (1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； (2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 (九) 存货核算方法 1．存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处于生产 过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。 41 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 2．存货按实际成本计价。 购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法核算；入库产成品（自制 半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用加权平均法核算；领用低值易耗品按 一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用。 3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收 回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。但对为生产而持有的材 料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下 降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 (十) 长期投资核算方法 1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资单位有表决权资本 总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资单位 有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算。 2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始 投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本 小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资 单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有 者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。 3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内， 按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认 为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期 间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资 收益。 4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账 面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 (十一) 固定资产及折旧核算方法 1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。 42 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值 与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于 30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。 3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年 限和预计净残值率（原值的 4-10%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年限 的影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修、经营租赁方式租入固定资产的改 良支出，不预留残值）确定折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 10-30 3.00-10.00 机器设备 10-15 6.00-10.00 运输工具 5 18.00-20.00 电子及其他设备 3-5 18.00-33.33 固定资产装修 5 20.00 4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于 账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 (十二) 在建工程核算方法 1．在建工程按实际成本核算。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工结算的，先 按估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。 3．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差 额，提取在建工程减值准备： (1) 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工； (2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定 性； (3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。 (十三) 借款费用核算方法 1．借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化条件 的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发 生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态 43 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小， 于发生当期确认为费用。 2．借款费用资本化期间 (1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和 汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用 状态所必要的购建活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停 借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 3．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均 数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化利率作相应的调 整；汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。 (十四) 无形资产核算方法 1．无形资产按取得时的实际成本入账。 2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年 限按如下原则确定：(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊 销；(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(3) 合同规定 了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转 入当期管理费用。 3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低 于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 (十五) 长期待摊费用核算方法 1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。 2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营 当月一次计入损益。 44 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 (十六) 收入确认原则 1．商品销售 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制 权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确 认营业收入的实现。 2．提供劳务 (1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确 认劳务收入。 (2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠 地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量 时，按完工百分比法确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形 成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满 足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地计量。 (十七) 企业所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 (十八) 合并会计报表的编制方法 母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位，或虽不拥有其过半数以上的权益性资本但 拥有实质控制权的被投资单位，纳入合并会计报表的合并范围。合并会计报表以母公司、纳入合并范 围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企 业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并会 计报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。 三、税(费)项 (一) 增值税 农药、蒸汽按 13%的税率计缴，兽药等其他产品按 17%的税率计缴。生产型企业出口货物享受 “免、抵、退”税政策，按 13%的税率计缴的产品退税率为 11%，按 17%的税率计缴的产品除二氧化 锆退税率为 5%外，其余产品的退税率均为 13%。商品流通企业出口货物享受“先征后返”的退税政 策，按 13%的税率计缴的产品退税率为 11%，按 17%的税率计缴的产品退税率为 13%。 45 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 (二) 营业税 按 5%的税率计缴。 (三) 城市维护建设税 根据各公司属地分别按应缴流转税税额的 1%、5%、7%计缴。 根据 2005 年 2 月 25 日财政部国家税务总局《关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城 市维护建设税、教育费附加政策的通知》(财税[2005]25 号)，生产企业出口货物实行免抵退税后， 经审核批准的当期免抵的增值税税额纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围。 (四) 教育费附加 根据各公司属地分别按应缴流转税税额的 3%、4%计缴。公司控股子公司湖州新奥特医药化工有 限公司按应缴流转税税额的 10%计缴农村教育事业费附加。 根据 2005 年 2 月 25 日财政部国家税务总局《关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城 市维护建设税、教育费附加政策的通知》(财税[2005]25 号)，生产企业出口货物实行免抵退税后， 经审核批准的当期免抵的增值税税额纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围。 (五) 企业所得税 公司及控股子公司浙江升华拜克化工进出口有限公司、浙江拜克开普化工有限公司和湖州新奥特 医药化工有限公司均分别按 33%的税率计缴企业所得税；公司控股子公司上海壬思实业有限公司、四 川以农为本农业流通发展有限公司和浙江伊科拜克动物保健品有限公司本期亏损，无需计缴企业所得 税。 四、控股子公司及合营企业 (一) 控股子公司 企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例 (万元) (万元) (%) 上海壬思实业有限公司 商品流通 2,260.00 药品销售等 1,921.00 85.00 浙江升华拜克化工进出口有限公司 商品流通 1,500.00 商品进出口 765.00 51.00 浙江拜克开普化工有限公司 工业制造 1,500.00 农药生产 765.00 51.00 湖州新奥特医药化工有限公司 工业制造 1,500.00 医药化工等 1,426.50 95.10 湖州海普医药化工有限公司 工业制造 1,500.00 医药化工等 1,430.175 95.345[注 1] 四川以农为本农业流通发展有限公司 商品流通 1,000.00 农药销售 765.00 76.50[注 2] 浙江伊科拜克动物保健品有限公司 工业制造 USD300.00 兽药生产等 USD153.00 51.00 46 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 [注 1]：湖州海普医药化工有限公司系本公司与控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司共同投 资的企业，本公司拥有湖州海普医药化工有限公司 5%的股权，湖州新奥特医药化工有限公司拥有湖 州海普化工有限公司 95%的股权，因此本公司间接拥有湖州海普医药化工有限公司 95.345%的股权。 [注 2]：四川以农为本农业流通发展有限公司系本公司控股子公司上海壬思实业有限公司之控股 子公司，上海壬思实业有限公司拥有四川以农为本农业流通发展有限公司 90%的股权，本公司拥有上 海壬思实业有限公司 85%的股权，因此本公司间接拥有四川以农为本农业流通发展有限公司 76.50%的 股权。 (二) 其他说明 本期减少子公司的情况说明 根据 2005 年 5 月 15 日本公司原控股子公司乐平市联合化工有限公司第二次股东会会议决议，由 该公司其他股东上海开普精细化工有限公司、修桂芝等 2 位自然人对乐平市联合化工有限公司增资 40 万元，增资后注册资本为 220 万元，其中浙江拜克开普化工有限公司出资 99 万元，占其注册资本 的比例由原 55%下降至 45%。本公司自 2005 年 6 月 1 日(基准日)起，不再将其纳入合并会计报表范 围。公司相关财务数据如下： 项 目 基准日 上年年末数 流动资产 5,233,209.33[注 1] 1,244,184.86 固定资产 166,381.00[注 2] 在建工程 1,482,084.52 698,643.40 无形资产及其他资产 48,801.14 流动负债 5,249,976.61 191,629.40 项 目 年初至基准日止发生数 上年度发生数 主营业务收入 6,656,226.78 主营业务利润 142,652.04 利润总额 -168,301.76 净利润 -168,301.76 [注 1]：其中货币资金 81,065.29 元。 [注 2]：其中固定资产原值 166,381.00 元。 47 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 五、利润分配 根据 2005 年 4 月 9 日公司 2004 年度股东大会决议通过的 2004 年度利润分配方案，按 2004 年度 实现净利润每 10 股派发现金股利 1.2 元(含税)，共计 32,443,939.80 元。 根据 2006 年 3 月 16 日公司董事会三届五次会议通过的 2005 年度利润分配预案，按 2005 年度母 公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积 7,229.580.82 元，每 10 股派发现金股利 1.2 元(含税)，剩 余未分配利润滚存至下年，不进行资本公积转增股本。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议通 过。 六、合并会计报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 275,797,014.93 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 现 金 458,573.36 356,905.04 银行存款 114,166,931.40 145,914,930.08 其他货币资金[注] 161,171,510.17 45,785,023.30 合 计 275,797,014.93 192,056,858.42 [注]：其中银行承兑汇票保证金 152,474,347.99 元（含三个月以上银行承兑汇票保证金 81,188,008.00 元），保函保证金 881,015.24 元，信用证保证金 7,173,757.75 元，存出投资款 37,857.97 元。 (2) 货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 银行存款 USD327,533.52 8.0702 2,643,261.01 USD2,774,908.94 8.2765 22,966,533.84 EUR41,536.63 11.2627 467,814.60 小 计 2,643,261.01 23,434,348.44 48 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 2. 短期投资 期末数 5,000,000.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 股票投资 4,548,039.37 291,541.77 4,256,497.60 债券投资 29,729,000.00 29,729,000.00 基金投资 5,000,000.00 5,000,000.00 1,500,000.00 349,710.00 1,150,290.00 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 35,777,039.37 641,251.77 35,135,787.60 (2) 股票、债券、基金投资情况 项 目 份数 期末数 期末净值 华宝兴业动力组合基金 5,000,825.17 5,000,000.00 5,132,846.95 合 计 5,000,000.00 5,132,846.95 (3) 短期投资跌价准备 1) 增减变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出[注] 股票投资 291,541.77 432,690.48 724,232.25 基金投资 349,710.00 349,710.00 小 计 641,251.77 432,690.48 1,073,942.25 [注]：其他原因转出均系出售短期投资相应转出短期投资跌价准备。 2) 计提短期投资跌价准备所选用的期末市价来源的说明 根据上海证券交易所的股票各有关期间期末的收盘价格及各开放式基金公告的期末净值，按照短 期投资成本与市价(基金净值)孰低计价原则，计提各投资项目跌价准备。 (4) 投资变现重大限制的说明 本公司短期投资不存在变现的重大限制。 49 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 3. 应收票据 期末数 11,664,100.03 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,664,100.03 4,944,689.29 商业承兑汇票 10,000,000.00 1,087,669.88 合 计 11,664,100.03 6,032,359.17 (2) 已用于质押的商业承兑汇票的情况说明 出票单位 出票日 到期日 金 额 上海开普精细化工有限公司 2005.11.23 2006.5.23 10,000,000.00[注] 小 计 10,000,000.00 [注]：详见本会计报表附注九(一)2 之说明。 (3) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款。 4. 应收账款 期末数 198,810,302.26 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 208,511,586.82 97.43 12,510,695.21196,000,891.61 215,833,885.79 97.92 12,950,033.14202,883,852.65 1-2 年 1,931,068.78 0.90 275,728.25 1,655,340.53 1,210,902.66 0.55 715,670.08 495,232.58 2-3 年 441,653.99 0.21 161,888.36 279,765.63 966,018.59 0.44 289,805.58 676,213.01 3-4 年 834,641.08 0.39 417,320.54 417,320.54 2,402,343.75 1.09 1,201,171.88 1,201,171.87 4-5 年 2,284,919.75 1.07 1,827,935.80 456,983.95 合 计 214,003,870.42 100.00 15,193,568.16198,810,302.26 220,413,150.79 100.00 15,156,680.68205,256,470.11 (2) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 140,165,359.42 元，占应收账款账面余 额的 65.50%。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (4) 其他说明 1) 本期全额计提坏账准备的说明 公司账面应收淄博市淄川谊昌明化工厂货款 50,000.00 元，账龄为 1-2 年，应收醴陵市八里市打 稻机厂等单位货款 41,988.80 元，账龄在 2－3 年，经公司多次催讨估计难以收回，已全额计提坏账 准备。 50 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 2) 以前年度已全额计提坏账准备在本期全额收回的说明 2004 年度公司估计账面应收佛山市石湾区江湾经济实业总公司昂泰陶瓷原料厂等单位货款 556,149.58 元难以收回，已全额计提坏账准备，公司本期经多方努力，已全部收回该等应收账款。 (5) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 23,023,049.32 8.0702 185,800,612.62 19,003,595.07 8.2765 157,283,254.60 英 镑 16,161.00 13.912 224,831.83 小 计 186,025,444.45 157,283,254.60 5. 其他应收款 期末数 4,455,625.71 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 2,703,133.37 46.77 162,188.01 2,540,945.36 4,166,326.49 65.02 249,979.58 3,916,346.91 1-2 年 1,019,657.49 17.64 122,358.90 897,298.59 1,453,560.93 22.68 174,427.32 1,279,133.61 2-3 年 1,351,618.19 23.39 525,080.86 826,537.33 442,840.10 6.91 132,852.03 309,988.07 3-4 年 360,683.99 6.24 180,342.00 180,341.99 53,512.20 0.84 26,756.10 26,756.10 4-5 年 52,512.20 0.91 42,009.76 10,502.44 126,333.62 1.97 101,066.90 25,266.72 5 年以上 291,901.06 5.05 291,901.06 165,567.44 2.58 165,567.44 合 计 5,779,506.30 100.00 1,323,880.59 4,455,625.71 6,408,140.78 100.00 850,649.37 5,557,491.41 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 王之华 800,000.00 暂借款 湖州市南浔区菱湖镇人民政府 500,000.00 暂付款 湖州菱湖下昂天天货运站 350,447.64 代垫款 小 计 1,650,447.64 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 2,200,125.61 元，占其他应收款账面 余额的 38.07%。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (5) 本期全额计提坏账准备的说明 51 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 公司账面应收张建忠个人账款 170,850.57 元，账龄为 2-3 年，因该员工离职估计难以收回，已 全额计提坏账准备。 6. 预付账款 期末数 25,726,704.21 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 25,712,674.21 99.95 13,823,893.68 100.00 1-2 年 14,030.00 0.05 合 计 25,726,704.21 100.00 13,823,893.68 100.00 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (3) 账龄 1 年以上预付账款均系未结算余款。 7. 应收补贴款 期末数 14,945,627.97 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收出口退税 14,945,627.97 6,240,502.43 合 计 14,945,627.97 6,240,502.43 (2) 性质或内容说明 均系公司及各控股子公司出口销售应收的出口退税款。 8. 存货 期末数 171,402,033.53 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 60,239,692.86 29,019.71 60,210,673.15 42,276,492.32 42,276,492.32 包装物 1,864,979.76 1,864,979.76 1,307,163.11 1,307,163.11 低值易耗品 98,423.00 98,423.00 14,155.74 14,155.74 库存商品 89,052,485.69 2,250,461.72 86,802,023.97 60,385,410.93 1,424,534.99 58,960,875.94 在产品 25,394,396.34 2,968,462.69 22,425,933.65 39,685,679.14 39,685,679.14 合 计 176,649,977.65 5,247,944.12 171,402,033.53 143,668,901.24 1,424,534.99 142,244,366.25 (2) 本期存货的取得方式均为自制或外购。 52 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 (3) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出[注] 原材料 29,019.71 29,019.71 库存商品 1,424,534.99 1,271,290.59 445,363.86 2,250,461.72 在产品 2,968,462.69 2,968,462.69 小 计 1,424,534.99 4,268,772.99 445,363.86 5,247,944.12 [注]：其他原因转出均系出售存货相应转出的存货跌价准备。 2) 存货可变现净值确定依据的说明 由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回 的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为生产而持有的材 料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的 下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 9. 待摊费用 期末数 829,723.29 项 目 期末数 期初数 期末结存原因 保险费 788,056.62 427,356.30 受益期内的摊余价值 修理费 26,516.17 房租费 41,666.67 174,723.06 受益期内的摊余价值 合 计 829,723.29 628,595.53 10. 长期股权投资 期末数 58,926,566.71 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,679,152.47 4,679,152.47 5,381,025.27 5,381,025.27 对联营企业投资 46,247,414.24 46,247,414.24 43,932,552.29 43,932,552.29 其他股权投资 8,000,000.00 8,000,000.00 13,580,000.00 940,874.07 12,639,125.93 合 计 58,926,566.71 58,926,566.71 62,893,577.56 940,874.07 61,952,703.49 53 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 明细情况 a. 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 比例(%)期限 成本 调整 资准备 资差额 数 湖州新奥特医药 化工有限公司 95.10 长期 4,679,152.47 4,679,152.47 青岛易邦生物 工程有限公司 38.00 长期 19,776,841.18 12,807,722.66 3,807,562.00 7,142,106.02 43,534,231.86 上海展昱生化 科技有限公司 40.00 10 年 2,000,000.00 -353,654.50 1,646,345.50 乐平市联合化 工有限公司[注] 45.00 长期 914,264.21 152,572.67 1,066,836.88 小 计 22,691,105.39 12,606,640.83 3,807,562.00 11,821,258.49 50,926,566.71 [注]：详见本会计报表附注四(二)之说明。 b. 本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数 湖州新奥特医药 化工有限公司 5,381,025.27 -701,872.80 4,679,152.47 青岛易邦生物工程 有限公司[注] 41,932,552.29 7,833,395.41 5,700,000.00 539,600.00 -1,071,315.84 43,534,231.86 上海展昱生化 科技有限公司 2,000,000.00 -353,654.50 1,646,345.50 乐平市联合化 工有限公司 914,264.21 152,572.67 1,066,836.88 小 计 49,313,577.56 914,264.21 7,632,313.58 5,700,000.00 539,600.00 -1,773,188.64 50,926,566.71 [注]：公司联营企业青岛易邦生物工程有限公司执行《企业会计制度》，2005 年度会计报表业经青岛 华海有限责任会计师事务所审计，并出具[2006]青华会审字第 149 号《审计报告》。 2) 合并价差/股权投资差额 a. 明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限 湖州新奥特医药化工有限公司 6,674,513.50 5,381,025.27 701,872.80 4,679,152.47 10 年 青岛易邦生物工程有限公司 9,783,158.82 8,213,421.86 1,071,315.84 7,142,106.02 10 年 小 计 16,457,672.32 13,594,447.13 1,773,188.64 11,821,258.49 54 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 b. 合并价差/股权投资差额形成原因说明 2002 年和 2003 年本公司两次溢价增资湖州新奥特医药化工有限公司，累计产生股权投资借方差 额 6,375,345.07 元，一并在剩余年限中摊销。 2002 年和 2004 年本公司两次溢价增资青岛易邦生物工程有限公司，累计产生股权投资借方差额 8,481,250.82 元，一并在剩余年限中摊销。 (3) 成本法核算的长期股权投资 被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例(%) 期限 数 增加 减少 数 浙江天堂硅谷创业投资有限公司[注 1] 5.10 长期 8,000,000.00 8,000,000.00 浙江升华强磁材料有限公司[注 2] 31.00 20 年 5,580,000.00 5,580,000.00 小 计 13,580,000.00 5,580,000.00 8,000,000.00 [注 1]：详见本会计报表附注十(一)之说明。 [注 2]：详见本会计报表附注八(二)4(2)2)之说明。 (4) 长期投资减值准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出[注] 浙江升华强磁材料有限公司 940,874.07 1,240,919.92 2,181,793.99 小 计 940,874.07 1,240,919.92 2,181,793.99 [注]：详见本会计报表附注八(二)4(2)2)之说明。 2) 长期股权投资减值准备情况 截至 2005 年 12 月 31 日，公司长期股权投资不存在减值情况，无需计提长期投资减值准备。 11. 固定资产原价 期末数 926,112,795.51 (1) 明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 237,173,414.95 100,134,117.46 4,676,321.52 332,631,210.89 机器设备 456,975,295.19 124,984,914.12 12,793,016.37 569,167,192.94 运输工具 8,502,846.44 2,038,938.70 979,629.98 9,562,155.16 电子及其他设备 10,329,753.45 3,260,981.67 308,193.00 13,282,542.12 固定资产装修 432,519.40 1,037,175.00 1,469,694.40 合 计 713,413,829.43 231,456,126.95 18,757,160.87 926,112,795.51 55 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 (2) 本期增加数中包括从在建工程完工转入 175,173.466.14 元。 (3) 本期减少数主要包括出售固定资产 3,029,804.89 元，报废固定资产 11,018,238.34 元，技 改扩建转入在建工程 4,542,736.64 元，减少合并报表范围子公司转出 166,381.00 元。 (4) 经营租出固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 410,135.00 99,072.33 311,062.67 机器设备 403,000.00 322,384.37 80,615.63 小 计 813,135.00 421,456.70 391,678.30 (5) 暂时闲置固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 320,005.00 128,326.94 191,678.06 电子及其他设备 323,005.00 130,148.82 192,856.18 小 计 643,010.00 258,475,76 384,534.24 (6) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 14,375,201.52 11,542,216.92 2,257,976.54 575,008.06 电子及其他设备 2,477,961.50 2,288,124.85 90,718.19 99,118.46 小 计 16,853,163.02 13,830,341.77 2,348,694.73 674,126.52 (7) 期末固定资产原值中已有 6,180,359.50 元用于债务担保，详见本会计报表附注九(一)1 之 说明。 (8) 期初及本期新增固定资产是否办妥产权过户手续的说明 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司账面房屋及建筑物原值 55,712,382.12 元尚未办妥产权登记手 续。 12．累计折旧 期末数 218,961,146.01 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 29,255,410.15 9,020,879.59 1,440,783.34 36,835,506.40 机器设备 132,909,558.57 45,616,254.56 6,247,994.42 172,277,818.71 运输工具 2,655,097.93 1,700,249.19 500,391.58 3,854,955.54 电子及其他设备 4,000,343.26 2,023,695.31 277,198.73 5,746,839.84 固定资产装修 72,086.60 173,938.92 246,025.52 合 计 168,892,496.51 58,535,017.57 8,466,368.07 218,961,146.01 56 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 13．固定资产净值 期末数 707,151,649.50 类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 295,795,704.49 207,918,004.80 机器设备 396,889,374.23 324,065,736.62 运输工具 5,705,463.67 5,847,748.51 电子及其他设备 7,537,438.23 6,329,410.19 固定资产装修 1,223,668.88 360,432.80 合 计 707,151,649.50 544,521,332.92 14．固定资产减值准备 期末数 5,717,571.76 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出[注] 房屋及建筑物 1,164,070.71 1,164,070.71 机器设备 5,439,380.01 1,724,871.60 2,774,411.01 4,389,840.60 运输工具 204,988.30 144,988.30 60,000.00 电子及其他设备 100,683.06 24,098.12 21,120.73 103,660.45 合 计 6,909,122.08 1,748,969.72 2,940,520.04 5,717,571.76 [注]：本期减少系处置固定资产相应转出的固定资产减值准备。 (2) 固定资产减值准备计提原因说明 期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面 价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 57 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 15. 工程物资 期末数 4,418,772.10 项 目 期末数 期初数 预付大型设备款 7,336,725.00 专用材料 1,890,754.46 426,551.60 专用设备 2,528,017.64 6,624,411.25 合 计 4,418,772.10 14,387,687.85 16. 在建工程 期末数 209,292,145.68 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 18MW 热电联产 技改项目 25,802,005.93 25,802,005.93 年产 500 吨松线光 技改工程 18,257,680.98 18,257,680.98 4 吨/年赤霉素 GA4+7 及 130 吨/年吉宝嘌呤乳油 技改工程 17,866,198.35 17,866,198.35 年产 120 吨阿维菌素 及其系列产品项目 154,743,800.88 154,743,800.88 905,035.50 905,035.50 年产 5000 吨乙酰丙酮 扩建项目 41,290,191.64 41,290,191.64 甲基阿维菌素 技改项目 6,124,632.04 6,124,632.04 预混制剂工程 3,027,998.81 3,027,998.81 年产 500 吨甲基 硫醇锡扩建工程 201,100.00 201,100.00 121,000.00 121,000.00 硫酸锆及二氧化锆 30,171.10 30,171.10 技改项目 碳酸锆技改工程 1,500,995.04 1,500,995.04 1200 吨乙酰丙酮 扩建项目 3,711,368.18 3,711,368.18 三氯化磷工程 698,643.40 698,643.40 替米沙坦工程 197,089.87 197,089.87 零星工程 3,874,251.21 3,874,251.21 5,220,479.55 5,220,479.55 合 计 209,292,145.68 209,292,145.68 74,280,496.80 74,280,496.80 58 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 减少 来源 (万元) 预算的比例% 18MW 热电联产 金融机构 (一期) 技改项目 25,802,005.93 42,240,156.04 68,042,161.97 贷款及其他 7,500.00 90.72 年产 500 吨松线光 募股资金 技改工程[注 1] 18,257,680.98 9,434,655.93 27,692,336.91 及其他 4,399.38 106.87 4 吨/年赤霉素 GA4+7 及 130 吨/年吉宝嘌呤乳油 募股资金 技改工程[注 2] 17,866,198.35 18,882,292.38 36,748,490.73 及其他 4,897.64 104.57 年产 120 吨阿维菌素 及其系列产品项目 905,035.50 153,838,765.38 154,743,800.88 其他来源 14,980.00 103.30 年产 5000 吨乙酰丙酮 扩建项目 41,290,191.64 41,290,191.64 其他来源 4,993.00 82.69 甲基阿维菌素 技改项目 6,124,632.04 6,124,632.04 其他来源 预混制剂工程 3,680,518.81 652,520.00 3,027,998.81 其他来源 年产 500 吨甲基 硫醇锡扩建工程 121,000.00 660,809.19 580,709.19 201,100.00 其他来源 硫酸锆及二氧化锆 技改项目 5,249,122.87 5,218,951.77 30,171.10 其他来源 碳酸锆技改工程 1,500,995.04 394,686.99 1,895,682.03 其他来源 1200 吨乙酰丙酮 扩建项目 3,711,368.18 13,161,225.43 16,872,593.61 其他来源 三氯化磷工程[注 3] 698,643.40 783,441.12 1,482,084.52 其他来源 替米沙坦工程 197,089.87 197,089.87 其他来源 零星工程 5,220,479.55 15,926,701.72 17,272,930.06 3,874,251.21 其他来源 合 计 74,280,496.80 311,667,199.54 175,173,466.14 1,482,084.52 209,292,145.68 [注 1]：年产 500 吨松线光技改工程经浙江省经济贸易委员会浙经贸投资[2001]693 号文批准。 该技改工程计划总投资 6,480.17 万元，其中固定资产投资 4,399.38 万元，流动资金 2,080.79 万 元。截至 2005 年 12 月 31 日年产 500 吨松线光技改工程累计转入固定资产 47,331,071.72 元(含以前 年度结转 19,321,774.81 元，直接计入固定资产 316,960.00 元)，占固定资产预算投资的比例为 107.58%。 [注 2]：年产 4 吨/年赤霉素 GA4+7 及 130 吨/年吉宝嘌呤乳油技改工程经浙江省经济贸易委员会 浙经贸投资[2001]694 号文批准。该技改工程计划总投资 7,736.12 万元，其中固定资产投资 4,897.64 万元，流动资金 2,838.48 万元。截至 2005 年 12 月 31 日年产 4 吨/年赤霉素 GA4+7 及 130 59 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 吨/年吉宝嘌呤乳油技改工程累计转入固定资产 51,689,407.24 元(含以前年度结转 14,463,916.51 元，直接计入固定资产 477,000.00 元)，占固定资产预算投资的比例为 105.54%。 [注 3]：本期因减少合并报表范围子公司乐平市联合化工有限公司而转出，详见本会计报表附注 四(二)之说明。 (3) 借款费用资本化金额 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期 期末数 资本化率 固定资产 其他减少 18MW 热电联产技改项目 1,004,800.00 1,004,800.00 5.76% 小 计 1,004,800.00 1,004,800.00 (4) 在建工程减值准备情况 截至 2005 年 12 月 31 日，公司在建工程不存在减值情况，无需计提在建工程减值准备。 17. 无形资产 期末数 31,760,248.15 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 土地使用权 28,355,685.25 28,355,685.25 27,341,136.34 27,341,136.34 伊科公司 商标使用权 3,404,562.90 3,404,562.90 3,908,942.58 3,908,942.58 合 计 31,760,248.15 31,760,248.15 31,250,078.92 31,250,078.92 (1) 无形资产增减变动情况 1) 明细情况 取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计摊 剩余 种 类 方式 金额 数 增加 转出[注] 摊销 数 销额 摊销期限 土地使用权 出让 38,768,737.70 27,341,136.34 10,062,596.06 8,429,155.18 618,891.97 28,355,685.25 1,983,897.27 450-598 月 伊科公司 投资 商标使用权 入股 4,035,037.50 3,908,942.58 504,379.68 3,404,562.90 630,474.60 81 月 合 计 42,803,775.20 31,250,078.92 10,062,596.06 8,429,155.18 1,123,271.65 31,760,248.15 2,614,371.87 [注]：本期转出数系公司已开发建造或完工生产厂房及办公楼等相应的土地使用权转入固定资产 和在建工程反映。 2) 无形资产增减变动情况说明 a. 根据公司与德清县国土资源局签订的德地合字[1998]第 310 号等国有土地使用权出让合同补 充附件，本期公司增加支付原已受让并已办妥产权手续的位于德清县钟管镇的土地使用权相关出让金 60 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 及税费共计 4,462,398.78 元。 b. 公司本期出资 2,313,174.00 元向德清县国土资源局购入位于钟管镇青墩村面积为 19,700 平 方米的土地使用权，截至 2005 年 12 月 31 日，公司尚未办妥相关土地使用权证。 c. 公司控股子公司浙江开普化工有限公司本期出资 3,287,023.28 元向德清县国土资源局购入位 于钟管镇环城东路东侧面积为 31,268 平方米的土地使用权，截至 2005 年 12 月 31 日，公司尚未办妥 相关土地使用权证。 (3) 期初及本期新增无形资产是否办妥产权过户手续的说明 截至 2005 年 12 月 31 日，公司账面土地使用权 5,600,197.28 元未办妥产权手续(其中土地使用 权 3,287,023.28 元已于 2006 年 1 月办妥产权登记手续)。 截至 2005 年 12 月 31 日，公司控股子公司浙江伊科拜克动物保健品有限公司尚未办妥商标使用 权过户手续。 18. 长期待摊费用 期末数 2,055,834.00 项 目 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计 剩余 发生额 数 增加[注] 摊销 转出 数 摊销额 摊销期限 筹建期间 费用 1,944,962.28 112,238.49 1,832,723.79 48,801.14 1,896,161.14 48,801.14 [注] 装修费 426,328.20 197,432.66 197,432.66 426,328.20 租 金 442,171.05 307,063.22 147,390.36 159,672.86 282,498.19 13 月 合 计 2,813,461.53 616,734.37 1,832,723.79 393,624.16 2,055,834.00 757,627.53 [注]：本公司独立核算且独立纳税的内蒙古分公司于 2004 年 9 月成立，截至 2005 年 12 月 31 日 尚未开始经营，本期发生筹建期间费用共计 1,484,782.62 元；公司控股子公司湖州海普医药化工有 限公司 2005 年 6 月成立，截至 2005 年 12 月 31 日尚未开始经营，本期发生筹建期间费用共计 347,941.17 元。上述筹建期间费用，自该等公司生产经营当月起一次摊销。 19. 短期借款 期末数 198,876,780.14 (1) 明细情况 借款条件 期末数 期初数 保证借款 93,451,412.04[注 1] 51,553,000.00 抵押借款 3,300,000.00[注 2] 9,900,000.00 质押借款 102,125,368.10[注 3] 7,759,839.49 信用借款 10,000,000.00 合 计 198,876,780.14 79,212,839.49 61 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 [注 1]：详见本会计报表附注八(二)4(5)之说明。 [注 2]：详见本会计报表附注九(一)1 之说明。 [注 3]：详见本会计报表附注九(一)2 之说明。 (2) 短期借款——外币借款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 12,834,475.00 8.0702 103,576,780.15 2,937,575.00 8.2765 24,312,839.49 小 计 103,576.780.15 2,937,575.00 24,312,839.49 (3) 无逾期借款。 20. 应付票据 期末数 245,219,372.35 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票[注] 244,527,367.99 143,403,869.24 商业承兑汇票 692,004.36 合 计 245,219,372.35 143,403,869.24 [注]：截至 2005 年 12 月 31 日，公司控股股东升华集团控股有限公司为本公司开具银行承兑汇 票 8,125.32 万元提供担保；浙江升华房地产开发有限公司为本公司开具银行承兑汇票 1,080 万元提 供保证。详见本会计报表附注八(二)4(5)之说明。 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (3) 无外币应付票据。 21. 应付账款 期末数 160,825,913.25 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (2) 应付账款——外币应付账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 893,943.90 8.0702 7,214,306.06 348,034.50 8.2765 2,880,507.54 欧 元 114,775.20 9.5797 1,099,511.98 小 计 8,313,818.04 348,034.50 2,880,507.54 (3) 无账龄 3 年以上的大额未偿还应付账款。 62 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 22. 预收账款 期末数 6,651,247.63 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (2) 预收账款——外币预收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 30,310.00 8.0702 244,607.76 小 计 30,310.00 244,607.76 (3) 无账龄 1 年以上的预收账款。 23．应付工资 期末数 12,345,865.94 无拖欠性质的应付工资。 24. 应交税金 期末数 16,875,424.08 (1) 明细情况 税 种 期末数 期初数 法定税率 增值税 -7,922,913.94 -3,827,797.93 13%、17% 营业税 16,476.54 41,284.76 5% 房产税 20,687.70 59,645.41 12%、1.2% 城市维护建设税 517,108.96 66,180.50 按应交流转税税额的 1%、5%、7% 企业所得税 24,207,432.98 8,805,612.32 33% 代扣代缴个人所得税 36,631.84 472,309.34 按税法规定 合 计 16,875,424.08 5,617,234.40 (2) 独立缴纳所得税的分公司、分厂所执行的所得税税率说明 根据 2004 年 9 月公司董事会二届十九次会议决议，公司在内蒙古自治区托克托县托电工业区设 立内蒙古分公司并实施年产 120 吨阿维菌素及其系列产品。该分公司系独立核算且独立纳税并已于 2004 年 10 月 21 日取得呼托地税字 150122764491954 税务登记证，本期尚处于筹建期，不需缴纳企 业所得税。 25．其他应交款 期末数 1,217,285.53 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 909,608.30 85,381.20 按应交流转税税额的 3%、4%、10% 水利建设基金 301,170.94 549,341.15 按营业收入的 0.12% 63 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 副食品调控基金 6,506.29 1,751.33 按营业收入的 0.10% 河道工程修建维护管理费 21.74 按应交流转税税额的 1% 合 计 1,217,285.53 636,495.42 26. 其他应付款 期末数 39,835,835.69 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (2) 无账龄 3 年以上的大额未偿还其他应付款。 (3) 金额较大其他应付款的性质或内容的说明 单位名称 金 额 款项性质及内容 销售业务费 8,911,834.40 尚未支付 销售佣金 7,865,297.84 尚未支付 技术开发费 3,214,348.30 尚未支付 小 计 19,991,480.54 27. 预提费用 期末数 1,320,127.97 项 目 期末数 期初数 期末结余原因 利息支出 1,320,127.97 381,997.27 期末尚未结算 合 计 1,320,127.97 381,997.27 28. 一年内到期的长期负债 期末数 20,035,200.00 (1) 明细情况 类 别 期末数 期初数 长期借款 20,035,200.00 合 计 20,035,200.00 (2) 一年内到期的长期负债——长期借款 借款条件 期末数 保证借款 20,035,200.00[注] 小 计 20,035,200.00 [注]：详见本会计报表附注八(二)4(5)之说明。 64 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 29. 长期借款 期末数 60,105,600.00 借款条件 期末数 期初数 保证借款 60,105,600.00[注] 30,052,800.00 合 计 60,105,600.00 30,052,800.00 [注]：详见本会计报表附注八(二)4(5)之说明。 30．专项应付款 期末数 2,562,631.29 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 科技项目拨款 2,562,631.29 1,207,221.62 合 计 2,562,631.29 1,207,221.62 (2) 专项应付款项具体情况说明 公司本期分别收到浙江省发展和改革委员会、浙江省财政厅、浙江省科学技术厅、湖州市财政 局、湖州市科技局与湖州市南浔区经济发展与统计局等单位拨入的专门用于高效安全黄霉素(8%预混 剂)高技术产业化规范工程等项目的科研开发款项共计 8,470,000.00 元，公司本期已支用期初结存和 本期新增的拨款 7,114,590.33 元(其中形成固定资产部分转入资本公积 1,904,247.20 元)，截至 2005 年 12 月 31 日尚余 2,562,631.29 元，待科研开发项目完工支用结算后转入相关科目。 31. 股本 期末数 270,366,165.00 本期增减变动（+，-） 项 目 期初数 期末数 公积金 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 转股 数量 比例 1． 国家持有股份 发 （一） 起 境内法人持有股份 154,171,375 57.02 154,171,375 57.02 未 人 境外法人持有股份 18,754,790 6.94 18,754,790 6.94 上 股 市 份 其他 流 2．募集法人股 通 股 3．内部职工股 份 4．优先股或其他 未上市流通股份合计 172,926,165 63.96 172,926,165 63.96 （二） 1．人民币普通股 97,440,000 36.04 97,440,000 36.04 已 上 2．境内上市的外资股 市 3．境外上市的外资股 流 4．其他 65 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 通 股 已上市流通股份合计 97,440,000 36.04 97,440,000 36.04 份 （三） 股份总数 270,366,165 100.00 270,366,165 100.00 32. 资本公积 期末数 465,294,033.70 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 444,709,808.53 444,709,808.53 股权投资准备 4,201,048.70 1,263,270.89 5,464,319.59 拨款转入 2,390,000.00 12,344,247.20 14,734,247.20 其他资本公积 385,656.24 2.14 385,658.38 合 计 451,686,513.47 13,607,520.23 465,294,033.70 (2) 资本公积本期增减原因及依据说明 1) 本期增加股权投资准备 1,263,270.89 元： a. 根据湖州市经济委员会湖市经投资[2005]43 号文件，本公司控股子公司湖州海普医药化工有 限公司本期收到新增年产 5000 吨高纯乙酰丙酮先进制造业基地专项资金 750,000.00 元，本公司按权 益法计入股权投资准备 715,087.50 元。 b. 公司联营企业青岛易邦生物工程有限公司本期收到税收返还 1,420,000.00 元，本公司按权益 法计入股权投资准备 539,600.00 元。 c．公司控股子公司浙江拜克开普化工有限公司对乐平市联合化工有限公司权益法核算产生长期 股权投资贷方差额 16,830.18 元，本公司按权益法计入股权投资准备 8,583.39 元； 2) 本期增加拨款转入 12,344,247.20 元： a. 根据国家发展和改革委员会发改投资[2005]52 号文，本公司本期实际收到高效价阿维菌素原 药及系列制剂生产装置项目国债补助资金 10,440,000.00 元计入资本公积； b. 根据浙江省发展和改革委员会浙江省财政厅浙发改高技[2005] 779 号等文件，公司本期实际 收到高效安全黄霉素高技术产业化示范工程产业化专项资金 8,300,000.00 元，本期形成固定资产部 分 1,904,247.20 元相应转入资本公积。 3) 本期增加其他资本公积 2.14 元系公司无需支付的应付账款尾款转入。 66 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 33. 盈余公积 期末数 59,594,539.59 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 33,166,185.65 7,229,580.82 40,395,766.47 法定公益金 16,583,092.82 16,583,092.82 国家扶持基金 1,280,900.73 1,334,779.57 2,615,680.30 合 计 51,030,179.20 8,564,360.39 59,594,539.59 (2) 盈余公积本期增减原因及依据说明 a. 本期计提详见本会计报表附注六(一)34(2)1)b 之注释。 b. 根据湖州市地方税务局湖地税政[2005]1 号文件同意，本公司控股子公司湖州新奥特医药化 工有限公司减免 2004 年度民政福利企业所得税 1,886,242.70 元，扣除本期应上缴的社会福利企业回 报社会福利事业专项资金 482,689.00 元后，本公司按持股比例 95.1%增加盈余公积－国家扶持基金 1,334,779.57 元。 34. 未分配利润 期末数 113,450,726.15 (1) 明细情况 期初数 79,393,157.81 本期增加 73,731,088.96 本期减少 39,673,520.62 期末数 113,450,726.15 (2) 其他说明 1) 本期未分配利润增减变动以及利润分配比例情况的说明 a. 本期增加均系本期净利润转入。 b. 根据 2005 年 4 月 9 日公司 2004 年度股东大会决议通过的 2004 年度利润分配方案，按 2004 年度实现净利润每 10 股派发现金股利 1.2 元(含税)，共计 32,443,939.80 元。 根据 2006 年 3 月 16 日公司董事会三届五次会议通过的 2005 年度利润分配预案，按 2005 年度母 公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积 7,229.580.82 元，每 10 股派发现金股利 1.2 元(含税)，剩 余未分配利润滚存至下年，不进行资本公积转增股本。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议通 过。 以上合计减少未分配利润 39,673,520.62 元。 2) 期末数中包含拟分配现金股利 32,443,939.80 元。 67 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 (二) 合并利润及利润分配表项目注释 1．主营业务收入/主营业务成本 本期数 1,465,852,231.76/1,233,525,056.68 (1) 业务分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 农药产品 631,919,339.60 488,091,791.92 锆系列产品 296,183,795.20 190,450,815.60 兽药产品 173,545,348.45 124,326,508.93 医药中间体 114,556,163.08 29,732,439.33 化学原料 157,638,218.22 94,831,892.20 农药中间体 81,308,163.70 75,323,587.92 电及蒸汽 23,171,234.86 11,614,351.02 其 他 36,655,490.06 11,812,546.40 小 计 1,514,977,753.17 1,026,183,933.32 抵 销 49,125,521.41 18,167,444.30 合 计 1,465,852,231.76 1,008,016,489.02 主营业务成本 农药产品 564,625,664.94 415,479,076.85 锆系列产品 239,835,874.39 156,973,948.59 兽药产品 130,966,316.36 94,532,010.76 医药中间体 70,980,567.49 24,845,290.34 化学原料 147,408,196.21 89,492,573.07 农药中间体 75,244,480.37 65,838,246.98 电及蒸汽 20,771,728.44 9,421,074.84 其 他 33,237,868.21 8,669,970.83 小 计 1,283,070,696.41 865,252,192.26 抵 销 49,545,639.73 18,690,522.51 合 计 1,233,525,056.68 846,561,669.75 68 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 (2) 地区分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 内 销 620,024,500.63 444,361,672.68 外 销[注] 894,953,252.54 581,822,260.64 小 计 1,514,977,753.17 1,026,183,933.32 抵 销 49,125,521.41 18,167,444.30 合 计 1,465,852,231.76 1,008,016,489.02 主营业务成本 内 销 500,687,194.19 358,422,065.79 外 销 782,383,502.22 506,830,126.47 小 计 1,283,070,696.41 865,252,192.26 抵 销 49,545,639.73 18,690,522.51 合 计 1,233,525,056.68 846,561,669.75 [注]：公司及控股子公司本期运用出口保理和福费廷等方式收取外销货款，截至 2005 年 12 月 31 日，公司及控股子公司利用该等方式收取出口销售货款共计美元 1,544 万元。 (3) 本期向前 5 名客户销售所实现的收入总额为 430,905,638.52 元，占公司全部主营业务收入 的 29.40%。 2．主营业务税金及附加 本期数 4,533,478.05 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 城市维护建设税 2,022,289.36 225,364.23 按应交流转税税额的 1%、5%、7% 教育费附加 2,511,188.69 300,424.91 按应交流转税税额的 3%、4%、10% 合 计 4,533,478.05 525,789.14 3. 其他业务利润 本期数 3,028,118.62 项 目 本期数 上年同期数 业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润 材料销售 3,369,367.77 529,198.83 2,840,168.94 4,323,927.31 2,524,892.41 1,799,034.90 租赁收入 142,280.00 54,331.60 87,948.40 163,383.30 155,164.29 8,219.01 其 他 996,918.93 896,917.65 100,001.28 合 计 4,508,566.70 1,480,448.08 3,028,118.62 4,487,310.61 2,680,056.70 1,807,253.91 69 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 4. 财务费用 本期数 18,373,722.46 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 13,054,245.54[注 1] 1,130,029.24 减：利息收入 1,671,177.00 1,602,010.19 汇兑损失 5,398,875.75 1,869,240.60 减：汇兑收益 858,027.58 440,047.28 其 他 2,449,805.75[注 2] 642,166.52 合 计 18,373,722.46 1,599,378.89 [注 1]：根据德清县发展计划与经济委员会、德清县财政局德计经发[2005]27 号《关于下达 2004 年技改创新贴息补助资金安排计划的通知》，公司本期收到技术创新财政贴息 76 万元，已冲减 “财务费用－利息支出”。 [注 2]：其中包括出口保理手续费 1,360,070.27 元。 5. 投资收益 本期数 6,815,275.22 项 目 本期数 上年同期数 短期投资收益 3,039,722.93 -386,118.60 成本法核算的被投资 单位分配来的利润 480,000.00 权益法核算的调整被投 资单位损益净增减的金额 7,632,313.58 7,758,918.17 股权投资差额摊销 -1,773,188.64 -1,438,388.64 计提的短期、长期投资减值准备 -1,673,610.40 -2,755,023.93 股权转让投资收益 -409,962.25 合 计 6,815,275.22 3,659,387.00 70 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 6. 补贴收入 本期数 5,715,868.52 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 财政补贴 280,000.00 2,739,600.00 外贸出口奖励 876,480.00 779,780.00 增值税返还 4,559,388.52 1,040,197.46 合 计 5,715,868.52 4,559,577.46 (2) 本期补贴收入来源和依据、相关批准文件、批准机关和文件时效的说明 1) 根据浙江省财政厅浙财农字[2005]209 号、浙财企字[2005]108 号文，公司本期收到财政补贴 280,000.00 元。 2) 公司及公司控股子公司浙江升华拜克化工进出口有限公司、湖州新奥特医药化工有限公司及 浙江拜克开普化工有限公司等本期收到湖州市财政局、德清县财政局下拨的外贸出口奖励 876,480.00 元。 3) 根据浙江省湖州市国家税务局湖国税流[2005]54 号文，公司控股子公司湖州新奥特医药化工 有限公司本期收到增值税返还 4,559,388.52 元。 7. 营业外收入 本期数 446,701.86 项 目 本期数 上年同期数 处置固定资产净收益 192,303.01 723,306.41 赔款收入 150,225.00 134,840.00 罚款收入 104,173.85 50,034.60 其 他 24,000.00 合 计 446,701.86 932,181.01 8. 营业外支出 本期数 7,649,718.55 项 目 本期数 上年同期数 处置固定资产净损失 3,519,305.81 3,431,216.29 计提的固定资产减值准备 1,748,969.72 508,345.36 水利建设基金 1,374,734.02 621,246.80 捐赠支出 947,786.00 80,000.00 赔款支出 50,000.00 215,600.00 71 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 罚款支出 6,000.00 税收滞纳金 895.00 河道工程修建维护管理费 306.52 其 他 2,923.00 2,200.00 合 计 7,649,718.55 4,859,809.97 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的税费返还 项 目 本期数 出口退税 47,341,644.22 增值税返还 4,559,388.52 小 计 51,901,032.74 2. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 控股子公司浙江拜克开普化工有限公司 收到升华集团控股有限公司暂借款 41,500,000.00 控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司 收到升华集团控股有限公司暂借款 27,000,000.00 收回三个月以上银行承兑汇票保证金 19,404,795.30 科技项目拨款 8,470,000.00 外贸出口奖励 876,480.00 财政补贴 280,000.00 小 计 97,531,275.30 3. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 支付三个月以上银行承兑汇票保证金 81,188,008.00 控股子公司浙江拜克开普化工有限公司 归还升华集团控股有限公司暂借款 64,000,000.00 控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司 归还升华集团控股有限公司暂借款 34,000,000.00 支付运输费 26,637,304.82 72 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 支付技术开发费 19,318,248.07 支付业务费 8,731,845.84 支付销售佣金等 8,003,340.53 支付差旅费 5,070,336.69 支付业务招待费 3,469,512.17 小 计 250,418,596.12 4. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 高效价阿维菌素原药及系列制剂 生产装置项目国债补助资金 10,440,000.00 新增年产 5000 吨高纯乙酰丙酮 先进制造业基地专项资金 750,000.00 小 计 11,190,000.00 5. 支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 减少合并范围子公司而减少现金 81,065.29 小 计 81,065.29 6. 无收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金 7. 支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 支付股权分置改革相关费用 250,000.00 小 计 250,000.00 73 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 七、母公司会计报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 94,309,952.88 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 97,879,398.52 95.30 5,872,763.91 92,006,634.61 63,023,770.35 93.49 3,781,426.22 59,242,344.13 1-2 年 1,467,727.40 1.43 220,127.29 1,247,600.11 1,202,899.86 1.78 714,709.74 488,190.12 2-3 年 433,651.19 0.42 159,487.52 274,163.67 780,518.59 1.17 234,155.58 546,363.01 3-4 年 649,141.08 0.63 324,570.54 324,570.54 2,402,343.75 3.56 1,201,171.88 1,201,171.87 4-5 年 2,284,919.75 2.22 1,827,935.80 456,983.95 合 计 102,714,837.94 100.00 8,404,885.06 94,309,952.88 67,409,532.55 100.00 5,931,463.42 61,478,069.13 (2) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 74,188,372.61 元，占应收账款账面余额 的 72.23%。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (4) 其他说明 1) 本期全额计提坏账准备的说明 公司账面应收淄博市淄川谊昌明化等单位货款 50,000.00 元，账龄为 1-2 年，醴陵市八里寺打稻 机厂等单位货款 41,988.80 元，账龄为 2－3 年，经公司多次催讨估计难以收回，已全额计提坏账准 备。 2) 以前年度已全额计提坏账准备在本期全额收回的说明 2004 年度公司估计账面应收佛山市石湾区江湾经济实业总公司昂泰陶瓷原料厂等单位货款 556,149.58 元难以收回，已全额计提坏账准备，公司本期经多方努力，已全部收回该等应收账款。 (5) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 9,042,865.36 8.0702 72,977,732.02 4,123,788.30 8.2765 34,130,533.86 英 镑 16,161.00 13.912 224,831.83 小 计 73,202,563.85 34,130,533.86 74 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 2. 其他应收款 期末数 4,960,425.76 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 4,771,816.96 81.64 286,309.02 4,485,507.94 1,898,051.61 71.73 113,883.09 1,784,168.52 1-2 年 421,160.99 7.21 50,539.32 370,621.67 393,529.80 14.88 47,223.58 346,306.22 2-3 年 297,887.06 5.10 208,961.52 88,925.54 10,130.38 0.38 3,039.11 7,091.27 3-4 年 9,736.35 0.17 4,868.18 4,868.17 52,512.20 1.98 26,256.10 26,256.10 4-5 年 52,512.20 0.90 42,009.76 10,502.44 126,333.62 4.77 101,066.90 25,266.72 5 年以上 291,901.06 4.98 291,901.06 165,567.44 6.26 165,567.44 合 计 5,845,014.62 100.00 884,588.86 4,960,425.76 2,646,125.05 100.00 457,036.22 2,189,088.83 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 四川以农为本农业流通发展有限公司 2,228,012.50 暂借款 金信证券有限责任公司 250,000.00 股改费用 浙江拜克开普化工有限公司 238,192.08 暂借款 小 计 2,716,204.58 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 2,936,504.60 元，占其他应收款账面 余额的 50.24%。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (5) 本期全额计提坏账准备的说明 公司账面应收张建忠个人账款 170,850.57 元，账龄为 2-3 年，因该员工离职估计难以收回，已 全额计提坏账准备。 3. 长期股权投资 期末数 157,934,830.39 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 104,004,253.03 104,004,253.03 85,178,325.65 85,178,325.65 对联营企业投资 45,180,577.36 45,180,577.36 43,932,552.29 43,932,552.29 其他股权投资 8,750,000,00 8,750,000,00 13,580,000.00 940,874.07 12,639,125.93 合 计 157,934,830.39 157,934,830.39 142,690,877.94 940,874.07 141,750,003.87 75 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 明细情况 a. 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 比例(%) 期限 成本 调整 资准备 资差额 数 上海壬思实业有限公司 85.00 10 年 19,210,000.00 -6,988,640.93 12,221,359.07 浙江升华拜克化工进出口有限公司 51.00 10 年 7,650,000.00 6,512,728.41 14,162,728.41 浙江拜克开普化工有限公司 51.00 10 年 7,650,000.00 769,465.33 8,583.39 8,428,048.72 湖州新奥特医药化工有限公司 95.10 长期 28,185,616.50 22,011,415.97 4,226,354.50 4,679,152.47 59,102,539.44 浙江伊科拜克动物保健品有限公司 51.00 50 年 12,663,351.00 -2,573,773.61 10,089,577.39 青岛易邦生物工程有限公司 38.00 长期 19,776,841.18 12,807,722.66 3,807,562.00 7,142,106.02 43,534,231.86 上海展昱生化科技有限公司 40.00 10 年 2,000,000.00 -353,654.50 1,646,345.50 小 计 97,135,808.68 32,185,263.33 8,042,499.89 11,821,258.49 149,184,830.39 b. 本期增减变动明细情况 被投资单位名称 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数 上海壬思实业 有限公司 13,271,735.04 -1,050,375.97 12,221,359.07 浙江升华拜克化工 进出口有限公司 12,472,375.32 1,690,353.09 14,162,728.41 浙江拜克开普 化工有限公司 7,463,332.88 956,132.45 8,583.39 8,428,048.72 湖州新奥特医药 化工有限公司 39,963,656.28 17,828,388.89 2,012,367.07 -701,872.80 59,102,539.44 浙江伊科拜克动物 保健品有限公司 12,007,226.13 -1,917,648.74 10,089,577.39 青岛易邦生物 工程有限公司[注] 41,932,552.29 7,833,395.41 5,700,000.00 539,600.00 -1,071,315.84 43,534,231.86 上海展昱生化科技 有限公司 2,000,000.00 -353,654.50 1,646,345.50 小 计 129,110,877.94 24,986,590.63 5,700,000.00 2,560,550.46 -1,773,188.64 149,184,830.39 [注]：公司联营企业青岛易邦生物工程有限公司执行《企业会计制度》，2005 年度会计报表业经青岛 华海有限责任会计师事务所审计，并出具[2006]青华会审字第 149 号《审计报告》。 76 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 2) 股权投资差额 a. 明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限 湖州新奥特医药化工有限公司 6,674,513.50 5,381,025.27 701,872.80 4,679,152.47 10 年 青岛易邦生物工程有限公司 9,783,158.82 8,213,421.86 1,071,315.84 7,142,106.02 10 年 小 计 16,457,672.32 13,594,447.13 1,773,188.64 11,821,258.49 b. 股权投资差额形成原因说明 详见本会计报表注释六(一)10(2)2)b 之注释。 (3) 成本法核算的长期股权投资 被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 数 增加 减少 数 浙江天堂硅谷创业投资有限公司 5.10% 长期 8,000,000.00 8,000,000.00 浙江升华强磁材料有限公司 31.00% 20 年 5,580,000.00 5,580,000.00 湖州海普医药化工有限公司 5% 长期 750,000.00 750,000.00 小 计 13,580,000.00 750,000.00 5,580,000.00 8,750,000.00 (4) 长期投资减值准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出[注] 浙江升华强磁材料有限公司 940,874.07 1,240,919.92 2,181,793.99 小 计 940,874.07 1,240,919.92 2,181,793.99 [注]：详见本会计报表附注八(二)4(2)2)之说明。 2) 长期股权投资减值准备情况 截至 2005 年 12 月 31 日，公司长期股权投资不存在减值情况，无需计提长期投资减值准备。 (二) 母公司利润及利润分配表项目注释 1. 主营业务收入 本期数 719,503,419.38 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 锆系列产品 296,183,795.20 190,450,815.60 农药产品 199,089,251.65 161,969,520.24 兽药产品 165,723,877.02 124,046,620.04 77 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 电及蒸汽 23,171,234.86 11,614,351.02 农药中间体产品 27,542,966.47 35,411,801.92 医药中间体产品 2,050,355.90 其 他 5,741,938.28 10,767,484.14 合 计 719,503,419.38 534,260,592.96 (2) 本期向前 5 名客户销售所实现的收入总额为 203,293,945.72 元，占公司全部主营业务收入 的 28.25%。 2. 主营业务成本 本期数 578,420,232.06 项 目 本期数 上年同期数 锆系列产品 239,835,874.39 156,973,948.59 农药产品 160,456,334.36 111,952,696.78 兽药产品 125,138,769.94 94,203,172.12 电及蒸汽 20,771,728.44 9,421,074.84 农药中间体产品 25,369,449.12 30,632,557.46 医药中间体产品 2,660,467.07 其 他 4,187,608.74 7,734,928.25 合 计 578,420,232.06 410,918,378.04 3. 投资收益 本期数 23,726,919.82 项 目 本期数 上年同期数 短期投资收益 2,164,400.00 -236,163.60 成本法核算的被投资 单位分配来的利润 480,000.00 权益法核算的调整被投 资单位损益净增减的金额[注] 24,986,590.63 9,902,743.56 股权投资差额摊销 -1,773,188.64 -1,438,388.64 计提的短期、长期投资减值准备 -1,240,919.92 -2,113,772.16 股权投资转让收益 -409,962.25 合 计 23,726,919.82 6,594,419.16 [注]：本会计报表附注七(一)3(2)1)b 之说明。 78 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 八、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 1．存在控制关系的关联方 (1) 存在控制关系的关联方 注册 与本企 经济性质 法定代 关联方名称 地址 主营业务 业关系 或类型 表人 德清县 生化、精细化工、 控股 升华集团控股有限公司 钟管镇 建材等 股东 有限公司 夏士林 药品销售、园林绿化 控股 上海壬思实业有限公司 上海市 等 子公司 有限公司 康列克 自营及代理商品 控股 浙江升华拜克化工进出口有限公司 湖州市 进出口 子公司 有限公司 康列克 德清县 控股 浙江拜克开普化工有限公司 钟管镇 草甘膦、双甘膦生产 子公司 有限公司 沈德堂 医药制造、加工、 控股 湖州新奥特医药化工有限公司 湖州市 丝绸印染 子公司 有限公司 高敏华 湖州市 控股 湖州海普医药化工有限公司 菱湖镇 医药制药 子公司 有限公司 高敏华 控股 四川以农为本农业流通发展有限公司 四川省 农资物资销售 子公司 有限公司 陈俊标 兽药原料、饲料添加 德清县 剂、化工原料、医药 控股 中外合资 浙江伊科拜克动物保健品有限公司 钟管镇 中间体等生产销售 子公司 企业 康列克 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 升华集团控股有限公司 80,542,900.00 80,542,900.00 浙江升华拜克化工进出口有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 湖州新奥特医药化工有限公司 2,040,816.00 12,959,184.00 15,000,000.00 上海壬思实业有限公司 22,600,000.00 22,600,000.00 浙江拜克开普化工有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 浙江伊科拜克动物保健品有限公司 USD3,000,000.00 USD3,000,000.00 四川以农为本农业流通发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 湖州海普医药化工有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 79 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 本期减 期初数 本期增加 少 期末数 关联方名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 升华集团控股有限公司 130,208,426 48.16 130,208,426 48.16 浙江升华拜克化工进出口有限 公司 7,650,000 51.00 7,650,000 51.00 湖州新奥特医药化工有限公司 1,940,816 95.10 12,324,184 14,265,000 95.10 上海壬思实业有限公司 19,210,000 85.00 19,210,000 85.00 浙江拜克开普化工有限公司 7,650,000 51.00 7,650,000 51.00 浙江伊科拜克动物保健品有限 公司 USD1,530,000 51.00 USD1,530,000 51.00 四川以农为本农业流通发展 有限公司 7,650,000 76.50 7,650,000 76.50 湖州海普医药化工有限公司 14,301,750 95.345 14,301,750 95.345 2．不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本企业的关系 浙江升华强磁材料有限公司 同一控股股东 浙江升华云峰新材股份有限公司 同一控股股东 升华集团德清升源工贸有限公司 同一控股股东 浙江升华房地产开发有限公司升华大酒店 同一控股股东 升华集团德清奥华广告有限公司 同一控股股东 浙江升华房地产开发有限公司 同一控股股东 升华集团德清华源颜料有限公司 同一控股股东 上海展昱生化科技有限公司 本公司联营企业 乐平市联合化工有限公司 本公司联营企业 (二) 关联方交易情况 1. 采购货物 本期数 上年同期数 关联方 名 称 金额 定价政策 金额 定价政策 升华集团德清升源工贸有限公司 1,447.18 市场价 3,459,203.37 市场价 升华集团德清奥华广告有限公司 8,991,606.78 市场价 3,536,667.53 市场价 80 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 浙江升华云峰新材股份有限公司 4,009,290.88 [注] 3,552,365.29 [注] 浙江升华强磁材料有限公司 1,286.07 市场价 394,170.94 市场价 升华集团德清华源颜料有限公司 10,000.73 市场价 乐平市联合化工有限公司 22,411,914.74 市场价 小 计 35,425,546.38 10,942,407.13 [注]：详见本会计报表附注八(二)4(1)2)之说明。 2. 销售货物 本期数 上年同期数 关联方 名 称 金额 定价政策 金额 定价政策 浙江升华云峰新材股份有限公司 989,332.30 [注] 1,508,434.34 [注] 浙江升华强磁材料有限公司 641,988.10 市场价 101,110.18 市场价 小 计 1,631,320.40 1,609,544.52 [注]：详见本会计报表附注八(二)4(1)1)之说明。 3. 关联方应收（预收）应付（预付）款项余额 占全部应收(预收)应付 (预付)款余额的比重 余额 （%） 项目及关联方名称 期末数 期初数 期末数 期初数 (1) 应收账款 浙江升华强磁材料有限公司 401,100.96 1,840.00 0.19 0.01 小 计 401,100.96 1,840.00 0.19 0.01 (2) 预付账款 乐平市联合化工有限公司 1,101,810.36 4.28 小 计 1,101,810.36 4.28 (3) 应付票据 升华集团德清升源工贸有限公司 700,000.00 0.49 小 计 700,000.00 0.49 (4) 应付账款 升华集团德清升源工贸有限公司 290,000.00 296,688.90 0.18 0.29 升华集团德清奥华广告有限公司 2,495,571.98 464,903.41 1.55 0.45 81 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 浙江升华云峰新材股份有限公司 161,350.02 906.62 0.10 0.01 升华集团华源颜料有限公司 11,700.85 0.01 小 计 2,958,622.85 762,498.93 1.84 0.75 (5) 其他应付款 升华集团控股有限公司 29,500,000.00 55.18 浙江升华房地产开发有限公司升华大 酒店 102,225.00 45,872.00 0.26 0.09 小 计 102,225.00 29,545,872.00 0.26 55.27 4. 其他关联方交易 (1) 购买或销售商品 1) 公司本期向关联方浙江升华云峰新材股份有限公司等企业销售蒸汽等产品，按原双方签订的 关联交易协议规定的价格即蒸汽 105 元/吨(含税) 结算，有关购销金额详见本报告附注八(二)2 之说 明。 2) 公司本期向关联方浙江升华云峰新材股份有限公司购买生活及生产冷却用水，根据双方签订 的水供应协议，生活用水按 0.9-1.00 元/吨（含税）结算，生产冷却用水按 0.28 元/吨（含税）结 算，有关购销金额详见本会计报告附注八(二)1 之说明。 3) 根据本公司与关联方升华集团德清奥华广告有限公司签订的有关协议，公司向升华集团德清 奥华广告有限公司采购豆粕等原材料，公司本期采购金额共计 8,593,556.94 元；升华集团德清奥华 广告有限公司为本公司承担广告制作等宣传业务，公司本期支付广告宣传费用 144,781.00 元、印刷 费 253,268.84 元。 (2) 购买或转让除商品以外的其他资产 1) 根据本公司与控股股东升华集团控股有限公司签订的土地购买合同，公司本期向其购买位于 德清县钟管镇工业区地块 172,234.80 平方米土地，购买价格按浙江省德清县土地估价事务所出具的 德土估[2004]070 号《土地估计报告》确定，评估价格为 25,568,900.00 元，截至 2005 年 12 月 31 日，本公司已支付上述转让款并办妥相关产权手续。 2) 根据本公司与控股股东升华集团控股有限公司签订的《股权转让协议书》，公司将所持有的 浙江升华强磁材料有限公司的 31%全部股权按照评估价格 2,988,243.76 元转让给控股股东升华集团 控股有限公司，扣除账面长期股权投资账面价值 3,398,206.01 元(其中账面余额 5,580,000.00 元， 减值准备 2,181,793.99 元)后，公司确认股权转让损失 409,962.25 元。截至 2005 年 12 月 31 日，公 司已收妥上述股权转让款，浙江升华强磁材料有限公司已办妥工商变更登记手续。 82 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 (3) 提供或接受劳务 根据公司本期与关联方上海展昱生化科技有限公司签订的《技术开发合同》，本公司委托其进行 产品研发，合同总金额 2,000,000.00 元。 (4) 租赁 1) 根据本公司与控股股东升华集团控股有限公司签订的土地租赁合同，本公司承租位于德清县 钟管镇工业区共 172,234.80 平方米土地，租赁期至 2005 年 2 月 28 日。公司本期根据租赁合同向升 华集团控股有限公司支付土地租金共计 237,905.00 元。公司 2005 年 3 月已受让上述土地，详见本会 计报表附注八(二)4(2)1)之说明。 2) 根据 2004 年 2 月本公司与关联方浙江升华强磁材料有限公司签订的土地租赁合同，本公司承 租位于德清县钟管镇工业区地块 874.47 平方米土地，租赁期三年。公司本期实际确认租赁费 147,390.36 元。 (5) 担保 截至 2005 年 12 月 31 日，关联方为本公司提供保证担保的情况：（单位：万元） 被担保单位 担保单位 贷款金融机构 担保借款 借款到期日 备注 余额 浙江升华拜克生 升华集团控股 中国银行股份有限 物股份有限公司 有限公司 公司德清县支行 USD$114.2975 2006.4.19-6.1 浙江升华拜克生 升华集团控股 中国银行股份有限 1,921.50 2006.1.18-5.18 应付票据 物股份有限公司 有限公司 公司德清县支行 浙江升华拜克生 升华集团控股 中国农业银行 物股份有限公司 有限公司 德清县支行 USD$49.05 2006.2.27 出口商业发票贴现 浙江升华拜克生 浙江升华房地产 中国农业银行 物股份有限公司 开发有限公司 德清县支行 1,080 2006.2.4-3.1 应付票据 升华集团控股 333 2006.2.4-3.1 应付票据 有限公司 浙江升华拜克生 升华集团控股 中国农业银行 物股份有限公司 有限公司 德清县支行 3,000 2008.2.10-4.25 浙江升华拜克生 升华集团控股 物股份有限公司 有限公司 中国进出口银行 4,000 2006.9.29 浙江升华拜克生 升华集团控股 中国工商银行 1,165.50 2006.4.18-6.14 应付票据 物股份有限公司 有限公司 德清支行 5,000 2006.10.26-2007.8.28 浙江拜克开普 升华集团控股 中国光大银行 化工有限公司 有限公司 宁波分行 2,000 2006.6.8 浙江拜克开普 升华集团控股 中国建设银行股份 1,000 2006.10.30 化工有限公司 有限公司 有限公司德清支行 USD$27.60 2006.3.7 浙江拜克开普 升华集团控股 中国银行股份有限 化工有限公司 有限公司 公司德清县支行 USD$97.50 2006.1.28-2.23 出口商业发票贴现 83 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 湖州新奥特医药 化工有限公司 浙江拜克开普 升华集团控股 中国银行股份有限 化工有限公司 有限公司 公司德清县支行 218 2006.2.25-4.11 应付票据 湖州新奥特医药 化工有限公司 湖州新奥特医药 升华集团控股 交通银行 550 2006.2.19-4.28 应付票据 化工有限公司 有限公司 湖州分行 600 2006.3.28 湖州新奥特医药 浙江拜克开普 湖州市商业银行 化工有限公司 有限公司 城西支行 600 2006.8.10 浙江升华拜克化工 升华集团控股 中国农业银行 进出口有限公司 有限公司 德清县支行 USD$49.70 2006.4.27 出口商业发票贴现 浙江升华拜克化工 升华集团控股 中国农业银行 进出口有限公司 有限公司 德清县支行 1,397.89 2006.1.13-6.21 应付票据 浙江升华拜克化工 升华集团控股 中国工商银行 进出口有限公司 有限公司 德清县支行 2,539.43 2006.2.25-5.24 应付票据 (6) 共同对外投资 根据 2005 年 4 月公司董事会二届二十三次会议决议，本公司与控股子公司湖州新奥特医药化工 有限公司共同投资设立湖州海普医药化工有限公司。该公司注册资本为 1,500 万元，其中本公司实际 出资 75 万元，占其注册资本的 5%；本公司控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司出资 1,425 万 元，占其注册资本的 95%。上述出资业经中勤万信会计师事务所有限公司浙江分公司审验，出具 [2005]勤信浙分验字第 05141 号《验资报告》，并于 2005 年 6 月 2 日成立并取得注册号 3305001020287 号《企业法人营业执照》。 (7) 资金往来 1) 公司控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司和浙江拜克开普化工有限公司因业务发展资金 需要，本期分别向控股股东升华集团控股有限公司借入资金，本期借方累计发生额为 9,800 万元，均 系归还暂借款，本期贷方累计发生额 6,850 万元，均系暂借款。截至 2005 年 12 月 31 均已归还上述 暂借款。湖州新奥特医药化工有限公司和浙江拜克开普化工有限公司本期实际向升华集团控股有限公 司支付资金占用费 517,075.02 元。 2) 公司本期为控股子公司浙江拜克开普化工有限公司提供资金 4,249.43 万元，按银行同期存款 利率收取资金占用费 238,192.08 元；公司本期向控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司提供资金 300 万元，按银行同期存款利率收取资金占用费 21,187.50 元；公司本期向控股子公司四川以农为本 农业流通发展有限公司提供资金 1,200 万元，按银行同期存款利率收取资金占用费 69,762.50 元。 84 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 (8) 向关键方人士支付报酬 公司本期共有关联方人士 19 人，其中在本公司领取报酬 18 人，全年报酬总额 271.20 万元。 2004 年度公司共有关键管理人员 13 人，其中，在本公司领取报酬 12 人，全年报酬总额 219.90 万 元。公司本期确定的每一位关联方人士报酬如下： 关键管理人员姓名 关键管理人员职务 2005 年度 吴梦根 董事长 120,000.00 沈德堂 副董事长、总经理 350,000.00 康列克 董事 300,000.00 吴松根 董事、副总经理 170,000.00 夏士林 董事 120,000.00 杨春芳 董事 88,000.00 周胜白 独立董事 20,000.00 李根美 独立董事 20,000.00 李兆强 独立董事 20,000.00 高敏华 副总经理 300,000.00 蒋东明 副总经理 260,000.00 王信培 副总经理 160,000.00 姚云泉 副总经理 150,000.00 陈俊标 副总经理、财务负责人 119,600.00 史凤章 监事 135,000.00 徐红彪 监事 108,200.00 鲍希楠 监事 不领薪 储消和 总工程师 151,200.00 唐劲然 董秘 120,000.00 合 计 2,712,000.00 公司 2004 年度关键管理人员报酬如下： 报酬档次 15 万以上 10 万－15 万 5 万－10 万 人数 6 6 0 85 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 九、或有事项 (一) 公司提供的各种债务担保 1．截至 2005 年 12 月 31 日公司财产抵押担保的情况：（单位：万元） 抵押物 担保 借款 被担保单位 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日 湖州新奥特医药 房屋建筑物 中国农业银行 化工有限公司 菱湖区支行 618.04 495.62 330.00 2006.5.20 小 计 618.04 495.62 330.00 2．截至 2005 年 12 月 31 日，本公司财产质押情况：（单位：万元） 质押物 担保 借款 被担保单位 质押物 质押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日 备注 浙江升华拜克生 商业承兑 浙商银行股份 物股份有限公司 汇票 有限公司 1,000 1,000 1,000 2006.5.23 浙江升华拜克生 出口商业 中国银行股份有限 物股份有限公司 发票 公司德清县支行 USD$627.40 USD$627.40 USD$627.40 2006.1.13-5.29 浙江升华拜克生 出口商业 中国农业银行 物股份有限公司 发票 德清县支行 USD$49.05 USD$49.05 USD$49.05 2006.2.27[注] 浙江拜克开普 出口商业 中国银行股份有限 化工有限公司 发票 公司德清县支行 USD$97.50 USD$97.50 USD$97.50 2006.1.28-2.23[注] 浙江升华拜克化工 出口商业 中国农业银行 进出口有限公司 发票 德清县支行 USD$49.70 USD$49.70 USD$49.70 2006.4.27[注] 浙江升华拜克化工 出口商业 中国银行股份有限 进出口有限公司 发票 公司德清县支行 USD$317.90 USD$317.90 USD$317.90 2006.2.12-5.18 [注]：关联方为本公司担保详见本会计报表附注八(二)4(5)之说明。 (二) 未决诉讼或仲裁 1. 公司本期因上海远畅运输有限公司未按合同条款运输设备，向德清县人民法院提起诉讼，要 求上海远畅运输有限公司归还预付运费 192,000.00 元并支付违约金 400,000.00 元。截至 2005 年 12 月 31 日该诉讼尚在管辖权异议阶段，公司尚未收回上述货款，已按会计政策计提相应坏账准备。 2. 公司本期因江苏省激素研究所有限公司未按合同条款支付货款，向金坛市人民法院提起诉 讼，要求江苏省激素研究所有限公司归还货款 158,000.00 元。2006 年 2 月 17 日双方达成民事调解 意向，江苏省激素研究所有限公司应于 2006 年 2 月 28 日前支付本公司 6 万元货款，其余货款本公司 予以豁免。截至审计报告日，尚未收回上述货款，公司已按会计政策计提相应坏账准备。 3. 本公司控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司因北京中源医药包装厂未按合同条款支付货 款等事项，本期向法院提起诉讼，要求北京中源医药包装厂归还货款 29,700.00 元。2006 年 1 月 21 86 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 日，双方已达成庭前调解，北京中源医药包装厂应归还本公司货款 22,000.00 元。截至审计报告日， 公司已收回上述货款。 (三) 其他或有事项 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司控股子公司浙江升华拜克化工进出口有限公司在中国银行股份 有限公司湖州市分行开具保函 500,000.00 元，同时公司存入保函保证 500,000.00 元。 十、承诺事项 (一) 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 2005 年 4 月公司与钱江水利开发股份有限公司签订《股权转让合同》，本公司将持有浙江天堂 硅谷创业投资有限公司 5.1%的股权转让给钱江水利开发股份有限公司，转让价格为 1,120 万元。钱 江水利开发股份有限公司将按合同约定在 2010 年 4 月 30 日前办理工商变更登记完毕后支付股权转让 款。 (二) 已承诺将为购买固定资产支付的大额支出 本公司拟购买钟管镇湖西圩 50.29 亩土地使用权，2005 年 11 月本公司已向德清县国土资源局预 付土地款 2,011,600.00 元。 (三) 其他重大财务承诺 公司控股子公司浙江升华拜克化工进出口有限公司和浙江拜克开普化工有限公司本期分别在中国 银行股份有限公司德清支行和中国建设银行股份有限公司浙江省分行开具信用证，截至 2005 年 12 月 31 日未结清信用证共计美元 1,040,587.20 元。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 根据 2006 年 1 月 9 日公司股权分置改革相关股东大会会议审议通过并于 2006 年 2 月 10 日实施 的《浙江升华拜克生物股份有限公司股权分置改革方案》，公司非流通股股东按每 10 股支付 3 股对 价股份给流通股股东，以换取其所持有的其余非流通股股份获得上市流通权。本次股权分置改革方案 实施后公司总股本不变，仍为 270,366,165 股，所有股份均为流通股，其中无限售条件的流通股为 126,672,000 股，占公司总股本的 46.85%；有限售条件的流通股为 143,694,165 股，占公司总股本的 53.15%。 公司全体非流通股股东承诺其所持有的有限售条件的股份，自方案实施后首个交易日起分别在 12 至 60 个月后可上市流通。 87 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 十二、其他重要事项 (一) 债务重组事项 债务人： 债务重组方式 因债务重组而确认 将债务转为资本所导 或有支出 的资本公积总额 致的股本增加额 混合重组[注] 0.00 0.00 [注]：本期山东淄博鲁丰塑胶制品有限公司以一辆汽车作价 100,000.00 元、以 800 平方米地砖 作价 48,757.20 元及现金 20,000.00 元用作抵偿所欠本公司货款。 (二) 非货币性交易事项 无重大非货币性交易事项。 (三) 资产置换、转让及其出售行为的说明 根据本公司与中国国际金融有限公司签订的《债券转让协议》，公司本期将所持有的面值为 31,000,000.00 元 03 华源债券按照协议价格 32,581,000.00 元转让给中国国际金融有限公司，本次 转让实现转让收益 2,256,200.00 元，截至 2005 年 12 月 31 日，公司已收到上述转让款，并办妥权属 过户手续。 (四) 其他对会计报表使用者决策有影响的重要事项 1． 根据 2004 年 9 月公司董事会二届十九次会议决议，经内蒙古托克托县发展计划局托政计字 [2004]第 239 号文《关于“引进浙江升华拜克生物股份有限公司内蒙古分公司新建年产 120 吨阿维菌 素项目的立项报告”的批复》，公司在内蒙古自治区托克托县托电工业区设立独立核算并独立纳税的 内蒙古分公司并实施年产 120 吨阿维菌素及其系列产品。内蒙古分公司目前尚处于筹建期，截至 2005 年 12 月 31 日该项目工程已投入 15,474.38 万元，已于 2006 年 3 月完工并投入正式生产。 2. 根据公司董事会一届十二次会议决议，公司按主营业务收入的 3%计提技术开发费，公司本期 共计提技术开发费 21,585,102.58 元，实际支用 18,495,007.76 元，期末尚有已发生未支付余额 3,214,348.30 元。 3．公司本期报损固定资产净值共计 6,003,626.02 元(其中原值 12,577,432.05 元、累计折旧 6,573,806.03 元)，其中经德清县地方税务局乾元税务分局德地税乾字[2006]第 5 号文件批复准予税 前列支 4,892,268.15 元。 4．根据公司 2005 年第二次临时股东大会决议通过的修改后《关于计提风险奖励基金的规定》， 公司本期实际计提风险奖励基金 1,296,000.00 元。 88 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 5．公司本期按 33%的税率计缴企业所得税，根据国家税务总局国税发[2000]13 号文，并经德清 县地方税务局审核，公司可用于抵免本期企业所得税的国产设备投资额累计 111,373,056.59 元，本 期抵免后实际应纳所得税额为 9,436,790.40 元。尚有国产设备投资额 67,315,709.74 元留待以后年 度抵免所得税。 (五) 根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号--- -非经常性损益》（2004 年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为+，损失为- ）： 项 目 2005 年度 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资 -3,736,965.05 产产生的损益 各种形式的政府补贴 6,475,868.52 短期投资损益，（除国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机 3,039,722.93 构获得的短期投资损益外） 各项非经常性营业外收入、支出 -2,127,044.17 以前年度已经计提各项减值准备的转回 小 计 3,651,582.23 减：企业所得税影响数（所得税减少以“-” 表示） -134,383.52 少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） 239,284.34 非经常性损益净额 3,546,681.41 89 浙江升华拜克生物股份有限公司 2005 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有董事长亲笔签名的年报文本； （二）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的会计报表； （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本； （四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 原稿。 董事长：吴梦根 浙江升华拜克生物股份有限公司 2006 年 3 月 16 日 90