惠泉啤酒(600573)2006年年度报告

福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 600573 2006 年年度报告 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 目录 一、重要提示 ............................................................... 3 二、公司基本情况简介 ....................................................... 4 三、主要财务数据和指标 ..................................................... 5 四、股本变动及股东情况 ..................................................... 7 五、董事、监事和高级管理人员 .............................................. 12 六、公司治理结构 .......................................................... 17 七、股东大会情况简介 ...................................................... 19 八、董事会报告 ............................................................ 20 九、监事会报告 ............................................................ 29 十、重要事项 .............................................................. 31 十二、备查文件目录 ........................................................ 36 2 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、北京京都会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人李秉骥，主管会计工作负责人肖国锋，会计机构负责人（会计主管人员） 王碧辉声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 3 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 公司法定中文名称缩写：惠泉啤酒 公司英文名称：FuJian YanJing HuiQuan Brewery Co.,Ltd 2、 公司法定代表人：李秉骥 3、 公司董事会秘书：何泽平 公司证券事务代表：黄晓英 电话：0595-87396105 传真：0595-87384369 E-mail：hqbeer@hqbeer.com 联系地址：福建省惠安县螺城镇建设大街 157 号 4、 公司注册地址：福建省惠安县螺城镇建设大街 157 号 公司办公地址：福建省惠安县螺城镇建设大街 157 号 邮政编码：362100 公司国际互联网网址：Http://www.huiquan-beer.com 公司电子信箱：hqbeer@hqbeer.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券投资部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：惠泉啤酒 公司 A 股代码：600573 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997 年 2 月 4 日 公司法人营业执照注册号：3500001001759 公司税务登记号码：350521158164558 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京京都会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市建国门外大街 22 号赛特广场五层 4 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 61,190,206.65 净利润 35,065,092.27 扣除非经常性损益后的净利润 29,342,747.72 主营业务利润 171,239,563.22 其他业务利润 6,378,268.29 营业利润 53,110,357.04 投资收益 335,898.34 补贴收入 7,949,251.60 营业外收支净额 -205,300.33 经营活动产生的现金流量净额 147,458,115.18 现金及现金等价物净增加额 -13,945,414.30 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 各种形式的政府补贴 7,931,559.08 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 -247,819.48 各项营业外收入、支出 其他非经常性损益项目 2,588.25 所得税影响数 -1,963,983.30 合计 5,722,344.55 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年增 主要会计数据 2006 年 2005 年 2004 年 减(%) 主营业务收入 955,566,593.49 848,029,602.07 12.68 808,781,006.77 利润总额 61,190,206.65 45,867,842.76 33.41 23,420,888.25 净利润 35,065,092.27 27,044,286.22 29.66 14,558,572.99 扣除非经常性损益的净利润 29,342,747.72 23,346,598.00 25.68 14,108,815.93 每股收益 0.140 0.108 29.63 0.058 最新每股收益 增加 0.77 个百 净资产收益率（%） 3.63 2.86 1.58 分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计 增加 0.57 个百 3.04 2.47 1.53 算的净资产收益率（%） 分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计 3.07 2.50 增加 0.57 个百 1.55 5 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 算的加权平均净资产收益率（%） 分点 经营活动产生的现金流量净额 147,458,115.18 159,303,792.74 -7.44 82,882,852.88 每股经营活动产生的现金流量净额 0.59 0.64 -7.81 0.33 本年末比上年 2006 年末 2005 年末 2004 年末 末增减(%) 总资产 1,165,516,467.09 1,207,283,771.53 -3.46 1,147,354,928.63 股东权益（不含少数股东权益） 965,737,199.09 947,106,886.47 1.97 920,062,600.25 每股净资产 3.86 3.79 1.85 3.68 调整后的每股净资产 3.85 3.78 1.85 3.67 (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 250,000,000.00 508,316,471.43 93,459,843.23 46,109,378.47 95,330,571.81 947,106,886.47 本期增加 0 546,453.44 49,786,376.95 35,065,092.27 85,397,922.66 本期减少 0 1,981,233.09 46,109,378.47 46,109,378.47 18,676,998.48 66,767,610.04 期末数 250,000,000.00 506,881,691.78 97,136,841.71 0 111,718,665.60 965,737,199.09 ①资本公积变动原因：支付股权分置改革费用及参股公司福建泉州市龙珠酿酒有限公司资 本公积发生变动； ②盈余公积变动原因：本期盈利提取； ③法定公益金变动原因：将 2005 年末法定公益金转为法定盈余公积金； ④未分配利润变动原因：本期盈利、提取法定盈余公积金及支付 2005 年度股利。 6 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 股 3、其他内资持 187,000,000 74.8 -13,230,000 -13,230,000 173,770,000 69.51 股 其中： 境内法人持股 184,054,000 73.62 -13,021,574 -13,021,574 171,032,426 68.41 境内自然人持 2,946,000 1.18 -208,426 -208,426 2,737,574 1.10 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 187,000,000 74.8 -13,230,000 -13,230,000 173,770,000 69.51 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 63,000,000 25.2 +13,230,000 +13,230,000 76,230,000 30.49 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 63,000,000 25.2 +13,230,000 +13,230,000 76,230,000 30.49 通股份合计 三、股份总数 250,000,000 100 0 0 250,000,000 100 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 限售期满新 有限售条件 无限售条件 时 间 增可上市交 股份数量余 股份数量余 说明 易股份数量 额 额 2007 年 7 36,786,735 136,983,265 113,016,735 月7日 2008 年 7 12,500,000 124,483,265 125,516,735 月7日 7 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 2008 年 7 926,505 123,556,760 126,443,240 月7日 若公司经营业绩触发追送条件（根据公司经审计的 年度财务报告，以扣除非经常性损益净利润为计算 依据，公司 2006、2007、2008 年度净利润增长率任 意一年低于 25%；或，公司 2006、2007、2008 年度 中任一年度财务报告被出具非标准无保留审计意 见）,全体非流通股股东向流通股股东按照股改前流 通股股份每 10 股送 1 股的比例追送一次。燕京啤酒 在追送实施日后 12 月内不上市交易和转让，在前项 承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的 详见说明 123,556,760 0 250,000,000 股份占公司股份总数的比例在 12 个月不超过 5%；在 24 个月内不超过 10%。若公司经营业绩不触发追送 条件，则燕京啤酒所持股份自 2008 年度股东大会决 议公告之日起，12 个月内不上市流通；在前项承诺 期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份 占公司股份总数的比例在 12 个月不超过 5%；在 24 个月内不超过 10%。除燕京啤酒以外的非流通股股 东，其安排用以追送的股份自 2008 年度股东大会决 议公告之日起 12 月内不上市流通。 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末到前三年,本公司未有增发新股、配售股份等股票发行和上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内因公司 2006 年 7 月 7 日实施股权分置改革方案，非流通股股东向流通股股 东做出对价安排，流通股股东每持有 10 股流通股可获得 2.1 股股份，获送股总数为 13,230,000 股。因此，改革方案实施后股份结构发生变动，详见股份变动情况表。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 17,945 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股总数 年度内增减 条件股份数 (%) 量 量 北京燕京啤酒股 其他 48.67 121,667,807 -9,263,193 121,667,807 份有限公司 中国武夷实业股 其他 10.76 26,901,826 -2,048,174 26,901,826 质押 25,926,505 份有限公司 8 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 福建省青山纸业 其他 3.53 8,827,888 -672,112 8,827,888 股份有限公司 福建省惠安县华 其他 2.27 5,687,018 -432,982 5,687,018 源实业有限公司 信泰证券有限责 其他 2.09 5,227,907 +5,227,907 0 任公司 泰豪集团有限公 其他 1.86 4,646,257 -353,743 4,646,257 司 交通银行－科讯 其他 0.88 2,200,000 +1,684,245 0 证券投资基金 包头市虹烨投资 其他 0.67 1,667,360 +1,667,360 0 顾问有限公司 柯文良 其他 0.52 1,293,536 -98,484 1,293,536 泉州兴达船务有 其他 0.43 1,074,215 -81,875 1,074,215 限公司 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 信泰证券有限责任公司 5,227,907 人民币普通股 交通银行－科讯证券投资基金 2,200,000 人民币普通股 包头市虹烨投资顾问有限公司 1,667,360 人民币普通股 陈瑞岗 569,251 人民币普通股 王小盾 382,000 人民币普通股 黄永涛 359,944 人民币普通股 庄垂明 308,000 人民币普通股 上海城际互通市政工程有限公司 303,108 人民币普通股 孙凯 242,630 人民币普通股 陈瑞岗 223,032 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的 上述股东中，有限售条件股东之间不存在关联关系或一致行动人的情况，其他 说明 股东之间未知其是否存在关联关系或一致行动人情况。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市 序 有限售条件股东 持有的有限售 交易情况 限售条件 号 名称 条件股份数量 可上市交 新增可上市交 易时间 易股份数量 （1）若触发股份追送条款，根据燕京啤酒股改前持有惠泉啤酒 股权比例，燕京啤酒追加执行安排的股份数量为 4,411,044.39 股股份。追送后燕京啤酒所持股份在股份追送实施完毕日后十二 个月内不上市交易和转让，在前项承诺期期满后，其通过证券交 易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在十二个月内 不超过百分之五，即 12,500,000 股，在二十四个月内不超过百 分之十，即 25,000,000 股。 （2）若没有触发追送股份条款，所持股份自 2008 年度股东大会 北京燕京啤酒股 见限售 决议公告之日起，十二个月内不上市流通，在前项承诺期期满后， 1 121,667,807 见限售条件 份有限公司 条件 其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例 在十二个月内不超过百分之五，即 12,500,000 股，在二十四个 月内不超过百分之十，即 25,000,000 股。 （3）在上述锁定期满后，如燕京啤酒通过证券交易所挂牌交易 方式出售所持有的惠泉啤酒股份，其出售股票的价格不得低于公 司股权分置改革相关股东会议股权登记日的收盘价格。(在公司 实施资本公积金转增股份、利润分配、在公司发行新股、可转换 债券、权证或全体股东按相同比例缩股等事项，则对该价格作相 应调整)。 9 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 （1）若因触发了股份追送条款，则 975,320.86 股用于追加对价 执行安排。上述 975,320.86 股在追送实施完毕日前不能上市交 易或转让。 （2）若没有触发追送股份条款，则自 2008 年度股东大会决议公 告之日起，该部分 975,320.86 股在股份追送实施完毕日后十二 中国武夷实业股 见限售 2 26,901,826 见限售条件 个月内不上市流通或转让。 份有限公司 条件 （3）其余 25,926,505.35 股股票在股改实施后十二个月内不上 市交易或转让，在前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交 易出售的股份占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分 之五，即 12,500,000 股，在二十四个月内不超过百分之十，即 25,000,000 股。 （1）若触发了股份追送条款，则根据股改前持有惠泉啤酒股权 比例执行对价执行安排。该部分股份在追加对价实施完毕之前不 得上市流通或转让。 福建省青山纸业 见限售 （2）若没有触发追送股份条款，则自 2008 年度股东大会决议公 3 8,827,888 见限售条件 股份有限公司 条件 告之日起该锁定部分股份十二个月内不上市交易或者转让。 （3）除前述锁定股份外，本公司所持有的惠泉啤酒非流通股股 份自股权分置改方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者 转让。 福建省惠安县华 见限售 4 5,687,018 见限售条件 同青山纸业 源实业有限公司 条件 泰豪集团有限公 见限售 5 4,646,257 见限售条件 同青山纸业 司 条件 见限售 6 柯文良 1,293,536 见限售条件 同青山纸业 条件 泉州兴达船务有 见限售 7 1,074,215 见限售条件 同青山纸业 限公司 条件 泉州中德印务有 见限售 8 947,836 见限售条件 同青山纸业 限公司 条件 见限售 9 王建明 884,647 见限售条件 同青山纸业 条件 泉州市宏泰名酒 见限售 10 687,646 见限售条件 同青山纸业 贸易有限公司 条件 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：北京燕京啤酒股份有限公司 法人代表：李福成 注册资本：667,424,500 元 成立日期：1997 年 7 月 8 日 主要经营业务或管理活动：制造、销售啤酒、矿泉水、啤酒原料、饲料、酵母、塑料箱 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：北京控股有限公司 法人代表：衣锡群 注册资本：6225 万港元 10 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 成立日期：1997 年 2 月 26 日 主要经营业务或管理活动：啤酒、饮料、零售、高速公路、自来水处理、酒店、经营百货 大楼、旅游、物业建造及发展、电讯及资讯科技相关服务及产品、以及企业及其他 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 国内外房地产投资开发、物业管理； 国内外工程承包；境内外投资、兴 1992 年 1 办实业；资本运营、融资、BOT； 高 中国武夷实业股份 郑建国 389,452,440.00 月 31 日 新技术开发、合作；装饰装修；国 际贸易、建筑材料、设备进出口； 国际经济技术、劳务合作等。 11 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内 从公司领 性 年 任期 任期 年初持 年末持 股份增 变动 姓名 职务 取的报酬 别 龄 起始日期 终止日期 股数 股数 减数 原因 总额(万 元)税前 2006 年 4 2009 年 4 李秉骥 董事长 男 59 0 0 0 3.75 月 12 日 月 11 日 副董事长、 2006 年 4 2009 年 4 实施股 程汉川 男 53 100,000 92,922 -7,078 16 总经理 月 12 日 月 11 日 改方案 2006 年 4 2009 年 4 赵 鹏 副董事长 男 43 0 0 0 3.75 月 12 日 月 11 日 2006 年 4 2009 年 4 刘翔宇 董事 男 35 0 0 0 3.75 月 12 日 月 11 日 董事、常务 2006 年 4 2009 年 4 张万启 男 53 0 0 0 11.2 副总经理 月 12 日 月 11 日 2006 年 4 2009 年 4 陈 雄 董事 男 53 0 0 0 3.75 月 12 日 月 11 日 2006 年 4 2009 年 4 陈建元 独立董事 男 68 0 0 0 4.56 月 12 日 月 11 日 2006 年 4 2009 年 4 赵述泽 独立董事 男 65 0 0 0 4.56 月 12 日 月 11 日 2006 年 4 2009 年 4 陈细辉 独立董事 男 43 0 0 0 4.56 月 12 日 月 11 日 2006 年 4 2009 年 4 毕贵索 监事会主席 男 50 0 0 0 3.75 月 12 日 月 11 日 2006 年 4 2009 年 4 付春锋 监事 男 31 0 0 0 3.75 月 12 日 月 11 日 2006 年 4 2009 年 4 周辉芳 监事 男 36 0 0 0 3.75 月 12 日 月 11 日 2006 年 4 2009 年 4 许玉妹 监事 女 41 0 0 0 6.18 月 12 日 月 11 日 2006 年 4 2009 年 4 刘来欣 监事 男 44 0 0 0 6.18 月 12 日 月 11 日 副总经理、 2006 年 4 2009 年 4 肖国锋 男 38 0 0 0 11.2 财务总监 月 12 日 月 11 日 2006 年 4 2009 年 4 罗来康 副总经理 男 43 0 0 0 12.8 月 12 日 月 11 日 2006 年 4 2009 年 4 实施股 许炎平 副总经理 男 47 50,000 46,463 -3,537 9.6 月 12 日 月 11 日 改方案 2006 年 4 2009 年 4 实施股 陈新华 副总经理 男 44 50,000 46,463 -3,537 9.6 月 12 日 月 11 日 改方案 2006 年 4 2009 年 4 涂伟忠 副总经理 男 36 0 0 0 9.6 月 12 日 月 11 日 2006 年 4 2009 年 4 何泽平 董事会秘书 男 29 0 0 0 8 月 12 日 月 11 日 合计 / / / / / 200,000 185,848 -14,152 / 140.29 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)李秉骥，1997 至今，任北京燕京啤酒股份有限公司副董事长、常务副总经理；2004 12 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 年 4 月至今，任本公司董事长。 (2)程汉川，1997 年 2 月-2004 年 4 月任本公司董事长，现任本公司副董事长、总经理。 (3)赵 鹏，2001 年 10 月-2003 年 10 月在青岛啤酒北方事业部任总经理；2004 年 2 月 至今，在北京燕京啤酒集团公司任副总经理；2004 年 4 月至今，任本公司副董事长。 (4)刘翔宇，1998 年 7 月-2003 年 4 月，北京燕京啤酒股份有限公司证券事务代表；2003 年 4 月至 2006 年 9 月，任北京燕京啤酒股份有限公司董事会秘书；2006 年 9 月至今，任 北京燕京啤酒股份有限公司副总经理、董事会秘书；2004 年 4 月至今，任本公司董事。 (5)张万启，2000 年 1 月-2003 年 7 月在燕京啤酒襄樊有限公司任副董事长、常务副总； 2003 年 8 月-2003 年 12 月在福建燕京啤酒有限公司工作；2004 年 1 月至 2005 年 9 月在 本公司任常务副总；2005 年 9 月至今于本公司任董事兼常务副总经理。 (6)陈 雄，历任福州市统建办副主任、福建建工集团总公司计划财务部副经理、经理； 现任中国武夷实业股份有限公司副总经理、财务部经理。2006 年 4 月起，任本公司董事。 (7)陈建元，1998 年至今，中国食品发酵工业研究所教授级高级工程师。 2004 年 4 月 至今，任本公司独立董事。 (8)赵述泽，2002 年 7 月-2004 年 4 月，中国食文化研究专家委员会常务副主任、秘书 长；2004 年 4 月至今，任本公司独立董事。 (9)陈细辉，2000 年 1 月至今任惠安永信有限责任会计师事务所主任、泉州永信资产评 估有限公司主任、泉州永信招标有限公司总经理；2003 年 5 月至今任本公司独立董事。 (10)毕贵索，2001 年 8 月至 2006 年 9 月，北京燕京啤酒股份有限公司副总经理；2006 年 9 月至今，任北京燕京啤酒股份有限公司董事、副总经理；2004 年 4 月至今，任本公 司监事会主席。 (11)付春锋，2001 年至 2004 年，任外埠企业管理办公室副主任。2004 年至今，任北京 燕京啤酒股份有限公司外埠企业管理办公室主任。2005 年 9 月至今，任本公司监事。 (12)周辉芳，2001 年 11 月至今，任福建建工集团总公司监审室副主任，2003 年 5 月至 今任本公司监事。 (13)许玉妹，1997 年至今，任本公司总经办主任；2003 年 5 月至今任本公司监事。 (14)刘来欣，历任公司董事会办公室主任兼证券部主任，公司党委办主任兼人力资源部 经理，现任公司党委委员、兼任人力资源部经理。2006 年 4 月至今，任本公司监事。 13 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 (15)肖国锋，1997 年 5 月-2003 年 12 月在北京燕京啤酒股份有限公司工作，曾任该公 司财务部副部长。2004 年 1 月至今，任本公司副总经理、财务总监。 (16)罗来康，2000 年 10 月-2004 年 2 月北京青岛啤酒北京销售有限公司部长、副总经 理；2004 年 4 月至今，本公司副总经理。 (17)许炎平，1996 年至今，任本公司副总经理。 (18)陈新华，1996 年 12 月至今，任本公司副总经理。 (19)涂伟忠，历任本公司北厂副厂长、厂长，现任本公司副总经理。 (20)何泽平，曾任本公司董事会办公室副主任，证券事务代表；2003 年 5 月至今，任 本公司董事会秘书，兼证券投资部经理。 (二)在股东单位任职情况 任期终止日 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 期 报酬津贴 北京燕京啤酒股份有 副董事长、常务副总 2006 年 9 月 6 2009 年 9 月 5 李秉骥 是 限公司 经理 日 日 北京燕京啤酒股份有 副总经理、董事会秘 2006 年 9 月 6 2009 年 9 月 5 刘翔宇 是 限公司 书 日 日 北京燕京啤酒股份有 2006 年 9 月 6 2009 年 9 月 5 毕贵索 董事、副总经理 是 限公司 日 日 北京燕京啤酒股份有 外埠企业管理办公 付春锋 是 限公司 室主任 中国武夷实业股份有 副总经理、财务部经 陈雄 是 限公司 理 在其他单位任职情况 是否领 任期终 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 取报酬 止日期 津贴 副董事长、常 李秉骥 北京燕京啤酒集团公司 1997-07 是 务副总经理 李秉骥 福建燕京啤酒有限公司 董事长 2002-12 否 李秉骥 燕京啤酒（衡阳）有限责任公司 董事长 2003-06 否 李秉骥 燕京啤酒（浙江仙都）有限公司 董事长 2003-06 否 李秉骥 燕京啤酒（赤峰）有限责任公司 董事长 2001-07 否 李秉骥 燕京啤酒（长沙）有限公司 董事长 2003-11 否 李秉骥 江西燕京啤酒有限公司 董事长 2005-12 否 李秉骥 燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司 副董事长 2005-01 否 14 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 李秉骥 燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司 副董事长 2002-07 否 李秉骥 广东燕京啤酒有限公司 副董事长 2005-01 否 李秉骥 湖南燕京啤酒有限公司 副董事长 2003-03 否 李秉骥 燕京啤酒（赣州）有限责任公司 副董事长 2006-10 否 李秉骥 燕京啤酒（莱州）有限责任公司 董事 2002-01 否 李秉骥 燕京啤酒（山东无名）股份有限公司 董事 2004-02 否 李秉骥 燕京啤酒（襄樊）有限公司 董事 2003-06 否 李秉骥 河北燕京啤酒有限公司 董事 2005-10 否 李秉骥 沈阳燕京啤酒有限公司 副董事长 2004-10 否 程汉川 惠安县国有资产投资经营有限公司 董事 1998-09 否 赵鹏 北京燕京啤酒集团公司 副总经理 2004-02 是 刘翔宇 燕京啤酒（长沙）有限公司 董事 2003-11 否 刘翔宇 湖南燕京啤酒有限公司 董事 2005-08 否 刘翔宇 燕京啤酒（衡阳）有限责任公司 董事 2003-06 否 刘翔宇 江西燕京啤酒有限责任公司 董事 2003-10 否 刘翔宇 燕京啤酒（赣州）有限责任公司 董事 2003-10 否 刘翔宇 燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司 董事 2004-09 否 刘翔宇 燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司 董事 2004-04 否 刘翔宇 燕京啤酒（浙江仙都）有限公司 董事 2003-06 否 刘翔宇 燕京啤酒（仙桃）有限公司 监事 2004-10 否 陈细辉 惠安永信有限责任会计师事务所 主任 2000 年 1 月 1 日 是 陈细辉 泉州永信招标有限公司 总经理 2001 年 7 月 1 日 是 陈细辉 泉州永信资产评估有限公司 主任 2000 年 1 月 1 日 是 毕贵索 燕京啤酒（赤峰）有限责任公司 董事 2003-02 否 毕贵索 燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司 董事 2004-09 否 毕贵索 燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司 董事 2003-02 否 毕贵索 燕京啤酒（赣州）有限责任公司 董事 2004-06 否 毕贵索 燕京啤酒（莱州）有限责任公司 董事 2002-10 否 毕贵索 燕京啤酒（山东无名）股份有限公司 董事 2002-11 否 毕贵索 燕京啤酒（仙桃）有限公司 监事 2004-10 否 周辉芳 福建建工集团总公司 监审室副主任 2001-11 是 付春锋 湖南燕京啤酒有限公司 董事 2005-08 否 付春锋 燕京啤酒（衡阳）有限责任公司 董事 2003-06 否 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事报酬由董事会提交股东大 会审议通过；高级管理人员的报酬由董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：（1）根据公司股东大会决议，公司董、 监事（不包含独立董事）职务津贴为 2500 元/月；独立董事的月薪为 3800 元/月（含税）， 15 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 由公司代扣代缴个人所得税；独立董事出席公司董事会和股东大会的差旅费用以及按《公 司章程》行使职权所需合理费用据实报销。 （2）根据公司董事会决议，公司高级管理人 员按照系数实行年薪制。具体实施方案授权公司董事会薪酬与考核委员会制定并实施。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 赵朝清 董事 换届 黄植农 监事 换届 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,694 人,需承担费用的离退休职工为 0 人 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 行政人员 260 财务人员 31 销售人员 120 技术人员 110 生产人员 1,098 其他人员 75 合计 1,694 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学及以上学历 79 大专 210 中专及中专以下 1,405 合计 1,694 16 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善 公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。公司根据新的监管和规范运作要 求对《公司章程》及其附件适时进行了修订。公司治理情况如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位， 充分行使自己的职权；公司章程明确了对董事会的授权；公司制订了《股东大会议事规则》， 能够严格按照《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，使股东充分行使表决权； 公司关联交易公平合理，并对定价依据予以充分披露。 2、控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动； 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五分开”。公司董事会、监 事会和内部机构能够独立运作。 3、公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人数和 人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会制定了董事会议事规则，公司各董事能够以 认真负责的态度出席董事会和股东大会，认真履行作为董事的权利、义务和责任；公司已 按照有关规定建立了独立董事制度。 4、公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会制定了监事会 议事规则；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务 以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。 5、公司已经建立了有效的绩效考评和激励约束机制，并加以逐步完善。高级管理人 员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等其他利益相关者的合 法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 7、公司制定了《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》和《公司内部重大信息 通报制度》，指定董事会秘书负责信息披露和投资者关系管理工作；公司能够严格按照法 律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东 有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详 17 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 细资料和股份的变化情况。 公司成立以来，坚持按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规的要求规范运作， 不断按照有关规范性文件要求认真改进，以公司和股东利益最大化为目标，切实提高公司 的治理水平。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 陈建元 7 7 0 0 赵述泽 7 7 0 0 陈细辉 7 7 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事对公司本年度董事会各项议案及非董事会议案的公司其他事 项没有提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司与控股股东燕京啤酒同属啤酒生产销售行业。本公司与燕京啤 酒于 2006 年 8 月 17 日签署了《关于托管福建燕京啤酒有限公司的协议》，燕京啤酒将其 在福建省的子公司福建燕京啤酒有限公司委托给本公司管理，以减少在福建省的同业竞 争。 目前,本公司业务结构完整，自主独立经营；控股股东不存在直接或间接干预公司经 营运作的情形。 2、人员方面：本公司在劳动、人事及工资管理等各方面均独立于控股股东。公司的 所有高管人员均严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序，由公司股东大会选举产 生或由董事会聘任进入本公司。本公司总经理程汉川先生为专职，且未在控股股东单位担 任任何职务。本公司总经理及副总经理、财务总监和董事会秘书等高管人员均在本公司领 薪，未出现由控股股东代发薪水的情况。 3、资产方面：本公司拥有独立完整的生产、供应、销售系统及配套设施，拥有独立 的工业产权、商标、非专利技术等无形资产。不存在资金、资产被控股股东单位占用的情 形，也不存在公司占用控股股东单位资产、资金的情况。 18 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 4、机构方面：本公司设置了健全的组织机构体系，董事会、监事会、总经理、技术、 生产等各部门独立运作，不存在与控股股东职能部门之间混合经营、合署办公或从属关系 的情形。 5、财务方面：公司设有专门的财务机构，由财务总监直接领导，部门人员专职，均未 在控股股东单位任职。公司拥有独立的财务核算体系，独立开立银行帐户，不存在与股东 单位共用银行帐户的情形，也不存在将资金存入股东单位的财务公司或结算中心帐户的情 形。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司根据 2006 年度经营计划的完成情况，根据公司董事会决议相关决议，对公司高 管人员实行年薪制。同时公司将进一步探求更为科学有效的激励机制，充分调动高管人员 的积极性，切实推进公司健康、稳定、持续发展。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2006 年 4 月 12 日召开 2005 年度股东大会。决议公告刊登在 2006 年 4 月 13 日的中国证券报、上海证券报。 (二) 股权分置改革相关股东会情况 公司于 2006 年 6 月 26 日召开股权分置改革相关股东会。决议公告刊登在 2006 年 6 月 27 日的中国证券报、上海证券报。 19 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 八、董事会报告 （一）报告期内公司总体经营情况 报告期内，面对原材料价格上涨、市场竞争激烈的形势，公司管理层审时度势，灵活 物资采购办法，科学统筹，合理调度，保证生产均衡、有序、低成本运转；在营销方面， 通过调整产品结构，大力整合优势资源，强化管理考核，注重品牌建设工作，着力于夯实 三大基地市场的基础，使公司较好地完成了 2006 年度的各项生产经营目标。公司全年实 现啤酒销量 48.71 万千升；同比增长 10.68%；实现主营业务收入 95556.66 万元，主营业 务利润 17123.96 万元，分别同比增长 12.68%、6.47%；实现净利润 3506.51 万元，同比 增长 29.66%。每股收益 0.14 元，同比增长 29.63%。2006 年公司盈利能力有所提高，其 主要原因是公司强化企业内部管理，成本控制措施有力，综合成本费用率有所下降。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务成 主营业务利润 分行业或 主营业务收入 主营业务成本 利润率 收入比上 本比上年增 率比上年增减 分产品 (%) 年增减(%) 减(%) (%) 分行业 减少 1.06 个百 啤酒 940,808,432.02 660,470,676.26 29.80 12.63 14.36 分点 增加 1.2 个百 其他 107,170,592.63 93,568,705.49 12.69 -15.02 -16.17 分点 分部间抵 92,412,431.16 94,929,140.61 销 减少 1.47 个百 合计 955,566,593.49 659,110,241.14 31.02 12.68 15.12 分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 福建省内 652,417,281.20 14.79% 福建省外 303,149,312.29 8.39% 合计 955,566,593.49 12.68 3、占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 啤酒 940,808,432.02 660,470,676.26 29.80 其他 107,170,592.63 93,568,705.49 12.69 20 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 4、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 216,738,299.90 占采购总额比重 33.01% 前五名销售客户销售金额合计 236,187,145.33 占销售总额比重 24.72% (三 )报告期公司财务状况说明 1、报告期末公司资产构成同比发生重大变动的说明 2006 年末 2005 年末 项 目 占总资产比重 占总资产比重 增减变动 金额（元） 金额（元） （%） （%） 应收票据 1,510,000.00 0.13 5,811,570.00 0.48 减少 0.35 个百分点 应收账款 2,765,648.21 0.24 5,164,773.48 0.43 减少 0.19 个百分点 预付账款 14,988,394.35 1.29 5,606,515.30 0.46 增加 0.83 个百分点 存货 119,941,078.35 10.29 99,364,371.59 8.23 增加 2.06 个百分点 在建工程 1,668,282.00 0.14 4,392,522.40 0.36 减少 0.22 个百分点 短期借款 22,000,000.00 1.89 129,800,000.00 10.75 减少 8.86 个百分点 应付票据 18,253,618.20 1.57 9,038,819.94 0.75 增加 0.82 个百分点 应付账款 68,190,921.27 5.85 44,981,830.35 3.73 增加 2.12 个百分点 应付福利费 3,615,358.62 0.31 2,058,765.46 0.17 增加 0.14 个百分点 应交税金 19,004,936.36 1.63 10,716,917.65 0.89 增加 0.74 个百分点 预提费用 195,250.00 0.02 607,486.67 0.05 减少 0.03 个百分点 说明： （1）报告期内公司应收票据占总资产比重减少较大主要是因为期末银行承兑汇票到期已兑现； （2）报告期内公司应收账款占总资产比重减少较大主要是因为收回以前年度货款； （3）报告期内公司预付账款占总资产比重增加较大主要是因为预付的原材料款项增加； （4）报告期内公司存货占总资产比重增加较大主要是因为原材料采购增加； （5）报告期内公司在建工程占总资产比重减少较大主要是因为工程完工，转入固定资产； （6）报告期内公司短期借款占总资产比重减少较大主要是因为公司偿还已到期短期借款； （7）报告期内公司应付票据占总资产比重增加较大主要是因为公司以银行承兑票据清偿货款； （8）报告期内公司应付账款占总资产比重增加较大主要是因为未支付货款增加； （9）报告期内公司应付福利费占总资产比重增加较大主要是因为福利费开支减少； （10）报告期内公司应交税金占总资产比重增加较大主要是因为公司经营业绩增长，应交税金相应增 加； （11）报告期内公司预提费用占总资产比重减少较大主要是因为策划费减少。 21 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 2、报告期公司主要财务数据同比发生重大变化的说明 项目 2006 年度（元） 2005 年度（元） 增减比例（%） 其他业务利润 6,378,268.29 1,389,879.95 358.91 营业费用 61,012,123.84 59,090,294.28 3.25 管理费用 59,678,128.55 56,661,445.10 5.32 财务费用 3,817,222.08 6,485,902.09 -41.15 补贴收入 7,949,251.60 5,580,000.00 42.46 营业外收入 315,122.52 87,650.80 259.52 营业外支出 520,422.85 181,628.31 186.53 所得税 25,416,814.78 18,108,946.15 40.36 说明： （1）报告期内，其他业务利润同比增加 358.91%，主要因为新增外购商品销售，相应利润增加； （2）报告期内，营业费用同比增加 3.25%，主要因为合并子公司燕京惠泉啤酒(抚州)公司销售费用增 加； (3)报告期内，管理费用同比增加 5.32%，主要因为合并子公司燕京惠泉啤酒(抚州)公司管理费用增 加； (4)报告期内，财务费用同比减少 41.15%，主要因为报告期内，公司以承兑汇票方式付款增加，减少 借款，减少利息支出； (5) 报告期内，补贴收入同比增加 42.46%，主要因为泉州市财政局对本公司荣获 2005 年度中国名牌 产品称号奖励 100 万元；因公司本年度销量达到 38 万吨（母公司），惠安县政府补助 500 万元，作为 啤酒旺季前的市场拓展费用；根据本公司与抚州市金巢开发区钟岭工业园管委会签订的投资协议，子 公司燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司投资建设期间基建工程项目所缴纳的税费地方所得部分按工期进 度实行先征后全额奖励给抚州公司。本年度实际收到奖励 137.2 万元。 (6) 报告期内，营业外收入同比增加 259.52%，主要因为子公司泉州市兴龙包装用品有限公司处置无 形资产； (7) 报告期内，营业外支出同比增加 186.53%，主要因为公司对外捐赠增加所致； (8)报告期内，所得税同比增加 40.36%，主要因为利润增长，使税金相应增加。 3、报告期公司现金现金流量构成情况的说明 项目 2006 年度（元） 2005 年度（元） 增减比例（%） 经营活动产生的现金流量净额 147,458,115.18 159,303,792.74 -7.44% 投资活动产生的现金流量净额 -31,771,184.17 -144,929,477.13 78.08% 筹资活动产生的现金流量净额 -129,632,345.31 3,360,254.82 -3957.81% 说明： （1）经营活动产生的现金流量净额同比下降主要因为报告期内原材料价格上涨，期末存货增多，致使 经营活动现金流减少； （2）投资活动产生的现金流量净额同比增加主要因为投资项目及固定资产投资减少所致； 22 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 （3）筹资活动产生的现金流量净额同比下降主要因为偿还借款，支付 2005 年度现金分红，支付股改 费用。 （四）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位：人民币万元 注册资 出资 主营业 公司名称 主要产品或服务 总资产 净利润 本 比例 务收入 麦芽、啤酒原料、食品 泉州市金麦啤酒 饮料制造、加工；农产 2,000 85% 2990.04 1424.12 60.13 原料有限公司 品加工 泉州市兴龙包装 生产加工纸箱 1,000 85% 3169.46 8008.56 153.72 用品有限公司 福建惠泉啤酒福 啤酒、饮料制造、销售 8,000 81% 12199.91 8162.29 189.83 鼎有限公司 惠安县中新再生 资源回收有限公 废品回收 50 90% 298.45 1284.38 44.25 司 燕京惠泉啤酒（抚 生产、销售啤酒 13,000 99% 21359.22 7089.13 -744.30 州）有限公司 福建泉州市龙珠 制造、加工白酒、黄酒、 1,000 40% 1654.48 909.00 140.48 酿酒有限公司 果露酒 (五) 对公司未来发展的展望 1、所处行业的发展趋势公司面临的市场竞争格局 目前我国啤酒行业正处于激烈的市场竞争和行业整合阶段，产业集中度进一步提升， 2006 年全国啤酒产销量达到 3515.15 万千升，前七强企业的市场占有率达到了 50%以上， 因此，随着啤酒行业内外整合趋势的加剧，我国啤酒市场由几家巨头垄断竞争的格局将逐 渐清晰。 随着我国经济的持续较快速度增长，居民收入水平不断提高， “建设社会主义新农村” 发展规划的实施，我国啤酒行业的潜力巨大。同时，中国啤酒市场的巨大空间和成长速度 也使国际资本积极进入我国啤酒行业，这即给中国啤酒行业的竞争注入了生机和活力，也 加剧了竞争的复杂性和激烈性。 2、未来公司发展机遇和挑战，发展战略等以及各项业务的发展规划 本公司拥有“惠泉”这一中国驰名商标，产品具有良好的品牌形象和市场形象，为“中 国名牌产品”，公司具有较强的技术开发、产品开发能力，公司将充分发挥自身优势，对 23 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 内抓管理，对外拓展市场，进一步增强公司核心竞争力，积极应对行业竞争，并在竞争中 做强做大。 公司总体发展战略：以市场为导向，以经济效益为中心，以科技进步为依托，以创新 为动力，以调整产品结构、市场结构为突破口，对内提高工艺技术装备水平、提高管理水 平，对外整合市场网络、全面提升产品的品牌形象，借助大股东成为 2008 年奥运赞助商 的有利契机，合理搞好奥运营销，推动市场发展，进一步提高企业核心竞争力，努力将“惠 泉”打造成为东南区域的强势品牌。 3、新年度计划 2007 年，公司计划完成销量 53 万千升，保持净利润增长不低于 25%。在新的一年里， 着重做好以下工作： (1)以品牌创新推动市场营销工作全面创新，全面塑造惠泉啤酒品牌新形象，焕发品 牌新活力，提高消费者的品牌认知度和忠诚度，巩固和扩大三大基地市场的市场份额。 (2)加大技术创新力度，稳定产品质量。 (3)抓紧实施重点技改项目，提高装备产能，降低成本消耗。 (4)强化经济责任制考核、绩效管理考核和预算管理考核的全面落实。 (5)在财务管理上，针对本年度财务管理工作的特点，预算考核制度执行情况，继续加 强绩效管理力度和预算管理的执行力度。 4、资金需求和使用计划，以及资金来源情况 为完成 2007 年的经营计划和工作目标，预计公司 2007 年的资金需求约为 10 亿人民币。 资金来源渠道主要有： （1）自有资金（包括银行存款和 2007 年销售收入）； （2）募集资金； （3）向国内商业银行贷款。 5、对公司未来的发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险以及已（拟）采 取的对策和措施 2007 年，面对市场竞争日益激烈、原材料价格持续上升等经营风险，公司将在保证产 品质量的基础上，做好产品结构调整，继续在原材料采购、设备等方面实行招标制度，在 24 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 生产工作中大力推行节能降耗，同时在管理中严格按照《公司法》、《证券法》等法律、 法规及指导性文件的规定运行，与大股东严格实行“五分开”。 6、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财 务状况和经营成果的影响情况 ①根据新会计准则第 2 号长期股权投资的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益 法核算变更为采用成本法核算，将减少子公司经营成果对母公司当期收益的影响，但不影 响公司的合并财务报表。 ②根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，公司将由现行应付税款法变更为 资产负债表债务法。此项政策变化将影响公司当期会计所得税费用，进而影响公司利润及 所有者权益。 ③根据《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并 资产负债表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少 数股东权益”项目列示，将在利润表中少数股东损益单独列示变更为在合并利润表中净利 润项目下以“少数股东损益”项目列示。该变化将影响公司股东权益的计算口径。 (六)公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司于 2003 年通过首次发行募集资金 45,257.46 万元，已累计使用 45,092.61 万元， 其中本年度已使用 660.40 万元，尚未使用 164.85 万元。尚未使用募集资金存放于工商银 行惠安支行、兴业银行惠安支行和泉州市商业银行惠安支行的募集资金专户 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否符 是否符 是否变 实际投入 预计收 承诺项目名称 拟投入金额 产生收益情况 合计划 合预计 更项目 金额 益 进度 收益 纯生啤酒生产线技改 2006 年度实现 （偿还部分银行借 7,800 否 7,800 - 销售利润 是 否 款） 3666.53 万元。 新增年产 8 万吨啤酒 13,976 是 4,391.56 - - 否 否 生产线技改项目 控股兼并惠安自来水 5,004.75 否 0 - - 否 否 公司 建立企业资源计划管 3,000 否 560.54 - - 否 否 理系统技改项目 福鼎啤酒厂异地搬迁 5,100 否 5,100 - 153.76 是 否 技改项目 25 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 金麦公司年新增 4 万 6,960 是 0 - - 否 否 吨麦芽技改工程项目 建立物流配送中心、 3,000 否 580.43 - - 否 否 完善销售网络建设 补充流动资金 416.71 否 416.71 - - 是 否 合计 45,257.46 / 18,849.24 / / （1）纯生啤酒生产线技改（偿还部分银行借款） 2003 年 2 月 21 日公司使用募集资金 7,800 万元偿还本项目使用的部分银行借款。 2006 年度实现销售利润 3666.53 万元。 （2）新增年产 8 万吨啤酒生产线技改项目 2003 年本公司计划投入募集资金 13,976 万元用于新增年产 8 万吨啤酒生产线技改项 目，至 2004 年 6 月底已投入 4,391.56 万元，剩余资金改投燕京惠泉啤酒（抚州）公司项 目。 (3)控股式兼并惠安自来水公司项目 由于公司经营环境发生重大变化，为规避跨行业经营风险，维护广大投资者利益，该 项目尚未实施。第四届董事会第五次会议拟变更此项目募集资金用途，详见同日刊出的公 告，该议案需经股东大会批准。 （4）建立企业资源计划管理系统技改项目 2006 年投入 50.61 万元，累计投入 560.54 万元，完成项目进度的 18.67%，现正在实 施。 （5）福鼎啤酒厂异地搬迁技改项目 福建惠泉啤酒福鼎有限公司于 2001 年 9 月成立，法定代表人为赵鹏先生，注册资本 8000 万元，本公司出资占该公司总资本的 81％。 本公司计划使用募集资金 5,100 万元对福建惠泉啤酒福鼎有限公司进行增资，现已执 行 100%。2006 年度福鼎公司实现净利润 189.83 万元。 (6) 建立物流配送中心、完善销售网络建设 该项目已投入 580.43 万元，完成项目进度的 19.35%，目前该项目正在进行当中。 (7) 补充流动资金 该项目已执行 100%。 26 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 3、资金变更项目情况 单位:元 币种:人民币 变更后的项 变更后项目 实际投入 预计 产生收益 是否符合 是否符合 对应原承诺项目名称 目名称 拟投入金额 金额 收益 情况 计划进度 预计收益 设立燕京惠 新增年产 8 万吨啤酒项 泉啤酒（抚 目、金麦公司年新增 4 万 12,870 12,870 - -736.86 是 否 州）有限公司 吨麦芽技改工程项目 补充流动资 金麦公司年新增 4 万吨麦 3,674.44 3,596.84 - 是 是 是 金 芽技改工程 合计 / 16,544.44 16,466.84 / / (1) 设立燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司 燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司于 2004 年 11 月 15 日注册成立。2005 年 6 月 7 日， 该公司注册资本增加至 13,000 万元，其中本公司出资 12,870 万元，占出资总额的 99%； 本公司的控股子公司福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司出资 130 万元，出资比例为 1%。至 此，该项目投资已全部完成。因 2006 年为正常生产第一年，成本、消耗较高，市场前期 开发费用较大，全年实现净利润-744.30 万元。 (2)补充流动资金 公司变更原计划投资项目金麦公司年新增 4 万吨麦芽技改工程，变更后，以 3,674.44 万元人民币补充流动资金，实际已补充流动资金 3,596.84 万元人民币。 此外，用于暂时补充流动资金 9776.53 万元。2006 年 8 月 17 日，公司第四届董事会 第三次会议审议通过《关于同意使用闲置募集资金补充流动资金的议案》，同意在确保不 影响募集资金投向进度的前提下，将闲置募集资金 9900 万元用于补充流动资金，期限定 为 6 个月。 4、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2006 年 1 月 20 日召开第三届董事会第十八次会议，决议公告刊登在 2006 年 1 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）公司于 2006 年 2 月 26 日召开第三届董事会第十九次会议，决议公告刊登在 2006 27 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 年 2 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）公司于 2006 年 3 月 27 日召开第三届董事会第二十次会议，决议公告刊登在 2006 年 3 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （4）公司于 2006 年 4 月 12 日召开第四届董事会第一次会议，决议公告刊登在 2006 年 4 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （5）公司于 2006 年 4 月 14 日召开第四届董事会第二次会议，决议公告刊登在 2006 年 4 月 15 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （6）公司于 2006 年 8 月 17 日召开第四届董事会第三次会议，决议公告刊登在 2006 年 8 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （7）公司于 2006 年 10 月 19 日召开第四届董事会第四次会议，决议公告刊登在 2006 年 10 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 (五)利润分配或资本公积金转增预案 经北京京都会计师事务所有限责任公司审计，公司 2006 年度实现净利润 35,065,092.27 元，年初未分配利润 95,330,571.81 元，可供分配利润为 130,395,664.08 元。根据公司章程有关规定，母公司按 2006 年当年税后利润的 10％提取法定盈余公积金 3,506,509.23 元；计提子公司法定盈余公积金 170,489.25 元，本公司合并计提法定盈余 公积金 3,676,998.48 元；年末可供股东分配的利润为 126,718,665.60 元，支付上年股 利 15,000,000 元，年末未分配利润 111,718,665.60 元。 结合公司生产经营情况，2006 年度拟作如下分配：以 2006 年末总股本 25000 万股 为基数，每 10 股派发现金股利 0.7 元（含税），向全体股东分配股利计 17,500,000 元； 其余未分配利润 94,218,665.60 元结转下一年度。 28 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第三届监事会第十一次会议,（1）审议通过《2005 年度监事会工作报告》；（2） 审议通过《2005 年年度报告》及摘要； （3）审议通过《关于提名第四届监事会股东监 事候选人的议案》； 2、第四届监事会第一次会议,选举毕贵索先生为第四届监事会主席； 3、第四届监事会第二次会议,审议通过《公司 2006 年第一季度报告》及摘要； 4、第四届监事会第三次会议,审议通过《公司 2006 年中期报告》及摘要； 5、第四届监事会第四次会议,审议通过《公司 2006 年第三季节报告》及摘要。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司能够依法运作，决策程序合法，内控制度较为健全；董事会和股东大 会各项决议符合有关规定和要求，并得到了有效的执行；未发现公司董事、经理人员及其 他高级管理人员在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司及股东利益的 行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 通过检查和了解，监事会认为，报告期内公司财务状况良好，管理较去年上了一个台 阶。2006 年，公司财务部深化预算管理工作，使预算管理贯穿供、产、销全过程，成为 监控日常生产经营活动的管理依据和公司领导经营决策参考。此外，公司财务部还不断探 索，提高财务管理水平，在盘活资金，压缩费用方面发挥了重要作用。 北京京都会计师事务所有限责任公司为公司出具的标准无保留意见的审计报告和监事 会已有的资料表明：公司 2006 年度财务报告真实客观地反映了公司 2006 年的财务状况和 经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 2003 年 2 月，公司向社会公众发行股票，扣除发行费用外，实际募集资金净额 45,257.46 万元。截至 2006 年 12 月 31 日，累计已使用 45,092.61 万元（含暂时补充流 动资金 9,776.53 万元）。报告期内，使用 10,436.93 万元（含暂时补充流动资金），年 底未使用的资金 164.85 万元，按规定专户存入银行。监事会认为：公司募集资金实际投 29 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 入项目与承诺投入项目一致，未发现使用不当的情形；募集资金项目和用途变更程序符合 相关法律法规要求。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内,公司未发生收购出售资产的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司的关联交易事项如下： 1、向控股股东的主要股东北京燕京啤酒集团公司采购进口大麦，全年累计发生金额 5486.28 万元；通过此项关联交易，公司大大降低了原材料的采购成本。 2、经北京燕京啤酒股份有限公司委托，本公司代为行使其在福建燕京啤酒公司的股 东权利，此交易有利于减少同业竞争，有利于本公司营销战略的科学实施和市场的统一 规划管理。 3、福建燕京啤酒有限公司委托本公司生产“燕京”牌听装啤酒。全年交易金额为 625.12 万元。此交易有利于充分利用资源。 4、本公司委托福建燕京啤酒有限公司生产“惠泉”牌啤酒。全年交易金额为 1689.99 万元。此交易有利于充分利用资源。 监事会认为：以上关联交易中，公司与关联方的交易严格按照有关规定进行，决策 程序符合法律规定，交易价格公允，未发现利用关联交易损害公司及公司中小股东权益 的行为。 30 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务的重大关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联 市 占同类交 关联交易对 关联交易 关联交易定价 关联交易 交易 场 关联方 关联交易价格 易金额的 公司利润的 内容 原则 金额 结算 价 比例(%) 影响 方式 格 按实际与外国 北京燕京 采购进口 供应商发生的 银行 能够有效降 啤酒集团 市场价格 5,486.28 66.16 - 大麦 金额及实际运 转账 低采购成本 公司 费支付 参考市场定价 620ML 大 瓶 装 有利于资源 福建燕京 原则、行业标 每箱 12.70 元； 银行 的充分利 啤酒有限 委托加工 准和“成本加 1,689.99 100 - 500ML 小 瓶 装 转账 用，减少同 公司 利润”原则定 每箱 12.56 元 业竞争 价 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 占同类 关联 市 关联 关联交易对 关联 关联交易定价原 交易金 交易 场 交易 关联交易价格 关联交易金额 公司利润的 方 则 额的比 结算 价 内容 影响 例(%) 方式 格 福建 参考市场定价原 有利于资源 燕京 受托 则、行业标准和 银行 的充分利 啤酒 每箱 31 元 625.12 100 - 加工 “成本加利润” 转账 用，减少同 有限 原则定价 业竞争 公司 注： a、上述关联交易无大额退货情况发生。 b、此关联交易能够有效地降低本公司的采购成本，提高经济效益，有效利用资源，减少关联交易。公 司预计将持续进行上述关联交易。 c、上述关联交易不影响公司的独立性。 d、公司对关联方不存在依赖。 31 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 (四)托管情况 北京燕京啤酒股份有限公司将福建燕京啤酒有限公司委托本公司管理，托管的期限为 2006 年 8 月 17 日至 2008 年 12 月 31 日。托管费为 0 元。该事项已于 2006 年 8 月 21 日 刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 本公司接管福建燕京啤酒有限公司后，以市场为突破口，以整合内部管理为着力点， 理顺南安厂产品与公司产品在市场的布局和位置，取得了显著的成效。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 是否 是否为 担保 担保对象 发生日期 担保类型 担保期限 履行 关联方 金额 完毕 担保 2000 年 11 月 20 日～ 惠安县自来水公司 2000 年 7 月 15 日 490 连带责任担保 否 否 2006 年 11 月 20 日 2000 年 11 月 20 日～ 惠安县自来水公司 2000 年 11 月 20 日 400 连带责任担保 否 否 2008 年 2 月 19 日 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 890 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 2,505.36 报告期末对控股子公司担保余额合计 2,505.36 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 3,395.36 担保总额占公司净资产的比例(%) 3.52 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 注:2000 年 7 月 15 日， 本公司为惠安县自来水公司提供担保，担保金额为 490 万元,担保期限为 2000 年 11 月 20 日至 2006 年 11 月 20 日。已逾期，逾期金额为 490 万元。 32 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 (八)委托理财 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 承诺 备 股东名称 承诺事项 履行 注 情况 a、若触发股份追送条款，根据燕京啤酒股改前持有惠泉啤酒股权比例，燕京啤 酒追加执行安排的股份数量为 4,411,044.39 股股份。追送后燕京啤酒所持股份 在股份追送实施完毕日后十二个月内不上市交易和转让，在前项承诺期期满后， 其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在十二个月内不 超过百分之五，即 12,500,000 股，在二十四个月内不超过百分之十，即 25,000,000 股。 b、若没有触发追送股份条款，所持股份自 2008 年度股东大会决议公告之日起， 十二个月内不上市流通，在前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出 售的股份占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，即 12,500,000 股，在二十四个月内不超过百分之十，即 25,000,000 股。 c、在上述锁定期满后，如燕京啤酒通过证券交易所挂牌交易方式出售所持有的 未违 北京燕京啤酒 惠泉啤酒股份，其出售股票的价格不得低于公司股权分置改革相关股东会会议 反承 股份有限公司 股权登记日的收盘价格。(在公司实施资本公积金转增股份、利润分配、在公司 诺 发行新股、可转换债券、权证或全体股东按相同比例缩股等事项，则对该价格 作相应调整) d、在公司股权分置改革方案实施完成之日起的二十四个月内，燕京啤酒将增持 公司股份,使其持有的惠泉啤酒股份占总股本的比例达到 50%以上。增持股份购 入后 6 个月内，燕京啤酒将不出售增持的股份并履行相关信息披露义务。 e、将协助和督促公司董事会在国家相关法律法规允许的前提下，在本次股权分 置改革完成 12 个月内，向股东大会提出针对公司 2006、2007、2008 年任意一 年扣除非经常性损益后的净利润增长率不低于 25%的业绩目标，参考本次股权 分置改革前的二级市场股票价格对公司经营管理层以定向增发或其他方式发行 一定数量的股份的股权激励方案，并在履行相关审批程序后实施。 a、若因触发了股份追送条款，则 975,320.86 股用于追加对价执行安排。上述 未违 中国武夷实业 975,320.86 股在追送实施完毕日前不能上市交易或转让。 反承 股份有限公司 b、若没有触发追送股份条款，则自 2008 年度股东大会决议公告之日起，该部 诺 分 975,320.86 股在股份追送实施完毕日后十二个月内不上市流通或转让。 33 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 c、其余 25,926,505.35 股股票在股改实施后十二个月内不上市交易或转让， 在前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数 的比例在十二个月内不超过百分之五，即 12,500,000 股，在二十四个月内不超 过百分之十，即 25,000,000 股。 d、将协助和督促公司董事会在国家相关法律法规允许的前提下，在本次股权分 置改革完成 12 个月内，向股东大会提出针对公司 2006、2007、2008 年任意一 年扣除非经常性损益后的净利润增长率不低于 25%的业绩目标，参考本次股权 分置改革前的二级市场股票价格对公司经营管理层以定向增发或其他方式发行 一定数量的股份的股权激励方案，并在履行相关审批程序后实施。 a、若触发了股份追送条款，则根据股改前持有惠泉啤酒股权比例执行对价执行 安排。该部分股份在追加对价实施完毕之前不得上市流通或转让。 b、若没有触发追送股份条款，则自 2008 年度股东大会决议公告之日起该锁定 除北京燕京啤 部分股份十二个月内不上市交易或者转让。 酒股份有限公 司以及中国武 c、除前述锁定股份外，本公司所持有的惠泉啤酒非流通股股份自股权分置改方 未违 夷实业股份有 案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让。 反承 限公司外的其 d、将协助和督促公司董事会在国家相关法律法规允许的前提下，在本次股权分 诺 他非流通股股 置改革完成 12 个月内，向股东大会提出针对公司 2006、2007、2008 年任意一 东 年扣除非经常性损益后的净利润增长率不低于 25%的业绩目标，参考本次股权 分置改革前的二级市场股票价格对公司经营管理层以定向增发或其他方式发行 一定数量的股份的股权激励方案，并在履行相关审批程序后实施。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任北京京都会计师事务所有限责任公 司为公司的境内审计机构。拟支付其年度审计工作的酬金共约 55 万元。截止本报告期末， 该会计师事务所已为本公司提供了 3 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情 况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证 监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项 报告期内公司无其它重大事项。 34 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 (十四)公司内部控制制度的建设情况 报告期内，公司根据中国证监会和上海证券交易所的有关要求已建立了较为完善的内 部控制制度，能够适应公司发展的需要和公司管理的要求，在所有重大方面保持了与会计 报表相关的有效的内控控制。 随着国家法律法规的逐步深化完善和公司的不断发展，公司将根据业务发展和内部机 构调整的需要，及时完善和补充内部控制制度，提高内部控制制度的可操作性，使其更好 地发挥在公司生产经营中的促进、监督、制约作用。 35 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人签名的年度报告文本。 2、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文 本。 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过后所有公司文件的正本及公告的原稿。 5、公司章程文本 董事长：李秉骥 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2007 年 4 月 7 日 36 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司董事及高级管理人员 关于 2006 年度报告的书面确认意见 作为福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司董事、高级管理人员，我们保证 公司 2006 年度报告所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存在虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 董事及高级管理人员签字： 姓 名 签 名 姓 名 签 名 李秉骥 李秉骥 肖国锋 肖国锋 程汉川 程汉川 罗来康 罗来康 赵 鹏 赵 鹏 许炎平 许炎平 刘翔宇 刘翔宇 陈新华 陈新华 张万启 张万启 涂伟忠 涂伟忠 陈 雄 陈 雄 何泽平 何泽平 陈建元 陈建元 赵述泽 赵述泽 陈细辉 陈细辉 二○○七年四月七日 37 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 二○○六年度 审计报告 38 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 目 录 审计报告 资产负债表 1-2 利润表及利润分配表 3-4 现金流量表 5-6 财务报表附注 7-39 39 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 审计报告 北京京都审字(2007)第 0902 号 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司（以下简称惠泉啤 酒公司）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日公司及合并资产负债表，2006 年度公司及合并利润表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是惠泉啤酒 公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制 相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表 编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 40 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 三、审计意见 我们认为，惠泉啤酒公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计 制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了惠泉啤酒公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 北京京都会计师事务所 中国注册会计师：郑建彪 有限责任公司 中国·北京 中国注册会计师：王颖 2007 年 4 月 7 日 41 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 资产负债表 2006 年 12 月 31 日 编制单位: 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 母 合 公 期末数 期初数 期末数 期初数 并 司 流动资产： 货币资金 59,427,090.61 65,696,865.12 37,656,175.00 45,490,766.30 短期投资 应收票据 1,510,000.00 5,811,570.00 800,000.00 3,620,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 2,765,648.21 5,164,773.48 19,971,509.60 7,451,123.17 其他应收款 1,299,485.33 1,044,692.39 64,505,693.81 21,292,612.52 预付账款 14,988,394.35 5,606,515.30 1,690,447.93 4,356,975.12 应收补贴款 存货 119,941,078.35 99,364,371.59 81,893,629.69 68,294,187.12 待摊费用 1,177,056.95 1,199,130.67 384,163.56 844,749.99 一年内到期的长期 债权投资 其他流动资产 流动资产合计 201,108,753.80 183,887,918.55 206,901,619.59 151,350,414.22 长期投资： 长期股权投资 6,085,186.81 5,583,925.92 216,997,216.61 222,594,278.15 长期债权投资 长期投资合计 6,085,186.81 5,583,925.92 216,997,216.61 222,594,278.15 其中：合并价差(贷 差以“-”号表示， 合并报表填列) 其中：股权投资差 额(贷差以“-”号 表示，合并报表填 列) 固定资产： 固定资产原价 1,583,881,802.05 1,547,215,507.48 1,182,773,268.62 1,173,181,248.59 减：累计折旧 619,521,719.11 527,311,208.00 535,018,981.36 465,079,083.23 固定资产净值 964,360,082.94 1,019,904,299.48 647,754,287.26 708,102,165.36 减：固定资产减值 23,474,204.50 23,474,204.50 23,474,204.50 23,474,204.50 准备 固定资产净额 940,885,878.44 996,430,094.98 624,280,082.76 684,627,960.86 工程物资 在建工程 1,668,282.00 4,392,522.40 1,668,282.00 3,929,104.00 固定资产清理 固定资产合计 942,554,160.44 1,000,822,617.38 625,948,364.76 688,557,064.86 42 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 无形资产及其他资 产： 无形资产 15,768,366.04 16,989,309.68 12,845,529.37 13,162,128.01 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资 15,768,366.04 16,989,309.68 12,845,529.37 13,162,128.01 产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,165,516,467.09 1,207,283,771.53 1,062,692,730.33 1,075,663,885.24 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 22,000,000.00 129,800,000.00 10,000,000.00 70,000,000.00 应付票据 18,253,618.20 9,038,819.94 应付账款 68,190,921.27 44,981,830.35 31,209,057.61 14,030,054.94 预收账款 4,559,045.97 4,832,365.23 2,849,009.89 2,995,892.69 应付工资 315,000.00 310,000.00 应付福利费 3,615,358.62 2,058,765.46 1,256,824.42 15,256.76 应付股利 应交税金 19,004,936.36 10,716,917.65 17,552,094.70 9,053,911.47 其他应交款 292,725.01 371,924.63 246,119.16 276,574.48 其他应付款 43,390,455.11 37,731,585.55 33,842,425.46 31,618,641.76 预提费用 195,250.00 607,486.67 566,666.67 预计负债 一年内到期的长期 负债 其他流动负债 流动负债合计 179,817,310.54 240,449,695.48 96,955,531.24 128,556,998.77 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 179,817,310.54 240,449,695.48 96,955,531.24 128,556,998.77 少数股东权益(合 19,961,957.46 19,727,189.58 并报表填列) 所有者权益（或股 东权益）： 实收资本（或股本） 250,000,000.00 250,000,000.00 250,000,000.00 250,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本） 250,000,000.00 250,000,000.00 250,000,000.00 250,000,000.00 43 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 净额 资本公积 506,881,691.78 508,316,471.43 506,881,691.78 508,316,471.43 盈余公积 97,136,841.71 93,459,843.23 93,072,192.25 89,565,683.02 其中：法定公益金 0 46,109,378.47 44,782,841.51 减：未确认投资损 失(合并报表填列) 未分配利润 111,718,665.60 95,330,571.81 115,783,315.06 99,224,732.02 其中：拟分配现金 17,500,000 15,000,000.00 17,500,000 15,000,000.00 股利 外币报表折算差额 (合并报表填列) 股东权益合计 965,737,199.09 947,106,886.47 965,737,199.09 947,106,886.47 负债和股东权益总 1,165,516,467.09 1,207,283,771.53 1,062,692,730.33 1,075,663,885.24 计 公司法定代表人:李秉骥 主管会计工作负责人: 肖国锋 会计机构负责人:王碧辉 44 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 利润及利润分配表 2006 年 1-12 月 编制单位: 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 母公 合并 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 司 一、主营业务收入 955,566,593.49 848,029,602.07 788,294,236.05 736,875,401.15 减：主营业务成本 659,110,241.14 572,532,147.66 559,461,189.33 512,022,732.62 主营业务税金及附加 125,216,789.13 114,670,542.84 99,147,511.94 98,409,308.46 二、主营业务利润（亏损 171,239,563.22 160,826,911.57 129,685,534.78 126,443,360.07 以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏损 6,378,268.29 1,389,879.95 5,620,169.12 2,487,456.25 以“-”号填列） 减: 营业费用 61,012,123.84 59,090,294.28 41,306,438.33 52,951,909.36 管理费用 59,678,128.55 56,661,445.10 36,950,759.68 34,597,420.84 财务费用 3,817,222.08 6,485,902.09 769,384.29 4,386,306.97 三、营业利润（亏损以“-” 53,110,357.04 39,979,150.05 56,279,121.60 36,995,179.15 号填列） 加：投资收益（损失以“-” 335,898.34 402,670.22 -3,079,077.70 484,492.32 号填列） 补贴收入 7,949,251.60 5,580,000.00 6,180,000.00 5,580,000.00 营业外收入 315,122.52 87,650.80 25,000.00 82,567.89 减：营业外支出 520,422.85 181,628.31 495,527.97 167,480.29 四、利润总额（亏损总额 61,190,206.65 45,867,842.76 58,909,515.93 42,974,759.07 以“-”号填列） 减：所得税 25,416,814.78 18,108,946.15 23,844,423.66 15,930,472.85 减：少数股东损益(合并 708,299.60 714,610.39 报表填列) 加：未确认投资损失(合 并报表填列) 五、净利润（亏损以“-” 35,065,092.27 27,044,286.22 35,065,092.27 27,044,286.22 号填列） 加：年初未分配利润 95,330,571.81 74,257,150.03 99,224,732.02 77,589,303.04 其他转入 六、可供分配的利润 130,395,664.08 101,301,436.25 134,289,824.29 104,633,589.26 减：提取法定盈余公积 3,676,998.48 3,064,354.17 3,506,509.23 2,704,428.62 提取法定公益金 2,906,510.27 2,704,428.62 提取职工奖励及福利基 金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 126,718,665.60 95,330,571.81 130,783,315.06 99,224,732.02 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 45 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 应付普通股股利 15,000,000.00 15,000,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补 111,718,665.60 95,330,571.81 115,783,315.06 99,224,732.02 亏损以“-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或 减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或 减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人:李秉骥 主管会计工作负责人: 肖国锋 会计机构负责人:王碧辉 46 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 现金流量表 2006 年 1-12 月 编制单位: 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 母公 合并数 母公司数 合并 司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,168,343,926.54 969,779,745.49 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 12,278,935.99 7,177,881.84 经营活动现金流入小计 1,180,622,862.53 976,957,627.33 购买商品、接受劳务支付的现金 656,010,465.26 573,115,794.52 支付给职工以及为职工支付的现金 71,027,192.22 43,237,051.28 支付的各项税费 229,739,377.57 185,559,438.90 支付的其他与经营活动有关的现金 76,387,712.30 48,567,584.44 经营活动现金流出小计 1,033,164,747.35 850,479,869.14 经营活动产生的现金流量净额 147,458,115.18 126,477,758.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 381,090.89 381,090.89 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产而收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 795,102.41 9,454,043.81 投资活动现金流入小计 1,176,193.30 9,835,134.70 购建固定资产、无形资产和其他长期 32,947,377.47 7,331,198.03 资产所支付的现金 投资所支付的现金 315,543.07 支付的其他与投资活动有关的现金 57,500,000.00 投资活动现金流出小计 32,947,377.47 65,146,741.10 投资活动产生的现金流量净额 -31,771,184.17 -55,311,606.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投 资收到的现金 借款所收到的现金 90,000,000.00 50,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 90,000,000.00 50,000,000.00 偿还债务所支付的现金 197,800,000.00 110,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的 19,851,112.22 17,019,510.00 现金 47 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,981,233.09 1,981,233.09 其中：子公司依法减资支付给少数股 东的现金 筹资活动现金流出小计 219,632,345.31 129,000,743.09 筹资活动产生的现金流量净额 -129,632,345.31 -79,000,743.09 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -13,945,414.30 -7,834,591.30 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 35,065,092.27 35,065,092.27 加：少数股东损益(亏损以“-”号填 708,299.60 列) 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 401,708.78 392,887.27 固定资产折旧 92,210,511.11 69,939,898.13 无形资产摊销 401,366.16 316,598.64 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 22,073.72 460,586.43 预提费用增加（减：减少） -412,236.67 -566,666.67 处理固定资产、无形资产和其他长期 -270,122.52 资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 3,582,478.09 565,466.19 投资损失（减：收益） -335,898.34 3,079,077.70 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -20,576,706.76 -13,599,442.57 经营性应收项目的减少(减：增加) -1,631,712.06 -159,950.95 经营性应付项目的增加(减：减少) 45,968,901.59 30,984,211.75 其他(预计负债的增加) -7,675,639.79 经营活动产生的现金流量净额 147,458,115.18 126,477,758.19 2．不涉及现金收支的投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 51,751,450.82 37,656,175.00 减：现金的期初余额 65,696,865.12 45,490,766.30 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -13,945,414.30 -7,834,591.30 公司法定代表人:李秉骥 主管会计工作负责人: 肖国锋 会计机构负责人:王碧辉 48 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2006 年 1-12 月 编制单位: 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 行 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 次 因资产价值 其他原因 合 回升转回数 转出数 计 一、坏账准备合计 1 4,330,273.78 401,708.78 4,731,982.56 其中：应收账款 2 1,126,389.44 287,672.19 1,414,061.63 其他应收款 3 3,203,884.34 114,036.59 3,317,920.93 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 23,474,204.50 23,474,204.50 其中：房屋、建筑物 14 18,717,051.55 18,717,051.55 机器设备 15 4,757,152.95 4,757,152.95 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 27,804,478.28 401,708.78 28,206,187.06 公司法定代表人:李秉骥 主管会计工作负责人: 肖国锋 会计机构负责人:王碧辉 49 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2006 年 1-12 月 编制单位: 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 行 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 次 因资产价值回升 其他原因转 合 转回数 出数 计 一、坏账准备合计 1 4,180,765.40 392,887.27 4,573,652.67 其中：应收账款 2 1,022,851.04 330,396.62 1,353,247.66 其他应收款 3 3,157,914.36 62,490.65 3,220,405.01 二、短期投资跌价准 4 备合计 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合 7 计 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准 10 备合计 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准 13 23,474,204.50 23,474,204.50 备合计 其中：房屋、建筑物 14 18,717,051.55 18,717,051.55 机器设备 15 4,757,152.95 4,757,152.95 六、无形资产减值准 16 备合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准 19 备合计 八、委托贷款减值准 20 备合计 九、总 计 21 27,654,969.90 392,887.27 28,047,857.17 公司法定代表人:李秉骥 主管会计工作负责人: 肖国锋 会计机构负责人:王碧辉 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每 股收益： 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 17.73 17.90 0.685 0.685 营业利润 5.50 5.55 0.212 0.212 净利润 3.63 3.67 0.140 0.140 扣除非经常性损益后的净利润 3.04 3.07 0.117 0.117 50 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 审阅报告 北京京都专字(2007)第 457 号 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司（以下简称惠泉啤酒公司）编 制的 2007 年 1 月 1 日新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关 财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定 编制差异调节表是惠泉啤酒公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对 差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审 阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不 存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程 序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准 则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制，未能在所有重大方面 公允反映惠泉啤酒公司 2007 年 1 月 1 日新旧会计准则股东权益重大差异的调节结果。 北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：郑建彪、王颖 中国北京建国门外大街 22 号 2007 年 4 月 7 日 51 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 一、差异调节表的编制目的 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称 “新会计准则”）。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券 监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工 作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则 第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补 充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、差异调节表的编制基础 差异调节表系按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和“通知” 的有关规定，结合本公司的具体情况，以合并财务报表为基础，依据重要性原则，按照以 下政策编制： 1、所得税 本公司 2007 年 1 月 1 日执行新会计准则增加递延所得税负债的，调减留存收益；增 加递延所得税资产的，调增留存收益。 2、少数股东权益 本公司 2007 年 1 月 1 日执行新会计准则对股东权益中少数股东权益的影响金额，包 括按照旧会计准则确认的 2006 年 12 月 31 日的少数股东权益，以及各子公司新旧会计准 则股东权益差异调节数对有关少数股东权益的影响。确定后者的影响金额时，本公司主要 根据各子公司新旧会计准则股东权益差异调节金额和少数股东持有的股权比率，计算相应 差异调节金额。 三、差异调节表的主要项目注释 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）取自公司按照现行企业会计准则和《企 业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债 表。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。公司 2006 年度财务报表业经北京京都会计师事务所审计，并于 2007 年 4 月 7 日出具了标准无保留 意见的审计报告，报告文号为北京京都审字(2007)第 0902 号。 2、所得税 2007 年 1 月 1 日，本公司递延所得税资产账面价值 9,240,232.84 元，相应调增期初 留存收益；递延所得税负债账面价值 0 元，相应调减期初留存收益；两项合计调增期初 留存收益 9,237,288.97 元，调增少数股东权益 2,943.87 元。 52 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 3、少数股东权益 截至 2006 年 12 月 31 日，本公司各子公司少数股东权益合计 19,961,957.46 元；根 据各子公司少数股东持有股权比率，各子公司因新旧会计准则股东权益差异调节数而产生 的少数股东权益差异数为 2,943.87 元；调整后，2007 年 1 月 1 日少数股东权益为 19,964,901.33 元。 四、执行新会计准则对股东权益影响情况 截至 2006 年 12 月 31 日， 本公司执行旧会计准则的股东权益为 965,737,199.09 元（根 据本公司经审计的 2006 年度财务报表），执行新会计准则后的 2007 年 1 月 1 日股东权益 为 994,939,389.39 元，新旧会计准则股东权益差异调节数累计为 29,202,190.3 元。具体 包括：少数股东权益影响 19,964,901.33 元，调减 2007 年期初资本公积 0 元，调增 2007 年期初留存收益 9,237,288.97 元，其中，未分配利润调增 9,237,288.97 元，盈余公积调 减 0 元。 五、重要提示 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，目前本公司正在评价执行新会计准则 对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响。在对其进行慎重考虑或参照财政 部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制差异调 节表时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存 在差异。 六、差异调节表的批准 2007 年 1 月 1 日新旧会计准则股东权益差异调节表业经本公司第四届董事会第五次 会议于 2007 年 4 月 7 日批准。 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2007 年 4 月 7 日 53 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 股东权益调节表 单位:元 币种:人民币 项 注 项目名称 金额 目 释 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 965,737,199.09 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可 8 供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 9,237,288.97 14 少数股东权益 19,964,901.33 13 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 994,939,389.39 公司法定代表人:李秉骥 主管会计工作负责人: 肖国锋 会计机构负责人:王碧辉 54 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 一、公司基本情况 本公司(原名福建省惠泉啤酒集团股份有限公司)是经福建省人民政府 1996 年 12 月 27 日颁布的闽政体股 (1996)09 号文批准，由福建省惠安县经济贸易局作为主发起人，联 合福建惠泉啤酒集团公司工会等 10 名发起人，以发起方式设立的股份有限公司，1997 年 2 月 4 日本公司在福建省工商行政管理局登记注册，注册号 3500001001759，股本 6,880 万元。经股东大会决议，本公司 1997 年度、1998 年度进行增资，增资后总股本变更为 18,700 万元。1999 年 6 月 24 日经惠安县人民政府惠政[1999]综 171 号文批准，本公司国家股持 股单位由惠安县经济贸易局变更为惠安县国有资产投资经营有限公司。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]10 号文核准，本公司采用 100%向二级 市场投资者定价配售的方式发行了人民币普通股股票 6,300 万股，每股面值 1.00 元，发 行价格为每股人民币 7.44 元。发行完成后，本公司总股本由 18700 万元变更为 25000 万 元。经上海证券交易所上证上字[2003]9 号文批准，本公司 6,300 万股社会公众股 2003 年 2 月 26 日在上海证券交易所挂牌交易。 2004 年经国务院国有资产监督管理委员会产权函[2003]436 号文件和中国证券监督 管理委员会证监公司字[2004]15 号文件批准，惠安县国有资产投资经营有限公司将所持 有的本公司 38.148%的股份转让给北京燕京啤酒股份有限公司（以下简称燕京啤酒公司）。 燕京啤酒公司于 2004 年 10 月 8 日与本公司自然人股东龚金柱先生、郭振辉先生、林志坚 先生，法人股东晋达国际有限公司、香港圣歌德奇有限公司签订了《股份转让协议》，受 让上述股东所持有的本公司股份共计 3,556.1 万股（占本公司总股本的 14.2244％）。至 此，燕京啤酒公司共持有本公司社会法人股 13,093.10 万股，占本公司总股本的 52.37％。 2004 年 5 月 14 日本公司更名为福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司，取得变更后的企 业法人营业执照。 经上海证券交易所上证上字[2006]489 号文件批准，并经 2006 年 6 月 26 日召开的股 权分置改革相关股东会议审议通过，本公司于 2006 年 7 月 5 日实施了本次股权分置改革 方案：流通股股东每 10 股获得非流通股股东支付的 2.1 股股票对价，获送股总数为 13,230,000 股。对价安排完成后，本公司的股本结构为： 项 目 股 本 占总股本比例% 有限售条件股份境内法人持股 171,032,426 68.41 有限售条件股份境内自然人持股 2,737,574 1.10 无限售条件股份人民币普通股 76,230,000 30.49 250,000,000 100.00 本公司的主营业务范围为：生产啤酒[地址仅限于惠安县城关城北工业区、惠安县螺 城镇建设大街 157 号，（有效期至 2010 年 09 月 17 日）]；对外贸易（不含国家限制或限 止的项目）。（以上经营范围凡涉及国家专项专营规定的从其规定） 55 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折合为本 位币记账；期末按基准汇价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定 使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计 入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 6、现金等价物的确认标准 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资确定为现金等价物。 7、短期投资核算方法 本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投 资、债券投资和其他投资。 短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计价，市价低于成本 按单项投资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。 本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。 8、应收款项及坏账准备核算方法 （1）坏账损失核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司对期末应收款项（包括应收账款和其他应收 款）采用账龄分析法和个别认定法相结合计提坏账准备，各账龄计提坏账准备比例如下： 56 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1至2年 10% 2至3年 30% 3 年以上 50% 对于应收关联方企业的款项，除预计可能发生坏账损失的情形外，均不计提坏账准备。 对有确凿证据表明该应收款项不能收回或收回的可能性不大时，按预计损失金额计提坏账 准备。 （2）坏账确认标准 A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； B、因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。 本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 （3）应收账款转让/贴现 本公司向金融机构贴现/转让不附追索权的应收账款及应收票据，视同已向购货方或 接受劳务方收取现金，按交易的款项扣除已转销的应收账款及应收票据的账面价值和相关 税费后的差额计入当期损益。 9、存货核算方法 本公司的存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易 耗品、在产品、库存商品、委托加工物资等。 存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本计价。原材料和库存商品 的发出、领用采用加权平均法结转成本；低值易耗品领用时采用分次摊销法摊销。 本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格 低于成本等原因，使其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。计提时，按单个存货项 目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期投资计价方法 本公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，在取得时按初始投资成本计价。 本公司长期债权投资包括长期债券投资和其他长期债权投资，按取得时的实际成本作 为初始投资成本。长期债权投资按期计算应收利息。 （2）长期股权投资的会计核算方法 57 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法 核算；本公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益 法核算。 （3）股权投资差额的会计处理 长期股权投资采用权益法核算时: 对长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额， 本公司确认为股权投资差额，并按合同投资期限的剩余年限（或 10 年）平均摊销计入损 益。 （4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法 在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 （5）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 本公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化 等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。计提时，按单项投资 可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产是指使用年限超过 1 年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出 租或经营管理而持有的房屋及建筑物、专用及通用设备、电子设备、运输设备和其他设备。 固定资产以取得时的成本入账。 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如 延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低， 则计入固定资产账面价值，但增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的 后续支出确认为当期费用。 本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预 计使用寿命和预计残值（预计净残值率为 3%），本公司确定各类固定资产的年折旧率如 下： 类 别 预计使用寿命 年折旧率 房屋及建筑物 35 年 2.77% 专用及通用设备 12 年 8.08% 电子设备 5年 19.40% 运输设备 5-10 年 19.40%－9.70% 其他设备 5年 19.40% 58 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 其中，已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重 新计算确定折旧率。如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照固定资产价 值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期 闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项 固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。 本公司对于已经计提了减值准备的固定资产，如果有迹象表明以前期间据以计提固定 资产减值准备的各种因素发生了变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值的，对 以前期间已计提的固定资产减值准备应当转回。 依据财政部问题解答（四）的规定，本公司在转回已计提的固定资产减值准备时，转 回后固定资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的固定资产账面 净值。 12、在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到 预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来 3 年内不会重新 开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性 等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价 值的差额确认在建工程减值准备。 13、借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入财务费用。 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用 状态前计入有关固定资产的购建成本，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，计入 当期财务费用。 14、无形资产计价及摊销方法 本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产自取得当月起在预计使用年限内 分期摊销。 本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在以下情形时，计提无形资产减值准备： （1） 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到 重大不利影响； （2） 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3） 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4） 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 59 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准 备。 本公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形 资产的账面价值全部转入当期管理费用。 无形资产计提了减值准备后，当表明无形资产发生减值的迹象全部消失或部分消失， 而将以前年度已确认的减值损失予以全部或部分转回时，转回的金额不应超过原已计提的 无形资产减值准备。 依据财政部问题解答（四）的规定，本公司在转回已确认的无形资产减值损失时，转 回后无形资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的无形资产账面 净值。 15、长期待摊费用摊销方法 本公司租入固定资产改良支出等长期待摊费用按租赁期（或受益期孰低年限）平均摊 销。 筹建期间发生的费用（除构建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，于生产经 营期一次计入当期损益。 16、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金 额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 17、应付债券的核算方法 （1）应付债券的计价 本公司发行债券时，按照实际的发行价格总额，计入“应付债券”科目。 （2）债券溢价或折价的摊销方法 债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间 内按实际利率法（或直线法）于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则进行处理。 （3）应付的可转换公司债券转换为股票时的核算方法 60 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 可转换公司债券转换为股票时，按其账面价值结转；可转换公司债券账面价值与可转 换股份面值的差额，减去支付的现金后的余额，作为资本公积处理。 18、收入确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能 够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始 和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资 产负债表日按完工百分比法确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司 确认收入。 （4）建造合同 在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入实现； 对开工与完工日期分属不同会计年度的建造合同，如建造合同的结果能够可靠地估 计，则根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能 可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际 合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在 发生时作为费用，不确认收入。 19、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 20、合并财务报表的编制方法 对占被投资单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不超过 50%但对被投 资单位有实质控制权的子公司，本公司确认其为会计报表的合并范围。 本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并报表时， 公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 61 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 三、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 本公司本年度无会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正。 四、税项 1、主要税种及税率 （1）增值税：本公司增值税税率为 17%。 （2）消费税：每吨啤酒出厂价格在 3000 元（不含 3000 元，不含增值税）以下的，单位 税额为 220 元/吨。每吨啤酒出厂价格在 3000 元（含 3000 元，不含增值税）以上的，单 位税额为 250 元/吨。 （3）城市维护建设税：除本公司之子公司福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司及燕京惠泉啤 酒(抚州)有限公司按应纳流转税税额的 7%计缴之外，本公司及其他子公司按应纳流转税 税额的 5%计缴。 （4）教育费附加：按应纳流转税税额的 4%计缴。 （5）所得税：按 33%的税率计缴。本公司之子公司惠安县中新再生资源回收有限公司按 营业收入的 7%作为应纳税所得额。 2、优惠税负及批文 经福建省泉州市国家税务局泉国税函[2003]52 号文件认定，本公司之子公司惠安县 中新再生资源回收有限公司被确认为享有废旧物资回收企业资格。根据《财政部国家税务 总局关于废旧物资回收经营业务有关增值税政策的通知》文件规定，享受免交增值税的优 惠政策。 五、控股子公司及合营企业 截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司控股子公司概况如下（单位：万元）： 本公司投资额 股权比例 是否 公司名称 经营范围 注册资本 直接投资 间接投资 直接比例 实际比例 合并 福建燕京惠泉啤酒 生产、销售啤酒； 8,000.00 6,480.00 - 81.00 81.00 是 福鼎有限公司 酒糟销售 泉州市金麦啤酒原 麦芽、啤酒原料、 2,000.00 1,700.00 - 85.00 85.00 是 料有限公司 食品饮料加工；农 产品制造、加工 62 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 泉州市兴龙包装用 生产加工纸箱 1,000.00 850.00 - 85.00 85.00 是 品有限公司 燕京惠泉啤酒(抚 生产、销售啤酒 13,000.00 12,870.00 130 99.00 100.00 是 州)有限公司 惠安县中新再生资 废旧物资回收（不 50.00 45.00 5 90.00 100.00 是 源回收有限公司 含金属回收） 六、财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2006.12.31 2005.12.31 现金 231,191.67 52,629.00 银行存款 50,981,376.77 62,225,969.35 其他货币资金 8,214,522.17 3,418,266.77 59,427,090.61 65,696,865.12 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额 2006 年 12 月 31 日货币资金 59,427,090.61 减：受到限制的存款 7,675,639.79 加：持有期限不超过三个月的国债投资 - 2006 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 51,751,450.82 减：2005 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 65,696,865.12 现金及现金等价物净增加额 -13,945,414.30 2、应收票据 种 类 2006.12.31 2005.12.31 银行承兑汇票 1,510,000.00 5,811,570.00 63 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 3、应收账款 （1）合并数 A、账龄分析及百分比 账 龄 2006.12.31 2005.12.31 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 1,216,279.40 29.10 60,813.97 3,291,734.36 52.33 164,586.73 一至二年 - - - 642,919.02 10.22 64,291.90 二至三年 642,337.82 15.37 192,701.35 1,403,719.54 22.31 421,115.81 三年以上 2,321,092.62 55.53 1,160,546.31 952,790.00 15.14 476,395.00 4,179,709.84 100.00 1,414,061.63 6,291,162.92 100.00 1,126,389.44 B、坏账准备 本期减少 2006.01.01 本期增加 2006.12.31 转出 转回 1,126,389.44 287,672.19 - - 1,414,061.63 C、截至 2006 年 12 月 31 日止，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 D、截至 2006 年 12 月 31 日止，欠款金额前五名欠款金额合计 3,337,067.64 元，占应收 账款总额比例 79.84%。 （2）母公司 A、账龄分析及百分比 账 龄 2006.12.31 2005.12.31 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 18,361,326.82 86.11 - 5,474,545.82 64.60 61,048.33 一至二年 - - - 642,919.02 7.59 64,291.90 二至三年 642,337.82 3.01 192,701.35 1,403,719.37 16.57 421,115.81 三年以上 2,321,092.62 10.88 1,160,546.31 952,790.00 11.24 476,395.00 21,324,757.26 100.00 1,353,247.66 8,473,974.21 100.00 1,022,851.04 B、坏账准备 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 转出 转回 1,022,851.04 330,396.62 - - 1,353,247.66 C、截至 2006 年 12 月 31 日止，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 64 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 4、其他应收款 （1）合并数 A、账龄分析及坏账准备 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 1,206,089.91 26.12 60,279.50 763,012.50 17.96 38,792.17 一至二年 53,500.00 1.16 5,350.00 69,331.70 1.63 6,933.17 二至三年 26,619.50 0.58 13,459.50 2,045,434.05 48.15 1,946,255.27 三年以上 3,331,196.85 72.14 3,238,831.93 1,370,798.48 32.26 1,211,903.73 4,617,406.26 100.00 3,317,920.93 4,248,576.73 100.00 3,203,884.34 B、坏账准备变动情况 本期减少 2006.01.01 本期增加 转出 转回 2006.12.31 3,203,884.34 114,036.59 - - 3,317,920.93 C、截至 2006 年 12 月 31 日止，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 D、截至 2006 年 12 月 31 日止，欠款金额前五名欠款金额合计 3,955,992.47 元，占其他 应收款总额比例 85.68%。 E、截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司已采用个别认定法对长期无法收回的其他应收款项 3,154,386.52 元按全额计提了坏帐准备。 （2）母公司 A、账龄分析及坏账准备 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 49,764,434.59 73.48 5,044.50 21,025,177.47 85.99 18,176.03 一至二年 14,657,078.80 21.64 5,000.00 62,147.80 0.25 6,214.78 二至三年 21,619.50 0.03 11,959.50 2,036,034.05 8.33 1,933,615.99 三年以上 3,282,965.93 4.85 3,198,401.01 1,327,167.56 5.43 1,199,907.56 67,726,098.82 100.00 3,220,405.01 24,450,526.88 100.00 3,157,914.36 65 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 B、坏账准备变动情况 本期减少 2006.01.01 本期增加 2006.12.31 转出 转回 3,157,914.36 62,490.65 - - 3,220,405.01 C、截至 2006 年 12 月 31 日止，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 D、截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司已采用个别认定法对长期无法收回的其他应收款项 3,121,655.60 元按全额计提了坏帐准备。 5、预付账款 （1）账龄分析及百分比 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 12,980,394.35 86.61 3,587,042.76 62.98 一至二年 8,000.00 0.05 19,385.05 0.36 二至三年 - - 2,000,087.49 36.66 三年以上 2,000,000.00 13.34 - - 14,988,394.35 100.00 5,606,515.30 100.00 X XX （2）截至 2006 年 12 月 31 日止，无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 （3）截至 2006 年 12 月 31 日止, 本公司一年以上预付账款余额主要系本公司之子公司— —泉州市金麦啤酒原料有限公司预付的购买土地款。 6、存货 存货分项目列示 项 目 2006.12.31 2005.12.31 原材料 53,210,180.25 43,303,260.80 包装物 28,637,125.81 30,261,264.53 库存商品 8,717,748.27 7,978,957.34 在产品 15,593,823.65 10,771,407.66 低值易耗品 5,677,124.23 4,645,402.58 委托加工物资 8,105,076.14 2,404,078.68 66 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 119,941,078.35 99,364,371.59 存货跌价准备 (-) (-) 119,941,078.35 99,364,371.59 说明：截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司存货未出现可变现净值低于存货账面价值的情 况，故未计提存货跌价准备。 7、待摊费用 项 目 2006.01.01 本期增加 本期摊销 2006.12.31 养路费 89,692.00 65,526.00 89,692.00 65,526.00 保险费 566,757.50 1,314,910.45 1,345,717.76 535,950.19 报刊费 90,579.48 90,339.04 99,642.68 81,275.84 电话费 300,000.00 - 300,000.00 - 排污费 150,000.00 - 150,000.00 - 取暖费 2,101.69 - 2,101,69 - 其他 - 4,208,635.73 3,714,330.81 494,304.92 1,199,130.67 5,679,411.22 5,701,484.94 1,177,056.95 8、长期股权投资 （1）合并数 项 目 本期增加 本期减少 2006.12.31 股票投资 - - - - 对子公司投资 - - - - 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 5,252,804.35 928,023.78 381,090.89 5,799,737.24 对其他企业投资 - - - - 股权投资差额 331,121.57 - 45,672.00 285,449.57 5,583,925.92 928,023.78 426,762.89 6,085,186.81 长期投资减值准备 (-) (-) (-) (-) 5,583,925.92 928,023.78 426,762.89 6,085,186.81 67 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 A、对联营企业投资 初始投资成本 权益变动 占被 成立时 投资 被投资单 单位 间或收 本年增 期末投资余额 位名称 期初数 本期权益 本期分 累计权益 注册 购时间 （减） 增（减） 回利润 增（减） 资本 比例% 泉州市龙 珠酿酒有 1998.6 4,000,000.00 - 928,023.78 381,090.89 1,799,737.24 5,799,737.24 40.00 限公司 说明：本期权益包括权益法核算本期投资收益 381,570.34 元。 B、股权投资差额 本期减少 被投资单位 摊销 本期 因处置 形成 初始金额 2006.01.01 2006.12.31 未摊销期限 名称 期限 增加 本期摊销 子公司 原因 而转出 福建燕京惠 8年9 泉啤酒福鼎 399,629.57 331,121.57 - 45,672.00 - 285,449.57 6 年 3 个月 注1 个月 有限公司 注 1：详见本附注六、8（2）注 2。 （2）母公司 项 目 本期增加 本期减少 2006.12.31 股票投资 - - - - 对子公司投资 218,460,352.23 -3,614,976.04 2,683,346.39 212,162,029.80 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 5,252,804.35 928,023.78 381,090.89 5,799,737.24 对其他企业投资 - - - - 股权投资差额 -1,118,878.43 - -154,328.00 -964,550.43 222,594,278.15 -2,686,952.26 2,910,109.28 216,997,216.61 长期投资减值准备 (-) (-) (-) (-) 222,594,278.15 -2,686,952.26 2,910,109.28 216 997 216 6 68 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 对子公司投资 占被投 初始投资成本 权益变动 成立时间 资单位 被投资单位 或收购时 期末投资余额 注册资 名称 间 本期增 本期权益 本比例 期初数 本期分回利润 累计权益增（减） （减） 增（减） % 泉州市金麦 1998.6 17,000,000.00 - 511,108.98 - 380,132.43 17,380,132.43 85.00 啤酒原料有 限公司 泉州市兴龙 2001.6 11,062,718.33 - 1,306,642.51 2,683,346.39 4,269,428.01 15,332,146.34 85.00 包装用品有 限公司 福建燕京惠 2001.9 64,400,370.43 - 1,537,615.46 - -3,910,693.31 60,489,677.12 81.00 泉啤酒福鼎 有限公司 燕京惠泉啤 2004.11 128,700,000.00 - -7,368,593.07 - -11,399,823.85 117,300,176.15 99.00 酒（抚州）有 限公司 惠安县中新 再生资源回 2005.9 1,058,481.17 - 398,250.08 - 601,416.59 1,659,897.76 90.00 收有限公司 222,221,569.93 - -3,614,976.04 2,683,346.39 -10,059,540.13 212,162,029.80 B、对联营企业投资 成立时间 初始投资成本 权益变动 占被投资 被投资单 单位注册 或收购时 期末投资余额 位名称 本期增 本期权益增 本期分回利 资本比例 间 期初数 累计权益增（减） （减） （减） 润 % 泉州市龙 珠酿酒有 1998.6 4,000,000.00 - 928,023.78 381,090.89 1,799,737.24 5,799,737.24 40.00 限公司 说明：本期权益包括权益法核算本期投资收益 -3,233,405.70 元。 C、股权投资差额 本期减少 被投资单位名 摊销 本期 因处置 未摊销 形成 初始金额 2006.01.01 2006.12.31 称 期限 增加 本期摊销 子公司 期限 原因 而转出 福建燕京惠泉 -2,000,000.00 10 年 -1,450,000.00 - -200,000.00 - -1,250,000.00 6年3 注2 啤酒福鼎有限 个月 公司 福建燕京惠泉 399,629.57 8年9 331,121.57 - 45,672.00 - 285,449.57 6年3 注2 啤酒福鼎有限 个月 个月 公司 -1,118,878.43 - -154,328.00 - -964,550.43 69 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 注 2：本公司以商标使用权投资子公司福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司，形成股权投资贷 方差额 2,000,000.00 元，该事项发生在“财政部问题解答（二）”下发前，本公司计入 长期股权投资差额，并按 10 年平均摊销计入损益；2004 年 6 月本公司将对福建燕京惠泉 啤酒福鼎有限公司追加投资形成的股权投资借方差额 399,629.57 元，根据“财政部问题 解答（四）” 抵减初次投资所形成的股权投资差额的余额后，按摊余年限平均摊销。 9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原价 固定资产类别 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 房屋及建筑物 575,467,461.88 24,041,260.69 - 599,508,722.57 专用及通用设备 906,037,353.54 6,858,953.87 - 912,896,307.41 电子设备 38,839,424.07 4,518,497.32 - 43,357,921.39 运输设备 18,289,775.37 780,807.00 - 19,070,582.37 其他设备 8,581,492.62 466,775.69 - 9,048,268.31 1,547,215,507.48 36,666,294.57 - 1,583,881,802.05 说明：A、本期在建工程转入 6,900,647.12 元。 B、根据本公司之子公司福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司与中国银行股份有限公司 福鼎支行签订的 2004 年鼎人最抵字 001 号最高额抵押合同，以土地使用权 5,754,317.72 元作为抵押，获得总额为 10,000,000.00 元抵押贷款，截止 2006 年 12 月 31 日，尚有 3,000,000.00 元抵押贷款未偿还。 （2）累计折旧 固定资产类别 本期增加 本期减少 房屋及建筑物 第 章 84,359,642.74 15,200,641.96 - 第 99,560,284.70 章 专用及通用设备 401,261,432.35 66,556,067.19 - 467,817,499.54 电子设备 24,979,966.16 6,883,597.71 - 31,863,563.87 运输设备 13,496,925.30 1,942,072.76 - 15,438,998.06 其他设备 3,213,241.45 1,628,131.49 - 4,841,372.94 527,311,208.00 92,210,511.11 - 619,521,719.11 70 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 （3）固定资产减值准备 本期减少 固定资产类别 2006.01.01 本期增加 2006.12.31 转出 转回 房屋及建筑物 18,717,051.55 - - - 18,717,051.55 专用及通用设备 4,757,152.95 - - - 4,757,152.95 23,474,204.50 - - - 23,474,204.50 10、在建工程 （1）截至 2006 年 12 月 31 日止在建工程明细 工程名称 资金来源 预计完工时间 北厂食堂 第1,800,000.00 章 自筹 2007年 （2）在建工程增减变动 企业资源计划管理 福鼎公司 10 万吨 北厂食堂 系统技改项目 啤酒扩建工程 2006.01.01 3,429,802.00 463,418.40 499,302.00 其中：利息资本化 - - - 减：在建工程减值准备 - - - 在建工程净值 3,429,802.00 463,418.40 499,302.00 加：本期增加 - 434,562.00 1,168,980.00 其中：利息资本化 - - - 减：本期转入固定资产 3,429,802.00 717,980.40 - 其中：利息资本化 - - - 减：本期其他减少 - 180,000.00 - 其中：利息资本化 - - - 2006.12.31 - 1,668,282.00 - 其中：利息资本化 - - - 减：在建工程减值准备 - - - 在建工程净值 1,668,282.00 - - 71 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 土建零星费用 合计 2006.01.01 - 4,392,522.40 其中：利息资本化 - - 减：在建工程减值准备 - - 在建工程净值 - 4,392,522.40 加：本期增加 2,752,864.72 4,356,406.72 其中：利息资本化 - - 减：本期转入固定资产 2,752,864.72 6,900,647.12 其中：利息资本化 - - 减：本期其他减少 - 180,000.00 其中：利息资本化 - - 2006.12.31 - 1,668,282.00 其中：利息资本化 - - 减：在建工程减值准备 在建工程净值 1,668,282.00 说明：截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司在建工程未出现可收回金额低于帐面价值的情 况，故未计提在建工程减值准备。 11、无形资产 （1）截至 2006 年 12 月 31 日止无形资产明细 项 目 取得方式 原值 摊销期限 剩余摊销期限 土地使用权 购入 19,235,188.00 50年 40年至43年 （2）无形资产增减变动 土地使用权 2006.01.01 16,989,309.68 减：无形资产减值准备 - 无形资产净值 16,989,309.68 本期增加额 - 本期摊销额 401,366.16 本期转出额 819,577.48 累计摊销额 3,654,921.48 2006.12.31 15,768,366.04 减：无形资产减值准备 - 无形资产净值 15,768,366.04 72 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 A、本期转出系本公司之子公司泉州市兴龙包装用品有限公司处置土地。 B、截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司无形资产未出现可收回金额低于帐面价值的情况， 故未计提无形资产减值准备。 12、短期借款 借款类别 2006.12.31 2005.12.31 信用借款 10,000,000.00 70,000,000.00 抵押借款 3,000,000.00 10,000,000.00 保证借款 9,000,000.00 3,800,000.00 质押借款 - 46,000,000.00 22,000,000.00 129,800,000.00 说明： A、根据本公司之子公司福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司与中国银行股份有限公司福 鼎支行签订的 2004 年鼎人最抵字 001 号最高额抵押合同，以土地使用权 5,754,317.72 元作为抵押，获得总额为 10,000,000.00 元抵押贷款，截止 2006 年 12 月 31 日，尚有 3,000,000.00 元抵押贷款未偿还。 B、根据本公司与中国建设银行股份有限公司抚州市分行签订的最高额保证合同，本 公司为子公司燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司的 700 万元贷款提供担保。 C、根据本公司与兴业银行惠安支行签订的兴银惠保字第 152006021039 号最高额保证 合同，本公司为子公司泉州市金麦啤酒原料有限公司的 200 万元贷款提供担保。 13、应付票据 种 类 2006.12.31 2005.12.31 银行承兑汇票 18,253,618.20 9,038,819.94 其中，将到期票据明细如下： 收票单位 出票日 到期日 金额 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 2006-10-13 2007-01-13 627,854.84 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 2006-10-13 2007-01-13 332,493.00 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 2006-11-07 2007-02-07 611,526.00 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 2006-11-07 2007-02-07 606,802.21 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 2006-11-07 2007-02-07 313,042.40 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 2006-11-07 2007-02-07 200,000.00 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 2006-11-10 2007-02-10 3,000,000.00 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 2006-11-17 2007-02-17 304,557.75 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 2006-12-22 2007-03-22 200,000.00 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 2006-12-22 2007-03-22 75,146.00 73 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 2006-12-22 2007-03-22 97,965.00 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 2006-12-22 2007-03-22 94,500.00 燕京惠泉啤酒(抚州)有限公司 2006-12-06 2007-03-06 1,000,000.00 泉州市兴龙包装用品有限公司 2006-12-27 2007-03-27 800,000.00 泉州市兴龙包装用品有限公司 2006-07-05 2007-01-05 1,200,000.00 泉州市兴龙包装用品有限公司 2006-10-10 2007-01-10 1,500,000.00 泉州市兴龙包装用品有限公司 2006-12-27 2007-03-27 400,000.00 泉州市兴龙包装用品有限公司 2006-07-05 2007-01-05 1,700,000.00 13,063,887.20 14、 应付账款 2006.12.31 2005.12.31 68,190,921.27 44,981,830.35 说明： A、截至 2006 年 12 月 31 日止，无欠付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款 项。 B、截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司三年以上欠款为 359,024.18 元，主要为未结 算货款的尾款和设备质量问题扣款。 15、预收账款 2006.12.31 2005.12.31 4,559,045.97 4,832,365.23 说明： A、截至 2006 年 12 月 31 日止，无欠付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款 项。 B、截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司一年以上预收账款为 270,040.26 元，主要为 未结算货款。 16、应付工资 2006.12.31 2005.12.31 315,000.00 310,000.00 17、应交税金 税 项 2006.12.31 2005.12.31 增值税 -436,902.48 675,490.34 74 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 消费税 6,655,355.42 6,322,658.32 城市维护建设税 395,200.11 515,854.95 印花税 51,270.35 77,361.88 个人所得税 -50.50 -50.50 房产税 98,924.15 - 土地使用税 174,071.02 532,000.00 企业所得税 12,067,068.29 2,593,602.66 19,004,936.36 10,716,917.65 18、其他应交款 项 目 计缴标准 2006.12.31 2005.12.31 教育费附加 应缴流转税之 4% 292,725.01 371,924.63 19、其他应付款 2006.12.31 2005.12.31 43,390,455.11 37,731,585.55 说明： A、截至 2006 年 12 月 31 日止，无欠付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款 项。 B、截至 2006 年 12 月 31 日止，期末余额主要为向经销商收取的保证金、定金和其 他押金。 C、截至 2006 年 12 月 31 日止，期末余额中账龄超过 3 年的款项为 2,651,310.00 元，主要为向经销商收取的定金和其他押金。 20、预提费用 项 目 2006.12.31 2005.12.31 水、电、汽费 195,250.00 40,820.00 营销策划费 - 566,666.67 195,250.00 607,486.67 21、股本（万元） 本 期 增 减 股份类别 配股及增发 转增及送股 股权分置改革 小计 2006.12.31 2006.01.01 一、未上市流通股份 1、发起人股份 18,700.00 - - -18,700.00 -18,700.00 - 75 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 其中：国家持有股份 - - - - - - 境内法人持有股 18,405.40 - - -18,405.40 -18,405.40 - 份 其他 294.60 - - -294.60 -294.60 - 2、募集法人股份 - - - - - - 3、内部职工股 - - - - - - 4、其他 - - - - - - 未上市流通股份合计 18,700.00 - - -18,700.00 -18,700.00 - 二、限售流通股份 1、国家持有股份 - - - - - - 2、境内法人持有股份 - - - 17,103.24 17,103.24 17,103.24 3、其他 - - - 273.76 273.76 273.76 限售流通股份合计 - - - 17,377.00 17,377.00 17,377.00 三、已上市流通股份 1、人民币普通股 6,300.00 - - 1,323.00 1,323.00 7,623.00 2、境内上市的外资股 - - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - - 4、其他 - - - - - - 已上市流通股份合计 6,300.00 - - 1,323.00 1,323.00 7,623.00 股份总数 25,000.00 - - - - 25,000.00 说明： （1）截至 2006 年 12 月 31 日止，持本公司 5%以上股份的股东名称及比例： 股东名称 比例 北京燕京啤酒股份有限公司 48.67% 中国武夷实业股份有限公司 10.76% （2）股权分置改革情况 经上海证券交易所上证上字[2006]489 号文件批准，并经 2006 年 6 月 26 日召开的股 权分置改革相关股东会议审议通过，本公司于 2006 年 7 月 5 日实施了本次股权分置改革 方案：流通股股东每 10 股获得非流通股股东支付的 2.1 股股票对价，获送股总数为 13,230,000 股。实施股权登记日：2006 年 7 月 5 日，对价股份上市日：2006 年 7 月 7 日， 当日公司股票复牌，股价不计算除权参考价、不设涨跌幅度限制、不纳入指数计算。对价 安排完成后，本公司的股本结构为： 76 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 项 目 股 本 占总股本比例% 有限售条件股份境内法人持股 171,032,426 68.41 有限售条件股份境内自然人持股 2,737,574 1.10 无限售条件股份人民币普通股 76,230,000 30.49 250,000,000 100.00 非流通股股东限售承诺： A、控股股东北京燕京啤酒股份有限公司的承诺限售： ①、燕京啤酒所持股份在股份追送实施完毕后十二个月内不上市交易和转让，在前项 承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在十二个月 内不超过百分之五，即 12,500,000 股，在二十四个月内不超过百分之十，即 25,000,000 股。 ②、若没有触发追送股份条款，所持股份自 2008 年度股东大会决议公告之日起，十 二个月内不上市流通，在前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公 司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，即 12,500,000 股，在二十四个月内不 超过百分之十，即 25,000,000 股。 ③、在上述锁定期满后，若燕京啤酒通过证券交易所挂牌交易方式出售所持有的惠泉 啤酒股份，其出售股票的价格不得低于公司股权分置改革相关股东会议股权登记日的收盘 价格。(在公司实施资本公积转增股份、利润分配、在公司发行新股、可转换债券、权证 或全体股东按相同比例缩股等事项，则对该价格作相应调整)。 B、持有公司股份 5%以上的非流通股股东中国武夷实业股份有限公司的承诺限售： ①、若因触发了股份追送条款，则 975,320.86 股用于追加对价执行安排。上述 975,320.86 股在追送实施完毕日前不能上市交易或转让。 ②、若没有触发追送股份条款，则自 2008 年度股东大会决议公告之日起，该部分 975,320.86 股在股份追送实施完毕日后十二个月内不上市流通或转让。 ③、其余 25,926,505.35 股股票在股改实施后十二个月内不上市交易或转让，在前项 承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在十二个月 内不超过百分之五，即 12,500,000 股，在二十四个月内不超过百分之十，即 25,000,000 股。 C、除北京燕京啤酒股份有限公司以及中国武夷实业股份有限公司外的其他非流通股 股东的承诺限售： 77 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 ①、若因触发了股份追送条款，则根据股改前持有惠泉啤酒股权比例执行对价执行安 排。该部分股份在追加对价实施完毕之前不得上市流通或转让。 ②、若没有触发追送股份条款，则自 2008 年度股东大会决议公告之日起，该锁定部 分股份十二个月内不上市交易或者转让。 ③、除前述锁定股份外，本公司所持有的惠泉啤酒非流通股股份自股权分置改革方案 实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让。 D、控股股东燕京啤酒关于增持公司流通股股份的承诺 为保护流通股股东的权益，控股股东燕京啤酒承诺：在公司股权分置改革方案实施完 成之日起的二十四个月内，燕京啤酒将增持公司股份，使其持有的惠泉啤酒股份占总股本 的比例达到 50%以上，增持股份购入后 6 个月内，燕京啤酒将不出售增持的股份并履行相 关信息披露义务。 E、本次同意参加股权分置改革的全体非流通股股东一致承诺： “本承诺人如有违反上款承诺的卖出交易，本承诺人将把卖出股票所获资金划入惠泉 啤酒帐户归惠泉啤酒所有。” “本承诺人保证若不履行或者不完全履行承诺，将赔偿其他股东因此而遭受的损 失。” F、本次同意参加股权分置改革的全体非流通股股东声明： “承诺人将忠实履行承诺，承担相应的法律责任。除非受让人同意并有能力承担承诺 责任，否则本承诺人将不转让所持有的股份。” 22、 资本公积 项 目 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 股本溢价 478,965,811.81 - 1,981,233.09 476,984,578.72 股权投资准备 310,659.62 546,453.44 - 857,113.06 拨款转入 29,040,000.00 - - 29,040,000.00 其他资本公积 - - - - 508,316,471.43 546,453.44 1,981,233.09 506,881,691.78 说明： A、本公司本期增加股权投资准备系本公司之联营公司资本公积发生变动，本公司相 应增加资本公积所致。 B、本公司本期减少股本溢价系本公司承担的股权分置改革相关费用。 78 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 23、盈余公积 项 目 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 法定盈余公积 47,350,464.76 49,786,376.95 - 97,136,841.71 法定公益金 46,109,378.47 - 46,109,378.47 - 任意盈余公积 - - - - 93,459,843.23 49,786,376.95 46,109,378.47 97,136,841.71 说明：本公司本期法定公益金减少，系根据财政部财企[2006]67 号《关于施行 后有关企业财务处理问题的通知》的规定，将截至 2005 年 12 月 31 日止的公益金结余， 转入法定盈余公积项目。 24、未分配利润 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 95,330,571.81 35,065,092.27 18,676,998.48 111,718,665.60 说明： （1）本期增加：本年度实现净利润 35,065,092.27 元。 （2）本期减少： A、经本公司第四届董事会第五次会议决议，本公司按 2006 年度当年净利润的 10%提 取法定盈余公积 3,506,509.23 元；合并报表中子公司法定盈余公积 170,489.25 元。 B、经本公司 2005 年度股东大会审议批准，本公司分配 2005 年度现金股利 15,000,000.00 元。 （3）本期期末余额中，包括资产负债表日后拟分配的现金股利 1,750 万元，如附注十、2 所示。 25、主营业务收入及成本 （1）合并数 A、 按业务性质 2006 年度 2005 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 啤 酒 940,808,432.02 660,470,676.26 835,345,362.63 577,550,480.90 其 他 107,170,592.63 93,568,705.49 126,116,689.69 111,623,034.48 1,047,979,024.65 754,039,381.75 961,462,052.32 689,173,515.38 分部间抵销 92,412,431.16 94,929,140.61 113,432,450.25 116,641,367.72 955,566,593.49 659,110,241.14 848,029,602.07 572,532,147.66 79 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 B、 按地区 2006 年度 2005 年度 地 区 收入 成本 收入 成本 福建省内 652,417,281.20 447,177,893.62 568,332,931.50 379,897,521.25 福建省外 303,149,312.29 211,932,347.52 279,696,670.57 192,634,626.41 955,566,593.49 659,110,241.14 848,029,602.07 572,532,147.66 说明：本期前五名客户销售合计数为 236,187,145.33 元，占本公司主营业务收入的 24.72%。 （2）母公司 A、按业务性质 2006 年度 2005 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 啤 酒 788,294,236.05 559,461,189.33 736,875,401.15 512,022,732.62 B、按地区 2006 年度 2005 年度 地 区 收入 成本 收入 成本 福建省内 586,968,536.70 416,562,010.86 507,328,009.75 352,520,213.70 福建省外 201,325,699.35 142,899,178.47 229,547,391.40 159,502,518.92 788,294,236.05 559,461,189.33 736,875,401.15 512,022,732.62 26、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2006 年度 2005 年度 消费税 详见附注四、1、（2） 107,749,456.81 98,579,306.62 城建税 应纳流转税之 5-7% 10,084,879.37 9,150,597.45 教育费附加 应纳流转税之 4% 7,382,452.95 6,940,638.77 125,216,789.13 114,670,542.84 27、其他业务利润 2006 年度 2005 年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 销售材料、 28,406,790.13 22,028,521.84 6,378,268.29 11,698,818.88 10,308,938.93 1,389,879.95 废料等 80 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 28、财务费用 项 目 2006年度 2005年度 利息支出 4,561,921.83 6,979,353.50 减：利息收入 795,102.41 556,181.27 手续费 50,402.66 62,729.86 3,817,222.08 6,485,902.09 29、投资收益 （1）合并数 类 别 2006年度 2005年度 股权投资收益 381,570.34 448,342.22 其中：权益法核算 381,570.34 448,342.22 成本法核算 - - 股权投资差额摊销 -45,672.00 -45,672.00 减：短期投资跌价准备 - - 长期投资减值准备 - - 335,898.34 402,670.22 （2）母公司 类 别 2006年度 2005年度 股权投资收益 -3,233,405.70 330,164.32 其中：权益法核算 -3,233,405.70 330,164.32 成本法核算 - - 股权投资差额摊销 154,328.00 154,328.00 减：短期投资跌价准备 - - 长期投资减值准备 - - -3,079,077.70 484,492.32 30、补贴收入 项 目 2006 年度 2005 年度 政府补贴 7,949,251.60 5,580,000.00 81 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 （1）根据惠安县人民政府第 17 次常务会议纪要，自 2005 年起的五年内，本公司啤酒销 量达到 38 万吨（惠安厂），县政府在第一季度前补助 500 万元，作为啤酒旺季前的市场 拓展费用，年度销量超过 38 万吨，超过部分所交纳税金的地方留成部分，县政府按季度 全额拨给本公司作为市场开发费用。本年度实际收到补助款 500 万元。 （2）根据泉州市财政局泉财企〔2006〕381 号文件——关于拨付 2003、2004、2005 年度 名牌企业奖励资金的通知，泉州市财政局对本公司荣获 2005 年度中国名牌产品称号奖励 100 万元。 （3）根据本公司与抚州市金巢开发区钟岭工业园管委会（以下简称“管委会”）签订的 投资协议，本公司之子公司燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司（以下简称“抚州公司”）投 资建设期间基建工程项目所缴纳的税费地方所得部分按工期进度实行先征后全额奖励给 抚州公司。本年度实际收到奖励 1,372,000.00 元。 31、营业外收入 项 目 2006年度 2005年度 处置无形资产收益 270,122.52 28,533.23 罚款收入 - 17,215.67 存货盘盈 - 4,522.91 其他 45,000.00 37,378.99 315,122.52 87,650.80 32、营业外支出 项 目 2006年度 2005年度 处置固定资产损失 - 2,750.00 罚款支出 156,922.85 152,878.31 捐赠 363,500.00 26,000.00 其他 - - 520,422.85 181,628.31 33、收到的其他与经营活动有关的现金 12,278,935.99 元，其中： 项 目 2006年度 补贴收入 7,949,251.60 押金、保证金 2,908,437.02 收回备用金借款 907,707.14 82 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 34、支付的其他与经营活动有关的现金 76,387,712.30 元，其中： 项 目 2006年度 运输费 21,248,579.00 广告费 12,380,186.01 差旅费 9,110,718.00 办公费 6,816,257.12 业务招待费 2,251,927.44 策划费 1,827,333.33 财产保险费 1,125,493.93 环保费 875,732.50 水电费 870,416.85 审计费、咨询费 868,756.00 装卸费 852,942.20 仓库经费 652,869.04 35、收到的其他与投资活动有关的现金 795,102.41 元，均为收到的银行存款利息收入。 36、支付的其他与筹资活动有关的现金 1,981,233.09 元，均为支付的股权分置费用。 七、关联方关系及其交易 1、关联方 （1）存在控制关系的关联方 A、关联方名称及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 北京燕京啤酒股份有限公司 本公司之控股股东 北京燕京啤酒集团公司 与本公司之控股股东为同一法定代表人 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 本公司之控股子公司 泉州市金麦啤酒原料有限公司 本公司之控股子公司 泉州市兴龙包装用品有限公司 本公司之控股子公司 燕京惠泉啤酒(抚州)有限公司 本公司之控股子公司 惠安县中新再生资源回收有限公司 本公司之控股子公司 83 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 B、关联方概况 关联方名称 注册地 性质 法定代表人 主营业务 北京燕京啤酒股份有 北京市顺 股份有 李福成 制造、销售啤酒、矿泉水、啤酒 限公司 义区 限公司 原料、饲料、酵母、塑料箱 北京燕京啤酒集团公 北京市顺 国有 李福成 生产销售啤酒 司 义区 福建燕京惠泉啤酒福 福建省福 有限责 赵鹏 生产、销售啤酒；酒糟销售 鼎有限公司 鼎市 任公司 泉州市金麦啤酒原料 福建省惠 有限责 黄其聪 麦芽、啤酒原料、食品饮料加工； 有限公司 安县 任公司 农产品制造、加工 泉州市兴龙包装用品 福建省惠 有限责 张万启 生产加工纸箱 有限公司 安县 任公司 燕京惠泉啤酒(抚州) 江西抚州 有限责 赵鹏 生产、销售啤酒 有限公司 任公司 惠安县中新再生资源 福建省惠 有限责 肖国锋 废旧物资回收（不含金属回收） 回收有限公司 安县 任公司 C、关联方注册资本及其变化(单位：万元) 关联方名称 本期增加 本期减少 2006.12.31 2006.01.01 北京燕京啤酒股份有限公司 101,944.60 8,077.49 - 110,022.09 北京燕京啤酒集团公司 34,100.00 - - 34,100.00 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 8,000.00 - - 8,000.00 泉州市金麦啤酒原料有限公司 2,000.00 - - 2,000.00 泉州市兴龙包装用品有限公司 1,000.00 - - 1,000.00 燕京惠泉啤酒(抚州)有限公司 10,000.00 - - 10,000.00 惠安县中新再生资源回收有限公司 50.00 - - 50.00 D、关联方所持股份或拥有权益及其变化(单位：万元) 2006.12.31 2005.12.31 关联方名称 股份（权益） 比例% 股份（权益） 比例% 北京燕京啤酒股份有限公司 12,166.78 48.67 13,093.10 52.37 北京燕京啤酒集团公司 - - - - 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 6,480.00 81.00 6,480.00 81.00 泉州市金麦啤酒原料有限公司 1,700.00 85.00 1,700.00 85.00 泉州市兴龙包装用品有限公司 850.00 85.00 850.00 85.00 燕京惠泉啤酒(抚州)有限公司 12,870.00 99.00 12,870.00 99.00 惠安县中新再生资源回收有限公司 45.00 90.00 45.00 90.00 84 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 （2）不存在控制关系的关联方及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 泉州市龙珠酿酒有限公司 本公司之联营企业 福建燕京啤酒有限公司 同一母公司 2、关联交易 （1）与存在控制关系关联方的关联交易 A、购销商品 关联方名称 2006 年度 2005 年度 交易内容 北京燕京啤酒股份有限公司 442,307.69 - 售啤酒桶 北京燕京啤酒股份有限公司 2,123,893.81 - 购买原材料 北京燕京啤酒集团公司 54,862,759.62 18,073,724.78 购买原材料 占原材料采购总额比例 42.90% 6.25% B、2006 年 8 月，北京燕京啤酒股份有限公司与本公司签订了协议，委托本公司管理其控 股子公司福建燕京啤酒有限公司，托管期为 2006 年 8 月 17 日至 2008 年 12 月 31 日。 （2）与不存在控制关系关联方的关联交易 关联方名称 2006 年度 2005 年度 交易内容 泉州市龙珠酿酒有限公司 261,030.00 261,030.00 租赁 福建燕京啤酒有限公司 16,899,865.49 - 购买成品酒 福建燕京啤酒有限公司 1,914,378.98 - 销售纸箱 福建燕京啤酒有限公司 6,251,189.74 - 销售成品酒 3、关联交易未结算金额 关联方名称 账户性质 2006.12.31 比例% 2005.12.31 比例% 福建泉州市龙珠酿酒有限公司 其他应付款 305,714.90 0.70 278,665.89 0.74 八、或有事项 1、公司为外部单位及子公司提供担保的情况： 对方单位 担保期限 担保余额 担保业务种类 惠安县自来水公司 2000.11.20-2006.11.20 4,900,000.00 贷款 85 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 惠安县自来水公司 2000.11.20-2008.02.19 4,000,000.00 贷款 泉州市金麦啤酒原料有限公司 2006.09.29-2007.09.28 2,000,000.00 贷款 燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司 2006.06.06-2007.06.05 5,000,000.00 贷款 燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司 2006.12.25-2007.06.24 2,000,000.00 贷款 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 2006.10.13-2007.01.13 960,347.84 银行承兑汇票 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 2006.11.07-2007.02.07 1,731,370.61 银行承兑汇票 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 2006.11.10-2007.02.10 3,000,000.00 银行承兑汇票 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 2006.11.17-2007.02.17 304,557.75 银行承兑汇票 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 2006.12.18-2007.04.18 1,292,000.00 银行承兑汇票 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 2006.12.18-2007.05.18 2,097,739.00 银行承兑汇票 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 2006.12.22-2007.03.22 467,611.00 银行承兑汇票 泉州市兴龙包装用品有限公司 2006.07.05-2007.01.05 2,900,000.00 银行承兑汇票 泉州市兴龙包装用品有限公司 2006.10.10-2007.01.10 1,500,000.00 银行承兑汇票 泉州市兴龙包装用品有限公司 2006.11.02-2007.05.02 1,800,000.00 银行承兑汇票 说明：根据担保协议，担保期限在贷款到期日后两年内仍有效。 2、除上述事项外，截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司不存在其他应披露的或有事项。 九、承诺事项 截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的承诺事项。 十、 资产负债表日后事项 1、 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年颁布的企业会计准则。 2、本公司 2006 年度利润分配预案已经本公司第四届董事会第五次会议通过，本公司 2006 年度拟按每股 0.07 元分配股利，共计分配现金股利 1,750 万元。 3、截至 2007 年 4 月 7 日止，本公司已到期的应付票据已全部兑付。 除上述事项外，截至 2007 年 4 月 7 月止，本公司不存在其他应披露的资产负债表日 后事项。 十一、其他重要事项 股权分置完成情况详见六、21。 除上述事项外，截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司不存在其他应披露的重要事项。 86 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2006 年年度报告 十二、净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2006 2005 2006 2005 2006 2005 2006 2005 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 主营业务利润 17.73% 16.98% 17.90 17.23% 0.685 0.643 0.685 0.643 营业利润 5.50% 4.22% 5.55% 4.28% 0.212 0.160 0.212 0.160 净利润 3.63% 2.86% 3.67% 2.90% 0.140 0.108 0.140 0.108 扣除非经常性损益后净利润 3.04% 2.47% 3.07% 2.50% 0.117 0.093 0.117 0.093 其中，2006 年度非经常性损益项目及其金额如下 项 目 金 额 补贴收入 7,931,559.08 营业外收入 270,804.14 坏账准备转回 2,588.25 减：营业外支出 518,623.62 影响利润总额 7,686,327.85 减：所得税 1,963,983.30 影响净利润 5,722,344.55 十三、财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第五次会议于 2007 年 4 月 7 日 批准。 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2007 年 4 月 7 日 87