路桥建设(600263)2006年年度报告

路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 路桥集团国际建设股份有限公司 600263 2006 年年度报告 - 1 - 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 4 三、主要财务数据和指标 ............................................................... 5 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 7 五、董事、监事和高级管理人员 ........................................................ 11 六、公司治理结构 .................................................................... 15 七、股东大会情况简介 ................................................................ 16 八、董事会报告 ...................................................................... 17 九、监事会报告 ...................................................................... 23 十、重要事项 ........................................................................ 25 十一、财务会计报告 .................................................................. 30 十二、备查文件目录 .................................................................. 72 - 2 - 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 2、独立董事张之强先生因病未出席本次董事会会议 3、天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审 计报告。 4、公司负责人董事长周纪昌先生、总经理毛志远先生、财务总监陈宁先生、会计主管 人员沈德先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 - 3 - 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：路桥集团国际建设股份有限公司 公司法定中文名称缩写：路桥建设 公司英文名称：CRBC INTERNATIONAL Co.,LTD 2、 公司法定代表人：周纪昌 3、 公司董事会秘书：郑凯 电话：010-64181166 传真：010-64182080 E-mail：zqb@crbcint.com 联系地址：北京东城区东中街 9 号东环广场 A 座写字楼八层 4、 公司注册地址：北京市海淀区三里河路 15 号 公司办公地址：北京东城区东中街 9 号东环广场 A 座写字楼八层 邮政编码：100027 公司国际互联网网址：http://www.crbcint.com 公司电子信箱：int@crbcint.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：路桥建设 公司 A 股代码：600263 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 3 月 18 日 公司首次注册登记地点：北京海淀区北太平庄路甲 1 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2003 年 11 月 24 日 公司第 1 次变更注册登记地址：北京海淀区三里河路 15 号 公司法人营业执照注册号：1000001003135 公司税务登记号码：110108710924208000 公司聘请的境内会计师事务所名称：天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京西城区金融街 27 号投资广场 A 座 12 层 4 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 88,011,232.69 净利润 72,388,954.09 扣除非经常性损益后的净利润 72,607,655.48 主营业务利润 283,576,178.42 其他业务利润 2,059,738.76 营业利润 61,027,316.36 投资收益 34,389,402.00 补贴收入 651,815.00 营业外收支净额 -8,057,300.67 经营活动产生的现金流量净额 208,297,952.84 现金及现金等价物净增加额 381,299,734.97 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -8,582,691.07 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 6,467,773.89 短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得 1,335,804.03 的短期投资收益） 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外 525,390.40 收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 34,553.50 所得税影响数 467.86 合计 -218,701.39 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上 主要会计数据 2006 年 2005 年 2004 年 年增减(%) 主营业务收入 4,215,039,388.31 3,513,656,367.42 19.96 3,321,663,409.47 利润总额 88,011,232.69 71,732,774.68 22.69 68,698,387.96 净利润 72,388,954.09 60,683,764.40 19.29 62,328,235.58 扣除非经常性损益的净 72,607,655.48 54,650,923.23 32.86 58,185,539.11 利润 每股收益 0.18 0.15 20.00 0.15 最新每股收益 增 加 0.64 净资产收益率（%） 4.63 3.99 4.27 个百分点 5 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 扣除非经常性损益的净 增 加 1.06 利润为基础计算的净资 4.65 3.59 3.99 个百分点 产收益率（%） 扣除非经常性损益后净 增 加 1.04 利润为基础计算的加权 4.71 3.67 4.06 个百分点 平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流 208,297,952.84 55,147,395.00 277.71 -105,164,568.55 量净额 每股经营活动产生的现 0.510 0.135 277.778 -0.258 金流量净额 本年末比 2006 年末 2005 年末 上年末增 2004 年末 减(%) 总资产 5,297,634,184.11 4,336,984,162.29 22.15 3,605,721,438.05 股东权益（不含少数股 1,562,561,407.54 1,522,823,089.31 2.61 1,459,191,145.51 东权益） 每股净资产 3.829 3.731 2.627 3.575 调整后的每股净资产 3.741 3.619 3.371 3.420 根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号》的规定，相关指标计算如下： 净资产收益率 (%) 每股收益 (元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 18.15 18.38 0.70 0.70 营业利润 3.91 3.96 0.15 0.15 净利润 4.63 4.69 0.18 0.18 扣除非经营性损益后的净利润* 4.65 4.71 0.18 0.18 (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 408,133,010.00 862,921,384.99 99,709,027.30 39,627,702.41 152,059,667.02 1,522,823,089.31 本期增加 12,676,939.63 27,061,378.60 39,738,318.23 本期减少 39,627,702.41 39,627,702.41 期末数 408,133,010.00 862,921,384.99 112,385,966.93 0 179,121,045.62 1,562,561,407.54 1、盈余公积金本年增加系本年实现净利润提取所致： 2、法定公益金本年减少系根据财政部财企[2006]67 号文将法定公益金转入盈余公积金 所致； 3、未分配利润本年增加系本年实现净利润及分配所致； 4、股东权益本年净增加系本年实现净利润所致。 6 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) 新股 转股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 250,583,010 61.40 250,583,010 61.40 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 250,583,010 61.40 250,583,010 61.40 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 157,550,000 38.60 157,550,000 38.60 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 157,550,000 38.60 157,550,000 38.60 三、股份总数 408,133,010 100 408,133,010 100 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 限售期满新增可上 有限售条件股份 无限售条件股份 时 间 说明 市交易股份数量 数量余额 数量余额 2007 年 3 月 29 日 21,795,773 228,787,237 179,345,773 2008 年 3 月 29 日 20,406,651 208,380,586 199,752,424 2009 年 3 月 29 日 208,380,586 0 408,133,010 股份变动的批准情况： 经国务院国有资产监督管理委员会《关于路桥集团国际建设股份有限公司股权分置改革 有关问题的批复》（国资产权[2006]222 号）批准，2006 年 3 月 20 日公司相关股东会议审 7 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 议通过，本公司进行股权分置改革。公司股权分置改革方案为非流通股股东为其持有的非流 通股股份获得流通权向流通股股东支付股票对价，流通股股东每 10 股获付 3.7 股股票，非 流通股股东共需支付 4255 万股股票，股改后总股本不变。 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截至本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 53,855 前十名股东持股情况 持股比 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 年度内增减 例(%) 件股份数量 的股份数量 中国交通建设股份有限公司 国有股东 63.72 260,071,064 -31,436,946 249,193,887 戴晖荣 其他 0.19 783,846 783,846 未知 方志伟 其他 0.15 599,483 599,483 未知 中交第一公路勘察设计研究院 国有股东 0.14 555,649 -94,351 555,649 张缨 其他 0.13 542,536 542,536 未知 中交第二公路勘察设计研究院 国有股东 0.12 500,084 -84,916 500,084 史俊生 其他 0.10 423,810 92,210 未知 史俊生 其他 0.10 400,000 90,000 未知 辛晓光 其他 0.08 307,000 307,000 未知 林俊华 其他 0.07 278,422 278,422 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国交通建设股份有限公司 10,877,177 人民币普通股 戴晖荣 783,846 人民币普通股 方志伟 599,483 人民币普通股 张缨 542,536 人民币普通股 史俊生 423,810 人民币普通股 史俊生 400,000 人民币普通股 辛晓光 307,000 人民币普通股 林俊华 278,422 人民币普通股 倪丰琴 275,478 人民币普通股 林云华 256,273 人民币普通股 前 10 名股东中中交第一公路勘察设计研究院、中交第二公路勘 察设计研究院为中国交通建设股份有限公司的全资子公司。 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知其他前 10 名流通股东之间，以及前 10 名流通股股东 和前 10 名股东是否存在关联关系或一致行动人关系。 8 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 易股份数量 自获得上市流通权之日起，在 249,193,887 2007 年 3 月 29 日 20,406,650 十二个月内不上市交易或者转 让；在前项承诺期期满后，通 中国交通建设股份 1 228,787,237 2008 年 3 月 29 日 20,406,651 过证券交易所挂牌交易出售的 有限公司 股份占股份总数的比例在十二 208,380,586 2009 年 3 月 29 日 208,380,586 个月内不超过 5%,在二十四个 月内不超过 10%。 中交第一公路勘察 在十二个月内不上市交易或者 2 555,649 2007 年 3 月 29 日 555,649 设计研究院 转让； 中交第二公路勘察 在十二个月内不上市交易或者 3 500,084 2007 年 3 月 29 日 500,084 设计研究院 转让； 中交公路规划设计 在十二个月内不上市交易或者 4 166,695 2007 年 3 月 29 日 166,695 院 转让； 中国公路工程咨询 在十二个月内不上市交易或者 5 166,695 2007 年 3 月 29 日 166,695 总公司 转让； 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：中国交通建设股份有限公司 法人代表：周纪昌 注册资本：1,080,000 万元 成立日期：2006 年 10 月 8 日 主要经营业务或管理活动：港口、航道、公路、桥梁的建设项目总承包；工程技术研究、 咨询；工程设计、勘察、施工、监理以及相关成套设备和材料的采购、供应、安装；工业与 民用建筑、铁路、冶金、石化、隧道、电力、矿山、水利、市政的建设工程总承包；各种专 业船舶的建造总承包；专业船舶、施工机械的租赁及维修；海上拖带、海洋工程的有关专业 服务；船舶及港口配套设备的技术咨询服务；进出口业务；房地产开发及物业管理；国际技 术合作与交流；物流业、运输业、酒店业、旅游业的投资与管理。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：中国交通建设集团有限公司 法人代表：周纪昌 注册资本：450,383.41 万元 成立日期：2005 年 12 月 8 日 主要经营业务或管理活动：承包境外工程和境内国际招标工程；各种专业船舶总承包建 造，专业船舶、施工机械的租赁及维修；海上拖带、海洋工程有关专业服务；船舶及港口配 套设备的技术咨询服务；承担国内外港口、航道、公路桥梁建设项目的总承包（包括工程技 术经济咨询、可行性研究、勘察、设计、施工、监理以及相关成套设备、材料的采购和供应、 设备安装）；承担工业与民用建筑、铁路、冶金、石化、隧道、电力、矿山、水利、市政建 设工程的总承包；进出口业务；房地产开发及物业管理；运输业、酒店业、旅游业的投资与 管理。 9 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称：中国交通建设股份有限公司 新实际控制人名称：中国交通建设集团有限公司 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 披露控股股东发生变更相关信息的日期：2006 年 1 月 17 日、1 月 20 日、3 月 3 日、10 月 11 日、2006 年 10 月 24 日 2006 年 1 月 16 日，公司收到国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2006〕37 号文 件。本公司控股股东由中国路桥（集团）总公司变更为中国交通建设集团有限公司，2006 年 3 月 2 日公司收到中国证券监督管理委员会《关于同意中国交通建设集团有限公司公告路 桥集团国际建设股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监公司字 [2006]27 号），中国证券监督管理委员会同意豁免中国交通建设集团有限公司因持有和控 制 30107.255 万股公司股份而应履行的要约收购义务。 2006 年 10 月 10 日，公司收到国务院国有资产监督管理委员会《关于中国交通建设股 份有限公司国有股份管理有关问题的批复》（国资产权〔2006〕1172 号文件）。本公司的 控股股东由中国交通建设集团有限公司变更为中国交通建设股份有限公司。2006 年 10 月 23 日公司收到中国证券监督管理委员会《关于同意中国交通建设股份有限公司公告路桥集团国 际建设股份有限公司、上海振华港口机械（集团）有限公司收购报告书并豁免其要约收购义 务的批复》（证监公司字[2006]227 号），中国证券监督管理委员会同意豁免中国交通建设 股份有限公司因收购本公司而应履行的要约收购义务。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 国务院国有资产管理委员会 100％ 中国交通建设集团有限公司 70.13％ 中国交通建设股份有限公司 63.72％ 路桥集团国际建设股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截至本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 10 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内从 任期起 任期终 年初持 年末持 股份增 变动 公司领取的 姓名 职务 性别 年龄 始日期 止日期 股数 股数 减数 原因 报酬总额 (万元)税前 2005 年 6 月 2008 年 6 月 周纪昌 董事长 男 56 0 0 0 0 22 日 21 日 副董事长 2005 年 6 月 2008 年 6 月 毛志远 男 49 0 0 0 30 总经理 22 日 21 日 2005 年 6 月 2008 年 6 月 陈玉胜 董事 男 51 0 0 0 0 22 日 21 日 2005 年 6 月 2008 年 6 月 苏佩璋 董事 女 50 0 0 0 0 22 日 21 日 董事、党委书 2005 年 6 月 2008 年 6 月 国文清 男 42 0 0 0 30 记、副总经理 22 日 21 日 2005 年 6 月 2008 年 6 月 杨思民 董事、副总经理 男 52 0 0 0 24 22 日 21 日 2005 年 6 月 2008 年 6 月 杨盛福 独立董事 男 69 0 0 0 6 22 日 21 日 2005 年 6 月 2008 年 6 月 朱耀庭 独立董事 男 65 0 200 200 购入 6 22 日 21 日 2005 年 6 月 2008 年 6 月 张之强 独立董事 男 66 0 0 0 6 22 日 21 日 2005 年 6 月 2006 年 12 朱碧新 监事会主席 男 41 0 0 0 0 22 日 月 27 日 2006 年 12 月 2008 年 6 月 监事会主席 男 38 0 0 0 27 日 21 日 程文 20 2005 年 6 月 2006 年 8 月 监事 男 38 0 0 0 22 日 17 日 2005 年 6 月 2008 年 6 月 张国军 监事 男 45 0 0 0 0 22 日 21 日 2005 年 6 月 2008 年 6 月 逯一新 监事 男 55 0 0 0 0 22 日 21 日 2005 年 6 月 2008 年 6 月 董付堂 监事 男 38 0 0 0 18 22 日 21 日 2006 年 8 月 2008 年 6 月 徐朋 监事 男 29 0 0 0 10 17 日 21 日 2005 年 6 月 2008 年 6 月 刘永明 副总经理 男 48 0 0 0 24 22 日 21 日 2006 年 4 月 6 2008 年 6 月 赵天法 副总经理 男 39 0 0 0 13 日 21 日 2005 年 6 月 2008 年 6 月 陈宁 财务总监 男 39 0 0 0 24 22 日 21 日 2005 年 6 月 2008 年 6 月 郭光松 总工程师 男 40 0 0 0 24 22 日 21 日 2005 年 6 月 2008 年 6 月 郑凯 董事会秘书 男 38 0 0 0 18 22 日 21 日 合计 / / / / / / 11 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)周纪昌,1995 年 8 月至 2004 年 12 月任中国路桥（集团）总公司总裁兼党委副书记； 2004 年 12 月至 2005 年 8 月任中国路桥（集团）总公司总裁兼党委书记；2005 年 8 月至今 任中国交通建设集团有限公司董事长，2006 年 10 月至今任中国交通建设股份有限公司董事 长。 (2)毛志远,1999 年至今任本公司副董事长、总经理。 (3)陈玉胜,1999 年至 2001 年 3 月任中国路桥（集团）总公司党委工作部部长；2001 年 3 月至 2005 年 8 月任中国路桥（集团）总公司副总裁；2005 年 8 月至 2006 年 10 月任中 国交通建设集团有限公司副总裁。2006 年 10 月至今任中国交通建设股份有限公司副总裁。 (4)苏佩璋, 2001 年 12 月至 2005 年 10 月任中国路桥（集团）总公司经营管理部总经 理；2005 年 10 月至 2006 年 10 月任中国交通建设集团有限公司预算考核部总经理。2006 年 10 月至今任中国交通建设股份有限公司预算考核部总经理。 (5)国文清,1994 年至 2002 年 7 月任河北省高速公路管理局党委书记、局长；2002 年 7 月至 2003 年 3 月任河北省交通厅港航管理局局长；2003 年 3 月 20 日至今任本公司党委书 记、副总经理。 (6)杨思民,1999 年至 2002 年 2 月任本公司广东工程部总经理；2002 年 2 月至 5 月任路 桥华南工程有限公司董事长、总经理；2002 年 5 月至今任本公司副总经理。 (7)杨盛福,1997 年 5 月至今任交通部专家委员会委员。 (8)朱耀庭,1993 年至 2001 年 12 月任华建交通经济开发中心总经理；2002 年 1 月至今 任中国公路学会高速公路运营学会理事长；2004 年 7 月至今任中国交通会计学会常务副会 长。 (9)张之强,2000 年 8 月至 2006 年 7 月任中国公路建设行业协会理事长。 (10)朱碧新,1998 年至 2001 年 2 月任中国路桥（集团）总公司总裁事务部总经理；2001 年 3 月至 2005 年 8 月任中国路桥（集团）总公司纪委书记兼工会主席；2005 年 8 月至 2006 年 10 月任中国交通建设集团有限公司副总裁，2006 年 10 月至今任中国交通建设股份有限 公司副总裁。 (11)程文,1999 年至 2006 年 2 月任本公司总经理办公室主任，2006 年 3 月至今任本公 司党委副书记、纪委书记、工会主席。 (12)张国军,2000 年 1 月至今任中国公路工程咨询总公司总会计师。 (13)逯一新,1999 年 10 月至今任中交公路规划设计研究院副院长。 (14)董付堂,1999 年至 2006 年 11 月任本公司财会部经理。 (15)徐朋,2001 年至今在本公司证券部工作。 (16)刘永明,1997 年 1 月至 2001 年 6 月任路桥集团第一公路工程局广东工程处处长； 2001 年 7 月至 2002 年 10 月任路桥集团第一公路工程局副局长；2003 年 3 月至今任本公司 副总经理。 (17)赵天法,2001 年 8 月至 2002 年 4 月任路桥华南工程有限公司副总经理，2002 年 4 月至 2006 年 3 月任路桥华南工程有限公司总经理，2006 年 4 月至今任本公司副总经理。 (18)陈宁,1999 年至今任本公司财务总监。 (19)郭光松,1999 年至 2004 年 8 月任路桥集团第二公路工程局第一工程处处长；2004 年 8 月至今任本公司总工程师。 (20)郑凯,1999 年至 2005 年 6 月历任本公司企划部副经理、人力资源部经理，2005 年 至今任董事会秘书、证券部经理。 12 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 (二)在股东单位任职情况 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 报酬津贴 周纪昌 中国交通建设股份有限公司 董事长 2006 年 10 月 8 日 是 陈玉胜 中国交通建设股份有限公司 副总裁 2006 年 10 月 8 日 是 朱碧新 中国交通建设股份有限公司 副总裁 2006 年 10 月 8 日 是 苏佩璋 中国交通建设股份有限公司 预算考核部总经理 2006 年 10 月 8 日 是 逯一新 中交公路规划设计研究院 副院长 1999 年 10 月 是 张国军 中国公路工程咨询总公司 总会计师 2000 年 1 月 是 在其他单位任职情况 任期终 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 报酬津贴 毛志远 北京瑞拓电子技术发展有限公司 董事长 2001 年 7 月 否 毛志远 上海沪升投资有限公司 董事长 2005 年 11 月 否 国文清 西安筑路机械有限公司 董事长 2004 年 8 月 否 国文清 天津中交宏基路桥工程有限公司 董事长 2005 年 12 月 否 杨思民 路桥华东工程有限公司 董事长 2003 年 1 月 否 赵天法 路桥华南工程有限公司 董事长 2006 年 10 月 否 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事、监事报酬由股东大会决定； 高级管理人员的报酬由董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：在公司领取报酬的董事、监事为因其在 公司担任董事、监事外的其他职务而领取薪酬；公司高级管理人员的报酬依照董事会审议通 过的《经营层高级管理人员薪酬绩效考核实施办法》执行，薪酬由岗位薪酬、绩效考核薪酬 和奖励薪酬三部分组成。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 周纪昌 是 陈玉胜 是 苏佩璋 是 朱碧新 是 张国军 是 逯一新 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 朱碧新 监事会主席 工作变动 1、在 2006 年 4 月 6 日召开的路桥建设第三届董事会第六次会议上，经总经理毛志远先 生提名，选举赵天法先生为公司副总经理。 13 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 2、在 2006 年 8 月 17 日召开的路桥建设第三届监事会第三次会议上，公司监事会提名 程文先生为公司第三届监事会股东代表监事候选人，提请公司股东大会审议。 3、在公司职工代表大会上，选举徐朋先生担任公司第三届职工监事职务，在 2006 年 8 月 17 日召开的路桥建设第三届监事会第三次会议上选举徐朋先生为公司第三职工监事。 4、在 2006 年 12 月 27 日召开的路桥建设 2006 年第一次临时股东大会上，选举程文先 生任第三届监事会监事。 5、在 2006 年 12 月 27 日召开的路桥建设第三届监事会第五次会议上，选举程文先生为 公司第三届监事会主席。 (五)公司员工情况 截至报告期末,公司在职员工为 4,471 人,需承担费用的离退休职工为 232 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 工程技术人员 1,800 经济管理人员 258 财会人员 241 政工人员 98 其他专业 130 工人 1,944 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生 31 大学 1,139 大专 946 中专 384 高中 989 初中以下 982 14 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司根据新颁布的《公司法》、《证券法》和上海证券交易所《股票上市规 则》的规定并结合公司的实际情况，对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》进行了修订，并制订了《关联交易管理办法》。公司不断完 善公司法人治理结构和内控制度，股东大会、董事会、监事会和管理层形成了规范、科学的 经营决策机制，公司治理的实际情况符合中国证监会有关文件要求。 目前，公司治理结构情况如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保全体股东，特别是中小股东享有平等地位，确 保全体股东能够充分行使自己的权利，公司设立了和股东沟通的有效渠道；公司严格按照中 国证监会最新发布的《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》和《股东大会议事规 则》的要求召集、召开股东大会。 2、关于控股股东与上市公司之间的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接 或间接干预公司的决策和经营活动的行为；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业 务方面相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力；公司董事会、监事会和公司经 营管理的职能部门能够独立运作。公司重大决策按照程序依法作出。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的程序选举董事，公司第三届 董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；董事会会议按照规定的程序进行；各位董 事均忠实、诚信、勤勉地履行职责。董事会已经设立了薪酬与考核委员会、提名委员会、审 计委员会、战略决策委员会等专门委员会，并制定了各委员会的实施细则，这些委员会的工 作提高了董事会的效率和科学决策能力。 4、关于监事和监事会：公司第三届监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；监 事会能够认真履行职责，对公司财务状况以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职 责的合法合规性进行监督。 5、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责对外信息披露工作以及接待股东 的来访和咨询；严格按照有关法律、法规和《公司章程》的要求，真实、准确、完整、及时 地披露有关信息，并保证所有股东均有平等机会获得信息。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董 本年应参加 亲自出 委托出席 缺席（次） 备注 事姓名 董事会次数 席（次） （次） 2006 年 8 月 17 日召开第三届董事会第 八次会议，独立董事杨盛福先生因出差 杨盛福 5 4 1 0 未出席本次董事会会议，委托独立董事 张之强先生代为出席并行使表决权。 朱耀庭 5 5 0 0 张之强 5 5 0 0 15 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 报告期内，独立董事能够按照有关规定履行职责。各位独立董事以认真负责的态度出席 了公司召开的董事会和股东大会，并按照有关规定对公司相关事务发表了独立意见，充分发 挥了独立董事的作用，提高了董事会的决策水平，维护了公司和广大中小股东的合法利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异 议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，拥有独立完整的业务体系和完全自主 的经营能力。 2、人员方面：公司建立了独立的劳动、人力及薪酬等管理体系和完整规范的规章制度， 公司总经理、副总经理等高级管理人员没有在股东单位兼职的情况，且均在本公司领取薪酬。 3、资产方面：公司与控股股东之间的产权关系明确，拥有独立的生产系统、辅助生产 系统和配套设施，并拥有工业产权、非专利技术，拥有独立的采购和销售系统。 4、机构方面：公司建立了健全的组织机构体系，拥有独立的职能部门，与控股股东及 其职能部门完全分开，各自独立运作。 5、财务方面：公司拥有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度，独立在银行开户，并依法独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，按照《经营层高级管理人员薪酬绩效考核实施办法》，公司董事会下设的薪 酬与考核委员会根据董事会下达的年度经营计划和考核目标对高级管理人员进行考核和奖 惩。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2006 年 4 月 6 日召开 2005 年度股东大会。决议公告刊登在 2006 年 4 月 8 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 (二)临时股东大会情况 第一次临时股东大会情况： 公司于 2006 年 12 月 27 日召开 2006 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2006 年 12 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 16 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期公司整体经营情况的回顾 （1）公司报告期内总体经营情况： 2006 年是“十一五”起始之年，是攻坚突破、锐意进取的一年。公司根据年初工作会 议确定的工作重点，即：以“五个集中统一管理”为基础，以提高公司执行力为保证，继续 完善和深化项目策划工作，最终实现对项目的全过程有效控制。同时，充分利用上市公司的 资金优势，继续尝试参与资金密集型项目，积极拓展公司的业务范围，为公司培育新的利润 增长点。经过董事会、经营层和全体员工团结拼搏，公司克服 2006 年所面临的市场竞争加 剧，以及诸多错综复杂的外部市场环境带来的经营压力，经过共同努力，报告期内各项工作 取得了明显成效。 报告期内，公司新签合同额 60.70 亿元，与上年相比同比增长 13.24%,其中：签定施工 建筑工程合同 561,358 万元，工业销售合同 32,116 万元；完成主营业务收入 421,503.94 万元，与上年同期相比增长 19.96%，实现利润总额 8,801.12 万元，与上年同期相比增长 22.69%，实现净利润 7,238.90 万元，与上年同期相比增长 19.29%。 （2）报告期资产构成、现金流量情况说明 A.报告期内公司资产构成情况与 2005 年同期对比表 单位：万元 占资产 报告期与去 2006-12-31 2005-12-31 变动差异 比重 年同期增减 货币资金 86,589.64 16.34% 48,459.67 38,129.97 78.68% 应收账款 57,231.51 10.80% 46,053.84 11,177.67 24.27% 其他应收款 28,297.19 5.34% 20,461.59 7,835.60 38.29% 预付账款 33,494.82 6.32% 20,653.24 12,841.58 62.18% 已完工尚未结算款 150,575.70 28.42% 128,875.49 21,700.21 16.84% 流动资产合计 401,373.91 75.76% 301,051.56 100,322.35 33.32% 长期投资合计 60,029.49 11.33% 60,728.97 -699.48 -1.15% 在建工程 63.44 0.01% 578.51 -515.07 -89.03% 长期待摊费用 141.54 0.03% 155.88 -14.34 -9.20% 资产总计 529,763.42 100.00% 433,698.42 96,065.00 22.15% 分析： 货币资金增加 78.68％，系经营活动获取现金能力增强和借款（短期融资券）增加所致； 应收账款增加 24.27%，系在建项目增加，收入增加所致； 其他应收款增加 38.29%，系在建项目增加及投标规模加大，各项保证金增加所致； 预付账款增加 62.18％，系新开工项目增加造成预付材料款和工程款增加所致； 在建工程减少 89.03%，系 2005 年建造的 2600 千瓦近海拖轮今年已转入固定资产所致； 资产总计增加 22.15%，系货币资金、应收账款、其他应收款、预付账款等项目增加所 致。 17 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 B.公司三费情况对比 单位：万元 2006 年度 2005 年度 增减金额 差异率 营业费用 2,111.55 2,006.34 105.21 5.24% 管理费用 17,282.15 15,964.96 1,317.19 8.25% 财务费用 3,067.15 2,681.77 385.38 14.37% 所得税 1,186.85 939.80 247.05 26.29% 分析： 营业费用增加 5.24％，系本公司所属工业制造企业加大销售力度所致； 财务费用增加 14.37％，系本年银行借款利息增加所致； 所得税增加 26.29％，系本公司控股子公司实现利润总额增加所致。 C.公司现金流量分析 单位：万元 2006 年度 2005 年度 增减额 经营活动产生的现金流量净额 20,829.80 5,514.74 15,315.06 投资活动产生的现金流量净额 -3,758.32 -4,170.95 412.63 筹资活动产生的现金流量净额 21,059.06 11,581.57 9,477.49 现金及现金等价物净增加额 38129.97 12,923.11 25,206.86 分析： 经营活动产生的现金流量净额增加 15315.06 万元，系本公司加强资金管理，加大应收 款项回收力度所致； 筹资活动产生的现金流量净额增加 9477.49 万元，主要系公司本年银行借款（短期融资 券）增加所致； （3）公司主要控股公司及参股公司的经营情况： 单位：万元 公司全称 业务性质 主营业务 注册资本 资产总额 净利润 路桥华南工程有限公司 施工 道路、桥梁、机场跑道建筑工程项目 8,038 万元 110,096 3,599 路桥华东工程有限公司 施工 公路桥梁工程施工、自有船舶租赁 8,000 万元 33,664 735 中交路桥北方工程有限公司 施工 公路桥梁工程施工 8,001 万元 75,725 934 路桥集团基础建设投资有限公司 投资 基础建设投资 10,000 港元 89,863 3,163 西安筑路机械有限公司 工业 筑、养路机械制造 15,988 万元 49,486 74 北京瑞拓电子技术发展有限公司 电子工程 综合布线工程电子工程设计施工 1,000 万元 2,630 157 投资收益对公司净利润影响达到 10％以上的参股公司的经营情况及业绩 单位：万元 参股公司名称 中基建设投资有限公司 本期贡献的投资收益 2770.66 占上市公司净利润的比重(%) 38.27 经营范围 基础建设投资 参股公司 净利润 15850.18 18 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 （二）对未来发展展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的困难和风险 根据 “十一五规划”，国家高速公路网采用放射线与纵横网格相结合布局方案，由 7 条首都放射线、9 条南北纵线和 18 条东西横线组成，总规模约 8.5 万公里，其中主线 6.8 万公里，地区环线、联络线等其它路线约 1.7 万公里，新建成的农村公路将达到 81 万公里。 到 2010 年，国家高速公路网总体上实现“东网、中联、西通”的目标，即东部地区基本形 成高速公路网，长江三角洲、珠江三角洲、环渤海地区形成较完善的城际高速公路网络；中 部地区对外连接通道全部建成，地区内部中心城市 l 小时内可实现高速沟通；西部地区实 现东西互动、通江达海。预计 2010 年前，年均投资规模约 1400 亿元，2010－2020 年年均 投资约 1000 亿元。这意味着我国在“十一五”期间高速公里每年建成通车里程不低于 2000 公里，投资不少于 1000 个亿。2007 年，公路桥梁建设市场将持续推进，年内计划建成高速 公路 5000 公里以上，完成“五纵七横”国道主干线系统最后 2385 公里的建设任务；港珠澳 大桥、青岛海湾大桥、南京长江四桥等一大批重大桥梁项目也有望于年内开工。铁路建设市 场在“十一五”期间规划投资也将达到 1.25 万亿。 公司将抢抓公路和铁路大规模建设带来的机遇，充分发挥公司在技术、设备、人才、资 金和管理上的优势，坚持以经济效益为中心，根据突出重点、强调管理、强化执行、务求实 效的原则，多承揽技术含量高、有影响力的“高、精、尖”特大建设项目，在新材料、新工 艺、新技术上下功夫，做文章，降低成本，坚持技术进步与施工生产的有机结合来提高工程 质量，积极拓展业务发展空间和培育新的利润增长点。 2、公司面临的困难和风险 报告期内，公路建设市场竞争加剧，面对复杂的市场环境，公司在业务规模稳步扩张的 同时，充分意识到发展中面临的几个问题： （1）公路建设市场竞争加剧和公路投资主体的多元化导致公路施工市场竞争激烈，中 标价偏低和业主不规范履约行为增多； （2）工程结算延后，工程欠款、部分应收账款清欠难度较大； （3）工业生产的市场竞争进一步加剧，价格下降； （4）随着公司在建项目的增多及规模的扩大，显现关键岗位管理和技术人员结构不够 合理。 针对上述问题与困难，公司主要采取以下应对措施： （1）及时调整公司市场开发战略，积极拓展铁路、海外工程和城镇化建设等新市场； （2）加大市场开发力度，加强对重点区域和重点项目的跟踪，争取承揽总承包项目， 提高市场占有率，发挥管理、技术、资金优势，创综合效益； （3）强化法律意识，加强合同管理和合同研究，用法律手段防范企业风险，维护企业 利益； （4）加强内部管理，加快产品国产化步伐，提高产品零件的国产化比例，降低成本， 提高市场竞争力； （5）在坚持现有业务领域的基础上，充分利用公司的资产、资金和人才优势，争取在 总承包、代建制、BT、BOT 等高端市场全面开花； （6）加大培训和引进外部人才力度，为人才成长营造好的企业环境。 3、对公司未来发展的机遇和挑战 公司成立以来，已经逐步确立了以公路、桥梁、施工为主业，工业生产、智能电子以及 投资业务并举的业务架构。 在施工业务方面，（1）在坚持现有公路施工的前提下，积极进行新领域的探索和开拓， 充分利用公司的资产、资金和人才优势，继续开拓铁路、海外工程市场，争取在总承包、代 19 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 建制、BT、BOT 和海外工程施工等高端市场全面发展。（2）以“五个集中统一管理” 为基 础，继续加强成本管理和项目策划工作，全面提高企业的项目管理水平。（3）全面开展科 技研发工作，打造公司的核心竞争力，使公司资本结构、业务结构及经营方式更加合理。 在工业生产方面，根据市场需求的变化，强势发展搅拌设备，超前发展养护机械，稳定 发展摊铺业务。形成搅拌、养护、摊铺、租赁、配件和筑路机械的延伸业务。 在智能电子方面，进一步扩大市场规模，将智能建筑业务做出规模和品牌，真正成为该 行业的“领头羊”。 投资业务方面，进一步探索新的业务领域，充分发挥上市公司的资金优势，拓宽新的业 务领域，使公司资本结构和业务结构更加合理。 4、公司在 2007 年经营计划 公司 2007 年经营思路是：提高管理者素质，坚持效益优先、推进精细管理、实现创新 发展。通过认真学习研究新政策，掌握资本市场的发展态势，进一步加强制度的建立与健全， 进一步加强执行力度。以经济效益为中心，积极探索新的经营方式、经营内容和经营品种， 使公司经营品种实现从低端到高端、从下游到上游的延伸。公司通过强化管理，整合内部资 源，形成自己的管理风格和经营特色确保 2007 年的工作目标得以实现。2007 年主要经营目 标：合同额 67.22 亿元，营业额 54.9 亿元。 5、实现未来发展战略所需资金需求及使用计划 随着公司生产经营规模不断扩大，资金需求也快速增长，同时进一步开展 BT 等资金密 集型项目也将对资金需求很大。为此，公司一方面将加强资金的合理策划工作和集中统一管 理，加大应收款的催收力度，严格控制预算外支出；公司在 2006 年成功发行短期融资券的 基础上，继续加强与银行等金融机构的合作，满足公司生产经营需求。 6、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财 务状况和经营成果的影响情况 （1）2007 年 1 月 1 日新准则首次执行日的现行会计准则和新准则股东权益的差异分析 A. 长期股权投资差额 《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》规定，尚未摊销完毕的同一控制下企 业合并形成的长期股权投资差额全部冲销，并调整留存收益。尚未摊销完毕的其他采用权益 法核算的长期股权投资差额全部冲销，并调整留存收益。公司截至 2006 年 12 月 31 日同一 控制下企业合并形成的长期股权投资贷方差额共 1,782,551.12 元；其他采用权益法核算的 长期股权投资贷方差额 665,136.70 元；根据 38 号准则，上述贷方差额予以冲销，相应调增 期初留存收益。使公司 2007 年 1 月 1 日的留存收益增加 2,447,687.82 元，其中归属母公 司的留存收益增加 1,180,761.21 元。 B. 所得税 《企业会计准则第 18 号-所得税》规定，公司资产和负债帐面价值与其计税基础存在差 异的，应确认为递延所得税资产或递延所得税负债。截至 2006 年年 12 月 31 日，因长期股 权投资、其他应收款坏帐准备、应收账款坏帐准备、存货、固定资产、无形资产等资产账面 价值与其计税基础存在差异引起的对所得税产生的影响共计 5,135,663.90 元，相应调增 2007 年 1 月 1 日留存收益，其中归属于母公司的留存收益增加 4,653,566.68 元。 C. 少数股东权益 截至 2006 年 12 月 31 日，公司“少数股东权益”为 52,505,794.65 元，根据各子公司 少数股东持有股权比率，各子公司因新现行会计准则股东权益差异调节数而产生的少数股东 权益差异数为 19,559.86 元；调整后，2007 年 1 月 1 日少数股东权益为 52,525,354.51 元。 上述调整前公司 2006 年 12 月 31 日的股东权益为 1,562,561,407.54 元， 经过上述调整， 2007 年 1 月 1 日公司股东权益为 1,622,670,113.77 元。 20 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 （2）执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经 营成果的影响 A. 根据新会计准则第 3 号投资性房地产的规定，公司将现行政策下投资性房地产的核 算从固定资产转到投资性房地产核算，公司采用成本模式对投资性房地产进行核算，此事项 不影响公司的利润和股东权益。 B. 根据新会计准则第 2 号长期股权投资的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益 法核算变更为采用成本法核算，由此将减少子公司经营盈亏对母公司当期投资收益的影响， 此事项不影响本公司合并财务报表。 C. 根据新会计准则第 18 号所得税的规定，公司将现行政策下应付税款法变更为资产负 债表债务法，将会影响公司当期的所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。 D. 根据新会计准则第 33 号合并财务报表的规定，公司将现行会计政策下合并财务报表 中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益” 项目列示。此项变更会影响公司的股东权益。 7、主营业务分行业、产品情况表 （1）主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务成 主营业务利润率比上 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率 收入比上 本比上年增 年增减(%) (%) 年增减(%) 减(%) 分行业 工业 231,303,033.52 164,689,802.21 28.80 58.55 57.50 增加 0.48 个百分点 施工建筑业 3,857,959,508.77 3,532,750,840.90 8.43 17.31 17.75 减少 0.34 个百分点 租赁服务业 125,776,846.02 98,806,531.17 21.44 59.29 89.96 减少 12.68 个百分点 （2）主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 西南 317,508,582.76 17.90 西北 515,320,344.20 74.51 华东 1,379,816,534.02 13.70 华南 909,893,204.99 45.61 华中 782,589,314.27 -1.09 华北 362,385,242.01 13.45 （3）主要供应商和客户情况 单位：万元 币种：人民币 前五名供应商采购金额合计 78,781,760 前五名供应商采购金额占采购总额比重 9.62% 前五名客户销售金额合计 1,023,355,222.81 前五名客户销售金额占销售总额比重 24.28% (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 21 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2006 年 2 月 13 日召开第三届董事会第五次会议，审议通过了董事会接受 公司全体非流通股股东的委托，办理公司股权分置改革相关事宜，董事会接受公司全体非 流通股股东的委托，代为召集股权分置改革相关股东会议，审议公司股权分置改革方案， 同意办理相关股东会议委托投票征集的事宜； （2）公司于 2006 年 4 月 6 日召开第三届董事会第六次会议，决议公告刊登在 2006 年 4 月 8 日的《中国证券报》、《上海证券报》； （3）公司于 2006 年 4 月 27 日召开第三届董事会第七次会议，审议通过了公司 2006 年第一季度报告； （4）公司于 2006 年 8 月 17 日召开第三届董事会第八次会议，决议公告刊登在 2006 年 8 月 19 日的《中国证券报》、《上海证券报》； （5）公司于 2006 年 10 月 27 日召开第三届董事会第九次会议，审议通过了公司 2006 年第三季度报告全文和正文。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会能够按照《公司法》、《证券法》以及公司章程的有关规定，认 真履行董事会职责，落实股东大会各项决议内容。 （1）根据 2005 年度股东大会决议，公司于 2006 年 7 月 7 日执行了派发红利的利润分 配方案。详情请见公司刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上的相关公告。 （2）根据 2005 年第二次临时股东大会决议，公司按照《短期融资券管理办法》的相关 规定，分期发行总额 5.8 亿元人民币的短期融资券。2006 年 1 月 20 日首期发行 3 亿元人民 币，2006 年 12 月 19 发行第二期短期融资券 2.8 亿元。详情请见公司刊登在《中国证券报》、 《上海证券报》上的相关公告。 （3）根据公司 2005 年公司年度股东大会决议，公司完成了对《公司章程》的修订；根 据公司 2006 年第一次临时股东大会决议，公司完成了对《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》的修订和《关联交易管理办法》的制订。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经天健华证中洲（北京）会计师事务所审计，2006 年度公司实现净利润 72,388,954.09 元，母公司实现净利润 71,353,566.37 元，根据《公司法》和《公司章程》规定，提取 10% 法定盈余公积金 7,135,356.64 元后，本年度可供股东分配利润 64,218,209.73 元，上年度 结转未分配利润 163,666,249.24 元，可供股东分配利润为 227,884,458.97 元。 2006 年利润分配预案为：以 2006 年年度末总股本 408,133,010 股为基数，向全体股东 每 10 股派现 0.3 元（含税），资本公积金不转增股本，尚余 215,640,468.67 元，结转 2007 年度。 22 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2006 年 4 月 6 日召开第三届监事会第二次会议,会议审议通过了 2005 年度监事会工 作报告；审议通过了 2005 年度财务决算方案；审议通过了公司 2005 年年度报告及年度报告 摘要；审议通过了关于计提资产减值准备的议案；审议通过了 2006 年日常关联交易的议案。 2、2006 年 8 月 17 日召开第三届监事会第三次会议,审议通过了 2006 年中期报告及报 告摘要；审议通过了修订公司《监事会议事规则》的议案；审议通过了公司与中国交通建设 集团有限公司签订《日常关联交易协议》的议案；监事会认为：1、审议该项议案的董事会 会议召集、召开、审议及表决程序符合《公司法》和《公司章程》的规定；2、在审议该议 案时关联方董事回避了表决。3、该项关联交易遵循了公开、公平、公正的原则，没有损害 中小股东的利益。审议通过了第三届监事会部分监事变动的议案。由于工作变动原因，朱碧 新先生不再担任股东代表监事职务，程文先生不再担任职工监事职务。公司监事会提名程文 先生为公司第三届监事会股东代表监事候选人，提请公司股东大会审议。经公司职工代表大 会选举，徐朋先生担任公司第三届职工监事职务。 3、2006 年 10 月 27 日召开第三届监事会第四次会议,审议并全部同意通过了公司 2006 年第三季度报告全文和正文。 4、2006 年 12 月 27 日召开第三届监事会第五次会议,会议选举程文先生为第三届监事 会主席。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会列席了历次股东大会和董事会并监督了决议表决情况。监事会根 据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大 会决议的执行情况、公司高级管理人员勤勉任职及公司管理制度的执行情况等进行了监督。 监事会认为，公司能够严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及《公司章程》等 制度的要求规范运作，公司建立完善了内部控制制度并得到切实执行，公司的议事规则、决 策程序规范合法。公司董事和经营层高级管理人员能够遵守有关法律和《公司章程》的规定， 董事、高级管理人员均能够以认真负责和诚信勤勉的态度履行职责，未发现公司董事、高级 管理人员执行公司职务时有违反法律、法规、《公司章程》及损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真细致的检查，认为公司严格执行了 财经法规和财务制度，在财务管理、资金管理、合同管理等各个重要环节建立了较为完善的 内部控制制度。公司财务状况良好，财务管理规范。公司 2006 年度报告及年报摘要的内容 和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实地反 映出公司 2006 年度的经营管理和财务状况等事项。天健华证中洲（北京）会计师事务所有 限公司对公司 2006 年度财务报表进行了审计并出具了标准无保留意见的《审计报告》。监 事会认为，该报告客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 23 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 （四）监事会对公司最近一期募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司未有募集资金使用情况。 (五) 监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司未发生收购、出售资产的行为。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，监事会监督检查了公司的各项关联交易，认为公司的各项关联交易遵循了公 开、公平、公正的原则，没有违反法律、法规和《公司章程》的情况，不存在损害公司及公 司非关联股东利益的情况。 （七）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 报告期内，天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意见。 24 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、 与日常经营相关的关联交易 购买商品、接受劳务的重大关联交易 在 2006 年 4 月 6 日召开的公司第三届董事会第六次会议上，审议通过了 2006 年日常关 联交易的议案，预计 2006 年与中国交通建设股份有限公司及其下属企业在采购货物、销售 货物、提供劳务、机械租赁、分包工程、综合服务等方面发生总额不超过 7000 万元的日常 关联交易。2006 年全年实际发生 6,833.81 万元。 占同类交 关联交易 关联交易 全年实际发 结算 对公司利 内容 关联方名称 易的比例 类别 定价原则 生额（元） 方式 润影响 （％） 采购锚具、支 中国交通建设集团有 现金 采购货物 座、钢梁、钢 限公司及其下属企业 市场价格 11,999,165.79 1.46% 结算 影响很小 材和钢绞线等 销售货 中国交通建设集团有 现金 物、提供 销售配件等 市场价格 30,395,139.83 5.53% 结算 影响很小 劳务 限公司及其下属企业 中国交通建设集团有 现金 机械租赁 机械设备租赁 市场价格 3,594,125.00 2.86% 影响很小 限公司及其下属企业 结算 租入船 中国交通建设集团有 现金 影响很小 接受劳务 舶施工等 市场价格 4,282,853.33 0.11% 结算 限公司及其下属企业 中国交通建设集团有 现金 影响很小 分包工程 分包工程项目 市场价格 11,971,612.80 0.31% 结算 限公司及其下属企业 综合服 房屋租赁及土 中国交通建设集团有 现金 影响很小 务、土地 市场价格 6,095,217.49 100% 地租赁 限公司及其下属企业 结算 租赁 合计 —— ―― —— 68,338,114.24 ―― ―― ―― 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 30,395,139.83 元。 关联方中国交通建设集团有限公司是我国交通建设领域最大的企业，由于公路施工专业 性强，公司及其控股子公司在经营中难免与关联方发生关联交易。 公司在业务、人员、资产、机构和财务方面独立于控股股东，上述关联交易对本公司财 务状况和经营成果的影响较小，不影响公司的独立性。 25 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 关联交易本着公开、公平、公正的原则进行，而且关联交易的数额占本公司净资产、主 营业务收入、主营业务成本的比重较低，公司主要业务并不会因此对关联人形成依赖。 2007 年公司日常关联交易将根据 2006 年 12 月 27 日召开的 2006 年第一次临时股东 大会审议通过的《日常关联交易协议》的相关内容执行。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 上市公司向关联方 关联方向上市公司提供 与上市公司的 关联方名称 提供资金 资金 关系 发生额 余额 发生额 余额 中国交通建设股份有限公司 实际控股人 54.77 54.78 中交第一公路工程局有限公司 集团兄弟公司 58.30 823.13 中交第一公路工程局有限公司第一 集团兄弟公司 1.22 17.55 工程公司 中交第二公路工程局三公司 集团兄弟公司 160.00 30.00 路桥集团中桥物业管理公司 集团兄弟公司 27.22 27.22 中交第三公路工程有限公司 集团兄弟公司 1.22 西安筑路机械厂 集团兄弟公司 65.34 65.34 中交第二航务工程局有限公司第六 集团兄弟公司 80.00 80.00 工程公司 中交第一公路工程局有限公司第六 集团兄弟公司 160.00 160.00 工程公司 中交第一公路工程局有限公司第七 集团兄弟公司 34.76 34.76 工程公司 陕西路达汽车运输有限责任公司 集团兄弟公司 10.40 10.40 合计 / 162.44 490.79 1303.18 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 162.44 万元，余额 0 万元。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 26 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保 是否履 是否为关 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 期限 行完毕 联方担保 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 5,000 报告期末对控股子公司担保余额合计 5,000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 5,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 3.20 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 (八)委托理财 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 2006 年新签一亿元以上合同概况一览表 合同价款 合同工期 合同项目名 称（合同号） 项目规格和主要技术指标主要工程内容 （万元） （月） 预应力混凝土连续梁桥及自锚式悬索桥和预应力混凝土 杭州市江东大桥及接线工程 58288 28 刚构桥，全长 1.905 公里 龙城大桥主桥为 72.2m+113.8m+30m，单塔双索面自锚式 京杭运河常州市区段改线工程桥梁 钢箱梁斜拉悬吊结合桥。主钢箱梁的宽为 31.8 米，高度 10059 20 施工项目 7 标 为 2.1 米（中心线），两主箱体之间的 U 型箱体共长 24.2 米 广州东沙至新联高速公路工程 S07 S07 标段起于起点桩号 K15+810，终点桩号 K19+440，路 12233 18 标 线全长 3.63km 连霍国道主干线鄯善至吐鲁番段公 11099 17 起迄桩号为 K3933+000～K3950+600，全长 17.6Km 路改建工程 27 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 长会口大桥主桥主桥为三跨(117m+230m+117m)预应力混 威海环海公路长会口大桥工程 14183 34 凝土双塔双索面斜拉桥 国家重点公路杭州至兰州重庆奉节 22130 36 重点公路杭州至兰州重庆奉节至云阳段第 B5 合同段 至云阳段第 B5 合同段 湖南省怀化至新晃高速公路路面工 本项目全长 93.218 公里。23 合同段地点桩号为 K0+000, 10310 18 程第 23 合同段 终点桩号为 K22+480,全长 22.480 公里 路线起点 K40+500，终点 K45+530，路线全长 5.03 公里, 主要工程数量为:路基挖土方：46850m3,路基填土方： 津汕高速公路天津段 16 合同段 10689 19.5 616763m3,桥梁 965.658m/4 座，全线共有涵洞 12 道，结 构类型均为钢筋混凝土圆管涵 合同工期 20 个月。其中包括大桥 1590m/5 座，中桥 80m、 渝湘高速公路洪安（湘渝界）至上官 10729 20 1 座，涵洞 8 道，土石方 56.8 万 m3。双向四车道高速公 桥段 H4 合同 路，路基宽 24m，设计行车速度 100km/h 舟山大陆连岛工程金塘大桥第 II 合 起点至金塘互通式立交段路基宽度 24.5m，金塘互通式立 76761 30 同段土建工程施工 交至终点路基宽度 26m，主通航孔桥全宽 30.1m 本路段按高速公路标准建设，采用全立交，全部控制出 广西全州至兴安高速公路土建施工 入，设计速度 100 公里/小时，路基宽度 26 米，汽车荷 11620 18 第 1 合同段 载为公路－Ⅰ级，设计洪水频率：大、中、小桥及涵洞 为 1/100 是北京市及其北部地区重要交通干道。设计起点在怀柔 北京怀柔区国道 111（河防口至汤河 区淮北镇河防口村，终点为汤河口镇路口，全长 37.1 公 93870 36 口）改建工程代建项目 里；全线共设置隧道 11 座，合计长度 9445 米；大、中、 小桥 47 座，连接线新建桥 10 座 太澳公路广东省顺德碧江至中山沙 全长 3.21541KM，其中特大桥 1 座（长 605 米连续箱梁）、 22295 19 溪段工程 高架桥 5 座，位于中山境内 大庆至广州高速公路江西武宁至吉 12209 19 全长 20.771KM,主要为路面工程 安段建设项目 AP5 标 申嘉湖高速公路湖州段 J11 段 25739 14 主线长 19.5KM 沥青混凝土路面 四川省广元至巴中高速公路工程项 全长 6.13KM,整幅大中桥 1650M/4 座;分离式或半幅大中 25868 24 目路基土建工程工程第 10 合同段 桥 4784M/10 座 泉三高速公路三明段 SMA6 合同段 31586 21 路桥 10.572 公里，隧道 484 米 张石高速公路 15299 17 路桥 11.7 公里 28 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 安徽省泗县至宿州高速公路路基工 13297 20 路桥 10 公里，分离立交 4 座，大中桥 4 座，服务区 1 处 程第十一合同段 张石公路化稍营至蔚县（张保界）段 11318 12 高速沥青混凝土路面全长 20.8Km，路基全宽 26m， 高速公路路面工程第 5 合同段 （十）承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，鉴于华证会计师事务所与北京中洲光华会计师事 务所、厦门天健华天会计师事务所合并成立了天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司。 公司现聘任天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。拟支付其 年度审计工作的酬金共约 70 万元。截至本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 6 年审计服务。 （十二）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改 情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东均未受中国证监会稽查、行政 处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 （十四）公司内部控制制度的建设情况 公司已建立了较为完善的法人治理结构，公司根据《公司法》、《证券法》等有关法律 法规规定，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投 资者关系管理制度》、《信息披露管理办法》、《重大信息内部报告制度》、《关联交易管 理办法》、《总经理工作细则》等重大规章制度，明确规定各决策层、经营层、管理层的权 限、职责、工作程序和议事规则，从制度层面确保公司重大决策及交易行为合法、规范、真 实、有效。根据公司业务特点及管理需要，建立了财务管理、经营管理、生产管理、机械管 理、物资采购、人事管理等方面的各项管理制度，形成了较规范健全的控制管理体系。公司 设有专职部门并及成立检查小组负责对内部控制的日常检查和监督工作，及时发现和纠正制 度执行中的偏差，确保内部控制制度的有效实施。 公司在所有重大方面已建立了较为健全的、合理的内部控制制度，并已得到了有效遵循， 这些内控制度能够对公司编制真实、公允的财务报表提供合理保证，对公司各项业务活动的 健康运行及国家有关法规和内部规章制度的贯彻执行提供保证，对经营风险可以起到有效的 控制作用，公司现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，基本适应公 司管理要求和公司发展的需要。随着国家法律法规的逐步完善以及公司持续发展的需要，公 司内部控制制度还将进一步健全和深化。 29 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司注册会计师审计， 并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 天健华证中洲审（2007）GF 字第 030007 号 路桥集团国际建设股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的路桥集团国际建设股份有限公司的会计报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表、2006 年度的利润及利润分配表和现金流量表以及会计报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制会计报表是路桥集团国际建设股份 有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与会计报表编制相关的内 部控制，以使会计报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的 会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对会计报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范 和实施审计工作以对会计报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关会计报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的会计报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑 与会计报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价会计报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，路桥集团国际建设股份有限公司会计报表已经按照企业会计准则和《企业会 计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：章为纲 中国 北京 中国注册会计师：刘志永 2007 年 4 月 4 日 30 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 资产负债表 编制单位：路桥集团国际建设股份有限公司 金额单位:人民币元 合并 母公司 资产 注释 注释 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六．1 865,896,442.00 484,596,707.03 655,858,049.97 213,105,298.83 短期投资 — — — — 应收票据 六．2 10,550,000.00 2,689,210.60 — — 应收股利 — — 3,000,000.00 — 应收利息 — — — — 应收账款 六．3 572,315,148.99 460,538,364.87 七．1 96,894,832.34 76,634,158.92 其他应收款 六．4 282,971,940.84 204,615,858.14 七．2 1,129,251,002.99 1,010,123,872.90 预付账款 六．5 334,948,162.35 206,532,357.26 120,323,744.01 10,963,395.87 应收补贴款 — — — — 存货 六．6 1,946,297,065.79 1,651,057,917.29 724,081,940.13 604,665,118.85 其中:已完工未结算款 六．7 1,505,756,980.31 1,288,754,876.72 641,709,655.74 591,554,746.38 待摊费用 六．8 760,342.50 485,208.97 466,218.02 — 其他流动资产 — — — — 流动资产合计 4,013,739,102.47 3,010,515,624.16 2,729,875,787.46 1,915,491,845.37 长期投资： 长期股权投资 六．9 600,294,866.39 607,289,745.82 七．3 727,287,941.40 656,328,269.71 长期债权投资 — — — — 长期投资合计 600,294,866.39 607,289,745.82 727,287,941.40 656,328,269.71 固定资产： 固定资产原价 六．10 1,021,066,379.12 1,009,256,537.04 87,832,751.10 92,036,404.28 减：累计折旧 六．10 355,375,922.84 306,776,916.56 47,362,769.29 45,070,859.39 固定资产净值 六．10 665,690,456.28 702,479,620.48 40,469,981.81 46,965,544.89 减：固定资产减值准备 六．10 3,230,281.47 3,732,046.88 1,935,847.30 2,302,149.91 固定资产净额 六．10 662,460,174.81 698,747,573.60 38,534,134.51 44,663,394.98 工程物资 — — — — 在建工程 六．11 634,360.98 5,785,133.29 — — 固定资产清理 — — — — 固定资产合计 663,094,535.79 704,532,706.89 38,534,134.51 44,663,394.98 无形资产及其他资产： 无形资产 六．12 2,397,035.76 2,971,560.21 — — 长期待摊费用 六．13 1,415,422.39 1,558,766.13 315,370.32 478,465.57 其他长期资产 六．14 16,693,221.31 10,115,759.08 5,600,653.12 1,587,097.30 无形资产及其他资产合计 20,505,679.46 14,646,085.42 5,916,023.44 2,065,562.87 递延税项： 递延税款借项 — — — — 资产总计 5,297,634,184.11 4,336,984,162.29 3,501,613,886.81 2,618,549,072.93 公司负责人：周纪昌 主管会计工作负责人：陈宁 会计机构负责人： 沈德 31 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位：路桥集团国际建设股份有限公司 金额单位:人民币元 合并 注 母公司 负债和股东权益 注释 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 释 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 六．15 175,000,000.00 349,609,210.60 — 150,000,000.00 应付票据 六．16 124,416,937.57 52,360,598.67 85,075,856.28 16,906,223.68 应付短期债券 六．17 568,432,500.00 — 568,432,500.00 — 应付账款 六．18 1,193,877,778.98 901,159,894.67 362,686,163.28 317,099,342.39 预收账款 六．19 1,056,698,170.38 785,558,504.23 629,533,446.56 262,601,518.10 其中: 已结算尚未完工款 六．7 13,590,944.11 278,043.25 1,907,300.82 249,231.33 应付工资 六．20 10,282,838.33 13,999,152.63 2,608,404.33 3,462,237.15 应付福利费 16,906,873.56 29,144,685.35 6,047,665.15 11,785,916.83 应付股利 六．21 20,875,165.71 597,125.42 20,046,640.80 — 应交税金 六．22 102,547,627.34 104,287,128.16 42,190,748.37 47,721,335.71 其他应交款 六．23 17,581,403.81 23,010,523.40 4,684,578.64 4,614,011.60 其他应付款 六．24 268,925,995.84 232,145,340.37 108,587,451.25 52,212,051.30 预提费用 六．25 7,300,383.23 — 3,412,065.47 — 预计负债 — — — — 一年内到期的长期负债 六．26 47,500,000.00 110,000,000.00 40,000,000.00 100,000,000.00 其他流动负债 — — — — 流动负债合计 3,610,345,674.75 2,601,872,163.50 1,873,305,520.13 966,402,636.76 长期负债： 长期借款 六．27 69,570,000.00 137,070,000.00 60,000,000.00 120,000,000.00 应付债券 — — — — 长期应付款 — — — — 专项应付款 六．28 2,494,000.00 5,300,602.71 2,459,000.00 5,000,000.00 其他长期负债 — — — — 长期负债合计 72,064,000.00 142,370,602.71 62,459,000.00 125,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 157,307.17 157,307.17 157,307.17 157,307.17 负债合计 3,682,566,981.92 2,744,400,073.38 1,935,921,827.30 1,091,559,943.93 少数股东权益 52,505,794.65 69,760,999.60 — — 股东权益 股本 六．29 408,133,010.00 408,133,010.00 408,133,010.00 408,133,010.00 资本公积 六．30 862,921,384.99 862,921,384.99 862,921,384.99 862,921,384.99 盈余公积 六．31 112,385,966.93 99,709,027.30 66,753,205.55 59,617,848.91 未分配利润 六．32 179,121,045.62 152,059,667.02 227,884,458.97 196,316,885.10 其中：已宣告未发放股利 12,243,990.30 32,650,635.86 12,243,990.30 32,650,635.86 外币报表折算差额 — — — — 股东权益合计 1,562,561,407.54 1,522,823,089.31 1,565,692,059.51 1,526,989,129.00 负债及股东权益合计 5,297,634,184.11 4,336,984,162.29 3,501,613,886.81 2,618,549,072.93 公司负责人：周纪昌 主管会计工作负责人：陈宁 会计机构负责人： 沈德 32 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：路桥集团国际建设股份有限公司 金额单位:人民币元 合并 母公司 项 目 注释 注释 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 一、主营业务收入 六．33 4,215,039,388.31 3,513,656,367.42 七．4 1,031,883,321.00 1,361,501,639.32 减：主营业务成本 六．33 3,796,247,174.28 3,156,865,018.73 七．4 941,177,929.75 1,234,536,964.74 主营业务税金及附加 六．34 135,216,035.61 116,641,920.43 33,637,587.14 45,707,535.76 二、主营业务利润(亏损以“—”号填列) 283,576,178.42 240,149,428.26 57,067,804.11 81,257,138.82 加：其他业务利润 六．35 2,059,738.76 4,053,021.25 478,989.22 616,925.76 减：营业费用 21,115,549.80 20,063,429.08 — — 管理费用 172,821,547.81 159,649,635.31 57,610,861.17 65,550,762.71 财务费用 六．36 30,671,503.21 26,817,732.52 10,984,638.06 10,471,114.35 三、营业利润(亏损以“—”号填列) 61,027,316.36 37,671,652.60 （11,048,705.90） 5,852,187.52 加：投资收益 六．37 34,389,402.00 34,925,793.42 七．5 81,295,475.72 58,191,036.28 补贴收入 651,815.00 133,478.00 — — 营业外收入 六．38 3,059,110.25 3,684,928.99 1,671,626.77 1,464,027.83 减：营业外支出 六．39 11,116,410.92 4,683,078.33 564,830.22 2,615,612.45 四、利润总额(亏损以“—”号填列) 88,011,232.69 71,732,774.68 71,353,566.37 62,891,639.18 减：所得税 11,868,488.64 9,398,025.26 — 501,286.55 减：少数股东损益 3,753,789.96 1,650,985.02 — — 五、净利润(净亏损以“—”号填列) 72,388,954.09 60,683,764.40 71,353,566.37 62,390,352.63 加：年初未分配利润 152,059,667.02 110,366,662.21 196,316,885.10 146,404,602.99 六、可供分配的利润 224,448,621.11 171,050,426.61 267,670,451.47 208,794,955.62 减：提取法定盈余公积 12,332,252.97 9,494,071.52 7,135,356.64 6,239,035.26 提取法定公益金 — 9,486,803.30 — 6,239,035.26 七、可供投资者分配的利润 212,116,368.14 152,069,551.79 260,535,094.83 196,316,885.10 减：提取任意盈余公积 344,686.66 9,884.77 — — 应付普通股股利 32,650,635.86 — 32,650,635.86 — 八、未分配利润 179,121,045.62 152,059,667.02 227,884,458.97 196,316,885.10 其中:拟分配的现金股利 12,243,990.30 32,650,635.86 12,243,990.30 32,650,635.86 公司负责人：周纪昌 主管会计工作负责人：陈宁 会计机构负责人：沈德 33 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 合并利润表附表 2006 年度 编制单位：路桥集团国际建设股份有限公司 净资产收益率 (%) 每股收益 (元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 18.15 18.38 0.70 0.70 营业利润 3.91 3.96 0.15 0.15 净利润 4.63 4.69 0.18 0.18 扣除非经营性损益后的净利润* 4.65 4.71 0.18 0.18 *非经常性损益项目: 处置各项长期资产净收益 (8,582,691.07) 加: 无正式批准文件的税收减免 6,467,773.89 加：扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入 1,586,635.39 减: 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外支出 1,061,244.99 加: 以前年度已经计提各项准备的转回 34,553.50 加:短期投资收益 1,335,804.03 减: 企业所得税的影响 (467.86) 非经常性损益合计： (218,701.39) 除上述非经常性损益项目外，本公司无其他非经常性损益项目。 公司负责人：周纪昌 主管会计工作负责人：陈宁 会计机构负责人：沈德 34 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 现金流量表 2006 年度 编制单位：路桥集团国际建设股份有限公司 金额单位:人民币元 注 注 项 目 合并 母公司 释 释 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,715,982,465.36 1,179,062,416.98 收到的税费返还 918,101.55 256,286.55 收到的其他与经营活动有关的现金 六．40 292,065,663.66 473,451,770.89 现金流入小计 4,008,966,230.57 1,652,770,474.42 购买商品、接受劳务支付的现金 3,228,454,355.02 885,147,176.57 支付给职工以及为职工支付的现金 203,316,022.67 77,165,508.92 支付的各项税费 88,529,525.72 18,317,026.47 支付的其他与经营活动有关的现金 六．41 280,368,374.32 483,989,121.95 现金流出小计 3,800,668,277.73 1,464,618,833.91 经营活动产生的现金流量净额 208,297,952.84 188,151,640.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 14,887,465.00 2,887,465.00 取得投资收益所收到的现金 4,676,804.03 1,335,804.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 8,709,561.46 989,296.46 收到的其他与投资活动有关的现金 — — 现金流入小计 28,273,830.49 5,212,565.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 27,707,024.05 5,730,062.20 投资的所支付的现金 2,887,465.00 2,887,465.00 处置子公司及其他营业单位支付的现金净额 35,262,564.65 支付的其他与投资活动有关的现金 — — 现金流出小计 65,857,053.70 8,617,527.20 投资活动产生的现金流量净额 (37,583,223.21) (3,404,961.71) 三、筹资活动产生的现金流量： — — 吸收投资所收到的现金 — — 借款所收到的现金 979,770,000.00 799,770,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 — — 现金流入小计 979,770,000.00 799,770,000.00 偿还债务所支付的现金 724,609,210.60 510,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 42,209,594.80 29,403,327.66 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,360,600.00 2,360,600.00 现金流出小计 769,179,405.40 541,763,927.66 筹资活动产生现金流量净额 210,590,594.60 258,006,072.34 四、汇率变动对现金的影响额 (5,589.26) — 五、现金及现金等价物净增加额 381,299,734.97 442,752,751.14 公司负责人：周纪昌 主管会计工作负责人：陈宁 会计机构负责人：沈德 35 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 现金流量表（续） 2006 年度 编制单位：路桥集团国际建设股份有限公司 金额单位:人民币元 注 注 补充资料 合并 母公司 释 释 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 72,388,954.09 71,353,566.37 加：少数股东损益 3,753,789.96 — 计提的资产减值准备 (902,190.75) 414,235.17 固定资产折旧 66,140,362.31 8,809,918.16 无形资产摊销 1,124,524.45 — 长期待摊费用摊销 1,166,480.74 163,095.25 其他长期资产摊销 22,666,299.84 4,666,485.46 待摊费用减少（减：增加） (275,133.53) (466,218.02) 预提费用增加（减：减少） 7,300,383.23 3,412,065.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 8,449,268.35 (698,840.39) 固定资产报废损失 — — 财务费用 29,468,569.79 9,453,248.04 投资损失（减：收益） (34,389,402.00) (81,295,475.72) 递延税款贷项（减：借项） — — 存货的减少（减：增加） (293,490,272.88) (119,410,223.87) 经营性应收项目的减少（减：增加） (328,365,356.78) (249,168,984.23) 经营性应付项目的增加（减：减少） 653,261,676.02 540,918,768.82 经营活动产生的现金流量净额 208,297,952.84 188,151,640.51 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 — — 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — 其他 — — 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 865,896,442.00 655,858,049.97 减：现金的期初余额 484,596,707.03 213,105,298.83 加：现金等价物的期末余额 — — 减：现金等价物的期初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 381,299,734.97 442,752,751.14 公司负责人：周纪昌 主管会计工作负责人：陈宁 会计机构负责人：沈德 36 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 资产减值准备明细表 编制单位: 路桥集团国际建设股份有限公司 单位：人民币元 2006-1-1 本年增加 本年减少 2006-12-31 项 目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、坏账准备合计 18,685,792.43 3,754,551.39 2,869,245.98 586,703.00 2,022,561.11 165,870.42 19,532,477.30 4,175,383.97 其中：应收账款 12,181,698.51 774,082.41 1,881,262.51 248,334.83 1,263,914.97 43,681.57 12,799,046.05 978,735.67 其他应收款 6,504,093.92 2,980,468.98 987,983.47 338,368.17 758,646.14 122,188.85 6,733,431.25 3,196,648.30 二、短期投资跌价准备合计 — — — — — — — — 其中：股票投资 — — — — — — — — 债券投资 — — — — — — — — 三、存货跌价准备合计 4,891,117.02 6,597.41 — — 1,748,875.62 6,597.41 3,142,241.40 — 其中：原材料 2,944,462.98 — — — — — 2,944,462.98 — 库存商品 — — — — — — — — 工程施工 1,946,654.04 6,597.41 — — 1,748,875.62 6,597.41 197,778.42 — 四、长期投资减值准备合计 33,000,000.00 33,000,000.00 — — — — 33,000,000.00 33,000,000.00 其中：长期股权投资 33,000,000.00 33,000,000.00 — — — — 33,000,000.00 33,000,000.00 长期债权投资 — — — — — — — — 五、固定资产减值准备合计 3,732,046.88 2,302,149.91 — — 501,765.41 366,302.61 3,230,281.47 1,935,847.30 其中：房屋建筑物 — — — — — — — — 机器设备 3,092,387.91 2,302,149.91 — — 501,765.41 366,302.61 2,590,622.50 1,935,847.30 运输工具 — — — — — — — — 电子设备 636,912.84 — — — — — 636,912.84 — 其他设备 2,746.13 — — — — — 2,746.13 — 六、无形资产减值准备 — — — — — — — — 其中：专利权 — — — — — — — — 商标权 — — — — — — — — 七、在建工程减值准备 — — — — — — — — 其中:零星工程项目 — — — — — — — — 八、委托贷款减值准备 — — — — — — — — 公司负责人：周纪昌 主管会计工作负责人：陈宁 会计机构负责人：沈德 37 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 股东权益增减变动表 编制单位：路桥集团国际建设股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2006年度 一、股本： 年初余额 408,133,010.00 本年增加数 — 本年减少数 — 年末余额 408,133,010.00 二、资本公积： 年初余额 862,921,384.99 本年增加数 — 本年减少数 — 年末余额 862,921,384.99 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 99,709,027.30 本年增加数 12,676,939.63 其中：从净利润中提取数 12,676,939.63 其中：法定盈余公积 12,332,252.97 任意盈余公积 344,686.66 本年减少数 — 年末余额 112,385,966.93 其中：法定盈余公积 96,635,247.78 四、未分配利润 年初未分配利润 152,059,667.02 本年净利润（净亏损以“－”号填列） 72,388,954.09 其他转入 — 本年利润分配 45,327,575.49 年末未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） 179,121,045.62 其中:拟分配的现金股利 12,243,990.30 公司负责人：周纪昌 主管会计工作负责人：陈宁 会计机构负责人：沈德 38 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 会计报表注释 2006 年度 编制单位：路桥集团国际建设股份有限公司 单位：人民币元 一、公司简介 本公司系经交通部交体发[1998]783号文批准，由中国路桥(集团)总公司进行股份制改 组，并于1999年3月8日，经国家经济贸易委员会以国经贸企改(1999)155号文同意，由中国 路桥(集团)总公司、中交第一公路勘察设计研究院、中交第二公路勘察设计研究院、中交公 路规划设计院、中国公路工程咨询监理总公司发起设立的股份有限公司。设立时总股本为 29,313.30万股(每股面值1元)，其中经财政部1999年2月13日以财管字[1999]33号文批准， 中国路桥(集团)总公司以其全资子公司经评估确认的生产经营性净资产折人民币44,847.39 万元投入，占投资总额的99.4456%；中交第一公路勘察设计研究院以现金人民币100万元投 入，占投资总额的0.2218%；中交第二公路勘察设计研究院以现金人民币90万元投入，占投 资总额的0.1996%；中交公路规划设计院以现金人民币30万元投入，占投资总额的0.0665%； 中国公路工程咨询监理总公司以现金人民币30万元投入，占投资总额的0.0665%。各发起人 投入本公司的净资产额为45,097.39万元,按净资产的65%折为股本，计29,313.30万股(每股 面值1元)，股权性质均界定为国有法人股。1999年3月18日，本公司领取了国家工商行政管 理局颁发企业法人营业执照（营业执照注册号：1000001003135）。经中国证券监督委员会 证监发行字(2000)84号批准，本公司于2000年7月5日公开发行社会公众股11,500万股，本次 发行后本公司注册资本变更为40,813万元。 本公司经营范围：公路、桥梁、机场、港口、隧道、给水、排水及其他土木工程建设项 目的总承包；建筑机械开发、制造、销售、租赁；高科技产品的开发；公路收费经营；承包 境外工程和境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述工 程所需的劳务人员；交通工程管理咨询；房地产咨询、自有房屋租赁；计算机系统、智能交 通、智能建筑的设计、安装；实业投资、风险投资、高科技项目投资。 二、本公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．公司目前执行的会计准则和会计制度： 本公司会计核算执行企业会计准则和《企业会计制度》的相关规定。 2．会计年度： 以公历年度 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3．记账本位币： 本公司及其子公司以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则： 会计核算以权责发生制为记账基础，资产在取得时除按规定应以评估值计价外，其余 按照实际成本计价。其后定期或至少每年年度终了进行估价，合理预计可能发生的损失，如 果发生减值，按规定计提减值准备。 39 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 5．外币业务核算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市 场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为本位币记账。年度终了，货币性项目中的外币余额 概按年末市场汇价进行调整，由此产生的折合本位币差额，除筹建期间及固定资产购建期 间可予资本化部分外，其余计入当年度损益。 6．外币会计报表的折算方法 资产负债表中所有资产、负债类项目,均按年末市场汇率折合为人民币金额；所有者权 益类项目除 “未分配利润”项目外,均按业务发生时的市场汇率折合为人民币金额；“未分 配利润”项目以折算后利润分配表中该项目的人民币金额列示。 利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照当年度的市场汇价的平均值 折算为人民币金额；“净利润”项目按折算后利润表该项目的人民币金额列示；“年初未分 配利润”项目按上一年折算后的年末“未分配利润”项目的人民币金额列示。 折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额,作为报表折算差额 在“未分配利润”项下设置“外币报表折算差额”项目单独反映。 现金流量表所有项目均按年末市场汇价折算为人民币金额。由于市场汇价变动对现金的 影响，已作为调节项目列示于现金流量表中。 7．现金等价物的确定标准： 所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资等视为现金等价物。 8．坏账核算方法: 坏账确认标准为：a.债务人破产或死亡，以其破产或者遗产清偿后，仍然不能收回； b.债务人逾期未履行偿还义务并且具有明显特征表明无法收回的应收账款；c. 欠款单位经 营困难，短期内无法收回的债权。 坏账核算采用备抵法，坏账准备按期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额 的 1%提取。 对因债务人财务状况较差造成全额回收可能性不大的应收款项计提特别准备。 9．短期投资核算方法： 短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投 资、债券投资等。短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除已宣告发 放尚未领取的现金股利或利息。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时实际 支付的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息，于实际收到时冲减已计入应 收项目的现金股利或利息外，直接冲减短期投资账面成本，处置短期投资时，将短期投资账 面价值与实际取得的价款的差额确认为当年度（期）投资收（损）益。 期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投资的市价与 其成本进行比较，对市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备，并计入当年度（期）损 益类账项。 40 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 10．存货核算方法: 存货分为：在途物资、原材料、周转材料、低值易耗品、在产品、产成品、分期收款 发出商品、委托加工物资、工程施工等九大类；存货在取得时按实际成本入账。 存货盘存制度采用永续盘存法。各类存货的购入与入库按实际成本计价；发出按加权 平均法计价；低值易耗品根据实际情况按领用时一次或五五摊销法摊销。 工程施工成本以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接 费及应分配的施工间接成本等。工程施工核算的内容系累计已发生的施工成本和已确认的毛 利（亏损）大于已办理结算的价款金额，其差额在资产负债表中反映为已完工尚未结算款； 工程结算核算的内容系已办理结算的价款金额大于在建合同工程累计已发生的成本和已确 认的毛利（亏损）的金额，其差额在资产负债表中反映为已结算尚未完工款。 期末，对工程建造合同计提损失准备。如果合同预计总成本将超过合同预计总收入， 预计当期确认的合同预计损失，并计入当年度损益类账项。 期末，按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额按单个存货项 目计提存货跌价准备。如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，按恢复的数额（以 补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的存货跌价准备。 11．长期投资核算方法: (1)长期股权投资： a.长期股权投资的计价 长期股权投资取得时按照初始投资成本计价。 b.股权投资差额 借方差额（即初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额），合 同规定了投资期限的按投资期限平均摊销；没有规定投资期限的，按不超过 10 年（含 10 年） 的期限摊销；贷方差额（即初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额），按照财政部[财会（2003）10 号]规定记入“资本公积—股权投资准备”科目。在财 政部 2003 年 4 月 7 日发文以前已作摊销处理的股权投资差额仍按 10 年期限直线摊销。 c. 收益确认方法 对于长期股权投资，若母公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，按 成本法核算，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%或以上，或虽投资不足 20%， 但有重大影响的，按权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益 仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位 宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回，冲减投资的账面价值； 采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按分享或 分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益，并调整长期股权投 资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资 收益。 41 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 (2)长期债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资取得时按实际成本计价。 b.长期债券投资溢折价的摊销 长期债券投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价和折 价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法为实际利率法（直线法）。 c.长期债权投资收益确认方法 债券投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。经调整债券投资溢价或折 价摊销后的金额确认当期收益，摊销方法采用直线法（或实际利率法）。其他债权投资按期 计算的应收利息，确认为当期投资收益。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债 权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 (3)长期投资减值准备 期末，对长期投资逐项进行检查，按照账面价值与可收回金额孰低计量，由于市价持 续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致可收回金额低于账面价值的，按单项长期投资 可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 12. 固定资产核算方法: a.固定资产标准为：单位价值在 2000 元以上、使用年限在一年以上的房屋、建筑物、 机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；以及不属于生产、 经营主要设备的，单位价值在 2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。 b.固定资产计价按实际成本计价。 c.固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产的原价和估计使用年限扣除残值 (原价的 3%)确定其折旧率。 现行分类折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 10-40 年 2.43%-9.70% 机器设备 5-14 年 6.93%-19.40% 运输工具 5-12 年 8.08%-19.40% 电子设备 4-10 年 9.70%-24.25% 工具用具 4-10 年 9.70%-24.25% 船 舶 8-10 年 9.70%-12.13% 其他设备 4-10 年 9.70%-24.25% 42 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 d.固定资产减值准备 期末，按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于 账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： (一) 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； (二) 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； (三) 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； (四) 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； (五) 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 13．在建工程： a.在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，并按实际成本入账。此项目包括 直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及汇兑损益。在建 工程在达到预定可使用状态时，确认为固定资产，并截止利息资本化。 b.在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新 开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济利益具有很大的不确定性，或 其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减 值准备。 14．借款费用的会计处理方法： (1)借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备 下列三个条件时，借款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认为费用。 (2)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用 的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (3)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借 款费用于发生当期确认费用。 43 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 15．无形资产计价及摊销政策： (1)无形资产的计价 无形资产按取得时的实际成本计价。 (2)无形资产的摊销 无形资产在预计受益期内平均摊销。 (3)无形资产减值准备 期末，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在： (1)某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大 不利影响； (2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； (3)某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； (4)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值准备的情形的情况下，按账面价 值 与可收回金额孰低计量，对预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 16．临时设施核算方法 本公司及其附属子公司临时设施指为配合建筑工程施工和管理而建造的各种临时房屋 和简易设施，如现场临时作业棚、办公室等。临时设施以建造时发生的实际成本计价，并根 据其实际使用期限采用直线法摊销。 17．长期待摊费用的核算方法 对于有明确受益期限的,按受益期平均摊销。不能为以后会计期间带来收益的长期待摊 的费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 18．预计负债 a. 确认原则：如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为负债： (1)该义务是企业承担的现时义务； (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； (3)该义务的金额能够可靠地计量。 b. 计量：确认的预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 本公司本年度无符合上述条件的事项，故未预计负债。 44 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 19．收入确认原则: 本公司按以下原则确认营业收入实现，并按已实现的收入，计入当期损益。 商品销售，将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续 管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的 成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务(不包括长期合同)，当劳务交易结果能够可靠估计，即劳务合同的总收入、劳 务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入企业，已经发生的成本和完成劳 务将要发生的成本能够可靠地计量的情况下，按照完工百分比法确认相关的劳务收入。 让渡资产使用权，当与交易相关的经济利益能够流入企业，而且收入的金额能够可靠地 计量时确认收入的实现。 建造合同收入： （1） 建造合同的结果能够可靠估计时，根据完工百分比法在资产负债表日确认建造 合同收入和费用。合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件： - 合同总收入能够可靠地计量； - 与合同相关的经济利益能够流入本公司及其子公司； - 在资产负债表日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定；及为 完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分并且能够可靠地计量，以便实际合同成本能 够与以前的预计成本相比较。 当建造合同的结果不能可靠地估计，本公司及其附属子公司根据能够收回的实际合同 成本确认建造合同收入，合同成本在其发生的当期确认为费用。建造合同预计总成本超过 预计总收入的预计损失确认为当期费用。 （2）在建造合同的结果不能可靠估计时，区别以下情况处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本 在其发生的当期确认为费用； ②合同成本不可能收回的，在发生时确认为费用，不确认收入。 20．所得税的会计处理方法： 所得税的会计处理采用应付税款法。 21．合并会计报表的编制方法： 本公司合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11 号文《关于印发的通知》和财会二字(1996)2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文 件的要求编制的。 45 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 (1)合并会计报表原则：对本公司持有被投资公司有表决权资本总额 50%以上,或虽不超 过 50%但具有实际控制权的子公司合并其会计报表。 (2)合并会计报表的编制方法：以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表及其他 资料为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交 易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东损益。子公司与母公司 所采用的会计政策不一致时根据重要性水平调整后再行合并。 少数股东权益是指本公司所属子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的 权益；少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承担的 亏损)。 三、本年度会计政策、会计估计变化以及会计差错调整 本公司无会计政策和会计估计变更，无重大会计差错调整。 四、税项 纳入合并会计报表各单位适用的主要税种及税率列示如下: 税 项 计税基础 税 率 增值税 商品销售收入 17%或 6% 营业税 工程施工收入 3% 房屋租赁、服务业务收入 5% 城市维护建设税 应交营业税(或已交增值税) 1-7% 教育费附加 应交营业税(或已交增值税) 3-4% 企业所得税： 母公司 应纳税所得额 a 15% 西安筑路机械有限公司 应纳税所得额 b 15% 北京瑞拓电子技术发展有限公司 应纳税所得额 c 15% 路桥集团基础建设投资有限公司 应纳税所得额 d 16% 路桥华南工程有限公司 应纳税所得额 e 33% 路桥华东工程有限公司 应纳税所得额 f 15% 上海沪升投资有限公司 应纳税所得额 g 15% 中交路桥北方工程有限公司 应纳税所得额 h 15% a 根据北京市国家税务局有关规定，母公司境内所得从 2003 年 1 月 1 日起，按 15% 的税率计缴所得税。 b 根据陕西省国家税务局陕国税函[2001]108 号文件，西安筑路机械有限公司从 2000 年 1 月 1 日起至 2001 年 12 月 31 日免征企业所得税两年；免征期满后，减按 15%的税率征 收企业所得税。 c 根据国务院国函[1998]74 号文件及北京市人民政府京政办发[1998]49 号文件的有关 规定，北京瑞拓电子技术发展有限公司企业所得税税率为 15%。 46 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 d 根据香港税务条例第 112 章之规定“本港法团公司的利得税率为 16%”，同时“本 港居民从海外赚取利润而无须在本港纳税”，路桥集团基础建设投资有限公司本年度所得均 非来自香港，故本年度公司在香港的实际税负为零。 e 路桥华南工程有限公司 2002 年 5 月经广东省科学技术厅批准认定为高新技术企业（认 定编号：0244020B0096）， 2006 年 5 月经广东省科学技术厅考核合格（文号： 粤科高字[2006]65 号）。根据广东省人民政府办公厅粤府办[1999]52 号文件及广东省国家税务局粤国税发 [1999]189 号文件精神，中山市国税局直属征收分局批准华南公司本年度企业所得税暂按 15%的税率征收。 f 路桥华东工程有限公司注册地在上海市浦东经济开发区，企业所得税税率为 15%。 g 上海沪升投资有限公司注册地在上海市浦东经济开发区，企业所得税税率为 15%。 h 中交路桥北方工程有限公司注册地为北京市经济开发区，2006 年 3 月，该公司被北 京市科学技术委员会认定为高新技术企业。根据企业所得税法有关规定，中交路桥北方工程 有限公司申请自 2006 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日享受减免企业所得税的优惠政策，该 申请经北京市经济技术开发区国家税务局亦庄税务所批准。 五、控股子公司： 1. 本公司所控制的境内外所有子公司及合营企业情况及合并范围: 子公司全称 注册地 法定 注册资本 拥有股 投资额 主营业务 是否 代表人 权 合并 西安筑路机械有限公司 西安市 国文清 15,988 万 93.75% 14,988 万元 筑、养路机械制造 是 元 路桥集团基础建设投资有限公司 香港 毛志远 10,000 港元 100% 10,000 港元 基础建设投资 是 北京瑞拓电子发展有限公司 北京 毛志远 1000 万元 52% 624 万元 综合布线工程电子工程设计施工 是 中怡香港有限公司* 香港 毛志远 10,000 港元 100% 10,000 港元 房屋租赁 是 西安西筑阿伦机械有限公司** 西安 田伯虎 415 万元 50% 207.5 万元 筑、养路机械制造 是 路桥华南工程有限公司 中山 赵天法 8038 万元 97.08% 7803 万元 道路、桥梁、机场跑道建筑工程项目 是 路桥华东工程有限公司*** 上海 杨思民 8,000 万元 86.62% 4600 万元 建筑业、自有船用设备融物租赁，机械 是 设备、仪器仪表、五金交电的销售、五 金件加工及以上相关业务的咨询服务 中交路桥北方工程有限公司**** 北京 张羽 8,001 万元 98.69% 6319 万元 公路工程施工总承包壹级、桥梁工程专 是 业承包壹级、公路路面工程专业承包壹 级、公路路基工程专业承包壹级 上海沪升投资有限公司 上海 毛志远 6,000 万元 70% 4,200 万元 实业投资,投资咨询及策划(除经纪, 是 浦东 涉及许可经营的凭许可证经营) 西安西筑工程机械配件有限公司 西安 史维军 132.3 万元 51.43% 68.04 万元 路面机械设备及配件 是 ***** 天津中交宏基路桥工程有限公司 河北 国文清 2000 万元 51% 1020 万元 路面、路基施工 否 ****** 涿州 47 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 *中怡香港有限公司属路桥集团基础建设投资有限公司的全资子公司。 **因西安筑路机械有限公司对西安西筑阿伦机械有限公司的财务、经营决策有决定权， 故纳入西安筑路机械有限公司的合并范围。 ***本公司对路桥华东工程有限公司直接投资持股比例为 57.50%，本公司之子公司路桥 华南工程有限公司对路桥华东工程有限公司持股比例为 30%，故本公司对路桥华东工程有限 公司直接和间接持股比例为 86.62%。 ****本公司对中交路桥北方工程有限公司直接投资持股比例为 78.98%，本公司之子公 司西安筑路机械有限公司对中交路桥北方工程有限公司的持股比例为 21.02%，故本公司对 中交路桥北方工程有限公司直接和间接持股比例为 98.69%。 *****西安西筑工程机械配件有限公司系西安筑路机械有限公司的控股子公司。 ******涿州路建公路工程有限公司于 2006 年 7 月更名为天津中交宏基路桥工程有限公 司。根据该公司的章程规定，股东会会议对所议事项作出决议，应由代表三分之二以上表决 权的股东表决通过，该公司董事会成员共 5 人，其中西安筑路机械有限公司派出董事 3 人， 因此西安筑路机械有限公司对天津宏基的财务、经营决策没有决定权，天津中交宏基路桥工 程有限公司不纳入本公司合并范围。 2．本期合并范围发生变动 上海沪升投资有限公司收购上海同行置业有限公司的目的是参与上海浦东新区塘镇虹 一村中低价普通商品房项目开发。由于该项目迟迟无法立项开发，为避免可能出现的风险， 经上海同行置业有限公司股东会决议通过，上海沪升投资有限公司从上海同行置业有限公司 全部撤出 60%股权，故上海同行置业有限公司未纳入合并范围。2007 年 3 月 19 日，工商行 政管理部门受理了该公司的减资申请。 3.本公司联营公司概括如下： 联营公司全称 注册地 法定代表 注册资本 拥有股权 投资额 主营业务 是否 人 合并 中基建设投资有限公司 香港 周纪昌 HKD100,000.00 万元 25.60% RMB45,000.00 万元 基础建设投资 否 六、合并会计报表主要项目注释 1. 货币资金： 2006-12-31 2005-12-31 项目 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 现金 RMB 6,799,465.83 1.0000 6,799,465.83 RMB 4,316,969.83 1.00 4,316,969.83 小计 6,799,465.83 4,316,969.83 银行存款 RMB 827,038,458.09 1.0000 827,038,458.09 RMB 474,800,445.93 1.00 474,800,445.93 USD 3,666.29 7.8087 28,628.96 USD 107,319.81 8.07 866,070.86 HKD 871,060.22 1.0400 905,902.63 HKD 225,204.32 1.04 234,212.49 小计 827,972,989.68 475,900,729.28 其他货币资金 RMB 31,123,986.49 1.0000 31,123,986.49 RMB 4,379,007.92 1.00 4,379,007.92 小计 31,123,986.49 4,379,007.92 865,896,442.00 484,596,707.03 48 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 （1）其他货币资金主要是银行汇票存款与信用证保证金存款。 （2）年末货币资金比上年期末余额增加 78.68%，主要原因是由于工程项目数量增多、工程 规模较大使收到的工程结算款增加所致。 2．应收票据 票据种类 2006-12-31 2005-12-31 银行承兑汇票 10,550,000.00 1,580,000.00 商业承兑汇票 － 1,109,210.60 10,550,000.00 2,689,210.60 年末应收票据比上年期末余额增加 292.31%，主要原因是较上年更多地采用了银行承兑 汇票的结算方式所致。 3．应收账款 2006-12-31 2005-12-31 帐龄 金额 比例 坏帐准备 净额 金额 比例 坏帐准备 净额 1年以内 379,688,756.58 64.89% 3,796,887.53 375,891,869.05 308,185,643.34 65.20% 3,081,856.42 305,103,786.92 1-2年 118,963,217.48 20.33% 1,189,632.19 117,773,585.29 86,386,124.85 18.27% 928,966.16 85,457,158.69 2-3年 61,982,272.93 10.59% 645,067.73 61,337,205.20 40,340,087.01 8.53% 433,762.43 39,906,324.58 3年以上 24,479,948.05 4.19% 7,167,458.60 17,312,489.45 37,808,208.18 8.00% 7,737,113.50 30,071,094.68 585,114,195.04 100.00% 12,799,046.05 572,315,148.99 472,720,063.38 100.00% 12,181,698.51 460,538,364.87 (1) 年末余额中持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东的款项以及应收关联款项的明 细资料在注释八(三)中披露。 (2) 对因欠款方财务状况较差造成全额回收可能性不大的 3 年以上帐龄的款项计 9,408,808.25 元，计提了特别准备 7,016,747.21 元。 (3) 对因欠款方财务状况较差造成全额回收可能性不大的 2-3 年帐龄的款项计 25,500.00 元，计提了特别准备 25,500.00 元。 欠款金额前五名的单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时 款项性质 间 杭州湾大桥工程指挥部 24,029,099.66 1 年以内 工程款 昆山市路桥建设集团有限公司 20,945,463.00 1-2 年 工程款 中国交通建设股份有限公司印尼马都拉大桥项目经理部 20,308,280.00 1 年以内 工程款 青岛市公路建设指挥部 18,288,034.98 2-3 年 工程款、保留金 云南元磨高速公路公司指挥部 17,695,515.40 0-3 年 工程款、保留金 前五名欠款单位累计欠款 101,266,393.04 元,占公司应收账款年末余额 17.31%。 49 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 4．其他应收款 2006-12-31 2005-12-31 帐龄 金额 比例 坏帐准备 净额 金额 比例 坏帐准备 净额 1 年以内 237,211,948.21 81.88% 2,372,076.41 234,839,871.80 167,228,483.18 79.21% 2,966,884.12 164,261,599.06 1-2 年 31,103,420.52 10.74% 1,605,633.43 29,497,787.09 12,997,976.01 6.16% 129,979.75 12,867,996.26 2-3 年 12,555,580.48 4.33% 125,555.80 12,430,024.68 25,278,723.43 11.97% 2,563,572.38 22,715,151.05 3 年以上 8,834,422.88 3.05% 2,630,165.61 6,204,257.27 5,614,769.44 2.66% 843,657.67 4,771,111.77 289,705,372.09 100.00% 6,733,431.25 282,971,940.84 211,119,952.06 100.00% 6,504,093.92 204,615,858.14 (1) 年末余额中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东的款项和应收关联公司款项。 (2) 对因欠款方财务状况较差造成全额回收可能性不大的 3 年以上帐龄的款项计 6,013,121.32 元，计提特别坏帐准备 2,601,952.58 元。 (3) 1-2 年帐龄的款项 1,307,675.98 元，系因路桥华南工程有限公司未按法院通知冻 结涉及诉讼案件的债权人洛阳国宇建筑安装工程有限司责任公司的应收债权，被法院追加为 被执行人承担付款的责任，洛阳市中级法院强制执行扣款。因洛阳国宇建筑安装工程有限司 责任公司偿还该笔款项的可能性很小，故全额计提坏帐准备。 欠款金额前五名的单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 款项性质 上海同行置业有限公司 30,000,000.00 1 年以内 应收撤资款□ 新疆维吾尔自治区交通厅公路管理局 10,000,000.00 1 年以内 履约保证金□ 泉三高速公路工程建设指挥部 9,463,005.00 １年以内 履约保证金 江珠高速公路江门段有限公司 7,853,837.00 1 年以内 投标保证金 南京市六合区程桥镇宁淮高速拆迁办 7,328,000.00 1 年以内 代垫工程款项 前五名单位累计欠款 64,644,842.00 元,占公司其他应收款年末余额 22.31%。 5．预付账款 2006-12-31 2005-12-31 帐龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 309,819,206.51 92.50% 175,547,215.46 85.00% 1-2 年 20,303,695.45 6.06% 30,655,898.00 14.84% 2-3 年 4,764,996.39 1.42% 74,113.00 0.04% 3 年以上 60,264.00 0.02% 255,130.80 0.12% 334,948,162.35 100.00% 206,532,357.26 100.00% (1) 年末余额中无预付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东的款项，预付关联公司 款项的明细资料在注释八（三）中披露； (2) 账龄超过一年的原因系结算手续尚不完备所致。 50 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 欠款金额前五名的单位情况如下: 单位名称 所欠金额 欠款时间 款项性质 中山市中天路桥工程有限公司 29,561,758.61 1 年以内 工程款 中铁十六局集团第四工程有限公 1 年以内 司 25,823,385.00 开工预付款 中铁隧道集团有限公司 16,462,104.00 1 年以内 开工预付款 中山市三角镇砂石土方工程公司 14,922,702.84 1 年以内 工程款 中山市鑫宏路桥工程有限公司 13,227,752.86 1 年以内 工程款 前五名单位累计欠款计 99,997,703.31 元，占公司预付账款年末余额的 29.85%。 期末余额较上年增加 61.98%，系因工程项目增加而增加预付分包单位或供应商的款项 所致。 6．存货及存货跌价准备 2006-12-31 2005-12-31 项 目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 物资采购 4,064,357.91 — 4,064,357.91 4,497,584.94 — 4,497,584.94 原材料 206,772,470.46 2,944,462.98 203,828,007.48 144,171,198.47 2,944,462.98 141,226,735.49 周转材料 120,924,589.67 — 120,924,589.67 68,469,523.28 — 68,469,523.28 在产品 24,476,292.84 — 24,476,292.84 18,988,566.96 — 18,988,566.96 产成品 64,603,237.94 — 64,603,237.94 111,829,408.91 — 111,829,408.91 分期收款发出 — — 商品 29,200,788.50 29,200,788.50 16,904,179.54 16,904,179.54 委托加工物资 — — — 433,222.94 — 433,222.94 低值易耗品 4,177,707.69 — 4,177,707.69 4,370,337.33 — 4,370,337.33 材料成本差异 (10,734,896.55) — (10,734,896.55) (4,416,518.82) — (4,416,518.82) 已完工未结算 工程 1,505,954,758.73 197,778.42 1,505,756,980.31 1,290,701,530.76 1,946,654.04 1,288,754,876.72 1,949,439,307.19 3,142,241.40 1,946,297,065.79 1,655,949,034.31 4,891,117.02 1,651,057,917.29 期末原材料由于产品的更新换代形成积压，可变现价值低于账面成本，因此计提存货跌 价准备。 期末已完工未结算工程，由于少数工程项目合同预计总收入小于合同预计总成本，因此 计提合同预计损失准备。 除已完工未结算工程款、原材料外，期末其他各类存货因库龄短，可变现价值高于账面 成本，因此不计提存货跌价准备。 51 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 7．建造合同工程 （1）建造合同工程基本情况 2006-12-31 2005-12-31 工程施工 工程结算 工程施工 工程结算 累计发生成本及已确认的毛利 9,941,989,893.64 978,235,302.95 8,667,649,297.35 120,425,360.47 已办理结算的价款 (8,436,035,134.91) (991,826,247.06) (7,376,947,766.59) (120,703,403.72) 已完工尚未结算款(+) 1,505,954,758.73 — 1,290,701,530.76 — 已结算尚未完工款(-) — (13,590,944.11) — (278,043.25) （2）预计损失准备 项 目 2006-12-31 2005-12-31 温州瓯南大桥 197,778.42 1,883,266.43 帕当大桥 － 56,790.20 通启十标 － 6,597.41 197,778.42 1,946,654.04 *本年度确认的合同收入金额为 3,857,959,508.77 元，当期确认的合同费用为 3,532,719,652.90 元。 **确定合同完工进度的方法：根据累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例来确定 合同完工进度。 ***本年度建造合同总金额为 14,181,030,971.51 元。 ****应收帐款中尚未收到的工程进度款为 423,267,474.74 元。 *****当期已预计损失的原因和金额：根据在建合同预计总成本超过合同总收入时先按 完工百分比法计算当期的合同收入，与当期实际发生的工程成本相配比后确认为当期的工程 毛利（亏损），然后再用预计总亏损减去当期的工程毛利（亏损），计提预计损失准备。2006 年 12 月 31 日已预计损失的金额为 197,778.42 元。 8．待摊费用 经济内容 2005-12-31 本期增加 本期摊销 2006-12-31 施工调迁费 － 155,480.00 142,523.34 12,956.66 临建费 － 970,564.78 970,564.78 － 财产保险费 388,070.57 690,683.39 740,921.14 337,832.82 其他 97,138.40 819,106.00 506,691.38 409,553.02 485,208.97 2,635,834.17 2,360,700.64 760,342.50 52 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 9．长期投资 (1) 长期投资列示如下： 项 目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 长期股权投资 640,289,745.82 45,361,930.14 (52,356,809.57) 633,294,866.39 长期投资减值准备 33,000,000.00 － － 33,000,000.00 净 额 607,289,745.82 600,294,866.39 (2) 长期股权投资 A．股票投资 a.按成本法核算的股票投资 占被投资公司注册 被投资公司名称 股份性质 股数(万股) 初始投资额 2005-12-31 2006-12-31 资本的比例 清华紫光科技创新投资 国有法人股 2000 8.00% 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 有限公司 南方证券股份有限公司 国有法人股 3000 0.87% 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 合 计 -- -- -- 57,000,000.00 57,000,000.00 57,000,000.00 b.按权益法核算的股票投资: 占被注 被投资 股份 股数 权益调整 册资本 初始投资额 2005-12-31 现金分红 2006-12-31 单位名称 性质 (万股) 增(减)额 比例 西安启源机电装 国有 1105.5 25.28% 11,505,000.00 20,336,997.17 4,595,485.02 2,301,000.00 22,631,482.19 备股份有限公司 法人股 B．其他股权投资 按权益法核算的其他股权投资 占被投资 投资金额 投资起 单位注册 本期 被投资单位名称 止期 资本比例 2005-12-31 权益调整 其他增(减)* 2006-12-31 中基建设投资有限公司 2001.7 起 25.6% 471,911,623.31 40,576,471.20 (25,747,477.40) 486,740,617.11 天津中交宏基路桥工程有限公司 2005.12 起 51% 10,200,000.00 189,973.92 － 10,389,973.92 482,111,623.31 40,766,445.12 (25,747,477.40) 497,130,591.03 53 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 C．股权投资差额 摊销 被投资单位名称 初始金额 本期摊销 累计摊销 其他增(减)* 2006-12-31 形成原因 期限 西安筑路机械有限公司 10 年 1,473,772.30 147,377.24 1,031,640.66 — 442,131.64 溢价投资 西安筑路机械有限公司 10 年 (2,337,189.95) (233,719.00) (1,441,267.16) — (895,922.79) 净资产折股 北京瑞拓电子技术发展有限公司 10 年 (132,500.04) (13,250.00) (70,666.68) — (61,833.36) 收购股权 西安西筑阿伦机械有限公司 10 年 43,759.28 4,375.92 24,067.60 — 19,691.68 溢价投资 中基建设投资有限公司 10 年 128,698,556.01 12,869,855.64 70,784,205.96 — 57,914,350.05 溢价收购股权 中怡香港有限公司 10 年 (2,576,799.90) (257,680.00) (1,309,873.29) — (1,266,926.61) 收购股权 路桥华南工程有限公司 10 年 (1,287,361.28) (128,736.12) (622,224.58) — (665,136.70) 净资产折股 中交路桥北方工程有限公司 10 年 580,765.39 58,076.54 82,275.10 — 498,490.29 溢价投资 天津中交宏基路桥工程有限公司 10 年 620,319.58 62,031.95 72,370.61 — 547,948.97 溢价投资 上海同行置业有限公司 10 年 12,000,000.00 — 200,000.00 (11,800,000.00) — 溢价收购股权 合 计 137,083,321.39 12,508,332.17 68,750,528.22 (11,800,000.00) 56,532,793.17 . *见本注释五.2。 D．长期投资减值准备 被投资单位 2005-12-31 本期增加 本期转回 2006-12-31 南方证券股份有限公 33,000,000.00 — — 33,000,000.00 司 10．固定资产及累计折旧 2005-12-31 本年增加 本年减少 2006-12-31 固定资产原价: 房屋及建筑物 516,228,745.68 — 6,231,185.91 509,997,559.77 机器设备 205,223,683.33 10,808,859.00 10,702,111.11 205,330,431.22 运输工具 37,724,084.43 4,191,085.00 3,487,050.50 38,428,118.93 电子设备 8,796,642.01 1,035,644.46 684,525.00 9,147,761.47 工具用具 3,283,173.66 186,952.00 157,530.88 3,312,594.78 交通船舶 127,753,165.49 20,797,089.35 — 148,550,254.84 其他设备 110,247,042.44 13,767,817.79 17,715,202.12 106,299,658.11 1,009,256,537.04 50,787,447.60 38,977,605.52 1,021,066,379.12 累计折旧: 房屋及建筑物 102,070,778.42 13,718,875.79 947,519.91 114,842,134.30 机器设备 96,646,628.69 18,607,313.55 8,304,435.70 106,949,506.54 运输工具 25,153,970.07 4,398,692.39 3,343,845.46 26,208,817.00 电子设备 6,041,771.38 1,341,090.38 555,080.80 6,827,780.96 工具用具 1,976,235.39 306,457.58 105,784.43 2,176,908.54 交通船舶 30,621,508.62 14,205,290.08 — 44,826,798.70 其他设备 44,266,023.99 13,562,642.54 4,284,689.73 53,543,976.80 306,776,916.56 66,140,362.31 17,541,356.03 355,375,922.84 净 值 702,479,620.48 665,690,456.28 54 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 固定资产减值准备 类 别 2005-12-31 本年增加 本年减少 2006-12-31 房屋及建筑物 — — — — 机器设备 3,092,387.91 — 501,765.41 2,590,622.50 运输工具 — — — — 电子设备 636,912.84 — — 636,912.84 其他设备 2,746.13 — — 2,746.13 3,732,046.88 — 501,765.41 3,230,281.47 本年减值准备减少的原因:部分机器设备由于使用年限已到,按固定资产管理的办法报 废进行处理。 11．在建工程 本年转入 工程项目名称 2005-12-31 本年增加 固定资产 其他减少 2006-12-31 资金来源 自制及改造设备 757,043.94 277,317.04 400,000.00 — 634,360.98 其他 2600KW 近海拖轮 5,028,089.35 13,549,000.00 18,577,089.35 — — 其他 5,785,133.29 13,826,317.04 18,977,089.35 — 634,360.98 12．无形资产 类别 原始金额 2005-12-31 本年增加 本年转出 本年摊销 2006-12-31 取得方式 工业产权及专有技术 2,072,675.00 861,675.00 — — 207,600.00 654,075.00 外购 计算机软件 4,742,955.02 2,109,885.21 550,000.00 — 916,924.45 1,742,960.76 外购 6,815,630.02 2,971,560.21 550,000.00 — 1,124,524.45 2,397,035.76 13．长期待摊费用 原始发生 累计摊销 项目名称 额 2005-12-31 本年增加 本年摊销 额 2006-12-31 设备及仪器 1,769,882.00 822,758.21 768,337.00 786,029.78 964,816.57 805,065.43 装修费 1,744,120.13 337,931.47 — 152,455.19 1,558,643.85 185,476.28 其他 852,597.74 398,076.45 254,800.00 227,995.77 427,717.06 424,880.68 4,366,599.87 1,558,766.13 1,023,137.00 1,166,480.74 2,951,177.48 1,415,422.39 14．其他长期资产 种类 2005-12-31 本年增加 本年转出 本年摊销 2006-12-31 临时设施 10,115,759.08 29,243,762.07 — 22,666,299.84 16,693,221.31 55 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 15．短期借款 借款类别 2006-12-31 2005-12-31 抵押 — 35,000,000.00 担保* 155,000,000.00 143,500,000.00 信用 20,000,000.00 170,000,000.00 质押 — 1,109,210.60 175,000,000.00 349,609,210.60 * 其 中 西 安 筑 路 机 械 有 限 公 司 50,000,000.00 元 借 款 由 本 公 司 提 供 担 保 ， 其 余 105,000,000.00 元借款由中交第二公路工程局有限公司提供信用担保。 16．应付票据 种 类 2006-12-31 2005-12-31 银行承兑汇票 124,416,937.57 52,360,598.67 17.应付短期债券 种类 期限 发行日期 面值 溢(折)价额 累计摊销溢(折)价额 期末余额 短期融资券 1 年 2006.1.20 300,000,000.00 (9,450,000.00) 8,662,500.00 299,212,500.00 短期融资券 1 年 2006.12.19 280,000,000.00 (10,780,000.00) — 269,220,000.00 580,000,000.00 (20,230,000.00) 8,662,500.00 568,432,500.00 本公司 2006 年 1 月 20 日和 12 月 19 日按照《中国人民银行关于路桥集团国际建设股份 有限公司发行短期融资券的通知》(银发[2006]4 号)和《短期融资券管理办法》的相关规定， 分两次发行了 5.8 亿元人民币短期融资券。由招商银行负责主承销。2007 年 1 月 23 日，本 公司已全额按期兑付了首期发行的短期融资券 3 亿元人民币。 18．应付账款 2006-12-31 2005-12-31 帐龄 金额 百分比 金额 百分比 1 年以内 1,018,556,704.94 85.31% 843,338,083.20 93.58% 1-2 年 150,779,925.81 12.63% 47,802,824.64 5.30% 2-3 年 18,996,473.18 1.59% 8,259,901.65 0.92% 3 年以上 5,544,675.05 0.47% 1,759,085.18 0.20% 1,193,877,778.98 100.00% 901,159,894.67 100.00% 应付账款中金额较大的单位欠款情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 款项性质 上海浦江缆索股份有限公司 45,071,151.00 1 年内 工程款 中铁大桥局第七工程有限公司 35,143,565.00 1 年内 工程款 林正禄施工队 23,859,410.59 1 年内 工程款 上海馨舟船舶物资有限公司 20,866,155.62 0-3 年 材料款、工程款、质保金 河北鸿泰建设工程有限公司 16,943,800.05 1 年内 工程款 前五名单位累计欠款 141,884,082.26 元 ,占公司应付帐款年末余额 11.88%。 本年末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。应付关联公司款项 的明细资料在注释八（三）中披露。 56 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 19．预收账款 本年末余额 1,056,698,170.38 元，无欠持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 20．应付工资 项 目 2006-12-31 2005-12-31 未发工资 10,282,838.33 13,999,152.63 21．应付股利 项 目 2006-12-31 2005-12-31 中国交通建设集团有限公司 19,935,511.00 — 中交公路规划设计院有限公司 13,335.60 — 中交第一公路勘察设计院有限公司 44,451.90 — 中交第二公路勘察设计院有限公司 40,006.70 — 中国公路工程咨询集团有限公司 13,335.60 — 子公司之少数股东 828,524.91 597,125.42 20,875,165.71 597,125.42 22．应交税金 税 种 2006-12-31 2005-12-31 营业税 87,786,833.19 85,714,586.20 增值税 3,047,050.28 7,428,818.97 企业所得税 3,812,668.07 4,891,424.10 房产税 4,346.57 4,360.71 个人所得税 4,160,073.50 2,837,374.32 城市维护建设税 3,674,347.10 3,412,563.86 资源税 58,685.00 (2,000.00) 土地使用税 3,623.63 — 102,547,627.34 104,287,128.16 有关税项的减免情况等见注释四。 23．其他应交款 税 种 2006-12-31 2005-12-31 住房公积金 8,132,954.20 15,846,509.05 教育费附加 3,432,350.77 3,267,137.02 统筹三金 5,617,490.90 3,680,016.91 水利基金 325,367.82 151,485.34 防洪保安费 57,104.41 23,422.47 社会发展基金 — 36,910.06 河道管理费 16,135.71 5,042.55 17,581,403.81 23,010,523.40 57 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 24．其他应付款 2006-12-31 2005-12-31 帐龄 金额 百分比 金额 百分比 1 年以内 180,326,269.98 67.06% 188,435,773.09 81.17% 1-2 年 62,239,622.77 23.14% 24,723,807.70 10.65% 2-3 年 17,168,816.91 6.38% 11,902,729.12 5.13% 3 年以上 9,191,286.18 3.42% 7,083,030.46 3.05% 268,925,995.84 100.00% 232,145,340.37 100.00% 本年末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项，应付关联公司款项的 明细资料在注释八（三）中披露。 其他应付款中金额较大的单位明细如下: 欠款时 单位名称 所欠金额 间 款项内容 中交一公局第一工程有限公司 7,431,275.55 0-2 年 往来款、投标保证金 西安坚利路基工程有限公司 6,577,691.00 1 年以内 投标保证金、履约保证金 中山市鑫宏路桥工程有限公司 6,267,500.00 1 年以内 往来款 广东北环高速公路路面维修工程有限公司 4,748,537.38 1 年以内 暂收款 西安恒泰工程有限公司 4,000,000.00 1 年以内 履约保证金 前五名单位累计欠款 29,025,003.93 元，占公司其他应付款年末余额 10.79% 。 25．预提费用 经济内容 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 企业年金 — 7,300,383.23 — 7,300,383.23 26．一年内到期的长期负债 项 目 2006-12-31 2005-12-31 担保* 7,500,000.00 10,000,000.00 信用 40,000,000.00 100,000,000.00 47,500,000.00 110,000,000.00 *由中交第二公路工程局有限公司提供担保。 27．长期借款 借款类别 2006-12-31 2005-12-31 信用 60,000,000.00 120,000,000.00 担保* 9,570,000.00 17,070,000.00 69,570,000.00 137,070,000.00 关联方提供信用担保详见附注八（二）7。 *1994 年，西安筑路机械厂获得工商银行西安解放路支行外汇专项贷款 11,570,000.00 元，贷款到期日为 1999 年 6 月 20 日。1996 年 6 月 28 日，西安筑路机械厂归还本金 2,000,000.00 元，剩余贷款计 9,570,000.00 元由西安筑路机械有限公司承接，该贷款合同 已逾期。 中交第一公路勘察设计研究院有限公司为西安筑路机械有限公司长期借款 9,570,000.00 元提供信用担保。 58 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 28．专项应付款 项目 经济内容 2006-12-31 2005-12-31 国家拨款 技改资金 2,494,000.00 5,300,602.71 29．股本 本期增(减)变动 2005-12-31 2006-12-31 配 股 送 股 公积金转股 其他 小计 一、未上市流通股份(股) 1.发起人股份 293,133,010.00 — — — (42,550,000.00) — 250,583,010.00 其中: 境内法人持有股份 293,133,010.00 — — — (42,550,000.00) — 250,583,010.00 2.非发起人股份 — — — — — — — 其中: 基金配售股份 — — — — — — — 战略投资人配售股份 — — — — — — — 未上市流通股份合计 293,133,010.00 — — — (42,550,000.00) — 250,583,010.00 二、已上市流通股份(股) 人民币普通股 115,000,000.00 — — — 42,550,000.00 — 157,550,000.00 三、股份总数(股) 408,133,010.00 — — — — — 408,133,010.00 股本业经岳华(集团)会计师事务所以岳总验字(2000)023 号验资报告验证在案。 根据 2006 年 3 月 20 日公司相关股东会议审议通过的股权分置改革方案，非流通股股东 为其持有的非流通股股份获得流通权向流通股股东每 10 股支付 3.7 股股票，非流通股股东 共支付 4255 万股股票。 30．资本公积 项 目 2005-12-31 本年增加 本年减少 2006-12-31 股本溢价 857,550,850.46 — — 857,550,850.46 拨款转入 4,336,204.56 — — 4,336,204.56 股权投资准备 718,838.42 — — 718,838.42 其他 315,491.55 — — 315,491.55 862,921,384.99 — — 862,921,384.99 59 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 31.盈余公积 项 目 2005-12-31 本年增加 本年减少 2006-12-31 — 法定盈余公积 84,302,994.81 12,332,252.97 96,635,247.78 — 任意盈余公积 15,406,032.49 344,686.66 15,750,719.15 99,709,027.30 12,676,939.63 — 112,385,966.93 32.未分配利润 项 目 金 额 本年净利润 72,388,954.09 加：年初未分配利润 152,059,667.02 可供分配的利润 224,448,621.11 减：提取法定盈余公积金* 12,332,252.97 提取任意盈余公积金* 344,686.66 应付普通股股利 32,650,635.86 年末未分配利润余额 179,121,045.62 其中:拟分配的现金股利* 12,243,990.30 * 根据 2007 年 4 月 4 日本公司第三届董事会第十次会议决议，2006 年度实现的净利润 按 10%提取法定盈余公积金，并按每 10 股派发现金股利 0.30 元(含税)。上述预分配方案尚 待股东大会的批准。 33.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行 业 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 工业 231,303,033.52 145,889,396.83 164,689,802.21 104,567,431.45 66,613,231.31 41,321,965.38 施工建筑业 3,857,959,508.77 3,288,807,230.25 3,532,750,840.90 3,000,282,048.77 325,208,667.87 288,525,181.48 租赁服务业 125,776,846.02 78,959,740.34 98,806,531.17 52,015,538.51 26,970,314.85 26,944,201.83 4,215,039,388.31 3,513,656,367.42 3,796,247,174.28 3,156,865,018.73 418,792,214.03 356,791,348.69 60 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 本年度主营业务收入较上年增加 19.96%，主要原因系本年度在建项目数量及规模增加。 地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 西南 317,508,582.76 295,091,482.26 22,417,100.50 西北 515,320,344.20 429,334,980.50 85,985,363.70 华东 1,379,816,534.02 1,257,074,092.94 122,742,441.08 华南 909,893,204.99 831,598,250.96 78,294,954.03 华中 782,589,314.27 715,049,922.92 67,539,391.35 华北 362,385,242.01 319,167,437.14 43,217,804.87 抵消数 (52,473,833.94) (51,068,992.44) (1,404,841.50) 4,215,039,388.31 3,796,247,174.28 418,792,214.03 本公司前五名客户的营业额计 1,023,355,222.81 元，占主营业务收入的 24.28%。 34．主营业务税金及附加 税费种类 计提比例 2006 年度 2005 年度 营业税 3%-5% 121,954,054.03 104,237,733.33 城建税 1%-7% 5,998,049.09 5,446,869.09 教育费附加 3%-4% 4,612,966.23 3,999,060.44 其他税费 * 2,650,966.26 2,958,257.57 135,216,035.61 116,641,920.43 * 其他税费包括防洪保安费、交通附加等均根据政府相关规定计缴。 35．其他业务利润 项目 2006 年度 2005 年度 其他业务收入 3,669,807.14 11,983,313.08 减：其他业务支出 1,610,068.38 7,930,291.83 其他业务利润（亏损） 2,059,738.76 4,053,021.25 其他业务项 本期收入 本期成本 本期税金 本期利润 上期同期利 目 润 材料销售 2,909,191.66 1,461,357.56 49,456.26 1,398,377.84 2,376,242.96 提供劳务 － － － － 43,107.51 设备租赁 － － － － 883,818.25 其他 760,615.48 96,100.62 3,153.94 661,360.92 749,852.53 3,669,807.14 1,557,458.18 52,610.20 2,059,738.76 4,053,021.25 61 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 36．财务费用 类 别 2006 年度 2005 年度 利息支出 29,462,980.53 27,309,999.67 减：利息收入 3,783,807.59 2,298,864.91 汇兑损失 308,975.94 589,409.44 减：汇兑收益 2,527.10 192,736.00 其他 4,685,881.43 1,409,924.32 30,671,503.21 26,817,732.52 37．投资收益 类 别 2006 年度 2005 年度 股票投资收益 1,335,804.03 — 期末调整的被投资公司所有者权益净增（减）金额 45,361,930.14 47,548,554.34 处置子公司净收益 200,000.00 — 股权投资差额摊销 (12,508,332.17) (12,622,760.92) 34,389,402.00 34,925,793.42 38．营业外收入 类 别 2006 年度 2005 年度 处置固定资产净收益 1,472,474.86 1,140,736.62 罚款净收入 219,500.00 114,110.00 固定资产盘盈 275,490.00 — 资产转让收益 — 1,337,961.87 其他 788,132.18 1,092,120.50 索赔收入 303,513.21 — 3,059,110.25 3,684,928.99 39．营业外支出 类 别 2006 年度 2005 年度 处理固定资产净损失 10,055,165.93 2,142,922.70 罚款净支出 703,041.96 1,316,306.17 固定资产盘亏 142,067.28 — 捐赠支出 — 36,600.00 非常损失 186,912.61 — 其他 29,223.14 1,187,249.46 11,116,410.92 4,683,078.33 62 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 40．收到的其他与经营活动有关的现金: 本年度大额项目列示如下： 项目 2006 年度 保证金及押金 231,016,545.98 往来款 — 备用金 16,573,288.13 银行存款利息收入 1,524,259.65 处理废旧物资收入 6,449,309.53 奖励款 3,739,583.98 索赔收入 1,442,436.45 其他 31,320,239.94 292,065,663.66 41．支付的其他与经营活动有关的现金: 本年度大额项目列示如下： 项目 2006 年度 保证金 190,156,502.15 经营费用 58,209,781.38 往来款 — 备用金 24,031,752.80 暂借款 5,193,365.54 退休职工费用 1,483,975.27 赔偿金 305,710.50 银行手续费 913,305.32 罚金 73,981.36 其他 — 280,368,374.32 63 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 七、母公司会计报表主要项目注释 1．应收账款 2006-12-31 2005-12-31 帐龄 金额 比例 坏帐准备 净额 金额 比例 坏帐准备 净额 1 年以 45,404,754.16 454,047.53 44,950,706.63 内 46.39% 71,275,318.23 92.08% 712,753.18 70,562,565.05 1-2 年 35,323,674.64 36.09% 353,236.75 34,970,437.89 4,795,035.00 6.19% 47,950.35 4,747,084.65 2-3 年 14,919,465.11 15.24% 149,194.65 14,770,270.46 840,031.00 1.09% 8,400.31 831,630.69 3 年以 2,225,674.10 22,256.74 2,203,417.36 上 2.28% 497,857.10 0.64% 4,978.57 492,878.53 97,873,568.01 100.00% 978,735.67 96,894,832.34 77,408,241.33 100.00% 774,082.41 76,634,158.92 无持有本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位欠款。 欠款金额前五名的单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 款项性质 杭州湾大桥工程指挥部 24,029,099.66 1 年以内 工程款\质保金 南通市盐通高速公路建设指挥部 10,524,998.00 0-2 年 工程款 江苏省宿迁高速公路指挥部 8,974,271.00 1-2 年 工程款 福建宁德高速公路工程指挥部 6,947,739.00 1-2 年 保留金 武汉绕城公路建设指挥部 6,084,055.00 2-3 年 质保金 金额前五名单位欠款累计 56,560,162.66 元,占公司应收账款年末余额 57.79%。 2．其他应收款 2006-12-31 2005-12-31 帐龄 金额 比例 坏帐准备 净额 金额 比例 坏帐准备 净额 1年以内 432,305,555.53 38.17% 685,491.64 431,620,063.89 283,531,460.39 27.99% 567,717.49 282,963,742.90 1-2年 11,168,071.71 0.99% 111,680.71 11,056,391.00 333,852.33 0.03% 3,338.52 330,513.81 2-3年 2,786,298.42 0.25% 27,862.98 2,758,435.44 9,862,781.71 0.97% 2,409,412.97 7,453,368.74 3年以上 686,187,725.63 60.59% 2,371,612.97 683,816,112.66 719,376,247.45 71.01% — 719,376,247.45 1,132,447,651.29 100.00% 3,196,648.30 1,129,251,002.99 1,013,104,341.88 100.00% 2,980,468.98 1,010,123,872.90 无持有本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位欠款。 欠款金额前五名的单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 款项性质 3 年以上 路桥集团基础建设投资有限公司 股权转让款 680,404,943.92 中交路桥北方工程有限公司 1 年以内 往来款 64 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 145,522,666.41 路桥华南工程有限公司 96,359,840.76 1 年以内 往来款 路桥华东工程有限公司 60,378,527.24 1 年以内 往来款 西安筑路机械有限公司 35,932,132.50 1 年以内 往来款 前五名单位欠款累计 1,018,598,110.83 元,占公司其他应收款年末余额 89.95％。 3．长期股权投资 (1)长期投资列示如下： 本年增加 本年减少 损益调整及 初始投 子公司 股权投资 项 目 2005-12-31 2006-12-31 其他增加 资增加 现金分红 差额摊销 长期股权投资 689,328,269.71 79,731,343.81 — 9,000,000.00 (228,327.88) 760,287,941.40 长期投资减值准备 33,000,000.00 — — 33,000,000.00 净 额 656,328,269.71 727,287,941.40 (2) 长期股权投资 A．股票投资 按成本法核算的股权投资 股数 占被投资公司注 被投资公司名称 股份性质 初始投资额 2005-12-31 2006-12-31 (万股) 册资本的比例 清华紫光科技创新投资有 国有法人股 2000 8% 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 限公司 南方证券股份有限公司 国有法人股 3000 0.87% 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 57,000,000.00 57,000,000.00 57,000,000.00 B．其他股权投资 按权益法核算的其他股权投资 占被投 资单位 投资金额 被投资 投资 注册资 本年 单位名称 起止期 本比例 初始投资额 2005-12-31 权益调整 其他增(减) 2006-12-31 — 西安筑路机 1999.11 起 93.75% 150,744,912.30 181,403,543.52 369,486.10 181,773,029.62 械有限公司 — 北京瑞拓电子技 2001.8 起 52% 5,197,688.85 3,675,768.43 818,789.09 4,494,557.52 术发展有限公司 — 路桥集团基础建 2001.7 起 100% 10,604.00 178,256,222.24 31,627,932.88 209,884,155.12 设投资有限公司 路桥华南工程有 2002.2 起 97.08% 66,507,540.06 107,997,828.42 34,939,411.30 (6,000,000.00) 136,937,239.72 限公司 路桥华东工程有 2004.1 起 57.50% 46,000,000.00 54,218,622.92 4,225,451.84 (3,000,000.00) 55,444,074.76 65 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 限公司 — 中交路桥北方 2006.8 起 78.98% 63,190,000.00 66,364,374.54 7,380,411.16 73,744,785.70 工程有限公司 — 上海沪升投 2005.11 起 70% 42,000,000.00 41,820,998.73 369,861.44 42,190,860.17 资有限公司 373,650,745.21 633,737,358.80 79,731,343.81 (9,000,000.00) 704,468,702.61 C．股权投资差额 摊销 被投资单位名称 初始金额 本期摊销 累计摊销 2006-12-31 形成原因 期限 西安筑路机械有限公司 10 年 1,473,772.30 147,377.24 1,031,640.66 442,131.64 溢价收购 西安筑路机械有限公司 10 年 (2,337,189.95) (233,719.00) (1,441,267.16) (895,922.79) 净资产折股 北京瑞拓电子技术发展有限公司 10 年 (132,500.04) (13,250.00) (70,666.68) (61,833.36) 股权收购 路桥华南工程有限公司 10 年 (1,287,361.28) (128,736.12) (622,224.58) (665,136.70) 净资产折股 (2,283,278.97) (228,327.88) (1,102,517.76) (1,180,761.21) D．长期投资减值准备 被投资单位 2005-12-31 本期增加 本期转回 2006-12-31 南方证券股份有限公司 33,000,000.00 — — 33,000,000.00 4．主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行 业 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 施工建筑业 1,031,883,321.00 1,361,501,639.32 941,177,929.75 1,234,536,964.74 90,705,391.25 126,964,674.58 5．投资收益 类 别 2006 年度 2005 年度 股票投资收益 1,335,804.03 — 期末调整的被投资公司所有者权益净增（减）金额 79,731,343.81 57,962,708.40 股权投资差额摊销 228,327.88 228,327.88 81,295,475.72 58,191,036.28 66 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 八、关联方关系及其交易 (一)关联方概况 1．与本公司存在控制关系的关联方关系的性质 (1)存在控制关系的本公司股东 注册 拥有本公司 经济性质与 法定 企业名称 注册资本 主营业务 代表人 地址 股份比例 本公司关系 或类型 中国交通建设股份 北京 10,800,000,000.00 61.40% 国内外公路桥梁 本公司之 股份制 周纪昌 有限公司 承包、设计、施工 母公司 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2005-12-31 本期增(减) 2006-12-31 中国交通建设股份有限公司 1,369,062,489.34 9,430,931,510.66 10,800,000,000.00 2．不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司关系 中交第一公路工程局有限公司及其所属公司 中国交通建设股份有限公司之子公司 中交第二公路工程局有限公司及其所属公司 中国交通建设股份有限公司之子公司 西安筑路机械厂 中国交通建设集团有限公司之子公司 新津筑路机械厂 中国交通建设集团有限公司之子公司 北京路桥机械厂有限公司 中交第一公路工程局有限公司之子公司 北京凯通物资有限公司 中交第一公路工程局有限公司之子公司 路桥华祥国际工程有限公司 中交第一公路工程局有限公司之子公司 中国路桥集团(香港)有限公司 中国交通建设股份有限公司之子公司 路桥集团中桥物业管理公司 中国交通建设集团有限公司之子公司 中国交通物资总公司 中国交通建设集团有限公司之子公司 中交第一航务工程局有限公司及其所属公司 中国交通建设股份有限公司之子公司 中交第二航务工程局有限公司及其所属公司 中国交通建设股份有限公司之子公司 中交第三航务工程局有限公司及其所属公司 中国交通建设股份有限公司之子公司 中交第四公路工程局有限公司 中国交通建设股份有限公司之子公司 中国公路工程咨询集团有限公司 中国交通建设股份有限公司之子公司 北京工程设计研究院有限公司 中国公路工程咨询集团有限公司之子公司 陕西路达汽车运输有限责任公司 西安筑路机械厂之子公司 上海振华港口机械(集团)股份有限公司 中国交通建设股份有限公司之子公司 67 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 (二)关联方交易事项 本公司和关联方之间采购、销售、租赁、劳务及分包等交易的价格参照市场价格。 1.采购货物 本公司本期及上年度向关联方采购货物有关明细资料如下： 关联方名称 2006 年度 2005 年度 新津筑路机械厂 1,586,990.80 2,898,609.20 北京路桥机械厂有限公司 3,838,197.18 7,659,194.42 北京凯通物资有限公司 6,573,977.81 12,614,504.93 中交一公局第一工程有限公司 — 1,538,515.00 中国交通物资总公司 — 9,656,636.79 11,999,165.79 34,367,460.34 2.销售货物或提供劳务 本公司本年度及上年度向关联方销售货物或提供劳务有关明细资料如下： 关联方名称 2006 年度 2005 年度 中交第二航务工程局有限公司 729,059.83 — 中国交通建设股份有限公司 29,666,080.00 2,731,721.38 中交第二公路工程局有限公司 — 3,600,745.50 中交第一航务工程局有限公司 — 1,928,987.20 30,395,139.83 8,261,454.08 3.机械租赁 本公司本年度及上年度向关联方出租机械设备明细如下： 关联方名称 2006 年度 2005 年度 中交第二航务工程局有限公司 921,902.00 — 中交第三航务工程局有限公司 2,672,223.00 — 中交第四公路工程局有限公司 — 300,000.00 中交一公局第五工程有限公司 — 111,234.80 路桥华祥国际工程有限公司 — 55,919.50 中交一公局第一工程有限公司 — 74,200.00 3,594,125.00 541,354.30 68 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 4．接受劳务 本公司本年度及上年度接受关联方提供劳务有关明细资料如下： 关联方名称 2006 年度 2005 年度 中交第一航务工程局有限公司 — 670,833.00 中交第三航务工程局有限公司 2,292,064.00 70,309.88 陕西路达汽车运输有限责任公司 1,165,789.33 — 北京工程设计研究院有限公司 825,000.00 — 上海振华港口机械(集团)股份有限公司 — 16,876,945.10 4,282,853.33 17,618,087.98 5．关联方分包工程收入 本公司本年度及上年度自关联方分包工程获取工程收入有关明细资料如下： 关联方名称 2006 年度 2005 年度 中交第一航务工程局有限公司 7,923,012.80 — 中交第一航务工程局第二工程有限公司 4,048,600.00 — 中交一公局第五工程有限公司 — (1,503,458.48) 11,971,612.80 (1,503,458.48) 上述分包工程本年毛利率为 36.31％。 6．支付土地租赁费 本年度本公司向关联方支付土地租赁费有关明细资料如下： 关联方名称 2006 年度 2005 年度 西安筑路机械厂 2,882,476.80 2,882,476.80 7．接受担保 截止 2006 年 12 月 31 日，中交第二公路工程局有限公司为西安筑路机械有限公司 112,500,000.00 元借款(其中短期借款 105,000,000.00 元，一年内到期的长期借款 7,500,000.00 元)提供担保。 截止 2006 年 12 月 31 日，中交第一公路勘察设计研究院有限公司为西安筑路机械有限 公司 9,570,000.00 元长期借款提供担保。 8．接受财产抵押 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司未接受关联方提供的财产抵押。 69 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 9．支付综合服务费 关联方为本公司提供办公楼、生活设施及其他物业管理，本公司根据《综合服务协议》 向关联方支付综合服务费有关明细资料如下： 关联方名称 2006 年度 2005 年度 西安筑路机械厂 1,940,000.00 1,940,000.00 中交一公局第二工程有限公司 — 225,561.61 中交一公局第四工程有限公司 859,029.29 604,039.43 路桥集团中桥物业管理公司 413,711.40 413,711.40 3,212,740.69 3,183,312.44 (三)关联方应收应付款项余额 应收账款 2006-12-31 2005-12-31 关联方名称 金额 比例 金额 比例 路桥华祥国际工程有限公司 — — 1,243,937.44 0.2631% 中交一公局南方公司 883,599.81 0.1510% 886,953.81 0.1876% 中交第一航务工程局第二工程有限公司 848,600.00 0.1450% — — 中国 交通建设股份有限公司 20,301,280.00 3.4696% — — 中交一公局第五工程有限公司 360,976.48 0.0617% 3,387,810.05 0.7167% 中交一公局第三工程有限公司 — — 24,200.00 0.0051% 中交第一航务工程局有限公司 3,752,000.00 0.6412% 1,928,987.20 0.4081% 中交第二航务工程局第六工程有限公司 2,452,000.00 0.4191% 4,199,000.00 0.8883% 中交第四公路工程局有限公司 — — 200,000.00 0.0423% 28,598,456.29 4.8876% 11,870,888.50 1.6229% 预付账款 2006-12-31 2005-12-31 关联方名称 金额 比例 金额 比例 北京工程设计研究院有限公司 825,000.00 0.2463% — — 中交第二公路工程局有限公司 — — 1,118,935.00 0.5418% 中交第一公路工程局有限公司 — — 11,904.73 0.0058% 825,000.00 0.2463% 1,130,839.73 0.5476% 应付票据 2006-12-31 2005-12-31 关联方名称 金额 比例 金额 比例 新津筑路机械厂 1,009,935.50 0.8117% — — 70 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 应付账款 2006-12-31 2005-12-31 关联方名称 金额 比例 金额 比例 新津筑路机械厂 89,457.56 0.0075% 1,345,737.72 0.1493% 中国交通物资总公司 — — 1,306,356.32 0.1450% 中交一公局南方公司 — — 54,147.00 0.0060% 北京凯通物资有限公司 916,343.01 0.0768% 3,445,539.43 0.3823% 北京路桥机械厂有限公司 4,712,700.95 0.3948% 5,033,890.25 0.5586% 中交一公局第一工程有限公司 — — 419,580.00 0.0466% 中交第一航务工程局有限公司 601,479.34 0.0504% 670,833.00 0.0744% 中交第二航务工程局有限公司 375,000.00 0.0314% — — 中交第三航务工程局有限公司 20,372.00 0.0017% 26,155.66 0.0029% 上海振华港口机械(集团)股份有限 1.4136% 公司 16,876,945.10 25,090,541.10 2.7842% 23,592,297.96 1.9762% 37,392,780.48 4.1493% 其他应付款 2006-12-31 2005-12-31 关联方名称 金额 比例 金额 比例 中交一公局第一工程有限公司 175,508.93 0.0653% 187,694.96 0.0809% 中交第一公路工程局有限公司 8,231,275.55 3.0608% 7,648,245.90 3.2946% 中交第二公路工程局第三工程有限公司 300,000.00 0.1115% 1,900,000.00 0.8185% 中交第三公路工程局有限公司 — — 12,225.90 0.0053% 中交一公局第六工程有限公司 1,600,000.00 0.5950% — — 中交一公局第七工程有限公司 347,598.00 0.1292% — — 中交第二航务工程局第六工程有限公司 800,000.00 0.2975% — — 西安筑路机械厂 653,432.34 0.2430% — — 中国交通建设股份有限公司 547,772.33 0.2037% — — 陕西路达汽车运输有限责任公司 104,002.77 0.0387% — — 路桥集团中桥物业管理公司 272,248.90 0.1012% — — 13,031,838.82 4.8459% 9,748,166.76 4.1993% 九、或有事项 1．本公司之子公司西安筑路机械有限公司诉山西省公路局运城分局第三工程公司等 12 家公司拖欠三年以上货款金额计 9,784,837.00 元等案,已收到欠款计 3,238,000.00(含以设 备抵债金额 3,000,000.00 元)。截止 2006 年 12 月 31 日，帐面余额为 6,546,837.00 元，本 公司对上述应收款项计提坏账准备计 5,558,999.50 元。 71 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 2．如注释四所述，本公司之子公司路桥华南工程有限公司经广东省科学技术厅审批属 于高新技术企业，根据广东省人民政府办公厅粤府办[1999]52 号文件及广东省国家税务局 粤国税发[1999]189 号文件精神，中山市国税局直属征收分局批准路桥华南工程有限公司自 2004 年至 2006 年企业所得税暂按 15%的税率征收。该项减免企业所得税金额 2004 年度为 2,003,832.32 元，2005 年度为 3,185,295.28 元，2006 年度为 6,467,773.89 元。 3．本公司北京工程处青银项目分包商郝吉飞未经本公司许可，擅自以本公司名义与献 县华丰建筑设备厂签订设备租赁合同，并拖欠设备租金。献县华丰建筑设备厂因此上诉法院 要求本公司支付相应设备租金款，标的金额为 4,500,000.00 元。案件正在审理中。 如本公司在上述案件中败诉，本公司将以涉嫌伪造公司印章罪、合同诈骗罪起诉分包 商郝吉飞，要求其赔偿本公司所有相关损失。截止 2006 年 12 月 31 日，本公司尚未对上述 诉讼款预计相关负债。 十、资产负债表日后事项 根据 2007 年 4 月 4 日本公司第三届董事会第十次会议决议，2006 年度实现的净利润按 10%提取法定盈余公积金，并按每 10 股派发现金股利 0.30 元(含税)。上述预分配方案尚待 股东大会的批准。 除此之外，本公司不存在需要披露的其他期后事项。 72 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 董事长：周纪昌 路桥集团国际建设股份有限公司 2007 年 4 月 4 日 73 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 关于路桥集团国际建设股份有限公司 股东权益差异调节表的 审阅报告 74 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 审 阅 报 告 天健华证中洲审(2007)阅字第 030002 号 路桥集团国际建设股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的路桥集团国际建设股份有限公司（以下简称“路桥建设”）新旧会 计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第 38 号― 首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知” （证监发〔2006〕136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是路桥建设管 理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101——财务报表 审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是 否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员相关会计政策和所有重 要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明 的编制基础以及在必要时实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计， 因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述差异调节表没有按照《企 业会计准则第 38 号―首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异 调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列 报的相应数据可能存在差异。 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：章为纲 中国 北京 中国注册会计师：刘志永 2007 年 4 月 4 日 75 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 路桥集团国际建设股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 货币单位：人民币元 项目 附注 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 1,562,561,407.54 1 长期股权投资差额 2,447,687.82 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 1,782,551.12 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 665,136.70 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 — 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 — 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 — 5 股份支付 — 6 符合预计负债确认条件的重组义务 — 7 企业合并 — 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 — 根据新准则计提的商誉减值准备 — 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 — 8 及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 — 10 金融工具分拆增加的权益 — 11 衍生金融工具 — 12 所得税 5,135,663.90 13 少数股东权益 52,525,354.51 14 其他 — 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,622,670,113.77 公司负责人：周纪昌 主管会计工作负责人：陈宁 会计机构负责人：沈德 - 76 - 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 重要提示： 本公司已于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以 下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成 果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解 后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表” （以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而导致差异调 节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的 相应数据之间可能存在差异。 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 一、编制目的 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上 市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与新会 计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）， 要求公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定， 在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、股东权益调节表的编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第 十九条和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度合并财务报 表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明 确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》 第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权 比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 三、主要项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计 准则》和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的 2006 年 12 月 31 日合并资 产负债表。该报表业经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司审计，并于 2007 年 4 月 4 日出具了天健华证中洲审（2007）GF 字第 030007 号的标准无保留意见审计报告。该报 表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 - 77 - 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 2、长期股权投资差额 项 目 序号 金额 期初留存收益调整数 1 453,791.15 453,791.15 同一控制下企业合并形成的 2 61,833.36 61,833.36 长期股权投资贷方差额 3 1,266,926.61 1,266,926.61 小 计 1,782,551.12 1,782,551.12 其他采用权益法核算的长期 1 665,136.70 665,136.70 股权投资贷方差额 小 计 665,136.70 665,136.70 合 计 2,447,687.82 2,447,687.82 2006 年 12 月 31 日，本公司因同一控制下企业合并形成的长期股权投资贷方差额共 3 项，金额小计 1,782,551.12 元；根据 38 号准则，上述贷方差额予以冲销，相应调增期初 留存收益。 2006 年 12 月 31 日，本公司其他继续采用权益法核算的长期股权投资贷方差额共 1 项， 金额小计 665,136.70 元；根据 38 号准则，上述贷方差额予以冲销，相应调增期初留存收 益。 上述各项长期股权投资差额共调增（减）期初留存收益合计 2,447,687.82 元。 3、所得税 项 目 金 额 期初留存收益调整数 递延所得税资产 7,013,643.55 7,013,643.55 递延所得税负债 1,877,979.65 (1,877,979.65) 合 计 5,135,663.90 2006 年 12 月 31 日，本公司递延税款借方无余额，递延税款贷方余额 157,307.17 元， 原已相应调整“资本公积”，对 2007 年期初留存收益无影响。 2007 年 1 月 1 日，本公司递延所得税资产账面价值 7,013,643.55 元，相应调增期初留 存收益；除原递延税款贷项的递延所得税负债账面价值 1,877,979.65 元，相应调减期初留 存收益；两项合计调增期初留存收益 5,135,663.90 元。 - 78 - 路桥集团国际建设股份有限公司 2006 年年度报告 4、2007 年 1 月 1 日归属于少数股东的权益 项 目 金额 2006 年 12 月 31 日少数股东权益（现行会计准则） 52,505,794.65 加：(1)西安筑路机械有限公司少数股东权益的差异调节数 (8,778.98) (2)路桥华南工程有限公司少数股东权益的差异调节数 17,367.63 (3)路桥华东工程有限公司少数股东权益的差异调节数 4,576.19 (4)上海沪升投资有限公司少数股东权益的差异调节数 (148.63) (5)北京瑞拓电子发展有限公司少数股东权益的差异调节数 6,543.65 2007 年 1 月 1 日少数股东权益（新会计准则） 52,525,354.51 2006 年 12 月 31 日，本公司各子公司少数股东权益合计 52,505,794.65 元；根据各子 公司少数股东持有股权比率，各子公司因新现行会计准则股东权益差异调节数而产生的少数 股东权益差异数为 19,559.86 元；调整后，2007 年 1 月 1 日少数股东权益为 52,525,354.51 元。 路桥集团国际建设股份有限公司 2007 年 4 月 4 日 - 79 -