恒顺醋业(600305)2008年年度报告摘要

江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 公司全体董事出席董事会会议。 1.3 江苏天衡会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4 公司负责人叶有伟、主管会计工作负责人张玉宏及会计机构负责人（会计主管人员） 章健声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 杨永忠 魏陈云 联系地址 镇江市中山西路 84 号 镇江市中山西路 84 号 电话 0511-85227312 0511-85226003 传真 0511-85230209 0511-85230209 电子信箱 yyz3399@163.com wcy08@163.com §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 698,418,510.66 828,496,708.31 -15.70 703,583,877.22 利润总额 -66,133,793.76 56,578,826.04 不适用 75,471,176.16 归属于上市公司股东 -49,226,885.45 30,831,902.64 不适用 46,723,843.41 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 -51,956,326.39 16,635,385.08 不适用 39,632,708.87 的净利润 经营活动产生的现金 -17,283,971.89 85,979,918.55 不适用 -35,120,569.19 流量净额 本年末比上 2008 年末 2007 年末 2006 年末 年末增减(%) 总资产 2,459,369,033.72 2,134,943,739.77 15.20 2,237,557,929.60 所有者权益（或股东权 414,529,977.52 473,038,812.97 -12.37 456,193,410.33 益） 第 1 页 共 29 页 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 3.2 主要财务指标 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 基本每股收益（元／股） -0.387 0.242 不适用 0.367 稀释每股收益（元／股） -0.387 0.242 不适用 0.367 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） -0.409 0.131 不适用 0.312 减少 18.40 全面摊薄净资产收益率（%） -11.88 6.52 10.24 个百分点 减少 17.73 加权平均净资产收益率（%） -11.11 6.62 11.07 个百分点 减少 16.05 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） -12.53 3.52 8.69 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 减少 15.3 个 -11.73 3.57 9.39 （%） 百分点 每股经营活动产生的现金流量净额（元／股） -0.1359 0.6762 不适用 -0.2762 本年末比上 2008 年末 2007 年末 2006 年末 年末增减(%) 归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 3.260 3.7203 -12.37 3.5878 经营情况的简要说明： 2008 年度公司合并报表中，净利润-4922.69 万元，比去年同期大幅下降。主要原因 我公司合并报表收益主要有调味品及房地产业务等组成，2008 年度公司主营调味品业务 业绩稳中有升，而房地产业务受宏观经济形势的影响，业绩大幅下降。一方面，本公司投 资的二家房地产公司 2008 年共实现销售 1.4 亿元，比 2007 年全年下降近 50%。由于待售 商品房大幅增加，直接影响了上市公司的业绩。另一方面，审计机构从会计谨慎性原则出 发，综合分析未来 5 年的现金流入情况，认为受宏观经济形势的影响，房地产销售量下降， 对公司已完工待销售商品房，应计提存货减值准备约 3300 万元；同时，另有 1700 多万元 利息费用应在当年摊销，因此，使得 2008 年房地产公司整体业绩亏损进一步增加，上市 公司合并报表后 2008 年度业绩出现了大幅亏损。 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 5,153,787.16 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 6,965,706.04 量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 -75,057.95 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,608,309.65 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -879,565.92 第 2 页 共 29 页 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 少数股东权益影响额 -1,541,261.76 所得税影响额 -1,285,856.98 应付福利费的转销 0 合计 2,729,440.94 3.3 境内外会计准则差异： □适用 √不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 □适用 √不适用 限售股份变动情况表 √适用 □不适用 单位：股 本年解除 本年增加限 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 限售股数 售股数 江苏恒顺集 67,335,000 2,488,500 64,846,500 2009 年 6 月 9 日 团有限公司 合计 67,335,000 2,488,500 64,846,500 / / 4.2 股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 18,537 户 前十名股东持股情况 持股比例 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 件股份数量 股份数量 江苏恒顺集团有限公司 国有法人 53.19 67,635,000 64,846,500 无 中国人寿保险股份有限公司－分红－个 其他 2.08 2,642,061 未知 人分红－005L－FH002 沪 中国人寿保险（集团）公司－传统－普通 其他 1.56 1,989,479 未知 保险产品 戈洪 境内自然人 0.33 414,000 未知 闵建平 境内自然人 0.27 344,100 未知 吴三元 境内自然人 0.26 329,300 未知 王伶群 境内自然人 0.24 300,000 未知 陈贵阳 境内自然人 0.24 300,000 未知 郭政 境内自然人 0.18 225,400 未知 侯国伟 境内自然人 0.17 211,800 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 江苏恒顺集团有限公司 2,788,500 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002 沪 2,642,061 人民币普通股 中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品 1,989,479 人民币普通股 戈洪 414,000 人民币普通股 闵建平 344,100 人民币普通股 第 3 页 共 29 页 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 吴三元 329,300 人民币普通股 陈贵阳 300,000 人民币普通股 王伶群 300,000 人民币普通股 郭政 225,400 人民币普通股 侯国伟 211,800 人民币普通股 前十名股东中江苏恒顺集团有限公司与其余股东不 存在关联关系，也不存在一致行动的情况。公司未 上述股东关联关系或一致行动的说明 知其他流通股股东之间是否存在关联关系及是否存 在一致行动的情况。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 4.3.2.1 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 法定代 名称 注册资本 成立日期 主营业务 表人 食醋、酱菜、酱油、酒类、调味品系列产品、食品及 其他包装材料、醋胶囊、藏虫草胶囊及其相关保健食 品、食用油脂、酱色、淀粉糖等食品添加剂的生产、 销售。日用百货、五金、交电、建筑材料、食品机械 江苏恒顺 1988 年 8 产品、食醋机械产品的销售；技术咨询、服务。经营 集团有限 叶有伟 10,234.65 月 27 日 本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口 公司 业务，经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需 的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技 术的进口业务，经营本企业的进料加工和“三来一补” 业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 第 4 页 共 29 页 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 单位:股 是否在股 报告期内从公 东单位或 年 任期 姓名 职务 性别 司领取的报酬 其他关联 龄 起止日期 总额（万元） 单位领取 报酬、津贴 2008 年 10 月 19 日～ 叶有伟 董事长 男 57 是 2011 年 10 月 18 日 2008 年 10 月 19 日～ 王明法 董事 男 44 8.4 否 2011 年 10 月 18 日 2008 年 10 月 19 日～ 朱善政 董事 男 60 8.4 否 2011 年 10 月 18 日 2008 年 10 月 19 日～ 杨晓康 董事 男 50 是 2011 年 10 月 18 日 2008 年 10 月 19 日～ 张玉宏 董事 男 45 8.4 否 2011 年 10 月 18 日 2008 年 10 月 19 日～ 杨永忠 董事、董事会秘书 男 40 5 否 2011 年 10 月 18 日 2008 年 10 月 19 日～ 文宗瑜 独立董事 男 46 4 否 2011 年 10 月 18 日 2008 年 10 月 19 日～ 白燕 独立董事 女 34 4 否 2011 年 10 月 18 日 2008 年 10 月 19 日～ 陈留平 独立董事 男 51 4 否 2011 年 10 月 18 日 2008 年 10 月 19 日～ 王仁贵 监事会主席 男 52 8.4 否 2011 年 10 月 18 日 2008 年 10 月 19 日～ 周良洪 监事 男 45 5 否 2011 年 10 月 18 日 2008 年 10 月 19 日～ 乔贵清 职工监事 男 45 3.3 否 2011 年 10 月 18 日 合计 / / / / 58.9 / §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 ⑴2008 年公司总体经营情况 报告期内，公司按照“专业化、品牌化、国际化”发展的长远规划，及时调整发展战 略,加大主业投入、收缩辅业投资，实施收缩与扩张并举，主业与辅业联动的资本运作模 式，坚持做大做强调味品主业不动摇，采取切实有效的措施，积极应对全球金融危机、国 家宏观调控力度加大、市场竞争日益激烈等挑战，充分利用公司各种资源优势，强化内部 经营管理，通过调整产品结构、开拓销售渠道，提高整体盈利水平。 2008 年度公司主营调味品业绩稳中有升，酱醋调味品行业实现营业收入 49,746.46 万元，同比增加 29.76%，实现主营业务利润 15,667.75 万元，同比增加 6.85%；2008 年 第 5 页 共 29 页 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 公司房地产业务受宏观经济形势的影响，业绩大幅下降，房地产项目实现营业收入 14,072.92 万元，同比减少 48.82%，实现营业利润 1,654.45 万元，同比减少 71.87%。致 使公司全年实现合并营业收入 69,841.85 万元，同比下降 15.7%，公司合并报表净利润 -7452.16 万元，归属于母公司所有者的净利润-4922.69 万元。 2008 年，公司的发展经历了宏观经济形势大起大落的考验，在困境中负重奋进。报 告期内，公司从以下四方面进行了战略的调整，并完成了初步目标：一是公司所属的调味 品行业在受到整体经济形势的影响下，部分原材料价格出现下降的趋势，给行业企业进一 步整合市场带来更多的机会。因此 2008 年公司依靠恒顺的品牌优势，不断进行市场拓展 和新产品的研发推广，公司调味品主业实现稳步增长，主导产品食醋的产量为 14 万吨， 产量同比增长 12%左右。二是公司投资兴建的恒顺工业园建设正加速推进。报告期内，一 期工程累计投入资金 4.5 亿元人民币，第一阶段工程建设基本完成，已全面投产。三是公 司控股的恒顺调味食品有限公司规范化建设全面启动。本着依法制企、按章办事的原则， 合资公司制度体系建设初步完成，定岗定编方案修订完善、部分员工公开选聘顺利完成， 新上岗人员系统培训全面展开。四是 2008 年公司机制创新全面启动。沿袭多年的恒顺传 统国有企业干部任用、劳动用工管理和工资制度彻底打破，全员竞争上岗和绩效考核全面 实施，以岗位工资和计件工资为主体的不同类型人员薪资标准开始推行。合资公司员工分 批进入和劳动关系调整依法实施，老职工离岗休养安置方案也已经职代会讨论通过，目前 正平稳实施。 但与此同时，2008 年全系统的经济效益下滑明显：由于受宏观经济形势的影响，恒 顺房地产投资回报大幅下降,公司参股的稳润光电出现亏损现象，对公司投资收益有较大 影响。公司清醒地认识到：公司在改革和发展中存在的不足，下定决心着手调整产业结构， 加大主业投入、收缩辅业投资。 对于以上问题，公司高度重视，在 2009 年里，切实采取有效措施，努力加以解决。 第 6 页 共 29 页 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 2、对公司未来发展的展望 ⑴行业发展趋势 在我国粮食价格普遍上涨的宏观形势下，对于以粮食为主要原材料的调味品制造业造 成了较大成本上涨压力，毛利率水平出现了行业性的下滑。本公司通过改善销售产品的结 构、加大毛利率较高的产品的销售力度，彻底摒弃了依靠低价竞争抢占市场的做法，转而 采用依靠高档产品支撑品牌、依靠品牌效应带动产品销售的营销策略，从而使公司 2008 年酱醋调味品毛利率保持 31.69%。虽然在 2008 年下半年公司调味品部分原材料价格有所 下滑，但从目前市场情况判断，推动粮食价格上升的因素将长期存在：消费需求旺盛、生 物燃料需求刺激，以及我国将较大幅度提高粮食最低收购价格等。虽然公司通过品牌销售 策略仍保持了较高的毛利水平，若未来粮食价格持续上升，公司将面临毛利率水平下滑、 经营业绩下降的风险。 房地产行业方面，在过去数年我国房地产价格持续快速上涨的背景下，住宅价格对需 求释放的抑制作用越发明显。2008 年以来房地产市场景气度明显下滑，部分地区住宅价 格及成交量下降明显。尽管近期国家及各地政府陆续出台了一系列降低税费、鼓励居民购 房的政策或措施，但一方面政策效应具有滞后性，另一方面房地产市场内在调整尚需经历 较长时间。因此，我国房地产市场，尤其是住宅市场短期内迅速恢复景气难度很大，未来 1～3 年甚至更长时间内总体将处于逐步回暖的态势，短期内出现较大波动的可能性仍很 大，可能将会影响公司的房地产销售资金的回笼速度，从而延缓公司逐步退出房地产业务 的时间。 2、公司目前面临的风险和解决出路 公司将充分发挥恒顺醋业品牌、行业龙头企业和生产管理等方面的优势，迅速扩大规 模，及早占领市场；加大宣传和促销力度，巩固成熟市场，有计划的开拓新市场，通过“健 全网络、提升品牌、服务市场、回报社会”这样一整套营销思路，增强公司驾驭市场的能 力；加大打假保名牌的力度，积极有效地遏止假冒现象的蔓延。 针对酱醋调味品业务经营风险，公司已采取下列对策： （1）密切关注国家产业政策和调味品市场的变化，加强对国家产业政策走向的分析 和研究，适时调整经营和发展战略。 （2）公司将坚定调味品主营业务方向，并根据公司制定的“回归主业”的战略规划， 加大食醋及相关食品领域的投入与市场推广力度，强化品牌建设，进一步提高食醋及其相 关产业的市场份额，持续性巩固行业龙头地位。 第 7 页 共 29 页 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 针对房地产业务经营风险，公司已采取下列对策： （1）根据公司对房地产业务的规划，公司将不再增加新的土地储备，在未来三年内 完成现有存量土地的开发后，将逐步退出房地产开发业务。 （2）为了加快房地产资金回笼，公司已经采取一系列措施：一是整顿物业管理，打 造恒顺物业品牌，提高公司房地产业务知名度；二是加快公司房地产项目商业配套项目的 建设，欧尚超市、体育公园以及小学等配套设施都将在 2009 年全面建成，有利于公司房 地产项目的促销；三是通过引进先进销售理念和高端销售人才，加大存量房产的促销力度， 力争早日完成现有存量房产的销售工作。 （3）此外，公司还计划在部分地块引进其他合作方进行合作开发，并通过多种方式 引进项目开发资金，降低公司在房地产业务方面的投入，加快资金回笼的速度，缓解资金 压力。 （4）通过上述措施，公司将及时稳妥的进行现有土地储备的开发，保证公司不会因 该等储备用地的闲置受到缴纳土地闲置费或交回土地使用权之处罚。 公司将进一步加快销售体系的调整及引进行业内先进的销售管理模式，充分发挥公司 品牌的影响力，提升公司的营销能力；公司将努力提高公司治理水平，通过加强和完善公 司治理结构建设，尽可能确保重大决策的科学有效性，最大限度地降低经营决策风险和公 司治理风险。 3、新年度经营计划 2009 年注定是“百年恒顺”企业发展史上不平凡的一年。伴随着新一年的来到，恒 顺工业园一期工程建设正式投产，公司退城进区战略全面实施，企业整合步伐逐步加快， 新老体制转变进入决战阶段，一个全新的恒顺站在了跨越发展新的起跑线上。然而机遇面 前，我们也面临着新的、更大的挑战。 新的一年，主要奋斗目标：一是要力争销售实现 30％的增长；二是要力争产能实现 20％的扩张。当前，宏观经济形势依然十分严峻。特别是经济发展的不确定性，使企业的 经营风险不断加大。危机并不可怕，可怕的是我们在危机面前无所作为，缺乏有效的应对 手段和科学的工作方法。因此，新形势下公司上下要从转变思维方式、提高应变能力入手， 学习先进企业的经验和做法，通过调整和改革，努力降低经营风险，力求实现弯道超越。 因此，我们为了实现新一年奋斗目标，我们公司要从以下四个方面着手： 一是要调整好发展思路，围绕效益做文章。公司要顺应宏观经济形势发展的新要求， 彻底摒弃依靠投入上规模的粗放型发展模式，进一步加强资金管理，控制好投资风险的基 第 8 页 共 29 页 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 础上，千方百计提高投资回报率。公司要想方设法走内涵式扩大再生产道路，充分挖掘内 部潜力，依靠质量求生存，依靠创新求发展，依靠精细化管理求效益。二是要调整好经营 方式，围绕市场做文章。机遇总是和挑战并存的，危机中也蕴含着商机。如何在当前宏观 经济形势趋紧的环境中寻找到新的增长点，这对公司是全新的考验。努力实现企业自身由 “产品生产为中心”向“产品服务为中心”的经营方式转变，将市场的需求作为企业努力 的方向，真正做到一切围着市场转、一切围绕效益干，使全员服务销售的理念落到实处。 三是要调整好产品结构，围绕研发做文章。公司要在研究好产业政策的基础上，分类梳理 好现有产品结构，排出自身获利能力强、现金流贡献大、成长性高的各类产品，落实相应 的开发策略，不断加大新品研发的投入，顺势而为、打造产品链、形成系列化，在产品品 质的提升、包装的改进、口味的多元化方面做足文章，想方设法让新产品卖出好价格，努 力提高产品的附加值。四是要调整好管理方法，围绕成本控制做文章。经济发展困难时期 往往是成本控制的关键时期；市场竞争越是激烈，产品价格和成本控制的作用就越显重要。 因此，公司要抓住当前买方市场占主导地位的有利时期，认真做好原料供应商的选择工作， 通过全面推行市场化招标采购等方式，努力培育质优价廉、诚实守信的优质供应商。 与此同时，应对当前劳动密集型企业面临的成本挑战，我们还要高度重视技术进步和 机制创新。要通过生产技术的改进、机械化程度的提高、设备设施自动化水平的提升等， 改造好传统产业的生产管理方法，千方百计降低用工成本；同时，要通过坚持不懈的推进 企业用人、用工、分配制度改革，建立健全符合现代企业制度要求的运行机制，充分调动 干部员工的积极性，最大程度的发挥好人力资源的主观能动作用。对以上重点工作，公司 将进一步分解落实、由分管领导挂帅、明确措施责任，确保 09 年目标的完成。 ⑷资金需求及筹措 为保证公司主业的拓展、技术改造及 20 万吨食醋项目的投入等资金需求，新年度经 营计划实施的资金来源一方面主要为银行贷款和公司自有资金，并积极与金融机构建立良 好关系，争取多渠道融集资金；另一方面在经营活动中加强应收款管理，提高盈利能力， 保持稳定的现金流，并结合资本市场，拓宽融资渠道，把调味品主业做大做强。 与公允价值计量相关的项目 □适用 √不适用 持有外币金融资产、金融负债情况 □适用 √不适用 6.2 主营业务分行业、产品情况表 第 9 页 共 29 页 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或分 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 减少 6.75 个 酱醋调味品 497,464,603.76 340,787,071.01 31.50 29.76 -43.95 百分点 减少 9.62 个 房地产 140,729,168.96 124,184,646.93 11.76 -48.82 -42.56 百分点 建筑安装工程 6,021,969.73 5,732,310.69 4.81 增加 14.94 个 其他 52,688,434.27 36,390,512.86 30.93 -29.87 -42.34 百分点 减少 1.13 个 合计 696,904,176.72 507,094,541.49 27.24 -15.60 -14.27 百分点 6.3 募集资金使用情况 □适用 √不适用 变更项目情况 □适用 √不适用 6.4 非募集资金项目情况 □适用 √不适用 6.5 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 6.6 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □适用 √不适用 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用 √不适用 7.2 出售资产 □适用 √不适用 7.3 重大担保 √适用 □不适用 第 10 页 共 29 页 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计 1,979.55 报告期末担保余额合计 1,979.55 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 4,070 报告期末对子公司担保余额合计 4,070 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 6,049.55 担保总额占公司净资产的比例(%) 14.6 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □适用 √不适用 7.4.2 关联债权债务往来 □适用 √不适用 7.4.3 2008 年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 截止 2008 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追 究方案 □适用 √不适用 7.5 委托理财 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 承诺事项 承诺内容 履行情况 第一项、持股比例承诺及履行进展情况承诺事项： 自股权分置改革方案实施之日起 36 个月内，恒顺集 团持有的公司股份占公司总股本的比例不低于 51%。 第二项、减持价格承诺及履行进展情况承诺事项： 报告期内，大股东江苏恒 在遵守上述持股比例承诺基础上，恒顺集团还承诺， 股改承诺 顺集团有限公司，履行了 自股权分置改革方案实施之日起 承诺。 36 个月内，集团持有的公司股份通过交易所出售的 减持价格不低于 16 元（如果在此期间股份有派息、 送股、资本公积金转增股本等事项，应对该价格进 行除权除息处理）。 第 11 页 共 29 页 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目 是否达到原盈利预测及其原因作出说明： □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 √适用 □不适用 1、公司子公司-镇江恒顺房地产开发有限公司诉镇江华东建材机械有限责任公司一 案，经江苏省镇江市中级人民法院（2006）镇民一初字第 2 号民事判决书和江苏省高级人 民法院（2006）苏诉字第 224 号民事裁决书判决胜诉，法院判令镇江华东建材机械有限责 任公司返还合作款 600.00 万元，并承担利息损失 62.00 万元，截止 2008 年 12 月 31 日， 该案尚在执行中。 2、公司子公司-镇江恒华彩印包装有限责任公司起诉镇江市振兴建筑安装工程有限 公司延误工期违约责任，要求被告赔偿违约金 50.00 万元，截止 2008 年 12 月 31 日，该 案已由镇江市润州区人民法院受理尚未进行判决。 7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □适用 √不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □适用 √不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □适用 √不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 7.9 公司是否披露履行社会责任的报告：否 第 12 页 共 29 页 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产 交易和关联交易不存在问题。 8.1 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，根据《公司法》等相关法律法规和《公司章程》的有关规定，监事会成员 通过列席公司董事会会议、股东大会会议等参与了公司重大经营决策的讨论，并对公司财 务状况、经营情况进行了监督。监事会认为：2008 年度，公司能严格按照《公司法》、 《公司章程》及其他有关法规制度规范运作，经营决策合理有效。公司内部控制制度得到 进一步完善，内控机制运行良好。公司董事、高级管理人员在执行公司职务时，均能勤勉 尽职，遵守国家法律、法规和公司章程、制度，维护公司和股东利益。 8.2 监事会对检查公司财务情况的独立意见 本年度监事会及时了解公司经营及财务状况，认真审核了公司季度、半年度、年度财 务报告及有关文件，并对公司 2008 年度财务报告及江苏天衡会计师事务所有限公司出具 的标准无保留意见审计报告进行了仔细核查。通过检查，监事会认为，2008 年度财务报 告真实、客观、准确地反映了公司的财务状况和经营成果，符合《企业会计准则》和《企 业会计制度》。会计师对公司 2008 年度财务报告出具的审计意见所作出的评价是客观、 公允的。 8.3 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 本报告期内，公司无募集资金行为发生，亦无前年度募集资金使用延续到本报告期内 的情况。 8.4 监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会对公司 2008 年度发生的关联交易进行了监督和核查，认为：公司发生的关联交 易均按市场公平交易的原则进行，定价公允，程序合规，不存在损害公司和关联股东利益 的情形。 第 13 页 共 29 页 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 §9 财务会计报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文 审计报告 天衡审字（2009）485 号 江苏恒顺醋业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏恒顺醋业股份有限公司（以下简称恒顺醋业）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2008 年度的合并利润表和利润表、合并 现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是恒顺醋业管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，恒顺醋业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了恒顺醋业 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流 量。 江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：余瑞玉、陆德忠 中国南京正洪路 18 号东宇大厦 8 楼 2009 年 4 月 9 日 第 14 页 共 29 页 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 9.2 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 八.1 397,334,550.75 219,303,167.89 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 八.2 3,032,085.42 应收票据 八.3 300,000.00 50,000.00 应收账款 八.4 48,991,685.63 36,498,769.20 预付款项 八.5 189,953,727.33 198,730,790.88 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 八.6 40,336,443.35 57,412,489.51 买入返售金融资产 存货 八.7 1,003,042,217.33 1,025,684,727.21 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 八.8 214,800.08 1,555,413.78 流动资产合计 1,683,205,509.89 1,539,235,358.47 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八.9 127,477,567.75 131,641,836.93 投资性房地产 固定资产 八.10 517,025,712.16 254,190,741.57 在建工程 八.11 30,682,984.04 134,917,450.59 工程物资 八.12 0 128,000.00 固定资产清理 八.13 8,151,498.14 9,610,953.34 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八.14 74,553,960.17 55,159,184.36 开发支出 第 15 页 共 29 页 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 商誉 长期待摊费用 八.15 492,205.95 675,129.85 递延所得税资产 八.16 15,937,546.46 6,829,984.21 其他非流动资产 八.17 1,842,049.16 2,555,100.45 非流动资产合计 776,163,523.83 595,708,381.30 资产总计 2,459,369,033.72 2,134,943,739.77 流动负债： 短期借款 八.18 968,000,000.00 827,550,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 八.19 310,650,000.00 93,000,000.00 应付账款 八.20 96,678,829.74 50,211,260.19 预收款项 八.21 56,478,421.32 37,084,567.37 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 八.22 6,340,203.36 7,868,700.78 应交税费 八.23 6,028,413.59 12,507,328.58 应付利息 八.24 1,938,147.50 1,748,255.00 应付股利 其他应付款 八.25 87,345,733.33 179,835,640.38 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 八.26 16,507,050.78 14,825,302.41 流动负债合计 1,549,966,799.62 1,224,631,054.71 非流动负债： 长期借款 八.27 261,900,000.00 220,000,000.00 应付债券 长期应付款 八.28 166,867.20 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 八.29 957,059.20 1,417,059.20 非流动负债合计 263,023,926.40 221,417,059.20 负债合计 1,812,990,726.02 1,446,048,113.91 股东权益： 第 16 页 共 29 页 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 股本 八.30 127,150,000.00 127,150,000.00 资本公积 八.31 242,651,871.17 242,651,871.17 减：库存股 盈余公积 八.32 24,481,684.28 23,333,930.75 一般风险准备 未分配利润 八.33 20,246,422.07 79,903,011.05 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 414,529,977.52 473,038,812.97 少数股东权益 八.34 231,848,330.18 215,856,812.89 股东权益合计 646,378,307.70 688,895,625.86 负债和股东权益合计 2,459,369,033.72 2,134,943,739.77 公司法定代表人：叶有伟 主管会计工作负责人：张玉宏 会计机构负责人：章健 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 336,139,536.12 93,685,248.83 交易性金融资产 应收票据 应收账款 九.1 37,767,048.56 21,986,225.77 预付款项 13,659,014.50 13,241,084.58 应收利息 应收股利 49,959,532.34 48,669,323.82 其他应收款 九.2 234,181,571.93 233,648,870.05 存货 32,188,673.04 35,802,773.38 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 703,895,376.49 447,033,526.43 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 514,500,000.00 514,500,000.00 长期股权投资 九.3 473,982,788.31 439,093,453.03 投资性房地产 固定资产 95,554,376.10 104,051,118.44 在建工程 2,336,056.24 1,251,886.49 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 第 17 页 共 29 页 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 无形资产 6,234,280.00 6,365,528.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 11,499,474.31 5,282,597.61 其他非流动资产 非流动资产合计 1,104,106,974.96 1,070,544,583.57 资产总计 1,808,002,351.45 1,517,578,110.00 流动负债： 短期借款 845,000,000.00 810,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 310,000,000.00 90,000,000.00 应付账款 64,909,893.95 45,500,064.30 预收款项 4,858,125.60 2,891,288.73 应付职工薪酬 1,203,781.03 2,264,816.85 应交税费 3,320,699.05 5,340,769.57 应付利息 1,927,150.00 1,748,255.00 应付股利 其他应付款 33,020,117.61 17,805,916.60 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,264,239,767.24 975,551,111.05 非流动负债： 长期借款 90,000,000.00 90,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 460,404.10 920,404.10 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 90,460,404.10 90,920,404.10 负债合计 1,354,700,171.34 1,066,471,515.15 股东权益： 股本 127,150,000.00 127,150,000.00 资本公积 235,522,077.04 235,522,077.04 减：库存股 盈余公积 24,481,684.28 23,333,930.75 未分配利润 66,148,418.79 65,100,587.06 外币报表折算差额 股东权益合计 453,302,180.11 451,106,594.85 负债和股东权益合计 1,808,002,351.45 1,517,578,110.00 公司法定代表人：叶有伟 主管会计工作负责人：张玉宏 会计机构负责人：章健 第 18 页 共 29 页 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 698,418,510.66 828,496,708.31 其中：营业收入 八.35 698,418,510.66 828,496,708.31 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 783,086,956.65 806,273,725.15 其中：营业成本 八.35 507,620,403.51 593,680,210.68 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 八.36 16,221,463.50 22,618,593.40 销售费用 72,611,941.19 69,162,610.98 管理费用 70,704,484.92 70,916,230.58 财务费用 八.37 70,408,755.48 40,833,000.05 资产减值损失 八.38 45,519,908.05 9,063,079.46 加：公允价值变动收益（损失以“－” 八.39 -879,565.92 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 八.40 17,306,599.98 14,303,118.06 其中：对联营企业和合营企业的 14,500,087.35 12,860,573.03 投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -68,241,411.93 36,526,101.22 加：营业外收入 八.41 8,094,890.29 23,317,136.95 减：营业外支出 八.42 5,987,272.12 3,264,412.13 其中：非流动资产处置净损失 161,939.93 243,429.37 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -66,133,793.76 56,578,826.04 减：所得税费用 八.43 8,387,814.44 14,588,369.06 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -74,521,608.20 41,990,456.98 归属于母公司所有者的净利润 -49,226,885.45 30,831,902.64 少数股东损益 -25,294,722.75 11,158,554.34 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.387 0.242 （二）稀释每股收益 -0.387 0.242 公司法定代表人：叶有伟 主管会计工作负责人：张玉宏 会计机构负责人：章健 第 19 页 共 29 页 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 九、4 405,840,812.00 330,202,550.71 减：营业成本 九、4 309,918,326.91 236,431,743.72 营业税金及附加 2,490,582.10 2,162,174.40 销售费用 36,022,464.84 30,336,765.62 管理费用 25,239,655.29 23,399,072.97 财务费用 21,413,876.01 25,763,489.32 资产减值损失 23,476,725.47 -1,073,542.48 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 九、5 25,679,898.40 46,479,050.73 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 16,086,704.82 13,833,766.93 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,959,079.78 59,661,897.89 加：营业外收入 25,517.60 5,931,149.53 减：营业外支出 3,788,883.04 1,161,844.47 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,195,714.34 64,431,202.95 减：所得税费用 -2,281,820.92 7,314,641.46 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,477,535.26 57,116,561.49 公司法定代表人：叶有伟 主管会计工作负责人：张玉宏 会计机构负责人：章健 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 813,544,546.79 918,887,344.10 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 242,607.99 1,091,570.28 收到其他与经营活动有关的现金 八.44 32,709,188.71 193,919,878.66 经营活动现金流入小计 846,496,343.49 1,113,898,793.04 购买商品、接受劳务支付的现金 520,382,392.63 738,107,767.04 客户贷款及垫款净增加额 第 20 页 共 29 页 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 69,475,914.66 57,494,127.99 支付的各项税费 89,818,169.57 81,985,403.62 支付其他与经营活动有关的现金 八.45 184,103,838.52 150,331,575.84 经营活动现金流出小计 863,780,315.38 1,027,918,874.49 经营活动产生的现金流量净额 -17,283,971.89 85,979,918.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 27,242,076.34 44,583,257.72 取得投资收益收到的现金 13,952,921.48 6,852,639.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 3,067,027.31 21,016,487.17 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 263,833.75 投资活动现金流入小计 44,262,025.13 72,716,218.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 192,158,254.24 228,977,324.92 投资支付的现金 24,894,313.97 43,942,457.79 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,771,012.33 支付其他与投资活动有关的现金 301,989.51 21,454,454.80 投资活动现金流出小计 220,125,570.05 294,374,237.51 投资活动产生的现金流量净额 -175,863,544.92 -221,658,019.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 43,330,408.39 3,651,116.60 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43,330,408.39 1,340,108.64 取得借款收到的现金 1,050,500,000.00 1,203,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 120,000,000.00 筹资活动现金流入小计 1,213,830,408.39 1,207,451,116.60 偿还债务支付的现金 868,150,000.00 1,126,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 72,095,535.92 55,948,447.89 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,455,763.83 14,653,181.02 支付其他与筹资活动有关的现金 55,972.80 筹资活动现金流出小计 940,301,508.72 1,182,048,447.89 筹资活动产生的现金流量净额 273,528,899.67 25,402,668.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 八.46 80,381,382.86 -110,275,432.23 加：期初现金及现金等价物余额 171,303,167.89 281,578,600.12 六、期末现金及现金等价物余额 251,684,550.75 171,303,167.89 公司法定代表人：叶有伟 主管会计工作负责人：张玉宏 会计机构负责人：章健 第 21 页 共 29 页 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 460,309,891.27 396,284,849.83 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 20,830,219.67 108,025,361.22 经营活动现金流入小计 481,140,110.94 504,310,211.05 购买商品、接受劳务支付的现金 314,187,113.95 360,834,154.82 支付给职工以及为职工支付的现金 31,713,235.30 13,655,481.67 支付的各项税费 34,606,822.80 29,372,416.72 支付其他与经营活动有关的现金 61,269,747.44 90,661,335.75 经营活动现金流出小计 441,776,919.49 494,523,388.96 经营活动产生的现金流量净额 39,363,191.45 9,786,822.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,005,724.52 取得投资收益收到的现金 17,865,539.12 17,651,544.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 38,835.86 90,034.42 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 24,910,099.50 17,741,578.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,966,708.95 1,713,829.79 投资支付的现金 40,026,865.50 227,300,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 41,993,574.45 229,013,829.79 投资活动产生的现金流量净额 -17,083,474.95 -211,272,251.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 925,000,000.00 1,170,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 120,000,000.00 筹资活动现金流入小计 1,045,000,000.00 1,170,000,000.00 偿还债务支付的现金 890,000,000.00 956,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,825,429.21 41,102,553.30 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 924,825,429.21 997,102,553.30 筹资活动产生的现金流量净额 120,174,570.79 172,897,446.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 142,454,287.29 -28,587,982.33 加：期初现金及现金等价物余额 48,685,248.83 77,273,231.16 六、期末现金及现金等价物余额 191,139,536.12 48,685,248.83 公司法定代表人：叶有伟 主管会计工作负责人：张玉宏 会计机构负责人：章健 第 22 页 共 29 页 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 减：库 股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 存股 准备 一、上年年末余额 127,150,000.00 242,651,871.17 23,333,930.75 79,903,011.0 加：同一控制下企业合并产 生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 127,150,000.00 242,651,871.17 23,333,930.75 79,903,011.0 三、本年增减变动金额（减少以 1,147,753.53 -59,656,588.9 “－”号填列） （一）净利润 -49,226,885.4 （二）直接计入所有者权益的利 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -49,226,885.4 （三）所有者投入和减少资本 第 23 页 共 29 页 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1,147,753.53 -10,429,703.5 1．提取盈余公积 1,147,753.53 -1,147,753.5 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -9,281,950.0 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 127,150,000.00 242,651,871.17 24,481,684.28 20,246,422.0 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利 存股 险准备 一、上年年末余额 127,150,000.00 242,651,871.17 17,622,274.60 68,769,26 加：同一控制下企业合并产生 的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 127,150,000.00 242,651,871.17 17,622,274.60 68,769,26 第 24 页 共 29 页 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 三、本年增减变动金额（减少以 5,711,656.15 11,133,74 “－”号填列） （一）净利润 30,831,90 （二）直接计入所有者权益的利得 和损失 1．可供出售金融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 30,831,90 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 5,711,656.15 -19,698,15 1．提取盈余公积 5,711,656.15 -5,711,65 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -13,986,50 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 127,150,000.00 242,651,871.17 23,333,930.75 79,903,01 公司法定代表人：叶有伟 主管会计工作负责人：张玉宏 第 25 页 共 29 页 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 本年金额 减： 所有者权益合 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 计 股 一、上年年末余额 127,150,000.00 235,522,077.04 23,333,930.75 65,100,587.06 451,106,594.85 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 127,150,000.00 235,522,077.04 23,333,930.75 65,100,587.06 451,106,594.85 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 1,147,753.53 1,047,831.73 2,195,585.26 填列） （一）净利润 11,477,535.26 11,477,535.26 （二）直接计入所有 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二） 11,477,535.26 11,477,535.26 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,147,753.53 -10,429,703.53 -9,281,950.00 1．提取盈余公积 1,147,753.53 -1,147,753.53 2．对所有者（或股东） -9,281,950.00 -9,281,950.00 的分配 3．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 127,150,000.00 235,522,077.04 24,481,684.28 66,148,418.79 453,302,180.11 第 26 页 共 29 页 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 项目 上年金额 减：库 所有者权益合 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 计 一、上年年末余额 127,150,000.00 235,522,077.04 17,622,274.60 27,682,181.72 407,976,533.36 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 127,150,000.00 235,522,077.04 17,622,274.60 27,682,181.72 407,976,533.36 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 5,711,656.15 37,418,405.34 43,130,061.49 号填列） （一）净利润 57,116,561.49 57,116,561.49 （二）直接计入所 有者权益的利得和 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二） 57,116,561.49 57,116,561.49 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 5,711,656.15 -19,698,156.15 -13,986,500.00 1．提取盈余公积 5,711,656.15 -5,711,656.15 2．对所有者（或股 -13,986,500.00 -13,986,500.00 东）的分配 3．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 127,150,000.00 235,522,077.04 23,333,930.75 65,100,587.06 451,106,594.85 公司法定代表人：叶有伟 主管会计工作负责人：张玉宏 会计机构负责人：章健 第 27 页 共 29 页 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 9.3 本报告期无会计政策、会计估计和核算方法变更。 9.4 本报告期无会计差错更正。 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 2、公司 2008 年合并会计报表范围较 2007 年度变动情况 （1）2008 年子公司－-镇江恒顺房地产开发有限公司受让了江苏镇江四建建工集团有 限公司持有江苏恒顺建筑安装工程有限公司的 39%股权，受让了自然人吕欣持有江苏恒顺 建筑安装工程有限公司的 10%股权, 受让了自然人周来坤持有江苏恒顺建筑安装工程有限 公司的 10%股权，受让后镇江恒顺房地产开发有限公司持有江苏恒顺建筑安装工程有限公 司 59%的股权，故本期将江苏恒顺建筑安装工程有限公司的报表纳入其合并报表的范围。 （2）公司子公司—-镇江恒丰酱醋有限公司 2008 年 10 月与江苏恒顺集团有限公司和镇 江市中亚销售服务有限公司签订股权转让协议，将其持有的镇江市丹徒区恒丰物资回收有 限公司 30%的股权分别转让给上述两家公司，股权转让后镇江恒丰酱醋有限公司不再持有 镇江市丹徒区恒丰物资回收有限公司股权。公司子公司—恒丰（镇江）食品有限公司 2008 年 10 月与江苏恒顺集团有限公司签订股权转让协议，将其持有的镇江市丹徒区恒丰物资 回收有限公司 70%的股权转让给江苏恒顺集团有限公司。 上述股权转让于 2008 年 11 月 27 日办理了工商变更登记手续，故本期将镇江市丹徒 区恒丰物资回收有限公司 2008 年 1-11 月利润表、现金流量表纳入合并报表，该公司 2008 年 12 月 31 日的资产负债表未并入合并报表中。 （3）公司子公司--镇江恒通纸箱包装有限公司本期已经完成清算，并办理了工商及税 务注销登记手续，故本期合并会计报表不再包含镇江恒通纸箱包装有限公司。 （4）公司子公司--镇江恒顺生物工程有限公司投资 75%的子公司镇江柔克生物有限公 司本期已经完成清算，并办理了工商及税务注销登记手续，故本期合并会计报表不再包含 镇江柔克生物有限公司。 3、本年新纳入合并范围子公司的基本情况 单位:人民币元 被投资单位名称 持股比例 期末净资产 本期净利润 江苏恒顺建筑安装工程有限公司 59.00% 5,332,663.31 -126,637.02 4、本年不再纳入合并范围子公司的基本情况 单位:人民币元 被投资单位名称 持股比例 股权转让截止日 期末净资产 期间净利润 镇江市丹徒区恒丰物资回收有限公司 100.00% 2008 年 11 月 30 日 501,441.18 28,240.41 第 28 页 共 29 页 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告摘要 5、本期发生的企业合并 （1）同一控制下企业合并 本公司本期无通过同一控制下企业合并取得的子公司。 （2）非同一控制下企业合并 本公司子公司－镇江恒顺房地产开发有限公司本期受让了江苏镇江四建建工集团有 限公司持有江苏恒顺建筑安装工程有限公司的 39%股权，受让了自然人吕欣持有江苏恒顺 建筑安装工程有限公司的 10%股权, 受让了自然人周来坤持有江苏恒顺建筑安装工程有限 公司的 10%股权，受让后镇江恒顺房地产开发有限公司持有江苏恒顺建筑安装工程有限公 司 59%的股权，江苏恒顺建筑安装工程有限公司原实际控制人为江苏镇江四建建工集团有 限公司，属于非同一控制下的企业合并；镇江恒顺房地产开发有限公司在购买日编制资产 负债表时，确定的江苏恒顺建筑安装工程有限公司资产交接日可辨认资产、负债的公允价 值与账面价值一致，本次交易不产生商誉。 董事长：叶有伟 江苏恒顺醋业股份有限公司 2009 年 4 月 11 日 第 29 页 共 29 页