赛迪传媒(000504)2008年年度报告

北京赛迪传媒投资股份有限公司 BEIJING CCID MEDIA INVESTMENTS CO., LTD. 二〇〇八年年度报告全文 二〇〇九年四月二十八日 【重要提示】 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事和高级管理人员声明对年度报告的真实性、准确性和完整性 无法保证或存在异议。 利安达会计师事务所有限责任公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司法定代表人罗文先生、总经理卢山先生、财务总监刘毅先生及公司会计 机构负责人翁笑女士郑重声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 公司基本情况简介.............................................1 第二节 会计数据和业务数据摘要.......................................2 第三节 股本变动及股东情况...........................................4 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况...........................9 第五节 公司治理结构................................................14 第六节 股东大会简介................................................22 第七节 董事会报告..................................................23 第八节 监事会报告..................................................34 第九节 重要事项....................................................35 第十节 财务报告....................................................44 审计报告............................................................ 44 会计报表............................................................ 46 财务报表附注........................................................ 60 第十一节 备查文件目录.............................................112 2008 年度报告全文 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称 北京赛迪传媒投资股份有限公司 公司法定英文名称 BEIJING CCID MEDIA INVESTMENTS CO., LTD. 公司简称 赛迪传媒 英文缩写 CMI 二、公司法定代表人 罗 文 三、公司董事会秘书 王 鹏 电 话 010-88558355/88558399 传 真 010-88558333/88558366 电子信箱 wangpeng@ccidmedia.com 联系地址 北京市海淀区紫竹院路 66 号赛迪大厦 17 层 四、公司注册地址 北京市昌平区科技园区火炬街甲 12 号 公司办公地址 北京市海淀区紫竹院路 66 号赛迪大厦 17 层 邮 政 编 码 100044 公司国际互联网址 http://www.ccidmedia.com 公司电子信箱 000504@ccidmedia.com 五、信息披露指定报刊 《中国证券报》 、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站 http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点 董事会秘书处 六、公司股票上市交易所 深圳证券交易所 公司股票简称 赛迪传媒 公司股票代码 000504 七、其他有关资料 公司最近一次变更登记日期 2000 年 12 月 25 日 公司最近一次变更登记地点 北京市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 110000000733263 税务登记号码 110114722666269 公司聘请的会计师事务所 利安达会计师事务所有限责任公司 办公地址 北京市朝阳区八里庄西里 100 号住邦 2000 一号楼东区 2008 1 2008 年度报告全文 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要财务指标 单位：元 项目 金额 营业利润 -168,671,440.21 利润总额 -169,028,764.14 归属于上市公司股东的净利润 -170,063,904.44 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -163,525,974.72 经营活动产生的现金流量净额 -18,590,015.42 非经常性损益项目： 单位：元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -13,839.30 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 400,000.00 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 -6,180,605.79 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -743,484.63 合 计 -6,537，929.72 二、截至报告期末，公司近三年年主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位：元 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 197,455,710.97 319,085,934.70 318,309,287.70 -37.97 228,537,099.63 230,600,299.63 利润总额 -169,028,764.14 4,632,515.93 2,852,532.06 -6,025.57 15,080,908.02 18,147,444.89 归属于上市公司股东的净利润 -170,063,904.44 3,668,877.43 1,888,893.56 -9,103.36 11,779,269.40 14,845,806.27 归属于上市公司股东的扣除非 -163,525,974.72 -10,297,398.23 -11,074,045.23 -1,376.66 4,145,056.01 6,208,256.01 经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -18,590,015.42 9,215,819.47 9,215,819.48 -301.72 717,615.84 717,615.84 本年末比上 2008 年末 2007 年末 年末增减 2006 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 536,522,987.92 681,310,775.35 680,810,775.35 -21.19 643,074,434.74 644,077,771.61 2 2008 年度报告全文 所有者权益（或股东权益） 278,159,747.48 449,000,298.92 448,223,651.92 -37.94 449,041,421.49 450,044,758.36 股本 311,573,901.00 311,573,901.00 311,573,901.00 311,573,901.00 311,573,901.00 （二）主要财务指标 单位：元 2007 年 本期比上年增减 2006 年 项 目 2008 年 (调整后） （％） 调整前 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元／股） -0.55 0.01 0.01 -9,103.36 0.04 0.05 稀释每股收益（元／股） -0.55 0.01 0.01 -9,103.36 0.04 0.05 扣除非经常性损益后的基 -0.52 -0.03 -0.04 -1,376.66 0.01 0.02 本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 -61.14 0.82 0.42 -14,607.92 2.62 3.30 （％） 加权平均净资产收益率 -46.82 0.81 0.42 -11,279.82 2.66 3.35 扣除非经常性损益后的全 -58.79 -2.29 -2.47 -2,279.47 0.92 1.38 面摊薄净资产收益率（％） 扣除非经常性损益后的加 -45.02 -2.28 -2.46 -1,733.63 0.94 1.40 权平均净资产收益率（％） 每股经营活动产生的现金 -0.06 0.03 0.03 -301.72 0.00 0.00 流量净额（元） 2007 年末 本年末比上年末 2006 年末 2008 年末 增减（调整后） 调整前 调整后 （%） 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 0.89 1.44 1.44 -37.94 1.44 1.44 每股净资产（元） 3 2008 年度报告全文 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 （一）截至报告期末，公司股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 198,791,190 63.80% -59,266,617 -59,266,617 139,524,573 44.78% 1、国家持股 2、国有法人持股 166,856,143 53.55% -28,933,045 -28,933,045 137,923,098 44.27% 3、其他内资持股 31,935,047 10.25% -30,333,572 -30,333,572 1,601,475 0.51% 其中：境内非国有法 27,778,056 8.92% -26,176,656 -26,176,656 1,601,400 0.51% 人持股 境内自然人持股 4,156,991 1.33% -4,156,916 -4,156,916 75 0.00% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 0 0.00% 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 112,782,711 36.20% 59,266,617 59,266,617 172,049,328 55.22% 1、人民币普通股 112,782,711 36.20% 59,266,617 59,266,617 172,049,328 55.22% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 311,573,901 100.00% 0 0 311,573,901 100.00% 数据来源：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的《上市公司股份结构表》 （年初统计截止日期为 2008 年 1 月 2 日；年末 统计截止日期为 2009 年 1 月 4 日。 ） （二）截至报告期末限售股份变动情况表 单位：股 年初限 本年解除限 本年增加 限售 股东名称 年末限售股数 解除限售日期 售股数 售股数 限售股数 原因 信息产业部计算机与微电子发展研究中心 79,701,655 0 0 79,701,655 股改 2010-1-15 15,578,695 15,578,695 0 0 股改 2008-1-15 中国东方资产管理公司 15,578,695 0 0 15,578,695 股改 2009-1-15 注 1 42,642,748 0 0 42,642,748 股改 2010-1-15 国泰君安证券股份有限公司 13,230,434 13,230,434 0 0 股改 2008-1-15 中国平安保险（集团）股份有限公司 8,920,744 8,920,744 0 0 股改 2008-1-15 4 2008 年度报告全文 杨伯晨 2,000,000 2,000,000 0 0 股改 2008-1-15 张金媛 1,536,927 1,536,927 0 0 股改 2008-1-15 光大证券股份有限公司 3,469,246 3,469,246 0 0 股改 2008-1-15 海南神鼎发展公司 3,221,414 3,221,414 0 0 股改 2008-1-15 中国南玻集团股份公司 2,849,692 2,849,692 0 0 股改 2008-1-15 上海平杰投资咨询有限公司 2,475,849 2,475,849 0 0 股改 2008-1-15 上海云开商务信息咨询有限公司 672,994 672,994 0 0 股改 2008-1-15 沈阳通盈数码科技有限公司 650,492 650,492 0 0 股改 2008-1-15 汤煜彦 124,013 124,013 0 0 股改 2008-1-15 汤哲东 496,051 496,051 0 0 股改 2008-1-15 海南百勤投资顾问有限公司 618,962 618,962 0 0 股改 2008-1-15 上海申攀商贸有限公司 442,116 442,116 0 0 股改 2008-1-15 海口坤和实业有限公司 397,904 397,904 0 0 股改 2008-1-15 深圳市百利安投资发展公司 371,749 371,749 0 0 股改 2008-1-15 上海事杰商贸有限公司 353,693 353,693 0 0 股改 2008-1-15 上海昊硕商贸有限公司 309,481 309,481 0 0 股改 2008-1-15 上海肇达投资咨询有限公司 259,774 259,774 0 0 股改 2008-1-15 上海恒奕惟经贸有限公司 163,583 163,583 0 0 股改 2008-1-15 海南慧轩实业投资有限公司 123,916 123,916 0 0 股改 2008-1-15 北京鑫泉科贸有限公司 123,916 123,916 0 0 股改 2008-1-15 中国有色金属工业贸易集团公司 123,916 123,916 0 0 股改 2008-1-15 湖南银洲股份有限公司 123,916 123,916 0 0 股改 2008-1-15 海南向明贸易有限公司 123,902 123,902 0 0 股改 2008-1-15 海南南玻实业发展有限公司 123,903 123,903 0 0 股改 2008-1-15 广州阳光燃气发展有限公司 70,986 70,986 0 0 股改 2008-1-15 上海达辰工贸有限公司 44,212 0 -44,212 0 股改 2008-1-15 注 2 上海海际经济文化交流服务有限 44,212 44,212 0 0 股改 2008-1-15 上海昕澍沄贸易有限公司 120,000 120,000 0 0 股改 2008-1-15 金华市信托投资股份有限公司天津证券部 700,700 0 0 700,700 股改 2008-1-15 注 3 深圳市南山风险投资基金公司 420,420 0 0 420,420 股改 2008-1-15 注 3 深圳信实咨询有限公司 280,280 0 0 280,280 股改 2008-1-15 注 3 北京麦康复生物技术研究所 200,000 0 0 200,000 股改 2008-1-15 注 3 上海黛婷瀛贸易有限公司 100,000 100,000 0 0 股改 2008-8-29 张勇 0 26,527 26,527 0 股改 2008-8-29 注 2 5 2008 年度报告全文 张凤娣 0 17,685 17,685 0 股改 2008-8-29 注 2 高管股 刘毅 0 0 75 75 2009-1-1 注4 份锁定 合 计 198,791,190 59,266,692 75 139,524,573 － － 注 1： 2009 年中国东方资产管理公司解除股份限售的实际日期为 2009 年 2 月 9 日。详情见公司 2009 年 2 月 6 日《关于 解除股份限售的提示性公告》。 注 2：在本公司 2008 年 1 月份办理解除股份限售的过程中，上海达辰工贸有限公司将其所持有的 44,212 股限售股份全部 转让给张勇和张凤娣两位自然人，公司未收到股东转让股份的通知及相关材料，因此原上海达辰工贸有限公司持有的 44,212 股未能在 2008 年 1 月 15 日解除限售。2008 年 8 月 29 日，张勇和张凤娣两位自然人持有的共 44,212 股股份解除限售。 注 3：股权分置改革方案中，信息产业部计算机与微电子发展研究中心（以下简称研究中心）代金华市信托投资股份有限 公司天津证券部、深圳信实咨询有限公司、深圳市南山风险投资基金公司、北京麦康复生物技术研究所等四家未明确表示同 意参加本次股改的非流通股股东支付对价 185,391 股。截至 2008 年 12 月 31 日，本公司未收到上述四家股东已偿还研究中 心垫付对价的说明或通知，也未收到上述股东相关股份解除限售的申请。 注 4：公司财务总监刘毅先生于 2008 年 9 月 17 日用个人资金在二级市场购得公司股票 100 股，按相关规定锁定 75 股。 根据公司 2009 年 1 月 5 日收到的中国证券登记结算公司深圳分公司提供的《上市公司董事、监事、高级管理人员信息表》 ， 该 75 股股份已解除锁定，2009 年度可上市流通。 二、股票发行和上市情况 （一）到报告期末为止的前三年，公司未有股票发行、送股、转增股本、配股、 增发新股情况。 （二）本报告期内公司未送股、转股及配股，本公司股份总数无变动。 （三）股东情况介绍 单位：股 股东总数 50,102 前十名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 的股份数量 信息产业部计算机与微电子发展研究中心 国有法人 25.58% 79,701,655 79,701,655 0 中国东方资产管理公司 国有法人 23.69% 73,800,138 58,221,143 0 光大证券股份有限公司 境内非国有法人 1.03% 3,221,465 0 0 中国南玻集团股份有限公司 境内非国有法人 0.74% 2,296,392 0 0 中国平安保险（集团）股份有限公司 境内非国有法人 0.48% 1,498,944 0 0 金华市信托投资股份有限公司天津证券部 境内非国有法人 0.22% 700,700 700,700 0 凌翠贞 境内自然人 0.22% 680,000 0 0 卢瑞兴 境内自然人 0.20% 628,800 0 0 6 2008 年度报告全文 翁科明 境内自然人 0.20% 610,000 0 0 高山 境内自然人 0.16% 488,852 0 0 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国东方资产管理公司 15,578,695 人民币普通股 光大证券股份有限公司 3,221,465 人民币普通股 中国南玻集团股份有限公司 2,296,392 人民币普通股 中国平安保险(集团)股份有限公司 1,498,944 人民币普通股 凌翠贞 680,000 人民币普通股 卢瑞兴 628,800 人民币普通股 翁科明 610,000 人民币普通股 高山 488,852 人民币普通股 王晓求 475,500 人民币普通股 常高伟 440,600 人民币普通股 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知前十名流通 股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的 上述股东关联关系或一致行动的说明 一致行动人；公司未知前十名流通股股东与前十名股东之间是否存在关 联关系，也未知公司前十名流通股股东与前十名股东之间是否属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （三）公司控股股东情况介绍 控股股东名称：信息产业部计算机与微电子发展研究中心（简称研究中心） 成立日期：1986 年 11 月 14 日 企业性质：国有事业法人单位 法定代表人：刘烈宏 主营业务：开展计算机与微电子研究，电子信息产业发展战略与规划、政策 及知识产权保护研究与预测分析，计算机与微电子产品研究开发，电子信息行业 信息数据统计，市场监测分析，电子信息技术跟踪分析，电子信息类产品评测， 电子信息类企业资质认证，相关技术培训，信息产业领域影视制作，相关技术咨 询或成果转让。 （四）公司实际控制人情况 公司实际控制人：中国电子信息产业发展研究院（简称“CCID”）。 公司与实际控制人产权和控制关系图如下： 7 2008 年度报告全文 成立日期：2000 年 7 月 26 日，经信息产业部以信部人[2000]694 号文《关 于组建中国电子信息产业发展研究院的通知》批准：以信息产业部计算机与微电 子发展研究中心为主体，在研究中心、中国电子信息中心、中国电子报社、中国 电子工业发展规划研究院基础上组建中国电子信息产业发展研究院（简称 “CCID”）。通知同时规定保留信息产业部计算机与微电子发展研究中心的名称。 法定代表人：刘烈宏 主要业务：开展电子信息产业发展研究，促进信息产业发展，电子信息产业 战略规划和政策研究、信息产业知识产权保护研究、信息行业数据统计与信息提 供、信息产业市场监测分析、信息技术跟踪分析、信息类产品评测与企业资质认 证、信息学科专科和本科学历教育、职业教育与技术培训、信息产品影视制作、 信息工程咨询与监理服务、相关科技开发与专业培训、 《中国高新技术产业导报》、 《网管员世界》、 《世界电子元器件》、 《中国计算机报》、 《中国电脑教育报》 、《通 信产业报》、 《电脑商报》、 《数字生活》和《视窗世界》、 《中国计算机用户》、 《软 件世界》、《开放系统世界》出版。 （五）其他持股在 10%以上的法人股东情况 股东名称：中国东方资产管理公司 成立日期：1999 年 10 月 15 日 注册资本：100 亿元 法定代表人：梅兴保 经营范围：收购并经营中国银行剥离的不良资产；债务追偿；资产置换、转 让与销售；债务重组及企业重组等。 8 2008 年度报告全文 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司现任董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本信息 报告期内 是否在股 年初 年末 从公司领 东单位或 性 年 变动 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持股 持股 取的报酬 其他关联 别 龄 原因 数 数 总额（万 单位领取 元） （税前） 薪酬 罗文 董事长 男 44 2008 年 07 月 01 日 2011 年 07 月 01 日 0 0- 1.80 是 柳旭 董事长 女 45 2008 年 07 月 01 日 2011 年 07 月 01 日 0 0- 1.80 是 董事、董秘、 王鹏 男 33 2008 年 07 月 01 日 2011 年 07 月 01 日 0 0- 4.20 是 副总经理 徐广懋 董事 男 62 2005 年 05 月 20 日 2011 年 07 月 01 日 0 0- 3.00 是 夏琳 董事 女 41 2006 年 08 月 30 日 2011 年 07 月 01 日 0 0- 3.00 是 曹虹 董事 女 29 2008 年 07 月 01 日 2011 年 07 月 01 日 0 0- 1.80 是 郭国庆 独立董事 男 46 2005 年 05 月 20 日 2011 年 07 月 01 日 0 0- 3.90 否 蒋力 独立董事 男 55 2005 年 05 月 20 日 2011 年 07 月 01 日 0 0- 3.90 否 贾轶峰 独立董事 男 61 2008 年 07 月 01 日 2011 年 07 月 01 日 0 0- 2.10 否 温学礼 独立董事 男 62 2008 年 07 月 01 日 2011 年 07 月 01 日 0 0- 2.10 否 杨占武 独立董事 男 43 2008 年 07 月 01 日 2011 年 07 月 01 日 0 0- 2.10 否 于亚文 监事会主席 男 40 2006 年 08 月 30 日 2011 年 07 月 01 日 0 0- 3.00 是 陈瑛 监事 女 56 2005 年 05 月 20 日 2011 年 07 月 01 日 0 0- 3.00 是 瞿佳 监事 女 44 2005 年 05 月 20 日 2011 年 07 月 01 日 0 0- 20.67 否 卢山 总经理 男 36 2006 年 10 月 24 日 2011 年 07 月 01 日 0 0- 36.77 否 刘保华 副总经理 男 34 2008 年 07 月 23 日 2011 年 07 月 01 日 0 0- 34.50 否 林紧 副总经理 男 34 2006 年 10 月 24 日 2011 年 07 月 01 日 0 0- 30.64 否 罗敏 副总经理 男 44 2008 年 07 月 23 日 2011 年 07 月 01 日 0 0- 0.00 是 吴勤敏 副总经理 女 45 2008 年 11 月 10 日 2011 年 07 月 01 日 0 0- 5.00 是 二级市 刘毅 财务总监 男 40 2008 年 07 月 23 日 2011 年 07 月 01 日 0 100 7.12 是 场购买 合计 - - - - - 0 100 - 170.4 - 注 1：报告期内公司董事（含独立董事）、监事津贴标准由董事会制定，股东大会审议通过。详见 2008 年 9 月 2 日第七届董事会 2008 年第二次临时会议决议公告、2008 年 9 月 18 日 2008 年第三次临时股东大会决议公告。 注 2：公司高管王鹏先生于 2008 年 11 月 10 日被聘任为本公司董事会秘书、副总经理，2008 年 1 月至 2008 年 10 月在股东单位领取薪酬；吴勤敏女士于 2008 年 11 月 10 日被聘任为本公司副总经理，2008 年 1 月至 2008 年 10 月在股东单位领取薪酬；罗敏先生于 2009 年 1 月开始在本公司领取薪酬；刘毅先生于 2008 年 7 月 21 日被聘 任为本公司财务总监，2008 年 1 月至 2008 年 6 月在股东单位领取薪酬。 （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 1、董事 9 2008 年度报告全文 罗文：男，1964 年 12 月出生，中共党员，毕业于北京交通大学，工商管 理硕士。历任电子工业管理干部学院社会科学系副主任、教务科研处副处长、处 长，并先后任信息产业部计算机与微电子发展研究中心主任助理、赛迪顾问股份 有限公司执行总裁、电子部/信息产业部计算机与微电子发展研究中心副主任， 现任中国电子信息产业发展研究院副院长、赛迪顾问股份有限公司总裁。公司第 七届董事会董事长。 柳旭：女，1963 年 10 月出生，中共党员，毕业于西南财经大学研究生院， 硕士研究生。曾就职于中国人民银行内审司、金融稳定局，现任汇达资产托管有 限责任公司总经理助理。公司第七届董事会副董事长。 徐广懋：男，1946 年 7 月出生，中共党员，毕业于清华大学，本科，研究 员级高级工程师，享受政府特殊津贴。曾任国家计算机工业总局、电子部副处长、 机电部处长、电子部/信息产业部计算机与微电子发展研究中心副主任，现任中 国电子信息产业发展研究院科技委副主任、北京赛迪时代信息产业股份有限公司 董事。公司第六届监事会主席、第七届董事会董事。 王鹏：男，1975 年 8 月出生，毕业于武汉大学，硕士研究生。历任赛迪顾 问股份有限公司投资咨询事业部总经理、赛迪顾问股份有限公司副总经理、北京 赛迪创业投资有限公司总经理、中国电子学会秘书长助理、中国科学院软件所干 部，现任本公司第七届董事会董事、董事会秘书，副总经理。 夏琳：女，1966 年 10 月出生，中央民族大学硕士。曾就职于德国马基路斯 （香港）公司北京代表处、中贸联万客隆商业有限公司、百安居（中国）华北区， 现任汇达资产托管有限责任公司资产处置一部副总经理。公司第六届董事会董 事、第七届董事会董事。 曹虹：女，1979 年 9 月出生，毕业于欧洲企业创建者与领导者学校 EDC， 硕士研究生。曾就职于香港《世界华商导报》 、法国纺织贸易公司、西部担保信 用有限公司，现任汇达资产托管有限责任公司高级经理。公司第七届董事会董事。 郭国庆：男，1962 年 10 月出生，经济学博士。曾任中国人民大学工商管理 学院副院长、珠海市人民政府副秘书长。现任中国人民大学商学院教授、博士生 导师、中国市场营销研究中心主任、全国政协委员、中国高校市场学研究会副会 10 2008 年度报告全文 长。公司第六届董事会独立董事、第七届董事会独立董事。 蒋力：男，1953 年 10 月出生，研究生学历。历任国家开发投资公司审计部 副主任、国家开发投资公司经营部副主任、国家开发投资公司国投药业投资有限 公司副总经理、国家开发投资公司国融资产管理有限公司财务总监、国家开发投 资公司战略部副主任，现任国家开发投资公司研究中心主任。公司第六届董事会 独立董事、第七届董事会独立董事。 贾轶峰：男，1947 年 1 月出生，硕士研究生，毕业于北京师范大学。曾任 中国人民银行机关党委干部、中国人民银行人事司副处长、中国人民银行政工办 处长及副主任、中国人民银行合作司副司长、中国人民银行党校常务副校长，现 任中国人民银行参事。公司第七届董事会独立董事。 温学礼：男，1946 年 1 月出生，本科，研究员级高工。曾任第四机械工业 部四局工程师，电子工业部元器件副处长、工业管理局元件处副处长，中国电子 基础产品装备公司副总工，中国电子基础产品装备公司副总经理，中国电子基础 产品装备公司总经理，现任中国电子元件行业协会理事长。公司第七届董事会独 立董事。 杨占武：男，1965 年 10 月出生，硕士研究生。曾就职于吉林市中级人民 法院，并先后任北京京都律师事务所律师、北京市铭达律师事务所合伙人。公司 第七届董事会独立董事。 2、监事 于亚文：男，1967 年 12 月出生，毕业于北京工业大学，本科。曾就职于 中国光大国际信托投资公司、光大资产托管有限责任公司，现任汇达资产托管有 限责任公司资产处置三部总经理。公司第六届董事会董事，第七届监事会主席。 陈瑛：女，1951 年 8 月出生，毕业于中央党校，本科。曾任辽阳市计划委 员会干事，中软总公司党委副书记，研究中心党委副书记兼副主任。公司第六届 董事会董事、第七届监事会监事。 瞿佳：女，1964 年 6 月出生，研究生班，毕业于对外经济贸易大学国际工 商管理学院，高级经济师。曾任中国电子报社人事处副处长、中国电子信息产业 11 2008 年度报告全文 发展研究院人事处副处长。现任本公司总经理助理兼人力资源部总监。公司第六 届监事会监事、第七届监事会监事。 3、高级管理人员 卢山：男，1972 年 5 月出生，毕业于北方交通大学管理科学与工程专业， 博士。历任中国计算机报社副总编、执行总编、常务副社长兼执行总编、常务副 社长兼总编。现任公司总经理。 林紧：男，1974 年 4 月出生，毕业于航空航天大学，本科。历任必然广告 公司总经理、中国计算机报社华南分公司总经理，数字时代副社长。现任公司副 总经理。 罗敏：男，1964 年 2 月出生，曾就职于广东省珠海市人民广播电台、中国 光大国际信托投资公司珠海代表处、光大资产托管有限责任公司，历任中国光大 国际信托投资公司珠海代表处助理总经理、光大资产托管有限责任公司香港分公 司董事副总经理、澳门分公司董事总经理、汇达资产托管有限责任公司法律部副 总经理。现任公司副总经理。 刘保华：男，1974 年 5 月出生，毕业于北方交通大学，博士。历任赛迪顾 问股份有限公司投资咨询事业部副总经理、总经理，赛迪顾问股份有限公司副总 裁，中国计算机报社副总编辑，中国电脑教育报社常务副社长兼执行总编辑，中 共中央党校《学习时报》社研究中心主任，中国计算机报社执行总编辑、中国计 算机报社常务副社长兼总编辑。现任公司副总经理。 刘毅：男，1968 年 6 月出生，毕业于北京师范大学，本科。历任中国基建 物资总公司会计、中国华通物产集团公司期货部风险控制部经理、中国电子信息 产业发展研究院财务处副处长。现任公司财务总监。 王鹏：简历同上。 吴勤敏：女，1963 年 2 月 16 出生，毕业于北京联合大学。历任北京光电 技术研究所室主任和课题组组长、中国计算机用户杂志社副社长、北京赛迪网信 息技术有限公司副总裁、中国计算机报副社长。现任公司副总经理。 12 2008 年度报告全文 （三）报告期内董事、监事和高级管理人员变动情况 报告期内，公司董事会、监事会及高级管理人员进行了换届： 2008 年 6 月 25 日公司 2008 年度第一次职工代表大会选举瞿佳女士为公 司第七届监事会职工监事。 2008 年 6 月 30 日公司 2008 年第二次临时股东大会选举罗文先生、柳旭女 士、徐广懋先生、王鹏先生、夏琳女士、曹虹女士为公司第七届董事会董事，选 举郭国庆先生、蒋力先生、贾轶峰先生、温学礼先生和杨占武先生为第七届董事 会独立董事；选举于亚文先生、陈瑛女士为第七届监事会监事。 2008 年 6 月 30 日第七届董事会第一次会议选举罗文先生为公司董事长，选 举柳旭女士为公司副董事长。经罗文董事长提名，指定董事王鹏先生代行公司董 事会秘书职责。 2008 年 6 月 30 日第七届监事会第一次会议选举于亚文先生为监事会主席。 2008 年 7 月 21 日第七届董事会第一次临时会议聘任卢山先生为公司总经理， 聘任林紧先生、罗敏先生、刘保华先生为公司副总经理，聘任刘毅先生为公司财 务总监。 2008 年 11 月 10 日第七届董事会第三次临时会议聘任王鹏先生为董事会秘 书；聘任王鹏先生和吴勤敏女士为公司副总经理。 二、员工情况 截至 2008 年 12 月 31 日，公司在职职工总数为 180 人。专业构成及受教育 程度情况如下： 专业构成情况 单位：人 高管 专业人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 7 98 28 10 6 31 教育程度分布 单位：人 博士 硕士 本科 专科及其他 2 32 102 44 13 2008 年度报告全文 第五节 公司治理结构 一、公司治理状况 公司严格按照《公司法》、 《证券法》等相关法律法规的要求，建立了完善的 法人治理结构，建立健全了现代企业制度，不断提高公司的规范性，公司治理状 况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。 （一）公司治理规章制度 公司建立了以《公司章程》为核心的较为完备的规章制度体系，包括了涵盖 各职能环节的内部控制制度和基本管理规范、业务规章、操作流程等。 （二）股东及股东大会 报告期内，公司严格按照《上市公司股东大会规则》和本公司《股东大会议 事规则》的要求，平等对待所有股东，保障中小股东享有平等地位，确保所有股 东能够充分行使自己的权利。公司的经营决策均按照法律法规及公司制度履行审 批程序，控股股东及实际控制人均遵循《公司法》、 《公司章程》及公司相关制度 的规定，规范地行使权利。 （三）董事及董事会 报告期内，公司董事会人数和人员的构成、董事会的召集召开符合相关法律 法规的要求及《公司章程》、 《董事会议事规则》、 《独立董事制度》、 《独立董事年 报工作制度》等相关内部规则要求。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、 薪酬与考核委员会、提名委员会。公司董事勤勉尽责，拥有较高的专业素养。 （四）监事和监事会 报告期内，公司监事会严格按照《公司章程》、 《监事会议事规则》召集召开 监事会议，监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司现有监事 3 名， 其中股东监事 2 名，职工监事 1 名。公司监事能够认真履行自己的职责，对公 司财务状况、董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。 二、独立董事履行职责情况 公司第六届董事会共有独立董事 6 名，第七届董事会共有独立董事 5 名。上 述独立董事分别是经济、财务、管理、法律等领域的专家。各位独立董事在履行 职责中能保持充分的独立性，关注公司运作的规范性，勤勉尽责，对报告期内公 司发生的聘请年报审计机构、聘请公司高级管理人员、关联交易事项及其他需要 独立董事发表意见的事项出具了独立、公正的独立董事意见。报告期内，独立董 14 2008 年度报告全文 事未对公司本年度董事会各项议案及公司他事项提出异议。 报告期内独立董事出席董事会会议情况如下： 应参加 亲自出席 委托出席 缺席 姓名 备注 董事会(次) (次) (次) (次) 郭国庆 11 7 2 2 第六届、第七届董事会独立董事 蒋 力 11 10 1 0 第六届、第七届董事会独立董事 贾轶峰 8 7 1 0 第七届董事会独立董事 温学礼 8 8 0 0 第七届董事会独立董事 杨占武 8 8 0 0 第七届董事会独立董事 陈湘 3 2 1 0 第六届董事会独立董事 黄蓉芳 3 2 1 0 第六届董事会独立董事 梁祥丰 3 3 0 0 第六届董事会独立董事 张圣怀 3 2 1 0 第六届董事会独立董事 三、公司业务、资产、人员、机构、财务方面的独立性情况 公司与控股股东在业务、资产、人员、机构和财务等方面均做到了相互独立。 公司拥有完整的生产经营系统及各项固定资产、无形资产和流动资产；公司设立 了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，开设了独立的 银行账户，独立做出财务决策；公司设立了独立的组织机构，并保持了运作的独 立性；公司建立了独立完整的生产经营体系，具有独立完成的业务及自主经营能 力。 四、公司内部控制情况 （一）内部控制自我评价 2008 年度内部控制自我评价报告 一、内部控制情况综述 （一）内部控制的组织架构 北京赛迪传媒投资股份有限公司（以下简称“公司”）严格按照《公司法》、 《证券法》和中国证监督管理委员会（以下简称“证监会”）、深圳证券交易所《股 票上市规则》 （以下简称“深交所”、 “上市规则”）有关法律法规的要求，不断完 善和规范公司内部控制的组织架构，确保公司股东大会、董事会、监事会等机构 的规范运作。报告期内公司内部控制的组织架构为： 1、股东大会是公司的最高权力机构，能够确保所有股东，特别是中小股东 享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。 15 2008 年度报告全文 2、董事会是公司的决策机构，负责建立与完善内部控制系统，监督内部控 制制度的执行情况；董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与 考核委员会四个专门委员会，所有委员全部到位并开展工作；董事会秘书做为公 司与深圳证券交易所之间的指定负责人，向董事会负责，履行《公司法》 、《证券 法》、中国证监会和深圳证券交易所要求履行的职责。 3、监事会是公司的监督机构，对全体董事、高级管理人员的行为及公司的 财务状况进行监督检查。 4、审计部是公司独立的审计机构，向董事会负责并报告工作。审计机构负 责人经董事会审计委员会提名，报董事会决定。在公司董事会监督指导下，审计 部定期与不定期对公司职能部门及各子公司的财务、内部控制、重大项目及其它 业务进行检查，以有效监控公司整体经营风险。 5、公司管理层负责内部控制制度的具体制定和有效执行。 （二）内部控制体系建设情况 根据证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证监 公司字[2007]28 号）的要求，在北京监管局和深交所的具体部署下，公司于 2007 年 3 月开展了公司治理专项活动，在完成了学习领会文件、公司自查、公众评议 及检查整改四个阶段工作的基础上，2008 年公司又根据证监会《关于公司治理 专项活动公告的通知》 （证监公司字[2008]27 号）、证监会上市部《关于 2008 年 进一步深入推进公司治理专项活动的通知》 （上市部函[2008]116 号）、北京监管 局《关于开展防止资金占用问题反弹推进公司治理专项工作的通知》 （京证公司 发[2008]85 号）和《关于北京赛迪传媒投资股份有限公司独立性问题的监管意 见书》（京证公司发[2008]53 号）的等文件要求，巩固 2007 年公司治理专项活 动成果，对公司规范运作、公司治理等问题进行了深入自查和持续整改： 1、2008 年 1 月 15 日第六届董事会第十三次临时会议审议通过了《独立 董事年报工作制度》和《审计委员会年报工作规程》，进一步规范了公司年度报 告信息披露程序，强化了董事会及独立董事对财务报告编制的监督作用。 2、2008 年 4 月 25 日第六届董事会第十一次会议审议通过《证券投资管理 制度》，加强了对证券投资的风险控制，为公司证券投资的规范运作提供了保障。 16 2008 年度报告全文 3、2008 年 7 月 21 日第七届董事会第一次临时会议审议通过了《关于公司 治理专项活动整改情况的说明》，对公司独立性等相关问题进行了整改落实。本 次董事会还审议通过了成立审计部的议案和《低值易耗品库存及实物广告换货管 理制度》，确保了董事会对公司管理层的有效监督，完善了公司治理结构；同时 进一步规范了公司低值易耗品的管理程序。 4、2008 年 8 月 29 日第七届董事会第二次临时会议审议通过关于公司内部 组织机构调整的议案。通过增设项目与知识管理部，公司强化了合同管理和项目 统筹，使之更符合上市公司财务账务处理规范，提高了公司财务管理工作的效率。 5、2008 年 10 月 9 日第七届董事会第三次临时会议审议通过了《高管人员 绩效考核和薪酬激励制度》，健全了公司高级管理人员绩效评价标准及考核程序， 有效调动了高级管理人员的积极性和创造性。 6、2008 年 11 月 10 日第七届董事会第三次会议审议通过了聘任审计部负责 人的议案。审议负责人具备会计、审计等方面的专业知识和工作经验，专人专岗， 配合董事会审计委员会对公司及子公司财务运行状况进行定期和不定期检查。 上述会议决议公告及相关制度全文披露于《中国证券报》、 《证券时报》和巨 潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。 (三)内部控制情况的总体评价 公司已建立了基本完善的法人治理结构，内部控制体系建设取得一定进展， 总体上符合有关法律法规和证券监管部门对上市企业内部控制的要求，对控制和 防范经营管理风险、保护投资者的合法权益、促使公司规范运作和健康发展起到 了积极的促进作用。 但是，公司的内部控制体系仍然存在较多需要持续改进的地方，在制度建设、 控股子公司管理、信息披露、关联交易、财务管理、存货管理等方面尤其需要关 注并尽快加以改进。 17 2008 年度报告全文 二、重点关注的控制活动 （一）控股子公司的内部控制情况 公司建立了相对完善的控股子公司管理制度和工作流程，制定有《控股子公 司内部控制度》，对子公司管理的基本原则、内部控制、信息披露及监督检查做 了明确的规定，有效保证了公司对控股子公司的监督和管理。 控股子公司控制结构及持股比例图 （二）公司关联交易的内部控制情况 公司根据深交所《上市规则》、 《公司章程》和公司《关联交易决策制度》等 有关规定界定关联方和关联关系，详细划分了公司股东大会、董事会对关联交易 事项的审批权限，规定了关联交易事项的审批程序和关联人回避表决制度。 报告期内公司发生的关联交易均按国家有关政策或者按照市场原则定价，关 联交易公允合理，符合公司发展和生产经营的需要，没有损害上市公司及股东的 利益。2008 年 11 月 10 日，根据《上市规则》 （2008）10.2.13 条的要求，公司 董事会重新审议了与关联方签订的超过三年的日常关联交易协议。2008 年 11 月 26 日，董事会补充审议并披露了控股子公司北京载德科技有限公司同关联方的 18 2008 年度报告全文 关联交易。该关联交易于 2008 年 12 月 15 日经公司 2008 年第四次临时股东大 会审议通过。 2008 年度，公司不存在关联方占用资金和为关联方提供担保的情形。 （三）公司对外担保的内部控制情况 公司《对外担保内部控制制度》明确规定了对外担保对象的审查、对外担保 的审批程序、风险管理和信息披露，同时明确了责任追究机制。报告期内，公司 除对子公司的担保外，无其他对外担保事项。 （四）公司重大投资的内部控制情况 《公司章程》、《股东大会议事规则》《董事会议事规则》及《对外投资内部 控制制度》对公司重大投资的审批权限、决策程序、对外投资原则、分工与授权、 实施与执行及监督检查做了明确规定。报告期内公司无重大投资事项。 （五）公司募集资金使用的内部控制情况 公司建立健全了《募集资金使用管理制度》，对募集资金的管理、使用、信 息披露等作了明确的规定。报告期内，公司无募集资金的使用情况。 （五）公司信息披露的内部控制情况 公司已制定《信息披露事务管理制度》、 《投资者关系管理制度》、 《重大信息 内部报告制度》和《接待与推广工作制度》。公司信息披露工作由董事会统一领 导和管理，董事长担任信息披露工作的最终责任人、董事会秘书负责协调和组织 公司信息披露工作的具体事宜。公司设有证券事务部，具体负责信息披露及投资 者关系工作。公司设有必要的场地及设施、设置了联系电话、网站、电子邮箱等 投资者沟通渠道；公司董事、监事及高级管理人员了解公司内部信息传递的程序 及自身负有的信息披露事物的相关责任。报告期内通过《信息披露制度》、 《投资 者关系管理制度》、 《重大信息内部报告制度》及《接待与推广工作制度》的执行， 公司建立了较为有效的信息沟通和反馈渠道。 三、内部控制存在的问题和整改计划 1、公司对控股子公司的控制和管理需进一步加强： 19 2008 年度报告全文 公司拟成立资产管理部，专项负责控股子公司海南港澳物业管理有限公司和 海南港澳实业投资有限公司在海南的资产处置。报告期内公司多次召开总经理办 公会对成立资产管理部事项进行了部署，公司董事会将于 2009 年 6 月 30 日前召 开会议审议该事项。 2、公司需进一步落实内部审计机构的人员配置： 报告期内公司成立了审计部并聘任了专职负责人，但审计部工作人员配备不 足额。为更好保证公司审计部高效运行，公司将于 2009 年 6 月 30 日前配置 2-3 名专业人员，专职从事内部审计工作。 （二）独立董事对公司内部控制自我评价报告的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知》及《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的 有关规定，独立董事对公司内部控制自我评价发表如下独立意见： 1、报告期内公司建立健全了一系列内部控制制度，形成了较完整的公司内 部控制制度体系。上述完善的各项内部控制制度符合国家法律法规及监管部门对 上市公司的要求。 2、公司内部控制重点活动按公司内部控制的各项制度进行，公司对子公司、 关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资及信息披露等方面的内部控制较 充分，保证了公司经营管理的正常进行。 3、内部控制自我评价报告符合公司内部控制的实际情况。 （三）监事会对公司内部控制自我评价报告的意见 监事会根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、 《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知》的有关规定，对公司内部控制自我评价发表意见 如下： 1、根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，公司遵循内部控制的基 本原则，按自身实际情况建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公 司业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整。 2、公司内部控制组织机构完整，设有内部审计机构及负责人，基本保证了 公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。 3、报告期内公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公 司内部控制制度的情形发生。 综上所述，监事会认为公司《2008 年度内部控制自我评价报告》全面、真 20 2008 年度报告全文 实地反映了公司内部控制的实际情况。 五、高级管理人员绩效评价与激励约束机制 2008 年 10 月 9 日公司董事会审议通过了《高管人员绩效考核和薪酬激励 制度》，健全了公司高级管理人员绩效评价标准及考核程序。该制度全文详见 2008 年 10 月 10 日巨潮资讯网。 报告期内公司高级管理人员年度薪酬与职务及经营业绩挂钩，董事会审计委 员会对 2008 年度报告中披露的高级管理人员薪酬发表如下审核意见： “公司 2008 年年度报告中披露的有关董事、监事和高级管理人员的薪酬情况真实、准确”。 21 2008 年度报告全文 第六节 股东大会简介 报告期内公司共召开股东大会五次。具体会议情况如下： 一、2008 年第一次临时股东大会 2008 年第一次临时股东大会于 2008 年 2 月 1 日召开，相关决议公告于 2008 年 2 月 2 日刊登于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。 二、2007 年度股东大会 2007 年度股东大会于 2008 年 5 月 28 日召开，相关决议公告于 2008 年 5 月 29 日刊登于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。 三、2008 年第二次临时股东大会 2008 年第二次临时股东大会于 2008 年 6 月 30 日召开，相关决议公告于 2008 年 7 月 1 日刊登于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。 四、2008 年第三次临时股东大会 2008 年第三次临时股东大会于 2008 年 9 月 17 日召开，相关决议公告于 2008 年 9 月 18 日刊登于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。 五、2008 年第四次临时股东大会 2008 年第四次临时股东大会于 2008 年 12 月 15 日召开， 相关决议公告于 2008 年 12 月 16 日刊登于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。 22 2008 年度报告全文 第七节 董事会报告 一、 管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况回顾 1、公司报告期内总体经营情况概述 本报告期公司经营业绩出现了较大下滑，主要包括三方面的原因：一是由于 公司平面媒体业务的收入来源主要为广告收入，广告业务周期性强、对受众依赖 性较大。2008 年自年初以来的雪灾、地震、全球金融危机等客观原因造成国内 广告市场及广告客户投入萎缩，因此对公司的主营业务收入造成了较大影响；二 是由于非 IT 类媒体业务尚处于投入期，公司由传统平面媒体向向网络媒体转型 的力度不够；三是由于 2008 年度公司无形资产、商誉等资产出现了减值迹象， 给予谨慎性原则，公司计提了大额资产减值准备。 单位：元 项目 2008 年度 2007 年度 本报告期比上年同期增减（%） 营业收入 197,455,710.97 318,309,287.70 -37.97 营业利润 -168,671,440.21 -393,352.78 -42,780.45 净利润 -170,063,904.44 1,888,893.56 -9,103.34 报告期内，为减少 IT 类平面媒体市场萎缩对公司收入的影响，加快传媒业 务向数字化转型的步伐，公司对内部组织机构及产品结构进行了调整：2008 年 8 月，公司通过增设网络媒体事业部和项目与知识管理部，实现了对网络媒体业务 的市场拓展、产品规划和产品销售的一体化管理，强化了公司合同管理和项目统 筹。2008 年底，公司集中资源，继续推进《中国计算机报》 、《数字时代 stuff》 和《和谐之旅》等核心平面媒体的发展，停办了《What's HiFi》和《设计》两份 杂 志 ， 新 开 发 了 旨 在 为 全 行 业 信 息 化 提 供 深 度 解 决 方 案 的 CIO360 网 站 （www.cio360.net）。CIO360 和公司原有的中计在线(www.ciw.com.cn)一起，成 为公司强有力的网络媒体品牌。 报告期内公司中国计算机报事业部承办了第九届中国信息安全大会、2008 年 IT 运维与管理高峰论坛、2008 中国信息化推进大会、2008 年中国信息产业经 济年会和 2008 年信息服务业高峰论坛等大型会议；数字媒体研究中心也在研究 院及广东省政府相关部门的协助下，承办了 2008 年粤台光电产业峰会。上述会 议为巩固公司品牌、提升公司行业形象发挥了重要作用。 23 2008 年度报告全文 2、主营业务及经营状况 （1）主营业务分行业、分产品情况表 单位：元 主营业务分产品情况 营业收入 营业成本 营业利润 分行业或 营业利 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 率比上年 分产品 润率(%) 减（%） 减（%） 增减（%） 传媒业务 50,770,145.73 30,161,458.65 40.59 -61.19 -61.82 -60.23 存储产品 142,231,512.33 137,178,807.25 3.55 -21.94 -22.23 -13.05 2008 年由于 IT 平面媒体市场持续萎缩，加之下半年受到世界金融危机的影 响，公司以广告收入为核心的主营业务收入大幅下滑，公司传媒业务收入下降约 61%；同时由于 2008 年国家实行从紧的货币政策，银行信贷收缩，为确保公司核 心业务的正常运营，公司压缩了存储业务，存储业务收入比去年同期下降了约 22% （2）主营业务分地区情况表 单位：元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 北京 192,907,658.06 -37.89 华南地区 94,000.00 -91.87 华东地区 0 -100 （3）前五位客户情况 单位：元 2008 年 2007 年 客户名称 占全部销售 占全部销售 销售金额 销售金额 总额% 总额% 无锡同方创新科技园有限公司 43,604,623.87 22.08 57,859,316.37 18.18 北京神州数码有限公司 18,163,577.33 9.20 57,630,811.85 18.11 麦肯-光明 12,607,866.08 6.39 5,183,144.80 1.63 鑫强利达科技有限责任公司 4,657,367.50 2.36 17,388,212.82 5.46 同方股份有限公司 3,762,948.71 1.91 7,101,111.09 2.23 合 计 82,796,383.49 41.94 145,162,596.93 45.61 24 2008 年度报告全文 3、报告期公司资产构成及费用变动情况分析 （1）资产构成同比变动原因分析 单位：元 增减 项目 2008 年 2007 年 比例 大幅变动原因 (%) 应收账款 127,517,442.76 110,821,138.37 15.07 - 存货 31,423,933.15 41,098,474.67 -23.54 报告期期内公司计提了存货减值 投资性房地产 38,378,086.91 39,678,187.00 -3.28 - 报告期内公司对赛迪网的长期股权投资 19,654,709.90 30,181,107.63 -34.88 长期股权投资 计提了减值 固定资产 18,759,832.47 21,578,209.73 -13.06 - 短期借款 118,000,000.00 170,000,000.00 -30.59 报告期内归还了部分借款 （2）费用项目重大变化说明 单位：元 增减比 项目 2008 年度 2007 年度 大幅变动原因 例(%) 营业费用 8,058,922.03 11,814,502.28 -31.79 由于收入下降，营业费用同比下降 管理费用 32,103,424.28 32,638,618.96 -1.64 - 财务费用 10,023,967.66 10,561,695.73 -5.09 - 所得税 1,035,140.30 963,638.50 7.42 - 4、报告期内现金流分析 单位：元 增减比例 项目 2008 年度 2007 年度 大幅变动原因 (%) 受整个经济形势的影响，报告期内 经营活动产生的 -18590015.42 9,215,819.48 -301.72 营业收入大幅度下降，导致经营现 现金流量净额 金流入减少 报告期内受整个证券市场影响，公 投资活动产生的 -3389331.73 17,756,398.58 -119.09 司持有的交易性金融资产出现较 现金流量净额 大亏损 筹资活动产生的 报告期内新增借款减少，并归还了 -20760421.01 161,331.70 -12968.16 现金流量净额 前期借入的部分银行借款 现金及现金等价 32978037.81 75,717,805.97 -56.45 - 物净增加额 25 2008 年度报告全文 5、公司主要子公司经营情况及业绩 （1）控股子公司北京赛迪经纬文化传播有限公司，注册资本：1,000 万元， 2008 年末总资产 389,137,942.87 元，净资产 143,058,417.39 元，主营《中国 计算机报》投资经营管理，报告期内净利润-43,682,665.40 元，2008 年度主营 业务收入 193,008,374.06 元，主营业务利润 21,672,047.99 元。 （2）控股子公司北京赛迪新宇投资顾问有限公司，注册资本：500 万元， 2008 年末总资产 26,656,995.37 元，净资产 13,285,288.56 元，主营企业投资 咨询、财务咨询，报告期内净利润-6,092,270.02 元。 （3）控股子公司北京昌科晨宇科技企业孵化器有限公司，注册资本：6,109 万元，2008 年末总资产 56,259,687.00 元，净资产 54,233,538.20 元，主营科 技企业孵化，报告期内净利润-587,343.04 元。 （4）控股子公司北京赛迪纵横科技有限公司，注册资本：500 万元，2008 年末总资产 4,053,665.86 元，净资产 2,914,527.53 元，主营软件、网络设计、 开发，报告期内净利润-394,414.29 元。 （5）控股子公司海南港澳实业投资有限公司，注册资本：1,000 万元，2008 年末总资产 12,337,192.45 元，净资产-256,024.21 元，主营投资开发，报告期 内实现净利润-2,903,264.85 元。 （6）控股子公司海南港澳物业管理有限公司，注册资本：150 万元，2008 年末总资产 4,541,388.09 元，净资产 445,609.99 元，主营物业管理，报告期内 净利润-6,156.54 元。 6、用公允价值计量的项目 单位：元 本期公允价值 计入权益的累计 本期计提 项目 期初金额 期末金额 变动损益 公允价值变动 的减值 金融资产： 其中：1.以公允价值计量且其 6,541,723.00 -5,070,274.82 1,471,448.18 变动计入当期损益的金融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 金融资产小计 6,541,723.00 -5,070,274.82 1,471,448.18 金融负债 投资性房地产 生产性生物资产 其他 合 计 6,541,723.00 -5,070,274.82 1,471,448.18 公司与公允价值计量相关的内部控制制度情况：公司根据《企业会计准则第 26 2008 年度报告全文 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定，初始确认金融资产或金融负债时 均按公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入当期损益。 7、截至报告期末，公司未持有外币金融资产，也不存在任何外币金融负债 项目。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场格局 中国社会科学院 2008 年发布的《中国传媒产业发展报告》指出，中国传媒 产业内部的组成结构在发生着迅速的变化，新媒体为中国传媒产业规模的迅速扩 张提供了强大的动力。 新媒体的迅速成长使中国传媒产业结构发生了巨大的变化。根据《2008 年 度中国广告业生态调查报告》，2009 年中国广告市场会出现较大调整，但会保持 相对平稳，占 GDP 比重仍将稳定在 0.7%，增速维持在 10%左右。在各媒体投放方 面，2009 年平面媒体市场继续面临下滑趋势，网络媒体市场渡过高速发展期， 进入稳定发展阶段。 2、公司未来发展机遇和挑战 （1）“两化融合”为信息服务业带来发展机遇。 在十七大“五化并举、两化融合”的大背景下，信息化与工业化加速融合， 拓展了信息产业的发展空间。无论是传统产业改造步伐加快还是信息技术发展力 度的加大都为信息服务业发展提供了更广阔的发展空间。 （2）3G 牌照的发放为信息产业和 IT 媒体发展注入新活力。 一方面，3G 时代将推动中国的移动通信行业正式进入移动互联网时代，开 发更多的互联网增值业务将是必然的趋势。另一方面，3G 牌照的发放也将改变 电信产业链，为运营商、设备提供商带来发展的良机，产业链上的各个企业都将 要竞相进入移动互联网内容或者应用服务市场，从内容和服务中获得收益。信息 产业的发展也为 IT 媒体的发展带来难得的发展机遇。 （3）国家铁路大发展为铁道媒体业务板块的成长和提升带来机遇。 2009 年，国家将加大对铁路建设的投资力度，我国铁路建设迎来重要的战 略机遇期，铁路建设步伐全面加快。作为为铁路旅客提供精神文化服务的铁道媒 27 2008 年度报告全文 体车载杂志业务，其受众人员规模也将随之大幅提高，这将大大地推动铁道媒体 业务板块品牌知名度的提升和经营收入规模的增长。 （4）2009 年，国内外宏观经济环境不确定性较大，周期性调整压力明显加 大，短期内难以产生根本性的好转，公司将面临恶劣经营环境的挑战。 3、公司未来发展战略 2009 年公司坚持稳住现有业务的基础上，实现业务的三个转型：以 CIO360 网站为依托实现从平面向网络化转型；以铁道媒体业务为依托实现从 IT 媒体向 非 IT 转型；实现从单一产品经营向产品经营与资产经营相结合的模式转型。 4、公司年度经营计划 IT 专业媒体中国计算机报贯彻“一体两翼”的发展战略，将行业做深做透， 实现“手机报”发行运作，平均每期覆盖用户超过 3 万。CIO360 网站实现业务 收入大幅增长，在网络媒体转型方面真正实现突破成为新的业务平台，成为稳定 IT 媒体收入的新增长点。铁道媒体业务以广告代理和直客销售的有效结合为抓 手，实现在传媒收入中的比重大幅提升。《数字时代 Stuff》通过平面和活动经 营相结合，提升收入规模和赢利能力。存储业务方面，以光存储产品作为核心业 务，继续推行“全家福”的产品理念，挖掘 DIY 渠道、笔记本渠道、政府采购渠 道和网络销售的渠道销售潜力，拓展空白区域的渠道建设。进一步盘活存续资产， 实现保值增值。 5、公司资金需求及使用计划 公司经营管理活动资金主要来源于经营收入、金融机构贷款。参照 2008 年 度公司资金使用情况，结合公司 2009 年度的发展战略和经营计划，公司（含控 股子公司）拟在 2009 年申请不超过 2 亿元的银行授信额度（含原授信额度到期， 需要重新申请的授信额度）。 6、对公司发展战略和经营目标实现的不利因素和对策 （1）平面媒体空间进一步萎缩、IT 媒体整体市场下滑、盈利能力下降，对 公司业绩带来严峻挑战。公司一方面继续着力发展提升铁道媒体和网络媒体业 务，加速业务转型，另一方加强项目管理、预算管理，做到向管理要效益，重点 压缩发行、印刷、市场活动成本中心的支出，提升成本控制能力。 28 2008 年度报告全文 （2）公司短期银行借款较多，对于公司而言有较大的压力和挑战。公司将拓 宽更加广泛的融资渠道，发掘资金成本更低的融资产品，加强应收账款管理，落 实全面预算，提高资金使用效率，保证公司资金的良性循环。 二、公司投资情况 （一）本报告期内无募集资金、也无报告期前募集资金的使用延续到报告期内事 项。 （二）报告期内，公司无其他投资事项。 三、公司会计差错变更、更正原因及影响 （一）会计政策变更 本公司本期无会计政策变更事项。 （二）会计估计变更 本公司本期无会计估计变更事项。 （三）前期差错更正 1、本公司下属子公司北京赛迪经纬文化传播有限公司（以下简称“赛迪经 纬”）于 2005 年确认主营业务收入 206.32 万元，根据与客户的相关合同，上述 收入跨期金额为 131.16 万元，即 131.16 万元应确认在 2006 年度收入中。赛迪 经纬 2006 年确认的主营业务成本 206.32 万元，根据实际情况及相关合同，上述 成本跨期金额为 75.16 万元，即 75.16 万元应确认在 2005 年度。 上述差错追溯调整后应调减 2005 年净利润 206.32 万元，调增 2006 年净利润 206.32 万元。 2、本公司 2007 年 1 月 1 日执行新企业会计准则，在 2007 年年报中，公司 应将在新准则首次执行日确认的证券投资公允价值变动收益 1,003,336.87 元进 行追溯调整，将其调整到对比报表的期初，并应在公司 2007 年度报告中将其全 部反映。而公司财务部门未在 2007 年当期进行追溯调整。 上述差错追溯调整后应调增 2006 年度净利润 1,003,336.87 元，调减 2007 年 度净利润 1,003,336.87 元。 3、2007 年 12 月赛迪经纬与北京佰士晟公司签署 410 万元广告代理协议， 29 2008 年度报告全文 财务人员误按 440 万元确认收入；2007 年 11 月公司与 TCL 数码科技（深圳）有 限公司签署 20 万元的广告代理协议，执行期应在 2008 年，财务人员误将该笔业 务确认为 2007 年收入入账；2007 年 12 月财务人员误将公司的一笔 276,647.00 元往来款收入记成公司的会议活动入账确认收入。以上三笔会计差错造成公司 2007 年度收入增加 776,647.00 元。 上述差错追溯调整后应调减 2007 年度净利润 776,647.00 元。 更正事项对公司财务状况和经营成果的影响: 单位：元 所有者权益影响 2005 年 2006 年 2007 年 合计 收入成本跨期对未分配利润的影响 -2,063,200.00 2,063,200.00 -500,000.00 -500,000.00 公允价值变动收益对未分配利润的 1,003,336.87 -1,003,336.87 影响 其他 -276,647.00 -276,647.00 对未分配利润影响合计 -2,063,200.00 3,066,536.87 -1,779,983.87 -776,647.00 对利润表影响 2005 年 2006 年 2007 年 合计 主营业务收入 -1,311,600.00 1,311,600.00 -776,647.00 -776,647.00 主营业务成本 751,600.00 -751,600.00 公允价值变动收益 1,003,336.87 -1,003,336.87 对净利润影响合计 -2,063,200.00 3,066,536.87 -1,779,983.87 -776,647.00 更正后的 2005 年 2006 年 2007 年 财务指标 合并报表项目 调整前 调整后 调整前 调整后 调整前 调整后 未分配利润 48,758,726.56 46,695,526.56 60,315,246.40 61,318,583.27 63,984,123.83 63,207,476.83 净利润 11,672,616.55 9,609,416.55 11,779,269.40 14,845,806.27 3,668,877.43 1,888,893.56 四、董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 经公司第七届董事会第六次临时会议审议通过：2008 年度不进行利润分配，不进行资本公 积金转增股本。 公司前三年现金分红情况 单位： （人民币）元 合并报表中归属于母 占合并报表中归属于母公 现金分红金额（含税） 公司所有者的净利润 司所有者的净利润的比率 2007 年 0.00 1,888,893.56 0.00% 2006 年 0.00 14,845,806.27 0.00% 30 2008 年度报告全文 2005 年 0.00 9,609,416.55 0.00% 五、董事会日常工作情况 （一）会议情况 报告期内公司共召开董事会会议 11 次，其中第六届董事会召开会议共 3 次， 均以现场方式召开；第七届董事会召开会议共 8 次，其中以现场方式召开 4 次， 以通讯表决方式召开 4 次。公司监事和高级管理人员列席了历次董事会现场会 议。具体会议情况如下： 会议届次 召开日期 信息披露报纸 披露日期 第六届董事会第十三次临时会议 2008-1-15 《中国证券报》 《证券时报》 2008-1-17 第六届董事会第十一次会议 2008-4-25 《中国证券报》《证券时报》 2008-4-29 第六届董事会第十四次临时会议 2008-6-13 《中国证券报》《证券时报》 2008-6-14 第七届董事会第一次会议 2008-6-30 《中国证券报》《证券时报》 2008-7-1 第七届董事会第一次临时会议 2008-7-21 《中国证券报》《证券时报》 2008-7-23 第七届董事会第二次会议 2008-8-18 《中国证券报》《证券时报》 2008-8-18 第七届董事会第二次临时会议 2008-8-29 《中国证券报》《证券时报》 2008-9-2 第七届董事会第三次临时会议 2008-10-9 《中国证券报》《证券时报》 2008-10-10 第七届董事会第三次会议 2008-11-10 《中国证券报》《证券时报》 2008-11-12 第七届董事会第四次临时会议 2008-10-21 《中国证券报》《证券时报》 2008-10-23 第七届董事会第五次临时会议 2008-11-26 《中国证券报》《证券时报》 2008-11-28 注： 第七届董事会第二次会议审议通过公司 2008 年半年报； 第七届董事会第四次临时会议审议通过公司 2008 年第三季度报告。 （二）对股东大会决议执行情况 报告期内，公司董事会在授权范围内，根据《公司章程》和股东大会赋予的 权力和义务，严格遵守《公司法》和《上市公司治理准则》等法律法规规范运作， 认真贯彻执行股东大会的各项决议。 （三）审计委员会履职情况 公司第七届董事会审计委员会由三位独立董事组成，主任委员由财务专家担 任。根据中国证监会、深圳证券交易所有关规定及公司《董事会审计委员会实施 细则》、 《独立董事年报工作制度》、 《董事会审计委员会对年度财务报告进行审计 的工作规程》，公司董事会审计委员会勤勉尽责，履行了以下工作职责： 31 2008 年度报告全文 1、监督公司内部控制体系建立健全 （1）根据公司《内部审计制度》的相关规定，向董事会提交了设立内部审 计机构并配备审计机构负责人的议案。2008 年 7 月 21 日和 2008 年 11 月 10 日， 公司董事会分别审议通过了上述议案，落实了公司内部审计机构及负责人的职责 范围和工作内容，完善了公司治理结构。 （2）2008 年 8 月 19 日，根据证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》 （证监公司字[2008]27 号）、北京监管局《关于开展防止资金占用问题反弹推进 公司治理专项工作的通知》 （京证公司发[2008]85 号）和《关于北京赛迪传媒投 资股份有限公司独立性问题的监管意见书》（京证公司发[2008]53 号）的要求， 审计委员会召开现场会议，督促相关部门梳理内部控制中存在的问题，完善相关 整改事项。公司具体整改工作及成效在《2008 年度内部控制自我评价报告》里 进行了详细说明。 2、监控 2008 年度财务报告编制及审议 （1）年审会计师进场前，公司独立董事听取了管理层对 2008 年度经营情况 的汇报；审计委员会与公司财务部及年审会计师沟通了年审工作的人员配备情 况、计划安排和审计重点。审计委员会审阅了公司初步编制的财务报表，出具审 核意见如下：“公司制定了合理的会计政策和恰当的会计估计，在会计政策与会 计估计变更、确认、计量与列报等方面遵循了企业会计制度的有关规定，未发现 重大错报和漏报情况，同意提交审计机构进行审计。审计过程中审计机构应关注 公司内部控制制度的制定执行情况，保证财务报表的公允性、真实性及完整性。” （2）审计期间督促会计师事务所的工作 年度财务报告审计期间，审计委员会多次通过电子邮件、电话等方式与审 计机构和公司管理层沟通，督促公司年度报告的编制和审计工作，要求公司有关 年报工作按计划安排，确保进度及无重大遗漏和虚假信息，保证信息披露的客观 公正。 （3）年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了 公司 2008 年度财务报表，出具审核意见如下： “经会计师审计后的财务报告中，会计信息真实可靠，内容完整，能够真实、 32 2008 年度报告全文 全面反映公司 2008 年度的财务状况和经营情况。” （4）对会计师事务所年本年度审计工作的总结报告 2008 年 5 月 28 日公司 2007 年度股东大会审议通过，聘请利安达会计师事 务所有限责任公司为 2008 年度财务报告审计机构。本年度年审过程中，年审注 册会计师严格按照相关法律法规执业，重视了解公司经营情况，了解公司财务管 理制度及相关内控制度，及时与董事会审计委员会、独立董事、公司财务部及董 事会秘书处进行沟通。审计委员会认为：年审工作符合中国证监会、深圳证券交 易所和北京证监局关于 2008 年度报告工作的相关规定；利安达会计师事务所有 限责任公司较好地完成了 2008 年度报告的审计工作。 3、续聘 2009 年度审计机构 董事会审计委员会经审议，向董事会提交如下决议：“公司聘请的利安达会 计师事务所有限责任公司在 2008 年度报告审计工作中，能够遵循独立、客观、 公正的执业原则，较好地完成了审计工作。提议董事会续聘利安达会计师事务所 有限责任公司为公司 2009 年度财务报告审计机构 。” （四）薪酬委员会履职情况 1、薪酬委员会对公司现任董事和高级管理人员 2008 年度薪酬进行了审核， 审核意见如下： “公司 2008 年度报告所披露的董事、监事及高级管理人员的薪酬 情况真实、准确。” 2、报告期内公司未实施股权激励计划。 六、报告期内公司指定信息披露媒体为《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资 讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 33 2008 年度报告全文 第八节 监事会报告 一、监事会工作情况 报告期内公司监事会共计召开 5 次会议，其中第六届监事会召开会议 2 次，第 七届监事会召开会议 3 次。会议具体召开情况如下： 会议届次 召开时间 审议议题 2007 年度监事会工作报告、公司 2007 年年度报告、 2007 第六届监事会第十三次会议 2008-4-25 年内部控制自我评价报告、2008 年第一季度报告 第六届监事会第十四次会议 2008-6-13 提名陈瑛女士和于亚文先生为第七届监事会监事候选人 第七届监事会第一次会议 2008-6-30 选举于亚文先生为第七届监事会主席 第七届监事会第二次会议 2008-8-15 公司 2008 年半年度报告 第七届监事会第三次会议 2008-10-21 公司 2008 年第三季度报告 二、监事会的独立意见 监事会按照《公司法》和《公司章程》行使职权，在本报告期内对公司财务 管理、内控制度、执行股东大会决议、经营决策及董事会和高级管理人员的决策 及经营行为进行了认真检查和监督。现对下列事项发表独立意见： （一）报告期内公司决策程序合法，内部控制制度趋于完善，未发现公司董 事、高级管理人员履行职务时有违反法律法规或损害公司利益的行为。 （二）监事会对公司财务状况进行了认真检查，认为 2008 年度财务报告能 够真实反映公司 2008 年的财务状况和经营情况。 （三）报告期内公司无募集资金投资项目，也无前一报告期募集资金延续到 本报告期使用的情况。 （四）报告期内公司无收购、出售资产等事项，没有损害股东的权益或造成 公司资产流失。 （五）报告期内公司发生的关联交易公平公正，没有损害公司及股东利益。 34 2008 年度报告全文 第九节 重要事项 一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项 二、报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项 三、重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易 单位：元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易 占同类交易 交易金额 交易金额 金额的比例 金额的比例 北京赛迪时代信息产业股份有限公司 - - 34,245,721.84 24.96% 信息产业部计算机与微电子发展研究 - - 3,376,968.00 6.46% 中心 北京赛迪印刷有限公司 - - 542,019.00 1.04% 中国电子信息产业发展研究院 - - 14,080,000.00 100.00% 中国电子信息产业发展研究院 - - 1,888,333.34 100.00% 合计 - - 54,133,042.18 - 1、采购商品 2008 年 3 月 26 日公司控股子公司北京载德科技有限公司（以下简称“载德 科技”）中标中金招标有限责任公司“2007 年中央职业教育实训基地建设（计算 机应用）”项目（以下简称“项目”），中标额总计 40,358,925.00 元。载德科技 作为项目中标方，委托北京赛迪时代信息产业股份有限公司（以下简称“赛迪时 代”）完成中标项目的设备采购、系统集成、安装调试、验收、培训及售后服务 等工作，赛迪时代以人民币 40,183,917.49 元为总报价向载德科技提供台式电 脑、软件和显示器，以产品市场价格作为结算依据。 单位：（人民币）元 采购名称 数量（套） 总金额 台式电脑 9321 33826469.76 软件 9237 5357460 显示器 731 999987.73 合 计 - 40,183,917.49 根据合同约定，载德科技在收到中金招标有限公司支付的每笔合同款后当日 向赛迪时代支付款项。在载德科技向赛迪时代出具验收合格证明之日起，赛迪时 代负责提供 36 个月的售后服务。 35 2008 年度报告全文 截至 2008 年 12 月 31 日,合同尚在执行过程中；报告期内载德科技采购金额 为 34,245,721.84 元。 本关联交易为非持续性关联交易。交易目的旨在控制中标项目执行风险，减 轻公司资金周转压力，保质保量完成中标项目，进一步提高载德科技在 IT 采购 市场的品牌影响力和竞争力，拓展载德科技业务能力。该交易以市场价格为定价 原则，同时考虑了 IT 产品设备市场价格波动较快，在不同时期由于料件选择、 物流配送、售后服务等各方面差异而导致产品价格差异等因素，定价合理、公平， 不存在不正当利益输送或是损害上市公司和中小股东利益的情况。 2、租赁资产 本公司于 2007 年 8 月 21 日与信息产业部计算机与微电子发展研究中心签定 的房屋租赁合同，之后于 2008 年 4 月续签 1 年的房租合同（自 2008 年 4 月 1 日 起至 2009 年 4 月 1 日止）。本公司按 2.5 元/天/平方米向研究中心支付所租用的 赛迪大厦 16、17、18 层 2313 平方米办公用房租金，并按 1.5 元/天/平方米支付 物业费，2008 年度共计承担租金及物业费 3,376,968.00 元。 3、接受劳务 （1）印务服务 关联方北京赛迪印刷有限公司为本公司控股子公司赛迪经纬提供印刷排版 等服务，本报告期内所定价格无高于或低于正常市价的情况，提供服务金额为 542,019.00 元。本关联交易为持续性关联交易，采用市场原则进行交易安排， 不对公司独立性产生影响。 （2）编审服务 2000 年 11 月 13 日，中计报投资有限公司与研究中心签订关于“中国计算 机报编辑部”重组及提供专属编辑、审核服务协议书》，由研究中心向其提供五 十年的专属编辑、审核服务，2001 年中计报投资有限公司支付编审费用 1,280 万元，以后每年度由双方协商并确定专属编辑审核服务费总额，并可就该项费用 的核算范围、核算标准和支付方式进行协商和调整并订立书面的补充协议。 2000 年 11 月，中计报投资有限公司与研究中心、中国计算机报社签订《中 国计算机报专属广告代理及委托出版发行协议》，研究中心和中国计算机报社将 《中国计算机报》的广告发布、广告代理权授予中计报投资有限公司，且此项广 告发布、广告代理权为独家许可，具有排他性，此协议有效期为五十年，在此期 间，研究中心和中国计算机报社将不再向中计报投资有限公司以外的任何第三方 36 2008 年度报告全文 授予和许可《中国计算机报》的广告发布和广告代理权。三方同意并确认，中计 报投资有限公司按协议规定从事《中国计算机报》的广告发布、广告代理业务的 经营收益全部归中计报投资有限公司所有。 2002 年 10 月，中计报投资有限公司更名为北京赛迪经纬文化传播有限公司 （以下简称“赛迪经纬”）。 2003 年 3 月 19 日，由于中国计算机报社的主办单位由研究中心变更为研究 院，赛迪经纬与研究中心、研究院签订了《关于“中国计算机报编辑部”重组及 提供专属编辑审核服务的补充协议》。根据该补充协议约定，自 2003 年 1 月 1 日 起，改变专属编辑审核服务费的支付方式，赛迪经纬在其账簿中设立专门的科目 核算为编辑部支付的各项费用，但年度支付的费用总额不超过按《编审协议》确 定的专属编辑审核服务费总额(1,280 万元)的 110%，约合 14,080,000.00 元，超 过该数额的部分研究院不再要求另行支付。2008 年度赛迪经纬公司实际支付编 审费 16,147,669.43 元，根据上述协议规定，本公司承担限额为 14,080,000.00 元，超出部分 2,067,669.43 元中国电子信息产业发展研究院承担。 2003 年 5 月 20 日，赛迪经纬与研究院签订《关于“中国计算机报编辑部” 重组及提供专属编辑审核服务的补充协议之二》，该协议确认，在维持原专属编 辑、审核服务协议整体框架不变基础上，与研究院成立“ 《中国计算机报》市场 营销咨询委员会”。市场营销咨询委员会独立进行市场调查，搜集、整理并向编 辑部提供与《中国计算机报》的市场化、商业化内容有关的市场信息、资料，及 独立的市场营销咨询建议等。研究院并承诺在编辑部继续享有和行使对《中国计 算机报》与舆论宣传相关内容的独立编辑、审核权的基础上，积极支持且不干预 编辑部与公司之间根据原协议和补充协议展开的与《中国计算机报》的市场化、 商业化内容相关的协调、沟通和合作。 本关联交易为持续性关联交易，系公司为实现《中国计算机报》经营性业务 上市而采取的与《中国计算机报》主办单位研究中心之间的协议安排。为保证公 司运营的独立性，经国家新闻出版总署批准，公司控股子公司赛迪经纬公司已成 为《中国计算机报》主办单位之一，控股股东研究中心已承诺在国家政策允许的 情况下将媒体的编辑业务无偿放入上市公司。 4、担保及担保费用 2008 年 1 月 2 日，公司与广东发展银行北京分行翠微路支行签订了金额为 2,000 万元，为期 1 年的借款合同，借款年利率为 7.47%，该贷款由赛迪产业（集 团）有限公司与中国电子信息产业发展研究院提供担保。 2008 年 5 月 15 日，公司控股子公司赛迪经纬与浦东发展银行北京安华桥支 37 2008 年度报告全文 行了金额为 3,000 万元，为期 1 年的借款合同,借款年利率为 8.217%，该贷款由 中国电子信息产业发展研究院提供担保。 2008 年 6 月 13 日，公司控股子公司赛迪经纬与广东发展银行北京分行翠微 路支行签订了金额为 3,000 万元，为期 1 年的借款合同，借款年利率为 7.47%， 该贷款由赛迪产业（集团）有限公司与中国电子信息产业发展研究院提供担保。 2008 年 8 月 14 日，公司控股子公司赛迪经纬与广东发展银行北京分行翠微 路支行签订了金额为 1,800 万元，为期 1 年的借款合同，借款年利率为 7.47%， 该贷款由赛迪产业（集团）有限公司与中国电子信息产业发展研究院提供担保。 2008 年 9 月 12 日，公司控股子公司赛迪经纬与光大银行长安支行签订了金 额为 2,000 万元，为期 1 年的借款合同，借款年利率为 8.217%，该贷款由本公 司与中国电子信息产业发展研究院提供担保。 根据 2007 年 4 月 13 日本公司第六届董事会第七次临时会议决议，中国电子 信息产业发展研究院为赛迪传媒及下属子公司贷款提供担保，按照实际担保金额 收取 2%的担保费。截至 2008 年 12 月 31 日研究院为本公司及下属子公司贷款提 供实际担保金额为 7,800.00 万元，公司报告期内应承担担保费 1,888,333.34 元。 （二）报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易 （三）报告期内，公司没有与关联方共同对外投资发生的关联交易 （四）公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）存在的债权、债务往来 单位：元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 北京赛迪耐特科技有限公司 0.00 126,398.60 中国电子信息产业发展研究院 -50,000.00 2,530,000.00 中国电子信息产业发展研究院 146,400.56 146,400.56 北京赛迪时代信息产业股份有限公司 0.00 0.00 15,430,474.55 15,430,474.55 北京赛迪印刷有限公司 0.00 0.00 -349,153.00 2,122,544.00 信息产业部计算机与微电子发展研究中心 707,508.18 1,339,888.16 赛迪信息产业集团 39,000,000.00 49,000,000.00 北京赛迪时代信息产业股份有限公司 2,636,056.91 2,636,056.91 中国电子信息产业发展研究院 599,444.45 1,485,555.56 合 计 96400.56 2802799.16 58024331.09 72014519.18 主要形成原因： ①北京赛迪时代信息产业股份有限公司：主要是向关联方采购货物形成的应付货款和保证金。 ②中国电子信息产业发展研究院：关联方为公司提供担保收取的担保费。 ③信息产业部计算机与微电子发展研究中心：关联方向本公司提供租赁服务形成的应付租金款项。 ④北京赛迪印刷有限公司：关联方向本公司提供印务服务形成的应付款项。 ⑤赛迪信息产业集团：关联方向本公司提供资金形成的应付款项。 38 2008 年度报告全文 四、重大合同及履行情况 （一） 报告期内，公司没有本期发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托 管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 （二）重大担保事项 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期（协议 是否履行 是否为关联方 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 签署日） 完毕 担保（是或否） 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 发生日期（协议 是否履行 是否为关联方 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 签署日） 完毕 担保（是或否） 2007.6-2008.6 2000 信誉担保 1年 是 否 北京赛迪经纬文化传播 2007.6-2008.6 2000 信誉担保 1年 是 否 有限公司 2008.6-2009.6 2000 信誉担保 1年 否 否 2008.9-2009.9 2000 信誉担保 1年 否 否 报告期内对子公司担保发生额合计 8000 报告期末对子公司担保余额合计 4000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 4000 担保总额占公司净资产的比例 14.38% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被 0 担保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 - 说明：①2008 年 6 月 24 日，本公司控股子公司赛迪经纬与北京银行阜裕支行签订了金额为 2,000 万元， 为期 1 年的借款合同借款年利率为 7.47%，该贷款由本公司提供担保。 ②2008 年 9 月 12 日，公司控股子公司赛迪经纬与光大银行长安支行签订了金额为 2,000 万元，为期 1 年的借款合同，借款年利率为 8.217%，该贷款由本公司与中国电子信息产业发展研究院提供担保。 （三） 报告期内，公司没有本期发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委 托理财事项。 39 2008 年度报告全文 （四）报告期内公司无其他重大合同 五、承诺事项 （一）2003 年 4 月 28 日，本公司实际控制人中国电子信息产业发展研究院 （CCID）为避免和消除其及下属单位与本公司的同业竞争，并规范和减少关联交 易，代表其及下属单位向公司作出承诺： “不再成立与赛迪传媒及其控股子公司构成同业竞争的公司或其他单位；本 院及下属单位的经营不对赛迪传媒及其控股子公司的经营构成威胁；不参与、不 支持任何第三方针对赛迪传媒及其子公司的竞争。” （二）2003 年 6 月 16 日，CCID 向公司承诺：将严格履行《关于“中国计算 机报编辑部”重组及提供专属编辑、审核服务协议书》、 《关于“中国计算机报编 辑部”重组及提供专属编辑审核服务的补充协议》、 《关于“中国计算机报编辑部” 重组及提供专属编辑审核服务的补充协议之二》及《中国计算机报专属广告代理 及委托出版发行协议》，并承诺：一旦国家法规、政策允许，CCID 同意将《中国 计算机报》的编审业务无偿投入本公司。 （三）2006 年 12 月 10 日，CCID 为促进公司媒体业务的提升转型，做大做 强上市公司，做出以下承诺： “为促进赛迪传媒充分发挥市场化运作优势，拓展基于新技术和新传播的新 兴内容产业，研究院承诺积极支持并协助赛迪传媒申请并取得有关新媒体业务运 营资质和许可牌照； 为提升《中国计算机报》市场影响力，研究院旗下中国软件评测中心指定《中 国计算机报》为其软件评测报告独家刊登媒体； 为确保公司 1＋N 媒体发展战略的顺利实施，研究院承诺于 2006 年内向公司 注入相应的平面媒体出版资源。” （四）股改中关于限售期的承诺 1、研究中心承诺其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，十二个 月内不上市交易或者转让，在上述法定禁售期满后二十四个月内不上市交易。 2、中国东方资产管理公司按有关规定履行法定义务承诺，持有的非流通股 40 2008 年度报告全文 股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项承诺 期期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占赛迪传媒股份总 数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 3、除研究中心和中国东方资产管理公司外，公司其他持股比例在 5%以下的 非流通股股东按照有关规定履行法定义务承诺，其所持有的赛迪传媒非流通股份 自获得上市流通权之日起，在 12 个月内不上市交易或者转让。 （五）报告期内上述承诺履行情况 1、研究院正在协助公司申请取得有关新媒体业务运营资质和许可牌照； 2、《中国计算机报》目前为中国软件评测中心软件评测报告独家刊登媒体； 3、2006 年 12 月 19 日 CCID 做出承诺： “为确保你公司 1＋N 媒体发展战略 的顺利实施，同意将我院主管媒体《信息空间》的发行、广告等经营性业务注入 公司”。经国家新闻出版总署审批， 《信息空间》杂志目前已增加公司控股子公司 北京赛迪经纬文化传播有限公司为主办单位之一，并更名为《和谐之旅》，成为 公司投放于高速铁路上的非 IT 消费类媒体。 4、报告期内公司股东严格遵守股改中有关限售期的承诺。 六、证券投资情况 单位：元 证 占期末证 序 券 证券 初始投资金 持有数量 期末账面值 证券简称 券总投资 报告期损益（元） 号 品 代码 额（元） （股） （元） 比例（％） 种 股 6,090,083.28 461,269 1,471,448.18 100 -5,347,731.64 1 600797 浙大网新 票 期末持有的其他证券投资 - - - - - 报告期已出售证券投资损益 - - - - -1,046,471.88 合 计 6,090,083.28 461,269 1,471,448.18 100 -6,394,203.52 七、报告期内投资者关系 报告期内公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相 关规定，未发生私下、提前或选择性向特定对象单独披露、透露公司非公开重大 信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。 41 2008 年度报告全文 报告期内公司主要通过网上留言、电话等方式与广大投资者就公司情况进行 交流。 八、公司聘任会计师事务所情况 2008 年 4 月 29 日，公司第六届董事会第十一次会议经审议，同意聘请利安 达信隆会计师事务所有限公司为本公司 2008 年度审计机构；该事项于 2008 年 5 月 28 日由 2007 年度股东大会审议通过。2009 年 2 月 5 日，公司收到利安达信 隆会计师事务所有限责任公司更名为利安达会计师事务所有限责任公司的通知， 披露了《关于审计机构更名的公告》。 九、报告期内公告索引 序号 日期 编号 公告 1 2008-1-15 08-001 关于解除股份限售的提示性公告 2 2008-1-17 08-002 第六届董事会第十三次临时会议决议公告 3 2008-1-17 08-003 召开 2008 年第一次临时股东大会的通知 4 2008-1-31 08-004 2007 年业绩预告公告 5 2008-2-2 08-005 2008 年第一次临时股东大会会议决议公告 6 2008-4-11 08-006 关于延迟披露 2007 年年报的公告 7 2008-4-18 08-007 关于延迟披露 2007 年年报的公告 08-008 第六届董事会第十一次会议决议公告 08-009 第六届监事会第十三次会议决议公告 8 2008-4-29 08-010 2007 年年度报告 08-011 2008 年第一季度报告 9 2008-4-30 08-012 董事会秘书辞职公告 10 2008-5-8 08-013 召开 2007 年年度股东大会通知公告 11 2008-5-29 08-014 2007 年年度股东大会决议公告 08-015 第六届董事会第十四次临时会议决议公告 08-016 召开 2008 年第二次临时股东大会通知公告 12 2008-6-14 08-017 第七届独立董事提名人声明 08-018 第六届监事会第十四次会议决议公告 08-019 2008 年第二次临时股东大会会议决议公告 13 2008-7-1 08-020 第七届董事会第一次会议决议公告 08-021 第七届监事会第一次会议决议公告 14 2008-7-16 08-022 2008 年半年报业绩预告 15 2008-7-17 08-023 2008 年半年报业绩预告更正公告 08-024 第七届董事会 2008 年第一次临时会议决议公告 16 2008-7-23 08-025 关于公司治理专项活动整改情况的说明 17 2008-7-30 08-026 关于追溯调整以前年度财务数据的公告 18 2008-8-14 08-027 股票交易异常波动公告 42 2008 年度报告全文 19 2008-8-18 08-028 2008 半年度报告摘要 21 2008-8-18 08-029 2008 年 1-3 季度业绩预告公告 20 2008-8-27 08-030 关于解除股份限售的提示性公告 08-031 第七届董事会 2008 年第二次临时会议决议公告 21 2008-9-2 08-032 召开 2008 年第三次临时股东大会通知公告 22 2008-9-17 08-033 2008 年第三次临时股东大会决议公告 23 2008-10-9 08-034 第七届董事会 2008 年第三次临时会议决议公告 24 2008-10-23 08-035 2008 年第三季度报告正文 08-036 第七届董事会第三次会议决议公告 08-037 关联交易公告 25 2008-11-12 关于控股子公司北京赛迪经纬文化传播有限公司增资及 08-038 变更为中外合资经营企业公告 关于控股子公司北京赛迪经纬文化传播有限公司增资及 26 2008-11-13 08-039 变更为中外合资经营企业的补充公告 08-040 第七届董事会第五次临时会议决议公告 27 2008-11-27 08-041 关联交易补充公告 08-042 召开 2008 年第四次临时股东大会通知公告 28 2008-12-16 08-043 2008 年第四次临时股东大会决议公告 以上公告披露于《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。 43 2008 年度报告全文 第十节 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 利安达审字【2009】第 1143 号 北京赛迪传媒投资股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京赛迪传媒投资股份有限公司（以下简称赛迪传 媒 公 司 ） 财 务 报 表 ， 包 括 2008 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表 及 合 并 资 产 负 债 表 ， 2008 年 度 的 利 润 表 及 合 并 利 润 表 、 现 金 流 量 表 及 合 并 现 金 流 量 表 、 股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是赛迪传媒公司管理层的责 任 。 这 种 责 任 包 括 ：（ 1） 设 计 、 实 施 和 维 护 与 财 务 报 表 编 制 相 关 的 内 部 控 制 ， 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的 重 大 错 报 ；（ 2） 选 择 和 运 用 恰 当 的 会 计 政 策 ；（ 3） 作 出 合 理 的 会 计 估 计 。 二、注册会计师的责任 我 们 的 责任 是 在 实施 审 计 工作 的 基 础上 对 财 务报 表 发 表审 计 意 见。我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表 是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计 证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误 44 2008 年度报告全文 导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财 务报表 编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有 效 性 发表 意 见 。审 计 工 作还 包 括 评价 管 理 层选 用 会 计政 策 的 恰当 性 和作 出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提 供了基础。 三、审计意见 我们认为，赛迪传媒公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编 制 ， 在 所 有 重 大 方 面 公 允 反 映 了 赛 迪 传 媒 公 司 2008 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2008 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 。 利安达会计师事务所 中国注册会计师 姜波 有限责任公司 中国注册会计师 汪应华 中 国 ·北 京 二〇〇九年四月二十四日 45 2008 年度报告全文 二、会计报表 北京赛迪传媒投资股份有限公司合并资产负债表 编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位: 元 资 产 年末余额 年初余额 负债和股东权益 年末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 50,995,984.06 75,717,805.97 短期借款 118,000,000.00 170,000,000.00 交易性金融资产 1,471,448.18 6,541,723.00 交易性金融负债 应收票据 应付票据 31,162,000.00 18,011,128.12 应收账款 127,517,442.76 110,821,138.37 应付账款 26,005,499.09 17,538,682.78 预付款项 898,228.13 4,502,041.09 预收款项 11,797,007.80 2,101,090.82 应收利息 应付职工薪酬 2,745,701.01 1,343,033.27 应收股利 应交税费 -2,220,888.61 -11,313.70 其他应收款 2,614,994.08 3,585,460.83 应付利息 存货 31,423,933.15 41,098,474.67 应付股利 931,102.81 931,102.81 一年内到期的非流动资产 其他应付款 66,442,818.34 20,611,342.01 其他流动资产 59,555.08 92,220.29 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 214,981,585.44 242,358,864.22 其他流动负债 2,000,000.00 非流动资产： 流动负债合计 256,863,240.44 230,525,066.11 可供出售金融资产 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投资 19,654,709.90 30,181,107.63 长期应付款 1,000,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 38,378,086.91 39,678,187.00 专项应付款 500,000.00 576,455.47 固定资产 18,759,832.47 21,578,209.73 预计负债 245,000.00 在建工程 1,546,960.67 递延所得税负债 240,601.85 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 1,500,000.00 2,062,057.32 生产性生物资产 负债合计 258,363,240.44 232,587,123.43 油气资产 股东权益： 无形资产 91,658,381.50 111,157,262.82 股本 311,573,901.00 311,573,901.00 开发支出 资本公积 38,896,539.91 38,896,539.91 商誉 147,057,854.48 230,056,368.45 减：库存股 长期待摊费用 179,775.70 243,225.98 盈余公积 34,545,734.18 34,545,734.18 递延所得税资产 4,305,800.85 5,557,549.52 未分配利润 -106,856,427.61 63,207,476.83 其他非流动资产 外币报表折算差额 非流动资产合计 321,541,402.48 438,451,911.13 归属于母公司所有者权益合计 278,159,747.48 448,223,651.92 少数股东权益 所有者权益合计 278,159,747.48 448,223,651.92 资产总计 536,522,987.92 680,810,775.35 负债和所有者权益总计 536,522,987.92 680,810,775.35 法定代表人：罗文 主管会计工作负责人：刘毅 会计机构负责人：翁笑 46 2008 年度报告全文 北京赛迪传媒投资股份有限公司合并利润表 编制单位:北京赛迪传媒投资股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位: 元 项 目 本年金额 上年金额 一、营业收入 197,455,710.97 318,309,287.70 减：营业成本 170,290,625.88 257,703,838.41 营业税金及附加 4,217,877.32 8,349,371.45 销售费用 8,058,922.03 11,814,502.28 管理费用 32,103,424.28 32,638,618.96 财务费用 10,023,967.66 10,561,695.73 资产减值损失 135,038,130.49 7,418,856.16 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -5,347,731.64 -274,240.33 投资收益（损失以“-”号填列） -1,046,471.88 10,058,482.84 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -213,597.73 67,188.56 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -168,671,440.21 -393,352.78 加：营业外收入 481,480.74 3,751,498.54 减：营业外支出 838,804.67 505,613.70 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -169,028,764.14 2,852,532.06 减：所得税费用 1,035,140.30 963,638.50 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -170,063,904.44 1,888,893.56 归属于母公司所有者的净利润 -170,063,904.44 1,888,893.56 少数股东损益 五、每股收益： （一）基本每股收益 -0.55 0.01 （二）稀释每股收益 -0.55 0.01 法定代表人：罗文 主管会计工作负责人：刘毅 会计机构负责人：翁笑 47 2008 年度报告全文 北京赛迪传媒投资股份有限公司合并现金流量表 编制单位:北京赛迪传媒投资股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位: 元 项 目 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 244,554,275.54 328,358,440.02 收到的税费返还 842,713.16 226,806.68 收到其他与经营活动有关的现金 30,620,821.43 694,229.37 经营活动现金流入小计 276,017,810.13 329,279,476.07 购买商品、接受劳务支付的现金 216,008,775.31 257,686,188.63 支付给职工以及为职工支付的现金 29,243,949.13 27,575,906.83 支付的各项税费 6,951,707.94 10,995,498.85 支付其他与经营活动有关的现金 42,403,393.17 23,806,062.28 经营活动现金流出小计 294,607,825.55 320,063,656.59 经营活动产生的现金流量净额 -18,590,015.42 9,215,819.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,317,650.73 取得投资收益收到的现金 10,119,654.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 18,437,305.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,290,643.67 680,907.00 投资支付的现金 1,098,688.06 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,389,331.73 680,907.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,389,331.73 17,756,398.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 138,000,000.00 199,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 40,000,000.00 筹资活动现金流入小计 178,000,000.00 199,000,000.00 偿还债务支付的现金 190,000,000.00 188,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,760,421.01 10,838,668.30 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 198,760,421.01 198,838,668.30 筹资活动产生的现金流量净额 -20,760,421.01 161,331.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -42,739,768.16 27,133,549.76 加：期初现金及现金等价物余额 75,717,805.97 48,584,256.21 六、期末现金及现金等价物余额 32,978,037.81 75,717,805.97 法定代表人：罗文 主管会计工作负责人：刘毅 会计机构负责人：翁笑 48 2008 年度报告全文 北京赛迪传媒投资股份有限公司合并股东权益变动表（一） 编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 2008 年度 本年金额 归属于母公司所有者权益 项 目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 一、上年年末余额 311,573,901.00 38,896,539.91 34,545,734.18 63,984,12 加：会计政策变更 前期差错更正 -776,64 二、本年年初余额 311,573,901.00 38,896,539.91 34,545,734.18 63,207,47 三、本年增减变动金额 -170,063,90 （一）净利润 -170,063,90 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -170,063,90 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 49 2008 年度报告全文 北京赛迪传媒投资股份有限公司合并股东权益变动表（一）续 编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 2008 年度 本年金额 归属于母公司所有者权益 项 目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 311,573,901.00 38,896,539.91 34,545,734.18 -106,856,42 法定代表人：罗文 主管会计工作负责人：刘毅 50 2008 年度报告全文 北京赛迪传媒投资股份有限公司合并股东权益变动表（二） 编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 2008 年度 上年金额 归属于母公司所有者权益 项 目 股本 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 存股 一、上年年末余额 311,573,901.00 42,606,539.91 34,545,734.18 60,315,246. 加：会计政策变更 前期差错更正 1,003,336.8 二、本年年初余额 311,573,901.00 42,606,539.91 34,545,734.18 61,318,583. 三、本年增减变动金额 -3,710,000.00 1,888,893.5 （一）净利润 1,888,893.5 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -3,710,000.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -3,710,000.00 上述（一）和（二）小计 -3,710,000.00 1,888,893.5 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 51 2008 年度报告全文 北京赛迪传媒投资股份有限公司合并股东权益变动表（二）续 编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 2008 年度 上年金额 归属于母公司所有者权益 项 目 股本 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 存股 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 311,573,901.00 38,896,539.91 34,545,734.18 63,207,476.8 法定代表人：罗文 主管会计工作负责人：刘毅 52 2008 年度报告全文 北京赛迪传媒投资股份有限公司资产负债表 编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 2008 年度 单位：元 资 产 年末余额 年初余额 负债和所有者权益 年末余额 年初余额 （或股东权益） 流动资产： 流动负债： 1,371,896.52 19,162,535.00 货币资金 短期借款 100,000,000.00 交易性金融资产 1,471,448.18 6,541,723.00 交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 应付账款 预付款项 370,330.50 预收款项 150,000.00 应收利息 应付职工薪酬 237,894.34 172,049.18 应收股利 应交税费 -1,148,387.46 -1,159,812.79 其他应收款 17,517,279.15 17,302,492.29 应付利息 存货 19,498,793.19 27,483,660.55 应付股利 931,102.81 931,102.81 一年内到期的非流动资产 其他应付款 137,729,865.29 41,492,482.21 一年内到期的非流动 其他流动资产 负债 流动资产合计 39,859,417.04 70,860,741.34 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 137,900,474.98 141,435,821.41 可供出售金融资产 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投资 372,582,774.88 498,825,146.55 长期应付款 1,000,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 专项应付款 固定资产 3,408,266.89 3,742,638.70 预计负债 245,000.00 在建工程 1,546,960.67 递延所得税负债 240,601.85 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 1,000,000.00 1,485,601.85 生产性生物资产 负债合计 138,900,474.98 142,921,423.26 所有者权益（或股东权 油气资产 益）： 无形资产 7,773,184.03 7,928,647.75 实收资本（或股本） 311,573,901.00 311,573,901.00 开发支出 资本公积 38,896,539.91 38,896,539.91 商誉 减：库存股 长期待摊费用 179,775.70 243,225.98 盈余公积 34,545,734.18 34,545,734.18 递延所得税资产 2,621,693.82 未分配利润 -98,566,270.86 56,284,495.79 所有者权益（或股东权 其他非流动资产 益）合计 286,449,904.23 441,300,670.88 非流动资产合计 385,490,962.17 513,361,352.80 资产总计 425,350,379.21 584,222,094.14 负债和所有者权益（或 425,350,379.21 584,222,094.14 股东权益）总计 法定代表人：罗文 主管会计工作负责人：刘毅 会计机构负责人：翁笑 53 2008 年度报告全文 北京赛迪传媒投资股份有限公司利润表 编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 2008 年度 单位：元 项 目 本年金额 上年金额 一、营业收入 35,987.64 459,803.60 减：营业成本 44,407.64 营业税金及附加 24,829.40 销售费用 管理费用 9,395,326.01 7,618,061.24 财务费用 2,496,788.44 7,542,365.98 资产减值损失 134,444,881.44 371,139.55 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -5,347,731.64 -274,240.33 投资收益（损失以“-”号填列） -715,934.79 9,064,121.21 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -213,597.73 78,036.12 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -152,364,674.68 -6,351,119.33 加：营业外收入 400,000.00 3,713,954.42 减：营业外支出 505,000.00 503,812.06 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -152,469,674.68 -3,140,976.97 减：所得税费用 2,381,091.97 -723,456.91 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -154,850,766.65 -2,417,520.06 五、每股收益： （一）基本每股收益 -0.50 -0.01 （二）稀释每股收益 -0.50 -0.01 法定代表人：罗文 主管会计工作负责人：刘毅 会计机构负责人：翁笑 54 2008 年度报告全文 北京赛迪传媒投资股份有限公司现金流量表 编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 2008 年度 单位：元 项 目 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 185,987.64 423,570.70 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 513,543.14 28,085,953.72 经营活动现金流入小计 699,530.78 28,509,524.42 购买商品、接受劳务支付的现金 362,684.57 支付给职工以及为职工支付的现金 2,438,332.40 1,873,748.47 支付的各项税费 6,450.08 259,031.12 支付其他与经营活动有关的现金 5,798,281.63 16,316,465.45 经营活动现金流出小计 8,243,064.11 18,811,929.61 经营活动产生的现金流量净额 -7,543,533.33 9,697,594.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,642,445.25 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,642,445.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,217,438.17 38,219.00 投资支付的现金 768,150.97 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,985,589.14 38,219.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,985,589.14 7,604,226.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 120,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 94,251,700.00 筹资活动现金流入小计 114,251,700.00 120,000,000.00 偿还债务支付的现金 120,000,000.00 114,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,513,216.01 7,678,620.34 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 122,513,216.01 121,678,620.34 筹资活动产生的现金流量净额 -8,261,516.01 -1,678,620.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -17,790,638.48 15,623,200.72 加：期初现金及现金等价物余额 19,162,535.00 3,539,334.28 六、期末现金及现金等价物余额 1,371,896.52 19,162,535.00 法定代表人：罗文 主管会计工作负责人：刘毅 会计机构负责人：翁笑 55 2008 年度报告全文 北京赛迪传媒投资股份有限公司股东权益变动表（一） 编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 2008 年度 本年金额 项目 库存股（减 实收资本 资本公积 盈余公积 项） 一、上年年末余额 311,573,901.00 38,896,539.91 34,545,734.18 加： 1．会计政策变更 2．前期差错更正 二、本年年初余额 311,573,901.00 38,896,539.91 34,545,734.18 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) （一）本年净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入资本 1. 所有者本期投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 56 2008 年度报告全文 北京赛迪传媒投资股份有限公司股东权益变动表（一）续 编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 2008 年度 本年金额 项目 库存股（减 实收资本 资本公积 盈余公积 项） （四）本年利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4. 其他 四、本年年末余额 311,573,901.00 38,896,539.91 34,545,734.18 法定代表人：罗文 主管会计工作负责人：刘毅 57 2008 年度报告全文 北京赛迪传媒投资股份有限公司股东权益变动表（二） 编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 2008 年度 上年金额 项目 库存股 实收资本 资本公积 盈余公积 （减项） 一、上年年末余额 311,573,901.00 42,606,539.91 34,545,734.18 5 加： 1．会计政策变更 2．前期差错更正 二、本年年初余额 311,573,901.00 42,606,539.91 34,545,734.18 5 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -3,710,000.00 - （一）本年净利润 - （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -3,710,000.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -3,710,000.00 上述（一）和（二）小计 -3,710,000.00 - （三）所有者投入资本 1. 所有者本期投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 58 2008 年度报告全文 北京赛迪传媒投资股份有限公司股东权益变动表（二）续 编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 2008 年度 上年金额 项目 库存股 实收资本 资本公积 盈余公积 （减项） （四）本年利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4. 其他 四、本年年末余额 311,573,901.00 38,896,539.91 34,545,734.18 5 法定代表人：罗文 主管会计工作负责人：刘毅 59 2008 年年度报告全文 三、财务报表附注 北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务报表附注 截止 2008 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、 公司基本情况 1、历史沿革 北京赛迪传媒投资股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经海南省人民政府 琼府办（1991）100 号文批准，在 1988 年 11 月成立的海南国际房地产发展有限公司的基 础上进行改组，正式创立的规范化股份有限公司。1992 年 12 月 8 日， 本公司 A 股股票在 深圳证券交易所挂牌交易,股票简称“港澳实业”。1997 年 7 月经海南省证管办（1997）169 号文批准，国邦集团有限公司受让“港澳实业”法人股 90,346,274 股，成为本公司第一大股 东。1999 年 7 月经公司 1999 年度第二次临时股东大会及有关部门批准迁址北京并更名为 北京港澳实业股份有限公司。2000 年 9 月 27 日，信息产业部计算机与微电子发展研究中 心（以下简称“研究中心”）受让国邦集团有限公司持有的“港澳实业”法人股 90,346,274 股， 成为本公司第一大股东。经公司 2000 年度第一次临时股东大会批准更为现名，并于 2000 年 12 月 25 日经北京市工商行政管理局变更登记注册。公司股权分置改革方案于 2007 年 1 月 15 日实施，股改后，研究中心持有公司有限售条件股份数量为 79,701,655，仍为公司第 一大股东。 公司注册号：1100001073326；住所：北京市昌平科技园区火炬街甲 12 号 206 室；法 定代表人：罗文；注册资本与实收资本均为人民币 31,157.00 万元。 本公司的控股股东是：信息产业部计算机与微电子发展研究中心 。 本公司实际控制人是：中国电子信息产业发展研究院。 2、所处行业 公司所属行业为传媒行业。 3、经营范围 本公司经营范围：对高新技术企业资讯、媒体、文化传播项目投资管理，技术开发、 技术咨询、技术转让、技术服务；提供信息源服务；网络技术服务；承接计算机网络工程、 计算机系统集成；销售计算机软硬件及外部设备、通讯产品（无线电发射设备除外）；房地 产开发经营、酒店管理、自有房产的物业管理等。 4、主要产品 60 2008 年年度报告全文 公司主要产品是《中国计算机报》、 《数字时代》 、《和谐之旅》等媒体刊物。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第四部分所述的主要会计政策、会 计估计而编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、 公司的主要会计政策、会计估计及合并财务报表编制方法 1、 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 记账本位币 以人民币为记账本位币。 3、 记账基础和计量属性 本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。 本公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；当所确定的会计要素金额符合企 业会计准则要求且能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价 值计量。 报告期内，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售 金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期付款的存货、 固定资产等以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他发生减 值的资产以可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产以重置成本计量。其他财 务报表项目以历史成本计量。 报告期内计量属性未发生变化。 4、 现金等价物的确定标准 本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、 外币折算 本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当 日外汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。 在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债 表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入 当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即 61 2008 年年度报告全文 期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处 理，计入当期损益。 6、 金融资产及金融负债的核算方法 （1）金融工具的确认依据 当本公司成为金融工具合同一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。 （2）金融资产和金融负债的分类 本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。 按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债两大类。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:包括交易性金融资 产或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购； b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采 用短期获利方式对该组合进行管理； c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件 之一的金融资产或金融： a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组 合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员 报告。 ② 持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期 的固定利率国债、浮动利率公司债券等。 ③ 应收款项:是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。 ④ 可供出售金融资产:是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和 应收款项的金融资产。 62 2008 年年度报告全文 ⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其 他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进 行后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。 ② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、 发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。 ③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减 值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。 ④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差 额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的 金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当 期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 ⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以 及没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、 《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收 入》的原则确定的累计摊销额的余额。 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的 损益计入当期损益。 ⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务 清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、 重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债， 活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术 确定其公允价值。 ⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始 确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 63 2008 年年度报告全文 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。 ⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实 际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或 金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所 有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但 不应当考虑未来信用损失。 （4）金融资产的转移及终止确认 ① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止； b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； C、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。 ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损 益： a、所转移金融资产的账面价值； b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益： a、终止确认部分的账面价值； b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额之和。 ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认 为一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移 金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查，以判断金融资产是否存在减值迹象。当发生减值迹象时，对 金融资产计提减值准备。 ① 应收款项 本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于 500 万元，其他应收款余额大于 100 万 元的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项。 年末对于关联方应收款项和单项金额重大的非关联方应收款项逐项进行减值测 64 2008 年年度报告全文 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观证据表明其发生了减值的应收款项，单 独确认减值损失。 对于其他单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收 款项，主要根据账龄进行分类，将账龄超过 3 年的应收款项分类为单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，其他分类为其他不重大应收款项。对于 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项及其他不重大应收 款项，通过对应收款项进行账龄分析并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定 应收款项的可回收金额，合理地估计坏账准备并计入当期损益。坏账准备的计提比例规定 如下： 账龄 比例% 1 年以内（含 1 年） 5 1-2 年（含 2 年） 15 2-3 年（含 3 年） 20 3-4 年（含 4 年） 50 4-5 年（含 5 年） 80 5 年以上 100 ② 持有至到期投资 资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其 账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有至到期投资减值损失 的计量比照应收款项减值损失的计量规定办理。 ③ 可供出售金融资产 资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断，分析判断该项 金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较 大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认 定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发 生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失 一并转出，计入当期损益。 确认减值损失后，在随后的会计期间有客观证据表明公允价值已上升，且客观上与原 减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 发生的减值损失转回计入所有者权益，可供出售债务工具投资发生的减值损失转回计入当 期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与 65 2008 年年度报告全文 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产以及不具有控制、共同控制 或重大影响，没有活跃市场且公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生的减值损失，不 得转回。 7、 存货的确认和计量 （1）本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、库存商品、 周转材料等大类。 （2）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （3）取得和发出的计价方法 本公司取得的存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。 存货发出采用加权平均法和个别计价法核算。 （4）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。 （5）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本 时，提取存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、 单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提 存货跌价准备。 计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额 予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要 经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而 持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 8、 长期股权投资的确认和计量 长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的 权益性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 （1)初始计量 66 2008 年年度报告全文 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或 承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现 金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权 益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并 而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产 负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，计入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合 并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其初始投资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付 的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资 产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资 成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同 时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本， 初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (2)后续计量 对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 67 2008 年年度报告全文 对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用的成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限 于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣 告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账 面价值。 b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。 当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的 份额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润 的基础上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资 单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投 资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影 响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在 此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则 第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外） ；如果 被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未 确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该 投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 9、 投资性房地产的确认和计量 投资性房地产指为赚取租金或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后 转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值 率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年 折旧(摊销)率列示如下： 投资性房地产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命 年折旧（摊销）率(%) 房屋、建筑物 4 30-50 3.20-1.92 资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本附注四、14 所述方法计提 投资性房地产减值准备。 68 2008 年年度报告全文 10、 固定资产的确认和计量 （1）固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或 经营管理持有的；②使用寿命超过一个会计年度。 （2）固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能 流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述 确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。 （3）固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产 的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （4）固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如 下： 固定资产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命 年折旧率(%) 房屋、建筑物 4 30-50 3.20-1.92 机器设备 4 5-10 19.20-9.60 运输工具 4 6-12 16.00-8.00 其他设备 4 5-10 19.20-9.60 （5）当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本公司 将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。闲置固定资产采用 和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 （6）资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本附注四、14 所述方法计 提固定资产减值准备。 11、 在建工程的确认和计量 （1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工 程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可 使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实 际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 （3）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本附注四、14 所述方法计 提在建工程减值准备。 12、 无形资产的确认和计量 （1）无形资产按成本进行初始计量。 （2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家 论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有 限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定 69 2008 年年度报告全文 的无形资产。 （3）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面 的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情 况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维 护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似 限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 （4）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的 预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿 命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测 试。 （5）资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本附注四、 14 所述方法计提无形资产减值准备。 （6）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 13、 长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 14、 资产减值 （1）在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。 固定资产、在建工程、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于 资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于 其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 （2）是否存在减值迹象的判断 ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌。 70 2008 年年度报告全文 ② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 ③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （3）资产组的认定 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同 时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式按照业务种类和对资产的 持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。 几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这 些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组 合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层 在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。 在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关 的资产组（或者资产组组合，下同）进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括 在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比 较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比 例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。 （4）上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 15、 职工薪酬的确认和计量 （1）职工薪酬 主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经 费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供 服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入 当期损益。 （2）辞退福利 辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合 同到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同 到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；本公司实施的内部退休计划。 ① 辞退福利的确认原则： 71 2008 年年度报告全文 a、企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 b、企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 ② 辞退福利的计量方法： a、对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、 每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。 b、对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的 职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。 ③ 辞退福利的确认标准： a、对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划 符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确 认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。 b、对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退 休日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计 入当期管理费用。 16、 股份支付的确认和计量 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （1）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的 负债的公允价值计量。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。 存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情 况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或 费用和相应的负债。 （2）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相 关成本或费用，相应增加资本公积。 存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权 权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 成本或费用和资本公积。 17、 预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、 72 2008 年年度报告全文 固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： ① 该义务是公司承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 （2）预计负债的计量 预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量， 并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响 重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负 债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致 的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 （3）最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确 定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18、 收入确认原则 （1）商品销售收入 本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认： ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 ① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方 法。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： a、收入的金额能够可靠地计量； b、相关的经济利益很可能流入企业； 73 2008 年年度报告全文 c、交易的完工进度能够可靠地确定； d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 ② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理： a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本； b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不 确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认： ① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司； ② 收入的金额能够可靠地计量。 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 19、 政府补助的确认和计量 （1）政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ① 企业能够满足政府补助所附条件； ② 企业能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用 状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命 结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处 置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为 递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失 的，取得时直接计入当期损益。 ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： a、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 b、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20、 借款费用的确认和计量 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 74 2008 年年度报告全文 期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下 列条件的，才能开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 ① 当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 ② 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当 期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 ③ 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。 （3）借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销） ，减去将尚未动用的借款资金 存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的 利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率） ，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额 不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本 化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销 售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 21、 企业所得税的确认和计量 （1）公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。 （2）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （3）递延所得税资产的确认依据 ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初 始确认所产生的递延所得税资产不予确认： 75 2008 年年度报告全文 a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产： a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递 延所得税负债： ① 商誉的初始确认； ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时 满足下列条件的： a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 22、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》执 行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制 的子公司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营 政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。 （2）购买或出售子公司股权的处理 本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确 认为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出 售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一 控制下企业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括 76 2008 年年度报告全文 在合并利润表和合并现金流量表中并单独列示，合并财务报表的比较数也已作出了相应的 调整。 购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少 数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日) 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 （3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调 整。 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会 计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已 按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了 相应的调整。 （4）合并方法 在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将 予以抵销。 被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列 报。少数股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力 弥补，则冲减少数股东权益；否则有关超额亏损将由本公司承担。 五、 会计政策、会计估计变更及前期差错更正 1、会计政策变更 本公司本期无会计政策变更事项。 2、会计估计变更 本公司本期无会计估计变更事项。 3、前期差错更正 （1）本公司下属子公司北京赛迪经纬文化传播有限公司（以下简称“赛迪经纬”） 于 2005 年确认主营业务收入 206.32 万元，相关业务成本 206.32 万元确认在 2006 年，根据与 客户的相关合同和实际执行情况， 应在 2005 年确认收入 75.16 万元、确认成本 131.16 万 元，2006 年确认成本 75.16 万元、确认成本 131.16 万元。 上述差错追溯调整后应调减 2005 年净利润 206.32 万元，调增 2006 年净利润 206.32 万元。 （2）本公司 2007 年 1 月 1 日执行新企业会计准则，在 2007 年年报中，公司应将在新 准则首次执行日确认的证券投资公允价值变动收益 1,003,336.87 元进行追溯调整，将其调 整到对比报表的期初，并应在 2007 年度报告中将其全部反映。而公司未在 2007 年当期进 77 2008 年年度报告全文 行追溯调整。 上述差错追溯调整后应调增 2006 年度净利润 1,003,336.87 元，调减 2007 年度净利润 1,003,336.87 元。 （3）2007 年 12 月赛迪经纬与北京佰士晟公司签署 410 万元广告代理协议，误按 440 万元确认收入；2007 年 11 月公司与 TCL 数码科技（深圳）有限公司签署 20 万元的广告 代理协议，执行期应在 2008 年，误将该笔业务确认为 2007 年收入入账；2007 年 12 月误 将公司的一笔 276,647.00 元往来款收入记成公司的会议活动入账确认收入。以上三笔会计 差错造成公司 2007 年度收入增加 776,647.00 元。 上述差错追溯调整后应调减 2007 年度净利润 776,647.00 元。 更正事项对公司财务状况和经营成果的影响: 所有者权益影响 2005 年 2006 年 2007 年 合计 收入成本跨期对未分配利润的影响 -2,063,200.00 2,063,200.00 -500,000.00 -500,000.00 公允价值变动收益对未分配利润的影响 1,003,336.87 -1,003,336.87 其他 -276,647.00 -276,647.00 对未分配利润影响合计 -2,063,200.00 3,066,536.87 -1,779,983.87 -776,647.00 对利润表影响 2005 年 2006 年 2007 年 合计 主营业务收入 -1,311,600.00 1,311,600.00 -776,647.00 -776,647.00 主营业务成本 751,600.00 -751,600.00 公允价值变动收益 1,003,336.87 -1,003,336.87 对净利润影响合计 -2,063,200.00 3,066,536.87 -1,779,983.87 -776,647.00 更正后的财务指标 2005 年 2006 年 2007 年 合并报表项目 调整前 调整后 调整前 调整后 调整前 调整后 未分配利润 48,758,726.56 46,695,526.56 60,315,246.40 61,318,583.27 63,984,123.83 63,207,476.83 净利润 11,672,616.55 9,609,416.55 11,779,269.40 14,845,806.27 3,668,877.43 1,888,893.56 六、 税项 公司适用的主要税种及税率如下： 税 种 计税依据 税率 增值税 产品、原材料销售收入 17% 增值税 发行收入 13% 营业税 应税营业收入 5% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 7% 78 2008 年年度报告全文 教育费附加 应缴纳流转税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 25% 本公司子公司海南港澳实业投资有限公司、海南港澳物业管理有限公司位于海南省经济 特区，原执行 15%所得税率，根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，自 2008 年 1 月 1 日起，在新所得税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率，2008 年按 18%税率 执行，2009 年按 20%税率执行，2010 年按 22%税率执行，2011 年按 24%税率执行，2012 年按 25%税率执行。 七、 企业合并及合并财务报表范围 1、合并范围子公司基本情况 序号 子公司名称 注册地 业务性质 经营范围 《中国计算机报》、《数字时 《中计报》投资管 1 北京赛迪经纬文化传播有限公司 北京市 代》及《和谐之旅》投资管理、 理、广告代理等 广告制作、代理、发布等； 北京昌科晨宇科技企业孵化器有 2 北京市 科技企业孵化 科技企业孵化、出租房屋等 限公司 软件、网络 不违反法律、法规禁止规定自 3 北京赛迪纵横科技有限公司 北京市 设计、开发等 主经营 4 北京赛迪新宇投资顾问有限公司 北京市 资产管理、投资咨询 企业投资咨询、财务咨询等 旅游资源、高新技术产业的投 5 海南港澳实业投资有限公司 海口市 投资开发 资开发等 6 海南港澳物业管理有限公司 海口市 物业管理 建筑维修、物业管理等 合并范围子公司基本情况（续） 表决权比 序号 子公司名称 注册资本(万元) 投资金额(万元) 持股比例% 例% 1 北京赛迪经纬文化传播有限公司 1,000.00 38,765.35 95(100*) 100 2 北京昌科晨宇科技企业孵化器有限公司 6,109.00 6,000.33 100 100 3 北京赛迪纵横科技有限公司 500.00 475.00 95(100*) 100 4 北京赛迪新宇投资顾问有限公司 500.00 450.00 90(100*) 100 5 海南港澳实业投资有限公司 1,000.00 950.00 95(100*) 100 6 海南港澳物业管理有限公司 150.00 150.00 100 100 说明：（1）本公司对北京赛迪经纬文化传播有限公司持股比例为 95%，其余 5%为北 京赛迪新宇投资顾问有限公司持有，合计持有 100%。 79 2008 年年度报告全文 （2）本公司对北京赛迪纵横科技有限公司持股比例为 95%，其余 5%为海南港澳实业 投资有限公司持有，合计持有 100%。 （3）本公司对北京赛迪新宇投资顾问有限公司持股比例为 90%，其余 10%为海南港 澳物业管理有限公司持有，合计持有 100%。 （4）本公司对海南港澳实业投资有限公司持股比例为 95%，其余 5%为北京赛迪新宇 投资顾问有限公司持有，合计持有 100%。 2、 合并范围变化情况 本公司本年合并财务报表的合并范围与上年相比，没有变化。 3、企业合并取得的子公司 本公司本年不存在通过合并取得子公司事项。 八、 合营及联营企业 合营及联营企业清单及主要财务信息： 注册资本 持股比 表决权比 被投资单位名称 注册地 业务性质 （万元） 例% 例% 北京赛迪印刷有限公司 北京市 印刷 300.00 30 30 合营企业及联营企业清单及主要财务信息（续） ： 被投资单位本 被投资单位年 被投资单位年 被投资单位年 被投资单位 被投资单位名称 年营业收入总 末资产总额 末负债总额 末净资产 本年净利润 额 北京赛迪印刷有限公司 3,517,146.65 2,358,780.33 1,158,366.32 3,862,545.65 -711,992.43 九、 合并财务报表主要项目 1、 货币资金 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币 库存现金 人民币 114,659.66 114,659.66 49,646.00 49,646.00 美元 3,798.60 6.8346 25,961.91 3,798.60 7.3046 27,747.25 小 计 140,621.57 77,393.25 银行存款 人民币 31,623,569.21 31,623,569.21 55,947,451.47 55,947,451.47 小 计 31,623,569.21 31,623,569.21 55,947,451.47 55,947,451.47 80 2008 年年度报告全文 其他货币资金 人民币 19,231,793.28 19,231,793.28 19,692,961.25 19,692,961.25 小 计 19,231,793.28 19,231,793.28 19,692,961.25 19,692,961.25 合 计 50,995,984.06 75,717,805.97 （1） 年末其他货币资金 19,231,793.28 元，主要为银行承兑汇票保证金和履约保证 金。 （2） 货币资金年末较期初减少 32.65%，主要原因是归还借款。 （3） 本公司年末受限使用的货币资金为：其他货币资金中 16,000,000.00 元为承兑 日期超过年末 3 个月以上的银行承兑汇票保证金、2,017,946.25 元为职教项目履约保证金。 2、 交易性金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 交易性权益工具投资 1,471,448.18 6,541,723.00 合 计 1,471,448.18 6,541,723.00 3、 应收账款 （1） 应收账款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 占总额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 比例% 比例% 单项金额重大 11,100,909.99 7.33 555,045.50 10,545,864.49 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 5,139,840.87 3.40 2,783,181.98 2,356,658.89 745,095.60 0.60 500,043.83 245,051.77 该组合的风险 较大 其他不重大 135,106,825.97 89.27 20,491,906.59 114,614,919.38 123,910,819.41 99.40 13,334,732.81 110,576,086.60 合 计 151,347,576.83 100.00 23,830,134.07 127,517,442.76 124,655,915.01 100.00 13,834,776.64 110,821,138.37 单项金额重大、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款 项确定标准详见本附注四、6、（5） 。 （2） 单项金额重大应收账款坏账准备的计提 欠款人名称 欠款金额 计提比例% 坏账准备 理由 中金招标 11,100,909.99 5 555,045.50 按账龄 1 年以内计提 合 计 11,100,909.99 555,045.50 （3） 账龄分析 81 2008 年年度报告全文 年末数 年初数 账 比例 比例 龄 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 % % 1 年以内 41,493,475.03 27.42 2,074,673.75 39,418,801.28 55,009,503.30 44.13 2,775,475.17 52,234,028.13 1-2 年 39,411,477.02 26.04 5,911,721.55 33,499,755.47 64,420,111.63 51.68 9,663,016.74 54,757,094.89 2-3 年 65,302,783.91 43.15 13,060,556.79 52,242,227.12 4,481,204.48 3.59 896,240.90 3,584,963.58 3-4 年 4,554,901.47 3.01 2,277,450.74 2,277,450.73 396,040.80 0.32 198,020.40 198,020.40 4-5 年 396,040.80 0.26 316,832.64 79,208.16 235,156.85 0.19 188,125.48 47,031.37 5 年以上 188,898.60 0.12 188,898.60 113,897.95 0.09 113,897.95 合 151,347,576.83 100.00 23,830,134.07 127,517,442.76 124,655,915.01 100.00 13,834,776.64 110,821,138.37 计 （4） 截至 2008 年 12 月 31 日止，无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （5） 位列前五名的应收账款情况 欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款年限 占总额比例% 中金招标有限责任公司 11,100,909.99 货款 1 年以内 7.33 北京佰士晟广告有限公司 4,100,000.00 广告款 1-2 年 2.71 北信源 3,640,000.00 广告款 1-2 年 2.41 北京速帮网络技术公司 2,938,320.00 广告款 1-2 年 1.94 北京伟世盾安信息技术有限公 2,876,000.00 广告款 2-3 年 1.90 司 前五名欠款单位合计及比例 24,655,229.99 16.29 4、其他应收款 （1） 其他应收款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 占总额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 比例% 比例% 单项金额重大 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 2,228,797.89 48.96 1,689,777.01 539,020.88 1,508,785.51 28.24 1,342,522.14 166,263.37 合的风险较大 其他不重大 2,323,592.03 51.04 247,618.83 2,075,973.20 3,833,104.73 71.76 413,907.27 3,419,197.46 合 计 4,552,389.92 100.00 1,937,395.84 2,614,994.08 5,341,890.24 100.00 1,756,429.41 3,585,460.83 单项金额重大、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款 82 2008 年年度报告全文 项确定标准详见本附注四、6、（5） 。 （2） 账龄分析 年末数 年初数 账 比例 龄 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 % 1 年以内 1,058,074.48 23.24 25,069.60 1,033,004.88 2,131,991.80 39.92 106,599.59 2,025,392.21 1-2 年 624,474.24 13.72 94,340.57 530,133.67 658,751.75 12.33 98,835.44 559,916.31 2-3 年 641,043.31 14.08 128,208.66 512,834.65 1,042,361.18 19.51 208,472.24 833,888.94 3-4 年 1,020,852.72 22.42 510,426.36 510,426.36 292,955.15 5.48 146,477.58 146,477.57 4-5 年 142,972.60 3.14 114,378.08 28,594.52 98,929.02 1.85 79,143.22 19,785.8 5 年以上 1,064,972.57 23.40 1,064,972.57 1,116,901.34 20.91 1,116,901.34 合 4,552,389.92 100.00 1,937,395.84 2,614,994.08 5,341,890.24 100.00 1,756,429.41 3,585,460.83 计 （3） 本年实际核销的其他应收款 欠款人名称 核销金额 性质 原因 是否关联方 北京北控高科技孵化器有限 78,216.48 代垫工程款 无法收回 否 公司 中关村兴业（北京）高科技 262,568.21 代垫工程款 无法收回 否 孵化器股份有限公司 合 计 340,784.69 （4） 截至 2008 年 12 月 31 日止，无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （5） 其他应收账款前五名金额合计为 1,574,083.57 元，占其他应收款总额的 34.57%。 （6） 大额欠款单位列示 欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款年限 占总额比例% 煌潮晟安同欣欣从信 530,000.00 往来款 3-4 年 11.64 应收出口退税 404,399.86 应收出口退税 1 年以内 8.88 正泰无极 225,911.40 往来款 5 年以上 4.96 往来款 孙风丽 215,600.00 5 年以上 4.74 香港景升公司 198,172.31 往来款 5 年以上 4.35 合 计 1,574,083.57 34.57 5、预付账款 83 2008 年年度报告全文 （1） 账龄分析 账 龄 年末账面余额 比例% 年初账面余额 比例% 1 年以内 276,139.05 30.74 3,935,739.33 87.42 1-2年 58,087.32 6.47 472,517.59 10.50 2-3年 470,217.59 52.35 8,547.50 0.19 3年以上 93,784.17 10.44 85,236.67 1.89 合 计 898,228.13 100.00 4,502,041.09 100.00 （2） 账龄超过 1 年的重要预付账款，为预付培训系统及网络平台软件开发款 250,000.00 元，因软件未正常投入使用，该款项尚未结算。 （3） 年末金额较大的预付账款 欠款人名称 金额 性质或内容 北京圣约达科技有限公司 250,000.00 预付软件开发款 合 计 250,000.00 （4） 截至 2008 年 12 月 31 日止，无预付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 的款项。 （5） 预付账款年末比年初减少 80.05 %，主要原因是上年预付采购存货已到货。 6、存货 （1） 存货明细 年末账面余额 年初账面余额 项 目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 开发产品 28,681,189.80 12,040,264.80 16,640,925.00 28,681,189.80 4,055,397.44 24,625,792.36 原材料 3,324,223.75 3,324,223.75 5,884,315.72 5,884,315.72 低值易耗品 3,026,514.09 3,026,514.09 4,785,080.73 4,785,080.73 库存商品 10,988,014.55 2,555,744.24 8,432,270.31 5,803,285.86 5,803,285.86 合 计 46,019,942.19 14,596,009.04 31,423,933.15 45,153,872.11 4,055,397.44 41,098,474.67 （2） 存货跌价准备 本年转回金额占 项 目 年初账面余额 本年计提 本年转回 本年转销 年末账面余额 该项存货年末余 额的比例% 开发产品 4,055,397.44 7,984,867.36 12,040,264.80 库存商品 2,555,744.24 2,555,744.24 合 计 4,055,397.44 10,540,611.60 14,596,009.04 （3） 本公司库存商品和低值易耗品主要为电子产品，因市场价格变化较快，对部分 积压存货计提减值准备 2,555,744.24 元；开发产品是以前年度开发位于海南的房产，因 2008 84 2008 年年度报告全文 年房地产市场价格下跌，本公司委托海南正理房地产估价有限公司依照房地产公开市场价 值对房产进行了评估，根据（海南）正理[2009]房（估）字第 D090 号房地产估价报告，对 开发未售房产计提减值准备 7,984,867.36 元。 （4） 本公司无用于担保的存货。 7、其他流动资产 项 目 年末账面余额 年初账面余额 产品费用 32,970.51 物业租赁费 55,595.08 6,045.28 市场费用 3,600.00 27,447.00 其他 360.00 25,757.50 合 计 59,555.08 92,220.29 8、长期股权投资 （1） 长期股权投资及减值准备 年末账面余额 年初账面余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 30,385,828.91 10,731,119.01 19,654,709.90 30,599,426.64 418,319.01 30,181,107.63 其中： 对联营企业投资 347,509.90 347,509.90 561,107.63 561,107.63 对其他企业投资 30,038,319.01 10,731,119.01 19,307,200.00 30,038,319.01 418,319.01 29,620,000.00 （2） 成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 北京金策投资咨询公司 150,000.00 150,000.00 150,000.00 港澳文化公司 368,319.01 368,319.01 368,319.01 北京赛迪网信息技术有限公 29,520,000.00 29,520,000.00 29,520,000.00 司 合 计 30,038,319.01 30,038,319.01 30,038,319.01 （3） 权益法核算的长期股权投资 年初账面 本年新增 本年损益 本年分回 本年其他 年末账面 累计分回 被投资单位名称 投资成本 余额 投资额 调整 现金股利 减少 余额 现金红利 北京赛迪印刷有 561,107.63 -213,597.73 347,509.90 限公司 合 计 561,107.63 -213,597.73 347,509.90 （4） 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初账面余额 本年计提 本年减少 年末账面余额 85 2008 年年度报告全文 北京金策投资咨询公司 50,000.00 50,000.00 港澳文化公司 368,319.01 368,319.01 北京赛迪网信息技术有限公司 10,312,800.00 10,312,800.00 合 计 418,319.01 10,312,800.00 10,731,119.01 本公司委托北京普丰资产评估有限公司对截止 2008 年 12 月 31 日北京赛迪网信息技 术有限公司（以下简称赛迪网）全部股东权益价值进行了评估，根据北京普丰资产评估有 限公司京普评咨报字[2009]第 2002 号评估报告，采用收益现值法对赛迪网评估的全部股东 权益价值为 16,006.00 万元，本公司对赛迪网投资比例为 12%，投资价值为 1,920.72 万元， 与账面价值 2,952.00 万元相比，需计提减值准备 1,031.28 万元。 9、投资性房地产 （1） 采用成本模式进行后续计量 年初账面余 本年增加 本年减少 年末账面余 项 目 额 额 ① 原价合计 46,668,636.70 250,586.50 46,919,223.20 a．房屋、建筑物 46,668,636.70 250,586.50 46,919,223.20 ② 累计折旧和累计摊销合计 6,990,449.70 1,550,686.59 8,541,136.29 a．房屋、建筑物 6,990,449.70 1,550,686.59 8,541,136.29 ③ 投资性房地产减值准备累计金额合 计 a．房屋、建筑物 ④ 投资性房地产账面价值合计 39,678,187.00 38,378,086.91 a．房屋、建筑物 39,678,187.00 38,378,086.91 10、固定资产及累计折旧 （1） 分类情况 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 ① 固定资产原价合计 46,746,948.17 1,064,325.00 760,557.90 47,050,715.27 房屋及建筑物 24,144,655.62 24,144,655.62 机器设备 运输设备 4,886,270.45 702,500.00 294,529.90 5,294,240.55 办公设备及其他 17,716,022.10 361,825.00 466,028.00 17,611,819.10 ② 累计折旧合计 23,281,619.87 2,336,843.08 724,419.40 24,894,043.55 房屋及建筑物 5,413,420.08 846,746.39 6,260,166.47 机器设备 86 2008 年年度报告全文 运输设备 4,271,174.41 203,515.59 282,748.71 4,191,941.29 办公设备及其他 13,597,025.38 1,286,581.10 441,670.69 14,441,935.79 ③ 固定资产减值准备累 1,887,118.57 1,509,720.68 3,396,839.25 计金额合计 房屋及建筑物 1,887,118.57 1,509,720.68 3,396,839.25 机器设备 运输设备 办公设备及其他 ④ 固定资产账面价值合 21,578,209.73 18,759,832.47 计 房屋及建筑物 16,844,116.97 14,487,649.90 机器设备 运输设备 615,096.04 1,102,299.26 办公设备及其他 4,118,996.72 3,169,883.31 （2） 固定资产累计折旧增加额中，本年计提 2,336,843.08 元。 （3） 本公司子公司海南港澳实业投资有限公司拥有的海景湾大厦主楼 5 层、11 层面积 为 667.35 平方米房产尚未办理房屋所有权证，账面价值为 2,714,092.02 元。 （4） 因 2008 年房地产市场价格下跌，本公司委托海南正理房地产估价有限公司依照 房地产公开市场价值对子公司海南港澳实业投资有限公司拥有的房产进行了评估，根据（海 南）正理[2009]房（估）字第 D088 号房地产估价报告评估结果，对房产计提减值准备 1,509,720.68 元。 11、 在建工程 （1） 在建工程明细 年初账面余 本年转入 其他 年末账面余 工程名称 本年增加 额 固定资产 减少 额 海南 B、C 栋厂房 1,546,960.67 1,546,960.67 合 计 1,546,960.67 1,546,960.67 12、 无形资产及累计摊销 （1） 无形资产 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 年末账面余额 一、原价合计 112,871,998.48 112,871,998.48 1、商标权（中国计算机报） 102,500,000.00 102,500,000.00 2、阿帕奇品牌 700,000.00 700,000.00 3、软件 558,082.00 558,082.00 4、土地 9,113,916.48 9,113,916.48 87 2008 年年度报告全文 二、累计摊销合计 1,617,712.83 338,881.32 1,956,594.15 1、商标权（中国计算机报） 2、阿帕奇品牌 419,999.80 69,999.96 489,999.76 3、软件 109,467.13 113,417.64 222,884.77 4、土地 1,088,245.90 155,463.72 1,243,709.62 三、无形资产减值准备累计金额合计 97,022.83 19,160,000.00 19,257,022.83 1、商标权（中国计算机报） 19,160,000.00 19,160,000.00 2、阿帕奇品牌 3、软件 4、土地 97,022.83 97,022.83 四、无形资产账面价值合计 111,157,262.82 91,658,381.50 1、商标权（中国计算机报） 102,500,000.00 83,340,000.00 2、阿帕奇品牌 280,000.20 210,000.24 3、软件 448,614.87 335,197.23 4、土地 7,928,647.75 7,773,184.03 （2） 本年无形资产减值准备增加 1,916.00 万元，是对中国计算机报商标权计提的减值 准备。 本公司聘请中商资产评估有限公司对截止 2008 年 12 月 31 日“中国计算机报”商标权价 值进行评估，根据中商资产评估有限公司中商咨报字(2009)第 1021 号评估报告，在企业持 续经营前提条件下，对获得正式刊号且使用“中国计算机报”商标的《数字时代》、《中小 企业商务周刊》、《电子政务参考》、 《中国信息安全》、《存储世界》等专刊于 2008 年 12 月 31 日以后所带来的超额收益作为“中国计算机报”商标权价值依据，采用收益现值法对“中 国计算机报”商标权的评估值为 8,334.00 万元，与账面价值 10,250.00 万元相比，需计提减 值准备 1,916.00 万元。 13、 商誉 项 目 年末账面余额 年初账面余额 形成 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 来源 北京赛迪 经纬文化 投资 284,803,258.79 56,000,000.00 228,803,258.79 284,803,258.79 138,998,513.97 145,804,744.82 传播有限 溢价 公司 北京昌 科晨宇科 投资 1,253,109.66 1,253,109.66 1,253,109.66 1,253,109.66 技企业孵 溢价 化器有限 88 2008 年年度报告全文 公司 合 286,056,368.45 56,000,000.00 230,056,368.45 286,056,368.45 138,998,513.97 147,057,854.48 计 本公司拥有子公司北京赛迪经纬文化传播有限公司（以下简称赛迪经纬）100%股权， 因股权收购溢价形成商誉 284,803,258.79 元。公司在新会计准则首次执行日对商誉进行了 减值测试，计提商誉减值 56,000,000.00 元。公司委托中商资产评估有限责任公司对截止 2008 年 12 月 31 日赛迪经纬全部股东权益进行了评估，根据中商咨报字[2009]第 1038 号评 估报告，在持续经营假设下，通过对赛迪经纬整体资产未来的收益情况进行预测确定净现 金流量，采用收益现值法对赛迪经纬全部股东权益的评估价值为 286,250,000.00 元，与合 并后赛迪经纬账面净资产 140,445,255.18 元相比较，对赛迪经纬投资商誉为 145,804,744.82 元，商誉减值为 138,998,513.97 元，扣除已计提的商誉减值准备，本年需计提商誉减值准 备 82,998,513.97 元。 14、 长期待摊费用 项 目 年末账面价值 年初账面价值 传媒租入房屋装修费 179,775.70 243,225.98 合 计 179,775.70 243,225.98 15、 递延所得税资产 （1） 已确认递延所得税资产 项 目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 年末数 年初数 年末账面余额 年初账面余额 应收款项 16,082,457.54 15,591,206.06 4,015,619.39 3,345,606.43 存货 1,160,725.85 4,055,397.44 290,181.46 1,338,281.16 长期股权投资 418,319.01 138,045.27 固定资产 1,887,118.57 622,749.13 无形资产 97,022.83 32,017.53 预计负债 245,000.00 80,850.00 合 计 17,243,183.39 22,294,063.91 4,305,800.85 5,557,549.52 （2） 本公司确认递延所得税资产的基础为对资产计提的减值准备及确认的预计负债。 16、 资产减值准备 年初账面余 本年减少 项 目 本年增加 年末账面余额 额 转回 转销 (1)坏账准备 15,591,206.05 10,516,484.24 340,160.38 25,767,529.91 (2)存货跌价准备 4,055,397.44 10,540,611.60 14,596,009.04 89 2008 年年度报告全文 (3)长期股权投资减值准备 418,319.01 10,312,800.00 10,731,119.01 (4)固定资产减值准备 1,887,118.57 1,509,720.68 3,396,839.25 (5)无形资产减值准备 97,022.83 19,160,000.00 19,257,022.83 (6)商誉减值准备 56,000,000.00 82,998,513.97 138,998,513.97 合 计 78,049,063.90 135,038,130.49 340,160.38 212,747,034.01 17、 所有权受到限制的资产 本公司无所有权受到限制的资产。 18、 短期借款 （1） 短期借款类别 类 别 年末账面余额 年初账面余额 保证借款 118,000,000.00 170,000,000.00 合 计 118,000,000.00 170,000,000.00 （2） 逾期借款 本公司无逾期借款情况。 19、 应付票据 项 目 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 31,162,000.00 18,011,128.12 合 计 31,162,000.00 18,011,128.12 20、 应付账款 （1） 账龄 账 龄 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 20,715,897.77 13,241,008.47 1 年以上 5,289,601.32 4,297,674.31 合计 26,005,499.09 17,538,682.78 （2） 账龄超过一年的大额应付账款如下： 资产负债表日后 单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因 偿还金额 经济日报 2,223,067.64 1-2 年 尚未结算 否 赛迪印刷公司 1,580,525.00 1-2 年 尚未结算 否 合 计 3,803,592.64 （3） 截止 2008 年 12 月 31 日，无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位款项。 21、 预收账款 （1） 账龄 90 2008 年年度报告全文 项目 年末账面余额 年初账面余额 预收账款 11,797,007.80 2,101,090.82 （2） 账龄超过一年的大额预收账款如下： 单位名称 预收金额 账龄 未结转原因 浪潮电子信息产业股份有限公司 284,792.00 2-3 年 尚未提供服务 AMD 308,580.60 2-3 年 尚未提供服务 富士通个人电脑 405,552.00 2-3 年 尚未提供服务 合 计 998,924.60 （3） 截止 2008 年 12 月 31 日，无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位款项。 22、 应付职工薪酬 项 目 年初账面余额 本年增加 本年支付 年末账面余额 (1)工资、奖金、津贴和补贴 137,966.10 21,982,139.07 20,897,855.30 1,222,249.87 (2)职工福利费 1,819,907.25 1,819,907.25 (3)社会保险费 3,498.83 3,265,266.79 3,265,307.17 3,458.45 其中：① 医疗保险费 1,260.69 1,059,324.42 1,059,338.97 1,246.14 ② 基本养老保险费 2,006.57 1,981,266.69 1,981,289.85 1,983.41 ③ 年金缴费 ④ 失业保险费 143,436.79 143,438.52 148.76 150.49 ⑤ 工伤保险费 34,647.20 34,647.78 49.28 49.86 ⑥ 生育保险费 46,591.69 46,592.05 30.86 31.22 (4)住房公积金 1,201.25 1,815,120.80 1,815,134.66 1,187.39 (5)工会经费和职工教育经费 1,200,367.09 362,119.20 43,680.99 1,518,805.30 (6)非货币性福利 (7)因解除劳动关系给予的补偿 (8)其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 1,343,033.27 29,244,553.11 27,841,885.37 2,745,701.01 23、 应付股利 投资者名称 年末账面余额 年初账面余额 太原兆和发展有限公司 448,878.96 448,878.96 中国平安保险股份有限公司 302,660.82 302,660.82 91 2008 年年度报告全文 中国南玻集团股份公司 96,683.67 96,683.67 其他 82,879.36 82,879.36 合 计 931,102.81 931,102.81 24、 应交税费 税 种 年末账面余额 年初账面余额 增值税 -720,483.40 -862,527.82 营业税 -892,219.47 -137,759.91 城建税 115,885.60 165,601.09 企业所得税 -925,992.24 125,282.12 房产税 2,809.13 2,809.13 个人所得税 72,598.70 98,113.27 教育费附加 -1,308.70 22,703.59 100,495.28 文化事业费 548,063.10 物价调节基金 26,375.43 其他 27,326.49 26.3 合 计 -2,220,888.61 -11,313.70 25、 其他应付款 （1） 账龄 账 龄 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 59,494,210.51 18,229,334.81 1 年以上 6,948,607.83 2,382,007.20 合计 66,442,818.34 20,611,342.01 （2） 账龄超过一年的大额其他应付款明细 资产负债表日后 单位名称 所欠金额 账龄 款项内容 偿还金额 凤凰公司 2,279,396.26 1-2 年 往来款 保修金 1,700,140.79 5 年以上 保修金 合 计 3,979,537.05 （3） 截止 2008 年 12 月 31 日，欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位款项如下： 92 2008 年年度报告全文 占其他应付款 单位名称 所欠金额 账龄 欠款原因 比例% 信息产业部计算机与微电 1,339,888.16 1 年以下 2.01 房租 子发展研究中心 合 计 1,339,888.16 2.01 26、 递延收益 年初账面 年末账面 项 目 补助总金额 本年增加 本年转销 剩余期间 余额 余额 面向电子政务的业务服 务管理系统研发及产业 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 化 朝汉机器翻译系统的研 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 究与开发 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 本公司向工业和信息化部申请承担面向电子政务的业务服务管理系统研发及产业化项 目和朝汉机器翻译系统的研究与开发项目的开发，报经财政部（文号：财建【2008】329 号）和工业和信息化部（工信部运【2008】97 号）批准后，本公司于 2008 年 8 月 1 日同 工业和信息化部电子信息产业发展基金管理办公室签订了《电子信息产业发展基金无偿资 助项目合同书》，在完成合同书约定的项目目标情况下，就本公司承担的上述两个项目分别 给予总额各 100 万元的资助。 27、 长期应付款 项 目 年末账面价值 年初账面价值 期限 莺歌海盐场 1,000,000.00 1,000,000.00 5年以上 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 28、 专项应付款 项 目 年初账面余额 本年增加 本年结转 年末账面余额 特征值压缩-解压系统芯片研发与快速刻录机产业 500,000.00 500,000.00 化 基于蓝牙2.2和USB技术无线SLIM光磁产品研制 76,455.47 76,455.47 合 计 576,455.47 76,455.47 500,000.00 29、 预计负债 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 93 2008 年年度报告全文 未决诉讼 245,000.00 245,000.00 合 计 245,000.00 245,000.00 因本公司原购房户同中国建设银行海南省分行发生按揭贷款纠纷，中国建设银行海南 省分行诉本公司承担一般保证责任，法院于 2001 年 12 月查封了本公司位于港澳工业区的 土地，本公司预提了担保损失 24.5 万元。根据海南省高级人民法院于 2008 年 11 月 26 日 做出的（2008）琼民抗字第 46、47、48、49 号民事调解书，本公司与中国建设银行海南省 分行达成如下协议，本公司向中国建设银行海南省分行一次性支付人民币 75 万元，中国建 设银行海南省分行不再向本公司主张对借款人的债务承担保证责任，并确认本公司对海口 市榆西线南侧 16,666.73 平方米土地的使用权。 30、 递延所得税负债 （1） 已确认递延所得税负债 项 目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 年末数 年初数 年末账面余额 年初账面余额 交易性金融资产公允价值变动 729,096.54 240,601.85 合 计 729,096.54 240,601.85 31、 股本 本年变动增减 （+、－） 数量单位：股 项 目 年初账面余额 配股 送股额 公积金转 其 他 小 计 年末账面余额 额 股 (1)已流通股份 境内上市的人民币 112,782,711.00 59,266,617.00 172,049,328.00 普通股 其中：高管股 已流通股份合计 112,782,711.00 59,266,617.00 172,049,328.00 (2)限售流通股 198,791,190.00 -59,266,617.00 139,524,573.00 (3)股份总数 311,573,901.00 311,573,901.00 32、 资本公积 类 别 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 资产评估增值 1,084,804.83 1,084,804.83 股权投资准备 37,615,809.78 37,615,809.78 其他资本公积 195,925.30 195,925.30 合 计 38,896,539.91 38,896,539.91 33、 盈余公积 94 2008 年年度报告全文 类 别 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 法定盈余公积 34,545,734.18 34,545,734.18 合 计 34,545,734.18 34,545,734.18 34、 未分配利润 项 目 本年数 上年数 期初未分配利润（调整后） 63,207,476.83 61,318,583.27 加：本年利润转入 -170,063,904.44 1,888,893.56 年末未分配利润 -106,856,427.61 63,207,476.83 本公司因前期差错对以前年度损益调整致使期初未分配利润变动的情况，详见本附注 五、3 说明。 35、 营业收入及营业成本 （1） 营业收入 项 目 本年金额 上年金额 主营业务收入 193,001,658.06 313,033,458.96 其他业务收入 4,454,052.91 5,275,828.74 合 计 197,455,710.97 318,309,287.70 （2） 营业成本 项 目 本年金额 上年金额 主营业务成本 167,340,265.90 255,406,870.82 其他业务成本 2,950,359.98 2,296,967.59 合 计 170,290,625.88 257,703,838.41 （3） 按产品或业务类别列示 本年金额 上年金额 产品或类别 营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利 主营业务 传媒业务 50,770,145.73 30,161,458.65 20,608,687.08 130,822,803.78 79,007,041.30 51,815,762.48 存储产品 142,231,512.33 137,178,807.25 5,052,705.08 182,210,655.18 176,399,829.52 5,810,825.66 主营业务小计 193,001,658.06 167,340,265.90 25,661,392.16 313,033,458.96 255,406,870.82 57,626,588.14 其他业务 物业管理 1,684,324.60 770,118.80 914,205.80 1,656,686.80 706,965.69 949,721.11 其他 2,769,728.31 2,180,241.18 589,487.13 3,619,141.94 1,590,001.90 2,029,140.04 其他业务小计 4,454,052.91 2,950,359.98 1,503,692.93 5,275,828.74 2,296,967.59 2,978,861.15 合 计 197,455,710.97 170,290,625.88 27,165,085.09 318,309,287.70 257,703,838.41 60,605,449.29 （4） 前五名客户销售收入 95 2008 年年度报告全文 本年 上年 客户名称 占全部销售总额 占全部销售总额 销售金额 销售金额 % % 前五名客户销售收入总额 82,796,383.49 41.94 145,162,596.93 45.61 无锡同方创新科技园有限公司 43,604,623.87 22.08 57,859,316.37 18.18 北京神州数码有限公司 18,163,577.33 9.20 57,630,811.85 18.11 麦肯-光明 12,607,866.08 6.39 5,183,144.80 1.63 鑫强利达科技有限责任公司 4,657,367.50 2.36 17,388,212.82 5.46 同方股份有限公司 3,762,948.71 1.91 7,101,111.09 2.23 36、 营业税金及附加 项 目 税率 本年金额 上年金额 营业税 5% 2,682,598.52 5,283,588.84 城建税 7% 186,989.87 358,289.09 教育费附加 3% 81,500.95 164,359.99 河道管理费 1,137.86 其他 20,738.40 文化建设费 3% 1,266,787.98 2,521,257.27 合 计 4,217,877.32 8,349,371.45 37、 公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源 本年金额 上年金额 交易性金融资产 -5,347,731.64 -274,240.33 合 计 -5,347,731.64 -274,240.33 38、 财务费用 项 目 本年金额 上年金额 利息支出 8,760,421.01 10,729,372.96 减：利息收入 381,691.40 367,848.88 汇兑损益 126,398.01 133,009.62 银行手续费 1,518,840.04 67,162.03 合 计 10,023,967.66 10,561,695.73 39、 投资收益 （1） 按产生投资收益的来源列示 产生投资收益的来源 本年金额 上年金额 股权转让收益 216,951.08 股票收益 -832,874.15 9,774,343.20 96 2008 年年度报告全文 被投资单位损益调整 -213,597.73 67,188.56 合 计 -1,046,471.88 10,058,482.84 （2）本公司按照权益法核算对北京赛迪印刷有限公司投资，该公司本年净利润为 -711,992.43 元，本公司持股比例为 30%，按照此比例计算，应享有的股权投资收益为 -213,597.73 元。 40、 资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 坏账损失 10,516,484.24 7,418,856.16 存货跌价损失 10,540,611.60 长期股权投资减值损失 10,312,800.00 固定资产减值损失 1,509,720.68 无形资产减值损失 19,160,000.00 商誉减值损失 82,998,513.97 合 计 135,038,130.49 7,418,856.16 41、 营业外收入 （1） 营业外收入明细 项 目 本年金额 上年金额 非流动资产处置利得 1,888.12 其中：固定资产处置利得 1,888.12 无形资产处置利得 政府补助 400,000.00 其他 81,480.74 3,749,610.42 合 计 481,480.74 3,751,498.54 （2） 政府补助 项 目 本年金额 上年金额 来源和依据 批准文件 批准机关 文件时效 北京市文化 2007年支持创意 游戏动漫周边产品交 京文创财字 创意产业领 400,000.00 产业发展重点项 易服务中心 （2007）55号 导小组办公 目专项资金 室 合 计 400,000.00 42、 营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损失合计 13,839.30 97 2008 年年度报告全文 其中：固定资产处置损失 13,839.30 无形资产处置损失 盘亏损失 312,000.00 其他 512,965.37 505,613.70 合 计 838,804.67 505,613.70 43、 所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 23,993.49 1,943,992.05 递延所得税费用 1,011,146.81 -980,353.55 合 计 1,035,140.30 963,638.50 44、 扣除非经常性损益后的净利润 项 目 本年金额 上年金额 净利润 -170,063,904.44 1,888,893.56 加： (1)非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 13,839.30 -1,888.12 冲销部分 (2)越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 (3)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 -400,000.00 续享受的政府补助除外 (4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 (5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 (6)非货币性资产交换损益 (7)委托他人投资或管理资产的损益 (8) 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 (9)债务重组损益 (10)企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 (11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 (12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 98 2008 年年度报告全文 的当期净损益 (13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 (14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值 6,180,605.79 -9,717,053.95 变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 (15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 (16)对外委托贷款取得的损益 (17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 (18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 (19)受托经营取得的托管费收入 (20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 743,484.63 -3,243,996.72 (21)其他符合非经营性损益定义的损益项目 小 计 -163,525,974.72 -11,074,045.23 减：非经常性损益的所得税影响数 减：非经常性损益对少数股权本年损益的影响数 扣除非经常性损益后的净利润 -163,525,974.72 -11,074,045.23 减：归属于少数股东的扣除非经常性损益净利润 归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -163,525,974.72 -11,074,045.23 45、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 利息收入 370,018.49 364,627.23 往来款 27,773,097.54 329,602.14 政府补助 2,400,000.00 营业外收入 49,560.40 版权合作费 28,145.00 合 计 30,620,821.43 694,229.37 46、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 管理费用及营业费用支出 16,594,185.23 19,778,213.11 购房违约金 500,000.00 往来款 7,603,632.42 3,527,849.17 99 2008 年年度报告全文 罚款 5,000.00 手续费 76,459.98 职教项目保函押金 2,017,946.25 退装修押金 106,169.29 承兑汇票保证金 16,000,000.00 合 计 42,403,393.17 23,806,062.28 47、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 往来筹资款 40,000,000.00 合 计 40,000,000.00 48、 现金流量表补充资料 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 本年金额 上年金额 净利润 -170,063,904.44 1,888,893.56 加：资产减值准备 135,038,130.49 7,418,856.16 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 3,887,248.33 4,134,220.92 旧 无形资产摊销 338,881.32 311,514.71 长期待摊费用摊销 63,450.28 63,450.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 13,839.30 1,888.12 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 5,347,731.64 274,240.33 财务费用（收益以“－”号填列） 8,885,051.07 10,729,372.96 投资损失（收益以“－”号填列） 1,046,471.88 -10,119,654.85 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,251,748.66 -1,086,739.09 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -240,601.85 -90,499.30 存货的减少（增加以“－”号填列） -866,070.08 2,972,722.72 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 16,691,091.57 -32,145,801.85 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,983,083.59 24,863,354.81 其他 经营活动产生的现金流量净额 -18,590,015.42 9,215,819.48 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 100 2008 年年度报告全文 融资租入固定资产 (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 32,978,037.81 75,717,805.97 减：现金的期初余额 75,717,805.97 48,584,256.21 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -42,739,768.16 27,133,549.76 49、 现金和现金等价物 项 目 本年金额 上年金额 (1)现金 32,978,037.81 75,717,805.97 其中：库存现金 140,621.57 77,393.25 可随时用于支付的银行存款 31,623,569.21 55,947,451.47 可随时用于支付的其他货币资金 1,213,847.03 19,692,961.25 (2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 (3)年末现金及现金等价物余额 32,978,037.81 75,717,805.97 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 十、 母公司财务报表有关项目附注 1、其他应收款 （1） 其他应收款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 占总额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 比例% 比例% 单项金额重大 15,837,850.96 82.46 15837850.96 15,679,737.44 84.48 15,679,737.44 单项金额不重大但 按信用风险特征组 2,542,491.69 13.24 1,556,254.24 986237.45 1,759,504.78 9.48 1,071,728.78 687,776.00 合后该组合的风险 较大 其他不重大 826,019.24 4.30 132,828.50 693190.74 1,121,092.67 6.04 186,113.82 934,978.85 合 计 19,206,361.89 100.00 1,689,082.74 17,517,279.15 18,560,334.89 100.00 1,257,842.60 17,302,492.29 单项金额重大、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款 项确定标准详见本附注四、6、（5） 。 101 2008 年年度报告全文 （2） 账龄分析 年末数 年初数 账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 1 年以内 2,372,678.23 12.35 4,324.80 2,368,353.43 1,983,000.56 10.68 14,281.17 1,968,719.39 1-2 年 1,424,213.71 7.42 52,202.84 1,372,010.87 10,985,293.49 59.19 65,832.65 10,919,460.84 2-3 年 9,469,077.27 49.30 76,300.86 9,392,776.41 792,986.91 4.27 106,000.00 686,986.91 3-4 年 792,986.91 4.13 396,493.46 396,493.45 3,170,959.15 17.08 65,705.00 3,105,254.15 4-5 年 3,529,310.99 18.38 105,128.00 3,424,182.99 856,507.00 4.62 234,436.00 622,071.00 5 年以上 1,618,094.78 8.42 1,054,632.78 563,462.00 771,587.78 4.16 771,587.78 合 计 19,206,361.89 100.00 1,689,082.74 17,517,279.15 18,560,334.89 100.00 1,257,842.60 17,302,492.29 （3） 其他应收款前五名金额合计为 16,931,312.96 元，占其他应收款总额的 88.16%。 （4） 大额欠款单位列示 欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款年限 占总额比例% 海南港澳实业投资有限公 12,439,949.97 往来款 1-3 年 64.77 司 海南港澳物业管理有限公 2,288,364.12 往来款 4-5 年 11.91 司 北京赛迪纵横科技有限公 1,109,536.87 往来款 4-5 年 5.78 司 合 计 15,837,850.96 82.46 2、长期股权投资 （1） 长期股权投资及减值准备 年末账面余额 年初账面余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 499,029,867.83 126,447,092.95 372,582,774.88 499,243,465.56 418,319.01 498,825,146.55 其中：对子公司投 468,644,038.92 115,715,973.94 352,928,064.98 468,644,038.92 468,644,038.92 资 对联营企业投资 347,509.90 347,509.90 561,107.63 561,107.63 对其他企业投资 30,038,319.01 10,731,119.01 19,307,200.00 30,038,319.01 418,319.01 29,620,000.00 （2） 成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 北 京 赛 迪 经 纬文 化 传 播 387,653,473.94 387,653,473.94 387,653,473.94 有限公司 海 南 港 澳物 业管 理 有 限 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 公司 102 2008 年年度报告全文 北 京 赛 迪 新 宇投 资 顾 问 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 有限公司 海 南 港 澳 实 业投 资 有 限 10,237,270.49 10,237,270.49 10,237,270.49 公司 北 京 赛 迪 纵 横科 技 有 限 4,750,000.00 4,750,000.00 4,750,000.00 公司 北 京 昌 科 晨 宇科 技 企 业 60,003,294.49 60,003,294.49 60,003,294.49 孵化器有限公司 北京金策投资咨询公司 150,000.00 150,000.00 150,000.00 港澳文化公司 368,319.01 368,319.01 368,319.01 北 京 赛 迪 网 信息 技 术 有 29,520,000.00 29,520,000.00 29,520,000.00 限公司 合 计 498,682,357.93 498,682,357.93 498,682,357.93 （3） 权益法核算的长期股权投资 年初账面 本年新增 本年损益 本年分回 本年其他 年末账面 累计分回 被投资单位名称 投资成本 余额 投资额 调整 现金股利 减少 余额 现金红利 北京赛迪印刷有 561,107.63 -213,597.73 347,509.90 限公司 合 计 561,107.63 -213,597.73 347,509.90 （4） 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初账面余额 本年计提 本年减少 年末账面余额 北京金策投资咨 50,000.00 50,000.00 询公司 港澳文化公司 368,319.01 368,319.01 北京赛迪经纬文 115,715,973.94 115,715,973.94 化传播有限公司 北京赛迪网信息 10,312,800.00 10,312,800.00 技术有限公司 合 计 418,319.01 126,028,773.94 126,447,092.95 本公司直接持有子公司北京赛迪经纬文化传播有限公司（以下简称赛迪经纬）95%股 权，公司委托中商资产评估有限责任公司对截止 2008 年 12 月 31 日赛迪经纬全部股东权益 进行了评估，根据中商咨报字[2009]第 1038 号评估报告，采用收益现值法对赛迪经纬全部 股 东 权 益 的 评 估 价 值 为 286,250,000.00 元 ， 本 公 司 按 持 股 比 例 折 算 的 投 资 价 值 为 271,937,500.00 元，与账面价值相比本年需计提长期投资减值准备 115,715,973.94 元。 本公司委托北京普丰资产评估有限公司对截止 2008 年 12 月 31 日北京赛迪网信息技术 有限公司（以下简称赛迪网）全部股东权益价值进行了评估，根据北京普丰资产评估有限 公司京普评咨报字[2009]第 2002 号评估报告，采用收益现值法对赛迪网评估的全部股东权 益价值为 16,006.00 万元，本公司对赛迪网投资比例为 12%，投资价值为 1,920.72 万元， 103 2008 年年度报告全文 与账面价值 2,952.00 万元相比，需计提长期投资减值准备 1,031.28 万元。 3、营业收入及成本 （1） 营业收入 项 目 本年金额 上年金额 主营业务收入 -6,716.00 459,803.60 其他业务收入 42,703.64 合 计 35,987.64 459,803.60 （2） 营业成本 项 目 本年金额 上年金额 主营业务成本 44,407.64 其他业务成本 合 计 44,407.64 （3） 按产品或业务类别列示 本年金额 上年金额 产品或类别 营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利 培训业务 -6,716.00 -6,716.00 459,803.60 44,407.64 415,395.96 房租 42,703.64 42,703.64 合 计 35,987.64 35,987.64 459,803.60 44,407.64 415,395.96 本年培训收入为负数的原因，为退还以前年度培训费。 4、投资收益 （1）按产生投资收益的来源 列示 产生投资收益的来源 本年金额 上年金额 股权转让收益 206,103.52 股票收益 -502,337.06 8,790,829.13 被投资单位损益调整 -213,597.73 67,188.56 合 计 -715,934.79 9,064,121.21 （2）本公司按照权益法核算对北京赛迪印刷有限公司投资，该公司本年净利润为 -711,992.43 元，本公司持股比例为 30%，按照此比例计算，应享有的股权投资收益为 -213,597.73 元。 （3）本公司投资收益汇回不存在重大限制。 十一、 关联方关系及其交易 104 2008 年年度报告全文 1、关联方的认定标准 由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同 控制或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为 本公司的关联方。 2、关联方关系 ① 存在控制关系的关联方 ① 本公司的母公司 组织机构 持投比例 表决权 企业名称 注册地址 业务性质 注册资本 代码 % 比例% 信息产业部计算机与微电 计算机与微 40000282-2 北京市 25.58 25.58 子发展研究中心 电子研究 本公司的最终控制方是中国电子信息产业发展研究院（简称CCID）。 ② 本公司子公司 子公司基本情况 序号 子公司名称 注册地 业务性质 经营范围 《中国计算机报》、《数字时 《中计报》投资管 1 北京赛迪经纬文化传播有限公司 北京市 代》及《和谐之旅》投资管理、 理、广告代理等 广告制作、代理、发布等； 北京昌科晨宇科技企业孵化器有 2 北京市 科技企业孵化 科技企业孵化、出租房屋等 限公司 软件、网络 不违反法律、法规禁止规定自 3 北京赛迪纵横科技有限公司 北京市 设计、开发等 主经营 4 北京赛迪新宇投资顾问有限公司 北京市 资产管理、投资咨询 企业投资咨询、财务咨询等 旅游资源、高新技术产业的投 5 海南港澳实业投资有限公司 海口市 投资开发 资开发等 6 海南港澳物业管理有限公司 海口市 物业管理 建筑维修、物业管理等 子公司基本情况（续） 表决权比 序号 子公司名称 注册资本(万元) 投资金额(万元) 持股比例% 例% 1 北京赛迪经纬文化传播有限公司 1,000.00 38,765.35 95(100*) 100 2 北京昌科晨宇科技企业孵化器有限公司 6,109.00 6,000.33 100 100 3 北京赛迪纵横科技有限公司 500.00 475.00 95(100*) 100 105 2008 年年度报告全文 4 北京赛迪新宇投资顾问有限公司 500.00 450.00 90(100*) 100 5 海南港澳实业投资有限公司 1,000.00 950.00 95(100*) 100 6 海南港澳物业管理有限公司 150.00 150.00 100 100 说明：（1）本公司对北京赛迪经纬文化传播有限公司持股比例为 95%，其余 5%为北 京赛迪新宇投资顾问有限公司持有，合计持有 100%。 （2）本公司对北京赛迪纵横科技有限公司持股比例为 95%，其余 5%为海南港澳实业 投资有限公司持有，合计持有 100%。 （3）本公司对北京赛迪新宇投资顾问有限公司持股比例为 90%，其余 10%为海南港 澳物业管理有限公司持有，合计持有 100%。 （4）本公司对海南港澳实业投资有限公司持股比例为 95%，其余 5%为北京赛迪新宇 投资顾问有限公司持有，合计持有 100%。 （2）不存在控制关系的关联方 ①本公司合营企业及联营企业 合营及联营企业清单及主要财务信息： 注册资本 持股比 表决权比 被投资单位名称 注册地 业务性质 （万元） 例% 例% 北京赛迪印刷有限公司 北京市 印刷 300.00 30 30 合营企业及联营企业清单及主要财务信息（续） ： 被投资单位本 被投资单位年 被投资单位年 被投资单位年 被投资单位 被投资单位名称 年营业收入总 末资产总额 末负债总额 末净资产 本年净利润 额 北京赛迪印刷有限公司 3,517,146.65 2,358,780.33 1,158,366.32 3,862,545.65 -711,992.43 ②本公司其他不存在控制关系的关联方 企业名称 组织机构代码 与本公司的关系 北京赛迪耐特科技有限公司 80265070.X 同为 CCID 控制 北京赛迪时代信息产业股份有限公司 10199691-9 同为 CCID 控制 赛迪信息产业（集团）有限公司 10267951.X 同为 CCID 控制 3、 关联方交易 （1） 本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则： 2008 年 3 月 26 日北京载德科技有限公司（以下简称“载德科技”）中标中金招标有限 责 任 公 司 “2007 年 中 央 职 业 教 育 实 训 基 地 建 设 （ 计 算 机 应 用 ） ” 项 目 ， 中 标 额 总 计 106 2008 年年度报告全文 40,358,925.00 元（含税）。载德科技与北京赛迪时代信息产业股份有限公司就合作完成该项 目，对设备采购、系统集成、安装调试、验收、培训及售后服务等相关事项，于 2008 年 4 月 30 日达成合作协议，具体内容为载德科技向赛迪时代购置台式电脑、显示器及软件产品， 合同总金额为 40,183,917.49 元（含税）。 本公司与关联方进行的其他交易按照市场价格进行结算。 （2） 关联方交易 ① 采购商品 本年 上年 关联方名称 占年度同类交易 占年度同类交易 金额 金额 比例% 比例% 北京赛迪时代信息产 34,245,721.84 24.96 业股份有限公司 合 计 34,245,721.84 24.96 ② 租赁资产 本公司于 2007 年 8 月 21 日与信息产业部计算机与微电子发展研究中心签定的房屋租 赁合同，之后于 2008 年 4 月续签 1 年的房租合同（自 2008 年 4 月 1 日起至 2009 年 4 月 1 日止）。本公司按 2.5 元/天/平方米向研究中心支付所租用的赛迪大厦 16、17、18 层 2313 平方米办公用房租金，并按 1.5 元/天/平方米支付物业费，2008 年度共计承担租金及物业 费 3,376,968.00 元。 ③ 接受劳务 北京赛迪印刷有限公司为本公司控股子公司赛迪经纬公司提供印刷排版等服务，本报告 期所定价格无高于或低于正常市价的情况，提供服务金额 542,019.00 元。 本公司控股子公司赛迪经纬公司与研究中心于 2000 年 11 月签订《关于“中国计算机报编 辑部”重组及提供专属编辑、审核服务协议书》，由研究中心、中国计算机报社向赛迪经纬公 司提供 50 年的专属编辑、审核服务，赛迪经纬公司 2001 年向中国计算机报社支付编审费 1,280 万元，以后每年度由双方协商并确定专属编辑审核服务费总额，并可就该项费用的核 算范围、核算标准和支付方式进行协商和调整并订立书面的补充协议。2003 年 3 月本公司 控股子公司赛迪经纬公司与研究中心、中国电子信息产业发展研究院签订了《关于“中国计 算机报编辑部”重组及提供专属编辑审核服务的补充协议》。根据该补充协议约定，自 2003 年 1 月 1 日起，改变专属编辑审核服务费的支付方式，赛迪经纬公司在其账簿中设立专门的 科目核算为编辑部支付的各项费用，但年度支付的费用总额不超过按《关于“中国计算机报 编辑部”重组及提供专属编辑、审核服务协议》确定的专属编辑审核服务费总额（1,280 万元） 的 110%，约合 1408 万元，超过该数额的部分中国电子信息产业发展研究院不再要求另行支 付。2008 年度编辑部实际发生编审费 16,147,669.43 元，根据上述协议规定，赛迪经纬承担 107 2008 年年度报告全文 限额为 14,080,000.00 元，超出部分 2,067,669.43 元中国电子信息产业发展研究院承担。 本公司控股子公司赛迪经纬公司与研究中心、中国计算机报社于 2000 年 11 月签订《中 国计算机报专属广告代理及委托出版发行协议》，研究中心和中国计算机报社将《中国计算 机报》的广告发布、广告代理权授予赛迪经纬公司，且此项广告发布、广告代理权为独家许 可，具有排他性，此协议有效期为五十年，在此期间，研究中心和中国计算机报社将不再向 赛迪经纬公司以外的任何第三方授予和许可《中国计算机报》的广告发布和广告代理权。三 方同意并确认，赛迪经纬公司按协议规定从事《中国计算机报》的广告发布、广告代理业务 的经营收益全部归赛迪经纬公司所有。 ④ 担保 2008 年 1 月 2 日，本公司与广东发展银行北京分行翠微路支行签订了金额为 2,000 万元， 为期 1 年的借款合同，借款年利率为 7.47%，该贷款由赛迪产业（集团）有限公司与中国电 子信息产业发展研究院提供担保。 2008 年 5 月 15 日，本公司控股子公司赛迪经纬与浦东发展银行北京安华桥支行签订了 金额为 3,000 万元，为期 1 年的借款合同，借款年利率为 8.217%，该贷款由中国电子信息 产业发展研究院提供担保。 2008 年 6 月 13 日，本公司控股子公司赛迪经纬与广东发展银行北京分行翠微路支行签 订了金额为 3,000 万元，为期 1 年的借款合同，借款年利率为 7.47%，该贷款由赛迪产业（集 团）有限公司与中国电子信息产业发展研究院提供担保。 2008 年 6 月 24 日，本公司控股子公司赛迪经纬与北京银行阜裕支行签订了金额为 2,000 万元，为期 1 年的借款合同，借款年利率为 7.47%，该贷款由本公司提供担保。 2008 年 8 月 14 日，本公司控股子公司赛迪经纬与广东发展银行北京分行翠微路支行 签订了金额为 1,800 万元，为期 1 年的借款合同，借款年利率为 7.47%，该贷款由赛迪产业 （集团）有限公司与中国电子信息产业发展研究院提供担保。 2008 年 9 月 12 日，本公司控股子公司赛迪经纬与光大银行长安支行签订了金额为 2,000 万元，为期 1 年的借款合同，借款年利率为 8.217%，该贷款由本公司与中国电子信息产业 发展研究院提供担保。 根据 2007 年 4 月 13 日本公司第六届董事会第七次临时会议决议，中国电子信息产业 发展研究院为本公司及下属子公司贷款提供担保，按照实际担保金额收取 2%的担保费。研 究院为本公司及下属子公司贷款提供担保，公司本年度应承担担保费 1,888,333.34 元。截止 2008 年 12 月 31 日研究院为本公司及下属子公司贷款提供担保金额为 7,800.00 万元。 （3） 关联方应收应付款项余额 企 业 名 称 年初账面余额 年末账面余额 108 2008 年年度报告全文 百分比 百分比 金额 金额 % % 应收账款： 北京赛迪奈特科技有限公司 126,398.60 0.10 126,398.60 0.08 中国电子信息产业发展研究院 2,580,000.00 2.07 2,530,000.00 1.67 合 计 2,706,398.60 2.17 2,656,398.60 1.75 其他应收款： 中国电子信息产业发展研究院 146,400.56 0.03 合 计 146,400.56 0.03 应付账款： 北京赛迪时代信息产业股份有限公司 15,430,474.55 59.34 北京赛迪印刷有限公司 2,471,697.00 14.09% 2,122,544.00 8.16 合 计 2,471,697.00 14.09% 17,553,018.55 67.50 其他应付款： 信息产业部计算机与微电子发展研究中心 632,379.98 3.07 1,339,888.16 2.02 赛迪信息产业集团 10,000,000.00 48.51 49,000,000.00 73.74 北京赛迪时代信息产业股份有限公司 2,636,056.91 3.97 中国电子信息产业发展研究院 886,111.11 4.30 1,485,555.56 2.24 合 计 11,518,491.09 55.88 54,461,500.63 81.97 十二、 或有事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。 十三、 承诺事项 本公司本年无承诺事项。 十四、 资产负债表日后非调整事项 本公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十五、 补充资料 净资产收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 109 2008 年年度报告全文 净利润 -170,063,904.44 -61.14 -46.82 -0.55 -0.55 归属于公司普通股股 -170,063,904.44 -61.14 -46.82 -0.55 -0.55 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 -163,525,974.72 -58.79 -44.62 -0.52 -0.52 东的净利润 净资产 278,159,747.48 归属于公司普通股股 278,159,747.48 东的净资产 每股收益计算过程如下： （1）基本每股收益: 本年数 上年数 项 目 计算过程 扣除非经常性 扣除非经常性 金额 金额 损益后 损益后 归属于普通股股东的当期净利 -170,063,904.4 -163,525,974.7 (1) 1,888,893.56 -11,074,045.23 润 4 2 年初发行在外的普通股股数 (2) 311,573,901.00 311,573,901.00 311,573,901.00 311,573,901.00 本年发行等增加普通股的加权 (3) 数 本年回购等减少普通股的加权 (4) 数 (5)= 发行在外的普通股加权平均数 311,573,901.00 311,573,901.00 311,573,901.00 311,573,901.00 (2)+(3)-(4) (6)=(1)÷(5 基本每股收益 -0.55 -0.52 0.01 -0.04 ) （2）稀释每股收益: 项 目 计算过程 本年数 上年数 110 2008 年年度报告全文 扣除非经常性 扣除非经常性 金额 金额 损益后 损益后 归属于普通股股东的当期 -170,063,904.4 -163,525,974.7 (1) 1,888,893.56 -11,074,045.23 净利润 4 2 已确认为费用的稀释性潜 (2) 在普通股利息 稀释性潜在普通股的转换 (3) 费用 所得税率 (4) (5)=(1)+[(2 调整后归属于普通股股东 -170,063,904.4 -163,525,974.7 )-(3)]×[1-(4 1,888,893.56 -11,074,045.23 的当期净利润 4 2 )] 计算基本每股收益的普通 (6) 311,573,901.00 311,573,901.00 311,573,901.00 311,573,901.00 股加权平均数 假定稀释性潜在普通股转 换为已发行普通股而增加 (7) 的普通股加权平均数 计算稀释每股收益的普通 (8)=(6)+(7) 311,573,901.00 311,573,901.00 311,573,901.00 311,573,901.00 股加权平均数 稀释每股收益 (9)=(5)÷(8) -0.55 -0.52 0.01 -0.04 十六、 财务报表的批准 本财务报表于 2009 年 4 月 24 日由董事会通过及批准发布。 111 2008 年年度报告全文 第十一节 备查文件目录 一、公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会 计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《中国证券报》 、《证券时报》上公开披露过的所有文件的正本 及原稿。 北京赛迪传媒投资股份有限公司 法定代表人： 罗文 二〇〇九年四月二十八日 112