哈空调(600202)2008年年度报告(修订版)

哈尔滨空调股份有限公司 600202 2008 年年度报告 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 2 二、公司基本情况 ..................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： ......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ................................................................ 14 八、董事会报告 ...................................................................... 14 九、监事会报告 ...................................................................... 19 十、重要事项 ........................................................................ 20 十一财务会计报告 .................................................................... 20 十二、备查文件目录 .................................................................. 73 1 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事 未出席董事 未出席董事的说明 职务 姓名 因有重要事项公出，不能亲自出席本次会议，委托独立董事杨滨刚先 独立董事 张劲松女士 生代为行使表决权 董事 隋永滨先生 因有重要会议不能亲自出席，委托董事杨承先生代为行使表决权 (三) 利安达会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人于明升先生、主管会计工作负责人胡振岭先生及会计机构负责人（会计主管人员） 张彦君女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 哈尔滨空调股份有限公司 公司法定中文名称缩写 哈空调 公司法定英文名称 Harbin Air Conditioning Co., Ltd. 公司法定代表人 于明升 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 孙淑玲 董事会秘书联系地址 哈尔滨道里区买卖街 25 号 董事会秘书电话 0451-84644521 董事会秘书传真 0451-84676205 董事会秘书电子信箱 haczqb@126.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 李小维 证券事务代表联系地址 哈尔滨道里区买卖街 25 号 证券事务代表电话 0451-84644521 证券事务代表传真 0451-84676205 证券事务代表电子信箱 haczqb@yahoo.com.cn 哈尔滨市南岗区高新技术产业开发区嵩山路 26 公司注册地址 号楼 公司办公地址 哈尔滨市道里区买卖街 25 号 公司办公地址邮政编码 150010 公司国际互联网网址 http://www.hac.com.cn 公司电子信箱 hac@hac.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 2 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 哈空调 600202 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 6 月 25 日 公司首次注册地点 哈尔滨市友谊路 193 号 2004 年 5 月 24 日 公司变更注册日期 2008 年 8 月 29 日 公司变更注册地点 哈尔滨市南岗区高新技术产业开发区嵩山路 26 号楼 企业法人营业执照注册号 2301001002749 税务登记号码 230198127046743 组织机构代码 12704674-3 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 利安达会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 哈尔滨市开发区湘江路 144 号巴黎座 402 室 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 265,791,172.20 利润总额 334,651,502.38 归属于上市公司股东的净利润 318,701,144.70 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 279,561,929.11 经营活动产生的现金流量净额 315,483,170.32 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -184,352.25 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 44,200,000.00 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,384.94 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,027,682.43 所得税影响额 -6,906,499.53 合计 39,139,215.59 3 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 本年比上 2008 年 年增减 2006 年 调整后 调整前 (%) 营业收入 1,504,406,799.10 1,229,463,370.55 1,229,463,370.55 22.36 847,955,264.54 利润总额 334,651,502.38 268,347,243.30 268,347,243.30 24.71 125,074,327.08 归属于上市公司股 318,701,144.70 235,581,636.95 235,581,636.95 35.28 107,579,532.40 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 279,561,929.11 177,502,201.14 216,200,867.21 57.50 93,726,654.19 损益的净利润 基本每股收益（元 0.998 0.738 0.959 35.23 0.438 ／股） 稀释每股收益（元 0.998 0.738 0.959 35.23 0.438 ／股） 扣除非经常性损益 后的基本每股收益 0.875 0.556 0.880 57.37 0.381 （元／股） 减少 全面摊薄净资产收 33.82 37.36 37.36 3.54 个 21.81 益率（%） 百分点 减少 加权平均净资产收 40.56 41.93 41.93 1.37 个 22.28 益率（%） 百分点 扣除非经常性损益 增加 后全面摊薄净资产 29.67 28.15 34.29 1.52 个 19.00 收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益 增加 后的加权平均净资 35.58 31.59 38.48 3.99 个 19.41 产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现 315,483,170.32 228,610,514.14 228,610,514.14 38.00 -2,972,346.65 金流量净额 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.988 0.716 0.930 37.99 -0.012 （元／股） 2007 年末 本年末比 2008 年末 上年末增 2006 年末 调整后 调整前 减(%) 总资产 2,018,904,983.95 1,683,593,477.16 1,683,593,477.16 19.92 1,203,675,679.24 所有者权益（或股 942,240,985.90 630,494,702.00 630,494,702.00 49.44 493,208,391.87 东权益） 归属于上市公司股 东的每股净资产 2.950 1.974 2.566 49.44 2.007 （元／股） 4 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 其 比例 数量 送股 金 小计 数量 (%) 新 他 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 102,433,760 41.69 30,730,128 30,730,128 133,163,888 41.69 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内非国有 法人持股 境内自然人 持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持 股 境外自然人 持股 有限售条件股份合 102,433,760 41.69 30,730,128 30,730,128 133,163,888 41.69 计 二、无限售条件流通 股份 1、人民币普通股 143,297,440 58.31 42,989,232 42,989,232 186,286,672 58.31 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 无限售条件流通股 143,297,440 58.31 42,989,232 42,989,232 186,286,672 58.31 份合计 三、股份总数 245,731,200 100.00 73,719,360 73,719,360 319,450,560 100.00 股份变动的批准情况 (1)根据公司 2007 年度股东大会决议，公司于 2008 年 6 月 25 日实施 2007 年度利润分配方案， 相关公告刊登于 2008 年 6 月 3 日、2008 年 6 月 19 日《中国证券报》、《上海证券报》。 (2)根据股权分置改革方案，报告期内有 15,972,528 股有限售条件流通股转为无限售条件流通 股，上市流通日为 2008 年 9 月 5 日，相关公告刊登于 2008 年 8 月 29 日《中国证券报》、《上海证 券报》。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限售 本年增加限售 年末限售股 解除限售 股东名称 限售原因 数 股数 股数 数 日期 哈尔滨工业资产经 股权分置 2008 年 9 月 102,433,760 15,972,528 30,730,128 117,191,360 营有限责任公司 改革承诺 5日 合计 / / 5 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 （1）公司于 2008 年 6 月 25 日实施 2007 年度利润分配方案，股份总数由 245,731,200 股变更 为 319,450,560 股，相关公告刊登于 2008 年 6 月 3 日、2008 年 6 月 19 日《中国证券报》、《上海 证券报》。 （2）根据股权分置改革方案，报告期内有 15,972,528 股有限售条件流通股转为无限售条件流 通股，上市流通日为 2008 年 9 月 5 日，相关公告刊登于 2008 年 8 月 29 日《中国证券报》、《上海 证券报》。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 21,546 户 前十名股东持股情况 持股 报告期内 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 比例 持股总数 增减 件股份数量 的股份数量 (%) 哈尔滨工业资产经营有限 国有法人 41.73 133,293,888 23,692,409 117,191,360 0 责任公司 中国农业银行－中邮核心 未知 3.71 11,843,739 未知 优选股票型证券投资基金 中国农业银行－中邮核心 未知 3.15 10,071,439 未知 成长股票型证券投资基金 中国银行－景顺长城动力 未知 2.68 8,550,034 未知 平衡证券投资基金 交通银行－鹏华中国 50 开 未知 2.14 6,833,100 未知 放式证券投资基金 中国银行－海富通股票证 未知 1.67 5,336,997 未知 券投资基金 中国平安人寿保险股份有 未知 1.60 5,126,084 未知 限公司－分红－团险分红 招商银行股份有限公司－ 中信经典配置证券投资基 未知 1.41 4,507,940 未知 金 中国工商银行－鹏华优质 治理股票型证券投资基金 未知 1.27 4,063,393 未知 (LOF) 交通银行－长城久富核心 成长股票型证券投资基金 未知 1.15 3,658,733 未知 (LOF) 6 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 哈尔滨工业资产经营有限责任公司 16,102,528 人民币普通股 中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资基金 11,843,739 人民币普通股 中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金 10,071,439 人民币普通股 中国银行－景顺长城动力平衡证券投资基金 8,550,034 人民币普通股 交通银行－鹏华中国 50 开放式证券投资基金 6,833,100 人民币普通股 中国银行－海富通股票证券投资基金 5,336,997 人民币普通股 中国平安人寿保险股份有限公司－分红－团险分红 5,126,084 人民币普通股 招商银行股份有限公司－中信经典配置证券投资基金 4,507,940 人民币普通股 中国工商银行－鹏华优质治理股票型证券投资基金 4,063,393 人民币普通股 (LOF) 交通银行－长城久富核心成长股票型证券投资基金 3,658,733 人民币普通股 (LOF) 上述前十名股东、前十名无限售条件股东中，控股股东—— 哈尔滨工业资产经营有限责任公司与其他股东之间无关联关 上述股东关联关系或一致行动的说明 系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规 定的一致行动人。公司未知其他无限售条件流通股东之间是 否存在关联关系或一致行动人关系。 上述前十名股东中，控股股东——哈尔滨工业资产经营有限责任公司与其他股东之间无关联关 系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他无限售 条件流通股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份 限售条件 序 有限售条件 持有的有限售条 可上市交易情况 号 股东名称 件股份数量 新增可上市交 可上市交易时间 易股份数量 2008 年 9 月 5 日 15,972,528 详见 2006 年 8 月 31 日 哈尔滨工业 《上海证券报》、《中 1. 资产经营有 133,163,888 2009 年 9 月 5 日 117,191,360 国证券报》、《证券时 限责任公司 报》。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 法定 成立日 名称 代表 注册资本 主营业务 期 人 哈尔滨工业 哈尔滨市国有资产监督管理委员会授权范围内的国 于明 2006 年 4 资产经营有 800,000,000 有资产经营与资本运营和管理及国有产权管理；融 升 月 14 日 限责任公司 资与投资；产权收购、兼并及转让；资产托管。 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 哈尔滨市人民政府国有资产监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 7 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否 在股 报告期 是否 东单 内从公 在公 位或 司领取 性 年 年初持 年末持 股份增 变动 司领 其他 姓名 职务 任期起止日期 的报酬 别 龄 股数 股数 减数 原因 取报 关联 总额( 酬、 单位 万元)( 津贴 领取 税前) 报酬、 津贴 2008 年 5 月 31 日～ 于明升 董事长 男 51 是 62.106 是 2011 年 5 月 30 日 2007年 董事兼总 2008 年 5 月 31 日～ 胡振岭 男 57 73,216 95,181 21,965 度利润 是 88.565 否 经理 2011 年 5 月 30 日 分配 董事兼常 2007年 2008 年 5 月 31 日～ 宋志强 务副总经 男 52 10,725 13,943 3,218 度利润 是 59.014 否 2011 年 5 月 30 日 理 分配 董事兼副 2008 年 5 月 31 日～ 荆云涛 男 39 是 59.014 否 总经理 2011 年 5 月 30 日 2008 年 5 月 31 日～ 隋永滨 董事 男 67 是 5.275 是 2011 年 5 月 30 日 2008 年 5 月 31 日～ 杨 承 董事 男 47 是 5.275 是 2011 年 5 月 30 日 2008 年 5 月 31 日～ 张劲松 独立董事 女 43 是 5.275 是 2011 年 5 月 30 日 2008 年 5 月 31 日～ 杨滨刚 独立董事 男 58 是 3.5 是 2011 年 5 月 30 日 2008 年 5 月 31 日～ 姜明辉 独立董事 男 41 是 3.5 是 2011 年 5 月 30 日 8 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 2007年 监事会主 2008 年 5 月 31 日～ 张弘弼 男 59 60,640 78,832 18,192 度利润 是 59.015 否 席 2011 年 5 月 30 日 分配 2007年 2008 年 5 月 31 日～ 陈猛 监事 男 36 20,000 26,000 6,000 度利润 是 15.646 否 2011 年 5 月 30 日 分配 2008 年 5 月 31 日～ 冯海成 监事 男 54 是 12.752 否 2011 年 5 月 30 日 董事会秘 2008 年 5 月 31 日～ 孙淑玲 女 43 是 59.014 否 书 2011 年 5 月 30 日 2008 年 5 月 31 日～ 刘万里 副总经理 男 36 是 59.014 否 2011 年 5 月 30 日 2008 年 5 月 31 日～ 王可瑾 副总经理 男 45 是 59.014 否 2011 年 5 月 30 日 2008 年 5 月 31 日～ 孙卫东 副总经理 男 51 是 59.014 否 2011 年 5 月 30 日 2007年 2008 年 5 月 31 日～ 张彦君 总会计师 女 50 1,040 1,352 312 度利润 是 59.015 否 2011 年 5 月 30 日 分配 2007 年 6 月 23 日～ 李华菊 董事 女 44 是 1.775 是 2008 年 5 月 21 日 2007 年 6 月 23 日～ 田也壮 董事 男 45 是 1.775 是 2008 年 5 月 21 日 677.55 合计 / / / / 165,621 215,308 49,687 / / / 8 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.于明升先生，曾任哈尔滨市一轻局科长、副处长，哈尔滨市轻工局处长、副局长、副总经理， 天路资产经营公司董事长、总经理，轻工资产经营公司董事长、总经理，现任哈尔滨工业资产经营 有限责任公司董事长、党委书记，兼哈尔滨哈电风能设备有限责任公司董事长，兼本公司董事长。 2.胡振岭先生，曾任哈尔滨空气调节机厂生产管理科副科长、生产处处长、副厂长，本公司董 事兼副总经理。现任本公司董事兼总经理、党委书记兼天勃能源董事长、天功结构董事长、天通变 压器董事长、尔华杰董事长。 3.宋志强先生，曾任哈尔滨空气调节机厂技术科副科长、总师办副主任、主任、技术处副处长、 工艺处处长兼副总工程师、电站辅机分厂副厂长兼公司副总工程师、本公司总经理助理、董事兼副 总经理。现任本公司董事兼常务副总经理兼报达房地产董事。 4.荆云涛先生，曾任本公司销售处技术员、工程师、公司办公室副主任、主任，现任本公司董 事兼副总经理兼尔华杰董事、天通变压器董事。 5.隋永滨先生，曾任机械工业部科长、副处长、处长、副司长，国家机械工业局副总工程师（正 局级）、本公司独立董事。现任中国机械工业联合会专务委员，本公司董事。 6.杨 承先生，曾任中共黑龙江省委宣传部干事、哈工大管理学院教研室主任、亚洲电力投资 有限公司副总经理、本公司独立董事，现任牡丹江灵泰药业（集团）有限公司总经理，本公司董事。 7.张劲松女士，曾任哈尔滨商业大学会计教研室副主任、会计实验室主任、会计研究所所长等 职，现任哈尔滨市政协常委、哈尔滨商业大学会计学院副院长、本公司独立董事。 8.杨滨刚先生，曾任伟建厂设计研究所设计员、哈尔滨市财政局科员、副科长、科长、哈尔滨 会计师事务所审计部主任、香港曹规平会计师事务所审计员、香港朱国正、朱永昌会计师事务所审 计员、哈尔滨会计师事务所副主任会计师、哈尔滨市财政局外经处副处长，现任哈尔滨公立会计师 事务所主任会计师、哈尔滨哈投投资股份有限公司独立董事、哈药集团三精制药股份有限公司独立 董事、本公司独立董事。 9.姜明辉先生，曾任哈尔滨工业大学助教、副教授、教授，中国系统工程学会社会经济系统专 业委员会理事，黑龙江省国际贸易学会常务理事，黑龙江省经济学会理事。现任哈尔滨工业大学管 理学院金融系主任、哈尔滨哈投投资股份有限公司独立董事、吉林成城集团股份有限公司独立董事、 本公司独立董事。 9 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 10.张弘弼先生，曾任哈尔滨空气调节机厂七车间党支部副书记、组织部副部长、部长、人事教 育处处长、办公室主任。现任本公司监事会主席、党委副书记兼纪委书记兼工会主席。 11.陈 猛先生，曾任公司研究所工程师、销售处副处长，现任本公司监事兼电站空冷销售处处 长。 12.冯海成先生，曾任办公室副主任、劳资科副科长等职，现任本公司监事兼党委工作部部长、 纪委副书记、审计监察室主任。 13.孙淑玲女士，曾任哈空调会计、哈尔滨市第二空调机厂副厂长、哈空调财务处副处长、证券 办主任兼外经处处长，现任本公司董事会秘书兼董事会办公室主任兼证券办主任兼浦东创投董事、 天勃能源监事。 14.刘万里先生，曾任本公司设计处技术员、工程师、设计处处长，董事兼副总经理。现任本公 司副总经理兼天通变压器董事。 15.王可瑾先生，曾任本公司设计处工程师，生产处、销售处副处长、处长，经营部部长。现任 本公司副总经理兼天洋设备董事长、天功结构董事。 16.孙卫东先生，曾任哈尔滨空气调节机厂车间副主任，本公司六分厂副厂长、综合管理处处长、 办公室主任、综合管理部部长，哈尔滨空调工业公司总经理。现任本公司副总经理。 17.张彦君女士，曾任哈尔滨空气调节机厂财务处会计、哈尔滨市第三空调机厂副厂长、本公司 审计监查室副处级审计监察员、财务处处长、副总会计师。现任本公司总会计师兼财务处处长。 18.李华菊女士，曾任黑龙江省政法管理干部学院助教、讲师、副教授。现任黑龙江省政法管理 干部学院法学教授、法理教研部副主任（副处级）兼任黑龙江省十届人大常委会常委、法制委员会 委员、黑龙江省政府法制咨询委员会委员、黑龙江省法学会依法治省理论与实践研究会副会长、黑 龙江省立法学研究会理事。2008 年 5 月离任本公司董事。 19.田也壮先生，曾任哈尔滨工业大学讲师、副教授、教授、哈工大人事处副处长、师资工作办 公室主任。现任哈尔滨工业大学管理学院工商管理系主任，教授，博士生导师。2008 年 5 月离任本 公司董事。 (二) 在股东单位任职情况 任期起 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 始日期 止日期 报酬津贴 于明升 哈尔滨工业资产经营有限责任公司 董事长兼党委书记 是 在其他单位任职情况 任期起 任期终 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 始日期 止日期 报酬津贴 于明升 哈尔滨哈电风能设备有限责任公司 董事长 否 上海天勃能源设备有限公司 董事长 否 哈尔滨天功金属结构工程有限公司 董事长 否 胡振岭 哈尔滨天通变压器有限责任公司 董事长 否 上海尔华杰机电装备制造有限公司 董事长 否 隋永滨 中国机械工业联合会 专务委员 是 杨承 牡丹江灵泰药业（集团）有限公司 总经理 是 张劲松 哈尔滨商业大学 会计学院副院长 是 哈尔滨公立会计师事务所 主任会计师 是 杨滨刚 哈尔滨哈投投资股份有限公司 独立董事 是 哈药集团三精制药股份有限公司 独立董事 是 哈尔滨工业大学 管理学院金融系主任 是 姜明辉 哈尔滨哈投投资股份有限公司 独立董事 是 成城集团股份有限公司 独立董事 是 宋志强 黑龙江省报达房地产开发有限责任公司 董事 否 上海浦东创业投资有限公司 董事 否 孙淑玲 上海天勃能源设备有限公司 监事 否 哈尔滨天洋设备安装有限责任公司 董事长 否 王可瑾 哈尔滨天功金属结构工程有限公司 董事 否 10 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 上海尔华杰机电装备制造有限公司 董事 否 荆云涛 哈尔滨天通变压器有限责任公司 董事 否 刘万里 哈尔滨天通变压器有限责任公司 董事 否 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 在本公司任职的董事、监事会主席、高级管理人员的年度报酬，均遵照哈工业[2007]1 号文件标 准执行；不在本公司任职的董事、独立董事，根据公司 2007 年度股东大会决议，津贴为每人每年人 民币 6 万元（含税） 在公司任职的董事、监事会主席、高级管理人员报告期内从公司领取的报酬总额中，年终兑现 部分待本次董事会会议批准后支付。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 李华菊 董事 任期届满 田也壮 董事 任期届满 2008 年 5 月 31 日召开 2007 年度股东大会，对董事会、监事会进行了换届选举，相关公告刊登 于 2008 年 6 月 3 日《上海证券报》、《中国证券报》。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 784 公司需承担费用的离退休职工人数 52 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 高级职务 38 中级职务 86 初级职务 82 未聘任 6 高级技师、技师 81 高级工 265 中级工 116 初级工 41 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士、研究生 10 大学本科 125 大学专科 164 中专及以下 485 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会证监公司 字［2007］28 号文《关于开展加强上市公司治理专项活动的有关事项的通知》、 中国证券监督管理 委员会[2008]27 号《关于公司治理专项活动公告的通知》等相关法律法规及通知的要求，继续深入 开展公司治理专项活动，使公司法人治理结构更加完善，公司运作也更加规范，公司治理的整体水 平有了显著提高。 11 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 1、股东与股东大会 公司股东享有法律、行政法规和公司章程规定的合法权利。公司治理结构能够保证所有股东， 特别是中小股东享有平等地位，保证了股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。 报告期内，公司共召开五次股东大会，均严格按照有关法律法规、《公司章程》、《股东大会 议事规则》等要求履行相应的召集、召开、表决程序，股东大会经律师现场见证并对其合法性出具 法律意见书。 2、控股股东与上市公司 公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动。公司与控股股东之 间在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五分开”，公司董事会、监事会和内部机构均独立 运作。 报告期内，公司无为控股股东及其关联企业提供担保，亦不存在控股股东非经营性占用公司资 金行为。 3、董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的程序选聘董事，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法 规的规定和要求。 全体董事均能忠实、勤勉地履行职责并积极参加监管机构的有关培训。 报告期内，公司共召开十七次董事会会议，董事会会议的召集、召开及表决程序，均符合《公 司章程》、《董事会议事规则》的规定，历次会议均严格按照规定的会议议程进行，并有完整、真 实的会议记录。 公司董事会积极推进各专门委员会工作的开展，在各专门委员会下设工作小组，公司董事会办 公室为各专门委员会的常设机构，负责日常工作联络和会议组织等工作，为各专门委员会充分发挥 职能创造了良好的条件，使公司治理体系更加完善。 4、监事和监事会 公司严格按照《公司章程》规定的程序选聘监事，监事会的人数和人员构成符合法律、法规的 规定和要求。 全体监事均能够认真履行自己的职责，依法、独立地对公司生产经营情况、财务状况以及公司 董事和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及投资者的合法权益。 监事会会议的召集、召开及表决程序均符合《公司章程》、《监事会议事规则》的规定，历次会议 均严格按照规定的会议议程进行，并有完整、真实的会议记录。 5、利益相关者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、客户等其他利益相关者的合法权益，与其 积极合作，共同发展。 公司能够关注所在地区的公益事业、环境保护等问题，重视公司的社会责任，使公司始终朝着持续、 健康的方向发展。 6、信息披露与透明度 公司始终把信息披露的准确性、及时性和完整性放在信息披露工作的首位，严格遵守国家法律、 法规及中国证监会、上海证券交易所等监管部门的有关规定和要求，结合公司实际情况，履行信息 披露义务，确保所有投资者有公平、平等的权利和机会获得公司披露的信息。 7、投资者关系管理 公司不断完善、加强投资者关系管理工作，通过网络平台、电话以及面对面接待等多渠道、多 方式加强与投资者的沟通，充分尊重和维护广大投资者的利益，努力构建企业、员工与投资者等各 方和谐共盈的良好局面。 8、公司治理专项活动 报告期内，根据证券监管机构的要求，在巩固 2007 年公司治理专项活动成果的基础上，把该项 活动继续推向深入，更进一步夯实公司治理的整体水平，使公司法人治理结构更加完善，公司运作 也更加规范。 报告期内，在各级监管部门的指导下，公司以本次推动上市公司治理专项活动的深入开展为契 机，对 2007 年公司治理专项活动中发现的需要改进的问题进行跟踪，同时严格执行信息披露制度， 进一步规范公司信息披露行为，提高公司透明度，按照监管部门发布的法律、法规要求规范运作， 公司快速、持续、健康发展。 12 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加董事会 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 次数 他说明 隋永滨 4 3 1 0 杨承 4 4 0 0 张劲松 17 17 0 0 杨滨刚 13 13 0 0 姜明辉 13 13 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 报告期内，公司独立董事勤勉尽职，积极出席公司董事会和股东大会，及时了解公司的生产经 营信息，全面关注公司的发展状况，参与各项议案的审议，对公司重大事项发表事前意见和独立意 见，有效促进了董事会决策的客观性、科学性和规范运作。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在业务方面独立于控股股东，公司的主营业务为：空冷空调产品的设计制 造与销售。控股股东——哈尔滨工业资产经营有限责任公司的主营业务为：市 业务方面独立情况 国资委授权范围内的国有资产经营与资本运营和管理及国有产权管理。公司具 有独立完整的业务体系和自主经营能力。 人员方面独立情况 公司与控股股东在人员的管理和使用上是相互独立，完全分开的。 公司拥有独立的生产体系和辅助生产系统及配套设施，拥有工业产权、商标、 资产方面独立情况 非专利技术等无形资产，拥有独立的采购和销售系统，资产独立完整，权属清 晰。 公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，公司与控股股东的内部机构 机构方面独立情况 是相互独立，完全分开的。 公司拥有独立的财务部门，建立了独立的会计核算系统和财务管理制度，并开 财务方面独立情况 设了独立的银行帐户。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司按照上海证券交易所内部控制指引，以“上市公司治理专项活动”为契机，对公司的内部 控制制度进行了梳理，制订、修订和完善了信息披露管理制度、内部会计控制规范等多项内部控制 制度，建立了制止大股东或者实际控制人侵占公司资产的长效机制，从而形成了质量管理体系程序 文件、质量控制手册、ASME 规范、压力容器规范及各项管理制度组成的内部控制制度体系，该体系 较为完善和健全。经过一年来的运行，该制度体系合理有效，未发现重大缺陷。 按照公司《内部控制检查监督办法》的规定，审计委员会年终向董事会提交公司内控制度自我 评估报告草案，对公司内控的完整性、有效性、合理性进行评价，对内控制度缺陷和在实施过程中 存在的问题要提出建议。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计委员会及审计监察室的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构的核实评价意见：详见年报附件。 (六) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 13 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 披露日期 2007 年度股东大会 2008 年 5 月 31 日 《上海证券报》、《中国证券报》 2008 年 6 月 3 日 (二) 临时股东大会情况 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 披露日期 2008 年度第一次临时股东大会 2008 年 05 月 08 日 《上海证券报》、《中国证券报》 2008 年 5 月 9 日 2008 年度第二次临时股东大会 2008 年 08 月 03 日 《上海证券报》、《中国证券报》 2008 年 8 月 5 日 2008 年度第三次临时股东大会 2008 年 11 月 16 日 《上海证券报》、《中国证券报》 2008 年 11 月 18 日 2008 年度第四次临时股东大会 2008 年 11 月 24 日 《上海证券报》、《中国证券报》 2008 年 11 月 25 日 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、总体经营情况 报告期内，公司全体员工在各级政府部门及控股股东的支持下，在董事会的正确领导下，按照 董事会的战略部署，团结协作，共同努力，实现了公司持续快速发展。 报告期内，公司实现营业收入 150,440.68 万元，同比增长 22.36%；主营业务利润 24，966.05 万元，同比增长 25.02%；净利润 31,870.11 万元，同比增长 35.28%。影响公司净利润变动的主要 因素请参见本部分“4、资产和利润构成变动情况”。 报告期内，公司完成订货合同金额 175,438.5 万元，同比增长 44.2%，取得了有史以来的最好成 绩。在电站产品方面，完成订货额 118,785.10 万元，同比增长 140.9%，同时取得了两项重大突破： 一是与华电宁夏灵武发电有限公司签订了“华电宁夏灵武发电有限公司二期（2×1000MW）超超临界 空冷机组空冷岛设计及空冷凝汽器设备合同”，为世界上首台首套百万千瓦发电机组提供直接空冷 产品，使我公司在这一领域实实在在地走在了国际前列；二是经过两年的努力，打开了电网换流站 空冷器市场，开辟了新的服务领域，2008 年电站产品市场占有率得以有效提高；在石化产品方面， 由于市场竞争激烈，完成订货额 56,592.10 万元，同比下降 21%。 报告期内，公司广辟融资渠道，利用多种金融工具，积极融通资金，确保公司经营活动平稳有 序地进行。2008 年度，除从相关银行获得授信用于向银行办理借款、开具信用证、保函、商业汇票 等以外，还向银行办理了商业发票贴现业务，并通过银行委托借款的形式，向公司控股股东哈尔滨 工业资产经营有限责任公司借款人民币 2 亿元，用于 500kV 变压器建设项目。 2、技术研发情况 报告期内，公司申报获得了两项国家专利，一项是实用新型专利《过冷却空冷器》，一项是发 明专利《塔顶冷凝分离器》。 3、节能减排情况 报告期内，公司对王岗生产基地的供暖设施进行了技术改造，拆除了原有两台热水锅炉，以电 热供暖取代了传统的燃煤供暖。实施改造后，一个供暖期可节约费用 85.2 万元。同时，每年可减少 SO2 排放量 8 吨、烟尘排放量 35 吨、炉渣减排 992 吨，噪音降到 60 分贝。 4、资产和利润构成变动情况 公司资产构成变动情况 项 目 2008 年 2007 年 金额 占总资 金额 占总资 比上年 原因 产比重 产比重 增减 货币资金 360,252,890.77 17.84% 261,966,330.06 15.56% 37.52% 营业收入增加 14 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 应收票据 45,053,669.00 2.23% 17,520,000.00 1.04% 157.16% 营业收入增加 其他应收款 15,573,322.41 0.77% 42,770,554.22 2.54% -63.59% 欠款减少 在建工程 140,458,643.92 6.96% 56,573,831.73 3.36% 148.27% 项目投入增加 无形资产 93,882,990.45 4.65% 15,128,649.02 0.90% 520.56% 购买土地 股本 319,450,560.00 15.82% 245,731,200.00 14.60% 30.00% 送股 未分配利润 442,836,751.90 21.93% 233,127,377.37 13.85% 89.95% 净利润增加 资产合计 2,018,904,983.95 1,683,593,477.16 公司利润构成变动情况 项 目 2008 年 2007 年 本年比上 比上年 原因 年增减额 增减 销售费用 55,693,068.20 37,829,195.96 17,863,872.24 47.22% 订货额增加导致销售 费用增加 财务费用 30,516,880.78 14,026,840.76 16,490,040.02 117.56% 贷款增加及利率上调 资产减值损失 803,427.97 -38,348,028.20 39,151,456.17 -102.10% 2007 年计提坏账准备 转回 投资收益 16,934,099.13 8,544,509.06 8,389,590.07 98.19% 投资公司效益增加 营业外收入 69,777,456.33 22,249,922.98 47,527,533.35 213.61% 政府补助增加 营业外支出 917,126.15 492,656.19 424,469.96 86.16% 捐赠支出 所得税费用 15,950,357.68 32,763,122.44 -16,812,764.76 -51.32% 享受免税政策 公司现金流量分析 项 目 2008 年 2007 年 本年比上 原因 年增减额 经营活动产生的现 315,483,170.32 228,610,514.14 86,872,656.18 营业收入增加 金流量净额 投资活动产生的现 -192,952,857.38 -55,248,395.79 -137,704,461.59 项目投入增加 金流量净额 筹资活动产生的现 -24,243,752.23 -45,997,546.30 21,753,794.07 现金分红减少 金流量净额 5、公司子公司情况 公司持有子公司——哈尔滨天功金属结构工程有限公司 100%的股权，该公司报告期初注册资本 1500 万元，经营范围为：高速公路防撞护拦、彩色压型板、复合保温板，冷弯型钢、钢结构制造、 销售及售后服务。销售钢材。该公司 2008 年度实现销售收入 277,097,707.83 元，实现净利 47,832,561.47 元，本公司享有权益 47,832,561.47 元。 公司持有子公司——上海天勃能源设备有限公司 100％的股权，该公司注册资本 1800 万元，经 营范围为：空气冷却冷凝设备、高中低压换热器、制冷空调设备制造安装。该公司 2008 年度实现销 售收入 190,209,059.96 元，实现净利润 2,290,764.29 元，本公司享有权益 2,290,764.29 元。 公司持有子公司——哈尔滨天洋设备安装有限责任公司 100%的股权，该公司注册资本 1000 万 元，经营范围为：机电安装及空调安装、维修。2008 年度实现销售收入 2,363,511.97 元，实现净 利润-482,974.17 元，本公司享有权益-482,974.17 元。 公司持有子公司——哈尔滨天通变压器有限责任公司 100%的股权，该公司注册资本 2000 万元， 经营范围为：变压器的设计、制造、销售。该公司于 2008 年 5 月 27 日取得企业法人营业执照，现 正在筹建期间。 15 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 6、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业收入 营业成本 分行业或 营业利 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 分产品 润率(%) 增减（%） 减（％） 减（％） 分产品 石化空冷 553,596,763.24 411,632,914.09 25.64 23.84 20.05 增加 2.34 个百分点 电站空冷 717,830,150.94 523,233,182.48 27.11 0.28 -1.15 增加 1.05 个百分点 报告期内，公司向前 5 名供应商合计的采购金额为 273,028,262.81 元，占年度采购总额的比例 为 16.10%，前 5 名客户销售额合计 546,718,796.58 元，占公司销售总额的比例为 36.34%。 7、对公司未来发展的展望 2009 年，公司将继续实施既定的发展战略，一方面，要巩固和加强主业，加大自主研发、创新 力度，不断拓宽服务领域，努力开拓国际市场；另一方面，要立足于能源、环保领域，进行资本运 作，不断创造新的利润增长点，增强公司的可持续发展能力。据此，我们对 2009 年的主要工作安排 是从公司战略经营、资本市场融资工作、重点项目推进、公司治理四个层面展开的，一是研究新形 势下企业的发展战略和发展方向，挖掘能源、环保行业中新的价值增长点；二是着力推进融资配股 工作，为尽快实施配股融资做好充分的准备；三是加快建设“百万千瓦超超临界机组空冷系统建设 项目”和“500kV 变压器建设项目”；四是要持续开展公司治理活动，不断提高公司治理水平。 (1) 新年度经营计划 2009 年，公司计划实现营业收入 17.3 亿元，成本 13 亿元，费用 1.3 亿元。 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 工业循环水项目 126,533,607.91 600MW 直冷系统项目 88,857,902.41 500kV 变压器项目 157,653,684.53 百万千瓦超超临界项目 35,861,652.87 合计 408,906,847.72 / / 1) 工业循环水项目 截止报告期末该项目完成投资额 126,533,607.91 元，完成比例 105.44%。 2）600MW 直冷系统项目 截止报告期末该项目完成投资额 88,857,902.41 元，完成比例 77.25% 3）500kV 变压器项目 截止报告期末该项目完成投资额 157,653,684.53 元，完成比例 23.18%。 4）百万千瓦超超临界项目 截止报告期末该项目完成投资额 35,861,652.87 元，完成比例 14.64%。 16 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披露 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 报纸 息披露日期 《上海证券报》、 《中 2008 年 03 月 三届十四次董事会 2008 年 03 月 08 日 国证券报》 11 日 同意向兴业银行股份有限公司 2008 年第一次临时 2008 年 04 月 07 日 哈尔滨分行申请人民币 1 亿元综 董事会 合授信，授信期限为壹年。 《上海证券报》、 《中 2008 年 04 月 三届十五次董事会 2008 年 04 月 20 日 国证券报》 21 日 2008 年第二次临时 《上海证券报》、 《中 2008 年 05 月 2008 年 05 月 09 日 董事会 国证券报》 10 日 《上海证券报》、 《中 2008 年 06 月 四届一次董事会 2008 年 05 月 31 日 国证券报》 03 日 同意公司按原持股比例向参股 公司黑龙江省报达房地产开发 2008 年第三次临时 2008 年 06 月 12 日 有限责任公司（以下简称：“报 董事会 达公司”）增资 200 万元人民币， 并授权总经理办理相关事宜。 同意公司购买哈尔滨市国土资 源局挂牌出让的国有建设用地 2008 年第四次临时 2008 年 06 月 27 日 使用权，购买价格为人民币 6400 董事会 万元，并授权总经理办理相关事 宜。 《上海证券报》、 《中 2008 年 07 月 四届二次董事会 2008 年 07 月 12 日 国证券报》 15 日 2008 年第五次临时 《上海证券报》、 《中 2008 年 07 月 2008 年 07 月 18 日 董事会 国证券报》 19 日 审议通过了《关于公司 2008 年 2008 年第六次临时 2008 年 08 月 13 日 半年度报告会计差错更正的议 董事会 案》。 董事会决定在招商银行黄河路 2008 年第七次临时 支行、交通银行哈尔滨市嵩山支 2008 年 08 月 23 日 董事会 行、中行哈尔滨霁虹支行设立募 集资金专项账户。 一、同意向中国银行股份有限公 司哈尔滨霁虹支行申请人民币 7 亿元授信总量，其中 5 亿元流动 资金贷款额度（可用于开立银行 承兑汇票），1 亿元的结算授信， 2008 年第八次临时 1 亿元专项用于开立银行承兑汇 2008 年 09 月 22 日 董事会 票。授信期限一年。二、同意向 中国银行股份有限公司哈尔滨 霁虹支行申请办理国内商业发 票贴现业务，贴现额度人民币 2.6 亿元。授权总经理办理相关 事宜。 同意向交通银行股份有限公司 哈尔滨嵩山支行申请 2.1 亿元人 2008 年第九次临时 民币的授信业务，授信业务品种 2008 年 10 月 21 日 董事会 为：短期流动资金借款 6,000 万 元，银行承兑汇票 10,000 万元， 信用证 5,000 万元，期限 1 年。 《上海证券报》、 《中 2008 年 10 月 四届三次董事会 2008 年 10 月 25 日 国证券报》 29 日 17 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年第十次临时 《上海证券报》、 《中 2008 年 11 月 2008 年 10 月 31 日 董事会 国证券报》 01 日 2008 年第十一次临 《上海证券报》、 《中 2008 年 11 月 2008 年 11 月 7 日 时董事会 国证券报》 08 日 2008 年第十二次临 《上海证券报》、 《中 2008 年 12 月 2008 年 12 月 25 日 时董事会 国证券报》 26 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司共召开五次股东大会，即 2007 年度股东大会和 2008 年第一次至第四次临时股 东大会。董事会严格按照《公司章程》和相关法律、法规履行职责，认真执行了股东大会的各项决 议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会《关于作好上市公司 2008 年年度报告工作的通知》和《公开发行证券的公司信 息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉》（2007 年修订）的有关要求，公司审计 委员会对 2008 年公司审计工作进行了全面的审查，现对公司审计委员会的工作情况总结如下： (1)了解报告期内的基本情况，审阅公司编制的财务会计报表 2009 年 1 月 8 日，公司审计委员会在公司会议室召开了审计委员会 2009 年第一次会议。会议审 议了公司编制的 2008 年年度的财务会计报表，认为公司编制的财务会计报表基本反映了公司从 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日的生产经营成果，经营业绩较 2007 年有大幅增长，并同意以此报 表为基础开展 2008 年度的审计工作。同时，会议还通过了《关于修订〈审计委员会年度财务报告审 计工作规程〉的议案》，形成决议后，提交公司董事会会议进行审议。 (2)确定总体审计计划 公司审计委员会在会计师事务所进场前，于 2009 年 1 月 12 日与会计师事务所进行了见面协商。 确定了公司 2008 年度审计工作的计划、本年度的审计重点、测试和评价方法及会计师事务所的人员 构成等内容。 (3)督促审计工作 2009 年 1 月 13 日会计师事务所正式进场开始审计工作。在审计期间，审计委员会分别在 2 月 5 日和 2 月 11 日以会面方式与会计师事务所进行协商督促，要求会计师事务所按照审计工作计划完成 审计工作。确保公司年度报告及相关文件按时披露。 (4)审阅出具了初步审计意见后的财务会计报表 2009 年 2 月 11 日，会计师事务所出具了财务会计报表的初步审计意见，公司审计委员会于当日 召开了审计委员会 2009 年第二次会议，审阅出具了初步审计意见后的财务会计报表，认为：该报表 真实、准确、完整地反映了公司的财务状况和经营成果，并同意以此报表为基础制作 2008 年年度报 告。同时，要求会计师事务所按照计划尽快完成审计工作，以保证公司如期披露 2008 年年度报告。 (5)正式报告后的总结工作 2009 年 2 月 13 日，会计师事务所按照审计工作计划如期完成了审计报告定稿，并出具了《哈尔 滨空调股份有限公司内部控制鉴证报告》，公司也制作了《2008 年度报告及年度报告摘要》。审计 委员会于 2009 年 2 月 13 日召开了 2009 年第三次工作会议，审议通过了如下议案：《关于〈2008 年年度报告全文及摘要〉的议案》、《哈尔滨空调股份有限公司内部控制完整性、合理性和有效性 的自我评估报告》、关于〈审计委员会关于利安达会计师事务所 2008 年年度审计工作的总结报告〉 的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》。审计委员会将上述议案形成审计委员会决议后提交 董事会会议审议。至此，公司 2008 年度审计工作圆满完成。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 第四届董事会薪酬与考核委员会于 2008 年 5 月 31 日成立，截止目前，已召开了两次委员会会 议，成立了工作小组，对公司董事、监事、高级管理人员 2008 年度的薪酬进行了核实，形成了委员 会决议。委员会审核的公司董事、监事、高级管理人员 2008 年度的薪酬，经公司董事会审议后，于 年报中预以披露。 18 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经利安达会计师事务所审计，公司董事会审议，公司 2008 年度实现归属于母公司股东的净利润 318,701,144.70 元，扣除按 10%提取的法定盈余公积 26,917,549.37 元，加上年初未分配利润 233,127,377.37 元，减去本年已分配股利 82,074,220.80 元，可供股东分配的利润为 442,836,751.90 元。 公司拟以 2008 年 12 月 31 日总股本 319,450,560 股为基数，按每 10 股送 2 股、派发现金红利 0.50 元（含税），共计派发现金红利 15,972,528.00 元，送红股 63,890,112 股，剩余 362,974,111.90 元未分配利润结转到 2009 年度。 2008 年度不进行资本公积金转增股本。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2007 年 8,354,860.80 235,581,636.95 3.55 2006 年 98,292,480.00 107,579,532.40 91.37 2005 年 98,292,480.00 95,562,421.32 102.86 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 2008 年 3 月 8 日召开三届十二次监事会 相关决议公告刊登于 2008 年 3 月 11 日《上海证券报》、《中国证券报》 2008 年 4 月 20 日召开三届十三次监事会 审议通过了公司 2008 年第 1 季度报告及其摘要。 2008 年 5 月 9 日召开三届十四次监事会 相关决议公告刊登于 2008 年 5 月 10 日《上海证券报》、《中国证券报》 2008 年 5 月 31 日召开四届一次监事会 相关决议公告刊登于 2008 年 6 月 3 日《上海证券报》、《中国证券报》 2008 年 7 月 12 日召开四届二次监事会 审议通过了公司 2008 年半年度报告及其摘要。 2008 年 7 月 18 日召开四届三次监事会 审议通过了公司关于向控股股东借款的提案。 2008 年 8 月 3 日召开四届四次监事会 同意对公司 2008 年半年度报告会计差错进行更正。 一、审议通过了公司 2008 年第 3 季度报告及其摘要。二、审议通过了公 2008 年 10 月 25 日召开四届五次监事会 司与上海尔华杰机电装备制造有限公司关联交易的议案。 2008 年 10 月 31 日召开四届六次监事会 审议通过了公司关于向控股股东借款的提案。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内公司依法运作，内控制度健全，组织召开董事会、股东大会及相关决策的程序符合有 关法律法规要求。公司董事、经理执行公司职务时无其他违反法律、法规、公司章程或损害公司利 益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会认真履行检查财务职能，认为利安达会计师事务所对公司 2008 年度财务报告出具的 标准无保留意见的审计报告是客观公正的，报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金使用行为。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司无收购、出售资产情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司发生的关联交易均按市场公平交易的原则进行，无损害公司利益和股东利益的行 为。 19 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:万元 币种:人民币 该资产 自收购 自本年初至 是否为 为上市 日起至 本年末为上 所涉及 所涉及 交易对 关联交 公司贡 被收 购 资产 本年末 市公司贡献 资产收 的资产 的债权 方或最 易（如 献的净 关联 购资 买 收购 为上市 的净利润（适 购定价 产权是 债务是 终控制 是，说 利润占 关系 产 日 价格 公司贡 用于同一控 原则 否已全 否已全 方 明定价 利润总 献的净 制下的企业 部过户 部转移 原则） 额的比 利润 合并） 例(%) 经哈尔 哈尔滨 土地 滨市人 市国土 使用 6,400 否 民政府 是 资源局 权 批准的 挂牌价 注：2008 年度，公司向哈尔滨市国土资源局购买土地使用权，该资产的评估价值为 6,400.00 万元， 实际购买金额为 6,400.00 万元。本次收购价格的确定依据是经哈尔滨市人民政府批准的挂牌价。 该事项已于 2008 年 7 月 1 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、其他重大关联交易 报告期内，公司分别于 2008 年 8 月 11 日、2008 年 12 月 4 日向控股股东哈尔滨工业资产经营有 限责任公司借款各 1 亿元，借款期限均为 1 年，利率分别为 5.076%、4.464%，哈尔滨工业资产经营 有限责任公司委托招商银行哈尔滨分行办理此项贷款业务。相关公告刊登于 2008 年 7 月 19 日、11 月 1 日《上海证券报》、《中国证券报》。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 20 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 是否 发生日期（协议 担保 担保类 为关 担保对象名称 担保期 履行 关联关系 签署日） 金额 型 联方 完毕 担保 哈尔滨松江铜业（集 连带责 2006 年 4 月 12 日 2006 年 4 月 12 日 3,000 是 否 团）有限公司 任担保 ~2008 年 11 月 27 日 上海尔华杰机电装备 连带责 2007 年 12 月 27 日 2008 年 1 月 2 日 1,000 是 是 联营公司 制造有限公司 任担保 ~2008 年 12 月 26 日 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计 0 公司担保总额（包括对子公司的担保） 担保总额 0 担保总额占公司净资产的比例 0 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 注 1：2006 年 4 月 12 日，哈尔滨空调股份有限公司为哈尔滨松江铜业（集团）有限公司提供担保，担保金额为 3,000 万元，担保期限为 2006 年 4 月 12 日至 2008 年 11 月 27 日，该事项已于 2006 年 4 月 15 日刊登在《上海证券 报》、《中国证券报》上。截止 2008 年末，松江铜业公司已经偿还到期借款，该担保已经解除。 注 2：2008 年 1 月 2 日，哈尔滨空调股份有限公司为上海尔华杰机电装备制造有限公司提供担保，担保金额为 1,000 万元，担保期限为 2007 年 12 月 27 日至 2008 年 12 月 26 日，该事项已于 2007 年 10 月 31 日刊登在《上海证券报》、 《中国证券报》上。截止 2008 年末，尔华杰已经偿还到期借款，该担保已经解除。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 除法定承诺外，为了增强流通股股东的信心，激励哈空调核心管理层、核心业 务骨干的积极性，使哈空调管理层与股东及公司的利益相统一，哈尔滨工业资 股改承诺 严格履行承诺事项 产经营有限责任公司承诺于股权分置改革完成后将择机按照国家的有关法律、 法规的规定，通过哈空调股东大会委托董事会制定并实施股权激励计划。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 利安达会计师事务所有限责任公司 境内会计师事务所报酬 45 境内会计师事务所审计年限 9年 公司聘请的审计机构名称由“利安达信隆会计师事务所有限责任公司”变更为“利安达会计师 事务所有限责任公司”本次会计师事务所名称变更不属于更换会计师事务所事项，公司的审计工作 仍由该会计师事务所继续履行。 21 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉 嫌违规所得收益的情况 单位:元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员、持 涉嫌违规所得收益收回的时间 涉嫌违规所得收益收回的金额 股 5%以上的股东名称 哈尔滨工业资产经营有限责任公司 2008 年 2 月 4 日 412,700.00 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 路径 《上海证券报》D17 版，《中 披露控股股东减持公司股票的公告。 2008 年 1 月 9 日 http://www.sse.com.cn/ 国证券报》D006 版。 披露腾龙芳烃（厦门）有限公司空冷器 《上海证券报》D16 版，《中 2008 年 1 月 11 日 http://www.sse.com.cn/ 供货合同将暂缓履行。 国证券报》B07 版。 《上海证券报》D16 版，《中 披露控股股东买卖公司股票的公告。 2008 年 1 月 25 日 http://www.sse.com.cn/ 国证券报》A16 版。 《上海证券报》A24 版，《中 披露公司 2007 年度业绩预增公告。 2008 年 1 月 28 日 http://www.sse.com.cn/ 国证券报》D004 版。 披露向内蒙古能源发电投资有限公司 《上海证券报》D8 版，《中 2008 年 2 月 14 日 http://www.sse.com.cn/ 兴安电厂供货的供货合同。 国证券报》D004 版。 披露与中国电力工程顾问集团科技开 发股份有限公司组成设计、制造联合 《上海证券报》D10 版，《中 2008 年 2 月 19 日 http://www.sse.com.cn/ 体，向内蒙古大板发电有限责任公司提 国证券报》D010 版。 供设计及设备的供货合同。 《上海证券报》D40 版，《中 披露控股股东减持公司股票的公告。 2008 年 2 月 29 日 http://www.sse.com.cn/ 国证券报》D032 版。 披露公司 2007 年年度报告及其摘要、 《上海证券报》D17 版，《中 三届十四次董事会公告、三届十二次监 2008 年 3 月 11 日 http://www.sse.com.cn/ 国证券报》D009 版。 事会公告。 《上海证券报》D17 版，《中 披露年报更正公告。 2008 年 3 月 12 日 http://www.sse.com.cn/ 国证券报》D003 版。 《上海证券报》D41 版，《中 披露年报补充公告 2008 年 4 月 1 日 http://www.sse.com.cn/ 国证券报》D043 版。 披露公司 2008 年第 1 季度业绩预增公 《上海证券报》D8 版，《中 2008 年 4 月 8 日 http://www.sse.com.cn/ 告。 国证券报》D043 版。 披露公司 2008 年第 1 季度报告及其摘 《上海证券报》D105 版， 《中 要、三届十五次董事会公告、召开 2008 2008 年 4 月 22 日 http://www.sse.com.cn/ 国证券报》D022 版。 年度第 1 次临时股东大会的通知。 披露关于召开 2008 年度第 1 次临时股 《上海证券报》D56 版，《中 2008 年 4 月 24 日 http://www.sse.com.cn/ 东大会的补充通知。 国证券报》C11 版。 披露关于召开 2008 年度第 1 次临时股 《上海证券报》D120 版， 《中 2008 年 4 月 29 日 http://www.sse.com.cn/ 东大会的提示性公告。 国证券报》D084 版。 披露 2008 年度第一次临时股东大会决 《上海证券报》D9 版，《中 2008 年 5 月 9 日 http://www.sse.com.cn/ 议公告。 国证券报》D012 版。 披露公司 2008 年第二次临时董事会决 《上海证券报》17 版，《中 2008 年 5 月 10 日 http://www.sse.com.cn/ 议公告。 国证券报》A19 版。 披露公司 2007 年度股东大会决议公 《上海证券报》D11 版，《中 告、四届一次董事会公告、四届一次监 2008 年 6 月 3 日 http://www.sse.com.cn/ 国证券报》B06 版。 事会公告。 22 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 《上海证券报》D16 版，《中 披露关于全资子公司设立登记的公告。 2008 年 6 月 12 日 http://www.sse.com.cn/ 国证券报》B02 版。 披露公司 2007 年度利润分配实施公 《上海证券报》D12 版，《中 2008 年 6 月 19 日 http://www.sse.com.cn/ 告。 国证券报》A12 版。 《上海证券报》D22 版，《中 披露公司收购土地使用权公告 2008 年 7 月 1 日 http://www.sse.com.cn/ 国证券报》D022 版。 《上海证券报》D3 版，《中 披露公司 2008 年半年度业绩预增公告 2008 年 7 月 4 日 http://www.sse.com.cn/ 国证券报》B02 版。 披露公司四届二次董事会决议公告及 《上海证券报》C08 版，《中 2008 年 7 月 15 日 http://www.sse.com.cn/ 公司治理专项活动整改情况的说明 国证券报》C11 版。 披露公司董事会决议暨关联交易公告、 《上海证券报》86 版，《中 公司关于召开 2008 年度第二次临时股 2008 年 7 月 19 日 http://www.sse.com.cn/ 国证券报》D070 版。 东大会的通知 披露公司 2008 年度第二次临时股东大 《上海证券报》C16 版，《中 2008 年 8 月 5 日 http://www.sse.com.cn/ 会决议公告 国证券报》C02 版。 披露公司会计差错更正公告、向华电宁 夏灵武发电有限公司提供超超临界空 《上海证券报》C8 版，《中 2008 年 8 月 14 日 http://www.sse.com.cn/ 冷机组空冷岛设计及空冷凝汽器设备 国证券报》C06 版。 合同 披露公司有限售条件的流通股上市流 《上海证券报》C57 版，《中 2008 年 8 月 29 日 http://www.sse.com.cn/ 通公告 国证券报》A13 版。 披露向华能平凉发电有限责任公司提 《上海证券报》A10 版，《中 供空冷超临界燃煤发电机组直接空冷 2008 年 9 月 17 日 http://www.sse.com.cn/ 国证券报》C14 版。 凝汽器设备采购合同 披露 2008 年第三季度报告、四届三次 《上海证券报》C8 版，《中 2008 年 10 月 29 http://www.sse.com.cn/ 董事会公告、公司日常关联交易公告 国证券报》D008 版。 日 披露公司 2008 年第十次临时董事会决 《上海证券报》17 版，《中 议公告、关联交易公告、关于召开 2008 2008 年 11 月 1 日 http://www.sse.com.cn/ 国证券报》A18 版。 年度第三次临时股东大会的通知 披露公司 2008 年第十一次临时董事会 《上海证券报》16 版，《中 决议公告、关于召开 2008 年度第四次 2008 年 11 月 8 日 http://www.sse.com.cn/ 国证券报》C003 版。 临时股东大会的通知 披露 2008 年度第三次临时股东大会决 《上海证券报》C14 版，《中 2008 年 11 月 18 议公告、关于召开 2008 年度第四次临 http://www.sse.com.cn/ 国证券报》D007 版。 日 时股东大会的提示性公告 披露 2008 年度第四次临时股东大会决 《上海证券报》封 12 版， 《中 2008 年 11 月 25 http://www.sse.com.cn/ 议公告 国证券报》B05。 日 披露向陕西华电榆横煤电有限责任公 《上海证券报》C8 版，《中 2008 年 12 月 19 http://www.sse.com.cn/ 司提供空冷岛设备采购、设计合同 国证券报》B02 版。 日 披露向中信银行股份有限公司哈尔滨 《上海证券报》C16 版，《中 2008 年 12 月 26 http://www.sse.com.cn/ 分行申请 2 亿元人民币综合授信额度 国证券报》D012 版。 日 23 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经利安达会计师事务所有限责任公司注册会计师王栋、高凤霞审计，并出 具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 利安达审字[2009]第 1038 号 哈尔滨空调股份有限公司全体股东:： 我们审计了后附的哈尔滨空调股份有限公司（以下简称该公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2008 年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流 量表、股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是该公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，该公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了该 公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 利安达会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王栋、高凤霞 中国.北京 2009 年 2 月 15 日 24 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 七、1 360,252,890.77 261,966,330.06 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 七、2 45,053,669.00 17,520,000.00 应收账款 七、3 807,129,614.96 809,467,584.45 预付款项 七、5 74,317,559.30 64,089,751.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 七、4 15,573,322.41 42,770,554.22 买入返售金融资产 存货 七、6 133,833,953.71 125,977,001.11 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,436,161,010.15 1,321,791,221.73 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、8 80,103,654.11 67,569,554.98 投资性房地产 固定资产 七、9 265,523,832.10 207,894,298.13 在建工程 七、10 140,458,643.92 56,573,831.73 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、11 93,882,990.45 15,128,649.02 开发支出 商誉 长期待摊费用 七、12 360,000.00 9,546,500.00 递延所得税资产 七、13 2,414,853.22 5,089,421.57 其他非流动资产 非流动资产合计 582,743,973.80 361,802,255.43 资产总计 2,018,904,983.95 1,683,593,477.16 公司法定代表人：于明升 主管会计工作负责人：胡振岭 会计机构负责人：张彦君 25 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 合并资产负债表（续） 2008 年 12 月 31 日 编制单位:哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 七、15 260,000,000.00 250,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 七、16 393,324,380.59 384,006,599.86 应付账款 七、17 276,663,005.21 225,219,211.84 预收款项 七、18 85,115,527.26 103,952,600.79 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、19 39,927.94 应交税费 七、20 15,772,391.16 41,798,905.14 应付利息 应付股利 七、21 68,519.50 68,519.50 其他应付款 七、22 16,107,854.33 17,255,218.14 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 七、23 10,000,000.00 11,000,000.00 其他流动负债 15,782,320.00 14,224,000.00 流动负债合计 1,072,833,998.05 1,047,564,983.21 非流动负债： 长期借款 七、24 3,830,000.00 3,830,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 七、25 1,693,552.88 预计负债 递延所得税负债 七、26 10,239.07 其他非流动负债 非流动负债合计 3,830,000.00 5,533,791.95 负债合计 1,076,663,998.05 1,053,098,775.16 股东权益： 股本 七、27 319,450,560.00 245,731,200.00 资本公积 七、28 75,809,507.55 74,409,507.55 减：库存股 盈余公积 七、29 104,144,166.45 77,226,617.08 一般风险准备 未分配利润 七、30 442,836,751.90 233,127,377.37 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 942,240,985.90 630,494,702.00 少数股东权益 股东权益合计 942,240,985.90 630,494,702.00 负债和股东权益合计 2,018,904,983.95 1,683,593,477.16 公司法定代表人：于明升 主管会计工作负责人：胡振岭 会计机构负责人：张彦君 26 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 334,661,244.26 226,862,293.14 交易性金融资产 应收票据 42,953,669.00 17,520,000.00 应收账款 八、1 806,260,740.31 808,014,279.62 预付款项 73,903,237.05 45,973,928.11 应收利息 应收股利 其他应收款 八、2 13,282,543.00 41,996,027.84 存货 128,369,641.90 124,322,308.11 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,399,431,075.52 1,264,688,836.82 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、3 145,127,465.00 112,593,365.87 投资性房地产 固定资产 244,408,812.18 193,318,279.10 在建工程 140,973,447.92 55,200,278.73 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 81,303,591.45 15,100,651.08 开发支出 商誉 长期待摊费用 360,000.00 9,546,500.00 递延所得税资产 2,409,311.90 5,078,695.03 其他非流动资产 非流动资产合计 614,582,628.45 390,837,769.81 资产总计 2,014,013,703.97 1,655,526,606.63 公司法定代表人：于明升 主管会计工作负责人：胡振岭 会计机构负责人：张彦君 27 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 （续） 2008 年 12 月 31 日 编制单位:哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 260,000,000.00 250,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 399,424,380.59 387,006,599.86 应付账款 391,068,816.95 292,874,364.23 预收款项 82,745,360.38 102,954,285.99 应付职工薪酬 应交税费 18,387,866.62 31,718,381.41 应付利息 应付股利 68,519.50 68,519.50 其他应付款 35,719,424.51 25,390,520.22 一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 11,000,000.00 其他流动负债 15,782,320.00 14,224,000.00 流动负债合计 1,213,196,688.55 1,115,236,671.21 非流动负债： 长期借款 3,830,000.00 3,830,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 1,693,552.88 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,830,000.00 5,523,552.88 负债合计 1,217,026,688.55 1,120,760,224.09 股东权益： 股本 319,450,560.00 245,731,200.00 资本公积 70,090,498.47 68,690,498.47 减：库存股 盈余公积 104,144,166.45 77,226,617.08 未分配利润 303,301,790.50 143,118,066.99 外币报表折算差额 股东权益合计 796,987,015.42 534,766,382.54 负债和股东权益合计 2,014,013,703.97 1,655,526,606.63 公司法定代表人：于明升 主管会计工作负责人：胡振岭 会计机构负责人：张彦君 28 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 编制单位:哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,504,406,799.10 1,229,463,370.55 其中：营业收入 七、31 1,504,406,799.10 1,229,463,370.55 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,255,549,726.03 991,417,903.10 其中：营业成本 七、31 1,112,994,703.13 931,998,785.49 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七、32 10,425,863.81 9,239,162.24 销售费用 55,693,068.20 37,829,195.96 管理费用 45,115,782.14 36,671,946.85 财务费用 30,516,880.78 14,026,840.76 资产减值损失 七、34 803,427.97 -38,348,028.20 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 七、33 16,934,099.13 8,544,509.06 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 265,791,172.20 246,589,976.51 加：营业外收入 七、35 69,777,456.33 22,249,922.98 减：营业外支出 七、36 917,126.15 492,656.19 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 334,651,502.38 268,347,243.30 减：所得税费用 七、37 15,950,357.68 32,763,122.44 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 318,701,144.70 235,584,120.86 归属于母公司所有者的净利润 318,701,144.70 235,581,636.95 少数股东损益 2,483.91 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.9977 0.7375 （二）稀释每股收益(元/股) 0.9977 0.738 公司法定代表人：于明升 主管会计工作负责人：胡振岭 会计机构负责人：张彦君 29 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 编制单位:哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 八、4 1,620,206,916.26 1,345,451,187.73 减：营业成本 八、4 1,289,197,429.34 1,129,219,948.83 营业税金及附加 8,395,410.32 6,820,302.97 销售费用 55,693,068.20 37,466,755.99 管理费用 37,197,998.85 31,293,547.58 财务费用 29,770,597.16 13,037,242.99 资产减值损失 805,812.91 -38,476,900.74 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 八、5 16,934,099.13 9,418,040.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 216,080,698.61 175,508,330.85 加：营业外收入 69,777,456.33 22,249,922.98 减：营业外支出 876,126.15 481,424.05 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 284,982,028.79 197,276,829.78 减：所得税费用 15,806,535.11 21,693,020.68 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 269,175,493.68 175,583,809.10 公司法定代表人：于明升 主管会计工作负责人：胡振岭 会计机构负责人：张彦君 30 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 编制单位:哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,469,724,609.90 1,141,350,963.89 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,212,453.98 1,113,827.35 收到其他与经营活动有关的现金 七、40 72,893,556.34 33,521,226.86 经营活动现金流入小计 1,543,830,620.22 1,175,986,018.10 购买商品、接受劳务支付的现金 975,345,633.24 762,519,007.30 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 43,731,810.34 30,759,237.78 支付的各项税费 125,614,098.00 76,081,786.29 支付其他与经营活动有关的现金 七、40 83,655,908.32 78,015,472.59 经营活动现金流出小计 1,228,347,449.90 947,375,503.96 经营活动产生的现金流量净额 315,483,170.32 228,610,514.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,119,000.00 取得投资收益收到的现金 6,400,000.00 4,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 5,028,840.00 251,200.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,428,840.00 6,370,200.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 202,381,697.38 38,462,255.79 的现金 投资支付的现金 2,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 23,156,340.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 204,381,697.38 61,618,595.79 投资活动产生的现金流量净额 -192,952,857.38 -55,248,395.79 公司法定代表人：于明升 主管会计工作负责人：胡振岭 会计机构负责人：张彦君 31 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表（续） 2008 年 1—12 月 编制单位:哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,010,000,000.00 260,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 七、40 1,400,000.00 筹资活动现金流入小计 1,011,400,000.00 260,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000,000.00 190,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,643,752.23 115,997,546.30 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,035,643,752.23 305,997,546.30 筹资活动产生的现金流量净额 -24,243,752.23 -45,997,546.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、合并范围变化影响数 -655,911.47 五、现金及现金等价物净增加额 98,286,560.71 126,708,660.58 加：期初现金及现金等价物余额 261,966,330.06 135,257,669.48 六、期末现金及现金等价物余额 360,252,890.77 261,966,330.06 公司法定代表人：于明升 主管会计工作负责人：胡振岭 会计机构负责人：张彦君 32 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 编制单位:哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附 项目 本期金额 上期金额 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,464,795,709.28 1,133,752,229.27 收到的税费返还 1,212,453.98 1,113,827.35 收到其他与经营活动有关的现金 92,504,416.66 33,438,527.09 经营活动现金流入小计 1,558,512,579.92 1,168,304,583.71 购买商品、接受劳务支付的现金 1,007,397,021.07 825,625,075.83 支付给职工以及为职工支付的现金 32,812,651.74 21,717,856.11 支付的各项税费 93,989,495.63 49,041,571.69 支付其他与经营活动有关的现金 84,726,122.51 67,893,467.45 经营活动现金流出小计 1,218,925,290.95 964,277,971.08 经营活动产生的现金流量净额 339,587,288.97 204,026,612.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,119,000.00 取得投资收益收到的现金 6,400,000.00 4,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 5,028,840.00 204,200.00 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,428,840.00 6,323,200.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 196,973,425.62 38,238,991.69 现金 投资支付的现金 22,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 23,156,340.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 218,973,425.62 61,395,331.69 投资活动产生的现金流量净额 -207,544,585.62 -55,072,131.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,010,000,000.00 260,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 1,400,000.00 筹资活动现金流入小计 1,011,400,000.00 260,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000,000.00 190,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,643,752.23 115,997,546.30 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,035,643,752.23 305,997,546.30 筹资活动产生的现金流量净额 -24,243,752.23 -45,997,546.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 107,798,951.12 102,956,934.64 加：期初现金及现金等价物余额 226,862,293.14 123,905,358.50 六、期末现金及现金等价物余额 334,661,244.26 226,862,293.14 公司法定代表人：于明升 主管会计工作负责人：胡振岭 会计机构负责人：张彦君 33 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 编制单位:哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 少数股 减：库存 一般风 其 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 东权益 股 险准备 他 一、上年年末余额 245,731,200.00 74,409,507.55 77,226,617.08 233,127,377.37 630,494,702.00 加：同一控制下 企业合并产生的追 溯调整 加：会计政策变 更 前期差错 更正 其他 二、本年年初余额 245,731,200.00 74,409,507.55 77,226,617.08 233,127,377.37 630,494,702.00 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 73,719,360.00 1,400,000.00 26,917,549.37 209,709,374.53 311,746,283.90 填列） （一）净利润 318,701,144.70 318,701,144.70 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二） 318,701,144.70 318,701,144.70 小计 （三）所有者投入和 1,400,000.00 1,400,000.00 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 1,400,000.00 1,400,000.00 （四）利润分配 73,719,360.00 26,917,549.37 -108,991,770.17 -8,354,860.80 1．提取盈余公积 26,917,549.37 -26,917,549.37 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 73,719,360.00 -82,074,220.80 -8,354,860.80 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 319,450,560.00 75,809,507.55 104,144,166.45 442,836,751.90 942,240,985.90 公司法定代表人：于明升 主管会计工作负责人：胡振岭 会计机构负责人：张彦君 34 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 他 股 准备 一、上年年末余额 245,731,200.00 74,412,354.37 61,687,184.50 100,864,067.03 2,348,378.22 485,043,184.12 加：同一控制下企业 合并产生的追溯调整 加：会计政策变更 -2,018,948.33 12,532,534.30 48,350.96 10,561,936.93 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 245,731,200.00 74,412,354.37 59,668,236.17 113,396,601.33 2,396,729.18 495,605,121.05 三、本年增减变动金额（减 -2,846.82 17,558,380.91 119,730,776.04 -2,396,729.18 134,889,580.95 少以“－”号填列） （一）净利润 235,581,636.95 2,483.91 235,584,120.86 （二）直接计入所有者权 -2,846.82 -2,399,213.09 -2,402,059.91 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 -2,846.82 -2,399,213.09 -2,402,059.91 上述（一）和（二）小计 -2,846.82 235,581,636.95 -2,396,729.18 233,182,060.95 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 17,558,380.91 -115,850,860.91 -98,292,480.00 1．提取盈余公积 17,558,380.91 -17,558,380.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -98,292,480.00 -98,292,480.00 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 245,731,200.00 74,409,507.55 77,226,617.08 233,127,377.37 630,494,702.00 公司法定代表人：于明升 主管会计工作负责人：胡振岭 会计机构负责人：张彦君 35 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 编制单位:哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存股 一、上年年末余额 245,731,200.00 68,690,498.47 77,226,617.08 143,118,066.99 534,766,382.54 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 245,731,200.00 68,690,498.47 77,226,617.08 143,118,066.99 534,766,382.54 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 73,719,360.00 1,400,000.00 26,917,549.37 160,183,723.51 262,220,632.88 （一）净利润 269,175,493.68 269,175,493.68 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 269,175,493.68 269,175,493.68 （三）所有者投入和减少资本 1,400,000.00 1,400,000.00 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 1,400,000.00 1,400,000.00 （四）利润分配 73,719,360.00 26,917,549.37 -108,991,770.17 -8,354,860.80 1．提取盈余公积 26,917,549.37 -26,917,549.37 2．对所有者（或股东）的分配 73,719,360.00 -82,074,220.80 -8,354,860.80 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 319,450,560.00 70,090,498.47 104,144,166.45 303,301,790.50 796,987,015.42 公司法定代表人：于明升 主管会计工作负责人：胡振岭 会计机构负责人：张彦君 36 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 245,731,200.00 74,412,354.37 61,687,184.50 101,385,184.12 483,215,922.99 加：会计政策变更 -5,721,855.90 -2,018,948.33 -18,000,065.32 -25,740,869.55 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 245,731,200.00 68,690,498.47 59,668,236.17 83,385,118.80 457,475,053.44 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填 17,558,380.91 59,732,948.19 77,291,329.10 列） （一）净利润 175,583,809.10 175,583,809.10 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 175,583,809.10 175,583,809.10 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 17,558,380.91 -115,850,860.91 -98,292,480.00 1．提取盈余公积 17,558,380.91 -17,558,380.91 2．对所有者（或股东）的分配 -98,292,480.00 -98,292,480.00 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 245,731,200.00 68,690,498.47 77,226,617.08 143,118,066.99 534,766,382.54 公司法定代表人：于明升 主管会计工作负责人：胡振岭 会计机构负责人：张彦君 37 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司基本情况 1、公司设立情况 哈尔滨空调股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经哈尔滨市股份制协调领导小组办 公室哈股领办字（1993）7 号文件批复，由哈尔滨空气调节机厂整体改制、以定向募集方式设立的股 份有限公司。1997 年按 10：6 比例送红股，送股后注册资本 8169.6 万元。1999 年 4 月 26 日经中国 证券监督管理委员会证监发行字[1999]44 号批准，向社会公开发行人民币普通股 3000 万股，发行价 格为每股 6.08 元，发行后注册资本 11169.6 万元。2000 年度股东大会决议，以 2000 年度末总股本 11169.6 万股为基数，向全体股东按每 10 股派送 3 股，转增 7 股，转增后注册资本 22339.2 万股。 2001 年度股东大会决议，以 2001 年度末总股本为基数，向全体股东按每 10 股派送 1 股，派送后注 册资本 24573.12 万股。2007 年度股东大会决议，以 2007 年度末总股本为基数，向全体股东按每 10 股派送 3 股，派送后注册资本为 31945.056 万元。 公司于 2008 年 8 月 20 日在哈尔滨市工商行政管理局办理了工商变更登记，注册资本为 31945.056 万元。公司法定代表人为于明升。注册地:哈尔滨市南岗区高新技术产业开发区嵩山路 26 号楼。总 部地址：哈尔滨市道里区买卖街 25 号。 本公司母公司：哈尔滨工业资产经营有限责任公司。 2、所处行业 公司所属行业为工业行业 3、经营范围 本公司经批准的经营范围：本公司主要从事空气冷却设备、空气调节设备、节能换热设备的开发、 生产与销售业务，现已发展为国内最大的石化空冷器、电站空冷器、核电站空气处理机组的生产基 地。按外经贸部批准的范围经营进出口业务，开展本企业的“三来一补”业务。 4、主要产品 公司主要产品是石化空冷器、电站空冷器、核电站空气处理机组。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第四部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。 3、会计期间： 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 4、记账本位币： 本公司采用人民币为记账本位币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 本公司采用权责发生制为记账基础。除金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量外，资产 在取得时以历史成本入账，如果以后发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 38 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 7、外币业务核算方法： （1）外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。 （2）在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史 成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 8、金融资产和金融负债的核算方法： （1）所有金融资产和金融负债只会在本公司成为该金融工具合同条款的一方时，才会在资产负债表 内确认。当对某项金融资产的现金流量的合同权利届满或该金融资产已转移时，该金融资产将于当 日被终止确认。金融负债在合同所指定的现时义务被解除当日终止确认。 （2）在初次确认时，所有金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （3）金融资产的分类：金融资产在初始确认时划分为下列四类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 ②持有至到期投资。 ③贷款和应收款项。 ④可供出售金融资产。 （4）金融负债的分类 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，公允价值的变动计入当期损益。 ②其他金融负债以摊余成本计量。 （5）金融资产及金融负债的后续计量： ①以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债，公允价值变动产生的损益计入当期损 益。 ②可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动产生的损益，除减值损失和外币货币性金融资 产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ③持有至到期投资、贷款及应收款项和未指定以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债采用实 际利率法，按摊余成本计量。 （6）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，金融资产于资产负债表日评估是否存在 发生减值的迹象。当存在客观证据证明在一项金融资产初始确认后发生的一个或多个事项影响了该 金融资产的预计未来现金流量时，该金融资产便发生了减值。对于以摊余成本计量的金融资产，减 值损失的金额按照该金融资产的账面金额与以其初始实际利率折现的预计未来现金流量现值之间的 差额计算。 ①持有至到期投资 以摊余成本计量的持有至到期金融资产发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量(不包括 尚未发生的未来信用损失)现值。预计未来现金流量现值按照该金融资产的原实际利率折现确定。确 认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益，但转回后该资产的账面价值不超过假定不计提减 值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 39 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 ②可供出售金融资产 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降 趋势属于非暂时性的，则认为该项可供出售金融资产发生了减值。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入资本公积的公允价值下降形成的累计损失，予以转出计 入当期损益。划分为可供出售金融资产的权益工具投资的减值损失一经确认，不得通过损益转回， 但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。划分为可供出售金融资产的 债务工具的减值损失确认后，如果公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 ③应收款项 本公司对应收款项的减值损失，采用个别方式测试和组合方式测试。 A、对于单项金额重大的应收账款、其他应收款，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。以后如有客 观证据表明价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来 现金流量进行折现。 B、应收账款采用迁移模型法。对于单项金额非重大和经单独测试后未发生减值的单项金额重大的应 收账款，按评估的信用风险划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，期初这五类每一类别应收 账款余额按评估的信用风险重新分类后迁移至本期又形成不同类别应收账款，将所形成不同类别应 收账款分别除以迁移前这一类别的应收账款，求出迁移率，然后再计算损失率。首先确定损失类的 损失率为 95%，根据求出的迁移率和已确定的损失类损失率，依次计算出可疑、次级、关注、正常四 类损失率。用期初每一类别应收账款余额分别乘以对应的五类损失率，计算出五类损失金额，用总 损失金额除以期初应收账款余额，即为综合损失率，该综合损失率乘以本期单项金额非重大和经单 独测试后未发生减值的单项金额重大的应收账款余额，计算得出本期应计提坏账准备金额。 C、对于其他应收款项采用个别认定法。 D、坏账确认标准为： a. 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的账款； b. 因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。 以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。 40 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 本公司对应收款项的减值损失，采用个别方式测试和组合 方式测试。 A、对于单项金额重大的应收账款、其他应收款，单独进 行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的， 在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折 现。 B、应收账款采用迁移模型法。对于单项金额非重大和经 单独测试后未发生减值的单项金额重大的应收账款，按评 估的信用风险划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类， 期初这五类每一类别应收账款余额按评估的信用风险重 新分类后迁移至本期又形成不同类别应收账款，将所形成 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 不同类别应收账款分别除以迁移前这一类别的应收账款， 求出迁移率，然后再计算损失率。首先确定损失类的损失 率为 95%，根据求出的迁移率和已确定的损失类损失率， 依次计算出可疑、次级、关注、正常四类损失率。用期初 每一类别应收账款余额分别乘以对应的五类损失率，计算 出五类损失金额，用总损失金额除以期初应收账款余额， 即为综合损失率，该综合损失率乘以本期单项金额非重大 和经单独测试后未发生减值的单项金额重大的应收账款 余额，计算得出本期应计提坏账准备金额。 C、对于其他应收款项采用个别认定法。 D、坏账确认标准为： a. 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后， 仍然不能收回的账款； b. 因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能 收回的应收款项。 以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转 销。 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 存货分为原材料、库存商品、生产成本、低值易耗品、在产品等。 (2) 发出存货的计价方法 各种存货按取得时的实际成本记账，原材料、低值易耗品领用时采用计划价格核算，期末调整成本 差异。产成品发出采用加权平均法、个别计价法。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值。 资产负债表日，存货按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减计的金额应当予以 恢复，并在原计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 41 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本根据长期股权投资的取得方式采 用以下方法确定： ①通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司以发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总 额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ②通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本按照本公司在购买日对作为企业合 并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当 期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核正确的计入当期损益。 ③非控制以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ④非控制以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 ⑤投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 ⑥以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出 资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 ⑦以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成 本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (2) 后续计量及收益确认方法 本公司对子公司的长期股权投资，对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用的成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重 大影响的长期股权投资，采用权益法核算。对子公司的长期股权投资在编制合并财务报表时按照权 益法进行调整。 ①采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利 或利润，确认为当期投资收益。当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积 净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始 投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 ②采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调 整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或 发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限 （投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额 超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 42 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 12、投资性房地产的核算方法： （1）本公司对投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性 房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足本投资性房地产确认条件的，在发生时计入当 期损益。 （2）本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 （3）投资性房地产的折旧或摊销方法以及减值准备计提依据：本公司列入投资性房地产的建筑物， 折旧及减值准备的计提与固定资产一致；列入投资性房地产的土地使用权，摊销及减值准备的计提 与无形资产一致。 （4）投资性房地产与其他资产的相互转换：本公司在有确凿证据表明房地产用途发生改变时，将投 资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产。 （5）投资性房地产的终止确认：当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中 取得经济利益时，本公司终止确认该项投资性房地产。 13、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较 高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 25、40 5 2.38、3.80 机器设备 10 5 9.50 运输设备 12 5 7.92 办公设备及其他 8 5 11.88 （1）固定资产确认标准：本公司固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产；在与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固 定资产的成本能够可靠计量时确认。 （2）固定资产计量：固定资产以取得时的实际成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计入 固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。 （3）固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他； （4）固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取 折旧。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新 计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧 率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折 旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 （5）闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本公 司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。 43 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 （6）固定资产减值准备 资产负债表日，按固定资产账面净值与可收回金额孰低计价。当固定资产存在减值迹象，估计其可 收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的 高者确定。将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。估计可收 回金额，应以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属的 资产组为基础确定资产组的可收回金额。 减值迹象的判断标准参见本附注 17 项“非金融资产减值”。 14、在建工程核算方法： （1）在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用 状态前的资本化的专门借款的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时， 按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 （2）资产负债表日，公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备﹐对长期停建并计划 在 3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工 程减值准备。 减值迹象的判断标准参见本附注 17 项“非金融资产减值”。 15、无形资产的核算方法： （1）本公司无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 （2）无形资产计价方法：无形资产按取得时的实际成本计量。公司内部研究开发项目研究阶段的支 出，于发生时记入当期损益；开发阶段的支出满足无形资产确认条件的记入无形资产成本，如果开 发支出未能确认为无形资产，则该等支出会在发生当期确认为费用。 （3）无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产，自无形资产可使用时起，在其使用寿命内以直 线法进行摊销，摊销金额记入当期损益。来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿 命按合同或法律规定的最短期限确定；如果合同或法律没有规定使用寿命的，由公司综合各方面的 因素判断，以确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。无法确定无形资产为公司带来经济利益 期限的，则该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不予摊销， 于资产负债表日进行减值测试。 （4）资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命和摊销 方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。 （5）无形资产减值：资产负债表日，公司对无形资产进行减值测试，当无形资产可收回金额低于账 面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。 减值迹象的判断标准参见本附注 17 项“非金融资产减值”。 16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益；固 定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁 资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 17、资产减值的核算方法： (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： （1）在每个资产负债表日，本公司对非金融资产（包括固定资产、在建工程、无形资产、商誉、长 期股权投资等）账面价值进行核查，以确定是否有迹象表明这些资产已发生减值损失。 （2）当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变 化，从而对企业产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现 值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 44 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量 或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）如果存在上述迹象，本公司对存在减值迹象的资产，估计其可回收金额。可回收金额根据资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。有迹象表 明单项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；如难以对单项资产的可 收回性进行估计，本公司以该资产所属的资产为基础确定资产组的可收回金额。 资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 18、借款费用资本化的核算方法： （1）借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于必须经过相当长时间才能达到其预定可使用或可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货的购买、建造或生产的借款费用，记入这些资产的成本； 其他借款费用在发生当期确认为费用，计入当期损益。 （2）借款费用在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购 建或生产活动已经开始时予以资本化。在购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态时停止资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂 停借款费用的资本化。 （3）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （4）在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额以及专门借款发生的辅助费用当予以资 本化，一般借款发生的辅助费用在发生时确认为费用。 19、收入确认原则： （1）销售商品 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制 权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时， 确认销售收入的实现。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 (3)让渡资产使用权 发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利 益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。 20、确认递延所得税资产的依据： （1）本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。在取得资产、负债时，确定计税基础，资产、 负债账面价值与其计税基础的差额，作为暂时性差异，确认并计量由此所产生的递延所得税资产或 递延所得税负债。 45 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 （2）一般情况下，所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只 能在未来应纳税所得额足以用作抵扣暂时性差异的限度内，才予以确认。 （3）对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异会确认相应的递延所得税负债， 但对公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况 则属例外。 21、合并报表合并范围发生变更的理由： 本公司 2008 年 4 月 20 日三届十五次董事会审议通过了成立全资子公司哈尔滨天通变压器有限责任 公司。该公司 2008 年 5 月 27 日取得企业法人营业执照，注册资本 2000 万元。本期将该公司纳入合 并报表范围。 22、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 (1)合并范围:本公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位 50%以上表决权资本的子公司（有证据 表明母公司不能控制被投资单位的除外），或者虽然拥有被投资单位表决权资本在 50%以下，但通过 与被投资单位其他投资者之间的协议、公司章程等或协议、任免被投资单位董事会或类似机构的多 数成员、在董事会或类似机构占多数表决权等之一方式实质控制的被投资企业，纳入合并范围。对 本公司所有子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 (2)合并报表编制方法：本公司合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表及其 他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，并抵销母公司与子公司、子公司相 互之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变 动表的影响后，由母公司进行合并编制。 (3)在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处 置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 (4)当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。 23、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 以产品、原材料销售收入为计税依据，执行 17%的税率（计征时抵扣同期进项税额） 17% 本公司本年度技术服务费的营业税率为 5%，运输收入的营业税率为 3%，安装收入的营 营业税 3、5% 业税率为 3% 城建税 本公司分别按照应缴纳流转税额的 7%或 5%的比例计缴 5、7% 根据 2009 年 1 月 6 日黑龙江省科学技术厅办公室下发的关于认定黑龙江省 2008 年度第 一批高新技术企业的通知，本公司及子公司哈尔滨天功金属结构工程有限公司被认定为 15、 企业所得税 高新技术企业（有效期三年），所得税率为 15%。天顺储运分公司及子公司上海天勃能 25% 源设备有限公司、哈尔滨天洋设备安装有限责任公司所得税率为 25% 教育费附加 本公司分别按照应缴纳流转税额的 4%或 3%的比例计缴 4、3% 46 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 2、税收优惠及批文 2008 年 1 月 1 日起实施的新《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第三款规定，企业从事符 合条件的环境保护、节能节水项目的所得可以免征、减征企业所得税；《中华人民共和国企业所得 税法实施条例》第八十八条规定企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得 第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收 企业所得税。 本公司及子公司哈尔滨天功金属结构工程有限公司、上海天勃能源设备有限公司生产的石化空冷器、 电站空冷器、核电空调等产品是以空气为冷却介质、对热流体进行换热的空冷式换热器，属于财税 【2008】115 号“财政部、国家税务总局、国家发展改革委关于公布节能节水专用设备企业所得税优 惠目录（2008 年版）和环境保护专用设备企业所得税优惠目录（2008 年版）通知”附件 1《节能节 水专用设备企业所得税优惠目录（2008 年版）》中的项目（二、15 换热器类—空冷式换热器）。本 公司上述项目所得 2008 年度免征企业所得税，免税事项公司已向当地税务主管部门申报。 (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:元 币种:人民币 子公司 注册 业务性 子公司全称 注册资本 经营范围 类型 地 质 哈尔滨天功金属结构 全资子 哈尔 工业制 高速路防撞护栏、彩色压型板、复合保温板、 15,000,000.00 工程有限公司 公司 滨 造业 电站空冷器制造等 上海天勃能源设备有 全资子 工业制 空气冷却冷凝设备、高中低压换热器、制冷 上海 18,000,000.00 限公司 公司 造业 空调设备 哈尔滨天洋设备安装 全资子 哈尔 设备安 10,000,000.00 机电安装及空调安装、维修 工程有限 公司 滨 装 哈尔滨天通变压器有 全资子 哈尔 工业制 20,000,000.00 变压器的设计、制造、销售 限责任公司 公司 滨 造业 单位:元 币种:人民币 实质上构成对子公司的净投 表决权比 期末实际投资 持股比例 是否合并 子公司全称 资的余额 例 额 （%） 报表 （资不抵债子公司适用） （%） 哈尔滨天功金属结构工程 17,018,900.00 100 100 是 有限公司 上海天勃能源设备有限公 18,004,900.00 100 100 是 司 哈尔滨天洋设备安装工程 10,000,000.00 100 100 是 有限 哈尔滨天通变压器有限责 20,000,000.00 100 100 是 任公司 2、合并报表范围发生变更的内容和原因： 本公司 2008 年 4 月 20 日三届十五次董事会审议通过了成立全资子公司哈尔滨天通变压器有限责任 公司。 47 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 (七) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 8,563.67 8,724.00 人民币 8,563.67 8,724.00 银行存款： 360,244,327.10 261,957,606.06 人民币 360,244,327.10 261,957,606.06 合计 360,252,890.77 261,966,330.06 （1） 货币资金期末较期初增加 37.52%，主要原因为本期销售收入大幅增加。 （2） 期末银行存款中有 61,602,009.56 元为开据银行承兑汇票及履约保证金。 2、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 45,053,669.00 17,520,000.00 商业承兑汇票 合计 45,053,669.00 17,520,000.00 3、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额 重大的应 403,240,811.79 49.44 1,795,080.76 20.97 488,207,059.00 59.74 4,630,631.80 59.70 收账款 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 4,413,703.17 0.54 4,193,018.01 48.99 3,095,967.36 0.38 29,411.69 0.38 合后该组 合的风险 较大的应 收账款 其他不重 大应收账 408,034,819.53 50.02 2,571,620.76 30.04 325,920,849.65 39.88 3,096,248.07 39.92 款 合计 815,689,334.49 / 8,559,719.53 / 817,223,876.01 / 7,756,291.56 / 注: 该账户余额前十名为单项金额重大的应收账款。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确定依据为: 有明显特征表明该等款项难以收回。 48 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 应收账款分析 单位：元 币种：人民币 年末数 年初数 项目 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 正常 722,043,640.53 88.52% 2,093,926.56 719,949,713.97 700,144,598.39 85.67% 6,644,038.42 693,500,559.97 关注 73,344,455.02 8.99% 788,074.76 72,556,380.26 97,607,223.59 11.94% 927,268.62 96,679,954.97 次级 5,880,845.78 0.72% 61,748.88 5,819,096.90 4,640,288.11 0.57% 44,082.74 4,596,205.37 可疑 10,006,689.99 1.23% 1,422,951.32 8,583,738.67 11,735,798.56 1.44% 111,490.09 11,624,308.47 损失 4,413,703.17 0.54% 4,193,018.01 220,685.16 3,095,967.36 0.38% 29,411.69 3,066,555.67 合 计 815,689,334.49 100.00% 8,559,719.53 807,129,614.96 817,223,876.01 100.00% 7,756,291.56 809,467,584.45 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（％） 华能平凉发电有限责任公司 84,789,770.00 1 年以内 10.40 内蒙古大阪发电有限责任公司 68,145,635.00 1 年以内 8.35 华电宁夏灵武发电有限公司 40,868,690.00 1 年以内 5.01 杭州汽轮机股份有限公司 36,714,000.00 1 年以内 4.50 中国石油天然气股份有限公司广西石化 32,192,915.00 1 年以内 3.95 分公司 合计 / 262,711,010.00 / 32.21 4、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重 大的其他应 16,971,102.26 80.07 5,500,000.00 97.84 45,056,970.32 93.11 5,500,000.00 97.84 收款项 其他不重大 的其他应收 4,223,367.93 19.93 121,147.78 2.16 3,334,731.68 6.89 121,147.78 2.16 款项 合计 21,194,470.19 / 5,621,147.78 / 48,391,702.00 / 5,621,147.78 / 注: 该账户余额前十名为单项金额重大的其他应收款。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组合的确定依据 为有明显特征表明该等款项难以收回。 其他应收款期末较期初减少 56.20%，是因为本期加大清收力度，收回以前年度的欠款。 49 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 (2)账龄分析 年末数 年初数 账 龄 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 1 年以内 7,303,525.29 34.46% 0.00 7,303,525.29 4,045,273.48 8.36% 0.00 4,045,273.48 1-2 年 69,220.58 0.33% 0.00 69,220.58 1,612,771.81 3.33% 0.00 1,612,771.81 2-3 年 1,495,610.56 7.06% 0.00 1,495,610.56 5,979,606.11 12.36% 0.00 5,979,606.11 3-4 年 4,409,182.45 20.80% 0.00 4,409,182.45 1,777,908.81 3.67% 0.00 1,777,908.81 4-5 年 1,777,908.81 8.39% 0.00 1,777,908.81 27,874,607.82 57.60% 0.00 27,874,607.82 5 年以上 6,139,022.50 28.96% 5,621,147.78 517,874.72 7,101,533.97 14.68% 5,621,147.78 1,480,386.19 合 计 21,194,470.19 100.00% 5,621,147.78 15,573,322.41 48,391,702.00 100.00% 5,621,147.78 42,770,554.22 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例（％） 澳大利亚克莱尔环保股份有限公司 6,097,132.99 3～5 年 28.77 哈尔滨郎泰克环保科技有限公司 5,000,000.00 5 年以上 23.59 柳硕强（华电招标有限公司、 北方联合电力 2,300,000.00 1 年以内 10.85 有限责任公司投标保证金） 民生证券有限责任公司 1,000,000.00 1 年以内 4.72 丁盛（主要是华电招标有限公司――华电土右 691,022.00 1 年以内 3.26 电厂投标保证金) 合计 / 15,088,154.99 / 71.19 5、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 74,244,518.78 99.90 50,195,845.77 78.32 一至二年 27,405.25 0.04 9,770,929.45 15.25 二至三年 4,886.05 0.01 17,569.07 0.03 三年以上 40,749.22 0.05 4,105,407.60 6.40 合计 74,317,559.30 100 64,089,751.89 100 50 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 德国维开德公司 10,146,958.60 1 年以内 预付材料款 哈尔滨延寿昌盛运输有限公司 7,977,440.63 1 年以内 预付运费 大连和林贸易有限公司 7,461,238.05 1 年以内 预付材料款 科尼起重机（上海）有限公司 6,200,000.00 1 年以内 预付设备款 哈尔滨天隆空冷配件有限责任 5,809,065.68 1 年以内 预付材料款 公司 合计 / 37,594,702.96 / / (3) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 6、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 99,355,362.44 212,258.26 99,143,104.18 42,076,001.24 212,258.26 41,863,742.98 在产品 11,616,646.06 11,616,646.06 12,807,754.89 12,807,754.89 库存商 19,664,453.16 19,664,453.16 67,637,677.79 67,637,677.79 品 周转材 4,221,414.04 901,090.23 3,320,323.81 4,163,869.34 901,090.23 3,262,779.11 料 工程施 89,426.50 0 89,426.50 405,046.34 0 405,046.34 工 合计 134,947,302.20 1,113,348.49 133,833,953.71 127,090,349.60 1,113,348.49 125,977,001.11 (2) 存货跌价准备情况 计提存货跌价 本期转回存货 本期转回金额占该项存货期 项目 准备的依据 跌价准备的原因 末余额的比例（％） 原材料 212,258.26 周转材料 901,090.23 合计 1,113,348.49 7、对合营企业投资和联营企业投资: 单位：元 币种：人民币 本企业 本企业 在被投 注册 业务性 本期营业收入总 本期 被投资单位名称 持股比 资单位 期末净资产总额 地 质 额 净利润 例(%) 表决权 比例(%) 二、联营企业 上海尔华杰机电装 工业制 上海 37.50 37.50 101,609,744.30 196,527,233.18 26,253,784.35 备制造有限公司 造业 51 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 8、长期股权投资: 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 在被 在被 被 其 投资 投资 投 中： 单位 单位 资 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期 减值准备 持股 表决 单 减值 比例 权比 位 准备 (%) 例(%) 黑 龙 江 省 报 达 4,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 4,000,000.00 2,000,000.00 20 20 房 地 产 开 发 哈 尔 滨 郎 泰 2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00 35 35 克 环 保 科 技 上 海 浦 东 创 业 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20 20 投 资 有 限 公 司 黑 龙 江 省 宇 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 6.67 6.67 华 担 保 投 资 52 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 其 在被投 减 现 在被投 中： 资单位 被投资 值 金 资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期 表决权 单位 准 红 持股比 减值 比例 备 利 例（％） 准备 （％） 上海尔 华杰机 电装备 23,156,340.00 27,569,554.98 10,534,099.13 38,103,654.11 37.50 37.50 制造有 限公司 9、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 346,294,600.93 82,006,681.42 12,380,713.71 415,920,568.64 其中：房屋及建筑物 184,162,752.89 65,588,534.83 5,223,542.40 244,527,745.32 机器设备 运输工具 12,326,961.60 3,015,646.26 493,735.59 14,848,872.27 通用设备 36,195,190.25 6,007,614.97 869,939.13 41,332,866.09 专用设备 91,764,071.59 6,390,655.93 1,771,270.71 96,383,456.81 办公设备及其他 21,845,624.60 1,004,229.43 4,022,225.88 18,827,628.15 二、累计折旧合计： 125,060,628.12 19,069,691.14 5,859,724.61 138,270,594.65 其中：房屋及建筑物 25,861,870.64 5,330,294.99 436,043.04 30,756,122.59 机器设备 运输工具 5,425,771.90 1,779,724.08 349,557.04 6,855,938.94 通用设备 22,641,080.14 2,655,226.11 714,912.75 24,581,393.50 专用设备 58,268,899.44 7,474,198.91 1,368,026.30 64,375,072.05 办公设备及其他 12,863,006.00 1,830,247.05 2,991,185.48 11,702,067.57 三、固定资产净值合 221,233,972.81 62,936,990.28 6,520,989.10 277,649,973.99 计 其中：房屋及建筑物 158,300,882.25 60,258,239.84 4,787,499.36 213,771,622.73 机器设备 运输工具 6,901,189.70 1,235,922.18 144,178.55 7,992,933.33 通用设备 13,554,110.11 3,352,388.86 155,026.38 16,751,472.59 专用设备 33,495,172.15 -1,083,542.98 403,244.41 32,008,384.76 办公设备及其他 8,982,618.60 -826,017.62 1,031,040.40 7,125,560.58 四、减值准备合计 13,339,674.68 1,213,532.79 12,126,141.89 其中：房屋及建筑物 4,530,475.34 0 0 4,530,475.34 机器设备 运输工具 598,224.84 0 53,764.09 544,460.75 通用设备 2,591,750.90 0 109,970.02 2,481,780.88 专用设备 4,128,018.32 0 256,288.86 3,871,729.46 办公设备及其他 1,491,205.28 0 793,509.82 697,695.46 五、固定资产净额合 207,894,298.13 62,936,990.28 5,307,456.31 265,523,832.10 计 其中：房屋及建筑物 153,770,406.91 60,258,239.84 4,787,499.36 209,241,147.39 机器设备 运输工具 6,302,964.86 1,235,922.18 90,414.46 7,448,472.58 通用设备 10,962,359.21 3,352,388.86 45,056.36 14,269,691.71 专用设备 29,367,153.83 -1,083,542.98 146,955.55 28,136,655.30 办公设备及其他 7,491,413.32 -826,017.62 237,530.58 6,427,865.12 本期折旧额 19,069,691.14 元。 53 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 （2） 固定资产累计折旧增加额中,本年计提 19,069,691.14 元。 （3） 本年在建工程完工转入固定资产 68,854,856.02 元。 （4） 本年无暂时闲置固定资产。 （5） 未办妥产权证书的固定资产有关情况： 项 目 原值 折旧 净值 迎宾路 1 号厂房 29,163,779.63 4,439,786.13 24,723,993.50 迎宾路 2 号厂房 21,368,481.25 153,546.45 21,214,934.80 迎宾路 3 号厂房 23,943,606.47 689,288.52 23,254,317.95 上海 1 号厂房 12,599,322.56 362,709.24 12,236,613.32 上海 2 号厂房 7,953,439.20 57,240.90 7,896,198.30 北京办事处用房 2,272,869.37 65,431.32 2,207,438.05 福成地下车位及仓库 9,797,135.00 249,247.86 9,547,887.14 合计 107,098,633.48 6,017,250.42 101,081,383.06 10、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 在建工程 140,458,643.92 140,458,643.92 56,573,831.73 56,573,831.73 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 工程 投入 其中：本期利 项目名 占预 利息资本化 资金来 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 息资本化金 期末数 称 算比 金额 源 额 例 （％） 工业循 金融机 环水项 150,000,000.00 -1,573,429.20 2,166,429.20 0 0 593,000.00 构贷款 目 600MW直 金融机 136,600,000.00 50,234,276.58 5,822,551.30 42,958,789.45 0 -698,452.93 2,511,462.15 13,098,038.43 冷系统 构贷款 募股资 金、金 500KV变 680,000,000.00 124,992,504.57 0 0 18.39 1,929,543.66 1,929,543.66 融机构 124,992,504.57 压器 贷款、 其他 百万千 募股资 瓦超超 245,000,000.00 1,322,832.83 0 0 30,070.03 30,070.03 1,322,832.83 金 临界 其他 7,912,984.35 19,951,376.51 25,896,066.57 1,516,026.20 452,268.09 合计 56,573,831.73 154,255,694.41 68,854,856.02 1,516,026.20 / 1,261,160.76 4,471,075.84 / 140,458,643.92 600MW 直冷系统用于确定借款费用资本化金额的资本化率为一般借款加权平均利率。 500KV 变压器项目及百万千瓦超超临界项目资本化金额的资本化率为专项贷款利率。 54 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 11、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 16,056,326.30 80,304,357.92 96,360,684.22 1． 软件 2,629,445.28 460,000.00 3,089,445.28 2． 土地使用权 13,426,881.02 79,844,357.92 93,271,238.94 二、累计摊销合计 927,677.28 1,550,016.49 2,477,693.77 1． 软件 647,950.58 708,127.77 1,356,078.35 2． 土地使用权 279,726.70 841,888.72 1,121,615.42 三、无形资产净值合 15,128,649.02 78,754,341.43 93,882,990.45 计 1． 软件 1,981,494.70 -248,127.77 1,733,366.93 2． 土地使用权 13,147,154.32 79,002,469.20 92,149,623.52 四、减值准备合计 1． 软件 2． 土地使用权 五、无形资产净额合 15,128,649.02 78,754,341.43 93,882,990.45 计 1． 软件 1,981,494.70 -248,127.77 1,733,366.93 2． 土地使用权 13,147,154.32 79,002,469.20 92,149,623.52 本期摊销额 1,550,016.49 元。 本公司土地使用权增加 6,720 万元，为本期新购置的工业用地，用于 500KV 变压器厂房建设； 本公司子公司上海天勃能源设备有限公司土地使用权增加 1,264 万元，为上海厂区用地。 12、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1. 神华包头煤制烯项目 360,000.00 2. 山西中阳钢铁公司自备电厂 910,500.00 3. 内蒙古金山热电厂 7,692,000.00 4. 新加坡垃圾焚烧电站 944,000.00 合计 360,000.00 9,546,500.00 长期待摊费用核算的主要内容是设计大型电站空冷器而发生的技术服务费等,随同收入的实现摊销 计入成本费用。 13、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 坏账准备 1,063,538.89 1,629,933.84 固定资产减值准备 911,563.19 2,404,085.00 长期股权投资减值准备 356,250.00 855,000.00 存货跌价准备 83,501.14 200,402.73 合计 2,414,853.22 5,089,421.57 55 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 坏账准备 14,180,867.31 固定资产减值准备 12,126,141.89 长期股权投资减值准备 4,750,000.00 存货跌价准备 1,113,348.49 合计 32,170,357.69 14、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 13,377,439.34 805,812.91 2,384.94 2,384.94 14,180,867.31 二、存货跌价准备 1,113,348.49 1,113,348.49 三、可供出售金融资 产减值准备 四、持有至到期投资 减值准备 五、长期股权投资减 4,750,000.00 4,750,000.00 值准备 六、投资性房地产减 值准备 七、固定资产减值准 13,339,674.68 1,213,532.79 1,213,532.79 12,126,141.89 备 八、工程物资减值准 备 九、在建工程减值准 备 十、生产性生物资产 减值准备 其中：成熟生产性生 物资产减值准备 十一、油气资产减值 准备 十二、无形资产减值 准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 32,580,462.51 805,812.91 2,384.94 1,213,532.79 1,215,917.73 32,170,357.69 15、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 保证借款 70,000,000.00 信用借款 260,000,000.00 180,000,000.00 合计 260,000,000.00 250,000,000.00 56 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 （2） 本公司分别于 2008 年 8 月 11 日、2008 年 12 月 4 日向控股股东哈尔滨工业资产经营有限责 任公司借款各 1 亿元，借款期限均 1 年，利率分别为 5.076%、4.464%，哈尔滨工业资产经营有限责 任公司委托招商银行哈尔滨分行办理此项贷款业务。 （3） 本期无已到期尚未偿还贷款。 16、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 393,324,380.59 384,006,599.86 合计 393,324,380.59 384,006,599.86 17、应付账款： （1）账龄 账 龄 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 260,868,988.04 177,997,177.93 1 年以上 15,794,017.17 47,222,033.91 合计 276,663,005.21 225,219,211.84 (2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 18、预收账款： （1）账龄 账 龄 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 81,240,994.23 97,219,203.65 1 年以上 3,874,533.03 6,733,397.14 合计 85,115,527.26 103,952,600.79 (2) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 57 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 19、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 24,156,739.51 24,156,739.51 二、职工福利费 2,575,906.38 2,575,906.38 三、社会保险费 7,114,966.33 7,114,966.33 其中：① 医疗保险费 1,959,777.15 1,959,777.15 ② 基本养老保险费 4,462,216.32 4,462,216.32 ③ 年金缴费 ④ 失业保险费 400,715.48 400,715.48 ⑤ 工伤保险费 193,180.55 193,180.55 ⑥ 生育保险费 99,076.83 99,076.83 四、住房公积金 1,793,564.00 1,793,564.00 五、其他 228,564.40 228,564.40 六、工会经费和职工教育经费 39,927.94 337,895.02 377,822.96 七、劳务费 8,397,772.22 8,397,772.22 八、因解除劳动关系给予的补偿 49,857.83 49,857.83 合计 39,927.94 44,655,265.69 44,695,193.63 20、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 以产品、原材料销售收入为 计税依据，执行 17%的税率 增值税 12,443,930.90 21,552,379.74 （计征时抵扣同期进项税 额） 本公司本年度技术服务费 的营业税率为 5%，运输收 营业税 609,092.95 326,023.70 入的营业税率为 3%，安装 收入的营业税率为 3% 根据 2009 年 1 月 6 日黑龙 江省科学技术厅办公室下 发的关于认定黑龙江省 2008 年度第一批高新技术 企业的通知，本公司及子公 司哈尔滨天功金属结构工 所得税 788,597.90 16,863,300.69 程有限公司被认定为高新 技术企业（有效期三年）， 所得税率为 15%。天顺储运 分公司及子公司上海天勃 能源设备有限公司、哈尔滨 天洋设备安装有限责任公 司所得税率为 25% 个人所得税 76,637.89 155,082.52 本公司分别按照应缴纳流 城建税 768,182.47 1,548,083.58 转税额的 7%或 5%的比例计 缴 印花税 14,496.45 13,271.18 房产税 283,422.69 152,293.67 教育费附加 530,253.12 885,102.15 3、4% 防洪保安费 245,205.59 279,068.41 河道工程修建维护管理费 7,042.01 3,382.74 土地使用税 5,529.19 20,916.76 合计 15,772,391.16 41,798,905.14 / 58 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 21、应付股利： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 国家股股利 社会公众股股利 内部职工股股利 68,519.50 68,519.50 尚未支付 合计 68,519.50 68,519.50 / 22、其他应付款： (1) 账龄 账 龄 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 9,440,928.81 13,473,218.45 1 年以上 6,666,925.52 3,781,999.69 合 计 16,107,854.33 17,255,218.14 (2)本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 23、一年到期的长期负债： (1) 一年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 信用借款 10,000,000.00 11,000,000.00 合计 10,000,000.00 11,000,000.00 24、长期借款： (1) 长期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 国债转贷资金借款 3,830,000.00 3,830,000.00 合计 3,830,000.00 3,830,000.00 25、专项应付款： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明 财政拨入 1,253,552.88 1,253,552.88 0 科技部拨入 440,000.00 440,000.00 0 合计 1,693,552.88 1,693,552.88 / 26、递延所得税负债： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 坏账准备 10,239.07 合计 10,239.07 59 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 27、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 比例 发行新 公积金 其 比例 数量 送股 小计 数量 (%) 股 转股 他 (%) 股份总 245,731,200 100.00 73,719,360 73,719,360 319,450,560 100.00 数 2007 年度股东大会决议，以 2007 年度末总股本为基数，向全体股东按每 10 股派送 3 股股票股 利，派送后注册资本为 319,450,560 元。变更后的注册资本已经中准会计师事务所有限公司审验， 并出具中准验字[2008]第 1007 号验资报告。 28、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 66,217,848.00 0 0 66,217,848.00 其他资本公积 8,191,659.55 1,400,000.00 0 9,591,659.55 合计 74,409,507.55 1,400,000.00 0 75,809,507.55 注：本期资本公积增加为收到财政资助专项资金。 29、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 77,226,617.08 26,917,549.37 0 104,144,166.45 任意盈余公积 0 0 0 0 合计 77,226,617.08 26,917,549.37 0 104,144,166.45 30、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润（2007 年期末数） 233,127,377.37 / 调整后 年初未分配利润 233,127,377.37 / 加：本期净利润 318,701,144.70 / 减：提取法定盈余公积 26,917,549.37 10 应付普通股股利 8,354,860.80 3.40 转作股本的普通股股利 73,719,360.00 期末未分配利润 442,836,751.90 / 本年根据 2007 年度股东大会通过的关于 2007 年度利润分配方案，向全体股东派发现金红利 8,354,860.80 元，派发股票股利 73,719,360.00 元，共计分配 82,074,220.80 元。 31、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,338,300,472.43 1,214,994,846.34 其他业务收入 166,106,326.67 14,468,524.21 合计 1,504,406,799.10 1,229,463,370.55 60 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 石化空冷 553,596,763.24 411,632,914.09 447,040,930.07 342,893,496.17 电站空冷 717,830,150.94 523,233,182.48 715,854,521.24 529,335,102.56 其他主营 66,873,558.25 32,540,451.81 52,099,395.03 50,452,656.13 合计 1,338,300,472.43 967,406,548.38 1,214,994,846.34 922,681,254.86 (3) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 华能平凉发电有限责任公司 175,540,230.77 11.67 内蒙古大阪发电有限责任公司 146,121,055.56 9.71 中国石油化工有限公司天津分公司 84,178,591.45 5.60 内蒙古兴安热电筹建处 71,795,535.04 4.77 中海石油炼化有限责任公司惠州炼油分公司 69,083,383.76 4.59 合计 546,718,796.58 36.34 32、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 本公司本年度技术服务 费的营业税率为 5%，运 营业税 480,124.12 490,013.55 输收入的营业税率为 3%，安装收入的营业税 率为 3% 本公司分别按照应缴纳 城建税 5,110,486.71 4,470,707.00 流转税额的 7%或 5%的 比例计缴 教育费附加 2,927,965.44 2,595,275.53 3、4% 防洪保安费 1,885,877.91 1,666,373.45 1‰ 河道维修 21,409.63 16,792.71 合计 10,425,863.81 9,239,162.24 / 33、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 6,400,000.00 4,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 10,534,099.13 4,413,214.98 处置长期股权投资产生的投资收益 131,294.08 合计 16,934,099.13 8,544,509.06 61 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 34、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 803,427.97 -38,348,028.20 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 803,427.97 -38,348,028.20 35、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 262,969.94 78,472.98 其中：固定资产处置利得 262,969.94 78,472.98 政府补助 67,017,000.00 21,980,000.00 其他 2,497,486.39 191,450.00 合计 69,777,456.33 22,249,922.98 36、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 447,322.19 487,656.19 其中：固定资产处置损失 447,322.19 487,656.19 对外捐赠 420,000.00 其 他 49,803.96 5,000.00 合计 917,126.15 492,656.19 37、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当期所得税 13,286,028.40 27,379,043.45 递延所得税调整 2,664,329.28 5,384,078.99 合计 15,950,357.68 32,763,122.44 2008 年 1 月 1 日起实施的新《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业从事符合条件的环境 保护、节能节水项目的所得可以免征、减征企业所得税。本公司及子公司哈尔滨天功金属结构工程 有限公司、上海天勃能源设备有限公司生产的石化空冷器、电站空冷器、核电空调等产品为节水产 品，符合税收优惠政策的规定，故本公司上述产品的所得本年免征企业所得税，因此本年度企业所 得税费用较上年度大幅减少。 62 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 38、政府补助和补贴收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类） 企业发展扶持资金 6,439,000.00 3,080,000.00 哈尔滨开发区财政局 企业发展扶持资金 5,930,000.00 哈尔滨开发区财政局 工业循环水、600MW 项目 41,300,000.00 哈尔滨开发区财政局 500KV 变压器项目 500,000.00 哈尔滨市财政局 高节能超高压、特高压大型电力 2,000,000.00 哈尔滨市财政局 变压器项目 600MW 项目 9,948,000.00 哈尔滨开发区财政局 百万千瓦超超临界机组空冷系统 400,000.00 哈尔滨市财政局 贷款贴息 500,000.00 4,500,000.00 哈尔滨市财政局 国家高新技术产业发展项目 9,600,000.00 哈尔滨市财政局 国家高新技术产业发展项目 4,800,000.00 哈尔滨市财政局 合计 67,017,000.00 21,980,000.00 / 项 目 金额 来源和依据 批准文件 批准机关 文件时效 企业发展扶 6,439,000.00 哈尔滨开发区 2008 年 持资金 财政局 企业发展扶 5,930,000.00 哈尔滨开发区 哈开财企 哈尔滨市开发 2008 年 持资金 财政局 [2008]18 号 区财政局 工业循环水、41,300,000.00 哈尔滨开发区 哈开财企 哈尔滨市开发 600MW 项目 财政局 [2008]5 号 区财政局 2008 年 500KV 变压 500,000.00 哈尔滨市财政局 哈发改投资 哈尔滨市发展和 2008 年 器项目 [2008]576 号 改革委员会 高节能超高 2,000,000.00 哈尔滨市财政局 黑财指（建） 黑龙江省财政厅 2008 年 压、特高压 [2008]361 号 大型电力变 压器项目 600MW 项目 9,948,000.00 哈尔滨开发区财 哈开财企 哈尔滨市开发区 2008 年 政局 [2008]16 号 财政局 百万千瓦超 400,000.00 哈尔滨市财政局 哈财企预 哈尔滨市财政局 2008 年 超临界机组 [2008]149 号 空冷系统 贷款贴息 500,000.00 哈尔滨开发区财 2008 年 政局 合计 67,017,000.00 63 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 本年数 上年数 项 目 计算过程 扣除非经常性 扣除非经常性 金额 金额 损益后 损益后 归属于普通股股东的当期净利润 (1) 318,701,144.70 279,561,929.11 235,581,636.95 177,502,201.14 年初发行在外的普通股股数 (2) 245,731,200.00 245,731,200.00 245,731,200.00 245,731,200.00 本年发行等增加普通股的加权数 (3) 73,719,360.00 73,719,360.00 0.00 0.00 本年回购等减少普通股的加权数 (4) 0.00 0.00 0.00 0.00 发行在外的普通股加权平均数 (5)=(2)+(3)-(4) 319,450,560.00 319,450,560.00 319,450,560.00 319,450,560.00 基本每股收益 (6)=(1)÷(5) 0.9977 0.8751 0.7375 0.5556 注：本年派发股票股利 73,719,360 股，加权平均数为 73,719,360 股，并按规定调整上年发行在外 的普通股加权平均数及基本每股收益。 40、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 其他应收款 956,952.34 其他应付款 1,506,904.00 营业外收入 67,429,700.00 其他 3,000,000.00 合计 72,893,556.34 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业费用 51,903,984.37 管理费用 12,088,469.77 制造费用 5,974,486.81 其他应收款 459,273.49 其他 13,229,693.88 合计 83,655,908.32 (3) 收到的其他与筹资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 财政资助专项资金 1,400,000.00 合计 1,400,000.00 64 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 41、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 318,701,144.70 235,584,120.86 加：资产减值准备 803,427.97 -38,475,332.91 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,069,691.14 18,243,972.90 无形资产摊销 1,550,016.49 969,868.95 长期待摊费用摊销 9,186,500.00 7,426,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -191,130.48 382,793.27 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 375,482.73 26,389.94 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 28,803,002.64 12,810,894.15 投资损失（收益以“－”号填列） -16,934,099.13 -8,544,509.06 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,674,568.35 5,472,515.36 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -10,239.07 10,239.07 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,856,952.60 -23,935,347.05 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -54,351,135.23 -280,313,094.13 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,662,892.81 298,952,002.79 其他 0 0 经营活动产生的现金流量净额 315,483,170.32 228,610,514.14 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 360,252,890.77 261,966,330.06 减：现金的期初余额 261,966,330.06 135,257,669.48 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 98,286,560.71 126,708,660.58 65 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额 重大的应 403,240,811.79 49.49 1,795,080.76 2,098 488,207,059.00 59.85 4,637,967.06 59.85 收账款 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 4,413,703.17 0.54 4,193,018.01 49.01 3,095,967.36 0.38 29,411.69 0.38 合后该组 合的风险 较大的应 收账款 其他不重 大应收账 407,161,796.62 49.97 2,567,472.50 30.01 324,461,011.62 39.77 3,082,379.61 39.77 款 合计 814,816,311.58 / 8,555,571.27 / 815,764,037.98 / 7,749,758.36 / 注: 该账户余额前十名为单项金额重大的应收账款。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确定依据为:有明 显特征表明该等款项难以收回。 (2) 应收账款分析 年末数 年初数 项目 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 正常 721,170,617.62 88.51% 2,091,394.79 719,079,222.83 698,684,760.36 85.65% 6,637,505.22 692,047,255.14 关注 73,344,455.02 9.00% 786,458.27 72,557,996.75 97,607,223.59 11.96% 927,268.62 96,679,954.97 次级 5,880,845.78 0.72% 61,748.88 5,819,096.90 4,640,288.11 0.57% 44082.74 4,596,205.37 可疑 10,006,689.99 1.23% 1,422,951.32 8,583,738.67 11,735,798.56 1.44% 111,490.09 11,624,308.47 损失 4,413,703.17 0.54% 4,193,018.01 220,685.16 3,095,967.36 0.38% 29,411.69 3,066,555.67 合 计 814,816,311.58 100.00% 8,555,571.27 806,260,740.31 815,764,037.98 100.00% 7,749,758.36 808,014,279.62 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例(%) 应收账款前五名 262,711,010.00 32.24 合计 / 262,711,010.00 / 32.24 66 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重 大的其他应 16,971,102.26 89.78 5,500,000.00 97.84 45,056,970.32 94.62 5,500,000.00 97.84 收款项 其他不重大 的其他应收 1,932,588.52 10.22 121,147.78 2.16 2,560,205.30 5.38 121,147.78 2.16 款项 合计 18,903,690.78 / 5,621,147.78 / 47,617,175.62 / 5,621,147.78 / 注: 该账户余额的前十名为单项金额重大的其他应收款. 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组合的确定依据 为有明显特征表明该等款项难以收回。 (2)账龄分析 年末数 年初数 账 龄 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 1 年以内 5,060,945.88 26.77% 0.00 5,060,945.88 3,293,347.10 6.92% 0.00 3,293,347.10 1-2 年 21,020.58 0.11% 0.00 21,020.58 1,590,171.81 3.34% 0.00 1,590,171.81 2-3 年 1,495,610.56 7.91% 0.00 1,495,610.56 5,979,606.11 12.56% 0.00 5,979,606.11 3-4 年 4,409,182.45 23.32% 0.00 4,409,182.45 1,777,908.81 3.73% 0.00 1,777,908.81 4-5 年 1,777,908.81 9.41% 0.00 1,777,908.81 27,874,607.82 58.54% 0.00 27,874,607.82 5 年以上 6,139,022.50 32.48% 5,621,147.78 517,874.72 7,101,533.97 14.91% 5,621,147.78 1,480,386.19 合 计 18,903,690.78 100.00% 5,621,147.78 13,282,543.00 47,617,175.62 100.00% 5,621,147.78 41,996,027.84 (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例(%) 其他应收账款前 15,088,154.99 79.82 五名 合计 / 15,088,154.99 / 79.82 67 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 在被 在被 投资 投资 其中： 单位 单位 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期减 减值准备 表决 持股 值准备 权比 比例 例 （％） （％） 哈尔滨天功金 属结构工程有 17,018,927.76 17,018,927.76 0 17,018,927.76 100 100 限公司 上海天勃能源 18,004,883.13 18,004,883.13 0 18,004,883.13 100 100 设备有限公司 哈尔滨天洋设 备安装工程有 10,000,000.00 10,000,000.00 0 10,000,000.00 100 100 限责任公司 哈尔滨天通变 压器有限责任 20,000,000.00 0 20,000,000.00 20,000,000.00 100 100 公司 上海浦东创业 20,000,000.00 20,000,000.00 0 20,000,000.00 20 20 投资有限公司 黑龙江省宇华 担保投资股份 20,000,000.00 20,000,000.00 0 20,000,000.00 6.67 6.67 有限公司 黑龙江省报达 4,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 4,000,000.00 2,000,000.00 20 20 房地产开发 哈尔滨郎泰克 环保科技有限 2,750,000.00 2,750,000.00 0 2,750,000.00 2,750,000.00 37.50 37.50 公司 按权益法核算 单位：元 币种：人民币 其中： 减 现 在被投资 在被投资 本期 值 金 单位表决 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值 准 红 权比例 比例（％） 准备 备 利 （％） 上海尔华杰机 电装备制造有 23,156,340.00 27,569,554.98 10,534,099.13 38,103,654.11 37.50 37.50 限公司 4、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,336,188,024.10 1,209,354,052.07 其他业务收入 284,018,892.16 136,097,135.66 合计 1,620,206,916.26 1,345,451,187.73 68 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 石化空冷 553,236,990.56 414,762,099.52 447,040,930.07 353,520,632.60 电站空冷 717,830,150.94 580,089,808.46 715,854,521.24 598,279,477.95 其他主营 65,120,882.60 30,785,422.79 46,458,600.76 45,792,094.92 合计 1,336,188,024.10 1,025,637,330.77 1,209,354,052.07 997,592,205.47 (3) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 前五名客户销售收入总额 546,718,796.58 33.74 合计 546,718,796.58 33.74 5、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 6,400,000.00 4,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 10,534,099.13 4,413,214.98 处置长期股权投资产生的投资收益 1,004,825.76 其它 合计 16,934,099.13 9,418,040.74 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 269,175,493.68 175,583,809.10 加：资产减值准备 805,812.91 -38,604,205.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,311,005.77 16,530,802.64 无形资产摊销 1,457,059.63 923,618.94 长期待摊费用摊销 9,186,500.00 7,426,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -191,130.48 376,561.13 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 375,482.73 26,389.94 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 28,803,002.64 12,810,894.15 投资损失（收益以“－”号填列） -16,934,099.13 -9,418,040.74 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,669,383.13 5,432,282.99 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,047,333.79 -23,608,269.72 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -52,310,433.43 -258,815,433.49 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 83,286,545.31 315,362,203.14 其他 经营活动产生的现金流量净额 339,587,288.97 204,026,612.63 69 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 334,661,244.26 226,862,293.14 减：现金的期初余额 226,862,293.14 123,905,358.50 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 107,798,951.12 102,956,934.64 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 本企 注 母公司对本 母公司对本 母公司名 企业类 法人代 业务性 业最 组织机构代 册 注册资本 企业的持股 企业的表决 称 型 表 质 终控 码 地 比例(%) 权比例(%) 制方 受市国 资局的 哈尔滨工 哈 委托运 业资产经 行政事 尔 于明升 营范围 800,000,000.00 41.73 41.73 78750366-3 营有限责 业单位 滨 内企业 任公司 的国有 资产 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 企业类 法人代 持股比 表决权 组织机构代 子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 型 表 例(%) 比例(%) 码 哈尔滨天功金属结 有限责 工业制造 哈尔滨 胡振岭 15,000,000.00 100 100 74416031-4 构工程有限公司 任公司 业 上海天勃能源设备 有限责 工业制造 上海 胡振岭 18,000,000.00 100 100 760883758 有限公司 任公司 业 哈尔滨天洋设备安 有限责 哈尔滨 王可瑾 设备安装 10,000,000.00 100 100 787542611 装工程有限 任公司 哈尔滨天通变压器 有限责 工业制造 哈尔滨 胡振岭 20,000,000.00 100 100 67213773-9 有限责任公司 任公司 业 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 法 注 本企业持 企业 人 业务 本企业在被投资单位 组织机构 被投资单位名称 册 注册资本 股比例 类型 代 性质 表决权比例(%) 代码 地 (%) 表 二、联营企业 有限 胡 工业 上海尔华杰机电装 上 责任 振 制造 44,800,000.00 37.50 37.50 772881012 备制造有限公司 海 公司 岭 业 70 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 本期营业收入总 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润 额 二、联营企业 上海尔华杰机电装备制 167,162,789.21 65,553,044.91 101,609,744.30 196,527,233.18 26,253,784.35 造有限公司 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 关联 关联 关联交易定价 占同类交易 占同类交易 关联方 交易 交易 原则 金额 金额的比例 金额 金额的比例 类型 内容 （%） （%） 上海尔华杰 以市场价格为 购买 机电装备制 依据进行公平 8,203,487.18 0.80 16,613,762.40 1.35 商品 造有限公司 交易和核算 (2) 其他关联交易 本公司分别于 2008 年 8 月 11 日、2008 年 12 月 4 日向控股股东哈尔滨工业资产经营有限责任公 司借款各 1 亿元，借款期限均为 1 年，利率分别为 5.076%、4.464%，哈尔滨工业资产经营有限责任 公司委托招商银行哈尔滨分行办理此项贷款业务。 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付帐款 上海尔华杰机电装备制造有限公司 39,022.00 450,942.00 应付票据 上海尔华杰机电装备制造有限公司 7,900,000.00 11,000,000.00 (十) 股份支付： 无 (十一) 或有事项： 无 (十二) 承诺事项： 无 71 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 (十三) 资产负债表日后事项： 根据 2009 年 2 月 15 日召开的董事会决议，本公司 2008 年度实现归属于母公司股东的净利润 318,701,144.70 元，扣除按 10%提取的法定盈余公积 26,917,549.37 元，加上年初未分配利润 233,127,377.37 元，减去本年已分配股利 82,074,220.80 元，可供股东分配的利润为 442,836,751.90 元。本年度利润分配预案为拟以 2008 年 12 月 31 日总股本 31945.056 万股为基数，按每 10 股送 2 股、派发现金股利 0.50 元（含税），派发现金股利 15,972,528.00 元，剩余 362,974,111.90 元未 分配利润结转到 2009 年度。 (十四) 其他重要事项： 无 (十五) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的 规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -184,352.25 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 44,200,000.00 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,384.94 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,027,682.43 所得税影响额 -6,906,499.53 合计 39,139,215.59 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率 及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 加权平 基本每股收 稀释每股收 全面摊薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 33.82 40.56 0.9977 0.9977 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 29.67 35.58 0.8751 0.8751 股东的净利润 72 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 3、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 318,701,144.70 235,581,636.95 630,494,702.00 942,240,985.90 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、以上文件均备置于公司董事会办公室。 董事长：于明升 哈尔滨空调股份有限公司 2009 年 2 月 15 日 73 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 附件一 公司内部控制的自我评估报告 哈尔滨空调股份有限公司董事会 关于公司内部控制的完整性、合理性和有效性的自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司建立和实施内部控制制 度时，考虑了《上海证券交易所上市公司内部控制指引》规定的目标设定、内部环境、风险确认、 风险评估、风险管理策略选择、控制活动、信息沟通、检查监督等八项要素。现对公司内部控制情 况报告如下： 一、公司概况 1993 年 3 月，经哈尔滨市股份制协调领导小组哈股领办字［1993］7 号文批准，哈尔滨空气调 节机厂作为独家发起人，以定向募集方式设立哈尔滨空调股份有限公司（以下简称“本公司”或“公 司”）。1993 年 6 月 25 日，本公司注册成立，注册资本 5,106 万元。 1999 年 4 月 21 日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1999]44 号文批准，本公司向社会首次公 开发行了人民币普通股 3,000 万股，每股面值 1 元，发行价 6.08 元。首次公开发行股票后，本公司 总股本为 11,169.60 万股。 公司于 1999 年 6 月 3 日在上海证券交易所上市交易。股票简称“哈空调”， 股票代码“600202”。 本公司主要产品为电站空冷器、石化空冷器、电站（核）空调和节能换热设备。 本公司注册地址：南岗区嵩山路哈高科技术开发区 26 号。 法定代表人：于明升。 二、对本公司内部控制主要要素的分析与评价 （一）本公司内部控制的原则和目标 1、本公司内部控制所遵循的原则 （1）合法性原则。内部控制制度的制定必须符合国家有关的法律、法规和政策； （2）重要性原则。内部控制制度应根据公司的实际情况，针对业务处理过程中的关键控制点， 将该制度落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； （3）制衡性原则。内部控制制度应保证公司内部机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划 分，坚持不相容职务互相分离，确保不同机构和岗位权责分明、相互制约、相互监督。 （4）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。 2、本公司内部控制达到的目标 本公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息 真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 （二）内部环境 内部环境的好坏直接决定着公司其他控制能否实施以及实施的效果。本公司的内部环境反映了 董事会和管理层关于控制对公司重要性的态度。本公司本着规范运作的基本思想，积极创造良好的 内部环境。 1、企业文化 本公司以“开拓创新，居安思危”为企业精神；以“创造财富，造福员工，回报社会”为经营 宗旨；以“用户至上，诚信为本”为经营观；以“持续发展，争创第一”为愿景和经营目标。 2、治理结构 74 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 本公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法规的要求，建立了股东 大会、董事会、监事会以及在董事会领导下的管理层；完善了股东大会、董事会、监事会、管理层 分工负责、互相监督的法人治理结构。本公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》以及董事会 战略发展委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会的工作细则。本公司控股股东行为 规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股股东在业务、人员、 资产、机构和财务方面做到“五分开”。 3、组织结构 公司设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构，遵循不相容职务相分离的原则，合 理设置部门和岗位，科学划分职责和权限。公司设立了人事劳资处、证券办、国际贸易部、公司办 公室、技术研发部、党群工作部、生产制造部、市场营销部、行政管理部、财务管理部，其中：财 务管理部下设财务处、风险控制管理处；行政管理部下设审计监察室、规划计划处、综合管理处等。 各职能部门分工明确、各负其责，相互协作、相互牵制、相互监督。 4、主要业务部门职责 （1）生产制造部： 负责制定本公司年度、季度、月度生产制造计划；进行生产制造调度和进度管制，对生产制造 计划完成情况进行督促检查,保证公司生产系统的稳定、高效运行；对各生产制造分厂的生产作业、 现场生产、品质改善、工装夹模具进行管理；对本公司设备的购置、资产、技术管理；现场及技术 改造进行管理；能源管理；对原材料等物资采购，原材料仓库、成品仓库、物资仓储进行管理。 （2）市场营销部 负责编制并完成本公司长远、年度销售计划；进行销售合同审核；发货管理；清欠货款；采集、 开发市场信息，进行分析与预测，制定市场营销策略；客户管理；进行市场营销监察；与生产制造 部门协调，保证按期向客户交货；进行客户关系维护，搞好售后服务。 （3）技术研发部 负责本公司新产品项目的调查研究与分析决策；进行新产品设计、投产准备、试制；本公司原 有产品的设计与改进；生产制造现场技术指导与监督；产品质量检验管理。 （4）财务管理部 负责本公司融资、筹资工作；资金计划管理；对本公司资金管理制度、资产管理制度以及资金 运用情况进行监督与控制；现金及银行存、贷款管理；税金、保险业务；无形资产、固定资产、其 他应收款、工程款项、应付款项、低值易耗品的管理；进行会计核算、财务稽核；对会计制度的执 行情况进行监督检查；风险控制管理；进行财务报告资料的归集整理，搞好会计档案管理。 （5）国际贸易部 负责本公司外贸业务工作计划的制定与实施，交易准备、交易磋商；签订、履行外贸合同；领 用证及附属单据审核管理；报关、商检、收发货管理；进行外贸业务统计。 （6）行政管理部 负责组织本公司经营管理和业务制度的建立、完善，总结、优化和推进公司业务流程，根据需 要对公司组织结构、部门职责、业务重组提出建议，改进企业管理方式；制定公司远景规划和年度 计划以及各项目开发计划，进行行政管理、信息管理、审计监察管理、安全保卫管理、后勤保障管 理。 （7）党群工作部 负责本公司党的组织建设工作、宣传工作、群团工作的开展；开展党的纪律检查工作；做好职 工代表大会闭幕期间的日常工作；落实《工会法》，进行厂务公开、民主管理工作；做好群众性经 济技术创新工作，开展合理化建议、劳动竞赛活动；进行工会、团委组织建设。 75 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 （8）人事劳资处 负责制定并执行本公司人力资源中长期发展规划和年度人力资源计划；制定并执行公司考勤、 劳保、劳动合同管理政策；负责员工招聘、调入、任用、轮岗、调动、奖惩、培训工作；负责制定 员工职业发展规划方案；组织年度绩效考评，组织并检查子公司建立与本公司相对应的人力资源管 理体系；本公司组织构架（包括子公司）研究课题；薪酬管理。 （9）公司办公室 负责本公司年度工作总结，提出下一年度工作要点；办理本公司总经理日常行政文秘工作，完 成总经理指示或委托的任务；文件档案、印章信证管理；本公司会议管理；公关事务、公共关系活 动策划与管理；法务管理；本公司知识产权保护，商标专利注册、申请与管理。 （10）证券办 负责本公司国内外金融证券市场形势分析；本公司股票债券事务管理；本公司金融投资事务管 理。 （三）风险的确认与评估 本公司主要面临经营风险、行业风险、市场风险、管理风险。 1、经营风险 （1）原材料价格风险 公司所用的原材料供应渠道的顺畅与否，价格的高低走势都会直接影响到公司的生产经营成本 继而影响公司产品的价格竞争力。为减少材料价格变动给公司生产经营成本带来的不利影响，公司 历年来一直严格按照公开招标、比价采购的方式选择供应商，尽量减少原材料价格波动的影响。公 司在 1996 年 6 月至 1997 年 6 月就开展了“对物资供应工作中实行比价采购情况的效能监察”活动。 从 2007 年 5 月开始，又开展了“网上采购的效能监察”活动，用一年时间，至 2008 年 4 月末结束。 （2）产品质量风险 公司一向注重提高产品质量水平，产品质量风险很低。但如果产品存在质量缺陷，或发生重大 质量事故，将直接影响项目的验收和完工；而完工项目若存在质量问题，将直接增加公司的费用支 出，也会给产品的销售和公司的品牌形象造成负面影响。为了确保公司产品和项目工程质量的合格 率，公司建立健全了产品质量检验、监管体系，于 1996 年通过了 ISO9001 质量认证体系；获得了美 国机械工程师协会审批的 ASME U1、U2 证书；并取得了国家压力容器设计许可证和压力容器制造许 可证。认真执行公司“以质取胜，追求卓越”的质量观，一丝不苟地进行产品检验、监管，及时发 现质量隐患；严格进行产品和项目验收，保证产品和项目质量。 （3）投资决策风险 针对投资决策所带来的风险，本公司一方面将加强市场调研和行业研究力度，充分研究对外投 资可能出现的各种不确定因素，加强对外投资的可行性分析；另一方面继续严格执行股东大会和董 事会的投资决策程序，建立健全公司投资决策体系。同时，加强对投资企业的经营管理和财务管理。 2、行业风险 行业风险集中表现为竞争风险和容量限制风险。针对行业竞争日益激烈的现状，本公司采取的 措施包括：首先，通过强化计划管理、成本管理、质量管理和资源整合，降低生产经营成本，提高 产品质量；实行“识人、育人、达人”的人才观，维持人才队伍的稳定；保证资金运行畅顺；提高 产品设计水平；同时，坚持谨慎理财的方针，量入为出，使本公司近年的经营业绩一直稳定增长， 继续保持了在行业内的优势。其次，进一步加强对市场信息的采集和开发，壮大本公司的市场研究 力量。本公司以市场需求为导向，在巩固稳定原有客户关系的基础上，全力跟踪新项目，重点关注 大项目，并不断开发新的客户，市场开发工作取得了突破性进展。第三，实施品牌战略，进一步提 升了本公司的品牌知名度、美誉度和企业形象。 3、市场风险 76 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 随着市场环境发生变化的不确定性因素增加，市场压力、资金压力都将加大。市场风险集中表 现为国民经济发展周期影响的风险、政策性风险、市场集中化风险。针对以上风险，本公司采取的 措施是：首先，充分利用好良好的政策环境。为加快东北地区振兴步伐，国家发改委及振兴东北办 发布了《东北地区振兴规划》，本公司的主导产品被列为国家装备制造业振兴重点。在国家大力支 持重大装备国产化的良好环境下，通过上下共同努力，本公司取得了一定的市场优势，市场地位得 到了进一步巩固，为今后的市场拓展奠定了坚实的基础。其次，认真研究探讨国民经济发展周期的 走势，分析展望国家产业政策和未来市场形势的变化，紧紧抓住政策和市场机遇，着眼于未来的发 展，采取超常规的策略积极应对新的形势，未雨绸缪，大胆创新。第三，紧跟市场动向，把握科技 前沿，加大产品研发力度，拓宽本公司的产品范围和应用领域。切实提高公司研发能力和水平，重 点研发高端产品，使本公司的技术提升到一个更高的平台，保持在市场上的技术领先地位。 4、管理风险 经过多年的发展，本公司已有完善的管理、监控制度，对重大事项均报董事会或股东大会决议 通过。为应对人力资源管理方面的风险，本公司在已形成的成熟稳定的管理队伍的基础上，注重吸 收专家型人才，不断完善人才激励机制；同时加强企业文化建设，增强公司凝聚力。另外，本公司 也将进一步健全公司治理结构，做到管理科学、规范运作，有效降低管理风险。 （四）风险管理策略及控制活动 1、建立健全内部控制制度 本公司自成立以来，为了规范管理，控制经营风险，一直重视建立健全内部控制制度。本公司 建立的规章、制度覆盖了经营管理的基本环节，确保了各项工作有章可循。2008 年 4 月份，本公司 将 47 项内部控制制度汇总为合订本，印发给了各部门。2008 年末，本公司又建立了《专利管理制度》、 《科学技术研究开发经费管理办法》、《研发人员绩效考核制度》等 5 项制度。至此，本公司内部 控制制度已达到 52 项，基本情况如下： （1） 计划、统计的内部控制 为了对本公司的各项工作的进度进行控制，并保证计划的完成，本公司制定了完善的、包含各 个工作环节的《综合计划管理制度》、《综合统计管理制度》等内部控制制度。 （2）信息系统的内部控制 为了保证本公司计算机局域网络正常运行，满足企业资源管理系统（ERP）、产品数据管理系统 （PDM）、办公自动化系统（OA）及互联网的工作需要，本公司制定了《计算机网络和软件管理制度》、 《计算机网络和软件管理制度实施细则》、《ERP 系统使用管理制度》、《ERP 编号管理制度》等内 部控制制度，对信息系统职责分工、信息的使用规范等有关内容做出了规定。 （3）人力资源的内部控制 本公司根据《中华人民共和国劳动法》等法规政策制定了《人力资源管理制度》、《薪资管理 制度》等内部控制制度，对岗位设置及编制定员；招聘；试用、任用及调配；福利、勤假管理；奖 惩管理；员工培训管理；解聘、辞职、辞退管理及退休管理等手续均作了详尽的规范。在机构设置 上责权明确、管理科学；在人员配备上精干高效，分工合理。 （4）货币资金的内部控制 本公司依据《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》等有关规定，并结合自身实际情况制定 了货币资金管理、印鉴管理等内部制度，就货币资金的岗位分工、管理与控制、会计核算等有关内 容做出了规定，同时对货币资金收支和保管业务建立了严格的授权批准程序，办理货币资金业务的 不相容岗位必须分离，相关机构和人员互相制约，加强款项收付稽核，确保货币资金的安全。 （5）销售及收款的内部控制 本公司制定了《销售与收款管理制度》《应收账款管理制度》，就产品销售过程中各有关部门 职责分工、销售和发货控制、收款控制、信用管理、监督检查等做出了规定，保证了销售业务真实 77 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 完整地进行记录，避免或减少了公司坏账的发生。 （6）采购及付款的内部控制 本公司制定了《采购、外协加工管理制度》等内部控制制度，就相关部门职责分工、采购及付 款程序、供应商的管理等有关内容做出了规定，使本公司在采购成本控制、生产经营的保障、供应 商关系的建立、外协加工等方面有章可循，有效地降低了公司产品成本、提高了生产效率、维系了 客户关系。 （7）固定资产的内部控制 本公司制定了《设备管理制度》，就固定资产标准、有关各部门职责、固定资产采购流程等以 及固定资产计价及折旧年限、固定资产维护、固定资产处置等有关内容做出了规定，以确保设备寿 命周期费用最经济、设备综合效能最高，达到降低消耗和延长设备使用寿命的目的，同时确保固定 资产账、卡、物相符。 （8）担保与融资业务的内部控制 本公司依据中国证券监督管理委员会、中国银行业监督管理委员会证监发[2005]120 号文《关于 规范上市公司对外担保行为的通知》的规定，制定了《对外担保制度》，就贷款及担保业务定义、 权限、审查、合同订立、管理、披露等有关内容做出了规定。 本公司依据国家有关规定，并结合自身实际情况制定了《融资管理制度》、《募集资金管理制度》 等内部控制制度，对募集资金存储、使用、管理、投资项目变更、使用监督、信息披露做出了规定， 规范了公司的融资行为，防范融资风险。 （9）投资的内部控制 本公司根据《中华人民共和国公司法》及公司章程制定了《对外投资管理制度》，就对外投资 的审批权限、投资管理的组织机构、决策程序、投资管理做出了规定，保证了公司对外投资的资金 安全，确保了投资回报效果。 （10）关联方交易的内部控制 本公司依据中国证券监督管理委员会的有关规定制定了《关联交易管理制度》，就关联方和关 联关系、关联交易的审批权限和审议程序、关联交易的执行、关联交易的披露做出了规定，保证公 司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公开、公正的原则。 （11）财务报告和信息披露的内部控制 本公司根据中国证券监督管理委员会有关信息披露的要求，制订了《财务管理制度》、《信息 披露管理制度》、《内部控制信息披露办法》，并结合国务院国有资产监督管理委员会的有关政策， 就财务报告的编制的岗位分工和职责安排、财务报告编制准备及其控制、依法披露的信息、信息披 露事务管理、信息披露管理制度制定、实施与监督做出了规定。 2、控制措施 本公司的内部控制在内部牵制方法做出了明确的规定，主要规定了相关的岗位的职责和权限及 不相容职务的分离控制：授权进行某项业务的职务应与执行该项业务的职务分离；执行某项业务的 职务与复核该项业务的职务分离；执行某项业务的职务与记录该项业务的职务分离；保管某项资产 的职务与记录该资产的职务分离；保管与记录某项资产的职务与账实核对的职务分离以及建立严格 的审批、复核、盘点和对账制度。 为保证内部控制目标的实现，本公司建立了相关的控制程序，主要包括交易授权控制、责任分 工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制等。 （1）交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，按照交易金额的 大小及交易性质的不同，根据《公司章程》及公司有关的各项内部管理制度的规定采取不同的交易 授权。对于经常发生的常规业务的费用报销、授权范围内业务采取各职能部门、主管公司领导审批 制度。对于非经常性业务交易，如对外投资、处置重大资产、担保等，按照不同的交易金额由公司 78 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 董事会、股东大会审批。 （2）责任分工控制：本公司为了预防和及时发现在执行职责时产生的错误和舞弊行为，合理设 置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离的原则，形成相互制衡机制。 （3）凭证与记录控制：合理制定凭证流转程序，业务人员在执行交易时要及时编制有关凭证， 编妥的凭证要及早送交会计部门以便记录，已登账的凭证依次归档，各种经济活动必须作相关记录， 并且将记录同相应的会计分录独立比较。 （4）资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、 财产记录、账实核对、财产保险等措施，以保证公司财产的安全完整。 本公司按照《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》及有关规定，结合公司实际情况， 建立了公司具体的会计制度和财务管理制度。会计制度主要包括会计核算基本原则、会计政策与会 计估计、财务会计报告和合并会计报表编制等方面的规定。财务管理制度主要包括货币资金管理、 采购及付款管理、成本费用、借款及费用报销标准、销售与收款、固定资产管理、投资活动及经营 活动控制、担保控制、各项资产减值准备和损失处理制度等方面内容。公司财务系统已经实现了电 算化，统一采用浪潮财务软件，编制会计凭证、登记会计账册、生成会计报表。 （五）信息与沟通 日常经营过程中，公司建立了定期与不定期的业务与管理月报、专项报告等信息沟通制度，便 于全面及时了解公司经营信息，并通过各种例会、办公会等方式管理决策，保证公司的有效运作。 利用 ERP 系统、内部局域网等现代化信息平台，使得各管理层级、各部门、各业务单位以及员工与 管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效。与客户、合作伙伴、投资者和员工关系方 面，公司已建立起较完整透明的沟通渠道，在完善沟通的同时发挥了对公司管理的监督作用。 （六）检查监督 公司监事会负责对董事、经理及其他高管人员的履职情形及公司依法运作情况进行监督，对股 东大会负责。 审计委员会是董事会的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通；监督公司的内部审 计制度及其实施；审核公司的财务信息及其披露、审查公司的内控制度的制定及执行情况。 本公司内部审计主要负责组织、实施内部审计。本公司已经制定《内部审计工作制度》，并已 配备相应的人员以保证相关控制及相关职责的有效实行。本公司内部审计包括对公司各单位财务收 支及资产、债权、债务等经济活动的审 计；经济效益审计、内部控制审计、领导人员离任经济责任 审计等方面。提出改进经营管理、提高经济效益的建议及纠正、处理违反财经法规行为的意见。内 审人员对内部审计的执行情况通过后续审计或审计回访进行检查落实。 2008 年 11 月，本公司对公司有关重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额度资金的 使用等方面的制度建设和决策情况进行了自检。本公司认真贯彻执行“三重一大”制度，决策前按 规定进行相应酝酿、讨论、论证、可研和方案比较；决策时充分发扬民主，按规定程序和方式形成 决策；决策过程有完整的记录；决策无重大失误，有决策后评价制度及纠错机制；公司有相关的“三 重一大”制度监督规定；监督过程能保证有效制约。公司“三重一大”制度规定的决策范围、事项 和权限（包括资金额度）界定恰当和清楚；决策程序规范，各参与决策的主体已进入程序，决策方 式明确；决策责任已落实到人；公司“三重一大”制度便于操作、不存在重大遗漏、没有与公司有 关规定相悖。 三、本公司内部控制制度的自我评估意见 （一）本公司在内部控制制度建设上始终具有独立性。公司制订了《管理规章制度的制定与管 理》，对管理制度制定的职责、发布与使用、收文及归档进行了规定。 （二）本公司按照年度内部控制检查监督计划对内部控制工作进行检查监督，在遇有重大事项 时开展随机性内部控制检查监督工作。本年度基本上完成了年度内部控制检查监督工作计划，计划 79 哈尔滨空调股份有限公司 2008 年年度报告 执行情况较好。 （三）本公司在公司治理专项活动中按《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的要求，结 合新《企业会计准则》和《上市公司信息披露管理办法》等法律法规对内部控制进行了修订、补充 和完善，并进一步加强了与投资者关系和信息披露管理工作。 （四）本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，未发现本公司存在内 部控制设计或执行方面的重大缺陷。 综上，本公司董事会认为，自本年度 1 月 1 日起至本报告期末止，本公司内部控制制度健全、执行 有效，能够合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营 效率和效果，促进公司实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性亦 可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷 一经识别，本公司将立即采取整改措施。 审计机构的核实评价意见： 内部控制鉴证报告 利安达综字[2009]第 1001 号 哈尔滨空调股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了哈尔滨空调股份有限公司（以下简称“哈空调”）管理层对 2008 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。哈空调管理层的责任是建立健全内部控制并保持 其有效性，同时按照财政部颁布的《内部会计控制规范》及相关具体规范对 2008 年 12 月 31 日与财 务报表相关的内部控制有效性作出认定。我们的责任是对哈空调截至 2008 年 12 月 31 日止内部控制 的有效性发表鉴证意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证 业务》和《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工 作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、 测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信， 我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制 评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，哈空调管理层按照财政部颁布的《内部会计控制规范》及相关具体规范的控制标准 于 2008 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 本鉴证报告仅供哈空调配股及 2008 年年度报告之目的使用，不得用作任何其他用途。 利安达会计师事务所有限责任公司 王栋、高凤霞 80