深国商(000056)2007年年度报告

深圳市国际企业股份有限公司 二○○七年年度报告正文 披露日期：二○○八年四月二十三日 深国商二○○七年度报告 第一节 重要提示、释义及目录 一、重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 董事萧光盛先生因公国外出差，未能出席会议，委托宋胜军董事代为行使表决权； 董事李木桂先生因公出差，未能出席会议，委托宋胜军董事代为行使表决权；独立董 事陈惟怀因公出差，未能出席会议，委托独立董事赵立金代为行使表决权。 利安达信隆会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长李锦全先生、总经理宋胜军女士、主管会计工作及会计机构负责人周小 亮先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、释义 除非另有说明，以下简称在本报告中含义如下： 本公司、公司：深圳市国际企业股份有限公司 特发集团：深圳市特发集团有限公司 和昌父子：马来西亚和昌父子有限公司 泰天实业：深圳市泰天实业发展有限公司 融发公司：深圳融发投资有限公司 三、目录 第一节 重要提示、释义及目录 ....................................2 第二节 公司基本情况简介 ........................................3 第三节 会计数据和业务数据摘要 ..................................4 第四节 股本变动及股东情况 ......................................5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................9 第六节 公司治理结构 ...........................................12 第七节 股东大会情况简介 .......................................17 第八节 董事会报告 .............................................18 第九节 监事会报告 .............................................27 第十节 重要事项 ...............................................28 第十一节 财务会计报告 .........................................31 第十二节 备查文件目录 .........................................31 第 2 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：深圳市国际企业股份有限公司 公司英文名称：SHENZHEN INTERNATIONAL ENTERPRISE CO.,LTD. 二、公司法定代表人：李锦全 三、公司董事会秘书：周 猛 证券事务代表：曹剑 联系电话：(0755)82281888、82285565 联系地址：深圳市人民南路发展中心大厦 23 层投资管理部 传 真：(0755)82285573 电子信箱：zhoumeng868@gmail.com 四、公司注册及办公地址：深圳市人民南路发展中心大厦 23 层 邮政编码：518001 公司国际互联网网址：http://www.china-ia.com 公司电子信箱：sgs000056@163.com 五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、香港《大公报》 公司登载年度报告的中国证监会指定网址：巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司投资管理部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称： 深国商 深国商 B 股票代码： 000056 200056 七、公司首次注册登记日期：1993 年 3 月；地点：广东省深圳市 公司变更注册登记日期：2002 年 12 月；地点：广东省深圳市 企业法人营业执照注册号：企股粤深总字第 110114 号 税务登记号码：深国税登字440300192179083号 深地税字440300192179083号 公司聘请的国内会计师事务所名称：利安达信隆会计师事务所 国内会计师事务所办公地址：北京市东城区王府井大街 138 号新东安市场 808 室 第 3 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据和业务数据摘要 （单位：人民币元） 项目 金 额 营业收入 42,587,072.00 营业利润 51,283,491.40 利润总额 52,198,977.44 归属于上市公司股东的净利润 67,866,231.38 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -12,410,242.68 经营活动产生的现金流量净额 -230,704,565.63 【注】：扣除的非经常性损益项目和金额： （单位：人民币元） 项 目 2007 年度 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 82,130,087.16 债务重组损益 -2,881,154.21 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -782,925.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,907,577.00 合计 80,373,584.95 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标： 1、主要会计数据 (单位：元) 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 42,587,072.00 71,030,841.89 80,672,544.38 -47.21% 198,588,234.10 198,588,234.10 利润总额 52,198,977.44 -74,318,719.43 -76,918,719.43 -176.43% 29,806,095.24 25,756,308.35 归属于上市公司 67,866,231.38 -11,479,898.50 -42,874,333.22 -273.66% 7,001,516.39 -34,683,774.66 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 -12,507,353.57 -19,700,241.64 -23,174,091.58 -30.50% -36,261,354.66 -77,946,645.71 常性损益的净利 润 经营活动产生的 -230,704,565.63 27,579,780.19 27,579,780.19 -936.50% 57,088,012.80 57,088,012.80 现金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 735,350,540.6 总资产 1,035,265,567.86 740,554,540.68 40.79% 728,664,738.16 726,060,738.16 8 第 4 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 所有者权益（或股 181,473,839.1 245,418,500.78 156,345,908.84 35.24% 200,927,031.38 207,339,934.03 东权益） 6 2、主要财务指标 (单位：元) 本年比上年增减 2007 年 2006 年 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.3371 -0.05 -0.19 -273.66% 0.03 -0.16 稀释每股收益 0.33 -0.05 -0.19 -273.66% 0.03 -0.16 扣除非经常性损益后的 -0.0729 -0.09 -0.10 -30.50% -0.16 -0.35 基本每股收益 全面摊薄净资产收益率 27.65% -7.34% -23.63% 53.72% 3.48% -16.73% 加权平均净资产收益率 34.13% -5.88% -22.73% 56.86% 3.87% -21.66% 扣除非经常性损益后全 -5.10% -12.60% -12.77% 7.43% -18.05% -37.59% 面摊薄净资产收益率 扣除非经常性损益后的 -7.10% -10.09% -27.69% 20.59% -20.04% -56.29% 加权平均净资产收益率 每股经营活动产生的现 -1.04 0.12 0.12 -966.67% 0.26 0.26 金流量净额 本年 末比上 年末增 2007 年末 2006 年末 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 1.11 0.71 0.82 35.37% 0.91 0.94 每股净资产 第四节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 1、公司股本变动情况表（截止 2006 年 12 月 31 日） （单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积 发行 数量 比例 送股 金转 其他 小计 数量 比例 新股 股 一、有限售条件股份 45,090,604 20.41% -25,077,039 -25,077,039 20,013,565 9.06% 1、国家持股 2、国有法人持股 29,338,952 13.28% -11,045,059 -11,045,059 18,293,893 8.28% 3、其他内资持股 15,751,652 7.13% -14,031,980 -14,031,980 1,719,672 0.78% 其中：境内非国有 15,323,972 6.94% -13,925,060 -13,925,060 1,398,912 0.63% 法人持股 境内自然人持股 427,680 0.19% -106,920 -106,920 320,760 0.15% 第 5 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 4、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 175,810,580 79.59% 25,077,039 25,077,039 200,887,619 90.94% 1、人民币普通股 74,122,388 33.55% 25,077,039 25,077,039 99,199,427 44.91% 2、境内上市的外资 101,688,192 46.03% 0 0 101,688,192 46.03% 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 220,901,184 100.00% 0 0 220,901,184 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售股 本年增加限售股 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 数 深圳市特发集团 2007 年 01 月 10 29,338,953 11,045,060 0 18,293,893 履行股改承诺 有限公司 日 深圳市泰天实业 2007 年 01 月 10 12,443,972 11,045,059 0 1,398,913 履行股改承诺 发展有限公司 日 大埔和昌化工有 2007 年 01 月 10 2,880,000 2,880,000 0 0 履行股改承诺 限公司 日 合计 45,090,605 24,970,120 0 20,120,485 － － 2、股票发行和上市情况 （1）近三年股票及其衍生证券发行情况：公司近三年未发行新的股票及衍生证券。 （2）报告期内，因公司股权分置改革方案实施，公司的股本结构发生了变动。股 改方案实施后，公司的总股本不变。 除上述实施方案外，报告期内，公司没有因其他送股、转增股本、配股、增发新 股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市等其他原 因引起公司股份总数和结构的变动。 （3）公司无现存的内部职工股。 二、股东情况介绍 1、 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司股东总数为 19，274 户。 2、公司前十名股东持股情况（截止 2007 年 12 月 31 日） 单位：股 股东总数 19,274 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 数量 量 FOH CHONG & SONS SDN. BHD.境外法人 13.70% 30,264,192 0 0 深圳市特发集团有限公司 国有法人 10.67% 23,560,184 18,293,893 18,293,893 第 6 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 深圳市泰天实业发展有限公 境内非国有法 3.98% 8,802,825 1,398,913 0 司 人 F.C. (ASIA) HOLDINGS SDN. 境外法人 3.93% 8,684,194 0 0 BHD. CREDIT SUISSE SINGAPORE 境外法人 1.50% 3,323,173 0 0 境内非国有法 大埔和昌化工有限公司 1.30% 2,880,000 0 0 人 BOCI SECURITIES LIMITED 境外法人 1.17% 2,581,396 0 0 香港盟兴实业有限公司 境外法人 0.98% 2,170,200 0 0 LETSCON HOLDINGS SDN. BHD.境外法人 0.68% 1,497,172 0 0 杨军 境内自然人 0.63% 1,400,100 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 FOH CHONG & SONS SDN. BHD. 30,264,192 F.C. (ASIA) HOLDINGS SDN. BHD. 8,684,194 深圳市泰天实业发展有限公司 7,403,913 深圳市特发集团有限公司 5,266,291 CREDIT SUISSE SINGAPORE 3,323,173 大埔和昌化工有限公司 2,880,000 BOCI SECURITIES LIMITED 2,581,396 香港盟兴实业有限公司 2,170,200 LETSCON HOLDINGS SDN. BHD. 1,497,172 杨军 1,400,100 公司未知前十名股东间是否存在属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》所规定的关联关 上述股东关联关系或一致行 系或一致行动人的情形。 动的说明 公司未知前十名流通股股东间是否存在属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》所规定的 关联关系或一致行动人的情形。 【注】：（1）公司未知前十名股东间是否存在属于《上市公司持股变动信息披露管理 办法》所规定的关联关系或一致行动人的情形。 （2）深圳市特发集团有限公司是代表国家持有本公司股份的单位。 3、公司第一大股东情况 马来西亚和昌父子有限公司，持有公司股份 3026.4192 万股，占公司总股本的 13.70%。和昌父子有限公司成立于 1958 年，注册于马来西亚，法定代表人为萧光盛。 经营范围包括：橡胶种植、房地产开发、化学五金、原料进出口、金融财务公司、证 券投资。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图 第 7 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 马来西亚和昌父子有限公司 13.70% 深圳市国际企业股份有限公司 4、其他持股 10%（含 10%）以上的法人股东情况 公司第二大股东为深圳市特发集团有限公司，持有本公司 2，356.02 万股，占总 股本的 10.67%。深圳市特发集团有限公司成立于 1982 年 6 月 20 日，注册资本 158,282 万元，法定代表人刘爱群，企业性质为有限责任公司，注册于广东省深圳市。经营范 围包括：房地产开发经营；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）； 经济信息咨询（不含限制项目）；经营进出口业务；工业交通运输、旅游业、金融信 托、发行有价证券（以上各项须取得经营许可证后方可经营）。 第 8 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 性 年 初持 年末持 变动原 姓名 职务 年龄 任期起始日期 任期终止日期 别 股数 股数 因 李锦全 董事长 男 62 2007 年 03 月 06 日 2010 年 03 月 06 日 194,400 194,400 0 宋胜军 总经理 女 53 2007 年 03 月 06 日 2010 年 03 月 06 日 233,280 233,280 0 张建民 董事 男 49 2007 年 03 月 06 日 2010 年 03 月 06 日 萧光盛 董事 男 60 2007 年 03 月 06 日 2010 年 03 月 06 日 李木桂 董事 男 63 2007 年 03 月 06 日 2010 年 03 月 06 日 119,900 119,900 0 赵立金 独立董事 男 69 2007 年 03 月 06 日 2010 年 03 月 06 日 支国祯 独立董事 男 66 2007 年 03 月 06 日 2010 年 03 月 06 日 陈维怀 独立董事 男 41 2007 年 03 月 06 日 2010 年 03 月 06 日 周小兴 监事 女 51 2007 年 03 月 06 日 2010 年 03 月 06 日 郭建 监事 男 43 2007 年 03 月 06 日 2010 年 03 月 06 日 崔晓丽 监事 女 43 2007 年 03 月 06 日 2010 年 03 月 06 日 周猛 副总经理 男 36 2007 年 03 月 06 日 2010 年 03 月 06 日 董事会 秘 周猛 男 36 2007 年 03 月 06 日 2010 年 03 月 06 日 书 蔡艳红 财务总监 女 34 2007 年 03 月 06 日 2007 年 12 月 30 日 周小亮 财务总监 男 38 2008 年 01 月 14 日 2010 年 03 月 06 日 【注】：公司董事、监事在股东单位任职情况： 公司董事中张建民先生在深圳市特发集团有限公司担任副总经理、党委委员；萧光盛先生在 马来西亚和昌父子有限公司担任董事；公司董事中李木桂先生在香港和昌化工有限公司担任董事 长；公司监事郭建在深圳市特发集团有限公司担任企业管理部经理。 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位 的任职或兼职情况。 李锦全先生：曾任深圳经济特区发展公司副总经理，深圳市商贸控股公司总裁， 1983 年任深圳市国际商场经理，现任本公司董事长。从事商贸领导工作 20 多年，具 有较丰富的商业管理经验。 宋胜军女士：1984 年加入公司至今，从经营商场到拓展贸易，从经营商贸、房地 产到开展多元化经营，积累了较丰富的商贸专业管理经验及企业领导经验，现任本公 司董事、总经理。 第 9 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 张建民先生：曾任汕头市纪委副书记、深圳市特发集团有限公司纪委副书记、审 计监察部经理、法律事务部经理。现任深圳市特发集团有限公司副总经理兼深圳市通 讯工业股份有限公司董事长，以及本公司董事。 萧光盛先生：现任马来西亚和昌父子有限公司董事、总经理，本公司董事。 李木桂先生：现任香港和昌化工有限公司董事总经理，中国人民政治协商会议广 东省大埔县第十届委员会委员，以及本公司监事。 支国祯：男，中共党员，1942 年 12 月 7 日生于西安市，祖籍河北省辛集市，清 华大学土建系工民建专业毕业，高级工程师，一级注册结构工程师。曾任铁道部建厂 工程局副总工、深圳市建设局任局总工程师、清华苑设计公司总工程师。2007 年 3 月 起任我公司独立董事。 赵立金，男，1939 年 11 月 24 日生于河北省张家口市，毕业于北京财经学院经济 法系，注册会计师。曾任地矿部广西地矿局副处长、国家审计署驻深圳特派办副处长、 深圳市监察局案件调查处处长、深圳市能源集团总经济师、深圳南山热电财务总监、 深圳市惠深电力投资有限公司财务总监、深圳天华会计师事务所有限公司副所长、深 圳国际高新技术产权交易所股份有限公司独立董事。2007 年 3 月起任我公司独立董事。 周小兴：女，1956 年 5 月出生，大专学历，福建上杭人，1974 年参加工作，曾任 深圳市外贸化工机械进出口公司科长，现任公司监事会主席、人事部经理。 陈维怀：男，1967 年 1 月 20 日生，广东省兴宁市人，中南政法学院(现中南财经 政法大学)读经济法专业，1989 年-1997 年于深圳市特发集团有限公司任职，现任广东 华商律师事务所合伙人律师。2007 年 3 月起任我公司独立董事。 郭 建：男，1965 年 4 月出生，四川人，硕士，毕业于哈尔滨工业大学通信与电 子系统专业，1989 年在哈尔滨工业大学任助理研究员，1994 年加入深圳市长虹通信设 备有限公司，历任软件工程师、项目负责人，1996 年加入深圳市特发集团有限公司， 现任企业管理部部长。 周 猛先生：1992 年毕业于中国人民大学投资学专业，1993 年加入本公司，历任 计划财务部副经理、投资管理部经理、董事会秘书、连锁商业公司副总经理等职务， 现任公司副总经理、董事会秘书。 蔡艳红女士：曾任深圳华鹏会计师事务所审计员、项目主管，深圳南方民和会计 师事务所项目经理，至 2007 年 12 月份止任本公司财务总监。 周小亮先生：男，汉族，1969 年出生，今年 38 岁，英国利物浦大学金融管理硕士， 曾任上海华虹集团财务经理、瑞典纽威集团中国公司财务部总监、澳华医疗公司财务 总监等职务，自 2008 年 1 月起任本公司财务总监。 3、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 报告期内从公司领取的 姓名 职务 备注 报酬总额（万元） 李锦全 董事长 25.37 全年 第 10 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 宋胜军 总经理 25.41 全年 张建民 董事 3.00 全年 萧光盛 董事 3.00 全年 李木桂 董事 3.00 全年 赵立金 独立董事 3.00 全年 支国祯 独立董事 3.00 全年 陈维怀 独立董事 3.00 全年 周小兴 监事 9.26 全年 郭建 监事 1 全年 崔晓丽 监事 9.33 全年 副总经理、董 周猛 16.51 全年 事会秘书 蔡艳红 财务总监 11.4 全年 公司董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定。报 告期内，本公司高级管理人员均在公司领取报酬。 （1）报告期内公司董事、独立董事、监事的津贴依据 2003 年第一次临时股东大 会审议通过的《关于调整董事、独立董事等高级管理人员津贴标准的决议》以及公司 的其他规定所确定的标准发放。不在公司任职的董事以及独立董事每年在公司领取津 贴 3 万元（不含税）；不在公司任职的监事每年在公司领取津贴 1 万元（不含税）； 独立董事和监事因履行职务而发生的交通、住宿、调研、考察及会议等相关费用由公 司承担。 萧光盛董事、张建民董事、李木桂董事、赵立金董事、陈维怀董事、支国祯董事 每年领取董事津贴 3 万元，郭建监事领取津贴 1 万元，除此之外不在公司领取其他报 酬。其中，张建民董事、萧光盛董事、李木桂董事在股东单位领取报酬。 （2）在公司任职的高级管理人员均在公司领取报酬。高级管理人员的报酬主要由 工资（包括基本工资和效益工资）、津贴和年终奖励三部分组成。 （3）根据公司 2007 年第二次临时股东大会《二○○七年第二次临时股东大会关 于调整公司部分董事、监事薪酬制度的决议》，由于 2007 年物价涨幅过大，公司对薪 酬制度进行了调整，调整后的薪酬标准为李锦全董事长每月 3 万元；宋胜军总经理为 每月 3 万元；监事会主席周小兴为每月 9000 元；副总经理、董秘周猛为每月 1.8 万元； 蔡艳红财务总监为每月 1.5 万元。 （4）公司支付董事、监事、高级管理人员年度报酬合计 132.79 万元。 4、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因。 公司第四届董事、监事和公司高管于 2006 年底任期期满，2007 年 3 月公司 2007 年第一次临时股东大会选举产生了第五届董事会和新一届监事会成员，同时董事会新 聘了公司高管。会议选举李锦全、宋胜军、萧光盛、李木桂、张建民为公司董事，选 第 11 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 举支国祯、赵立金、陈维怀为公司独立董事，同时新聘宋胜军为公司总经理，周猛为 公司副总经理、董事会秘书。 公司财务总监蔡艳红女士于 2007 年 12 月因个人原因辞去职务，公司第五届董事 会 2008 年第一次会议新聘周小亮为公司财务总监。 以上变动公司在《证券时报》和巨潮网进行了相应的信息披露。 二、公司员工情况 截止 2007 年 12 月 31 日，公司员工人数合计 301 人，其专业构成、教育程度及退 休人数情况如下： 专业构成：管理人员 8 人，技术人员 73 人，财务人员 15 人，行政人员 21 人。 教育程度：研究生 2 人，本科学历 40 人，大专学历 57 人，中专学历 22 人,高中 97 人。 离退休职工人数 7 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理的实际情况 公司按照《公司法》、《证券法》和其他有关法律法规的要求，认真贯彻中国证 监会、深圳证券交易所公司治理专项活动精神，进一步完善公司治理制度体系，不断 提高规范运作意识和治理水平，规范公司运作。公司根据中国证监会《上市公司章程 指引》以及公司治理的要求，对《公司章程》以及《董事会议事规则》、《总经理工 作细则》等章程附件的进行了修改及完善。公司股东大会、董事会和监事会均能依据 有关法律、法规的规定，独立履行自己的职责。 同时，为了进一步完善公司治理结构，公司还修订了包括：《深国商信息披露管 理制度》等制度。为了进一步推进公司治理，公司先后恢复设立了内审部门以及董事 会下各个专门委员会。 公司治理情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。 二、2007 年度公司治理专项活动 （一）2007 年度公司专项治理活动的基本情况 根据中国证券监督管理委员会证监公司字（2007）28 号文《关于开展加强上市公 司治理专项活动有关事项的的通知》（以下简称“28 号文”）的精神和深圳证监局统 一部署，本公司成立了公司治理专项活动小组，制定了工作方案，形成了公司治理专 项活动自查报告和整改计划，接受社会公众评议和深圳证监局现场检查等各项工作， 并针对存在的问题有计划的进行了整改。公司于 2007 年 8 月 20 日完成了《深圳市国 第 12 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 际企业股份有限公司自查报告》和《深圳市国际企业股份有限公司自查报告以及整改 计划》，并经公司第五届董事会 2007 年第七次临时会议审议通过，在《证券时报》、 《大公报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）进行了公告。 2008 年 9 月份，深圳证监局对我司进行了现场检查。2007 年 10 月 10 日，公司收 到深圳证监局《关于对深圳市国际企业股份有限公司治理情况的监管意见》（深证局 公司字【2007】82 号），对公司公司治理情况提出了几点意见：一、《公司章程》内 容尚待进一步完善；二、有时“三会”会议运作存在不规范情况；三、个别重大事项 未履行信息批露义务。 针对《监管意见》中指出的问题，公司认真进行了整改，于 2008 年 2 月 1 日披露 了《深圳市国际企业股份有限公司公司治理整改报告》，并经第五届董事会 2008 年第 二次会议审议通过，在《证券时报》、《大公报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） 进行了公告。 通过此次公司治理专项活动，公司发现了过去工作中存在的一些瑕疵和问题，随 着各项整改措施的落实，公司股东、管理层以及员工的法人治理意识得到了加强，公 司治理结构和各项制度也有了改善，有利于公司进一步提高治理水平，规范公司运作， 维护公司及全体股东的利益。 （二）公司治理中存在的问题、整改措施以及进展情况 存在的问题 整改措施 整改时间 整改结果 一、公司治理自查中发现的问题及整改措施 1 董事会通过了 建立董事会下各个专业委员会，公 2007 年 12 已完成 董事会下各个 司通过不定期召开专业委员会会议 月 31 日前 专门委员会工 的形式，针对一些特别事项，由专 作细则，但未 业委员会组织公司相关人员，进行 成立各个专业 专项讨论，形成建议和意见再提交 委员会 董事会审议决定。 2 未建立内部审 完善公司内控制度，建立专门的内 2007 年 12 已完成 计部门 部审计机构 月 31 日前 3 2004 年实施的 完善和发挥董事会、股东会和监事 在日常工 计划在下 员工激励计划 会在公司治理中的作用，严格按照 作中不断 次召开的 和 2006 年向 《深圳证券交易所股票上市规则》 完善 股东大会 个人借款事 的要求，按时并依照法定程序召开 上审议 项，由于当时 “三会”，发挥“三会”在公司重 特殊的外部环 大事项决策中的作用。另外，公司 境和公司发展 在资金充裕时，将及时归还个人借 所面临的特殊 款。 第 13 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 情况，没有及 时经董事会和 股东大会审 议，需要在以 后进一步加强 “三会”的作 用。 4 需要进一步提 制定了《信息批露管理办法》，加 严格执行 高信息披露的 强信息披露管理制度，责成工作人 主动性意识， 员严格按照相关规定及时、准确对 在公司内部贯 信息进行披露，并补充披露了部分 彻实施《信息 事项。 批露管理办 法》。 5 发挥独立董事 公司 2007 年第五届董事会已经改 在工作中 的作用，公司 选了独立董事，各位独立董事都能 坚持 第四届董事会 够勤勉尽职，发挥了应有的作用。 沈景华独立董 公司将为各独立董事发挥作用创造 事由于个人原 更便利的条件。 因，长期不能 履行职责。 二、深圳证监局在《监管意见》、《整改通知》中提出的问题及整改措施 1 有关制度的部 对《公司章程》、《董事会议事规 已完成 分内容尚待完 则》和《总经理工作细则进行修改》 善 2 “三会”会议 完善和发挥董事会、股东会和监事 在工作中 运作不规范， 会在公司治理中的作用，严格按照 坚持 过多采用通讯 《深圳证券交易所股票上市规则》 方式召开董事 的要求，按时并依照法定程序召开 会，未制作现 “三会”，发挥“三会”在公司重 场会议记录 大事项决策中的作用。自 2007 年 11 月起均采用现场方式召开董事 会，并坚持做好现场记录 3 一些重大事项 对未披露的部分事项已进行补充公 已完成 未履行信息披 告，并对不准确的的数字进行了核 第 14 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 露义务或不准 实说明；并责成相关负责人员加强 确 对信息披露相关规定的学习及执 行。 4 公司部分机构 建立董事会各专门委员会并设立内 已完成 不健全 部审计机构 5 部分重大事项 在以后的工作中，董事会将严格按 在工作中 未履行决策程 照相关规定的决策程序进行决策 长期坚持 序或决策程序 倒置 6 财务管理和会 严格按照新会计准则执行，并将部 年报中完 计核算存在部 分数据在 2007 年度报告中进行调 成，并长 分问题 整 期坚持财 务管理的 有关规定 （三）公司存在的治理非规范的情况 公司不存在治理非规范的情况，不存在向大股东报送未公开信息的情况。 三、独立董事履行职责情况 公司董事会包括三名独立董事，其中一名为建筑专业人士，一名为财务审计专家， 一名为律师。公司独立董事在报告期内积极参加董事会和股东大会，认真行使独立董 事的职责，对公司一些重大事项发表意见。独立董事在增强董事会的独立性、强化公 司董事会战略管理职能、制衡董事会权力、保护中小投资者合法权益方面发挥了重要 作用，对董事会的科学决策、公司的规范运作起到了积极的促进作用，进一步促进了 公司的规范运作。 年报审计阶段，独立董事在年审注册会计师进场前审阅了公司财务负责人 递交 的公司本年度审计工作安排及公司编制的财务报表；听取了公司管理层汇 报的公司 本年度的生产经营情况和重大事项的进展情况，赵立金董事代表独立董事进行了实地 考察；同时在年审注册会计师出具初步审计意见后与年审注册会计师沟通了审计过程 中发现的问题。 独立董事出席董事会的情况： 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席（次） 备注 姓名 董事会次数 （次） （次） 陈维怀 11 10 1 0 因公出差 赵立金 11 10 1 0 因公出差 支国祯 11 9 2 0 因公出差 第 15 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 四、公司与第一大股东在人员、资产、财务方面做到了三分开，机构和业务两独立， 各自独立核算、各自承担责任和风险。 1、人员方面：公司在劳动、人事、工资管理等方面完全独立；公司董事长、总经 理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员没有在股东单位兼任具体管 理职务和领取薪酬的情况。 2、资产方面：公司现有资产产权明晰，不存在大股东或关联方占用公司资产的情 况。 3、财务方面：公司设有独立的财务部，并按有关制度建立了独立的会计核算体系 和财务管理制度；独立在银行开户，并独立纳税。 4、机构独立：公司董事会、监事会及其他内部机构均独立运作。大股东及其下属 机构也未向本公司及其下属机构下达任何经营计划和指令，也未以其它任何形式影响 公司经营管理的独立性。 5、业务独立：公司拥有独立的采购和销售系统，具有独立、完整的业务和自主经 营能力。 五、高级管理人员的考评及激励机制 公司正积极制定行之有效的高级管理人员考评及激励机制。 六、公司内部控制的建立健全情况 （一）内部控制制度自我评估报告 详见公司 2008 年 4 月 23 日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《深 圳市国际企业股份有限公司 2007 年度内部控制自我评价报告》。 （二）评价意见 1、公司监事会对我公司内部控制自我评价的意见 公司监事会审核后认为：公司内部控制符合《深圳证券交易所上市公司内部控制 指引》的要求。内部控制自我评价报告的格式符合深证上（2007）206 号《关于做好 上市公司 2007 年年度报告工作的通知》的要求，内容真实、客观、完整地反映了公司 内部控制制度的执行情况和效果。 2、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司独立董事赵立金、支国祯、陈维怀审核后认为：公司内部控制符合《深圳证 券交易所上市公司内部控制指引》的要求。公司内部控制的评估、评价过程符合《深 圳证券交易所上市公司内部控制指引》的要求，内部控制自我评价报告能真实、客观、 完整地反映了公司内部控制制度的执行情况和效果。 第 16 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了三次股东大会，具体情况如下： 一、二○○七年第一次临时股东大会 2007 年 2 月 6 日公司第五届董事会 2007 年第一次会议决议召开公司二○○七年 第一次临时股东大会。本次年度股东大会于 2007 年 3 月 6 日上午 10 点在深圳市罗湖 区人民南路发展中心大厦 23 层公司会议室召开，由董事长李锦全先生主持。股东及股 东代理人共 11 人，代表股份 86,596,763 股；占本公司有表决权股份总数 39.2%。公 司董事、监事、高级管理人员和聘任律师列席了本次大会，大会审议了并通过了以下 议案： 一、关于选举第五届董事会董事的议案 1、选举张建民先生为第五届董事会董事； 2、选举萧光盛先生为第五届董事会董事； 3、选举宋胜军女士为第五届董事会董事； 4、选举李木桂先生为第五届董事会董事； 5、选举支国祯先生为第五届董事会独董； 6、选举陈维怀先生为第五届董事会独董； 7、选举赵立金先生为第五届董事会独董； 二、关于选举第五届监事会监事的议案 1、选举郭建先生为第五届监事会监事； 2、选举周小兴女士为第五届监事会监事； 本次会议决议公告刊登在 2007 年 3 月 7 日的《证券时报》、香港《大公报》以及 巨潮资讯网上。 二、二○○六年度股东大会 2007 年 6 月 5 日公司第五届董事会 2007 年第五次会议决议召开 2006 年度股东大 会。本次年度股东大会于 2007 年 6 月 26 日上午 10 点在深圳市罗湖区人民南路发展中 心大厦 23 层公司会议室召开，由董事长李锦全先生主持。出席本次会议的股东和股东 代表共 13 人，代表股数 68,375,608 股，占公司总股本的 30.32%，公司董事、监事、 高级管理人员和聘任律师列席了本次大会，大会审议并通过了以下议案： 1、《二○○六年度报告》及其摘要 2、《二○○六年度董事会工作报告》 3、《二○○六年度监事会工作报告》 4、《二○○六年度财务决算报告》 第 17 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 5、《二○○六年度利润分配方案》 6、《关于续聘境内外会计师事务所的议案》 7、《对集团内部的债权计提坏账准备会计政策的议案》 8、审议《关于同意为子公司提供贷款担保的议案》 本次会议决议公告刊登在 2007 年 6 月 27 日的《证券时报》、香港《大公报》以 及巨潮资讯网上。 三、二○○七年第二次临时股东大会 2007 年 10 月 19 日公司第五届董事会 2007 年第十一次会议决议召开公司二○○ 七年第二次临时股东大会。本次年度股东大会于 2007 年 11 月 12 日上午 10 点在深圳 市罗湖区人民南路发展中心大厦 23 层公司会议室召开，由董事长李锦全先生主持。股 东及股东代理人共 7 人，代表股份 77,614,363 股；占本公司有表决权股份总数 35.13%。 公司董事、监事、高级管理人员和聘任律师列席了本次大会，大会审议了并通过了以 下议案： 1、《关于公司章程修改的议案》； 2、《关于修改董事会议事规则的议案》； 3、《关于调整公司部分董事、监事薪酬的议案》； 4、《关于出售深圳国际商场股权的议案》； 本次会议决议公告刊登在 2007 年 11 月 13 日的《证券时报》、香港《大公报》以 及巨潮资讯网上。 第八节 董事会报告 一、报告期内的经营情况 1、总体经营情况 在 2007 年，公司董事会和经营管理层根据公司以“商业地产加林业”的发展战略 主线，以“提速晶岛、拓展林业”为核心业务，凭借拼搏奋进，创新求变的精神，取 得了各方面较大的进展。报告期内公司实现营业收入 42,587,072.00 元，营业利润 51,283,491.40 元，实现净利润 51,760,574.47 元,其中归属于上市公司的净利润为 67,866,231.38 元。 2007 年随着我国经济的发展以及居民消费水平的提高，零售业得到了快速的扩张 和增长。同时外资商业巨头的进入以及各种新的商业业态的涌现，各大中型城市国内 外零售行业竞争加剧，大多数城市的部分零售业态的饱和度较高。面对严峻形势，公 司坚定不移的从传统零售百货业向现代大型购物中心这一新兴商业业态转变，把握高 端定位、差异经营，加速晶岛项目的建设。 第 18 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 面对国家加强房地产市场宏观调控的力度，公司积极引进晶岛项目战略合作伙伴 的工作，注重设计、施工、招商等各个环节的细节，精心打造晶岛国际购物中心项目。 公司把林业产业作为公司新的盈利增长点，稳步推进林业公司各项工作，各基地 圆满完成 2007 年种植任务，同时向江西等省份拓展，加大了山林地的征地力度。公司 加强与科研构及林业部门的沟通，完善现代化林业种植管理制度及模式，为集约化、 科学化的种植和管理打下了良好基础。由于林业的生长周期 4-5 年，公司林业项目仍 处于投入阶段。截至 2007 年底，公司已开辟四个基地，计划每年新增种植面积 5 万亩 左右。桉树作为造纸和中高密度纤维板厂的主要原料来源，一直处于供不应求的局面， 价格走势也不断走高。 2、报告期内主营业务及其经营情况 主营业务收入分行业情况表： 单位：万元 主营业务分行业情况 营业利润 营业收入比上 营业成本比 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 率(%) 年增减（%） 上年增减（%）上年增减（%） 商品销售 1,528.59 1,368.47 10.48% -15.38% -12.87% -13.60% 房地产销售 183.11 108.24 40.89% -94.40% 97.75% 116.41% 物业及租金收入 1,300.42 1,160.08 10.79% -25.78% 20.72% 4.38% 服务收入 565.83 161.70 71.42% 106.47% 66.63% 185.32% 主营业务收入分地区表： 地区分部 2007 年主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%) 深圳 42,58.70 -47.20% 3、主要供应商、客户情况 报告期内公司向前五名客户销售合计 10,465,752.00 元，占公司年度销售总额比 例的 24.57%。 4、公司财务状况 增减比 例 名 称 2007 年（元） 2006 年（元） 增减原因 （%） 总资产 1,035,265,567.86 740,554,540.68 39.79% 本期利润增加 股东权益 199,541,690.83 151,141,908.84 32.02% 同上 营业收入 42,587,072.00 71,030,841.89 -40.04% 商场转让，收入减少 营业利润 51,283,491.40 -85,148,442.88 160.22% 转让股权，收益增加 净利润 51,760,574.47 -77,022,029.37 167.20％ 同上 应收账款 1,328,901.67 1,938,638.07 -31.45% 收回款项 其他应收 34,582,967.95 43,303,488.03 -20.13% 收回资产转让款 款 预收帐款 46,068,971.75 36,116,433.14 27.55% 收市政工程补贴 应交税金 394,064.95 533,179.38 -26.09% 正常 第 19 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 营业费用 21,298,572.87 34,268,527.71 -37.84% 商场转让，费用减少 管理费用 20,822,122.49 38,074,766.49 -45.31% 折旧及房产税减少 财务费用 -3,077,474.27 9,243,038.01 -133.29% 货款减少 投资收益 86,047,999.77 -95,478.50 90222.90% 商场股权转让 营业外收 10,908,241.29 13,883,875.90 -21.43% 正常 入 现金及现 金 等 价物 35,296,721.39 10,460,756.77 237.42% 股权转让 净增加额 5、主要控股公司及参股企业经营情况及业绩 （1）深圳市国际商场注册资本 1000 万元人民币，本公司占 99.94%的股权，该公 司主要从事连锁商业零售批发业务。报告期内该公司总资产 4,379,965.64 元，实 现主营业务收入 19,472,384.30 元，主营业务利润 1,630,185.16 元。 （2）深圳融发投资有限公司注册资本 500 万美元，本公司占 60%的股权，该公司 主要从事房地产开发。报告期内该公司总资产 983,210,276.73 元，实现主营业务收 入 7,228,787.70 元，主营业务利润-33,424,973.08 元。 （3）深圳国商物业管理有限公司注册资本 700 万元人民币，本公司占 61%的股权， 该公司主要从事物业管理业务。报告期内该公司总资产 23,558,613.70 元，实现主营 业务收入 15,136,750.00 元，主营业务利润 1,292,443.09 元。 二、新年度的经营计划 2008 年，公司将坚持以效益为目标，紧抓商机，锲而不舍，扭住晶岛、林业和坂 田现代物流城三件项业务，努力实现企业又稳又好的发展新跨越。 1、以市场为导向，引进国际品牌，加快做好晶岛开业前各项准备。目前，公司正 面临着由传统零售商业向现代大型购物中心转变的战略转变，公司将抓住晶岛项目即 将完工试业的有利契机，创新业态形式，积极实现公司的盈利模式的转型。以全球化、 顶级化的定位积极推进晶岛项目招商工作，引入国际一流品牌，将晶岛项目打造成为 深圳市引导潮流的购物中心。 2、抓好林业生产，完善林业产业链。2008 年，公司将推进林业的发展，扩大种 植规模，同时引入国际上大型林业公司，合作办厂，完善产业链，以集约化、精细化 模式大力拓展林业。 3、公司还将抓紧与国际大公司合作开发近 30 多万平方米的坂田现代物流城。该 项目将成为集物流、商业配套为一体的现代化、科技化园区，形成深圳品牌响、效益 好的物流城。 第 20 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 4、完善法人治理结构，打造稳定团队。公司还将进一步完善内部竞争机制、理清 职责权利，建立科学有序的管理模式；加强人才建设，透明提拔一批骨干；采取新方 式、新形式的培训，提升队伍质素。 5、积极稳妥的推进晶岛战略合作合伙伴的引进。公司将进一步解放思想，创新思 路，坚持走资本运作和产业发展相结合的道路，抓住公司战略转型的机遇，实现公司 跨越式的发展。 三、报告期内的投资情况 1、报告期内募集资金运用情况 本报告期内没有募集资金使用情况，前次募集资金已在以前年度使用结束。 2、报告期内非募集资金投资情况 报告期内公司非募集资金主要投资于建设深圳市中心区晶岛国际购物中心项目。 公司在 2002 年正式取得该项目的土地使用权的基础上，聘请美国 RTKL 国际有限公司 进行建筑设计，株式会社日本设计公司进行景观设计。工程于 2005 年 1 月 17 日正式 奠基，2005 年底完成基坑的土方工程，2006 年 12 月 18 日完成主体封顶。目前，公司 正积极与国际战略投资者进行接洽，力图建立战略合作关系，同时，全球范围内的招 商正在进行当中。 四、会计政策、会计估计变更及会计差错更正 1、会计政策变更 自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则》。在首次 执行日，根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条 及《企业会计准则解释第 1 号》的规定，对部分项目进行了追溯调整。 对子公司的长期股权投资 根据财政部财会[2007]14 号《企业会计准则解释第 1 号》及 2008 年 1 月 21 日企 业会计准则实施问题专家工作组意见(三)的规定，在首次执行日，对子公司的长期股 权投资应追溯调整按成本法核算，视同该子公司自取得时即采用变更后的会计政策， 对其原账面核算的成本、原摊销的股权投资差额、按照权益法确认的损益调整及股权 投资准备等均进行追溯调整。 2、会计估计变更 本公司本期无会计估计变更 第 21 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 3、会计差错更正 2007年度深圳证监局对本公司进行了现场检查，根据《关于深圳证监局现场检查问 题的整改报告》本公司进行以下会计差错更正。 ① 在2005年度与大股东深圳市特发集团有限公司的债务重组中，本公司根据协议 约定将实际需支付给特发集团款项少于账面应付款的差额562.75 万元中的 1,445,786.89元计入利息收入，本次更正调减年初未分配利润1,445,786.89元，调增资 本公积1,445,786.89元。 ②子公司融发投资于2005年、2006年将金额分别为2,604,000.00元和2,600,000.00 元管理费用计入开发成本，本次会计差错更正为分别调减融发投资2005年度净利润 2,604,000.00元、2006年净利润2,600,000.00元。 对以上调整事项，本公司对2006年的比较财务报表进行了重新表述。调减2006 年 期初未分配利润3,008,186.89元，调减2006年期初少数股东权益1,041,600.00元；对 2006 年度损益的影响为调增2006年度合并利润表中的管理费用2,600,000.00 元，减少 归属于母公司股东的净利润1,560,000.00元，减少少数股东损益1,040,000.00元。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司共召开董事会 12 次，具体会议情况如下： 1、第四届董事会 2007 年第一次会议 2 月 6 日以通讯方式召开，本公司实有董事 七人，实际行使表决权董事六人。会议审议了以下议案： (1) 《推选张建民先生为第五届董事会董事候选人的议案》； (2) 《推选罗涛先生为第五届董事会董事候选人的议案》； (3) 《推选萧光盛先生为第五届董事会董事候选人的议案》； （4）《推选李木桂先生为第五届董事会董事候选人的议案》； （5）《推选支国祯先生为第五届董事会独董候选人的议案》； （6）《推选陈维怀先生为第五届董事会独董候选人的议案》； （7）《推选赵立金先生为第五届董事会独董候选人的议案》； （8）《关于召开 2007 年第一次临时股东大会的议案》； 其中，会议审议并传真通过了（1）、（3）—（8）项议案，（2）项议案未获得 通过。 此次会议决议公告刊登在 2 月 7 日《证券时报》、香港《大公报》以及巨潮资讯 网上。 第 22 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 2、第五届董事会 2007 年第一次会议于 3 月 6 日上午 11：00 在深圳市人民南路发 展中心大厦 23 层会议室召开。公司实有董事八人，实际行使表决权董事八人。会议审 议并通过了如下议案： (1) 《关于推选第五届董事会董事长的议案》； (2) 《关于聘任宋胜军女士担任公司总经理的议案》； (3) 《关于聘任周猛担任副总经理、董事会秘书的议案》； (4) 《关于聘任蔡艳红女士担任财务总监的议案》。 此次会议决议公告刊登在 3 月 7 日《证券时报》、香港《大公报》以及巨潮资讯 网上。 3、第五届董事会 2007 年第二次会议于 4 月 10 日以通讯方式召开。公司实有董事 八人，实际行使表决权董事七人。会议审议并通过了如下议案： (1) 《2006 年度董事会工作报告》； (2) 《2006 年度总经理工作报告》； (3) 《2006 年度报告正文及摘要》； (4) 《2006 年度财务决算报告》； (5) 《2006 年度利润分配预案》； (6) 《关于续聘境内外会计师事务所的议案》； （7）《为子公司融发公司银行贷款提供担保的议案》； (8) 《控股子公司深圳市国际商场贷款 1 亿元的议案》； (9) 《员工内部认购晶岛铺位的议案》； (10) 《为补充晶岛项目开发资金向个人进行借款的议案》； (11) 《对集团内部的债权计提坏账准备会计政策的议案》。 此次会议决议公告刊登在 4 月 11 日《证券时报》、香港《大公报》以及巨潮资讯 网上。 4、第五届董事会 2007 年第三次会议于 4 月 13 日以通讯方式召开。公司实有董事 八人，实际行使表决权董事八人。会议审议并通过了《关于同意融发公司向建行进行 贷款的议案》。 此次会议决议公告刊登在 4 月 14 日《证券时报》、香港《大公报》以及巨潮资讯 网上。 5、第五届董事会 2007 年第四次会议于 4 月 26 日以通讯方式召开。公司实有董事 八人，实际行使表决权董事八人。会议审议并通过了如下议案： （1）《二○○七年第一季度报告及其摘要》； （2）《关于执行新会计准则的议案》。 此次会议决议公告刊登在 4 月 27 日《证券时报》、香港《大公报》以及巨潮资讯 网上。 第 23 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 6、第五届董事会 2007 年第五次会议于 6 月 5 日以通讯方式召开。公司实有董事 八人，实际行使表决权董事六人。会议审议并通过了《关于召开二○○六年度股东大 会的议案》。 此次会议决议公告刊登在 6 月 6 日《证券时报》、香港《大公报》以及巨潮资讯 网上。 7、第五届董事会 2007 年第六次会议于 7 月 5 日以通讯方式召开。公司实有董事 八人，实际行使表决权董事八人。会议审议并通过了如下议案： (1)《关于同意控股子公司深圳融发投资有限公司设立洛阳项目公司的议案》； (2) 《关于同意国企大厦部分房产转让的议案》； (3)《通过深国商信息批露管理办法》； 此次会议决议公告刊登在 7 月 6 日《证券时报》、香港《大公报》以及巨潮资讯 网上。 8、第五届董事会 2007 年第七次会议于 8 月 17 日以通讯方式召开。公司实有董事 八人，实际行使表决权董事八人。会议审议并通过了《通过深圳市国际企业股份有限 公司自查报告和整改计划》； 此次会议决议公告刊登在 8 月 18 日《证券时报》、香港《大公报》以及巨潮资讯 网上。 9、第五届董事会 2007 年第八次会议于 8 月 27 日以通讯方式召开。公司实有董事 八人，实际行使表决权董事八人。会议审议并通过了 (1)《深圳市国际企业股份有限公司 2007 半年度报告及其摘要》； (2)《马来西亚和昌父子公司转让其所持有的融发公司股权给其附属子公司的议 案》； 此次会议决议公告刊登在 8 月 28 日《证券时报》、香港《大公报》以及巨潮资讯 网上。 10、第五届董事会 2007 年第十次会议于 9 月 28 日上午 9 点 30 分在深圳市人民南 路发展中心大厦 23 层会议室召开。公司实有董事八人，实际行使表决权董事七人。会 议审议了如下议案： (1) 《关于同意出售龙岗国商企业有限公司股权的议案》； (2) 《关于同意晶岛工程事项双方责任确认协议书的议案》； 其中，会议审议并传真通过了（2）项议案，（1）项议案未获得通过。 此次会议决议公告刊登在 9 月 29 日《证券时报》、香港《大公报》以及巨潮资讯 网上。 11、第五届董事会 2007 年第十一次会议于 10 月 19 日上午 10 点在深圳市人民南 路发展中心大厦 23 层会议室召开。公司实有董事八人，实际行使表决权董事八人。会 议审议并通过了： 第 24 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 (1) 《关于审议我公司和融发公司出售深圳国际商场股权的议案》； (2) 《关于修改公司章程的议案》； (3) 《关于修改董事会议事规则的议案》； (4) 《关于修改总经理工作细则的议案》； (5) 《关于调整公司薪酬的议案》； （6）《关于审议第三季度报告的议案》； （7）《董事会关于提请召开临时股东大会的议案》； （8）《关于恢复内部审计部门的议案》； 此次会议决议公告刊登在 10 月 20 日《证券时报》、香港《大公报》以及巨潮资 讯网上。 12、第五届董事会 2007 年第十二次会议于 10 月 30 日以通讯方式召开。公司实有 董事八人，实际行使表决权董事八人。会议审议了并通过了《深圳市国际企业股份有 限公司治理整改报告》。 此次会议决议公告刊登在 10 月 31 日《证券时报》、香港《大公报》以及巨潮资 讯网上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内董事会严格按照股东大会决议，本着积极的态度及时安排人手认真执行 决议内容，较好的维护了股东权益。 （三）审计委员会的履职汇总总结 公司董事会下设审计委员会共由 5 人组成，其中三人为独立董事，主要负责公司 内外部审计的沟通、监督的核查工作，年报审核工作： 1、在年报审计工作中，审计委员会和独立董事，按照中国证监会做好年报工作 的有关要求，认真履行职责，审计机构进场前，审计委员会与公司独立董事与公司年 审注册会计师履行见面程序，共同就年度审计工作的时间、计划、初步方案安排进行 了审议和讨论，并形成了初步意见； 2、按照相关规定，在年审注册会计师进场前审阅了公司财务会计报表； 3、审计机构进场后，审计委员会和独立董事，积极与审计师进行了沟通，密切关 注审计工作的进展，督促审计工作按进度进行。审计机构出具初步的审计意见后，审 计委员会和独立董事于 2008 年 4 月再次与年审会计师事务所有关负责人进行了见面沟 通，在听取审计机构关于公司关于年报审核的意见后，审计委员会再次对公司审计后 的财务报告进行审计，并形成意见，同意以此财务数据为基础，编制公司 2007 年度报 告和摘要。 4、审计委员会向公司董事会提交了 2008 年度续聘利安达兴隆会计师事务所的建 议。 第 25 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 （四）薪酬与考核委员会的履职情况汇报汇总 董事会薪酬与考核委员会成员由五名董事组成，其中包括三名独立董事。报告期 内，薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高管人员的薪酬进行了审核，并发表意见 如下： 1、2007 年度报告中公司所披露的公司董事、监事和高级管理人员的薪酬状况属 实； 2、公司目前尚未建立股权激励机制，公司将不断完善内部激励与约束机制，逐渐 建立起短期与长期相结合的激励体系，推动公司管理层与公司、股东利益的紧密结合。 六、本次利润分配预案： 截止 2007 年 12 月 31 日，利安达信隆会计师事务所根据国内会计准则审计确认的 税后利润为 67,866,231.38 元。根据利润分配的原则，提取法定盈余公积金 0 元,法 定公益金 0 元后,加上 2006 年末滚存的未分配利润-242,098,534.97 元，总共可供股 东分配利润为-174,793,080.87 元。公司2007 年的利润分配预案为：不进行利润分配， 也不进行公积金转增股本。该分配预案拟报股东大会审议通过后实施。 七、二○○七年公司选定的信息披露报纸为《证券时报》、香港《大公报》。 八、其他报告事项 1、利安达信隆会计师事务所对关联方占用资金情况的专项说明： 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（ 证监发[2003]56 号文） 的要求，贵公司编制了列示于本专项说明所附的截至 2007 年 12 月 31 日止贵公司控股 股东及其他关联方占用资金情况表（以下简称“情况表”）。 如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对 情况表所载资料与我所审计贵公司 2007 年度财务报告时所复核的会计资料和经审计 的财务报告的相关内容进行了核对。除了对贵公司实施 2007 年度会计报表审计中所执 行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程 序，为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当 与已审计的合并会计报表一并阅读。 经审核，我们认为：截止 2007 年 12 月 31 日，贵公司与控股股东及其他关联方不 存在《通知》第一条第二款所述控股股东及其他关联方占用资金的事项；也不存在为 控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用和承担成本和其他支 出事项。 2、独立董事对公司与关联方资金往来以及对外担保情况的专项说明及独立意见： 第 26 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 根据中国证券监督管理委员会证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方 资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，我们本着实事求是的精神，对 深圳市国际企业股份有限公司对外担保情况及与关联方的资金往来情况进行了认真负 责的核查与落实，现就有关问题回答如下： （1）公司按照中国证监会的有关规定，没有为关联方提供任何担保； （2）截至 2007 年 12 月 31 日，公司未向子公司提供贷款担保； （3）截至 2007 年 12 月 31 日，除公司为深圳市深港工贸进出口公司银行贷款 600 万元提供担保，承担本金及利息金额 1018 万元外，公司及纳入合并报表的控股子公司 均无其他对外提供担保事项。 （4）公司按照《股票上市规则》、《公司章程》的规定，认真履行对外担保的信 息披露义务，并按规定向注册会计师如实提供了公司全部对外担保资料。 （5）公司审计机构出具的《关于深圳市国际企业股份有限公司控股股东及其他关 联方资金占用情况的专项说明》真实反映了公司情况。 第九节 监事会报告 一、报告期内公司监事会工作情况 除列席董事会会议外，公司监事会在报告期内共召开了 4 次会议： 1、第四届监事会 2007 年第一次会议于 2 月 6 日以通讯方式召开，会议应到监事 3 人，实到监事 2 人，会议审议并通过了如下议案： （1）《推选郭建先生为第五届监事会监事候选人的议案》； （2）《推选周小兴女士为第五届监事会监事候选人的议案》。 此次会议决议公告刊登在 2 月 7 日《证券时报》、香港《大公报》以及巨潮资讯 网上。 2、第五届监事会 2007 年第一次会议于 3 月 6 日上午 11 点在公司会议室召开。会 议应到监事 3 人，实到监事 3 人，审议通过了《推选监事会主席的议案》。 此次会议决议公告刊登在 3 月 7 日《证券时报》、香港《大公报》以及巨潮资讯 网上。 3、第五届监事会 2007 年第二次会议于 4 月 10 日在公司会议室召开，会议应到监 事 3 人，实到监事 3 人，会议审议并通过了如下议案： （1）《审议 2006 年度监事会工作报告的议案》； （2）《审议 2006 年度报告及摘要》。 此次会议决议公告刊登在 4 月 11 日《证券时报》、香港《大公报》以及巨潮资讯 网上。 第 27 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 4、第五届监事会 2007 年第三次会议于 10 月 30 日在公司会议室召开，会议应到 监事 3 人，实到监事 3 人，会议审议并通过了《公司治理专项活动整改报告》。 此次会议决议公告刊登在 10 月 31 日《证券时报》、香港《大公报》以及巨潮资 讯网上。 二、监事会对公司运作情况的独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内监事会对公司依法运作进行了监督，认为公司能够严格依照《公司法》和 有关法律、法规依法运作，认真执行中国证监会的“法制、监管、自律、规范”八字 方针，及时、完整的披露公司有关信息，没有出现违规现象，决策程序合法、合规， 内部控制制度基本健全。公司董事、总经理及其他高级管理人员在执行职务时勤勉尽 责，忠于职守，严格执行了报告期内股东大会的各项决议，未发现有违反法律、法规、 公司章程或损害公司利益和股东权益的行为。 2、公司财务情况 监事会对公司财务结构和财务状况进行了认真的检查，认为公司能够贯彻国家有 关财务准则和会计制度，公司季度财务报告、半年度财务报告、年度财务报告的内容 真实、客观地反映了公司的财务状况和生产经营成果。利安达信隆会计师事务所对公 司二○○七年度出具了无保留审计意见的审计报告，真实反映了公司的财务状况和经 营成果。 3、报告期内公司无募集资金使用情况。 4、报告期内公司收购及出售资产情况。 报告期内，公司所发生的收购及出售资产情况为公司正常经营业务所需，收购、出 售资产交易价格合理，不存在内幕交易，没有损害部分股东的权益或造成公司资产流 失。 5、报告期内公司关联交易情况。 报告期内，公司的关联交易属正当商业行为，公平合理，未损害本公司利益。 6、财务审计报告 利安达信隆会计师事务所对公司二○○七年度财务报告进行了审计，并出具了无 保留的审计意见。 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 （1）深圳市铭兴实业发展有限公司（以下简称“铭兴实业”）与子公司深圳融发 投资有限公司（以下简称融发公司）借款纠纷案，已由深圳市中级人民法院于 2005 第 28 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 年 11 月 17 日作出[（2005）深中法民二初字第 327 号]判决，驳回铭兴实业诉讼请求。 铭兴实业不服判决，向广东省高级人民法院提出上诉。广东省高级人民法院于 2006 年 6 月 23 日出具《民事判决书》[（2006）粤高法民二终字第 73 号]，对该案进行了 判决。 对方不服申请再审，再审过程中融发与对方之间达成和解，融发公司支付 500 万 元给铭兴公司了结该案。第一期 2008.1.20 之前支付 100 万，第二期 2008.3.20 之前 支付 200 万，第三期 2008.6.20 之前支付 200 万。我司于 2008.1.3 收到该调解书，调 解书立即生效。 （2）公司与贷款人中国银行深圳市分行上步支行（以下简称上步中行）与借款人 深港工贸借款担保一案作出再审判决；判决本公司 1999 年为深港工贸借款（本金 600 万及逾期利息）承担连带担保责任。 该案件系本公司与深港工贸互保遗留问题，此前已经过一、二审、广东省人民检 察院对判决结果做出不抗诉决定，本公司不服判决，已向广东省高级人民法院申请再 审。根据谨慎性原则，2004 年本公司对该项担保之本金及逾期利息合计 8,670,209.16 元全额预计为负债，2005 年、2006 年、2007 年分别预计利息 782,925.00 元。 二、报告期内公司重大收购及出售资产情况。 根据公司第五届董事会 2007 年第十一次会议审议通过的《关于审议我公司和融发 公司出售深圳国际商场股权的议案》，本公司及控股子公司深圳融发投资有限公司（以 下简称“融发公司”）、于 2007 年 10 月 18 日与深圳市白马服装有限公司（以下简称 “白马公司”）达成协议，将我司和融发公司所持有的深圳市国际商场的全部股权（以 下简称“国际商场”）以人民币 8708 万元的价格转让给对方。 此次转让标的深圳市国际商场是由深圳市国际企业股份有限公司和深圳国际企业 贸易有限公司共同出资，于 1984 年 1 月 1 日成立。注册资本人民币 1000 万元，出资 比例为深圳市国际企业股份有限公司占 95％，深圳市国际企业贸易有限公司占 5％。 注册号码为 4403011030322，注册地质为深圳市罗湖区嘉宾路国际商业大厦北座 1-2 楼，法定代表人李锦全，公司类型为有限责任公司。 公司经营范围：经销日常百货、纺织品、针织品、服装、文化体育用品、仪器、 仪表、五金交电、家具、日用陶瓷、糖、副食品、干鲜果品、工艺美术品、摄影艺术 品、金银首饰、烟、酒、中成药、中药材（涉及许可证管理的项目必须取得许可证后 方可经营）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；经营经出口业 务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目必须取得许可证后方 可经营）。 根据具有从事证券业务资格的北京龙源智博资产评估公司出具的评估报告，截止 评估基准日 2007 年 9 月 30 日，国际商场总资产 918.48 万元，负债总额 372.32 万元， 第 29 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 股东权益 546.16 万元。根据董事会关于公司商业经营模式转型和发展战略调整的决 定，整体转让此深圳国际商场有利于确保上市公司利益最大化及产业调整，符合公司 长远的发展。本次交易对本公司当期财务状况和经营利润的影响为直接账面 7000 万 元，对第四季度的利润影响表现为有助于减少资产折旧、利息支出，其中减少利息支 出总计约 400 万元，对本年度利润影响表现为增加利润约 7400 万元。目前公司已经全 额收取此次转让交易的款项。 三、报告期内公司无重大关联交易事项。 四、报告期内重大合同及其履行情况 1、报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁本公司资产的事项。 2、报告期内公司的重大担保合同。 报告期内，本公司按照《公司章程》、《董事会工作守则》等规定的决策程序， 为子公司提供担保： （1）按照房地产企业按揭销售商品房的惯例，子公司融发公司为其开发的物业的 按揭销售提供担保，截止 2007 年 12 月 31 日，子公司融发公司提供的按揭销售担保余 额为 48,327,982.76 元。 （2）按照房地产企业按揭销售商品房的惯例，子公司惠州融发实业投资有限公司 （以下简称惠州融发）为其开发的物业的按揭销售提供担保，截止 2007 年 12 月 31 日，惠州融发提供的按揭销售担保余额为 1,358.36 万元。 3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，也无委托贷款事项。 4、报告期内公司无其他重大合同情况。 五、报告期内公司或持股 5%以上股东没有在报纸或网站上披露的其它承诺事项。 六、报告期内公司聘请的境内会计师事务所为利安达信隆会计师事务所。 利安达信隆会计师事务所从 2001 年度起为公司提供审计服务，年度报酬为 72 万 元。2007 年度公司支付会计师事务所的报酬总额为 72 万元。 七、报告期内公司董事会、监事会及董事、监事和其他高管人员没有受到中国证监会 稽查、行政处罚和通报批评，也未受到深圳证券交易所公开谴责的情形。 八、报告期内公司没有发生《证券法》第 67 条、《公开发行股票公司信息披露实施 细则》（试行）第十七条所列的重大事件，以及公司董事会判断为重大事件的事项。 第 30 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 第十一节 财务会计报告 一、审计报告（附后） 二、财务报表（附后） 三、财务报表附注（附后） 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《证券时报》、香港《大公报》以及巨潮资讯网上公开披露过的所有 公司文件的正本及公告的原稿。 本报告分别用中英文两种文字编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文 文本为准。 深圳市国际企业股份有限公司 董事长签名： 董事会 二○○八年四月二十二日 第 31 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 审 计 报 告 利安达审字[2008]第 1097 号 深圳市国际企业股份有限公司 全体 股东： 我们审计了后附的深圳市国际企业股份有限公司（以下简称深国商）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表，现金流量 表和合并现金流量表，股东权益变动和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是深国商管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册 会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，深国商财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了深国商 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 利安达 信隆会计师事务所 中国注册会计师 有限责任公司 中国注册会计师 中国·北京 二〇〇八年四月二十一日 第 32 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 深圳市国际企业股份有限公司 合并财务报表附注 2007 年度 (除另有说明外，所有金额均以人民币元为单位) 一、公司简介 深圳市国际企业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经深圳市人 民政府以深府办复[1992]1867 号文批准，于 1993 年 3 月改组为股份有限公司，定向 发行股份 41,701,800 股；1994 年经深圳市证券管理办公室批准，本公司按 10：10 比 例送股，共送红股 41,701,800 股；1995 年经深圳市人民政府以深府办函[1995]48 号 文批准，本公司发行 B 股 50,000,000 股，并经申请在深圳证券交易所上市交易；1996 年经中国证券监督管理委员会证监发审字[1996]99 号文件批准，公开发行 A 股 20,000,000 股，并经申请在深圳证券交易所上市交易。1997 年 5 月经股东大会决议和 深圳市证券管理办公室深证办复[1997]38 号文件批准，本公司按 10：1 比例送红股和 按 10：1 比例资本公积金转增股本，合计 30,680,720 股；1998 年 5 月经股东大会决 议和深圳市证券管理办公室深证办复[1998]45 号文件批准，本公司按 10：2 比例资本 公积金转增股本 36,816,864 股；至此，本公司股本增至 220,901,184 股。本公司领取 企股粤总字第 110114 号企业法人营业执照，注册资本人民币 220,901,184 元。 本公司经营范围：商品零售、经营房地产、代购、代销、进出口业务。 二、财务报表的编制基础 本公司及子公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事 项，并基于以下所述主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计年度 第 33 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 本公司采用公历年制为会计年度，即自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会 计年度。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计量属性 本公司采用权责发生制为记账基础。对会计要素进行计量时，一般采用历史成本； 企业会计准则中特别规定的，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情 况下，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 4、外币业务核算方法 本公司对发生的外币经济业务，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账 本位币金额。对各种外币账户的外币期末余额，采用资产负债表日即期汇率折算，因资 产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑 差额，计入当期损益。 与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则—借款费 用》的原则处理。 5、金融资产和金融负债的核算方法 （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括 交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债。 （2）金融工具确认依据和计量方法 ①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取 该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的 金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金 融负债或其中一部分。 ②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值 计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； 对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产 时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： 第 34 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 a 持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； b 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 项权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； c 对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融 资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资 产的公允价值。 ④本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情况除外： a 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣 除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； b 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，金融负债 不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的 账面价值； c 与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； d 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务预算担 保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷 款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： (a)按照或有事项准则确定的金额； (b)初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。 ⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照下列规定处理： a 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动 形成的利得或损失，计入当期损益； b 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性 金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当 期损益。 ⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终 止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计 入当期损益。 (3)金融资产、金融负债的公允价值的确定 第 35 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃 市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格， 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格：不存在活跃市场的金融资产或 金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债 的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 (4)金融资产的减值准备 期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计 提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有 类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备方法分 别如下： ①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计 提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计 未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备， 计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直 接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。 ②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现 值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。 6、坏账核算方法 （1）本公司坏账核算采用备抵法。根据本公司以往的经验、债务单位的财务状况和现金流量的 情况以及其他相关信息，本公司对期末各项应收款项(包括应收账款和其他应收款)，按账龄分析 与个别认定相结合的方法计提坏账准备，并计入当期损益。除对有证据表明已难以收回的应收款 项加大计提比例直至全额计提坏账准备外， 均按应收款项各级账龄的余额和下列比例计提坏账准 备： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1－2 年 10% 2－3 年 15% 3－4 年 20% 4－5 年 25% 第 36 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 5 年以上 30%－100% （2）本公司坏账的确认标准为：①因债务人破产，依照法律程序以其破产财产清偿 后，仍然无法收回的应收款项；②因债务人死亡，依照法律程序以其遗产清偿后，仍 然不能收回的应收款项；③因债务人逾期三年未履行偿债义务，且有充分的证据表明 无法收回，经董事会批准列坏账的应收款项。 7、存货的核算方法 存货主要有：库存商品、委托代售商品、开发成本、开发产品、低值易耗品、包 装物、消耗性生物资产等。 （1）零售商品采用进价核算。 （2）房地产开发企业工程开发过程中所发生的各项直接与间接费用计入开发成 本，待工程完工结转开发产品，其中： ①开发用土地核算方法：整体开发时全部转入在建开发产品项目，分期开发时将 分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。 ②公共配套设施核算方法：按实际成本计入开发成本，完工时摊销转入住宅等可 售物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入出租开 发产品或已完工开发产品。 ③出租开发产品、周转房摊销方法：按预计可使用年限，采用直线法分期摊销。 （3）自行营造的具有消耗性特点的林木，按郁闭成林前营造林木发生的必要支出， 作为实际成本； 郁闭成林后，将相应的成本转入消耗性林木资产反映；采伐时，按其 账面价值结转相应成本。 （4）其他各类存货取得时均按实际成本计价，发出时按加权平均法计价。低值易 耗品和包装物采用一次摊销法摊销。 （5）期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目的成本高于其可 变现净值的差额计提存货跌价准备。 消耗性林木资产在郁闭成林前不计提跌价准备。郁闭成林后的消耗性林木资产， 企业应至少于每年年度终了对其进行检查，如果由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫 病侵袭等原因，导致其可变现净值低于成本的，应按其可变现净值低于成本的差额， 计提消耗性林木资产跌价准备。 8、长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资 ①长期股权投资成本的确定 第 37 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 a 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： (a)同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始成本与支付的现金、转让的非现金资产 以及所承担债务帐面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并当日按照取得被合并方所 有者权益帐面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股价的面值总 额作为股本，长期股权投资初始成本与发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (b)非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 b 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其初始投资成本： (a)以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出， 但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 (b)以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 (c)投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 (d)通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计 准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。 (e)通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。 ②长期股权投资核算方法 a 按照成本法核算的长期股权投资： (a)能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 (b)对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成 本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利 或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生 第 38 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资 成本收回。 b 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ③长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其帐面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益（投资收 益）。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其 他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例 转入当期损益（投资收益）。 （2）长期债权投资 长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应收利 息后作为实际成本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按实 际利率法摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 对有市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①市价持续２年低于账面 价值；②该项投资暂停交易１年或１年以上；③被投资单位当年发生严重亏损；④被 投资单位持续２年发生亏损；⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续 经营的迹象。 对无市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①影响被投资单位经营的 政治或法律环境的变化；②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费 者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； ③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而 导致财务状况发生严重恶化；④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经 济利益的其他情形。 本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值 在可预见的未来期间内不可能恢复的，对有市价的长期投资按可收回金额低于长期投 资账面价值的差额，计提长期投资减值准备；对没有市价的长期投资按账面价值与类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间差额，计提长期投资 减值准备。长期投资减值一经确认，一般不得转回。 9、投资性房地产 投资性房地产指为赚取租金或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增 值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 第 39 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产采用与本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策、存在减值迹象的，按照 《企业会计准则—资产减值》的规定进行处理。 10、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他； （3）固定资产计量 固定资产通常按实际成本计价。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险 等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。其中： 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非 货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能 够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。 融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中的 较低者入账，两者差额作为未确认融资费用。 与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原 先的估计时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金 额。 （4）固定资产折旧方法 固定资产折旧按固定资产原值扣除预计 10%的残值后，根据固定资产预计使用年限 采用平均年限法计算。各类固定资产的预计使用年限和年折旧率列示如下： 固定资产类别 预计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 30 年 3% 运输设备 5年 18% 电子及其他设备 5年 18% 第 40 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及 尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又 得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的 账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的 固定资产，不再计提折旧。 （5）闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营 管理服务时，本公司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提 折旧。 （6）固定资产减值准备的确认标准及计提方法 如果固定资产实质上已发生了减值，应当计提减值准备。对存在下列情况之一的 固定资产，全额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已 无转让价值的固定资产；②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；③虽然尚 可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；④已遭毁损，以致于不再具有使用 价值和转让价值的固定资产；⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。 期末按各单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准 备，固定资产减值准备一经确认，一般不得转回。 11、在建工程的核算方法 （1）在建工程计价 按实际成本计价，与购建固定资产有关的专项借款利息及汇兑损益，在达到预定可 使用状态之前发生的计入在建工程价值；在达到预定可使用状态之后发生的计入当期损 益；所建造的在建工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成 本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理竣工决算手续后再行调整，但不 调整原已计提的折旧额。 （2）在建工程减值准备的确认标准及计提方法 对存在下列一项或若干项情况的在建工程，按可收回金额低于账面价值的差额计 提在建工程减值准备：①长期停建并且预计在３年内不会重新开工的在建工程；②所 建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大 的不确定性；③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 12、无形资产核算方法 （1）无形资产的计价：股东投入的无形资产，以投资各方确认的价值作为入账价 值，购入的无形资产按实际支付的价款记账。 第 41 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 （2）无形资产的摊销方法：土地使用权按土地取得使用年限分期平均摊销，单独 计价软件按自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资 产不摊销。每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消 耗方式进行复核，无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估 计不同的，将改变摊销期限和摊销方法；在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资 产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，将估计其使 用寿命，并在预计使用年限内分期平均摊销。 （3）无形资产减值准备的确认标准及计提方法 当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： ①某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； ②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；③其他足以 证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备：①某项无形资产已 被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无 形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；③某项无形资产已 超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上 已经发生了减值的情形。 期末按各单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值 准备；资产减值准备一经确认，在以后会计期间一般不得转回。 13、长期待摊费用摊销方法 固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在 租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在 受益期内平均摊销。 14、借款费用的核算方法 （1）借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 第 42 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 （2）资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了 一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 （3）资本化率的确定 ①为购建固定资产而借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； ②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利 率。 （4）暂停资本化 若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期 损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （5）停止资本化 购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用应 当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生 的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。购建或者生产 的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该 资产整体完工时停止借款费用的资本化。 15、预计负债的确认原则 本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是公司承 担的现时义务；该义务的执行很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠 计量。 16、职工薪酬 职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险 费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职 第 43 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务 的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务 的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工 社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障。根据有关规定， 保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳 动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。 17、应付债券的核算 应付债券按债券票面金额记账，实际收到的款项与债券票面金额存在差额的在债 券存续期按实际利率法摊销，债券利息按权责发生制计提或摊销。 18、金融资产转移的确认与计量 （1）金融资产转移的确认：公司在下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。 ①以不附追索权方式出售金融资产； ②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按 终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权 益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未 终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 19、收入确认原则 按以下原则确认营业收入实现,并按已实现的收入记账,计入当期损益。 （1）房地产销售收入的确认原则及方法： ① 工程已经竣工，具备使用条件，而且有经购买方认可的销售合同或其他结算通 知书，在履行了合同规定的义务、价款已经取得或符合办理按揭条件并且确认可以办 理，成本能够可靠地计量时确认销售收入。 ② 分期收款销售方式：按照合同约定的收款日期分期确认销售收入。 ③ 代建的房屋和工程：在房屋和工程的工程价款结算账单提交委托单位时确认销 售收入。 （2）物业出租收入：按公司与承租方签订的合同或协议按直线法确认房屋出租收 入的实现。 （3）其他业务收入的确认原则及方法： 第 44 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 ① 商品销售：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对 该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的 收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。 ② 提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取 价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在 提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相 关的劳务收入。 ③ 其他业务：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时 确认为收入。 20、所得税 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。在取得资产、负债时确定其计税基础， 资产、负债的帐面价值与其计税基础存在差异的，对于两者之间的差额区分应纳税暂 时性差异与可抵扣暂时性差异确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的 递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生 的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。 （2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 21、合并财务报表编制方法 本公司根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及其补充规定编制合并财 务报表；合并范围：对持有表决权资本比例 50%以上的子公司或拥有实质控制权的子 公司纳入合并报表；合并方法：将母公司长期投资与子公司所有者权益中母公司享有 第 45 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 的金额、母子公司之间的内部往来、内部购销金额等抵销后进行合并。纳入合并财务 报表范围的子公司的会计制度如与母公司不一致，在编制合并财务报表时将其按企业 会计准则进行调整。 22、会计政策、会计估计变更及会计差错更正 （1）会计政策变更 自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则》。在首次 执行日，根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条 及《企业会计准则解释第 1 号》的规定，对部分项目进行了追溯调整。 ① 对子公司的长期股权投资 根据财政部财会[2007]14 号《企业会计准则解释第 1 号》及 2008 年 1 月 21 日企 业会计准则实施问题专家工作组意见(三)的规定，在首次执行日，对子公司的长期股 权投资应追溯调整按成本法核算，视同该子公司自取得时即采用变更后的会计政策， 对其原账面核算的成本、按照权益法确认的损益调整进行追溯调整。本公司历年产生 的损益调整-86,399,357.48 元,本次调增公司的长期股权投资 79,035,455.01 元，调 减资本公积（股权投资准备）7,363,902.47 元 ，调增长期投资减值损失 13,999,737.16 元，调增年初未分配利润 63,080,143.63 元,调增盈余公积 9,319,476.69 元。 ②所得税 根据新会计准则将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，资 产账面价值大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债。本公司及子公司在可预见的 将来无足够的应纳税所得额转回可抵减时间性差异，故未确认相关的递延所得税资产。 （2）会计估计变更 本公司本期无会计估计变更。 （3）会计差错更正 2007年度深圳证监局对本公司进行了现场检查，根据《关于深圳证监局现场检查问 题的整改报告》本公司进行以下会计差错更正。 ① 在2005年度与大股东深圳市特发集团有限公司的债务重组中，本公司根据协议 约定将实际需支付给特发集团款项少于账面应付款的差额562.75 万元中的 1,445,786.89元计入利息收入，本次更正调减年初未分配利润1,445,786.89元，调增资 本公积1,445,786.89元。 ②子公司融发投资于2005 年、2006 年将金额分别为2,604,000.00元和 2,600,000.00 元管理费用计入开发成本，本次会计差错更正为分别调减融发投资2005 年度净利润 2,604,000.00元、2006年净利润2,600,000.00元。 第 46 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 对以上调整事项，本公司对2006年的比较财务报表进行了重新表述。调减2006 年 期初未分配利润3,008,186.89元，调减2006年期初少数股东权益1,041,600.00元；对 2006 年度损益的影响为调增2006年度合并利润表中的管理费用2,600,000.00 元，减少 归属于母公司股东的净利润1,560,000.00元，减少少数股东损益1,040,000.00元。 五、税项 税 种 计税依据 税 率 增值税 商品销售收入 17% 消费税 应税消费品销售收入 5% 营业税 房地产销售、租赁业务、劳务收入 5% 企业所得税 应纳税所得额 15% 城建税 应纳流转税税额 1% 教育费附加 应纳流转税税额 3% 六、控股子公司及联营企业 1、纳入合并财务报表范围的控股子公司 公司名称 法定代表人 注册地 注册资本 股权比例 主营业务 深圳市龙岗国际商场有限公司 （龙岗国商） 宋胜军 深圳 15,000,000.00 100% 零售百货 深圳市国际商场连锁商业公司 （连锁商业） 周小兴 深圳 10,000,000.00 100% 零售百货 深圳国商物业管理有限公司 （国商物业） 张增款 深圳 7,000,000.00 61% 物业管理 深圳融发投资有限公司 （融发投资） 宋胜军 深圳 USD5,000,000.00 60% 经营房地产 惠州融发实业投资有限公司 （惠州融发） 宋胜军 惠州 6,000,000.00 54.9% 房产经营 翁源县国商林海发展有限公司 （翁源国商） 周猛 翁源 1,000,000.00 78% 造林、营林 五华县国商林业发展有限公司 （五华国商） 周亚林 五华 1,000,000.00 78% 造林、营林 深圳市国商林业发展有限公司 （国商林业） 周亚林 深圳 10,000,000.00 60% 木材购销、兴办实业 深圳市龙岗国商企业有限公司 （国商企业） 周猛 深圳 3,000,000.00 90% 零售百货 兴宁县国商林业发展有限公司 （兴宁国商） 宋胜军 兴宁 5,000,000.00 60% 种植、销售林木 洛阳融发置业有限公司 （融发置业） 宋胜军 洛阳 10,000,000.00 60% 房地产开发、销售、物业管理、房屋租赁 2、未纳入合并财务报表范围的控股子公司 公司名称 法定代表人 注册地 注册资本 股权比例 主营业务 深圳市国际企业贸易有限公司 （国际贸易） 注1 宋胜军 深圳 5,600,000.0098.75% 国际贸易 深圳春华医药联合企业有限公司（春华医药） 注1 宋胜军 深圳 3,000,000.00 75% 药品及医疗器械 第 47 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 深圳市国商医药有限公司 （国商医药） 注1 宋胜军 深圳 3,000,000.00 98% 药品及医疗 深圳市港逸东方会实业有限公司（港逸东方会） 注2 宋胜军 深圳 5,000,000.00 64% 兴办实业、保健按摩 注 1：国际贸易、春华医药及国商医药已停业多年，已被吊销营业执照。根据深圳证券交易所 《上市公司执行新会计准则备忘录第 5 号》规定，未将上述公司纳入合并财务报表范围。 注 2：如财务报表附注十三、2 所述。根据双方约定，本次股权转让的实质是宝天 投资在未来 6 年内租用港逸东方会的经营资质和经营场所，融发投资在未来 6 年内不 能控制港逸东方会的经营和财务，故对港逸东方会采用成本法核算。根据协议约定， 融发投资承接了股权转让日之前的资产和债务。 3、合并财务报表范围变化 （1）本期新投资成立子公司 ①兴宁国商成立于 2007 年 4 月 29 日。 ②融发置业成立于 2007 年 6 月 21 日。 （2）本期出售子公司 本期出售深圳市国际商场，其财务状况如下： ①出售国际商场现金流量情况： 项 目 金 额 出售子公司的价格 80,780,000.00 其中：现金 80,780,000.00 出售子公司收到的现金 71,080,000.00 减：子公司持有的现金 —— 出售子公司收到的现金净额 71,080,000.00 ②国际商场财务状况： 项 目 出售日账面价值 2006 年 12 月 31 日账面价值 流动资产 —— 43,218,723.03 非流动资产 7,263,210.25 8,574,474.04 总资产 7,263,210.25 51,793,197.07 流动负债 -1,050,184.53 76,057,779.39 非流动负债 —— —— 总负债 -1,050,184.53 76,057,779.39 净资产 6,213,025.72 -24,264,582.32 ③国际商场自 2006 年 12 月 31 日至出售日止会计期间的经营成果及现金流量： 项 目 金 额 营业收入 19,472,384.30 第 48 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 营业利润 1,227,615.78 净利润 6,187,331.48 经营活动净现金流 -1,418,883.76 净现金流 -1,418,883.76 （3）港逸东方会财务状况如下： ①财务状况： 项 目 交接日账面价值 2006 年 12 月 31 日账面价值 流动资产 888,543.50 1,366,502.50 非流动资产 18,846,203.75 21,054,154.63 总资产 19,734,747.25 22,420,657.13 流动负债 53,395,248.67 49,686,862.91 非流动负债 —— —— 总负债 53,395,248.67 49,686,862.91 净资产 -33,660,501.42 -27,266,205.78 ②自 2006 年 12 月 31 日至交接日止会计期间的经营成果及现金流量： 项 目 金 额 营业收入 4,383,427.70 营业利润 -6,354,685.88 净利润 -6,394,295.64 经营活动净现金流 -16,129.52 净现金流 -147,654.41 七、财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2007.12.31 2006.12.31 现 金 339,495.03 308,194.50 银行存款 60,883,503.06 25,600,643.16 其他货币资金 120,000.00 137,439.04 合 计 61,342,998.09 26,046,276.70 期末较期初增加 1.36 倍，主要为收到股权转让款及银行借款。 第 49 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 2、应收账款 （1）按信用风险特征分类 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大 —— —— —— —— —— —— 单项金额不重大但按信用风险 —— —— —— —— —— —— 特征组合后该组合的风险较大 其他不重大 1,543,327.55 100.00% 214,425.88 2,304,954.64 100.00% 366,316.57 合 计 1,543,327.55 100.00% 214,425.88 2,304,954.64 100.00% 366,316.57 注：本公司根据经营规模、业务性质及客户结算状况等将单一客户金额超过 1,000,000.00 元 欠款列示为单项金额重大应收账款。 （2）账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 292,966.16 18.98% 14,648.31 858,187.81 37.23% 42,909.39 1-2年 858,187.81 55.61% 85,818.78 451,032.26 19.57% 45,103.23 2-3年 15,955.22 1.04% 2,393.28 74,443.00 3.23% 11,166.45 3-4年 —— —— —— 26,000.00 1.13% 5,200.00 4-5年 26,000.00 1.68% 6,500.00 132,999.36 5.77% 33,249.84 5年以上 350,218.36 22.69% 105,065.51 762,292.21 33.07% 228,687.66 合 计 1,543,327.55 100.00% 214,425.88 2,304,954.64 100.00% 366,316.57 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 单位欠款。 3、预付款项 （1）账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 621,638.00 47.47% 303,635.94 25.42% 1-2年 187,983.00 14.35% 891,000.00 74.58% 2-3年 500,000.00 38.18% —— —— 合 计 1,309,621.00 100.00% 1,194,635.94 100.00% （2）期末金额较大的预付款项(占期末预付款项总额的 30%及以上) 第 50 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 欠款人名称 金额 性质或内容 翁源县林业种子苗站 500,000.00 定金 合 计 500,000.00 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 单位欠款。 4、其他应收款 （1）按信用风险特征分类 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大 56,530,394.64 93.97% 24,307,131.01 61,850,243.63 89.92% 21,157,720.88 单项金额不重大但按信用风险 —— —— —— —— —— —— 特征组合后该组合的风险较大 其他不重大 3,629,508.07 6.03% 1,269,803.75 6,934,426.18 10.08% 4,323,460.90 合 计 60,159,902.71 100.00% 25,576,934.76 68,784,669.81 100.00% 25,481,181.78 注：本公司根据经营规模、业务性质及债务人经营状况等将单一债务人金额超过 1,000,000.00 元欠款列示为单项金额重大应收欠款。 （2）账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 18,103,325.36 30.09% 905,166.27 20,957,458.70 30.47% 1,047,872.95 1-2年 3,768,138.72 6.26% 376,813.87 1,955,973.16 2.85% 195,597.32 2-3年 1,772,943.16 2.95% 265,941.48 2,174,942.48 3.16% 326,241.37 3-4年 500.00 0.00% 100.00 5,569,789.82 8.10% 4,567,549.82 4-5年 4,100,000.00 6.82% 4,100,000.00 9,419,745.18 13.69% 9,415,892.18 5年以上 32,414,995.47 53.88% 19,928,913.14 28,706,760.47 41.73% 9,928,028.14 合 计 60,159,902.71 100.00% 25,576,934.76 68,784,669.81 100.00% 25,481,181.78 （3）金额较大的其他应收款 单位名称 欠款金额 占其他应收款比例 账龄 欠款原因 深圳市雅豪园投资有限公司 17,258,286.25 28.69% 5 年以上 注1 深圳市白马服装有限公司 16,000,000.00 26.60% 1 年以内 注3 深圳市深港工贸进出口公司 10,180,249.93 16.92% 5 年以上 注2 北京道森置业有公司 4,100,000.00 6.82% 4-5 年 项目合作款 广东华榕建筑工程公司 3,700,000.00 6.15% 5 年以上 股权转让款 合 计 51,238,536.18 85.18% 第 51 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 注 1：2001 年子公司融发投资与深圳市雅豪园投资有限公司（以下简称雅豪园） 签署股权转让合同，将所持有的深圳龙岗融发投资有限公司 75%股权转让给雅豪园， 股权转让款为 5,419 万元，同时约定雅豪园代深圳龙岗融发投资有限公司偿还其欠融 发公司 13,381 万元的垫付工程款。截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司收到雅豪园股 权转让款及还款 170,741,713.75 元。本年收回 500 万元。 注 2：系以前年度本公司与深圳市深港工贸进出口公司（以下简称深港工贸）互 保遗留问题，贷款银行深圳发展银行深南东路支行（以下简称银行）2000 年向深圳市 中级人民法院（以下简称法院）提起诉讼，要求本公司对深港工贸的贷款本金人民币 1000 万元及利息承担连带清偿责任。2001 年 2 月 27 日法院做出(2001)深中法经一初 字第 53 号民事判决，判决本公司对上述贷款承担连带清偿责任。 2002 年 12 月 30 日，在法院调解下本公司与银行达成和解，本公司代深港工贸偿 还贷款本息，同时本公司向深港工贸行使追偿权利。深港工贸承诺，除协助将其拥有 的深港豪苑名商阁楼顶阳光房物业产权办理变更登记到本公司名下的手续外，还提供 深圳市罗湖区宝安南路的土地使用权（土地面积 4000 平方米）与本公司合作建房，合 作方式为：由本公司出资开发，开发完成后初始收益全部用于偿还本公司债务。对于 该担保事项预计可能发生的损失 3,403,456.00 元，本公司已于 2002 年度作为营业外 支出记入当期损益。 2004 年本公司在对深港工贸行使追偿权的过程中，发现该公司提供之抵债物业及 土地使用权均无法办理权属变更手续，且无其他可执行财产。经公司董事会批准，2004 年本公司对未确认损失部分 10,180,249.93 元全额计提坏账准备。 注 3：系应收深圳市白马服装有限公司购买本公司子公司深圳市国际商场股权转 让款尾款,此笔尾款在 2008 年 1 月已全部收回。 （4）全额计提或计提比例超过 40%的坏账准备款项如下： 单位名称 金额 内容 计提金额 帐龄 计提原因 深圳市深港工贸进出口公司 10,180,249.93 担保代偿款 10,180,249.93 5 年以上 详见财务报表附注七、4.(3)注 2 北京道森置业有限公司 4,100,000.00 项目合作款 4,100,000.00 4-5 年 预计无法收回 广东华榕建筑工程公司 3,700,000.00 股权转让款 3,700,000.00 5 年以上 预计无法收回 广州太阳星公司 900,000.00 往来款 900,000.00 5 年以上 预计无法收回 合 计 18,880,249.93 18,880,249.93 （5）截至 2007 年 12 月 31 日止，无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （6）本期核销全额计提坏帐准备的债权 1,894,423.99 元。 5、存货 （1）分类列示 第 52 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 库存商品 273,587.72 —— 868,356.48 18,000.00 消耗性林木资产 37,387,045.27 —— 12,559,886.84 —— 开发成本 714,942,486.03 16,631,692.55 445,853,159.32 16,631,692.55 开发产品 35,240,279.76 —— 35,240,279.76 —— 出租开发产品 55,517,049.10 —— 57,962,369.45 —— 合 计 843,360,447.88 16,631,692.55 552,484,051.85 16,649,692.55 注1：本公司以开发成本中坂田工业用地作为抵押物向银行借款，抵押物账面价值 31,011,310.60元。 注2：本公司以出租开发产品“港逸豪庭”的部分商铺作为抵押物向银行借款,抵押 物账面价值25,649,680.16元。 注3：本公司以开发成本“福田中心区”作为抵押物向银行借款,抵押物账面价值 660,851,001.66元。 注4：本公司以消耗性林木资产作为抵押物向银行借款, 抵押物账面值为 15,259,136.11元。 （2）开发成本 项 目 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 2006.12.31 跌价准备 2007.12.31 跌价准备 坂田工业用地 2001年8月 2008年8月 2.6 亿元 46,956,099.55 16,631,692.55 47,643,003.1516,631,692.55 融富花园二期 6,421,776.22 —— 6,448,481.22 —— 福田中心区 2003 年1月 2008年10月 7亿元 392,343,760.65 —— 660,851,001.66 —— 洛阳项目 131,522.90 —— —— —— 合 计 445,853,159.32 16,631,692.55 714,942,486.03 16,631,692.55 （3）开发产品 项目名称 竣工时间 2006.12.31 跌价准备 2007.12.31 跌价准备 港逸豪庭 2000 年 12 月 35,240,279.76 —— 35,240,279.76 —— 合 计 35,240,279.76 —— 35,240,279.76 —— （4）出租开发产品 项目名称 2006.12.31 本期增加 本期摊销 本期减少 2007.12.31 剩余摊销年限 港逸豪庭 49,183,030.73 —— 1,272,781.78 489,600.0047,420,648.95 34-44 年 第 53 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 国企大厦 3,101,068.70 —— 83,109.06 506,743.12 2,508,261.40 40 年 惠州阳光 100 5,678,270.02 —— 93,086.39 —— 5,588,138.75 60 年 合 计 57,962,369.45 —— 1,448,977.23 996,343.12 55,517,049.10 （5）存货跌价准备 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 库存商品 18,000.00 —— 18,000.00 —— 开发成本 16,631,692.55 —— —— 16,631,692.55 合 计 16,649,692.55 —— 18,000.00 16,631,692.55 6、长期股权投资 （1）长期股权投资及减值准备 2007.12.31 2006.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 成本法核算 25,570,000.00 18,999,737.16 6,570,262.84 25,570,000.00 18,999,737.16 6,570,262.84 合 计 25,570,000.00 18,999,737.16 6,570,262.84 25,570,000.00 18,999,737.16 6,570,262.84 （2）成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 深圳信诺电讯股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 —— —— 10,000,000.00 深圳春华医药联合企业有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00 —— —— 2,250,000.00 深圳市国商医药有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 —— —— 3,000,000.00 深圳市国际企业贸易有限公司 5,320,000.00 5,320,000.00 —— —— 5,320,000.00 深圳市港逸东方会实业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 —— —— 5,000,000.00 合 计 25,570,000.00 25,570,000.00 —— —— 25,570,000.00 注：深圳春华医药联合企业有限公司、深圳市国商医药有限公司、深圳市国际企 业贸易有限公司因未年检，已被依法吊销,未纳入合并报表范围，计提长期投资减值准 备 4,149,737.16 元。 （3）长期股权投资减值准备 投资项目 2006.12.31 本期计提 本期转出 2007.12.31 深圳春华医药联合企业有限公司 418,949.38 —— —— 418,949.38 深圳市国商医药有限公司 3,075,930.02 —— —— 3,075,930.02 第 54 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 深圳市国际企业贸易有限公司 504,857.76 —— —— 504,857.76 深圳市港逸东方会实业有限公司 5,000,000.00 —— —— 5,000,000.00 深圳信诺电讯股份有限公司 10,000,000.00 —— —— 10,000,000.00 合 计 18,999,737.16 —— —— 18,999,737.16 注：被投资单位深圳信诺电信股份有限公司（信诺公司）财务状况严重恶化，截 止 2004 年 12 月 31 日信诺公司账面净资产 2,916 万元，本公司按股权比例享有其权益 291.6 万元。由于信诺公司尚有大额逾期银行借款未还，且存货、债权等主要资产可 变现价值较低，本公司判断该项投资可收回性很低。经公司董事会批准，2004 年本公 司对此项长期股权投资全额计提减值准备。截止 2007 年 12 月 31 日信诺公司的财务状 况无好转。 7、投资性房地产 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 一、原价合计 20,719,686.70 —— 3,210,578.78 17,509,107.92 1．房屋、建筑物 20,719,686.70 —— 3,210,578.78 17,509,107.92 2．土地使用权 —— —— —— —— 二、累计折旧和累计摊销合计 8,162,587.45 601,468.96 939,280.07 7,824,776.34 1．房屋、建筑物 8,162,587.45 601,468.96 939,280.07 7,824,776.34 2．土地使用权 —— —— —— —— 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 —— —— —— —— 1．房屋、建筑物 —— —— —— —— 2．土地使用权 —— —— —— —— 四、投资性房地产账面价值合计 12,557,099.25 —— —— 9,684,331.58 1．房屋、建筑物 12,557,099.25 —— —— 9,684,331.58 2．土地使用权 —— —— —— —— 8、固定资产及累计折旧 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 一、固定资产原值合计 154,415,870.47 4,350,564.29 31,147,752.13 127,618,682.63 房屋及建筑物 139,761,593.63 318,090.21 25,283,666.65 114,796,017.19 运输设备 4,474,321.98 3,238,320.00 1,819,826.98 5,892,815.00 电子及其他设备 10,179,954.86 794,154.08 4,044,258.50 6,929,850.44 第 55 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 二、累计折旧合计 53,399,315.63 4,717,794.61 22,587,536.48 35,529,573.76 房屋及建筑物 44,661,854.85 2,928,755.88 17,500,217.92 30,090,392.81 运输设备 2,857,983.88 449,897.84 1,546,378.50 1,761,503.22 电子及其他设备 5,879,476.90 1,339,140.89 3,540,940.06 3,677,677.73 三、固定资产减值准备 11,716,894.19 —— —— 11,716,894.19 房屋及建筑物 11,716,894.19 —— —— 11,716,894.19 运输设备 —— —— —— —— 电子及其他设备 —— —— —— —— 四、固定资产净值 89,299,660.65 —— —— 80,372,214.68 房屋及建筑物 83,382,844.59 —— —— 72,988,730.19 运输设备 1,616,338.10 —— —— 4,131,311.78 电子及其他设备 4,300,477.96 —— —— 3,252,172.71 注：固定资产抵押：用于长期借款抵押的房屋及建筑物净值为 1,798,535.71 元。 9、长期待摊费用 类 别 原始发生额 2006.12.31 本期增加 本期摊销 本期转出 累计摊销 2007.12.31 装修费 25,182,576.29 18,116,150.02 79,876.47 5,060,511.77 —— 12,047,061.57 13,135,514.72 其他 1,045,729.00 489,969.88 464,178.00 741,347.88 2,800.00 835,729.00 210,000.00 合 计 26,228,305.29 18,606,119.90 544,054.47 5,801,859.65 2,800.00 12,882,790.57 13,345,514.72 10、资产减值准备 本期减少 项 目 2006.12.31 本期增加 2007.12.31 转回 转销 坏账准备 25,847,498.35 1,838,286.28 —— 1,894,423.99 25,791,360.64 存货跌价准备 16,649,692.55 —— —— 18,000.00 16,631,692.55 长期股权投资减值准备 18,999,737.16 —— —— —— 18,999,737.16 固定资产减值准备 11,716,894.19 —— —— —— 11,716,894.19 合 计 73,213,822.25 1,838,286.28 —— 1,912,423.99 73,139,684.54 11、所有权受到限制的资产 （1）资产所有权受到限制的原因 本公司资产所有权受到限制的原因系作为银行借款的抵押物。 第 56 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 （2）所有权受到限制的资产列示 所有权受到限制的资产类别 期初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值 一、用于抵押担保的资产 93,824,363.25 676,797,041.37 36,051,740.38 734,569,664.24 1、固定资产－房屋及建筑物 37,630,286.07 —— 35,831,750.36 1,798,535.71 2、存货-开发产品 25,869,670.18 —— 219,990.02 25,649,680.16 3、存货-开发成本 30,324,407.00 661,537,905.26 —— 691,862,312.26 4、存货-消耗性林木资产 —— 15,259,136.11 —— 15,259,136.11 二、其他原因造成的所有权受到限制的资产 —— —— —— —— 合 计 93,824,363.25 676,797,041.37 36,051,740.38 734,569,664.24 12、短期借款 借款条件 2007.12.31 2006.12.31 抵押借款 —— 1,890,000.00 合 计 —— 1,890,000.00 13、应付账款 （1）账龄分析 账 龄 2007.12.31 2006.12.31 1 年以内 251,872,953.50 265,864,597.47 1 年以上 1,809,797.03 6,659,116.45 合 计 253,682,750.53 272,523,713.92 注 1：期末应付账款账龄超过 1 年的款项，主要系融发投资应付福田中心区晶岛 项目地价款尾款。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东单位款项。 第 57 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 14、预收款项 （1）账龄分析 账 龄 2007.12.31 2006.12.31 1 年以内 10,477,238.63 801,680.09 1 年以上 35,591,733.12 35,314,753.05 合 计 46,068,971.75 36,116,433.14 注：期末账龄 1 年以上的预收款项，主要系融发投资收到出售港逸豪庭商铺款， 因买方具有回购选择权，不符合收入确认原则。 （2）本项目与房地产项目相关的预收款项如下： 项 目 2007.12.31 2006.12.31 竣工时间 内容 港逸豪庭 35,467,753.05 35,467,753.05 2000 年 12 月 商铺销售款 国企大厦 —— 449,570.00 1996 年 2 月 购房款 合 计 35,467,753.05 35,917,323.05 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东单位款项。 15、应付职工薪酬 项 目 2006.12.31 本期增加 本期支付 2007.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,324,164.37 9,004,527.55 8,992,906.65 1,335,785.27 二、职工福利费 447,284.43 959,664.08 1,406,948.51 —— 三、社会保险费 —— 628,133.33 628,133.33 —— 其中：1．医疗保险费 —— 172,369.18 172,369.18 —— 2．基本养老保险费 —— 412,151.83 412,151.83 —— 3．残疾人就业保障金 —— 4,528.80 4,528.80 —— 4．失业保险费 —— 19,946.93 19,946.93 —— 5．工伤保险费 —— 13,312.67 13,312.67 —— 第 58 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 6．生育保险费 —— 5,823.92 5,823.92 —— 四、住房公积金 —— —— —— —— 五、工会经费和职工教育经费 1,947,618.61 605,622.82 601,523.15 1,951,718.28 六、非货币性福利 —— —— —— —— 七、因解除劳动关系给予的补偿 —— 99,256.58 99,256.58 —— 八、其他 —— —— —— —— 其中：以现金结算的股份支付 —— —— —— —— 合 计 3,719,067.41 11,297,204.36 11,728,768.22 3,287,503.55 16、应交税费 税 种 2007.12.31 2006.12.31 增值税 24,856.77 -875,868.71 营业税 -1,778,244.29 -1,140,097.18 消费税 -13,345.07 9,858.99 城建税 147,490.97 153,699.86 企业所得税 1,741,005.25 1,322,949.03 房产税 200,808.57 940,862.70 个人所得税 10,234.52 108,032.62 教育费附加 4,938.12 13,742.07 其他 56,320.11 —— 合 计 394,064.95 533,179.38 17、应付股利 投资者名称 2007.12.31 2006.12.31 法人股股东 5,127,701.36 5,127,701.36 合 计 5,127,701.36 5,127,701.36 18、其他应付款 （1）账龄分析 账 龄 2007.12.31 2006.12.31 1 年以内 74,623,976.78 104,915,379.13 1-2 年 80,941,194.57 35,098,757.01 第 59 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 2-3 年 35,098,757.00 5,382,236.05 3 年以上 31,981,820.70 26,599,584.65 合 计 222,645,749.05 171,995,956.84 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东单位款项，详见财务报表附注九、3、（3）。 （3）其他应付款大额明细列示如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 占其他应付款的比例 款项性质或内容 魏保桐 20,868,700.42 2006 年 9.37% 借款 注2 陈建奇 28,291,107.53 2006 年 12.71% 借款 注2 林婉英 32,770,936.86 2006 年 14.72% 借款 注2 郑开德 26,000,000.00 2007 年 11.68% 借款 注3 员工借款 33,550,984.61 2005 年 15.07% 借款 注1 合 计 141,481,729.42 63.55% 注 1：由于近年来国家对房地产企业的借款条件提高，使本公司向银行融资的难度加大。为了 使已经投入的房地产项目和林产项目能按计划完成并产生效益，本公司向员工筹集部分资金，以 缓解暂时的财务困难。 注 2：根据与魏保桐、陈建奇、林婉英等三人签定的协议，本公司以 10‰月利率支付利息。 注 3：本公司向郑开德无息借款。 19、一年内到期的非流动负债 项 目 2007.12.31 2006.12.31 一年内到期的长期借款 17,229,760.00 44,235,720.00 合 计 17,229,760.00 44,235,720.00 20、长期借款 （1）长期借款类别 类 别 2007.12.31 2006.12.31 抵押借款 274,918,800.00 35,566,380.00 合 计 274,918,800.00 35,566,380.00 第 60 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 （2）按贷款单位列示 贷款单位 币种 原币金额 折合人民币 年利率 借款条件 中国农业银行深圳国贸支行 港币 17,000,000.00 15,918,800.00 5.8750% 抵押 中国建设银行深圳爱华支行 人民币 250,000,000.00 250,000,000.00 7.227% 抵押 翁源县农村信用合作联社 人民币 9,000,000.00 9,000,000.00 8.0154%-8.6634% 抵押 合 计 274,918,800.00 注 1：长期借款增加 6.73 倍,主要系融发投资为福田中心区晶岛项目借款。 注 2：抵押物详见财务报表附注七、5、 （1） 、七、8 以及七、11、 （2）。 21、预计负债 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 形成原因 对外担保 10,236,059.16 782,925.00 —— 11,018,984.16 借款担保 合 计 10,236,059.16 782,925.00 —— 11,018,984.16 注：形成原因详见财务报表附注十、3。 22、递延收益 项 目 2007.12.31 2006.12.31 未确认售后回租收益 1,852,707.79 2,264,420.63 合 计 1,852,707.79 2,264,420.63 注：未确认售后回租收益系为港逸豪庭商铺售后回租未确认的收益。 23、股本 本期变动增减 项 目 2006.12.31 配股额 送股额 公积金转股 其他 小计 2007.12.31 一、有限售条件股份 其中：国家持有股份 —— —— —— —— —— —— —— 境内法人持有股份 44,662,925 —— —— —— -24,970,118 -24,970,118 19,692,807 境外法人持有股份 29,688,192 —— —— —— -29,688,192 -29,688,192 —— 其他 —— —— —— —— —— —— —— 有限售条件股份小计 74,351,117 —— —— —— -54,658,310 -54,658,310 19,692,807 二、无限售条件股份 —— —— —— —— —— —— —— 第 61 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 1.境内上市的人民币普通股 74,550,067 —— —— —— 54,658,310 54,658,310 129,208,377 2.境内上市的外资股 —— —— —— —— —— —— —— 3.境外上市的外资股 72,000,000 —— —— —— —— —— 72,000,000 4.其他 —— —— —— —— —— —— —— 已流通股份合计 146,550,067 —— —— —— 54,658,310 54,658,310 201,208,377 三、股份总数 220,901,184 —— —— —— —— —— 220,901,184 注：本公司股本业经中庆会计师事务所中庆(1998)验字第 S006 号验资报告验证。 24、资本公积 类 别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 股本溢价 50,995,056.63 —— —— 50,995,056.63 其他资本公积 21,320,290.43 —— —— 21,320,290.43 合 计 72,315,347.06 —— —— 72,315,347.06 25、盈余公积 类 别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 法定盈余公积 88,023,787.97 —— 3,497,306.84 84,526,481.13 任意盈余公积 42,332,055.10 —— 928,701.75 41,403,353.35 合 计 130,355,843.07 —— 4,426,008.59 125,929,834.48 注：本期转让国际商场，其盈余公积转出。 26、未分配利润 项 目 2007年度 2006年度 期初未分配利润 -242,659,312.26 -205,276,139.00 加：本期利润转入 67,866,231.38 -42,874,333.22 其他转入 —— 5,491,159.96 提取法定盈余公积 —— —— 提取职工奖励及福利基金 —— —— 提取储备基金 —— —— 提取企业发展基金 —— —— 利润归还投资 —— —— 减：应付优先股股利 —— —— 第 62 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 提取任意盈余公积 —— —— 应付普通股股利 —— —— 转作资本的普通股股利 —— —— 期末未分配利润 -174,793,080.88 -242,659,312.26 27、 少数股东权益及损益 被投资单位名称 少数股权比例 少数股东权益年初余额 少数股东权益年末余额 深圳国商物业管理有限公司 39.00% -3,987,161.31 -3,621,575.21 深圳融发投资有限公司 40.00% -25,783,991.72 -42,255,234.73 合 计 -29,771,153.03 -45,876,809.94 28、营业收入及成本 （1）营业收入及成本 2007年度 2006年度 项 目 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 一、主营业务 35,779,620.56 27,984,973.72 7,794,646.84 71,030,841.89 79,466,619.18 -8,435,777.29 商品销售收入 15,285,911.96 13,684,690.61 1,601,221.35 18,064,979.91 15,706,522.24 2,358,457.67 房地产销售收入 1,831,164.00 1,082,407.30 748,756.70 32,704,264.17 48,155,177.83 -15,450,913.66 物业及租金收入 13,004,281.01 11,600,841.71 1,403,439.30 17,521,063.81 14,634,525.32 2,886,538.49 服务收入 5,658,263.59 1,617,034.10 4,041,229.49 2,740,534.00 970,393.79 1,770,140.21 二、其他业务 6,807,451.44 374,995.04 6,432,456.40 9,641,702.49 507,515.54 9,134,186.95 租金收入 6,807,451.44 374,995.04 6,432,456.40 9,641,702.49 507,515.54 9,134,186.95 合 计 42,587,072.00 28,359,968.76 14,227,103.24 80,672,544.38 79,974,134.72 698,409.66 （2）按业务类别或地区列示 2007年度 2006年度 项 目 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 深圳市 42,587,072.00 28,359,968.76 14,227,103.24 80,672,544.38 79,974,134.72 698,409.66 合 计 42,587,072.00 28,359,968.76 14,227,103.24 80,672,544.38 79,974,134.72 698,409.66 （3）前五名客户销售收入 客户名称 2007年度 2006年度 第 63 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 销售金额 占全部销售总额% 销售金额 占全部销售总额% 前五名客户销售收入总额 10,465,752.00 24.57% 29,387,100.00 36.43% 29、财务费用 项 目 2007年度 2006年度 利息支出 —— 12,034,642.89 减：利息收入 451,728.63 894,055.88 汇兑损失 —— 82,630.39 减:汇兑收益 2,717,856.15 2,066,649.44 银行手续费 12,110.51 —— 其他 80,000.00 86,470.05 合 计 -3,077,474.27 9,243,038.01 30、资产减值损失 项 目 2007年度 2006年度 坏账损失 1,838,286.28 921,227.88 合 计 1,838,286.28 921,227.88 31、投资收益 项 目 2007年度 2006年度 股票、基金、债券等投资收益 —— —— 联营或合营公司分配利润 —— —— 期末调整被投资单位所有者权益净增减额 —— —— 股权投资转让收益 79,458,098.90 —— 股权投资差额摊销 —— —— 计提投资减值准备 —— —— 处置长期股权投资产生的损益 —— -95,478.50 第 64 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 合 计 79,458,098.90 -95,478.50 注：股权投资转让收益 79,458,098.90 元,为出售国际商场取得的收益。 32、营业外收入 项 目 2007年度 2006年度 固定资产处置利得 3,016,402.00 13,471,512.13 债务重组利得 5,002,090.40 —— 其他 2,889,748.89 412,363.77 合 计 10,908,241.29 13,883,875.90 33、营业外支出 项 目 2007年度 2006年度 固定资产处置损失 344,413.75 747,267.49 无形资产处置损失 —— 2,430,814.66 债务重组损失 7,883,244.61 —— 担保支出 782,925.00 782,925.00 其他 982,171.89 1,693,145.30 合 计 9,992,755.25 5,654,152.45 34、所得税费用 项 目 2007年度 2006年度 当期所得税费用 438,402.97 103,309.94 合 计 438,402.97 103,309.94 35、将净利润调节为经营活动现金流量 补 充 资 料 2007 年度 2006 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 51,760,574.47 -77,022,029.37 加：资产减值准备 1,838,286.28 921,227.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,319,263.57 10,310,133.74 无形资产摊销 —— 357,533.40 长期待摊费用摊销 5,801,859.65 5,711,779.50 第 65 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -2,671,988.25 -10,293,429.98 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） —— —— 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） —— —— 财务费用（收益以“－”号填列） -2,717,856.15 10,040,694.12 投资损失（收益以“－”号填列） -79,458,098.90 95,478.50 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） —— —— 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） —— —— 存货的减少（增加以“－”号填列） -265,770,677.07 -231,459,087.52 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 26,823,736.68 -4,773,046.39 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,489,179.87 323,690,526.31 债务重组净损失（收益以“－”号填列） 2,881,154.21 —— 经营活动产生的现金流量净额 -230,704,565.63 27,579,780.19 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 —— —— 一年内到期的可转换公司债券 —— —— 融资租入固定资产 —— —— 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 61,342,998.09 26,046,276.70 减：现金的期初余额 26,046,276.70 39,053,624.29 加：现金等价物的期末余额 —— —— 减：现金等价物的期初余额 —— —— 现金及现金等价物净增加额 35,296,721.39 -13,007,347.59 36、现金及现金等价物 项 目 2007年度 2006年度 一、现金 61,342,998.09 26,046,276.70 其中：库存现金 339,495.03 308,194.50 可随时用于支付的银行存款 60,883,503.06 25,600,643.16 可随时用于支付的其他货币资金 120,000.00 137,439.04 可用于支付的存放中央银行款项 —— —— 第 66 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 存放同业款项 —— —— 拆放同业款项 —— —— 二、现金等价物 —— —— 其中：三个月内到期的债券投资 —— —— 三、期末现金及现金等价物余额 61,342,998.09 26,046,276.70 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 八、母公司财务报表有关项目附注 1、其他应收款 （1）账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 376,977,073.19 97.15% 119,878,242.89 322,974,462.50 96.17% 74,925,990.16 1-2年 89,065.00 0.02% 8,906.50 71,426.71 0.02% 7,142.67 2-3年 71,426.71 0.02% 10,714.01 —— —— —— 3-4年 —— —— —— 1,467,789.82 0.44% 1,467,149.82 4-5年 1,467,789.82 0.38% 1,467,789.82 9,410,745.18 2.80% 9,410,745.18 5年以上 9,436,272.34 2.43% 9,417,843.33 1,906,327.16 0.57% 1,887,898.15 合 计 388,041,627.06 100.00% 130,783,496.55 335,830,751.37 100.00% 87,698,925.98 （2）本期核销全额计提坏帐准备的债权 1,894,423.99 元。 2、长期股权投资 （1）长期股权投资及减值准备 2007.12.31 2006.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 成本法核算 89,943,991.03 23,999,737.16 65,944,253.87 131,768,438.08 23,999,737.16 107,768,700.92 合 计 89,943,991.03 23,999,737.16 65,944,253.87 131,768,438.08 23,999,737.16 107,768,700.92 第 67 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 （2）成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 累计追加投资额 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 深圳信诺电讯股份有限公司 10,000,000.00 —— 10,000,000.00 —— —— 10,000,000.00 深圳春华医药联合企业有限公司 2,250,000.00 —— 2,250,000.00 —— —— 2,250,000.00 深圳市国商医药有限公司 2,850,000.00 —— 2,850,000.00 —— —— 2,850,000.00 深圳市国际企业贸易有限公司 5,320,000.00 —— 5,320,000.00 —— —— 5,320,000.00 深圳市国商物业管理有限公司 2,800,000.00 —— 2,800,000.00 —— —— 2,800,000.00 深圳融发投资有限公司 35,296,718.10 —— 35,296,718.10 —— —— 35,296,718.10 深圳市龙岗国际商场有限公司 15,000,000.00 6,427,272.93 21,427,272.93 —— —— 21,427,272.93 深圳市国际商场 9,500,000.00 32,324,447.05 41,824,447.05 —— 41,824,447.05 —— 深圳市国际商场连锁商业公司 10,000,000.00 —— 10,000,000.00 —— —— 10,000,000.00 合 计 93,016,718.10 38,751,719.98 131,768,438.08 —— 41,824,447.05 89,943,991.03 （3）长期股权投资减值准备 投资项目 2006.12.31 本期计提 本期转出 2007.12.31 深圳信诺电讯股份有限公司 10,000,000.00 —— —— 10,000,000.00 深圳春华医药联合企业有限公司 418,949.38 —— —— 418,949.38 深圳市国商医药有限公司 3,075,930.02 —— —— 3,075,930.02 深圳市国际企业贸易有限公司 504,857.76 —— —— 504,857.76 深圳市国际商场连锁商业公司 10,000,000.00 —— —— 10,000,000.00 合 计 23,999,737.16 —— —— 23,999,737.16 3、营业收入及成本 （1）项目列示 2007年度 2006年度 项 目 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 物业及租金收入 749,150.00 45,214.39 703,935.61 439,226.00 40,325.33 398,900.67 合 计 749,150.00 45,214.39 703,935.61 439,226.00 40,325.33 398,900.67 第 68 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 （2）按业务类别或地区列示 2007年度 2006年度 项 目 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 深圳 749,150.00 45,214.39 703,935.61 439,226.00 40,325.33 398,900.67 合 计 749,150.00 45,214.39 703,935.61 439,226.00 40,325.33 398,900.67 九、关联方关系及其交易 1、关联方的认定标准 由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共 同控制或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被 界定为本公司的关联方。 2、关联方关系 不存在控制关系的关联方 公 司 名 称 与本公司关系 马来西亚和昌父子有限公司 持有本公司 13.70%的股权 深圳市特发集团有限公司 持有本公司 10.67%的股权 因本公司股权结构较分散，不存在对本公司绝对控股的股东，因此将本公司第一 大股东马来西亚和昌父子有限公司和第二大股东深圳市特发集团有限公司列示为不存 在控制关系的关联方。 3、 关联方交易 （1）本公司与关联方的交易遵循独立核算原则，交易价格以市价或协议价为基础确定。 （2）关联方交易：本期未发生。 （3）关联方应收应付款项余额 2007.12.31 2006.12.31 企 业 名 称 金额 百分比 金额 百分比 其他应付款： 马来西亚和昌父子有限公司 25,449,040.65 11.43% 26,599,584.65 15.47% 第 69 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 深圳春华医药联合企业有限公司 2,090,239.43 0.94% 2,090,239.43 1.22% 深圳市国商医药有限公司 1,491,767.33 0.67% 1,491,767.33 0.87% 深圳市国际企业贸易有限公司 4,160,185.75 1.87% 1,160,185.75 0.67% 合 计 33,191,233.16 14.91% 31,341,777.16 18.23% 十、或有事项 1、担保事项 （1）按照房地产企业按揭销售商品房的惯例，子公司融发投资为其开发的物业的 按揭销售提供担保，截至 2007 年 12 月 31 日止，子公司融发投资提供的按揭销售担保 余额为 48,327,982.76 元。 （2）按照房地产企业按揭销售商品房的惯例，子公司惠州融发为其开发的物业的 按揭销售提供担保，截至 2007 年 12 月 31 日止，惠州融发提供的按揭销售担保余额为 1,358.36 万元。 2、抵押事项 除财务报表附注七、5、(1)、七、8 及七、11、（2）所述以外，本公司无其他抵押事项。 3、诉讼事项 2005 年 9 月深圳市中级人民法院做出（2005）深中法民二再字第 22 号民事终审判 决，就本公司与贷款人中国银行深圳市分行上步支行（以下简称上步中行）与借款人 深港工贸借款担保一案作出再审判决；判决本公司 1999 年为深港工贸借款（本金 600 万及逾期利息）承担连带担保责任。 该案件系本公司与深港工贸互保遗留问题，此前已经过一、二审、广东省人民检 察院对判决结果做出不抗诉决定，2004 年深圳市中级人民法院就此案作出再审决定。 本公司不服判决，已向广东省高级人民法院申请再审。根据谨慎性原则，2004 年 本公司对该项担保之本金及逾期利息合计 8,670,209.16 元全额预计为负债，2005 年、 2006 年、2007 年分别预计利息 782,925.00 元。 十一、承诺事项 截至报表日，本公司对外签订不可撤消的经营租赁合约情况如下： 第 70 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 到期期间 应付租金 递延投资收益 1年以内 6,638,751.38 411,712.84 1-2年 6,638,751.38 411,712.84 2-3年 5,835,233.36 411,712.84 3年以上 —— 617,569.27 合 计 19,112,736.12 1,852,707.79 十二、资产负债表日后事项 截至本报告批准日，本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 1、深圳市铭兴实业发展有限公司（以下简称铭兴实业）与融发投资于 2004 年 11 月 17 日签订《协议书》，融发投资向铭兴实业借款。本公司为融发投资的该项借款承 担连带责任。铭兴实业分期向融发投资转款 34,600,181.00 元。 2005 年 3 月 1 日融发投资在深圳市土地房产交易中心通过公开挂牌的方式以底价 9,108 万元出售龙岗 5#地块的土地使用权，深圳市广业成投资发展有限公司以 14,088 万元竞得该地使用权。摘牌价与挂牌底价差额为 4,980 万元。铭兴实业遂提起诉讼， 请求融发投资、本公司共同向铭兴实业支付扣除税费后的交易差价 4,676.22 万元及利 息 869,776.92 元。 深圳市中级人民法院于 2005 年 11 月 17 日作出[（2005）深中法民二初字第 327 号]判决及广东省高级人民法院于 2006 年 6 月 23 日作出[（2006）粤高法民二终字第 73 号]判决，驳回铭兴实业诉讼请求。铭兴实业不服判决，向广东省高级人民法院申 请再审。广东省高级人民法院于 2007 年 5 月 9 日作出[（2007）粤高法立民申字第 34 号]民事裁定，对案件进行再审。广东省高级人民法院于 2007 年 12 月 18 日作出[（2007） 粤高法审建民再字第 94 号]判决，对案件审理终结。 判决结果如下：经广东省高级人民法院主持调解，原应由融发投资、本公司共同 向铭兴实业支付扣除税费后的交易差价 4,676.22 万元及利息 869,776.92 元, 双方当 事人自愿达成调解，上述债权债务解除,融发投资愿意向铭兴实业支付人民币 500 万 元。此款由融发投资分三期支付：第一期于 2008 年 1 月 20 日前支付人民币 100 万元； 第二期于 2008 年 3 月 20 日前支付人民币 200 万元；第三期于 2008 年 6 月 20 日前支 付人民币 200 万元。 第 71 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 2008 年 1 月融发投资已支付铭兴实业首期款 100 万元。 2、融发投资、国际商场于 2007 年 1 月 31 日与深圳市宝天投资发展有限公司（宝天投资）签 订《股权转让合同》，合同约定：融发投资、国际商场分别将其拥有港逸东方会 85%、10%的股权 转让给宝天投资。股权转让后，宝天投资、融发投资分别拥有港逸东方会 95%、5%的股权。宝天投 资在受让 95%的股权后，经营期限 6 年内必须将股权以人民币 100 万元的价格转让给融发投资或者 融发投资指定的一方。随后，融发投资与宝天投资签订《股权转让合同之补充协议》 ，协议约定： 融发投资同意放弃其所拥有的港逸东方会 5%股权所带来或未来会带来的收益，即股权转让完成后 6 年内融发投资不参与分配港逸东方会经营所获得收益和不承担其发生的亏损。 2007 年 1 月 31 日，融发投资与宝天投资签订《房屋使用权转让合同》，合同约定：融发投资 将港逸豪庭裙楼 1-4 层房屋使用权及附属全部装饰装修、设备、设施使用权（系指港逸东方会经 营场所、库房、员工餐厅等）转让给宝天投资，期限为 6 年，即自 2007 年 3 月 1 日至 2013 年 2 月 28 日止。使用权转让费为：第一年每月 60 万，第二、三年每月 70 万，第四、五年每月 80 万， 第六年每月 85 万。双方同意并保证，以实际交接场地的时间为分界点，在此交场地时间以前发生 的债务由融发投资承担，在此交场地时间之后发生的债务债权及经营性费用由宝天投资承担。2007 年已经完成股权过户登记手续。 3、2007 年国际商场将持有五华林业 45％股权、翁源林业 45％股权转让给融发投 资。国际商场与国商物业于 2007 年 9 月 3 日签定股权转让协议，国际商场将其拥有惠 州融发 90%的股权以 1 元的价格转让给国商物业。上述股权转让后，国商物业持有惠 州融发 90%股权。股权转让后，少数股东持有变化及影响如下： （1） 股东持股变化 股权转让前 股权转让后 公司名称 少数股东增持 本公司持股 少数股东持股 本公司持股 少数股东持股 翁源国商 78% 22% 60% 40.00% 18.00% 五华国商 78% 22% 60% 40.00% 18.00% 惠州融发 95.374% 4.626% 54.90% 45.10% 40.47% （2） 股东权益影响 项 目 2005 年度 2006 年度 少数股东权益 -7,880,019.83 -8,976,047.07 少数股东损益 -279,844.99 -1,084,544.97 归属母公司净利润 279,844.99 1,084,544.97 归属母公司所有者权益 7,880,019.83 8,976,047.07 第 72 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 4、本公司及融发投资于2007年10月18日与深圳市白马服装有限公司(白马公司)签 定《股权转让协议》,协议约定：本公司及融发投资将持有国际商场的全部股权，以8,708 万元的价格转让给白马公司。此次股权投资转让归属于母公司的收益为77,174,898.90 元。 十四、扣除非经常性损益后的净利润 非经常性项目 2007 年度 净利润 67,866,231.38 减：非流动资产处置损益 82,130,087.16 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 —— 计入当期损益的政府补助 —— 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 —— 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允 —— 价值产生的损益 非货币性资产交换损益 —— 委托投资损益 —— 因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 —— 债务重组损益 -2,881,154.21 企业重组费用 —— 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 —— 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 —— 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -782,925.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,907,577.00 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 —— 小 计 -12,507,353.57 加：少数股权影响 97,110.89 所得税的影响 —— 扣除非经常性损益后的净利润 -12,410,242.68 第 73 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 十五、净资产收益率及每股收益 1、净资产收益率 2007 年度 2006 年度 加权平均净资产收益率计算过程 扣除非经常性损 扣除非经常性损 代码 净利润 益的净利润 净利润 益的净利润 P 分别对应于归属于公司普通股股东 的净利润、扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润 P 67,866,231.38 -12,410,242.68 -42,874,333.22 -51,094,676.36 NP 为归属于公司普通股股东的净利 润 NP 67,866,231.38 -12,410,242.68 -42,874,333.22 -51,094,676.36 E0 为归属于公司普通股股东的期初 净资产 E0 180,913,061.87 180,913,061.87 210,081,939.21 210,081,939.21 Ei 为报告期发行新股或债转股等新 增的、归属于公司普通股股东的净资 产 Ei Ej 为报告期回购或现金分红等减少 的、归属于公司普通股股东的净资产 Ej M0 为报告期月份数 M0 12 12 12 12 Mi 为新增净资产下一月份起至报告 期期末的月份数 Mi Mj 为减少净资产下一月份起至报告 期期末的月份数 Mj Ek 为因其他交易或事项引起的净资 产增减变动 Ek Mk 为发生其他净资产增减变动下一 月份起至报告期期末的月份数。 Mk 加权平均 净资产收益率 31.59% -7.10% -22.73% -27.69% 加权平均净资产收益率=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 第 74 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 2007 年度 2006 年度 全面摊薄净资产收益率计算过程 代码 扣除非经常性损 扣除非经常性损 净利润 益的净利润 净利润 益的净利润 P 为归属于公司普通股股东的净利润 或扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 P 67,866,231.38 -12,410,242.68 -42,874,333.22 -51,094,676.36 E 为归属于公司普通股股东的期末净 资产。 E 244,353,284.66 244,353,284.66 180,913,061.87 180,913,061.87 全面摊薄净资产收益率 27.77% -5.08% -23.70% -28.24% 全面摊薄净资产收益率=P÷E 2、每股收益 项 目 2007 年度 2006 年度 基本每股收益和稀释每股收益计算 （-）分子： 税后净利润 67,866,231.38 -42,874,333.22 调整：优先股股利及其它工具影响 —— —— 基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 67,866,231.38 -42,874,333.22 调整： —— —— 与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 —— —— 因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 —— —— 稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 67,866,231.38 -42,874,333.22 （二）分母： 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 220,901,184 220,901,184 加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 —— —— 稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 220,901,184 220,901,184 （三）每股收益 基本每股收益 0.3072 -0.1941 第 75 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 稀释每股收益 0.3072 -0.1941 （四）不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股 —— —— 补充资料 根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》和《公开发行证券的公司信息披 露规范问答 第 7 号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（ 证监会计字[2007]10 号）的有关规定 对追溯调整的过程披露如下： 1、追溯调整事项对各比较财务报表股东权益的影响 项 目 2005 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 200,927,031.38 164,713,709.78 少数股东权益纳入合并报表股东权益 13,524,183.16 -8,367,800.94 会计差错更正 -2,604,000.00 -5,204,000.00 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 211,847,214.54 151,141,908.84 其中：归属于母公司股东权益 210,081,939.21 180,913,061.87 少数股东权益 1,765,275.33 -29,771,153.03 2、 净利润差异调节表 项 目 2006 年度 2006 年净利润（原会计准则） -11,479,898.50 加：少数股东损益 -24,925,803.89 未确认投资损失 -38,016,326.98 会计差错更正 -2,600,000.00 合计 -77,022,029.37 2006 年度净利润（新会计准则） -77,022,029.37 其中：归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） -42,874,333.22 少数股东损益 -34,147,696.15 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 28,129,785.50 其中：财务费用 12,034,642.89 第 76 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 债务重组损益 16,095,142.61 2006 年度全面模拟新会计准则净利润 -48,892,243.87 其中：归属于母公司所有者的净利润 -22,391,548.67 少数股东损益 -26,500,695.20 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年报 2006 年报 项目名称 差异 原因说明 披露数 原披露数 会计差错更正减少 3,122,400.00 元,同一控制下企业合并影响增 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 180,913,061.87 164,713,709.78 16,199,352.09 加 8,976,047.07 元，少数股东按 股权比例承担未确认投资损失 10,345,705.02 元。 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投 资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷 方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 经复核，在首次执行日,本公司认 为本公司及子公司在可预见的将 所得税 4,074,516.32 -4,074,516.32 来无足够的应纳税所得额转回可 抵减时间性差异，故未确认相关 的递延所得税资产。 会计差错更正减少 2,081,600.00 元元,同一控制下企业合并影响 少数股东权益 -29,771,153.03 -8,367,800.94 -21,403,352.09 减少 8,976,047.07 元，少数股东 按股权比例承担未确认投资损失 10,345,705.02 元。 第 77 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 其他 股东权益变动原因综上所述，调 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 151,141,908.84 160,420,425.16 -9,278,516.32 减数为 9,278,516.32 元。 十六、财务报表之批准 本财务报表于 2008 年 4 月 21 日经本公司董事会通过及批准发布。 董 事 董 事 深圳市国际企业股份有限公司 二○○八年四月二十一日 附表： 资产负债表 编制单位：深圳市国际企业股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 61,342,998.09 11,369,551.37 26,046,276.70 908,794.60 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 1,328,901.67 1,938,638.07 预付款项 1,309,621.00 180,000.00 1,194,635.94 180,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 34,582,967.95 257,258,130.51 43,303,488.03 248,131,825.39 买入返售金融资产 存货 826,728,755.33 164,920.02 535,834,359.30 183,162.52 一年内到期的非流动资 产 第 78 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 其他流动资产 流动资产合计 925,293,244.04 268,972,601.90 608,317,398.04 249,403,782.51 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 6,570,262.84 65,944,253.87 6,570,262.84 107,768,700.92 投资性房地产 9,684,331.58 7,744,828.67 12,557,099.25 10,513,636.62 固定资产 80,372,214.68 26,680,701.23 89,299,660.65 27,495,579.82 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 13,345,514.72 210,000.00 18,606,119.90 92,800.00 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 109,972,323.82 100,579,783.77 127,033,142.64 145,870,717.36 资产总计 1,035,265,567.86 369,552,385.67 735,350,540.68 395,274,499.87 流动负债： 短期借款 1,890,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 253,682,750.53 272,523,713.92 预收款项 46,068,971.75 70,000.00 36,116,433.14 70,000.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 3,287,503.55 1,621,727.06 2,028,206.23 1,217,737.65 应交税费 394,064.95 2,624,676.14 533,179.38 3,334,453.09 应付利息 562,100.00 应付股利 5,127,701.36 5,127,701.36 5,127,701.36 5,127,701.36 其他应付款 222,645,749.05 72,695,222.70 173,686,818.02 54,865,884.27 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 第 79 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 一年内到期的非流动负 17,229,760.00 17,229,760.00 44,235,720.00 44,235,720.00 债 其他流动负债 流动负债合计 548,998,601.19 99,369,087.26 536,141,772.05 108,851,496.37 非流动负债： 长期借款 274,918,800.00 15,918,800.00 35,566,380.00 35,566,380.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 11,018,984.16 11,018,984.16 10,236,059.16 10,236,059.16 递延所得税负债 递延收益 1,852,707.79 2,264,420.63 其他非流动负债 非流动负债合计 287,790,491.95 26,937,784.16 48,066,859.79 45,802,439.16 负债合计 836,789,093.14 126,306,871.42 584,208,631.84 154,653,935.53 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 220,901,184.00 220,901,184.00 220,901,184.00 220,901,184.00 资本公积 72,315,347.06 64,951,444.59 72,315,347.06 64,951,444.59 减：库存股 盈余公积 125,929,834.48 96,841,026.39 130,355,843.07 96,841,026.39 一般风险准备 未分配利润 -174,793,080.88 -139,448,140.73 -242,098,534.97 -142,073,090.64 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 244,353,284.66 243,245,514.25 181,473,839.16 240,620,564.34 合计 少数股东权益 -45,876,809.94 -30,331,930.32 所有者权益合计 198,476,474.72 243,245,514.25 151,141,908.84 240,620,564.34 负债和所有者权益总计 1,035,265,567.86 369,552,385.67 735,350,540.68 395,274,499.87 利润表 编制单位：深圳市国际企业股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 42,587,072.00 749,150.00 80,672,544.38 439,226.00 其中：营业收入 42,587,072.00 749,150.00 80,672,544.38 439,226.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 70,761,679.50 34,543,798.59 165,725,508.76 70,977,328.65 其中：营业成本 28,359,968.76 45,214.39 79,974,134.72 40,325.33 第 80 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,520,203.37 3,243,813.95 销售费用 21,298,572.87 34,268,527.71 管理费用 20,822,122.49 5,204,606.18 3,807,476,649.00 1,920,916.44 财务费用 -3,077,474.27 -15,686,016.54 9,243,038.01 -5,622,448.90 资产减值损失 1,838,286.28 44,979,994.56 921,227.88 74,638,535.78 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以 79,458,098.90 36,547,552.95 -95,478.50 “-”号填列） 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 51,283,491.40 2,752,904.36 -85,148,442.88 -70,538,102.65 号填列） 加：营业外收入 10,908,241.29 2,961,251.59 13,883,875.90 6,961,129.71 减：营业外支出 9,992,755.25 3,089,206.04 5,654,152.45 979,142.47 其中：非流动资产处置 损失 四、利润总额（亏损总额以 52,198,977.44 2,624,949.91 -76,918,719.43 -64,556,115.41 “-”号填列） 减：所得税费用 438,402.97 103,309.94 五、净利润（净亏损以“-” 51,760,574.47 2,624,949.91 -77,022,029.37 -64,556,115.41 号填列） 归属于母公司所有者 67,866,231.38 -42,874,333.22 的净利润 少数股东损益 -16,105,656.91 -34,147,696.15 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.33 -0.19 （二）稀释每股收益 0.33 -0.19 现金流量表 编制单位：深圳市国际企业股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 第 81 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 52,934,921.13 749,150.00 87,368,879.74 432,252.00 到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 65,453,356.37 150,187,116.36 68,805,022.00 149,768,962.72 有关的现金 经营活动现金流入 118,388,277.50 150,936,266.36 156,173,901.74 150,201,214.72 小计 购买商品、接受劳务支 290,921,110.55 26,971.89 61,983,062.05 381,287.86 付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 11,728,768.22 2,803,066.99 17,510,700.01 1,732,321.61 工支付的现金 第 82 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 支付的各项税费 4,633,059.01 1,733,507.26 9,193,589.15 1,982,739.29 支付其他与经营活动 41,809,905.35 159,425,229.88 39,906,770.34 143,872,857.59 有关的现金 经营活动现金流出 349,092,843.13 163,988,776.02 128,594,121.55 147,969,206.35 小计 经营活动产生的 -230,704,565.63 -13,052,509.66 27,579,780.19 2,232,008.37 现金流量净额 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 71,080,000.00 71,080,000.00 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 2,674,354.11 2,935,849.53 125,892,528.01 62,341,292.00 现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 73,754,354.11 74,015,849.53 125,892,528.01 62,341,292.00 小计 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 4,350,564.29 1,597,525.00 10,624,400.74 521,180.00 现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 4,350,564.29 1,597,525.00 10,624,400.74 521,180.00 小计 投资活动产生的 69,403,789.82 72,418,324.53 115,268,127.27 61,820,112.00 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 259,000,000.00 37,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 70,394,650.00 53,060,000.00 有关的现金 第 83 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 筹资活动现金流入 259,000,000.00 108,194,650.00 53,060,000.00 小计 偿还债务支付的现金 45,898,739.84 44,008,739.84 251,456,400.00 116,922,180.00 分配股利、利润或偿付 16,503,762.96 4,896,318.26 12,603,434.77 利息支付的现金 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 62,402,502.80 48,905,058.10 264,059,834.77 116,922,180.00 小计 筹资活动产生的 196,597,497.20 -48,905,058.10 -155,865,184.77 -63,862,180.00 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金 9,929.72 9,929.72 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 35,296,721.39 10,460,756.77 -13,007,347.59 199,870.09 加额 加：期初现金及现金等 26,046,276.70 908,794.60 39,053,624.29 708,924.51 价物余额 六、期末现金及现金等价物 61,342,998.09 11,369,551.37 26,046,276.70 908,794.60 余额 第 84 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 有者权益变动表 编制单位：深圳市国际企业股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 所有者 所有者 项目 实收资 少数股 实收资 少数股 资本公 减：库 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库 盈余公 一般风 未分配 权益合 本（或 其他 东权益 本（或 其他 东权益 积 存股 积 险准备 利润 计 积 存股 积 险准备 利润 计 股本） 股本） 220,90 70,869 121,03 -165,7 -82,34 -8,367 156,34 220,90 62,655 121,03 -154,2 -49,39 13,524 214,45 一、上年年末余额 1,184. ,560.1 6,366. 51,269 2,131. ,800.9 5,908. 1,184. ,264.2 6,366. 71,371 4,411. ,183.1 1,214. 00 7 38 .76 01 4 84 00 5 38 .26 99 6 54 -72,33 82,342 -19,32 -47,99 49,394 -10,71 9,319, 9,319, 加：会计政策变更 9,855. ,131.0 1,752. 0.00 6,580. ,411.9 7,307. 0.00 476.69 476.69 61 1 09 85 9 83 -4,568 -2,081 -5,204 -3,008 -1,041 -2,604 1,445, 1,445, 前期差错更正 ,186.8 ,600.0 ,000.0 ,186.8 ,600.0 ,000.0 786.89 786.89 9 0 0 9 0 0 220,90 72,315 130,35 -242,6 -29,77 151,14 220,90 64,101 130,35 -205,2 211,84 1,765, 二、本年年初余额 1,184. ,347.0 5,843. 59,312 1,153. 1,908. 1,184. ,051.1 5,843. 76,139 7,214. 275.33 00 6 07 .26 03 84 00 4 07 .00 54 -4,426 67,866 -16,10 47,334 -37,38 -31,53 -60,70 三、本年增减变动金额 8,214, ,008.5 ,231.3 5,656. ,565.8 3,173. 6,428. 5,305. （减少以“-”号填列） 295.92 9 9 91 9 26 36 70 67,866 -16,10 51,760 -42,87 -34,14 -77,02 （一）净利润 ,231.3 5,656. ,574.4 4,333. 7,696. 2,029. 9 91 8 22 15 37 （二）直接计入所有者 8,214, 8,214, 第 85 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 权益的利得和损失 295.92 295.92 1．可供出售金融资 产公允价值变动净额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得税影 响 8,214, 8,214, 4．其他 295.92 295.92 67,866 -16,10 51,760 -42,87 -34,14 -68,80 上述（一）和（二）小 8,214, ,231.3 5,656. ,574.4 4,333. 7,696. 7,733. 计 295.92 9 91 8 22 15 45 （三）所有者投入和减 少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 -4,426 -4,426 5,491, 2,611,8,102, 第 86 页 共 89 页 深国商二○○七年度报告 结转 ,008.5 ,008.5 159.96 267.79 427.75 9 9 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 -4,426 -4,426 5,491, 2,611, 8,102, 4．其他 ,008.5 ,008.5 159.96 267.79 427.75 9 9 220,90 72,315 125,92 -174,7 -45,87 198,47 220,90 72,315 130,35 -242,6 -29,77 151,14 四、本期期末余额 1,184. ,347.0 9,834. 93,080 6,809. 6,474. 1,184. ,347.0 5,843. 59,312 1,153. 1,908. 00 6 48 .87 94 73 00 6 07 .26 03 84 第 87 页 共 89 页 深圳市国际企业股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 资产减值准备明细表 编制单位：深圳市国际企业股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 年初账面余 本期减少数 期末账面余 项目 本期计提额 额 转回 转销 额 25,847,498 1,838,286. 1,894,423. 25,791,360 一、坏账准备 .35 28 99 .64 16,649,692 16,631,692 二、存货跌价准备 18,000.00 .55 .55 三、可供出售金融资产减值 准备 四、持有至到期投资减值准 备 18,999,737 18,999,737 五、长期股权投资减值准备 .16 .16 六、投资性房地产减值准备 11,716,894 11,716,894 七、固定资产减值准备 .19 .19 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准 备 其中：成熟生产性生物资 产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 73,213,822 1,838,286. 1,912,423. 73,139,684 合计 .25 28 99 .54 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 单位：（人民币）元 2007 年报披露 2006 年报原披 项目名称 差异 原因说明 数 露数 会计差错更正减少 3,122,400.00 元, 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计 180,913,061.8 164,713,709.7 16,199,352.09 同一控制下企业合 准则） 7 8 并影响增加 19,321,752.09 元。 88 深圳市国际企业股份有限公司 2007 年年度报告全部报送数据 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长 期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权 投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地 产 因预计资产弃置费用应补提的以前年 度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账 面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产以及可供出售金额资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 经复核，在首次执 行日,本公司认为 本公司及子公司在 可预见的将来无足 所得税 4,074,516.32 -4,074,516.32 够的应纳税所得额 转回可抵减时间性 差异，故未确认相 关的递延所得税资 产。 会计差错更正减少 2,081,600.00 元 -29,771,153.0 -21,403,352.0 少数股东权益 -8,367,800.94 元,同一控制下企 3 9 业合并影响减少 19,321,752.09 元。 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 其他 股东权益变动原因 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准 151,141,908.8 160,420,425.1 综上所述，调减数 -9,278,516.32 则） 4 6 为 9,278,516.32 元。 89