福建南纸(600163)2006年年度报告

福建省南纸股份有限公司 600163 2006 年年度报告 目 录 一、重要提示 ............................................................... 1 二、公司基本情况简介 ....................................................... 1 三、主要财务数据和指标 ..................................................... 2 四、股本变动及股东情况 ..................................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员 ............................................... 7 六、公司治理结构 .......................................................... 12 七、股东大会情况简介 ...................................................... 15 八、董事会报告 ............................................................ 15 九、监事会报告 ............................................................ 25 十、重要事项 .............................................................. 26 十一、财务会计报告 ........................................................ 33 十二、备查文件目录 ........................................................ 67 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 2、董事唐福民先生因公出差请假。 3、福建华兴有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司董事长黄国英先生，总经理吴冰文先生，财务总监林兵霞女士，财务部经理 阮慧忠女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：福建省南纸股份有限公司 公司法定中文名称缩写：福建南纸 公司英文名称：Nanzhi Co., Ltd., Fujian 公司英文名称缩写：FJNZ 2、公司法定代表人：黄国英 3、公司董事会秘书：黄金镖 电话：0599-8808806 传真：0599-8801260 E-mail：nzzqb@fjnz163.com 联系地址：福建省南平市滨江北路 177 号 公司证券事务代表：李永和 电话：0599-8808806 传真：0599-8801260 E-mail：nzzqb@fjnz163.com 联系地址：福建省南平市滨江北路 177 号 4、公司注册地址：福建省南平市滨江北路 177 号 公司办公地址：福建省南平市滨江北路 177 号 邮政编码：353000 公司国际互联网网址：http://www.nanping-paper.com 1 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 公司电子信箱：nzzqb@fjnz163.com 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：福建南纸 公司 A 股代码：600163 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 5 月 26 日 公司首次注册登记地点：福建省南平市滨江北路 177 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2000 年 9 月 26 日 公司第 1 次变更注册登记地址：福建省南平市滨江北路 177 号 公司法人营业执照注册号：3500001001590 1/1 公司税务登记号码：350702158150236 公司聘请的境内会计师事务所名称：福建华兴有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：福建省福州市湖东路中山大厦七楼 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 12,909,005.88 净利润 11,665,956.73 扣除非经常性损益后的净利润 5,212,517.98 主营业务利润 207,176,357.79 其他业务利润 4,084,377.30 营业利润 13,466,840.46 投资收益 670,121.15 补贴收入 营业外收支净额 -1,227,955.73 经营活动产生的现金流量净额 355,476,979.51 现金及现金等价物净增加额 106,543,930.00 2 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 各种形式的政府补贴 3,760,287.00 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 -1,181,346.57 各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 3,804,265.32 所得税影响数 70,233.00 合计 6,453,438.75 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2005 年 本年比上 2004 年 主要会计数据 2006 年 调整后 调整前 年增减(%) 调整后 调整前 主营业务收入 1,489,752,800.53 1,586,602,220.54 1,586,602,220.54 -6.10 1,512,211,306.55 1,512,211,306.55 利润总额 12,909,005.88 9,276,939.68 9,655,114.14 39.15 9,184,362.49 9,562,536.95 净利润 11,665,956.73 11,156,962.20 11,535,136.66 4.56 11,086,490.87 11,464,665.33 扣除非经常性损益的 5,212,517.98 9,213,980.97 9,592,155.43 -43.43 6,133,223.92 6,511,398.38 净利润 每股收益 0.04 0.04 0.04 0.00 0.04 0.04 最新每股收益 增加 0.04 个 净资产收益率（%） 1.02 0.98 1.01 0.99 1.01 百分点 扣除非经常性损益的 减少 0.36 个 净利润为基础计算的 0.45 0.81 0.84 0.55 0.58 百分点 净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后 净利润为基础计算的 0.46 0.81 0.84 减少 0.35 个 0.55 0.58 加权平均净资产收益 百分点 率（%） 经营活动产生的现金 355,476,979.51 104,085,613.34 104,085,613.34 241.52 445,430,968.60 445,430,968.60 流量净额 每股经营活动产生的 1.16 0.34 0.34 241.18 1.46 1.46 现金流量净额 2005 年末 本年末比 2004 年末 2006 年末 上年末增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 总资产 2,822,313,463.82 2,723,204,855.44 2,729,829,115.66 3.64 2,655,234,327.24 2,661,480,413.00 股东权益（不含少数 1,145,706,438.05 1,136,506,634.69 1,142,774,608.63 0.81 1,125,349,672.49 1,131,239,471.97 股东权益） 每股净资产 3.74 3.71 3.74 0.81 3.68 3.70 调整后的每股净资产 3.68 3.69 3.71 -0.27 3.65 3.67 公司“年增产十二万吨彩色胶印新闻纸技改工程”项目的固定资产于 1999 年末至 2002 年 8 月分别暂估入账。2006 年 11 月福建省审计厅以闽审投决[2006]27 号审计确定该项目 固定资产总投资额为 1,065,003,757.29 元。根据财政部《企业会计制度》第三十四条“达 3 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 到预定可使用状态应当计提折旧的固定资产，如果在年度内未办理竣工决算的，应当按照 估计价值暂估入账，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按照实际成本调整原来的 暂估价值，调整原已计提的折旧额，同时调整年初留存收益各项目”的规定。报告期公司 追溯调减以前年度留存收益 6,267,973.94 元。 (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 305,946,640.00 616,393,731.75 72,926,651.17 23,766,017.15 141,239,611.77 1,136,506,634.69 本期增加 1,535,850.82 10,130,105.91 11,665,956.73 本期减少 2,466,153.37 23,766,017.15 2,466,153.37 期末数 305,946,640.00 613,927,578.38 74,462,501.99 0 151,369,717.68 1,145,706,438.05 1、资本公积金变动原因：根据财政部《关于上市公司股改费用会计处理的复函》， 公司股权分置改革费用冲减资本公积。 2、盈余公积和法定公益金变动原因：按本年度净利润的 10%提取盈余公积，以及根 据财政部财企［2006］67 号《关于施行后有关企业财务处理问题的通知》的规 定，公司不再提取法定公益金，报告期将期初留存法定公益金转入盈余公积金。 3、未分配利润变动原因：本年实现净利润所致。 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 (%) 新股 股 转股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 214,946,640 70.26 -30,030,000 -30,030,000 184,916,640 60.44 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 4 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 有限售条件股份 214,946,640 70.26 -30,030,000 -30,030,000 184,916,640 60.44 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 91,000,000 29.74 30,030,000 30,030,000 121,030,000 39.56 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流通 91,000,000 29.74 30,030,000 30,030,000 121,030,000 39.56 股份合计 三、股份总数 305,946,640 100 305,946,640 100 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 时 间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 2007 年 5 月 15 日 15,297,332 169,649,308 15,297,332 2008 年 5 月 15 日 15,297,332 154,321,976 30,594,664 2009 年 5 月 15 日 154,321,976 0 184,916,640 股份变动的批准情况： 根据福建省人民政府国有资产监督管理委员会闽国资产权[2006]62 号文批复，2006 年 4 月 28 日公司股权分置改革相关股东会审议通过了公司股权分置改革方案。股改对价方案 为流通股股东每持 10 股获得 3.3 股的对价，公司非流通股股东福建省轻纺(控股)有限责 任公司共计支付 3003 万股给流通股股东。股权分置改革方案实施后，公司总股本仍为 30594.664 万股，其中福建省轻纺(控股)有限责任公司持有有限售条件流通股 18491.664 万股，占公司总股本的 60.44%；其他社会公众股东持有无限售条件的流通股 12103 万股， 占公司总股本的 39.56%。 股份变动的过户情况： 2006 年 5 月 15 日公司股权分置改革实施。 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 5 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 33,498 前十名股东持股情况 持股比 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 年度内增减 例(%) 件股份数量 股份数量 福建省轻纺(控 股)有限责任公 国有股东 60.441 184,916,640 -30,030,000 184,916,640 质押 75,000,000 司 宁波丽缘 其他 0.349 1,066,626 406,306 0 未知 葛俊伟 其他 0.314 960,000 960,000 0 未知 张志宏 其他 0.177 540,500 540,500 0 未知 罗仁俊 其他 0.154 471,497 471,497 0 未知 李艳华 其他 0.115 349,819 349,819 0 未知 蔡文 其他 0.114 348,900 348,900 0 未知 杨文伟 其他 0.105 320,000 320,000 0 未知 王素君 其他 0.092 280,000 280,000 0 未知 戚谷文 其他 0.089 271,194 271,194 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 宁波丽缘 1,066,626 人民币普通股 葛俊伟 960,000 人民币普通股 张志宏 540,500 人民币普通股 罗仁俊 471,497 人民币普通股 李艳华 349,819 人民币普通股 蔡文 348,900 人民币普通股 杨文伟 320,000 人民币普通股 王素君 280,000 人民币普通股 戚谷文 271,194 人民币普通股 李霞 265,730 人民币普通股 在上述股东中，公司控股股东和前 10 名无限售流通股股东不存在任何关联关 上述股东关联关系或一致行动关系的 系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动 说明 人；公司未知前 10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其之 间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件： 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件 售条件股份 新增可上市交 限售条件 号 股东名称 可上市交易时间 数量 易股份数量 根据《上市公司股权分置改革管理办法》， 2007 年 5 月 15 日 15,297,332 公司控股股东福建省轻纺（控股）有限责任 公司承诺：所持有的福建南纸有限售条件的 福建省轻纺 流通股股份自获得上市流通权之日起，在十 (控股)有限 184,916,640 2008 年 5 月 15 日 15,297,332 二个月内不上市交易或者转让；在上述禁售 责任公司 期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售 股份的数量占公司股份总数的比例在十二个 2009 年 5 月 15 日 154,321,976 月内不超过百分之五，在二十四个月内不超 过百分之十。 6 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：福建省轻纺（控股）有限责任公司 法人代表：梁模 注册资本：600,000,000 元 成立日期：1997 年 10 月 23 日 主要经营业务或管理活动：经营授权的国有资产，对外投资经营、咨询、服务。 福 建省轻纺（控股）有限责任公司系福建省人民政府国有资产监督管理委员会授权运营国有 资产的经营单位。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 福建省人民政府国有资产监督管理委员会 100% 福建省轻纺（控股）有限责任公司 60.44% 福建省南纸股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内从 性 年 任期 任期 年初持 年末持 股份增 变动 公司领取的 姓名 职务 别 龄 起始日期 终止日期 股数 股数 减数 原因 报酬总额 (万元)含税 2004 年 5 月 2007 年 5 月 股权分 黄国英 董事长 男 53 7,800 10,374 2,574 / 21 日 20 日 置改革 2004 年 5 月 2007 年 5 月 股权分 陈守勤 副董事长 男 60 7,800 10,374 2,574 27.75 21 日 20 日 置改革 2006 年 12 月 2007 年 5 月 吴冰文 总经理 男 51 0 0 0 / 27 日 20 日 2005 年 10 月 2007 年 5 月 郑震 董事 男 39 0 0 0 / 21 日 20 日 7 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 2004 年 5 月 2007 年 5 月 股权分 唐福民 董事 男 57 6,500 8,645 2,145 21 日 20 日 置改革 2004 年 5 月 2007 年 5 月 曾开锋 董事 男 47 0 0 0 27.75 21 日 20 日 董事兼副 2004 年 5 月 2007 年 5 月 股权分 林孝帮 男 46 5,200 6,916 1,716 20.76 总经理 21 日 20 日 置改革 2004 年 5 月 2007 年 5 月 郑学军 独立董事 男 45 0 0 0 3 21 日 20 日 2004 年 5 月 2007 年 5 月 林雁 独立董事 男 42 0 0 0 3 21 日 20 日 2004 年 5 月 2007 年 5 月 陈江良 独立董事 男 65 0 0 0 3 21 日 20 日 监事会召 2004 年 5 月 2007 年 5 月 股权分 温天根 男 55 6,500 8,645 2,145 / 集人 21 日 20 日 置改革 2004 年 5 月 2007 年 5 月 林剑斌 监事 男 50 0 0 0 20.76 21 日 20 日 2004 年 5 月 2007 年 5 月 股权分 王天寿 监事 男 55 6,500 8,645 2,145 2.54 21 日 20 日 置改革 2004 年 5 月 2007 年 5 月 林兵霞 财务总监 女 38 0 0 0 20.76 21 日 20 日 2004 年 5 月 2007 年 5 月 叶世城 总工程师 男 44 0 0 0 20.76 21 日 20 日 2004 年 5 月 2007 年 5 月 陈荣 副总经理 男 48 0 0 0 20.76 21 日 20 日 董事会秘 2004 年 5 月 2007 年 5 月 黄金镖 男 38 0 0 0 20.76 书 21 日 20 日 合计 / / / / / 40,300 53,599 13,299 / 191.60 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)黄国英,曾任中共福建省委组织部干事、主任科员，省监察厅主任科员、副处级监 察员、政研室副主任，福建省轻工业厅人劳处副处长、处长，福建省造纸工业公司经理、 党委书记，1995 年 12 月至 2001 年 4 月任福建省轻纺工业总公司董事、副总经理，1998 年 5 月至今任公司董事长，2001 年 4 月至今任福建省轻纺（控股）有限责任公司董事、 副总经理。现任福建省轻纺（控股）有限责任公司董事、副总经理，公司第三届董事会董 事长，兼任福建省青山纸业股份有限公司董事。 (2)陈守勤,曾任福建省青州造纸厂调度员、技改办副主任、生产副厂长，南平造纸厂 党委书记、厂长。1998 年 5 月至 2006 年 12 月 27 日任公司副董事长兼总经理。现任公司 第三届董事会副董事长，兼任福建省青山纸业股份有限公司董事、福建南平市南方工贸有 限公司董事长、深圳市龙岗闽环实业有限公司董事长。 (3)吴冰文,曾任福建省青山纸业股份有限公司化浆分厂厂长、综合改革办主任、总经 理助理、副总经理,2002 年 8 月至 2006 年 12 月任福建省青山纸业股份有限公司总经理。 2006 年 12 月 27 日经公司三届十六次董事会审议聘任为公司总经理。现任公司总经理。 8 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 (4)郑震,曾任福建省轻工业厅科员、副主任科员，建宁县伊家乡党委副书记，福建省 金皇贸易公司总经理助理、副总经理，福建省轻纺（控股）有限责任公司财务部副经理， 福建省青山纸业股份有限公司常务副总经理兼董事会秘书。2005 年 10 月任公司董事，2005 年 12 月至今任福建省轻纺（控股）有限责任公司副总经理。现任福建省轻纺（控股）有 限责任公司副总经理兼财务部经理，公司第三届董事会董事，兼任福建纺织化纤集团有限 公司董事。 (5)唐福民,曾任福建省轻工业厅计财处副主任科员、主任科员、办公室副主任，福建 化纤化工厂副厂长，福建省轻工业厅体改处处长，福建省轻纺工业总公司国有资产管理处 处长，1998 年 5 月至今任公司董事，2001 年 6 月至今任福建省轻纺（控股）有限责任公 司产权管理部经理。现任福建省轻纺（控股）有限责任公司产权管理部经理，公司第三届 董事会董事。 (6)曾开锋,曾任福建纺织化纤集团公司计划处副处长、处长、总经理助理、副总经理， 福建省纺织工业公司党委书记、常务副总经理。2000 年 8 月至 2006 年 12 月 27 日任公司 常务副总经理，2001 年 5 月至今任公司董事，2004 年 8 月至 2006 年 12 月 27 日任公司党 委书记。现任公司第三届董事会董事，兼任福州紫光贸易有限公司董事长，福建纺织化纤 集团公司总经理。 (7)林孝帮,曾任南平造纸厂技术员、车间见习主任、副主任、主任、生产部副部长、 厂长助理，公司总经理助理。1999 年 3 月任公司副总经理，2003 年 1 月任公司工会主席， 2001 年 5 月至今任公司董事， 2006 年 12 月任公司党委书记。现任公司第三届董事会董事、 副总经理、党委书记。 (8)郑学军,曾任厦门大学财政金融系讲师、厦门源益电力股份有限公司副总经理。 1996 年 12 月至今任中国科技国际信托投资有限责任公司厦门证券营业部总经理，2002 年 4 月至今任公司独立董事。现任中国科技国际信托投资有限责任公司厦门证券营业部总 经理，公司第三届董事会独立董事，兼任厦门信达股份有限公司独立董事、漳州片仔癀药 业股份有限公司独立董事、厦门雄震集团股份有限公司独立董事。 (9)林雁,曾任福建侨务经济律师事务所专职律师，1996 年 1 月至今任福建汇成律师 事务所专职律师、合伙人，2002 年 12 月至今任公司独立董事。现任福建汇成律师事务所 专职律师、合伙人，公司第三届董事会独立董事。 9 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 (10)陈江良,曾任福建省统计局科员，永安轴承厂副科长、科长，福建省统计局工交 处副处长、处长，福建省工业普查办常务副主任。1996 年 8 月至 2002 年 12 月任福建省 企业调查队队长，2002 年 12 月至今任北京中天华正会计师事务所注册会计师。2004 年 5 月至今任公司独立董事，兼任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司独立董事。 (11)温天根,曾任福建省轻工业厅人劳处副主任科员、主任科员、副处长、处长，福 建省轻纺工业总公司人事处处长。1998 年 5 月至 2004 年 5 月任公司董事，2004 年 5 月至 今任公司监事会召集人，2001 年 6 月至今任福建省轻纺（控股）有限责任公司人事监察 部主任。现任福建省轻纺（控股）有限责任公司人事监察部主任,公司第三届监事会召集 人。 (12)林剑斌,曾任南平造纸厂办公室干事、党委办秘书、厂长秘书、办公室主任，公 司总经理秘书、办公室主任，2001 年至今任公司监事、党委副书记。现任公司第三届监 事会监事、党委副书记、纪委书记、工会主席。 (13)王天寿,1998 年至今任公司职工监事。现任公司第三届监事会监事、碱回收车间 燃烧工段工段长。 (14)林兵霞,曾任福建省轻工业厅生产财务处科员、副主任科员，福建省青山纸业股 份有限公司财务处副处长，2000 年 3 月至 2000 年 12 月任公司总经理助理，2000 年 12 月至今任公司财务总监。现任公司财务总监，兼任福建省南平星光大厦有限公司董事长、 深圳环兴纸品有限公司董事长。 (15)叶世城,曾任南平造纸厂设计室工程师、副主任、主任，1999 年 4 月至 2001 年 5 月任公司技术开发工程公司副总经理兼设计室主任，2001 年 5 月至今任公司总工程师。 现任公司总工程师。 (16)陈荣,曾任福建省轻工厅教育处副主任科员、主任科员，福建省轻纺工业总公司 办公室副主任，2001 年 6 月至 2003 年 9 月任福建省轻纺（控股）有限责任公司办公室副 主任，2001 年 5 月至 2004 年 5 月任本公司监事，2004 年 5 月至今任公司副总经理。现任 公司副总经理，兼任福建省森龙林业发展有限公司总经理、光泽县延彬林场有限公司董事 长、光泽县华鑫林业有限公司董事长。 (17)黄金镖,1996 年 12 月至 2001 年 12 月任福建省轻纺工业总公司副主任、主任科 员，2002 年 1 月至 2003 年 4 月任福州保税区青嘉实业有限公司总经理，2003 年 5 月至 10 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 2004 年 4 月任福建省青山纸业股份有限公司董事会秘书，2004 年 5 月至今任公司董事会 秘书。现任公司第三届董事会秘书。 (二)在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 福建省轻纺（控股） 黄国英 董事、副总经理 2001-04 是 有限责任公司 福建省轻纺（控股） 副总经理兼财务部经 郑震 2005-12 是 有限责任公司 理 福建省轻纺（控股） 温天根 人事监察部主任 2001-06 是 有限责任公司 福建省轻纺（控股） 唐福民 产权部经理 2001-06 是 有限责任公司 在其他单位任职情况： 是否领取报酬 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 中国科技国际信托投资有 厦门证券营业部 郑学军 是 限责任公司 总经理 林雁 福建汇成律师事务所 律师 是 陈江良 福云会计师事务所 注册会计师 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司高级管理人员的报酬经公司董事 会薪酬考核委员会考核和评定，董事会批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司高级管理人员薪酬与考核管理办 法。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 黄国英 是 吴冰文 是 郑震 是 唐福民 是 温天根 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 陈守勤 总经理 年龄原因 曾开锋 常务副总经理、党委书记 工作变动原因 11 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 2,642 人,需承担费用的离退休职工为 878 人。公司在 职员工中：具有高级及高级以上专业技术职务 44 人，中级专业技术职务 265 人，初级专 业技术职务 173 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 2,094 销售人员 29 技术人员 420 财务人员 39 行政人员 60 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学本科以上学历 193 大专学历 289 中专学历 140 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会等部门颁布的有关公司治理结构 的法律、法规要求，不断完善法人治理结构。报告期按照《公司法》、《证券法》和中国 证监会颁布的《关于印发〈上市公司章程指引（2006 年修订）〉》的精神，修订了《公 司章程》、《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》，进一步完善法人治理结构和现 代企业制度，提升了公司治理水平和实效，公司目前治理结构如下： 1、股东与股东会 公司按照股东大会规范意见，修订了股东大会议事规则，进一步规范了股东大会的召 集、召开和议事程序，保障了公司所有股东，特别是中小股东享有平等权益，确保股东对 公司重大事项的知情权、参与权和表决权，历次股东大会均有律师现场见证。 12 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 2、控股股东与上市公司 公司控股股东行为规范，严格依法行使股东的权力和义务，没有利用其控制地位损害 公司和社会公众股东的利益，没有直接或间接干预公司的决策和生产经营活动；公司与控 股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面完全独立分开，做到了“五独立”；公司董 事会和监事会及内部机构能够独立运作；公司具有独立完整的业务及自主经营能力。公司 与关联方之间的关联交易遵循公开、公平、公正的原则，控股股东没有利用关联交易、利 润分配、资产重组、对外投资等方式损害公司和社会公众股东的合法权益。 3、董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选聘董事，股东大会采取累积投票制 度选举董事；公司董事会的人数和人员构成符合《上市公司治理准则》和《公司章程》等 法律法规的要求；报告期公司修订了《董事会议事规则》，进一步完善了董事会的召集、 召开程序，公司董事能够以认真负责、勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会，履行其职 责。 4、监事和监事会 公司监事会的人数和人员构成符合《上市公司治理准则》和《公司章程》等法律法规 的要求。报告期，公司监事按照议事规则举行会议，列席各次董事会，能够认真履行职责， 本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责 的合法合规性进行有效监督，维护了公司及股东的合法权益。 5、绩效评价与激励约束机制 公司按照董事会制定的《公司高级管理人员薪酬与考核管理办法》，由薪酬与考核委 员会对公司高级管理人员进行了考核和评定。 6、相关利益 公司能够充分尊重和维护债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，与利 益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。公司将环境保护和污染治理作为公 司实现可持续发展战略的头等大事，重视公司的社会责任。 13 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 7、信息披露与透明度 公司按照《公司章程》和有关法律法规的规定，建立了《信息披露管理制度》和《投 资者关系管理制度》，真实、准确、完整、及时地披露公司信息，热情接待股东来访和咨 询，确保所有股东享有平等机会获得公司信息。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 郑学军 8 8 林雁 8 8 陈江良 8 8 报告期内 3 名独立董事均亲自出席了公司董事会会议，分别从法律、财务和公司治理 等方面对公司的生产经营、技术改造、对外投资、担保及关联交易等事项发表了专业性看 法，提高了董事会决策的科学性和客观性，切实维护了公司及广大中小股东的合法权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司主营业务突出，生产经营涉及到的供、产、销系统独立完整，完 全独立于控股股东，具有独立完整的经营决策和业务自主经营能力。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立，总经理、副总经理等 高级管理人员都在公司领取薪酬，未在股东单位担任除董事以外的其他职务。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有完整的工 业产权、商标使用权和非专利技术。 4、机构方面：公司组织机构完全独立于控股股东，董事会、监事会、经理层独立运 作。不存在与控股股东合署办公的情况。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，具有独立的会计核算系统和财务管理制度。 银行帐户、纳税登记独立，按照公司内部管理控制制度进行财务决策。 14 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 (四)高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会按照《公司高级管理人员薪酬考核办法》， 对高级管理人员的业绩和绩效进行考评。通过综合考评认为，公司高级管理人员能认真履 行职责，勤勉尽职，完成了董事会制定的 2006 年度经营目标。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2006 年 5 月 25 日召开 2005 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2006 年 5 月 26 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 (二)临时股东大会情况 1、公司股权分置改革相关股东会情况 公司于 2006 年 4 月 28 日召开公司股权分置改革相关股东会。决议公告刊登在 2006 年 5 月 8 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 2、第一次临时股东大会情况 公司于 2006 年 10 月 26 日召开 2006 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2006 年 10 月 27 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 八、董事会报告 (一)报告期内公司生产情况的回顾 1、公司报告期内总体经营情况 报告期，公司面对更加激烈的市场竞争，紧紧围绕企业方针和经营目标，进一步完善 内部承包经营责任制，严格实施增收节支的各项措施和专项管理办法，确保均衡稳定生产； 大力拓展国际销售市场，缓解国内新闻纸销售压力；抓好造纸原料林基地的建设和管理， 已建成的原料林基地发挥出较好效益；积极落实和开展公司“林纸一体化”项目前期各项 工作。公司通过加强内部管理，不断增强了应对市场竞争的能力。 报告期公司实现主营业务收入 148,975.28 万元，同比下降 6.10%；主营业务利润 20717.64 万元，同比下降 4.10%；营业利润 1346.68 万元，同比增长 2.10%；净利润 1166.60 万元，同比增长 4.56%。 15 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 2、公司主营业务及其经营情况 公司归属于 C31 造纸及纸制品业，是以新闻纸生产为主业的大型一档制浆造纸企业， 经营范围包括：新闻纸、纸浆、纸制品及副产品等的生产和销售。公司主导产品为新闻纸 和未漂硫酸盐木浆，纸、浆年生产能力 34 万吨。报告期公司新闻纸、未漂硫酸盐木浆营 业收入占公司主营业务收入的 88.78％，主业突出。 报告期公司生产纸、浆 32.91 万吨，同比下降 4.22%，其中：新闻纸产量 28.82 万吨， 同比下降 5.51%；销售纸、浆 34.08 万吨，同比增长 2.59%，其中：销售新闻纸 29.69 万 吨，同比增长 1.50%。 (1)主营业务分行业、分产品情况表 单位：元 币种：人民币 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 毛利率比上年同期 分产品 主营业务收入 主营业务成本 比上年同期增 比上年同期 (%) 增减 减(%) 增减(%) 新闻纸 1,168,776,824.36 996,445,297.18 14.74 -11.80 -11.32 减少0.47个百分点 本色浆 153,893,144.27 136,119,371.92 11.55 16.14 7.72 增加6.91个百分点 报告期新闻纸销售收入比上年下降 11.80%，主要是由于市场竞争加剧，公司新闻纸 价格比上年度下降了 13.11%。 (2)主营业务分地区情况表 单位：元 币种：人民币 主营业务收入 分地区 主营业务收入 比上年同期增减(%) 国内 1,256,659,545.40 -20.80 国外 233,093,255.13 / 合计 1,489,752,800.53 -6.10 (3)主要供应商、客户情况 单位：元 币种：人民币 前5名供应商采购金额合计 470,561,498.03 占采购总额比重(%) 38.97 前5名销售客户销售金额合计 259,689,507.19 占销售总额比重(%) 17.43 3、报告期公司资产构成、利润表项目同比发生重大变动的说明 (1)其他应收款：期末数 2303.90 万元，比期初数减少 3870.26 万元，主要是报告期 公司收回福建星光造纸集团公司、福建南平星光物业有限公司往来款。 16 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 (2)预付账款：期末数 2140.32 万元，比期初数减少 1223.77 万元，主要是报告期预 付废纸款减少。 (3)无形资产：期末数 22744.74 万元，期初数为零元，主要是报告期公司向南平市国 土资源局受让南平市滨江北路至环城路地段 11 宗土地使用权。 (4)预收账款：期末数 1795.66 万元，比期初数增加 930.15 万元，主要是预收销货款 增加。 (5)一年内到期的长期负债：期末数 12150.00 万元，比期初数增加 6150.00 万元，主 要是部分长期借款将于 2007 年到期。 (6)专项应付款：期末数 3000.00 万元，比期初数增加 2742.65 万元，主要是报告期 公司收到 “林纸一体化”项目中央预算内专项资金 3000 万元。 (7)主营业务税金及附加：报告期为 1163.74 万元，比上年增加 311.95 万元，主要是 报告期公司主要原材料采购量减少，应交增值税进项税额相应减少。 (8)其他业务利润：报告期为 408.44 万元，比上年增加 218.03 万元，主要是材料销 售获利增加。 (9)投资收益：报告期为 67.01 万元，上年为-330.22 万元，主要是上年公司持股 50% 的子公司福建省森龙林业发展有限公司计提了短期投资跌价准备 500 万元。 4、报告期现金流量构成情况、同比发生重大变动情况 (1)经营活动产生的现金流量净额：报告期为 35547.70 万元，上年为 10408.56 万元， 比上年增加 25139.14 万元，主要是报告期公司严格实施增收节支的各项措施，材料采购 支出减少，加强资金和应收账款管理，提高货款回笼率，期末应收账款比期初下降 7.34%。 (2)投资活动产生的现金流量净额：报告期为-22492.28 万元，上年为-6567.39 万元， 主要是报告期购入土地使用权 22935.82 万元。 (3)筹资活动产生的现金流量净额：报告期为-2401.03 万元，上年为-5429.74 万元， 主要是报告期公司“林纸一体化”项目借款增加。 5、公司设备利用情况、订单获取情况、产品销售或积压情况、技术人员变动情况 (1)报告期公司的生产设备运转良好，主要设备负荷利用率超过 95%。 (2)报告期公司新闻纸销售 29.69 万吨，产销率 103.02%，新闻纸库存较期初有较大 幅度下降。 17 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 (3)报告期公司主要生产技术及人员没有发生重大的变化。 6、公司主要控股公司的经营情况及业绩分析 (1)主要控股子公司的业务性质、主要产品、注册资本、资产规模、净利润情况 单位：万元 币种：人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 福建南平市南方工贸 批发零售贸易 生产资料的供应与销售 170 445.29 38.87 有限公司 福州紫光贸易 自主选择经营项目,开展经 批发零售贸易 2,300 2,430.24 -23.38 有限公司 营活动 深圳市龙岗闽环实业 造纸印刷 工业纸、瓦愣纸、纸制品 4,000 9,803.85 332.02 有限公司 福建省南平星光大厦 服务业 住宿、餐饮及文化娱乐 300 611.07 -62.35 有限公司 福建省森龙林业发展 工业、农业、林业及植树造 林业 3,000 2,152.94 10.60 有限公司 林、林林经营 光泽县延杉林场 山地综合开发、林木种值、 林业 4,800 4,919.19 101.44 有限公司 采伐、销售 光泽县华鑫林业 山地综合开发、林木种值、 林业 200 219.49 -37.36 有限公司 采伐、销售 (2)投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 单位：万元 币种：人民币 参股公司贡献 占上市公司净 公司名称 业务性质 主要产品或服务 净利润 的投资收益 利润的比重(%) 深圳市龙岗闽环实业 造纸印刷 工业纸、瓦愣纸、纸制品 332.02 313.46 26.87 有限公司 (二)对公司未来发展的展望 1、行业分析 公司属于造纸行业，造纸工业属于资金密集型和规模效益集约型行业，企业规模和原 料结构是造纸工业发展的主要问题。公司长期从事专业生产新闻纸，具有技术优势，近年 来随着国内部分企业引进国外大型新闻纸机的相继投产，公司原有的规模和技术优势在逐 渐弱化。因此，公司将加快“林纸一体化”项目建设步伐，进一步扩大生产能力；优化资 源配置，挖掘资源优势，深化内部改革，积极发展循环经济，提高公司的竞争能力。 2、公司未来发展战略以及业务经营计划 （1）加快“林纸一体化”项目建设进程，进一步扩大生产规模。同时，通过强强联 合、收购兼并等方式向上下游行业延伸产业链，实现可持续发展的战略目标。 18 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 （2）公司地处福建林区，森林覆盖率高，水源丰富，实施林纸结合具有得天独厚的 自然条件，公司将抓住建设“林纸一体化”项目的契机，采取收购、合作经营、受让股权 等方式，建设速生丰产造纸原料林基地。通过加强原料林基地管理，将原料林基地作为公 司持续发展的重点。 （3）深入贯彻“管理、改革、发展”的经营方针，强化企业内部管理，挖掘内部潜 力，降低生产成本；进一步转变观念，建立精干、灵活、高效的管理运营机制；以发展为 主题，以改革结构调整为主线，以科技进步和企业效益为目标，提高企业竞争力。 （4）根据市场需求，调整产品结构。科学合理地配置企业资源，通过技术改造和技 术创新，提高商品浆的产量质量，增加企业效益。 （5）从建设资源节约型、环境友好型企业入手，开展以循环利用为主的改革和创新 活动，提高企业经济效益。 （6）2007 年度经营计划：2007 年公司计划生产纸、浆总产量 33.4 万吨，主营业务 收入 14.35 亿元，主营业务成本 12.35 亿元。 3、公司未来发展战略所需的资金需求、筹集及使用计划 公司为实现可持续发展的战略目标，要依靠科技进步，进行技术改造和和技术创新， 不断提高企业产品质量，扩大生产规模。针对未来发展的资金需求，公司拟采取措施： （1）积极采取各种有效措施，进一步加大货款回笼力度，减少应收账款和存货占用， 加速资金周转。 （2）与金融机构建立良好的合作关系，挖掘融资资源。 （3）积极探索寻找资本运作和再融资的渠道，运用金融创新工具和手段，合理规划 企业发展战略和项目的实施，采取统筹规划、分步实施的策略，确保公司发展的资金需求。 4、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素以及已(或拟) 采取的应对措施 （1）公司主导产品新闻纸和未漂硫酸盐木浆的主要原材料为废纸、原木和木片，原 木、木片属资源性产品，受市场影响，价格波动幅度较大，对公司产品的生产成本影响较 大；公司生产用废纸主要从国外进口，具有一定的依赖度，若主要供应商销售政策发生变 化，则公司的生产经营将受到一定影响。 19 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 （2）国内新闻纸产能迅速扩大，出现暂时的供给量大于需求量状况，新闻纸价格下 滑，市场竞争激烈。 针对上述风险因素，公司拟采取以下应对措施： （1）强化经营管理，完善物资采购招(投)标工作，加强对市场变化趋势的分析，与 资质优良的厂家建立长期稳定的战略合作关系，降低原辅材料供求关系产生的价格波动对 产品生产成本的影响；调整内部结构，控制费用支出。加强速生丰产造纸原料林基地的建 设和管理，在保证原材料稳定供应的同时降低采购成本。充分发挥公司制浆能力优势，合 理分配资源，调整产品结构，增加企业效益。 （2）研究创新营销机制，改变营销理念，从管理决策、生产技术等方面入手，力争 以优质的产品和服务来赢得用户，巩固国内市场占有率，扩大产品出口，实现产销平衡。 5、执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务 状况和经营成果的影响情况 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》（以下 简称“新会计准则”）。根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和中国 证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披 露工作的通知》（证监发[2006]136 号）相关要求，将公司执行新会计准则后可能出现的 会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果产生影响的情况说明如下： （1）关于 2007 年 1 月 1 日新会计准则首次执行日，公司现行会计准则和新会计准则 股东权益差异的分析： ①、按权益法核算的长期股权投资差额 根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》的规定，公司对 2006 年 12 月 31 日属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资中深圳市龙岗闽环实业有限公司尚 未摊销完毕的股权投资贷方差额 1,800,000.00 元和深圳环兴纸品有限公司借方差额 341,576.42 元，按照新会计准则于 2007 年 1 月 1 日全部冲销，相应增加期初留存收益 1,458,423.58 元，其中归属于母公司的股东权益为 1,477,517.70 元，归属于少数股东权 益为-19,094.12 元。 ②、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 20 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 公司按照新会计准则的规定将长期股权投资中福建省青山纸业股份有限公司有限售 条件流通股份 7000 万股账面价值 156,423,700.00 元列为可供出售金融资产，首次执行日 该类资产公允价值 163,100,000.00 元，按公允价值大于原账面价值的差额调增期初留存 收益 6,676,300.00 元。 ③、所得税 公司按照现行会计准则的规定,制定了公司的会计政策,据此公司计提了应收款项坏 账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备及在建工程减值准备；同时根据新会计准则规 定确认了可供出售金融资产, 按公允价值大于原账面价值的差额调增期初留存收益。2007 年 1 月 1 日，公司全面比较了资产、负债的账面价值与其计税基础，并将资产账面价值小 于资产计税基础的差额和资产账面价值大于资产计税基础的差额分别确认了递延所得税 资产 14,038,998.50 元和递延所得税负债 2,203,179.00 元,增加了 2007 年 1 月 1 日留存 收益 11,835,819.50 元。 ④、少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权 益为 39,291,678.59 元，新会计准则下计入股东权益。公司按照新会计准则调整少数股东 权益差异-19,094.12 元；调整后 2007 年 1 月 1 日少数股东权益为 39,272,584.47 元。 （2）公司 2007 年 1 月 1 日执行新会计准则可能发生的会计政策、会计估计变更及其 对公司财务状况和经营成果的影响： ①、根据《企业会计准则第 2 号－长期股权投资》规定，公司将现行政策下对子公司 采用权益法核算变更为采用成本法核算，在编制合并财务报表时，按权益法进行调整，此 项政策变化将减少子公司盈亏对母公司当期投资收益的影响，但不影响公司合并会计报 表。 ②、根据《企业会计准则第 5 号－生物资产》规定，公司原列“在建工程---速生丰 产原料林基地”转列“消耗性生物资产”核算，相关确认和计量发生变化，将会影响公司 成本费用，从而影响公司的利润和股东权益。 ③、根据《企业会计准则第 6 号－无形资产》规定，公司的土地使用权原随着房屋建 筑物计入固定资产核算，自 2007 年 1 月 1 日起土地使用权按照无形资产使用年限进行摊 销。 21 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 ④、根据《企业会计准则第 9 号－职工薪酬》规定，公司将现行会计政策下企业为 职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费等社会保险费和为职工 缴存的住房公积金，支付给职工的工资、奖金、津贴、补贴和及非货币性福利、因解除 与职工的劳动关系给予的补偿及与获得职工提供的服务有关的支出、工会经费和职工教 育经费从“应付工资”、“应付福利费”、“其他应付款”、“其他应交款”等科目变 更为在“应付职工薪酬”科目反映；同时福利费的计提和确认方式发生变化，将会影响 公司成本费用，从而影响公司的利润和股东权益。 ⑤、根据《企业会计准则第 17 号－借款费用》规定，公司现行会计政策关于借款费 用予以资本化的范围发生变化，由与购建固定资产有关借款所发生的借款费用，变更为需 要经过长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者销售状态的固定资产、投资性 房地产和存货等资产。借款费用资本化的范围增加，将会影响公司利润和股东权益。 ⑥、根据《企业会计准则第 18 号－所得税》规定，公司将现行政策下的应付税款法 变更为资产负债表的债务法，将会影响公司当期所得税费用，从而影响公司的利润和股东 权益。 ⑦、根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》规定，公司将现行会计政策下合 并财务报表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下“少数 股东权益”项目列示。此项会计政策变化将会影响公司的股东权益总额。 上述差异事项和影响可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调整。 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 （1）公司“林纸一体化”项目建设，报告期内完成投资 2360.31 万元。福建省发展 与改革委员会以闽发改（2006）832 号文批复了项目的初步设计，项目征地、拆迁工作已 基本完成，主厂房的“三通一平”、设备的技术交流、工程招标等工作正在有序进行。 （2）为提高公司整体资产质量，公司根据南平市人民政府南政[2006]地 125 号《关 于出让南平市滨江北路至环城路地段部分国有土地使用权的批复》，公司出资 22935.82 22 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 万元向南平市国土资源局受让南平市滨江北路至环城路地段 11 宗面积为 68.66 万平方米 土地使用权，土地使用权证已办妥。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 公司“年增产十二万吨彩色胶印新闻纸技改工程”项目的固定资产于 1999 年末至 2002 年 8 月分别暂估入账。2006 年 11 月福建省审计厅以闽审投决[2006]27 号审计确定 该项目固定资产总投资额为 1,065,003,757.29 元。根据财政部《企业会计制度》第三十 四条“达到预定可使用状态应当计提折旧的固定资产，如果在年度内未办理竣工决算的， 应当按照估计价值暂估入账，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按照实际成本调 整原来的暂估价值，调整原已计提的折旧额，同时调整年初留存收益各项目”的规定。报 告期公司追溯调减以前年度留存收益 6,267,973.94 元。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2006 年 4 月 5 日召开三届十次董事会会议，审议通过了《审议公司 2005 年度总经理工作报告》、《公司 2005 年度董事会工作报告》、《公司 2005 年度财务决算 报告》、《公司 2005 年度利润分配预案》、《聘请公司 2006 年度财务审计机构的议案》、 《公司关联方欠款清欠方案的议案》、《公司 2005 年年度报告和年度报告摘要》、《关 于修改公司章程部份条款的议案》、《关于修改股东大会议事规则的议案》、《关于修改 董事会议事规则的议案》、《关于公司 2006 年度日常关联交易预计情况的议案》、《关 于继续为公司董事、监事及高级职员购买责任保险的议案》、《关于将公司星光大厦资产 作为 2005 年国债转贷款资金 6000 万元抵押物的议案》、《公司召开 2005 年年度股东大 会的议案》。决议公告刊登在 2006 年 4 月 7 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证 券时报》。 （2）公司于 2006 年 4 月 24 日召开三届十一次董事会会议，审议通过了《公司 2006 年第一季度报告》。决议公告刊登在 2006 年 4 月 25 日的《上海证券报》、 《中国证券报》、 《证券时报》。 （3）公司于 2006 年 7 月 17 日召开三届十二次董事会会议，审议通过了《关于向南 平市国土资源局受让南平市滨江北路至环城路地段 11 宗国有土地使用权的议案》。决议 公告刊登在 2006 年 7 月 18 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 23 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 （4）公司于 2006 年 8 月 16 日召开三届十三次董事会会议，审议通过了《公司 2006 年半年度报告和摘要》、《继续为公司控股子公司深圳市龙岗闽环实业有限公司短期流动 资金借款提供担保的议案》。决议公告刊登在 2006 年 8 月 18 日的《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券时报》。 （5）公司于 2006 年 10 月 9 日召开三届十四次董事会会议，审议通过了《关于公司 拟以资产抵押方式向国家开发银行申请借款 95000 万元用于公司林纸一体化项目建设的 议案》、《关于召开公司 2006 年第一次临时股东大会的议案》。决议公告刊登在 2006 年 10 月 11 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 （6）公司于 2006 年 10 月 26 日召开三届十五次董事会会议，审议通过了《公司 2006 年第三季度报告》。决议公告刊登在 2006 年 10 月 27 日的《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券时报》。 （7）公司于 2006 年 12 月 27 日召开三届十六次董事会会议，审议通过了《审议关于 调整公司部分高级管理人员的议案》。决议公告刊登在 2006 年 12 月 28 日的《上海证券 报》、《中国证券报》、《证券时报》。 （8）公司于 2006 年 11 月 23 日召开临时董事会会议，审议通过了《关于福建省青 山纸业股份有限公司股权分置改革相关事宜的议案》，决议公告刊登在 2006 年 11 月 24 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的有关规定， 本着对股东负责的态度，认真执行股东大会通过的各项决议，较好地完成了股东大会赋予 的每一项任务。 受公司控股股东福建省轻纺（控股）有限责任公司的委托，公司于 2006 年 5 月 15 日完成了股权分置改革实施方案。 公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过了以资产抵押方式向国家开发银行申请借 款 95000 万元用于公司林纸一体化项目建设的议案。根据项目进展情况，正在办理资产抵 押银行借款事宜。 (六)公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期公司盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 24 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 经福建华兴有限责任会计师事务所审计，公司 2006 年度实现净利润 11,665,956.73 元， 按 10%提取法定盈余公积金 1,535,850.82 元，加年初未分配利润 141,239,611.77 元，2006 年末可供股东分配利润为 151,369,717.68 元。 鉴于公司正在为实施“林纸一体化”项目建设筹措资金，公司拟将 2006 年末未分配 利润作为“林纸一体化”项目的资本金，2006 年度公司拟不进行利润分配，也不进行资本 公积金转增股本。此预案须经 2006 年度股东大会审议。 公司未分配利润的用途和使用计划：拟将公司 2006 年末未分配利润作为公司“林纸一 体化项目”的建设资本金 。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司三届十次监事会于 2006 年 4 月 5 日在福州安泰写字楼 10 楼会议室召开,应到 监事 3 人，实到 3 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过了《公 司 2005 年度监事会工作报告》、《公司 2005 年度财务决算报告》、《公司 2005 年年度 报告和年度报告摘要》、《关于公司 2006 年度日常关联交易预计情况的议案》、《关于 修改监事会议事规则的议案》。 2、公司三届十一次监事会于 2006 年 4 月 24 日在福州安泰写字楼 10 楼会议室召开, 应到监事 3 人，实到 3 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过了 《公司 2006 年第一季度报告》。 3、公司三届十二次监事会于 2006 年 7 月 17 日在福州安泰写字楼 10 楼会议室召开, 应到监事 3 人，实到 3 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过了 《关于向南平市国土资源局受让南平市滨江北路至环城路地段 11 宗国有土地使用权的议 案》。 4、公司三届十三次监事会于 2006 年 8 月 16 日在福州安泰写字楼 10 楼会议室召开, 应到监事 3 人，实到 3 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过了 《公司 2006 年半年度报告和摘要》、《继续为公司控股子公司深圳市龙岗闽环实业有限 公司短期流动资金借款提供担保的议案》。 5、公司三届十四次监事会于 2006 年 10 月 9 日在福州安泰写字楼 10 楼会议室召开, 应到监事 3 人，实到 3 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过了 25 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 《关于公司拟以资产抵押方式向国家开发银行申请借款 95000 万元用于公司林纸一体化 项目建设的议案》、《关于召开公司 2006 年第一次临时股东大会的议案》。 6、公司三届十五次监事会于 2006 年 10 月 26 日在南平星光大厦十八楼会议室召开, 应到监事 3 人，实到 3 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过了 《公司 2006 年第三季度报告》。 7、公司三届十六次监事会于 2006 年 12 月 27 日在南平星光大厦十八楼会议室召开, 应到监事 3 人，实到 3 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议听取审议了 《关于调整公司部分高级管理人员的议案》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司股东大会和董事会的召开和决策程序，符合法律、法规和《公司章程》 的有关规定，决策程序合法有效；公司建立了较为完善的法人治理细则和内部控制管理制 度；按照《公司法》、 《证券法》和中国证监会颁布的《关于印发〈上市公司章程指引（2006 年修订）〉》的精神，进一步修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》和《董事会议 事规则》，不断提升公司治理水平；公司董事、总经理及其他高管人员在履行职务时，能 够以对全体股东负责的态度认真履行其职责，没有违反法律、法规、《公司章程》或损害 公司股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司财务制度符合《会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》等法律、法规 的有关规定，报告期公司在内部成本控制方面取得较好的成效。福建华兴有限责任会计师 事务所对公司 2006 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告，监事会认为该审计 报告客观、公正、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期经南平市人民政府的批复，公司出资受让南平市滨江北路至环城路地段 11 宗 国有土地使用权。公司监事会认为，受让该 11 宗土地将有利于解决公司房屋建筑物所有 权和土地使用权相分离造成的资产不完整等问题，提高公司整体资产质量和价值，有利于 满足公司“林纸一体化”项目用地的需求，加快公司“林纸一体化”项目的建设步伐，符 合公司可持续发展战略。 26 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司与福建星光造纸集团公司及其下属公司所发生的综合服务、运输等关 联交易，是公司正常生产经营活动所必须发生的，均按市场原则进行，定价合理、公允， 未损害公司和股东的利益。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 2006 年 7 月，为提高公司整体资产质量，满足 “林纸一体化”项目用地的需求， 公司根据南平市人民政府南政[2006]地 125 号《关于出让南平市滨江北路至环城路地段 部分国有土地使用权的批复》向南平市国土资源局受让南平市滨江北路至环城路地段 11 宗总面积为 68.66 万平方米土地使用权，土地使用权出让总金额 22935.82 万元。该事 项已于 2006 年 7 月 18 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联交 占同类交易 关联交 关联交易 关联交 关联交易 关联交易 市场 关联方 易 金额的比例 易结算 对公司利 易内容 定价原则 金额 价格 价格 (%) 方式 润的影响 福建星光造 治安保 银行转 协议价 102 100 纸集团公司 卫费用 帐 福建省土地管理局国 福建星光造 土地租 5.2887 银行转 土资（1997）024 号文 184.42 100 纸集团公司 金 元/平方米 帐 确定的计价标准 福建星光造 化工材 银行转 市场价 553.49 31.01 纸集团公司 料 帐 福建南平星 银行转 光汽车运输 油料 市场价 145.02 71.5 帐 有限公司 福建南平星 银行转 光汽车运输 运输 市场价 496.63 5.05 帐 有限公司 福建南平星 废纸过 银行转 光汽车运输 协议价 222.40 2.26 段 帐 有限公司 福建南平星 消防服 银行转 光物业有限 协议价 34 100 务 帐 公司 福建南平星 代收水 银行转 光物业有限 协议价 15 100 电 帐 公司 27 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 公司根据持续稳定生产经营的需要，分别与福建星光造纸集团公司及其下属子公司签 定了土地使用权租赁、治安保卫服务、消防服务、废纸过段、运输委托、代收水电汽劳务 等合同，既可以充分调动和利用关联方的资源和专业服务优势，又能够满足公司正常生产 经营的需要。 公司的主要原辅材料采购、专业技术和产品销售没有依赖任何关联方。公司与关联方 之间的交易合同，定价原则基本按当地市场价格确定，无市场价格的，按协议价确定。 因此，公司与关联方之间的关联关系，不影响公司的独立经营。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 福建星光造纸集团公司 母公司的全资子公司 3,284.29 108.57 福建南平星光物业有限公司 其它关联关系 939.59 福建延金纸业有限公司 其它关联关系 1,506.21 合计 / 5,730.09 108.57 2006 年资金被占用情况及清欠进展情况： 大股东及其附属企业非经营性占 报告期清欠总额 清欠金额 用上市公司资金的余额（万元） 清欠方式 清欠时间(月份) （万元） （万元） 期初 期末 5,621.52 0 5,621.52 现金清偿 5,621.52 2006 年 4 月至 7 月 截止 2005 年 12 月 31 日，公司关联方福建星光造纸集团公司及其控股子公司占用 大股东及其附属企业非经营性占 公司资金余额为 5621.52 万元，2006 年 4 月至 7 月福建星光造纸集团公司以现金 用上市公司资金及清欠情况的具 方式偿还公司非经营性关联占用资金 5621.52 万元，公司关联方福建星光造纸集 体说明 团公司及其控股子公司占用公司资金已全部清欠完毕。截止 2006 年 12 月 31 日， 公司关联方及其附属企业无非经营性占用上市公司资金。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 28 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 是否履行完毕 是否为关联方担保 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 0.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 1,000 报告期末对控股子公司担保余额合计 1,000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 1,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 0.87 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 0.00 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 0.00 (八)委托理财 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况： 公司唯一的原非流通股股东福建省轻纺（控股）有限责任公司对公司股权分置改革工 作做出如下法定承诺：①持有的公司原非流通股股份自改革方案实施之日起，在十二个月 内不上市交易或者转让。②在前项规定承诺期期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售 公司原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五， 在二十四个月内不得超过百分之十。③通过上海证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每 达到我公司股票总数的百分之一时，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告，公告期 间不停止出售股份。 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺：福建省轻纺（控股）有限责任 29 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 公司将处置下属全资子公司福建星光造纸集团公司拥有的土地使用权，并将上述土地使用 权处置所得的资金用于偿还福建星光造纸集团公司及其控股子公司所占用福建南纸的资 金。偿还时间最晚不超过 2006 年 10 月 31 日。截止 2006 年 7 月 20 日，公司关联方福建 星光造纸集团公司及其控股子公司占用福建南纸的资金已全部偿还完毕。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期公司未改聘会计师事务所。公司 2005 年度股东大会审议通过了继续聘福建华 兴有限责任会计师事务所为公司 2006 年度财务审计机构，该事务所已连续 9 年为公司提 供 审 计 服 务 ， 报 告 期 公 司 支 付 会 计 师 事 务 所 2005 年 年 度 审 计 费 用 46 万 元 。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改 情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证 监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项 1、根据福建省人民政府国有资产监督管理委员会闽国资产权[2006]62 号文批复， 2006 年 4 月 28 日公司股权分置改革相关股东会审议通过了公司股权分置改革方案。2006 年 5 月 15 日，公司实施了股权分置改革方案，股改对价方案为流通股股东每持 10 股获得 3.3 股的对价，公司非流通股股东福建省轻纺(控股)有限责任公司共计支付 3003 万股给 流通股股东。股权分置改革方案实施后，公司总股本仍为 30594.664 万股，其中福建省轻 纺(控股)有限责任公司持有有限售条件流通股 18491.664 万股，占公司总股本的 60.44%； 其他社会公众股东持有无限售条件的流通股 12103 万股，占公司总股本的 39.56%。 2、经公司临时董事会审议通过，公司以持有的“青山纸业”国有法人股 3500 万股作 为质押物向工行南平市延平支行申请流动资金借款 3300 万元(借款期限三年)，质押有效 期限自股权出质登记之日起三年。2006 年 7 月 10 日公司在中国证券登记结算有限责任公 司上海分公司办理了上述股权质押登记手续。 3、根据福建省发展和改革委员会闽发改工业[2005]1036 号《关于转发国家发展和改 革委员会 2005 年重点行业结构调整专项（第十批）国家预算内专项资金（国债）投资计 划的通知》，公司“林纸一体化”项目获得 9000 万元资金扶持，其中：中央预算内专项 资金 3000 万元，地方预算内专项资金 6000 万元。根据福建省财政厅闽财建[2006]25 号 30 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 《关于下达 2006 年国债专项基建支出预算（拨款）的通知》，报告期公司收到国债专项 资金基建支出预算（拨款）3000 万元。2006 年 7 月公司以星光大厦房屋建筑物所有权及 其土地使用权作为抵押物，向福建省财政厅申请国债转贷资金借款 6000 万元。 4、2006 年 7 月 17 日，公司三届十二次董事会审议通过了《关于向南平市国土资源 局受让南平市滨江北路至环城路地段 11 宗国有土地使用权的议案》。根据南平市人民政 府南政[2006]地 125 号《关于出让南平市滨江北路至环城路地段部分国有土地使用权的批 复》，2006 年 7 月 17 日，公司与南平市国土资源局签订了《国有土地使用权出让合同》， 公司出资 22935.82 万元向南平市国土资源局受让南平市滨江北路至环城路地段 11 宗总面 积为 68.66 万平方米的土地使用权，土地使用权证已办妥。 5、为了落实“林纸一体化”项目的建设资金，公司 2006 年第一次临时股东大会同意 以公司现有的 37 万亩原料林基地的林木资产、年产 8.5 万吨低定量彩色胶印新闻纸生产 线和年产 20 万吨低定量彩色胶印新闻纸生产线的固定资产（含房屋建筑物及土地使用权） 及本项目建成后形成的原料林基地、新闻纸机部分可供抵押的资产作为抵押物，向国家开 发银行申请借款 95000 万元，用于公司“林纸一体化”项目建设，抵押借款事项正在办理 之中。 （十四）公司内部控制制度的建设情况 公司依据《公司法》、《会计法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等有关法律 法规和《公司章程》的规定，按照全面性、审慎性、有效性、适时性原则和建立现代企业 制度的要求，制订了《内部控制管理制度》，从内控环境、控制程序等方面建章立制、涵 盖公司经营活动全过程，为本公司规范、高效地运作提供了制度保障。 1、公司主要内部控制制度 （1）法人治理机构方面 公司制定有《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董 事会专门委员会实施细则》、《总经理及高级管理人员工作细则》等规范制度，促进了公 司法人治理结构的完善和规范运作。 31 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 （2）会计控制方面 公司制定有《财务会计管理制度》、《内部审计制度》、《内部会计控制制度》、《公 司所属分公司、控股子公司及外设机构财务会计内部控制制度》等规范制度，加强了公司 财务管理，提高了会计信息质量，有效防范和化解经营风险。 （3）物质采购方面 公司制定有《物资采购供应管理制度》、《物资采购招投标制度》等规范制度，对物 质采购计划的编制、审批、采购、检验等方面作出严格规定，从内控环境、控制程序等方 面建章立制、严格管理，既保证了公司生产经营的需要，又降低了采购成本。 （4）营销管理方面 公司制定的《营销管理制度》，强调对市场预测、销售目标的确定、定价原则和制定 营销方案、销售合同的订立和回收货款等营销全过程实施制度管理，有效的提高了公司的 营销水平。 （5）生产技术管理方面 公司的《生产技术管理制度》涵盖了技术开发创新工作、新产品试制与技术创新管理、 计划管理、工艺管理、质量事故管理、安全生产管理制度、设备管理制度等，是一套以技 术标准为主体包括工作标准、管理标准在内的标准化体系，尤其是 GB/T1900-ISO9002 标 准质量体系和 DQS 质量体系，使影响新闻纸质量的、技术的、管理的和人员的因素都处于 受控状态，保证了产品质量的稳步提高。 （6）公司的信息披露 为了加强公司的信息披露管理工作，确保正确履行信息披露义务，保护股东、债权人 及其他利益相关人的合法权益，公司制定了《信息披露管理制度》，对公司信息披露的范 围和内容、披露程序、责任划分以及保密措施等均作出详细规定，为真实、准确、完整、 及时地披露有关信息，努力做到管理透明、充分披露、规范发展提供了制度保障，确保所 有股东有平等的机会获得信息。 2、控制系统 公司设立了董事会四个专门委员会，对董事会负责，董事会审计委员会同时配合监 事会的监事审计监督工作。公司内部设有审计部、纪委监察办公室，对公司及下属单位的 经营活动和结果进行审计和专项检查。有效地防范了公司经营风险，保障了股东的合法权 益。 32 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 公司制定的《内部控制管理制度》符合有关法规和证券监管部门的要求，具有科学 性、合理性、合法性和适用性，并已得到了有效遵守和执行，总体上保证了公司的生产经 营的正常进行，在一定程度上控制了管理风险。随着外部环境的变化和公司生产经营活动 的发展，公司将修订和完善内部控制管理制度，进一步提高公司风险管理水平，保障股东 的合法权益。 十一、财务会计报告 （一）审计报告 闽华兴所（2007）审字 C-050 号 福建省南纸股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建省南纸股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2006 年度的利润及利润分配表和合并利 润及利润分配表、2006 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表、2006 年度的现金 流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出 合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 33 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成 果和现金流量。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师： 刘久芳 中国注册会计师： 陈玉珍 中国福州市 二○○七年四月三日 （二）财务报表（见附表） （三）会计报表附注 一、公司简介 福建省南纸股份有限公司是 1998 年 5 月经福建省人民政府批准, 由福建省轻纺工业 总公司(已更名为福建省轻纺(控股)有限责任公司)独家发起，以其所属南平造纸厂主要生 产经营性资产折价入股，以募集方式设立的股份有限公司。公司归属于轻工业类制浆造纸 企业，主要产品有：新闻纸、纸浆、纸制品及副产品。公司于 1998 年 5 月 4 日在上海证 券交易所成功发行 7000 万股社会公众股，1998 年 6 月 2 日上市流通。2000 年 7 月经中国 证券监督管理委员会批准，公司以 1999 年末总股本 27808 万股为基数，每 10 股配 3 股， 实际配售 2786.664 万股普通股（其中国家股股东配售 686.664 万股，社会公众股股东配 售 2100 万股），报告期末公司总股本 30594.664 万股。根据福建省人民政府国有资产监 督管理委员会闽国资产权[2006]62 号文批复，2006 年 5 月 15 日，公司实施了股权分置改 革方案，股改对价方案为流通股股东每持 10 股获得 3.3 股的对价，公司非流通股股东福 建省轻纺（控股）有限责任公司共计支付 3003 万股给流通股股东。股权分置改革实施后， 公司总股本仍为 30594.664 万股，其中福建省轻纺（控股）有限责任公司持有有限售条件 流通股 18491.664 万股，占公司总股本的 60.44%；其他社会公众股东持有无限售条件的 流通股 12103 万股，占公司总股本的 39.56%。公司的经营范围：新闻纸、纸、纸制品、 纸浆，林产化工产品，电器机械及器材的制造、销售；工业生产资料，化工产品，建筑材 34 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 料的批发、零售、代购、代销；货物运输，人才培训，技术咨询，轻工技术服务；餐饮、 住宿及配套娱乐；林木种子种植，树苗种植，林木种植，木材采购、销售，造纸营林技术 咨询服务等。出口：新闻纸，纸及纸板，纸浆及制浆造纸副产品；进口：各类纸，纸板， 纸浆，废纸及造纸设备零部件等。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法。 1.会计制度：公司执行企业会计准则和《企业会计制度》。 2.会计年度：公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3.记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则：公司的记账基础按权责发生制，计价原则遵循历史成本原 则。 5.外币业务核算方法：对所发生的外币业务，按业务发生时的市场汇率折合人民币 记账，期末外币账户余额按期末市场汇率折合成人民币，差额作为汇兑损益，计入当期损 益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损 益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6.现金等价物的确定标准：持有期限短、流动性强、易于转化为已知现金，价值变 动风险很小的投资。 7.短期投资核算方法： (1)短期投资的计价方法：按取得时实际成本计价。 (2)短期投资收益的确认方法：短期投资的现金股利或利息，应于实际收到时冲减投 资的账面价值，但已记入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。短期 投资处置时按收到的处置收入与短期投资的账面价值的差额确认为当期投资损益。 (3)短期投资跌价准备的计提方法：公司在每期期末对短期投资按成本与市价孰低原 则计价，对市价低于成本的差额，应当计提短期投资跌价准备。 8.坏账核算方法： 35 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 (1)坏账的确认标准：债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足，发生严重的自 然灾害而停产、无法偿付债务；债务人死亡，以及其他足以证明应收款可能发生损失的证 据和应收款项逾期 5 年以上，确认为坏账损失。 (2)核算方法：对于发生的坏账损失，采用备抵法核算。 (3)坏账准备计提的方法和比例 坏账准备计提采用账龄分析法，按应收账款和其他应收款的期末账面原值为基础， 按欠款时间和欠款单位分组，确定各组的提取比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 1% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3-4 年 30% 4-5 年 50% 5 年以上 100% 对个别特殊的应收款项经董事会审议通过后采用个别认定法计提坏账准备。 9.存货核算方法： (1)公司存货主要包括：原材料、辅助材料、低值易耗品、自制半成品、在产品、产 成品、库存商品。 (2)存货计价方法：购入时，主要原材料按实际成本计价；辅助材料、低值易耗品按 计划成本计价；发出时，主要原材料、产成品按加权平均法计价，辅助材料、低值易耗品 按计划成本计价，期末按实际成本结转差异。 (3)存货的盘点方法：按永续盘存制。 (4)低值易耗品领用时一次性摊销。 (5)公司存货跌价准备的确认标准：公司在每期期末对存货进行全面清查，对于存货 遭受毁损、全部或部分陈旧过时以及销售价格低于成本等原因，造成存货成本不可能收回 部分，计提存货跌价准备。 (6)公司存货跌价准备的计提方法：在计提存货跌价准备时，按单个存货项目的成本 高于其可变现净值的差额计算提取。 36 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 10.长期投资核算方法： (1)长期股权投资：按投资取得时的初始成本入账。对被投资单位无控制、无共同控 制且无重大影响的按成本法核算；对被投资单位有控制、有共同控制或重大影响的按权益 法核算，并对投资股权比例占 50%（含 50%）以上的控股子公司进行合并会计报表。 (2)股权投资差额的摊销：长期股权投资借方差额，投资合同规定了投资期限的，按 投资期限摊销，没有规定投资期限的，按 10 年的期限摊销；根据财政部财会[2003]10 号 文件规定，长期股权投资贷方差额，在发生时计入资本公积。对外投资已按原规定进行会 计处理的，不再做追溯调整，直至摊销完毕为止，即股权投资贷方差额按不低于 10 年(含 10 年)的期限摊销。 (3)长期债权投资：按实际支付的价款包括支付的税金、手续费等相关费用，减去已 到付息期但尚未领取的债权利息作为初始投资成本。长期债权投资按期计算应收利息，扣 除债权投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。债券的溢价或折价在债券存续 期间内，按直线法摊销。 (4)长期投资减值准备的计提方法：公司在每期期末对长期投资进行逐项检查，对长 期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面 值，并且这种降低的价值在可预计的未来时间内不可能恢复，计提长期投资减值准备计入 当期损益。 11.委托贷款的核算方法： (1)委托贷款的计价方法：按规定委托金融机构贷出的款项，按照实际委托的贷款金 额入账。 (2)委托贷款利息的确认方法：公司在每期期末，按照委托贷款规定的利率计提应收 利息，计入投资收益。 (3)委托贷款减值准备计提方法：公司在每期期末，对委托贷款本金进行全面检查， 如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，应当计提相应的减值准备。 12.固定资产计价和折旧方法： 37 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 (1)固定资产的确认标准：是指单位价值 2000 元以上，使用年限在一年以上的房屋建 筑物、机器设备、运输工具及其他与生产、经营有关的设备、工具等。 (2)固定资产的计价：按取得时的实际成本包括买价、税费、运输等相关费用，以及 为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出计价。融资租入的固定资产，按租赁开 始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。 (3)固定资产的折旧方法采用直线折旧法。固定资产分类、使用年限、残值率、年折 旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20～40 3 4.85～2.43 机器及热工设备 10～25 3 9.7～3.88 运输设备 8～10 3 12.13～9.7 其他 6～10 3 16.17～9.7 (4)固定资产减值准备的计提方法：公司在每期期末对固定资产逐项进行检查，如果 由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于其账面价 值的，按可收回金额低于其账面价值的部分计提固定资产减值准备。 13.在建工程核算方法： 在建工程按实际成本计价：在所建造的固定资产达到预定可使用状态时，根据工程 造价或工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 公司在每期期末对在建工程进行全面检查，当存在下列情况时，则计提在建工程减 值准备： (1)长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的。 (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具 有很大的不确定性。 (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14.借款费用资本化的核算： (1)借款费用资本化的确认原则 与购建固定资产有关的专门借款所发生的借款费用，在满足《企业会计准则——借 款费用》所规定的条件下，计入所购建的固定资产成本，其他借款费用直接计入当期财务 费用。 38 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 (2)借款费用资本化期间 当公司为购建固定资产的支出已经发生、借款费用已经发生，且为使资产达到预定 可使用状态所必要的购建活动已经开始，为该项购建活动而借入的专门借款所发生的借款 费用开始资本化。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。 (3)借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数× 各项专门借款平均利率 15.无形资产的计价和摊销方法： 以取得无形资产实际支付的成本计价，按预计使用年限平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形 资产的摊销年限按如下原则确定： (1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销。 (2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销。 (3)合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之 中较短者摊销。 (4)合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 公司于每期期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收 回金额低于其账面价值的部分，计提减值准备。 16.长期待摊费用摊销方法： 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。 公司的开办费先在长期待摊费用中归集，从开始生产经营的当月起一次计入损益。 17.应付债券的核算： 公司发行的企业债券按照实际的发行价格总额作为负债处理；债券发行价格总额与债 券面值总额的差额作为债券溢价或折价；公司每月计提债券利息，计提利息按借款费用的 处理原则处理，债券的溢价和折价在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销。 39 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 18.收入确认原则： 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流 入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量，确认营业收入的实现。 19.所得税的会计处理方法： 采用应付税款法。 20.会计政策、会计估计变更及会计差错更正情况： 根据财政部财企［2006］67 号文“从 2006 年 1 月 1 日起，按照《公司法》组建的企 业根据《公司法》第 167 条进行利润分配，不再提取公益金，同时，为了保持企业间财务 政策的一致性，国有企业以及其他企业一并停止实行公益金制度。企业对 2005 年 12 月 31 日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用”的规定，报告期公司将 2005 年 12 月 31 日的公益金结余数转作盈余公积金管理使用。 公司“年增产十二万吨彩色胶印新闻纸技改工程” 项目的固定资产于 1999 年末至 2002 年 8 月分别暂估入账，总金额 1,069,358,970.76 元。2006 年 11 月福建省审计厅以闽审 投决[2006]27 号审计确定该项目固定资产总投资额为 1,065,003,757.29 元。根据财政部 《企业会计制度》第三十四条“达到预定可使用状态应当计提折旧的固定资产，如果在年 度内未办理竣工决算的，应当按照估计价值暂估入账，并计提折旧；待办理了竣工决算手 续后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，调整原已计提的折旧额，同时调整年初留存 收益各项目”的规定。报告期公司调减以前年度固定资产原值 4,355,213.47 元，调增以 前年度累计折旧 2,269,046.75 元；调减以前年度应付账款 356,286.28 元，调减以前年度 留存收益 6,267,973.94 元，其中:调减盈余公积 940,196.09 元，调减未分配利润 5,327,777.85 元。 21.合并会计报表编制方法： 按财政部财会字［1995］11 号《合并会计报表暂行规定》及财政部财会字［1996］2 号补充规定编制，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依 据，合并时将公司内部投资、交易、债权、债务等均互相抵销。 合并范围的确定原则：对被投资单位有控制、有共同控制或重大影响，且投资股权比 例占 50%（含 50%）以上的控股子公司进行合并会计报表。 40 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 三、税项 1.增值税：母公司按应纳增值税销售收入的 17%计算销项税，抵扣进项税款后的余额 缴纳；子公司光泽县延杉林场有限公司按销售收入 6%计缴增值税；子公司光泽县华鑫林 业有限公司免征增值税。 2.营业税：按税务机关规定的税收比例计算缴纳。 3.城建税：按照应交增值税、营业税的 7%缴纳。 4.教育费附加：按照应交增值税、营业税的 4%缴纳。 5.所得税： (1) 按应纳税所得额的 33%缴纳。根据《财政部 国家税务总局关于企业技术创新有 关企业所得税优惠政策的通知》(财政部 国家税务总局 财税[2006]号)和南平市地方税 务局直属分局《汇算辅导意见书》（[2007]南地税直字第 0701001 号），报告期公司按 2006 年企业技术开发费实际发生额 10,538,369.16 元的 50%加计扣除 2006 年度应纳税所 得额 5,269,184.58 元；根据国家税务总局[1994]001 号和福建省地方税务局直接征收分 局闽地税直征[2003]66 号文同意，报告期公司抵免企业所得税 395,088.59 元。 (2)根据财税字［1997］49 号、财税［2001］171 号文，经税务部门批准，子公司光 泽县延杉林场有限公司和光泽县华鑫林业有限公司免征企业所得税。 (3)子公司深圳市龙岗闽环实业有限公司按应纳税所得额的 15%缴纳。 四、控股子公司及合营企业 法 定 注册资本 占投资 是否 企业名称 注册地址 经营范围 代表人 （万元） 比例（%） 合并 深圳市龙岗闽环实业有 工业纸、瓦楞纸、纸 深圳市龙岗区 陈守勤 4000 90 是 限公司 制品 福建省南平星光大厦有 南平市滨江北路 住宿、餐饮及文化娱 林兵霞 300 90 是 限公司 177 号 乐 福建南平市南方工贸有 南平市滨江北路 陈守勤 170 生产材料批发、零售 88.24 是 限公司 177 号 福州市鼓楼区吉 自主选择经营项目， 福州紫光贸易有限公司 曾开锋 2300 85 是 庇路 39 号 开展经营活动 山地综合开发利用， 光泽县延杉林场有限公 光泽县二一七路 陈荣 4800 林木种植、采伐、销 55 是 司 止林大厦 售，木材加工利用 山地综合开发利用， 光泽县华鑫林业有限公 光泽县二一七路 陈荣 200 林木种植、采伐、销 55 是 司 止林大厦 售，木材加工利用 福建省森龙林业发展有 福州市五一北路 工业、农业、林业、 刘天金 3000 50 是 限公司 171 号 房地产 41 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 五、会计报表主要项目注释 ◆ 合并资产负债表 1．货币资金 项 目 期末数 期初数 现金 50,991.01 69,609.23 银行存款 254,629,588.37 148,059,313.30 其他货币资金 3,691.12 11,417.97 合 计 254,684,270.50 148,140,340.50 期末数比期初数增长 71.92%，主要是报告期公司收到中央预算内专项资金 3000 万元、 国债转贷资金 6000 万元及加大货款回笼力度，应收款项减少。 2．短期投资 期末数 期初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 其他短期投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 3．应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 76,566,566.90 77,260,640.05 合 计 76,566,566.90 77,260,640.05 4．应收账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 265,930,929.37 76.05 2,659,309.29 272,129,460.95 72.11 2,721,294.60 1～2年 16,785,694.72 4.80 839,284.73 36,033,487.69 9.55 1,801,674.39 2～3年 24,270,932.71 6.94 2,427,093.27 47,769,753.87 12.66 4,776,975.38 3～4年 21,688,252.00 6.20 6,506,475.60 3,991,550.46 1.06 1,197,465.14 4～5年 3,549,547.05 1.02 1,774,773.53 3,149,485.65 0.83 1,574,742.83 5年以上 17,452,640.25 4.99 17,452,640.25 14,298,049.31 3.79 14,298,049.31 合 计 349,677,996.10 100.00 31,659,576.67 377,371,787.93 100.00 26,370,201.65 (1)账龄五年以上金额合计 17,452,640.25 元，全额计提坏账准备。 42 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 (2)本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (3)欠款前五名客户金额合计 75,371,035.64 元，占应收账款总额 21.55%。 5．其他应收款 期末数 期初数 账龄 金额 比 例 (%) 坏账准备 金额 比 例 (%) 坏账准备 1年 以 内 8,678,444.50 37.67 86,784.45 11,680,667.50 18.92 116,806.67 1～ 2年 1,437,543.86 6.24 71,877.20 104,370.29 0.17 5,218.52 2～ 3年 153,157.23 0.66 15,315.72 35,704,758.12 57.83 3,570,475.81 3～ 4年 1,910,695.85 8.29 573,208.76 804,892.87 1.30 241,467.86 4～ 5年 804,892.87 3.49 402,446.44 1,198,714.85 1.94 599,357.43 5年 以 上 2,239,993.13 9.72 2,239,993.13 2,233,912.28 3.62 2,233,912.28 个别认定 7,814,288.35 33.93 3,283,318.64 10,014,288.35 16.22 3,283,318.64 合 计 23,039,015.79 100.00 6,672,944.34 61,741,604.26 1 0 0 . 0 0 1 0 , 0 5 0 , 55 7 . 2 1 (1)账龄五年以上金额合计 2,239,993.13 元，全额计提坏账准备。 (2)本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (3)前五名单位欠款金额 14,285,374.53 元,占其他应收款总额 62.01%，列示余额较大单 位： 欠款 单 位名 称 欠款 金 额 欠款 时间 内容 福 建省 龙岩 造纸 有 限责 任公 司 7,814,288.35 1999年 代垫款 南 平润 兴综 合厂 3,969,510.34 2005年 -2006年 往来款 福 建南 平延 润纸 业 有限 责任 公司 1,565,191.27 2003年 往来款 福 建省 南平 轻机 厂 500,000.00 2000年 代垫款 福 建省 南平 延隆 纸 业工 程有 限公 司 436,384.57 2003年 -2006年 往来款 合 计 14,285,374.53 (4)由于福建省龙岩造纸有限责任公司的欠款尚处于协议还款期内，公司决定对其按 个别认定法计提坏账准备，至 2006 年 12 月 31 日，累计计提坏账准备 3,283,318.64 元。 （5）期末数比期初数下降 62.68%，主要是报告期公司收回福建星光造纸集团公司、 福建南平星光物业有限公司往来款。 43 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 6．预付账款 期末数 期初数 账龄 金额 比 例 （ %） 金额 比 例 （ %） 1年 以 内 20,598,757.54 96.24 32,946,823.67 97.94 1～ 2年 711,850.78 3.33 667,633.75 1.98 2～ 3 年 66,153.75 0.31 21,736.04 0.07 3年 以 上 26,469.68 0.12 4,733.64 0.01 合 计 21,403,231.75 100.00 33,640,927.10 100.00 (1)本账户余额无预付持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 (2)期末数比期初数下降 36.38％，主要是报告期预付废纸款减少。 (3)前五名欠款金额合计 9,526,878.16 元，占预付帐款总额 44.51%。预付账款前 5 名单位列示如下： 单位名称 金额 时间 内容 福州港迅通集装箱储运有限公司 3,228,073.50 2006年 预付款 美国耀阳公司 2,199,879.97 2006年 预付款 美国中南公司 1,785,613.99 2006年 预付款 西湖(新加坡)公司 1,378,963.26 2006年 预付款 美国创源公司 934,347.44 2006年 预付款 合计 9,526,878.16 7．存货 (1)存货明细情况 期末数 期初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 在途物资 428,061.71 671,921.37 库存商品 20,366,096.37 962,746.41 66,141,288.95 962,746.41 原材料 52,829,739.02 52,138,876.98 材料成本差异 -398,989.19 -93,268.14 低值易耗品 1,396,587.78 1,454,807.16 生产成本 2,060,084.60 83,309.00 辅助材料 37,149,329.79 36,843,928.95 合 计 113,830,910.08 962,746.41 157,240,864.27 962,746.41 (2)存货跌价准备增减变动情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 库存商品 962,746.41 962,746.41 44 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 8.待摊费用 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 财产保险费 1,145,482.00 1,546,309.75 1,541,003.10 1,150,788.65 报刊费 331,729.49 247,819.86 345,656.85 233,892.50 其 他 116,913.84 24,102.96 116,913.84 24,102.96 合 计 1,594,125.33 1,818,232.57 2,003,573.79 1,408,784.11 9.长期投资 (1)长期股权投资明细情况 ①股票投资 占被投资 股份 计提长期投 被 投 资 单 位 数量（股） 单位注册 投资额 类别 资减值准备 资本比例(%) 福建省青山纸业股份有限公 限售流通股 70,000,000.00 7.91 156,423,700.00 无 司 南平电缆股份有限公司 法人股 175,947.00 0.3150 207,512.00 无 兴业银行股份有限公司 限售流通股 3,013,333.00 0.075 4,505,820.00 无 兴业证券股份有限公司 法人股 310,000.00 0.034 393,700.00 无 合 计 161,530,732.00 上述长期投资采用成本法核算，本期收到现金红利 51,025.00 元。 ②其他股权投资 占被投资单位注册资 计提长期投资 被投资单位 投资额(元) 本期现金分利 本比例（%） 减值准备 深圳环兴纸品有限公司 8,095,819.17 40.00 无 上海解放传媒印刷有限公司 15,000,000.00 15.00 无 闽北武夷信托投资公司 1,570,050.00 2.94 无 深圳市龙岗闽环实业有限公司 -1,800,000.00 无 合 计 22,865,869.17 其中：a、采用权益法核算的股权投资明细情况 被投资单位名称 期初数 本期权益增减额 期末数 深圳环兴纸品有限公司 7,997,333.97 98,485.20 8,095,819.17 45 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 b、股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 期初余额 摊销年限 本期摊销 期末余额 形成原因 深圳市龙岗闽环 投资成本低于 -6,000,000.00 -2,400,000.00 10 -600,000.00 -1,800,000.00 实业有限公司 账面净资产 深圳环兴纸品有 长期投资评估 1,138,588.02 455,435.22 10 113,858.80 341,576.42 限公司 增值 合计 -4,861,411.98 -1,944,564.78 -486,141.20 -1,458,423.58 (2)累计投资占期末净资产的比例 16.09%。 (3)长期债权投资：无。 (4)长期股权投资期末未发生减值情形，故未计提长期投资减值准备。 (5)长期投资变现及投资收益的汇回不存在重大限制。 (6)公司以持有的福建省青山纸业股份有限公司有限售条件流通股份 3500 万股作为 向中国工商银行南平市延平支行借款 3300 万元的质押担保。 10.固定资产及累计折旧 (1)固定资产原值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 618,334,991.57 1,479,703.56 619,814,695.13 机器设备 2,002,818,456.06 18,506,084.90 338,370.00 2,020,986,170.96 运输设备 28,538,242.55 1,067,323.20 29,605,565.75 其 他 74,682,144.90 1,168,424.30 75,850,569.20 合 计 2,724,373,835.08 22,221,535.96 338,370.00 2,746,257,001.04 抵押情况：公司以废纸脱墨浆、木片浆、供排水等车间机器设备作为抵押物，向工行 南平市延平支行申请人民币借款 12450 万元，至报告期末借款余额 7450 万元；以热电站、 化浆和碱回收车间机器设备作为抵押物向国家开发银行申请人民币借款 13800 万元（2006 年 6 月，国家开发银行将 12400 万元债权转让给兴业银行南平分行）, 至报告期末借款余 额 13800 万元；以星光大厦房屋建筑物所有权及其土地使用权作为抵押物，向福建省财政 厅申请国债转贷资金借款 6000 万元。 46 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 (2)累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 217,142,983.96 16,776,339.40 233,919,323.36 机器设备 865,603,600.93 120,376,103.08 320,100.00 985,659,604.01 运输设备 15,420,928.12 2,033,413.21 17,454,341.33 其他 64,096,097.65 2,808,576.78 66,904,674.43 合 计 1,162,263,610.66 141,994,432.47 320,100.00 1,303,937,943.13 11.固定资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 2,302,658.65 2,302,658.65 机器设备 17,856,893.35 17,856,893.35 合 计 20,159,552.00 20,159,552.00 12.工程物资 项 目 期末数 期初数 库存设备 581,774.36 579,727.98 库存材料等 2,176,348.44 2,284,894.65 合 计 2,758,122.80 2,864,622.63 13.在建工程 (1)在建工程明细情况 本期转入 本期其 工程名称 期初数 本期增加 期末数 资金来源 项目进度 固定资产 他减少 自筹 部分 速生丰产原料林基地 160,186,593.16 5,253,529.59 10,538,040.83 154,902,081.92 贷款 完工 自筹 “林纸一体化”项目 23,603,149.96 23,603,149.96 已开工 贷款 部分 其他 16,771,946.09 8,748,048.99 11,469,738.04 6,445,314.24 7,604,942.80 自筹 完工 小计 176,958,539.25 37,604,728.54 11,469,738.04 16,983,355.07 186,110,174.68 减：在建工程减值准备 1,873,879.00 1,873,879.00 合计 175,084,660.25 37,604,728.54 11,469,738.04 16,983,355.07 184,236,295.68 47 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 (2)上列项目资本化利息 本期转入 工程名称 年初数 本期增加 期末数 固定资产 “林纸一体化”项目 572,238.47 572,238.47 速生丰产原料林基地 8,579,542.14 3,199,912.30 11,779,454.44 合 计 8,579,542.14 3,772,150.77 12,351,692.91 14、无形资产 项 目 原值 期初数 本期增加 本期摊销 摊余价值 土地使用权 229,358,249.85 229,358,249.85 1,910,819.40 227,447,430.45 合 计 229,358,249.85 229,358,249.85 1,910,819.40 227,447,430.45 报告期公司向南平市国土资源局受让南平市滨江北路至环城路地段 11 宗国有土地使 用权，受让土地总面积为 68.66 万平方米。 15.短期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 562,200,000.00 690,757,796.15 担保借款 218,410,000.00 116,500,000.00 抵押借款 14,500,000.00 29,500,000.00 股权质押 33,000,000.00 合计 828,110,000.00 836,757,796.15 16.应付票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 102,976,132.83 134,927,343.97 合计 102,976,132.83 134,927,343.97 17.应付账款 账龄 期末数 期初数 1年 以 内 102,942,312.89 80,701,486.79 1～ 2年 2,927,043.62 1,294,441.23 2～ 3 年 1,105,035.73 962,476.27 3年 以 上 1,607,801.87 676,800.51 合 计 108,582,194.11 83,635,204.80 (1)本账户余额无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (2)期末余额账龄三年以上的应付款 1,607,801.87 元。 48 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 18.预收账款 (1) 期初数 8,655,124.02 元,期末数 17,956,648.85 元。期末数比期初数增长 107.47%，主要是预收销货款增加。 (2)期末数中账龄超过一年的预收款项为 5,475,517.48 元,系尚未结算的销货款。 (3)本账户余额无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 19.应付股利：期初数 42,989,328.00 元，期末数 42,989,328.00 元，系应付未付的 国家股股利。 20.应交税金 税 项 期末数 期初数 增值税 14,896,558.30 11,334,534.40 营业税 56,022.67 80,842.38 城建税 379,206.67 548,640.98 印花税 103,657.21 116,878.10 企业所得税 -4,399,852.17 -4,513,968.15 房产税 136,859.83 个人所得税 31,954.01 39,028.47 合 计 11,204,406.52 7,605,956.18 期末数比期初数增长 47.31%，主要是期末未交增值税增加。 21.其他应交款 项 目 期末数 期初数 教育费附加 224,659.84 319,617.30 基础设施附加费 98,794.47 98,794.47 社会事业发展费 77,379.63 77,931.54 养老保险金 2,051,452.70 5,004,296.06 待业保险金 345,543.00 388,901.74 文化事业管理费 918.93 合计 2,797,829.64 5,890,460.04 期末数比期初数下降 52.50%，主要是应上缴的养老保险金增加。 22.其他应付款 (1)期初数 24,679,262.59 元，期末数 34,751,116.64 元，期末数比期初数增长 40.81%，主要是已提取尚未支付的住房公积金及收取的押金、保证金增加。 (2)本账户余额无账龄超过三年的大额应付款项。 49 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 23.一年内到期的长期负债 借款类别 期末数 期初数 信用借款 5 8, 50 0, 00 0. 00 抵押借款 6 3, 00 0, 00 0. 00 6 0, 00 0, 00 0. 00 合 计 12 1, 50 0, 00 0. 00 60 ,0 00 ,0 00 .0 0 期末数比期初数增长 102.5%，主要是部分长期借款将于 2007 年到期。 24.长期借款 项 目 期末数 期初数 信用借款 97,300,000.00 115,800,000.00 担保借款 36,456,271.07 19,806,837.59 抵押借款 195,745,000.00 198,000,000.00 合 计 329,501,271.07 333,606,837.59 2006 年 6 月 16 日，公司与国家开发银行签订了《补充协议》，同意国家开发银行原 与公司签订的《国家开发银行人民币资金借款合同》项下的贷款债权部分转让给境内获 准经营贷款业务的金融机构及其分支机构，国家开发银行承诺，债权转让不会导致借款 人、担保人的权利、义务发生任何实质性的变化。2006 年 6 月 29 日，公司收到国家开发 银行《贷款债权转让通知书》，国家开发银行将人民币 12400 万元的贷款债权及相关的 担保债权等于 2006 年 6 月 28 日一并转给兴业银行南平分行。 25.专项应付款 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 制浆系统贴息 2,573,526.50 2,573,526.50 - 速生丰产原料林基地项目贴息 4,025,000.00 4,025,000.00 - “林纸一体化”项目国债专项资金 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 2,573,526.50 34,025,000.00 6,598,526.50 30,000,000.00 期末数比期初数增长 1065.72%，主要是报告期公司收到“林纸一体化”项目中央预 算内专项资金 30,000,000.00 元。 50 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 26.股本 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 新股 转股 一、有限售条件股份 1、国家持股 214,946,640 70.26 -30,030,000 -30,030,000 184,916,640 60.44 2、国有法人股份 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境外自然人持股 其他 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 214,946,640 70.26 -30,030,000 -30,030,000 184,916,640 60.44 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 91,000,000 29.74 30,030,000 30,030,000 121,030,000 39.56 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 91,000,000 29.74 30,030,000 30,030,000 121,030,000 39.56 三、股份总数 305,946,640 100 305,946,640 100 根据福建省人民政府国有资产监督管理委员会闽国资产权[2006]62 号文批复，2006 年 4 月 28 日，公司股权分置改革相关股东会审议通过了公司股权分置改革方案。2006 年 5 月 15 日，公司实施了股权分置改革方案，股改对价方案为流通股股东每持 10 股获得 3.3 股的对价，公司非流通股股东福建省轻纺（控股）有限责任公司共计支付 3003 万股给流 通股股东。股权分置改革方案实施后，公司总股本仍为 30594.664 万股，其中福建省轻纺 （控股）有限责任公司持有有限售条件流通股 18491.664 万股，占公司总股本的 60.44%； 其他社会公众股东持有无限售条件的流通股 12103 万股，占公司总股本的 39.56%。 51 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 27.资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 561,529,753.21 2,466,153.37 559,063,599.84 拨款转入 54,455,804.00 54,455,804.00 其 他 408,174.54 408,174.54 合 计 616,393,731.75 2,466,153.37 613,927,578.38 报告期公司资本公积减少的原因系根据财政部《关于上市公司股改费用会计处理的 复函》的规定，将股权分置改革相关费用冲减资本公积。 28.盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 49,160,634.02 25,301,867.97 74,462,501.99 公益金 23,766,017.15 23,766,017.15 合 计 72,926,651.17 25,301,867.97 23,766,017.15 74,462,501.99 根据财政部财企［2006］67 号《关于施行后有关企业财务处理问题的通知》 的规定，公司不再提取法定公益金，报告期将期初留存法定公益金转入盈余公积管理使用。 29.未分配利润 项目 分配政策 金 额 报告期初未分配利润 141,239,611.77 加：报告期净利润 11,665,956.73 减：提取法定盈余公积金 按净利10% 1,535,850.82 应付普通股股利 报告期末未分配利润 151,369,717.68 52 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 ◆ 合并利润及利润分配表 30.主营业务收入 （1）业务分部 项 目 本年数 上年数 新闻纸 1,168,776,824.36 1,325,134,850.70 本色浆 153,893,144.27 132,510,930.99 营林 15,495,460.69 纸板、纸箱 142,838,628.87 119,507,309.36 其他 8,748,742.34 9,449,129.49 合计 1,489,752,800.53 1,586,602,220.54 （2）地区分部 地区 本年数 上年数 国内 1,256,659,545.40 1,586,602,220.54 国外 233,093,255.13 合计 1,489,752,800.53 1,586,602,220.54 前五名客户的销售金额合计 259,689,507.19 元，占主营业务收入的 17.43％。 31.主营业务成本 （1）业务分部 项 目 本年数 上年数 新闻纸 996,445,297.18 1,123,595,888.40 本色浆 136,119,371.92 126,363,111.80 营林 7,207,615.85 纸板、纸箱 128,498,031.47 109,228,020.52 其他 2,668,738.28 2,855,099.44 合计 1,270,939,054.70 1,362,042,120.16 （2）地区分部 地区 本年数 上年数 国内 1,065,322,799.48 1,362,042,120.16 国外 205,616,255.22 合计 1,270,939,054.70 1,362,042,120.16 53 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 32.主营业务税金及附加 项 目 本年数 上年数 计缴标准 营业税 1,095,485.15 478,239.42 5%、3%、20% 文化事业管理费 4,936.80 4,810.11 3% 城建税 6,489,365.18 4,984,375.68 7% 教育费附加 3,801,446.16 2,920,451.07 4% 育林金、维简费 246,154.75 130,066.73 12％、8％ 合 计 11,637,388.04 8,517,943.01 报告期数比上年数增长 36.62%，主要是报告期应缴营业税、城建税及教育费附加增 加。 33.其他业务利润 （1）本年数 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料销售 7,565,865.17 4,585,392.94 2,980,472.23 副产品 17,237,069.99 16,839,165.33 397,904.66 其他 3,219,031.79 2,513,031.38 706,000.41 合计 28,021,966.95 23,937,589.65 4,084,377.30 （2）上年数 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料销售 4,340,010.95 3,035,511.37 1,304,499.58 副产品 16,262,796.41 15,966,503.26 296,293.15 其他 2,664,044.05 2,360,745.71 303,298.34 合计 23,266,851.41 21,362,760.34 1,904,091.07 报告期数比上年数增长 114.51%，主要是报告期材料销售获利增加。 34.财务费用 类 别 本年数 上年数 利息支出 64,861,818.12 63,754,076.13 减：利息收入 2,279,532.98 1,555,292.96 汇兑损失 5,214.18 减：汇兑收益 3,226,495.42 其他 1,423,645.45 1,066,139.70 合 计 60,779,435.17 63,270,137.05 54 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 35.投资收益 项 目 本年数 上年数 短期投资收益 - -5,000,000.00 其中：股票投资收益 债券投资收益 短期投资跌价准备 -5,000,000.00 长期投资收益 670,121.15 1,697,772.44 其中：按成本法核算收益 51,025.00 1,098,666.63 权益法核算收益 19,096.15 -894.19 股权投资差额摊销 600,000.00 600,000.00 合计 670,121.15 -3,302,227.56 报告期投资收益比上年增加 3,972,348.71 元，主要是上年公司持股 50％的子公司福 建省森龙林业发展有限公司计提了短期投资跌价准备 500 万元。 36．营业外收入 类 别 本年数 上年数 罚款及赔偿收入 26,673.72 4,665.75 固定资产变卖收入 3,144.00 14,236.17 其他收入 13,084.02 30,944.00 合 计 42,901.74 49,845.92 37．营业外支出 类 别 本年数 上年数 罚款及赔偿支出 1,010,553.61 409,470.42 处置固定资产损失 3,300.00 其 他 257,003.86 251,369.39 合 计 1,270,857.47 660,839.81 报告期数比上年数增长 92.31%，主要为销售的纸品赔偿支出比上年增加。 ◆ 合并现金流量表 38.收到的其他与经营活动有关的现金：报告期发生额 49,797,717.69 元，主要是收 回福建星光造纸集团公司和福建南平星光物业有限公司等单位往来款项。 39.支付的其他与经营活动有关的现金：报告期发生额 83,410,792.05 元，主要是支 付运输费用和包装、装卸、保险、仓储、劳务、排污、修理等费用。 55 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 40.收到的其他与投资活动有关的现金：报告期发生额 30,000,000.00 元，系公司收 到 “林纸一体化”项目中央预算内专项资金。 ◆母公司会计报表主要项目注释 1.应收账款 期末数 期初数 账龄 金额 比 例 (%) 坏账准备 金额 比 例 (%) 坏账准备 1年 以 内 227,668,986.53 74.74 2,276,689.87 245,247,244.15 71.25 2,452,472.44 1～ 2年 15,112,621.68 4.96 755,631.08 34,991,072.97 10.17 1,749,553.65 2～ 3年 23,811,219.18 7.82 2,381,121.92 47,601,926.05 13.83 4,760,192.60 3～ 4年 21,655,824.00 7.11 6,496,747.20 3,991,211.07 1.16 1,197,363.32 4～ 5年 3,549,547.05 1.17 1,774,773.53 3,149,485.65 0.91 1,574,742.83 5年 以 上 12,797,563.11 4.20 12,797,563.11 9,249,387.07 2.68 9,249,387.07 合 计 304,595,761.55 100.00 26,482,526.71 344,230,326.96 100.00 20,983,711.91 （1）账龄五年以上金额合计 12,797,563.11 元，全额计提坏账准备。 （2）本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）前五名单位金额合计 75,371,035.64 元，占应收账款总额 24.74%。 2.其他应收款 期末数 期初数 账龄 金额 比 例 (%) 坏账准备 金额 比 例 (%) 坏账准备 1年 以 内 7,946,657.70 38.55 79,466.58 10,039,223.17 16.84 100,392.23 1～ 2年 260,886.30 1.27 13,044.32 26,320.34 0.04 1,316.02 2～ 3年 25,000.34 0.12 2,500.03 35,601,172.12 59.71 3,560,117.21 3～ 4年 1,810,695.85 8.78 543,208.76 804,892.87 1.35 241,467.86 4～ 5年 804,892.87 3.90 402,446.44 1,198,314.85 2.01 599,157.43 5年 以 上 1,949,470.19 9.47 1,949,470.19 1,943,369.34 3.26 1,943,369.34 个别认定 7,814,288.35 37.91 3,283,318.64 10,014,288.35 16.79 3,283,318.64 合 计 20,611,891.60 100.00 6,273,454.96 59,627,581.04 100.00 9,729,138.73 (1)账龄五年以上金额合计 1,949,470.19 元，全额计提坏账准备。 (2)本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (3)列示余额较大客户： 56 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 内容 福建省龙岩造纸有限责任公司 7,814,288.35 1999年 代垫款 南平润兴综合厂 3,969,510.34 2005年 -2006年 往来款 福建南平延润纸业有限责任公司 1,565,191.27 2003年 往来款 福建省南平轻机厂 500,000.00 2000年 代垫款 福建省南平延隆纸业有限公司 436,384.57 2003年 -2006年 往来款 合 计 14,285,374.53 (4)由于福建省龙岩造纸有限责任公司的欠款尚处于协议还款期内，公司决定对其按 个别认定法计提坏账准备，至 2006 年 12 月 31 日，累计计提坏账准备 3,283,318.64 元。 (5)期末数比期初数下降 65.43％，主要是报告期公司收回福建星光造纸集团公司、 福建南平星光物业有限公司往来款。 3.长期投资 (1)长期股权投资明细情况 ①股票投资 占被投资单位注 计提长期投 被 投 资 单 位 股份类别 数量（股） 投资额 册资本比例(%) 资减值准备 福建省青山纸业股份有限公司 限售流通股 70,000,000.00 7.91 156,423,700.00 无 南平电缆股份有限公司 法人股 175,947.00 0.315 207,512.00 无 兴业银行股份有限公司 限售流通股 3,013,333.00 0.075 4,505,820.00 无 兴业证券股份有限公司 法人股 310,000.00 0.034 393,700.00 无 合 计 161,530,732.00 ②其他股权投资 占被投资单位 计提长期投资 被投资单位 投资额(元) 注册资本比例(%) 减值准备 深圳市龙岗闽环实业有限公司 49,323,469.93 90.00 无 福建省南平星光大厦有限公司 2,015,350.05 90.00 无 福建南平市南方工贸有限公司 409,590.32 88.24 无 福州紫光贸易有限公司 20,591,548.05 85.00 无 光泽县延杉林场有限公司 26,818,420.33 55.00 无 光泽县华鑫林业有限公司 1,127,133.08 55.00 无 福建省森龙林业发展有限公司 10,071,855.67 50.00 无 上海解放传媒印刷有限公司 15,000,000.00 15.00 无 闽北武夷信托投资公司 1,570,050.00 2.94 无 合 计 126,927,417.43 57 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 其中：a、采用权益法核算的股权投资明细情况 被投资单位名称 期初数 追加投资 本期权益增减额 现金分利 期末数 深圳市龙岗闽环实业有限公司 45,668,218.43 3,655,251.50 49,323,469.93 福建省南平星光大厦有限公司 2,576,527.42 -561,177.37 2,015,350.05 福建南平市南方工贸有限公司 66,628.82 342,961.50 409,590.32 福州紫光贸易有限公司 20,790,247.57 -198,699.52 20,591,548.05 光泽县延杉林场有限公司 26,260,509.38 557,910.95 26,818,420.33 光泽县华鑫林业有限公司 1,332,617.29 -205,484.21 1,127,133.08 福建省森龙林业发展有限公司 10,018,845.59 53,010.08 10,071,855.67 合 计 106,713,594.50 - 3,643,772.93 - 110,357,367.43 b、股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 期初余额 摊销年限 本期摊销 摊余金额 形成原因 深圳市龙岗闽环实 投资成本低于 -6,000,000.00 -2,400,000.00 10 -600,000.00 -1,800,000.00 业有限公司 账面净资产 合计 -6,000,000.00 -2,400,000.00 -600,000.00 -1,800,000.00 (2)累计投资占期末净资产的比例 25.18%。 (3)长期债权投资：无。 (4)长期股权投资期末未发生减值情形，故未计提长期投资减值准备。 (5)长期投资变现及投资收益的汇回不存在重大限制。 (6)公司以持有的福建省青山纸业股份有限公司有限售条件流通股份 3500 万股作为 向中国工商银行南平市延平支行借款 3300 万元的质押担保。 4.主营业务收入 项 目 本年数 上年数 新闻纸 1,168,776,824.36 1,325,134,850.70 本色浆 153,893,144.27 132,510,930.99 营林 12,635,774.94 合 计 1,335,305,743.57 1,457,645,781.69 前五名客户的销售金额合计 259,689,507.19 元，占主营业务收入的 19.45%。 58 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 5.主营业务成本 项 目 本年数 上年数 新闻纸 996,445,297.18 1,123,595,888.40 本色浆 136,119,371.92 126,363,111.80 营林 5,951,281.48 合计 1,138,515,950.58 1,249,959,000.20 6.投资收益 项 目 本年数 上年数 长期投资收益 3,694,797.93 624,604.95 其中：按成本法核算收益 51,025.00 1,098,666.63 权益法核算收益 3,043,772.93 -1,074,061.68 股权投资差额摊销 600,000.00 600,000.00 合计 3,694,797.93 624,604.95 报告期投资收益比上年增加 3,070,192.98 元，主要是上年公司持股 50％的子公司福 建省森龙林业发展有限公司计提了短期投资跌价准备 500 万元。 六、关联方及关联交易 1.存在控制关系的关联方 法定 与本公司 投资比例 企业名称 主营业务 经济性质 注册地址 代表人 关系 （%） 福建省轻纺（控股）有 国家授权 国有 梁 模 控股股东 60.44 福州市省府路 1 号 限责任公司 投资控股 深圳市龙岗闽环实业有 工业纸、瓦楞纸、纸 有限责任 控股 陈守勤 90 深圳市龙岗区 限公司 制品 公司 子公司 福建省南平星光大厦有 住宿、餐饮 有限责任 控股 南平市滨江北路 林兵霞 90 限公司 文化娱乐 公司 子公司 177 号 福建南平市南方工贸有 有限责任 控股 南平市滨江北路 生产材料批发零售 陈守勤 88.24 限公司 公司 子公司 177 号 自主选择经营项目， 有限责任 控股 福州市鼓楼区吉 福州紫光贸易有限公司 曾开锋 85 开展经营活动 公司 子公司 庇路 39 号 山地综合开发，林木 光泽县延杉林场有限公 有限责任 控股 光泽县二一七路 种值、采伐、销售、 陈 荣 55 司 公司 子公司 止林大厦 木材加工利用 山地综合开发，林木 光泽县华鑫林业有限公 有限责任 控股 光泽县二一七路 种值、采伐、销售、 陈 荣 55 司 公司 子公司 止林大厦 木材加工利用 福建省森龙林业发展有 工业、农业、林业、 有限责任 福州市鼓楼五一 刘天金 子公司 50 限公司 植树造林、林木经营 公司 北路 171 号 59 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：人民币万元） 企业名称 期初数 增加数 减少数 期末数 福建省轻纺（控股）有限责任公司 60,000 60,000 深圳市龙岗闽环实业有限公司 4000 4,000 福建省南平星光大厦有限公司 300 300 福建南平市南方工贸有限公司 170 170 福州紫光贸易有限公司 2,300 2,300 光泽县延杉林场有限公司 4,800 4,800 光泽县华鑫林业有限公司 200 200 福建省森龙林业发展有限公司 3,000 3,000 3．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：人民币万元） 期初数 增加数 减少数 期末数 企 业 名 称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 福建省轻纺（控股）有限责任公司 21494.664 70.26 3003 9.82 18491.664 60.44 深圳市龙岗闽环实业有限公司 3600 90 3600 90 福建省南平星光大厦有限公司 270 90 270 90 福建南平市南方工贸有限公司 150 88.24 150 88.24 福州紫光贸易有限公司 1955 85 1955 85 光泽县延杉林场有限公司 2640 55 2640 55 光泽县华鑫林业有限公司 110 55 110 55 福建省森龙林业发展有限公司 1500 50 1500 50 报告期公司与福建省轻纺(控股)有限责任公司无交易事项，与控股子公司的关联交易 在合并报表中抵销。 4．不存在控制关系的关联方 法 定 企业名称 主营业务 经济性质 与本公司关系 代表人 公司的子公司深圳市龙岗闽 深圳环兴纸品有限公司 纸箱、印刷 中外合资 林兵霞 环实业有限公司持有其 40% 的股份 福建星光造纸集团公司 纸浆、纸制品 国有全资企业 陈金水 同一母公司 福建省青山纸业股份 纸袋纸、牛卡纸 股份有限公司 刘天金 母公司为其实质控制人 有限公司 福建星光造纸集团公司的控 福建延金纸业有限公司 脱墨浆 中外合资 陈金水 股子公司 福建南平星光汽车 福建星光造纸集团公司的控 汽车运输、维修 有限责任公司 赖大华 运输有限公司 股子公司 福建南平星光物业 福建星光造纸集团公司的控 物业管理 有限责任公司 陈金水 有限公司 股子公司 60 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 5．不存在控制关系的关联方交易 购买商品、接受劳务的关联交易： （单位：人民币万元） 本年数 上年数 关联方 关联交易事项 关联交易定价原则 占同类交易金 占同类交易金额 金额 金额 额的比例(%) 的比例(%) 福建星光造纸集团 治安保卫费用 协议价 102.00 100 102.00 100 公司 福 建 省 土 地管理 局 国 土 福建星光造纸集团 土地租金 资（1997）024 号文确定 184.42 100 316.15 100 公司 的计价标准 福建星光造纸集团 化工材料 市场价 553.49 31.01 1338.70 54.82 公司 福建星光造纸集团 清理污泥、粉煤灰 市场价 0.00 0.00 364.67 100 公司 福建南平星光汽车 油料 市场价 145.02 71.50 647.04 100 运输有限公司 福建南平星光汽车 运输 市场价 496.63 5.05 249.16 2.20 运输有限公司 福建南平星光汽车 废纸过段 协议价 222.40 2.26 474.05 4.18 运输有限公司 福建南平星光物业 消防服务 协议价 34.00 100 34.00 100 有限公司 福建南平星光物业 代收水电劳务费 协议价 15.00 100 15.00 100 有限公司 6．关联方应收应付款 （单位：人民币万元） 应收应付款项名称 关联方 期初数 期末数 其他应收款 福建星光造纸集团公司 3175.72 应付票据 福建星光造纸集团公司 572.05 其他应付款 福建星光造纸集团公司 108．57 应收帐款 福建延金纸业有限公司 1506.21 其他应收款 福建南平星光物业有限公司 339.59 10.20 工程款往来 福建南平星光物业有限公司 600.00 应付账款 福建南平星光汽车运输有限公司 4.42 3.39 应付票据 福建南平星光汽车运输有限公司 199.59 109.61 61 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 七、或有事项 1.公司对外担保发生额及担保余额情况 单位：万元 公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保) 担保是否已经 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 是否为关联方担保 履行完毕 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 1000 报告期内对控股子公司担保余额合计 1000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 1000 担保总额占公司净资产比例（%） 0．87 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 — 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担 — 保金额 担保总额超过净资产 50%部分的金额 — 上述三项担保金额合计 — 2.公司控股子公司均无对外担保。 八、承诺事项 无承诺事项。 九、资产负债表日后事项 1、2007 年 1 月 17 日福建省青山纸业股份有限公司实施资本公积金转增股本方案， 用资本公积金向截止 2007 年 1 月 17 日在册的全体股东每 10 股转增 2 股。公司持有福建 省青山纸业股份有限公司限售流通股 7000 万股，获得新增股份数量为 1400 万股，转增后 本公司持有福建省青山纸业股份有限公司限售流通股 8400 万股 2、公司参股的兴业银行股份有限公司 A 股股票于 2007 年 2 月 5 日在上海证券交易所 交易市场挂牌上市，公司持有其限售流通股 3013333 股。 62 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 十、其他重要事项 1、根据福建省人民政府国有资产监督管理委员会闽国资产权[2006]62 号文批复， 2006 年 4 月 28 日公司股权分置改革相关股东会审议通过了公司股权分置改革方案。2006 年 5 月 15 日，公司实施了股权分置改革方案，股改对价方案为流通股股东每持 10 股获得 3.3 股的对价，公司非流通股股东福建省轻纺(控股)有限责任公司共计支付 3003 万股给 流通股股东。股权分置改革实施后，公司总股本仍为 30594.664 万股，其中福建省轻纺(控 股)有限责任公司持有有限售条件流通股 18491.664 万股，占公司总股本的 60.44%；其他 社会公众股东持有无限售条件的流通股 12103 万股，占公司总股本的 39.56%。 2、根据福建省发展和改革委员会闽发改工业[2005]1036 号《关于转发国家发展和改 革委员会 2005 年重点行业结构调整专项（第十批）国家预算内专项资金（国债）投资计 划的通知》，公司“林纸一体化”项目获得 9000 万元资金扶持，其中：中央预算内专项 资金 3000 万元，地方预算内专项资金 6000 万元。根据福建省财政厅闽财建[2006]25 号 《关于下达 2006 年国债专项基建支出预算（拨款）的通知》，报告期公司收到国债专项 资金基建支出预算（拨款）3000 万元。2006 年 7 月公司以星光大厦房屋建筑物所有权及 其土地使用权作为抵押物，向福建省财政厅申请国债转贷资金借款 6000 万元。 十一、补充资料 非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 金额 各种形式的政府补贴 3,760,287.00 营业外收支净额 -1,181,346.57 以前年度已经计提减值准备的转回 3,804,265.32 所得税影响数 70,233.00 合 计 6,453,438.75 63 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 2、新旧会计准则股东权益差异调节表 审 阅 报 告 闽华兴所（2007）审阅字 C-002 号 福建省南纸股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的福建省南纸股份有限公司（以下简称贵公司）新旧会计准则股东权 益差异调节表（以下简称“差异调节表”），按照《企业会计准则第 38 号－首次执行企 业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发 【2006】136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任。 我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财务报 表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是 否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政 策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是 否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。 我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会 计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如所附差异调节表中重要提示所述：差异 调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列 报的相关数据可能存在差异。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师： 刘久芳 中国注册会计师：陈玉珍 中国福州市 二○○七年四月三日 重要提示：本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会 计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财 务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计 64 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股 东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调 整，从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年财务报告中所列报的相应数据之间存在差异。 福建省南纸股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表 编制单位：福建省南纸股份有限公司 单位：人民币元 编号 项 目 金 额 2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 1,145,706,438.05 1 长期股权投资差额 1,477,517.70 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 1,477,517.70 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 6,676,300.00 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 11,835,819.50 13 其他(少数股东权益) 39,272,584.47 2007年1月1日股东权益（新会计准则） 1,204,968,659.72 单位负责人： 财务总监： 财务部经理： 65 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 一、编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上 市公司财务状况和经营成果的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了《关 于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号，以下简 称《通知》），要求公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和《通 知》的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重 大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和《通知》 的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并）财务报表为基础， 并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明 确的情况，本差异调节表依据如下原则编制： 1、子公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条 的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响公司按照股权比例享有的净资产 份额的事项，公司根据业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2、编制合并财务报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表 中单列项目反映。 三、主要项目附注 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计 准则》和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的 2006 年 12 月 31 日（合 并）资产负债表。福建华兴有限责任会计师事务所对该报表进行了审计，并于 2007 年 4 月 3 日出具了标准无保留意见的审计报告（闽华兴所(2007)审字 C-050 号），该报表相关 的编制基础和主要会计政策见公司 2006 年度财务报告。 66 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 1、长期股权投资差额 序号 项 目 金额 调节性质 期初留存收益调整数 同一控制下企业合并形成的 调增期初 1 1,800,000.00 1,800,000.00 长期股权投资贷方差额 留存收益 同一控制下企业合并形成的 调减期初 2 341,576.42 341,576.42 长期股权投资借方差额 留存收益 合 计 1,458,423.58 1,458,423.58 在首次执行日，本公司对属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资中深圳市龙岗 闽环实业有限公司尚未摊销完毕的股权投资贷方差额 1,800,000.00 元和深圳环兴纸品有 限公司借方差额 341,576.42 元,全部冲销，调整了留存收益 1,458,423.58 元，其中归属 于母公司的股东权益为 1,477,517.70 元，归属于少数股东权益为-19,094.12 元。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 序号 项目 账面价值 公允价值 期初留存收益调整数 1 可供出售金融资产 156,423,700.00 163,100,000.00 6,676,300.00 公司按照新会计准则的规定将长期股权投资中福建省青山纸业股份有限公司有限售 条件流通股份 7000 万股账面价值 156,423,700.00 元列为可供出售金融资产，首次执行日 该类资产公允价值 163,100,000.00 元，按公允价值大于原账面价值的差额调增期初留存 收益 6,676,300.00 元。 3、所得税 项 目 金 额 期初留存收益调整数 递延所得税资产 14,038,998.50 14,038,998.50 递延所得税负债 2,203,179.00 2,203,179.00 合计 11,835,819.50 11,835,819.50 公司按照现行会计准则的规定,制定了公司的会计政策,据此公司计提了应收款项坏 账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备及在建工程减值准备，同时根据新会计准则确 认了可供出售金融资产, 按公允价值大于原账面价值的差额调增期初留存收益。在首次执 行日，公司全面比较了资产、负债的账面价值与其计税基础，并将资产账面价值小于资产 计税基础的差额和资产账面价值大于资产计税基础的差额分别确认了递延所得税资产 67 福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告 14,038,998.50 元和递延所得税负债 2,203,179.00 元,增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 11,835,819.50 元。 4、少数股东权益 项目 金额 2006年12月31日少数股东权益（现行会计准则） 39,291,678.59 加：各子公司少数股东权益的差异调节数 -19,094.12 2007年1月1日少数股东权益（新会计准则） 39,272,584.47 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权 益为 39,291,678.59 元,新会计准则下计入股东权益。公司按照新会计准则调整少数股东 权益差异-19,094.12 元；调整后 2007 年 1 月 1 日少数股东权益为 39,272,584.47 元。 十二、备查文件目录 1、载有单位负责人、财务总监、财务部经理亲笔签字并盖章的会计报表 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件 3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所 有公司文件的正本及公告的原稿 4、公司章程正本 5、公司董事、监事及高级管理人员对公司 2006 年年度报告的意见 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证福建省南纸股份有限公司 2006 年年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事、监事及高级管理人员签字：黄国英 陈守勤 吴冰文 曾开锋 郑 震 林孝邦 郑学军 林 雁 陈江良 温天根 林剑斌 王天寿 林兵霞 叶丗城 陈 荣 黄金镖 福建省南纸股份有限公司 二 00 七年四月三日 68 资 产 负 债 表 2006年12月31日 编制单位:福建省南纸股份有限公司 单位：人民币元 合 并 数 母 公 司 项 目 注释 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 254,684,270.50 148,140,340.50 219,691,523.96 126,401,202.59 短期投资 2 应收票据 3 76,566,566.90 77,260,640.05 76,566,566.90 77,260,640.05 应收股利 应收利息 应收账款 4 318,018,419.43 351,001,586.28 278,113,234.84 323,246,615.05 其他应收款 5 16,366,071.45 51,691,047.05 14,338,436.64 49,898,442.31 预付账款 6 21,403,231.75 33,640,927.10 12,683,366.26 11,510,857.88 应收补贴款 存货 7 112,868,163.67 156,278,117.86 95,496,119.49 152,118,110.79 待摊费用 8 1,408,784.11 1,594,125.33 1,365,481.15 1,540,611.49 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 801,315,507.81 819,606,784.17 698,254,729.24 741,976,480.16 长期投资： 长期股权投资 9 184,396,601.17 183,698,115.97 288,458,149.43 284,814,376.50 长期债权投资 长期投资合计 184,396,601.17 183,698,115.97 288,458,149.43 284,814,376.50 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 10-(1) 2,746,257,001.04 2,724,373,835.08 2,718,050,195.84 2,697,661,464.35 减：累计折旧 10-(2) 1,303,937,943.13 1,162,263,610.66 1,298,850,505.27 1,159,198,402.06 固定资产净值 1,442,319,057.91 1,562,110,224.42 1,419,199,690.57 1,538,463,062.29 减：固定资产减值准备 11 20,159,552.00 20,159,552.00 20,159,552.00 20,159,552.00 固定资产净额 1,422,159,505.91 1,541,950,672.42 1,399,040,138.57 1,518,303,510.29 工程物资 12 2,758,122.80 2,864,622.63 2,758,122.80 2,864,622.63 在建工程 13 184,236,295.68 175,084,660.25 141,518,852.66 132,480,850.22 固定资产清理 固定资产合计 1,609,153,924.39 1,719,899,955.30 1,543,317,114.03 1,653,648,983.14 无形资产及其他资产： 无形资产 14 227,447,430.45 227,447,430.45 长期待摊费用 其他长期资产 林木资产 无形资产及其他资产合计 227,447,430.45 227,447,430.45 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 2,822,313,463.82 2,723,204,855.44 2,757,477,423.15 2,680,439,839.80 单位负责人： 财务总监： 财务部经理： 资 产 负 债 表 2006年12月31日 编制单位：福建省南纸股份有限公司 单位：人民币元 合 并 数 母 公 司 项 目 注释 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 15 828,110,000.00 836,757,796.15 818,110,000.00 828,757,796.15 应付票据 16 102,976,132.83 134,927,343.97 102,976,132.83 134,927,343.97 应付账款 17 108,582,194.11 83,635,204.80 94,849,724.84 87,293,431.26 预收账款 18 17,956,648.85 8,655,124.02 16,224,181.59 6,368,039.60 应付工资 应付福利费 6,936,636.52 6,507,927.17 4,097,040.30 3,678,579.12 应付股利 19 42,989,328.00 42,989,328.00 42,989,328.00 42,989,328.00 应交税金 20 11,204,406.52 7,605,956.18 10,537,822.18 7,292,594.92 其他未交款 21 2,797,829.64 5,890,460.04 2,669,627.74 5,799,216.90 其他应付款 22 34,751,116.64 24,679,262.59 24,070,775.32 20,950,436.13 预提费用 9,783.00 124,277.00 预计负债 一年内到期的长期负债 23 121,500,000.00 60,000,000.00 121,500,000.00 60,000,000.00 其他流动负债 14,245,081.23 9,696,074.97 流动负债合计 1,277,814,076.11 1,211,772,679.92 1,252,269,714.03 1,207,752,841.02 长期负债： 长期借款 24 329,501,271.07 333,606,837.59 329,501,271.07 333,606,837.59 应付债券 长期应付款 专项应付款 25 30,000,000.00 2,573,526.50 30,000,000.00 2,573,526.50 其他长期负债 长期负债合计 359,501,271.07 336,180,364.09 359,501,271.07 336,180,364.09 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 1,637,315,347.18 1,547,953,044.01 1,611,770,985.10 1,543,933,205.11 少数股东权益 39,291,678.59 38,745,176.74 股东权益： 股本 26 305,946,640.00 305,946,640.00 305,946,640.00 305,946,640.00 资本公积 27 613,927,578.38 616,393,731.75 613,927,578.38 616,393,731.75 盈余公积 28 74,462,501.99 72,926,651.17 69,081,771.47 67,915,175.80 其中:法定公益金 23,766,017.15 22,638,391.94 未分配利润 29 151,369,717.68 141,239,611.77 156,750,448.20 146,251,087.14 外币报表折算差额 股东权益合计 1,145,706,438.05 1,136,506,634.69 1,145,706,438.05 1,136,506,634.69 负债及股东权益合计 2,822,313,463.82 2,723,204,855.44 2,757,477,423.15 2,680,439,839.80 单位负责人： 财务总监： 财务部经理： 利润及利润分配表 2006年度 编制单位: 福建省南纸股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司 项 目 注释 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 一、主营业务收入 30 1,489,752,800.53 1,586,602,220.54 1,335,305,743.57 1,457,645,781.69 减：主营业务成本 31 1,270,939,054.70 1,362,042,120.16 1,138,515,950.58 1,249,959,000.20 主营业务税金及附加 32 11,637,388.04 8,517,943.01 10,689,262.90 7,721,582.89 二、主营业务利润 207,176,357.79 216,042,157.37 186,100,530.09 199,965,198.60 （亏损以“-”号） 加：其他业务利润 33 4,084,377.30 1,904,091.07 2,570,754.09 1,466,490.58 减：营业费用 60,134,040.66 47,516,400.94 50,110,477.68 39,850,529.03 管理费用 76,880,418.80 93,969,549.32 69,463,279.56 86,986,502.73 财务费用 34 60,779,435.17 63,270,137.05 60,492,630.14 63,369,722.09 三、营业利润 13,466,840.46 13,190,161.13 8,604,896.80 11,224,935.33 加：投资收益 35 670,121.15 -3,302,227.56 3,694,797.93 624,604.95 补贴收入 营业外收入 36 42,901.74 49,845.92 6,208.02 14,636.17 减：营业外支出 37 1,270,857.47 660,839.81 608,579.95 656,963.88 四、利润总额 12,909,005.88 9,276,939.68 11,697,322.80 11,207,212.57 减：所得税 775,936.35 492,232.97 31,366.07 50,250.37 少数股东损益 467,112.80 -2,372,255.49 五、净利润 11,665,956.73 11,156,962.20 11,665,956.73 11,156,962.20 加：年初未分配利润 141,239,611.77 131,772,093.93 146,251,087.14 136,767,669.27 盈余公积金转入数 六、可供分配的利润 152,905,568.50 142,929,056.13 157,917,043.87 147,924,631.47 减：提取法定公积金 1,535,850.82 1,126,296.24 1,166,595.67 1,115,696.22 提取法定公益金 563,148.12 557,848.11 职工福利及奖励金 七、可供股东分配的利润 151,369,717.68 141,239,611.77 156,750,448.20 146,251,087.14 减：应付优先股股利 八、未分配利润 151,369,717.68 141,239,611.77 156,750,448.20 146,251,087.14 单位负责人： 财务总监： 财务部经理： 利 润 表 附 表 2006年度 编制单位:福建省南纸股份有限公司 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 18.08 18.15 0.68 0.68 营业利润 1.18 1.18 0.04 0.04 净利润 1.02 1.02 0.04 0.04 扣除非经常性损益后的净利润 0.45 0.46 0.02 0.02 单位负责人： 财务总监： 财务部经理： 现 金 流 量 表 2006年度 编制单位：福建省南纸股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,788,557,415.27 1,619,929,876.50 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 38 49,797,717.69 39,401,589.78 现金流入小计 1,838,355,132.96 1,659,331,466.28 购买商品、接受劳务支付的现金 1,207,209,115.65 1,071,716,055.76 支付给职工以及为职工支付的现金 85,771,684.75 74,766,469.47 支付各项税费 106,486,561.00 101,196,807.00 支付的其他与经营活动有关的现金 39 83,410,792.05 69,513,137.09 现金流出小计 1,482,878,153.45 1,317,192,469.32 经营活动产生的现金流量净额 355,476,979.51 342,138,996.96 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 51,025.00 51,025.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 9,744.00 9,744.00 收到的其他与投资活动有关的现金 40 30,000,000.00 30,000,000.00 现金流入小计 30,060,769.00 30,060,769.00 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 254,983,526.69 253,539,461.41 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 254,983,526.69 253,539,461.41 投资活动产生的现金流量净额 -224,922,757.69 -223,478,692.41 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 122,000,000.00 120,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 122,000,000.00 120,000,000.00 偿还债务所支付的现金 70,712,991.60 70,712,991.60 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 72,831,146.85 72,190,838.21 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,466,153.37 2,466,153.37 现金流出小计 146,010,291.82 145,369,983.18 筹资活动产生的现金流量净额 -24,010,291.82 -25,369,983.18 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 106,543,930.00 93,290,321.37 单位负责人： 财务总监： 财务部经理： 现 金 流 量 表 2006年度 编制单位：福建省南纸股份有限公司 单位：人民币元 补 充 资 料 注释 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 11,665,956.73 11,665,956.73 加：少数股东损益 467,112.80 计提的资产减值准备 1,911,762.15 2,043,131.03 固定资产折旧 141,991,312.87 139,972,203.21 无形资产摊销 1,910,819.40 1,910,819.40 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 185,341.22 175,130.34 预提费用增加（减：减少） -114,494.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 91,150.00 固定资产报废损失 156.00 156.00 财务费用 55,789,065.71 55,148,757.07 投资损失（减：收益） -670,121.15 -3,694,797.93 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 44,222,393.02 57,434,430.13 经营性应收项目的减少（减：增加） 89,352,870.60 78,470,218.47 经营性应付项目的增加（减：减少） 8,673,654.16 -987,007.49 其他 经营活动产生的现金流量净额 355,476,979.51 342,138,996.96 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 254,684,270.50 219,691,523.96 减：现金的期初余额 148,140,340.50 126,401,202.59 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 106,543,930.00 93,290,321.37 单位负责人： 财务总监： 财务部经理： 资产减值准备明细表 2006年度 编制单位：福建省南纸股份有限公司（合并） 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 36,420,758.86 5,762,455.53 3,850,693.38 38,332,521.01 其中：应收账款 26,370,201.65 5,684,384.63 395,009.61 31,659,576.67 其他应收款 10,050,557.21 78,070.90 3,455,683.77 6,672,944.34 二、短期投资跌价准备合计 10,000,000.00 10,000,000.00 其中：股票投资 债券投资 其他投资 10,000,000.00 10,000,000.00 三、存货跌价准备合计 962,746.41 962,746.41 其中：库存商品 962,746.41 962,746.41 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 20,159,552.00 20,159,552.00 其中：房屋、建筑物 2,302,658.65 2,302,658.65 机器设备 17,856,893.35 17,856,893.35 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 1,873,879.00 1,873,879.00 八、委托贷款减值准备 单位负责人： 财务总监： 财务部经理： 资产减值准备明细表 2006年度 编制单位：福建省南纸股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 30,712,850.64 5,498,814.80 3,455,683.77 32,755,981.67 其中：应收账款 20,983,711.91 5,498,814.80 26,482,526.71 其他应收款 9,729,138.73 3,455,683.77 6,273,454.96 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 962,746.41 962,746.41 其中：库存商品 962,746.41 962,746.41 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 20,159,552.00 20,159,552.00 其中：房屋、建筑物 2,302,658.65 2,302,658.65 机器设备 17,856,893.35 17,856,893.35 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 1,873,879.00 1,873,879.00 八、委托贷款减值准备 单位负责人： 财务总监： 财务部经理：