ST迪康(600466)2008年年度报告

四川迪康科技药业股份有限公司 600466 2008 年年度报告 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示 ............................................................... 1 二、公司基本情况简介 ....................................................... 1 三、会计数据和业务数据摘要 ................................................. 2 四、股本变动及股东情况 ..................................................... 3 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..................................... 7 六、公司治理结构 .......................................................... 11 七、股东大会情况简介 ...................................................... 14 八、董事会报告 ............................................................ 14 九、监事会报告 ............................................................ 23 十、重要事项 .............................................................. 24 十一、财务报告 ............................................................ 28 十二、备查文件目录 ........................................................ 94 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事冬杰先生因公出差未出席董事会会议，授权委托董事张光明先生代为出席会议并行 使表决权。 3、重庆天健会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人陈敏先生，主管会计工作负责人鄢光明先生及会计机构负责人（会计主管人 员）马群女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 公司法定中文名称 四川迪康科技药业股份有限公司 公司法定中文名称缩写 迪康药业 SICHUAN DIKANG SCI&TECH 公司法定英文名称 PHARMACEUTICAL INDUSTRY CO., LTD. 公司法定英文名称缩写 DIKANG 公司法定代表人 陈敏 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 蒋黎 董事会秘书联系地址 成都市高新区西部园区迪康大道 1 号 董事会秘书电话 028-87838250 董事会秘书传真 028-87838250 董事会秘书电子信箱 dkyy@dkyaoye.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 胡影 证券事务代表联系地址 成都市高新区西部园区迪康大道 1 号 证券事务代表电话 028-87838250 证券事务代表传真 028-87838250 证券事务代表电子信箱 dkyy@dkyaoye.com 公司注册地址 成都市高新区西部园区迪康大道 1 号 公司办公地址 成都市高新区西部园区迪康大道 1 号 公司办公地址邮政编码 611731 公司国际互联网网址 HTTP://www.dikangyaoye.com 公司电子信箱 dkyy@dikangyaoye.com 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 HTTP://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 ST 迪康 600466 迪康药业、*ST 迪康 其他有关资料 1 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 公司首次注册日期 1999 年 12 月 17 日 公司首次注册地点 成都市工商行政管理局高新区分局 公司最近一次变更注册日期 2008 年 12 月 24 日 公司变更注册地点 成都市工商行政管理局高新区分局 企业法人营业执照注册号 510109000056757 税务登记号码 510198709242955 组织机构代码 70924295-5 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 重庆天健会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 重庆市渝中区人和街 74 号 12 楼 三、会计数据和业务数据摘要 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 11,752,007.25 利润总额 13,137,110.56 归属于上市公司股东的净利润 10,157,601.84 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 8,457,604.04 经营活动产生的现金流量净额 -6,113,180.39 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -21,061.59 收到政府产业基金贴息及企业发 政府补助 2,054,715.78 展基金等 其他营业外收入、支出净额 -662,788.46 其他 462,820.00 退回以前年度诉讼费 合 计 1,833,685.73 所得税的影响金额 -133,687.93 扣除所得税影响后的非经常性损益 1,699,997.80 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年 2006 年 主要会计数据 2008 年 2007 年 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 238,112,202.32 206,615,743.83 15.24 167,049,050.66 163,167,098.49 利润总额 13,137,110.56 7,067,591.30 85.88 -136,501,481.40 -136,501,481.40 归属于上市公司股东的净 10,157,601.84 5,511,450.53 84.30 -137,707,695.37 -137,433,785.95 利润 归属于上市公司股东的扣 8,457,604.04 -13,014,597.71 不适用 -73,070,805.45 -72,796,896.03 除非经常性损益的净利润 2 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 基本每股收益（元／股） 0.06 0.03 100.00 -0.78 -0.78 稀释每股收益（元／股） 0.06 0.03 100.00 -0.78 -0.78 扣除非经常性损益后的基 0.05 -0.07 不适用 -0.42 -0.41 本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 增加 0.96个百 2.15 1.19 -30.03 -29.98 （%） 分点 加权平均净资产收益率 增加 0.97个百 2.17 1.20 -26.11 -26.07 （%） 分点 扣除非经常性损益后全面 增加 4.61个百 1.79 -2.82 -15.94 -15.88 摊薄净资产收益率（%） 分点 扣除非经常性损益后的加 增加 4.64个百 1.81 -2.83 -13.86 -13.81 权平均净资产收益率（%） 分点 经营活动产生的现金流量 -6,113,180.39 23,309,520.13 -126.23 13,233,215.02 13,233,215.02 净额 每股经营活动产生的现金 -0.03 0.13 -123.08 0.08 0.08 流量净额（元／股） 本年末比上 2006 年末 2008 年末 2007 年末 年末增减(%) 调整后 调整前 总资产 530,220,642.56 541,548,054.80 -2.09 707,992,423.87 707,911,830.05 所有者权益（或股东权益） 472,307,035.21 462,149,433.37 2.20 458,492,341.72 458,414,928.94 归属于上市公司股东的每 2.69 2.63 2.28 2.61 2.61 股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 数量 其他 小计 数量 比例(%) (%) 新股 股 转股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 股 3、其他内资持 78,102,342 44.48 -11,248,842 -11,248,842 66,853,500 38.07 股 其中： 境内法人持股 78,102,342 44.48 -11,248,842 -11,248,842 66,853,500 38.07 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 78,102,342 44.48 -11,248,842 -11,248,842 66,853,500 38.07 份合计 3 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 97,500,000 55.52 +11,248,842 +11,248,842 108,748,842 61.93 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 97,500,000 55.52 +11,248,842 +11,248,842 108,748,842 61.93 通股份合计 三、股份总数 175,602,342 100.00 0 0 175,602,342 100.00 股份变动的批准情况： 2008 年 1 月 31 日，根据股权分置改革方案，经上海证券交易所核准，公司限售流通股首次 上市流通，流通上市数量为 11,248,842 股，详见刊登于 2008 年 1 月 26 日《中国证券报》、《证 券日报》上的公司有限售条件的流通股上市公告。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售 本年解除 本年增加限 年末限售 限售 股东名称 解除限售日期 股数 限售股数 售股数 股数 原因 四川迪康产业控股 股改 2009 年 1 月 23 日（注） 74,897,000 8,043,500 -52,510,000 14,343,500 集团股份有限公司 锁定 2010 年 1 月 23 日 四川蓝光实业集团 股改 2009 年 1 月 23 日（注） 0 0 52,510,000 52,510,000 有限公司 锁定 2010 年 1 月 23 日 合计： 74,897,000 8,043,500 0 66,853,500 注：根据股权分置改革相关规定，2009 年 1 月 23 日，公司限售流通股中的 8,043,500 股可上 市流通。因原控股股东四川迪康产业控股集团股份有限公司（以下简称“迪康集团”）所持部分 限售流通股 52,510,000 股于 2008 年 10 月 6 日过户至四川蓝光实业集团有限公司（以下简称“蓝 光集团”），迪康集团与蓝光集团将通过协商确定 8,043,500 股限售流通股份的上市流通申请权 利。 （二）证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数的变动。2008 年 1 月 31 日，公司限售 流通股 11,248,842 股上市流通，其中有限售条件股份总数由 78,102,342 股变为 66,853,500 股，无 限售条件股份总数由 97,500,000 股变为 108,748,842 股。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 4 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 (三)股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 14,302 前十名股东持股情况 持股 报告期内 股份 持有非流 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 比例 持股总数 增减 类别 通股数量 份数量 (%) 四川蓝光实业 境内非国有 未流 29.90 52,510,000 +52,510,000 52,510,000 质押 51,000,000 集团有限公司 法人 通 四川迪康产业 境内非国有 未流 控股集团股份 8.17 14,343,500 -60,553,500 14,343,500 冻结 14,343,500 法人 通 有限公司 中国光大银行 股份有限公司 国有法人 4.58 8,043,500 +8,043,500 流通 0 未知 成都分行 陈宝珍 境内自然人 1.00 1,754,100 +1,640,159 流通 0 未知 杨建波 境内自然人 0.90 1,575,500 +80,700 流通 0 未知 江元金 境内自然人 0.57 1,005,800 +151,000 流通 0 未知 叶炳贤 境内自然人 0.50 885,080 +885,080 流通 0 未知 上海冷杉实业 未知 0.45 790,000 +790,000 流通 0 未知 有限公司 韩柯 境内自然人 0.43 758,100 +246,300 流通 0 未知 刘新 境内自然人 0.37 651,000 +651,000 流通 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有流通股的数量 股份种类 中国光大银行股份有限公司 8,043,500 人民币普通股 成都分行 陈宝珍 1,754,100 人民币普通股 杨建波 1,575,500 人民币普通股 江元金 1,005,800 人民币普通股 叶炳贤 885,080 人民币普通股 上海冷杉实业有限公司 790,000 人民币普通股 韩柯 758,100 人民币普通股 刘新 651,000 人民币普通股 四川省中医药科学院 640,300 人民币普通股 陈作洋 631,594 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 除法人股股东外其他股东本公司未知其是否存在关联关系或属于《上市公 动关系的说明 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 备注：1、2008 年 1 月 22 日，因中国光大银行股份有限公司成都分行（以下简称“光大银行”）与迪 康集团借款合同纠纷一案，四川省内江市中级人民法院将迪康集团持有的本公司 8,043,500 股限售流通股通过 司法划转过户至光大银行。 2、2008 年 10 月 6 日，四川省内江市中级人民法院将迪康集团持有的本公司 52,510,000 股限售流通股 通过司法划转过户给公开竞拍迪康集团所持公司股份的买受人蓝光集团 。 5 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 3、蓝光集团将其持有的本公司 2600 万股限售流通股质押给中国光大银行股份有限公司成都分行；2500 万股限售流通股质押给招商银行股份有限公司成都红照壁支行，质押登记日为 2008 年 10 月 7 日，质押的股 份占本公司股份总数的 29.04%。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件 持有的有 有限售条件股份可上市交易情况 序 股东 限售条件 限售条件 号 可上市交 名称 股份数量 新增可上市交易股份数量 易时间 因迪康集团所持有的公司部分限售 流通股 52,510,000 股于 2008 年 10 2009-01-23 月 6 日司法过户至蓝光集团，有限 迪康集团承诺其持有 四川蓝光实 售条件的流通股份对应的上市流通 公司的非流通股股份 1 业集团有限 52,510,000 总量不因其持有人变化而发生变 自公司股权分置改革 公司 化，根据股权分置改革相关规定， 方案实施之日起，在十 2010-01-23 2009 年 1 月 23 日，公司限售流通股 二个月内不上市交易 中的 8,043,500 股可上市流通，迪康 或者转让；在前项规定 集团与蓝光集团将通过协商确定限 期满后通过证券交易 售流通股份的上市流通申请权利。 所挂牌交易出售原非 2010 年 1 月 23 日，公司剩余限售流 流通股股份数量占公 四川迪康产 2009-01-23 通股总计 58,810,000 股均可上市流 司股份总数的比例在 业控股集团 通，蓝光集团和迪康集团所对应的 十二个月内不超过百 2 股份有限公 14,343,500 新增可上市流通交易股份数量视 分之五，在二十四个月 司 2009 年 1 月 23 日 8,043,500 股公司 内不超过百分之十。 2010-01-23 股份上市流通申请权的协商结果相 应变化。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司无持股在百分之三十以上的股东，蓝光集团持有公司限售流通股 5251 万股，占公司总 股本的 29.9%，系公司第一大股东。 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 项目投资，汽车配件生产、销售、技术开 发，零售批发建筑材料、五金交电、电器 四川蓝光实业 10,080 万元 1993 年 10 机械及器材、百货、电子产品及通讯设备 任霞 集团有限公司 人民币 月 13 日 （不含无线电发射设备）、电子计算机及 配件、办公设备。计算机技术服务（未取 得专项许可的项目除外）。市场物业管理。 6 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 自然人实际控制人情况 是否取得其他国 最近五年 姓名 国籍 最近五年内的职务 家或地区居留权 内的职业 历任成都工程机械集团上游机械厂车间 副主任、车间主任、副厂长，成都工程 机械集团技术开发部主任，成都蓝光汽 配有限公司总经理，成都市人大常委， 第十届全国政协委员。现任中国人民政 杨铿 中国 否 企业管理 治协商会议第十一届全国委员会委员， 全国工商联执委会常委，四川省人大代 表，四川省工商联副会长，四川省商会 副会长，四川省光彩事业促进会副会长， 成都市房地产业协会会长，四川蓝光实 业集团有限公司董事长。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称 四川蓝光实业集团有限公司 新实际控制人名称 杨铿 控股股东发生变更的日期 2008 年 10 月 6 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸 《中国证券报》、《证券日报》 披露控股股东发生变更相关信息的日期 2008 年 10 月 7 日 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 杨铿 95.04% 四川蓝光实业集团有限公司 29.90% 四川迪康科技药业股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期 是否在 内从公 股东单 年初 年末 股份 性 任期起始日 任期终止日 变动 司领取 位或其 姓名 职务 年龄 持股 持股 增减 别 期 期 原因 的报酬 它关联 数 数 数 总额 单位领 (万元) 取报酬 董事长 2007-11-19 2008-10-27 蒲太平 男 56 0 0 0 37.84 否 副总经理 2006-07-18 2009-07-18 7 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 董事长 2008-10-27 陈 敏 男 40 2009-07-18 0 0 0 否 总经理 2008-06-20 17.19 任 霞 董事 女 43 2008-10-27 2009-07-18 0 0 0 0.36 是 杨晓初 董事 男 39 2007-11-19 2009-07-18 0 0 0 2.00 是 张光明 董事 男 49 2008-10-27 2009-07-18 0 0 0 0.36 是 冬 杰 董事 男 38 2008-10-27 2009-07-18 0 0 0 0.36 是 张 力 董事 男 36 2008-10-27 2009-07-18 0 0 0 0.36 是 李航星 独立董事 男 45 2006-07-18 2009-07-18 0 0 0 5.00 否 冯 建 独立董事 男 45 2008-10-27 2009-07-18 0 0 0 0.89 否 盛 毅 独立董事 男 52 2008-10-27 2009-07-18 0 0 0 0.89 否 徐玉美 监事会主席 女 34 2008-10-27 2009-07-18 0 0 0 0.18 是 马 群 监事 女 39 2008-10-27 2009-07-18 0 0 0 5.41 否 何 伟 职工代表监事 男 36 2008-10-27 2009-07-18 0 0 0 5.41 否 徐志敏 副总经理 男 45 2008-06-20 2009-07-18 0 0 0 10.47 否 张新民 副总经理 男 51 2006-07-18 2009-07-18 0 0 0 19.97 否 副总经理 2008-01-23 蒋 黎 女 35 2009-07-18 0 0 0 19.94 否 董事会秘书 2006-07-18 鄢光明 财务负责人 男 41 2007-08-09 2009-07-18 0 0 0 19.94 否 合 计 146.57 注：以上报酬总额为税前收入。 现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1、陈敏，曾就职于四川蓝光实业集团有限公司，曾任四川蓝光和骏实业股份有限公司副总 裁。现任四川迪康科技药业股份有限公司第三届董事会董事长兼总经理。 2、任霞，历任四川蓝光和骏实业股份有限公司董事长兼总裁，四川蓝光实业集团有限公司 副总裁，成都嘉宝管理顾问有限公司董事长兼总裁。现任四川蓝光实业集团有限公司董事、总裁， 成都嘉宝管理顾问有限公司董事长，四川迪康科技药业股份有限公司第三届董事会董事。 3、杨晓初，曾任成都华融房地产公司工程师，北京华海融通房地产公司工程部经理，四川 蓝光实业集团有限公司总裁。现任四川蓝光和骏实业股份有限公司董事长，四川迪康科技药业股 份有限公司第三届董事会董事。 4、张光明，曾就职于成都气象学院、成都市经济体制改革委员会。2004 年起任二滩水电开 发有限责任公司官地建设管理局（筹）副主任；2007 年起任四川蓝光实业集团有限公司总裁助 理、成都嘉宝管理顾问有限公司董事长兼总裁。现任四川蓝光和骏实业股份有限公司董事会秘书， 四川迪康科技药业股份有限公司第三届董事会董事。 5、冬杰，曾就职于中国西南航空公司，兰州市信托上海证券营业部，四川蓝光实业集团有 限公司等单位。现任四川蓝光实业集团有限公司董事，四川蓝光和骏实业股份有限公司副总裁， 四川迪康科技药业股份有限公司第三届董事会董事。 6、张力，曾就职于成都自来水总公司、太平人寿成都分公司等公司。现任四川蓝光和骏实 业股份有限公司财务总监，四川迪康科技药业股份有限公司第三届董事会董事。 7、李航星，曾任职于四川大学团委宣传部、《四川大学报》编辑部、四川大学商学院。现 任四川大学经济学院教授、财税系主任，四川迪康科技药业股份有限公司第三届董事会独立董事。 8、冯建，西南财经大学教授，曾任西南财经大学审计处处长。现任西南财经大学出版社社 长，四川迪康科技药业股份有限公司第三届董事会独立董事。 8 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 9、盛毅，曾任四川省社会科学院四川经济社会发展重大问题对策研究中心秘书长，四川省 社科院宏观发展研究所所长。现任四川省社科院宏观经济与工业经济研究所所长,四川省科技顾 问团顾问，四川迪康科技药业股份有限公司第三届董事会独立董事。 10、徐玉美，曾就职于重庆天健会计师事务所、四川五牛印务有限公司。现任四川蓝光实业 集团有限公司财务部副总经理，四川迪康科技药业股份有限公司第三届监事会主席。 11、马群，曾就职于金鹏期货公司、嘉宝五块石管理有限公司、四川蓝光科技股份有限公司、 四川蓝光实业集团有限公司。现任四川迪康科技药业股份有限公司第三届监事会监事、财务部总 经理。 12、何伟，曾就职于四川迪康科技药业股份有限公司、四川蓝光和骏实业股份有限公司。现 任四川迪康科技药业股份有限公司第三届监事会职工代表监事、企管人事部总经理兼总裁办主 任。 13、蒲太平，曾任重庆迪康长江制药有限公司总经理，四川迪康科技药业股份有限公司总工 程师、第三届董事会董事长兼副总经理。现任四川迪康科技药业股份有限公司副总经理。 14、徐志敏，曾就职于成都全友家私有限公司、四川蓝光和骏实业股份有限公司。现任四川 迪康科技药业股份有限公司副总经理。 15、张新民，曾就职于四川省皮革研究所、中国科学院成都有机化学研究所、美国艺康(ECOLAB) 化工公司、德国 BASE 化学公司等公司，2002 年起历任成都迪康中科生物医学材料有限公司总经 理、四川迪康科技药业股份有限公司总经理助理。现任四川迪康科技药业股份有限公司副总经理。 16、蒋黎，曾就职于四川工商银行资中支行、海南发展银行三亚分行。2003 年起任四川迪 康科技药业股份有限公司第二届董事会秘书。现任四川迪康科技药业股份有限公司副总经理兼第 三届董事会秘书。 17、鄢光明，曾任四川和平医药有限责任公司财务负责人、成都人民商场（集团）股份有限 公司总会计师。现任四川迪康科技药业股份有限公司财务负责人（总会计师）。 (二)在股东单位任职情况 是否领 任职人 在股东单位担任 任期起始 任期终止 股东单位名称 取报酬 员姓名 的职务 日期 日期 津贴 四川蓝光实业集团有限公司 董事兼总裁 2007-10-25 2010-10-25 是 任 霞 成都嘉宝管理顾问有限公司 董事长 2007-12-19 2010-12-18 否 四川蓝光实业集团有限公司 董事 2007-10-25 2010-10-25 否 冬 杰 四川蓝光和骏实业股份有限公司 副总裁 2007-10-17 2010-10-16 是 徐玉美 四川蓝光实业集团有限公司 财务部副总经理 2008-10-21 2011-10-20 是 杨晓初 四川蓝光和骏实业股份有限公司 董事长 2008-10-20 2011-10-19 是 张光明 四川蓝光和骏实业股份有限公司 董事会秘书 2007-08-05 2010-08-04 是 张 力 四川蓝光和骏实业股份有限公司 财务总监 2008-09-11 2010-12-31 是 在其他单位任职情况 任职人 在其他单位担任 任期起始 任期终止 是否领取报 其他单位名称 员姓名 的职务 日期 日期 酬津贴 李航星 四川大学经济学院 财税系主任 2006-07-01 2010-07-01 是 冯 建 西南财经大学出版社 社长 — — 是 四川省社会科学院宏观经济与工 盛 毅 所长 2007-12-01 2010-12-01 是 业经济研究所 9 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:根据《公司章程》及相关法律法规规定，本 公司董事、监事津贴由股东大会确定，高级管理人员报酬由董事会薪酬与考核委员会审核后确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董事、监事津贴依据公司 2001 年度股东 大会通过的《关于确定董事薪酬的议案》和《关于确定监事薪酬的议案》执行：董事（不含独立 董事）津贴为每人每年 2 万元，独立董事津贴为每人每年 5 万元，监事津贴为每人每年 1 万元。 公司高级管理人员的报酬依据公司董事会制定的《工资管理规定》和《绩效管理规范》确定考核 指标并按其指标完成情况发放报酬。 注：以上董、监事津贴不含其兼任公司行政管理职务的报酬。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 蒲太平 董事长、董事 辞职 林泽虹 董事 辞职 田 丹 董事 辞职 杜宏伟 董事 辞职 何又红 董事 改选 毛道维 独立董事 辞职 唐 逸 独立董事 辞职 任开臣 监事会主席、监事 辞职 周永喜 监事、副总经理 辞职 李雪松 职工代表监事 辞职 曾 鉴 总经理 辞职 刘 明 副总经理 辞职 银 海 副总经理 辞职 1、2008 年 1 月 22 日召开的公司第三届董事会第十九次会议聘任蒋黎女士、周永喜先生为 公司副总经理。 以上会议决议公告刊登于 2008 年 1 月 23 日《中国证券报》、《证券日报》。 2、2008 年 4 月 30 日，公司副总经理刘明先生辞去担任的公司副总经理职务；2008 年 6 月 18 日，公司副总经理银海先生辞去担任的公司副总经理职务；2008 年 6 月 19 日，公司总经理曾 鉴先生辞去担任的公司总经理职务。 3、2008 年 6 月 20 日召开的公司第三届董事会第二十三次会议聘任陈敏先生为公司总经理； 聘任徐志敏先生为公司副总经理。 以上会议决议公告刊登于 2008 年 6 月 21 日《中国证券报》、《证券日报》。 4、公司董事会于 2008 年 9 月 20 日、10 月 9 日先后收到唐逸先生、毛道维先生辞去公司独 立董事职务的辞职报告；于 2008 年 9 月 25 日收到蒲太平先生、林泽虹先生、田丹女士、杜宏伟 先生辞去公司董事职务的辞职报告；鉴于董事何又红先生已与公司解除劳动合同，公司大股东蓝 光集团提议对其进行改选。 2008 年 10 月 9 日召开的公司第三届董事会第二十六次会议审议通过了关于改选董事的议 案，公司大股东蓝光集团提名陈敏先生、任霞女士、张光明先生、冬杰先生、张力先生为公司第 三届董事会董事候选人；提名冯建先生、盛毅先生为公司第三届董事会独立董事候选人。 2008 年 10 月 27 日召开的公司 2008 年度第一次临时股东大会选举陈敏先生、任霞女士、张 光明先生、冬杰先生、张力先生为公司第三届董事会董事，选举冯建先生、盛毅先生为公司第三 届董事会独立董事。 10 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 以上会议决议公告刊登于 2008 年 10 月 11 日、10 月 28 日《中国证券报》、《证券日报》。 5、2008 年 9 月 25 日，公司监事会收到任开臣先生、周永喜先生辞去公司监事职务的辞职 报告；收到李雪松先生辞去公司职工代表监事的辞职报告。2008 年 10 月 9 日召开的公司第三届 监事会第十七次会议审议通过了关于改选监事的议案，公司大股东蓝光集团提名徐玉美女士、马 群女士为公司第三届监事会监事候选人。 2008 年 10 月 27 日召开的公司 2008 年度第一次临时股东大会选举徐玉美女士、马群女士为 公司第三届监事会监事（同日召开的公司职工代表大会推选何伟先生为公司第三届监事会职工代 表监事）。 以上会议决议公告刊登于 2008 年 10 月 11 日、10 月 28 日《中国证券报》、《证券日报》。 6、2008 年 10 月 27 日召开的公司第三届董事会第二十七次会议选举陈敏先生为公司第三届 董事会董事长。 以上会议决议公告刊登于 2008 年 10 月 28 日《中国证券报》、《证券日报》。 7、2008 年 10 月 27 日召开的公司第三届监事会第十八次会议选举徐玉美女士为公司第三届 监事会主席。 以上会议决议公告刊登于 2008 年 10 月 28 日《中国证券报》、《证券日报》。 8、2008 年 10 月 27 日，公司副总经理周永喜先生辞去担任的公司副总经理职务。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 932 人,无需承担费用的离退休职工。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 406 销售人员 178 技术人员 135 财务人员 43 行政人员 170 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士及以上学历 16 本科学历 98 大中专学历 365 高中及以下学历 453 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 根据证监公司字[2007]28 号《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和四川监管 局川证监上市[2007]12 号《关于贯彻落实上市公司治理专项活动有关工作的通知》文件精神和 要求，公司于 2007 年 4 月启动了治理专项活动，经公司自查自纠，特别是在中国证监会四川监 管局的现场检查指导下，发现公司虽建立了较为全面的法人治理和内部控制制度体系，但是在实 际运作中有关制度并未得到有效执行，公司并未做到独立运作，重大决策均由实际控制人决定， 大股东及其关联方占用公司资金，公司在信息披露出现了违规问题。对此，公司结合公司自查及 11 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 《中国证监会四川监管局关于对四川迪康科技药业股份有限公司法人治理综合评价及整改要求 的函》的要求，对相关问题进行了逐一整改，并在规定期限内完成了限期整改工作。 2008 年，公司根据《中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号》的有关要求，对整改的落 实情况进行了自查，并结合上述法人治理专项工作对公司资金占用及规范运作情况再次进行了全 面彻底地自查，对持续改进性问题提出了下一步的改进计划，于 2008 年 7 月 17 日通过并公告 了《关于公司治理专项活动事项的整改情况报告》、《关于公司资金占用及规范运作的自查报告 及整改计划》。 通过上述治理专项活动的深入开展，明显促进了公司的规范运作，提高了公司的质量，促使 公司走上了规范化的发展轨道，保障了公司持续、稳定、健康发展。 自 2007 年公司治理专项活动开展至今，公司治理结果情况如下： 1、彻底解决了公司大股东及其关联方占用公司资金问题，坚决杜绝和防范大股东和实际控 制人侵占上市公司资产。 对于公司原大股东迪康集团欠公司的非经营性占款，公司董事会积极采取措施，督促大股东 归还占用资金，截止 2007 年 10 月 18 日，公司的关联方非经营性占用资金问题清理完成。 同时，为坚决杜绝大股东及实际控制人侵占上市公司资产，占用上市公司资金，公司 2007 年 12 月 24 日召开的 2007 年度第四次临时股东大会根据中国证监会《关于进一步加快推进清欠 工作的通知》精神及四川证监局整改要求，修改了《公司章程》，在章程中明确了制止大股东或 者实际控制人侵占上市公司资产的具体措施，建立了对大股东所持股份“占用即冻结”的机制。 为防范大股东资金占用问题的复发，2008 年公司积极组织公司董事、监事、高级管理人员 及大股东学习《关于防止大股东占用上市公司资金问题复发的通知》 （川证监上字[2008]31 号）、 《关于开展上市公司资金占用自查自纠，进一步规范公司运作的通知》（川证监上字[2008]35 号）及《中华人民共和国刑法修正案》等相关规定和文件，通过公司内部的持续学习和改进，有 效防范了大股东资金占用问题的复发，截止报告期末，公司未出现新增资金占用问题。 2、进一步完善落实公司治理与内控机制，切实做到了独立运作。 （1）及时制定和完善公司法人治理和内部控制制度。 2007 年，公司建立了《董事会决议执行追踪制度》，对董事会的决议执行情况进行定期跟 踪、评估，强化了董事会决议的执行力度；同时，公司还建立了《控股股东行为规范》、《董事、 监事、高级管理人员持有本公司股份管理制度》，修订了《募集资金管理制度》、《信息披露管 理制度》，进一步细化了公司法人治理和内部控制制度。 （2）进一步落实公司内部控制制度在具体工作中的执行力度。 2007 年 9 月，公司监事会对内部控制制度的完整性、合理性及其实施有效性进行了检查， 通过认真整改，有效提高了风险防范能力；2008 年，为加大各项内控制度的执行力度，公司充 分重视和强化内部审计部门日常监督管理作用，配备相关审计人员，加大对公司及下属分、子 公司的审计督察力度，对公司内部控制特别是财务内控制度执行情况、关联资金往来等情况进 行定期或不定期审计监督，及时防范和杜绝风险。 （3）改组公司董事会及监事会，使董事会、监事会人员及构成符合相关的法律法规及规定。 2007 年，公司及时更换了被上海证券交易所公开谴责及认定为不适当人选的董事，同时公 司针对公司部分董事、监事人员不符合规定的情况，于 2008 年 10 月结合大股东变更对董事会和 监事会进行了改组。 （4）充分发挥董事会的监督和检查职能。 为切实履行董事会对公司财务、重大事项、制度执行等方面的监督和检查的职责，公司 2007 年 12 月 7 日召开的第三届董事会第十八次会议选举产生了董事会各专业委员会委员。2008 年， 公司董事会逐步开始试运作董事会战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会， 12 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 进一步健全了公司董事会决策程序。其中，公司董事会审计委员会已建立了《董事会审计委员会 年报工作规程》，确保了董事会对经理层的有效监督。 3、严格履行信息披露义务，及时、准确、全面披露公司重大事项。 （1）认真贯彻落实公司信息披露责任追究机制。 2007 年，公司董事会根据公司相关规定对资金占用形成过程中的主要决策人不履行信息通 报进行了责任追究，对资金占用形成过程中的主要决策人进行了公开谴责并责令其辞去了公司董 事职务。在今后的工作中，公司仍将认真贯彻落实公司《信息披露管理制度》、《公开披露信息 内部通报管理规范》等相关信息披露制度，对由于工作失职或违反制度规定，致使公司信息披露 工作出现失误或给公司带来损失的，或出现信息披露违规行为被中国证监会采取监管措施、或被 上海证券交易所通报批评或公开谴责的，公司董事会将及时组织对信息披露事务管理制度及其实 施情况的检查，采取相应的整改措施，同时严格追究当事人的责任，直至追究法律责任。 （2）提高公司董事、监事、高级管理人员的信息披露和规范运作意识，防止内募交易，保 证公司及时、公平的披露信息。 为进一步提高公司董事、监事、高级管理人员的信息披露和规范运作意识，2007 年至今， 公司通过网络平台、讨论沟通等多种形式多次组织公司董事、监事及高级管理人员对信息披露法 规及监管部门文件精神进行了学习，公司新任董事也均按要求参加了监管部门组织的各项培训。 （3）及时、准确、全面披露公司重大事项。 公司已根据《上市公司信息披露管理办法》进一步完善了《信息披露管理制度》，依照《上 海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《信息披露事务管理制度》的规定将公司应披露 的信息通过指定报刊、网站等真实、准确、完整、及时进行了披露，保证所有股东有平等机会获 得信息。2008 年，面对公司重组发生变化，公司股票在停牌 6 个月后复牌，大股东所持股权进 入司法拍卖程序等一系列敏感复杂的情况，公司按照信息披露相关规定及时通过书面征询、电话 沟通等方式向大股东、实际控制人、拍卖公司等进行了信息问询，真实、准确、及时、完整的披 露了相关信息，使投资者充分了解了公司情况，保障了公司信息披露的透明度。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 董事会次数 毛道维 9 9 李航星 9 5 4 唐 逸 9 7 2 冯 建 1 1 盛 毅 1 1 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司与控股股东在业务方面已经分开，公司具有独立完整的业务及自主经营 能力。 2、人员方面：公司与控股股东在人员方面已经分开，公司与控股股东在劳动、人事、工资 13 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 管理上完全独立。 3、资产方面：公司与控股股东在资产方面已经分开，公司对生产经营中使用的工业产权、 商标、非专利技术等无形资产拥有独立完整的产权。 4、机构方面：公司与控股股东在机构方面已经分开，公司机构设置独立、完整，与控股股 东各自独立运作，不存在合署办公的情况。 5、财务方面：公司与控股股东在财务方面已经分开，公司拥有独立的财务部门和财务人员， 建立了独立的财务管理制度和会计核算体系，在银行独立开设账户，并独立依法纳税。 （四）公司内部控制制度的建立健全情况 近年来，公司根据上海证券交易所《关于内部控制指引》和《企业内部控制基本规范》的要 求不断建立健全内部控制制度，2008年四季度，专门组织了全公司范围内的制度修订和完善工作， 目前，公司已拥有一套完整、合法、有效的内部管理制度，该内控制度主要包括：1、以《公司章 程》、三会议事规则及信息披露为核心的公司治理相关制度；2、以行政管理制度、人力资源管理 制度、内部监督控制制度等组成的公司日常管理控制制度；3、按照《公司法》、《企业会计制度》 及《企业会计准则》等法律法规、规定的要求制定的会计核算管理制度和财务管理制度；4、以GMP、 GSP规范和ISO9000质量管理体系为核心的生产销售业务控制制度。 公司已基本建立了一套持续监控内部控制的有效机制。公司实行内部审计制度，对公司内部 监督的范围、内容和程序都做出了明确规定，内部审计部门为董事会对公司进行稽核监督的机构， 严格履行内部审计职能，对公司经营风险起到了有效的控制作用；同时，公司已逐步运行董事会 审计委员会，建立了《董事会审计委员会实施细则》、《董事会审计委员会年报工作规程》，确 保了董事会对经营层的有效监督。 公司仍将在今后严格执行各项内控制度并根据相关法律法规的要求保持公司内部控制制度 的持续修订与完善。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了完善的内部控制制度； 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门； 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提供内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六)高级管理人员的考评及激励情况 2008 年，董事会依据《工资管理规范》和《绩效管理规范》对高级管理人员的业绩和绩效 进行了综合考核，并结合公司经营业绩和其他指标的完成情况确定高级管理人员的报酬。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2008 年 5 月 27 日召开 2007 年度股东大会，决议公告刊登在 2008 年 5 月 28 日的《中 国证券报》、《证券日报》上。 14 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 (二)临时股东大会情况 公司于 2008 年 10 月 27 日召开 2008 年第一次临时股东大会，决议公告刊登在 2008 年 10 月 28 日的《中国证券报》、《证券日报》上。 八、董事会报告 (一)公司主营业务及其经营状况 1、报告期内公司经营情况的回顾 （1）报告期总体经营情况 2008年是公司发展历史上不平凡的一年，百年不遇的四川汶川大地震和席卷全世界的金融海 啸给公司经营形势带来了严峻的挑战，新药注册管理办法的颁布实施和新医疗改革政策的出台又 为公司带来难得的机遇，在这复杂的外部环境下，公司经受住了控股股东股权拍卖、新大股东入 主、董事会、监事会、经营班子调整等一系列过渡期不稳定因素的考验，在稳定中谋求发展。大 股东入主后改组的经营管理层明确提出“维持稳定经营、理顺内部管理、确保实现年度赢利”的 基本经营思想，在短期内迅速了解并掌握了企业经营现状，积极地、有针对性地采取各项措施， 克服各种困难使企业顺利、平稳地渡过了这一特殊时期，并超额完成年度经营指标。报告期内， 公司实现营业收入238,112,202.32元，比上年同期增加15.24%，同时，通过产品结构的有效调整、 生产成本的严格控制、管理费用的大幅降低，实现营业利润11,752,007.25元，比上年同期增加86.21 % ，实现净利润10,157,601.84元，比上年同期增加84.30%。 报告期内，公司开展的主要工作如下： 1）法人治理：根据中国证监会的有关要求，公司进一步深入开展法人治理工作，于 2008 年 7 月对法人治理整改的落实情况进行了自查，并对持续改进性问题提出了下一步的改进计划， 同时积极配合大股东蓝光集团完成股权过户及相关信息披露工作。另一方面，为进一步健全和 完善内控制度，公司下半年全面推动制度修订工作，根据新的经营形势、组织架构，结合现实 业务流程特点完成了制度的清理、修订和完善工作，并将内部管理权限进行了一次完整的梳理， 明确经营过程中各种业务活动的权责，规范并简化相应的流程。 2）营销管理：公司坚持以营销为核心，以市场为导向、推行精细化管理的原则，通过重点 加大对区域招商、招投标、代理商年度协议、串货等工作的管理力度，取得了较好的成效：杜绝 了代理商恶意大量囤货造成的窜货现象，重点产品“安斯菲”代理商年度协议签订率较高，通过 对空白区域的开发和终端销售管理的加强，相应区域产品销售量均有大幅增长。 3）生产管理：公司通过加强需货计划、生产计划的协调管理，努力克服雪灾、地震和 GMP 认证停产带来的影响，保证了销售的需求。2008 年公司生产规模较 2007 年出现较大增长，生产 品种集中度较以前年度大幅提高，其中重点品种安斯菲产量的增长为公司生产运营成本的下降及 利润的实现提供了保障；另一方面公司通过强化管理、优化工艺和对人工工资的重新核定与调整， 有效地降低了生产成本。同时，公司成都生产基地成都迪康制药公司在 2008 年 10 月份顺利通过 了除原料药以外剂型的 GMP 重新认证及中药前处理及提取车间的新认证，全公司上下将质量安全 作为首要大事，严格按照 GMP、GSP 规范把好质量关，报告期内，公司未发生重大安全事故，药 监部门质量抽检合格率全部达标。 4）产品研发：公司螺钉增强、可吸收融合器、医用粘多糖凝胶、医用膜适应症增添、可吸 收夹板重新注册等生物医疗器械在研项目的开发研究进展正常，其中可吸收夹板已完成重新注 册，定位螺钉六月份上市；新项目冠脉支架项目系统已完成可行性论证报告，生物活性玻璃材料 已完成项目立项前的调研等所有准备工作。2008 年，冠脉支架和可吸收融合器项目已被列入四 15 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 川省生物制药领域重点产品，螺钉增强项目、冠脉支架项目获得省科技厅立项并获专项资金资助， “水热法制备羟基磷灰石胶体的方法”专利得到专利资助资金。同时，公司于 2008 年底通过省 级多家厅局联合组织的省高新技术企业的重新认定，再次获得四川省高新技术企业的称号。 5）内部管理：人力资源管理方面，公司根据发展现状对组织架构进行了调整，进一步强化 法律事务和内部审计管理职能，调整和规范了人力资源薪酬、绩效管理制度，并针对经营过程中 出现的问题制定实施专项考核方案，2008 年 7 月，董事会对公司经营管理层进行了调整，建立 起高效、务实、管理分工明确的管理团队。法律事务管理方面，公司开展了应收帐款的专项清理 和催收工作，通过司法途径为公司挽回了一定损失；清理并修订公司及下属分子公司合同范本， 特别是关于销售方面的授权委托书范本，有效防范了法律风险；对商标、专利等无形资产进行了 专项清理；加强原银行借款纠纷案件中遗留的执行尾款催收工作，成功收回执行款项。审计管理 方面，2008 年下半年，公司加强对分子公司采购、生产成本的审计力度，指导生产单位采取多 种方式降低和控制成本。计划管理方面，加强需货计划管理、强化执行过程的协调与监控，配合 专项考核措施，有效监督和跟踪关键指标的执行情况，及时采取措施修正偏差，保障经营指标的 顺利实现。 （2）公司主营业务及其经营状况 经公司登记机关核准，公司经营范围是：日化用品、化工用品、原料药、中成药、中药材料、 中药制剂、西药制剂、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品制剂、化学原料、抗生素原料、二类 精神药品、生物制品、生物材料、医疗包装制品加工、医用高分子材料、医疗器械、保健用品、 保健饮料、卫生保健品、保健食品、食品、消毒用品(限分支机构经营)的研发、生产加工及批发 零售、进出口业务、技术咨询服务和技术转让（以上经营项目不含法律、法规和国务院决定需要 前置审批或许可的合法项目）；农副产品的收购、加工与销售（不含粮、油、生丝、蚕茧）；投 资及投资管理、企业策划、咨询服务（不含金融、证券、期货业务）；租赁服务（国家有专项规 定的除外）；其它无需审批或许可的合法项目。 报告期内公司经营的主要产品包括大输液系列、片剂、生物医学材料等产品。 ① 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业收入 营业成本 营业利润率 营业利润 分行业或分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 比上年增减 率(%) 减(%) 减(%) (%) 分行业： 药品销售 237,427,215.83 143,605,851.22 38.83 15.00 15.10 -0.04 分产品： 大输液 47,950,432.10 38,934,985.08 18.48 -8.72 -4.78 -3.29 片剂 64,346,273.87 34,162,276.59 46.10 15.66 12.42 1.52 其他 125,130,509.86 70,508,589.55 42.90 27.31 31.81 -1.88 合计 237,427,215.83 143,605,851.22 38.83 15.00 15.10 -0.04 ② 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 成都地区 118,907,403.81 24.94 重庆地区 119,973,087.22 2.35 小计 238,880,491.03 12.47 内部抵销 -1,453,275.20 -75.55 合计 237,427,215.83 15.00 16 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 ③ 主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 26,515,489.53 占采购总额比重（%） 21.56% 前五名销售客户销售金额合计 29,591,849.43 占销售总额比重（%） 12.43% （3）报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明 单位:元 币种:人民币 增减比例 项目 2008 年度 2007 年度 增减变动金额 引起变动的主要影响因素 （%） 收回四川诚信拍卖公司南区科 其他应收款 8,153,899.55 63,401,766.32 -55,247,866.77 -87.14% 研大楼拍卖款。 （4）报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明 单位:元 币种:人民币 增减比例 项目 2008 年度 2007 年度 增减变动金额 引起变动的主要影响因素 （%） 报告期内公司无银行贷款，且获得 财务费用 -3,701,491.30 -712,736.55 -2,988,754.75 -419.34 存款利息收入。 销售费用 43,906,376.58 33,810,389.65 10,095,986.93 29.86 本年销售收入增加。 资产减值损失 3,139,092.10 -3,020,518.11 6,159,610.21 203.93 本年计提坏账准备 3,062,308.31 元。 营业外收入 2,338,742.72 8,641,793.77 -6,303,051.05 -72.94 去年同期处置房屋、设备产生收益。 （5）报告期公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的情况及与报告期净利润存在重大 差异的原因说明 单位:元 币种:人民币 增减比例 项 目 2008 年度 2007 年度 增减变动金额 引起变动的主要影响因素 （%） 销售商品、提供劳 本年将收回并背书转让银行承兑 269,776,068.11 187,351,764.19 82,424,303.92 43.99 务收到的现金 汇票计入所致。 购买商品、接受劳 本年将收回并背书转让银行承兑 179,124,271.31 91,289,822.28 87,834,449.03 96.21 务支付的现金 汇票计入所致。 收到其他与投资 上年同期收回迪康集团归还的土 - 82,967,237.97 -82,967,237.97 -100.00 活动有关的现金 地款及新药款。 收到其他与筹资 上年同期收回迪康集团归还资金 - 86,950,837.00 -86,950,837.00 -100.00 活动有关的现金 占用费、诉讼费及招行扣划款项。 偿还债务支付的 - 108,500,000.00 -108,500,000.00 -100.00 上年归还全部银行借款。 现金 17 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 （6）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 ① 主要控股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 公司 业务 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润 名称 性质 化学药原料、天然药原料、生 物制剂的研究、开发、技术转 让及技术服务，片剂（含激素 重庆 类、头孢菌素类）、胶囊剂（含 迪康 青霉素类、头孢菌素类）、颗 长江 医药 粒剂、膜剂、散剂、粉针剂、 50,000,000 188,960,747.57 20,055,717.30 388,325.06 制药 制造 冻干粉针剂、大容量注射剂、 有限 小容量注射剂（含激素类）； 公司 精神药品、药品类易制毒化学 品；农副土特产品（不含粮、 油、棉）、化工产品（不含化 学危险品） 。 成都 研究、开发、生产、销售 III 迪康 生物 类植入材料及人工器官；医用 中科 医学 高分子材料及制品；卫生材料 生物 材料 及敷料；医用缝合材料及粘合 38,000,000 131,656,341.92 120,255,112.79 10,613,988.47 医学 研发 剂，并提供相关技术咨询、技 材料 制造 术转让、技术服务（国家有专 有限 项规定的除外）。 公司 零售：中药材、中成药、中药 四川 饮片、化学药制剂、抗生素、 和平 生化药品、生物制品、保健食 药房 医药 品、普通食品、化妆品、日用 70,000,000 67,326,667.18 47,327,774.87 -378,723.79 连锁 零售 百货、农副产品（除粮、棉、 有限 油）；彩扩服务；销售医疗器 公司 械（限Ⅱ类具体品种和期限详 见许可证）。 拉萨 迪康 销售中成药、化学原料药及其 医药 医药 制剂、抗生素、生化药品。 （以 10,000,000 17,073,984.83 10,147,157.07 2,651,681.49 科技 销售 上药品限迪康药业产品）、技 有限 术咨询与转让。 公司 ② 报告期内公司来源于控股子公司的净利润对公司净利润影响达到 10%以上的情况如下： 成都迪康中科生物医学材料有限公司营业收入 34,344,331.20 元、营业利润 12,146,832.81 元， 净利润 10,613,988.47 元；拉萨迪康医药科技有限公司营业收入 12,130,712.90 元、营业利润 2,645,532.64 元，净利润 2,651,681.49 元。 ③ 报告期内公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的情况。 18 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 2、对公司未来发展的展望 (1) 公司所处行业发展趋势和分析 2009 年及未来几年中，我国的医疗卫生事业面临较好的发展环境和机遇。2009 年 1 月，国 务院原则通过了《关于深化医药卫生体制改革的意见》和《2009-2011 年深化医药卫生体制改革 施方案》。新医改方案指出，2009-2011 年各级政府预计投入 8500 亿元用于保障五项基本改革。 城镇居民医保和新型农村合作医疗的补助标准将提高至每人每年 120 元，仅补助标准提高这项内 容就将带来高达 1000 亿元的医疗费用增量，加上用以推进基本药物体系建设，推动基础药品市 场整合，健全基层医疗卫生服务体系，改革公立医院的投入计划，都将使得医疗器械、普药及医 药商业显著受惠，预计我国医疗卫生费用投入能够维持较高的增长速度，我国的医药行业将呈现 持续向好的发展态势。然而，虽然医药行业整体形势回暖，但市场竞争仍趋于白热化，产品同质 化竞争十分严重，国家对药品价格调控增强，普药产品的利润空间将被不断压缩。 (2) 新年度经营计划 在全球经济危机的大背景下，结合医疗卫生体制改革带来的市场新的变化，针对公司现有的 产品结构，在认真分析了公司产品市场定位、经营模式探索、第三终端营销拓展、重点品种推广 投入等方面现存的欠缺与不足的基础上，公司提出 2009 年的经营指导思想：以利润为中心、实 施主动营销、加强成本管理、全力推行全面预算管理，努力把宏观经济形势对公司的影响降到最 低，积极主动面对医改新政带来的挑战和机遇。 1）把扩大重点产品的市场占有率、深度营销作为公司 2009 年的发展核心： ①调整产品结构，采取适度集中的产品战略。根据公司现阶段的产品组合、区位特点以及基 本药物目录的需求对产品结构重新定位和调整，在保证销售规模稳步增长的基础上，采取产品适 度集中的策略，在营销网络和资源有限的条件下突出重点进行精耕细作，使营销投入所产生的效 益最大化；同时，生产集中度和单品种规模提高还可有效降低生产成本。 ②加大重点品种的营销力度，确保经营业绩稳步增长。抓住重点产品如可吸收医用生物膜、 安斯菲处于上升阶段的关键时期和发展机遇，通过对公司重点产品的市场拓展和深度营销，力争 实现重点产品销售规模的大幅增长，从而带动公司利润的增长。 ③深度策划产品分销，实现营销管理精细化。未来几年是整个医药行业发展的重要时期，面 对挑战，公司 2009 年将加大市场和产品分析以及对代理商的精细化管理和指导，通过深度分销 进一步增加产品覆盖区域，加强和完善后台建设，为销售提供强有力的支撑和保障。 ④建设自有营销网络，探索以分销为主、直销为辅的模式。选择高毛利和市场增长较快的产 品，在部分地区探索直销模式，通过查漏补缺的方式，迅速填补空白区域和医院，强力提升产品 的市场占有率和利润贡献率。 ⑤试水第三终端，建构新的普药营销模式。根据国家新医改的进度预测，2009 年一季度国 家可能发布正式的医改政策及其配套的 5 个政策，公司将借此良机，加强与地区政府的事务协调， 力争进入定点生产范围，针对子公司重庆迪康长江制药有限公司的普药销售，建立迎合社区和新 农合政策的营销网络布局和下沉的第三终端营销模式。 2）全面贯彻成本领先战略： ①加大采购监管力度，规范招投标和询价比价行为，降低采购成本； ②核定和优化消耗定额，不断完善消耗指标体系； ③加强成本核算和成本分析，客观反映真实的成本水平； ④积极发展受托加工，充分利用闲置的产能，降低固定费用摊销，发掘新的利润增长点。 3）加大研发创新力度： ①成都迪康中科生物医学材料有限公司是国内涉足生物医疗器械研发、生产和销售最早的子 公司，拥有丰富的产业化经验、营销网络和较高的品牌知名度，但限于近几年科研投入严重不足， 新技术新产品难以支撑企业维持高增长的可持续性发展，2009 年公司将对生物医疗器械领域有 19 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 潜力的项目进行系统、科学的评估，对通过专家和董事会论证的项目，积极投入并推进研发，搭 建产品创新平台，为下阶段新产品上市奠定坚实的基础； ②根据公司销售资源配置现状和特点，结合国家新药审批法规的调整内容以及企业未来的发 展方向，筛选有市场潜力的新药品种，通过逐步优化产品结构来培育企业核心竞争产品群，提高 赢利能力。 4）推行全面预算管控体系，及时发现和解决经营问题，确保经营航向不偏离，加强经营过 程中的绩效管理，强化各经营团队执行力。 虽然公司近年来一直推行年度预算管理，但预算的科学性、指导性不强，执行过程的监督控 制不到位，导致预算管理流于形式。2008 年四季度，公司开展 2009 年预算编制时，在充分分析 了历史数据、不同公司不同品种 2009 年可能的增幅、配套政策的影响等因素后，与各销售部、 分子公司共同确定了经营指标，并围绕经营指标编制各单位的全面预算。2009 年公司将结合绩 效考核体系，加强对预算执行过程的监督管理，对月度、季度经营指标、预算完成情况进行分析， 充分发挥预算管理的预测、指导和监督管理作用。 5）有效贯彻和实施“绩效、激情、创造力、快乐工作”十一字方针，重振员工信心，逐步 建立迪康企业文化。 (3) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (4) 资金需求、使用计划及来源情况 公司实施 2009 年经营计划所需的资金需求主要包括正常生产经营资金、医药研发投入及在 建募投项目投入三方面，无其他重大的投资融资及资本性支出计划，主要来源于公司自有资金， 包括公司银行存款及 2009 年销售收入。 (二)公司投资情况 报告期内公司投资额为 994.95 万元，比上年减少 729.91 万元，减少的比例为 42.32% 。 1、募集资金使用情况 公司于 2001 年 1 月 15 日通过首次发行募集资金人民币 49,712.63 万元，已累计使用 46,774.55 万元，其中本年度已使用 994.95 万元，尚未使用的募集资金 2,938.08 万元加上收回连锁项目募 集资金 4000 万元，募集资金余额共 6,938.08 万元。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否 是否变更 拟投入金 实际投入 符合 产生收益 是否符合 承诺项目 项目进度 预计收益 项目 额 金额 计划 情况 预计收益 进度 医药开发中心技术 否 3,430.00 3,929.28 是 100% 0 - - 改造项目 PDLLA 可 吸收 生 物医学材料产业化 否 3,786.13 4,503.40 是 100% 2,001.21 1,025.51 否 项目 外用液体制剂分厂 否 2,316.09 2,432.05 是 100% 2,646.24 328.84 否 技改项目 中药材现代化产业 否 4,031.92 2,378.40 否 暂停实施 2,336.65 暂无收益 否 基地技改项目 中药提取分厂技改 否 4,313.73 1,048.16 否 90% 4,038.92 暂无收益 否 项目 中药颗粒制剂分厂 否 3,652.55 3,922.44 是 100% 3,169.73 232.89 否 实施 GMP 项目 20 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 口服液制剂分厂实 否 2,731.94 3,028.52 是 100% 2,812.31 83.91 否 施 GMP 项目 中、西药胶囊制剂 否 3,089.89 3,697.87 是 100% 3,253.81 380.78 否 分厂技改项目 中药冻干粉针制剂 分厂实施 GMP 项 否 3,380.53 4,056.64 是 100% 2,555.70 54.49 否 目 销售网络实施 GSP 否 6,000.00 3,194.41 否 100% 0 - - 项目 符合 GSP 规范的药 品零售连锁企业经 否 8,268.00 9,871.53 是 已转让 3,141.00 -443.75 否 营网络技术改造项 目 补充流动资金 否 4,711.85 4,711.85 0 - - 合计 / 49,712.63 46,774.55 / / / / / 备注：上述预计收益为项目建成后预计年收益，产生收益情况为项目建成后平均年收益。 未达到计划进度和预计收益的说明： 1）外用液体制剂分厂技改项目、中药颗粒制剂分厂实施 GMP 项目、口服液制剂分厂实施 GMP 项目、PDLLA 可吸收生物医学材料产业化项目：由于医药市场变化迅速，国家政策环境不 断调整，行业竞争日渐加剧，项目立项的基础已发生了较大改变，使得项目收益与计划产生较大 差距。 2）中药材现代化产业基地技改项目：公司承诺投资金额为 4,031.92 万元，实际投资金额为 2,378.40 万元，投资差额为 1,653.52 万元，系由于项目立项基础发生较大改变，公司本着谨慎投 资的态度，暂停实施，目前暂无收益。 3）中药提取分厂技改项目：公司承诺投资金额为 4,313.73 万元，实际投资金额为 1,048.16 万元，投资差额为 3,265.57 万元，系公司根据市场变化调整了投资额度，目前该项目工程建设投 入基本完成，并进行试生产，暂无收益。 4）中、西药胶囊制剂分厂技改项目：由于市场变化导致药品大幅降价且规划的新品种未能 实施，故未能达到承诺收益。 5）中药冻干粉针制剂分厂实施 GMP 项目： 由于规划的参麦冻干粉针未取得生产批件导致该 项目未能达到承诺收益。 6) 销售网络实施 GSP 项目：公司承诺投资金额为 6,000.00 万元，实际投资金额为 3,194.41 万元，投资差额为 2,805.59 万元，该项目已通过 GSP 认证，项目基本完成，投资差额 2,805.59 万元为募集资金节余。 7）符合 GSP 规范的药品零售连锁企业经营网络技术改造项目：该项目自建成后因市场竞争 激烈连年亏损，公司已终止该项目并进行了转让。详见刊登于 2007 年 12 月 8 日、12 月 25 日《中 国证券报》、《证券日报》的相关公告。 3、报告期内，募集资金实际投资项目与承诺投资项目一致，未发生变更。 4、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正。 21 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 报告期内公司共召开了九次董事会： （1）公司第三届董事会第十九次会议于 2008 年 1 月 22 日以通讯表决方式召开，会议公告 刊登于 2008 年 1 月 23 日《中国证券报》、《证券日报》。 （2）公司第三届董事会第二十次会议于 2008 年 3 月 5 日以现场表决方式召开，会议公告刊 登于 2008 年 3 月 8 日《中国证券报》、《证券日报》。 （3）公司第三届董事会第二十一次会议于 2008 年 4 月 21 日以现场表决方式召开，会议公 告刊登于 2008 年 4 月 22 日《中国证券报》、《证券日报》。 （4）公司第三届董事会第二十二次会议于 2008 年 4 月 28 日以现场表决方式召开，会议审 议通过了《公司 2008 年第一季度报告》，《公司 2008 年第一季度报告》刊登于 2008 年 4 月 30 日《中国证券报》、《证券日报》。 （5）公司第三届董事会第二十三次会议于 2008 年 6 月 20 日以现场表决方式召开，会议公 告刊登于 2008 年 6 月 21 日《中国证券报》、《证券日报》。 （6）公司第三届董事会第二十四次会议于 2008 年 7 月 17 日以现场表决方式召开，会议公 告刊登于 2008 年 7 月 18 日《中国证券报》、《证券日报》。 （7）公司第三届董事会第二十五次会议于 2008 年 8 月 20 日以现场表决方式召开，会议公 告刊登于 2008 年 8 月 22 日《中国证券报》、《证券日报》。 （8）公司第三届董事会第二十六次会议于 2008 年 10 月 9 日以现场表决方式召开，会议公 告刊登于 2008 年 10 月 11 日《中国证券报》、《证券日报》。 （9）公司第三届董事会第二十七次会议于 2008 年 10 月 27 日以现场表决方式召开，会议公 告刊登于 2008 年 10 月 28 日《中国证券报》、《证券日报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关法律法规的要求，严格按照 股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容。本年度根据公司于 2008 年 10 月 27 日召开的 2008 年度第一次临时股东大会，公司完成了董事、监事的改选。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设审计委员会，共由三名成员组成，其中独立董事二名，并由独立董事担任主 任委员。公司董事会审计委员会建立了《审计委员会实施细则》、《董事会审计委员会年报工作 规程》，审计委员会能够与年审会计师进行沟通与协调工作。审计委员会全体成员在公司 2008 年度财务审计以及年报编制过程中，严格按照《董事会审计委员会年报工作规程》及中国证监会 相关规定，认真做好各项工作，具体如下： 1、在年审注册会计师进场前，审计委员会审阅了公司财务部门提交的未经审计的公司 2008 年度财务报表及审计工作具体安排，审阅后认为：公司财务报表可以提交会计师事务所进行审计， 要求公司对会计师事务所的现场审计给予积极、全面的配合；在审计过程中，建议会计师事务所： 对公司主要财务数据予以重点关注和审核；对剩余募集资金的管理和使用情况进行专项清理，并 就清理结果及时与监管部门、会计师事务所、董事进行沟通；特别关注公司有无抵押、担保、关 联交易、与大股东资金往来等情况，并就审计过程中可能发现的异常或可疑事项及时与董事会审 计委员会进行充分必要的沟通，保证 2008 年年度报告编制工作的顺利进行，确保审计报告的质 量。 2、在年审注册会计师进场后，采取见面、电话等方式与年审注册会计师进行沟通，审计委员 会依据审计完成进度督促会计师事务所严格按照审计计划安排工作，确保在约定时间内提交审计 报告。在年审注册师出具初步审计意见后，审计委员会再次与年审注册会计师见面沟通，在听取 22 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 了会计师及公司管理层对主要财务数据的解释说明及相关重大事项的情况说明后，审计委员会认 为公司 2008年年度财务会计报表的有关数据基本反映了公司截至2008年12月31日的资产负债情 况和2008年年度的生产经营成果，同意公司以此财务报表为基础制作2008年年度报告及年度报告 摘要，在经审计委员会审阅后提交董事会会议审议。同时，审计委员会鉴于公司原聘任的审计机 构重庆天健会计师事务所有限责任公司已与天健光华（北京）会计师事务所有限公司合并，合并 后的审计机构名称为“天健光华（北京）会计师事务所有限公司”，具备证券、期货审计业务资 格，能够满足公司2009年度财务审计工作要求，经慎重考察，建议公司改聘天健光华（北京）会 计师事务所有限公司为公司2009年度财务审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会严格按照《公司法》和《公司章程》和《董事会薪酬与考核委 员会实施细则》授予的职权，对公司在 2008年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员报 酬情况进行了认真核查，发表核查意见如下：公司董事、监事和高级管理人员报酬决策程序、发 放标准均符合《公司章程》及公司相关规定，公司在2008年年度报告中所披露的董事、监事和高 级管理人员报酬真实、准确。 (五)利润分配或资本公积金转增预案 经重庆天健会计师事务所审计，公司 2008 年度实现净利润 10,157,601.84 元，加上 2007 年 度未分配利润-136,919,950.57 元，年末可供股东分配的利润-126,762,348.73 元。董事会决定 2008 年度净利润全部用于弥补以前年度的亏损，公司 2008 年度不进行利润分配，也不进行公积金转 增股本。 上述利润分配及资本公积金转增股本预案需提交公司 2008 年度股东大会审议。 公司前三年现金分红的情况如下： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率（%） 2007 年 0 5,511,450.53 - 2006 年 0 -137,707,695.37 - 2005 年 0 -75,283,213.11 - 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 本报告期内，公司监事会根据《公司法》和《公司章程》赋予的职权，积极开展工作，对公 司的经营活动、财务状况及高级管理人员经营行为进行了监督。报告期内公司监事列席了各次董 事会和股东大会，并召开了五次监事会： 1、公司第三届监事会第十四次会议于 2008 年 3 月 5 日以现场表决方式召开，实际表决监事 三名，会议审议通过了如下决议： A、《关于公司 2007 年度提取资产减值准备的议案》； B、《公司 2007 年年度报告及其摘要》； C、《公司 2007 年度监事会工作报告》。 以上监事会决议公告刊登于 2008 年 3 月 8 日《中国证券报》、《证券日报》。 2、公司第三届监事会第十五次会议于 2008 年 4 月 28 日以现场表决方式召开，实际表决监 事三名，会议审议通过了《公司 2008 年第一季度报告》。 23 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 3、公司第三届监事会第十六次会议于 2008 年 8 月 20 日以现场表决方式召开，实际表决监 事三名，会议审议通过了《关于公司 2008 年半年度提取资产减值准备的议案》、《公司 2008 年半年度报告及其摘要》。 以上监事会决议公告刊登于 2008 年 8 月 22 日《中国证券报》、《证券日报》。 4、公司第三届监事会第十七次会议于 2008 年 10 月 9 日以现场表决方式召开，实际表决监 事三名，会议审议通过了《关于改选监事的议案》。 以上监事会决议公告刊登于 2008 年 10 月 11 日《中国证券报》、《证券日报》。 5、公司第三届监事会第十八次会议于 2008 年 10 月 27 日以现场表决方式召开，实际表决监 事三名，会议审议通过了《关于选举公司监事会主席的议案》、《公司 2008 年第三季度报告》。 以上监事会决议公告刊登于 2008 年 10 月 28 日《中国证券报》、《证券日报》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司股东大会、董事会、监事会决策程序和内容符合《公司法》、《公司章程》和相关法律、 法规的要求，董事会做出决议及其他决策的程序均符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 通过上市公司法人治理专项活动，公司进一步建立健全了各项内控制度，增强了董事会、独立董 事监督职能，为强化公司规范运作和增强上市公司独立性奠定了良好的基础。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 根据《公司法》、《公司章程》、《上市公司治理准则》的要求，监事会对公司财务决策、 财务处理和财务状况进行了必要的监督。经监事会审核，认为重庆天健会计师事务所有限责任公 司出具的标准无保留意见的审计报告客观、公正、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司 2008 年度募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致，无变更募集资金投资项目的情 况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 监事会认为公司收购、出售资产交易价格合理，未发现内幕交易，未发现损害部分股东权益 和造成公司资产流失的行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为关联交易公平合理，决策程序符合有关法律法规和公司章程的规定，独立董事均 发表了独立意见，关联董事和关联股东按规定回避了表决，不存在损害上市公司利益的行为。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 24 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 (四)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (六)重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保期 是否履 是否为关 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 限 行完毕 联方担保 - - - - - - - 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计（A） 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 12,524,128.31 报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 0 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 0 担保总额占公司净资产的比例(%) 0 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 0 （D） 担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项： 25 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 公司于 2007 年 1 月完成股权分置改革，公司原控股股东迪康集团承诺：持有的迪康药业的 非流通股股份自迪康药业股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在 前项规定期满后通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占迪康药业股份总数的比例 在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十；通过证券交易所挂牌交易出售 的股份数量，每达到上市公司股份总数百分之一时，将在该事实发生之日起两个工作日内履行公 告义务。截止目前，迪康集团按承诺履行。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任重庆天健会计师事务所有限责任公司为公 司的境内审计机构，公司已支付其上一年度审计工作的酬金共 39 万元人民币，截止本报告期末， 该会计师事务所已连续九年为本公司提供审计服务。 (九)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 公司于 2007 年 5 月 24 日接到中国证监会成都稽查局（成稽局立通字 2007003 号）《立案调 查通知书》，由于公司涉嫌违反证券法等相关法律法规，中国证监会成都稽查局决定自 2007 年 5 月 24 日起对本公司立案调查。截止本报告披露日，该案尚未结束调查。 (十) 其他重大事项的说明 2008年10月6日，蓝光集团以竞拍方式取得的公司原控股股东迪康集团所持有的本公司限 售流通股5251万股股份的股权过户手续在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完 毕。本次股权过户完成后，蓝光集团成为公司第一大股东，持有公司限售流通股5251万股， 占公司总股本的29.90%。 详见公司刊登于2009年10月7日《中国证券报》、《证券日报》上的关于股权过户及控股 股东变更的公告。 (十一)信息披露索引 事项名称 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 关于股票长期停牌事项的进展公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 1 月 2 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于控股股东股权解除司法冻结的公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 1 月 2 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于股票长期停牌事项的进展公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 1 月 7 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于股票长期停牌事项的进展公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 1 月 14 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于控股股东股权解除司法冻结的公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 1 月 16 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于控股股东股权司法冻结的公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 1 月 16 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于股票长期停牌事项的进展公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 1 月 21 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于控股股东股权解除司法冻结的公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 1 月 21 日 HTTP://www.sse.com.cn 第三届董事会第十九次会议决议公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 1 月 23 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于控股股东股权司法划转的公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 1 月 23 日 HTTP://www.sse.com.cn 有限售条件的流通股上市公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 1 月 26 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于股票长期停牌事项的进展公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 1 月 28 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于股票长期停牌事项的进展公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 2 月 4 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于股票长期停牌事项的进展公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 2 月 18 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于股票长期停牌事项的进展公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 2 月 25 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于股票长期停牌事项的进展公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 3 月 3 日 HTTP://www.sse.com.cn 第三届董事会第二十次会议决议公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 3 月 8 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于向上海证券交易所申请撤消公司股 票交易退市风险警示处理的公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 3 月 8 日 HTTP://www.sse.com.cn 26 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 第三届监事会第十四次会议决议公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 3 月 8 日 HTTP://www.sse.com.cn *ST 迪康年报 — 2008 年 3 月 8 日 HTTP://www.sse.com.cn *ST 迪康年报摘要 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 3 月 8 日 HTTP://www.sse.com.cn 董事会审计委员会年报工作规程 — 2008 年 3 月 8 日 HTTP://www.sse.com.cn 独立董事年报工作制度 — 2008 年 3 月 8 日 HTTP://www.sse.com.cn 控股股东及其他关联方资金占用的专项 — 说明 2008 年 3 月 8 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于股票长期停牌事项的进展公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 3 月 10 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于股票长期停牌事项的进展公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 3 月 17 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于股票长期停牌事项的进展公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 3 月 24 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于股票长期停牌事项的进展公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 3 月 31 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于股票长期停牌事项的进展公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 4 月 7 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于股票长期停牌事项的进展公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 4 月 14 日 HTTP://www.sse.com.cn 2008 年第一季度业绩预盈公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 4 月 17 日 HTTP://www.sse.com.cn 重组进展情况暨复牌公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 4 月 21 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于控股股东股权司法拍卖的公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 4 月 22 日 HTTP://www.sse.com.cn 第三届董事会第二十一次会议决议公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 4 月 22 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于召开公司 2007 年度股东大会的通知 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 4 月 22 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于控股股东股权司法拍卖进展公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 4 月 23 日 HTTP://www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 4 月 25 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于控股股东股权司法冻结的公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 4 月 29 日 HTTP://www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 4 月 30 日 HTTP://www.sse.com.cn *ST 迪康第一季度报告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 4 月 30 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于收到拍卖款项的公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 5 月 7 日 HTTP://www.sse.com.cn 2007 年度股东大会会议资料 — 2008 年 5 月 7 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于控股股东股份流拍的公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 5 月 9 日 HTTP://www.sse.com.cn 汶川地震灾害对公司的影响的公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 5 月 14 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于延期召开 2007 年度股东大会的通知 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 5 月 14 日 HTTP://www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 5 月 23 日 HTTP://www.sse.com.cn 2007 年度第股东大会决议公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 5 月 28 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于公司股票获准撤消退市风险警示处 理的公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 5 月 30 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于控股股东股权司法拍卖的公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 6 月 6 日 HTTP://www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 6 月 11 日 HTTP://www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 6 月 16 日 HTTP://www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 6 月 19 日 HTTP://www.sse.com.cn 拍卖结果公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 6 月 20 日 HTTP://www.sse.com.cn 第三届董事会第二十三次会议决议 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 6 月 21 日 HTTP://www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 6 月 25 日 HTTP://www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 7 月 2 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于控股股东股权司法冻结的公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 7 月 4 日 HTTP://www.sse.com.cn 第三届董事会第二十四次会议决议 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 7 月 18 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于公司治理专项活动事项的整改情况 报告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 7 月 18 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于控股股东股权司法冻结的公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 7 月 31 日 HTTP://www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 8 月 13 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于控股股东股权解除司法冻结的公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 8 月 15 日 HTTP://www.sse.com.cn 第三届董事会第二十五次会议决议 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 8 月 22 日 HTTP://www.sse.com.cn 27 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 第三届监事会第十六次会议决议 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 8 月 22 日 HTTP://www.sse.com.cn ST 迪康半年报 — 2008 年 8 月 22 日 HTTP://www.sse.com.cn ST 迪康半年报摘要 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 8 月 22 日 HTTP://www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 9 月 10 日 HTTP://www.sse.com.cn 详式权益变动报告书 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 9 月 26 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于收到控股股东所持公司股份拍卖司 法裁定的公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 9 月 26 日 HTTP://www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 10 月 7 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于股权过户及控股股东变更的公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 10 月 7 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于大股东股权质押公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 10 月 8 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于股权司法冻结的公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 10 月 10 日 HTTP://www.sse.com.cn 第三届董事会第二十六次会议决议 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 10 月 11 日 HTTP://www.sse.com.cn 第三届监事会第十七次会议决议 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 10 月 11 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于召开 2008 年度第一次临时股东大会 的通知 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 10 月 11 日 HTTP://www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 10 月 14 日 HTTP://www.sse.com.cn 2008 年第三季度业绩预盈公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 10 月 14 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于股权司法冻结的公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 10 月 17 日 HTTP://www.sse.com.cn 2008 年度第一次临时股东大会会议资料 — 2008 年 10 月 21 日 HTTP://www.sse.com.cn 2008 年度第一次临时股东大会决议 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 10 月 28 日 HTTP://www.sse.com.cn 第三届董事会第二十七次会议决议 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 10 月 28 日 HTTP://www.sse.com.cn 第三届监事会第十八次会议决议 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 10 月 28 日 HTTP://www.sse.com.cn 2008 年度第一次临时股东大会法律意见 书 — 2008 年 10 月 28 日 HTTP://www.sse.com.cn ST 迪康第三季度季报 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 10 月 28 日 HTTP://www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 10 月 31 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于股权司法冻结的公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 10 月 31 日 HTTP://www.sse.com.cn 关于股权司法冻结的公告 《中国证券报》 《证券日报》 2008 年 12 月 4 日 HTTP://www.sse.com.cn 迪康药业详式权益变动报告书之补充资 料 — 2008 年 12 月 27 日 HTTP://www.sse.com.cn 28 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务报告 (一)审计报告 审 计 报 告 四川迪康科技药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川迪康科技药业股份有限公司（以下简称“迪康药业”）财务报表， 包括2008年12月31日的资产负债表和合并资产负债表， 2008年度的利润表和合并利润表、股东 权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是迪康药业管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的 重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，迪康药业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了迪康药业2008年12月31日的财务状况，以及2008年度的经营成果和现金流量。 重庆天健会计师事务所 中国注册会计师：龙文虎 有限责任公司 中国注册会计师：弋守川 中国·重庆 二○○九年二月二十五日 (二)财务报表 29 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位: 四川迪康科技药业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 七、1 159,896,025.80 127,219,078.98 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 七、2 6,032,889.42 4,116,939.48 应收账款 七、3 31,382,934.04 28,149,872.58 预付款项 七、4 3,841,793.37 3,031,256.02 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 七、3 8,153,899.55 63,401,766.32 买入返售金融资产 存货 七、5 31,120,566.67 26,416,683.06 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 240,428,108.85 252,335,596.44 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 七、6 217,950,182.06 206,993,465.19 在建工程 七、7 9,714,451.38 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、8 70,102,377.41 71,707,320.88 开发支出 商誉 长期待摊费用 七、9 834,434.04 603,283.02 递延所得税资产 七、10 905,540.20 193,937.89 其他非流动资产 非流动资产合计 289,792,533.71 289,212,458.36 资产总计 530,220,642.56 541,548,054.80 30 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 18,056,872.52 应付票据 七、12 应付账款 七、13 26,274,227.62 29,358,776.14 预收款项 七、13 6,137,556.79 4,122,219.47 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、14 4,643,974.40 6,249,286.45 应交税费 七、15 -2,802,554.99 -624,109.48 应付利息 应付股利 七、16 300,600.00 300,600.00 其他应付款 七、13 13,856,795.03 12,694,986.87 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 48,410,598.85 70,158,631.97 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 七、17 730,000.00 4,730,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 七、18 3,844,444.44 非流动负债合计 4,574,444.44 4,730,000.00 负债合计 52,985,043.29 74,888,631.97 股东权益： 股本 七、19 175,602,342.00 175,602,342.00 资本公积 七、20 406,735,527.34 406,735,527.34 减：库存股 盈余公积 七、21 16,731,514.60 16,731,514.60 一般风险准备 未分配利润 七、22 -126,762,348.73 -136,919,950.57 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 472,307,035.21 462,149,433.37 合计 少数股东权益 4,928,564.06 4,509,989.46 股东权益合计 477,235,599.27 466,659,422.83 负债和股东权益合计 530,220,642.56 541,548,054.80 公司法定代表人：陈敏 主管会计工作负责人:鄢光明 会计机构负责人:马群 31 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位: 四川迪康科技药业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 118,161,083.52 95,425,992.95 交易性金融资产 应收票据 应收账款 八、1 2,271,374.05 5,068,493.56 预付款项 17,549,028.20 17,360,670.48 应收利息 应收股利 其他应收款 八、1 152,861,465.45 190,025,862.10 存货 8,154,427.86 5,237,831.42 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 298,997,379.08 313,118,850.51 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、2 167,548,093.83 162,148,093.83 投资性房地产 7,374,837.71 7,625,445.71 固定资产 99,734,745.26 92,552,075.77 在建工程 3,006,045.08 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 26,109,620.59 28,499,280.63 开发支出 商誉 长期待摊费用 327,002.35 58,435.00 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 301,094,299.74 293,889,376.02 资产总计 600,091,678.82 607,008,226.53 32 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 5,600,788.79 13,161,839.65 预收款项 3,858,572.19 2,925,114.62 应付职工薪酬 862,407.01 785,498.05 应交税费 -5,989,758.53 -2,663,232.14 应付利息 应付股利 300,600.00 300,600.00 其他应付款 146,504,969.22 141,012,996.93 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 151,137,578.68 155,522,817.11 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 730,000.00 730,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 730,000.00 730,000.00 负债合计 151,867,578.68 156,252,817.11 股东权益： 股本 175,602,342.00 175,602,342.00 资本公积 406,735,527.34 406,735,527.34 减：库存股 盈余公积 9,978,932.55 9,978,932.55 未分配利润 -144,092,701.75 -141,561,392.47 外币报表折算差额 448,224,100.14 450,755,409.42 股东权益合计 负债和股东权益合计 600,091,678.82 607,008,226.53 公司法定代表人：陈敏 主管会计工作负责人:鄢光明 会计机构负责人:马群 33 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1-12 月 编制单位: 四川迪康科技药业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 238,112,202.32 206,615,743.83 其中：营业收入 七、23 238,112,202.32 206,615,743.83 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 226,360,195.07 200,304,694.99 其中：营业成本 七、23 143,736,371.72 124,826,943.54 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七、24 1,623,084.18 1,433,888.75 销售费用 43,906,376.58 33,810,389.65 管理费用 37,656,761.79 43,966,727.71 财务费用 七、25 -3,701,491.30 -712,736.55 资产减值损失 七、26 3,139,092.10 -3,020,518.11 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,752,007.25 6,311,048.84 加：营业外收入 七、27 2,338,742.72 8,641,793.77 减：营业外支出 七、28 953,639.41 7,885,251.31 其中：非流动资产处置净损失 43,629.20 7,613,213.72 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 13,137,110.56 7,067,591.30 列） 减：所得税费用 七、29 2,560,934.12 1,249,693.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,576,176.44 5,817,898.23 归属于母公司所有者的净利润 10,157,601.84 5,511,450.53 少数股东损益 418,574.60 306,447.70 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 七、30 0.06 0.03 （二）稀释每股收益(元/股) 七、30 0.06 0.03 公司法定代表人：陈敏 主管会计工作负责人:鄢光明 会计机构负责人:马群 34 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1-12 月 编制单位: 四川迪康科技药业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 八、3 47,003,504.41 44,903,704.14 减：营业成本 八、3 19,664,183.34 19,714,015.37 营业税金及附加 612,528.29 511,199.42 销售费用 7,585,216.40 5,862,685.42 管理费用 22,677,243.98 27,274,355.06 财务费用 -2,718,779.67 -1,679,255.29 资产减值损失 1,584,501.39 -4,139,851.58 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,401,389.32 -2,639,444.26 加：营业外收入 10,683.95 3,958,858.85 减：营业外支出 140,603.91 7,826,908.66 其中：非流动资产处置净损 43,629.20 7,559,682.40 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 -2,531,309.28 -6,507,494.07 列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,531,309.28 -6,507,494.07 公司法定代表人：陈敏 主管会计工作负责人:鄢光明 会计机构负责人:马群 35 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1-12 月 编制单位: 四川迪康科技药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 269,776,068.11 187,351,764.19 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 13,190,799.12 29,517,821.46 金 经营活动现金流入小计 282,966,867.23 216,869,585.65 购买商品、接受劳务支付的现金 179,124,271.31 91,289,822.28 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 31,891,679.23 26,178,516.48 现金 支付的各项税费 20,782,050.04 16,692,354.16 支付其他与经营活动有关的现 57,282,047.04 59,399,372.60 金 经营活动现金流出小计 289,080,047.62 193,560,065.52 经营活动产生的现金流量净额 -6,113,180.39 23,309,520.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,500,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 七、31 51,462,195.43 65,054,940.26 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 82,967,237.97 金 36 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 投资活动现金流入小计 51,462,195.43 163,522,178.23 购建固定资产、无形资产和其他 12,672,068.22 23,586,894.55 长期资产支付的现金 投资支付的现金 374,723.68 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 2,000,000.00 金 投资活动现金流出小计 12,672,068.22 25,961,618.23 投资活动产生的现金流量净额 38,790,127.21 137,560,560.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 86,950,837.00 金 筹资活动现金流入小计 86,950,837.00 偿还债务支付的现金 108,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 22,988,514.47 的现金 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 16,852,548.05 金 筹资活动现金流出小计 148,341,062.52 筹资活动产生的现金流量净额 -61,390,225.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 32,676,946.82 99,479,854.61 加：期初现金及现金等价物余额 127,219,078.98 27,739,224.37 六、期末现金及现金等价物余额 159,896,025.80 127,219,078.98 公司法定代表人：陈敏 主管会计工作负责人:鄢光明 会计机构负责人:马群 37 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1-12 月 编制单位: 四川迪康科技药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,884,636.37 45,948,429.22 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 85,074,873.18 33,621,514.91 经营活动现金流入小计 136,959,509.55 79,569,944.13 购买商品、接受劳务支付的现金 20,892,902.00 13,942,158.07 支付给职工以及为职工支付的现金 11,177,315.75 9,727,432.21 支付的各项税费 7,035,376.98 5,779,765.81 支付其他与经营活动有关的现金 114,468,941.53 43,612,444.42 经营活动现金流出小计 153,574,536.26 73,061,800.51 经营活动产生的现金流量净额 -16,615,026.71 6,508,143.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,500,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 51,314,336.43 64,939,396.79 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 82,967,237.97 投资活动现金流入小计 51,314,336.43 163,406,634.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资 6,564,219.15 19,695,184.46 产支付的现金 投资支付的现金 5,400,000.00 374,723.68 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 投资活动现金流出小计 11,964,219.15 22,069,908.14 投资活动产生的现金流量净额 39,350,117.28 141,336,726.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 86,950,837.00 筹资活动现金流入小计 86,950,837.00 偿还债务支付的现金 105,665,494.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,658,620.47 支付其他与筹资活动有关的现金 16,708,548.05 筹资活动现金流出小计 143,032,662.52 筹资活动产生的现金流量净额 -56,081,825.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 22,735,090.57 91,763,044.72 加：期初现金及现金等价物余额 95,425,992.95 3,662,948.23 六、期末现金及现金等价物余额 118,161,083.52 95,425,992.95 公司法定代表人：陈敏 主管会计工作负责人:鄢光明 会计机构负责人:马群 38 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1-12 月 编制单位: 四川迪康科技药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 减 项目 般 所有者权益合 ： 少数股东权益 实收资本(或 风 其 计 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 股本) 险 他 存 准 股 备 一、上年年末余额 175,602,342.00 406,735,527.34 16,731,514.60 -136,919,950.57 4,509,989.46 466,659,422.83 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其它 二、本年年初余额 175,602,342.00 406,735,527.34 16,731,514.60 -136,919,950.57 4,509,989.46 466,659,422.83 三、本年增减变动金额 10,157,601.84 418,574.60 10,576,176.44 （减少以“－”号填列） （一）净利润 10,157,601.84 418,574.60 10,576,176.44 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 10,157,601.84 418,574.60 10,576,176.44 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 175,602,342.00 406,735,527.34 16,731,514.60 -126,762,348.73 4,928,564.06 477,235,599.27 公司法定代表人：陈敏 主管会计工作负责人:鄢光明 会计机构负责人:马群 39 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 编制单位: 四川迪康科技药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 减 项目 般 少数股东权 所有者权益合 ： 实收资本(或 风 其 益 计 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 股本) 险 他 存 准 股 备 一、上年年末余额 127,400,000.00 456,792,228.22 23,671,428.87 -149,448,728.15 4,200,360.72 462,615,289.66 加：同一控制下企业合 -6,939,914.27 7,017,327.05 3,181.04 80,593.82 并产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其它 二、本年年初余额 127,400,000.00 456,792,228.22 16,731,514.60 -142,431,401.10 4,203,541.76 462,695,883.48 三、本年增减变动金额 48,202,342.00 -50,056,700.88 5,511,450.53 306,447.70 3,963,539.35 （减少以“－”号填列） （一）净利润 5,511,450.53 306,447.70 5,817,898.23 （二）直接计入所有者 -1,854,358.88 -1,854,358.88 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 -1,854,358.88 -1,854,358.88 上述（一）和（二）小 -1,854,358.88 5,511,450.53 306,447.70 3,963,539.35 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 48,202,342.00 -48,202,342.00 结转 1．资本公积转增资本 48,202,342.00 -48,202,342.00 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 175,602,342.00 406,735,527.34 16,731,514.60 -136,919,950.57 4,509,989.46 466,659,422.83 公司法定代表人：陈敏 主管会计工作负责人:鄢光明 会计机构负责人:马群 40 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1-12 月 编制单位: 四川迪康科技药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或 所有者权益合 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 股本) 计 股 一、上年年末余额 175,602,342.00 406,735,527.34 9,978,932.55 -141,561,392.47 450,755,409.42 加：会计政策变更 前期差错更正 其它 二、本年年初余额 175,602,342.00 406,735,527.34 9,978,932.55 -141,561,392.47 450,755,409.42 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号填 -2,531,309.28 -2,531,309.28 列） （一）净利润 -2,531,309.28 -2,531,309.28 （二）直接计入所有 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二） -2,531,309.28 -2,531,309.28 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 175,602,342.00 406,735,527.34 9,978,932.55 -144,092,701.75 448,224,100.14 公司法定代表人：陈敏 主管会计工作负责人:鄢光明 会计机构负责人:马群 41 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 编制单位: 四川迪康科技药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 127,400,000.00 456,792,228.22 16,918,846.82 -142,299,960.00 458,811,115.04 加：会计政策变更 -6,939,914.27 7,246,061.60 306,147.33 前期差错更正 其它 二、本年年初余额 127,400,000.00 456,792,228.22 9,978,932.55 -135,053,898.40 459,117,262.37 三、本年增减变动金额 48,202,342.00 -50,056,700.88 -6,507,494.07 -8,361,852.95 （减少以“－”号填列） （一）净利润 -6,507,494.07 -6,507,494.07 （二）直接计入所有者 -1,854,358.88 -1,854,358.88 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 -1,854,358.88 -1,854,358.88 上述（一）和（二）小 -1,854,358.88 -6,507,494.07 -8,361,852.95 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 48,202,342.00 -48,202,342.00 结转 1．资本公积转增资本 48,202,342.00 -48,202,342.00 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 175,602,342.00 406,735,527.34 9,978,932.55 -141,561,392.47 450,755,409.42 公司法定代表人：陈敏 主管会计工作负责人:鄢光明 会计机构负责人:马群 42 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 财务报表附注 一、公司简介 四川迪康科技药业股份有限公司（以下简称“公司”）前身系成都迪康制药公司，公司成立于 1993年5月，后经1997年7月和1999年5月两次股权转让、1998年9月增资扩股及更名为成都迪 康制药有限公司。1999年12月17日，经四川省体改委川经体改[1999]101号文批准、四川省人民 政府川府函[2000]19号确认，成都迪康制药有限公司整体变更设立为四川迪康科技药业股份有限 公司。 2001年2月，经中国证监会证监发字（2001）11号文审核批准，公司5000万股人民币流通 股获准在上海证券交易所挂牌上市交易。 2008年6月，四川蓝光实业集团有限公司（以下简称“蓝光集团”）通过司法拍卖竞得四川 迪康产业控股集团股份有限公司（以下简称“迪康集团”）持有的公司限售流通股5251万股， 成为公司控股股东，占公司总股本的29.90%。 公司所属行业：医药、生物制品。经营范围：日化用品、化工用品、原料药、中成药、中药 材料、中药制剂、西药制剂、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品制剂、化学原料、抗生素原料、 二类精神药品、生物制品、生物材料、医疗包装制品加工、医用高分子材料、医疗器械、保健用 品、保健饮料、卫生保健品、保健食品、食品、消毒用品（限分支机构经营）的研发、生产加工 及批发零售、进出口业务、技术咨询服务和技术转让（以上经营项目不含法律、法规和国务院决 定需要前置审批或许可的合法项目）等； 主要产品：大输液、片剂、胶囊、雷贝拉唑钠肠溶片、可吸收骨折内固定螺钉及系列产品等。 公司法定注册地址为成都高新区西部园区迪康大道一号，法定代表人为陈敏先生。 二、 财务报表编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》、 具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 43 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 公司的财务报表已按照企业会计准则编制，真实、完整地反映了公司2008年12月31日的财 务状况、2008年度的经营成果和现金流量。 四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计期间 自公历1月1日起至12月31日止。 2、记账本位币 以人民币为记账本位币。 3、记账基础和会计要素计量属性 以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的 规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，将予以特别说明。 4、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性 按附注四、3所述进行会计要素计量，报表项目在本报表期间的计量属性未发生变化。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按业务发生当日的中国人民银行公布的中间价和国家外汇管理局提供的纽 约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日的上述汇率折合为人民币，其与账面人民币 金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇 兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业 务发生当日的汇率折算。 6、编制现金流量表时现金等价物的确定标准 将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且 价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 7、金融资产和金融负债的分类及计量 （1）金融资产分类 金融资产在初始确认时，按照公允价值计量并划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产外，初始确认时还将加上可直接归属于该金融资产购置的相关交 易费用。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 44 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 包括交易性金融资产。将购入目的是为了在近期内出售的金融资产确认为交易性金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资是指具有固定到期日及固定或可确定回收金额，且公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。本会计期间，若公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至 到期投资（较大是指相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大，下同），对该类投资的剩余 部分也将进行重分类。同时在本会计期间或前两个会计年度，于到期日前出售或重分类了较大金 额的持有至到期投资，在本期间，不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但满足下列条件的 出售或分类除外： Ⅰ、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日在三个月内，市场利率变化对该项投资 的公允价值没有显著影响。 Ⅱ、根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分 予以出售或重分类。 Ⅲ、出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引 起。 C、应收款项 应收款项（包括应收账款和其他应收款）指不准备立即或在近期出售，且在活跃市场中没有 报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，但因债务人信用恶化以外的原因，使公司可能 难以收回几乎所有初始投资的除外。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为应收款 项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的其他金融资产。 （2）金融资产的后续计量 A、持有至到期投资和应收款项后续计量时，以实际利率法计算的摊余成本计量。其在终止 确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。 B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，其公允价 值按照活跃市场中的报价确定，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益。 45 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 C、可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场中的报价作为 其公允价值或采用合理的公允价值估值技术，公允价值变动形成的收益或损失，除减值损失和外 币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认或发生减值 时转出，计入当期损益。 可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额及采用实际利率法计算的可供出售金融资产 的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入 当期损益。 D、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本后续计量。 （3）金融资产减值 资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的其他类金融资产的账面价值 进行检查，判断是否发生减值： A、以摊余成本计量的金融资产 资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未 来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值准备和资产减值损失并计入当期损益。 资产负债表日，公司对有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明 显差异的，单独进行减值测试，单独测试未减值的，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中再进行减值测试，若单独或连同测试时有证据表明该项应收款项发生了减值时，按其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。 对其他单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如发生了减值，按其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；将单独测试未减值的重大应收款项连同 其他单项金额不重大的应收款项，以账龄为基础划分为若干不同信用风险特征的资产组合，并按 不同组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。公司划分为不同信用风险特征的应 收款项组合及根据历史经验与之相同或类似风险特征组合的实际损失率为基础确定的坏账准备 计提比例如下： 应收款项组合 计提比例（%） 1年以内 5 46 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 1-2年 10 2-3年 20 3-5年 80 5年以上 100 资产负债表日，对持有至到期投资按单项投资进行减值测试。若单项测试未发生减值时，将 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失将以转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情 况下该金融资产在转回日的摊余成本为限予以转回，并计入当期损益。 B、以成本计量的金融资产 无法可靠地计量公允价值而以成本计量的无市价权益工具投资发生减值时，将该权益工具投 资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差 额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失以后期间不予转回。 C、以公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失， 予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，按可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额确定。 （4）金融负债分类 金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（即 为交易而持有的负债）。 （5）金融负债的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，其公允价值按 照活跃市场中的报价确定，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益； 其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。其在终止确认、发生减值或摊 销时产生的收益或损失，均计入当期损益。 47 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 8、存货核算方法 （1）存货分类 存货分为原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品、发出商品、委托加工物资等。 （2）存货盘存制度 存货实行永续盘存制。 （3）存货计价方法和摊销方法 原材料按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转成本；在产品只保留直接材料价值；产 成品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本；周转用包装物和低值易耗品领用时按一 次摊销法摊销；生产领有的包装物直接进入成本费用；委托加工物资、发出商品采用实际成本核 算。 （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关， 且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价 较低的存货，按存货类别计提。 9、投资性房地产 （1）投资性房地产分类 投资性房地产为已出租的建筑物。 （2）投资性房地产计量 投资性房地产按其取得时的成本进行初始计量，取得时的成本包括买价、相关税费和可直接 归属于该资产的支出，以及为使投资性房地产达到预定可使用状态前所必要的支出。 投资性房地产按成本模式进行后续计量，采用直线法分类计提折旧，资产分类、估计经济使 用年限、年折旧率及预计净残值率如下： 类别 估计经济使用年限 年折旧率或摊销率（%） 预计净残值率（%） 房屋及建筑物 35年 2.74 4 已计提减值准备的投资性房地产在计提折旧时，按照其账面价值，以及尚可使用年限重新计 算确定折旧率和折旧额。 （3）投资性房地产减值准备确认标准和计提方法 48 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 期末时，对投资性房地产逐项进行检查，根据各项投资性房地产预计给企业带来未来经济利 益的能力，按单项投资性房地产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 公司的长期股权投资包括对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资以及对被投资单 位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益 性投资，取得时以初始投资成本计价。 后续计量时，对被投资单位能够实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位 具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算时，投资的初始投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损 益并调整投资的账面价值。 （2）长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法 期末时，若由于被投资单位经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于账面价 值，则按单项长期股权投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 11、固定资产核算方法 （1）固定资产标准 同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用 寿命超过一个会计年度。 （2）固定资产计价 按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、相关税费、运输和保险等相关 费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 49 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值。 （3）固定资产分类和折旧方法 采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如 下： 预计净残值率 固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率（%） （%） 房屋及建筑物 35 2.74 4 机器设备 15 6.40 4 运输设备 8 12.00 4 其他设备 5 19.20 4 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年 限重新计算确定折旧率和折旧额。 （4）固定资产减值准备确认标准和计提方法 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置 等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提 取固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 12、在建工程核算方法 在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。 期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其 账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 13、借款费用核算方法 （1）发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a. 资产支出已经发生；b.借款 费用已经发生；c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始；购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 50 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法如下： a.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额确定。 b.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，借款费用资本化金额的计算 方法如下： 每一会计期间利 至当期末止累计资产支出超过 一般借款加权 ＝ × 息的资本化金额 专门借款部分的加权平均数 平均资本化率 （4）因购建或者生产符合资本化条件的资产专门借款发生的折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅 助费用等，按照上述原则予以资本化，计入资产成本。 14、无形资产核算方法 （1）无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （2）无形资产按照成本进行初始计量。其中： 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。 内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取并理 解新的科学或技术知识而进行的有计划调查期间确认为研究阶段。将进行商业性生产（或使用） 前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装 置、产品期间确认为开发阶段。研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出自满足 资产确认条件时至达到预定用途前所发生的支出总额确认为无形资产： （3）使用寿命有限的无形资产，在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命期间内分期平 均摊销，计入当期损益。公司的无形资产类别及摊销期限如下： 项目 预计使用年限 摊销年限 土地使用权 50年 50年 专利权 10年或15年 10年或15年 非专利技术 10年 10年 商标权 10年 10年 51 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 使用寿命不确定的无形资产不摊销，直接在期末进行减值测试。 （4）期末时，根据各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可 收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期 间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费 用。 15、商誉 非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。每年末， 结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会 计期间不予转回。 16、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 长期待摊费用的类别及摊销期限如下： 长期待摊费用类别 摊销期限 土地租赁费 10年 固定资产改良支出 5年 GMP改造支出 5年 17、职工薪酬核算方法 （1）职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。 （2）在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系 给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。 （3）在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债， 同时计入当期损益：a.公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 b.公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 52 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 18、预计负债核算方法 如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计负债。 （1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3） 该义务的金额能够可靠地计量。 19、政府补助 （1）从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产确认为政府补助，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件时予以确认： a.能够 满足政府补助所附条件； b.能够收到政府补助。 （2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。 公司与资产相关的政府补助类别及分配期限如下： 项目 资产预计使用年限 补助分配年限 国家拨入的具有专门用途的拨款 15年 15年 （3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 20、收入确认原则 （1） 销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；与交易相 关的经济利益能够流入本公司；相关的收入能够可靠地计量；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 （2）提供劳务的收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属 不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按照完工百分 比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务 收入进行确认和计量。 53 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 （3）让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：交易相关经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠 的计量。 21、所得税会计处理方法 所得税包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及适用税率计算，递延税项根据财 务报表中资产和负债的账面金额与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间的差额产生的暂 时性差异计算： （1）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异是由 商誉或在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产 和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的； （2）可抵税暂时性差异产生的递延所得税资产只在很可能取得用来抵扣可抵税暂时性差异 的应纳税所得额限度内予以确认，但是可抵税暂时性差异是由在某一既不影响应纳税所得额（或 可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取 得资产和负债的初始确认外）产生的时不确认递延所得税资产。 资产负债表日，递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使用的所得税率计 量。与直接记入权益的项目有关的递延所得税作为权益项目处理，其他递延所得税记入当期损益。 22、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的 企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用 计入企业合并成本。 54 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 23、合并财务报表的编制方法 （1）合并方法 以母公司及纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础，汇总各项目数额，并抵销母子公司 间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并财务报表。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与 合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，自合并当期的年初起将其资产、负 债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较报表按前述原则进行调整。 （2）合并范围的确定原则 除公司（母公司）外，将满足下述条件的单位或主体的财务报表纳入合并范围：除有证据 表明本公司不能控制被投资单位外，本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表 决权；或本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权但本公司对其具有实质控制权。 五、税项 1、企业所得税 （1）全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》（“新 所得税法”)，新所得税法自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。公司子公司四川和平药房连锁有限公司、重庆迪康长江制药有限公 司执行25%的所得税率； （2）公司及子公司成都迪康中科生物医学材料有限公司经四川省科学技术厅评审，初步认 定为高新技术企业并予以公示通过，公示时间为2008年12月15日起15个工作日，执行15%的企 业所得税税率。 （3）子公司拉萨迪康医药科技有限公司适用25%税率，根据《西藏自治区企业所得税税收 优惠政策实施办法》，现暂按15%的企业所得税税率执行。 2、增值税 （1）药品销售按收入总额的17%计算销项税额，抵扣进项税额后缴纳。 55 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）根据成都市高新区国税局成高国税发[2001]14号批复，子公司成都迪康中科生物医学 材料有限公司生产的可吸收骨折内固定螺钉及系列产品采用简易办法按6%的征收率计缴增值 税。 3、营业税 按建筑施工工程造价的3%代扣代缴，按房租收入总额的5%计缴营业税。 4、城市维护建设税 按应纳流转税额的5%或7%缴纳。 5、教育费附加 按应纳流转税额的3%缴纳。 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司基本情况如下： 公司持 表决权 是否 业务 注册资本 公司对其投 公司名称 注册地 经营范围 股比例 比例 合并 性质 （万元） 资额（万元） （%） （%） 1、企业合并取得的子 公司 无 2、其他子公司： 化学药原料、天然药原 料、生物制剂的研究、 开发、生产、销售、技 术转让及技术服务，片 重庆市万 剂、硬胶囊剂、颗粒剂、 1、重庆迪康长江制药 工业 州区龙井 5000 膜剂、粉针剂、大容量 4990 99.80 99.80 是 有限公司 注射液、小容量注射液 沟1号 等；粉针剂、冻干粉针 剂；农副土特产品（不 含粮、油、棉）、化工 产品（不含化学危险品） 成都高新 研究、开发、生产、销 售Ⅲ类植入材料及人工 2、成都迪康中科生物 区西部园 器官；医用高分子材料 工业 3800 3650 96.053 96.053 是 医学材料有限公司 区迪康大 及制品；卫生材料及敷 料；医用缝合材料及粘 道1号 合剂，并提供相关技术 56 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 咨询、技术转让、技术 服务（国家有专项规定 的除外） 零售：中药材、中成药、 中药饮片、化学药制剂、 抗生药、生化药品、生 成都市金 物制品、保健品、保健 3、四川和平药房连锁 零售 牛区和平 7000 食品、普通食品、化妆 6980 99.70 99.70 是 有限公司 品、日用百货、农副产 路1号 品（不含粮、油、棉）； 彩扩服务；销售医疗器 械等 中成药、化学原料药及 拉萨市金 制剂、抗生素、生化药 4、拉萨迪康医药科技 工业 珠西路158 1000 品。（以上药品限迪康 999.80 99.98 99.98 是 有限公司* 药业产品）、技术咨询 号 与转让 *注：公司直接持有拉萨迪康医药科技有限公司90％的股份，重庆迪康长江制药有限公司直接持 有拉萨迪康医药科技有限公司10％的股份，公司综合持有拉萨迪康医药科技有限公司99.98%的 权益。 2、本报告期纳入合并报表范围的子公司未发生变化。 3、重要子公司少数股东权益情况（金额单位：人民币元）： 母公司权益中冲减的 少数股东权益年 少数股东权益中本年冲减 子公司名称 少数股东应分担的本 末余额 少数股东损益金额 年亏损额 重庆迪康长江制药有 40,111.44 限公司 成都迪康中科生物医 4,746,469.30 学材料有限公司 七、合并财务报表附注主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 项 目 年末数 年初数 现 金 63,543.66 144,474.60 银行存款 159,832,482.14 118,694,472.97 其他货币资金 8,380,131.41 合 计 159,896,025.80 127,219,078.98 57 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 2、应收票据 （1）应收票据账面余额列示如下： 项 目 年末数 年初数 银行承兑汇票 6,032,889.42 4,116,939.48 合 计 6,032,889.42 4,116,939.48 （2）已经背书给他方但年末尚未到期的票据情况： 类 别 到期日区间 年末数 是否有追索权 已经背书给他方但年末 2009年1月1日至2009 20,993,314.33 是 尚未到期的票据 年6月19日 （3）无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。 3、应收款项 （1）应收账款 a、账龄结构列示如下： 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 （%） （%） 1年以内 29,248,745.61 45.62 1,462,437.28 25,216,961.66 42.75 1,260,848.07 1-2年 1,845,218.64 2.88 184,521.86 1,762,388.68 2.99 176,238.87 2-3年 1,043,062.15 1.63 208,612.44 1,238,774.98 2.10 247,755.00 3-5年 5,507,396.11 8.59 4,405,916.89 8,082,946.00 13.70 6,466,356.80 5年以上 26,464,323.79 41.28 26,464,323.79 22,685,163.29 38.46 22,685,163.29 合 计 64,108,746.30 100.00 32,725,812.26 58,986,234.61 100.00 30,836,362.03 年末无应收关联方款项余额。 58 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 b、按应收账款客户类别列示如下： 年末数 年初数 类别 比例 比例 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 （%） （%） 单项金额 5,195,759.65 8.10 259,787.98 3,632,666.12 6.16 696,340.38 重大的 单项不重大但 按信用风险特 征组合后该组 合风险较大的 其他不重大的 58,912,986.65 91.90 32,466,024.28 55,353,568.49 93.84 30,140,021.65 合 计 64,108,746.30 100.00 32,725,812.26 58,986,234.61 100.00 30,836,362.03 c、单项金额重大的应收账款项目列示如下： 2007年 单 位 金 额 坏账计提比例 坏账准备 （%） 湖南省生物药品有限责任公司 1,533,138.22 5、10、80 591,287.98 重庆医药股份有限公司 1,054,000.00 5 52,700.00 万州区欣鑫药业有限公司 1,045,527.90 5、10 52,352.40 合 计 3,632,666.12 696,340.38 2008年 单 位 金 额 坏账计提比例 坏账准备 （%） 广东通海药业有限公司 1,754,600.00 5 87,730.00 重庆医药股份有限公司 1,302,000.00 5 65,100.00 四川天药医药保健品有限公司 1,129,500.00 5 56,475.00 成都森科制药有限公司 1,009,659.65 5 50,482.98 药品经营分公司 合 计 5,195,759.65 259,787.98 59 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 d、本年度未发生全额或部分收回的以前年度已全额计提坏账准备或计提比例较大的应收账款情 况。 e、欠款金额前五名项目的总欠款金额为 5,928,563.67 元，占应收账款总额的 9.25%，其账龄情 况如下： 账 龄 金 额 1年以内 5,195,759.65 3-5年 379,369.36 5年以上 353,434.66 f、无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的欠款。 （2）其他应收款 a、帐龄结构列示如下： 年末数 年初数 账 龄 比例 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 坏账准备 （%） 1年以内 5,845,023.30 28.10 292,251.17 60,355,309.55 80.60 359,268.58 1-2年 1,436,262.34 6.90 203,861.97 1,783,144.04 2.38 195,982.30 2-3年 1,482,923.53 7.13 484,874.43 3,958,058.61 5.29 2,573,275.11 3-5年 5,201,479.08 25.00 4,830,801.13 3,541,665.71 4.73 3,107,885.60 5年以上 6,838,359.49 32.87 6,838,359.49 5,241,682.22 7.00 5,241,682.22 合 计 20,804,047.74 100.00 12,650,148.19 74,879,860.13 100.00 11,478,093.81 年末无应收关联方款项余额。 b、按其他应收款客户类别列示如下： 年末数 年初数 类别 比例 比例 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 （%） （%） 单项金额 800,000.00 3.85 80,000.00 53,653,677.92 71.65 重大的 60 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 单项不重大但按 信用风险特征组 3,650,380.09 17.55 3,650,380.09 3,644,935.38 4.87 3,644,935.38 合后该组合风险 较大的 其他不重大的 16,353,667.65 78.60 8,919,768.10 17,581,246.83 23.48 7,833,158.43 合 计 20,804,047.74 100.00 12,650,148.19 74,879,860.13 100.00 11,478,093.81 对单项不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款，公司确定该组合的依 据是单项金额不重大但由于债务单位出现资不抵债等情况导致收回风险较大，显著降低了相关应 收款项的回收性，则该应收款项组合风险较大。根据公司对上述款项可回收性的判断，全额计提 了坏账准备。 上述款项帐龄如下： 帐龄 金额 1-2年 66,928.59 2-3年 235,362.16 3-5年 3,348,089.34 合 计 3,650,380.09 c、单项金额重大的其他应收款项目列示如下： 年末数 年初数 单 位 坏账计 金 额 坏账准备 金 额 坏账计提 坏账准备 提比例 比例（ %） （%） 四川诚信拍卖有限公司 800,000.00 10 80,000.00 53,653,677.92 合 计 800,000.00 80,000.00 53,653,677.92 d、本年度未发生全额或部分收回的以前年度已全额计提坏账准备或计提比例较大的其他应收账 款情况。 61 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 e、欠款金额前五名单位的总金额为 2,428,529.01 元，占其他应收款总额的 11.67%，其账龄情 况如下： 账 龄 金 额 1年以内 522,360.24 1-2年 837,088.72 2-3年 746,080.05 5年以上 323,000.00 f、无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的欠款。 4、预付款项 （1）账龄分析列示如下： 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1年以内 2,603,756.97 67.78 691,507.11 22.81 1-2年 586,697.60 15.27 541,038.37 17.85 2-3年 209,016.09 5.44 393,910.09 13.00 3年以上 442,322.71 11.51 1,404,800.45 46.34 合 计 3,841,793.37 100.00 3,031,256.02 100.00 （2）账龄超过1年的大额预付账款的原因系尚未结算。 （3）金额较大的预付账款如下： 单 位 金额 性质或内容 湖南汇一制药机械有限公司 606,000.00 设备款 （4）无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的预付款。 62 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 5、存货 （1）存货账面余额及跌价准备列示如下： 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 5,864,198.00 339,786.49 5,854,814.24 392,070.30 包装物 4,262,062.18 3,190,934.26 低值易耗品 1,332,127.02 63,866.91 1,018,177.28 库存商品 16,957,199.61 248,324.74 15,711,950.84 235,407.86 在产品 2,236,730.18 528,759.13 自制半成品 690,248.17 736,191.80 委托加工物资 1,653.50 受托加工商品 1,680.17 发出商品 429,979.65 合 计 31,772,544.81 651,978.14 27,044,161.22 627,478.16 （2）存货跌价准备列示如下： 本年减少 项 目 年初数 本年增加 年末数 计提依据 转回 转销* 原材料 392,070.30 52,283.81 339,786.49 可收回金额低 库存商品 235,407.86 12,916.88 248,324.74 于账面价值 低值易耗品 63,866.91 63,866.91 合 计 627,478.16 76,783.79 52,283.81 651,978.14 *注：原材料本年转销跌价准备52,283.81元，其原因是报废核销，本年转销的跌价准备金额 占原材料年末余额的比例为0.89%； （3）存货年末余额中未含有利息资本化金额。 63 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 6、固定资产 （1）分类列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、原价合计 269,180,105.88 25,539,329.40 5,155,129.82 289,564,305.46 其中：房屋、建筑物 169,661,190.04 12,264,994.96 181,926,185.00 机器设备 85,692,581.74 9,270,067.67 3,171,645.21 91,791,004.20 运输设备 6,976,684.13 3,225,885.29 568,262.82 9,634,306.60 其他设备 6,849,649.97 778,381.48 1,415,221.79 6,212,809.66 二、累计折旧合计 54,797,935.92 12,344,522.90 2,917,040.19 64,225,418.63 其中：房屋、建筑物 22,315,395.94 4,860,240.43 27,175,636.37 机器设备 22,715,580.47 5,620,379.14 1,179,721.74 27,156,237.87 运输设备 4,557,474.09 973,177.41 460,658.93 5,069,992.57 其他设备 5,209,485.42 890,725.92 1,276,659.52 4,823,551.82 三、减值准备累计金额合计 7,388,704.77 7,388,704.77 其中：房屋、建筑物 317,704.58 317,704.58 机器设备 7,065,897.70 7,065,897.70 运输设备 其他设备 5,102.49 5,102.49 四、账面价值合计 206,993,465.19 217,950,182.06 其中：房屋、建筑物 147,028,089.52 154,432,844.05 机器设备 55,911,103.57 57,568,868.63 运输设备 2,419,210.04 4,564,314.03 其他设备 1,635,062.06 1,384,155.35 64 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）本年由在建工程转入16,304,285.86元，其中房屋、建筑物10,400,758.56元，机器设备 5,903,527.30元。 （3）固定资产减值准备列示如下： 因资产 价值回 其他原因转 项 目 年初数 本年增加 年末数 计提的原因 升转回 出数 数 闲置不可用, 房屋及建筑物 317,704.58 317,704.58 预计损失 不符合GMP 机器设备 7,065,897.70 7,065,897.70 要求闲置设 备 其他设备 5,102.49 5,102.49 闲置不可用 合计 7,388,704.77 7,388,704.77 （4）固定资产抵押情况详见附注十。 （5）截止2008年12月31日，下列房屋建筑物尚未办理产权： 名 称 原 值 累计折旧 净值 重庆长江针剂车间 14,109,113.93 2,161,422.93 11,947,691.00 重庆长江综合楼 11,161,482.90 1,536,150.65 9,625,332.25 重庆长江固体制剂车间 14,254,090.73 1,499,956.63 12,754,134.10 制药综合办公楼及生产车间 53,284,955.49 7,430,671.80 45,854,283.69 7、在建工程 （1）明细列示如下： 资金 年初数 本年增加 本年转固 其他减少 年末数 工程名称 来源 成迪技改工程 募集、自筹 660,900.98 25,500.00 686,400.98 五桥二期附加工程 募集、贷款 29,000.00 854,074.50 883,074.50 可吸收系列项目 募集、自筹 6,679,406.30 6,596,900.30 82,506.00 提取车间工程 2,345,144.10 5,792,765.98 8,137,910.08 合 计 9,714,451.38 6,672,340.48 16,304,285.86 82,506.00 65 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）报告期内无利息资本化情况。 （3）报告期内无应提取减值准备情况。 8、无形资产 （1）分类列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、原价合计 95,884,428.82 2,189,290.00 98,073,718.82 医药开发中心土地使用权 5,044,269.84 5,044,269.84 五桥一期土地使用权 10,521,945.84 10,521,945.84 五桥二期土地使用权 36,393,600.00 2,130,290.00 38,523,890.00 新制药厂土地 7,890,253.19 7,890,253.19 法莫替丁氯化钠注射液新药技术 1,100,000.00 1,100,000.00 盐酸川芎嗪氯化纳注射液新药技术 600,000.00 600,000.00 盐酸吡格列酮、雷贝拉唑钠原料新药技术 8,800,000.00 8,800,000.00 盐酸吡格列酮、雷贝拉唑钠成品新药技术 8,800,000.00 8,800,000.00 PDLLA 专利权 2,000,000.00 2,000,000.00 树脂绷带专利权 800,000.00 800,000.00 乳酸超细纤维膜制备技术 500,000.00 500,000.00 虫草制备方法专利技术 7,670,000.00 7,670,000.00 格拉斯琼新药非专利技术 1,100,000.00 1,100,000.00 丝蕾胶囊新药非专利技术 40,000.00 40,000.00 帕珠沙星新药非专利技术 2,394,000.00 59,000.00 2,453,000.00 虫草菌丝粉胶囊非专利技术 8,000.00 8,000.00 商标权 1,109,996.00 1,109,996.00 软件 1,112,363.95 1,112,363.95 二、累计摊销额合计 18,552,435.94 3,794,233.47 22,346,669.41 66 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 医药开发中心土地使用权 1,131,872.97 100,885.44 1,232,758.41 五桥一期土地使用权 1,560,755.58 210,438.96 1,771,194.54 五桥二期土地使用权 3,881,984.00 776,657.27 4,658,641.27 法莫替丁氯化钠注射液新药技术 550,000.08 110,000.04 660,000.12 盐酸川芎嗪氯化纳注射液新药技术 270,000.00 60,000.00 330,000.00 盐酸吡格列酮、雷贝拉唑钠原料新药技术 2,419,999.92 879,999.96 3,299,999.88 盐酸吡格列酮、雷贝拉唑钠成品新药技术 3,153,333.22 879,999.96 4,033,333.18 PDLLA 专利权 1,095,237.75 142,857.12 1,238,094.87 树脂绷带专利权 560,000.28 80,000.04 640,000.32 乳酸超细纤维膜制备技术 104,166.75 50,000.04 154,166.79 虫草制备方法专利技术 2,045,328.00 2,045,328.00 格拉斯琼新药非专利技术 660,000.20 110,000.04 770,000.24 丝蕾胶囊新药非专利技术 35,555.54 4,444.46 40,000.00 帕珠沙星新药非专利技术 418,950.00 239,400.00 658,350.00 虫草菌丝粉胶囊非专利技术 6,222.18 1,777.82 8,000.00 商标权 75,727.82 11,619.96 87,347.78 软件 583,301.65 136,152.36 719,454.01 三、减值准备累计金额合计 5,624,672.00 5,624,672.00 虫草制备方法专利技术 5,624,672.00 5,624,672.00 四、账面价值合计 71,707,320.88 70,102,377.41 医药开发中心土地使用权 3,912,396.87 3,811,511.43 五桥一期土地使用权 8,961,190.26 8,750,751.30 五桥二期土地使用权 32,511,616.00 33,865,248.73 新制药厂土地使用权 7,890,253.19 7,890,253.19 67 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 法莫替丁氯化钠注射液新药技术 549,999.92 439,999.88 盐酸川芎嗪氯化纳注射液新药技术 330,000.00 270,000.00 盐酸吡格列酮、雷贝拉唑钠原料新药技术 6,380,000.08 5,500,000.12 盐酸吡格列酮、雷贝拉唑钠成品新药技术 5,646,666.78 4,766,666.82 PDLLA 专利权 904,762.25 761,905.13 树脂绷带专利权 239,999.72 159,999.68 乳酸超细纤维膜制备技术 395,833.25 345,833.21 虫草制备方法专利技术 格拉斯琼新药非专利技术 439,999.80 329,999.76 丝蕾胶囊新药非专利技术 4,444.46 帕珠沙星新药非专利技术 1,975,050.00 1,794,650.00 虫草菌丝粉胶囊非专利技术 1,777.82 商标权 1,034,268.18 1,022,648.22 软件 529,062.30 392,909.94 （2）无形资产中土地使用权抵押情况详见附注十。 （3）无形资产中，有原值为7,890,253.19元的制药厂房土地使用权尚未办理完毕有关使用权手 续。 9、长期待摊费用 项目 年初数 年末数 备注 土地租赁费 274,679.76 201,426.96 固定资产改良支出 328,603.26 470,349.73 GMP改造支出 162,657.35 合 计 603,283.02 834,434.04 68 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 10、递延所得税资产 （1）明细列示如下： 项 目 年末数 年初数 递延所得税资产 905,540.20 193,937.89 （2）引起可抵扣暂时性差异的项目： 项 目 年末暂时性差异额 年初暂时性差异额 坏账准备 1,972,053.07 1,085,398.98 存货跌价准备 220,437.15 207,520.27 政府补助 3,844,444.44 合 计 6,036,934.66 1,292,919.25 （3）未确认递延所得税资产的未弥补亏损 项 目 年末暂时性差异额 年初暂时性差异额 未弥补亏损 98,944,045.73 186,432,356.73 合 计 98,944,045.73 186,432,356.73 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 98,944,045.73 元，其到期日为 2009 年 12 月 31 日至 2013 年 12 月 31 日。 注：因尚无明确的证据表明公司于可抵扣暂时性差异转回的未来期间能够产生足够的应纳所 得额，故仅对公司控股子公司成都迪康中科生物医学材料有限公司及拉萨迪康医药科技有限公司 产生的可抵扣暂时性差异暂按15%所得税率确认了递延所得税资产。 11、资产减值准备 本年减少额 项 目 年初数 本年计提额 年末数 转回 转销 3,062,308.31 坏账准备 42,314,455.84 803.70 45,375,960.45 存货跌价准备 627,478.16 76,783.79 52,283.81 651,978.14 固定资产减值准备 7,388,704.77 7,388,704.77 无形资产减值准备 5,624,672.00 5,624,672.00 合 计 55,955,310.77 3,139,092.10 53,087.51 59,041,315.36 69 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 12、应付票据 （1）明细列示如下： 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 18,056,872.52 合 计 18,056,872.52 （2）无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。 13、应付款项 （1）应付账款 a、账龄超过一年的大额应付账款列示如下： 单位名称 金 额 未偿还的原因 郫县顺江包装厂 406,702.50 近年未发生往来 锦州欧仕包装机械公司 390,000.00 近年未发生往来 成都市金牛区大新商贸部 320,809.60 近年未发生往来 内江市兴隆土特产公司 290,100.97 近年未发生往来 b、无欠持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 （2）预收账款 a、无账龄超过一年的大额预收账款。 b、无欠持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 （3）其他应付款 a、金额较大的其他应付款列示如下： 单位名称 金 额 款项性质 成都高新西区管委会 1,000,000.00 西区土地款 田大勇 708,366.97 保证金 泰克吉宁注射液项目 成都市科技风险开发事业中心 500,000.00 偿还性资助款 内江市中药材公司 467,532.30 保证金 70 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 b、账龄超过一年的大额其他应付款列示如下： 单位名称 金 额 款项性质 成都高新西区管委会 1,000,000.00 西区土地款 泰克吉宁注射液项目 成都市科技风险开发事业中心 500,000.00 偿还性资助款 内江市中药材公司 467,532.30 保证金 c、预提费用明细列示如下： 项 目 年末数 年初数 年末结存余额的原因 中药品种保护费 27,076.00 288,740.00 未结算 广告宣传费 485,863.98 485,863.98 未结算 水电费 31,422.65 其他 32,804.72 74,652.23 未结算 合 计 545,744.70 880,678.86 d 、 欠 持 公 司 8.17% 表 决 权 股 份 的股 东 单位 四 川 迪 康 产业 控 股集 团 股 份 有 限公 司 款项 25,659.52元，占其他应付款余额的0.19%。 14、应付职工薪酬 明细列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资 401,645.79 22,123,978.95 22,138,138.23 387,486.51 职工福利 2,758,087.54 2,758,087.54 社会保险费 3,816,610.63 6,268,616.96 7,705,893.20 2,379,334.39 工会经费 1,413,898.73 312,547.42 450,145.75 1,276,300.40 职工教育经费 613,672.66 48,818.00 72,135.20 590,355.46 住房公积金 3,458.64 522,007.00 514,968.00 10,497.64 71 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 劳动补偿金 610,710.26 610,710.26 合 计 6,249,286.45 32,644,766.13 34,250,078.18 4,643,974.40 15、应交税费 按税种列示如下： 税 种 年末数 年初数 执行税率（%） 企业所得税 -7,011,890.26 -8,393,218.23 15、25 增值税 2,725,159.92 2,858,950.83 17、6 营业税 274,341.71 3,280,644.58 3、5 城建税 459,684.59 656,033.35 5、7 个人所得税 53,158.26 103,707.60 房产税 3,840.00 2,988.00 代扣代交营业税 3,686.08 教育费附加 281,708.46 272,146.95 3 交通建设费附加 266,192.42 266,192.42 主副食品调节基金 21,883.96 0.1 价格调节基金 29,052.68 0.1、0.08 职工个人教育费 42,726.73 33,089.05 地方教育费附加 10,919.15 7,853.83 其他 62,551.35 261,932.10 合 计 -2,802,554.99 -624,109.48 16、应付股利 投资者 年末数 年初数 欠付的原因 四川省中药研究所 未领取 100,000.00 100,000.00 成都达美途科技开发有限公司 200,600.00 200,600.00 未领取 合 计 300,600.00 300,600.00 72 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 17、专项应付款 类 别 项 目 年初数 本年转入数 本年结转数 年末数 国家拨入的具 可吸收聚乳酸生物医学 有专门用途的 材料及系列制品高技术 4,000,000.00 4,000,000.00* 拨款 产业化示范工程 其他来源取得 新药技术的研制费 730,000.00 730,000.00 款项 合 计 4,730,000.00 4,000,000.00 730,000.00 *注：详见附注七、18。 18、其他非流动负债 项 目 年末数 年初数 政府补助* 3,844,444.44 合 计 3,844,444.44 *注：根据国家发展计划委员会计高技[2002]2239 号《国家计委关于成都迪康中科生物医学材料 有限公司可吸收聚乳酸生物医学材料及系列制品高技术产业化示范工程项目可行性研究报告的 批复》，将该项目纳入国家高技术产业发展项目计划，项目由成都迪康中科生物医学材料有限公 司承担建设，国家投资 400 万元。相关工程于 2008 年 5 月 8 日经中国科学院验收合格，本年转 入递延收益 3,844,444.44 元，转入营业外收入 155,555.56 元。 19、股本 股本变动情况表列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、有限售条件股份 78,102,342.00 11,248,842.00 66,853,500.00 其他内资持股 78,102,342.00 11,248,842.00 66,853,500.00 其中：境内法人持股 78,102,342.00 11,248,842.00 66,853,500.00 境内自然人持股 二、无限售条件股份 97,500,000.00 11,248,842.00 108,748,842.00 人民币普通股 97,500,000.00 11,248,842.00 108,748,842.00 三、股份总数 175,602,342.00 175,602,342.00 73 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 20、资本公积 资本公积变化情况列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 406,313,382.34 406,313,382.34 其他资本公积 422,145.00 422,145.00 其中：原制度资本 422,145.00 422,145.00 公积转入 合 计 406,735,527.34 406,735,527.34 21、盈余公积 盈余公积变化情况列示如下： 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 16,731,514.60 16,731,514.60 合 计 16,731,514.60 16,731,514.60 22、未分配利润 （1）未分配利润变动情况列示如下： 项 目 本年利润分配比例 本年数 上年数 （%） 年初未分配利润 -136,919,950.57 -149,448,728.15 会计政策变更 7,017,327.05 加：本年净利润 10,157,601.84 5,511,450.53 其他转入 减：提取法定盈余公积 10 应付普通股股利 年末未分配利润 -126,762,348.73 -136,919,950.57 74 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）子公司2007年提取盈余公积748,855.79 元，归属于母公司的金额为719,298.45元；子公 司2008年提取盈余公积 1,076,114.55 元，归属于母公司的金额为1,034,218.20 元。 23、营业收入与营业成本 （1）明示列示如下： 项 目 本年数 上年数 一、营业收入 238,112,202.32 206,615,743.83 主营业务收入 237,427,215.83 206,452,566.16 其中：药品销售 237,427,215.83 206,452,566.16 其他业务收入 684,986.49 163,177.67 其中：房屋租赁 59,000.00 37,674.15 其他 625,986.49 125,503.52 二、营业成本 143,736,371.72 124,826,943.54 主营业务成本 143,605,851.22 124,769,734.04 其中：药品销售 143,605,851.22 124,769,734.04 其他业务成本 130,520.50 57,209.50 其中：房屋租赁 970.71 其他 130,520.50 56,238.79 三、营业毛利 94,375,830.60 81,788,800.29 主营业务毛利 93,821,364.61 81,682,832.12 其中：药品销售 93,821,364.61 81,682,832.12 其他业务毛利 554,465.99 105,968.17 其中：房屋租赁 59,000.00 36,703.44 其他 495,465.99 69,264.73 （2）前五名客户营业收入总额为 29,591,849.43 元，占全部营业收入的 12.43%。 75 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 24、营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年数 上年数 城市维护建设税 应纳流转税额的7%、5% 948,191.85 833,952.30 教育费附加 应纳流转税额的3% 438,723.05 386,915.16 副食品调控基金 83,188.81 价格调节基金 营业收入的1‰、0.8‰ 96,407.33 地方教育费附加 应纳流转税额的1% 62,992.50 54,865.17 营业税 房租收入总额的5%计缴营业税 63,469.80 64,714.80 文化事业建设费 13,299.65 10,252.51 合 计 1,623,084.18 1,433,888.75 25、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 5,869,327.83 减：利息收入 4,067,664.70 571,230.18 其 他 366,173.40 236,748.63 资金占用费 -6,247,582.83 合 计 -3,701,491.30 -712,736.55 26、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 3,062,308.31 -3,228,038.38 存货跌价损失 76,783.79 207,520.27 合 计 3,139,092.10 -3,020,518.11 76 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 27、营业外收入 主要项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 处理固定资产净收益 22,595.34 5,981,204.62 赔偿收入 33,069.25 155,092.20 罚款 36,311.96 13,811.00 企业发展基金* 558,000.00 产业基金贴息** 1,350,000.00 超期扣款 145,556.36 债务重组 222,195.58 政府补助*** 155,555.56 1,884,000.00 其他 183,210.61 239,934.01 合 计 2,338,742.72 8,641,793.77 *注：系子公司拉萨迪康医药科技有限公司分别于2008年8月7日和2008年10月16日收到企业发 展基金258,000.00元、300,000.00元。 **注：系重庆迪康长江制药有限公司收到万州区财政局划拨的产业基金贴息。 ***注：详见附注七、18。 28、营业外支出 主要项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 处置固定资产净损失 43,629.20 7,613,213.72 罚款及滞纳金 80,099.90 254,326.04 捐赠 55,802.76 其他 774,107.55 17,711.55 合 计 953,639.41 7,885,251.31 77 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 29、所得税费用 项 目 本年数 上年数 本年应纳所得税费用 3,272,536.43 1,363,037.14 递延所得税费用 -711,602.31 -113,344.07 所得税费用合计 2,560,934.12 1,249,693.07 30、每股收益 项 目 本年数 上年数 （一）基本每股收益计算： 归属于公司普通股股东的净利润 10,157,601.84 5,511,450.53 发行的普通股加权平均数 175,602,342.00 175,602,342.00 基本每股收益 0.06 0.03 （二）稀释每股收益计算： 调整后的归属于公司普通股股东的净利润 10,157,601.84 5,511,450.53 稀释性潜在普通股转换后的普通股股数 175,602,342.00 175,602,342.00 稀释每股收益 0.06 0.03 31、现金流量表附注 （1）本年处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金中较大的项目列示如下： 项目 金额 收四川诚信拍卖有限公司科研大楼司法拍卖款 49,561,883.44 （2）本年未取得或处置子公司及其他营业单位。 （3）现金和现金等价物列示如下： 项 目 本年金额 上年金额 一、现金 159,896,025.80 127,219,078.98 78 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 其中：库存现金 63,543.66 144,474.60 可随时用于支付的银行存款 159,832,482.14 118,694,472.97 可随时用于支付的其他货币资金 8,380,131.41 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 159,896,025.80 127,219,078.98 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 （4）用间接法将净利润调节为经营活动现金流量： 项 目 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,576,176.44 5,817,898.23 加：资产减值准备 3,139,092.10 -3,020,518.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,344,522.90 11,045,435.11 无形资产摊销 3,794,233.47 3,765,119.10 长期待摊费用摊销 256,767.87 186,617.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 21,033.86 1,632,009.10 以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） -378,255.00 投资损失（收益以“-”号填列） 79 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -711,602.31 -113,344.07 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -4,703,883.61 -2,146,140.73 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -4,710,914.57 17,616,227.61 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -26,118,606.54 -11,095,528.61 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,113,180.39 23,309,520.13 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 司法拍卖固定资产 80,000,000.00 司法拍卖固定资产款项偿还银行借款 16,000,000.00 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 159,896,025.80 127,219,078.98 减：现金的期初余额 127,219,078.98 27,739,224.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 32,676,946.82 99,479,854.61 80 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 八、母公司财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、应收款项 （1）应收账款 a、账龄结构列示如下： 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1年以内 602,431.10 2.46 10,977.51 1,630,097.58 6.21 21,011.60 1-2年 1,130,450.89 4.62 59,956.87 1,684,818.37 6.41 66,959.80 2-3年 403,491.98 1.65 80,698.40 928,914.70 3.54 35,428.94 3-5年 1,433,164.32 5.85 1,146,531.46 4,652,376.63 17.71 3,704,313.38 5年以上 20,912,615.11 85.42 20,912,615.11 17,370,486.49 66.13 17,370,486.49 合 计 24,482,153.40 100.00 22,210,779.35 26,266,693.77 100.00 21,198,200.21 b、年末应收关联方款项余额913,763.16元，占应收款项余额的3.73%；纳入合并范围的公司间应 收款项未计提坏账准备，其中应收重庆迪康长江制药有限公司530,882.16元，应收拉萨迪康医药 科技有限公司377,466.10元，应收四川省眉山迪康中药材有限公司5,414.90元。 C、按应收账款客户类别列示如下： 年末数 年初数 类别 比例 比例 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 （%） （%） 单项金额 1,894,541.73 7.21 609,358.16 重大的 单项不重大但按信 用风险特征组合后 该组合风险较大的 其他不重大的 24,482,153.40 100.00 22,210,779.35 24,372,152.04 92.79 20,588,842.05 合 计 24,482,153.40 100.00 22,210,779.35 26,266,693.77 100.00 21,198,200.21 d、本年度未发生全额或部分收回的以前年度已全额计提坏账准备或计提比例较大的应收账款情 况。 e、欠款金额前五名项目的总欠款金额为 2,596,584.88 元，占应收账款总额的 10.61%，其账龄 81 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 情况如下： 账 龄 金 额 1-2年 530,882.16 3-5年 379,369.36 5年以上 1,686,333.36 f、无持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的欠款。 （2）其他应收款 a、账龄结构列示如下： 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1年以内 150,942,102.24 92.17 72,049.80 187,930,375.84 93.80 165,804.12 1-2年 1,135,236.17 0.70 173,759.35 1,274,819.16 0.64 145,149.82 2-3年 1,216,927.43 0.74 431,675.21 3,332,596.41 1.66 2,448,182.67 3-5年 4,571,509.17 2.79 4,326,825.20 2,608,801.64 1.30 2,361,594.34 5年以上 5,895,359.94 3.60 5,895,359.94 5,207,016.30 2.60 5,207,016.30 合 计 163,761,134.95 100.00 10,899,669.50 200,353,609.35 100.00 10,327,747.25 b、年末应收关联方款项余额149,501,106.23元，占其他应收款余额的91.29%；纳入合并范围内 的公司间应收款项未计提坏帐准备，其中应收拉萨迪康医药科技有限公司4,501,019.20元，应收 重庆迪康长江制药有限公司142,504,327.11元，四川省眉山迪康中药材有限公司2,495,759.92 元。 c、按其他应收账款客户类别列示如下： 年末数 年初数 类别 比例 比例 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 （%） （%） 单项金额 150,301,106.23 91.78 80,000.00 184,792,273.49 92.23 重大的 82 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 单项不重大但 按信用风险特 3,650,380.09 2.23 3,650,380.09 3,644,935.38 1.82 3,644,935.38 征组合后该组 合风险较大的 其他不重大的 9,809,648.63 5.99 7,169,289.41 11,916,400.48 5.95 6,727,811.87 合 计 163,761,134.95 100.00 10,899,669.50 200,353,609.35 100.00 10,372,747.25 对单项不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款，公司确定该组合的依 据是单项金额不重大但由于债务单位出现资不抵债等情况导致收回风险较大，显著降低了相关应 收款项的回收性，则该应收款项组合风险较大。根据公司对上述款项可回收性的判断，全额计提 了坏账准备。 上述款项帐龄如下： 帐龄 金额 1-2年 66,928.59 2-3年 235,362.16 3-5年 3,348,089.34 合 计 3,650,380.09 d、单项金额重大的其他应收账款项目列示如下： 年末数 年初数 单 位 坏账计 坏账计 金 额 提比例 坏账准备 金 额 提比例 坏账准备 （%） （%） 四川诚信拍卖有限公 800,000.00 10 80,000.00 53,653,677.92 司 重庆迪康长江制药有 142,504,327.11 124,682,733.02 限公司 拉萨迪康医药科技有 4,501,019.20 3,602,326.60 限公司 成都迪康中科生物材 2,853,535.95 料有限公司 四川省眉山迪康中药 2,495,759.92 材有限公司 合 计 150,301,106.23 80,000.00 184,792,273.49 83 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 e、本年度未发生全额或部分收回的以前年度已全额计提坏账准备或计提比例较大的应收账款情 况。 f、欠款金额前五名单位的总金额为 150,624,106.23 元，占其他应收款总额的 91.98%，，其账 龄情况如下： 账 龄 金 额 1年以内 149,501,106.23 1-2年 800,000.00 5年以上 323,000.00 g、无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。 2、长期股权投资 （1）明细列示如下： 本年 本年 被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 年末余额 增加 减少 一、按成本法核算 重庆迪康长江制药有限公司 49,900,000.00 49,900,000.00 49,900,000.00 成都迪康中科生物医学材料有限公 38,848,093.83 38,848,093.83 38,848,093.83 司 四川和平药房连锁有限公司 69,800,000.00 69,800,000.00 69,800,000.00 拉萨迪康医药科技有限公司 9,000,000.00 3,600,000.00 5,400,000.00 9,000,000.00 小 计 167,548,093.83 162,148,093.83 5,400,000.00 167,548,093.83 二、按权益法核算 无 合 计 167,548,093.83 162,148,093.83 5,400,000.00 167,548,093.83 （2）报告期内无应提取减值准备的情况。 84 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 3、营业收入与营业成本 （1）明细列示如下： 项 目 本年数 上年数 一、营业收入 47,003,504.41 44,903,704.14 主营业务收入 45,354,189.69 43,604,520.23 其中：药品销售 45,354,189.69 43,604,520.23 其他业务收入 1,649,314.72 1,299,183.91 其中：房屋租赁 1,269,396.00 1,269,396.00 其他 379,918.72 29,787.91 二、营业成本 19,664,183.34 19,714,015.37 主营业务成本 19,372,734.86 19,684,634.84 其中：药品销售 19,372,734.86 19,684,634.84 其他业务成本 291,448.48 29,380.53 其中：房屋租赁 250,608.00 其他 40,840.48 29,380.53 三、营业毛利 27,339,321.07 25,189,688.77 主营业务毛利 25,981,454.83 23,919,885.39 其中：药品销售 25,981,454.83 23,919,885.39 其他业务毛利 1,357,866.24 1,269,803.38 其中：房屋租赁 1,018,788.00 1,269,396.00 其他 339,078.24 407.38 （2）前五名客户营业收入总额为16,331,849.58元，占全部营业收入的34.75%。 85 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 九、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方关系 （1）控股股东（金额单位：万元） 持有公 对公司 组织机构 司股权 的表决 公司名称 注册地 注册资本 经营范围 与公司关系 代码 比例 权比例 （%） （%） 投资实业；药品的开发 及技术服务；化工产品、 机电产品、日用百货、 四川迪康产业 建筑材料、计算机及配 成都市高新 70915151-9 8.17 8.17 控股集团股份 15,000.00 件、汽车、摩托车及配 前控股股东 区创业街1号 有限公司 件、电子产品；自营和 代理各类商品及技术的 进出口业务，进料加工 和 “三来一补”业务等 曾雁鸣 前实际控制人 项目投资、汽车配件生 产、销售、技术开发， 零售批发建筑材料、五 金交电、电器机械及器 材、百货、电子产品及 四川蓝光实业 成都市抚琴 20214946-0 29.90 29.90* 10,080.00 通信设备（不含无线电 控股股东 集团有限公司 东路90号 发射设备）、电子计算 机及配件、办公设备， 计算机技术服务、（未 取得专项许可的项目除 外）、市场物业管理。 杨铿 实际控制人 *注：控股股东股权变化详见附注十三、1。 （2）子公司（金额单位：万元） 公司享有 组织机构 公司持股 公司名称 注册地 注册资本 业务性质 的表决权 代码 比例 比例 化学药原料、天然药原料、生物制 剂的研究、开发、技术转让及技术 服务，片剂(含激素类、头孢菌素 类)、胶囊剂、颗粒剂（含青霉素 重庆迪康长江制 万州区龙井沟1 类、头孢菌素类）、颗粒剂、膜剂、 71160167-0 99.80 99.80 5,000.00 药有限公司 号 散剂、粉针剂、冻干粉针剂、大容 量注射剂、小容量注射剂（含激素 类）、精神药品、药品类易制毒化 学品。农副土特产品（不含粮、油、 棉）、化工产品（不含化学危险品）。 成都迪康中科生 成都高新区西 研究、开发、生产、销售Ⅲ类植入 物医学材料有限 部园区迪康大 3,800.00 材料及人工器官；医用高分子材料 72036154-1 96.053 96.053 公司 道1号 及制品；卫生材料及敷料；医用缝 86 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 合材料及粘合剂，并提供相关技术 咨询、技术转让、技术服务（国家 有专项规定的除外） 零售：中药材、中成药、中药饮片、 化学药制剂、抗生素、生化药品、 生物制品、保健品、保健食品、普 四川和平药房连 成都市金牛区 73020629-7 7,000.00 通食品、化妆品、日用百货、农副 99.70 99.70 锁有限公司 和平路1号 产品（除粮、棉、油）；彩扩服务； 销售医疗器械（限Ⅱ类具体品种和 期限详见许可证） 中成药、化学原料药及其制剂、抗 拉萨迪康医药科 拉萨市金珠西 74192759-1 1000.00 生素、生化药品。（以上药品限迪 99.98 99.98 技有限公司 路158号 康药业产品）、技术咨询与转让。 （3）存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元） 关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 四川迪康产业控股集团股份有限公司 15,000.00 15,000.00 四川蓝光实业集团有限公司 10,080.00 10,080.00 重庆迪康长江制药有限公司 5,000.00 5,000.00 成都迪康中科生物医学材料有限公司 3,800.00 3,800.00 四川和平药房连锁有限公司 7,000.00 7,000.00 拉萨迪康医药科技有限公司 400.00 600.00 1,000.00 （4）存在控制关系的关联方交易：无 （5）存在控制关系的关联方应收款项余额：无 （6）存在控制关系的关联方应付款项期末余额： 占相应应付款项余额 项 目 金 额 的比例（%） 其他应付款: 四川迪康产业控股集团股份有限公司 25,659.52 0.19 曾雁鸣 100.00 0.001 87 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 2、不存在控制关系的关联方及交易 （1）不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 成都嘉宝管理顾问有限公司 同一控股股东 （2）不存在控制关系的关联方交易 本年成都嘉宝管理顾问有限公司向公司提供物业管理服务，收费标准为 66,034.28 元/月， 792,411.36 元/年，本年应支付物管费 345,082.31 元，截止 2008 年 12 月 31 日已支付完毕。 （3）不存在控制关系的关联方应收款项余额：无 （4）不存在控制关系的关联方应付款项期末余额：无 十、或有事项 公司子公司重庆迪康长江制药有限公司以原值40,810,040.33元，净值35,513,778.87元的房 屋建筑物，原值10,521,945.84元、净值8,750,751.30元的土地使用权为其银行承兑汇票提供 1,375.00万元的抵押担保（最高余额为2,500.00万的敞口部分），并由公司为其提供最高余额为 2,500.00万元的最高额保证担保，该债务期限为自2007年9月1日至2009年8月31日止。截止2008 年12月31日，重庆迪康长江制药有限公司应付票据余额为0.00元。 截止2008年12月31日，除上述事项外本公司没有其他需要披露的重大或有事项。 十一、承诺事项 截止2008年12月31日，本公司没有需要披露的重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项中的非调整事项 截止2009年2月25日，本公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 十三、其他重大事项 1、控股股东变更情况 88 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 2008年6月19日，应公司原控股股东四川迪康产业控股集团股份有限公司（以下简称“迪康 集团”）债权银行要求，四川省内江市中级人民法院委托四川联拍拍卖有限公司、四川翰雅拍卖 行依法对公司原控股股东迪康集团持有的公司限售流通股6,685.35万股股份进行了拍卖。 最终，四川蓝光实业集团有限公司（以下简称“蓝光集团“）以人民币32,241.14万元竞得1 号标的迪康集团持有的公司限售流通股5,251.00万股； 2号标的迪康集团持有的公司限售流通股 1,434.35万股因只有蓝光集团一家报名参与竞买，致使该标的流标。 拍卖成交后，买受人蓝光集团和拍卖人签署了拍卖成交确认书。 公司于2008年9月25日收到四川省内江市中级人民法院（2006）内执字221号《民事裁定书》， 裁定内容如下： （1）对被执行人迪康集团质押给申请执行人招商银行股份有限公司成都红照壁支行、中国 光大银行股份有限公司成都分行的公司6,512.95万股解除质押。 （2）将迪康集团持有的上述股份5,251.00万股限售流通股过户给买受人蓝光集团持有。 公司于2008年10月6日接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司 法划转通知》及四川省内江市中级人民法院《通知》：蓝光集团以竞拍方式取得的公司原控股股 东迪康集团所持有的公司限售流通股5,251.00万股股份的股权过户手续已于2008年10月6日在 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。 本次股权过户完成后，迪康集团不再为公司控股股东，持有公司限售流通股 1,434.35 万股， 占公司总股本的 8.17%；蓝光集团成为公司控股股东，持有公司限售流通股 5,251.00 万股，占 公司总股本的 29.90%。 2、公司股东变更情况 迪康集团因与中国光大银行成都分行借款合同纠纷一案，四川省内江市中级人民法院于2008 年1月22日将迪康集团质押给中国光大银行股份有限公司成都分行的公司4,817.30万股中的 804.35万股限售流通股解除质押，通过司法划转过户至中国光大银行股份有限公司成都分行， 并已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股权过户手续。 此次划转后，中国光大银行股份有限公司成都分行持有公司股份804.35万股，占公司总股 本的4.58%。 89 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 3、公司股权的质押、冻结情况 （1）股权质押情况 公司于 2008年10月7日收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权质押登记及质 押登记解除通知》，获知蓝光集团已将其持有的公司2600万股限售流通股质押给中国光大银行 股份有限公司成都分行；2500万股限售流通股质押给招商银行股份有限公司成都红照壁支行。 上述质押的股份占公司股份总数的29.04%，质押登记日为 2008年10月7日，已在中国证券登记 结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记手续。 （2）股权冻结情况 2008年4月28日，因迪康集团与成都欧汇资产经营管理有限公司借款纠纷一案，四川省成 都市中级人民法院依据（2008）成民初字第338-1 号《民事裁定书》轮候冻结了迪康集团持有 的公司6,685.35万股限售流通股。冻结期自2008 年4 月25日起，冻结期限为两年（自转为正式 冻结之日起计算）； 2008 年 7 月 3 日，因迪康集团与中国工商银行股份有限公司重庆万州分行借款合同纠纷 一案，重庆市第二中级人民法院轮候续冻结了迪康集团持有的公司 6,685.35 万股限售流通股。 轮候冻结起始日为 2007 年 7 月 26 日，冻结期限为两年（自转为正式冻结之日起计算）； 2008 年 7 月 30 日，因迪康集团与中国银行股份有限公司成都开发西区支行借款合同纠纷 一案，四川省市内江市中级人民法院续冻结了迪康集团持有的公司 6,685.35 万股售流通股。冻 结起始日为 2008 年 8 月 2 日，冻结终止日为 2009 年 2 月 1 日； 2008 年 8 月 13 日，因成都科技创业投资有限公司向成都铁路运输中级法院书面提出撤销 对迪康集团的债权转让还款执行申请，成都铁路运输中级法院根据（2007）成铁中执字第 492-1 号《协助执行通知书》，解除了对迪康集团持有的公司限售流通股的轮候冻结。 2008 年 8 月 13 日，因大典企业管理有限公司向成都铁路运输中级法院书面提出撤销对迪 康集团的债权转让还款执行申请，成都铁路运输中级法院（2007）成铁中执字第 65-1 号《协助 执行通知书》，解除了对迪康集团持有的公司限售流通股的轮候冻结。 2008 年 10 月 9 日，因迪康集团与成都高新技术产业开发区土地储备中心一案，四川省成 都市中级人民法院继续轮候冻结了迪康集团原持有的公司 7,489.70 万股限售流通股。冻结起始 日为 2007 年 10 月 10 日，冻结期限为两年（自转为正式冻结之日起计算）。 就该续冻结事宜，公司特别提示如下：1、因中国光大银行股份有限公司成都分行与迪康集 90 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 团借款合同纠纷一案，四川省内江市中级人民法院于 2008 年 1 月 22 日对迪康集团质押给中国 光大银行股份有限公司成都分行的公司 4,817.30 万股中的 804.35 万股限售流通股解除质押，于 2008 年 1 月 22 日通过司法划转过户至中国光大银行股份有限公司成都分行，并已在中国证券 登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股权过户手续。2、公司于 2008 年 10 月 6 日接到中 国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法划转通知》及四川省内江市中级 人民法院《通知》，获悉蓝光集团以竞拍方式取得的迪康集团所持有的公司限售流通股 5,251.00 万股股份的股权过户手续已于 2008 年 10 月 6 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 办理完毕。 经公司核查，本次继续轮候冻结迪康集团原持有的公司 7,489.70 万股限售流通股系中国证 券登记结算有限责任公司上海分公司按照成都市中级人民法院要求进行的冻结， 截止 2008 年 12 月 31 日，迪康集团只持有公司限售流通股 1,434.35 万股，占公司总股本的 8.17%。 2008 年 10 月 16 日，因迪康集团、成都迪康中药材产业化科技有限公司与郫县财政局借款 合同纠纷一案，四川省成都市中级人民法院轮候冻结了迪康集团持有的公司 1,434.35 万 股限售 流通股。轮候冻结起始日为 2008 年 10 月 16 日，冻结期限为两年（自转为正式冻结之日起计算）； 2008 年 12 月 3 日，因迪康集团与四川德智律师事务所债务纠纷一案，四川省成都市中级 人民法院轮候续冻结了迪康集团持有的公司 1,434.35 万股限售流通股。轮候冻结起始日为 2007 年 12 月 5 日，冻结期限为两年（自转为正式冻结之日起计算）； 2009年1月14日，因迪康集团与中国银行股份有限公司成都开发西区支行借款合同纠纷一 案，四川省内江市中级人民法院续冻结了迪康集团持有的公司1,434.35万股限售流通股。冻结期 限自2009年2月2日至2009年8月1日止。 十四、财务报表的批准 本财务报表业经公司董事会于2009年2月25日决议批准。 根据公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 91 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 补充资料 资料一、合并利润表附表—净资产收益率和每股收益 资料二、变动异常的报表项目分析 资料一、合并利润表附表—净资产收益率和每股收益 按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率，以及基本每股收益和稀释每股收益指标 如下： 净资产收益率 ROE（%） 报告期利润 本年度 上年度 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净 2.15 2.17 1.19 1.20 利润 扣除非经常性损益后归属于 1.79 1.81 -2.82 -2.83 公司普通股股东的净利润 每股收益 EPS（元/股） 报告期利润 本年度 上年度 基本每股 稀释每股 基本每股 稀释每股 收益 收益 收益 收益 归属于公司普通股股东的净 0.06 0.06 0.03 0.03 利润 扣除非经常性损益后归属于 0.05 0.05 -0.07 -0.07 公司普通股股东的净利润 附：非经常性损益明细表 明细项目 金 额 非流动资产处置损益 -21,061.59 政府补助 2,054,715.78 其他营业外收入、支出净额 -662,788.46 其他* 462,820.00 合 计 1,833,685.73 所得税的影响金额 -133,687.93 扣除所得税影响后的非经常性损益 1,699,997.80 92 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 其中：母公司非经常性损益（扣除所得税影响后） 332,900.04 各子公司非经常性损益中母公司普通股股东 所占份额（扣除所得税影响后） 1,367,097.76 *注：其他系公司本年因诉讼事项终结，清算退回的相关费用。 上述财务指标的计算方法： 1、全面摊薄的净资产收益率＝P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 2、 加权平均净资产收益率＝P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报 告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分 红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份 起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交 易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月 份数。 3、基本每股收益和稀释每股收益 基本每股收益（EPS）＝P÷S S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税 率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加 权平均数) 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票 股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等 减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的 月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 93 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 资料二、变动异常的报表项目分析 财务报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，且占公司报表日资产总额 5%（含 5%） 或报告期利润总额 10%（含 10%）以上项目分析： 2008年12月31日 2007年12月31日 差异变动 项 目 差异变动金额 （或2008年度） （或2007年度） 幅度（%） 财务费用 -3,701,491.30 -712,736.55 -2,988,754.75 419.34 销售费用 43,906,376.58 33,810,389.65 10,095,986.93 29.86 资产减值损失 3,139,092.10 -3,020,518.11 6,159,610.21 203.93 营业外收入 2,338,742.72 8,641,793.77 -6,303,051.05 72.94 按项目分别列示上述项目的具体情况及变动原因： 1、 财务费用：该项目减少的主要原因系：①公司 07 年度还清（本年度无）银行借款，本年无 利息支出；②本年收到银行存款利息 4,067,664.70 元所致。 2、 销售费用：该项目增加的主要原因系公司本年度销售收入增加所致。 3、 资产减值损失：该项目增加的主要原因系公司本年计提坏账准备 3,062,308.31 元所致。 4、 营业外收入：该项目减少的主要原因系公司 07 年度处置房屋、设备产生的收益所致。 94 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 （此页无正文） 四川迪康科技药业股份有限公司 公司法定代表人：陈敏 主管会计工作的公司负责人：鄢光明 公司会计机构负责人：马群 95 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人（总会计师）、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、上述文件置备地点：成都市高新区西部园区迪康大道 1 号。 四川迪康科技药业股份有限公司 董事长：陈敏 二 00 九年二月二十五日 96 四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年年度报告 四川迪康科技药业股份有限公司 董事、高级管理人员对公司 2008 年年度报告的书面确认意见 根据《证券法》第 68 条的规定和《公开发行证券的公司信息披露 内容与格式准则第 2 号—年度报告的内容与格式》（2007 年修订）及 有关要求，我们作为公司的董事和高级管理人员在全面了解和审核公 司 2008 年年度报告后认为： 1、公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司 2008 年年 度报告公允地反映了公司本年度的财务状况和经营成果； 2、经重庆天健会计师事务所有限责任公司注册会计师审计并出具 的《四川迪康科技药业股份有限公司 2008 年度审计报告》是实事求是、 客观公正的。 我们保证公司 2008 年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 二 OO 九年二月二十五日 97