中牧股份(600195)2007年年度报告

中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 中牧实业股份有限公司 二○○七年年度报告 中牧实业股份有限公司 董事长：毛振家 二○○八年三月二十一日 第 1 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保 证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司法定代表人毛振家先生、总经理王建成先生、总会计 师兼财务经理丁长琴女士保证年度报告中财务报告真实、完整。 中牧实业股份有限公司 董事会 二○○八年三月二十一日 第 2 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 目 录 一、公司基本情况简介--------------------------------3 二、会计数据和业务数据摘要--------------------------4 三、股本变动及股东情况------------------------------6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况--------------9 五、公司治理结构------------------------------------14 六、股东大会情况简介--------------------------------16 七、董事会报告--------------------------------------17 八、监事会报告--------------------------------------25 九、重要事项----------------------------------------26 十、财务报告----------------------------------------29 十一、备查文件目录----------------------------------81 第 3 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 一、公司基本情况简介 （一）公司名称 中文全称：中牧实业股份有限公司 中文简称：中牧股份 英文全称：CHINA ANIMAL HUSBANDRY INDUSTRY CO.,LTD. 英文简称：CAHIC （二）公司法定代表人：毛振家先生 （三）公司董事会秘书：高奇志先生 联系电话：010-63701111 传真：010-63702196 公司董事会证券事务代表：张菁桦女士 联系电话：010-63701951 传真：010-63702196 公司投资者关系联系人：张海波先生 联系电话：010-63702195 传真：010-63702196 联系地址；北京市丰台区南四环西路 188 号总部基地八区 16 号楼 （四）公司注册地址：北京市丰台区南四环西路 188 号八区 16-19 号楼 公司办公地址：北京市丰台区南四环西路 188 号总部基地八区 16 号楼 邮政编码：100070 公司国际互联网网址：www.cahic.com 电子信箱：600195@cahic.com （五）公司信息披露报纸： 《中国证券报》、 《上海证券报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：北京市丰台区南四环西路 188 号总部基地八区 16 号楼 中牧实业股份有限公司董事会办公室 （六）公司股票上市地：上海证券交易所 A 股简称：中牧股份 A 股代码：600195 （七）其他有关资料： 1、公司于 1998 年 12 月 25 日在国家工商行政管理局注册登记，于 2006 年 6 月 20 日在北京工商行政管理局办理了变更登记。 2、公司企业法人营业执照注册号：1100001974552 3、税务登记号码：11010671092358X 4、公司聘请的会计师事务所是中审会计师事务所有限公司。其注册地址为北京市海 淀区阜石路 67 号银都大厦六层，办公地址为海淀区万寿路翠微中里 16 号楼。 第 4 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度利润总额构成及现金流量 （单位：人民币元） 项目 2007 年度合并数 营业利润 217,553,987.17 利润总额 212,067,559.28 归属于上市公司股东的净利润 157,044,697.51 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 161,843,801.71 经营活动产生的现金流量净额 129,116,635.34 非经常性损益明细表 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -939,596.61 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家 2,297,334.15 统一标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -6,596,109.67 所得税影响 785,755.82 少数股东权益影响 -346,487.89 合计 -4,799,104.20 第 5 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 （二）公司前三年主要会计数据及财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比 2005 年 主要会计数据 2007 年 上年增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 营业收入 1,721,452,319.98 1,475,506,279.25 1,495,817,730.45 16.67 1,597,524,331.56 1,617,957,116.73 利润总额 212,067,559.28 160,234,604.30 165,848,754.64 32.35 89,717,616.19 88,518,344.12 归属于上市公 司股东的净利 157,044,697.51 125,816,541.20 130,547,731.58 24.82 69,384,576.01 63,312,842.45 润 归属于上市公 司股东的扣除 161,843,801.71 104,628,232.72 109,359,423.10 54.68 63,355,794.12 57,284,060.56 非经常性损益 的净利润 基本每股收益 0.40 0.32 0.33 25.00 0.18 0.16 稀释每股收益 0.40 0.32 0.33 25.00 0.18 0.16 扣除非经常性 损益后的基本 0.41 0.27 0.28 51.85 0.16 0.15 每股收益 全面摊薄净资 14.32 12.38 13.07 1.94 0.07 7.02 产收益率（%） 加权平均净资 14.87 12.94 13.74 1.93 7.67 7.18 产收益率（%） 扣除非经常性 损益后全面摊 14.76 10.29 10.95 6.84 6.35 薄净资产收益 4.47 率（%） 扣除非经常性 损益后的加权 15.33 10.76 11.51 7.01 6.49 平均净资产收 4.57 益率（%） 经营活动产生 的现金流量净 129,116,635.34 72,483,214.81 71,990,525.82 78.13 231,983,470.35 239,963,504.07 额 每股经营活动 产生的现金流 0.33 0.19 0.18 73.68 0.59 0.62 量净额 2006 年末 本年末 2005 年末 比上年 2007 年末 调整后 调整前 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 1,804,968,187.23 1,852,906,443.95 1,864,163,657.06 -2.59 1,572,000,573.78 1,604,784,141.29 所有者权益（或 1,096,832,300.35 1,016,304,498.69 998,645,666.00 7.92 926,775,439.39 902,046,632.43 股东权益） 归属于上市公 司股东的每股 2.81 2.61 2.56 7.66 2.38 2.31 净资产 第 6 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、报告期内股份变动情况 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 送 公积金转 其 小 数量 比例% 数量 比例% 股 股 股 他 计 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 228,000,000 58.46 228,000,000 58.46 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 228,000,000 58.46 228,000,000 58.46 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 162,000,000 41.54 162,000,000 41.54 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件股份合计 162,000,000 41.54 162,000,000 41.54 三、股份总数 390,000,000 100 390,000,000 100 2、股票发行与上市情况 （1）公司股票发行情况 到报告期末为止的前三年内公司未发行股票。 （2）报告期内公司未发生因送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票、权 证行权、实施股权激励计划、企业合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市、 债券发行等原因引起公司股份总数及结构变动的情况。 （3）公司现在不存在内部职工股。 （二）股东情况 1、 报告期末股东总数 截止 2007 年 12 月 31 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记的股 东共有 12595 户，共持股 39,000 万股，其中有限售条件流通股股东 1 户，持股 22,800 万 股；无限售条件流通股股东 12594 户，持股 16,200 万股。 第 7 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 2、公司总股本前十名股东持股情况（截止 2007 年 12 月 31 日） 股东名称 股东性质 持股总数 年度内增减 股份类别 质押或冻结的股份数量 中国牧工商（集团）总公司 国有股东 228,000,000 0 有限售 质押 9320 万股 中国建设银行－华夏优势增长股票型 12,137,001 12,137,001 无限售 证券投资基金 中国银行－富兰克林国海潜力组合股 8,058,987 8,058,987 无限售 票型证券投资基金 大成价值增长证券投资基金 7,920,865 6,720,865 无限售 交通银行－海富通精选证券投资基金 7,600,883 3,600,848 无限售 中国建设银行－海富通风格优势股票 5,800,000 367,495 无限售 型证券投资基金 中国建设银行－华夏红利混合型开放 4,802,382 4,802,382 无限售 式证券投资基金 中国工商银行－国投瑞银核心企业股 4,527,084 4,527,084 无限售 票型证券投资基金 广发证券股份有限公司 4,407,273 4,407,273 无限售 招商银行股份有限公司－光大保德信 4,206,868 4,206,868 无限售 优势配置股票型证券投资基金 说明：上述公司股东中，中国牧工商（集团）总公司所持股份为有限售条件的流通股， 其持有的公司股份中有 9320 万股被质押，占其持股数的 40.88%，占公司总股本的 23.9%； 公司控股股东与其他主要股东之间不存在关联关系。 公司前十名股东中，中国建设银行-华夏优势增长股票型投资基金、中国建设银行-华 夏红利混合型开放式证券投资基金是华夏基金管理有限公司旗下管理的基金；交通银行- 海富通精选证券投资基金、中国建设银行-海富通风格优势股票型证券投资基金是海富通基 金管理有限公司旗下管理的基金。 3、公司控股股东情况 中国牧工商（集团）总公司（以下简称“中牧集团”）为本公司最大股东，持股总额为 22，800 万股，占公司总股本 39，000 万股的 58.46%。公司成立于 1982 年，注册资本 48708.5 万元，法定代表人是毛振家先生。该公司为国有独资公司。经营范围为兽药经营；销售定 型包装食品含乳冷食品粮油；畜牧产品生产、销售；草产品、饲料、饲料添加剂、大宗饲 料原料、宠物食品的销售；进出口业务；技术咨询、技术服务；仪器机械设备、化工产品、 汽车的销售；自有房屋出租；物业管理。 报告期内公司控股股东未发生变更。 4、公司实际控制人情况 中国农业发展集团总公司成立于 2004 年 10 月 26 日，注册资本 159313.5 万元，法定 代表人是刘身利先生，公司为国有独资公司。经营范围：承包境外渔业工程及境内渔业国 际招标工程；海洋捕捞、养殖、加工方面的国际渔业合作；承担本行业我国对外经济援助 项目；对外提供与渔业有关的咨询、勘察和设计；利用外方资源、资金和技术在境内开展 劳务合作；进出口业务；承办来料加工；水产行业对外咨询服务；渔船、渔机及渔需物资 的销售。对外派遣实施境外工程所需的劳务人员。 第 8 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 5、公司与实际控制人之间的产权和控制关系 国务院国有资产监督管理委员会 持股比例 100% 中国农业发展集团总公司 持股比例 100% 中国牧工商（集团）总公司 持股比例 58.46% 中牧实业股份有限公司 6、公司无限售条件流通股前十名股东持股情况（截止 2007 年 12 月 31 日） 股东名称 年末持流通股 所持股份类 数量(股) 别 中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金 12137001 A股 中国银行－富兰克林国海潜力组合股票型证券投资基金 8058987 A股 大成价值增长证券投资基金 7920865 A股 交通银行－海富通精选证券投资基金 7600883 A股 中国建设银行－海富通风格优势股票型证券投资基金 5800000 A股 中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 4802382 A股 中国工商银行－国投瑞银核心企业股票型证券投资基金 4527084 A股 广发证券股份有限公司 4407273 A股 招商银行股份有限公司－光大保德信优势配置股票型证 4206868 A股 券投资基金 中国工商银行－银河银泰理财分红证券投资基金 4076560 A股 注：中国建设银行-华夏优势增长股票型投资基金、中国建设银行-华夏红利混合型开 放式证券投资基金是华夏基金管理有限公司旗下管理的基金；交通银行-海富通精选证券投 资基金、中国建设银行-海富通风格优势股票型证券投资基金是海富通基金管理有限公司旗 下管理的基金。 7、公司前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 公司股权分置改革方案经 2006 年 3 月 20 日召开的公司股权分置改革相关股东会议审 议通过，并于 2006 年 3 月 28 日实施。 单位：股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限售条 有限售条件股东名称 新增可上市交易股 限售条件 件股份数量 可上市交易时间 份数量 中国牧工商(集团)总公司 228,000,000 2008 年 3 月 28 日 19,500,000 不低于 5.9 元 第 9 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）本报告期公司董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 本届任期 股份 本届任期 年初 年末 变动 姓名 职务 性别 年龄 增减 起始日期 持股数 持股数 原因 终止日期 数 毛振家 董事长 男 51 2005-04 2008-04 0 0 0 王志良 副董事长 男 60 2005-04 2008-04 20,250 20,250 0 余涤非 董事 男 45 2006-12 2008-04 0 0 0 张春新 董事 男 54 2005-04 2008-04 0 0 0 董事 2005-04 2008-04 王建成 男 45 20,250 20,250 0 总经理 2005-04 胡启毅 董事 男 41 2005-04 2008-04 0 0 0 陈耀春 独立董事 男 75 2005-04 - 0 0 0 张建平 独立董事 男 42 2005-04 2008-04 0 0 0 史志国 独立董事 男 52 2007-04 - 0 0 0 姜德斌 监事会主席 男 52 2005-04 2008-04 20,250 20,250 0 夏峰 监事 男 52 2006-12 2008-04 1,620 1,620 0 田连信 职工监事 男 49 2005-04 2008-04 4,050 4,050 0 董事会秘书 2002-04 高奇志 男 46 675 675 0 常务副总经理 2005-08 张兴明 副总经理 男 44 2005-04 0 0 0 副总经理 2005-08 丁长琴 女 44 20,250 20,250 0 总会计师 2005-04 陆为中 副总经理 男 44 2005-08 20,250 20,250 0 薛景山 副总经理 男 46 2005-08 0 0 0 潘春刚 技术总监 男 46 2005-04 0 0 0 董事、监事在股东单位中国牧工商（集团）总公司任职情况 姓名 股东单位所任职务 任期起止日期 毛振家 总经理、党委书记 2004.12- 王志良 副总经理 2002.2- 余涤非 副总经理、党委副书记、纪委书记 2005.05- 张春新 副总经理 2005.05- 姜德斌 副总经理 2004.12- 夏峰 总经理助理兼人力资源部经理 2005.06- 董事在实际控制人单位中国农业发展集团总公司任职情况 姓名 所任职务 任期起止日期 毛振家 副总经理 2004.12- 第 10 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 2、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历和在除股东单位外的其 他单位的任职或兼职情况。 （1）主要工作经历 姓名 职务 近五年主要工作经历 2002.2-2004.12 中国牧工商(集团)总公司副总经理 毛振家 董事长 2004.12-至今 中国牧工商(集团)总公司总经理\党委书记 2004.12-至今 中国农业发展集团总公司副总经理 王志良 副董事长 2002.2-至今 中国牧工商(集团)总公司副总经理 1999.12-2005.5 中国农业发展集团总公司总裁办主任\总经理助理 余涤非 董事 2005.5-至今 中国牧工商(集团)总公司副总经理\党委副书记\纪委书记 2000.1－2005.5 中国牧工商(集团)总公司总经理助理 张春新 董事 2005.6－-至今 中国牧工商(集团)总公司副总经理 董事 1996.2-2003.8 中亚动物保健品总公司总经理 王建成 总经理 2003.8-至今 中牧实业股份有限公司总经理 2002.4-2004.6 北京乐道兴创业投资有限公司副总经理 胡启毅 董事 2004.7-至今 乾元浩生物股份有限公司常务副总经理、总经理 2001.12-2006.12 中国畜牧业协会会长 陈耀春 独立董事 2007.1-至今 中国畜牧业协会名誉会长 张建平 独立董事 1999-至今 对外经贸大学国际工商管理学院副院长 1999.11-2003.8 农业部监察局主任 史志国 独立董事 2003.9-2004.7 农业部财会中心副主任 2004.7-至今 中国农科院计财局局长 2002.2-2005.5 中国牧工商(集团)总公司党委副书记\纪委书记 姜德斌 监事会主席 2004.12-至今 中国牧工商(集团)总公司副总经理 中国牧工商(集团)总公司党办副主任\总办主任\人力资源 夏峰 监事 1989.12-至今 部经理\总经理助理兼人力资源部经理 1999.1-2005.9 中牧股份兰州生物药厂厂长\党委书记 田连信 职工监事 2004.1-至今 中牧实业股份有限公司总经理助理 2000.10-2005.8 中牧实业股份有限公司副总经理 董事会秘书 高奇志 2002.4-至今 中牧实业股份有限公司董事会秘书 常务副总经理 2005.8-至今 中牧实业股份有限公司常务副总经理 张兴明 副总经理 2002.4-至今 中牧实业股份有限公司副总经理 副总经理 1998.12-至今 中牧实业股份有限公司总会计师 丁长琴 总会计师 2005.8-至今 中牧实业股份有限公司副总经理 2002.8-2005.8 中牧实业股份有限公司市场总监 陆为中 副总经理 2005.8－至今 中牧实业股份有限公司副总经理 副总经理 2002.2-至今 中牧实业股份有限公司大客户部总经理\首席技术代表 薛景山 首席技术代表 2005.8-至今 中牧实业股份有限公司副总经理 2003.6－2005.4 中牧实业股份有限公司研发中心主任 潘春刚 技术总监 2005.4-至今 中牧实业股份有限公司技术总监 第 11 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 （2）在其他单位的任职或兼职情况（截止 2007 年 12 月 31 日） 姓名 职务 任职或兼职单位 任职或兼职职务 乾元浩生物股份有限公司 毛振家 董事长 中牧科技服务有限公司 董事长 中农发集团中牧药业有限公司 王志良 副董事长 未在其他单位兼职 苏州中牧实业发展有限公司 余涤非 董事 中牧农业连锁发展有限公司 董事长 华骏育马有限公司 世纪润通国际贸易有限公司 张春新 董事 董事长 中牧南通物流贸易发展有限公司 湖北中牧安达药业有限公司 上海优耐特生物医药有限公司 董事 厦门金达威维生素股份有限公司 王建成 董事 总经理 内蒙古中牧金河生物药业有限公司 生物制品美国研发基地 乾元浩生物股份有限公司 胡启毅 董事 乾元浩生物股份有限公司 总经理 陈耀春 独立董事 未在其他公司兼职 新兴铸管股份有限公司 张建平 独立董事 独立董事 国投中鲁果汁股份有限公司 史志国 独立董事 未在其他单位兼职 姜德斌 监事会主席 未在其他单位兼职 夏峰 监事 未在其他单位兼职 田连信 职工监事 宜兴市中牧生物佐剂科技有限公司 董事 董事会秘书 高奇志 中牧农业连锁发展有限公司 董事 常务副总经理 湖北中牧安达药业有限公司 南京梅里亚动物保健有限公司 张兴明 副总经理 董事 内蒙古中牧金河生物药业有限公司 中农发集团中牧药业有限公司 内蒙古中牧金河生物药业有限公司 监事 副总经理 丁长琴 乾元浩生物股份有限公司 董事 总会计师 华农财产保险股份有限公司 董事 四川中牧饲料贸易有限责任公司 南通中牧饲料贸易有限公司 董事 陆为中 副总经理 内蒙古中牧金河生物药业有限公司 厦门金达威维生素股份有限公司 监事 薛景山 副总经理 未在其他公司兼职 潘春刚 技术总监 宜兴市中牧生物佐剂科技有限公司 董事 3、年度报酬情况 第 12 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 （1）报酬的确定依据： 公司董事、监事的报酬和支付方式由公司股东大会讨论、决定；高级管理人员的报酬 由公司董事会决策。公司董事会设立的薪酬与考核委员会对公司董事、高级管理人员的薪 酬决策和执行情况进行评审和监控。公司董事、监事和高级管理人员的报酬按照国家有关 规定执行，并参照上市公司及同行业企业的报酬情况。公司 2000 年第二次临时股东大会通 过公司董事、监事薪酬的议案，公司 2003 年第一次临时股东大会通过独立董事津贴的议案， 公司独立董事领取的津贴每人每年为 5 万元。报告期内，公司第三届董事会第八次会议审 议通过关于经营班子超额完成任务的激励政策，经营班子成员岗位工资上浮 10%，并奖励 经营班子及业务骨干 210 万元。 具体如下： 单位：万元 公司支付到个人帐户的 姓名 从公司取得报酬（税前） 合计 公积金、保险 王建成 102.87 1.25 104.12 胡启毅 42.12 1.24 43.36 陈耀春 5 0 5 张建平 5 0 5 史志国 3.33 0 3.33 田连信 45.05 1.35 46.40 高奇志 82.90 1.29 84.19 张兴明 78.33 1.25 79.58 丁长琴 78.95 1.25 80.20 陆为中 78.41 1.25 79.66 薛景山 100.17 1.34 101.51 潘春刚 73.76 1.31 75.07 合计 695.89 11.53 707.42 （2）未在公司领取报酬、津贴的董事、监事情况 董事、监事姓名 是否在股东单位或关联单位领取薪酬 毛振家 在实际控制人中农发集团领薪 姜德斌 在控股股东中牧集团领薪 王志良 在控股股东中牧集团领薪 余涤非 在控股股东中牧集团领薪 张春新 在控股股东中牧集团领薪 夏峰 在控股股东中牧集团领薪 4、报告期内被选举或离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因、聘任或解 聘公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员情况。 因独立董事刘伟先生已到任期年限，由公司董事会推荐，经 2007 年 3 月 16 日召开的 公司第三届董事会第八次会议审议，2007 年 4 月 27 日召开的公司 2006 年度股东大会选举， 史志国先生任公司第三届董事会独立董事。 （二）公司员工情况 截止 2007 年 12 月 31 日，公司在职员工 1709 人，结构如下： 第 13 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 1、按受教育程度分类： 类别 人数 占总人数％ 本科以上 344 20.2 大专学历 287 16.8 中专学历 129 7.5 高中及以下 949 55.5 合计 1709 100 2、按专业构成分类： 类别 人数 占总人数％ 生产人员 1077 63.0 销售 175 10.2 技术人员 135 7.9 财务人员 60 3.5 行政人员 262 15.3 合计 1709 100 截止 2007 年 12 月 31 日，公司共有退休人员 223 人。 第 14 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 五、公司治理结构 （一） 公司治理情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会等监管部门对上市公司的要 求，不断完善法人治理结构，规范公司运作，提高公司治理水平。报告期内，公司按照中 国证监会、上海证券交易所相关规定，结合公司实际情况，修订了《总经理工作细则》、 《内 部稽核与内部审计办法》 ，并制定了《信息披露管理制度》、 《关联交易管理办法》、 《董事、 监事及高级管理人员所持公司股份及变动管理办法》等相关内控制度；为公司未来发展奠 定坚实基础。 报告期内，按照中国证监会和北京证监局的部署公司开展了上市公司治理专项活动， 认真查找公司在公司治理方面存在的问题并提出具体整改措施，为公司今后的规范运作和 治理水平提高提供保障。根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项 的通知》（证监公司字[2007]28 号）和北京证监局《关于开展辖区上市公司治理等监管工 作的通知》（京证公司发[2007]18 号）等文件的要求，公司于 2007 年 4 月启动上市公司治 理专项活动，历经自查、公众评议、现场检查和整改提高四个阶段。 在自查阶段，公司对照公司治理有关规定及自查事项，在公司内部开展了全面的自查 工作，认真查找问题，明确整改方向，形成了《中牧股份公司治理自查报告及整改计划》， 经董事会审议后于 2007 年 7 月 12 日在《中国证券报》、《上海证券报》披露。 在公众评议阶段，公司设置了专门的评议热线电话、传真等，安排专人收集和听取投 资者及社会公众对公司治理的评议意见。活动期间，公司未收到社会公众关于公司治理状 况的相关评议信息。 在落实整改阶段，公司根据自查中发现的问题，制订相应的整改措施，明确责任人切 实落实整改：（1）完成制定《关联交易管理办法》 、《信息披露管理制度》； （2）基本解决公 司所属兰州生物药厂的房产权属问题；（3）设立稽核审计部，制定《内部稽核与内部审计 办法》。落实整改阶段中，北京证监局就公司治理整改情况进行了现场核查，对公司制度建 设及兰州生物药厂房产问题的处理予以肯定，但也提出了存在的问题，并下发了《限期整 改通知书》。公司根据通知书的要求，落实整改计划，明确具体的改进措施、整改时间和责 任人，形成了《关于加强公司治理专项活动的整改报告》，经北京证监局审核通过。其中， 针对董事会各专业委员会单独开展工作较少的问题，公司将努力加强各专业委员会的工作， 同时形成各专业委员会专门的会议资料；针对公司未及时更换独立董事的问题，公司已寻 找到较为适合的专业人选，已经董事会审议通过，待提交公司股东大会审议；针对公司位 于兰州、南京、郑州的部分房产未办理产权证的问题，目前兰州厂土地问题已基本解决， 郑州厂土地问题将按照兰州厂的模式办理，南京厂土地由于涉及到南京市城市规划等问题， 情况较为复杂，公司控股股东正积极推进此事，并承诺一旦时机成熟，将立即办理相应手 续，并将该部分土地转让给公司。以上事项刊登于 2007 年 12 月 28 日的《中国证券报》 、 《上海证券报》。目前，公司正着力推进各项整改措施的实施。 通过此次上市公司治理专项活动，公司对各项制度进行了梳理、修订，使得公司内控 制度体系更加规范、完整；通过切实整改公司治理存在的问题，完善公司治理结构，使公 司规范运作水平得到提高；公司将积极落实各项整改措施，不断提高公司治理水平，促进 公司长期健康发展。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事出席会议的情况 第 15 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 独立董事姓名 备注 董事会次数 （次） （次） （次） 陈耀春 10 10 - - 刘伟 2 2 - - 张建平 10 10 - - 史志国 8 8 - - 2、 报告期内公司独立董事对公司事项无提出异议情况。 3、独立董事履行职责情况 报告期内，公司三位独立董事认真负责地履行职责，对公司生产经营、对外投资、关 联交易等重大事项发表独立意见，规范了公司治理，维护了公司及中小股东的合法权益。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面的分开情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面完全分开，各自独立运作，独 立承担责任和风险。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力。 （四）公司内部控制制度建立健全情况 公司自上市以来，通过多年的规范运作，已经形成较为完整、合理的内部控制制度， 公司依据《公司章程》、《内部控制制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《募集资金管理制度》、《信息披露管理制度》和《独立董事议事细则》等 制度，对重大经营决策建立严格的审查和决策程序，确保了决策的有效、规范。 1、生产经营控制：公司设立了内部审计部门——稽核审计部，向公司董事会审计委员 会负责，主司公司内部稽核、内控体制的建设与完善及公司内部风险控制等职能。稽核审 计部对公司采购、销售等环节进行日常监控，发现问题及时发出预警报告，有效防范了公 司生产经营过程中的风险。公司制定的《内部稽核与内部审计办法》，有效规范了公司内部 稽核和内部审计工作，保障公司经营决策和规章制度的贯彻落实。 2、财务管理控制：公司财务管理制度参照国家相关会计政策和制度制定而成。公司对 会计核算政策进行了细致、全方位的规定；对资金管理实行分类管理、统一调配的管理模 式。本报告期内，公司会计政策及时根据新会计准则进行调整，修订了《中牧股份主要会 计政策、会计估计及合并财务报表编制方法的规定》，还制定了其他一系列财务制度。 3、信息披露控制：公司根据中国证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》，制定 了公司《信息披露管理制度》。公司按照《上海证券交易所股票上市规则》、 《公司章程》和 公司《信息披露管理制度》的规定，依法履行信息披露义务，确保信息披露真实、准确、 完整。 公司将严格按照中国证监会、上交所等监管部门的要求，在日常经营管理活动中根据 新颁布的法律、法规，不断对公司的内控制度及各项实施细则加以补充、完善，对以往与 现行法规不相适应的细则进行修订，不断完善公司法人治理。 （五）对高级管理人员的考评及激励机制建立实施情况 公司通过董事会薪酬与考核委员会及监事会共同对公司高管人员实施年度考核、测 评。 第 16 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 六、股东大会情况简介 报告期内，公司召开了 2006 年年度股东大会及 2007 年第一次临时股东大会。 （一）公司于 2007 年 4 月 27 日召开公司 2006 年年度股东大会，决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日 的《中国证券报》、《上海证券报》。 （二）公司于 2007 年 11 月 12 日召开公司 2007 年第一次临时股东大会，决议公告刊 登在 2007 年 11 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 第 17 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 七、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内公司总体经营情况 报告期内，受国内重大动物疫病频发、原料价格大幅上涨影响，国内养殖业特别是生 猪养殖业受到重大冲击，行业的市场竞争更加激烈，经营环境更加严峻。针对诸多不利因 素，公司积极分析市场形势，做好风险预判，及时调整经营战略，努力化解经营风险；积 极响应国家动物疫病防治的要求，调整公司猪用疫苗产品的生产安排，全力做好高致病性 猪蓝耳病疫苗的生产攻关，发挥了公司行业龙头企业的作用。同时公司以建设创新型企业 为目标，以品牌经营为重点，积极应对各种挑战，通过全面加强企业经营管理，抓住市场 机遇，避免了因行业形势大幅下滑给公司带来的负面影响，保障了公司平稳、健康发展。 （1）公司主要经营指标完成情况 2007 年公司实现营业收入 172145.23 万元，较上年增长 16.67%，营业利润 21755.40 万元，较上年增长 20.98%，净利润 17426.71 万元，较上年增长 35.45%，其中归属于上市 公司股东的净利润 15704.47 万元，较上年增长 24.82%。 单位：元 业务构成 主营业务收入 占主营业务收入比例 主营业务利润 占主营业务利润比例 生物制品 824,595,193.21 48.37% 523,174,191.47 92.53% 兽药 100,071,775.91 5.87% 687,001.97 0.12% 饲料 780,195,998.49 45.76% 41,522,100.06 7.34% 合计 1,704,862,967.61 100.00% 565,383,293.50 100.00% （2）与公司业务相关的宏观环境的发展现状和趋势 2007 年中国畜牧业受高致病性蓝耳病大面积暴发、饲料原料价格大幅度上涨、畜产品 特别是猪肉价格创历史高位等一系列因素影响，引发整个行业的剧烈动荡，经营形势错综 复杂，生猪存栏数量较往年有较大幅度的下降，对公司业务发展带来较大影响。同时国内 动物保健品、动物营养品行业正经历着新一轮的行业整合，国际跨国企业对中国市场的渗 透力度不断加大，公司未来发展所面临的外部环境将更加复杂多变。 （3）公司的行业地位 公司利用自身在国内动物保健品、动物营养品行业中的地位，着力加大产品研发力度， 将公司优势资源向优势产业集中，保障主业的不断做强做大、公司核心竞争力及盈利能力 的增强、产品的市场占有率处于国内前列，继续保持了公司行业领先的地位。 （4）2007 年经营中面临的主要困难及解决措施 ①面临的困难 A、由于受动物疫病频发的影响，国内生猪养殖业遭遇重创，生猪存栏量大幅下降， 猪肉价格连创近年新高，致使公司生物制品部分产品销售受到一定影响。 B、对国际原料贸易行情的判断及控制能力较为欠缺，加之饲料原料，特别是各类单 项维生素涨价，使得动物营养品产品成本上升，盈利能力下降。 C、公司经营管理中存在的问题 部分参股企业还未能走出困境。国际化经营步伐需要加快。 ②针对困难采取的措施 针对不利因素，董事会在困难中求创新，在逆境中求发展，加强对公司的战略管理、 依靠自身优势，抓住市场机遇，加大主导产品的销售，实现公司业绩的发展。 第 18 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 A、针对国内生猪养殖行业大幅滑坡，猪高致病性蓝耳病疫情严重的情势，积极按照国 家动物紧急防疫需求，全力做好猪蓝耳病疫苗的生产工艺攻关，克服重重困难，在蓝耳病、 禽流感两大重点产品上抓住市场机遇，实现快速发展，同时加大口蹄疫疫苗产品的营销力 度，最大限度地确保市场份额。 B、针对原料价格涨价，通过和客户做好沟通工作，数次上调了复合维生素产品的销售 价格，确保产品合理的利润空间；控制大宗原料贸易产品的风险，及时止损，避免造成更 大的损失。 C、进一步整合资源，对控参股企业加强日常监控，转让部分股权，确保公司的股东权 益。 通过以上措施，公司在 2007 年动荡的行业形势下实现了自身发展的目标，取得了来之 不易的成效。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）公司主营业务包括：动物保健品，包括畜禽用疫苗、诊断液、兽用抗生素、兽用 化药等几大类。动物营养品：包括饲料原料、饲料添加剂、预混合饲料、配合饲料、浓缩 饲料等系列产品及大宗饲料原料的进出口贸易。 公司 2007 年销售禽用疫苗 164 亿羽份；销售各类畜用疫苗 11.2 亿头份（毫升）；销售 口蹄疫疫苗 10.9 亿毫升；销售复合多维 3390 吨，主导产品继续保持了行业领先地位。 （2）占主营业务收入或主营业务利润总额 10％的行业 分产品 主营业务收入（元） 主营业务成本（元） 毛利率(%) 生物制品 824,595,193.21 301,421,001.74 63.45 饲料 780,195,998.49 738,673,898.43 5.32 公司饲料业务毛利率较上年下降 4.35 个百分点，主要是因为 2007 年国际市场鱼粉的 价格大幅下跌，导致国内整个鱼粉行业大幅亏损，公司鱼粉业务也因此遭受损失。 （3）主要供应商和客户情况 单位：元 前五名供应商采购金额合计 378,322,995.68 前五名供应商采购金额占采购总额比重 34.94% 前五名客户销售金额合计 189,512,704.77 前五名客户销售金额合占销售总额比重 11.12% 3、报告期内公司资产构成情况 （1）相关指标占总资产的比重及情况说明 单位：元 2007 年度 占资产比例 2006 年度 占资产比例 增减比例 资产总额 1,804,968,187.23 1,852,906,443.95 应收帐款 154,572,984.11 8.56% 126,166,919.79 6.81% 1.75% 存货 330,860,621.50 18.33% 283,016,095.98 15.27% 3.06% 投资性房地产 3,145,110.52 0.17% 3,010,248.24 0.16% 0.01% 长期股权投资 161,570,246.72 8.95% 187,616,409.97 10.13% -1.18% 固定资产 715,825,026.92 39.66% 625,780,742.62 33.77% 5.89% 在建工程 25,942,807.42 1.44% 66,449,952.18 3.59% -2.15% 短期借款 163,000,000.00 9.03% 300,000,000.00 16.19% -7.16% 长期借款 0 0 公司主要资产采用的计量属性：除公司持有的舒卡股份股票采用公允价值计量，存货 第 19 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 采用可变现净值计量外，公司其他资产采用成本法计量。 （2）相关财务数据变化情况 单位：元 项目 2007 年 2006 年 增减比率% 营业费用 186,862,922.39 161,032,812.22 16.04 管理费用 142,471,635.05 152,507,544.91 -6.58 财务费用 18,532,883.34 20,673,868.89 -10.36 所得税 37,800,437.51 31,577,457.17 19.71 说明： 由于 2007 年畜牧养殖业滑坡，公司为确保销售收入稳中有升，加大市场营销 力度，致使公司营业费用较上年增长 16.04%。 4、报告期内公司现金流情况 单位：元 项目 2007 年 2006 年 增减比率% 经营活动产生现金流净额 129,116,635.34 72,483,214.81 78.13% 投资活动产生现金流净额 -45,289,807.46 -126,288,393.57 64.14% 筹资活动产生现金流净额 -238,037,653.85 237,964,956.49 - 说明：2007 年投资活动产生现金流净额较上年增长 64.14%，主要是因公司转让中信万 通股权收回投资 7200 万元所致。 5、报告期内公司设备利用情况和订单获取情况： 报告期内公司按照国家动物疫病防治要求，积极利用生产设备，满负荷生产，较好完 成了公司经营目标。公司口蹄疫疫苗产品销售延续政府集中采购招标制度，在 32 个省的招 标中，头标 21 个。报告期公司销售产品良好，无异常产品积压情况，也无主要技术人员变 动的情况。 6、公司主要控股公司的经营情况及业绩 （1）成都华罗畜牧饲料科技有限公司为公司持股 90.6％的控股公司。主要从事配合 饲料的生产、加工和销售，注册资本 5734.54 万元。2007 年资产总计 3109.76 万元，销售 收入 6349.69 万元，主营业务利润 120.69 万元，净利润-444.79 万元。 （2）湖北中牧安达药业有限公司为公司持股 80％的控股公司。主要从事兽用化学合 成类药品的研制开发、生产和销售，注册资本 6125 万元。2007 年资产总计 9235.62 万元， 实现销售收入 8610.86 万元，主营业务利润 438.92 万元，净利润-473.32 万元。 （3）四川中牧饲料贸易有限责任公司为公司持股 80％的控股公司。主要从事饲料原 料、饲料添加剂及畜产品贸易，注册资本 750 万元。2007 年资产总计 1599.92 万元，实现 销售收入 4459.51 万元，主营业务利润 32.28 万元，净利润-343.79 万元。 （4）南通中牧饲料贸易有限公司为公司持股 70％的控股公司。主要从事饲料产品生 产加工，饲料原料、添加剂贸易，注册资本 200 万元。2007 年资产总计 461.07 万元，实 现销售收入 1203.98 万元，主营业务利润 172.05 万元，净利润 1.35 万元。 （5）乾元浩生物股份有限公司为公司持股 52.92%的控股公司，主要从事兽用生物制 品的生产、研发、技术服务及项目投资，注册资本 12774 万元。2007 年资产总计 29969.81 万元，净资产 18071.58 万元，实现销售收入 29078.99 万元，主营业务利润 15020.73 万元， 净利润 4046.60 万元。2007 年其禽用疫苗市场取得较快发展，取得较好业绩。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 第 20 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 国家产业政策的调整，重大疫病的防控将受到政府更多的重视和支持，进一步的政策 和财政支持可以预期。行业政策的出台将有利于规范行业准入规则，有利于规范行业的竞 争秩序，有利于大企业健康快速扩张，公司的进一步做强做大将有一个更好的政策环境。 传统的养殖方式正在发生根本性变化，生猪价格攀升，除了受到饲料原料、疫病、猪 肉价格波动等这些因素的影响外，也受到了产业劳动力变化因素的影响。规模化的生猪养 殖正在快速发展，在规模化养殖的背景下，规范的防疫程序将得到更广泛的执行，猪用生 物制品的市场需求将快速增长，为公司的持续发展提供了较为广阔的前景。 2、公司未来机遇和挑战、发展战略和新年度经营计划 （1）公司未来发展的机遇和挑战：国家政策的倾斜，养殖方式的变革将为公司的发展 带来新的机遇，但行业重新洗牌的格局及更加激烈的市场竞争也将为公司的发展带来新的 挑战。 （2）公司的发展战略：继续以“打造中国畜牧业第一安全品牌”为战略目标，面向全 球市场，领跑国内，参与国际竞争，作为国家认定的企业技术中心，公司将进一步突显企业 研发体系平台在经营中的战略地位。借助公司在动物保健品行业深厚的技术积淀，公司将按 照科技发展规划的要求，完善研发队伍的组织建设和制度建设，加快科研成果的产品转化， 不断推出新产品，以期取得社会效益和企业效益的不断增长。 （3）新年度的经营计划及为达到经营目标拟采取的策略：2008 年公司计划销售收入 实现稳步增长，在日趋激烈的竞争中保持较为合理的市场份额。加大成本控制力度，以国 家认定的企业技术中心为依托，搭建技术创新平台，抓好项目储备，加快新品研发进度。 为完成这一目标，公司采取的措施有：①创新管理理念，加强基础建设，不断增强企业的 执行力；②创新营销模式，加强营销管理，不断增强市场竞争力；③创新科研机制，加强 平台建设，不断增强自主创新能力；⑤创新生产方式，加强生产管理，不断增强综合生产 能力；⑥创新发展模式，加强投资管理，不断增强资本运营能力。 3、资金需求及使用计划 2008 年根据公司投资安排，在生物制品以及兽药、饲料主营业务方面继续加强投资力 度。2008 年计划研发及其他购建固定资产等资本性支出约需 4.5 亿元。 为完成 2008 年经营目标，公司预计资金需求最高为 13 亿元。资金来源：一、自有资 金，主要是公司银行存款余额和销售收入；二、银行贷款。 4、公司面临的主要风险因素分析以及应对措施 （1）宏观政策风险：国家产业政策的变化会对公司自身战略发展带来一定的风险。保 持信息渠道的顺畅，加强信息交流可有效防范政策性风险。 （2）市场和业务经营风险：饲料原料价格的剧烈变化，影响了公司饲料业务的销售和 利润水平，大宗原料贸易业务经营存在较大风险。公司将加强市场监测和调研，提升市场 预判能力，以提升获利能力。 （3）技术风险：生物技术产品开发周期长，投入大，使用效果不确定性较大。公司将 加快科研成果的转化，加快新产品的市场推广力度，更加合理的调配资源，加强对重点新 产品的开发力度。 （三）报告期内公司投资情况 报告期内公司投资总额为 12,598.06 万元，较上年减少 160.26 万元，下降 1.26%。 1、募集资金使用情况 报告期内无募集资金使用及前期募集资金使用到本期的情况。 第 21 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 2、重大非募集资金投资情况： （1）兰州生物药厂综合配套设施建设项目 经公司第三届董事会第八次会议审议批准，公司投资 1600 万元在兰州生物药厂新建综 合配套设施项目。项目建设预计于 2008 年 6 月竣工。 （2）内蒙中牧新建生物转化超级泰乐菌素项目 经公司第三届董事会第八次会议审议批准，公司投资 2400 万元在内蒙中牧建设生物转 化超级泰乐菌素项目。目前已完成土建工程及设备安装调试，预计 2008 年 4 月开始试生产。 （3）成都药械厂组织苗生产车间建设项目 经公司第三届董事会第十次会议审议批准，公司投资 1000 万元在成都建设组织苗车间 项目。目前已完成整体框架建设，进入内部安装阶段。 （四）报告期内公司会计师事务所出具的审计报告不存在强调事宜、保留意见、无法 表示意见和否定意见的事项。 （五）报告期内公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正事项。 1、因执行新会计准则，公司主要会计政策变更如下： 本公司 2007 年 1 月 1 日起开始执行《 企业会计准则第 1 号——存货》 等 38 项具 体准则（以下简称：新会计准则）。根据财政部《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会 计准则》、《企业会计准则解释第 1 号》等的规定，在编制 2007 年度财务会计报表时，对 2006 年度财务会计报表的相关项目进行了追溯调整，2007 年可比期初的资产负债表、利 润表的上年金额栏，已按调整后的数字填列。执行新会计准则后，公司部分会计政策、会 计估计变更如下： 上年年末数 本年年初数 差 额 差额原因 项目 合并范 首次执行新准则 会计政 重大会计 其他事 ① ② ③=②-① 围变化 调整 策变更 差错更正 项 资产总额 1,864,163,657.06 1,852,906,443.95 -11,257,213.11 -11,257,213.11 负债总额 780,667,855.93 751,880,533.83 -28,787,322.10 -28,787,322.10 股本 390,000,000.00 390,000,000.00 0.00 0.00 资本公积 354,815,840.93 354,959,772.73 143,931.80 143,931.80 盈余公积 103,449,968.39 108,769,975.73 5,320,007.34 5,320,007.34 未分配利润 150,379,856.68 162,574,750.23 12,194,893.55 12,194,893.55 归属于母公司所 998,645,666.00 1,016,304,498.69 17,658,832.69 17,658,832.69 有者权益合计 少数股东权益 84,850,135.13 84,721,411.43 -128,723.70 -128,723.70 所有者权益合计 1,083,495,801.13 1,101,025,910.12 17,530,108.99 17,530,108.99 2、报告期内公司未发生会计估计变更、会计差错更正事项。 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容： 报告期内公司董事会共召开十次会议，其中现场方式召开四次，通讯表决方式召开六 次： （1）公司于 2007 年 2 月 6 日召开中牧实业股份有限公司第三届董事会 2007 年第一次 临时会议，决议公告刊登在 2007 年 2 月 8 日的《中国证券报》 、《上海证券报》； （2）公司于 2007 年 3 月 16 日召开中牧实业股份有限公司第三届董事会第八次会议， 第 22 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 决议公告刊登在 2007 年 3 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》； （3）公司于 2007 年 4 月 27 日召开中牧实业股份有限公司第三届董事会第九次会议， 决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》； （4）公司于 2007 年 5 月 29 日召开中牧实业股份有限公司第三届董事会 2007 年第二 次临时会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》； （5）公司于 2007 年 6 月 25 日召开中牧实业股份有限公司第三届董事会 2007 年第三 次临时会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》； （6）公司于 2007 年 7 月 18 日召开中牧实业股份有限公司第三届董事会 2007 年第四 次临时会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》； （7）公司于 2007 年 8 月 17 日召开中牧实业股份有限公司第三届董事会第十次会议， 决议公告刊登在 2007 年 8 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》； （8）公司于 2007 年 10 月 11 日召开中牧实业股份有限公司第三届董事会 2007 年第五 次临时会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》 ； （9）公司于 2007 年 10 月 26 日召开中牧实业股份有限公司第三届董事会第十一次会 议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》 ； （10）公司于 2007 年 12 月 26 日召开中牧实业股份有限公司第三届董事会 2007 年第 六次临时会议，决议公告刊登在 2007 年 12 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》 。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会按照股东大会的决议精神，认真执行，具体执行情况如下： （1）公司 2006 年度利润分配方案已于 2007 年 6 月 8 日实施，该事项刊登在 2007 年 5 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）根据股东大会决议，公司实施兼并兰州中亚药械厂，目前正在进行中。 3、公司董事会审计委员会履职情况汇总报告 （1）中牧实业股份有限公司董事会审计委员会关于年审注册会计师进场前公司出具的财 务会计报表的审议意见 公司董事会： 我们按照相关会计准则以及公司的有关财务制度，对会计资料的真实性、完整性，财 务报表是否严格按照新企业会计准则及公司有关财务制度规定编制予以了重点关注。 通过询问公司有关财务人员和管理人员、查阅股东会、董事会、监事会及相关委员会 会议纪要、公司相关账册及凭证、以及对重大财务数据实施分析程序，我们认为：公司的 交易均已记录，交易事项真实，会计政策恰当，会计估计合理，未发现有重大错报、漏报 情况；公司对外担保情况按照要求进行了及时披露，关联交易情况无异常。 鉴于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段期间，提请 公司财务中心重点关注并严格按照新企业会计准则处理好资产负债表日期后事项，以保证 财务报表的公允性、真实性及完整性。 董事会审计委员会 二○○八年一月十八日 （2）中牧实业股份有限公司董事会审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后 的公司财务会计报表的审议意见 公司董事会： 按照中国证监会相关文件精神，公司年审会计师在对公司财务报表出具初步审计意见 第 23 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 后，公司管理层安排本委员会成员及公司独立董事、负责公司年报审计的注册会计师进行 了面对面沟通。 通过与年审注册会计师沟通初步审计意见、以及对有关账册及凭证补充审阅后，我们 认为：公司交易均已记录，交易事项真实，资料完整，会计政策选用恰当，会计估计合理， 未发现有重大错报、漏报情况；未发现公司异常关联交易情况。公司财务报表按照新企业 会计准则和公司有关财务制度的规定编制，在重大方面公允反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量，公司财务会计报表真实、准确、完整 的反映了公司的整体情况。 董事会审计委员会 二○○八年三月七日 （3）中牧实业股份有限公司董事会审计委员会关于中审会计师事务所有限公司从事年度 审计工作的总结报告 公司董事会： 中审会计师事务所有限公司审计人员按照审计工作计划对公司进行 2007 年度审计的 各项工作。项目负责人就报表合并、会计调整、会计政策以及审计中发现的有待完善等情 况与我们作了充分的沟通。 在年审注册会计师现场审计期间，审计委员会高度关注审计过程中发现的问题，以电 话和见面会等形式与年审注册会计师进行沟通和交流。主要就以下几点作了重点沟通： 1、财务报表是否按照新企业会计准则和证券监管部门的要求及公司的有关财务制度规 定编制； 2、公司内部会计控制制度是否建立健全； 3、公司关联交易情况、投资收益情况； 4、公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的材料和数据。 年审注册会计师就以上几点问题均给予了积极的肯定，并于 2008 年 3 月 18 日出具标 准无保留意见的审计报告。 我们认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审 计工作，出具的审计报表能够充分反映公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度 的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 董事会审计委员会 二○○八年三月十九日 （4）中牧实业股份有限公司董事会审计委员会关于 2008 年度聘请会计师事务所的决议 中牧实业股份有限公司董事会审计委员会于 2008 年 3 月 19 日下午在北京昌平区北七 家镇温都水城国际酒店召开会议，应到 3 人，实到 3 人，审计委员会以签名表决方式一致 同意通过以下议案： 1、公司 2007 年度财务会计报告； 2、关于中审会计师事务所有限公司从事 2007 年度审计工作的总结报告； 3、由于公司为国有控股企业，2006-2007 年国资委安排中审会计师事务所有限公司执 行公司实际控制人中国农业发展集团总公司及所属企业的审计工作，因此公司按照中农发 集团的统一安排聘用其执行公司审计业务。鉴于目前执行中农发集团 2008 年度审计业务的 会计师事务所尚未确定，因此待其确定后公司再行提交董事会、股东大会审议。 董事会审计委员会 二○○八年三月十九日 第 24 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 4、公司董事会薪酬与考核委员会履职情况汇总报告 报告期内，董事会薪酬与考核委员会对公司经营班子进行了年度考核，并提出经营班 子 2006 年度奖励方案。薪酬与考核委员会委员认为，报告期内，公司高管人员的薪酬均按 照董事会批准的方案确定。 公司目前尚未建立股权激励机制，薪酬与考核委员会将会同管理层不断完善内部激励 机制，按照国资委相关规定及法律、法规，适时推出股权激励计划。 （七）公司 2007 年度利润分配预案 经中审会计师事务所有限公司审定，公司 2007 年度实现归属于上市公司股东的净利 润 157,044,697.51 元，其中母公司实现净利润 156,930,393.71 元分配预案如下： 根 据 公 司 章 程 规 定 ， 以 156,930,393.71 为 基 数 , 按 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 15,693,039.37 元，本年度实现可供股东分配的利润 141,237,354.34 元，加年初可供股东 分配的利润 192,384,986.22 元，减去本年度分配的上年度股东红利 78,000,000.00 元， 2007 年末累计可供股东分配的利润 255,622,340.56 元。公司提议：以 2007 年末总股本 39000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.5 元（含税），共计派发现金红利 97,500,000.00 元。剩余可供股东分配的利润 158,122,340.56 元，结转下一年度。 本年度不进行资本公积转增股本。 该预案须报 2007 年年度股东大会审议批准。 （八）其他事项 1、公司董事会选定《中国证券报》、 《上海证券报》为公司信息披露指定报刊。 第 25 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 八、监事会报告 监事会在报告期内对公司财务管理、基本建设、内控制度、执行股东大会决议、经营 决策、关联交易、募集资金使用以及董事、经理的经营行为进行了认真地检查和监督，较 好地维护了股东和公司的利益。 一、监事会会议情况 （一）2007 年 3 月 16 日召开第三届监事会第五次会议，审议通过以下事项： 1、公司 2006 年度监事会报告； 2、公司 2006 年度利润分配预案； 3、公司 2006 年度财务决算报告； 4、公司二○○六年年度报告。 （二）2007 年 8 月 17 日召开第三届监事会第六次会议，审议通过以下事项： 1、公司 2007 年半年度报告。 （三）2007 年 10 月 26 日召开第三届监事会第七次会议，审议通过以下事项： 1、公司 2007 年第三季度报告。 二、监事会对公司 2007 年度各项工作的意见 1、报告期内，公司运作规范，各项决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度； 2、公司董事、总经理和其他高级管理人员在报告期内执行公司职务时无违反法律、法 规、公司章程及损害公司利益的行为； 3、中审会计师事务所有限公司对公司财务会计报表出具了标准无保留意见的审计报 告，财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果； 4、报告期内，公司资产交易价格合理，无内幕交易、损害股东权益或造成公司资产流 失的行为； 5、报告期内，公司关联交易公平、公正，没有损害公司和股东的利益，亦未损害他方 利益。 第 26 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 九、重要事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，无破产重整相关事项。 （二）持有其他上市及拟上市公司股权情况 1、公司持有四川舒卡股份特种纤维股份有限公司流通股 67195 股，占该公司总股本 的 0.02%，公司投资成本为 60341.00 元。 截止 2007 年 12 月 31 日，帐面投资余额 1277376.95 元，会计核算科目为可供出售金 融资产。 2、公司持有厦门金达威维生素股份有限公司 35.55%的股权，公司投资成本为 5343.7 万元，期末帐面值为 8020.33 万元，会计核算科目为长期股权投资。 （三）报告期内公司收购、出售资产事项 1、收购资产情况 （1）2007 年 2 月 6 日，经公司第三届董事会 2007 年第一次临时会议审议批准，出资 750 万元收购中国乡镇企业总公司所持北京中农发药业有限公司 16.8％的股权。 （2）2007 年 2 月 6 日，经公司第三届董事会 2007 年第一次临时会议审议批准，公 司出资 3000 万元对参股公司厦门金达威维生素股份有限公司增资扩股，公司持有其的股权 比例由 29%增至 35.55%。 以上详见 2007 年 2 月 8 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）2007 年 11 月 12 日，经公司 2007 年第一次临时股东大会审议批准，公司兼并 兰州中亚药械厂，交易价格为 6504.32 万元。详见 2007 年 10 月 13 日、11 月 13 日的《中 国证券报》、 《上海证券报》。 通过收购与公司主业相关的资产，解决历史遗留问题，增加公司后续发展动力。 2、出售资产情况 （1）2007 年 4 月 27 日，经公司第三届董事会第九次会议审议批准，转让公司所持中 信万通证券有限责任公司 6％的股权，转让价格为 7200 万元，转让款已全部收回。 （2）2007 年 7 月 18 日，经公司第三届董事会 2007 年第四次临时会议审议批准，公 司转让所持北京中牧房地产开发有限公司 18％的股权，已收到转让款。 通过转让以上非主业参股公司的股权，使得公司主业更加突出。 （四）重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）根据 2006 年度股东大会批准，公司继续执行与中国牧工商（集团）总公司签订 的委托采购协议，报告期内公司委托中牧集团代为采购部分生产经营用大宗原料，采购时 签订具体销售合同，采购价格按当期市场价格确定。 报告期内，公司与中牧集团共发生关联采购金额为 21147.14 万元，其中鱼粉采购金 额 20688.83 万元，占同类业务的 81.06%，采购价格按照当期市场价格确定，并签订采购 合同。具体采购情况如下： 产品种类 数量（吨） 金额（元） 鱼粉 24609.236 206,888,253.23 蛋氨酸 123 3,479,500.00 维生素 19.75 937,650.00 其他 20 166,031.21 合计 24771.986 211,471,434.44 （2）经公司 2007 年第一次临时股东大会批准，公司与厦门金达威维生素股份有限公 司签订长期购销协议。报告期内，公司向厦门金达威采购原料 884.05 万元。 第 27 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 2、资产收购发生的关联交易 （1）为整合公司在兰州的资源，为公司下一步发展提供战略保障，经公司第三届董事 会 2007 年第五次会议审议，公司 2007 年第一次临时股东大会审议批准，公司出资 6504.32 万元兼并兰州中亚药械厂。截止 2006 年 12 月 31 日，兰州中亚药械厂经剥离后的总资产为 445.51 万元，评估值为 6698.29 万元，所有者权益 187.47 万元，评估值为 6504.32 万元。 目前正在办理相应手续。 以上详见 2007 年 10 月 13 日、11 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）2007 年 2 月 6 日，经公司第三届董事会 2007 年第一次临时会议审议批准，出资 750 万元收购中国乡镇企业总公司所持北京中农发药业有限公司 16.8％的股权。详见 2007 年 2 月 8 日的《中国证券报》、 《上海证券报》，并在中期报告中做为关联交易事项做详细披 露。 3、报告期内未生产与关联方共同投资引起的关联交易 4、其他重大关联交易 （1）与控股公司乾元浩生物股份有限公司之间的关联交易。 A、报告期内，公司控股公司乾元浩生物股份有限公司租用公司在南京药械厂、郑州生 物药厂的厂房、设备等，共向公司支付租金 1028.9 万元。 B、乾元浩公司向公司采购生产用原料，采购金额为 456.4 万元。 5、公司与关联方债权、债务往来等事项。 公司控股股东中牧集团为公司控股公司乾元浩生物股份有限公司提供 8000 万元的担 保额度。截止报告期末，中牧集团为其担保余额为 0。 向关联方提供资金（万元） 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 江西中牧饲料贸易有限公司 340.02 南京梅里亚动物保健有限公司 949.14 2064.14 广汉市生化制品有限公司 404.00 成都中牧生物药业有限公司 115.54 510.44 中国牧工商（集团）总公司 37.50 37.50 合计 1102.18 3356.10 注：江西中牧占款为其改制费用；南京梅里亚占款为公司为其承担担保还款责任；成 都中牧占用发生额为生产用水电，其报告期内还款 179.70 万元。中牧集团占款 37.50 万元 为公司与其办理兰州厂土地过户发生的部分税费，截止报告出具日，该部分款项已收回。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内公司无托管、承包资产情况，除租赁中牧集团土地外，无其他资产租赁事 项。 2、重大担保 经公司第三届董事会第八次会议审议、公司 2006 年度股东大会批准，公司为南京梅里 亚动物保健有限公司提供 2930 万元的担保。报告期内，由于南京梅里亚出现还款困难，公 司为其到期未还的贷款 949.14241 万元承担担保还款责任，公司已累计为其承担担保还款 2124.14241 万元，报告期内南京梅里亚归还公司 60 万元。 （详见公司 2006 年度报告，2007 年 10 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》 ）。截止报告期末，公司为其担保余额为 0。 根据中牧股份与法国梅里亚公司签订的《合资合同》，公司与法方按出资比例各提供 50%的贷款担保。鉴于南京梅里亚是国家指定的禽流感疫苗生产企业，其 2006 年扭亏为盈， 2007 年实现净利润 765 万元，经营状况呈现良好发展前景，为保证该公司正常经营，公司 拟继续为其提供 2930 万元的贷款担保，根据证监会 120 号文件规定，该事项将提交公司 2007 年度股东大会审议批准。 第 28 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 除对南京梅里亚提供担保外，公司无其他担保事项。 3、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 （五）公司持股 5%以上股份股东承诺事项。 公司控股股东中牧集团在公司股权分置改革中做出特别承诺： 1、持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在二十四个月内不上市交易或者转 让。 2、在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的股份占股份总数的比例在十 二个月内不超过 5%,在二十四个月内不超过 10%，且承诺上述期限内通过证券交易所挂牌交 易出售价格不低于每股 5.90 元，若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间有派 息、送股、资本公积金转增股份等除权、除息事项，则对该价格进行除权处理。 3、通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量达到公司股份总数百分之一的，自该事实 发生之日起两个工作日内将及时履行公告义务。 4、公司将在股权分置改革完成后，根据国家相关管理制度和办法实施管理层股权激励 计划。 2006 年 3 月 20 日公司股权分置改革方案顺利通过，中牧集团所持有限售条件的流通 股 22800 万股已全部托管在公司股权分置改革保荐机构国都证券有限责任公司指定的营业 部，接受其监督。 （六）公司聘任、解聘会计师事务所及报酬、服务年限情况。 经公司 2006 年度股东大会审议批准，公司续聘中审会计师事务所有限公司执行公司 2007 年度审计业务，审计费用为 60 万元（详见 2007 年 4 月 28 日的《中国证券报》、《上 海证券报》） 。其为公司服务年限为 2 年。 （七）报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。 （八）公司报告期内无《证券法》第六十七条、《公开发行股票公司信息披露实施细 则》（试行）第十七条所列的重大事项。 （九）其它重大事项 1、2007 年 3 月，公司被列为中关村科技园区创新型试点企业。 2、2007 年 6 月，公司获 2006 年度丰台区优秀高新技术企业奖、丰台区财政突出贡献 企业奖。 3、2007 年 10 月，公司被评为中国兽用生物制品生产企业 10 强。 4、2007 年 12 月，公司被评为 2007 中国饲料十佳公益企业。 第 29 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 十、财务报告 （一）审 计 报 告 中审审字[2008]第 8029 号 中牧实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中牧实业股份有限公司（以下简称中牧股份）财务报表，包括2007 年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2007年度的利润表和合并利润表、现金流量表 和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是中牧股份管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理 的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，中牧股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了中牧股份2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。 中审会计师事务所有限公司 中国注册会计师：魏秋艳 中国注册会计师：滕友平 中国 北京 二○○八年三月十八日 第 30 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 （二）会计报表 资产负债表（资产方） 注释 合并数 母公司 资产 母公 合并 期末数 期初数 期末数 期初数 司 流动资产： 货币资金 1 107,166,148.56 261,378,328.61 39,357,441.41 189,165,411.19 交易性金融资产 2 8,665.00 11,605.00 应收票据 3 10,029,853.20 900,000.00 10,029,853.20 900,000.00 应收账款 4 1 154,572,984.11 126,166,919.79 96,224,448.38 106,088,539.66 预付账款 5 86,163,021.35 83,879,028.68 68,923,824.83 68,278,316.80 应收利息 应收股利 1,835,392.12 其他应收款 6 2 48,542,494.55 57,338,202.89 84,697,174.30 80,839,271.10 存货 7 330,860,621.50 283,016,095.98 214,121,417.18 180,876,893.07 一年内到期的非 流动资产 其他流动资产 流动资产合计 737,343,788.27 812,690,180.95 513,354,159.30 627,983,823.94 非流动资产： 可供出售金融资产 8 1,277,376.95 204,272.80 1,277,376.95 204,272.80 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 9 3 161,570,246.72 187,616,409.97 396,259,503.55 409,265,666.43 投资性房地产 10 3,145,110.52 3,010,248.24 94,784,119.47 99,438,874.79 固定资产 11 715,825,026.92 625,780,742.62 443,899,613.01 347,974,634.86 在建工程 12 25,942,807.42 66,449,952.18 25,942,807.42 65,578,431.91 工程物资 69,890.87 固定资产清理 13 16,909,690.82 16,909,690.82 16,909,690.82 16,909,690.82 生产性生物资产 油气资产 无形资产 14 110,941,543.70 112,740,579.79 86,896,902.73 91,311,462.49 开发支出 6,657,096.40 6,652,435.00 商誉 15 2,251,722.87 2,251,722.87 长期待摊费用 16 1,210,627.75 1,646,753.71 678,052.40 952,000.00 递延所得税资产 17 21,823,258.02 23,605,890.00 20,441,793.15 22,997,619.36 其他非流动资产 非流动资产合计 1,067,624,398.96 1,040,216,263.00 1,093,742,294.50 1,054,632,653.46 资产总计 1,804,968,187.23 1,852,906,443.95 1,607,096,453.80 1,682,616,477.40 第 31 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 资产负债表（负债方） 编制单位：中牧实业股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 注释 合并数 母公司 负债及股东权益 母公 合并 期末数 合并 母公司 期末数 司 流动负债： 短期借款 19 163,000,000.00 300,000,000.00 163,000,000.00 300,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 20 12,681,449.20 46,007,059.00 40,170,000.00 应付账款 21 176,204,354.18 138,300,481.19 160,664,686.24 107,270,837.00 预收账款 22 139,830,123.74 115,520,396.55 64,808,516.36 54,555,440.84 应付职工薪酬 23 31,939,047.49 46,952,293.27 17,589,889.22 33,745,006.30 应交税费 24 35,612,921.39 41,241,237.83 26,684,619.67 35,350,030.97 应付利息 应付股利 200,020.00 51,520.00 其他应付款 25 45,713,535.19 59,477,394.19 47,454,513.72 61,314,279.76 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 605,181,451.19 747,550,382.03 480,202,225.21 632,405,594.87 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 26 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 预计负债 2,000,000.00 2,000,000.00 递延所得税负债 27 1,730,151.80 1,730,151.80 其他非流动负债 非流动负债合计 600,000.00 4,330,151.80 600,000.00 4,330,151.80 负债合计 605,781,451.19 751,880,533.83 480,802,225.21 636,735,746.67 股东权益： 股本 28 390,000,000.00 390,000,000.00 390,000,000.00 390,000,000.00 资本公积 29 356,442,876.88 354,959,772.73 356,208,872.93 354,725,768.78 减:库存股 盈余公积 30 124,463,015.10 108,769,975.73 124,463,015.10 108,769,975.73 未分配利润 31 225,926,408.37 162,574,750.23 255,622,340.56 192,384,986.22 归属于母公司所有者权益合计 1,096,832,300.35 1,016,304,498.69 少数股东权益 102,354,435.69 84,721,411.43 股东权益合计 1,199,186,736.04 1,101,025,910.12 1,126,294,228.59 1,045,880,730.73 负债及股东权益合计 1,804,968,187.23 1,852,906,443.95 1,607,096,453.80 1,682,616,477.40 第 32 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 利润及利润分配表 （2007 年度） 编制单位：中牧实业股份有限公司 单位：人民币元 注释 合并数 母公司 项目 合 母公 本年数 上年数 本年数 上年数 并 司 一、营业收入 32 4 1,721,452,319.98 1,475,506,279.25 1,241,632,403.49 1,087,751,562.88 减：营业成本 33 5 1,152,937,380.93 961,376,557.97 832,298,260.01 680,496,916.02 营业税金及附加 34 9,744,473.54 7,841,571.87 6,620,567.42 5,397,104.17 销售费用 186,862,922.39 161,032,812.22 124,295,083.38 114,273,631.67 管理费用 142,471,635.05 152,507,544.91 82,727,193.20 98,450,892.19 财务费用 35 18,532,883.34 20,673,868.89 16,924,186.16 17,510,331.78 资产减值损失 36 12,572,141.28 -3,334,459.94 5,400,158.43 -5,236,776.99 加: 公允 价 值 变 动收 益 (损失以“-”填列) 投资收益(损失以“-”填列) 37 6 19,223,103.72 4,417,944.45 22,632,876.99 7,558,624.22 其中：对联营企业和合营企 7,952,894.84 4,471,944.45 8,452,068.11 5,723,232.10 业的投资收益 二、营业利润(亏损以“-” 217,553,987.17 179,826,327.78 195,999,831.88 184,418,088.26 填列) 加：营业外收入 38 2,645,097.51 5,203,684.04 1,459,752.39 3,658,740.55 减：营业外支出 39 8,131,525.40 24,795,407.52 7,529,428.42 24,430,668.94 其中：非流动资产处置损失 1,196,436.17 24,332,375.40 720,427.88 -2,203,253.07 三、利润总额(亏损以“-” 填列) 212,067,559.28 160,234,604.30 189,930,155.85 163,646,159.87 减：所得税费用 40 37,800,437.51 31,577,457.17 32,999,762.14 29,247,185.83 四、净利润 174,267,121.77 128,657,147.13 156,930,393.71 134,398,974.04 归属于母公司所有者的利润 157,044,697.51 125,816,541.20 少数股东本期损益 17,222,424.26 2,840,605.93 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.4027 0.3226 0.4024 0.3446 （二）稀释每股收益 0.4027 0.3226 0.4024 0.3446 第 33 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 现金流量表 （2007 年度） 编制单位：中牧实业股份有限公司 单位：人民币元 注 合并数 母公司 项 目 释 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品提供劳务收到的现金 1,798,976,943.92 1,721,957,429.72 1,296,918,227.33 1,165,506,035.29 收到的税费返还 761,799.93 1,842,630.15 - 收到的其他与经营活动有关的现金 41 52,193,328.91 41,040,683.03 38,284,963.36 21,887,234.31 经营活动现金流入小计 1,851,932,072.76 1,764,840,742.90 1,335,203,190.69 1,187,393,269.60 购买商品、接受劳务所支付的现金 1,082,848,630.68 1,199,114,559.16 791,182,629.32 861,245,515.83 支付给职工及为职工支付的现金 183,699,277.55 139,619,952.16 108,242,724.55 75,060,785.33 支付的各项税费 193,418,972.12 128,068,074.13 156,349,969.35 102,043,056.45 支付的其他与经营活动有关的现金 42 262,848,557.07 225,554,942.64 151,876,319.23 158,211,747.85 经营活动现金流出小计 1,722,815,437.42 1,692,357,528.09 1,207,651,642.45 1,196,561,105.46 经营活动产生的现金流量净额 129,116,635.34 72,483,214.81 127,551,548.24 -9,167,835.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 67,991,641.41 67,988,552.91 取得投资收益所收到的现金 12,401,277.83 1,046,075.00 12,400,599.23 1,046,075.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 297,839.00 248,720.00 288,220.00 215,220.00 产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 80,690,758.24 1,294,795.00 80,677,372.14 1,261,295.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 84,335,812.00 127,583,188.57 72,062,768.75 113,021,722.36 支付的现金 投资支付的现金 37,202,100.00 46,742,100.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 4,442,653.70 4,442,653.70 投资活动现金流出小计 125,980,565.70 127,583,188.57 123,247,522.45 113,021,722.36 投资活动产生的现金流量净额 -45,289,807.46 -126,288,393.57 -42,570,150.31 -111,760,427.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 3,000,000.00 4,663,665.53 取得借款所收到的现金 1,302,081,499.91 1,574,687,579.48 1,204,429,291.12 1,425,687,579.48 收到的其他与筹资活动有关的现金 618,851.78 - 618,851.78 - 筹资活动现金流入小计 1,305,700,351.69 1,579,351,245.01 1,205,048,142.90 1,425,687,579.48 偿还债务支付的现金 1,441,429,291.12 1,304,152,510.27 1,341,429,291.12 1,126,152,510.27 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 102,308,714.42 31,656,370.15 98,406,865.41 27,809,292.44 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 5,577,408.10 5,577,408.10 筹资活动现金流出小计 1,543,738,005.54 1,341,386,288.52 1,439,836,156.53 1,159,539,210.81 筹资活动产生的现金流量净额 -238,037,653.85 237,964,956.49 -234,788,013.63 266,148,368.67 四. 汇率变动对现金的影响额 -1,354.08 -1,271.33 -1,354.08 -1,271.33 五、现金及现金等价物净增加额 -154,212,180.05 184,158,506.40 -149,807,969.78 145,218,834.12 加：期初现金及现金等价物余额 261,378,328.61 77,219,822.21 189,165,411.19 43,946,577.07 六、期末现金及现金等价物余额 107,166,148.56 261,378,328.61 39,357,441.41 189,165,411.19 第 34 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 现金流量表补充资料 （2007 年度） 编制单位：中牧实业股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司 项 目 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 174,267,121.77 128,657,147.13 156,930,393.71 134,398,974.04 加：资产减值准备 12,572,141.28 -1,961,063.33 5,400,158.43 -5,236,776.99 固定资产折旧、油气资产损耗、生产性生 54,291,877.48 48,234,852.66 29,897,792.64 28,484,405.82 物资产折旧 无形资产摊销 9,732,594.89 4,484,520.73 7,427,366.56 1,157,437.71 长期待摊费用摊销 436,125.96 218,705.76 219,513.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 1,196,436.17 21,146,494.29 720,427.88 -2,203,253.07 的损失（收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 19,218,567.67 22,240,504.40 17,778,117.67 17,510,331.78 投资损失（收益以“-”号填列） -19,223,103.72 -4,417,944.45 -22,632,876.99 -7,558,624.22 递延税款资产减少（增加以“-”号填列） 1,782,631.96 -1,037,067.49 2,555,826.20 -785,516.55 递延税款负债增加（减少以“-”号填列） -1,730,151.80 -1,730,151.80 -1,730,151.80 -1,730,151.80 存货的减少（增加以“-”号填列） -42,737,392.86 -76,530,511.08 -31,137,315.16 -40,308,713.70 经营性应收项目的减少（增加以“-”号 -10,316,639.17 7,794,965.50 -21,540,791.70 11,350,158.98 填列） 经营性应付项目的增加（减少以“-”号 -70,373,574.29 -74,617,237.51 -16,336,912.31 -144,246,107.86 填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 129,116,635.34 72,483,214.81 127,551,548.24 -9,167,835.86 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 107,166,148.56 261,378,328.61 39,357,441.41 189,165,411.19 减：现金的期初余额 261,378,328.61 77,219,822.21 189,165,411.19 43,946,577.07 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -154,212,180.05 184,158,506.40 -149,807,969.78 145,218,834.12 第 35 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 所有者权益变动表-合并 2007 年度 项 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益 目 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计 （或股本） 一、上年年末余额 390,000,000.00 354,815,840.93 103,449,968.39 150,379,856.68 998,645,666.00 84,850,135.13 1,083,495,801.13 加：会计政策变更 143,931.80 5,320,007.34 12,194,893.55 17,658,832.69 -128,723.70 17,530,108.99 前期差错更正 - - 合并范围变更 - 二、本年年初余额 390,000,000.00 354,959,772.73 108,769,975.73 162,574,750.23 1,016,304,498.69 84,721,411.43 1,101,025,910.12 三、本年增减变动金额（减 1,483,104.15 15,693,039.37 63,351,658.14 80,527,801.66 17,633,024.26 98,160,825.92 少以“－”号填列） （一）净利润 157,044,697.51 157,044,697.51 17,222,424.26 174,267,121.77 （二） 直接计入所有者 1,483,104.15 1,483,104.15 1,483,104.15 权益的利得和损失 1.可供出售金融资产 1,073,104.15 1,073,104.15 1,073,104.15 公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4.其他 410,000.00 410,000.00 410,000.00 净利润及直接计入所有者 权益的利得和损失小计 - （三）所有者投入和减少资本 3,000,000.00 3,000,000.00 1.所有者投入资本 3,000,000.00 3,000,000.00 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 15,693,039.37 -93,693,039.37 -78,000,000.00 -2,589,400.00 -80,589,400.00 1.提取盈余公积 15,693,039.37 -15,693,039.37 其中：法定盈余公积 15,693,039.37 -15,693,039.37 任意盈余公积 2.提取一般风险准备 （金融企业填报） 3.对所有者（或股东）的分配 -78,000,000.00 -78,000,000.00 -2,589,400.00 -80,589,400.00 其中：国有企业应上交的利润（国 有股红利、股息、股利） 普通股股利 -78,000,000.00 -78,000,000.00 -2,589,400.00 -80,589,400.00 转作股本（资本）的普通股股利 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 390,000,000.00 356,442,876.88 124,463,015.10 225,926,408.37 1,096,832,300.35 102,354,435.69 1,199,186,736.04 第 36 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 所有者权益变动表-合并 2006 年度 项 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益 目 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计 （或股本） 一、上年年末余额 390,000,000.00 349,764,538.94 90,982,695.23 71,299,398.24 902,046,632.41 83,098,702.33 985,145,334.74 加：会计政策变更 4,347,383.10 17,898,708.19 22,246,091.29 216,346.61 22,462,437.90 前期差错更正 合并范围变更 二、本年年初余额 390,000,000.00 349,764,538.94 95,330,078.33 89,198,106.43 924,292,723.70 83,315,048.94 1,007,607,772.64 三、本年增减变动金额（减 5,195,233.79 13,439,897.40 73,376,643.80 92,011,774.99 1,406,362.49 93,418,137.48 少以“－”号填列） （一）净利润 125,816,541.20 125,816,541.20 2,840,605.93 128,657,147.13 （二） 直接计入所有者 10,420,176.30 10,420,176.30 22,048.00 10,442,224.30 权益的利得和损失 1.可供出售金融资产 143,931.80 143,931.80 143,931.80 公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4.其他 10,276,244.50 10,276,244.50 22,048.00 10,298,292.50 净利润及直接计入所有者 权益的利得和损失小计 （三）所有者投入和减少资本 5,224,942.51 -5,224,942.51 -351,535.19 -5,576,477.70 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 5,224,942.51 -5,224,942.51 -351,535.19 -5,576,477.70 （四）利润分配 13,439,897.40 -52,439,897.40 -39,000,000.00 -1,104,756.25 -40,104,756.25 1.提取盈余公积 13,439,897.40 -13,439,897.40 其中：法定盈余公积 13,439,897.40 -13,439,897.40 任意盈余公积 2.提取一般风险准备 （金融企业填报） 3.对所有者（或股东）的分配 -39,000,000.00 -39,000,000.00 -1,104,756.25 -40,104,756.25 其中：国有企业应上交的利润（国 有股红利、股息、股利） 普通股股利 -39,000,000.00 -39,000,000.00 -1,104,756.25 -40,104,756.25 转作股本（资本）的普通股股利 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 390,000,000.00 354,959,772.73 108,769,975.73 162,574,750.23 1,016,304,498.69 84,721,411.43 1,101,025,910.12 第 37 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 所有者权益变动表-母公司 2007 年度 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 一、上年年末余额 390,000,000.00 354,815,840.93 103,449,968.39 144,504,856.68 992,770,666.00 加：会计政策变更 -90,072.15 5,320,007.34 47,880,129.54 53,110,064.73 前期差错更正 合并范围变更 二、本年年初余额 390,000,000.00 354,725,768.78 108,769,975.73 192,384,986.22 1,045,880,730.73 三、本年增减变动金额（减少 1,483,104.15 15,693,039.37 63,237,354.34 80,413,497.86 以“－”号填列） （一）净利润 156,930,393.71 156,930,393.71 （二） 直接计入所有者权益的 1,483,104.15 1,483,104.15 利得和损失 1.可供出售金融资产公允价 1,073,104.15 1,073,104.15 值变动净额 2.权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4.其他 410,000.00 410,000.00 净利润及直接计入所有者权益的利 得和损失小计 （三）所有者投入和减少资 本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 15,693,039.37 -93,693,039.37 -78,000,000.00 1.提取盈余公积 15,693,039.37 -15,693,039.37 其中：法定盈余公积 15,693,039.37 -15,693,039.37 任意盈余公积 2.提取一般风险准备（金融企 业填报） 3.对所有者（或股东）的分配 -78,000,000.00 -78,000,000.00 其中：国有企业应上交的利润 （国有股红利、股息、股利） 普通股股利 -78,000,000.00 -78,000,000.00 转作股本（资本）的普通股 股利 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 390,000,000.00 356,208,872.93 124,463,015.10 255,622,340.56 1,126,294,228.59 第 38 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 所有者权益变动表-母公司 2006 年度 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 一、上年年末余额 390,000,000.00 349,764,538.94 90,982,695.23 71,299,398.26 902,046,632.43 加：会计政策变更 4,347,383.10 39,126,511.32 43,473,894.42 前期差错更正 合并范围变更 二、本年年初余额 390,000,000.00 349,764,538.94 95,330,078.33 110,425,909.58 945,520,526.85 三、本年增减变动金额（减少 4,961,229.84 13,439,897.40 81,959,076.64 100,360,203.88 以“－”号填列） （一）净利润 134,398,974.04 134,398,974.04 （二） 直接计入所有者权益的 10,186,172.35 10,186,172.35 利得和损失 1.可供出售金融资产公允价 143,931.80 143,931.80 值变动净额 2.权益法下被投资单位其 -234,003.95 -234,003.95 他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4.其他 10,276,244.50 10,276,244.50 净利润及直接计入所有者权 益的利得和损失小计 （三）所有者投入和减少资 -5,224,942.51 -5,224,942.51 本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 -5,224,942.51 -5,224,942.51 （四）利润分配 13,439,897.40 -52,439,897.40 -39,000,000.00 1.提取盈余公积 13,439,897.40 -13,439,897.40 其中：法定盈余公积 13,439,897.40 -13,439,897.40 任意盈余公积 2.提取一般风险准备（金 融企业填报） 3.对所有者（或股东）的分配 -39,000,000.00 -39,000,000.00 其中：国有企业应上交的利润 （国有股红利、股息、股利） 普通股股利 -39,000,000.00 -39,000,000.00 转作股本（资本）的普 通股股利 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 390,000,000.00 354,725,768.78 108,769,975.73 192,384,986.22 1,045,880,730.73 第 39 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 中牧实业股份有限公司 2007年度会计报表附注 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 中牧实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由中国牧工商(集团)总 公司（以下简称“中牧集团”）独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。本公司于 1998 年 12 月 25 日经国家工商行政管理局批准注册。根据国务院国有资产监督管理委员会有关 文批准，2004 年至 2005 年间，中牧集团和中国水产(集团)总公司（以下简称“中水集团”） 进行了重组。重组后，中水集团更名为中国农业发展集团总公司（以下简称“中农发集团”） ， 中牧集团成为其全资子公司，中农发集团通过中牧集团控制本公司 22,800 万股国有法人股， 占中牧股份总股本的 58.46%。 本公司经营范围：饲料原料、饲料、饲料添加剂、动物保健品、生物制品、畜禽制品及 其产品的加工、生产、销售，畜牧业生产资料的销售；经营本企业和成员企业生产产品及技 术服务；本企业和成员企业所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业 务（国家限定公司经营和国家进口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；研究 开发饲料新品种、饲料新技术；与以上项目相关的技术、咨询、服务等。 本公司注册资本：3.9亿元，法定代表人：毛振家。 二、公司遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务会计报表及附注符合《企业会计准则》、应用指南及其他相关规定 的要求，真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、公司财务会计报表编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准 则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务会计报表。 资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照 证监发[2006]136 号文《关于做好与 新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》、证监会计字[2007]10 号文《公开发行证 券的公司信息披露规范问答第 7 号---新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和 披露》、财政部财会[2007]14 号文《企业会计准则解释第 1 号》的规定，对《企业会计准 则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定需要追溯调整的事项，按 照追溯调整的原则进行调整后而编制。 四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务会计报表的编制方法 1．会计年度 本公司会计年度采用公历年度，每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2．记账原则、计价基础及计量属性 本公司以权责发生制为记账原则，除特别声明外，以历史成本作为计价基础。 3．货币核算 本公司以人民币作为记账本位币。 涉及外币交易、外币兑换按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额 记账。 资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率进行折算。因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除已 第 40 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 资本化为在建工程的汇兑差额外，计入当期损益。对于以历史成本计量的外币非货币性项目， 采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 4．现金等价物的确定标准 本公司将期限短（从购买日起 3 个月内到期或准备在 3 个月内出售的）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 5．金融资产核算 本公司将金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、应收款项、可供出售金融资产等类进行核算。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（如以赚取差价为目的从二级 市场购入的股票、债券及基金等）。 按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。 支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单 独确认为应收项目。公司在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取 得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，公司将以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产时，其公允价值 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资（即到期日固定、收回金额固定或可确定，且有明显意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产） 按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已 到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照 摊余成本和实际利率或票面利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资 时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作 为初始确认金额。处置该应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计 入当期损益。 （4）可供出售金融资产 按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应 收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表 日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损 益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计 入投资损益。 （5）金融资产减值损失的计量 对于持有至到期投资、应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值 与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的， 在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 计入减值损失。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。 但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。 其中应收款项坏账采用如下方法核算： ①坏账的确认标准及核算方法： 第 41 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金 流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价 值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利 率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时， 不对其预计未来现金流量进行折现。 年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生 了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏 账准备。 对于年末单项金额非重大的应收款项以及经过单独测试后未减值的单项金额重大 的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例 （可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司具体计提比例 如下： 未逾期的，不计提坏账准备； 逾期一年（含一年，以下类推）以内的，按其余额的 5％计提； 逾期一至二年的，按其余额的 10％计提； 逾期二至三年的，按其余额的 20％计提； 逾期三至五年的，按其余额的 50％计提； 逾期五年以上的，按其余额的 100％计提。 ②逾期标准： 应收账款的逾期： A. 生物制品行业 6 个月未收回的国内销售应收账款为逾期； B. 饲料及其他行业 3 个月未收回的国内销售应收账款为逾期； C. 国外销售应收账款以合同收款日为准，到期未收回的为逾期； 其他应收款的逾期： A. 签定合同的，以合同收款日为准，到期未收回的为逾期； B. 未签定合同的，除备用金外，3 个月未收回的为逾期。 6．存货的核算 存货主要包括：原材料、包装物、在产品、产成品及库存商品、低值易耗品等。 存货盘存制度采用永续盘存法。 （1）存货取得时按实际成本计价，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保 险费以及其他可归属于存货的费用；领用或发出的存货，采用加权平均法确定实际成本； 低值易耗品领用时,采用一次转销法进行摊销。 （2）资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计价，按存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指存货的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净 值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等 因素。用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料 按成本计量：如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净 值计量；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量 基础；持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格 为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。存货跌价准备 按单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。资 产负债表日，已计提跌价准备的存货，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的 第 42 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 金额在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 7．长期股权投资的核算 （1）长期股权投资成本： 本公司对于长期股权投资在取得时按初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确 定： ①企业合并形成的长期股权投资 A、同一控制下的企业合并 公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取 得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担的债务账面价值之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足的，调整留存收益。 公司以发行权益性证券作为合并对价的，以合并日被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。以发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 企业合并发生的各项直接相关费用，如审计费、评估费、律师费等，于当时发生时计 入当期损益。 B、非同一控制下的企业合并 公司以购买日公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值加上为合并发生的各项直接相关费用，作为长期股权投资的 初始投资成本。 （一）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 （二）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 （三）公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 （四）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果 估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入合并 成本。 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被公司可辨认净资产公允价值份额的差额，经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被公司可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 ②其他方式取得的长期股权投资， A、以支付现金取得的长期股权投资，以实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 D、以非货币性资产交换换入的长期股权投资, 按换出资产的公允价值加上应支付的相 关税费作为初始投资成本。涉及补价的，收到补价时按换出资产的公允价值加上应支付的 相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本：支付补价时按换出资产的公允价值加上 第 43 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。当有证据表明，以非货币性资产交换换入 的长期股权投资不具有商业实质且公允价值不能够可靠地计量时，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，以公司享有股份的公允价值作为初始投资成本。 公司取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股 利或利润，作为应收项目单独核算，不作为取得的长期股权投资的成本。 （2）长期股权投资的后续计量 ①下列长期股权投资，采用成本法核算： A、公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，日常采用成本法核算，期末编制 合并报表时按权益法进行调整。 B、公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资。 ②公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ③长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。 ③公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大 影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本 法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。因 追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法 核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。 （3）长期股权投资损益的确认： ① 成本法：采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 且所确认投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，超过部分作 为初始投资成本的收回。 ②权益法：公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应分回的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 ③公司确认被投资单位发生的净亏损，除公司负有承担额外损失义务外，以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。 C. 长期股权投资的处置：公司将长期投资账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变 动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期 损益。 8．固定资产计价及折旧方法 （1）固定资产的标准： 固定资产的标准为同时具有下列特征的有形资产： ①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； ②使用寿命超过一个会计年度。 （2）固定资产取得的计价： 固定资产按照实际成本计价。具体情况如下： 第 44 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态 前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 ②自行建造固定资产的成本，为建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的支出。 ③投资者投入固定资产的成本，为投资合同或协议约定的价值，但合同或协议约定价 值不公允的除外。 ④融资租入的固定资产的成本，包括在租赁开始日租赁固定资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者，以及在谈判和签订合同过程中发生的，可直接归属于租赁资 产的手续费、律师费、差旅费、印花税等项费用。 ⑤在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产的账面价值，加上由 于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发 生的变价收入，作为入账价值。 ⑥本公司对于接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产或以应收 债权换入的固定资产，以其公允价值作为入账价值。 ⑦本公司对于以非货币交易方式换入的固定资产：如果非货币性资产交换具有商业实 质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的，以公允价值和应支付的相关税费作 为换入固定资产的成本；如果非货币性资产交换不具有商业实质或换入资产的公允价值不能 够可靠地计量的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本， ⑧公司因同一控制下的企业合并形成的固定资产，以合并日在被合并方的账面价值作为入 账价值；非同一控制下的企业合并形成的固定资产，以合并日固定资产的公允价值作为入账 价值。 （3）固定资产的折旧方法及折旧率： 固定资产折旧采用年限平均法计算，根据各项固定资产账面价值及尚可使用年限、预计 残值（原值的4％）确定折旧率及折旧额。具体固定资产的分类折旧如下： 类别 预计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 30年 3.2% 机器设备 5-12年 19.2%-8% 运输设备 10年 9.6% 其他固定资产 10年 9.6% 9．投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资 性房地产为已出租的建筑物。 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，对投资性房地产在 预计可使用年限内按年限计提折旧。 10．在建工程的核算 本公司对于在建工程按实际成本核算，包括工程直接材料、直接工资、待安装设备、 工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益及资本化的借款费用。在建工程达到预 定可使用状态时，转为固定资产。 公司对工期较长、金额较大、且分期分批完工的项目，在所建固定资产达到预定可使 用状态时，暂估记入固定资产，待该项工程竣工决算后，再按竣工决算价调整暂估固定资 产价值，同时调整原已计提的折旧额。与工程有关的借款发生的借款利息，按照借款费用 资本化的原则进行处理。 11．借款费用的核算 公司借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 第 45 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。每一会计期间的 利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化；在所购建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认 为费用。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态时，借款费用停止资本化。 12．无形资产的核算 无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等； （1）无形资产取得的计价： 无形资产取得时按实际成本计量。 ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出，如使无形资产达到预定用途所发生的专业服务费、测试费等，但不 包括因分期付款发生的未确认融资费用及为引进新发生的广告费及管理费。 ②企业自行开发项目的支出分研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出于发 生时记入当期损益，开发阶段的支出同时满足下列条件时，作为无形资产成本入账： A、开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品 存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支 持）。 B、 该无形资产的开发支出能够可靠的计量。 ③投资者投入无形资产的成本，为投资合同或协议约定的价值。 ④公司因非货币性资产交换、债务重组、非同一控制下企业合并，取得的无形资产， 以公允价值作为其初始成本。同一控制下企业合并取得的无形资产，以合并日在被合并 方的账面价值作为其初始成本。 （2）无形资产摊销： 使用寿命有限的无形资产:自无形资产取得当月起，在其使用寿命期限内采用直线 法摊销。具体为： 第 46 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 ①专利权、非专利技术、商标权、著作权按 10 年摊销； ②特许权合同或文件明确规定的在合同年限内摊销，合同或文件没有规定的按 10 年 摊销； ③土地使用权在合同规定的年限内摊销； ④使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在资产负债表日进行减值测试； ⑤无形资产摊销费用一般计入当期损益，但专门用于某种产品生产的无形资产摊 销费用计入产品成本。 （3）无形资产期末计价： 公司每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，同时计提相应的资产减值准备。 13．长期待摊费用的核算 长期待摊费用在收益期内分期摊销。具体如下： (1) 对筹建期间发生的开办费自生产经营当月起一次记入当期损益。 (2) 年度内发生的固定资产大修理费用，在发生年度内全部摊销。 (3) 其他长期待摊按实际受益期分期摊销。 14．长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的核算 (l）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产 等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌。 ② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 ③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额 等。 ⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 (2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了 资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直 接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照 该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的 情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额， 该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无 法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的 现值作为其可收回金额。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生 的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产 第 47 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 未来现金流量的现值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 (3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在 未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面 价值（扣除预计净残值）。 (4）当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金 额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资 产的持续使用或者处置的决策方式等。 15．收入实现的确认 （1）商品销售收入的确认： 公司将同时满足以下条件的销售确认为商品销售收入实现： ①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②公司既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计 量；④相关的经济利益很可能流入公司；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入的确认： 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，一般按照完工百分比法确 认劳务收入。具体要求同时具备以下条件： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入公司； ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中发生的和将发生的成本能够可靠计量。 如果提供劳务交易的结果不能可靠估计时，在资产负债表日按已经发生并预计能够补 偿的劳务成本金额确认劳务收入并结转劳务成本；如果预计已经发生的劳务成本不能得到 补偿时，则不确认收入，但要结转劳务成本。 （3）让渡资产使用权收入的确认： 公司让渡资产使用权收入主要指使用费收入如商标权、专营权等等，确认时必须同时 满足以下条件： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入公司； 并根据收费方式不同分别确认： 一次性收取使用费的，且不提供后续服务的，一次性确认收入；一次性收取使用费的， 且提供后续服务的，在合同规定的有效期内分期确认收入；分期收费的，按合同规定的收 款时间及金额分期确认收入。 16．所得税的核算方法 公司采用资产负债表债务法核算所得税。公司将当期和以前期间应交未交的所得税确 认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。应纳税暂时性差异或可抵 扣暂时性差异的，与适用所得税税率计算的结果，确定递延所得税负债或递延所得税资 产。 公司在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照 税法规定计算预期应交纳（或返还）的所得税。 公司当期所得税费用由两部分构成：一是按照税法规定计算的当期应交所得税，二 第 48 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 是递延所得税费用，但不包括直接计入所有者权益项目的交易和事项以及企业合并的所 得税影响。 17．合并会计报表 （1）合并会计报表的编制方法 公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，不能控制的被投资单位，不纳入合 并财务报表的合并范围，公司原采用比例合并法的合营企业，改用权益法核算。 公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合 并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及在报告期内处置子公司 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表；被合并方在合并 前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映；因非同一控制下企业合并增加的子公司， 将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金 流量表；公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 （2）本年度合并报表范围及变更情况 本期纳入合并报表范围的子公司包括乾元浩生物股份有限公司、成都华罗畜牧饲料科技 有限公司、四川中牧饲料贸易有限责任公司、湖北中牧安达药业有限公司、南通中牧饲料贸 易有限责任公司、内蒙古中牧生物药业有限公司。 与上年相比，本年合并范围无新增单位，根据新会计准则合并范围减少了南京梅里亚动 物保健有限公司、上海优耐特生物医药有限公司、江西中牧贸易有限公司三家。 （3）少数股东权益和少数股东损益 其中: 从母公司所有者权益冲减 期初 期末 少数股东权益中 子公司少数股东分担的本 被投资单位名称 本期增减变动 少数股东权益 少数股东权益 用于冲减少数股 期亏损超过少数股东在该 东损益的金额 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 成都华罗畜牧饲料科技有限公司 1,990,431.04 -418,107.28 1,572,323.76 418,107.28 1,572,323.76 湖北中牧安达药业有限公司 13,785,288.48 -946,632.79 12,838,655.69 946,632.79 12,838,655.69 四川中牧饲料贸易有限公司 34,715.28 -34,715.28 34,715.28 -652,871.10 南通中牧饲料贸易有限责任公司 643,489.50 4,060.50 647,550.00 647,550.00 内蒙古中牧生物药业有限公司 -351,535.19 2,566,428.81 2,214,893.62 433,571.19 2,214,893.62 乾元浩生物股份有限公司 68,619,022.32 16,461,990.30 85,081,012.62 85,081,012.62 合计 84,721,411.43 17,633,024.26 102,354,435.69 1,833,026.54 101,701,564.59 五、 主要会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正 1．主要会计政策变更 本公司 2007 年 1 月 1 日起开始执行《 企业会计准则第 1 号——存货》 等 38 项具 体准则（以下简称：新会计准则）。根据财政部《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会 计准则》、《企业会计准则解释第 1 号》等的规定，在编制 2007 年度财务会计报表时，对 2006 年度财务会计报表的相关项目进行了追溯调整，2007 年可比期初的资产负债表、利 第 49 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 润表的上年金额栏，已按调整后的数字填列。执行新会计准则后，公司部分会计政策、会 计估计变更如下： 上年年末数 本年年初数 差 额 差额原因 项目 合并范 首次执行新准 会计政 重大会计 ① ② ③=②-① 其他事项 围变化 则调整 策变更 差错更正 资产总额 1,864,163,657.06 1,852,906,443.95 -11,257,213.11 -11,257,213.11 负债总额 780,667,855.93 751,880,533.83 -28,787,322.10 -28,787,322.10 股本 390,000,000.00 390,000,000.00 0.00 0.00 资本公积 354,815,840.93 354,959,772.73 143,931.80 143,931.80 盈余公积 103,449,968.39 108,769,975.73 5,320,007.34 5,320,007.34 未分配利润 150,379,856.68 162,574,750.23 12,194,893.55 12,194,893.55 归属于母公司所有者权益合计 998,645,666.00 1,016,304,498.69 17,658,832.69 17,658,832.69 少数股东权益 84,850,135.13 84,721,411.43 -128,723.70 -128,723.70 所有者权益合计 1,083,495,801.13 1,101,025,910.12 17,530,108.99 17,530,108.99 2．会计估计变更 本公司本期无重大会计估计变更。 3．重大前期差错更正 本公司本期无重大会计差错更正事项。 六、税项 1．增值税：国家税务总局国税发（1999）39号《国家税务总局关于修订“饲料”注释 及加强饲料免征增值税管理问题的通知》，饲料产品免征增值税。生物药品实行简易办法 按照销售额6％的征收率计算缴纳；兽药按照17%的税率计算缴纳。 2．营业税：按其他业务收入的5％计算缴纳。 3．城建税及教育费附加：除乾元浩南京生物药厂按应缴流转税的4％缴纳教育费附加 外，其他单位分别按应缴流转税的7%和3%缴纳。 4．所得税：根据北京市丰台区国家税务局丰国税所批复字（2002）第095090号文件《关 于企业减免所得税的批复》，公司自2005年起执行15%的优惠所得税率。 2008年2月2日四川省国家税务局以川国税函[2008]24号《四川省国家税务局关于同意成 都中牧生物药业有限公司等7户企业享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复》，公司成都 药械厂从2007年度起享受西部大开发所得税税率15%的优惠税率。 2007年甘高[2007]44号文，认定公司所属的兰州生物药厂为高新技术企业， 2008年1月 23日经兰州高新国税字[2008]003号批准，公司所属的兰州生物药厂从2007年度起享受15% 的优惠所得税税率。 公司下属乾元浩生物股份有限公司北京总部和北京分厂执行“高新技术企业”7.5%的优 惠税率，其下属的云南保山厂执行15%的优惠税率，南京厂和郑州厂执行33%的所得税税率。 除上述所列外，公司下属的其他分支机构和子公司均执行 33%的所得税税率。 七、联营企业及控股子公司 投资 占被投资单位 注册 是否 被投资单位投资 投资成本 主营业务 注释 期限 注册资本比例 地址 合并 成都华罗畜牧饲料科技有限公司 51,993,988.52 30 90.60% 成都 饲料产品生产加工 是 湖北中牧安达药业有限公司 49,000,063.44 30 80.00% 湖北 兽药生产销售 是 四川中牧饲料贸易有限公司 6,000,000.00 30 80.00% 成都 饲料原料销售 是 第 50 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 投资 占被投资单位 注册 是否 被投资单位投资 投资成本 主营业务 注释 期限 注册资本比例 地址 合并 江西中牧饲料贸易有限公司 5,455,485.58 30 80.00% 南昌 饲料原料销售 否 1 南通中牧饲料贸易有限责任公司 1,400,000.00 20 70.00% 南通 饲料产品生产加工 是 乾元浩生物股份有限公司 69,851,404.87 — 52.92% 北京 兽用生物制品 是 内蒙古中牧生物药业有限公司 57,000,000.00 50 95.00% 内蒙古 兽药、饲料添加剂 是 2 南京梅里亚动物保健有限公司 28,196,540.00 30 50.00% 南京 生物制品生产销售 否 3 上海优耐特生物医药有限公司 3,000,000.00 15 50.00% 上海 生物制品研制、生产销售 否 3 广西华桂畜牧饲料有限公司 18,412,620.04 30 50.00% 南宁 饲料产品生产加工 否 上海富宝科技投资管理有限公司 9,900,000.00 20 33.00% 上海 投资咨询 否 郑州穗屏饲料公司 4,353,800.00 30 40.00% 郑州 饲料生产加工 否 厦门金达威维生素有限公司 53,531,937.63 50 35.55% 厦门 维生素生产销售 否 4 中牧农业连锁发展有限公司 20,000,000.00 10 40.00% 北京 科技投资咨询 否 北京时代东华文化传播有限公司 3,350,000.00 20 49.00% 北京 影视文化 否 广汉市生化制品有限公司 13,500,000.00 — 30.00% 四川 生化产品生产销售 否 济南华鲁饲料有限公司 16,947,266.01 20 23.53% 济南 饲料产品生产加工 否 澳大利亚 I-LOK 建筑新技术有限公司 11,626,650.00 10 20.01% 澳大利亚 建筑材料生产销售 否 生物技术新动力公司 744,921.00 — 60.00% 美国 生物技术产品研究开发 否 5 华农财产保险股份有限公司 42,000,000.00 7.15% 北京 保险 否 6 宜兴市中牧生物佐剂有限公司 1,000,000.00 30 45.00% 宜兴 生物佐剂的制造、销售 否 北京中农发药业有限公司 7,500,000.00 — 16.80% 北京 兽药 否 7 成都中牧生物药业有限公司 1,386,000.00 10.00% 成都 兽药 否 8 内蒙古中兴源污水处理有限公司 556,200.00 30 3.09% 内蒙古 工业废水处理 否 四川舒卡特种纤维股份有限公司 60,341.00 — 0.02% 成都 商业 否 说明： 1．江西中牧饲料贸易有限公司：根据公司二届十九次董事会及二届十次监事会会议通 过了关于控股子公司江西中牧饲料贸易有限公司实施改制的议案，本期该公司已处于清理 阶段，采用权益法核算，不再纳入合并范围。 2．内蒙古中牧金河药业有限公司为本公司与金河集团实业有限公司共同出资设立，其 中本公司出资4,746万元，占注册资本的79.10%。该公司于2004年1月22日在内蒙古自治区 托克托县工商行政管理局注册成立。该公司的注册资本为6,000万元，但截至2005年12月31 日，金河集团实业有限公司应出资1,254万元未到位；公司第三届六次董事会决议，同意公 司出资1254万元受让金河集团实业有限公司所持内蒙古中牧金河药业有限公司20.9%的股 权；公司第三届七次董事会决议，同意公司以300万元的价格将公司所持内蒙古中牧金河药 业有限公司的5%股权，出让给内蒙古金隆工业园区开发建设有限公司，上述交易已于本期 全部完成，该公司更名为内蒙古中牧生物药业有限公司。 3．根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》及实质重于形式的原则，原公司按 第 51 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 “比例合并法”合并的南京梅里亚动物保健有限公司、上海优耐特生物医药有限公司的报 表，根据实际控制情况，本期分别采用权益法、成本法进行核算。 4．公司第三届董事会2007年第一次临时会议决议，出资3,000万元对参股公司厦门金达 威维生素股份有限公司进行增资扩股，增资扩股后，厦门金达威总股本为6,700万股，公司 持有2,382.206万股股份，占35.55%的股份。本期已支付3,000.21万元。 5．生物技术新动力公司处于投资阶段，没有正式开展经营，故采用成本法核算。 6．华农财产保险股份有限公司本期注册资本增至5.87亿元，公司出资额未变，持股比 例下降为7.15%。 7．公司第三届董事会2007年第一次临时会议决议，收购中国乡镇企业总公司(为公司 实际控制人中国农业发展集团总公司的全资子公司)所持北京中农发药业有限公司16.8%的 股权（计750万元），截至本期末累计已支付720万元。 8．成都中牧生物药业有限公司本期注册资本由100万元增加为1386万元，公司以固定 资产、应收账款等增资128.6万元，增资后公司对其股权投资成本为138.6万元，占其注册资 本的10%。 9．公司第三届董事会第九次会议决定，转让公司所持中信万通证券有限责任公司的股 权，转让价格为7200 万元，款项已经全部收到。 10．本期公司所属子公司湖北中牧安达药业有限公司将持有的内蒙古金达威药业有限 公司的投资300万元转让给厦门金达威维生素有限公司，本期已全部收回。 11 ． 本期 公司 将 持有 的北 京 中牧 房地 产 开发 有限 公 司股 份全 部 转让 ，转 让 价为 1,756,215.64元。 12．公司的控股子公司均为非同一控制下企业合并形成的。 八、合并会计报表主要项目注释(2007年12月31日，金额单位：人民币元) 注释1、货币资金 期末数 期初数 种类 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 112,205.53 262,128.33 银行存款 107,040,461.99 261,102,719.24 其它货币资金 13,481.04 13,481.04 合计 107,166,148.56 261,378,328.61 其中:美元 27,017.23 7.3046 197,350.06 26,704.49 7.8087 208,527.35 货币资金年末数比年初数减少主要原因为偿还了到期的短期融资债券。 货币资金中不存在因抵押或冻结等对使用有限制或有潜在回收风险的款项。 注释2、交易性金融资产 债券名称 期末数 期初数 国库券 8,665.00 9,105.00 国家重点建设债券 2,500.00 合计 8,665.00 11,605.00 注释3、应收票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 10,029,853.20 900,000.00 合计 10,029,853.20 900,000.00 第 52 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 注释4、应收账款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 未逾期 103,548,421.19 47.66 - 93,653,880.66 48.64 1 年以内 37,946,855.00 17.46 2,277,460.44 21,908,441.67 11.38 868,045.62 1 年至 2 年 11,740,418.16 5.40 890,456.01 8,004,289.36 4.16 830,884.42 2 年至 3 年 3,562,868.07 1.64 1,040,785.44 3,418,572.19 1.78 759,204.34 3 年至 4 年 1,904,730.41 0.88 1,040,761.50 2,985,805.09 1.55 1,546,316.30 4 年至 5 年 2,238,309.36 1.03 1,119,154.69 11,092,160.11 5.75 10,891,778.61 5 年以上 56,352,511.86 25.93 56,352,511.86 51,493,319.19 26.74 51,493,319.19 合计 217,294,114.05 100.00 62,721,129.94 192,556,468.27 100.00 66,389,548.48 （2）应收账款按客户类别划分 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 单项金额重大的应收账款 78,726,594.88 36.23 1,268,890.68 66,026,794.33 34.29 229,670.95 单项金额不重大但按信用风险特征组合 9,637,319.14 4.44 9,637,319.14 10,923,319.14 5.67 10,923,319.14 后该组合的风险较大的应收账款 其他单项金额不重大的应收账款 128,930,200.03 59.33 51,814,920.12 115,606,354.80 60.04 55,236,558.39 合计 217,294,114.05 100.00 62,721,129.94 192,556,468.27 100.00 66,389,548.48 年末应收账款中欠款金额前五名单位合计为63,085,124.33元，占期末余额的29.03%。 期末关联方占用详见本附注第十部分《关联方关系及关联交易》中“关联往来”部分。 期末无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 注释5、预付账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 65,699,251.37 76.25 76,806,450.13 91.57 1 年至 2 年 14,703,692.01 17.06 5,396,046.01 6.43 2 年至 3 年 5,145,822.66 5.97 176,345.39 0.21 3 年以上 614,255.31 0.72 1,500,187.15 1.79 合计 86,163,021.35 100.00 83,879,028.68 100.00 期末欠款金额前五名单位合计为44,678,171.49元，占期末余额的51.85%。 期末关联方占用详见本附注第十部分《关联方关系及关联交易》中“关联往来”部分。 期末账龄在一年以上的预付账款主要是预付的尚未办理产权变更手续的兰州中亚药械 厂的产权转让款以及少量尚未结算的货款。 期末持有本公司5%(含)以上股份的股东单位款项为： 第 53 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 关联方 期末数 欠款内容 账龄 中牧集团 1,443,447.21 采购鱼粉款 1 年以内 中牧集团 22,366,150.94 受让兰州中亚药械厂产权转让款 1 年以内 注释6、其他应收款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 未逾期 17,648,455.55 27.83 - 16,533,956.51 22.93 - 1 年以内 16,791,656.75 26.48 642,774.96 28,168,018.61 39.06 283,988.64 1 年至 2 年 11,539,589.59 18.20 1,087,369.42 648,765.73 0.90 51,661.07 2 年至 3 年 471,653.69 0.74 24,007.02 6,806,961.85 9.44 1,230,501.08 3 年至 4 年 6,075,331.86 9.58 1,161,183.52 944,188.83 1.31 424,848.64 4 年至 5 年 824,625.67 1.30 213,483.64 1,856,383.19 2.56 2,861,475.88 5 年以上 10,064,172.99 15.87 11,744,172.99 17,161,936.15 23.80 9,929,532.67 合计 63,415,486.10 100.00 14,872,991.55 72,120,210.87 100.00 14,782,007.98 （2）其他应收款按客户类别划分 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 25,714,727.71 40.55 8,230,849.58 19,548,942.94 27.11 8,175,546.88 单项金额不重大但按信用风险特征组合 - - - - - - 后该组合的风险较大的其他应收款 其他单项金额不重大的其他应收款 37,700,758.39 59.45 6,642,141.97 52,571,267.93 72.89 6,606,461.10 合计 63,415,486.10 100.00 14,872,991.55 72,120,210.87 100.00 14,782,007.98 （3）年末其他应收款中欠款金额较大的 客户名称 金额 占比% 欠款时间 欠款原因 成都中牧生物药业有限公司 5,104,423.86 8.05 1-2 年 剥离资产 南京梅里亚动物保健品有限公司 6,891,424.10 10.87 1 年以内 担保代还款 广汉市生化制品有限公司 4,040,000.00 6.37 5 年以上 借款 江西中牧贸易有限公司 3,400,250.00 5.36 1 年以内 改制费用 金达威挑战生物药业有限公司 2,229,271.87 3.52 1 年以内 往来款 合计 21,665,369.83 34.16 期末欠款金额前五名单位合计为20,972,862.11元，占期末余额33.07%。 期末关联方占用详见本附注第十部分《关联方关系及关联交易》中“关联往来”部分。 期末持有本公司5%(含)以上股份的股东单位款项为： 关联方 期末数 欠款内容 账龄 中牧集团 374,975.50 兰州中亚药械厂产权转让款 1 年以内 第 54 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 为中牧集团代垫兰州中亚药械厂产权转让税费374,975.50元，已于2008年3月10日归还。 注释7、存货 （1）构成明细 期末数 期初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 66,361,061.32 2,434,706.17 50,112,521.89 2,289,682.83 在产品 113,585,582.53 636,331.02 82,889,869.97 5,739,287.66 库存商品 159,248,247.03 9,134,136.34 164,354,634.17 9,500,024.97 周转材料 2,270,376.87 369,454.12 1,567,785.98 418,013.23 包装物 582,578.84 265,248.38 585,871.25 - 低值易耗品 1,618,812.08 - 1,417,346.86 - 委托加工物资 33,838.86 - 35,074.55 - 合计 343,700,497.53 12,839,876.03 300,963,104.67 17,947,008.69 本期存货增加较多,主要增加为春防储备的疫苗在产品。 （2）存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 本年其他转出数 年末余额 原材料 2,289,682.83 187,891.89 42,868.55 2,434,706.17 在产品 5,739,287.66 636,331.02 761,260.09 4,978,027.57 636,331.02 库存商品 9,500,024.97 2,805,496.79 404,572.19 2,766,813.23 9,134,136.34 周转材料 418,013.23 - 48,559.11 369,454.12 包装物 265,248.38 265,248.38 合计 17,947,008.69 3,894,968.08 1,214,391.39 7,787,709.35 12,839,876.03 存货跌价准备增加主要为公司对库存鱼粉计提了跌价准备。 存货跌价准备本期转回及其他转出主要为已计提减值准备的商品销售结转。 注释8、可供出售的金融资产 项 目 股票数量 期末公允价值 年初公允价值 舒卡股份股票 67195 1,277,376.95 204,272.80 合计 67195 1,277,376.95 204,272.80 注释9、长期投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 187,616,409.97 51,488,086.13 77,534,249.38 161,570,246.72 合计 187,616,409.97 51,488,086.13 77,534,249.38 161,570,246.72 （1）对子公司投资（权益法） 投资 投资比例 本期投资成本 被投资单位名称 投资金额 本期权益增减额 累计权益增减额 期末余额 期限 ％ 增减额 广西华桂畜牧饲料有限公司 14,088,541.63 30 50 -1,317,932.90 -8,109,120.26 5,979,421.37 厦门金达威维生素有限公司 47,939,617.63 50 35.55 30,002,100.00 9,172,301.01 32,263,715.74 80,203,333.37 中牧农业连锁发展有限公司 20,000,000.00 10 40 -2,980,085.70 -8,284,085.22 11,715,914.78 第 55 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 宜兴市中牧生物佐剂有限公司 1,000,000.00 30 44.44 -155,956.65 672,129.20 1,672,129.20 南京梅里亚动物保健有限公司 28,196,540.00 30 50 3,827,685.12 -19,453,111.07 8,743,428.93 江西中牧饲料贸易有限公司 5,360,400.00 30 80 -93,942.77 -5,222,103.54 138,296.46 广汉市生化制品有限公司 9,000,000.00 30 30 -500,000.37 -4,160,135.94 4,839,864.06 权益法小计 125,585,099.26 210.00 329.99 30,002,100.00 7,952,067.74 -12,292,711.09 113,292,388.17 本期江西中牧饲料贸易有限公司已进入清理阶段，故未纳入合并范围。 （2）其他股权投资（成本法） 被投资单位名称 投资金额 投资 投资比例 期初金额 本期投资成本增 期末余额 济南华鲁饲料有限公司 16,947,266.01 20 23.53 16,947,266.01 -86,400.00 16,860,866.01 中信万通证券有限公司 60,000,000.00 6 60,000,000.00 -60,000,000.00 0.00 澳大利亚 I-LOK 建筑新技术有限公司 11,626,650.00 10 20.01 11,626,650.00 -313,104.74 11,313,545.26 北京时代东华文化传播有限公司 3,350,000.00 20 49 97,576.62 97,576.62 北京中牧房地产开发有限公司 9,000,000.00 30 18 9,000,000.00 -9,000,000.00 0.00 生物技术新动力公司 744,921.00 60 744,921.00 744,921.00 华农财产保险股份有限公司 42,000,000.00 7.15 42,000,000.00 42,000,000.00 成都中牧生物药业有限公司 1,386,000.00 10 100,000.00 1,286,000.00 1,386,000.00 内蒙古金达威药业有限公司 3,000,000.00 50 10 3,000,000.00 -3,000,000.00 0.00 内蒙古中兴源污水处理有限公司 556,200.00 30 3.09 556,200.00 556,200.00 北京中农发药业有限公司 7,200,000.00 16.8 7,200,000.00 7,200,000.00 上海富宝科技投资管理有限公司 9,900,000.00 20 33 10,098,722.61 10,098,722.61 郑州穗屏饲料公司 4,353,800.00 30 40 4,353,800.00 4,353,800.00 上海优耐特生物医药有限公司 3,000,000.00 15 50 3,000,000.00 3,000,000.00 成本法小计 173,064,837.01 161,525,136.24 -63,913,504.74 97,611,631.50 对持股比例超过20%的济南华鲁饲料有限公司等单位因不具有共同控制或重大影响， 且大部分已经提足减值准备，故采用成本法核算。 （3）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 济南华鲁饲料有限公司 11,947,266.01 11,947,266.01 上海富宝科技投资管理有限公司 7,070,000.00 7,070,000.00 郑州穗屏饲料公司 4,353,800.00 4,353,800.00 澳大利亚 I-LOK 建筑新技术公司 8,113,325.00 3,200,220.26 11,313,545.26 北京时代东华文化传播有限公司 97,576.62 97,576.62 中牧农业连锁发展有限公司 5,966,800.00 5,966,800.00 北京中牧房地产开发有限公司 6,113,394.01 6,113,394.01 - 生物技术新动力公司 744,921.00 744,921.00 广汉市生化制品有限公司 4,839,864.06 4,839,864.06 上海优耐特生物医药有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 49,246,946.70 6,200,220.26 6,113,394.01 49,333,772.95 第 56 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 减值准备增加的主要原因为：公司已准备对澳大利亚I-LOK建筑新技术有限公司进行清 理，本期收回货币资金313,104.74元，补提减值准备3,200,220.26元，截至本期末该公司账面 价值为零；上海优耐特生物医药有限公司截止2007年仍未能正常开展生产经营，公司对其 投资的300万元全额计提减值准备，截至本期末该公司账面价值为零。 注释10、投资性房地产 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 3,534,929.01 347,791.21 - 3,882,720.22 1、房屋、建筑物 3,534,929.01 347,791.21 - 3,882,720.22 2、土地使用权 - - - - 二、累计折旧和累计摊销合计 524,680.77 212,928.93 - 737,609.70 1、房屋、建筑物 524,680.77 212,928.93 - 737,609.70 2、土地使用权 - - - - 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 - - - - 1、房屋、建筑物 - - - - 2、土地使用权 - - - - 四、投资性房地产账面价值合计 3,010,248.24 134,862.28 - 3,145,110.52 1、房屋、建筑物 3,010,248.24 134,862.28 - 3,145,110.52 2、土地使用权 - - - - 投资性房地产为成都华罗畜牧饲料科技有限公司出租的办公用房,采用成本模式计量。 注释11、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 462,925,940.68 54,729,636.23 7,343,784.55 510,311,792.36 专用设备 112,677,389.74 7,204,995.47 481,413.71 119,400,971.50 通用设备 220,756,820.61 75,782,600.88 3,190,952.30 293,348,469.19 运输设备 25,904,238.54 5,153,382.26 1,933,743.52 29,123,877.28 其他设备 21,392,029.40 4,891,777.02 66,485.94 26,217,320.48 合计 843,656,418.97 147,762,391.86 13,016,380.02 978,402,430.81 （2）累计折旧 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 99,207,330.01 15,101,338.90 5,928,071.24 108,380,597.67 专用设备 37,041,242.37 10,010,528.38 217,511.85 46,834,258.90 通用设备 48,114,435.87 21,660,321.29 2,279,157.26 67,495,599.90 运输设备 10,083,929.23 3,356,993.18 1,317,614.99 12,123,307.42 其他设备 9,848,225.52 4,162,695.73 94,602.14 13,916,319.11 合计 204,295,163.00 54,291,877.48 9,836,957.48 248,750,083.00 （3）固定资产减值准备 第 57 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 8,256,520.15 492,908.08 7,763,612.07 专用设备 3,224,742.00 708,397.94 3,933,139.94 通用设备 1,670,256.38 75,700.14 63,963.09 1,681,993.43 运输设备 270,217.66 270,217.66 其他设备 158,777.16 19,580.63 178,357.79 合计 13,580,513.35 803,678.71 556,871.17 13,827,320.89 （4）固定资产净额 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 355,462,090.52 38,705,492.10 - 394,167,582.62 专用设备 72,411,405.37 - 3,777,832.71 68,633,572.66 通用设备 170,972,128.36 53,198,747.50 - 224,170,875.86 运输设备 15,550,091.65 1,180,260.55 - 16,730,352.20 其他设备 11,385,026.72 737,616.86 - 12,122,643.58 合计 625,780,742.62 93,822,117.01 3,777,832.71 715,825,026.92 （1）本期在建工程完工转入固定资产 119,097,993.49 元。 （2）公司暂时闲置的固定资产为购入的矿物盐项目，涉及原值 7,293,399.37 元、折 旧 3,005,256.75 元、减值准备 1,903,993.01 元、净值 2,384,149.61 元。 （3）本公司所属的下述分支机构或子公司的房产由于进行 GMP 改造等原因形成部分 房产尚未取得房产证： A．南京药械厂、兰州生药厂、郑州生药厂所使用的土地为租用中牧集团，故未能办理 房产证，该部分资产金额为： 单位名称 原值 累计折旧 净值 南京药械厂 58,401,145.01 17,429,031.95 40,972,113.06 郑州生药厂 45,410,068.37 6,055,380.04 39,354,688.33 兰州生药厂 96,217,985.25 15,543,601.20 80,674,384.05 合计 200,029,198.63 39,028,013.19 161,001,185.44 公司正在加大这些房产的办理力度，其中公司已决定收购兰州生药厂使用的所有土地， 并将全部收购款已于2008年3月10日前全部付清。 B．成都生药厂GMP车间、子公司乾元浩生物股份有限公司保山厂为新建或新购房产， 房产证的相关手续尚在办理之中，该部分资产金额为： 单位名称 原值 累计折旧 净值 成都生药厂 GMP 车间 39,520,687.34 3,094,843.01 36,425,844.33 乾元浩生物股份有限公司保山厂 6,519,250.48 634,155.80 5,885,094.68 合计 46,039,937.82 3,728,998.81 42,310,939.01 C．子公司成都华罗畜牧饲料科技有限公司房产为本公司上市时中牧集团投入，未办 理过户手续，该部分资产原值为 18,807,512.30 元、累计折旧为 4,749,974.69 元、减值准备 240,000.00 元、净值为 13,817,537.61 元。 第 58 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 注释 12、在建工程 工程名称 预算数 年初账面 本期增加额 本期转固金额 期末账面余额 资金 完工 兰州灭活苗 GMP 车间项目 45,070,000.00 30,148,050.54 15,956,104.03 46,104,154.57 - 自筹 100.00 兰州综合配套项目 16,000,000.00 - 7,397,872.03 - 7,397,872.03 自筹 50.00 江西生药 GMP 49,400,000.00 33,833,323.94 19,715,385.39 53,548,709.33 - 自筹 100.00 内蒙古中牧 AIV 车间 25,652,000.00 - 17,526,680.78 - 17,526,680.78 自筹 68.00 兰州组织疫苗扩建项目 9,980,000.00 - 1,013,757.91 - 1,013,757.91 自筹 10.00 南通饲料厂项目 2,140,000.00 - 4,496.70 - 4,496.70 自筹 3.00 成都生药厂技术改造项目 830,000.00 - 1,002,299.22 1,002,299.22 - 自筹 100.00 兰州厂锅炉更新及电增容 4,010,000.00 1,597,057.43 2,426,222.00 4,023,279.43 - 自筹 100.00 南京灭活苗车间改造 2,957,200.00 176,646.14 1,938,617.00 2,115,263.14 - 自筹 100.00 郑州前孵车间改扩建 850,000.00 284,326.83 - 284,326.83 - 自筹 100.00 郑州冷却塔 100,000.00 99,901.68 - 99,901.68 - 自筹 100.00 湖北中牧安达车间改造 2,850,000.00 310,645.62 - 310,645.62 - 自筹 100.00 兰州生药厂技术改造项目 2,940,000.00 1,325,000.00 1,325,000.00 - 自筹 45.00 郑州强毒房改造 5,000.00 2,365.10 2,365.10 - 自筹 100.00 郑州全自动收获机器 1,742,000.00 546,798.33 546,798.33 自筹 31.00 南京厂球虫苗车间 405,000.00 - 405,000.00 405,000.00 - 自筹 100.00 南京厂蓝耳车间 3,274,093.30 - 3,274,093.30 3,274,093.30 - 自筹 100.00 南京厂强毒房改造 587,455.53 - 587,455.53 587,455.53 - 自筹 100.00 一车间粗精洗间局部改造 223,197.00 - 223,197.00 223,197.00 - 自筹 100.00 马立克稀释液车间改造 282,000.00 - 282,000.00 282,000.00 - 自筹 100.00 总部 18-19 号楼装修 4,890,000.00 4,963,504.41 4,963,504.41 自筹 100.00 合 计 174,187,945.83 66,449,952.18 78,590,848.73 119,097,993.49 25,942,807.42 注释 13、固定资产清理 项目名称 期末余额 期初余额 固定资产清理 16,909,690.82 16,909,690.82 根据本公司于 2004 年 12 月 17 日的董事会决议及本公司与中牧集团签订的《拆迁补 偿协议》，中牧集团向本公司所属成都药械厂拆迁进行补偿，补偿范围为位于成都药械厂 拆迁范围内公司所拥有的建筑物、机器设备等，补偿金额共计为 3,390.96 万元（补偿金依 据四川华衡资产评估有限公司评估的价值确定），截止 2007 年 6 月 30 日，成都药械厂设 备已拆迁完毕，房屋拆除已近尾声，按照协议，中牧集团累计支付本公司拆迁补偿款共计 1,660 万元，尚余 1,691 万元待全部拆除之后支付。 第 59 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 注释 14、无形资产 项目 取得 原值 期初余额 本期增加额 本期 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 成都华罗土地使用权-蛋鸡 购买 4,372,360.24 3,840,389.71 87,447.24 619,417.77 3,752,942.47 成都华罗土地使用权-饲料 购买 2,587,748.11 2,272,905.47 51,754.92 366,597.56 2,221,150.55 湖北中牧土地使用权 购买 7,069,543.80 5,476,896.82 235,651.44 1,828,298.42 5,241,245.38 成都药械厂土地使用权 购买 4,847,380.00 4,701,958.60 96,947.60 242,369.00 4,605,011.00 华牧土地使用权 购买 6,556,580.00 6,155,372.21 131,131.56 532,339.35 6,024,240.65 萧山土地使用权 购买 1,210,665.81 1,099,815.27 26,082.48 136,933.02 1,073,732.79 矿物盐土地使用权 购买 16,330,000.00 14,370,400.00 326,600.00 2,286,200.00 14,043,800.00 成都华蓉土地使用权 购买 14,932,115.30 13,387,631.38 114,150.80 296,359.32 1,726,692.44 13,205,422.86 兰州 184 号土地使用权 购买 23,789,306.00 23,789,306.00 475,786.08 475,786.08 23,313,519.92 北京华罗马驹桥土地使用 购买 5,577,800.00 5,494,133.00 111,555.96 195,222.96 5,382,577.04 江西生物药厂土地使用权 购买 2,735,606.00 2,735,606.00 2,735,606.00 保山疫苗厂 Asia-Ⅰ型种毒 购买 3,000,000.00 3,000,000.00 - - 300,000.00 300,000.00 2,700,000.00 猪口蹄疫合成肽疫苗专利 购买 21,284,994.81 11,379,462.91 - - 4,256,998.92 14,162,530.82 7,122,463.99 黄酶素技术 购买 6,204,295.94 4,259,938.68 - - 620,429.64 2,564,786.90 3,639,509.04 仔猪黄白痢技术 购买 1,630,500.00 570,675.00 - - - 1,059,825.00 570,675.00 离心浓缩技术 购买 3,139,200.00 1,098,720.00 - - 313,920.00 2,354,400.00 784,800.00 兰州厂用友财务软件 U851 购买 34,380.00 10,505.00 - - 10,505.00 34,380.00 - 乾元浩专利技术 购买 18,177,327.53 9,658,853.78 4,961,762.00 - 2,047,873.21 5,604,584.96 12,572,742.57 乾元浩清软伟业销售软件 购买 81,700.00 68,173.87 - - 8,538.00 22,064.13 59,635.87 乾元浩局域网系统环境安 购买 51,650.00 33,572.57 - - 10,329.96 28,407.39 23,242.61 乾元浩网站建设及软件系 购买 25,600.00 22,644.94 - - 3,727.56 6,682.62 18,917.38 乾元浩用友致远协同工作 购买 37,040.00 37,040.00 - 926.01 926.01 36,113.99 湖北中牧安达用友软件 购买 85,000.00 85,000.00 - 12,750.03 12,750.03 72,249.97 成都华罗新中大财务软件 购买 92,800.00 55,680.14 - - 9,279.96 46,399.82 46,400.18 AIV 小试 购买 600,000.00 368,750.00 60,000.00 291,250.00 308,750.00 智泽华智能化财务系统 购买 35,000.00 22,361.11 11,666.64 24,305.53 10,694.47 七联活疫苗技术 购买 1,000,000.00 725,000.00 99,999.98 374,999.98 625,000.02 清软软件 购买 72,000.00 66,000.00 24,000.00 30,000.00 42,000.00 瑞星杀毒软件 购买 67,000.00 64,766.66 22,333.34 24,566.68 42,433.32 泰乐菌素 B 购买 500,000.00 466,666.67 50,000.04 83,333.37 416,666.63 泰乐菌素 购买 300,000.00 280,000.00 30,000.00 50,000.00 250,000.00 合计 146,427,593.54 112,740,579.79 7,933,558.80 - 9,732,594.89 35,486,049.84 110,941,543.70 本期新增的无形资产主要为乾元浩生物股份有限公司购买的生产疫苗技术以及江西生 物药厂新增的土地使用权。 注释 15、商誉 类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对子公司的投资差额 2,251,722.87 - - 2,251,722.87 第 60 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 商誉为公司非同一控制下企业合并乾元浩生物股份有限公司形成的商誉。 注释 16、长期待摊费用 剩余摊 项目 原始发生额 期初余额 本期摊销额 累计转销额 期末余额 销期限 中国产业促进会会费 800,000.00 800,000.00 200,000.00 200,000.00 600,000.00 3年 土地租金 630,000.00 441,000.00 126,000.00 315,000.00 315,000.00 2.5 年 其他 434,626.14 405,753.71 110,125.96 138,998.39 295,627.75 4年 合计 1,864,626.14 1,646,753.71 436,125.96 653,998.39 1,210,627.75 注：本年无增加、无转出。 注释 17、递延所得税资产 项目名称 期末余额 期初余额 坏账准备 10,897,711.16 11,625,375.90 存货跌价准备 1,199,690.19 2,066,287.83 长期投资减值准备 6,674,086.32 6,661,062.40 固定资产减值准备 1,049,280.77 2,003,515.77 投资性房地产减值准备 734,346.54 - 预提的技术服务费 1,268,143.04 1,249,648.10 合计 21,823,258.02 23,605,890.00 注释 18、资产减值准备 类别 年初账面余额 本期计提额 本期转回 本期转销 期末账面余额 一、坏账准备 81,171,556.46 3,760,976.48 82,576.15 7,255,835.30 77,594,121.49 二、存货跌价准备 17,947,008.69 3,894,968.08 1,214,391.39 7,787,709.35 12,839,876.03 三、长期股权投资减值准备 49,246,946.70 6,200,220.26 - 6,113,394.01 49,333,772.95 四、固定资产减值准备 13,580,513.35 803,678.71 - 556,871.17 13,827,320.89 合计 161,946,025.20 14,659,843.53 1,296,967.54 21,713,809.83 153,595,091.36 注释 19、短期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 163,000,000.00 短期融资券 300,000,000.00 合计 163,000,000.00 300,000,000.00 本期偿还到期的短期融资券 3 亿元。期末数为本年度新增加的贷款，均未到期。 注释 20、应付票据 项目 期末数 其中下一会计期间将到期的金额 期初数 银行承兑汇票 12,681,449.20 12,681,449.20 46,007,059.00 合计 12,681,449.20 12,681,449.20 46,007,059.00 期末无欠持有本公司 5%(含)以上股份的股东单位款项。 第 61 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 期末应付票据金额大幅度下降主要是上年末应付票据到期已承兑，而本报告期因大宗 贸易业务下降对外开具的银行承兑汇票减少所致。 注释 21、应付账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 158,464,422.15 89.93 121,683,251.47 87.98 1至2年 15,799,983.05 8.97 1,921,857.79 1.39 2至3年 103,245.72 0.06 9,976,272.51 7.21 3 年以上 1,836,703.26 1.04 4,719,099.42 3.42 合 计 176,204,354.18 100.00 138,300,481.19 100.00 期末关联方占用详见本附注第十部分《关联方关系及关联交易》中“关联往来”部分。 期末无应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东账款。 注释 22、预收账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 130,910,162.19 93.62 109,292,073.05 94.61 1至2年 2,767,018.16 1.98 2,129,646.78 1.84 2至3年 2,452,931.39 1.75 901,207.04 0.78 3 年以上 3,700,012.00 2.65 3,197,469.68 2.77 合 计 139,830,123.74 100.00 115,520,396.55 100.00 期末无欠持有本公司 5%(含)以上股份的股东单位或关联方单位款项。 期末账龄 1 年以上的预收账款主要为未结算的预收货款。 注释 23、应付职工薪酬 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 18,891,675.72 125,850,001.42 121,130,531.39 23,611,145.75 二、职工福利费 19,311,854.64 20,947,547.97 40,259,402.61 - 三、社会保险费 971,539.78 24,226,934.40 24,105,203.91 1,093,270.27 其中：1、医疗保险费 74,795.83 5,687,581.46 5,762,377.29 - 2、基本养老保险费 731,267.31 16,205,773.54 16,066,621.54 870,419.31 3、年金缴费 72.25 11,213.29 10,622.94 662.60 4、失业保险费 161,495.53 1,389,959.76 1,358,999.22 192,456.07 5、工伤保险费 2,759.44 398,106.66 393,700.16 7,165.94 6、生育保险费 810.71 386,170.56 375,878.66 11,102.61 四、住房公积金 375,261.55 11,640,441.00 11,609,238.10 406,464.45 五、工会经费和职工教育经费 7,341,497.88 5,047,315.87 5,989,119.51 6,399,694.24 六、非货币性福利 60,463.70 746,069.08 378,060.00 428,472.78 第 62 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 七、因解除劳动关系给予的补偿 - 92,585.00 92,585.00 - 八、其他 - 342,106.46 342,106.46 - 合计 46,952,293.27 188,893,001.20 203,906,246.98 31,939,047.49 应付职工薪酬中属于工效挂钩未支付的部分 23,611,145.75 元。 应付职工薪酬年末数比年初数减少 15,013,245.78 元，主要原因为按新会计准则要求将 应付福利费冲回。 注释 24、应交税费 项目 期末数 期初数 增值税 5,030,429.79 9,050,651.86 代缴个人所得税 1,303,614.15 373,042.63 营业税 604,930.01 307,122.07 所得税 26,757,254.01 29,446,858.31 城市维护建设税 429,743.18 814,887.75 房产税 842,887.86 675,809.32 土地使用税 276,753.22 42,017.17 教育费附加 264,133.88 419,017.57 其他 103,175.29 111,831.15 合计 35,612,921.39 41,241,237.83 注释 25、其他应付款 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 12,281,419.08 26.86 39,835,207.24 66.98 1至2年 19,191,773.18 41.98 8,159,157.91 13.72 2至3年 2,964,757.23 6.49 3,616,087.61 6.08 3 年以上 11,275,585.70 24.67 7,866,941.43 13.22 合计 45,713,535.19 100 59,477,394.19 100.00 期末无欠持有本公司 5%（含）以上股份的股东单位或关联方单位款项。 期末 1 年以上金额较大的主要为以前年度计提的风险基金 9,429,238.11 元。 注释 26、专项应付款 项目 期末数 期初数 黄霉素技术改进项目 600,000.00 600,000.00 合计 600,000.00 600,000.00 注释 27、递延所得税负债 项目名称 期末余额 期初余额 资产评估增值 - 1,730,151.80 合计 - 1,730,151.80 期初递延所得税负债为资产评估增值产生，分 10 年摊销，至 2007 年末摊销完毕。 第 63 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 注释 28、股本 数量单位：万股 本次变动增减(+、-) 项目 期初数 期未数 配股 送股 公积金转 其他 小计 一、 尚未流通股份 1、 发起人股份 22,800.00 22,800.00 其中: 境内法人持有股份 22,800.00 22,800.00 2、 募集法人股 3、 内部职工股 4、 优先股或其他 尚未流通股份合计 22,800.00 22,800.00 二、 已流通股份 1、 境内上市的人民币普通股 16,200.00 16,200.00 2、 境内上市的外资股 3、 境外上市的外资股 已流通股份合计 16,200.00 16,200.00 三、股份总数 39,000.00 39,000.00 发起人股份中，中牧集团所持股份共有 9320 万股被质押，占公司股本总额的 23.90%。 注释 29、资本公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 299,828,807.23 - - 299,828,807.23 其他资本公积 55,130,965.50 1,483,104.15 - 56,614,069.65 合计 354,959,772.73 1,483,104.15 - 356,442,876.88 本期增加主要为可供出售金融资产公允价值变动增加 1,073,104.15 元。 注释 30、盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 108,769,975.73 15,693,039.37 - 124,463,015.10 合计 108,769,975.73 15,693,039.37 - 124,463,015.10 注释 31、未分配利润 项 目 期末数 期初数 净利润 157,044,697.51 125,816,541.20 加：年初未分配利润 162,574,750.23 89,198,106.43 减：提取法定盈余公积 15,693,039.37 13,439,897.40 应付普通股股利 78,000,000.00 39,000,000.00 未分配利润 225,926,408.37 162,574,750.23 追溯调整年初未分配利润 10,738,489.79 元，详见附注五（一）主要会计政策、会 计估计变更和重大会计差错更正。 本公司 2006 年度的分配预案已获 2006 年度股东大会批准，并于 2007 年 6 月实施。 第 64 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 注释 32、营业收入 行 业 本期发生额 去年同期发生额 生物制品 824,595,193.21 705,303,525.95 兽药 100,071,775.91 89,840,224.83 饲料 780,195,998.49 669,994,898.96 其他收入 16,589,352.37 10,367,629.51 合 计 1,721,452,319.98 1,475,506,279.25 本期销售前五名单位销售额合计为 189,512,704.77 元，占收入总额的 11.12%。 注释 33、营业成本 行业 本期发生额 去年同期发生额 生物制品 301,421,001.74 270,787,852.88 兽药 99,384,773.94 80,846,531.05 饲料 738,673,898.43 601,839,507.73 其他成本 13,457,706.82 7,902,666.31 合 计 1,152,937,380.93 961,376,557.97 注释 34、营业税金及附加 项目 本期发生额 去年同期发生额 计缴标准 营业税 859,027.19 620,549.10 5% 城建税 5,022,016.88 4,337,284.79 7% 教育费附加 2,200,841.39 1,927,157.48 3% 其它(价格格基金等) 1,662,588.08 956,580.50 合计 9,744,473.54 7,841,571.87 注释 35、财务费用 项目 本期发生额 去年同期发生额 利息支出 19,218,567.67 19,187,831.23 减：利息收入 1,888,925.44 853,330.20 汇兑损益 503,153.04 376,449.08 手续费 686,758.74 514,669.82 其他支出 13,329.33 1,448,248.96 合计 18,532,883.34 20,673,868.89 第 65 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 注释 36、资产减值损失 项目 本期发生额 去年同期发生额 一、坏账损失 4,173,665.62 7,835,514.15 二、存货跌价损失 2,680,576.69 3,148,176.18 三、长期股权投资减值损失 4,914,220.26 -11,095,657.11 四、固定资产减值损失 803,678.71 -3,222,493.16 合 计 12,572,141.28 -3,334,459.94 注释 37、投资收益 项目 本期发生额 去年同期发生额 一、收到分配股利 400,599.23 其中：成都中牧生物药业有限公司 400,599.23 二、期末调整的被投资公司权益净增减额 7,952,894.84 4,417,944.45 其中：权益法 7,952,894.84 4,417,944.45 三、股权投资转让收益 10,869,609.65 其中：中信万通证券有限责任公司 12,000,000.00 北京中牧房地产有限公司 -1,130,390.35 合计 19,223,103.72 4,417,944.45 本期增加主要为转让中信万通证券有限责任公司的股权收益 1200 万元。 注释 38、营业外收入 项 目 本期发生额 去年同期发生额 固定资产处置利得 256,839.56 2,295,834.93 政府补助 2,297,334.15 2,349,745.89 盘盈利得 47,200.00 516,468.62 其他 43,723.80 41,634.60 合 计 2,645,097.51 5,203,684.04 政府补助为江西省疫苗销售补贴。 注释 39、营业外支出 项 目 本期发生额 去年同期发生额 固定资产处置损失 1,196,436.17 10,582,375.40 非常损失 119,282.29 292,510.77 盘亏损失 338,979.56 17,561.70 公益性捐赠支出 140,000.00 128,000.00 销售损耗、退货损失 5,999,618.05 - 担保损失 13,750,000.00 其他 337,209.33 24,959.65 合 计 8,131,525.40 24,795,407.52 销售损耗、退货损失主要为口啼疫疫苗退货报废损失。 第 66 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 注释 40、所得税费用 项目 本期发生额 去年同期发生额 当期所得税 36,017,805.55 31,531,865.41 递延所得税 1,782,631.96 45,591.76 其中：由递延所得税资产形成 1,782,631.96 45,591.76 合 计 37,800,437.51 31,577,457.17 注释 41、收到的其他与经营活动有关的现金 52,193,328.91 元 其中： 项 目 金 额 往来款 49,875,704.64 银行存款利息 1,433,572.54 保险赔款 884,051.73 注释 42、支付的其他与经营活动有关的现金 262,848,557.07 元 其中主要项目： 序号 项目 金额 1 售后服务费 24,553,440.12 2 业务招待费 23,387,060.98 3 运输费 21,868,148.84 4 技术服务费 21,071,747.32 5 会议宣传费 19,943,258.41 6 差旅交通费 13,557,787.63 7 研究费 11,720,050.20 8 广告宣传费 4,111,451.11 9 港口及仓储费 3,416,326.29 10 物业费 2,962,719.75 11 招标费 2,870,903.02 12 办公费 2,743,047.17 13 实验、检测费 1,646,270.75 14 通讯费 1,634,614.60 15 信息咨询费 1,521,130.60 16 装卸费 1,207,314.59 17 修理费 1,139,674.21 18 审计、评估费 1,021,225.60 19 往来款 47,639,577.38 第 67 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 注释 43、现金流量表补充资料 合并数 项 目 本期金额 上期金额 净利润 174,267,121.77 128,657,147.13 加：资产减值准备 12,572,141.28 -1,961,063.33 固定资产折旧、油气资产损耗、生产性生物资产折旧 54,291,877.48 48,234,852.66 无形资产摊销 9,732,594.89 4,484,520.73 长期待摊费用摊销 436,125.96 218,705.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 1,196,436.17 21,146,494.29 财务费用（收益以“-”号填列） 19,218,567.67 22,240,504.40 投资损失（收益以“-”号填列） -19,223,103.72 -4,417,944.45 递延税款资产减少（增加以“-”号填列） 1,782,631.96 -1,037,067.49 递延税款负债增加（减少以“-”号填列） -1,730,151.80 -1,730,151.80 存货的减少（增加以“-”号填列） -42,737,392.86 -76,530,511.08 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -10,316,639.17 7,794,965.50 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -70,373,574.29 -74,617,237.51 经营活动产生的现金流量净额 129,116,635.34 72,483,214.81 九、母公司会计报表主要项目注释（2007 年 12 月 31 日，金额单位：人民币元） 注释 1、应收账款 （1）账龄构成 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 未逾期 76,697,614.29 49.73 - 94,353,330.84 55.61 - 1 年以内 13,264,283.60 8.60 663,214.17 7,021,582.52 4.14 351,079.13 1 年至 2 年 4,110,534.29 2.66 411,053.43 2,010,919.44 1.19 201,991.94 2 年至 3 年 1,894,621.70 1.23 332,248.96 2,387,759.92 1.41 477,551.98 3 年至 4 年 2,273,590.13 1.47 1,236,795.07 2,290,376.99 1.35 1,145,188.50 4 年至 5 年 1,254,232.01 0.81 627,116.01 400,763.00 0.24 200,381.50 5 年以上 54,756,295.97 35.50 54,756,295.97 61,201,811.85 36.06 61,201,811.85 合计 154,251,171.99 100.00 58,026,723.61 169,666,544.56 100.00 63,578,004.90 第 68 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 （2）应收账款按客户类别划分 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收账款 49,578,630.24 32.14 49,509.48 67,239,041.23 39.63 571,760.78 单项金额不重大但按信用风险特征组 9,637,319.14 6.25 9,637,319.14 10,923,319.14 6.44 10,923,319.14 其他单项金额不重大的应收账款 95,035,222.61 61.61 48,339,894.99 91,504,184.19 53.93 52,082,924.98 合计 154,251,171.99 100.00 58,026,723.61 169,666,544.56 100.00 63,578,004.90 期末无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 期末关联方占用详见本附注第十部分《关联方关系及关联交易》中“关联往来”部分。 另外，母公司应收账款余额中对子公司的往来为四川中牧饲料贸易公司 9,135,485.75 元。 注释 2、其他应收款 （1）账龄构成 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 未逾期 62,331,506.58 63.48 - 28,137,304.70 29.84 - 1 年以内 12,441,595.61 12.67 589,592.48 47,156,519.83 50.02 115,511.40 1 年至 2 年 10,462,288.52 10.66 1,007,437.94 201,171.58 0.21 5,001.65 2 年至 3 年 56,937.00 0.06 11,387.40 2,831,832.04 3.00 507,193.38 3 年至 4 年 1,507,105.90 1.54 1,103,983.52 1,356,567.07 1.44 211,325.00 4 年至 5 年 823,625.67 0.84 213,483.64 4,856,383.19 5.16 2,861,475.88 5 年以上 10,557,265.73 10.75 10,557,265.73 9,739,347.67 10.33 9,739,347.67 合计 98,180,325.01 100.00 13,483,150.71 94,279,126.08 100.00 13,439,854.98 （2）其他应收款按客户类别划分 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 66,042,697.46 67.27 8,119,385.99 26,755,928.37 28.38 8,175,546.89 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 - - - - - - 其他单项金额不重大的其他应收款 32,137,627.55 32.73 5,363,764.72 67,523,197.71 71.62 5,264,308.09 合计 98,180,325.01 100.00 13,483,150.71 94,279,126.08 100.00 13,439,854.98 期末欠款金额前五名单位合计为20,972,862.11元，占期末余额33.07%。 期末关联方占用详见本附注第十部分《关联方关系及关联交易》中“关联往来”部分。 另外，母公司其他应收款余额中对子公司的往来： 第 69 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 对方单位 金额 账龄 款项性质 成都华罗畜牧饲料科技有限公司 3,512,484.38 1 年以内 往来款 内蒙古中牧生物药业有限公司 48,515,357.39 1 年以内 往来款 合计 52,027,841.77 期末持有本公司5%(含)以上股份的股东单位款项为： 关联方 期末数 欠款内容 账龄 中牧集团 374,975.50 兰州中亚药械厂产权转让款 1 年以内 公司为中牧集团代垫的兰州中亚药械厂产权转让税费 374,975.50 元，已于 2008 年 3 月 10 日归还。 注释 3、长期投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 409,265,666.43 61,028,086.13 74,034,249.01 396,259,503.55 合计 409,265,666.43 61,028,086.13 74,034,249.01 396,259,503.55 （1）对子公司投资（成本法） 占被投资单位注 本期投资成本 被投资单位名称 投资金额 投资期限 期初金额 期末余额 册资本比例 % 增减额 成都华罗畜牧饲料科技有限公司 51,993,988.52 30 90.6 51,993,988.52 51,993,988.52 湖北中牧安达药业有限公司 49,000,063.44 30 80 49,000,063.44 49,000,063.44 四川中牧饲料贸易有限公司 6,000,000.00 30 80 6,000,000.00 6,000,000.00 南通中牧饲料贸易有限责任公司 1,400,000.00 20 70 1,400,000.00 1,400,000.00 内蒙古中牧生物药业有限公司 57,000,000.00 50 95 47,460,000.00 9,540,000.00 57,000,000.00 乾元浩生物股份有限公司 69,851,404.87 52.92 69,851,404.87 69,851,404.87 合并小计 235,245,456.83 225,705,456.83 9,540,000.00 235,245,456.83 （2）对子公司投资（权益法） 占被投 投资 本期投资成本 本期权益 被投资单位名称 投资金额 资单位 累计权益增减额 余额 期限 增减额 增减额 比例 % 广西华桂畜牧饲料有限公司 14,088,541.63 30 50 -1,317,932.90 -8,109,120.26 5,979,421.37 厦门金达威维生素有限公司 47,939,617.63 50 35.55 30,002,100.00 9,172,301.01 32,263,715.74 80,203,333.37 中牧农业连锁发展有限公司 20,000,000.00 10 40 -2,980,085.70 -8,284,085.22 11,715,914.78 宜兴市中牧生物佐剂有限公司 1,000,000.00 30 44.44 -155,956.65 672,129.20 1,672,129.20 南京梅里亚动物保健有限公司 28,196,540.00 30 50 3,827,685.12 -19,453,111.07 8,743,428.93 江西中牧饲料贸易有限公司 5,360,400.00 30 80 -93,942.77 -5,222,103.54 138,296.46 权益法小计 116,585,099.26 30,002,100.00 8,452,068.11 -8,132,575.15 108,452,524.11 第 70 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 （3）其他股权投资（成本法） 投资 占被投资单位注 本期投资成本 被投资单位名称 投资金额 期初金额 期末余额 期限 册资本比例 % 增减额 济南华鲁饲料有限公司 16,947,266.01 20 23.53 16,947,266.01 -86,400.00 16,860,866.01 中信万通证券有限公司 60,000,000.00 6 60,000,000.00 -60,000,000.00 0.00 澳大利亚 I-LOK 建筑新技术有限公司 11,626,650.00 10 20.01 11,626,650.00 -313,104.74 11,313,545.26 北京时代东华文化传播有限公司 3,350,000.00 20 49 97,576.62 97,576.62 北京中牧房地产开发有限公司 9,000,000.00 30 18 9,000,000.00 -9,000,000.00 0.00 生物技术新动力公司 744,921.00 60 744,921.00 744,921.00 华农财产保险股份有限公司 42,000,000.00 7.15 42,000,000.00 42,000,000.00 成都中牧生物药业有限公司 1,386,000.00 10 100,000.00 1,286,000.00 1,386,000.00 北京中农发药业有限公司 7,200,000.00 16.8 7,200,000.00 7,200,000.00 上海富宝科技投资管理有限公司 9,900,000.00 20 33 10,098,722.61 10,098,722.61 郑州穗屏饲料公司 4,353,800.00 30 40 4,353,800.00 4,353,800.00 上海优耐特生物医药有限公司 3,000,000.00 15 50 3,000,000.00 3,000,000.00 成本法小计 169,508,637.01 157,968,936.24 -60,913,504.74 97,055,431.50 （4）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 济南华鲁饲料有限公司 11,947,266.01 11,947,266.01 上海富宝科技投资管理有限公司 7,070,000.00 7,070,000.00 郑州穗屏饲料公司 4,353,800.00 4,353,800.00 澳大利亚 I-LOK 建筑新技术有限公司 8,113,325.00 3,200,220.26 11,313,545.26 北京时代东华文化传播有限公司 97,576.62 97,576.62 中牧农业连锁发展有限公司 5,966,800.00 5,966,800.00 北京中牧房地产开发有限公司 6,113,394.01 6,113,394.01 0.00 生物技术新动力公司 744,921.00 744,921.00 上海优耐特生物医药有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 44,407,082.64 6,200,220.26 6,113,394.01 44,493,908.89 注释 4、营业收入 行业 本期发生额 去年同期发生额 生物制品 533,805,296.94 503,469,802.58 兽药 11,911,465.95 7,578,687.27 饲料 682,761,157.29 564,909,937.40 第 71 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 其他收入 13,154,483.31 11,793,135.63 合 计 1,241,632,403.49 1,087,751,562.88 注释 5、营业成本 行业 本期发生额 去年同期发生额 生物制品 170,130,449.92 160,797,717.72 兽药 11,557,922.39 8,340,801.04 饲料 641,783,815.39 502,909,531.13 其他成本 8,826,072.31 8,448,866.13 合 计 832,298,260.01 680,496,916.02 注释 6、 投资收益 项目 本期发生额 去年同期发生额 一、收到分配股利 3,311,199.23 1,835,392.12 其中：成都中牧生物药业有限公司 400,599.23 乾元浩生物股份有限公司 2,910,600.00 1,009,792.12 湖北中牧安达药业有限公司 825,600.00 二、期末调整的被投资公司权益净增减额 8,452,068.11 5,723,232.10 其中：权益法 8,452,068.11 5,723,232.10 三、股权投资转让收益 10,869,609.65 其中：中信万通证券有限责任公司 12,000,000.00 北京中牧房地产有限公司 -1,130,390.35 合计 22,632,876.99 7,558,624.22 十、关联方关系及关联交易 1.关联方关系 (1)存在控制关系的关联方 经济 法定 组织机构 与公司关 关联方名称 注册地 注册资本 主营业务 性质 代表人 代码 系 实际控制 海洋捕捞、养殖、渔业加工、渔业工 中国农业发展集团总公司 国有 刘身利 北京 1,593,135,000.00 10000305-7 人 程等 畜产品生产；饲料及添加剂、动物疫 中国牧工商集团总公司 国有 毛振家 北京 487,085,000.00 10000092-1 母公司 苗、畜牧兽药及专用器具等生产经营 成都华罗畜牧饲料科技有限公司 有限 周玖付 成都 57,345,437.55 71303648-4 子公司 饲料产品生产加工 湖北中牧安达药业有限公司 有限 王建成 湖北 61,250,000.00 72204305-3 子公司 兽药生产销售 四川中牧饲料贸易有限公司 有限 孙 峰 成都 7,500,000.00 71189191-1 子公司 饲料原料销售 江西中牧饲料贸易有限公司 有限 陆为中 南昌 6,710,000.00 15826214-X 子公司 饲料原料销售 南通中牧饲料贸易有限责任公司 有限 陆为中 南通 2,000,000.00 73377465-2 子公司 饲料产品生产加工 第 72 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 乾元浩生物股份有限公司 有限 毛振家 北京 127,740,300.00 71093266-2 子公司 兽用生物制品 内蒙古中牧生物药业有限公司 有限 王建成 内蒙 60,000,000.00 75667822-5 子公司 兽药、饲料添加剂 生物技术新动力公司 有限 区仲生 美国 75 万美元 子公司 生物技术产品研究开发 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 中国农业发展集团总公司 1,181,833,000.00 1,181,833,000.00 中国牧工商集团总公司 395,450,000.00 395,450,000.00 成都华罗畜牧饲料科技有限公司 57,345,437.55 57,345,437.55 湖北中牧安达药业有限公司 61,250,000.00 61,250,000.00 四川中牧饲料贸易有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00 江西中牧饲料贸易有限公司 6,710,000.00 6,710,000.00 南通中牧饲料贸易有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 乾元浩生物股份有限公司 127,740,300.00 127,740,300.00 内蒙古中牧生物药业有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 生物技术新动力公司 75 万美元 75 万美元 (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化： 公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 中国牧工商集团总公司 58.46% 58.46% 成都华罗畜牧饲料科技有限公司 90.60% 90.60% 湖北中牧安达药业有限公司 80.00% 80.00% 四川中牧饲料贸易有限公司 80.00% 80.00% 江西中牧饲料贸易有限公司 80.00% 80.00% 南通中牧饲料贸易有限责任公司 70.00% 70.00% 乾元浩生物股份有限公司 52.92% 52.92% 内蒙古中牧生物药业有限公司 100.00% 5% 95.00% 生物技术新动力公司 60.00% 60.00% (4)不存在控制关系的关联方： 关联方名称 组织机构代码 与公司关系 厦门金达威维生素有限公司 61203339-9 联营企业 广汉市生化制品有限公司 62088872-5 联营企业 南京梅里亚动物保健品有限公司 60897137-4 联营企业 中亚动物保健品总公司 10001536-5 同一母公司 中国种畜进出口公司 10000026-X 同一母公司 中牧农业连锁发展有限公司 73344714-1 联营企业、同一母公司 宜兴市中牧生物佐剂有限公司 77868060-9 联营企业 第 73 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 成都中牧生物药业有限公司 77121402-3 联营企业 上海优耐特生物医药有限公司 73748863-7 联营企业 中牧南京实业公司 13494451-7 同一母公司 北京华牧家禽育种中心 10182366-3 同一母公司 中牧南通物流贸易发展有限公司 77969903-7 同一母公司 广西华桂畜牧饲料有限公司 19828572-5 联营企业 郑州穗屏饲料公司 联营企业 中水集团远洋股份有限公司 10002863-3 同一实质控制人 北京中农发药业有限公司 77155280-7 联营企业、同一实质控制人 中水集团远洋股份有限公司为中国农业发展集团总公司下属企业。 2.关联方交易 （1）关联销售 本期发生额 去年同期发生额 关联方 交易金额 占同类交易% 交易金额 占同类交易% 广西华桂畜牧饲料有限公司 744,100.00 0.19 839,712.00 0.30 中牧南通物流贸易发展有限公司 4,560,000.00 37.68 北京中农发药业有限公司 3,677,936.25 3.67 中牧南京实业公司 1,212,790.00 1.21 南京梅里亚动物保健有限公司 6,562,246.98 100.00 5,863,994.00 100.00 合计 16,757,073.23 6,703,706.00 （2）关联采购 本期发生额 去年同期发生额 关联方 交易金额 占同类交易% 交易金额 占同类交易% 厦门金达威维生素有限公司 8,840,493.98 5.28 7,330,914.02 8.39 中国牧工商集团总公司 211,471,434.44 81.06 98,080,470.48 48.92 广汉市生化制品有限公司 668,640.00 5.73 中牧南通物流贸易发展有限公司 4,200,000.00 35.57 北京中农发药业有限公司 2,540,000.00 14.64 上海优耐特生物医药有限公司 428,735.84 100.00 369,764.16 83.00 宜兴市中牧生物佐剂科技公司 1,294,125.00 2.80 6,257,460.00 18.44 合计 229,443,429.26 112,038,608.66 经 2006 年 4 月 28 日召开的 2005 年年度股东大会审议批准，公司委托中牧集团采购 部分经营用大宗原料，公司与控股股东中牧集团签署《公司与中牧集团委托采购协议》(以 下简称《采购协议》)。该协议主要内容为公司因生产经营及资金运营需要委托中牧集团 采购大宗原料。《采购协议》有效期为 2006 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，交易金额 依当时双方签订的具体合同确定。经 2007 年 4 月 27 日召开的 2006 年年度股东大会审议 批准，2007 年拟继续执行该协议，协议条款无变化。 2007 年 11 月 12 日经第一次临时股东大会批准,公司与厦门金达威维生素有限公司签 订购销协议,从该公司采购生产经营用维生素产品。 上期采用比例合并的上海优耐特生物医药有限公司，本期改用成本法核算，公司向其 第 74 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 采购的试剂盒产品列入关联采购。 （3）支付土地租金 关联方 本期发生额 去年同期发生额 中国牧工商集团总公司 1,628,400.00 1,600,000.00 根据 2004 年 3 月 26 日公司与中牧集团签订的《土地使用权租赁合同》 ，公司生产经 营租用中牧集团土地共计 48,066.4 平方米，整个租赁期为 1999 年 1 月 1 日至《出让合同》 规定的使用年限届满为止。在此期间，公司与中牧集团每三年签定阶段性租赁合同，确定 租赁价格。经双方协商，2007 年度支付租金 1,628,400.00 元。 （4）临时拆借资金 关联方 借款余额 借款期限 广汉市生化制品有限公司 4,040,000.00 2002.02-2004.12 此款已全部计提坏账准备。 (5)受让股权 关联方 股权转让价 备注 中国乡镇企业总公司 7,200,000.00 受让北京中农药业有限公司16.8%的股权 中国牧工商集团总公司 65,043,200.00 受让兰州中亚药械厂产权转让款 合计 72,243,200.00 2007 年经公司第三届董事会第五次临时会议审议，并经 2007 年第一次临时股东大会 批准，公司通过北京产权交易所拍得兰州中亚药械厂的产权，价款 65,043,200.00 元。截止 2007 年底累计已支付 22,741,126.44 元。 (6)转让股权 关联方 股权转让价 备注 厦门金达威维生素有限公司 3,000,000.00 出让内蒙古达威药业有限公司股权10%的股权 （7）其他 根据本公司于 2004 年 12 月 17 日的董事会决议及本公司与中牧集团签订的《拆迁补 偿协议》，中牧集团向本公司所属成都药械厂拆迁进行补偿，补偿范围为位于成都药械厂 拆迁范围内公司所拥有的建筑物、机器设备等，补偿金额共计为 3,390.96 万元（补偿金依 据四川华衡资产评估有限公司评估的价值确定） ，截止 2007 年底已收款 1,700 万元。由于 拆迁范围发生了变更，截止 2007 年底尚未拆迁完毕，中牧集团与拆迁人成都市政府尚在 协商之中，变更后的补偿协议尚未重新签订，余款 1,691 万元待重新确定补偿款后由中牧 集团支付给本公司。 第 75 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 3.关联往来 （1）应收账款 期末数 期初数 关联方 金额 占比% 金额 占比% 广西华桂畜牧饲料有限公司 433,050.00 0.20 425,350.00 0.22 中亚动物保健品总公司 750.00 - 750.00 - 北京中农发药业有限公司 2,853,181.34 1.31 2,853,181.34 1.48 中牧南京实业公司 667,990.00 0.31 - - 合计 3,954,971.34 1.82 3,279,281.34 1.70 （2）其他应收款 期末数 期初数 关联方 金额 占比% 金额 占比% 广汉市生化制品有限公司 4,040,000.00 6.37 4,040,000.00 5.60 成都中牧生物药业有限公司 5,104,423.86 8.05 5,745,975.72 7.97 南京梅里亚动物保健品有限公司 9,687,539.78 15.28 3,492,733.88 4.84 江西中牧饲料贸易有限公司 3,400,250.00 5.36 3,400,250.00 4.71 中国牧工商集团总公司 374,975.50 0.59 - - 合计 22,607,189.14 35.65 16,678,959.60 23.13 上期采用比例合并的南京梅里亚动物保健品有限公司，本期改用权益法核算，对该公司 的其它应收款列入关联方往来。 公司为中牧集团代垫的兰州中亚药械厂产权转让税费374,975.50元，已于2008年3月10 日归还。 （3）预付账款 期末数 期初数 关联方 金额 占比% 金额 占比% 厦门金达威维生素股份有限公司 6,075,611.00 7.05 14,916,104.98 17.78 中国牧工商集团总公司 23,809,598.15 27.63 20,912,917.67 24.93 中国种畜进出口公司 - - 413,039.79 0.49 中牧南通物流贸易发展有限公司 - - 4,200,000.00 5.01 合计 29,885,209.15 34.68 40,442,062.44 48.21 （4）应付票据 期末数 期初数 关联方 金额 占比% 金额 占比% 中国牧工商集团总公司 - - 40,170,000.00 87.31 第 76 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 （5）应付账款 期末数 期初数 关联方 金额 占比% 金额 占比% 江西中牧饲料贸易有限公司 175,753.32 0.10 - - 广汉市生化制品有限公司 306,026.13 0.17 - - 宜兴市中牧生物佐剂有限公司 580,125.00 0.33 - - 北京中农发药业有限公司 420,000.00 0.24 - - 合计 1,481,904.45 0.84 - - 十一、财务承诺、或有事项 截止2007年12月31日，公司无对外担保等财务承诺及或有事项。 值得说明的是,经2006年度股东大会审议批准，公司继续为南京梅里亚动物保健有限 公司提供2930万元贷款担保，担保期限为一年。2007年6月29日，公司支付了2007年6月30 日到期的500万元贷款，2007年11月支付了到期的贷款余额2,491,424.10元。为此担保责任 已履行完毕。截止本报告报出日,为履行担保责任累计偿还贷款2124.14万元，2007年11 月南京梅里亚动物保健有限公司已偿还我公司60万元。 十二、资产负债表日后事项 1．经本公司第三届董事会第十二次会议决议，本公司拟以2007年末总股本39,000万股 为基数，每10股派发现金2.5元（含税），共计分配现金股利9,750万元。该事项待2007年度 股东大会审议批准后实施。 2．2008年1月至3月10日公司因收购中国牧工商集团公司兰州中亚药械厂向中国牧工商 集团公司支付款项4230.21万元，该事项累计向中国牧工商集团公司支付6504.32万元（其中： 600万元支付到北交所保证金户），目前该交易过户手续正在办理之中。 十三、非经常性损益（收益＋、损失－） 项 目 本年数 （一）非流动资产处置损益 -939,596.61 （二）计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关按 2,297,334.15 （三）除上述各项之外的其他营业外收支净额 -6,596,109.67 （四）中国证监会认定的其他非经常性损益项目 （五）所得税影响额 785,755.82 （六）扣除所得税影响后的非经常性损益金额 -4,452,616.31 其中：对母公司净利润的影响 -4,799,104.20 对少数股东权益的影响 346,487.89 十四、补充资料 （一）按中国证监会发布的《 公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要 求计算的净资产收益率及每股收益： 第 77 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.32% 14.87% 0.403 0.403 扣除非经常性损益后归属于公司普 14.76% 15.33% 0.415 0.415 通股股东的净利润 （二）2006 年度合并净利润差异调节 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准 则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （以下简称“第 7 号规范问答”）的有关 规定编制了调整后的上年同期利润表和 2007 年年初资产负债表，对上年同期利润表的 追溯调整情况列示如下： 1．2006 年度合并净利润差异调节 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 133,234,230.00 其中：归属于母公司所有者的净利润 130,547,731.60 少数股东损益 2,686,498.40 追溯调整项目影响合计数 -4,577,082.87 其中：递延所得税费用追溯调整 -1,037,067.49 2006 年度净利润（新会计准则） 128,657,147.13 其中：归属于母公司所有者的净利润 125,816,541.20 少数股东损益 2,840,605.93 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 4,724,876.92 其中：应付职工薪酬 4,724,876.92 2006 年度全面模拟新会计准则净利润 133,382,024.05 其中：归属于母公司所有者的净利润 129,717,655.42 少数股东损益 3,664,368.63 第 78 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 2．比较利润表的计算过程 2007 年年报 2006 年年报 差异原因说明 项目名称 差异 披露数 原披露数 合并范围 其他事项 2006 年度净利润 125,816,541.20 130,547,731.58 -6,532,532.57 调节项目 - 营业收入 1,475,506,279.25 1,495,817,730.45 -20,311,451.20 -20,311,451.20 营业成本 961,376,557.97 968,944,625.27 -7,568,067.30 -6,858,625.35 新会计准则要求将其他业务成本中的税金在营业税金及附加 营业税金及附加 7,841,571.87 6,318,768.20 1,522,803.67 -12,449.35 新会计准则要求将其他业务成本中的税金 709441.95 元及在 销售费用 161,032,812.22 165,189,910.22 -4,157,098.00 -4,157,098.00 管理费用 152,507,544.91 169,929,080.23 -17,421,535.32 -5,612,034.12 按新准则将坏账损失在资产减值损失科目中核算 财务费用 20,673,868.89 22,240,504.40 -1,566,635.51 -1,566,635.51 资产减值损失 -3,334,459.94 -3,334,459.94 新 会 计 准 则 要 求 坏 账 损 失 10983690.13 、 投 资 减 值 准 备 投资收益 4,417,944.45 12,119,444.46 -7,701,500.01 3,168,984.81 新会计准则要求投资减值准备收益 11095657.11 元在资产减值损 营业外收入 5,203,684.04 3,962,662.26 1,241,021.78 -1,108,724.11 新准则要求财政补贴 2349745.89 在营业外收入核算 补贴收入 - 2,349,745.89 -2,349,745.89 新准则要求财政补贴在营业外收入核算 营业外支出 24,795,407.52 15,777,940.08 9,017,467.44 5,794,974.48 按新准则将固定资产减值准备在资产减值损失中核算引起 所得税费用 31,577,457.17 32,614,524.66 -1,037,067.49 新会计准则下确认递延所得税费用 少数股东损益 2,840,605.93 2,686,498.40 154,107.53 35,677.35 乾元浩当期递延所得税减少引起 118430.18 元 2006 年度净利润 125,816,541.20 130,547,731.60 -4,731,190.40 -5,875,000.00 （三）2007 年初合并股东权益差异调节 项 目 金 额 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 998,645,666.00 所得税 23,325,018.70 长期股权投资差额 562,930.72 根据新准则计提的商誉减值准备 -849,583.72 少数股东权益 164,751.68 合并范围变动 -5,816,940.19 以公允价值计量且其变动计入股东权益的可供出售金融资产 143,931.80 少数股东权益纳入合并报表股东权益 84,850,135.13 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,101,025,910.12 其中：归属于母公司股东权益 1,016,304,498.69 少数股东权益 84,721,411.43 第 79 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 （四）新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 998,645,666.00 998,645,666.00 - 1 长期股权投资差额 562,930.72 - 562,930.72 对乾元浩的投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 - - - 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 - - - 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - - - 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - - - 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - - - 5 股份支付 - - - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - - - 7 企业合并 -849,583.72 - -849,583.72 江西厂商誉减值 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - - - 根据新准则计提的商誉减值准备 -849,583.72 - -849,583.72 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 143,931.80 - 143,931.80 持有的舒卡股份股票 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 10 金融工具分拆增加的权益 - - - 11 衍生金融工具 - - - 12 所得税 23,325,018.70 28,377,331.70 -5,052,313.00 递延所得税资产影响 13 少数股东权益 85,014,886.81 85,501,716.62 -486,829.81 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 - - - 15 其 他 -5,816,940.19 - -5,816,940.19 合并范围变动引起 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,101,025,910.12 1,112,524,714.32 -11,498,804.20 中牧实业股份有限公司 二○○八年三月十八日 第 80 页 共 81 页 中牧实业股份有限公司 2007 年度报告 十一、备查文件目录 （一）载有公司董事长亲笔签署的年度报告正本；载有公司董事、高管人员亲笔签署 的确认文件。 （二）载有公司法定代表人、总会计师签字并盖章的财务报表； （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本； （四）报告期内在《中国证券报》、 《上海证券报》刊登的年度报告、半年度报告、季 度报告、公告的正本及原件； （五）公司章程。 中牧实业股份有限公司 董事会 二○○八年三月二十一日 第 81 页 共 81 页