亚星化学(600319)2006年年度报告

潍坊亚星化学股份有限公司 600319 2006 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员 保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司全体董事出席董事会会议。 山东正源和信有限责任会计师事务所为本公司出具 了标准无保留意见的审计报告。 公司负责人董顺兴，主管会计工作负责人张福涛，会 计机构负责人（会计主管人员）刘连荣声明：保证本年度 报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 公司基本情况简介 ....................................... 1 第二节 主要财务数据和指标 ..................................... 2 第三节 股本变动及股东情况 ..................................... 3 第四节 董事、监事和高级管理人员 ............................... 7 第五节 公司治理结构 .......................................... 10 第六节 股东大会情况简介 ...................................... 12 第七节 董事会报告 ............................................ 12 第八节 监事会报告 ............................................ 18 第九节 重要事项 .............................................. 19 第十节 财务会计报告 .......................................... 22 第十一节 备查文件目录 .......................................... 59 2006 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：潍坊亚星化学股份有限公司 公司法定中文名称缩写：亚星化学 2、 公司法定代表人：董顺兴 3、 公司董事会秘书：汪波 电话：0536-8591189 传真：0536-8666877 E-mail：info@chinayaxing.com 联系地址：山东省潍坊市奎文区鸢飞路 899 号 公司证券事务代表：李念法 电话：0536-8663853 传真：0536-8663853 E-mail：info@chinayaxing.com 联系地址：山东省潍坊市奎文区鸢飞路 899 号 4、 公司注册地址：山东省潍坊市奎文区鸢飞路 899 号 公司办公地址：山东省潍坊市奎文区鸢飞路 899 号 邮政编码：261031 公司国际互联网网址：http://www.chinayaxing.com 公司电子信箱：info@chinayaxing.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：亚星化学 公司 A 股代码：600319 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：2000 年 1 月 17 日 公司首次注册登记地点：山东省潍坊市奎文区鸢飞路 899 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2001 年 3 月 8 日 公司第 1 次变更注册登记地址：山东省潍坊市奎文区鸢飞路 899 号 公司法人营业执照注册号：企股鲁总字 003886 号 公司税务登记号码：370705613561732 公司聘请的境内会计师事务所名称：山东正源和信有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：山东省潍坊市东风东街 227 号德蒙商务 中心 4 楼 1 2006 年年度报告 第二节 主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 55,544,700.31 净利润 32,286,235.34 扣除非经常性损益后的净利润 33,100,890.98 主营业务利润 202,774,968.40 其他业务利润 -500,409.64 营业利润 61,463,156.08 投资收益 -4,903,626.78 补贴收入 营业外收支净额 -1,014,828.99 经营活动产生的现金流量净额 185,518,582.35 现金及现金等价物净增加额 226,186,254.49 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资 -611,734.80 产产生的损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 -403,094.19 各项营业外收入、支出 所得税影响数 200,173.35 合计 -814,655.64 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2005 年 本年比上年增 主要会计数据 2006 年 2004 年 调整后 调整前 减(%) 主营业务收入 1,635,541,308.80 1,211,780,987.48 1,211,780,987.48 34.97 990,084,866.26 利润总额 55,544,700.31 43,163,240.29 43,163,240.29 28.69 36,285,410.32 净利润 32,286,235.34 37,167,604.49 37,284,107.54 -13.13 35,375,405.76 扣除非经常性损益的净利润 33,100,890.98 36,886,210.08 37,002,713.13 -10.26 35,874,521.02 每股收益 0.102 0.118 0.118 -13.13 0.112 最新每股收益 减少 0.45 个百 净资产收益率（%） 3.04 3.49 3.50 3.34 分点 扣除非经常性损益的净利润为基础 减少 0.35 个百 3.11 3.46 3.47 3.39 计算的净资产收益率（%） 分点 扣除非经常性损益后净利润为基础 减少 0.36 个百 3.11 3.47 3.48 3.39 计算的加权平均净资产收益率（%） 分点 经营活动产生的现金流量净额 185,518,582.35 158,436,550.54 158,436,550.54 17.09 145,625,090.36 每股经营活动产生的现金流量净额 0.588 0.502 0.502 17.09 0.461 2005 年末 本年末比上年 2006 年末 2004 年末 调整后 调整前 末增减(%) 总资产 2,430,037,762.83 2,068,825,593.07 2,068,825,593.07 17.46 1,632,450,755.20 股东权益（不含少数股东权益） 1,062,867,569.99 1,065,164,110.41 1,065,280,613.46 -0.22 1,059,581,209.50 每股净资产 3.368 3.375 3.375 -0.22 3.357 调整后的每股净资产 3.328 3.358 3.358 -0.89 3.329 2 2006 年年度报告 (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 315,594,000.00 663,660,724.38 47,223,747.66 22,650,877.94 38,685,638.37 1,065,164,110.41 本期增加 60,000.00 28,284,697.70 32,286,235.34 37,980,055.10 本期减少 3,083,375.76 22,650,877.94 22,650,877.94 37,193,219.76 40,276,595.52 期末数 315,594,000.00 660,637,348.62 52,857,567.42 0 33,778,653.95 1,062,867,569.99 1、资本公积变动原因：增加是公司收到市财政局环保补助拨款 60000 元,减少是公司 年度内进行股权分置改革以资本公积列支了股改费用 3,083,375.76 元。 2、盈余公积变动原因：公司及控股子公司按实现净利润的 10%提取法定盈余公积 5,633,819.76 元，将法定公益金 22,650,877.94 元转入盈余公积。 3、法定公益金变动原因：将法定公益金转入盈余公积管理使用。 4、未分配利润变动原因：增加是本年实现净利润转入，减少是提取法定盈余公积金及 按照 2005 年度利润分配方案派发现金红利 31,559,400 元。 第三节 股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 其 比例 数量 送股 金转 小计 数量 (%) 新 他 (%) 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 141,827,588 44.94 -25,053,600 -25,053,600 116,773,988 37.01 3、其他内资持股 12,015,294 3.81 -1,346,400 -1,346,400 10,668,894 3.38 其中： 境内法人持股 12,015,294 3.81 -1,346,400 -1,346,400 10,668,894 3.38 境内自然人持股 4、外资持股 81,751,118 25.90 0 0 81,751,118 25.90 其中： 境外法人持股 81,751,118 25.90 0 0 81,751,118 25.90 境外自然人持股 有限售条件股份 235,594,000 74.65 -26,400,000 -26,400,000 209,194,000 66.29 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 80,000,000 25.35 26,400,000 26,400,000 106,400,000 33.71 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 80,000,000 25.35 26,400,000 26,400,000 106,400,000 33.71 股份合计 三、股份总数 315,594,000 100 0 0 315,594,000 100 3 2006 年年度报告 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 限售期满新 有限售条件股 无限售条件股 时 间 增可上市交 说明 份数量余额 份数量余额 易股份数量 公司控股股东潍坊亚星集团有限公 司承诺，所持有的公司非流通股份自股权 2007 年 分置改革方案实施之日起，三十六个月内 26,657,788 182,536,212 133,057,788 4 月 26 日 不上市交易或者转让。 公司非流通股股 东香港嘉耀国际投资有限公司承诺，其所 持有的公司非流通股份自股权分置改革 方案实施之日起，十二个月内不上市交易 或者转让，并且自前款规定期满后，其出 2008 年 15,779,700 166,756,512 148,837,488 售公司原非流通股股份的数量占公司股 4 月 26 日 份总数的比例在十二个月内不超过百分 之五，在二十四个月内不超过百分之十。 公司非流通股股东衡平信托投资有限责 任公司、中国化学工程第十六建设分公 2009 年 司、大连实德集团有限公司均承诺，其所 166,756,512 0 315,594,000 4 月 26 日 持有的公司非流通股份自股权分置改革 方案实施之日起，十二个月内不上市交易 或者转让。 股份变动的批准情况 本公司股份因股权分置改革发生变动，本次股权分置改革获山东省人民政府国有 资产监督管理委员会《关于潍坊亚星化学股份有限公司股权分置改革国有股股权管理 有关问题的批复》（鲁国资产权函〔2006〕58 号）和中华人民共和国商务部《商务部 关于同意潍坊亚星化学股份有限公司股权转让的批复》（商资批[2006]1049 号文）批 准。 股份变动的过户情况 股改方案于 2006 年 4 月 26 日实施，并完成股份过户。 报告期后到年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响 无 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 无 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 种 发行价格 获准上市交易 交易终 发行日期 发行数量 上市日期 类 （元） 数量 止日期 A股 2001 年 2 月 14 日 9.20 80,000,000 2001 年 3 月 26 日 80,000,000 4 2006 年年度报告 经中国证监会证监发行字（2001）15 号文核准，本公司于 2001 年 2 月 14 日通过 上海证券交易所以上网定价发行的方式向社会公众公开发行人民币普通股 8000 万股 （每股面值 1 元），每股发行价 9.20 元。经上海证券交易所上证上字（2001）35 号 《上市公告书》同意，本公司 8000 万股人民币普通股于 2001 年 3 月 26 日在上海证券 交易所挂牌交易。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 2006 年 4 月 26 日股权分置改革实施完毕，公司股份总数未发生变动，原非流通 股变为有限售条件的流通股，数量由 235,594,000 股减少为 209,194,000 股，原流通 股由 80,000,000 股增加为 106,400,000 股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 28,426 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 年度内增减 条件股份数 例(%) 股份数量 量 质押 潍坊亚星集团有限公司 国有股东 36.94 116,564,794 -25,027,200 116,564,794 50,000,000 香港嘉耀国际投资有限 质押 外资股东 25.90 81,751,118 0 81,751,118 公司 81,751,118 衡平信托投资有限责任 其他 3.31 10,459,700 -1,320,000 10,459,700 公司 银丰证券投资基金 其他 0.87 2,734,152 2,734,152 0 未知 北京海达教育投资有限 其他 0.46 1,463,332 1,463,332 0 未知 公司 金俊 其他 0.44 1,402,171 1,275,029 0 未知 朱雅文 其他 0.27 838,000 838,000 0 未知 杨晓菁 其他 0.26 805,729 805,729 0 未知 上海庆华投资发展有限 其他 0.23 739,199 739,199 0 未知 公司 朱伯荥 其他 0.21 664,292 664,292 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 银丰证券投资基金 2,734,152 人民币普通股 北京海达教育投资有限公司 1,463,332 人民币普通股 金俊 1,402,171 人民币普通股 朱雅文 838,000 人民币普通股 杨晓菁 805,729 人民币普通股 上海庆华投资发展有限公司 739,199 人民币普通股 朱伯荥 664,292 人民币普通股 王继昌 511,293 人民币普通股 王秀芹 485,325 人民币普通股 肖运进 481,400 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的 公司未知上述股东之间是否存在关联关系、未知其是否为《上市公司持股变 说明 动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 5 2006 年年度报告 公司前十名股东中，第 1－3 位为发起人股东，之间不存在关联关系，均不是《上 市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人，其他为流通股股东，本公司 未知其之间是否存在关联关系，未知其是否为《上市公司持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人。 公司发起人股东潍坊亚星集团有限公司将持有的本公司国有法人股 5000 万股质 押给中国银行股份有限公司潍坊城东支行，为潍坊威朋化工有限公司贷款出质。质押 期限为：2005 年 10 月 21 日至 2009 年 10 月 20 日。 公司发起人股东香港嘉耀国际投资有限公司将持有的本公司外资法人股 81,751,118 股全部质押给中国工商银行福州市五四支行，为中国（福建）对外集团物 资供应部办理贷款业务，期限为 2004 年 10 月 26 日至 2007 年 4 月 30 日。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情 持有的有限 序 况 有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件 号 可上市交易 新增可上市交 数量 时间 易股份数量 自获得上市流通权之日起，三 2009 年 4 月 1 潍坊亚星集团有限公司 116,564,794 116,564,794 十六个月内不上市交易或者 27 日 转让 2007 年 4 月 在获得流通权后十二个月内 15,779,700 27 日 所持股份不上市交易或转让， 2008 年 4 月 并且自前述承诺期满后，其出 15,779,700 2 香港嘉耀国际投资有限公司 81,751,118 27 日 售公司原非流通股股份的数 量占公司股份的比例在十二 2009 年 4 月 50,191,718 个月内不超过 5%，二十四个 27 日 月内不超过 10% 2007 年 4 月 在获得流通权后十二个月内 3 衡平信托投资有限责任公司 10,459,700 10,459,700 27 日 所持股份不上市交易或转让 中国化学工程第十六建设公 2007 年 4 月 在获得流通权后十二个月内 4 209,194 209,194 司 27 日 所持股份不上市交易或转让 2007 年 4 月 在获得流通权后十二个月内 5 大连实德集团有限公司 209,194 209,194 27 日 所持股份不上市交易或转让 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：潍坊亚星集团有限公司 法人代表：陈华森 注册资本：123,518,247.00 元 成立日期：1989 年 9 月 18 日 主要经营业务或管理活动：制造、销售、出口氯化聚乙烯、聚氯乙烯、氯化聚氯乙烯、 ACS 及其它化工产品；进口本公司生产、科研所需机械设备、仪器仪表、 关键部件、 样品、原辅材料、技术软件、高分子氯化聚合物的科研开发；销售建筑材料、纺织品； 医院；汽车货运；餐饮服务；住宿；零售烟酒等。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：潍坊市国有资产管理办公室 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 6 2006 年年度报告 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:港元 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 主要经营化工产品、轻工和纺织 1996 年 4 香港嘉耀国际投资有限公司 周建强 500 产品的进出口业务及投资生产化 月 30 日 工产品和经营船舶运输。 第四节 董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 年 年 股 报告期内从 变 初 末 份 公司领取的 性 年 动 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持 持 增 报酬总额 别 龄 原 股 股 减 (元) 因 数 数 数 (税后) 董顺兴 董事长、总工程师 男 63 2006 年 1 月 10 日 2009 年 1 月 10 日 0 0 0 417,728 陈华森 董事 男 61 2006 年 1 月 10 日 2009 年 1 月 10 日 0 0 0 403,442 周建强 副董事长 男 43 2006 年 1 月 10 日 2009 年 1 月 10 日 0 0 0 刘建平 董事 男 53 2006 年 1 月 10 日 2009 年 1 月 10 日 0 0 0 342,728 唐文军 董事、总经理 男 43 2006 年 1 月 10 日 2009 年 1 月 10 日 0 0 0 342,566 汪波 董事、董事会秘书 男 51 2006 年 1 月 10 日 2009 年 1 月 10 日 0 0 0 237,228 段晓光 董事 男 57 2006 年 1 月 10 日 2009 年 1 月 10 日 0 0 0 张鸣华 独立董事 男 69 2006 年 1 月 10 日 2009 年 1 月 10 日 0 0 0 36,000 孙士金 独立董事 男 69 2006 年 1 月 10 日 2009 年 1 月 10 日 0 0 0 36,000 周洋 独立董事 男 41 2006 年 1 月 10 日 2009 年 1 月 10 日 0 0 0 36,000 陈坚 独立董事 男 34 2006 年 1 月 10 日 2009 年 1 月 10 日 0 0 0 36,000 张会云 监事会主席 女 52 2006 年 1 月 10 日 2009 年 1 月 10 日 0 0 0 245,225 黄涛 监事 男 46 2006 年 1 月 10 日 2009 年 1 月 10 日 0 0 0 210,200 7 2006 年年度报告 毕永昌 监事 男 52 2006 年 1 月 10 日 2009 年 1 月 10 日 0 0 0 34,344 邱清源 副总经理 男 40 2006 年 1 月 10 日 2009 年 1 月 10 日 0 0 0 常东山 总经理助理 男 53 2006 年 1 月 10 日 2009 年 1 月 10 日 0 0 0 248,264 林 平 总经理助理 男 51 2006 年 1 月 10 日 2009 年 1 月 10 日 0 0 0 248,380 杨 雷 总经理助理 男 38 2006 年 1 月 10 日 2009 年 1 月 10 日 0 0 0 246,940 张福涛 财务总监 男 29 2006 年 1 月 10 日 2009 年 1 月 10 日 0 0 0 236,430 合计 / / / / / / 3,357,475 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)董顺兴，1999.9-2002.3 任本公司总工程师；1999.12 至今任本公司董事； 2002.3 至今任本公司董事长。 (2)陈华森,1995.1 至今任潍坊亚星集团有限公司董事长、总经理、党委书记； 1999.12-2002.3 任本公司董事长；2002.3 至今任本公司董事。 (3)周建强，1998 年至今任香港嘉耀国际投资有限公司董事长；1999.12 至今任本 公司副董事长。 (4)刘建平，1995 年至今任潍坊亚星集团有限公司副总经理；1999.12 至今任本公 司董事。 (5)唐文军，1999 至 2003 年任本公司副总经理；2003 年至今任本公司总经理， 2006.1 始任本公司董事。 (6)汪波，1999.12 至今任本公司董事、董事会秘书。 (7)段晓光，2000.3 至今任香港嘉耀国际投资有限公司董事；1999.12 至今任本公 司董事。 (8)张鸣华，退休，2003.1 至今任本公司独立董事。 (9)孙士金，退休，2006.1 始任本公司独立董事。 (10)周洋，2001.1 至 2001.6 山东省财政学校，2001.6 至今山东科技大学财政金 融学院、山东科技大学泰安教学科研部，2006.1 始任本公司独立董事。 (11)陈坚，2001.4 至 2002.8 平安证券投行部，2002.8 至 2004.6 北京天元律师事 务所上海分所律师，2004.6 至今上海东方华银律师事务所合伙人，2006.1 始任本公司 独立董事。 (12)张会云，1999.12 至今任本公司监事会主席；1995.6 至今任潍坊亚星集团有 限公司党委副书记；2004.10 至今任本公司工会主席。 (13)黄涛，2000 年始任潍坊亚星集团有限公司办公室主任，2006.1 始任本公司监 事。 (14)毕永昌，1999.12 至今任本公司审计处处长；1999.12 至今任本公司监事。 (15)邱清源，1997.3 至今任香港嘉耀国际投资有限公司经理；1999.12-2003.1 任本公司董事；2003.1 至今任本公司副总经理。 (16)常东山，1999.12-2001.10 任本公司外经处处长；2001.10 至今任本公司营销 部长、总经理助理。 (17)林 平，1999.12-2001.10 任本公司销售中心经理；2001.10 至今任本公司营 销部长、总经理助理。 (18)杨 雷，1999.12-2002.3 任本公司安全环保处处长、CPE 分厂厂长；2002.3 至今任本公司生产部副部长、总经理助理。 (19)张福涛，2001.11-2002.12 任本公司财务部科长；2002.12 至今任本公司财务总 监。 8 2006 年年度报告 (二)在股东单位任职情况 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 报酬津贴 陈华森 潍坊亚星集团有限公司 董事长、总经理、党委书记 否 周建强 香港嘉耀国际投资有限公司 董事长 是 刘建平 潍坊亚星集团有限公司 副总经理 否 段晓光 香港嘉耀国际投资有限公司 董事 是 张会云 潍坊亚星集团有限公司 党委副书记、工会主席 否 黄 涛 潍坊亚星集团有限公司 办公室主任 否 在其他单位任职情况 担任的职 是否领取报酬 姓名 其他单位名称 务 津贴 潍坊亚星乐天化工有限公司 董事长 否 潍坊亚星投资有限公司 董事长 否 朗盛亚星化学（潍坊）有限公司 副董事长 否 陈华森 潍坊第二热电有限责任公司 董事长 否 潍坊威朋化工有限公司 董事长 否 潍坊星兴联合化工有限公司 董事 否 潍坊亚星大一橡塑有限公司 董事 否 刘建平 潍坊亚星投资有限公司 总经理 否 周 洋 山东科技大学金融学院 教授 是 山大科技大学泰安校区教学科研部 副主任 是 陈 坚 上海东方华银律师事务所 合伙人 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:由公司职工代表大会讨论通过。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：2006 年度在本公司领取薪酬的董事、 监事、高级管理人员的年度报酬是依据 2003 年 4 月 26 日公司职代会一届九次会议讨 论通过的《工资分配制度、调增工资实施方案》，按月发放。同时公司根据 2006 年度 经营计划报告，制定了方针目标，对承担具体目标计划值的高级管理人员签订年度目 标责任书。年末公司对各目标责任书指标完成情况进行考评，奖惩兑现。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 周建强 是 段晓光 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 陈敏耀 董事 董事会换届 刘洪渭 独立董事 董事会换届 范洪义 独立董事 董事会换届 王仁堂 独立董事 董事会换届 钱晓东 监事 监事会换届 因第二届董事会、监事会任期届满，公司于 2005 年 12 月 9 日召开第二届董事会 第二十次会议和第二届监事会第十一次会议，分别审议通过了第三届董事会、监事会 9 2006 年年度报告 候选人，并于 2006 年 1 月 10 日召开 2006 年第一次临时股东大会对换届事项进行了审 议，其中第二届董事会董事陈敏耀，独立董事刘洪渭、范洪义、王仁堂以及第二届监 事会监事钱晓东离任，唐文军补充为第三届董事会董事；孙士金、周洋、陈坚补充为 第三届董事会独立董事；黄涛补充为第三届监事会监事。 2006 年 1 月 10 日，公司召开第三届董事会第一次会议，选举董顺兴为公司第三 届董事会董事长，周建强为副董事长；聘任唐文军为公司总经理、邱清源为公司副总 经理，聘任汪波为公司董事会秘书、李念法为公司证券事务代表；聘任常东山、林平、 杨雷为公司总经理助理、张福涛为公司财务总监。 2006 年 1 月 10 日，公司召开第三届监事会第一次会议，选举张会云为公司第三 届监事会主席。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 2,012 人,需承担费用的离退休职工为 150 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产工人 1,607 销售人员 95 技术人员 222 财务人员 41 行政人员 47 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科 208 专科 339 中专 922 其他 543 第五节 公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规及 相关规章制度，确保公司的规范运作和健康发展。公司基本治理情况如下： 1、关于股东和股东大会：公司严格按照《公司章程》及有关规定召集、组织准备 和召开股东大会，确保股东享有平等的地位，并充分行使权利；公司聘请律师出席见 证股东大会，出具独立法律意见。 2、关于控股股东和股东大会：控股股东通过股东大会行使自己的权利，不存在超 越股东大会直接或间接干预上市公司的决策和生产经营活动的行为，上市公司保持很 强的独立性。 10 2006 年年度报告 3、关于董事和董事会：董事会人员构成及人数符合《公司法》及相关法律法规的 要求，公司董事严格按照《公司法》及《公司章程》认真履行义务、行使权利，积极 出席董事会和股东大会。 4、关于监事和监事会：监事会人员构成及人数符合《公司法》及相关法律法规的 要求；监事会成员能够严格按照《公司法》和《公司章程》的要求履行自己的职责， 对公司财务以及公司董事、经理层高管人员履行职责的合法、合规性进行监督，很好 地维护了公司和股东的合法权益。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司针对董事、监事和经理层高管人员制订了 绩效评价标准和评价程序，并能严格按标准所确定的各项经济技术指标对其进行评价、 考核和奖惩兑现。 6、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，共同推动 公司持续、健康的发展。 7、关于信息披露与透明度：公司能够保持对《股票上市规则》及相关信息披露准 则的不断学习，严格按其规定披露信息，保证了信息披露的真实、准确、完整和及时 性，使所有股东有平等的机会获得信息。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 张鸣华 9 9 0 0 孙士金 9 9 0 0 周 洋 9 9 0 0 陈 坚 9 9 0 0 公司独立董事能够按有关法律法规和《公司章程》的规定认真履行其职责，积极 的参与公司的重大决策，并按相关规定对重大事项发表独立意见，较好地发挥了独立 董事的作用，对公司的发展和维护投资者的合法权益起到了积极的作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 无独立董事对公司有关事项提出异议的情况。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司的业务完全独立于控股股东，双方虽属同一行业但在产品上有着较 大区别，不存在同业竞争的问题。双方关联交易严格按市场化规则规范进行。 2、人员方面：公司与控股股东在人员上已做到彻底分开，公司独立与员工签订了劳动 合同，建立了独立的工资管理制度，并在社会保障、工资报酬、房改费用等方面分帐 独立管理。公司经理层、财务负责人、营销负责人、董事会秘书等高管人员专职在本 公司工作，并在公司领取薪酬。公司共有董事 11 人，公司董事长由本公司内部董事任 职。 3、资产方面：公司拥有独立的生产经营系统、辅助生产系统、配套设施，工业产权等 无形资产由公司拥有，公司资产完整。控股股东未以任何形式和理由占有、支配上市 公司的资产或干预上市公司的经营管理。 11 2006 年年度报告 4、机构方面：公司的生产经营和行政管理完全独立，公司设有七个部和一个办公室， 办公机构和生产经营场所与控股股东严格分开。公司董事会、监事会及各职能处室均 不受控股股东的制约，独立行使职能权力。 5、财务方面：公司设有独立的财务会计部门，建立了独立的财务体系和财务管理制度， 并在银行独立开设帐户，依法独立纳税，独立做出财务决策。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司根据第三届董事会第二次会议审议通过的 2006 年度经营计划报告，制定了方 针目标，其中包括产品产量、销售收入、实现利润等 15 项目标计划，方针目标再分解 为 80 项具体的目标计划值，并对承担具体目标计划值的高级管理人员签订年度目标责 任书。年末公司对各目标责任书指标完成情况进行考评，奖惩兑现。 第六节 股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2006 年 5 月 12 日召开 2005 年度股东大会。决议公告刊登在 2006 年 5 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2006 年 1 月 10 日召开 2006 年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2006 年 1 月 11 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2006 年 3 月 31 日召开 2006 年第 2 次临时股东大会。决议公告刊登在 2006 年 4 月 4 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 3、第 3 次临时股东大会情况： 公司于 2006 年 5 月 28 日召开 2006 年第 3 次临时股东大会。决议公告刊登在 2006 年 5 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 4、第 4 次临时股东大会情况： 公司于 2006 年 11 月 29 日召开 2006 年第 4 次临时股东大会。决议公告刊登在 2006 年 11 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 第七节 董事会报告 (一)管理层讨论与分析 报告期内，公司生产经营持续健康发展，实现主营业务收入 163,554.1 万元，同 比增加 42,376 万元，增长 35%；实现主营业务利润 20,277.5 万元，同比增加 5,946.7 万元，增长 41.5%；实现利润总额 5,554.5 万元，同比增加 1,238.2 万元，增长 28.7%， 实现净利润 3,228.6 万元，同比减少 488.2 万元，降低 13.1%。主营业务收入及主营 业务利润的增加，主要原因是主导产品氯化聚乙烯销售数量的增加和销售价格的提高。 实现净利润较去年同期有所下降，主要是少数股东损益报告期内较同期增加 1,506.2 万元，原因是控股子公司潍坊亚星乐天化工有限公司自 2006 年开始按照合作协议向外 方投资者分配利润。 (二)报告期内经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 （1）公司主营业务经营情况的说明 12 2006 年年度报告 本公司属化学原料及化学制品制造业，主要从事烧碱、聚氯乙烯、氯化聚乙烯、 液氯、漂液、非药品易制毒化学品盐酸等化工产品及其延伸加工产品；生产经营热力、 灰渣制品等。 （2）主营业务分行业情况表 行业 主营业务收入 占比（%） 主营业务利润 占比（%） 化工行业 1,635,541,308.80 100 202,774,968.40 100 （3）主营业务分产品情况表 产品名称 主营业务收入 占比（%） 主营业务利润 占比（%） 氯化聚乙烯 1,069,780,190.76 65.41 120,956,709.62 59.65 聚氯乙烯 208,377,532.76 12.74 10,938,469.38 5.39 烧碱 251,398,929.07 15.37 61,041,760.40 30.10 液氯 73,493,716.92 4.49 9,989,076.02 4.93 其他产品 32,490,939.29 1.99 -151,047.02 -0.07 合计 1,635,541,308.80 100 202,774,968.40 100 （4）主营业务分地区情况表 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 国内 1,358,275,771.24 34.1 国外 277,265,537.56 39.3 （5）占主营业务收入或主营业务利润 10%以上的主要产品 主营业务 主营业 主营业 主营业务利 分行业或分 收入比上 务成本 主营业务收入 主营业务成本 务利润 润率比上年 产品 年增减 比上年 率(%) 增减(%) (%) 增减(%) 减少 0.4 个 氯化聚乙烯 1,069,780,190.76 948,823,481.14 11.3 47.8 48.4 百分点 减少 7.62 聚氯乙烯 208,377,532.76 197,439,063.38 5.3 1.2 10.1 个百分点 增加 16.37 烧碱 251,398,929.07 190,357,168.67 24.3 31.5 8.1 个百分点 减少 10.61 液氯 73,493,716.92 63,504,640.90 13.6 37.3 56.5 个百分点 （6）生产经营的主要产品及市场占有率情况 报告期内本公司主导产品氯化聚乙烯国内市场占有率约为 70%，全球市场占有率 约为 40%；聚氯乙烯国内市场占有率约为 0.4%。 2、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商采购情况：公司向前五名供应商采购金额合计 697,636,127.59 元，占年度采购总额的 63.9%。 公司向前五名销售客户销售情况：公司向前五名客户销售金额合计 536,719,902.74 元，占年度销售总额的 32.8%。 3、报告期内公司资产构成变化情况 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 2006 年较 2005 项目 占总资 占总资 金额 金额 年末增减额 产% 产% 总资产 2,430,037,762.83 100.00 2,068,825,593.07 100.00 361,212,169.76 流动资产 938,280,379.47 38.61 620,760,110.31 30.01 317,520,269.16 其中：应收票据 128,724,998.36 5.30 101,849,241.03 4.92 26,875,757.33 13 2006 年年度报告 应收账款 174,773,050.61 7.19 126,983,658.52 6.14 47,789,392.09 存货 106,495,880.27 4.38 116,605,927.39 5.64 -10,110,047.12 长期股权投资 56,204,478.33 2.31 35,939,342.13 1.74 20,265,136.20 固定资产 1,412,831,175.53 58.14 1,396,015,644.69 67.48 16,815,530.84 其中：固定资产净额 1,271,208,331.44 52.31 1,232,109,946.56 59.56 39,098,384.88 工程物资 74,237,506.34 3.05 60,700,473.99 2.93 13,537,032.35 在建工程 67,385,337.75 2.77 103,205,224.14 4.99 -35,819,886.39 负债合计 1,289,861,227.00 53.08 943,413,682.66 45.60 346,447,544.34 短期借款 666,929,716.97 27.45 440,000,000.00 21.27 226,929,716.97 长期借款 132,000,000.00 5.43 138,000,000.00 6.67 -6,000,000.00 （1）资产总额 2006 末较年初增加 36,121 万元，增长 17.46%，主要原因是：自筹 资金进行热电二期等项目建设，负债增加,同时货币资金临时增加。 （2）流动资产 2006 年末较年初增加 31,752 万元，增长 51.15%，主要原因是货币 资金增加。 （3）应收票据和应收账款 2006 年末较年初分别增加 2,688 万元、4778 万元，分 别增长 26.39%、37.63%，主要原因是主导产品销量增加，对主要客户的信用额度增加。 （4）在建工程 2006 年末较年初减少 3,582 万元，降低 34.71%，主要原因是上期 未完工在建项目本期完工转入固定资产。 （5）负债总额 2006 年末较年初增加 34,645 万元，增长 36.72%，主要原因是：自 筹资金进行项目建设和为满足生产经营需要新增银行借款共 26,893 万元。 4、期间费用及所得税变化情况 金额单位：元 项目 2006 年 2005 年 增减额 增减% 营业费用 29,271,546.58 19,891,805.09 9,379,741.49 47.15 管理费用 62,498,964.90 51,892,399.38 10,606,565.52 20.44 财务费用 49,040,891.20 29,142,459.04 19,898,432.16 68.28 所得税 8,196,514.97 5,995,635.80 2,200,879.17 36.71 （1）期间费用 2006 年度较同期增加 3,988 万元，主要原因是银行借款增加致利 息支出增加，以及职工工资增加。 （2）所得税费用 2006 年度较同期增加 220 万元，主要原因是：2005 年购买国产 设备投资抵免企业所得税 134.5 万元，本年无抵免。 5、现金流量变化情况 金额单位：元 项 目 2006 年 2005 年 增减额 经营活动产生的现金流量净额 185,518,582.35 158,436,550.54 27,082,031.81 投资活动产生的现金流量净额 -162,363,771.68 -512,582,348.18 350,218,576.50 筹资活动产生的现金流量净额 203,244,539.21 220,589,772.91 -17,345,233.70 现金及现金等价物净增加额 226,186,254.49 -134,467,603.25 360,653,857.74 14 2006 年年度报告 6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 （1）潍坊亚星乐天化工有限公司，注册资本 28,099.13 万元人民币，主营氯化聚 乙烯产品的制造和销售，2006 年实现主营业务收入 37,273.1 万元，净利润 2,665.6 万元。 （2）朗盛亚星化学（潍坊）有限公司，注册资本 1,628 万美元，主营水合肼产品 的加工制造和销售，水合肼项目于 2006 年下半年建成投入试运行，因年度内实际生产 经营期间较短，同时建设期间的开办费用按照《企业会计制度》于年度内全部计入当 期损益,致使该公司 2006 年度出现亏损 1,090 万元。 (三)对公司未来发展的展望 1、行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 （1）公司主导产品氯化聚乙烯（CPE）被广泛应用于树脂改性、橡胶加工、管道 卷材等多个方面，由于国家政策对塑料改性的规定，近年来国内 CPE 需求一直呈现快 速上升态势。同时随着该产品应用的进一步拓展，世界 CPE 需求也将保持持续稳定增 长。目前公司拥有世界最先进的 CPE 专项技术，生产能力达到 11 万吨/年，居世界第 一位。 （2）目前国内氯碱行业产能迅速扩大，氯碱产品供大于求的矛盾更加突出，市场 竞争激烈；聚氯乙烯产品价格也一直在低位徘徊。但公司与朗盛德国有限公司合资建 设的年产 12000 吨水合肼项目已经投入试运行，拓展拉长了产品链，将有效缓解氯碱 产品的市场竞争压力。 2、公司未来发展机遇和挑战，发展战略以及各项业务的发展规划 随着中国经济的不断发展，新型化学材料在国民经济中的作用将愈来愈突出，这 必将给中国化工行业带来重大变革，公司把追求高起点、规模化和差异化作为总体发 展战略，坚定不移地把主业做大做强，拉长产品链，发展循环经济，使企业走上一条 科技含量高、资源消耗低、经济效益高、可持续发展的新型工业化道路。 （1）以亚星工业园为依托，在确保公司氯碱平衡和热电联产平衡的基础上，进一 步做大做强公司的精细化学品产业。 （2）继续和韩国湖南石油化学株式会社合作研发含氯聚合物系列新产品。 （3）继续和朗盛德国有限公司合资建设包括水合肼产能扩张等项目。 3、新年度经营计划 2007 年公司经营计划：主营业务收入 18 亿元，生产氯化聚乙烯（CPE）10.5 万吨、 聚氯乙烯 4 万吨，烧碱 18 万吨。 为实现新年度经营目标，公司主要做好以下工作： （1）继续加大企业技改投入，抓好年产 6 万吨 CPE、220 吨/小时锅炉和配套热电 装置（热电二期）等技术改造项目建设。 （2）诚信经营，以销促产。依托烧碱系列国家免检和 CPE 山东名牌产品，充分发 挥公司的规模优势、技术优势和装备优势，诚信为客户服务，密切与目标客户群的战 略伙伴关系。 （3）坚持以人为本，提高工作效率，促进增收节支。以改革为动力，进一步完善 激励机制和约束机制，充分调动每一位员工的工作积极性和创造性。加强和完善以 ERP 为轴心的集约性管理，提高工作效率。严格压缩和控制三项费用，最大限度地提高企 业经济效益。 （4）坚持和适应国家宏观调控政策，重点强化节能和安全环保工作。以节水、电、 汽、煤为重点，强化各项节能措施，加大具体考核力度，并依靠技术创新，发展循环 经济，变废为宝，回收利用，提高能源利用率。在提高各种环保设施运行质量的同时， 不断强化废水治理工作，推进清洁文明生产。 15 2006 年年度报告 4、近年资金需求、使用计划以及资金来源情况 （1）热电二期项目预计投入 12,800 万元，资金来源为自筹。 （2）潍坊亚星乐天化工有限公司对现有年产 4 万吨氯化聚乙烯进行改造，以扩大 产能，预计投入 10,000 万元，其中吸收外商资本 1,000 万元，其余自筹。 （3）潍坊亚星乐天化工有限公司新建年产 6 万吨氯化聚乙烯项目，预计投入 23,322 万元，其中吸收外商资本 2,332.2 万元，其余自筹。 5、影响公司实现未来发展战略和经营目标的风险及对策 （1）主要原材料价格波动风险及对策 公司主导产品氯化聚乙烯（CPE）的主要原材料为高密度聚乙烯（HDPE），近年来 国际石油价格一直高位徘徊，使其下游产品 HDPE 价格居高不下，从而提高 CPE 产品生 产成本，导致销售利润率较低。 针对原材料 HDPE 价格随石油价格波动而波动的特点，本公司将加强对国际市场石 油价格变动趋势研究，优化原材料订货管理，降低价格波动风险。同时公司与 HDPE 国外供应商韩国湖南石油化学株式会社合作建设了年产 4 万吨 CPE 项目，保证了原材 料供应。公司将继续加强同该公司的合作，有效降低原材料价格波动风险。 （2）环境保护因素限制 作为大型化工企业，公司十分重视环境保护及环保达标工作，生产过程采用全密 闭、无泄漏、连续性的现代化大生产方式，各项主要环保指标均已达到或优于现行国 家标准。但随着国家对环境治理工作的不断加强，政府不断出台更为严格的环保标准， 将对本公司的环保工作提出更高的要求，而公司的环保治理一旦出现脱节，将制约本 公司的发展。 公司将大力推进以环境保护为主要目标的技术改造工作，促进企业循环经济的发 展，同时公司主动加大环保投入和环境治理力度，降低环保风险对公司的影响。 (四)执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的 财务状况和经营成果的影响情况 （1）根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起执 行新会计准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的 2007 年 1 月 1 日首次执行日现行会计准则与新准则股东权益的差异情况已由山东正源和信有限责任 会计师事务所审阅，并出具了鲁正信审阅字（2007）3005 号审阅报告，详细情况见本 报告第十一节财务报告。 （2）执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的 财务状况和经营成果的影响情况 根据新会计准则第 2 号长期股权投资的规定，公司将现行政策下子公司采用权益 法核算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营成果对公司当期损益的影响， 但是不影响公司合并报表。 根据企业会计准则第 6 号无形资产的规定，公司发生的研究开发费用将由现行制 度的全部费用化计入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化，将可 能减少公司期间费用，增加公司的当期利润和股东权益。 根据企业会计准则第 17 号借款费用的规定，公司可以资本化的借款范围将由现行 制度下的固定资产、房地产开发企业的开发产品，变更为全部需要经过相当长时间的 购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产等， 此政策变化将会扩大公司资本化的范围，增加公司的当期利润和股东权益。 根据企业会计准则第 18 号所得税的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为 16 2006 年年度报告 资产负债表的债务法，将会影响公司当期会计所得税费用，从而影响公司的当期利润 和股东权益。 (五)公司投资情况 报告期内公司投资额为 25,168,762.98 元，比上年增加 6,313,389.66 元，增加的 比例为 33.5%。 朗盛亚星化学(潍坊)有限公司由本公司与朗盛德国有限公司(LANXESS)合资设立。 2006 年 10 月该公司追加投资额 1,770 万美元用于水合肼装置配套建设公用工程设施， 同时新增注册资本 708 万美元。经 2006 年 10 月 10 日第三届董事会第七次会议通过， 本公司向该合资企业增加出资 318.6 万美元，折 25,168,762.98 元人民币，占该合资 企业新增注册资本的 45%。 被投资的公司情况 占被投资公司权益 被投资的公司名称 主要经营活动 的比例(%) 朗盛亚星化学(潍坊)有限公司 水合肼的加工制造和销售 45 高分子材料、塑料型材、管材、棒材塑 烟台冰轮塑业有限公司 料制品（不含农用薄膜）研究、生产、 20 销售、塑料门窗制造、安装销售 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 热电二期工程： 公司报告期内出资 47,235,351.29 元投资该项目，该项目预算金额 12,800 万元， 截止报告期已完成预算的 37%。 (六)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (七)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2006 年 1 月 10 日召开第三届第一次董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 1 月 11 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）、公司于 2006 年 4 月 7 日召开第三届第二次董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 4 月 11 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）、公司于 2006 年 4 月 25 日召开第三届第三次董事会会议，审议通过了关于 2006 年度第一季度报告的议案。 （4）、公司于 2006 年 5 月 12 日召开第三届第四次董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 5 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （5）、公司于 2006 年 8 月 14 日召开第三届第五次董事会会议，审议通过了关于 2006 年中期报告及其摘要的议案。 （6）、公司于 2006 年 9 月 27 日召开第三届第六次董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 9 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （7）、公司于 2006 年 10 月 8 日召开第三届第七次董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 10 月 10 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 17 2006 年年度报告 （8）、公司于 2006 年 10 月 18 日召开第三届第八次董事会会议，审议通过了关于 2006 年度第三季度报告的议案。 （9）、公司于 2006 年 11 月 13 日召开第三届第九次董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 11 月 14 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会坚持以股东利益为根本原则，依法、诚信、尽责地执行了股东大会通 过地各项决议，认真地组织公司的生产经营活动。顺利完成了 2005 年度利润分配。 (八)利润分配或资本公积金转增预案 经 山 东 正 源 和 信 有 限 责 任 会 计 师 事 务 所 审 计 ， 公 司 2006 年 度 实 现 净 利 润 32,286,235.34 元， 公司及控股子公司按净利润的 10%提取法定盈余公积 5,633,819.76 元 后 ， 加 年 初 未 分 配 利 润 38,685,638.37 元 ， 减 已 分 配 2005 年 度 现 金 股 利 31,559,400.00 元，可供股东分配的利润为 33,778,653.95 元。为回报广大股东，在 不影响公司正常生产经营的前提下，拟以公司截止 2006 年 12 月 31 日总股本 31,559.4 万股为基数,向全体股东每 10 股派现金 1.00 元(含税),共计分配利润 31,559,400.00 元，剩余未分配利润 2,219,253.95 元结转下年度分配。本年度不以资本公积金转增股 本。上述利润分配预案须经本公司 2006 年度股东大会审议通过后实施。 (九)其他披露事项 公司选定《中国证券报》、《上海证券报》为 2007 年度信息披露的报刊。 第八节 监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2006 年 1 月 10 日召开第三届第一次监事会会议,审议通过了关于选举第三届监事 会召集人的议案。 2、2006 年 4 月 7 日召开第三届第二次监事会会议,审议通过了关于 2005 年度监事会 工作报告的议案；关于 2005 年年度报告及年报摘要的议案；关于 2005 年度财务决算 报告和 2006 年度财务预算报告的议案；关于 2005 年度利润分配预案和 2006 年度利润 分配政策的议案；关于修改公司章程的议案。 3、2006 年 5 月 12 日召开第三届第三次监事会会议,审议通过了关于为朗盛亚星化学 （潍坊）有限公司向潍坊市建设银行的 4660.58 万元借款提供担保的议案。 4、2006 年 8 月 14 日召开第三届第四次监事会会议,审议通过了关于 2006 年中期报告 及其摘要的议案。 5、2006 年 10 月 18 日召开第三届第五次监事会会议,审议通过了关于 2006 年第三季 度报告的议案。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、公司章程及国家的有关规定运作，决策程 序合法、规范。并根据上级主管部门的要求，制定了完善的内控制度。公司董事会成 员、经理层尽职尽责，没有滥用职权侵犯股东及全体员工权益的行为，也没有违反法 律法规、公司章程的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司的财务工作进行了监督检查，认为公司的财务报告真实地反映 了公司的财务状况和经营成果。山东正源和信有限责任会计师事务所出具的标准无保 留意见审计报告是独立、客观、公正的。 18 2006 年年度报告 (四)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联交易公平合理，未损害上市公司利益。 第十节 重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本公司于二 00 五年六月二日在《中国证券报》、《上海证券报》上披露了香港侨 裕有限公司诉潍坊亚星化学股份有限公司（原潍坊化工有限公司）一九九七年三月委 托开具信用证担保及代理纠纷一案被最高人民法院发回山东省高级人民法院重审的相 关信息。 山东省高级人民法院对此案进行了重新审理，判决结果如下： (1)香港庄建国际有限公司偿还香港侨裕公司债务 1,834,830 美元及利息（从开 证到期日至本判决生效日按中国银行（香港）有限公司的同期存款利息计算）。 (2)潍坊亚星化学股份有限公司对香港庄建国际有限公司上述债务不能偿还部分 承担三分之一的赔偿责任。 (3)一审案件受理费 111,510 元，侨裕公司负担 22,302 元，庄建公司负担 89,208 元，公告费 16,800 元侨裕公司负担。二审案件受理费 111,510 元，侨裕公司、庄建公 司、本公司各负担 37,170 元。 本公司不服山东省高级人民法院的判决，已上诉至最高人民法院。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交 关联交易定价 关联方 关联交易内容 关联交易金额 易金额的 原则 比例(%) 潍坊亚星集团有限公司 采购设备、备件 市价 10,358,991.70 10.26 潍坊第二热电有限责任公司 采购煤 市价 22,043,467.92 13.52 1)、本公司向控股股东潍坊亚星集团有限公司采购设备、备件。 2)、本公司向母公司控股子公司潍坊第二热电有限责任公司采购煤。 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交 占同类交易 关联方 关联交易内容 易定价 关联交易金额 金额的比例 原则 (%) 潍坊亚星集团有限公司 销售辅料、备件 市价 7,754,238.52 21.14 潍坊亚星大一橡塑有限公司 销售 CPE 市价 16,399,164.33 1.53 潍坊第二热电有限责任公司 销售动力电 市价 43,338,550.24 64.27 朗盛亚星化学（潍坊）有限公 销售烧碱、蒸汽、液 市价 22,695,188.59 6.03 司 氯 19 2006 年年度报告 1)、本公司向控股股东潍坊亚星集团有限公司销售辅料、备件。 2)、本公司向母公司控股子公司潍坊亚星大一橡塑有限公司销售 CPE。 3)、本公司向母公司控股子公司潍坊第二热电有限责任公司销售动力电。 4)、本公司向联营公司朗盛亚星化学（潍坊）有限公司销售烧碱、蒸汽、液氯。 本公司与关联方的交易，是公司及关联企业为保证正常生产经营所必须的采购原 材料、辅料备件、接受劳务、销售产品等活动，有利于降低采购成本，实现优势互补。 2、其他重大关联交易 1)、根据与潍坊亚星集团有限公司签订的土地租赁合同，本年度向潍坊亚星集团 有限公司缴纳土地租赁费 2,696,585.16 元,去年同期为 915,936.90 元。 2)、报告期内本公司按照与潍坊亚星集团有限公司签订的《关联交易协议》承担 后勤综合服务费用 2,831,613.22 元，去年同期为 3,599,295.26 元。 3)、根据与潍坊第二热电有限责任公司签订的土地租赁合同，本年度向潍坊第二 热电有限责任公司缴纳土地租赁费 623,778.31 元。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 是否 是否 为关 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 履行 联方 完毕 担保 潍坊威朋 2006 年 12 连带责任 2006 年 12 月 30 日～ 化工有限 3,500.00 否 是 月 30 日 担保 2007 年 12 月 15 日 公司 报告期内担保发生额合计 3,500.00 报告期末担保余额合计 3,500.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 3,500.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 3.30 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 3,500.00 20 2006 年年度报告 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 0 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 3,500.00 2006 年 12 月 30 日，本公司为母公司的控股子公司潍坊威朋化工有限公司提供担 保，担保金额为 3,500.00 万元,担保期限为 2006 年 12 月 30 日至 2007 年 12 月 15 日。 该事项已于 2006 年 11 月 30 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 (八)委托理财 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司控股股东潍坊亚星集团有限公司承诺，所持有的公司非流通股份自股权分 置改革方案实施之日起，三十六个月内不上市交易或者转让。 2、公司非流通股股东香港嘉耀国际投资有限公司承诺，其所持有的公司非流通股 份自股权分置改革方案实施之日起，十二个月内不上市交易或者转让，并且自前款规 定期满后，其出售公司原非流通股股份的数量占公司股份总数的比例在十二个月内不 超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 3、公司非流通股股东衡平信托投资有限责任公司，中国化学工程第十六建设分公 司、大连实德集团有限公司均承诺，其所持有的公司非流通股份自股权分置改革方案 实施之日起，十二个月内不上市交易或者转让。 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 2006 年 5 月 12 日，本公司 2005 承诺自 2005 年至 2008 年度，将在 年度股东大会审议通过了 2005 年 公司股东大会上提议并赞同公司 度利润分配方案：以截止 12 月 31 潍坊亚星集团有限公司 以现金分红方式进行分配，且现金 日总股本 31,559.4 万股为基数, 分红比例不低于当年实现的可分 向全体股东每 10 股派现金 1.00 元 配利润的 60%。 (含税),共计分配利润 31,559,400.00 元。 承诺代香港嘉耀国际投资有限公 潍坊亚星集团有限公司 公司已按照承诺垫付其对价 司先行垫付其所需支付的对价。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任山东正源和信有限责任会计师 事务所为公司的境内审计机构。拟支付其年度审计工作的酬金共约 250,000 元。截止 本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 8 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改 情况 21 2006 年年度报告 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批 评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项 报告期内公司无其它重大事项。 (十四)公司内部控制制度的建设情况 公司非常重视对内部控制制度的建立和健全，通过不断完善公司法人治理结构， 形成公司股东大会、董事会、监事会、经理层之间有效的决策、监督、执行的制衡机 制，公司董事会设立了战略与发展委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委 员会等四个委员会。 公司按照《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》等法 律法规及相关规定制定了会计核算制度和财务管理制度，运作良好，对公司合法合规 运作、控制风险、稳健经营提供了重要保证。 本报告期内公司按照《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的要求，根据公 司实际情况，开始逐步完善公司内部控制制度，并在公司组织结构中设置相关部门， 在组织上保证了制度的监督执行。 2007 年公司将在现有基础上继续规范各项内部控制制度，加大执行监管力度，进 一步提高公司内控水平，为公司快速发展提供有力保障。 22 2006 年年度报告 第十节 财务会计报告 公司年度财务报告已经山东正源和信有限责任会计师事务所注册会计师刘守堂、 张健审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审 计 报 告 鲁正信审字（2007）第 3005 号 潍坊亚星化学股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的潍坊亚星化学股份有限公司（以下简称亚星化学公司）财务报 表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表与合并资产负债表，2006 年度的利润及利 润分配表与合并利润及利润分配表，以及 2006 年度的现金流量表与合并现金流量表以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是亚星化学公司管理 层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计 政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，亚星化学公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的 规定编制，在所有重大方面公允反映了潍坊亚星化学股份有限公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师：刘守堂 中国注册会计师：张 健 中国济南市 二 00 七年四月二日 23 2006 年年度报告 (二)财务报表 资产负债表 2006 年 12 月 31 日 编制单位: 潍坊亚星化学股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 母 合 公 期末数 期初数 期末数 期初数 并 司 流动资产： 货币资金 1 402,041,200.04 175,854,945.55 336,306,530.14 123,347,301.87 短期投资 应收票据 2 128,724,998.36 101,849,241.03 126,988,508.33 98,413,617.43 应收股利 应收利息 应收帐款 3 1 174,773,050.61 126,983,658.52 163,424,268.66 124,041,077.99 其他应收款 4 2 24,094,883.90 8,455,629.37 24,071,312.90 8,428,063.33 预付帐款 5 99,256,368.64 87,601,708.36 97,189,538.98 98,643,992.91 应收补贴款 存货 6 106,495,880.27 116,605,927.39 99,933,023.47 110,725,216.11 待摊费用 7 2,893,997.65 3,409,000.09 2,570,150.27 3,023,011.48 一年内到期的长期债权 投资 其他流动资产 流动资产合计 938,280,379.47 620,760,110.31 850,483,332.75 566,622,281.12 长期投资： 长期股权投资 8 3 56,204,478.33 35,939,342.13 273,481,394.45 235,622,435.72 长期债权投资 长期投资合计 8 56,204,478.33 35,939,342.13 273,481,394.45 235,622,435.72 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 9 1,800,981,528.67 1,659,815,798.50 1,576,488,504.00 1,436,557,831.30 减：累计折旧 9 497,756,030.50 395,331,662.67 476,442,699.24 388,251,382.82 固定资产净值 9 1,303,225,498.17 1,264,484,135.83 1,100,045,804.76 1,048,306,448.48 减：固定资产减值准备 9 32,017,166.73 32,374,189.27 32,017,166.73 32,374,189.27 固定资产净额 9 1,271,208,331.44 1,232,109,946.56 1,068,028,638.03 1,015,932,259.21 工程物资 10 74,237,506.34 60,700,473.99 62,280,896.43 50,645,739.71 在建工程 11 67,385,337.75 103,205,224.14 67,385,337.75 103,205,224.14 固定资产清理 固定资产合计 1,412,831,175.53 1,396,015,644.69 1,197,694,872.21 1,169,783,223.06 无形资产及其他资产： 无形资产 12 22,721,729.50 16,110,495.94 22,721,729.50 16,110,495.94 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合 22,721,729.50 16,110,495.94 22,721,729.50 16,110,495.94 计 递延税项： 24 2006 年年度报告 递延税款借项 资产总计 2,430,037,762.83 2,068,825,593.07 2,344,381,328.91 1,988,138,435.84 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 13 666,929,716.97 440,000,000.00 666,929,716.97 440,000,000.00 应付票据 14 181,619,667.63 175,916,978.14 178,746,642.33 173,447,748.55 应付帐款 15 222,977,189.70 159,961,640.40 216,689,891.94 137,939,778.66 预收帐款 16 21,825,605.18 20,291,697.90 21,825,605.18 20,291,697.90 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 17 718,421.27 -8,019,854.42 516,987.46 -8,041,443.49 其他应交款 其他应付款 18 15,416,237.73 16,815,183.01 12,669,827.76 14,523,997.18 预提费用 19 374,388.52 448,037.63 374,388.52 448,037.63 预计负债 一年内到期的长期负债 20 48,000,000.00 48,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,157,861,227.00 805,413,682.66 1,145,753,060.16 778,609,816.43 长期负债： 长期借款 21 132,000,000.00 138,000,000.00 132,000,000.00 138,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 132,000,000.00 138,000,000.00 132,000,000.00 138,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,289,861,227.00 943,413,682.66 1,277,753,060.16 916,609,816.43 少数股东权益(合并报表 77,308,965.84 60,247,800.00 填列) 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 22 315,594,000.00 315,594,000.00 315,594,000.00 315,594,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 315,594,000.00 315,594,000.00 315,594,000.00 315,594,000.00 资本公积 23 660,637,348.62 663,660,724.38 660,637,348.62 663,660,724.38 盈余公积 24 52,857,567.42 47,223,747.66 48,298,030.81 45,329,788.30 其中：法定公益金 0 22,650,877.94 22,650,877.94 减：未确认投资损失(合 并报表填列) 未分配利润 25 33,778,653.95 38,685,638.37 42,098,889.32 46,944,106.73 拟分配现金股利 31,559,400.00 31,559,400.00 31,559,400.00 31,559,400.00 外币报表折算差额 股东权益合计 1,062,867,569.99 1,065,164,110.41 1,066,628,268.75 1,071,528,619.41 负债和股东权益总计 2,430,037,762.83 2,068,825,593.07 2,344,381,328.91 1,988,138,435.84 公司法定代表人:董顺兴 主管会计工作负责人:张福涛 会计机构负责人:刘连荣 25 2006 年年度报告 利润及利润分配表 2006 年 1-12 月 编制单位: 潍坊亚星化学股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 并 司 一、主营业务收入 26 4 1,635,541,308.80 1,211,780,987.48 1,277,721,548.80 1,121,640,372.22 减：主营业务成本 26 4 1,432,766,340.40 1,068,472,717.49 1,116,328,356.35 991,821,237.58 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 202,774,968.40 143,308,269.99 161,393,192.45 129,819,134.64 加：其他业务利润 -500,409.64 251,771.39 4,082,431.43 1,148,312.72 减: 营业费用 29,271,546.58 19,891,805.09 28,087,582.38 19,799,210.33 管理费用 62,498,964.90 51,892,399.38 61,120,220.92 52,435,901.92 财务费用 27 49,040,891.20 29,142,459.04 44,072,358.90 27,767,064.72 三、营业利润 61,463,156.08 42,633,377.87 32,195,461.68 30,965,270.39 加：投资收益 28 -4,903,626.78 0 6,690,195.75 18,939,593.59 补贴收入 营业外收入 29 183,534.41 3,307,039.92 183,534.41 2,609,787.92 减：营业外支出 30 1,198,363.40 2,777,177.50 1,190,251.77 2,777,177.50 四、利润总额 55,544,700.31 43,163,240.29 37,878,940.07 49,737,474.40 减：所得税 31 8,196,514.97 5,995,635.80 8,196,514.97 5,995,635.80 减：少数股东损益 15,061,950.00 加：未确认投资损失 五、净利润 32,286,235.34 37,167,604.49 29,682,425.10 43,741,838.60 加：年初未分配利润 38,685,638.37 39,345,577.10 46,944,106.73 39,135,851.99 其他转入 六、可供分配的利润 70,971,873.71 76,513,181.59 76,626,531.83 82,877,690.59 减：提取法定盈余公积 5,633,819.76 6,268,143.22 2,968,242.51 4,374,183.86 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 65,338,053.95 70,245,038.37 73,658,289.32 78,503,506.73 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 31,559,400.00 31,559,400.00 31,559,400.00 31,559,400.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 24 33,778,653.95 38,685,638.37 42,098,889.32 46,944,106.73 补充资料： 1.出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或 减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或 减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人:董顺兴 主管会计工作负责人:张福涛 会计机构负责人:刘连荣 26 2006 年年度报告 现金流量表 2006 年 1-12 月 编制单位: 潍坊亚星化学股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 母公 合并数 母公司数 合并 司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,819,128,124.68 1,734,052,702.93 收到的税费返还 5,468,326.18 4,765,438.86 收到的其他与经营活动有关的现金 2,360,191.06 2,360,107.46 经营活动现金流入小计 1,826,956,641.92 1,741,178,249.25 购买商品、接受劳务支付的现金 1,442,644,326.80 1,400,451,495.24 支付给职工以及为职工支付的现金 60,535,352.06 58,130,322.34 支付的各项税费 109,107,369.79 82,241,339.80 支付的其他与经营活动有关的现金 32 29,151,010.92 27,464,947.42 经营活动现金流出小计 1,641,438,059.57 1,568,288,104.80 经营活动产生的现金流量净额 185,518,582.35 172,890,144.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产而收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期 137,195,008.70 129,808,582.02 资产所支付的现金 投资所支付的现金 25,168,762.98 31,168,762.98 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 162,363,771.68 160,977,345.00 投资活动产生的现金流量净额 -162,363,771.68 -160,977,345.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 1,999,215.84 其中：子公司吸收少数股东权益性投 1,999,215.84 资收到的现金 借款所收到的现金 737,158,772.04 737,158,772.04 收到的其他与筹资活动有关的现金 33 1,741,062.58 1,634,457.22 筹资活动现金流入小计 740,899,050.46 738,793,229.26 偿还债务所支付的现金 468,000,000.00 468,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的 69,654,511.25 69,654,511.25 现金 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股 东的现金 筹资活动现金流出小计 537,654,511.25 537,654,511.25 筹资活动产生的现金流量净额 203,244,539.21 201,138,718.01 四、汇率变动对现金的影响 -213,095.39 -92,289.19 五、现金及现金等价物净增加额 226,186,254.49 212,959,228.27 27 2006 年年度报告 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 32,286,235.34 29,682,425.10 加：少数股东损益(亏损以“-”号填 15,061,950.00 列) 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 2,517,644.19 2,257,782.14 固定资产折旧 104,059,051.45 89,826,000.04 无形资产摊销 2,988,766.44 2,988,766.44 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 515,002.44 452,861.21 预提费用增加（减：减少） -73,649.11 -73,649.11 处理固定资产、无形资产和其他长期 49,909.26 49,909.26 资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 614,921.78 614,921.78 财务费用 47,014,405.02 43,666,897.02 投资损失（减：收益） 4,903,626.78 -6,690,195.75 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 10,110,047.12 10,792,192.64 经营性应收项目的减少(减：增加) -104,369,508.42 -84,297,459.65 经营性应付项目的增加(减：减少) 69,840,180.06 83,619,693.33 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 185,518,582.35 172,890,144.45 2．不涉及现金收支的投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 402,041,200.04 336,306,530.14 减：现金的期初余额 175,854,945.55 123,347,301.87 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 226,186,254.49 212,959,228.27 公司法定代表人:董顺兴 主管会计工作负责人:张福涛 会计机构负责人:刘连荣 28 2006 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2006 年 1-12 月 编制单位: 潍坊亚星化学股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 行 因资产 其他 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 次 价值回 原因 合计 升转回 转出 数 数 一、坏帐准备合计 1 11,924,987.04 2,410,444.19 14,335,431.23 其中：应收帐款 2 11,298,065.79 1,814,039.76 13,112,105.55 其他应收款 3 626,921.25 596,404.43 1,223,325.68 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 537,195.75 537,195.75 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 32,374,189.27 107,200.00 464,222.54 32,017,166.73 其中：房屋、建筑物 14 793,276.47 793,276.47 机器设备 15 30,303,280.63 107,200.00 464,222.54 29,946,258.09 其他设备 1,277,632.17 1,277,632.17 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 44,836,372.06 2,517,644.19 464,222.54 46,889,793.71 公司法定代表人:董顺兴 主管会计工作负责人:张福涛 会计机构负责人:刘连荣 29 2006 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2006 年 1-12 月 编制单位: 潍坊亚星化学股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 行 项目 期初余额 本期增加数 因资产价 期末余额 次 其他原因 值回升转 合计 转出数 回数 一、坏帐准备合计 1 11,833,126.83 2,150,582.14 13,983,708.97 其中：应收帐款 2 11,207,058.14 1,554,054.15 12,761,112.29 其他应收款 3 626,068.69 596,527.99 1,222,596.68 二、短期投资跌价准 4 备合计 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合 7 537,195.75 537,195.75 计 其中：库存商品 8 原材料 9 537,195.75 537,195.75 四、长期投资减值准 10 备合计 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准 13 32,374,189.27 107,200.00 464,222.54 32,017,166.73 备合计 其中：房屋、建筑物 14 793,276.47 793,276.47 机器设备 15 30,303,280.63 107,200.00 464,222.54 29,946,258.09 其他设备 1,277,632.17 1,277,632.17 六、无形资产减值准 16 备合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准 19 备合计 八、委托贷款减值准 20 备合计 九、总 计 21 44,744,511.85 2,257,782.14 464,222.54 46,538,071.45 公司法定代表人:董顺兴 主管会计工作负责人:张福涛 会计机构负责人:刘连荣 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率 及每股收益： 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 19.08 19.03 0.643 0.643 营业利润 5.78 5.77 0.195 0.195 净利润 3.04 3.03 0.102 0.102 扣除非经常性损益后的净利润 3.11 3.11 0.105 0.105 30 2006 年年度报告 新旧会计准则股东权益差异调节表 重要提示: 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》 （以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状 况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计 准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则 股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认 定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准 则）与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见: 审 阅 报 告 鲁正信审阅字（2007）3005 号 潍坊亚星化学股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的潍坊亚星化学股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表 （以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准 则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知” （证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是潍坊亚星化学股份有限公司管 理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅意见。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财 务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异 调节表是否不存在重大错报以获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调 节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读 差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提 供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企 业会计准则的 38 号——首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师：刘守堂 中国注册会计师：张 健 中国济南市 二 00 七年四月二日 31 2006 年年度报告 新旧会计准则股东权益差异调节表 单位:元 币种:人民币 项 注释 项目名称 金额 目 1 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 1,062,867,569.99 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的帐面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 8 可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 2 所得税 11,179,841.15 14 3 少数股东权益 77,308,965.84 13 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,151,356,376.98 公司法定代表人:董顺兴 主管会计工作负责人:张福涛 会计机构负责人:刘连荣 32 2006 年年度报告 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 一、编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则 对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于 做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下 简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和 “通知”的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式 披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通 知”的有关规定，结合公司自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并）财务报表为基 础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没 有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会 计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响 本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留 存收益或资本公积。 2、编制合并财务报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节 表中单列项目反映。 三、主要合并项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）金额取自公司按照现行《企业 会计制度》和《企业会计准则》（以下简称“现行会计准则”）编制的 2006 年 12 月 31 日合并资产负债表。该报表业经山东正源和信有限责任会计师事务所审计，并于 2007 年 4 月 2 日出具了标准无保留意见审计报告（鲁正信审字（2007）3005 号）。 2、所得税 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，计提了应收款项坏帐准 备、存货跌价准备、固定资产减值准备，将一项无形资产余额全部计入损益。根据新 会计准则应将资产帐面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 11,179,841.15 元。 3、少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并资产负债表中少数股东权益为 77,308,965.84 元，根据新会计准则应计入股东权益，增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 77,308,965.84 元。 33 2006 年年度报告 潍坊亚星化学股份有限公司 会计报表附注 （一）公司概况 潍坊亚星化学股份有限公司(以下简称“本公司”)是以潍坊化工有限公司为主 体，于 1999 年 12 月 28 日经中华人民共和国对外贸易经济合作部批准、山东省人民政 府确认，依法整体变更而来的外商投资股份有限公司，1999 年 12 月 29 日取得外经贸 资审字(1999)0064 号《外商投资企业批准证书》，2000 年 1 月 17 日取得企股鲁总字 第 003886 号《企业法人营业执照》，注册资本 23,559.4 万元。 经中国证监会 2001 年 2 月 6 日证监发行字（2001）15 号文核准，本公司于 2001 年 2 月 14 日通过上海证券交易所，以上网定价发行的方式向社会公众公开发行每股面 值 1 元的人民币普通股 8,000 万股，每股发行价 9.2 元。股权比例列示如下： 股东名称 金额(万元) 比例(%) 发起股东： 潍坊亚星集团有限公司 14,159.1994 44.87 香港嘉耀国际投资有限公司 8,175.1118 25.9 衡平信托投资有限责任公司 1,177.9700 3.73 中国化学工程第十六建设公司 23.5594 0.075 大连实德集团有限公司 23.5594 0.075 小 计 23,559.4 74.65 社会公众股 8,000 25.35 合 计 31,559.4 100 上述资金到位情况业经山东正源和信有限责任会计师事务所鲁正验字(2001)第 30001 号验资报告审验。 2001 年 3 月 5 日,经中国对外贸易经济合作部（2001）外经贸资二函字第 183 号 《关于潍坊亚星化学股份有限公司增资扩股的批复》，本公司总股本由 23,559.4 万股 增至 31,559.4 万股，注册资本相应增至 31,559.4 万元。2001 年 3 月 8 日,本公司在 山东省工商行政管理局办理注册资本变更登记手续，换发企股鲁总字 003886 号《企业 法人营业执照》。 经上海证券交易所上证上字（2001）35 号《上市通知书》同意， 本公司 8,000 万股人民币普通股于 2001 年 3 月 26 日在上海证券交易所挂牌交易。 根据山东省人民政府国有资产监督管理委员会《关于潍坊亚星化学股份有限公司 股权分置改革国有股股权管理有关问题的批复》（鲁国资产权函〔2006〕58 号）和中 华人民共和国商务部《商务部关于同意潍坊亚星化学股份有限公司股权转让的批复》 （商资批[2006]1049 号文）批准，公司于 2006 年 6 月 24 日实施股权分置改革，并完 成股份过户。股改后股权比例如下： 股东名称 金额(万元) 比例(%) 有限售条件股东： 潍坊亚星集团有限公司 11,656.4794 36.94 香港嘉耀国际投资有限公司 8,175.1118 25.90 衡平信托投资有限责任公司 1,045.9700 3.31 中国化学工程第十六建设公司 20.9194 0.07 34 2006 年年度报告 大连实德集团有限公司 20.9194 0.07 小 计 20,919.4 66.29 无限售条件流通股东 10,640 33.71 合 计 31,559.4 100 公司经济性质：合资股份有限公司(台、港、澳资) 公司所属行业：化工行业 公司注册地：山东省潍坊市 公司经营范围：生产经营烧碱、聚氯乙烯、氯化聚乙烯、液氯、漂液、非药品易制毒 化学品盐酸等化工产品及其延伸加工产品；生产经营热力、灰渣制品等。 (二)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度： 公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记帐本位币： 本公司的记帐本位币为人民币。 4、编制基础记帐基础和计价原则： 以权责发生制为记帐基础。以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法： 会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初市场汇率（中间价）折合人民 币入帐；月末将外币帐户余额按月末市场汇率(中间价)折合人民币进行调整。发生的 差额，与购建固定资产有关且在其尚未达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产 的购建成本；与购建固定资产无关，属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经 营期间的计入财务费用。 6、现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法： (1)短期投资以取得时的投资成本入帐，实际收到的现金股利和利息冲减投资帐面价 值，已计入“应收股利”和“应收利息”的现金股利和利息除外。 (2)期末对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，按单个投资项目 提取短期投资跌价准备。 (3)处置短期投资时，按短期投资帐面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资损益。 8、应收款项坏帐损失核算方法 坏帐的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不 能收回的；债务人逾期未履行偿债义务，并有足够证据表明无法收回或收回可能性极 小的。 坏帐的核算方法：公司的坏帐核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收帐 款和其他应收款）按帐龄分析法计提坏帐准备 。 帐龄分析法 帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3 3 1－2 年 10 10 35 2006 年年度报告 2－3 年 20 20 3 年以上 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 100 100 9、存货核算方法： (1)存货分类 原料及主要材料、辅助材料、修理用备件、燃料、产成品、在产品、包装物、低 值易耗品。 (2)原料及主要材料、燃料及包装物采用计划成本核算，期末分摊发出材料应负担的材 料成本差异，将发出的材料成本调整为实际成本。 (3)产成品、在产品、辅助材料、修理用备件按实际成本核算，产成品发出采用加权平 均法结转。 (4)低值易耗品、包装物领用时一次摊销。 (5)存货盘点采用永续盘存法。 (6)公司期末根据存货全面清查的结果，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差 额计提存货跌价准备。当存在下列情况之一时,计提存货跌价准备: ①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； ②使用该原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； ③因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格 又低于其帐面成本； ④企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市 场价格逐渐下跌； ⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 10、长期投资核算方法： (1) 长期股权投资，按初始投资成本入帐。投资额占被投资企业有表决权资本总额 20% 以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资 企业有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益 法核算。 (2) 股权投资差额，在合同规定的投资期限内平均摊销。合同没有规定投资期限的， 借方差额在 10 年内平均摊销；贷方差额计入资本公积。 (3) 长期债权投资，以实际取得时的成本作为初始投资成本；溢价或折价在债券存续 期间内按直线法予以摊销。 (4) 期末由于市价持续下跌，或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收 回金额低于帐面价值，按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额计提长期投资减值 准备。 11、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过 一年，单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用 直线法(年数平均法)提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25-45 3 3.88-2.16 机器设备 10-18 3 9.70-5.39 36 2006 年年度报告 电子设备 8 3 12.125 运输设备 10 3 9.70 (2) 减值准备的计提方法： ①未计提减值准备的固定资产计提折旧时，按固定资产的类别、预计使用年限和预计 净残值率（原值的 3%）确定折旧率； ②已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照该固定资产的帐面价值以及尚可使用 年限重新计算确定折旧率和折旧额； ③已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 期末按可收回金额低于固定资产帐面价值的差额计提固定资产减值准备。对存在 下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； ④已遭损毁，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法： (1)在建工程达到预定可使用状态时按工程的实际成本结转固定资产； (2)期末对在建工程进行全面检查，如存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减 值准备： ①长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、无形资产计价及摊销方法： 按照实际发生额入帐，在有效使用期限内分期平均摊销。期末检查各项无形资产 预计给企业带来未来经济利益的能力，当存在下列一项或若干情况时，将该项无形资 产的帐面价值全部转入当期损益： (1)某项无形资产已被其他新技术等所代替，并且该项无形资产已无使用价值和转让价 值； (2)某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； (3)其他足以证明某项无形资产已丧失了使用价值和转让价值的情形。 当存在下列一项或若干项情况时，按预计可收回金额低于帐面价值的差额计提无 形资产减值准备： (1)某项无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大 不利影响； (2)某项无形资产的市价在当期大幅度下跌，在剩余摊销期限内预期不会恢复； (3)某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； (4)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 14、开办费、长期待摊费用摊销方法： 长期待摊费用按实际支出入帐,按受益期限分期平均摊销；对在筹建期间内发生的 开办费用，在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 15、借款费用的会计处理方法： 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用于发生当期计 入财务费用。 (1)借款费用资本化的确认原则: 37 2006 年年度报告 ①辅助费用确认原则：属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的， 予以资本化，以后发生的，计入财务费用，如果辅助费用金额较小，于发生当期确认 为费用。 ②利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额资本化的确认需同时具备以下三个条件： a.为购建固定资产的支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2)资本化期间：为购建固定资产而发生的满足资本化条件的借款费用，在所购建 的固定资产达到预定可使用状态前发生的，予以资本化；在所购建的固定资产达到预 定可使用状态后发生的，计入财务费用。 16、收入确认原则： (1)销售商品：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方；对该商品不再保留继 续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；并且与销售该商品有 关的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 (2)提供劳务： ①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 ②跨年度的劳务，在劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认相 关劳务收入。当劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流 入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，则交易的结果能够可靠的估计。 ③在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分别以下两 种情况确认和计量： a.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并 按相同金额结转成本； b.已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认 收入，按已经发生的劳务成本作为当期费用。确认的金额小于已经发生的劳务成本差 额作为损失； c.已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，按已经发生的劳务成本作为当期费用， 不确认收入。 (3)让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，并且金额能够可靠的计量 时确认收入的实现。 17、所得税的会计处理方法： 采用应付税款法。 18、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： (1) 合并范围的确定原则 公司对其他单位的投资如占该单位注册资本总额的 50%以上（不含 50%），或虽然 占该单位注册资本总额不足 50%但具有实质的控制权，应当编制合并会计报表。 (2) 合并的会计方法 公司按《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表，对纳入合并范围的母公司 与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目全部抵销。 纳入合并范围的外币会计报表，按《合并会计报表暂行规定》进行折算。 19、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 38 2006 年年度报告 无 (三)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 煤、蒸汽、水按 13%的税率计缴， 煤、蒸汽、水按 13%税率计缴、其他按 增值税 其他按 17%的税率计缴。 17%税率计缴。 营业税 应税营业额 5% 企业所得税 应纳税所得额 24% 自用房产以房产原值的 70%为计税依 房产税 房产原值、出租收入 据，按 1.2%税率计缴；出租房产以出 租收入为计税依据，按 12%税率计缴。 采用“免、抵、退”方法，退税率 13%， 出口退税 2006 年 9 月退税率调整为 11%。 2、优惠税负及批文 本公司属设在沿海经济开放区的生产性外商投资企业，减按 24％的税率计缴企业 所得税。 (四)控股子公司及合营企业 单位:万元 币种:人民币/美元 权益比 是 法定代 例(%) 否 单位名称 注册地 注册资本 经营范围 投资额 表人 直 间 合 接 接 并 潍坊亚星乐天 潍坊市经济技 氯化聚乙烯的 陈华森 28,099.13 34,099.13 75 是 化工有限公司 术开发区 制造和销售 朗盛亚星化学 潍坊市寒亭区 水合肼的加工 (潍坊)有限公 BAIZER $1628.00 $4070.00 45 否 霞飞路北首 制造和销售 司 潍坊亚星乐天化工有限公司是于 2004 年 4 月 6 日经潍坊市工商行政管理局批准， 由本公司和韩国湖南石油化学株式会社共同出资组建的中外合作经营企业。2006 年 8 月该公司追加投资额 10,000 万元人民币用于扩大氯化聚乙烯产品产量，同时新增注册 资本 4,000 万元人民币。按照公司《合作经营合同》规定，外方先行回收投资和收益 分配方法为：2007 年 1 月 1 日开始到合作公司合作期限届满为止，合作公司每年 3 月 31 日要将外方对合作公司投资金额的 10%作为先行回收投资支付给外方；从 2006 年 1 月 1 日起，以外方投入合作公司投资额逐年减去已实际支付给外方的先行回收投资后 的差额为基数，前两年按 15%，以后按 10%计提，作为收益分配给外方。合作公司可供 投资者分配的利润减去外方先回收投资额和分配的收益额后余额，全部分配给中方投 资者。 朗盛亚星化学(潍坊)有限公司于 2004 年 10 月 26 日经潍坊市工商行政管理局批 准，由本公司和朗盛德国有限公司（LANXESS）共同出资组建。2006 年 10 月该公司追 加投资额 1,770 万美元用于水合肼装置配套建设公用工程设施，同时新增注册资本 708 万美元。 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 39 2006 年年度报告 (五)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： / / 3,917.63 / / 8,323.92 人民币 / / 3,917.63 / / 8,323.92 银行存款： / / 402,037,282.41 / / 175,846,621.63 人民币 / / 387,961,400.31 / / 166,676,804.21 美元 1,777,192.11 7.8087 13,877,560.01 798,331.06 8.0702 6,442,691.32 欧元 19,317.40 10.2665 198,322.09 284,677.61 9.5797 2,727,126.10 合计 / / 402,041,200.04 / / 175,854,945.55 货币资金期末数较期初数增长 129%，主要原因是自筹资金进行热电二期等项目建 设，同时为满足生产经营需要新增流动资金借款，货币资金临时增加。 2、应收票据 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 128,724,998.36 101,849,241.03 3、应收帐款 (1) 应收帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 帐龄 帐面余额 帐面余额 比例 坏帐准备 比例 坏帐准备 金额 金额 (%) (%) 一年以内 169,463,817.82 90.2 5,083,914.53 118,010,516.68 85.34 3,540,315.51 一至二年 5,428,080.47 2.89 542,808.05 7,317,703.99 5.29 731,770.40 二至三年 5,246,225.78 2.79 1,049,245.16 5,824,770.09 4.21 1,164,954.02 三至四年 1,289,461.04 0.69 386,838.31 1,344,243.11 0.97 403,272.93 四至五年 816,543.11 0.43 408,271.56 653,475.02 0.47 326,737.51 五年以上 5,641,027.94 3.00 5,641,027.94 5,131,015.42 3.72 5,131,015.42 合计 187,885,156.16 100 13,112,105.55 138,281,724.31 100 11,298,065.79 (2) 应收帐款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 转回数 转出数 合计 应收帐款坏帐准备 11,298,065.79 1,814,039.76 13,112,105.55 40 2006 年年度报告 (3) 应收帐款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 73,836,191.57 39.3 42,651,070.13 30.84 (4) 应收帐款主要单位 单位:元 币种:人民币 欠 计提 与本 款 坏帐 计提坏帐 单位名称 公司 欠款金额 欠款原因 计提坏帐金额 时 比例 原因 关系 间 (%) 产品 LG 8,187,421.95 245,622.66 购销 内蒙古满洲里中 产品 10,000,000.00 300,000.00 欧化工有限公司 购销 本公司对 辽大连实德塑胶 产品 1 1 年内应 14,382,224.20 431,466.73 工业公司 购销 年 货款结算 收帐款按 3 鲁海龙股份有限 产品 以 时间差 3%比例计 15,301,291.34 459,038.74 公司 购销 内 提坏帐准 联营 备 鲁朗盛亚星化学 企业/ 25,965,254.08 778,957.62 潍坊有限公司 产品 购销 合计 / 73,836,191.57 / / 2,215,085.75 / / (5) 本报告期应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 应收帐款期末数较期初数提高 35.87%，主要原因是主导产品销量增加，对重点客 户的信用额度增大。 4、其他应收款 (1) 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 帐龄 帐面余额 帐面余额 坏帐准备 坏帐准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 24,318,306.34 96.05 729,549.19 8,246,009.38 90.79 247,380.28 一至二年 163,562.00 0.65 16,356.20 173,026.00 1.91 17,302.60 二至三年 173,026.00 0.68 34,605.20 150,337.97 1.66 30,067.59 三至四年 150,337.97 0.59 45,101.39 230,527.14 2.54 69,158.14 四至五年 230,527.14 0.91 115,263.57 39,275.00 0.43 19,637.50 五年以上 282,450.13 1.12 282,450.13 243,375.13 2.68 243,375.14 合计 25,318,209.58 100 1,223,325.68 9,082,550.62 100 626,921.25 41 2006 年年度报告 (2) 其他应收款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 转回数 转出数 合计 其他应收款坏帐准备 626,921.25 596,404.43 1,223,325.68 (3) 其他应收款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 20,876,468.06 82.46 3,654,528.69 40.24 (4) 其他应收款主要单位 单位:元 币种:人民币 计提 欠款 欠款原 计提坏帐金 坏帐 计提坏帐 单位名称 与本公司关系 欠款金额 时间 因 额 比例 原因 (%) 潍坊第二热电 母公司的控股 1 年以 本公司对 1 17,933,179.58 关联交 537,995.39 3 年内其他应 有限责任公司 子公司 内 易结算 收款按 3%比 潍坊亚星集团 1 年以 例计提坏帐 控股股东 1,327,643.84 时间差 39,829.32 3 有限公司 内 准备 合计 / 19,260,823.42 / / 577,824.71 / / (5) 本报告期其他应收帐款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情 况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额 潍坊亚星集团有限公司 1,327,643.84 39,829.32 1,872,296.89 56,168.91 其他应收款期末数较期初数增长 178.76%，主要原因是应收关联企业潍坊第二热 电有限责任公司用电款增加 1,793.3 万元。 5、预付帐款 (1) 预付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 帐龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 97,475,495.73 98.21 85,683,106.39 97.81 一至二年 296,954.14 0.30 666,641.64 0.76 二至三年 231,958.44 0.23 688,223.62 0.79 三年以上 1,251,960.33 1.26 563,736.71 0.64 合计 99,256,368.64 100 87,601,708.36 100 42 2006 年年度报告 (2) 预付帐款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 91,922,985.10 92.61 63,314,178.05 72.28 (3) 预付帐款主要单位 单位:元 币种:人民币 与本公司关 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 系 原材料购销 采购原材料 韩国湖南石油化学株式会社 10,385,063.43 1 年内 关系 预付款 原材料购销 采购原材料 韩国 LG 化学株式会社 11,939,502.30 1 年内 关系 预付款 中国石油天然气股份有限公司华 原材料购销 采购原材料 18,736,981.50 1 年内 北化工销售分公司 关系 预付款 燃料购销关 采购燃料预 潍坊金泽热电燃料有限公司 49,961,437.87 1 年内 系 付款 合计 / 91,022,985.10 / / (4) 本报告期预付帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 6、存货 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 跌价准备 帐面价值 帐面余额 跌价准备 帐面价值 原材料 45,467,094.82 45,467,094.82 57,569,180.76 57,569,180.76 在产品 22,015,718.72 22,015,718.72 18,963,171.04 18,963,171.04 产成品 27,551,135.68 27,551,135.68 19,487,025.17 19,487,025.17 包装物 4,603,282.66 4,603,282.66 5,097,873.83 5,097,873.83 燃料 661,551.79 661,551.79 辅助材料 3,904,760.68 537,195.75 3,367,564.93 6,638,703.17 537,195.75 6,101,507.42 修理用备件 3,491,083.46 3,491,083.46 8,725,617.38 8,725,617.38 合计 107,033,076.02 537,195.75 106,495,880.27 117,143,123.14 537,195.75 116,605,927.39 7、待摊费用 单位:元 币种:人民币 类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数 期末结存原因 保险费 3,409,000.09 6,243,522.68 6,758,525.12 2,893,997.65 按受益期限平均摊销 43 2006 年年度报告 8、长期投资 (1) 长期股权投资分类 单位:元 币种:人民币 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对联营公司投资 34,264,711.49 20,265,136.20 54,529,847.69 其他股权投资 1,674,630.64 1,674,630.64 合计 35,939,342.13 20,265,136.20 56,204,478.33 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值合计 35,939,342.13 / / 56,204,478.33 (2) 其他股权投资 单位:元 币种:人民币 1)对子公司、合营企业和联营企业投资的情况 与 占被投 母 核 被投资 资公司 公 投资 算 单位名 注册资 投资成本 追加投资额 期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额 司 期限 方 称 本比例 关 法 (%) 系 对 朗盛亚 联 2004 星化学 营 权 年 11 （潍坊） 企 45 59,433,474.47 25,168,762.98 34,264,711.49 20,265,136.20 54,529,847.69 54,529,847.69 益 月 25 有限公 业 法 日～ 司 投 资 2)其他股权投资 占被投资公司 被投资单 核算 注册资本比例 投资期限 投资成本 期初余额 累计增减额 期末余额 位名称 方法 (%) 烟台冰轮 2004 年 12 成本 塑业有限 20 1,674,630.64 1,674,630.64 1,674,630.64 1,674,630.64 月 30 日～ 法 公司 朗盛亚星化学(潍坊)有限公司由本公司与朗盛德国有限公司(LANXESS)合资设立， 建设年产 12000 吨水合肼项目,注册资本 920 万美元。2006 年 10 月该公司追加投资额 1,770 万美元用于水合肼装置配套建设公用工程设施，同时新增注册资本 708 万美元。 经 2006 年 10 月 10 日第三届董事会第七次会议通过，本公司向该合资企业增加出资 318.6 万美元，折 25,168,762.98 元人民币，占该合资企业新增注册资本的 45%。 朗盛亚星化学(潍坊)有限公司建设的年产 12000 吨水合肼项目已于 2006 年下半年 建成投产，因年度内实际生产经营期间较短，同时建设期间的开办费用按照《企业会 计制度》于年度内全部计入当期损益,致使该公司 2006 年度出现亏损，本公司对此确 认了 4,903,626.78 元的投资损失。 (3) 累计投资占期末净资产的比例 5.29% 9、固定资产 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 1,659,815,798.50 145,693,655.63 4,527,925.46 1,800,981,528.67 44 2006 年年度报告 其中：房屋及建筑物 311,204,735.42 118,849,123.31 133,830.05 429,920,028.68 机器设备 1,324,350,753.12 24,059,967.41 3,876,754.16 1,344,533,966.37 电子设备 运输设备 15,529,674.98 2,205,949.25 200,000.00 17,535,624.23 其他设备 8,730,634.98 578,615.66 317,341.25 8,991,909.39 二、累计折旧合计： 395,331,662.67 104,737,486.72 2,313,118.89 497,756,030.50 其中：房屋及建筑物 43,126,312.34 13,343,022.40 75,897.47 56,393,437.27 机器设备 339,285,825.45 90,099,083.96 1,940,707.78 427,444,201.63 电子设备 运输设备 4,904,372.26 969,691.90 1,616.67 5,872,447.49 其他设备 8,015,152.62 325,688.46 294,896.97 8,045,944.11 三、固定资产净值合 1,264,484,135.83 1,303,225,498.17 计 其中：房屋及建筑物 268,078,423.08 373,526,591.41 机器设备 985,064,927.67 917,089,764.74 电子设备 运输设备 10,625,302.72 11,663,176.74 其他设备 715,482.36 945,965.28 四、减值准备合计 32,374,189.27 107,200.00 464,222.54 32,017,166.73 其中：房屋及建筑物 793,276.47 793,276.47 机器设备 30,303,280.63 107,200.00 464,222.54 29,946,258.09 电子设备 运输设备 744,517.45 744,517.45 其他设备 533,114.72 533,114.72 五、固定资产净额合 1,232,109,946.56 1,271,208,331.44 计 其中：房屋及建筑物 267,285,146.61 372,733,314.94 机器设备 954,761,647.04 887,143,506.65 电子设备 运输设备 9,880,785.27 10,918,659.29 其他设备 182,367.64 412,850.56 10、工程物资 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 专用材料 2,918,804.50 2,412,053.41 2,644,008.62 2,686,849.29 专用设备 28,373,760.64 7,871,386.07 18,315,904.51 17,929,242.20 预付大型设备款 29,407,908.85 44,711,137.97 20,497,631.97 53,621,414.85 合计 60,700,473.99 54,994,577.45 41,457,545.10 74,237,506.34 工程物资期末数较期初数增长 22.30%，主要原因是在建项目-热电二期工程预付 大型设备款增加。 45 2006 年年度报告 11、在建工程 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 资金来 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数 源 募集资 含氯聚合物材料 35,600,000 58,644,209.80 18,160,264.12 76,804,473.92 金、自 0 工程研究中心 筹 新建排烟脱硫成 募集资 套设备生产基地 29,500,000 31,724,811.33 13,668,257.96 45,393,069.29 金、自 0 和脱硫技术推广 筹 中心 PVC 离心机改造 3,200,000 4,039,730.49 9,602.42 自筹 4,049,332.91 热电二期 128,000,000 0 47,235,351.29 自筹 47,235,351.29 其他项目 10,175,800 8,796,472.52 16,225,257.32 8,921,076.29 自筹 16,100,653.55 合计 206,475,800 103,205,224.14 95,298,733.11 131,118,619.50 / 67,385,337.75 在建工程期末数较期初数降低 34.7%，主要原因是含氯聚合物材料工程研究中心、 新建排烟脱硫成套设备生产基地和脱硫技术推广中心项目建成后转入固定资产。 12、无形资产 无形资产变动情况 单位:元 币种:人民币 取 剩余 得 种类 实际成本 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 摊销 方 期限 式 氯化聚乙 购 烯专有技 32,910,160.38 8,776,043.09 0 2,194,010.64 26,328,127.93 6,582,032.45 3年 入 术使用权 离子膜烧 购 6.83 碱技术使 7,947,557.50 7,334,452.85 0 794,755.80 1,407,860.45 6,539,697.05 入 年 用权 土地使用 购 9,600,000.00 0 9,600,000 0 0 9,600,000.00 权 入 合计 / 50,457,717.88 16,110,495.94 9,600,000 2,988,766.44 27,735,988.38 22,721,729.50 / 13、短期借款 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 担保借款 168,000,000.00 180,000,000.00 信用借款 498,929,716.97 260,000,000.00 合计 666,929,716.97 440,000,000.00 期末数较期初数增长 51.6%，主要原因是采购原材料所需流动资金借款增加。 14、应付票据 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 39,619,667.63 13,633,478.14 银行承兑汇票 142,000,000.00 162,283,500.00 合计 181,619,667.63 175,916,978.14 46 2006 年年度报告 15、应付帐款： (1) 应付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 帐龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 217,899,035.78 97.72 155,674,670.76 97.32 一至二年 2,523,502.30 1.13 1,927,001.36 1.20 二至三年 637,993.50 0.29 784,151.48 0.49 三年以上 1,916,658.12 0.86 1,575,816.80 0.99 合计 222,977,189.70 100 159,961,640.40 100.0 (2) 应付帐款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 潍城永安运输队 运输服务商 6,150,738.00 1 年内 应付运费 济南辰祥化工有限公司 原料供应商 8,636,750.96 1 年内 应付原料款 潍坊昌大建设集团有限公司 工程建设承包方 8,980,970.35 1 年内 应付工程款 中国化学工程第十六建设公司 工程建设承包方 10,029,359.23 1 年内 应付工程款 潍城于河福运来运输队 运输服务商 11,065,452.00 1 年内 应付运费 合计 / 44,863,270.54 / / 应付帐款期末数较期初数增长 39.39%，主要原因是报告期内含氯聚合物材料工程 研究中心、新建排烟脱硫成套设备生产基地和脱硫技术推广中心项目建成投产，暂未 支付的工程款、设备款等增加。 期末无应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位的款项。 16、预收帐款： (1) 预收帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 帐龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 18,311,624.13 83.90 16,134,546.04 79.51 一至二年 1,540,370.72 7.06 1,059,432.83 5.22 二至三年 381,823.30 1.75 885,281.44 4.37 三年以上 1,591,787.03 7.29 2,212,437.59 10.90 合计 21,825,605.18 100 20,291,697.90 100 47 2006 年年度报告 (2) 预收帐款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 沈阳捷盛化工有限公司 5,810,275.00 浙江东方大港大河工程塑料有限公司 3,722,600.00 成都实德塑胶工业有限公司 1,423,200.00 广东华声电器实业有限公司 1,171,000.00 合计 12,127,075.00 期末无预收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 17、应交税金： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 -4,274,758.13 -5,585,158.24 煤、蒸汽、水按 13%的税率计缴，其他按 17%的税率计缴。 营业税 427.25 8,194.00 应税营业额的 5% 所得税 4,212,773.49 -2,960,171.52 执行 24%的法定税率。 自用房产以房产原值的 70%为计税依据，按 1.2%的税率计 房产税 779,978.66 517,281.34 缴；出租房产以出租收入为计税依据，按 12%的税率计缴。 合计 718,421.27 -8,019,854.42 / 增值税期末数-4,274,758.13 元，属尚未抵扣的增值税进项税额。 18、其他应付款： 其他应付款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 帐龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 12,405,256.25 80.47 15,939,776.56 94.79 一至二年 1,240,712.53 8.05 299,586.68 1.78 二至三年 116,773.25 0.76 72,195.36 0.43 三年以上 1,653,495.70 10.73 503,624.41 3.00 合计 15,416,237.73 100 16,815,183.01 100 期末无应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 19、预提费用： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 结存原因 工业水 374,388.52 448,037.63 当月预提，次月结转 48 2006 年年度报告 20、一年内到期的长期负债 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 借款起始日 借款终止日 利 币 本币金 利率 币种 本币金额 率 种 额 工商银行潍坊分 2005 年 3 月 31 人民 2007 年 6 月 25 日 6.30 24,000,000.00 行 日 币 工商银行潍坊分 2005 年 3 月 31 2007 年 10 月 25 人民 6.30 24,000,000.00 行 日 日 币 合计 / / / / 48,000,000.00 / / 21、长期借款 (1) 长期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 担保借款 132,000,000.00 138,000,000.00 (2) 长期借款情况： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 借款起始日 借款终止日 利率 币种 本币金额 利率 币种 本币金额 工商银行潍 2004 年 6 月 2009 年 6 月 30 人民 人民 6.48 20,000,000.00 5.85 20,000,000.00 坊分行 30 日 日 币 币 工商银行潍 2001 年 6 月 2007 年 6 月 25 人民 人民 5.85 8,000,000.00 坊分行 28 日 日 币 币 工商银行潍 2005 年 3 月 2007 年 6 月 25 人民 人民 6.30 5.85 24,000,000.00 坊分行 31 日 日 币 币 工商银行潍 2005 年 3 月 2007 年 10 月 人民 人民 6.30 5.85 24,000,000.00 坊分行 31 日 25 日 币 币 工商银行潍 2005 年 3 月 2008 年 10 月 人民 人民 6.48 12,000,000.00 5.85 12,000,000.00 坊分行 31 日 27 日 币 币 工商银行潍 2005 年 4 月 2008 年 6 月 25 人民 人民 6.48 20,000,000.00 5.85 20,000,000.00 坊分行 30 日 日 币 币 工商银行潍 2006 年 7 月 2008 年 5 月 26 人民 人民 6.30 15,000,000.00 0 坊分行 26 日 日 币 币 工商银行潍 2006 年 8 月 1 2008 年 3 月 26 人民 人民 6.30 15,000,000.00 0 坊分行 日 日 币 币 建设银行潍 2005 年 9 月 2008 年 9 月 23 人民 人民 6.30 30,000,000.00 5.76 30,000,000.00 坊分行 23 日 日 币 币 建设银行潍 2006 年 1 月 2008 年 1 月 26 人民 人民 5.76 20,000,000.00 0 坊分行 26 日 日 币 币 合计 / / / / 132,000,000.00 / / 138,000,000.00 22、股本 股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 股份总数 315,594,000 100 315,594,000 100 2006 年 4 月 26 日股权分置改革实施完毕，公司股份总数未发生变动，原非流通 股变为有限售条件的流通股，数量由 235,594,000 股减少为 209,194,000 股，原流通 股由 80,000,000 股增加为 106,400,000 股。 49 2006 年年度报告 23、资本公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 662,700,625.94 3,083,375.76 659,617,250.18 拨款转入 690,000.00 60,000.00 750,000.00 其他资本公积 270,098.44 270,098.44 合计 663,660,724.38 60,000.00 3,083,375.76 660,637,348.62 增加是公司收到市财政局环保补助拨款 60000 元,减少是公司年度内进行股权分 置改革以资本公积列支了股改费用 3,083,375.76 元。 24、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 24,572,869.72 28,284,697.70 52,857,567.42 法定公益金 22,650,877.94 22,650,877.94 0 合计 47,223,747.66 28,284,697.70 22,650,877.94 52,857,567.42 法定盈余公积本期增加数为本公司及控股子公司按实现净利润的 10%提取法定盈 余公积 5,633,819.76 元、将法定公益金 22,650,877.94 元转入盈余公积。 25、未分配利润： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 净利润 32,286,235.34 加：年初未分配利润 38,685,638.37 其他转入 减：提取法定盈余公积 5,633,819.76 提取法定公益金 应付普通股股利 31,559,400.00 未分配利润 33,778,653.95 26、主营业务收入及主营业务成本 (1) 分行业主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 化工行业 1,635,541,308.80 1,432,766,340.40 1,211,780,987.48 1,068,472,717.49 其中:关联交易 16,399,164.33 14,408,508.02 10,174,004.78 8,935,627.36 合计 1,635,541,308.80 1,432,766,340.40 1,211,780,987.48 1,068,472,717.49 50 2006 年年度报告 (2) 分产品主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 氯化聚乙烯 1,069,780,190.76 948,823,481.14 723,981,427.92 639,228,880.68 聚氯乙烯 208,377,532.76 197,439,063.38 205,879,515.08 179,379,144.94 烧碱 251,398,929.07 190,357,168.67 191,161,314.32 176,046,894.60 液氯 73,493,716.92 63,504,640.90 53,535,702.42 40,580,775.40 其他产品 32,490,939.29 32,641,986.31 37,223,027.74 33,237,021.87 其中:关联交易 16,399,164.33 14,408,508.02 10,174,004.78 8,935,627.36 合计 1,635,541,308.80 1,432,766,340.40 1,211,780,987.48 1,068,472,717.49 (3) 分地区主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 1,358,275,771.24 1,176,578,662.10 1,012,757,404.86 884,152,259.07 国外 277,265,537.56 256,187,678.30 199,023,582.62 184,320,458.42 其中:关联交易 16,399,164.33 14,408,508.02 10,174,004.78 8,935,627.36 合计 1,635,541,308.80 1,432,766,340.40 1,211,780,987.48 1,068,472,717.49 本期前 5 名客户销售收入合计 536,719,902.74 元，占本期销售收入的 32.8%。 27、财务费用 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 利息支出 47,182,825.73 27,195,866.85 减：利息收入 1,999,746.25 1,840,604.67 汇兑损失 4,687,385.81 3,346,252.97 减：汇兑收益 2,307,275.64 291,837.56 其他 1,477,701.55 732,781.45 合计 49,040,891.20 29,142,459.04 财务费用本期数较上年同期数提高 68.3%，主要原因是银行借款增加，利息支出增加。 28、投资收益 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 长期投资收益 -4,903,626.78 0 其中：按权益法确认收益 -4,903,626.78 0 本公司与朗盛德国有限公司(LANXESS)合资设立的朗盛亚星化学(潍坊)有限公司 所建设的年产 12000 吨水合肼项目于 2006 年下半年建成投产，因年度内实际生产经营 期间较短，同时建设期间的开办费用按照《企业会计制度》于年度内全部计入当期损 51 2006 年年度报告 益,致使该公司 2006 年度出现亏损，本公司按权益法对此确认了 4,903,626.78 元的投 资损失。 29、营业外收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 处理固定资产净收益 1,366.63 426,120.60 罚款净收入 350.00 赔款收入 136,765.24 2,850,469.08 其他 45,402.54 30,100.24 合计 183,534.41 3,307,039.92 30、营业外支出： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 处理固定资产净损失 666,197.67 1,507,614.13 其他支出 424,965.73 1,269,563.37 固定资产减值准备 107,200.00 0 合计 1,198,363.40 2,777,177.50 31、所得税： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 所得税 8,196,514.97 5,995,635.80 本期数较去年同期提高 36.7%，主要原因是去年同期六万吨离子膜烧碱项目购买 国产设备投资抵免企业所得税 1,345,416.98 元。 32、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 综合服务费 2,831,613.22 差旅费 2,670,911.68 会议费 575,395.24 交际应酬费 3,978,679.60 办公费 1,223,256.12 保险费 1,584,022.20 租赁费 2,696,585.16 研究开发费 1,053,011.18 修理费 847,043.55 其他 11,690,492.97 合计 29,151,010.92 52 2006 年年度报告 33、收到的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 存款利息收入 1,741,062.58 (六)母公司会计报表附注 1、应收帐款 (1) 应收帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 帐龄 帐面余额 帐面余额 比例 坏帐准备 比例 坏帐准备 金额 金额 (%) (%) 一年以内 157,764,042.61 89.55 4,732,921.27 114,976,928.50 85.01 3,449,307.86 一至二年 5,428,080.47 3.08 542,808.05 7,317,703.99 5.41 731,770.40 二至三年 5,246,225.78 2.98 1,049,245.16 5,824,770.09 4.31 1,164,954.02 三至四年 1,289,461.04 0.73 386,838.31 1,344,243.11 0.99 403,272.93 四至五年 816,543.11 0.46 408,271.56 653,475.02 0.48 326,737.51 五年以上 5,641,027.94 3.20 5,641,027.94 5,131,015.42 3.80 5,131,015.42 合计 176,185,380.95 100 12,761,112.29 135,248,136.13 100 11,207,058.14 (2) 应收帐款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 转回数 转出数 合计 应收帐款坏帐准备 11,207,058.14 1,554,054.15 12,761,112.29 (3) 应收帐款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 73,015,106.76 41.44 39,617,481.95 29.29 (4) 应收帐款主要单位 单位:元 币种:人民币 与本公司关 欠款 计提坏帐 计提坏帐原 单位名称 欠款金额 欠款原因 计提坏帐金额 系 时间 比例(%) 因 朗盛亚星化学潍坊 联营企业/ 1年 货款结算 3 本公司对 1 25,965,254.08 778,957.62 有限公司 产品购销 以内 时间差 年内应收帐 山东海龙股份有限 货款结算 款按 3%比例 产品购销 15,301,291.34 459,038.74 公司 时间差 计提坏帐准 大连实德塑胶工业 货款结算 备 产品购销 14,382,224.20 431,466.73 公司 时间差 内蒙古满洲里中欧 货款结算 产品购销 10,000,000.00 300,000.00 化工有限公司 时间差 53 2006 年年度报告 货款结算 美国连达公司 产品购销 7,366,337.14 220,990.11 时间差 合计 / 73,015,106.76 / / 2,190,453.20 / / (5) 本报告期应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 应收帐款期末数较期初数提高 30.3%，主要原因是主导产品销量增加，对重点客 户的信用额度增大。 2、其他应收款 (1) 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 帐龄 帐面余额 帐面余额 坏帐准备 坏帐准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 24,294,006.34 96.05 728,820.19 8,217,590.78 90.76 246,527.72 一至二年 163,562.00 0.65 16,356.20 173,026.00 1.91 17,302.60 二至三年 173,026.00 0.68 34,605.20 150,337.97 1.66 30,067.59 三至四年 150,337.97 0.59 45,101.39 230,527.14 2.55 69,158.14 四至五年 230,527.14 0.91 115,263.57 39,275.00 0.43 19,637.50 五年以上 282,450.13 1.12 282,450.13 243,375.13 2.69 243,375.13 合计 25,293,909.58 100 1,222,596.68 9,054,132.02 100.00 626,068.69 (2) 其他应收款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 转回数 转出数 合计 其他应收款坏帐准备 626,068.69 596,527.99 1,222,596.68 (3) 其他应收款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位 20,876,468.06 82.53 3,654,528.69 40.36 合计及比例 (4) 其他应收款主要单位 单位:元 币种:人民币 与本公 欠款 欠款原 计提坏帐金 计提坏帐 单位名称 欠款金额 计提坏帐原因 司关系 时间 因 额 比例(%) 母公司 关联交 本公司对 1 年内其 潍坊第二热电 1年 的控股 17,933,179.58 易结算 537,995.39 3 他应收款按 3%比 有限责任公司 以内 子公司 时间差 例计提坏帐准备 关联交 本公司对 1 年内其 潍坊亚星集团 控股股 1年 1,327,643.84 易结算 39,829.32 3 他应收款按 3%比 有限公司 东 以内 时间差 例计提坏帐准备 合计 / 19,260,823.42 / / 577,824.71 / / 54 2006 年年度报告 (5) 本报告期其他应收帐款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情 况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额 潍坊亚星集团有限公司 1,327,643.84 39,829.32 1,872,296.89 56,168.91 3、长期投资 (1) 长期股权投资分类 单位:元 币种:人民币 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 199,683,093.59 17,593,822.53 217,276,916.12 对联营公司投资 34,264,711.49 20,265,136.20 54,529,847.69 其他股权投资 1,674,630.64 1,674,630.64 合计 235,622,435.72 37,858,958.73 273,481,394.45 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值合计 235,622,435.72 / / 273,481,394.45 (2) 其他股权投资 单位:元 币种:人民币 1)对子公司、合营企业和联营企业投资的情况 与 占被投 母 核 被投资 资公司 公 投资 算 单位名 注册资 投资成本 追加投资额 期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额 司 期限 方 称 本比例 关 法 (%) 系 对 潍坊亚 子 2003 权 星乐天 公 年4 75 186,743,500.00 6,000,000.00 199,683,093.59 17,593,822.53 217,276,916.12 217,276,916.12 益 化工有 司 月 20 法 限公司 投 日～ 资 对 朗盛亚 联 2004 星化学 营 权 年 11 (潍坊) 企 45 59,433,474.47 25,168,762.98 34,264,711.49 20,265,136.2 54,529,847.69 54,529,847.69 益 月 25 有限公 业 法 日～ 司 投 资 2)其他股权投资 占被投资公司 被投资单位名 核算 注册资本比例 投资期限 投资成本 期初余额 累计增减额 期末余额 称 方法 (%) 烟台冰轮塑业 2004 年 12 成本 20 1,674,630.64 1,674,630.64 1,674,630.64 1,674,630.64 有限公司 月 30 日～ 法 潍坊亚星乐天化工有限公司于 2004 年 4 月 6 日经潍坊市工商行政管理局批准，由 本公司和韩国湖南石油化学株式会社共同出资组建。2006 年 8 月该公司追加投资额 10,000 万元人民币用于扩大氯化聚乙烯产品产量，同时新增注册资本 4,000 万元人民 币。经 2006 年 9 月 28 日第三届董事会第六次会议通过,本公司向合作企业增加出资 3000 万元人民币,占该合作企业新增注册资本的 75%。报告期内投入第一期出资 600 万元人民币、按照合作经营合同确认投资收益 11,593,822.53 元。 55 2006 年年度报告 朗盛亚星化学(潍坊)有限公司由本公司与朗盛德国有限公司(LANXESS)合资设立， 建设年产 12000 吨水合肼项目,注册资本 920 万美元。2006 年 10 月该公司追加投资额 1,770 万美元用于水合肼装置配套建设公用工程设施，同时新增注册资本 708 万美元。 经 2006 年 10 月 10 日第三届董事会第七次会议通过，本公司向该合资企业增加出资 318.6 万美元，折 25,168,762.98 元人民币，占该合资企业新增注册资本的 45%。 朗盛亚星化学(潍坊)有限公司建设的年产 12000 吨水合肼项目已于 2006 年下半年 建成投产，因年度内实际生产经营期间较短，同时建设期间的开办费用按照《企业会 计制度》于年度内全部计入当期损益,致使该公司 2006 年度出现亏损，本公司对此确 认了 4,903,626.78 元的投资损失。 (3) 累计投资占期末净资产的比例 25.64% 4、主营业务收入及主营业务成本 (1) 分行业主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 化工行业 1,277,721,548.80 1,116,328,356.35 1,121,640,372.22 991,821,237.58 其中:关联交易 54,916,866.35 52,926,210.04 29,638,760.74 28,400,383.32 合计 1,277,721,548.80 1,116,328,356.35 1,121,640,372.22 991,821,237.58 (2) 分产品主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 氯化聚乙烯 675,314,739.97 594,891,360.70 615,596,636.01 543,509,519.39 聚氯乙烯 208,377,532.76 197,439,063.38 205,879,515.08 179,379,144.94 烧碱 251,804,400.52 190,762,640.12 191,483,877.39 176,369,457.67 液氯 102,820,814.75 92,831,738.73 68,651,732.68 55,696,805.66 其他产品 39,404,060.80 40,403,553.42 40,028,611.06 36,866,309.92 其中:关联交易 54,916,866.35 52,926,210.04 29,638,760.74 28,400,383.32 合计 1,277,721,548.80 1,116,328,356.35 1,121,640,372.22 991,821,237.58 (3) 分地区主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 1,071,198,875.38 930,352,323.98 927,029,492.96 812,123,455.48 国外 206,522,673.42 185,976,032.37 194,610,879.26 179,697,782.10 其中:关联交易 54,916,866.35 52,926,210.04 29,638,760.74 28,400,383.32 合计 1,277,721,548.80 1,116,328,356.35 1,121,640,372.22 991,821,237.58 56 2006 年年度报告 本期前 5 名客户销售收入合计 536,719,902.74 元，占本期销售收入的 42%。 (七)关联方及关联交易 1、存在控制关系关联方的基本情况 与本公司 经济 法人 关联方名称 注册地址 主营业务 关系 性质 代表 制造、销售、出口氯化聚乙烯、聚 氯乙烯、氯化聚氯乙烯、ACS 及其它 化工产品；进口本公司生产、科研 所需机械设备、仪器仪表、 关键部 潍坊亚星集 潍坊市奎文区鸢 国有 件、样品、原辅材料、技术软件、 控股股东 陈华森 团有限公司 飞路 899 号 控股 高分子氯化聚合物的科研开发；销 售建筑材料、纺织品；医院；汽车 货运；餐饮服务；住宿；零售烟酒 等。 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况 单位:元 币种:人民币 关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数 潍坊亚星集团有限公司 216,509,000.00 -92,990,753.00 123,518,247.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况 所持股 所持股份 所持股份 份比例 关联方名称 所持股份期初数 比例期初 所持股份增减 增减比例 所持股份期末数 期末数 数（％） （％） （％） 潍坊亚星集 141,591,994.00 44.87 -25,027,200.00 -7.93 116,564,794.00 36.94 团有限公司 4、不存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 与本公司关系 潍坊第二热电有限责任公司 母公司控股子公司 潍坊亚星大一橡塑有限公司 其它关联关系 潍坊亚星投资有限公司 间接控股股东 潍坊威朋化工有限公司 母公司控股子公司 潍坊亚星经贸发展有限公司 母公司控股子公司 朗盛亚星化学（潍坊）有限公司 联营公司 5、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交 占同类交 占同类交 关联方 易定价 易内容 金额 易金额的 金额 易金额的 原则 比例(%) 比例(%) 潍坊亚星集团有 采购设 市价 10,358,991.70 10.26 10,014,724.92 9.53 限公司 备、备件 潍坊第二热电有 采购煤 市价 22,043,467.92 13.52 20,718,817.87 23.66 限责任公司 潍坊亚星经贸发 采购包 市价 2,890,504.32 30.12 0.00 0.00 展有限公司 装物 潍坊亚星集团有 接受运 市价 2,049,513.54 11.4 1,669,867.75 16.50 限公司 输服务 57 2006 年年度报告 (2) 销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交易 占同类交易 占同类交易 关联方 易定价 内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例 原则 (%) (%) 潍坊亚星集 销售辅料、 市价 7,754,238.52 21.14 6,453,656.97 30.76 团有限公司 备件 潍坊亚星大 一橡塑有限 销售 CPE 市价 16,399,164.33 1.53 9,876,582.56 1.37 公司 潍坊亚星经 贸发展有限 销售废料 市价 5,471,889.19 14.92 4,453,701.03 21.23 公司 潍坊第二热 销售动力 电有限责任 市价 43,338,550.24 64.27 25,365,988.33 65.33 电 公司 朗盛亚星化 销售烧碱、 学（潍坊）有 市价 22,695,188.59 6.03 0.00 0.00 蒸汽、液氯 限公司 潍坊威朋化 销售烧碱、 市价 876,057.81 0.23 0.00 0.00 工有限公司 蒸汽、液氯 (3) 其他关联交易 1)、根据与潍坊亚星集团有限公司签订的土地租赁合同，本年度向潍坊亚星集团有限 公司缴纳土地租赁费 2,696,585.16 元,去年同期为 915,936.90 元。 2)、报告期内本公司按照与潍坊亚星集团有限公司签订的《关联交易协议》承担后勤 综合服务费用 2,831,613.22 元，去年同期为 3,599,295.26 元。 3)、根据与潍坊第二热电有限责任公司签订的土地租赁合同，本年度向潍坊第二热电 有限责任公司缴纳土地租赁费 623,778.31 元。 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应收款 潍坊亚星集团有限公司 1,327,643.84 1,872,296.89 应收帐款 潍坊亚星大一橡塑有限公司 4,856,155.43 1,505,693.88 应收票据 潍坊亚星大一橡塑有限公司 500,000.00 1,762,395.76 应收账款 朗盛亚星化学(潍坊)有限公司 25,965,254.08 26,556.68 其他应收款 潍坊威朋化工有限公司 1,172,693.21 156,213.54 其他应付款 潍坊第二热电有限责任公司 -17,933,179.58 3,963,805.45 其他应付款 潍坊亚星经贸发展有限公司 1,698,154.35 815,340.70 应付票据 潍坊亚星经贸发展有限公司 85,000.00 0.00 应付票据 潍坊第二热电有限责任公司 0.00 40,000,000.00 (八)或有事项： 无 58 2006 年年度报告 (九)承诺事项： 无 (十)资产负债表日后事项： 1、2007 年 1 月 24 日，本公司为关联企业朗盛亚星化学(潍坊)有限公司提供担保，担 保金额为 32,605,800.00 元,担保期限为 2007 年 1 月 24 日至 2011 年 12 月 21 日。 2、2007 年 4 月 4 日，公司第三届董事会第十次会议审议通过了 2006 年度利润分配预 案，拟以公司截止 2006 年 12 月 31 日总股本 31,559.4 万股为基数,向全体股东每 10 股派现金 1.00 元(含税),共计分配利润 31,559,400.00 元。上述利润分配预案须经公 司 2006 年度股东大会审议通过后实施。 (十一)其他重要事项： 1、2006 年 12 月 31 日以会计报表数据为基础的主要财务指标： 单位:元 币种:人民币 项目/年份 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 流动比率 0.81 0.77 速动比率 0.72 0.63 资产负债率% 53.08 45.60 应收帐款周转率 10.84 9.93 存货周转率 12.84 11.76 债务股权比例 4.09 2.99 每股净资产(全面摊薄) 3.37 3.38 每股盈余(全面摊薄) 0.102 0.118 每股经营活动的现金流量(全面摊薄) 0.588 0.502 每股产生的净现金流量(全面摊薄) 0.717 -0.426 第十一节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 4、文件存放地：公司证券部 董事长：董顺兴 潍坊亚星化学股份有限公司 2007 年 4 月 3 日 59 2006 年年度报告 潍坊亚星化学股份有限公司董事及高级管理人员 对公司 2006 年度报告书面确认意见 根据《证券法》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号-年度报 告的内容与格式（2005 年修订）》的有关要求，我们作为公司的董事和高级管理人员， 在全面了解和审核公司 2006 年度报告后，认为公司 2006 年度报告公允地反映了本年 度的财务状况和经营成果，我们保证 2006 年度报告所披露的信息真实、准确、完整， 不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性、完整 性承担个别及连带责任。 董事及高级管理人员签字： 陈华森 董顺兴 周建强 刘建平 唐文军 汪 波 段晓光 张鸣华 孙士金 周 洋 陈 坚 邱清源 常东山 林 平 杨 雷 张福涛 60