工大首创(600857)2006年年度报告

哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 哈工大首创科技股份有限公司 600857 2006 年年度报告 1 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 目录 一、重要提示 ...............................................................2 二、公司基本情况简介 .....................................................2 三、主要财务数据和指标 ..................................................3 四、股本变动及股东情况 ..................................................5 五、董事、监事和高级管理人员............................................8 六、公司治理结构 ........................................................10 七、股东大会情况简介 ....................................................12 八、董事会报告 ..........................................................13 九、监事会报告 ..........................................................18 十、重要事项 .............................................................19 十一、财务会计报告 ......................................................22 十二、备查文件目录 ......................................................71 2 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 2、公司董事刘家林先生、宋益波先生因工作原因未能亲自出席董事会会议，授权委 托董事孙世强先生行使表决权。公司独立董事孙茂竹先生因工作原因未能亲自出席董事会 会议，授权委托独立董事楼百均先生行使表决权。 3、立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人董事长兼总经理孙世强先生，主管会计工作负责人财务总监鞠建洋先 生，会计机构负责人（会计主管人员）财务经理刘娟女士声明：保证本年度报告中财务报 告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：哈工大首创科技股份有限公司 公司法定中文名称缩写：工大首创 公司英文名称：HIT. SHOUCHUANG TECHNOLOGY CO., LTD. 公司英文名称缩写：HITSC 2、 公司法定代表人：孙世强 3、 公司董事会秘书：哈宁 电话：（0574）87367060 传真：（0574）87367996 E-mail：dongmi@hitsc.com 联系地址：宁波市海曙区中山东路 81 号明都大厦八层 公司证券事务代表：钟山 电话：（0574）87367060 传真：（0574）87367996 E-mail：zhongshan@hitsc.com 联系地址：宁波市海曙区中山东路 81 号明都大厦八层 4、 公司注册地址：宁波市海曙区和义路 45 号 公司办公地址：宁波市海曙区中山东路 81 号明都大厦八层 邮政编码：315000 公司国际互联网网址：http://www.hitsc.com 公司电子信箱：hitsc@hitsc.com 5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：工大首创 公司 A 股代码：600857 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 12 月 31 日 公司首次注册登记地点：宁波市中山东路 13-19 号 公司变更注册登记日期：2006 年 9 月 22 日 公司变更注册登记地址：宁波市和义路 45 号 公司法人营业执照注册号：3302001000405 公司税务登记号码：330203144054104 公司聘请的境内会计师事务所名称：立信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市南京东路 61 号 4 楼 2 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 7,380,775.77 净利润 4,810,964.20 扣除非经常性损益后的净利润 2,770,145.89 主营业务利润 81,508,261.17 其他业务利润 28,035,772.57 营业利润 9,714,485.91 投资收益 -1,457,905.89 补贴收入 23,931.61 营业外收支净额 -899,735.86 经营活动产生的现金流量净额 49,344,489.25 现金及现金等价物净增加额 44,327,807.83 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资 -51,993.29 产产生的损益 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 634,679.16 短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的 2,265,235.03 金融机构获得的短期投资收益） 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 -68,428.47 各项营业外收入、支出 所得税影响数 -738,674.12 合计 2,040,818.31 注：上列数据已扣除少数股东收益因素。 3 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2005 年 本年比上 2004 年 主要会计数据 2006 年 年增减 调整后 调整前 调整后 调整前 (%) 主营业务收入 732,680,155.44 778,866,023.80 778,866,023.80 -5.93 718,392,602.95 718,392,602.95 利润总额 7,380,775.77 6,815,489.54 6,467,607.22 8.29 2,354,565.18 5,606,111.44 净利润 4,810,964.20 4,513,362.33 4,175,746.99 6.59 -978,630.58 2,201,503.40 扣除非经常性损益 2,770,145.89 2,248,335.32 3,376,969.98 23.21 -804,810.16 2,375,323.82 的净利润 每股收益 0.02 0.02 0.02 -0.01 0.01 最新每股收益 净资产收益率（%） 1.27 1.27 1.15 -0.28 0.62 扣除非经常性损益 的净利润为基础计 0.73 0.63 0.93 增加 0.10 -0.23 0.67 算的净资产收益率 个百分点 （%） 扣除非经常性损益 后净利润为基础计 0.77 0.63 0.94 增加 0.14 -0.23 0.66 算的加权平均净资 个百分点 产收益率（%） 经营活动产生的现 49,344,489.25 25,365,810.46 25,365,810.46 94.53 64,643,714.94 64,643,714.94 金流量净额 每股经营活动产生 0.22 0.13 0.13 69.23 0.34 0.34 的现金流量净额 2005 年末 本年末比 2004 年末 2006 年末 上年末增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 总资产 581,243,841.56 557,159,996.02 557,159,996.02 4.32 581,324,908.15 581,324,908.15 股东权益（不含少数 377,524,659.04 356,329,717.67 363,917,453.97 5.95 351,816,355.34 357,137,818.18 股东权益） 每股净资产 1.68 1.85 1.89 -9.19 1.83 1.86 调整后的每股净资 1.67 1.83 1.87 -8.74 1.81 1.84 产 (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 192,291,840.00 81,353,511.77 60,349,419.36 20,334,379.90 22,334,946.54 356,329,717.67 本期增加 32,028,079.00 18,390,148.75 21,304,119.02 4,810,964.20 56,198,931.07 本期减少 34,034,250.58 20,334,379.90 20,334,379.90 969,739.12 35,003,989.70 期末数 224,319,919.00 65,709,409.94 61,319,158.48 26,176,171.62 377,524,659.04 股本变动原因：公司本年度股权分置改革中利用资本公积金转增股本 32,028,079 股作为对价支 付给流通股股东，非流通股股东以此获得上市流通权。 资本公积变动原因：本年以资本公积转增股本赠送流通股股东,拆迁款收入计入资本公积。 盈余公积变动原因：法定公益金余额转入法定盈余公积。 法定公益金变动原因：法定公益金余额转入法定盈余公积 未分配利润变动原因：本年提取法定盈余公积后的净利润。 4 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 其 比例 数量 公积金转股 小计 数量 (%) 新股 股 他 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 51,240,869 26.65 51,240,869 22.84 股 3、其他内资持 49,542,174 25.76 49,542,174 22.09 股 其中： 境内法人持股 49,542,174 25.76 49,542,174 22.09 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 100,783,043 52.41 100,783,043 44.93 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 91,508,797 47.59 32,028,079 32,028,079 123,536,876 55.07 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 91,508,797 47.59 32,028,079 32,028,079 123,536,876 55.07 通股份合计 三、股份总数 192,291,840 100.00 32,028,079 32,028,079 224,319,919 100.00 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 限售期满新增可上 有限售条件股份 无限售条件股份 时 间 说明 市交易股份数量 数量余额 数量余额 2009 年 8 月 11 日 35,204,752 0 224,319,919 2008 年 8 月 11 日 8,653,133 35,204,752 189,115,167 2007 年 8 月 11 日 56,925,158 43,857,885 180,462,034 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 对本年度内因实施股权分置改革引致股权结构发生变动的情况说明： 根据公司 2006 年 6 月 28 日召开的第五届董事会七次会议决议及 2006 年 7 月 31 日召开的 2006 年度第一次临时股东大会暨 股权分置改革相关股东会议决议,通过的哈工大首创科技份有限公司股权分置改革方案，以 2005 年 末流通 A 股股本 91,508,797.00 股为基数，用资本公积向方案实施日登记在册的全体流通股股东每 5 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 10 股转增 3.50 股，共转增股本 32,028,079.00 股，非流通股股东以此获得上市流通权。 上述股 本变动已经立信会计师事务所有限公司（原名为上海立信长江会计师事务所有限公司）验证并出具 “信长会师报字（2006）第 11397 号”验资报告。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 29,057 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 年度内增 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 减 量 哈尔滨工业大学 国有股东 15.69 35,204,752 35,204,752 未知 八达集团公司 北京首创科技投 国有股东 8.57 19,229,184 19,229,184 未知 资有限公司 中国石化镇海炼 油化工股份有限 其他 4.01 8,985,600 8,985,600 未知 公司 宁波联合集团股 其他 3.27 7,326,720 7,326,720 未知 份有限公司 中国百货纺织品 其他 2.47 5,529,600 5,529,600 未知 公司 宁波金港信托投 其他 2.47 5,529,600 5,529,600 未知 资有限责任公司 王静娟 其他 2.03 4,545,616 4,545,616 0 未知 交通银行宁波分 其他 1.36 3,041,280 3,041,280 未知 行 浙江泰丰控股集 其他 1.23 2,764,800 2,764,800 未知 团有限公司 宁波中洲（集团） 其他 0.62 1,382,400 1,382,400 未知 公司 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 王静娟 4,545,616 人民币普通股 曹提山 872,479 人民币普通股 刘国辉 673,920 人民币普通股 汤国强 655,367 人民币普通股 奚永久 638,010 人民币普通股 朱慧 617,053 人民币普通股 马云秋 565,701 人民币普通股 李殿林 496,312 人民币普通股 林发运 484,785 人民币普通股 张明橡 463,651 人民币普通股 公司未发现上述前十名股东之间存在关联关系，也未知其一致行动人情况。 公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东 上述股东关联关系或一致行动关系的 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 说明 公司未知前十名无限售条件股东和前十名有限售条件股东之间是否存在关联 关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 6 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限 序 新增可上市 有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件 号 可上市交易时间 交易股份数 数量 量 1 哈尔滨工业大学八达集团公司 35,204,752 2009 年 8 月 11 日 35,204,752 2007 年 8 月 11 日 10,576,051 2 北京首创科技投资有限公司 19,229,184 2008 年 8 月 11 日 8,653,133 3 镇海炼油化工股份有限公司 8,985,600 2007 年 8 月 11 日 8,985,600 4 宁波联合集团股份有限公司 7,326,720 2007 年 8 月 11 日 7,326,720 宁波金港信托投资有限责任公 5 5,529,600 2007 年 8 月 11 日 5,529,600 司 6 中国百货纺织品公司 5,529,600 2007 年 8 月 11 日 5,529,600 7 交通银行宁波分行 4,545,616 2007 年 8 月 11 日 4,545,616 8 浙江泰丰控股集团有限公司 3,041,280 2007 年 8 月 11 日 3,041,280 9 宁波中洲（集团）公司 2,764,800 2007 年 8 月 11 日 2,764,800 10 中国人民保险公司宁波分公司 1,382,400 2007 年 8 月 11 日 1,382,400 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：哈尔滨工业大学八达集团公司 法人代表：张彩辉 注册资本：45,000 万元 成立日期：1994 年 5 月 9 日 主要经营业务或管理活动：计算机软、硬件开发、生产、销售及其设备安装、调试和 网络服务；从事精密仪器、应用化学、工业企业自动化等方面的技术开发、技术咨询、技 术服务、技术转让等。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：哈尔滨工业大学 法人代表：王树国 主要经营业务或管理活动：哈尔滨工业大学隶属于国防科工委。学校始建于 1920 年， 1954 年为国家首批确定的全国 6 所重点大学之一， 1984 年被确定为国家重点投资建设的 15 所院校之一，1996 年成为首批进入“211 工程”建设的院校之一，1999 年成为国家重 点建设的 9 所大学之一，在多次评估中其综合实力位居全国重点高校的前列。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 7 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内从 性 年 任期起始 任期终止 年初持 年末持 股份增 公司领取的 姓名 职务 变动原因 别 龄 日期 日期 股数 股数 减数 报酬总额 (万元)税后 董事长 2005 年 6 2008 年 6 孙世强 兼总经 男 44 36.45 月 24 日 月 23 日 理 副董事 2005 年 6 2008 年 6 王新民 男 52 0 长 月 24 日 月 23 日 副董事 2005 年 6 2008 年 6 陈建华 男 54 0 长 月 24 日 月 23 日 独立董 2005 年 6 2008 年 6 李百泉 男 67 3 事 月 24 日 月 23 日 独立董 2005 年 6 2008 年 6 孙茂竹 男 48 3 事 月 24 日 月 23 日 独立董 2005 年 6 2008 年 6 楼百均 男 44 3 事 月 24 日 月 23 日 2006 年 9 2008 年 6 刘家林 董事 男 61 0 月 22 日 月 23 日 2005 年 6 2008 年 6 宋益波 董事 男 42 23.65 月 24 日 月 23 日 2006 年 5 2008 年 6 熊晓洋 董事 男 39 0 月 29 日 月 23 日 股改资本 监事会 2005 年 6 2008 年 6 姜立鹤 男 52 61,102 82,612 21,510 公积金转 17.30 召集人 月 24 日 月 23 日 赠 2005 年 6 2008 年 6 李伍平 监事 男 33 0 月 24 日 月 23 日 2005 年 6 2008 年 6 俞岳南 监事 男 46 0 月 24 日 月 23 日 股改资本 副总经 2005 年 6 2008 年 6 黄炎水 男 49 43,131 58,227 15,096 公积金转 49.95 理 月 24 日 月 23 日 赠 财务总 2005 年 6 2008 年 6 鞠建洋 男 53 22.04 监 月 24 日 月 23 日 董事会 2005 年 6 2008 年 6 哈宁 男 37 25.64 秘书 月 24 日 月 23 日 合计 / / / / / 104,233 140,839 36,606 / 184.03 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)孙世强,现任本公司董事长、总经理。 (2)王新民,现任北京首创科技投资有限公司副总经理，首都实业股份公司董事长，本 公司副董事长。 (3)陈建华,现任宁波联合集团股份有限公司副总裁，本公司副董事长。 (4)李百泉,现任航盛电子公司独立董事，本公司独立董事。 (5)孙茂竹,曾任中国人民大学会计系总支副书记和系副主任。现任中国人民大学商学 院会计系财务教研室教授、商学院党委委员，兼任新世纪基金管理有限公司独立董事。现 任本公司独立董事。 8 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 (6)楼百均,曾任江西财经大学理财系副主任。现任浙江万里学院商学院副院长，兼宁 波热电股份有限公司独立董事。现任本公司独立董事。 (7)刘家林,曾任国家人事部公务员管理司司长。现任本公司董事。 (8)宋益波,现任本公司副总经理，哈工大软件工程有限公司常务副总经理、本公司董 事。 (9)熊晓洋,曾任镇海炼化公司总经理办公室调研室副主任、主任，镇海炼化公司总经 理办公室副主任，镇海炼化公司董事会秘书室副主任，镇海炼化公司总法律顾问。现任本 公司董事。 (10)姜立鹤,现任本公司监事会召集人、党委副书记、工会主席。 (11)李伍平,曾任北京首创科技投资有限公司投资管理部经理。现任北京首创科技投 资有限公司总经理助理，本公司监事。 (12)俞岳南,现任中国百货纺织品公司办公室主任，本公司监事。 (13)黄炎水,现任本公司副总经理,第二百货商店总经理。 (14)鞠建洋,现任本公司财务总监。 (15)哈 宁,现任本公司董事会秘书。 (二)在股东单位任职情况 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 报酬津贴 王新民 北京首创科技投资有限公司 副总经理 2003 年 6 月 1 日 是 陈建华 宁波联合集团股份有限公司 副总裁 1999 年 1 月 1 日 是 熊晓洋 镇海炼油化工股份有限公司 总法律顾问 2006 年 1 月 1 日 是 李伍平 北京首创科技投资有限公司 总经理助理 2004 年 2 月 1 日 是 俞岳南 中国百货纺织品公司 办公室主任 2003 年 7 月 1 日 是 在其他单位任职情况 任期 是否领 任期终 姓名 其他单位名称 担任的职务 起始 取报酬 止日期 日期 津贴 王新民 首都实业股份公司 董事长 陈建华 宁波经济技术开发区热电有限责任公司 董事长 陈建华 宁波联合建设开发有限公司 董事长 陈建华 宁波热电股份有限公司 副董事长 陈建华 北京中科三环高技术股份有限公司 董事 孙世强 哈工大软件工程有限公司 总经理 宋益波 哈工大软件工程有限公司 常务副总经理 孙茂竹 新世纪基金管理有限公司 独立董事 楼百均 宁波热电股份有限公司 独立董事 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司高级管理人员的报酬由公司董事 会决定 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据岗位确定基本报酬，根据年度经 营指标完成情况确定奖金 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王新民 是 陈建华 是 9 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 刘家林 否 熊晓洋 是 李伍平 是 俞岳南 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 刘玉山 常务副总经理 工作变动 刘玉山 董事 工作变动 何亚琼 副总经理 工作变动 朱增清 董事 工作变动 2006 年 3 月 25 日经第五届董事会五次会议审议同意公司常务副总经理刘玉山先生、 副总经理何亚琼先生因工作变动原因辞去上市公司副总经理职务。 2006 年 5 月 29 日经公司 2005 年度股东大会（第十八次股东大会）审议同意公司董 事朱增清先生因工作发生变动，辞去公司董事会董事一职。同时同意根据公司股东单位中 国石化镇海炼油化工股份有限公司推荐，其现任总法律顾问熊晓洋先生出任公司的董事。 2006 年 9 月 22 日经公司 2006 年第二次临时股东大会审议同意公司董事刘玉山先生 因工作变动原因辞去公司董事职务，同意根据公司股东单位哈尔滨工业大学八达集团公司 推荐，董事会提名委员会提名的刘家林先生出任公司第五届董事会董事。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 360 人,,高级技术职称 7 人，中级职称 21 人，初级职 称 80 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 业务销售人员 205 技术人员 20 财务人员 22 行政人员 20 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专以上 133 中专（高中） 137 初中及以下 90 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关法规、规章和 《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制 度、规范公司运作，切实维护全体股东的利益。报告期内，按照中国证监会和上海证券交 易所有关文件的要求，修改了《公司章程》。公司当前的治理状况主要表现如下： (1)关于股东与股东大会。公司的治理结构能够确保所有股东，享有平等地位和充分 行使自己的权利；公司在网站上开通了投资者关系专栏，设置了股东留言、董秘信箱，认 真接待股东来访和来电咨询，保持与股东的有效沟通；公司制定《股东大会议事规则》， 10 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 并严格按照有关规章制度的要求召集召开股东大会。 (2)关于控股股东与上市公司。控股股东通过股东大会依法行使权利，没有超越股东 大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运 作，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到相互分开、相互独立；控 股股东承诺自身及其下属其他单位不从事与上市公司相同或相近的业务，采取有效措施避 免同业竞争。 (3)关于董事与董事会。公司制订了《董事会议事规则》；公司董事会的人数和人员 构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；公司董事熟悉有关法律法规，了解作为董事 的权利、义务和责任， 能够认真履行职责。公司选聘三名独立董事，均已参加了独立董 事培训，符合中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定 要求。 (4)关于监事和监事会。公司制订了《监事会议事规则》；公司监事会的人数和人员 构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；公司监事能够本着对全体股东负责的精神， 认真履行自己的职责，对公司财务情况以及公司董事会、高级管理人员行为的合法、合规 性进行监督。 (5)关于绩效评价与激励约束机制。公司制订了《总经理室工作规则》，明确经理人 员的职责；公司建立经理人员的薪酬与公司绩效和个人业绩相联系的激励机制。 (6)关于相关利益者。公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应 商等利益相关者的合法权益，与他们积极合作，共同推动公司持续健康地发展。 (7)关于信息披露与透明度。公司严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，力求 做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保所有股东有平等的机会获得信息；公 司董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 董事会次数 李百泉 5 5 孙茂竹 5 5 楼百均 5 5 公司独立董事积极出席公司董事会和股东大会，勤勉尽责，从财务、法律、行业发展 等角度对公司的经营管理、对外投资和对外担保等一系列重大事项提出了专业、独立的意 见，增强了公司决策的科学性和合理性，为提高公司管理运作水平发挥了重要的作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。 公司拥有独立的采购、生产和销售系统，主要商品的采购和销售不依赖控股股东及其关联 企业。 2、人员方面：公司的劳动、人事及工资管理完全独立；公司高级管理人员均专职在 本公司工作并领取薪酬，不在控股股东及其关联企业兼任除董事之外的其他职务；控股股 东推荐的董事、监事均通过合法程序进行。 3、资产方面：公司拥有独立于控股股东的房屋所有权、土地使用权、著作权等除“八 达”商标所有权外的有形和无形资产。“八达”商标所有权属于公司第一大股东哈尔滨工 11 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 业大学八达集团公司，本公司与其签订了商标使用许可协议，在本公司存续期内，可无限 期、无偿在计算机软、硬件等方面使用“八达”文字及图案。 4、机构方面：公司组织机构健全且完全独立于控股股东，董事会、监事会、经理层 独立运作，与控股股东及其关联企业的相应机构之间不存在隶属关系。公司建立了完善的 决策制度和内部控制制度，不受控股股东及其他任何单位和个人的干预、控制，独立开展 生产经营活动。 5、财务方面：公司设置独立的财务会计部门，并建立独立的会计核算体系和财务管 理制度；公司独立做出财务决策，不存在控股股东干预本公司资金使用的情况；公司在银 行独立开户，依法独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员直接对董事会负责，接受董事会的考核、奖惩。公司已经初步建立 经营指标考核体系，加强对高级管理人员的考评和激励。在每个经营年度结束后，由董事 会根据总经理室的年度工作总结及实际完成计划情况进行考评，并与年度奖金挂钩。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2006 年 5 月 29 日召开 2005 年度股东大会（第十八次股东大会）。决议公告 刊登在 2006 年 5 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 1、股东大会的通知、召集、召开情况：会议于 2006 年 5 月 29 日上午在哈尔滨国际 科技城专家公寓召开（哈尔滨市开发区机场路迎宾集中区天平路）。出席会议的股东及股 东授权委托代表 9 名，代表股份 76,892,537 股，占公司有表决权股份总数的 39.99％。 其中流通股东 3 名，代表股份 257,257 股，占公司有表决权股份总数的 0.14％；法人股 东授权委托代表 6 名，代表股份 76,635,280 股，占公司有表决权股份总数的 39.85％。 2、股东大会通过的决议及披露情况：会议以投票表决方式逐项通过如下决议：(1) 公司 2005 年度董事会工作报告。(2)公司 2005 年度监事会工作报告。(3)公司 2005 年度 财务决算。（4）公司 2006 年度财务预算。（5）公司 2005 年度利润分配方案。（6）关 于续聘上海立信长江会计师事务所的提案。（7）关于支付会计师事务所 2005 年度审计费 用的提案。（8）公司关于房产抵押贷款的提案。（9）关于更换公司第五届董事会部分董 事的提案。（10）关于修改公司章程的提案。（11）公司 2005 年年度报告及摘要的提案。 (二)临时股东大会情况 1、2006 年第一次临时股东大会情况： 公司于 2006 年 7 月 31 日召开 2006 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2006 年 8 月 2 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （1）股东大会的通知、召集、召开情况：2006 年 7 月 3 日，公司董事会在《中国证 券报》和《上海证券报》上刊登了关于召开 2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革 相关股东会议有关事项通知的公告，并于 2006 年 7 月 19 日和 2006 年 7 月 27 日在《中国 证券报》和《上海证券报》上刊登了提示性公告。股东大会于 2006 年 7 月 31 日下午 14： 00 时在哈尔滨国际科技城专家公寓（哈尔滨市开发区机场路迎宾集中区天平路）召开。 出席会议的股东及股东授权委托代表 2,055 名，代表股份 113,257,080 股，占公司有表决 权股份总数的 58.9％。其中：社会公众股股东及授权代表人数 2,048 人，代表股份 33,791,142 股，占公司社会公众股股份总数的 36.93%，占公司总股本的 17.57%。参加本 次股东大会表决的股东中，出席现场会议并投票的非流通股股东及授权代表人数 6 人，代 表股份 79,317,136 股，占公司总股本的 41.25%；出席现场会议并投票的社会公众股股东 及授权代表人数 173 人，代表股份 4,297,802 股，占公司社会公众股股份总数的 4.7%， 占公司总股本的 2.24%。参加网络投票的社会公众股股东人数 1,875 人，代表股份 29,493,340 股，占公司社会公众股股份总数的 32.23%，占公司总股本的 15.34%。 12 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 （2）股东大会通过的决议及披露情况：本次会议通过记名投票的方式，经全体参会 股东所持表决权股份的三分之二以上，并经全体参会流通股股东所持表决权股份的三分之 二以上通过了《关于采用资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》。 2、2006 年第二次临时股东大会情况： 公司于 2006 年 9 月 22 日召开 2006 年第二次临时股东大会。决议公告刊登在 2006 年 9 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （1）股东大会的通知、召集、召开情况：2006 年 8 月 31 日，公司董事会在《中国 证券报》和《上海证券报》上刊登了关于召开 2006 年第二次临时股东大会有关事项的通 知的公告，股东大会于 2006 年 9 月 22 日上午在宁波市联谊宾馆召开。出席会议的股东及 股东授权委托代表 4 名，代表股份 70,746,256 股，占公司有表决权股份总数的 31.54％。 （2）股东大会通过的决议及披露情况：会议以记名投票表决方式审议通过了关于公 司第五届董事会更换董事的提案。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一、报告期公司经营情况的回顾 1、报告期内的总体经营状况 报告期内，公司实现主营业务收入 73,268.02 万元，比上年同期减少 4,618.59 万元， 减幅 5.93%；实现主营业务利润 8,150.83 万元，比上年下降 612.38 万元，降幅 6.99%； 实现利润总额 738.08 万元，比上年增加 56.53 万元，增幅 8.29%；实现净利润 481.10 万 元，比上年增加 29.76 万元，增幅 6.59%。公司主营业务收入和主营业务利润与上年同期 相比略有减少，主要是由于本年度软件业务市场竞争加剧，导致收入有较大下滑，同时软 件公司加大了税控收款机等研发项目的投入和销售前期投入，导致成本加大和利润下滑； 而公司传统商业部分则继续保持了稳定发展态势。公司本年度其他业务利润、利润总额和 净利润均比上年同期略有增长，主要是零售业务经营成果的稳步上升及软件其他业务利润 比上年增加，并得益于公司对外投资参股企业的经营业绩好于上年，本年度投资收益比上 年有所增加。在报告期内，公司税控收款机在广东省成功中标入围供应商供货资格及选型 采购项目，为公司下一步发展带来了新的机遇。 2、报告期内资产、负债和股东权益构成及现金流量情况说明 报告期末公司资产总额 58,124.38 万元比上年增加 2,408.38 万元，增幅 4.32%。主 要原因是公司本年期末银行存款比上年增加 3,918.82 万元,同时预付账款比上年减少 1,242.88 万元。流动资产总额 30,957.77 万元，比上年增加 3,690.23 万元，增幅 13.54%。 主要原因是货币资金余额比上年增加 5,432.78 万元，但同时短期投资比上年减少 266.94 万元，预付账款比上年减少 1,242.88 万元，存货比上年减少 267.05 万元。长期投资账面 净值 3,174.26 万元，比上年减少 623.32 万元，降幅为 16.41%。主要原因为本年计提长 期股权投资减值准备 240.82 万元，摊销股权投资差额 395.89 万元。固定资产净额 23,208.72 万元，比上年减少 594.74 万元，减幅为 2.50%。主要原因系计提固定资产折旧 所致。无形资产余额 764.99 万元，比上年减少 40.44 万元，减幅为 5.02%，主要原因系 无形资产摊销所致。 报告期末公司负债总额 19,274.97 万元，比上年减少 187.13 万元，降幅为 0.96%， 其中：（1）流动负债账面余额 18,049.12 万元，比上年减少 128.13 万元,减幅 0.70%。 主要原因系短期借款减少 1,000 万元，其他应付款减少 681.22 万元，但同时预收账款增 加 1,656.32 万元。（2）长期负债账面余额 1,225.85 万元，与上年相比减少 59 万元，主 要是专项应付款的减少。 报告期末公司股东权益 37,752.47 万元，比上年增加 2,119.49 万元，增幅为 5.95%。 其中：（1）股本总额 22,431.99 万元，比年初增加 3,202.81 万元,主要是本年度以资本 公积转增流通股股本所致。（2）资本公积 6,570.94 万元，比上年减少 1,564.41 万元。 主要是本年公司以资本公积转增流通股股本并支付股权分置改革费用使资本公积减少 3,403.43 万元，同时公司 05 至 06 年度收到的 807 仓库拆迁款收入按原会计制度要求记 13 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 入资本公积共计 1,715.11 万元，同时长期股权投资的贷差记入资本公积 124 万元。（3） 法定盈余公积余额 6,131.92 万元，比上年增加 2,130.41 万元，增幅 53.24%。主要原因 是按会计制度要求法定公益金余额 2,033.44 万元转入本项目,本年按母公司和子公司净 利润的 10%计提法定盈余公积 96.97 万元。（4）法定公益金按会计制度要求全部转入法 定盈余公积。（5）未分配利润余额 2,617.62 万元，比年初未分配利润增加 384.12 万元， 增幅为 17.20%。主要原因是本年实现净利润 481.10 万元，减去母、子公司按会计制度要 求合计提取法定盈余公积 96.97 万元。 报告期末公司现金及现金等价物净增加额 4,432.78 万元；其中：经营活动产生的现 金流量净额 4,934.45 万元；投资活动产生的现金流量净额为 508.74 万元；筹资活动产生 的现金流量净额为-1,010.41 万元，主要是以货币资金偿还银行借款。 3、公司主要控股子公司经营情况说明 哈工大软件工程有限公司，公司控股 97.75％，注册资本为 8000 万元，主要从事计 算机软件开发和硬件开发，该公司报告期末总资产为 22,960.18 万元，报告期实现净利润 为 277.41 万元。 北京哈工大科技发展有限公司，公司控股 95％，注册资本为 2000 万元，主要从事计 算机软件开发和硬件开发，该公司报告期末总资产为 5,724.45 万元，报告期实现净利润 为-346.66 万元。 宁波三江干水产市场经营有限公司，是公司全资子公司，注册资本为 50 万元，主要 从事市场经营服务，该公司报告期末总资产为 255.83 万元，报告期实现净利润为 79.42 万元。 黑龙江恒通科技有限公司，是公司全资子公司，注册资本为 300 万元，主要从事计算 机软件开发和硬件开发，该公司报告期末总资产为 1,774.68 万元，报告期实现净利润为 -16.41 万元。 北京天地和科技发展有限公司是公司全资子公司，注册资本为 1000 万元，主要从事 计算机软件开发和硬件开发，该公司报告期末总资产为 1,146.31 万元，报告期实现净利 润为 138.06 万元。 北京哈工大八亿时空科技发展有限公司，公司控股 40％，注册资本为 1000 万元，主 要从事计算机软件开发和硬件开发，该公司报告期末总资产为 866.61 万元，报告期实现 净利润为 51.23 万元。 4、公司主要供应商、客户情况 公司向前 5 名供应商合计的采购金额为 25,033.77 万元，占年度采购总额的比例为 38.50％ 公司向前 5 名客户销售总额为 9,135.41 万元，占公司本年全部主营业务收入的 12.47%。 二、对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 1）行业的发展趋势 公司主要从事计算机软、硬件产品的开发、生产、销售及国内商业。 目前随着各行各业信息化进程的推进，国内信息产业的市场需求也在日渐增大。公司 为实现软件产品由工程项目型向通用产品型的结构转化，正逐步加大产品的研发力度，以 此拓展产品的通用性和适用性，为更好的加快产业化进程做准备。目前公司的行业解决方 案和应用软件开发、推广继续呈现出税务、政府、电信和安全领域四大行业齐头并进的态 势。 入世以来，中国零售业逐渐开放，吸引了众多国际知名零售企业入境投资，零售业发 展迅速。同时，外资零售企业也带来了全新的零售理念、零售技术和先进的管理方式，因 此竞争愈发激烈。中国市场经济近几年取得飞速发展，人民收入得到提高的同时，带动消 费市场的扩大，在国内经济政策方面，扩大内需是 2007 年中央经济工作会议部署的一项 主要工作，零售业是扩大内需的排头兵，公司将抓住目前的良好形势，创新消费热点、发 掘消费潜力，继续巩固并扩大公司在宁波市的优势地位。 14 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 2）面临的市场竞争格局 目前软件业务市场竞争日趋激烈，软件行业高利润的时代已经过去，公司软件业正面 临产品转型期，只有加强管理，加大研发力度，以市场需求为导向发挥自身优势，才能在 激烈的市场竞争中立于不败之地。为此，主要采取以下措施：一要继续以市场需求为导向， 力争在激烈的市场竞争中立于不败之地。二是要进一步加强研发队伍建设，在网络安全、 高性能计算及税控收款机等几个方面加快研发出更具市场竞争力的品牌产品，不断完善公 司的产品结构。尽快研发出银税一体机，推出适应金税三期工程要求的兼容性更强的产品。 研发适应移动、联通等运营商需求的相关信息安全产品。三是建立完善的税控收款机生产、 市场、销售及技术支持管理体系。公司将继续挖掘熟悉的客户市场，并加大力度开拓新市 场领域，坚持以北京为市场总部，重点建设珠江三角洲和长江三角洲的市场体系。 公司商业部分面临的主要困难是市场竞争和购买力分流，为此公司将继续提升管理水 平、提高经营能力、加快人才培养，以提高公司综合素质、增加新的利润增长，回报投资 者。 2、公司发展战略 公司的发展战略是：一方面稳定并不断提高商业部分的市场份额，保持公司主营业务 的正常稳定收入和持续增长。批发业务要坚持优化和减少商品库存，及时回笼应收款项， 减少资金占用，降低经营风险。另一方面，将逐步把高科技产业做大做强，加速推动公司 主营业务由传统商业向高科技软件产业的进一步拓展。 3、公司 2007 年经营计划、目标 2007 年公司将按照既定的长期战略目标稳步前进，力争主营业务收入、净利润等主 要指标较 2006 年有所增长。 4、资金来源情况 公司目前可以确保从经营活动当中获得充沛的现金流，此外还可以继续以房产抵押方 式向银行机构申请贷款，来为公司的正常运转保驾护航。 5、风险提示 2007 年还将是公司研发力量相对投入比较大的一年，公司的 “税控收款机”产品在 投放市场过程中还将伴有大量研发、招投标的前期费用，而在具体的产品推广应用过程中 也会受到国家政策和政府相关部门统筹规划的影响，再加上如今软件行业激烈的市场竞争 和软件业利润空间的逐渐下降，这些因素会给公司的盈利能力带来不利影响。 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务 状况和经营成果的影响情况 公司依据 2006 年 2 月 15 日财政部颁布的《企业会计准则》 （以下简称“新会计准则”） 的规定，确认 2007 年 1 月 1 日作为新会计准则首次执行日。执行新会计准则后公司将发 生以下主要会计政策变更： 一、长期股权投资：根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定，公司将对 控股子公司由采用权益法核算变更为采用成本法核算，此变更在控股子公司不进行投资收 益分配的前提下，其经营盈亏对母公司报表利润不产生影响，但影响公司合并报表利润。 二、长期股权投资差额：根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》的 相关规定，公司将同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额的借方余额不再继续摊 销，其余额全部转入 2007 年期初留存收益。 三、投资性房地产：根据《企业会计准则第 3 号—投资性房地产》的规定，公司自 2007 年 1 月 1 日起将原在固定资产和无形资产中核算的符合投资性房地产定义的房地产 和土地使用权，确认为投资性房地产，转入“投资性房地产”科目核算，并按成本模式进 行后续计量。由于在成本模式下房屋建筑物折旧和土地使用权摊销的方法和比例与原来一 致，因此不影响公司经营成果和股东权益。 四、所得税费用：根据《企业会计准则第 18 号—所得税》的相关规定，公司所得税 费用核算方法将由应付税款法变更为资产负债表债务法，此变更将会影响公司所得税费 用，从而影响公司当期利润和股东权益。公司财务报表将新增“递延所得税资产”和“递 延所得税负债”项目。 15 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 五、交易性金融资产和可供出售金融资产：根据《企业会计准则第 22 号—金融工具 确认和计量》的规定，公司将申购和从二级市场购入的股票、债券、基金，列为“以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”，即“交易性金融资产”；将持有的处于限 售期的上市公司股票在解除限售可上市流通后，列为“可供出售的金融资产”，按公允价 值计量。 六、职工薪酬和职工福利费：根据《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》的规定，取消 应付工资和应付福利费等会计科目，其余额分别转入应付职工薪酬项目下的对应科目，应 付福利费不再实行固定的 14%计提比例，而是采用“实报实销”制度。应付工资和应付福 利费余额在首次执行日转入应付职工薪酬。在首次执行日后第一个会计期间企业根据实际 发生额与转入余额的差额调整当期损益。此变更将会影响公司 2007 年度损益。 七、资产减值准备：根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》的规定，资产减值损失 一经确认，在以后会计期间不得转回。此变更目前对公司尚无影响。 八、此外，根据新会计准则规定，直接计入当期损益的政府补助或项目补贴性收入变 更为根据不同情况形成的递延收益，分期计入当期损益或直接计入当期损益，拆迁补偿款 收入也应计入当期损益（公司 2006 年度的拆迁补偿款收入按原会计准则要求计入资本公 积，此变更影响重述 2006 年度财务报表）；借款费用资本化范围由固定资产、房地产开 发企业开发产品，变更为全部需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等，资本化借款范围不仅包括专门借 款也包括一般借款等。目前，以上变更对公司当期损益暂时没有影响。 上述差异和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务利润 分行业或 主营业务 主营业务收入 主营业务成本 收入比上 成本比上 率比上年增减 分产品 利润率(%) 年增减(%) 年增减(%) (%) 分行业 增加 4.7 个百 IT 业 51,123,820.30 36,374,951.17 28.85 -53.01 -55.93 分点 增加 0.66 个 商业 675,319,915.73 608,943,461.04 9.83 1.44 0.70 百分点 增加 3.27 个 服务业 6,236,419.41 1,987,314.34 68.13 44.89 31.39 百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 浙江地区 681,556,335.14 1.72 黑龙江地区 39,235,502.08 -56.70 北京地区 12,875,262.08 -30.00 小 计 733,667,099.30 -5.83 公司内各地区分部相互抵销 986,943.86 394.87 合 计 732,680,155.44 -5.93 16 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 1,000 万元。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 北京天地和科技发 计算机软、 硬 100 展有限公司 件开发等 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 事项一：工大首创所属子公司哈工大软件工程有限公司于 2005 年 11 月收到黑龙江省 财政厅项目拨款人民币 150 万元，暂列其他应付款项目。2006 年收到黑龙江省财政厅相 关文件确认系 2005 年度的项目贴息款，故对该事项进行追溯调整。 事项二：由于工大首创对代管公房的产权重新认定，对以前年度原已计入损益的代管 公房售房款及利息收入作追溯调整。 事项三：对工大首创下属子公司哈工大软件工程有限公司隔年发放研发补助工资及奖 金按相关承担年度追溯调整。 上述会计差错更正对工大首创净利润的影响数及累计影响数： 金额单位：人民币元 项 目 事项一 事项二 事项三 合 计 对 2006 年初留存收益的影响 1,466,250.00 -4,931,312.46 -4,122,673.84 -7,587,736.30 其中：对 2006 年初未分配利润的影响 1,173,000.00 -4,208,687.04 -3,129,179.40 -6,164,866.44 对 2005 年度净利润的影响 1,466,250.00 -108,427.70 -1,020,206.96 337,615.34 对 2005 年初留存收益的影响 0.00 -4,822,884.76 -3,102,466.88 -7,925,351.64 其中：对 2005 年初未分配利润的影响 0.00 -4,111,102.11 -2,313,013.84 -6,424,115.95 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2006 年 3 月 25 日召开第五届董事会五次会议，审议通过（一）公司《2005 年度董事会工作报告》；（二）公司《2005 年度财务决算报告》；（三）公司《2006 年 度财务预算报告》；（四）公司《2005 年度利润分配预案》；（五）续聘上海立信长江 会计师事务所有限公司为公司 2006 年度审计机构的提案；（六）支付会计师事务所 2005 年度审计报酬的提案；（七）同意调整公司董事会董事人选的提案；（八）同意公司关于 房产抵押贷款的提案；（九）批准公司《2005 年度总经理室工作报告》；（十）批准公 司《2005 年年度报告》和《2005 年年度报告摘要》；（十一）批准公司总经理室《2005 年度八项准备计提的报告》；（十二）批准公司关于 2006 年度工资总额使用计划安排的 报告；（十三）批准公司核销北京桥美科技有限公司股权转让款坏账的提案；（十四）批 准公司高管人员辞职的提案。决议公告刊登在 2006 年 3 月 28 日的《中国证券报》和《上 海证券报》。 （2）公司于 2006 年 4 月 25 日召开第五届董事会六次会议，(一)批准公司 2006 年第 一季度季度报告；(二)同意公司关于修改《公司章程》的提案；（三）决定召开 2005 年 度股东大会（第十八次股东大会）。决议公告刊登在 2006 年 4 月 27 日的《中国证券报》 和《上海证券报》。 （3）公司于 2006 年 6 月 28 日召开第五届董事会七次会议，审议通过（一）《关于 17 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 采用公司资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的提案》；（二）《关于召 开公司 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议的议案》；（三）《关于董事会征集 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议投票委托的议案》；（四）《上海立信长江 会计师事务所有限公司出具的〈专项审核报告〉》。决议公告刊登在 2006 年 7 月 3 日的 《中国证券报》和《上海证券报》。 （4）公司于 2006 年 8 月 30 日召开第五届董事会八次会议，(一)批准公司总经理室 2006 年半年度工作报告；(二)批准公司 2006 年半年度报告及其摘要；(三)同意调整董事 会董事人选的提案；(四)批准出资 2400 万元成立新韩（中国）投资有限公司的提案；(五) 批准关于召开公司 2006 年第二次临时股东大会的提案。决议公告刊登在 2006 年 8 月 31 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （5）公司于 2006 年 10 月 27 日召开第五届董事会九次会议，批准公司 2006 年第三 季度报告。决议公告刊登在 2006 年 8 月 31 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《公司章程》以及有关法规的要求，在股东 大会的授权范围内，认真执行股东大会的各项决议，并接受监事会的监督。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2006 年 3 月 25 日公司在宁波亚洲华园宾馆召开第五届监事会五次会议,审议公司 监事会 2005 年度工作报告，公司 2005 年年度报告及摘要，监事会对公司运作情况的独立 意见。 2、2006 年 4 月 25 日在北京新大都酒店召开第五届监事会六次会议,审议公司 2006 年第一季度报告 3、2006 年 8 月 30 日在延边国税培训中心召开第五届监事会七次会议,审议公司 2006 年半年度报告及摘要 4、2006 年 10 月 27 日公司以通讯方式召开第五届监事会八次会议,审议公司 2006 年 第三季度报告 2006 年度公司监事会依照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关规定， 本着对全体股东负责的精神，认真履行好有关法律、法规所赋予的职责，对公司的各项工 作进行了有效的监督和审查，促进了公司依法规范运作。报告期内监事会共召开会议 4 次。 在报告期内监事会还列席了公司第五届董事会召开的五次会议，参加了公司三次股东大会 （其中二次是临时股东大会），对董事会执行股东大会决议情况以及公司重大决策和经营 管理情况，进行了解和监督。同时，我们监事会还积极配合宁波证监局来我公司为期一周 的巡回检查工作。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司董事会、总经理室能认真贯彻股东大会和董事会的决议，在各项重大 事项决策中能依法和依据公司章程运作，程序合法。并建立了比较完善的内部控制制度， 有效地防范了管理、经营和财务上的风险；公司董事及高级管理人员能依照公司章程及有 关法律、法规行使职权，在执行公司职务期间均能尽职尽力地履行自己的职责，无违反法 律、法规、公司章程的行为。 2006 年我公司在股权分置改革中，经董事会、总经理室及相关人员的共同努力下， 获得股东大会的表决通过，并圆满完成了股权分置改革工作。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会对公司财务情况进行了解和检查后认为：公司财务报告在所有重大 方面公允地反映了 2006 年度经营情况和财务状况，公司财务报表所列数据已经立信会计 事务所有限公司中国注册会计师审计，并出具了无保留意见的审计报告。公司软件部分加 大力度进行产品研发预计 2007 年可以初见成效，公司商业部分继续保持较好的发展态势， 使报告期内公司财务业绩与去年同期相比有小幅度的增长。监事会同意公司 2006 年度财 务决算和 2007 年度财务预算的报告。同意 2006 年度利润不分配方案。 18 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 同意公司关于会计差错更正的提案，公司对以前年度出现的会计差错进行的更正符合 相关法律法规规定，真实的反映了报告期公司的财务状况。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内无募集资金使用情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司无重大收购出售资产情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司无重大关联交易情况。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 间接控股股 哈尔滨工业大学 1,377,252.00 302,368.00 东 哈尔滨工业大学附 股东的子公 997,574.00 1,742,466.00 属中学 司 黑龙江哈工大中俄 股东的子公 18,580,000.00 375,000.00 科技合作有限公司 司 间接控股股 哈尔滨工业大学 73,458.00 836,857.77 东 广东哈工大首创科 参股子公司 1,000,000.00 技发展有限公司 合计 / 20,954,826.00 2,419,834.00 73,458.00 1,836,857.77 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 20,954,826.00 元，上市公司向 控股股东及其子公司提供资金的余额 2,419,834.00 元。 2006 年资金被占用情况及清欠进展情况 大股东及其附属企业非经营 性占用上市公司资金的余额 报告期清欠总额 清欠金额 清欠时间(月 清欠方式 （万元） （万元） （万元） 份) 期初 期末 95.50 37.50 58.00 现金清偿 58.00 2006-12 大股东及其附属企业非经营 性占用上市公司资金及清欠 情况的具体说明 2、其他重大关联交易 （1）哈尔滨工业大学（以下简称哈工大）分别与黑龙江省劳动和社会保障厅等单位 签订了工程项目合同，并由哈工大委托公司所属子公司哈工大软件工程有限公司和黑龙江 恒通科技有限公司实施，相关工程款由哈工大收到后转款到哈工大软件工程有限公司和黑 龙江恒通科技有限公司账户。公司本年度共收到哈工大转款 3,266,070.01 元，将其扣除 增值税后计入主营业务收入 1,082,111.12 元，计入其他业务收入 2,000,000.00 元。 19 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 （2）本公司本年向受哈尔滨工业大学（本公司实际控制方）控制的黑龙江哈工大中 俄科技合作有限公司借款 1,800 万元，本年内已归还 1,858 万元（包含归还上年末借款 58 万元），尚有 37.50 万元未归还。本年向该公司收取资金占用费 76,000.00 元。 （3）本公司本年向北京哈工大汇通通信技术有限公司借款 2,450 万元，该借款已于 年内收回，并向该公司收取了 588,083.33 元资金占用费。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、第一大股东哈尔滨工业大学八达集团承诺： 1）不在中国境内单独或与企业、个人、合伙或其他任何组织（包括经济和非经济组 织，下同）以投资、联营、合资、合作、合伙、承包、租赁等方式，生产、经营或销售与 工大首创在中国市场上直接或间接地竞争或可能竞争的业务、服务及产品。 2）不得以任何形式支持工大首创以外的企业、个人、合伙或其他任何组织，生产、 经营或销售与工大首创在中国市场上直接或间接地竞争或可能竞争的业务、服务及产品。 上述支持包括但不限于提供生产场地、水、电或其他能源、资金、技术、设备、原材料、 销售渠道、咨询、宣传等。 3）八达集团及其附属公司不参与、经营、从事与工大首创及其附属公司构成直接或 间接竞争或可能竞争的业务或项目，并或在其中拥有利益。 4）八达集团及其附属公司亦不联同或代表企业、个人、合伙或其他任何组织参与、 经营、从事与工大首创及其附属公司直接或间接竞争或可能竞争的业务或项目。八达集团 及其附属公司在有任何该等业务或项目的机会时，八达集团将立刻通知工大首创，并将竭 尽全力促使将该等业务或项目机会提供给工大首创。 5）八达集团及其关联企业所发明或创制的任何新业务、产品、技术、系统或商标使 用权，尤其是与工大首创业务存在直接或间接竞争或可能竞争（"竞争性产品及业务"）， 八达集团及其关联企业将在本协议生效日起及在本协议整个有效期内，在竞争性产品及业 务的发展或创制进行之前三十日内通知工大首创，并尽其最大努力保证前述竞争性产品及 业务不与工大首创业务构成竞争。工大首创对竞争性产品或技术有优先购买权。 6）哈工大软件工程有限公司所在的科技大厦土地（共计 4,180.60 平方米，土地证编 号为哈国有[2001]字第 71969 号），系依据哈尔滨市人民政府哈政土转字[2001]场 97 号 审批件，由哈尔滨工业大学行政划拨给公司使用，划拨期限三年（至 2004 年 10 月 1 日）。 公司控股股东哈尔滨工业大学八达集团公司承诺三年之后承担土地出让金。 20 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 上述承诺中除哈尔滨工业大学八达集团公司承担哈工大软件工程有限公司所在的科 技大厦土地出让金事项目前尚在办理，其余承诺在报告期内已切实履行。 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注 按规定作出法定承诺， 此外，还特别承诺其持 至本报告日止，哈尔滨 有的非流通股股份自改 哈尔滨工业大学八达集 工业大学八达集团公司 革方案实施之日起，在 团公司 履行了其承诺，未有违 三十六个月内不通过上 反上述承诺的情形。 海证券交易所以竞价交 易方式出售。 至本报告日止，上述 64 北京首创科技投资有限 家非流通股股东切实履 公司等 64 家非流通股 按规定作出法定承诺。 行了其承诺，未有违反 股东 上述承诺的情形。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任立信会计师事务所有限公司（原名 上海立信长江会计师事务所有限公司）为公司的境内审计机构。截止本报告期末，该会计 师事务所已为本公司提供了 7 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改 情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证 监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项 报告期内公司无其它重大事项。 (十四)公司内部控制制度的建设情况 2006 年 6 月，上海证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》，为上市公司加强 内控制度建设提供了依据。公司董事会和经营层及时组织学习《上市公司内部控制指引》， 并对公司内控现状进行调查分析，2007 年公司将根据《上市公司内部控制指引》，聘请 专业机构建立内部控制制度体系。通过内部审计，对分公司、控股子公司内控制度的实施 进行检查监督，及时分析、评价内部控制的有效性。保障资产安全，防范财务风险，促进 规范经营，保证科学决策。 21 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 十一、财务会计报告 （一）审计报告 公司年度财务报告已经上海立信长江会计师事务所有限公司注册会计师周琪、陈剑审 计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 审 计 报 告 信会师报字（2007）第10818号 哈工大首创科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的哈工大首创科技股份有限公司（以下简称贵 公司）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资 产负债表、2006 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配 表、2006 年度的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是 贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与 财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作 出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 22 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由 于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评 估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审 计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会 计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：周琪 中国注册会计师：陈剑 中 国·上海 二○○七年四月六日 23 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 (二)财务报表 资产负债表 2006 年 12 月 31 日 编制单位: 哈工大首创科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 母公 合并 期末数 期初数 期末数 期初数 司 流动资产： 货币资金 (一) 195,619,537.84 141,291,730.01 110,774,960.00 88,867,246.64 短期投资 (二) 61,975.00 2,731,384.20 61,975.00 2,731,384.20 应收票据 应收股利 (三) 600,000.00 应收利息 应收账款 (四) (一) 20,408,294.35 21,492,747.87 9,670,550.30 12,609,220.72 其他应收款 (五) (二) 10,616,839.83 9,663,379.84 2,857,412.26 202,451.27 预付账款 (六) 18,228,124.92 30,656,950.99 17,264,583.06 22,165,855.79 应收补贴款 存货 (七) 63,435,131.11 66,105,599.10 41,477,754.84 39,837,277.18 待摊费用 (八) 607,826.15 733,630.92 488,849.37 595,752.54 一年内到期的长期债权 投资 其他流动资产 流动资产合计 309,577,729.20 272,675,422.93 182,596,084.83 167,009,188.34 长期投资： 长期股权投资 (九) (三) 31,742,646.65 37,975,833.78 197,581,957.73 198,397,401.91 长期债权投资 长期投资合计 (九) (三) 31,742,646.65 37,975,833.78 197,581,957.73 198,397,401.91 其中：合并价差(贷差以 “-”号表示，合并报表 (九) 19,531,075.27 23,489,995.87 填列) 其中：股权投资差额(贷 差以“-”号表示，合并 (三) 19,531,075.27 23,489,995.87 报表填列) 固定资产： 固定资产原价 (十) 304,946,784.13 301,615,855.30 214,448,497.28 214,139,100.30 减：累计折旧 (十) 72,859,570.41 63,581,209.03 52,014,127.99 46,731,147.06 固定资产净值 (十) 232,087,213.72 238,034,646.27 162,434,369.29 167,407,953.24 减：固定资产减值准备 固定资产净额 232,087,213.72 238,034,646.27 162,434,369.29 167,407,953.24 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 232,087,213.72 238,034,646.27 162,434,369.29 167,407,953.24 无形资产及其他资产： 24 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 (十 无形资产 7,649,938.54 8,054,375.68 7,649,938.54 8,054,375.68 一) (十 长期待摊费用 186,313.45 419,717.36 186,313.45 419,717.36 二) 其他长期资产 无形资产及其他资产合 7,836,251.99 8,474,093.04 7,836,251.99 8,474,093.04 计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 581,243,841.56 557,159,996.02 550,448,663.84 541,288,636.53 负债及股东权益： 流动负债： (十 短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 三) (十 应付票据 23,200,000.00 23,111,443.51 23,200,000.00 20,820,000.00 四) (十 应付账款 109,125,143.97 108,668,752.32 93,871,804.16 92,054,086.82 五) (十 预收账款 19,616,267.73 3,053,022.31 1,116,580.78 917,101.36 六) (十 应付工资 539,153.02 444,635.45 539,153.02 412,167.96 七) 应付福利费 405,753.96 883,009.65 313,752.60 883,009.65 (十 应付股利 141,003.16 204,796.80 141,003.16 204,796.80 八) (十 应交税金 3,206,848.85 4,274,286.99 2,136,984.50 4,877,153.14 九) (二 其他应交款 1,889,038.89 1,935,278.32 1,846,891.82 1,901,540.47 十) (十 其他应付款 22,368,012.69 29,180,214.14 48,769,366.39 51,883,544.29 七) (二十 预提费用 17,050.00 17,050.00 一) 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 180,491,222.27 181,772,489.49 171,935,536.43 183,970,450.49 长期负债： 长期借款 应付债券 (二十 长期应付款 988,468.37 988,468.37 988,468.37 988,468.37 二) (二十 专项应付款 11,270,000.00 11,860,000.00 三) 其他长期负债 长期负债合计 12,258,468.37 12,848,468.37 988,468.37 988,468.37 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 192,749,690.64 194,620,957.86 172,924,004.80 184,958,918.86 少数股东权益(合并报表 10,969,491.88 6,209,320.49 填列) 25 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 所有者权益（或股东权 益）： (二十 实收资本（或股本） 224,319,919.00 192,291,840.00 224,319,919.00 192,291,840.00 四) 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 (二十 资本公积 65,709,409.94 81,353,511.77 65,709,409.94 81,353,511.77 五) (二十 盈余公积 61,319,158.48 60,349,419.36 34,663,756.98 34,182,660.56 六) 其中：法定公益金 20,334,379.90 12,406,193.45 减：未确认投资损失(合 并报表填列) (二十 未分配利润 26,176,171.62 22,334,946.54 52,831,573.12 48,501,705.34 七) 拟分配现金股利 外币报表折算差额(合并 报表填列) 股东权益合计 377,524,659.04 356,329,717.67 377,524,659.04 356,329,717.67 负债和股东权益总计 581,243,841.56 557,159,996.02 550,448,663.84 541,288,636.53 公司法定代表人:孙世强 主管会计工作负责人:鞠建洋 会计机构负责人:刘娟 26 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 利润及利润分配表 2006 年 1-12 月 编制单位: 哈工大首创科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 母公 合并 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 司 (二十 一、主营业务收入 (四) 732,680,155.44 778,866,023.80 680,681,335.14 669,569,613.09 八) (二十 减：主营业务成本 (四) 647,305,726.55 688,723,675.78 610,930,775.38 606,193,651.99 八) (二十 主营业务税金及附加 3,866,167.72 2,510,268.07 3,358,677.54 3,266,551.50 九) 二、主营业务利润（亏 (三 81,508,261.17 87,632,079.95 66,391,882.22 60,109,409.60 损以“-”号填列） 十) 加：其他业务利润（亏 (三 28,035,772.57 26,435,707.14 91,815.76 56,356.71 损以“-”号填列） 十) (三十 减: 营业费用 50,752,479.98 55,067,386.09 26,512,468.28 23,052,651.21 一) 管理费用 48,972,598.53 47,059,925.87 31,797,428.47 31,675,105.14 (三十 财务费用 104,469.32 -120,558.46 499,409.62 2,024,817.13 一) 三、营业利润（亏损以 9,714,485.91 12,061,033.59 7,674,391.61 3,413,192.83 “-”号填列） 加：投资收益（损失以 (三十 (五) -1,457,905.89 -4,397,788.01 129,696.56 4,337,235.91 “-”号填列） 二) (三十 补贴收入 23,931.61 253,675.22 三) (三十 营业外收入 23,317.26 1,728,903.24 11,914.26 1,685,493.24 四) (三十 减：营业外支出 923,053.12 2,830,334.50 897,259.12 2,765,811.30 五) 四、利润总额（亏损总 7,380,775.77 6,815,489.54 6,918,743.31 6,670,110.68 额以“-”号填列） 减：所得税 2,274,925.42 2,135,845.85 2,107,779.11 2,115,798.35 减：少数股东损益(合并 294,886.15 166,281.36 报表填列) 加：未确认投资损失(合 并报表填列) 五、净利润（亏损以 4,810,964.20 4,513,362.33 4,810,964.20 4,554,312.33 “-”号填列） 加：年初未分配利润 22,334,946.54 20,659,214.90 48,501,705.34 44,402,824.24 其他转入 六、可供分配的利润 27,145,910.74 25,172,577.23 53,312,669.54 48,957,136.57 减：提取法定盈余公积 969,739.12 2,837,630.69 481,096.42 455,431.23 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基 金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 27 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 七、可供股东分配的利 26,176,171.62 22,334,946.54 52,831,573.12 48,501,705.34 润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补 26,176,171.62 22,334,946.54 52,831,573.12 48,501,705.34 亏损以“-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被 投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加 (或减少)利润总额 4.会计估计变更增加 (或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人:孙世强 主管会计工作负责人:鞠建洋 会计机构负责人:刘娟 28 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 现金流量表 2006 年 1-12 月 编制单位: 哈工大首创科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 母公 合并数 母公司数 合并 司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 928,781,311.75 815,518,079.93 收到的税费返还 (三十 收到的其他与经营活动有关的现金 2,499,095.22 1,428,220.96 六) 经营活动现金流入小计 931,280,406.97 816,946,300.89 购买商品、接受劳务支付的现金 758,148,846.52 721,198,917.32 支付给职工以及为职工支付的现金 32,998,256.47 15,789,991.25 支付的各项税费 49,896,076.68 46,149,353.43 (三十 支付的其他与经营活动有关的现金 40,892,738.05 6,006,529.64 七) 经营活动现金流出小计 881,935,917.72 789,144,791.64 经营活动产生的现金流量净额 49,344,489.25 27,801,509.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 4,224,383.41 4,224,383.41 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 791,159.82 791,159.82 处置固定资产、无形资产和其他长期 15,929.47 15,929.47 资产而收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 5,126,967.28 投资活动现金流入小计 10,158,439.98 5,031,472.70 购建固定资产、无形资产和其他长期 4,539,052.76 659,199.95 资产所支付的现金 投资所支付的现金 531,975.00 161,975.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,071,027.76 821,174.95 投资活动产生的现金流量净额 5,087,412.22 4,210,297.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投 资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务所支付的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的 104,093.64 104,093.64 现金 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 29 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 其中：子公司依法减资支付给少数股 东的现金 筹资活动现金流出小计 10,104,093.64 10,104,093.64 筹资活动产生的现金流量净额 -10,104,093.64 -10,104,093.64 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 44,327,807.83 21,907,713.36 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 4,810,964.20 4,810,964.20 加：少数股东损益(亏损以“-”号填 294,886.15 列) 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 1,258,075.68 97,300.24 固定资产折旧 10,460,321.35 5,544,875.62 无形资产摊销 404,437.14 404,437.14 长期待摊费用摊销 277,062.48 277,062.48 待摊费用减少（减：增加） 125,804.77 106,903.17 预提费用增加（减：减少） 处理固定资产、无形资产和其他长期 53,239.24 28,320.24 资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 23,250.00 23,250.00 投资损失（减：收益） 1,457,905.89 -129,696.56 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 2,808,929.53 -1,640,477.66 经营性应收项目的减少(减：增加) -14,123,079.84 5,087,681.92 经营性应付项目的增加(减：减少) 41,492,692.66 13,190,888.46 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 49,344,489.25 27,801,509.25 2．不涉及现金收支的投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 185,619,537.84 110,774,960.00 减：现金的期初余额 141,291,730.01 88,867,246.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 44,327,807.83 21,907,713.36 公司法定代表人:孙世强 主管会计工作负责人:鞠建洋 会计机构负责人:刘娟 30 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2006 年 1-12 月 编制单位: 哈工大首创科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 因 资 产 行 价 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 次 值 其他原因转出 合计 回 数 升 转 回 数 一、坏账准备合计 1 3,853,255.62 1,533,366.78 5,386,622.40 其中：应收账款 2 2,133,585.42 132,858.55 2,266,443.97 其他应收款 3 1,719,670.20 1,400,508.23 3,120,178.43 二、短期投资跌价准备 4 1,492,999.21 1,492,999.21 1,492,999.21 合计 其中：股票投资 5 1,492,999.21 1,492,999.21 1,492,999.21 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备 10 8,552,121.23 2,408,207.87 10,960,329.10 合计 其中：长期股权投资 11 8,552,121.23 2,408,207.87 10,960,329.10 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备 13 合计 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准备 16 合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 合计 八、委托贷款减值准备 20 合计 九、总 计 21 13,898,376.06 3,941,574.65 1,492,999.21 1,492,999.21 16,346,951.50 公司法定代表人:孙世强 主管会计工作负责人:鞠建洋 会计机构负责人:刘娟 31 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2006 年 1-12 月 编制单位: 哈工大首创科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 行 项目 期初余额 本期增加数 因资产价 期末余额 次 其他原因转出 值回升转 合计 数 回数 一、坏账准备 1 674,451.28 97,300.24 771,751.52 合计 其中：应收账 2 656,568.22 -188,649.40 467,918.82 款 其他应收款 3 17,883.06 285,949.64 303,832.70 二、短期投资 跌价准备合 4 1,492,999.21 1,492,999.21 1,492,999.21 计 其中：股票投 5 1,492,999.21 1,492,999.21 1,492,999.21 资 债券投资 6 三、存货跌价 7 准备合计 其中：库存商 8 品 原材料 9 四、长期投资 减值准备合 10 8,552,121.23 2,408,207.87 10,960,329.10 计 其中：长期股 11 8,552,121.23 2,408,207.87 10,960,329.10 权投资 长期债权投 12 资 五、固定资产 减值准备合 13 计 其中：房屋、 14 建筑物 机器设备 15 六、无形资产 减值准备合 16 计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程 减值准备合 19 计 八、委托贷款 减值准备合 20 计 九、总 计 21 10,719,571.72 2,505,508.11 1,492,999.21 1,492,999.21 11,732,080.62 公司法定代表人:孙世强 主管会计工作负责人:鞠建洋 会计机构负责人:刘娟 32 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收 益率及每股收益： 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 21.59 22.72 0.36 0.36 营业利润 2.57 2.71 0.04 0.04 净利润 1.27 1.34 0.02 0.02 扣除非经常性损益后的净利润 0.73 0.77 0.01 0.01 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年度财务报表附注 一、公司简介： 哈工大首创科技股份有限公司（以下简称“本公司”）前身系宁波中百股 份有限公司。宁波中百股份有限公司于 1994 年 3 月经批准从定向募集股份有限 公司改制为公开发行股票股份制企业。2001 年 8 月 20 日公司原第一大股东北京 经济发展投资公司与哈尔滨工业大学八达集团公司、北京首创科技投资有限公司 签订了股权转让协议书，将其持有公司的国家股 32,011,685 股（占公司总股本 的 16.65％）转让给哈尔滨工业大学八达集团公司；将其持有公司的国家股 19,229,184 股（占公司总股本的 10％）转让给北京首创科技投资有限公司。转 让完成后，哈尔滨工业大学八达集团公司成为公司第一大股东，北京首创科技投 资有限公司成为公司第二大股东。2002 年公司股东哈尔滨工业大学八达集团公 司受让宁波成功信息产业股份有限公司持有的本公司 3,193,067 股，于 2002 年 8 月 14 日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理过户手续。公司所属行 业为商业类。公司经营范围：计算机软、硬件等产品的开发、生产、销售及相关 的技术咨询、服务、转让、培训；系统工程、网络工程开发；国内商业；进出口 业务；电子商务服务。 本公司 2006 年 8 月 11 日实施了股权分置改革方案：由本公司以资本公积 向流通股股东每 10 股转增 3.5 股，非流通股股东以此获得上市流通权。 二、本公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的 编制方法 （一）会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 33 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 （二）会计年度 本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则 本公司的会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 （五）外币业务核算方法 本公司发生外币业务时，按业务发生当日的市场汇价（中间价）将外币金额 折合为人民币金额记账。年度终了，将各种外币账户的外币年末余额，按照年末 市场汇价（中间价）折合为人民币金额。外币专门借款账户年末折算差额，在所 购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入 在建工程成本，其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的 折算差额，均计入财务费用。 （六）外币财务报表的折算方法 按照财政部财会字（1995）11 号《关于印发的通 知》，除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价（中间 价）折算为人民币外，资产、负债、损益类项目均以合并财务报表决算日的市场 汇价（中间价）折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。 （七）现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短（从购买日起，三个月到期）、 流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资作为现金等价物。 （八）短期投资核算方法 1、取得的计价方法 取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领 取的债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以 应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的短期投资，以 换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 34 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 2、短期投资跌价准备的计提 中期末及年末，按成本与市价孰低提取或调整短期投资跌价准备。 按投资种类计算并确定计提的跌价损失准备。如某项短期投资占整个短期投 资 10％以上，则按单项投资为基础计提跌价损失准备。 3、短期投资收益的确认 短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减 投资成本或相关应收项目。 （九）坏账核算方法 1、坏账的确认标准 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因 债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因 债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照 本公司管理权限批准核销。 2、坏账损失的核算方法 采用备抵法核算。 3、坏账准备的计提方法和计提比例 按账龄分析法并结合个别认定法估算坏账损失。 （1）本公司根据董事会的决定，依据债务单位的实际财务状况、偿债能力 等相关信息，确定按账龄计提坏账准备的具体方法如下： 应收款项账龄 提取比例 1 年以内 6% 1 年～2 年 10% 2 年～3 年 20% 3 年～4 年 30% 4 年～5 年 40% 5 年以上 100% （2）对于某项期末余额的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应 收款项，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备， 将无法真实地反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备，即根据债务 人的经营状况、现金流量状况、以前的信用记录等资料对其欠款的可回收性进行 逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏账准备计提比例。 35 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 （十）存货核算方法 1、存货分类 存货分类为：库存材料、材料采购、低值易耗品、库存商品、产成品、发出 商品、受托代销商品等。 2、取得和发出的计价方法 日常核算取得时按实际成本计价；发出时批发商品按移动加权平均法计价； 零售商品按个别认定法计价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其 入账价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价 值。 3、低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用五五摊销法。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、存货跌价准备的计提方法 中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提 取或调整存货跌价准备。 存货跌价准备按单个存货项目计提。对由于存货毁损、全部或部分陈旧过时 或销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的 成本与可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多，单价较低的存货， 按存货类别计量成本与可变现净值。 存货可变现净值按企业在生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及 销售所必需的估计费用后的价值确定。 （十一）长期投资核算方法 1、取得的计价方法 长期投资取得时以初始投资成本计价，包括相关的税金、手续费等。债务重 组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价 值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价 值。 2、长期股权投资的核算方法 对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算。对被 投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。 36 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资产 份额所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合 同未规定投资期限的按 10 年平均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位净 资产份额的差额，计入资本公积（股权投资准备）。财会[2004]3 号文生效以前 发生的股权投资差额贷差仍按原规定摊销。再次投资发生的股权投资差额贷差按 财会[2004]3 号文处理。 3、长期债权投资的核算方法 中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法 摊销债券投资溢价或折价。 4、长期投资减值准备的计提 中期末及年末，本公司对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原 因导致长期投资项目的可收回金额低于账面价值，并且这种价值的降低在可预见 的未来期间内不可能恢复，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额逐项提取 长期投资减值准备。自 2004 年起计提长期投资减值准备时对以前年度已发生的 股权投资差额按财会[2004]3 号文处理。 长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。 （十二）委托贷款核算方法 企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。年末，按照 委托贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止 计息并冲回原已计提的利息。 中期末及年末，本公司对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托 贷款本金高于可收回金额的，则计提相应的减值准备。 （十三）固定资产计价和折旧方法 1、固定资产标准： 本公司将使用期限在 1 年以上，单位价值较高的房屋及建筑物、通用设备、 运输设备、其他设备等资产，作为固定资产。 2、固定资产的分类： 房屋及建筑物、通用设备、运输设备、其他设备等。 3、固定资产的取得计价： 一般遵循实际成本计价原则计价。 37 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确 定其入账价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确 定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款 额的现值两者中较低者作为入账价值；如果融资租赁资产占企业资产总额等于或 小于 30％的，则按最低租赁付款额作为入账值。 4、固定资产折旧计提方法： 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限 和预计净残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用 年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的 固定资产改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内，采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产发生的符合资本化条件的装修费用， 在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采 用年限平均法单独计提折旧。 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 35 年～45 年 5% 2.71%～2.11% 通用设备 5 年～8 年 5% 19.00%～11.88% 运输设备 8 年～14 年 5% 11.875%～6.79% 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。 已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用 年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以 恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的 账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 5、固定资产减值准备的计提： 中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原 因导致其可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差 额，计提固定资产减值准备。 固定资产减值准备按单项资产计提。 38 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 （十四）在建工程核算方法 1、取得的计价方法 以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用 状态时，转入固定资产核算；尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣 工决算手续后再作调整。 2、在建工程减值准备的计提 中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工 程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工 程，计提在建工程减值准备。 在建工程减值准备按单项工程计提。 （十五）无形资产核算方法 1、取得的计价方法 按取得时的实际成本入账。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的账面价值为基础确 定其入账价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值为基础确 定其入账价值。 2、摊销方法 采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的， 按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者 均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。 3、无形资产减值准备的计提 中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受 到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其 账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 无形资产减值准备按单项资产计提。 （十六）长期待摊费用摊销方法 1、开办费转销方法 在开始生产经营的当月一次计入损益。 2、其他长期待摊费用摊销方法 在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 39 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 （十七）借款费用的会计处理方法 1、借款费用资本化的确认原则 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若 金额较小则直接计入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条 件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必 要的购建活动已经开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本 化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止 资本化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发 生当期损益。 2、借款费用资本化期间 按季度计算借款费用资本化金额。 3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法 每一会计期间利息资本化的金额＝至当年末止购建固定资产累计支出加权 平均数×借款加权平均利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 （十八）预计负债 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债： 1、该义务是企业承担的现时义务； 2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业； 3、该义务金额可以可靠地计量。 （十九）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入 和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。 2、提供劳务 在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依 据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供 40 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相 关的劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同 或协议规定确认为收入。 （二十）所得税的会计处理方法 本公司的企业所得税采用应付税款法核算。 （二十一）本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及 其影响 事项一：本公司所属子公司哈工大软件工程有限公司于 2005 年 11 月收到黑 龙江省财政厅项目拨款人民币 150 万元，暂列其他应付款项目。2006 年收到黑 龙江省财政厅相关文件确认系 2005 年度的项目贴息款，故对该事项进行追溯调 整。 事项二：由于本公司对代管公房的产权重新认定，对以前年度原已计入损益 的代管公房售房款及利息收入作追溯调整。 事项三：对本公司下属子公司哈工大软件工程有限公司隔年发放研发补助工 资及奖金按相关承担年度追溯调整。 上列各项对报表的影响如下： 项 目 事项一 事项二 事项三 合 计 对 2006 年初留存收益的影响 1,466,250.00 -4,931,312.46 -4,122,673.84 -7,587,736.30 其中：对 2006 年初未分配利润的影响 1,173,000.00 -4,208,687.04 -3,129,179.40 -6,164,866.44 对 2005 年度净利润的影响 1,466,250.00 -108,427.70 -1,020,206.96 337,615.34 对 2005 年初留存收益的影响 0.00 -4,822,884.76 -3,102,466.88 -7,925,351.64 其中：对 2005 年初未分配利润的影响 0.00 -4,111,102.11 -2,313,013.84 -6,424,115.95 （二十二）合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和 纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业 特殊及子公司规模较小，符合财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表 合并范围请示的复函》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子 公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债 务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。 41 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 三、税项 （一）流转税及附加 1、流转税 应税项目 税 种 税率 产品销售收入 增值税 17%（13%） 材料转让收入 增值税 17%（13%） 租金收入 营业税 5% 资金占用费收入 营业税 5% 贵重首饰类商品销售收入 消费税 5% 2、城市维护建设税 按流转税税额的 7%计算和缴纳。 3、教育费附加 按流转税税额的 5%、4%计算和缴纳。 （二）企业所得税 1、本公司按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳企业所 得税，税率为 33%。 2、本公司下属子公司哈工大软件工程有限公司经黑龙江省科学技术厅认定 为高新技术企业，享受企业所得税税率 15%的税收优惠。 3、本公司本年新设子公司北京天地和科技发展有限公司经北京市科学技术 委员会批准并颁发“京科高字 0611008A19374（GF19173）号”高新技术企业批 准证书，认定为高新技术企业（有效期二年），公司按高新技术企业享受企业所 得税减免政策：2006 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日免征企业所得税，2009 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日减半征收企业所得税。 四、控股子公司及合营企业 （一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围： （金额单位：人民币万元） 母公司实 母公司 控 合并范围内 是否 被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 际投资额 股比例 控股比例 合并 哈工大软件工程有限 计算机软、 IT 业 8,000.00 7,820.00 97.75% 97.75% 是 公司 硬件开发等 北京哈工大科技发展 IT 业 2,000.00 计算机软、 0.00 0.00% 95.00% 是 42 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 有限公司 硬件开发等 宁波三江干水产市场 市场经营服 服务业 50.00 50.00 100.00% 100.00% 是 经营有限公司 务 黑龙江恒通科技有限 计算机软、 IT 业 300.00 0.00 0.00% 100.00% 是 公司 硬件开发等 北京天地和科技发展 计算机软、 IT 业 1,000.00 0.00 0.00% 100.00% 是 有限公司 硬件开发等 北京哈工大八亿时空 计算机软、 IT 业 1,000.00 0.00 0.00% 40.00% 是 科技发展有限公司 硬件开发等 （二）纳入合并报表范围但母公司持股比例未达到 50％以上的子公司及其 原因： （1）北京哈工大科技发展有限公司：本公司下属子公司哈工大软件工程有 限公司占其 95%股权，拥有实际控制权，故将其纳入合并报表范围； （2）黑龙江恒通科技有限公司：本公司下属子公司哈工大软件工程有限公 司及北京哈工大科技发展有限公司分别占其 83%、17％股权，拥有实际控制权， 故将其纳入合并报表范围； （3）北京天地和科技发展有限公司：本公司下属子公司北京哈工大科技发 展有限公司占其 100%股权，拥有实际控制权，故将其纳入合并报表范围； （4）北京哈工大八亿时空科技发展有限公司：本公司下属子公司北京哈工 大科技发展有限公司占其 40%股权，由于该公司董事会由本公司委派人员占多数 席位，因此本公司拥有实际控制权，将其纳入合并报表范围。 （三）本年度合并报表范围的变更情况： 与上年相比本年新增合并单位 2 家，原因为： （1）北京天地和科技发展有限公司：系本年内由下属子公司北京哈工大科 技发展有限公司新设成立，投资比例 100%，故本年纳入合并范围； （2）北京哈工大八亿时空科技发展有限公司：原系公司权益法核算长期投 资单位，由于本公司拥有实际控制权，故本年纳入合并范围。 43 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 五、合并财务报表主要项目注释（如无特别注明，以下货币单 位为人民币元） （一）货币资金 年末数 年初数 现金 224,122.30 141,921.04 银行存款 173,639,669.76 134,451,471.84 其他货币资金 21,755,745.78 6,698,337.13 合计 195,619,537.84 141,291,730.01 1、 银行存款 年末数 年初数 人民币活期存款 146,430,199.76 116,242,001.84 定期存款 27,209,470.00 18,209,470.00 合计 173,639,669.76 134,451,471.84 2、其他货币资金 年末数 年初数 存出投资款 4,939,559.60 3,280.57 代管公房售房款 5,051,569.61 4,931,256.80 公用设施维修基金 1,719,751.07 1,691,724.22 信用卡存款等 44,865.50 72,075.54 履约保证金（注） 10,000,000.00 0.00 合计 21,755,745.78 6,698,337.13 注：本年末履约保证金 1,000 万元已从合并现金流量表现金年末余额中剔除。 3、货币资金年末数比年初数增加 54,327,807.83 元，增加比例为 38.45%，增加原因为： 本年度出售短期投资基金同益导致其他货币资金存出投资款增加 493.63 万元；本公司子公 司哈工大软件工程有限公司增加履约保证金 1,000 万元；本公司商品零售业务银行存款比 上年增加 2,030 万元；本公司软件业务本年度收到工程预收款 1,500 万元。 （二）短期投资和短期投资跌价准备 项 目 年末数 年初数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 股权投资 61,975.00 0.00 4,224,383.41 1,492,999.21 其中：股票投资 61,975.00 0.00 4,224,383.41 1,492,999.21 44 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 1、股票投资年末数： 股 票 名 称 股 数 投资成本 新股发行价 年末市价总额 （12/31 交易市价） 广博股份 1,000 6,600.00 6.60 暂未上市 恒宝股份 500 4,215.00 8.43 暂未上市 莱宝高科 500 10,000.00 20.00 暂未上市 信隆实业 1,000 3,400.00 3.40 暂未上市 中国人寿 2,000 37,760.00 18.88 暂未上市 合计 61,975.00 2、短期投资跌价准备增减变动的原因：本年出售年初库存股票，相应的跌价准备一并 结转。 （三）应收股利 项 目 金 额 性质和内容 北京哈工大汇通通信技术有限公司 600,000.00 已宣告尚未收到的股利 （四）应收账款 1、应收账款年末余额按账龄列示如下： 年末数 坏账准备 占应收账款 账龄 金额 计提比例 坏账准备 总额的比例 （除个别认定外） 1 年以内 18,767,111.63 82.77% 6% 892,026.68 1至2年 1,643,712.59 7.25% 10% 164,371.25 2至3年 11,980.00 0.05% 20% 2,396.00 3至4年 60,000.00 0.26% 30% 60,000.00 4至5年 1,740,473.44 7.68% 40% 696,189.38 5 年以上 451,460.66 1.99% 100% 451,460.66 合计 22,674,738.32 100.00% 2,266,443.97 45 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 年初数 坏账准备 占应收账款 账龄 金额 计提比例 坏账准备 总额的比例 （除个别认定外） 1 年以内 19,758,499.85 83.64% 6% 1,041,509.99 1至2年 853,430.24 3.61% 10% 85,343.03 2至3年 241,768.00 1.02% 20% 96,353.60 3至4年 2,317,371.44 9.81% 30% 695,211.43 4至5年 400,160.66 1.69% 40% 160,064.27 5 年以上 55,103.10 0.23% 100% 55,103.10 合计 23,626,333.29 100.00% 2,133,585.42 2、年末应收账款中前 5 名客户的欠款金额合计 10,332,200.63 元，占应收账款总额的 45.57%。 3、本年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例达到 40％及以上的说明： 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理 由 宁波民生银行 60,000.00 100% 账龄较长，估计难以收回 4、对金额较大的应收账款不计提坏账准备的说明： 欠款人名称 欠款金额 不计提的理由 宁波金利成制衣有限公司 2,400,000.00 截至报告日已收回 哈尔滨盛创科技有限公司 1,500,000.00 截至报告日已收回 5、年末应收账款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东欠款为 302,368.00 元，详见本附注七。 （五）其他应收款 1、其他应收款年末余额按账龄列示如下： 年末数 坏账准备 占其他应收款 账龄 金额 计提比例 坏账准备 总额的比例 （除个别认定外） 1 年以内 6,105,441.68 44.44% 6% 366,326.51 1至2年 4,677,171.06 34.05% 10% 608,160.20 2至3年 922,577.30 6.72% 20% 282,888.50 3至4年 190,723.50 1.39% 30% 120,023.50 4至5年 826,849.00 6.02% 40% 728,524.00 46 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 5 年以上 1,014,255.72 7.38% 100% 1,014,255.72 合计 13,737,018.26 100.00% 3,120,178.43 年初数 坏账准备 占其他应收款 账龄 金额 计提比例 坏账准备 总额的比例 （除个别认定外） 1 年以内 8,917,167.52 78.34% 6% 535,030.05 1至2年 431,404.30 3.79% 10% 43,140.43 2至3年 191,723.50 1.68% 20% 38,344.70 3至4年 826,849.00 7.26% 30% 248,054.70 4至5年 268,009.00 2.35% 40% 107,203.60 5 年以上 747,896.72 6.58% 100% 747,896.72 合计 11,383,050.04 100.00% 1,719,670.20 2、年末其他应收款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为 6,897,400.00 元，占其他 应收款总金额的比例为 50.21%。 3、本年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例达到 40％及以上的说明： 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理 由 职工个人借款 1,031,711.68 100% 账龄较长，均为费用性质借款 4、年末金额较大的其他应收款： 欠款人名称 金额 性质或内容 深圳市科拓达电子有限公司 2,662,400.00 往来款 北京易霸电子商务有限公司 2,400,000.00 往来款 国家税务总局 1,010,000.00 工程投标保证金 武汉精伦电子股份有限公司 450,000.00 往来款 黑龙江哈工大中俄科技合作有限公司 375,000.00 往来款 5、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 47 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 （六）预付账款 1、预付账款年末余额按账龄列示如下： 年末数 年初数 账龄 金额 占预付账款 金额 占预付账款 总额的比例 总额的比例 1 年以内 17,793,495.72 97.61% 30,446,310.99 99.31% 1至2年 303,989.20 1.67% 108,550.00 0.35% 2至3年 28,550.00 0.16% 0.00 0.00% 3 年以上 102,090.00 0.56% 102,090.00 0.34% 合计 18,228,124.92 100.00％ 30,656,950.99 100.00% 2、年末预付帐款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 （七）存货 年末数 年初数 余额 存货跌价准备 余额 存货跌价准备 库存材料 71,024.87 0.00 70,213.90 0.00 低值易耗品 1,313,881.23 0.00 1,090,906.10 0.00 库存商品 22,017,812.93 0.00 26,762,011.86 0.00 在产品 13,588,092.93 0.00 19,724,992.36 0.00 发出商品 26,444,319.15 0.00 18,457,474.88 0.00 合计 63,435,131.11 0.00 66,105,599.10 0.00 年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为： 预计售价减去合理费用后的净额。 （八）待摊费用 年初数 本年增加数 本年摊销数 年末数 年末结存原因 预付保险费 322,208.41 632,341.62 641,880.34 312,669.69 跨期费用 租金 233,526.84 1,096,589.40 1,049,127.15 280,989.09 跨期费用 其他 177,895.67 55,024.00 218,752.30 14,167.37 跨期费用 合计 733,630.92 1,783,955.02 1,909,759.79 607,826.15 48 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年年度报告 （九）长期投资 项 目 年 末 数 年 初 数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 42,702,975.75 10,960,329.10 46,527,955.01 8,552,121.23 1、长期股权投资： 其他股权投资： A．成本法核算的股权投资： 被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位 年初余额 本年投资增减额 年末账面余额 注册资本比例 宁波市商业银行股份有限公司 无约定