美克股份(600337)2006年年度报告

美克国际家具股份有限公司 Markor International Furniture Co.,Ltd. 600337 二 OO 六年年度报告 （正文） 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 目 录 一、重要提示 ....................................................... 2 二、公司基本情况简介............................................... 3 三、主要财务数据和指标............................................. 4 四、股本变动及股东情况............................................. 7 五、董事、监事和高级管理人员....................................... 12 六、公司治理结构................................................... 14 七、股东大会情况简介............................................... 16 八、董事会报告..................................................... 17 九、监事会报告..................................................... 28 十、重要事项....................................................... 29 十一、财务报告..................................................... 36 十二、备查文件目录................................................. 66 1 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 2、公司董事毕才寿先生、董事周振学先生因工作原因未能出席本次公司董事 会会议，书面委托董事陈江先生、董事黄新女士代为行使表决权。 3、北京五洲联合会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人董事长寇卫平先生，主管会计工作负责人财务总监张建英女士， 会计机构负责人财务部主任杨雪林女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、 完整。 2 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：美克国际家具股份有限公司 公司法定中文名称缩写：美克股份 公司英文名称：Markor International Furniture Co.,Ltd. 2、公司法定代表人： 寇卫平 3、公司董事会秘书： 黄新 电子信箱： mkzq@markor.com.cn 证券事务代表： 张燕 电子信箱： mkzq1@markor.com.cn 联系地址： 新疆乌鲁木齐市北京南路 506 号 电话： 0991-3836028 传真： 0991-3838191、3836028 4、公司注册地址： 新疆乌鲁木齐经济技术开发区迎宾路 160 号 公司办公地址： 新疆乌鲁木齐经济技术开发区迎宾路 160 号 邮政编码： 830026 公司国际互联网网址： http://www.markorfurniture.com 公司电子信箱： mkzq1@markor.com.cn 5、公司信息披露报纸名称： 《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点： 公司证券部 6、公司 A 股上市交易所： 上海证券交易所 股票 A 股简称： 美克股份 股票 A 股代码： 600337 7、其他有关资料 公司变更注册登记日期： 2006 年 12 月 12 日 公司变更注册登记地点： 新疆维吾尔自治区工商行政管理局 公司法人营业执照注册号： 企股新总字第 000980 号 公司税务登记号码： 650104625551670 公司聘请的会计师事务所名称：北京五洲联合会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址：新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市解放北路 30 号 3 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 三、主要财务数据和指标 （一）本报告期主要财务数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 利润总额 56,687,060.50 净利润 32,069,804.17 扣除非经常性损益后的净利润 30,722,562.48 主营业务利润 336,743,241.96 其他业务利润 5,303,081.67 营业利润 54,104,223.40 投资收益 220,104.96 补贴收入 3,604,641.00 营业外收支净额 -1,241,908.86 经营活动产生的现金流量净额 25,326,916.13 现金及现金等价物净增减额 16,193,614.86 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 补贴收入 2,429,055.90 营业外收入 256,469.13 营业外支出 -1,493,376.74 其 他 124,200.00 股权转让收益 30,893.40 合 计 1,347,241.69 4 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 主要会计数据 2006 年 2005 年 2004 年 增减(%) 主营业务收入 1,046,206,937.51 827,239,817.72 26.47 706,420,816.53 利润总额 56,687,060.50 47,429,029.29 19.52 31,565,527.46 净利润 32,069,804.17 32,528,134.70 -1.41 29,348,904.94 扣除非经常性损益的净利润 30,722,562.48 27,079,022.83 13.46 17,917,598.39 每股收益 0.16 0.16 - 0.15 减少 0.18 个 净资产收益率（%） 4.26 4.44 百分点 4.13 扣除非经常性损益的净利润为基础 增加 0.39 个 计算的净资产收益率（%） 4.08 3.69 百分点 2.52 扣除非经常性损益后净利润为基础 增加 0.38 个 计算的加权平均净资产收益率（%） 4.13 3.75 百分点 2.56 经营活动产生的现金流量净额 25,326,916.13 106,402,250.53 -76.20 -23,456,371.34 每股经营活动产生的现金流量净额 0.13 0.53 -76.20 -0.12 本年末比上 2006 年末 2005 年末 2004 年末 年末增减(%) 总资产 1,274,331,836.68 1,071,242,715.37 18.96 1,027,406,034.12 股东权益（不含少数股东权益） 753,142,313.73 732,965,123.09 2.75 710,381,628.39 每股净资产 3.79 3.69 2.71 3.57 调整后的每股净资产 3.75 3.66 2.46 3.54 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位：元 币种：人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 198,892,800 362,645,184.31 54,718,863.27 18,239,621.09 116,708,275.51 732,965,123.09 本期增加 16,576.47 24,843,038.66 32,069,804.17 20,177,190.64 本期减少 1,964,550.00 18,239,621.09 18,239,621.09 16,548,057.57 期末数 198,892,800 360,697,210.78 61,322,280.84 0.00 132,230,022.11 753,142,313.73 变动原因： 1、资本公积增加系子公司增加资本公积；资本公积减少系股改资金冲减资本 公积； 5 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 2、盈余公积增加系报告期实现净利润提取 10%法定盈余公积金及上年法定公 益金转入所致； 3、法定公益金减少系根据财政部财企［2006］67 号文的有关规定，从 2006 年 1 月 1 日起，按照《公司法》组建的企业根据《公司法》第 167 条进行利润分 配，不再提取公益金；同时，为了保持企业间财务政策的一致性，国有企业以及 其他企业一并停止实行公益金制度。企业对 2005 年 12 月 31 日的公益金结余，转 作盈余公积金管理使用。公司按照此规定将 2005 年 12 月 31 日的公益金结余 18,239,621.09 元转作法定盈余公积金管理使用。 4、未分配利润增加系报告期实现的净利润；未分配利润减少系本年度提取法 定盈余公积金及派发现金红利所致。 5、股东权益增加系报告期新增利润所致。 6 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 (%) 新股 股 转股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 15,451,776 7.77 -1,000,000 -1,000,000 14,451,776 7.27 3、其他内资持股 52,717,824 26.51 1,000,000 1,000,000 53,717,824 27.01 其中： 境内法人持股 52,717,824 26.51 52,717,824 26.51 境内自然人持股 1,000,000 1,000,000 1,000,000 0.50 4、外资持股 22,723,200 11.42 22,723,200 11.42 其中： 境外法人持股 22,723,200 11.42 22,723,200 11.42 境外自然人持股 有限售条件股份合计 90,892,800 45.7 90,892,800 45.7 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 108,000,000 54.3 108,000,000 54.3 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 108,000,000 54.3 108,000,000 54.3 合计 三、股份总数 198,892,800 100 198,892,800 100 有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 限售期满新增可上市 有限售条件股份 无限售条件股份 时 间 说明 交易股份数量 数量余额 数量余额 2007 年 3 月 1 日 25,396,416 65,496,384 133,396,416 2008 年 3 月 1 日 29,833,920 35,662,464 163,230,336 2009 年 3 月 1 日 35,662,464 0 198,892,800 7 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 股份变动的批准情况 公司股权分置改革方案为非流通股股东向方案实施股份变更登记日登记在册 的流通股股东每 10 股支付 2.5 股股票对价，该方案由新疆维吾尔自治区国有资产 监督管理委员会《关于美克国际家具股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》 （新国资产权［2006］4 号） ，以及《商务部关于同意美克国际家具股份有限公司 股权转让的批复》（商资批［2006］484 号）批准，于 2006 年 1 月 19 日经公司股 权分置改革相关股东会议审议通过。 股份变动的过户情况 1）经上海证券交易所上证上字［2006］103 号《关于实施美克国际家具股份有 限公司股权分置改革方案的通知》批准，公司非流通股股东共支付 21,600,000 股 股票给流通股股东，于 2006 年 3 月 1 日过户完成。 2)公司股改实施后，自然人马红星通过拍卖方式受让新疆维吾尔自治区技术改 造投资公司持有的美克股份有限售条件流通股 1,000,000 股，并于 2006 年 10 月完 成股权过户，过户后马红星持有美克股份有限售条件流通股 1,000,000 股，新疆维 吾尔自治区技术改造投资公司持有的美克股份有限售条件流通股由 3,635,712 股 减少至 2,635,712 股。 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末的前三年，公司无增发新股、配售股份等股票发行与上市情 况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 2006 年 1 月 19 日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了公司股权分置 改革方案，方案实施后，公司股本总数 198,892,800 股不变，所有股份均为流通 股。其中，原非流通股转化为有限售条件的流通股，数量由 112,492,800 股减少 为 90,892,800 股，占公司总股本比例由 56.56%降低为 45.70%；无限售条件的流 通股数量由 86,400,000 股增加为 108,000,000 股，占公司总股本比例由 43.44% 上升为 54.30%。 (3) 现存的内部职工股情况 公司无内部职工股。 8 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 9,133 前十名股东持股情况 持股比例 年度内增 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 减 件股份数量 的股份数量 美克投资集团有限公司 其他 30.16 59,987,516 7,269,692 52,717,824 香港博伊西家具有限公司 外资股东 11.42 22,723,200 22,723,200 中国建设银行－交银施罗德稳健配 未知 3.72 7,394,530 7,394,530 未知 置混合型证券投资基金 富蕴林场 国有股东 2.97 5,908,032 5,908,032 新疆维吾尔自治区天山西部林业局 国有股东 2.97 5,908,032 5,908,032 中国农业银行－交银施罗德成长股 未知 2.53 5,024,261 5,024,261 未知 票证券投资基金 中国工商银行－广发策略优选混合 未知 2.39 4,754,629 4,754,629 未知 型证券投资基金 中国工商银行－申万巴黎盛利精选 未知 2.39 4,745,000 4,745,000 未知 证券投资基金 西部证券股份有限公司 未知 2.19 4,350,000 4,350,000 未知 兴和证券投资基金 未知 2.04 4,049,408 2,303,373 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国建设银行－交银施罗德稳健配置混合型证券投 7,394,530 人民币普通股 资基金 美克投资集团有限公司 7,269,692 人民币普通股 中国农业银行－交银施罗德成长股票证券投资基金 5,024,261 人民币普通股 中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基金 4,754,629 人民币普通股 中国工商银行－申万巴黎盛利精选证券投资基金 4,745,000 人民币普通股 西部证券股份有限公司 4,350,000 人民币普通股 兴和证券投资基金 4,049,408 人民币普通股 交通银行－科讯证券投资基金 4,010,000 人民币普通股 上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资 3,246,125 人民币普通股 基金 中国农业银行－交银施罗德精选股票证券投资基金 3,000,000 人民币普通股 交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金、交银施罗德成长股票 证券投资基金、交银施罗德精选股票证券投资基金的基金管理人 均为交银施罗德基金管理有限公司。广发策略优选混合型证券投 资基金、广发小盘成长股票型证券投资基金的基金管理人均为广 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 发基金管理有限公司。其他无限售条件流通股股东之间以及前十 名无限售条件流通股股东与前十名有限售条件流通股股东之间 未知其关联关系或是否存在《上市公司股东持股变动信息披露管 理办法》规定的一致行动人情况。 9 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限 序 有限售条件股东名 可上市交易 售条件股份 新增可上市交 限售条件 号 称 数量 易股份数量 时间 2008 年 3 月 1 日 19,889,280 公司控股股东美克投资集团有限公司 承诺：自获得上市流通权之日起，在 二十四个月内不得上市交易或者转 让；其后的十二个月内通过证券交易 所挂牌交易出售的股份数量，不超过 美克投资集团有限 1 52,717,824 公司股份总数的百分之十，同时出售 公司 2009 年 3 月 1 日 32,828,544 价格不低于 9.8 元/股（若自非流通股 份获得流通权之日起至出售股份期间 有派息、送股、资本公积转增股本、 增资扩股等事项，则对该价格作相应 调整）。 持有公司股份 5％以上非流通股股东 2007 年 3 月 1 日 9,944,640 香港博伊西家具有限公司承诺：自获 得上市流通权之日起，在十二个月内 不得上市交易或者转让；在前项规定 香港博伊西家具有 2 22,723,200 2008 年 3 月 1 日 9,944,640 期满后，通过证券交易所挂牌交易出 限公司 售原非流通股股份，出售数量占公司 股份总数的比例在十二个月内不得超 2009 年 3 月 1 日 2,833,920 过百分之五，在二十四个月内不得超 过百分之十。 新疆维吾尔自治区 自获得上市流通权之日起，在十二个 3 5,908,032 2007 年 3 月 1 日 5,908,032 天山西部林业局 月内不上市交易或转让。 自获得上市流通权之日起，在十二个 4 富蕴林场 5,908,032 2007 年 3 月 1 日 5,908,032 月内不上市交易或转让。 新疆维吾尔自治区 自获得上市流通权之日起，在十二个 5 2,635,712 2007 年 3 月 1 日 2,635,712 技术改造投资公司 月内不上市交易或转让。 由于司法拍卖原因，新疆维吾尔自治 区技术改造投资公司所持有 100 万股 有限售条件的流通股被司法拍卖给自 然人马红星，其与新疆维吾尔自治区 6 马红星 1,000,000 2007 年 3 月 1 日 1,000,000 技术改造投资公司所作出的承诺不发 生冲突。自然人马红星在拍得该部分 股份后，未就持有股份期限作出额外 承诺。 2、控股股东及实际控制人情况 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：美克投资集团有限公司 法人代表：冯东明 注册资本：20,000 万元人民币 成立日期：1993 年 5 月 14 日 经营范围：高新技术的开发，企业策划，工业农业的项目投资，环境艺术的设 计，咨询服务。货物和技术的进出口自营和代理业务。 10 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 （2）自然人实际控制人情况 冯东明先生，49 岁，中国国籍。1999 年 7 月至 2004 年 3 月担任本公司董事长， 2004 年 2 月至今担任美克投资集团有限公司董事长，兼任新疆维吾尔自治区第九 届政协常务委员、全国工商联第九届执委、全国工商联家具装饰业商会副会长、新 疆维吾尔自治区工商联（商会）副会长、新疆维吾尔自治区青年企业家协会副会长、 第四届新疆维吾尔自治区外商投资企业协会副会长、新疆维吾尔自治区人民对外友 好协会第六届理事会理事、新疆维吾尔自治区优秀民营科技企业家、新疆维吾尔自 治区国际经济文化发展中心第二届理事会理事等，荣获全国“关爱员工优秀民营企 业家”、“优秀中国特色社会主义事业建设者”、“新疆维吾尔自治区劳动模范”等荣 誉称号。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 香港博伊西家具有限公司持有本公司股份 22723200 股，占公司总股本的 11.42%。该公司成立于 2003 年，执行董事邹仲明 ，注册资本 1000 万元港币，经 营范围：家具贸易。 11 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内从公司 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 领取的报酬总额 (万元、税后) 寇卫平 董事长 男 48 2005.9.16–2008.9.15 26.07 陈江 副董事长、总经理 男 44 2005.9.16–2008.9.15 26.15 冯东明 董事 男 49 2005.9.16–2008.9.15 - 毕才寿 董事 男 52 2005.9.16–2008.9.15 - 盛杰民 独立董事 男 66 2005.9.16–2008.9.15 5.5 陈建国 独立董事 男 44 2005.9.16–2008.9.15 4.65 何建平 独立董事 男 50 2005.9.16–2008.9.15 4.65 周振学 董事 男 45 2005.9.16–2008.9.15 - 董事、董事会秘书、 黄新 女 40 9.53 副总经理 2005.9.16–2008.9.15 魏玉明 监事会主席 男 50 2005.9.16–2008.9.15 11.75 李煊 监事 男 52 2005.9.16–2008.9.15 - 牛坦 监事 女 34 2005.9.16–2008.9.15 8.40 张建英 财务总监 女 40 2005.9.16–2008.9.15 6.36 合计 / / / / 103.06 注：本报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年主要工作经历 1)寇卫平：1999 年 7 月-2004 年 3 月任美克国际家具股份有限公司副董事长兼 总经理，2004 年 3 月至今任美克国际家具股份有限公司董事长。 2)陈江：1999 年 7 月－2004 年 3 月任美克国际家具股份有限公司董事、副总 经理，2004 年 3 月至今任美克国际家具股份有限公司董事、副董事长、总经理。 3)冯东明：1999 年 7 月－2004 年 3 月任美克国际家具股份有限公司董事长， 2004 年 2 月至今任美克投资集团有限公司董事长。 4)毕才寿：2000 年-2004 年 2 月任美克国际家私（天津）制造有限公司董事长 兼总经理,2004 年 2 月至今任美克国际家私（天津）制造有限公司总经理。 5)盛杰民：现任北京大学法学院教授、博士生导师、经济法研究所所长、国家 重点学科经济法学学科带头人，兼任芜湖港储运股份有限公司独立董事、华夏银行 12 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 股份有限公司独立董事。 6)陈建国：现任新疆财经学院副教授、财政系主任。兼任新疆冠农果茸股份有 限公司独立董事、大西部旅游股份有限公司独立董事、准东石油技术股份有限公司 独立董事、新疆新鑫矿业股份有限公司独立董事。 7)何建平： 2001 年 9 月至今任新疆招标中心副主任、新疆招标公司董事长。 8)周振学：最近五年一直担任阿尔泰山林业局局长、党委副书记。 9)黄新：2001 年 5 月－2004 年 3 月在美克国际家具股份有限公司任董事、董 事会秘书，2004 年 3 月至今在美克国际家具股份有限公司任副总经理、董事、董 事会秘书。 10)魏玉明：最近五年一直担任美克国际家具股份有限公司经营厂长。 11)李煊：1999 年至 2005 年 12 月担任美克国际家具股份有限公司办公室主任， 2005 年 12 月至今担任美克投资集团有限公司行政副总经理。 12)牛坦：最近五年一直担任美克国际家具股份有限公司审计部主任。 13）张建英：2001 年 2 月—2002 年 10 月在美克国际家具股份有限公司任会计， 2002 年 11 月—2005 年 8 月在美克国际家具股份有限公司任财务总监助理，2005 年 8 月至今在美克国际家具股份有限公司任财务总监。 (二)在股东单位任职情况 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期期间 报酬津贴 冯东明 美克投资集团有限公司 董事长 2004 年 2 月至今 是 李煊 美克投资集团有限公司 行政副总经理 2005 年 12 月至今 是 在其他单位任职情况 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期期间 报酬津贴 毕才寿 美克国际家私（天津）制造有限公司 总经理 2004 年 2 月至今 是 周振学 阿尔泰山林业局 局长、党委副书记 2000 年 2 月至今 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据其在公司担任的职务，按 公司高层管理人员薪资分配办法及业绩考评系统获得劳动报酬、享受相应福利待 遇。 2、不在公司领取报酬、津贴的董事、监事情况 冯东明、毕才寿、周振学、李煊在股东单位或其他关联单位领取报酬。 13 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 （四）报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期，公司董事、监事、高级管理人员无变动情况。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 3575 人，无离退休职工。员工的结构如下： 1、专业构成情况： 专业构成的类别 专业构成的人数 生产技术管理人员 170 销售人员 79 财务人员 40 行政人员 104 生产人员 3182 合计 3575 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专以下 3257 大专以上 318 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期，公司严格按照《公司法》、《证券法》的要求，组织人员深入学习， 提高认识，提升公司经营管理和规范运作水平，做好公司信息披露工作和投资者关 系管理工作，并根据最新法律、法规，完善、修订了《公司章程》 、《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》以及《监事会议事规则》。完成了股权分置改革工作， 从根本上使公司大小股东利益趋同，优化了公司治理结构，公司治理状况符合中国 证监会有关文件的要求。 1、股东与股东大会 公司充分尊重和维护股东利益，保证所有股东享有平等地位并充分行使自己的 权利，并积极开展多种形式的交流活动，与投资者进行充分沟通。 公司股东大会严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》中的规定召集、召 开和表决，鼓励投资者参加公司股东大会，保证每位股东参加会议并充分行使权力， 14 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 在公司重大决策方面发挥作用。公司关联交易遵循商业原则，公平、合理。公司为 控股子公司提供担保情况符合相关规定的要求。 2、董事与董事会 报告期公司各位董事积极学习新的法律法规，充分了解董事的权利和义务，能 够根据公司和全体股东的最大利益，忠实诚信、勤勉尽职，发挥专门委员会的职能， 使董事会决策科学而严谨。 3、监事和监事会 监事会能够根据《监事会议事规则》、《公司章程》等制度，积极、独立开展工 作，根据有关法律、法规的规定，本着对全体股东负责的态度，列席董事会，并对 公司董事、高级管理人员及公司财务履行职责的合法、法规性进行监督和检查责任， 有效促进公司的规范运作和发展。 4、绩效评价与激励约束机制 公司通过目标管理使公司的战略目标转化为高层管理者的行动目标，并利用这 些目标来指导团队运作和评价管理者的贡献，确立了各岗位的胜任度，通过薪资预 警体系，使得考核及分配体系进一步透明化和规范化。 5、利益相关者 公司始终尊重银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等利益相关者的合法 权益，在经济交往中，追求相互的平等地位，实现企业、股东、员工、社会等各方 面利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发展。 6、信息披露 公司董事会及总经理班子积极支持董事会秘书的工作，董事会秘书全权负责协 调和组织信息披露事务，严格按照《信息披露管理办法》及有关法律、法规、公司 章程的规定，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务，切实保证所有股东平 等地获得相关信息。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 盛杰民 5 5 0 0 陈建国 5 5 0 0 何建平 5 5 0 0 15 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 公司董事会 9 名成员中独立董事 3 人，符合中国证监会的有关规定。报告期内， 公司独立董事认真履行职责，积极参加公司董事会和股东大会，参与各项议案的审 议，行使独立董事职权，并对公司经营发展及规范运作提出合理建议，出具独立董 事意见，有效促进了董事会决策的科学性和公司的规范运作。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事 项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情 况 1、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立的业务职能部门及 自主经营能力。 2、人员方面：公司劳动、人事及工资管理完全独立，公司董事长、副董事长 以及高级管理人员专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东单位及其附属企业担 任除董事以外的其他职务。 3、资产方面：公司与控股股东产权关系明确，拥有完整独立的资产产权，产、 供、销系统完全独立于控股股东。 4、机构方面：公司设立了规范的、独立于控股股东的组织机构体系，董事会、 监事会及内部机构独立运作，经营办公场所独立于控股股东。 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门并配备了相应的财务专职人员，建立 了规范的财务会计制度和完整独立的财务核算体系。公司拥有独立的银行账户，依 法独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司根据年度业务指标及经济指标的完成情况，依据高级管理人员薪资分配办 法及业绩考评系统，对高级管理人员的绩效进行考评。 七、股东大会情况简介 （一） 年度股东大会情况 公司于 2006 年 5 月 12 日召开 2005 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊 登在 2006 年 5 月 13 日的《上海证券报》、《证券时报》。 16 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 （二） 临时股东大会情况 公司于 2006 年 1 月 19 日召开股权分置改革相关股东会议。决议公告刊登在 2006 年 1 月 20 日的《上海证券报》、《证券时报》。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、2006 年公司经营情况回顾 2006 年，公司提出了“从优秀到卓越”的战略经营思想，为保持优势，追求 领先，实现从优秀到卓越的跨越，公司在红海和蓝海交织的战略平台上，在“铁三 角”的产业链中打造核心竞争优势。家具制造业在红海的竞争中寻找蓝海机会，家 具零售业在蓝海战略中快速发展，美克木业也适时调整了发展战略。 2006 年，公司家具制造业克服了人民币升值、原材料涨价、劳务成本提高、 出口退税政策调整等重重困难，通过持续导入精益生产方式，坚持永续改善，实现 精益化管理。通过启动 MQM 体系，计划可视平台项目，提高品质，改善服务，提高 自身出口能力，保持行业的领袖地位；家具零售业在 2006 年取得了非凡的业绩， 美克美家秉承完美的设计、准确的执行、执着的经营策略和完善的售后服务，已经 从设计优势、服务优势过渡到品牌优势，形成了遍布全国的零售网络，其模式成为 了中国家居零售业的榜样；木业在这一年也取得了较大的进步，在立足满足内需的 基础上积极开拓国内外市场。 报告期，公司实现了由操作管控模式向战略管控模式的转型，建立了适合公司 长远发展的管理模式，这种集权与分权相结合的管控模式，具有与生惧来的折衷性， 既能发挥总部的优势，同时又能激发下属企业的干劲；2006 年公司将精益管理思 想从工厂向公司各职能部门延伸，从生产现场到办公桌前,精益效力已使公司的增 长方式逐渐转变； 2006 年公司从人力资源管理、再造学习型组织的鱼模式入手来 培养训练有素的人；通过全面导入精益管理思想、控制在已规划的行业与市场范围 内求发展，来培养训练有素的思想；通过建立国际标准的企业管理体系、科学的授 权体系，培养训练有素的行为，为实现跨越发展，积蓄力量。2006 年在全流通市 场环境下，公司加强投资者关系管理，恪守规范操作、健康运作的理念，在赢得多 项荣誉的同时，也吸引了众多投资者的关注。 2006 年，公司实现主营业务收入 104,620.69 万元，较上年增长了 26.47％； 实现主营业务利润 33,674.32 万元，较上年增长了 40.09％；实现净利润 3,206.98 17 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 万元。其中，主营业务收入增长主要为报告期公司控股子公司美克美家家具连锁有 限公司继续拓展内销业务及公司沙发厂产能与销售额提高所致；主营业务利润增长 系内销收入增长所致。 2、公司主营业务及其经营状况 1）主营业务分行业、分产品情况表 单位：元 币种：人民币 主营业务 主营业务收 主营业务成 分行业或 主营业务利润率比 主营业务收入 主营业务成本 利润率 入比上年增 本比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 行业 家具行业 1,046,206,937.51 706,871,829.53 32.43 26.47 20.94 增加 3.08 个百分点 产品 餐桌 97,512,526.39 79,165,397.25 18.82 2.98 4.76 减少 1.38 个百分点 餐椅 140,029,478.66 115,294,510.27 17.66 -1.81 -0.26 减少 1.28 个百分点 茶几 110,384,422.71 86,276,010.71 21.84 2.77 5.09 减少 1.73 个百分点 橱柜 189,756,503.10 153,816,999.95 18.94 7.83 9.30 减少 1.09 个百分点 沙发 133,681,754.99 113,267,464.11 15.27 68.94 53.22 增加 8.70 个百分点 零售商品 374,842,251.66 159,051,447.24 57.57 64.83 64.72 增加 0.03 个百分点 合计 1,046,206,937.51 706,871,829.53 - - - - 2）主营业务分地区情况表 单位：元 币种：人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 国外 671,364,685.85 11.93 国内 374,842,251.66 64.83 合计 1,046,206,937.51 26.47 3、主要供应商、客户情况 单位：元 币种：人民币 向前五名供应商采购金额合计 146,122,307.41 占采购总额比重（％） 19.32 向前五名客户销售金额合计 450,877,070.12 占销售总额比重（％） 43.09 18 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 4、报告期公司资产构成同比发生重大变化的说明 单位：元 币种：人民币 金额 占资产总额比例（％） 项目 增减比例（％） 期末数 期初数 期末数 期初数 总资产 1,274,331,836.68 1,071,242,715.37 100.00 100.00 应收款项 130,347,262.78 71,369,796.43 10.23 9.54 增加 0.69 个百分点 存货 305,097,484.02 268,375,335.97 23.94 25.05 减少 1.11 个百分点 长期股权投资 7,989,377.99 2,819,689.35 0.63 0.26 增加 0.37 个百分点 固定资产净额 503,884,664.52 563,551,298.30 39.54 52.61 减少 13.07 个百分点 在建工程 53,437,497.15 9,184,197.64 4.19 0.86 增加 3.33 个百分点 短期借款 89,354,080.31 5,000,000.00 7.01 0.47 增加 6.54 个百分点 长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00 2.35 2.80 减少 0.45 个百分点 固定资产净额报告期末占资产总额的比例较期初占资产总额的比例减少，主要 系对资产进行重分类，将原在“固定资产”核算的土地使用权调整到"无形资产" 核算所致。 5、报告期公司主要财务数据同比发生重大变化的说明 单位：元 币种：人民币 项目 2006 年度 2005 年度 增减金额 增减比例（％） 营业费用 182,561,958.91 119,173,387.49 63,388,571.42 53.19 管理费用 96,646,348.69 82,087,710.07 14,558,638.62 17.74 财务费用 8,733,792.63 5,473,309.38 3,260,483.25 59.57 所得税 8,376,052.74 4,448,615.04 3,927,437.70 88.28 1）营业费用同比增长 53.19％，主要原因为家具零售业务扩展新增店面等费 用增加所致。其中增幅较大的费用为租赁物业费、折旧费、广告费用、销售人员工 资；家具制造业的营业费用与上年基本持平； 2）管理费用同比增长 17.74％，主要原因为家具零售的店面增加所致。但公 司整体管理费用率水平较上年降低 6.85%； 3）财务费用同比增长 59.57％，主要原因为美元对人民币基准汇率变动，公 司调整外汇汇兑损失所致，财务利息支出较上年有所增加； 4）所得税同比增长 88.28％，主要为内销利润额较上年增长较大而计提企业 所得税所致。 19 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 6、报告期公司现金流量构成情况 单位:元 币种:人民币 增减比例 项目 2006 年度 2005 年度 增减金额 （％） 经营活动产生的现金流量净额 25,326,916.13 106,402,250.53 -81,075,334.40 -76.20 投资活动产生的现金流量净额 -71,288,769.38 -99,529,439.10 28,240,669.72 28.37 筹资活动产生的现金流量净额 63,964,685.14 -8,667,686.07 72,632,371.21 837.97 1）经营活动现金流量净额减少，主要系：（1）公司内销业务的增长使各项税 金支出有所增加；（2）支付货款较上年有所增加；（3）支付工资及福利性资金有所 增加。 2）投资活动产生的现金流量净额增加，主要系购建固定资产的资金支付有所 减少所致； 3）筹资活动产生的现金流量净额增加，主要是系增加贷款规模所致。 7、公司主要控股公司和参股公司的经营情况及业绩分析 1) 新疆美克家私有限公司：主营业务为生产、销售家具系列产品及装饰装潢 材料。注册资本 5,000,000.00 美元，截止 2006 年 12 月 31 日，该公司总资产 324,988,271.88 元，2006 年实现主营业务收入 300,140,925.81 元，实现主营业 务利润 60,047,915.15 元，实现净利润 37,607,917.09 元。 2) 美克美家家具连锁有限公司：主要从事国内家具零售，在国内建立家具零 售网络。注册资本 225,000,000.00 元，截止 2006 年 12 月 31 日，该公司总资产 381,895,904.78 元，2006 年实现主营业务收入 312,273,673.96 元，实现主营业 务利润 175,107,330.72 元，实现净利润 15,409,978.43 元。 3）美克美家家具装饰（北京）有限公司：经营范围：设计、开发家具；家居 装饰；销售家具、建筑材料、百货、装饰材料等。注册资本 110,000,000 元，截 止 2006 年 12 月 31 日 ， 该 公 司 总 资 产 168,708,150.08 元 ， 实 现 净 利 润 -3,910,554.82 元。 4）美克远东木业有限公司：注册地为俄罗斯基洛夫州，主营木材加工及销售， 注册资本 381,100 美元，截止 2006 年 12 月 31 日，该公司总资产 3,266,903.38 元。报告期该公司尚处于试生产阶段，并未实现销售收入。 5）新疆林源贸易有限公司：主要从事进口木材的经营及加工，注册资本 15,000,000.00 元，截止 2006 年 12 月 31 日，该公司总资产 41,053,143.06 元， 2006 年实现净利润-4,611,884.04 元。 20 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 6）美克国际木业（天津）有限公司：经营范围：生产、加工、销售装饰装修 材料、家具及原材料；经营转口、加工贸易。注册资本 60,000,000.00 元，截止 2006 年 12 月 31 日，该公司总资产 80,332,485.69 元，2006 年实现净利润 -2,957,219.79 元。 7）美克物流(天津)有限公司：主要从事物流仓储服务，国际贸易。注册资本 1,000,000.00 美元，截止 2006 年 12 月 31 日，该公司总资产 10,338,614.80 元， 2006 年实现净利润-63,032.83 元。 8）美克国际木业（二连浩特）有限公司：主营木材经营和加工。注册资本 5,000,000.00 元，该公司尚未开始生产经营。 （二）对公司未来发展的展望 1、行业经营环境分析 2006 年，我国外贸进出口总额 17607 亿美元，以 23.8%的快速增长再次让世人 瞩目，增幅已连续 5 年超过 20%。与此同时，贸易顺差保持了持续扩大的态势，全 年贸易顺差 1774.7 亿美元，比上年增长 74%。进出口贸易的快速增长在增强我国 综合国力、提高经济抗风险能力的同时，也给国内经济发展带来了一些新的问题和 挑战。由于突出的贸易顺差，已经成为当前国内经济运行中的一个突出问题。特别 是对欧盟和美国两大贸易伙伴顺差的持续扩大，使我国对外贸易环境趋紧，贸易摩 擦急剧增多。 2006 年中国家具行业总产值为 3000 多亿元人民币，已经成为世界最大的家具 生产国。2006 年是我国家具行业高速发展的一年，出口家具及其零件 171.3 亿美 元，比上年增长 26.9%，其中，美国仍为我国家具出口市场的第一位，出口金额约 达 80 亿美元，占美国进口家具总金额的 30 %以上。然而近来年，由于人民币升值， 原材料价格上涨、劳动力成本上升，出口退税政策调整等因素的影响，导致我国出 口企业的利润降低，“China+1”的挑战也愈演愈烈。 2007 年 1 月底，美国商务部（Department of Commerce）公布了针对中国木 制卧房家具反倾销第一次行政复审的初裁结果，绝大部分应诉企业原适用的全国平 均税率由原来的 7.24%上升到 62.94％，全国未应诉企业的最高惩罚性税率由原来 的 198.08％上升到 216.01％。大部分的中国家具企业由于高税率将不得不退出美 国木制卧房家具市场。而美克国际家私（天津）制造有限公司早在 2004 年反倾销 原审调查阶段就以全国唯一的“零税率”而胜诉，从此不受木制卧房家具反倾销案 的任何影响。 2006 年 12 月 11 日是中国加入世贸组织五周年纪念日，意味着中国入世“过渡 期”的结束，标志着中国全面对外开放的新起点。生产、市场、资金、信息传播、 国际投资、科技开发和应用等的日益全球化，让我们逐渐意识到：地球是圆的，但 21 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 世界是“平”的。 在未来 5 到 10 年，在国际家具产业转移的大背景下，中国家具 行业将迎来第二个发展周期，生产方式走向精细化，实现由家具生产大国向强国的 跨越。 相对于出口行业，我国国内贸易则是别有洞天。2006 年，全国社会消费品零 售总额 7.64 万亿元，比上年增长 13.7%，实现了十年来最大增幅。城市消费品零 售额 5.15 万亿元，增长 14.3%。全国城镇居民人均可支配收入达 11759 元，同比 增长 12.1%。“调整投资与消费的关系，坚持扩大内需方针，重点扩大消费需求”， 是在刚刚结束的十届全国人大五次会议中所明确的今年经济发展的目标和任务之 一。未来的中国经济将逐步摆脱投资和出口主导的发展模式，消费将在经济增长中 起到更加重要的作用。 2006 年全国家具类总销售额约为 2000 亿元人民币，比上年增长 21.3%。最近 两年，中国家居消费市场平均增幅超过 30%，大型家具零售终端的增幅也达到 30%， 全国省会城市新增的 1 万平方米以上的家居类卖场有数十家左右。根据中国科学院 的测算，目前中国中产阶级占全国人口的 19%，正在以每年 1%左右的速度增长，新 兴中产阶级人群已成为消费的主流。 2、新年度经营计划 2006 年，是公司“四五规划”的第一年，新的管控模式的确立及与之配套体 系的完善，将使各 SBU 在 2007 年正式进入四五经营战略规划的“操作年”。为了科 学把握操作年，公司提出了“崇尚专业主义，恪守团队精神”的经营思想。 1）用专业主义精神打造“铁三角”产业链的核心竞争力 专业主义精神是一种专注、敬业的精神，对于具有专业主义精神的人来说，专 业精神就意味着精益求精、孜孜不倦，意味着专业技能的不断提高。在当代趋于同 质化的社会中，在新的商业竞争领域，在我们用眼睛看不见、手触摸不到的四维经 济空间，寻求差异化和专业化能力是企业发展的必然选择。专业化能力可以加强企 业的差异化，创造多个竞争优势。而坚持传统商业设计、无视内外部专业化，将使 企业逐渐丧失竞争优势，一步步落后于更具差异化、快速反应和高效率的竞争对手。 为了避免在不久的将来被市场淘汰，企业必须考虑向专业化演变，从战略的高度设 计商业模式。 2007 年，美克家具制造业将以打造品牌气质，增强盈利能力，成为卓越品质 的创造者为目标。通过启动 MQM（全面质量管理体系），以确保高品质的实现；通 过导入 JIT（精益生产管理）及计划可视平台项目，确保准时出货，由服务延伸品 22 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 质；通过优化产品结构，控制制造成本，提高价值竞争优势，超越同质化的竞争， 追求产品的异质性，以差异化寻找家具制造业的蓝海机会。 美克美家将以拥有优秀的品牌特质的塑造能力，打造优秀的品牌特质为目标， 给国内消费者提供高品质的家具设计风格，营造优雅的氛围和家居审美情趣；树立 行业服务标杆，提供完善和专业的售前、售中和售后服务；进一步完善物流配送体 系；作为公司产业链条的终端，将逐渐成为缺失竞争对手的引领者，具备竞争对手 难以逾越的核心竞争力，并具备汇聚产业链利润的能力。 木业将从被动采购逐步转变为主动对资源的控制，为公司家具制造业原材料竞 争优势提供保障。 2）培养一支充满团队精神的高绩效团队 在今天，无论你从事什么工作、处于什么环境，都无法脱离其他人对你的支持 而一个人完成所有的事情。因此，在职业生涯中，经常会听到一个词：团队。可以 说，随着竞争的日趋激烈，团队精神已经越来越为企业和个人所重视，因为这是一 个团队的时代。 2006 年公司建立了战略管控模式，实行事业部制，各 SBU 作为公司经营战略 实施的业务单元，想要最大限度地调动所有资源，完成既定目标，不仅在于其成员 的技能结构，更在于其特有的团队精神。 2007 年，公司将通过营造相互信任的组织氛围，增加员工对公司的情感认可， 为希望实现自我价值的员工提供事业的平台；在公司内倡导激励，慎用惩罚，通过 激励，使员工主动提高工作热情，持续提高工作效率；建立有效的沟通机制，通过 顺畅的信息交流，使团队的每个成员都能够了解公司的长远发展战略和近期目标， 并产生较强的事业心和责任感；同时通过人性化管理，以关怀、爱心、耐心、善用、 信任和尊重，加之公平的激励机制、共同的价值观念，培养一支充满团队精神的高 绩效队伍。 3）规范运作，创造更大价值 2007 年公司将按“四五规划”既定的战略目标，进一步完善治理结构，加强 内部控制管理，以更加专业化的风险管理方法和经营管理手段，为股东创造更大的 价值。同时积极有序地推进集团家具产业整体上市工作，为公司营造更大更优的发 展平台。 3、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划 根据未来发展战略及 2007 年经营目标及投资计划，公司未来发展资金以自有 资金结合部分银行贷款为主，结合证券市场融资手段解决。 23 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 4、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 近年来，由于中国贸易顺差的持续扩大，特别是对欧盟和美国两大贸易伙伴顺 差的持续扩大，使人民币所面临的升值压力仍然很大。同时，随着原材料价格不断 上涨，出口退税政策的调整，对出口企业的经营环境形成了不利影响。 公司主营业务之一是家具出口业务，与外贸出口环境有着直接的联系，公司将 密切关注国内、国际经济环境的变化，适时调整经营策略，采用各种方式应对经营 环境的变化对公司产生的不利影响。 （三）执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其 对公司的财务状况和经营成果的影响情况 1、2007 年 1 月 1 日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异 分析： 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会(2006)3 号《关于印发（企业会计准 则第 1 号—存货）等 38 项具体准则的通知》的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起 执行新会计准则。公司依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的 2007 年 1 月 1 日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下： （1）长期股权投资差额 2006 年 12 月 31 日长期股权投资差额贷方余额 174,337.20 元，系根据《企业 会计准则第 20 号-企业合并》属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额， 尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，并调整留存收益。增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 174,337.20 元。 （2）所得税 公司按照现行会计准则的规定，制定的公司会计政策，据此公司计提了坏账准 备、存货跌价准备。根据新会计准则计算，将资产账面价值小于资产计税基础的差 额计算递延所得税资产 596,440.95 元；增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 596,440.95 元,其中归属于母公司的所有者权益增加 491,773.18 元,归属于少数股东的权益增 加 104,667.77 元。 （3）少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并会计报表中少数股东权益 为 128,066,112.11 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股 东权益 128,066,112.11 元。此外，由于子公司计提坏账准备等各项减值产生的递 延所得税资产及结转以后年度的可抵扣亏损形成的递延所得税资产中归属于少数 24 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 股东权益 104,667.77 元，新会计准则下少数股东权益为 128,170,779.88 元。 2、执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状 况和经营成果的影响： 根据公司的战略目标和年度经营计划，执行新会计准则后可能发生的会计政 策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响主要体现在以下方面： （1）根据新《企业会计准则》第 2 号—长期股权投资的规定，公司将现行制 度下对控股子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，在编制合并会计报表按 照权益法调整，此政策的变化将对母公司投资收益有影响，但是不影响公司合并财 务报表。 （2）根据新《企业会计准则》第 6 号—无形资产规定，公司发生的研究开发 费用将由现行制度下的全部费用化计入当期损益，变更为符合规定条件的开发支出 予以资本化，此政策变化将影响公司当期期间费用，对公司的当期利润和股东权益 会有影响。 （3）根据新《企业会计准则》第 16 号—政府补助的规定，公司目前制度下的 计入专项应付款的政府补助，将变更为在区分与资产相关的政府补助和与收益相关 的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益，将与收益 相关的政府补助直接计入当期损益，将会影响公司的当期利润和股东权益。 （4）根据新《企业会计准则》第 17 号—借款费用的规定，公司予以资本化的 借款费用由现行制度下的专门借款费用变更为符合资本化条件的专门借款和一般 借款费用，此政策变化将会改变公司资本化的借款费用范围，对公司的利润和股东 权益会有影响。 （5）根据新《企业会计准则》第 18 号—所得税的规定，公司所得税的核算方 法由原应付税款法变更为资产负债表纳税影响会计法，资产、负债的账面价值与其 计税基础存在差异的，确认递延所得税资产或递延所得税负债，此政策变化将会影 响公司的当期所得税费用，对公司的当期利润和股东权益会有影响。 （6）根据新《企业会计准则》第 33 号—合并财务报表的规定，公司将现行会 计政策下合并财务报表中少数股东权益单独列示，变更为在股东权益项目下以少数 股东权益项目列示，此项政策变化将会影响公司的股东权益。 3、上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行 调整。 25 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 （四）报告期公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情 形。 2、非募集资金投资项目情况 1）报告期，公司控股子公司美克国际木业（天津）有限公司董事会决议通过 由现有股东按出资比例增资的议案，注册资本由 1500 万元人民币增至 6000 万元人 民币。报告期本公司按照出资比例缴纳出资额的 20％，即 675 万元，其余 2700 万 元将在 2007 年内缴足。 报告期，美克国际木业（天津）有限公司投资 51,330,127.17 元在天津出口加 工区投资建立餐桌、餐椅工厂及配套工程。 2）报告期，公司利用自有资金 500 万元投资设立了美克国际木业（二连浩特） 有限公司，该公司于 2006 年 4 月 28 日注册成立，注册地址：内蒙古二连浩特市边 境经济合作区内，主营木材经营和加工，为本公司全资子公司，目前尚未开始生产 经营。 3）公司控股子公司美克美家家具连锁有限公司及美克美家家具装饰（北京） 有限公司利用自有资金 4,290,188.74 元分别投资了美克美家宁波店、重庆蓝湖郡 店、武汉店、深圳店的装修工程以及美克美家家具装饰（北京）有限公司综合楼装 修工程。 （五）公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 为更合理地估计并正确反映公司应收款项发生坏账损失的可能性，公司自 2006 年起将原来的坏帐准备计提方法账龄分析法变更为账龄分析法与个别认定法 相结合的会计估计方法。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1）公司于 2006 年 4 月 4 日召开第三届董事会第三次会议，决议公告刊登在 2006 年 4 月 7 日的《上海证券报》、《证券时报》。 2）公司于 2006 年 4 月 25 日召开第三届董事会第四次会议，审议通过了公司 2006 年第一季度报告，报告刊登在 2006 年 4 月 27 日《上海证券报》、《证券时报》。 3）公司于 2006 年 8 月 16 日召开第三届董事会第五次会议，决议公告刊登在 26 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 2006 年 8 月 18 日的《上海证券报》、《证券时报》。 4）公司于 2006 年 10 月 26 日召开第三届董事会第六次会议，决议公告刊登在 2006 年 10 月 28 日的《上海证券报》、 《证券时报》。 5）公司于 2006 年 12 月 18 日召开第三届董事会第七次会议，决议公告刊登在 2006 年 12 月 20 日的《上海证券报》、《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期公司共召开了两次股东大会，公司董事会严格按照股东大会决议和公司 章程所赋予的职权，认真落实股东大会各项决议，接受监事会的监督。公司董事会 对报告期内召开的股东大会所形成的决议具体执行情况如下： 1）根据公司股权分置改革相关股东会议决议，公司股权分置改革方案为：以 股改时总股本 198,892,800 股为基数，由美克股份的非流通股股东向方案实施股份 变 更 登 记 日 登 记 在 册 的 流 通 股 股 东 每 10 股 支 付 2.5 股 股 票 对 价 ， 共 支 付 21,600,000 股股票给流通股股东。 公司董事会积极组织实施相关工作，并于 2006 年 3 月 1 日完成股权分置改革 并复牌。 2）根据 2005 年度股东大会决议，公司 2005 年度利润分配预案为：以 2005 年度末总股本 198,892,800 股为基数，按每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税） ， 向全体股东分配股利共计 9,944,640.00 元。 该方案已于报告期内实施完毕，红利发放日为 2006 年 6 月 29 日。 （七）利润分配预案 根据北京五洲联合会计师事务所年度审计，公司 2006 年度共实现净利润 32,069,804.17 元，根据《公司章程》规定，提取 10%法定盈余公积金 6,603,417.57 元 ， 上 年 度 结 转 未 分 配 利 润 116,708,275.51 元 ， 可 供 股 东 分 配 利 润 共 计 142,174,662.11 元。 公司拟以 2006 年度末总股本 198,892,800 股为基数，按每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），向全体股东分配股利共计 9,944,640.00 元，剩余利润结转下一 年度。 此项预案将提请公司 2006 年度股东大会审议通过后实施。 （八）其他披露事项 公司选定的信息披露报刊为《上海证券报》、《证券时报》，未发生变更。 27 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 九、监事会报告 （一） 监事会的工作情况 报告期内，监事会共召开了四次会议，会议召开情况如下： 1、公司第三届监事会第二次会议于 2006 年 4 月 4 日在公司会议室召开，会议 应到监事 3 人，实到 3 人，经审议一致通过如下决议： 1）审议通过了公司《2005 年度监事会工作报告》； 2）审议通过了公司《2005 年年度报告正文及年度报告摘要》； 3）审议通过了关于坏账准备计提方法变更的议案； 4）审议通过了关于修改监事会议事规则的预案。 2、公司第三届监事会第三次会议于 2006 年 4 月 25 日以通讯方式召开，公司 监事共 3 人，参会监事 3 人，经审议一致通过了公司《2006 年第一季度报告》。 3、公司第三届监事会第四次会议于 2006 年 8 月 16 日以通讯方式召开，公司 监事共 3 人，参会监事 3 人，经审议一致通过了公司《2006 年中期报告正文及摘 要》。 4、公司第三届监事会第五次会议于 2006 年 10 月 26 日以通讯方式召开，公司 监事共 3 人，参会监事 3 人，经审议一致通过了公司《2006 年第三季度报告》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司依法运作，内控制度健全，生产经营情况稳步增长，认真履行 股东大会和董事会的各项决议，决策程序合法。公司董事、高级管理人员认真履行 公司职务，无违反法律、法规和公司章程的情况，公司也不存在损害股东权益的行 为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司财务制度健全，财务管理规范，运行状况良好。公司2006年度财务报告经 北京五洲联合会计师事务所审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。财务报告 真实反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司首发募集资金运用程序合法，并已使用完毕。报告期内，公司没有募集资 金投资和使用情况。 28 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期公司没有收购、出售资产等事项。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司关联交易是根据公司实际生产经营需要，遵循了诚实信用的原 则，交易价格公平合理。关联交易公平、公开、公正，没有损害公司的利益。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、日常经营相关的关联交易： 按产品或劳务 占同类交 关联交易类别 关联人 定价依据 交易金额（元） 等进一步划分 易的比例 本公司 原材料 美克国际家私天津 成本价 3,392,562.30 0.45% 美克美家家具连锁有限公司 家具商品 制造有限公司 市场价 59,386,397.76 32.71% 关联 采购 原材料 成本价 0.73% 美克国际木业（天津）有限 美克投资集团有限 1,770,662.88 公司 设备 公司 市场价 494,880.50 100% 本公司 美克国际家私天津 成本价 652,785.92 27.78% 新疆林源贸易有限公司 制造有限公司 市场价 21,384,627.26 39.08% 原材料 美克投资集团有限 关联 成本价 1,670,566.46 71.09% 公司 销售 本公司 新疆美克化工有限 成本价 26,640.29 1.13% 责任公司 美克投资集团有限 美克美家家具连锁有限公司 家具商品 市场价 146,807.69 0.04% 公司 美克国际家私天津 新疆美克家私有限公司委托热压加工 成本价 3,059,679.73 100% 制造有限公司 美克国际家私天津 受托软包加工 成本价 1,580,820.97 100% 制造有限公司 29 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 上述关联交易是公司正常生产经营需要，有利于实现资源的良好配置，满足公 司实际生产过程中原材料采购计划与实际用量的差异需求，同时节省投资成本，提 高投资效率，更好地保障生产经营的稳定发展。上述关联交易不会影响上市公司的 独立性。 2、资产、股权转让的重大关联交易 2006 年 6 月 28 日，公司控股子公司新疆美克家私有限公司（以下简称“新疆 美克”）将其持有的美克国际木业（天津）有限公司（以下简称“国际木业”）25 ％的股权转让给香港博伊西家具有限公司（以下简称“博伊西”），股权转让价格按 照国际木业 2005 年度经审计后的净资产计算，即转让价款总计为 3,630,000 元。 2006 年 9 月 8 日，国际木业完成了工商股权变更登记。 3、租赁 1)为减少关联交易行为，公司及控股子公司新疆美克报告期改变职工住宿管理 办法，终止了与美克国际家私（天津）制造有限公司签署的《房屋租赁合同》及补 充协议，本报告期没有房屋租赁费用发生。 2)报告期，公司控股子公司美克美家家具连锁有限公司与公司控股股东美克投 资集团有限公司（以下简称“美克投资集团”）签订的《土地使用租赁合同》及其 补充协议已终止，本报告期没有土地租赁费用发生。 3）根据公司与美克投资集团签订的《房屋租赁合同》 ，报告期美克投资集团支 付公司租金 25,550.00 元。 4、关联债权债务往来（单位：人民币元） 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 美克投资集团有限公司 控股股东 646,407.93 4,925.10 236,199.85 843,864.00 美克国际家私(天津)制造有限公司 股东的子公司 42,558.31 10,302.20 32,870,737.76 29,554,280.54 上海美克资产管理有限公司 股东的子公司 59,045.76 3,981.21 新疆美克化工有限责任公司 股东的子公司 12,340.00 0.00 合计 - 760,352.00 19,208.51 33,106,937.61 30,398,144.54 30 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 760,352.00 元 人民币，余额 19,208.51 元人民币。 报告期，公司不存在控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金情况，也不 存在以前年度控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金延续到本报告期的情 况。 （四）托管情况 公司没有在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的托管其他公司资 产以及其他公司托管本公司资产的事项。 （五）承包情况 公司没有在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的承包其他公司资 产以及其他公司承包本公司资产的事项。 （六）租赁情况 本报告期公司没有租赁其他公司资产；其他公司租赁本公司资产情况内容详 见十（三）3。 （七）担保情况 单位：元 币种：人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 20,000,000.00 报告期末对控股子公司担保余额合计 20,000,000.00 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 20,000,000.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 2.66 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 0 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 31 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 说明： 1、经公司第三届董事会第五次会议审议通过，公司为控股子公司美克国际木 业（天津）有限公司提供 50,000,000.00 元人民币贷款担保。公告详见 2006 年 8 月 18 日《上海证券报》 、《证券时报》。截止报告期末，美克国际木业（天津）有 限公司尚未与相关机构签署借款协议，因此，公司此项担保责任未实际发生。 2、经公司第三届董事会第六次会议审议通过，公司为控股子公司美克国际木 业（天津）有限公司提供 50,000,000.00 元人民币贷款担保。公告详见 2006 年 10 月 28 日《上海证券报》 、《证券时报》。截止报告期末，美克国际木业（天津）有 限公司尚未与相关机构签署借款协议，因此，公司此项担保责任未实际发生。 3、经公司第三届董事会第七次会议审议通过，公司为控股子公司美克美家家 具连锁有限公司提供 20,000,000.00 元人民币贷款担保。公告详见 2006 年 12 月 20 日《上海证券报》、《证券时报》。 （八）委托理财 公司没有在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进 行现金资产管理的事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上(含 5%)股东除股改外没有 其他承诺事项。 2、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 公司于 2006 年 3 月 1 日完成股权分置改革，除法定最低承诺外，公司控股股 东美克投资集团有限公司还做出了特别承诺： 32 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 特殊承诺 承诺履行情况 1、限售期限 美克投资集团有限公司承诺，其持有的非流通股份将自获得 上市流通权之日起二十四个月内不上市交易或者转让；其后 的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，不 尚处于限售期内。 超过公司股份总数的百分之十，同时出售价格不低于 9.8 元/ 股（若自非流通股份获得流通权之日起至出售股份期间有派 息、送股、资本公积转增股本、增资扩股等事项，则对该价 格作相应调整）。 2、增持股份 公司股票于 2006 年 3 月 1 日复牌后，美克 为顺利解决股权分置改革问题，保护流通股股东的利益，美 投资集团根据增持股份的计划，通过上海 克投资集团有限公司承诺在美克股份相关股东会议审议通过 证券交易所以集中竞价交易的方式增持了 股权分置改革方案后的两个月内，如果公司股票二级市场价 本公司股票。截止 2006 年 3 月 15 日，美 格低于 4.50 元(不含 4.50 元)，美克投资集团有限公司将投 克投资集团合计持有本公司股份总数 入不少于 3000 万元的资金择机在二级市场增持公司股票，直 59,987,516 股，占本公司总股本的 30.16 至 3000 万元资金用尽或美克股份股价高于 4.50 元(含 4.50 ％；其中增持的股票数量为 7,269,692 股， 元)。美克投资集团有限公司承诺在增持计划完成后 6 个月内 占本公司总股本的 3.66％，所用增持资金 不出售所增持的股份。 金额为 31,999,926 元，美克投资集团增持 计划已经完成。美克投资集团根据此前的 承诺，在增持计划完成后 6 个月内没有出 售所增持的股份。 相关公告详见 2006 年 3 月 16 日《上海证 券报》、《证券时报》。 3、股份追送承诺 2005 年和 2006 年，公司扣除非经常性损益后的净利润以 2004 年扣除非经常性损益后的净利润为基数年均复合增长率不低 于 30%。美克投资集团有限公司承诺，如公司 2005 年和 2006 年度扣除非经常性损益后的净利润未实现年均 30%的复合增 长率，或公司 2005 年、2006 年中任意一年年度财务报告被 公司 2005 年和 2006 年度扣除非经常性损 出具标准无保留意见以外的审计意见，美克投资集团有限公 益后的净利润均实现了年均 30%以上的复 司将在 2006 年度股东大会审议通过相应年度报告后的 10 个 合增长率，且公司 2005 年、2006 年年度财 工作日内，向无限售条件的流通股股东追加赠送股份，追加 务报告均被出具标准无保留意见的审计意 赠送股份总额为 432 万股，按照目前流通股股本规模(8640 见，追送触发的条件未实现。 万股)计算，等同于每 10 股追送 0.5 股。 如在追送股份的承诺期内公司实施送股、转增股本、全 体股东同比例缩股等事项，则美克投资集团有限公司将对追 加赠送的股份总数进行相应调整。 如在追送股份的承诺期内公司实施再融资计划或发行权 证，将不调整追送股份总额。 报告期末持股 5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变 动情况 限售股份上市日持有的无限 增减变动 报告期末持有的无限售 股东名称 变动原因 售条件流通股数量（万股） 股数（万股) 条件流通股数量（万股） 美克投资集 履行股改承 持有限售股份尚未上市 726.97 726.97 团有限公司 诺，详见上表 33 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司继续聘任北京五洲联合会计师事务所（原名天津五洲联合会计 师事务所）为公司的境内审计机构，支付其年度财务报告审计费用 30 万元人民币 （不含差旅费）。 截止本报告期末，该会计师事务所已连续 2 年为公司提供审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处 罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有 受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、上海证券交易所公开谴责 的情况，公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。 (十三)其它重大事项 1、本公司股权分置改革方案于 2006 年 3 月 1 日实施完毕。 2、2006 年 9 月 14 日，财政部、发展改革委、商务部、海关总署、国家税务 总局等五部委联合发布了《关于调整部分商品出口退税率和增补加工贸易禁止类商 品目录的通知》，家具类商品的出口退税率由 13%降至 11%。根据降低出口退税率商 品的清单，公司所属产品餐桌、茶几、橱柜的出口退税率由 13%降至 11%，餐椅、 沙发的出口退税率维持不变。 3、由于乌鲁木齐市政府对道路门牌号码进行重新编排，本公司注册地址和办 公地址由“新疆乌鲁木齐经济技术开发区迎宾南路 15 号”变更为“新疆乌鲁木齐 经济技术开发区迎宾南路 160 号”，邮政编码由“830014”变更为“830026”；联系 地址由“新疆乌鲁木齐市北京南路 26 号”变更为“新疆乌鲁木齐市北京南路 506 号”。 4、根据新疆维吾尔自治区地方税务局新地税函［2007］154 号《关于同意免 征阿拉山口林源贸易有限公司企业所得税的批复》，免征新疆林源贸易有限公司 2005 年、2006 年企业所得税。 (十四)公司内部控制制度的建设情况 公司按照《公司法》 、《证券法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等 法律法规的规定，建立了较为完善的法人治理结构。根据产业布局、经营特点、资 产结构等情况，制定了较为健全有效的内部控制体系，涵盖了公司采购、销售、财 务、人力资源管理等公司内部经营各个环节，并由公司审计监督部负责检查内控制 34 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 度的执行情况，定期并上报公司董事会。 公司近年来根据市场环境的变化不断提高风险管理意识，相关领域已经建立风 险预警系统及预警线制度，为风险的控制预防建立了一定的管理基础，基本形成了 风险管理框架。在财务、流动资产管理、固定资产管理、法律、人力资源、投资等 领域等进行了有效的风险控制和管理。 随着国家法律法规的逐步深化完善以及公司不断发展，公司将进一步健全和完 善内控制度，并在实际运行中得到有效实施。 35 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 十一、财务报告 （一）审计报告 五洲审字[2007] 8-278 号 美克国际家具股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的美克国际家具股份有限公司财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2006 年度的合并及母公司利润及利润分配表、 合并及母公司股东权益变动表和合并及母公司现金流量表以及合并财务报表附注。 1、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是公司管理层的责 任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政 策；（3）作出合理的会计估计。 2、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见，审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 3、审计意见 我们认为，公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编 制，在所有重大方面公允反映了公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度 的经营成果和现金流量。 北京五洲联合会计师事务所 中国注册会计师：于 雳 中国注册会计师：张 莉 2007 年 4 月 3 日 36 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注（单位：人民币元） 1、公司基本情况 美克国际家具股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为美克国际家私制造有 限公司，成立于 1995 年 8 月，系经新疆维吾尔自治区人民政府新外经贸外资企字 [1995]83 号批准证书批准设立的中外合资企业。经新疆维吾尔自治区人民政府新 政函（1999）99 号文、中华人民共和国原对外贸易经济合作部（1999）外经贸资 二函字第 575 号文及新疆维吾尔自治区国有资产管理局新国企字（1999）29 号文 的批准，本公司以基准日 1998 年 12 月 31 日经评估后的净资产 8,100 万元折合为 股本，整体改制为外商投资股份有限公司。1999 年 12 月，经新疆维吾尔自治区人 民政府新政函（2000）8 号文、中华人民共和国原对外贸易经济合作部（2000）外 经贸资二函字第 117 号文及新疆维吾尔自治区国有资产管理局新国企字（2000）04 号文批准，将股本变更为 5,208 万元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]147 号文件批准，本公司于 2000 年 11 月 10 日在上海证券交易所发行人民币普通股 4,000 万股，并于 2000 年 11 月 27 日在上交所上市交易。经过本次股票发行，本公司的股本由 5,208 万元变更 为 9,208 万元。 根据 2001 年度股东大会决议，本公司以 2001 年末总股本 9,208 万股为基数， 向全体股东按每 10 股转增 2 股的比例以资本公积转增股本，转增后，本公司总股 本变更为 11,049.60 万股。 根据 2004 年第一次临时股东大会决议，本公司以 2004 年 6 月末总股本 11,049.60 万股为基数，向全体股东按每 10 股转增 8 股的比例以资本公积转增股 本，转增后，本公司总股本变更为 19,889.28 万股。 本公司主营业务范围：生产销售装饰、装修材料、实木家具、聚脂家具及配套 产品；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进 出口的商品及技术除外） ；经营对销贸易、转口贸易、进料加工和“三来一补”业 务。本公司企业法人营业执照注册号为企股新总字第 000980 号。 2、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1）会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》。 37 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 2）会计年度 本公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。 3）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4）记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5）外币业务折算方法 本公司发生的外币业务，按业务发生当期期初的市场汇价折算为人民币记账， 期末对货币性外币项目按期末市场汇价折算为人民币，其和原折合人民币金额的差 额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用，和购建固定资产有关的，在固定资产达 到预定可使用状态前，计入在建工程成本，其他计入当期损益。 6） 现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 7）短期投资核算方法 本公司短期投资以取得时的实际成本确定，其中：（1）以现金购入的，按实际 支付的全部价款减去已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息后的余额确定；（2）投资者投入的，按投资各方确认的价值确定；（3）债务 人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的账面价 值，减去已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，加上 应支付的相关税费确定；（4）以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值加上 应支付的相关税费确定；（5）取得短期投资涉及补价的按相关规定处理。 本公司短期投资的现金股利和利息于实际收到时冲减短期投资账面价值；处置 短期投资时，短期投资账面价值和实际取得价款的差额作为当期投资损益处理。 本公司短期投资期末按成本与市价孰低单项计提短期投资跌价准备。 8）坏账核算方法 本公司对因债务人破产或死亡、以其破产财产或遗产偿还后仍无法收回的应收 账款和因债务人逾期未履行其清偿义务超过三年确实无法收回的应收账款，经法定 程序审核批准后作为坏账。 坏账损失采用备抵法核算，按账龄分析法结合个别认定法计提坏账准备，本公 司与纳入合并范围子公司之间发生的应收款项，不计提坏账准备，各类账龄坏账准 备的计提比例如下： 38 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 账 龄 计 提 比 例 一年以内 1% 一至二年 10% 二至三年 20% 三至四年 30% 四至五年 50% 五年以上 100% 本公司大部分产品出口，且国外购货商回款一般比较及时。根据本公司多年的 经营经验及对国外购货商的了解，账龄 1 年以内的应收款项发生坏账的可能性很 小，因此在确定坏账准备的计提比例时，本公司将 1 年以内应收款项的坏账准备计 提比例定为 1%。 9）存货核算方法 本公司存货主要包括库存商品、原材料、在产品、低值易耗品、委托加工物资 等。 存货以取得时的实际成本计价，其中：（1）购入的，按买价加应计入成本的税 金及费用的金额确定；（2）自制的，按制造过程中的各项实际支出确定；（3）委托 外单位加工的，按实际耗用的原材料或半成品成本、发生的委托加工费及相关税费 的金额确定；（4）投资者投入的，按投资各方确认的价值确定；（5）接受捐赠的， 按捐赠方提供凭据上标明的金额或类似存货市场估计价格，加应支付的相关税费的 金额确定；（6）债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按 应收债权的账面价值，减去可抵扣的增值税进项税额后的差额，加上应支付的相关 税费确定；（7）以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值减去可抵扣的增值 税进项税额后的差额，加上应支付的相关税费确定；（8）取得存货涉及补价的按相 关规定处理。 原材料按计划成本进行日常核算,月末分摊材料成本差异将计划成本调整为实 际成本。库存商品的入库以实际成本计价，库存商品发出时按加权平均法计价，低 值易耗品则于领用时视其使用性质及价值分别采用一次摊销法或五五摊销法摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低法单项计提存货跌价准备，存货跌价损失计 入当期损益。 10）长期投资核算方法 本公司长期债权投资以取得时的实际成本确定，其中：（1）以支付现金取得的， 按实际支付的全部价款，减去已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额确定； 39 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 （2）债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权 的账面价值，加上应支付的相关税费确定；（3）以非货币性交易换入的，按换出资 产的账面价值加上应支付的相关税费确定；（4）取得长期债权投资涉及补价的按相 关规定处理。 本公司长期债权投资按照票面价值和票面利率计算并确认利息收入，处置长期 债权投资时，长期债权投资账面价值和实际取得价款的差额作为当期投资损益处 理。长期债权投资的溢（折）价在债券持有期内按直线法分期摊销。 本公司长期股权投资以取得时的实际成本确定，其中：（1）以现金购入的，按 实际支付的全部价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的余额确定；（2）债务人 以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的账面价值， 加上应支付的相关税费确定；（3）以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值 加上应支付的相关税费确定；（4）取得长期股权投资涉及补价的按相关规定处理。 本公司长期股权投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%及 以上但不具有重大影响的，采用成本法核算；占 20%或 20%以上或虽投资不足 20% 但具有重大影响的，采用权益法核算。处置长期股权投资时，长期股权投资账面价 值和实际取得价款的差额作为当期投资损益处理。 长期股权投资采用权益法核算时，其初始投资成本与其在被投资单位所有者权 益中所占份额之间的差额，作为长期股权投资差额；对于在 2003 年 3 月 17 日颁布 《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》之前已存在的 股权投资差额,按 10 年期限平均摊销计入损益。对于 2003 年 3 月 17 日之后新增的 股权投资差额，初始投资成本大于其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差 额，按不超过 10 年的期限摊销计入损益；初始投资成本低于应享有被投资单位所 有者权益份额之间的差额，计入资本公积。 对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回 金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预见的未来期间内不可能恢复的， 按长期投资可收回金额低于其账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11）固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产是指单位价值较高，使用期限超过 1 年，为生产商品、提供劳 务、出租或经营管理而持有的有形资产。 本公司固定资产以取得时的实际成本计价，其中：（1）购入的，按买价和相关 税金及费用加安装成本后的余额确定；（2）自行建造的，按建造该项资产达到预定 可使用状态前所发生的全部支出确定；（3）投资者投入的，按投资各方确认的价值 40 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 确定；（4）融资租入的，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的 现值中较低者确定；（5）在原有固定资产基础上改扩建的，按原固定资产账面价值 加改扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减改扩建过程中发生的 变价收入后的余额确定；（6）接受捐赠的，按捐赠方提供凭据上标明的金额或类似 资产市场估计价格，加应支付的相关税费的余额确定；（7）债务人以非现金资产抵 偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相 关税费确定；（8）以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值，加上应支付的 相关税费确定；（9）取得固定资产涉及补价的按相关规定处理。 本公司固定资产折旧采用直线法计提。按固定资产类别、估计使用年限和预计 净残值率确定的折旧率如下： 类 别 净残值率(%) 使用年限 年折旧率(%) 房屋及建筑物 其中：生产用房屋及建筑物 10 20 4.50 非生产用房屋及建筑物 10 40 2.25 固定资产装修 - 5 20.00 机器设备 10 10 9.00 运输设备 10 5 18.00 电子设备 10 5 18.00 其他设备 10 5 18.00 对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回 金额低于其账面价值，按固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资 产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提，已全额计提减值准备的固定资产， 不再计提折旧。对已计提减值准备的固定资产的价值又得以恢复的，则在原已计提 减值准备的范围内转回。 12）在建工程核算方法 本公司在建工程按各项工程实际发生的成本计价，为该工程所发生的借款利息 支出和外币折算差额在该工程达到预定可使用状态前计入工程成本。在建工程于实 际交付使用时转作固定资产。 对于长期停建且预计未来 3 年内不会重新开工、性能或技术上已经落后且所带 来的经济利益具有很大不确定性及其他足以证明已发生减值的在建工程项目，按在 建工程可收回金额低于其账面价值的差额，计提在建工程减值准备。对已计提减值 准备的在建工程的价值又得以恢复的，则在原已计提减值准备的范围内转回。 41 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 13）借款费用的会计处理方法 本公司为生产经营发生的借款费用计入当期损益，为购建固定资产发生的借款 费用，自固定资产达到预定可使用状态之日起停止资本化，计入当期损益。 14）无形资产计价及摊销政策 本公司无形资产按取得时发生的实际成本计价，按合同规定受益年限、法律规 定有效年限或十年期限分期平均摊销。 对被其他新技术替代且丧失使用价值和转让价值、超过法律保护期且不能带来 经济利益、市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复及其他足以证明已丧失 使用价值和转让价值的无形资产，按无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差 额，计提无形资产减值准备。对已计提减值准备的无形资产的价值又得以恢复的， 则在原已计提减值准备的范围内转回。 15）长期待摊费用摊销政策 本公司长期待摊费用根据具体内容按预计受益期限分期平均摊销。如长期待摊 费用项目不能使以后会计期间受益，则长期待摊费用余额全部转入当期损益。 16）收入确认的方法 当本公司将产品上的主要风险和报酬转移给购买方，对该产品不再继续保留管 理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已取得了收款的证据，与收入相 关的产品成本能够可靠地计量时确认产品销售收入；当本公司已经提供劳务，相关 的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入时确认劳务收入。 17）所得税的会计处理方法 本公司所得税会计处理采用应付税款法。 18）合并会计报表编制方法 （1）合并范围的确定原则 本公司对外投资占被投资单位有表决权资本总额的 50%以上，或虽不足 50%但 有实际控制权的，纳入合并范围。 （2）合并会计报表所采用的会计方法 本公司合并会计报表系按照财政部财会字[95]11 号文《合并会计报表暂行规 定》及其补充规定等有关文件的要求编制的。合并会计报表时，公司的重大内部交 易和资金往来等均互相抵销。 19）主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 本公司报告期内无重大会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正。 42 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 3、税项 1）本公司主要适用的税种和税率如下： 税 种 计税依据 税率（％） 增值税 产品或劳务收入 17% 企业所得税 应纳税所得额 10% 本公司及纳入合并范围之子公司--新疆美克家私有限公司出口产品增值税适 用“免、抵、退”的计征办法，销项税实行零税率，根据国家最新公布的出口产品 退税税率表，本公司及新疆美克家私有限公司的产品中，餐桌、茶几、橱柜适用 11%的出口退税率；餐椅、沙发适用 13％的出口退税率；内销产品增值税销项税率 为 17%。 本公司本次纳入合并范围控股子公司企业所得税税率： 单 位 名 称 税率 新疆美克家私有限公司 10% 美克美家家具连锁有限公司 33% 新疆林源贸易有限公司 0% 美克国际木业（天津）有限公司 0% 美克物流(天津)有限公司 33% 美克美家家具装饰（北京）有限公司 33% 本公司所属独立核算分公司企业所得税税率： 单 位 名 称 税率 美克美家家具连锁有限公司天津分公司 33% 美克美家家具连锁有限公司天津配送中心 33% 美克美家家具装饰有限公司北京销售分公司 33% 美克美家家具连锁有限公司上海淮海分公司 33% 美克美家家具连锁有限公司上海浦东分公司 15% 美克美家家具连锁有限公司上海长宁分公司 33% 美克美家家具连锁有限公司苏州分公司 33% 美克美家家具连锁有限公司大连店 33% 美克美家家具连锁有限公司重庆分公司 33% 美克美家家具连锁有限公司成都分公司 33% 美克美家家具连锁有限公司杭州分公司 33% 美克美家家具连锁有限公司重庆渝北分公司 33% 美克美家家具连锁有限公司深圳分公司 33% 美克美家家具连锁有限公司宁波分公司 33% 美克美家家具连锁有限公司武汉分公司 33% 美克美家家具连锁有限公司天津南开店 33% 43 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 2）优惠税率及批文 （1）根据乌鲁木齐经济技术开发区地方税务局(乌经济区地税函〔2005〕31 号《关于同意美克国际家具股份有限公司继续享受出口企业税收优惠政策的通知》 以及新疆维吾尔自治区地方税务局所得税处便函《关于美克国际家具股份有限公司 继续享受出口企业税收优惠政策的通知》 （所便函［2005］6 号），准予本公司在 2005 年及以后年度享受外商投资企业待遇期间其产品出口产值达到当年产品产值 50％ 以上时，减按 10％的税率缴纳企业所得税。 （2）新疆美克家私有限公司为在新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市高新技术产业 开发区设立的中外合资企业，根据乌鲁木齐市国家税务局乌国税管八函〔2002〕103 号“关于新疆美克家私有限公司减征外商投资企业所得税的复函”，同意该公司 2002 年及以后年度产品出口产值达到当年产品产值 50％以上时，企业所得税减按 10%执行。 （3）新疆林源贸易有限公司为在新疆维吾尔自治区博尔塔拉蒙古自治州设立 的生产性企业，根据新疆维吾尔自治区《关于同意免征阿拉山口林源贸易有限公司 企业所得税的批复》（新地税函［2007］154 号），对于符合国家和我区产业政策的 区外独资企业以及区外投资者出资额达到 25％以上等条件的企业，可享受自生产 经营之日起 5 年内免征企业所得税的优惠政策，期满后在 2010 年内，减按 15％的 税率征收企业所得税。新疆林源贸易有限公司继续免征 2005 年度－2006 年度企业 所得税。 4、控股子公司及合营企业 1）控股子公司基本情况如下: （单位金额：万元） 子公司名称 注册资本 经营范围 初始投资额 股权比例 新疆美克家私有限公司 USD500.00 家具制造销售 3,297.51 75.00% 美克美家家具连锁有限公司 22,500.00 家具销售、开发设计 11,475.00 51.00% 美克美家家具装饰(北京)有限公司 11,000.00 家具销售、开发设计 11,000.00 100.00% 美克国际木业(天津)有限公司 6,000.00 家具制造销售 1,800.00 75.00% 新疆林源贸易有限公司 1,500.00 木材加工销售 1,500.00 100.00% 木材砍伐、木材加工、制材、 美克远东木业有限公司 USD38.11 316.37 100.00% 进出口业务 加工、仓储、销售家具及生产 美克物流（天津）有限公司 USD100.00 USD70.00 70.00% 家具相关的材料等 建筑材料、化工产品、木材经 美克国际木业（二连浩特）有限公司 500.00 500.00 100.00% 营和加工 开发、设计、生产家具及其相 上海美克美家家具有限公司 7,815.00 - 75% 关产品和销售 44 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 本公司无合营企业。 2）合并会计报表合并范围 新疆美克家私有限公司、美克美家家具连锁有限公司、美克国际木业(天津) 有限公司及新疆林源贸易有限公司、美克美家家具装饰(北京)有限公司以及美克物 流（天津）有限公司 2005 年度、2006 年度均纳入合并报表范围。 3）未纳入合并会计报表合并范围的子公司及其原因 因美克远东木业有限公司本期尚处于试生产阶段，并未实现销售收入，资产总 额及净资产金额较小，所以未纳入合并范围，亦未采用权益法核算。 因美克国际木业（二连浩特）有限公司未开始正式生产经营，所以未纳入合并 范围，亦未采用权益法核算。 公司控股子公司美克美家家具连锁有限公司本年投资设立上海美克美家家具 有限公司，因尚未办理完毕验资手续，故本年未在长期股权投资中反映，亦未合并 合并会计报表。 4）本年度合并会计报表范围变化 公司控股子公司美克美家家具连锁有限公司新设宁波分公司、深圳分公司、武 汉分公司、重庆渝北分公司、天津南开店本年纳入合并会计报表范围。 5、合并会计报表主要项目注释 1）货币资金 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 项 目 原币 汇率 折合本位币 原币 汇率 折合本位币 现金 RMB 497,904.21 RMB 522,577.52 银行存款(USD) 466,847.52 7.8087 3,645,472.23 915,018.90 8.0702 7,384,385.52 银行存款(RMB) RMB 37,446,349.69 RMB 18,606,964.00 银行存款小计 RMB 41,091,821.92 RMB 25,991,349.52 其他货币资金 RMB 1,926,178.76 RMB 808,362.99 合 计 43,515,904.89 27,322,290.03 其他货币资金系信用卡存款。 45 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 2）应收账款 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 129,734,976.93 98.33 1,297,349.77 71,575,733.53 99.19 715,757.35 1-2 年 1,634,232.34 1.24 163,423.23 412,023.00 0.57 41,202.30 2-3 年 401,425.00 0.30 80,285.00 173,749.44 0.24 34,749.89 3-4 年 168,123.58 0.13 50,437.07 0.00 0.00 0.00 合 计 131,938,757.85 100.00 1,591,495.07 72,161,505.97 100.00 791,709.54 （1）应收帐款年末数比年初数增加 58,977,466.35 元，增长比例为 82.64％。 主要系公司本年收入增长，应收帐款相应有所增加所致。 （2）截至 2006 年 12 月 31 日，应收账款中含持有本公司 5%（含 5%）以上股 份股东单位款项及其他关联方款项见注释七、关联方关系及其关联交易中的表述。 （3）本公司 2006 年 12 月 31 日欠款金额前五位的应收账款合计数为 104,467,748.81 元，占应收账款总额的比例为 79.18%。 3）其他应收款 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 38,446,436.24 82.57 384,464.37 10,789,066.72 81.30 107,890.69 1-2 年 6,613,521.54 14.20 661,352.16 1,401,862.82 10.56 140,186.28 2-3 年 452,776.19 0.97 90,555.24 912,855.48 6.88 182,571.10 3-4 年 880,650.00 1.89 264,195.00 121,808.10 0.92 36,542.43 4-5 年 120,800.00 0.26 60,400.00 0.00 0.00 0.00 5 年以上 45,800.00 0.11 45,800.00 45,800.00 0.34 45,800.00 合 计 46,559,983.97 100.00 1,506,766.77 13,271,393.12 100.00 512,990.50 （1）其他应收款年末数比年初数增加 32,294,814.58 元，增长比例为 253.13%。 主要系公司本年对新增对外投资单位美克国际木业（二连浩特）有限公司垫付建设 资金以及公司之控股子公司美克美家家具连锁有限公司新增对外投资单位上海美 克美家家具有限公司投资款尚未验资所致。 （2）截至 2006 年 12 月 31 日，其他应收款中含持有本公司 5%(含 5%)以上股 份股东单位及其他关联方款项见注释七、关联方关系及其关联交易中的表述。 （3）本公司 2006 年 12 月 31 日欠款金额前五位的其他应收款合计数为 19,385,562.62 元，占其他应收款总额的比例为 41.64%。 46 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 4） 预付账款 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 27,071,613.49 98.71 16,588,958.37 100.00 1-2 年 300,597.50 1.10 0.00 0.00 2-3 年 4,000.00 0.01 0.00 0.00 3-4 年 50,000.00 0.18 0.00 0.00 合 计 27,426,210.99 100.00 16,588,958.37 100.00 （1）预付帐款年末数比年初数增加 10,837,252.62 元，增长比例为 65.33%。 主要系公司本年预付货款及工程款较上年有所增加所致。 （2）截至 2006 年 12 月 31 日，预付账款中无预付持有本公司 5%（含 5%）以 上股份股东单位的款项。 5）存货 项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 原材料 60,372,849.29 75,471,341.79 库存商品 197,004,438.10 147,995,654.88 在产品 15,312,449.05 16,182,219.75 低值易耗品 7,785,555.39 7,187,063.93 半成品 5,523,986.40 0.00 委托加工材料 10,531,426.90 20,843,242.72 受托加工物资 1,446,650.17 0.00 发出商品 1,276,053.18 1,122,680.32 在途物资 7,779,784.54 3,250,084.00 合 计 307,033,193.02 272,052,287.39 存货跌价准备明细如下： 项 目 2005 年 12 月 31 日 本期增加 本期转销 本期转出 2006 年 12 月 31 日 库存商品 62,826.25 94,626.82 0.00 62,826.25 94,626.82 原材料 3,511,339.73 346,602.13 0.00 2,150,401.87 1,707,539.99 在产品 102,785.44 47,533.96 0.00 16,777.21 133,542.19 合 计 3,676,951.42 488,762.91 0.00 2,230,005.33 1,935,709.00 47 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 6)待摊费用 项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 期末结存原因 保险费 374,320.41 346,628.59 尚在受益期限内 采暖费 536,917.49 610,671.77 尚在受益期限内 汽车养路费 2,059.00 20,957.00 尚在受益期限内 房租 2,609,267.81 1,803,142.24 尚在受益期限内 系统维护费 74,741.57 181,296.52 尚在受益期限内 广告费 155,000.00 0.00 尚在受益期限内 其他 248,092.95 215,423.29 尚在受益期限内 合 计 4,000,399.23 3,178,119.41 7)长期股权投资 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 项 目 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 8,163,715.19 - 3,168,363.51 - 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 - - - - 长期股票投资 - - - - 其他股权投资 - - - - 股权投资差额 -174,337.20 - -348,674.16 - 合 计 7,989,377.99 - 2,819,689.35 - （1）对子公司投资明细如下： 投资 股权 初始投资 2005 年 2006 年 被投资单位名称 本期增（减） 期限 比例% 金额 12 月 31 日 12 月 31 日 美克远东木业有限公司 长期 100.00 3,168,363.51 3,168,363.51 -4,648.32 3,163,715.19 美克国际木业(二连浩特)有限公司 长期 100.00 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 8,168,363.51 3,168,363.51 4,995,351.68 8,163,715.19 （2）本公司股权投资差额明细如下： 被投资单位名称 原始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 新疆美克家私有限公司 -1,743,370.00 10 年 -174,336.96 -174,337.20 （3）根据公司“关于投资美克国际木业（二连浩特）有限公司”的决定，公 司出资 500 万元设立美克国际木业（二连浩特）有限公司，本年已经内蒙古信通联 合会计师事务所出具内信通验字[2006]第 1023 号验资报告验证，并取得企业法人 营业执照。因本年未开始正式生产经营，故未纳入合并会计报表范围。 48 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 （4）控股子公司美克国际木业（天津）有限公司董事会决议通过了增加公司 注册资本的议案，由现有注册资本 1500 万元人民币增至 6000 万元人民币，本次缴 纳出资额的 20%，即 900 万元，由双方股东本公司和香港博伊西家具有限公司按照 出资比例 75%、25%分别认缴 675 万元和 225 万元（合 28.48 万美元）。 （5）截至 2006 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资不存在可收回金额低于长 期投资账面价值的情况，故未计提长期投资减值准备。 8) 固定资产、累计折旧 固定资产原值 2005 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2006 年 12 月 31 日 房屋及建筑物 450,024,200.36 18,074,597.72 43,712,551.62 424,386,246.46 固定资产装修 43,022,325.11 1,134,754.20 586,966.00 43,570,113.31 机器设备 148,353,559.92 8,635,606.86 9,046,710.60 147,942,456.18 电子设备 25,400,605.97 1,824,055.01 456,461.02 26,768,199.96 运输设备 16,519,369.71 2,746,527.65 1,511,919.78 17,753,977.58 其他设备 16,191,037.43 1,582,403.24 220,979.85 17,552,460.82 合 计 699,511,098.50 33,997,944.68 55,535,588.87 677,973,454.31 累计折旧： 2005 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2006 年 12 月 31 日 房屋及建筑物 41,083,700.23 19,010,202.55 5,592,234.19 54,501,668.59 固定资产装修 14,229,894.10 8,703,816.72 201,414.72 22,732,296.10 机器设备 54,275,904.93 13,745,480.65 3,619,677.87 64,401,707.71 电子设备 11,962,039.67 6,076,854.98 2,641,174.42 15,397,720.23 运输设备 8,402,422.00 2,694,105.94 1,725,844.89 9,370,683.05 其他设备 5,936,142.62 3,125,257.02 1,376,685.53 7,684,714.11 合 计 135,890,103.55 53,355,717.86 15,157,031.62 174,088,789.79 固定资产净值 563,620,994.95 503,884,664.52 （1）2006 年度由在建工程转入的固定资产为 14,230,423.12 元。 （2）固定资产减值准备明细如下： 项 目 2005 年 12 月 31 日 本期增加 本期转回 2006 年 12 月 31 日 房屋及建筑物 0.00 0.00- 0.00 0.00 机器设备 69,696.65 0.00 69,696.65 0.00 电子设备 0.00 0.00 0.00 0.00 运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00 其他设备 0.00 0.00 0.00- 0.00 合 计 69,696.65 0.00 69,696.65 0.00 （3）固定资产未设定抵押、质押等他项权利。 49 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 9)在建工程 2005 年 转入 其他 2006 年 资金 完工 工程名称 本期增加 12 月 31 日 固定资产 减少数 12 月 31 日 来源 进度 沙发厂二期 148,995.00 0.00 148,995.00 0.00 0.00 零星工程 685,029.73 2,620,149.60 3,293,311.53 0.00 11,867.80 自筹 50%-80% 装修工程 7,485.00 4,290,188.74 2,261,908.56 0.00 2,035,765.18 自筹 60% 餐桌餐椅车间扩建 7,258,283.57 243,257.12 7,501,540.69 0.00 0.00 涂饰车间及设备改造 518,351.34 0.00 518,351.34 0.00 0.00 美克大厦空调改造 298,010.00 0.00 298,010.00 0.00 0.00 天津出口加工区工程 268,043.00 51,330,127.17 208,306.00 0.00 51,389,864.17 自筹 60% 合计 9,184,197.64 58,483,722.63 14,230,423.12 0.00 53,437,497.15 （1）本公司在建工程中不含资本化的利息。 （2）本公司在建工程截至 2006 年 12 月 31 日不存在减值情况，故未计提在建 工程减值准备。 10）无形资产 取得 原始 2005 年 本期 本期 本期 累计 2006 年 剩余摊 项 目 方式 金额 12 月 31 日 增加 转出 摊销 摊销及减少 12 月 31 日 销月数 乌市经开区1#地 购入 15,360,580.00 12,646,221.41 0.00 0.00 307,195.68 3,021,554.27 12,339,025.73 482 乌市经开区2#地 购入 2,099,389.80 1,658,516.52 0.00 0.00 41,987.76 482,861.04 1,616,528.76 462 乌市经开区3#地 购入 2,662,843.34 2,327,033.92 0.00 0.00 53,494.92 389,304.34 2,273,539.00 510 乌市经开区4#地 购入 7,623,295.91 6,791,447.67 -53,370.00 0.00 153,046.54 1,038,264.78 6,585,031.13 517 乌市经开区5#地 购入 4,745,305.98 4,154,103.63 138,166.78 0.00 93,179.72 546,215.29 4,199,090.69 529 天津沙发厂开发区土地 购入 8,484,975.60 0.00 8,484,975.60 0.00 933,347.32 933,347.32 7,551,628.28 533 天津木业开发区库区土地 购入 652,248.00 0.00 652,248.00 0.00 11,957.88 11,957.88 640,290.12 589 天津木业开发区生活区土地 购入 1,861,904.10 0.00 1,861,904.10 0.00 18,619.02 18,619.02 1,843,285.08 594 天津木业开发区厂区土地 购入 19,360,139.40 0.00 19,360,139.40 0.00 516,270.38 516,270.38 18,843,869.02 584 天津七厂开发区土地 购入 3,185,317.76 0.00 3,185,317.76 0.00 341,952.28 341,952.28 2,843,365.48 533 乌市北京南路土地 购入 6,904,136.50 5,269,114.49 0.00 0.00 140,509.80 1,775,531.81 5,128,604.69 426 阿拉山口土地 购入 3,334,960.65 3,247,881.09 0.00 0.00 66,699.24 153,778.80 3,181,181.85 572 美家北京公司土地 购入 52,664,114.00 28,323,715.90 22,924,617.75 0.00 2,314,594.36 3,730,374.71 48,933,739.29 445 美家天津分公司土地 购入 25,640,968.93 17,478,045.27 6,745,784.81 0.00 538,073.75 1,955,212.60 23,685,756.33 439 天津物流公司土地 购入 825,384.00 790,993.00 0.00 0.00 16,507.68 50,898.68 774,485.32 563 特许经营权 购入 8,280,000.00 2,346,000.00 0.00 0.00 1,656,000.00 7,590,000.00 690,000.00 5 50 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 STORIS 软件 购入 8,939,701.26 6,943,813.62 0.00 0.00 893,970.12 2,889,857.76 6,049,843.50 91-111 ERP 软件 购入 1,233,359.30 226,115.89 0.00 0.00 226,115.89 1,233,359.30 0.00 0 奇正软件 购入 378,269.24 257,786.64 8,000.00 0.00 45,493.76 157,976.36 220,292.88 72 赛敏思软件 购入 335,379.76 78,255.24 0.00 0.00 67,075.92 324,200.44 11,179.32 2 用友软件费 购入 105,000.00 29,750.00 0.00 0.00 21,000.00 96,250.00 8,750.00 5 金蝶软件 购入 90,000.00 0.00 90,000.00 0.00 1,500.00 1,500.00 88,500.00 59 其它 购入 28,020.00 18,853.79 0.00 0.00 10,445.67 19,611.88 8,408.12 24 合计 174,795,293.53 92,587,648.08 63,397,784.20 0.00 8,469,037.69 27,278,898.94 147,516,394.59 （1）本公司上述无形资产中土地使用权－乌市经济开发区 5#地、天津木业开 发区库区土地、天津木业开发区生活区土地使用权证正在办理之中。 （2）本公司无形资产未发生预计可收回金额低于账面价值的情况，故未计提 无形资产减值准备。 （3）无形资产未设定抵押、质押等他项权利。 11）短期借款 借款类别 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 担保借款 47,808,700.00 5,000,000.00 进口贸易融资 11,701,997.96 0.00 出口贸易融资 29,843,382.35 0.00 合 计 89,354,080.31 5,000,000.00 （1）短期借款年末数比年初数增加 84,354,080.31 元，上升比例为 1687.08 ％，主要系公司年末尚未偿还进口及出口贸易融资借款所致； （2）借款由关联方提供担保情况见七“关联方关系及其关联交易”中的详细 表述。 （3）短期借款年末无逾期情况。 12）应付账款 2006 年 12 月 31 日余额 92,635,805.45 元。 截至 2006 年 12 月 31 日，应付账款中应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份股 东单位的款项及其他关联方款项见注释七、关联方关系及其关联交易中的表述 13）预收账款 51 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 2006 年 12 月 31 日余额 68,208,611.27 元。 （1）预收账款年末数比年初数增加 36,817,915.21 元，增长比例为 117.29％。 主要系公司控股子公司美克美家家具连锁有限公司本年预收账款增加，因客户订单 尚未完结，故未结转收入所致。 （2）截至 2006 年 12 月 31 日，预收账款中预收持有本公司 5%（含 5%）以上 股份股东单位的款项及其他关联方款项见注释七、关联方关系及其关联交易中的表 述。 （3）本公司 2006 年 12 月 31 日无账龄 1 年以上的大额预收账款。 14）应付工资 本公司 2006 年 12 月 31 日的应付工资余额为 10,799,925.58 元，均为本公司 于 2006 年 12 月计提并将于 2007 年 1 月发放的职工工资。截至 2006 年 12 月 31 日，本公司应付工资余额中无拖欠的工资。 15）应交税金 税 种 法定税率 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 增值税 0%、17% 7,232,082.55 1,836,480.73 企业所得税 0%、10%、15%，33% 3,849,492.81 1,369,518.58 个人所得税 - 198,503.97 164,193.49 营业税 5% 61,596.42 10,937.36 城建税 7% 460,285.55 924,262.59 房产税 1.20% 61,161.65 13,405.48 印花税 - 119,748.20 595,729.45 合 计 - 11,982,871.15 4,914,527.68 应交税金年末数比年初数增加 7,068,343.47 元，增长比例为 143.83%，主要 系公司本年度国内家具零售销售收入较上年大幅增长，相应计缴各项税金有所增加 所致。 16）其他应付款 2006 年 12 月 31 日余额 75,286,273.49 元。 （1）其他应付款年末数比年初数增加 49，139，857.13 元，增长比例为 187.94 ％。主要系公司控股子公司美克国际木业（天津）有限公司欠付美克国际家私（天 津）制造有限公司款项较上年增加 27，697，813.72 元。 （2）其他应付款中含应付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位及其他关 52 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 联方款项见注释七、关联方关系及关联交易中的表述。 17）预提费用 项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 期末结存原因 利息支出 238,543.37 143,168.85 尚未支付 水电费 927,365.19 849,555.91 尚未支付 广告费 10,000.00 315,590.61 尚未支付 运杂费 2,324,450.83 1,520,501.51 尚未支付 EA 咨询费 1,893,313.82 838,798.55 尚未支付 暖气费 4,989.00 331,389.24 尚未支付 其他 50,774.60 181,336.24 尚未支付 合 计 5,449,436.81 4,180,340.91 18）一年内到期长期负债 借款类别 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 30,000,000.00 30,000,000.00 保证借款系由本公司从中国建设银行新疆分行取得的长期借款 2000 万元，年 利率 5.76%，到期日为 2007 年 9 月 22 日；从中国建设银行新疆分行取得的长期借 款 1000 万元，年利率 5.76%，到期日为 2007 年 6 月 29 日。均由本公司之关联方 --美克投资集团有限公司为该项借款提供连带责任担保。 19）专项应付款 项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 技术改造专项拨款 0.00 905,163.92 挖潜改造资金 300,000.00 300,000.00 合 计 300,000.00 1,205,163.92 53 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 20）股本 本次变动前 本 年 增 减 变 动(+,-) 本次变动后 项 目 发行 送 公积金 数量 比例 其他 小计 数量 比例 新股 股 转股 一、有限售条件股份 112,492,800.00 56.56% -21,600,000.00 -21,600,000.00 90,892,800.00 45.70% 1、国家持股 2、国有法人持股 19,123,776.00 9.62% -4,672,000.00 -4,672,000.00 14,451,776.00 7.27% 3、其他内资持股 65,245,824.00 32.80% -11,528,000.00 -11,528,000.00 53,717,824.00 27.01% 其中：境内法人持股 65,245,824.00 32.80% -12,528,000.00 -12,528,000.00 52,717,824.00 26.51% 境内自然人持股 0.00 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.50% 4、外资持股 28,123,200.00 14.14% -5,400,000.00 -5,400,000.00 22,723,200.00 11.42% 其中：境外法人持股 28,123,200.00 14.14% -5,400,000.00 -5,400,000.00 22,723,200.00 11.42% 境外自然人持股 二、无限售条件股份 86,400,000.00 43.44% 21,600,000.00 21,600,000.00 108,000,000.00 54.30% 1、人民币普通股 86,400,000.00 43.44% 21,600,000.00 21,600,000.00 108,000,000.00 54.30% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 三、股份总数 198,892,800.00 100.00% 0.00 0.00 198,892,800.00 100.00% 公司股权分置改革具体方案为：本公司非流通股股东为获得所持有的公司非流 通股上市流通权，向公司流通股股东执行对价安排的情况为：以股改时总股本 198,892,800 股为基数，由公司的非流通股股东向方案实施股权登记日登记在册的 流通股股东每 10 股支付 2.5 股股票对价，共支付 21,600,000 股股票给流通股股东。 该方案已实施完毕。 21）资本公积 项 目 2005 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2006 年 12 月 31 日 股本溢价 362,429,729.35 0.00 1,964,550.00 360,465,179.35 股权投资准备 23,354.96 16,576.47 0.00 39,931.43 接受非现金捐赠 2,100.00 0.00 0.00 2,100.00 接受现金捐赠 190,000.00 0.00 0.00 190,000.00 合 计 362,645,184.31 16,576.47 1,964,550.00 360,697,210.78 22）盈余公积 项 目 2005 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2006 年 12 月 31 日 法定盈余公积 36,479,242.18 24,843,038.66 0.00 61,322,280.84 公 益 金 18,239,621.09 0.00 18,239,621.09 0.00 合 计 54,718,863.27 24,843,038.66 18,239,621.09 61,322,280.84 54 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 23）未分配利润 项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 净利润 32,069,804.17 32,528,134.70 加：年初未分配利润 116,708,275.51 99,360,682.97 盈余公积转入 - - 可供分配的利润 148,778,079.68 131,888,817.67 减：提取法定盈余公积 6,603,417.57 3,490,601.44 提取法定公益金 - 1,745,300.72 可供股东分配的利润 142,174,662.11 126,652,915.51 减：应付普通股股利 9,944,640.00 9,944,640.00 期末未分配利润 132,230,022.11 116,708,275.51 经本公司 2007 年 4 月 3 日召开的第三届董事会第九次会议决议，本公司 2006 年度利润分配预案为：以 2006 年 12 月 31 日股本 198,892,800 股为基数，向全体 股东每 10 股派发 0.50 元 （含税）现金红利， 向全体股东分配股利共计 9,944,640.00 元。 24）主营业务收入、成本 项 目 2006 年度 2005 年度 出口产品销售收入 671,364,685.85 599,826,978.32 内销产品销售收入 374,842,251.66 227,412,839.40 主营业务收入合计 1,046,206,937.51 827,239,817.72 出口产品销售成本 547,820,382.29 487,921,758.23 内销产品销售成本 159,051,447.24 96,555,805.78 主营业务成本合计 706,871,829.53 584,477,564.01 主营业务毛利 339,335,107.98 242,762,253.71 （1）本公司 2006 年度前五名客户销售收入总额为 450,877,070.12 元，占本 期主营业务收入总额的 43.09%。 （2）本公司内销产品销售收入 2006 年度较 2005 年度增加 147,429,412.26 元，增长比例为 64.83%；主要系本公司本期拓展内销业务，美克美家家具连锁有 限公司重庆渝北分公司、美克美家家具连锁有限公司武汉分公司、美克美家家具连 锁有限公司宁波分公司、美克美家家具连锁有限公司深圳分公司、美克美家家具连 锁有限公司天津南开店相继开业，内销收入相应增长。 （3）本公司内销产品销售成本 2006 年度较 2005 年度增加 62,495,641.46 元， 增长比例为 64.73%；主要系本年度销售收入增长，销售成本相应增长所致。 55 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 25）其他业务利润 项 目 2006 年度 2005 年度 租 赁 4,400,040.70 6,072,924.97 运 输 5,667.00 34,492.53 其 他 222,859.35 112,549.45 材料、半成品销售及加工 674,514.62 1,224,007.27 合 计 5,303,081.67 7,443,974.22 26）营业费用 项 目 2006 年度 2005 年度 营业费用 182,561,958.91 119,173,387.49 合 计 182,561,958.91 119,173,387.49 营业费用本年较上年增加 63,388,571.42 元，增长 53.19%，主要原因系本期 拓展内销业务，增设销售分支机构，分支机构的店面场地租赁费、营销人员工资等 营销费用相应增加所致。 27）管理费用 项 目 2006 年度 2005 年度 管理费用 96,646,348.69 82,087,710.07 合 计 96,646,348.69 82,087,710.07 28）财务费用 项 目 2006 年度 2005 年度 利息支出 1,779,602.72 667,169.43 减：利息收入 300,279.37 197,199.81 汇兑损失 5,403,134.40 3,089,446.77 减：汇兑收益 184,495.70 2,455.54 银行手续费 2,035,830.58 1,916,348.53 其 他 0.00 0.00 合 计 8,733,792.63 5,473,309.38 财务费用本年较上年增加 3,260,483.25 元，增长比例为 59.57％，主要系本 年度国家调低美元对人民币基准汇率，公司调整外汇帐款汇兑损益产生汇兑损失所 致。 56 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 29）投资收益 项 目 2006 年度 2005 年度 股权投资差额摊销 174,336.96 174,336.96 股权转让损益 45,768.00 0.00 合 计 220,104.96 174,336.96 30）补贴收入 项 目 2006 年度 2005 年度 贴息收入 0.00 2,368,400.85 财政补贴 3,604,641.00 4,078,675.13 增值税优惠 0.00 41,370.66 其 他 0.00 239,595.19 合 计 3,604,641.00 6,728,041.83 根据乌鲁木齐高新区管委会及开发区管委会文件，对公司给予财政补贴 3,604,641.00 元。 31）营业外收入 项 目 2006 年度 2005 年度 固定资产盘盈 74,978.80 16,450.00 罚 款 208,615.86 40,936.13 处理固定资产收益 85,956.14 0.00 其 他 88,997.78 45,758.73 合计 458,548.58 103,144.86 32）营业外支出 项 目 2006 年度 2005 年度 处理固定资产净损失 1,674,658.51 646,946.46 罚 款 21,704,31 4,832.06 固定资产减值准备 -69,696.65 -97,312.65 其 他 73,791.27 99,609.84 合计 1,700,457.44 654,075.71 33）收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金为 29,535,361.55 元，主要系： 57 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 （1）公司控股子公司美克国际木业（天津）有限公司收到美克国际家私（天 津）制造有限公司往来款 8,000,000.00 元； （2）收回美克国际木业(二连浩特)有限公司代垫资金 7,470,000.00 元； （3）公司本年收到财政补贴及专项拨款 3,742,641.00 元； （4）公司本年收到银行利息 1,145,056.12 元。 34）支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金为 193,354,618.57 元，主要系： （1）支付营业费用、管理费用及其他开支共计 163,618,069.96 元； （2）垫付美克国际木业(二连浩特)有限公司建设资金 19,220,503.22 元； （3）公司控股子公司新疆林源贸易有限公司偿还美克投资集团有限公司借款 4,200,000.00 元。 35）非经常性损益 项 目 2006 年度 2005 年度 补贴收入 2,429,055.90 5,259,391.23 营业外收入 256,469.13 46,483.63 营业外支出 -1,493,376.74 -486,762.99 其 他 124,200.00 630,000.00 股权转让收益 30,893.40 0.00 合 计 1,347,241.69 5,449,111.87 （1）本公司在计算非经常性损益时，对各子公司之少数股东所享有的非经常 性损益均予以扣除。 （2）本公司在计算非经常性损益时，已扣除所得税因素的影响。 6、母公司会计报表主要项目注释 1） 应收账款 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 68,998,038.94 95.69 689,980.39 65,750,062.17 99.13 476,422.70 1-2 年 1,634,231.44 2.26 163,423.14 401,425.00 0.61 40,142.50 2-3 年 401,425.00 0.56 80,285.00 173,749.44 0.26 34,749.89 3-4 年 168,123.58 0.23 50,437.07 - - - 内部往来 905,514.15 1.26 0.00 合计 72,107,333.11 100.00 984,125.60 66,325,236.61 100.00 551,315.09 58 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 （1）截至 2006 年 12 月 31 日，应收账款中应收关联方单位款项情况见注释七、 关联方关系及关联交易中的表述。 （2）本公司 2006 年 12 月 31 日欠款金额前五位的应收账款合计数为 66,411,706.86 元，占应收账款总额的比例为 92.10%。 2）其他应收款 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 56,291,991.33 94.68 153,332.45 29,504,019.62 98.37 44,838.34 1-2 年 3,063,033.56 5.15 306,303.36 384,594.98 1.28 38,459.50 2-3 年 0.00 0.00 0.00 - - - 3-4 年 0.00 0.00 0.00 103,808.10 0.35 31,142.43 4-5 年 102,800.00 0.17 51,400.00 - - - 合计 59,457,824.89 100.00 511,035.81 29,992,422.70 100.00 114,440.27 （1）截至 2006 年 12 月 31 日，其他应收款中应收关联方单位款项情况见注释 七、关联方关系及关联交易中的表述。 （2）本公司 2006 年 12 月 31 日欠款金额前五位的其他应收款合计数为 58,676,025.82 元，占其他应收款总额的比例为 98.69%。 3）长期股权投资 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 项 目 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 349,075,849.24 - 362,619,999.36 - 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 - - - - 长期股票投资 - - - - 其他股权投资 - - - - 合 计 349,075,849.24 - 362,619,999.36 - 对子公司投资明细如下： 投资期 股权 2005 年 2006 年 被投资单位名称 本期增（减） 限 比例% 12 月 31 日 12 月 31 日 新疆美克家私有限公司 10 年 75.00 166,879,542.50 -24,119,725.22 142,759,817.28 美克美家家具连锁有限公司 5年 51.00 67,924,737.89 7,847,175.91 75,771,913.80 美克美家家具装饰(北京)有限公司 20 年 90.91 93,500,417.86 -3,555,085.39 89,945,332.47 新疆林源贸易有限公司 10 年 70.00 14,487,324.73 -3,228,318.83 11,259,005.90 59 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 美克国际木业(天津)有限公司 10 年 75.00 10,892,345.07 4,560,574.71 15,452,919.78 美克物流（天津）有限公司 10 年 70.00 5,767,267.80 -44,122.98 5,723,144.82 美克远东木业有限公司 长期 100.00 3,168,363.51 -4,648.32 3,163,715.19 美克国际木业（二连浩特）有限公司 长期 100.00 0.00 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 362,619,999.36 -13,544,150.12 349,075,849.24 （1）按权益法核算的长期投资明细如下： 初始投资 追加 本期权益 累计权益 2006 年 被投资单位名称 金额 投资额 增减额 增减额 12 月 31 日 新疆美克家私有限公司 32,975,090.58 - -24,119,725.22 108,215,693.90 142,759,817.28 美克美家家具连锁有限公司 114,750,000.00 - 7,847,175.91 -38,978,086.20 75,771,913.80 美克美家家具装饰(北京)有限公司 100,000,000.00 - -3,555,085.39 -10,054,667.53 89,945,332.47 新疆林源贸易有限公司 10,500,000.00 - -3,228,318.83 757,537.06 11,259,005.90 美克国际木业(天津)有限公司 18,000,000.00 - 4,560,574.71 -2,547,080.22 15,452,919.78 美克物流（天津）有限公司 5,796,000.00 - -44,122.98 -72,855.18 5,723,144.82 合 计 282,021,090.58 - -18,539,501.80 57,292,052.28 340,912,134.05 （2）未按权益法核算的长期投资明细如下： 被投资单位名称 初始投资金额 追加投资 转让投资 2006 年 12 月 31 日 美克远东木业有限公司 3,163,715.19 0.00 - 3,163,715.19 美克国际木业(二连浩特)有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00 合 计 8,163,715.19 5,000,000.00 - 8,163,715.19 （3）股权投资差额明细如下 被投资单位名称 原始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 新疆美克家私有限公司 -1,743,370.00 10 年 -174,336.96 -174,337.20 4）主营业务收入、成本 项 目 2006 年度 2005 年度 出口产品销售收入 371,457,785.96 316,459,994.20 内销产品销售收入 32,040,151.21 15,086,614.51 主营业务收入合计 403,497,937.17 331,546,608.71 出口产品销售成本 307,878,395.96 264,493,082.93 内销产品销售成本 25,714,362.71 12,485,769.45 主营业务成本合计 333,592,758.67 276,978,852.38 主营业务毛利 69,905,178.50 54,567,756.33 本公司 2006 年度前五名客户销售收入总额为 286,572,025.10 元，占本期主营 业务收入总额的 71.02%。 60 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 5）投资收益 项 目 2006 年度 2005 年度 被投资单位所有者权益净增减额 27,019,584.77 30,681,052.05 股权投资差额摊销 174,336.96 174,336.96 合 计 27,193,921.73 30,855,389.01 7、关联方关系及其关联交易 1)关联方关系 （1）控股股东 注册 法定 与本公司 关联方名称 主营业务 经济性质 地址 代表人 关系 公司第 美克投资集团有限公司 乌鲁木齐 工农业项目投资等 有限责任公司 冯东明 一大股东 （2）控股股东控制的法人 关联方名称 与本公司关系 美克国际家私(天津)制造有限公司 公司第一大股东之子公司 上海美克资产管理有限公司 公司第一大股东之子公司 新疆美克化工有限责任公司 公司第一大股东之子公司 （3）本公司之控股子公司 注册 法定 与本公司 关联方名称 主营业务 经济性质 地址 代表人 关系 新疆美克家私有限公司 乌鲁木齐 家具制造销售 有限责任公司 寇卫平 子公司 美克美家家具连锁有限公司 乌鲁木齐 家具销售、开发设计 有限责任公司 寇卫平 子公司 美克美家家具装饰(北京)有限公司 北京 家具销售、开发设计 有限责任公司 寇卫平 子公司 加工、仓储、销售家具及生 美克物流（天津）有限公司 天津 有限责任公司 寇卫平 子公司 产家具相关的材料等 美克国际木业(天津)有限公司 天津 家具制造销售 有限责任公司 寇卫平 子公司 木材经营及加工、边境小 新疆林源贸易有限公司 阿拉山口 有限责任公司 寇卫平 子公司 额贸易等 木材砍伐、木材加工、制 美克远东木业有限公司 俄罗斯 有限责任公司 寇卫平 子公司 材、进出口业务 建筑材料、化工产品、家 美克国际木业(二连浩特)有限公司 二连浩特 有限责任公司 寇卫平 子公司 具、木材经营和加工 开发、设计、生产家具及 上海美克美家家具有限公司 上海 有限责任公司 寇卫平 子公司 其相关产品和销售 61 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 （4）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 2005 年 2006 年 关联方名称 本期增加 本期减少 12 月 31 日 12 月 31 日 美克投资集团有限公司 20,000.00 - - 20,000.00 新疆美克家私有限公司 USD500.00 - - USD500.00 美克美家家具连锁有限公司 22,500.00 - - 22,500.00 美克美家家具装饰(北京)有限公司 11,000.00 - - 11,000.00 美克物流（天津）有限公司 USD100.00 - - USD100.00 美克国际木业(天津)有限公司 1,500.00 4,500.00 - 6,000.00 新疆林源贸易有限公司 1,500.00 - - 1,500.00 美克远东木业有限公司 USD38.11 - - USD38.11 美克国际木业(二连浩特)有限公司 0.00 500.00 - 500.00 上海美克美家家具有限公司 - 7,815.00 - 7,815.00 （5）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 关联方名称 金额(万元) 比例% 金额(万元) 比例% 美克投资集团有限公司 5,998.75 30.16 6,524.58 32.80 新疆美克家私有限公司 USD375.00 75.00 USD375.00 75.00 美克美家家具连锁有限公司 11,475.00 51.00 11,475.00 51.00 美克美家家具装饰(北京)有限公司 11,000.00 100.00 11,000.00 100.00 美克物流（天津）有限公司 USD70.00 70.00 USD70.00 70.00 美克国际木业(天津)有限公司 1,800.00 75.00 1,500.00 75.00 新疆林源贸易有限公司 1,500.00 100.00 1,500.00 100.00 美克远东木业有限公司 USD38.11 100.00 USD38.11 100.00 美克国际木业(二连浩特)有限公司 500.00 100.00 0.00 100.00 上海美克美家家具有限公司 - - - - （6）其他不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 香港博伊西家具有限公司 本公司股东 新疆天美木业有限公司 公司第一大股东之联营公司 2)关联方交易 （1）采购原材料 关联方名称 定价政策 2006 年度 2005 年度 美克国际家私(天津)制造有限公司 成本价 3,392,562.30 14,170,264.41 美克投资集团有限公司 成本价 1,770,662.88 0.00 62 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 （2）采购产品 关联方名称 定价政策 2006 年度 2005 年度 美克国际家私(天津)制造有限公司 市场价 59,386,397.76 35,025,688.69 （3）采购设备 关联方名称 定价政策 2006 年度 2005 年度 美克投资集团有限公司 市场价 494,880.50 0.00 （4）销售材料 关联方名称 定价政策 2006 年度 2005 年度 美克国际家私(天津)制造有限公司 成本价 652,785.92 4,542,474.24 美克投资集团有限公司 成本价 1,670,566.46 0.00 新疆美克化工有限责任公司 成本价 26,640.29 0.00 （5）销售产品 关联方名称 定价政策 2006 年度 2005 年度 美克国际家私(天津)制造有限公司 市场价 21,384,627.26 14,810,495.80 美克投资集团有限公司 市场价 146,807.69 445,257.69 （6）固定资产租赁 关联方名称 交易内容 定价方式 2006 年度 2005 年度 美克国际家私(天津)制造有限公司 租入房屋 市场价 0.00 1,200,000.00 美克投资集团有限公司 租入土地 成本价 0.00 421,932.00 美克投资集团有限公司 租出房屋 成本价 25,550.00 25,550.00 （7）固定资产出售 关联方名称 交易内容 定价方式 2006 年度 2005 年度 美克国际木业（二连浩特）有限公司 出售固定资产 成本价 3,476,079.36 0.00 （8）委托加工 关联方名称 交易内容 定价方式 2006 年度 2005 年度 美克国际家私(天津)制造有限公司 材料加工费 成本价 3,059,679.73 2,439,166.12 63 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 （9）受托加工 关联方名称 交易内容 定价方式 2006 年度 2005 年度 美克国际家私(天津)制造有限公司 软包加工费 成本价 1,580,820.97 1,648,028.51 （10）贷款担保 控股股东美克投资集团有限公司为本公司短期借款美元 100 万、短期借款人民 币 1000 万元提供担保；为本公司长期借款人民币 3000 万提供担保。 美克国际家私（天津）制造有限公司为本公司短期借款人民币 1000 万元提供 担保。 3)关联方余额 单位名称 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 会计科目 美克国际家私(天津)制造有限公司 7,808,442.58 480,755.49 应收账款 美克国际家私(天津)制造有限公司 8,476,497.94 0.00 预付帐款 美克国际家私(天津)制造有限公司 10,302.20 75,291.02 其他应收款 美克国际家私(天津)制造有限公司 1,860,485.25 8,225,413.18 应付账款 美克国际家私(天津)制造有限公司 29,554,280.54 925,713.20 其他应付款 上海美克资产管理有限公司 3,981.21 2,390.00 其他应收款 美克投资集团有限公司 36,301.12 520,951.45 应收帐款 美克投资集团有限公司 4,925.10 76,138.10 其他应收款 美克投资集团有限公司 2,212,600.77 0.00 应付帐款 美克投资集团有限公司 142,874.63 0.00 预收帐款 美克投资集团有限公司 843,864.00 5,046,639.00 其他应付款 美克化工有限公司 16,620.62 0.00 应收帐款 美克国际木业(二连浩特)有限公司 3,578,429.23 0.00 应收帐款 美克国际木业(二连浩特)有限公司 13,673,940.36 0.00 其他应收款 美克国际木业(二连浩特)有限公司 127,978.90 0.00 应付帐款 上海美克美家家具有限公司 12,554,494.10 0.00 其他应收款 8、或有事项 截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司无重大未决诉讼和对外债务担保等或有事 项。 64 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 9、承诺事项 截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 10、资产负债表日后事项 经本公司 2007 年 4 月 3 日召开的第三届董事会第九次会议决议，本公司 2006 年度利润分配预案为：以 2006 年 12 月 31 日股本 198,892,800 股为基数，向全体 股东每 10 股派发 0.50 元 （含税）现金红利， 向全体股东分配股利共计 9,944,640.00 元。 除上述事项外，截至 2006 年 4 月 3 日止，本公司无需要披露的资产负债表日 后事项。 11、其他重要事项 公司控股子公司美克美家家具连锁有限公司本年投资设立上海美克美家家具 有限公司，因尚未办理完毕验资手续，故本年未在长期股权投资中反映。 65 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 董事长：寇卫平 美克国际家具股份有限公司 二 OO 七年四月三日 66 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 资产负债表 编制单位: 美克国际家具股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1 43,515,904.89 27,322,290.03 4,125,276.12 7,732,215.88 短期投资 - - - - 应收票据 - - - - 应收股利 - - 52,500,000.00 - 应收利息 - - - - 应收账款 2 1 130,347,262.78 71,369,796.43 71,123,207.51 65,773,921.52 其他应收款 3 2 45,053,217.20 12,758,402.62 58,946,789.08 29,877,982.43 预付账款 4 27,426,210.99 16,588,958.37 2,263,238.87 3,393,302.31 应收补贴款 4,544,815.95 1,450,984.26 2,686,378.53 546,227.26 存货 5 305,097,484.02 268,375,335.97 106,486,689.21 97,176,274.12 待摊费用 6 4,000,399.23 3,178,119.41 485,813.23 440,771.87 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 559,985,295.06 401,043,887.09 298,617,392.55 204,940,695.39 长期投资： 长期股权投资 7 3 7,989,377.99 2,819,689.35 349,075,849.24 362,619,999.36 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 7,989,377.99 2,819,689.35 349,075,849.24 362,619,999.36 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 8 677,973,454.31 699,511,098.50 312,839,747.38 302,529,985.80 减：累计折旧 8 174,088,789.79 135,890,103.55 84,669,165.70 70,505,614.03 固定资产净值 8 503,884,664.52 563,620,994.95 228,170,581.68 232,024,371.77 减：固定资产减值准备 - 69,696.65 - - 固定资产净额 503,884,664.52 563,551,298.30 228,170,581.68 232,024,371.77 工程物资 33,750.00 647,370.72 - 647,370.72 在建工程 9 53,437,497.15 9,184,197.64 - 8,821,237.96 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 557,355,911.67 573,382,866.66 228,170,581.68 241,492,980.45 无形资产及其他资产： 无形资产 10 147,516,394.59 92,587,648.08 34,672,931.03 27,894,306.36 长期待摊费用 1,484,857.37 1,408,624.19 75,000.00 125,449.97 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 149,001,251.96 93,996,272.27 34,747,931.03 28,019,756.33 递延税项： 递延税款借项 - - - - 资产总计 1,274,331,836.68 1,071,242,715.37 910,611,754.50 837,073,431.53 公司法定代表人：寇卫平 财务负责人：张建英 制表人：杨雪林 67 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位: 美克国际家具股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 11 89,354,080.31 5,000,000.00 47,794,999.11 5,000,000.00 应付票据 1,170,560.00 - - - 应付账款 12 92,635,805.45 101,159,975.80 53,157,849.95 47,538,292.21 预收账款 13 68,208,611.27 31,390,696.06 4,207,947.49 2,993,681.91 应付工资 14 10,799,925.58 9,207,335.10 5,114,718.82 4,618,934.15 应付福利费 1,105,043.37 1,043,308.12 - - 应付股利 6,460,000.00 - - - 应交税金 15 11,982,871.15 4,914,527.68 1,306,677.94 -1,665,340.34 其他应交款 370,803.41 568,976.36 84,504.82 76,245.98 其他应付款 16 75,286,273.49 26,146,416.36 13,316,420.97 10,057,346.23 预提费用 17 5,449,436.81 4,180,340.91 866,861.27 863,868.68 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 18 30,000,000.00 - 30,000,000.00 - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 392,823,410.84 183,611,576.39 155,849,980.37 69,483,028.82 长期负债： 长期借款 - 30,000,000.00 - 30,000,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 19 300,000.00 1,205,163.92 - 905,163.92 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 300,000.00 31,205,163.92 - 30,905,163.92 递延税项： 递延税款贷项 - - - - 负债合计 393,123,410.84 214,816,740.31 155,849,980.37 100,388,192.74 少数股东权益 128,066,112.11 123,460,851.97 - - 股东权益： 股本 20 198,892,800.00 198,892,800.00 198,892,800.00 198,892,800.00 减：已归还投资 - - - - 股本净额 20 198,892,800.00 198,892,800.00 198,892,800.00 198,892,800.00 资本公积 21 360,697,210.78 362,645,184.31 360,697,210.78 362,645,184.31 盈余公积 22 61,322,280.84 54,718,863.27 41,351,987.19 38,355,072.30 其中：法定公益金 - 18,239,621.09 12,785,024.10 12,785,024.10 未分配利润 23 132,230,022.11 116,708,275.51 153,819,776.16 136,792,182.18 拟分配现金股利 9,944,640.00 9,944,640.00 9,944,640.00 9,944,640.00 股东权益合计 753,142,313.73 732,965,123.09 754,761,774.13 736,685,238.79 负债和股东权益总计 1,274,331,836.68 1,071,242,715.37 910,611,754.50 837,073,431.53 公司法定代表人：寇卫平 财务负责人：张建英 制表人：杨雪林 68 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位: 美克国际家具股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 主营业务收入 24 4 1,046,206,937.51 827,239,817.72 403,497,937.17 331,546,608.71 减：主营业务成本 24 4 706,871,829.53 584,477,564.01 333,592,758.67 276,978,852.38 主营业务税金及附加 2,591,866.02 2,394,239.64 - - 主营业务利润 336,743,241.96 240,368,014.07 69,905,178.50 54,567,756.33 加：其他业务利润 25 5,303,081.67 7,443,974.22 2,077,389.63 6,649,057.42 减: 营业费用 26 182,561,958.91 119,173,387.49 23,931,526.89 20,451,091.88 管理费用 27 96,646,348.69 82,087,710.07 40,431,824.31 37,259,304.13 财务费用 28 8,733,792.63 5,473,309.38 3,895,851.54 1,847,528.13 营业利润 54,104,223.40 41,077,581.35 3,723,365.39 1,658,889.61 加：投资收益 29 5 220,104.96 174,336.96 27,193,921.73 30,855,389.01 补贴收入 30 3,604,641.00 6,728,041.83 1,270,641.00 3,190,946.64 营业外收入 31 458,548.58 103,144.86 8,628.99 2,545.71 减：营业外支出 32 1,700,457.44 654,075.71 1,447,852.59 404,057.44 利润总额 56,687,060.50 47,429,029.29 30,748,704.52 35,303,713.53 减：所得税 8,376,052.74 4,448,615.04 779,555.65 397,699.12 少数股东损益 16,241,203.59 10,452,279.55 - - 净利润 32,069,804.17 32,528,134.70 29,969,148.87 34,906,014.41 加：年初未分配利润 116,708,275.51 99,360,682.97 136,792,182.18 117,066,709.93 其他转入 - - - - 可供分配的利润 148,778,079.68 131,888,817.67 166,761,331.05 151,972,724.34 减：提取法定盈余公积 6,603,417.57 3,490,601.44 2,996,914.89 3,490,601.44 提取法定公益金 - 1,745,300.72 - 1,745,300.72 可供股东分配的利润 142,174,662.11 126,652,915.51 163,764,416.16 146,736,822.18 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 9,944,640.00 9,944,640.00 9,944,640.00 9,944,640.00 转作股本的普通股股利 - - - - 未分配利润 132,230,022.11 116,708,275.51 153,819,776.16 136,792,182.18 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 45,768.00 - - - 2.自然灾害发生的损失 - - - - 3. 会 计 政 策 变 更 增 加 ( 或 减 少)利润总额 - - - - 4. 会 计 估 计 变 更 增 加 ( 或 减 少)利润总额 - - - - 5.债务重组损失 - - - - 6.其他 - - - - - - 公司法定代表人：寇卫平 财务负责人：张建英 制表人：杨雪林 69 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 现金流量表 编制单位: 美克国际家具股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2006 年度 合并 母公司 合并数 母公司数 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,148,820,951.47 428,572,653.77 收到的税费返还 44,124,495.16 27,592,262.07 收到的其他与经营活动有关的现金 33 29,535,361.55 103,893,153.84 经营活动现金流入小计 1,222,480,808.18 560,058,069.68 购买商品、接受劳务支付的现金 783,654,915.12 352,329,851.40 支付给职工以及为职工支付的现金 136,744,497.25 61,546,683.09 支付的各项税费 83,399,861.11 9,638,832.06 支付的其他与经营活动有关的现金 34 193,354,618.57 148,053,327.50 经营活动现金流出小计 1,197,153,892.05 571,568,694.05 经营活动产生的现金流量净额 25,326,916.13 -11,510,624.37 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - - 其中：出售子公司收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 1,110,884.60 8,250.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 1,110,884.60 8,250.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 67,174,053.98 9,689,265.75 投资所支付的现金 5,000,000.00 11,750,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 225,600.00 - 投资活动现金流出小计 72,399,653.98 21,439,265.75 投资活动产生的现金流量净额 -71,288,769.38 -21,431,015.75 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 2,319,760.00 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - - 借款所收到的现金 216,553,222.13 134,291,237.76 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 218,872,982.13 134,291,237.76 偿还债务所支付的现金 130,809,266.69 90,512,033.12 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 24,034,540.46 12,721,748.65 其中：支付少数股东的股利 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 64,489.84 - 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - - 筹资活动现金流出小计 154,908,296.99 103,233,781.77 筹资活动产生的现金流量净额 63,964,685.14 31,057,455.99 汇率变动对现金的影响 -1,809,217.03 -1,722,755.63 现金及现金等价物净增加额 16,193,614.86 -3,606,939.76 公司法定代表人：寇卫平 财务负责人：张建英 制表人：杨雪林 70 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 现金流量表（续） 编制单位: 美克国际家具股份有限公司 单位：人民币元 附注 2006 年度 项目 合并 母公司 合并数 母公司数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 32,069,804.17 29,969,148.87 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 16,241,203.59 - 减：未确认的投资损失 - - 加：计提的资产减值准备 -17,377.25 526,455.51 固定资产折旧 44,436,740.26 17,664,958.52 无形资产摊销 6,801,859.42 1,881,147.71 长期待摊费用摊销 771,545.38 246,520.77 待摊费用减少（减：增加） -822,279.82 -45,041.36 预提费用增加（减：减少） 1,269,095.90 2,992.59 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -41,695.70 -4,250.00 固定资产报废损失 1,636,357.81 1,435,532.59 财务费用 4,041,698.52 2,475,814.14 投资损失（减：收益） -220,104.96 -27,193,921.73 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） -34,980,905.63 -9,007,464.55 经营性应收项目的减少(减：增加) 24,199,490.46 -27,607,465.29 经营性应付项目的增加(减：减少) -70,058,516.02 -1,855,052.14 其他(预计负债的增加) - - 经营活动产生的现金流量净额 25,326,916.13 -11,510,624.37 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： - - 现金的期末余额 43,515,904.89 4,125,276.12 减：现金的期初余额 27,322,290.03 7,732,215.88 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 16,193,614.86 -3,606,939.76 公司法定代表人： 寇卫平 财务负责人：张建英 制表人：杨雪林 71 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 资产减值准备明细表 编制单位：美克国际家具股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 本期减少数 期末余额 项 目 期初余额 本期增加数 因价值 其他转回 合计 回升转回 一、坏帐准备 1,304,700.04 1,793,561.80 - - - 3,098,261.84 其中：应收帐款 791,709.54 799,785.53 - - - 1,591,495.07 其他应收款 512,990.50 993,776.27 - - - 1,506,766.77 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - 其中：股票投资 - - - - - - 债券投资 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 3,676,951.42 488,762.91 - 2,230,005.33 2,230,005.33 1,935,709.00 其中：库存商品 62,826.25 94,626.82 - 62,826.25 62,826.25 94,626.82 原材料 3,511,339.73 346,602.13 - 2,150,401.87 2,150,401.87 1,707,539.99 在产品及半成品 102,785.44 47,533.96 - 16,777.21 16,777.21 133,542.19 委托代销商品 - - - - - - 四、长期投资减值准备 - - - - - - 其中：长期股权投资 - - - - - - 长期债权投资 - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 69,696.65 - - 69,696.65 69,696.65 - 其中：房屋、建筑物 - - - - - - 机器设备 69,696.65 - - 69,696.65 69,696.65 - 运输设备 - - - - - - 其他设备 - - - - - - 六、无形资产减值设备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - 法定代表人：寇卫平 财务负责人: 张建英 制表人：杨雪林 72 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 编制单位：美克国际家具股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 本期减少数 项 目 期初余额 本期增加数 因价值回 期末余额 其他转回 合计 升转回 一、坏帐准备 665,755.36 829,406.05 - - - 1,495,161.41 其中：应收帐款 551,315.09 432,810.51 - - - 984,125.60 其他应收款 114,440.27 396,595.54 - - - 511,035.81 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - 其中：股票投资 - - - - - - 债券投资 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 1,963,784.62 353,838.31 - 656,788.85 656,788.85 1,660,834.08 其中：库存商品 62,826.25 - - 62,826.25 62,826.25 - 原材料 1,798,172.93 353,838.31 - 577,185.39 577,185.39 1,574,825.85 在产品及半成品 102,785.44 - - 16,777.21 16,777.21 86,008.23 委托代销商品 - - - - - 四、长期投资减值准备 - - - - - - 其中：长期股权投资 - - - - - - 长期债权投资 - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 - - - - - - 其中：房屋、建筑物 - - - - - 机器设备 - - - - - - 运输设备 - - - - - - 其他设备 - - - - - - 六、无形资产减值设备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - 法定代表人：寇卫平 财务负责人:张建英 制表人：杨雪林 73 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 利 润 表 附 表 编制单位：美克国际家具股份有限公司 单位：人民币元 2006 年度 2005 年度 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 44.71 45.26 1.69 1.69 32.79 33.31 1.21 1.21 营业利润 7.18 7.27 0.27 0.27 5.60 5.69 0.21 0.21 净利润 4.26 4.31 0.16 0.16 4.44 4.51 0.16 0.16 扣除非经常性损益后的利润 4.08 4.13 0.15 0.15 3.69 3.75 0.14 0.14 公司法定代表人：寇卫平 财务负责人： 张建英 制表人：杨雪林 74 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 新旧会计准则股东权益差异调节表 重要提示： 美克国际家具股份有限公司（以下简称本公司）于 2007 年 1 月 1 日起开始执 行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公 司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影 响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编 制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简 称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差 异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告 中列报的相应数据之间存在差异。 会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见 五洲审字[2007]8-281 号 关于美克国际家具股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 美克国际家具股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的美克国际家具股份有限公司（以下简称贵公司）新旧会计准 则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工 作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知” ）的有关规定编制差异调节表 是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具 审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－ 财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对 差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差 异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过 程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序， 审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何重大事项使我们相信差异调节表没有按 照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 75 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述： 差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务 报告中所列报的相应数据可能存在差异。 北京五洲联合会计师事务所 中国注册会计师 于 雳 中国注册会计师 张 莉 2007 年 4 月 3 日 76 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 股东权益调节表 单位：人民币元 编号 附注 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 753,142,313.73 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 174,337.20 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可 8 供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 491,773.18 13 其他 128,170,779.88 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 881,979,203.99 公司法定代表人：寇卫平 财务负责人：张建英 制表人：杨雪林 后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。 77 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一、编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准 则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关 于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号， 以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准 则》和“通知”的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调 节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和 “通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并）财 务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条 中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业 会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并 影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应 调整留存收益或资本公积。 2、编制合并财务报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异 调节表中单列项目反映。 三、主要项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企 业会计准则和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债表。该报表业经北京五洲联合会计师事务所审计，并于 2007 年 4 月 3 日出具了标准无保留意见的审计报告（五洲审字[2007]8-278 号）。 该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、长期股权投资差额 2006 年 12 月 31 日长期股权投资差额贷方余额 174,337.20 元，系根据《企业 78 美克国际家具股份有限公司 2006 年年度报告 会计准则第 20 号-企业合并》属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，尚未 摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，并调整留存收益。增加 2007 年 1 月 1 日留 存收益 174,337.20 元。 3、所得税 公司按照现行会计准则的规定，制定的公司会计政策，据此公司计提了坏账准 备、存货跌价准备。根据新会计准则计算，将资产账面价值小于资产计税基础的差 额计算递延所得税资产 596,440.95 元；增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 596,440.95 元,其中归属于母公司的所有者权益增加 491,773.18 元,归属于少数股东的权益增 加 104,667.77 元。 4、少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并会计报表中少数股东权益 为 128,066,112.11 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股 东权益 128,066,112.11 元。此外，由于子公司计提坏账准备等各项减值产生的递 延所得税资产中归属于少数股东权益 104,667.77 元，新会计准则下少数股东权益 为 128,170,779.88 元。 79