曙光股份(600303)G曙光2005年年度报告

辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 目 录 重 要 提 示 ....................................................................................................... 2 第一节 公司基本情况简介............................................................................. 2 第二节 会计数据和业务数据摘要................................................................. 3 第三节 股本变动及股东情况....................................................................... 5 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况......................................... 8 第五节 公司治理结构 ................................................................................... 10 第六节 股东大会简介 ................................................................................... 12 第七节 董事会报告 ....................................................................................... 13 第八节 监事会报告 ....................................................................................... 22 第九节 重要事项 ........................................................................................... 23 第十节 财务报告 ........................................................................................... 25 第十一节 备查文件目录............................................................................... 58 1 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 重 要 提 示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 2、独立董事张书林，因工作原因未亲自出席会议，委托独立董事杨月梅代为行使 表决权。公司其余董事全部出席会议。 3、北京中兴宇会计师事务所有限责任公司出具了标准无留意见的审计报告。 4、公司负责人李进巅，主管会计工作负责人于红，会计机构负责人（会计主管人 员）于红声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：辽宁曙光汽车集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：曙光汽车集团 公司英文名称：LIAONING SG AUTOMOTIVE GROUP CO., LTD. 公司英文名称缩写：SG AUTOMOTIVE GROUP 二、公司法定代表人：李进巅 三、公司董事会秘书：那涛 联系地址：辽宁省丹东市振安区曙光路 50 号 电话：0415-4146825 传真：0415-4142821 电子信箱：dongban@sgautomotive.com 四、公司注册地址：辽宁省丹东市振安区曙光路 50 号 公司办公地址：辽宁省丹东市振安区曙光路 50 号 邮政编码：118001 公司国际互连网地址：www.sgautomotive.com 电子信箱：dongban@sgautomotive.com 五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 2 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 六、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：G 曙光 公司 A 股代码：600303 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 3 月 2 日 公司首次注册登记地点：辽宁省丹东市 公司变更注册登记日期：1995 年 12 月 11 日 公司变更注册登记地点：辽宁省丹东市 公司法人营业执照注册号：2106002101767 公司税务登记号码：210604120109772 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京中兴宇会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区长安街 88 号“北京首都时 代广场”办公大楼 8 层 818 室 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度利润总额及构成 单位：人民币元 项 目 金 额 利润总额 124,231,507.10 净利润 87,011,620.22 扣除非经常性损益后的净利润 87,918,461.99 主营业务利润 384,098,939.97 其他业务利润 13,479,567.34 营业利润 120,260,426.46 投资收益 3,436,913.12 补贴收入 1,711,135.91 营业外收支净额 -1,176,968.39 经营活动产生的现金流量净额 183,458,773.09 现金及现金等价物净增减额 80,215,415.80 注：扣除非经常性损益的的项目及金额： 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、 -454,293.87 其他长期资产产生的损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准 -722,674.52 备后的其他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 189,451.51 所得税影响数 80,675.11 合 计 -906,841.77 3 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 二、近三年的主要会计数据及财务指标： 单位：人民币元 本年比上年增减 主要会计数据 2005 年 2004 年 2003 年 (%) 主营业务收入 2,644,782,825.17 2,688,970,095.69 -1.64 2,207978,274.94 利润总额 124,231,507.10 148,664,288.57 -16.43 151,815,631.27 净利润 87,011,620.22 111,469,057.69 -21.94 93,840,058.94 扣除非经常性损益的净利润 87,918,461.99 104,822,975.58 -16.13 93,306,344.87 每股收益 0.54 0.69 -21.74 0.58 最新每股收益 减少 5.53 个百分 净资产收益率（%） 13.07 18.60 17.54 点 扣除非经常性损益的净利润为基础 减少 4.29 个百分 13.20 17.49 18.61 计算的净资产收益率（%） 点 扣除非经常性损益后净利润为基础 减少 4.65 个百分 13.96 18.61 18.72 计算的加权平均净资产收益率（%） 点 经营活动产生的现金流量净额 183,458,773.09 294,284,089.35 -37.66 272,814,308.06 每股经营活动产生的现金流量净额 1.13 1.82 -37.91 1.68 本年末比上年末 2005 年末 2004 年末 2003 年末 增减(%) 总资产 2,509,609,418.61 2,253,019,014.63 11.39 2,088,555,426.51 股东权益 （不含少数股东权益） 665,848,751.14 599,346,954.55 11.10 535,050,970.97 每股净资产 4.11 3.70 11.08 3.30 调整后的每股净资产 4.09 3.69 10.84 3.22 三、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 162,000,000.00 237,283,716.34 61,834,262.66 23,356,033.84 114,872,941.71 599,346,954.55 本期增加 11,890,176.37 34,144,919.14 7,852,227.48 87,011,620.22 140,898,943.21 本期减少 74,397,146.62 74,397,146.62 期末数 162,000,000.00 249,173,892.71 95,979,181.80 31,208,261.32 127,487,415.31 665,848,751.14 变动原因： 本期增加任意盈余公积是公司控股子公司丹东曙光专用车有限责任公司经股东会 审议通过，计提用于企业发展的任意盈余公积，公司合并报表时按照对其的持股比例 补提的任意盈余公积。 4 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行新 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) 股 转股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 46,687,500 28.82 7,471,864 7,471,864 54,159,364 33.43 其中：境内法人持股 46,687,500 28.82 7,471,864 7,471,864 54,159,364 33.43 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 46,687,500 28.82 7,471,864 7,471,864 54,159,364 33.43 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 115,312,500 71.18 -7,471,864 -7,471,864 107,840,636 66.57 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件股份合计 115,312,500 71.18 -7,471,864 -7,471,864 107,840,636 66.57 三、股份总数 162,000,000 100 162,000,000 100 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 限售期满 无限售条件 新增可上 有限售条件股 时 间 股份数量余 说 明 市交易股 份数量余额 额 份数量 曙光实业在完成增持股份计划后的六个月 2006-06-13 7,471,864 46,687,500 115,312,500 内即从 2005 年 12 月 14 日起至 2006 年 6 月 13 日止，将不出售所增持的股份。 2008-12-13 8,100,000 38,587,500 123,412,500 所持股份自获得上市流通权之日起，在三十 六个月内不上市交易或者转让；在前项承诺 2009-12-13 8,100,000 30,487,500 131,512,500 期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售 的股份占公司股份总数的比例在十二个月 内不超过 5%，在二十四个月内不超过 10%。 2010-12-13 30,487,500 0 162,000,000 5 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 2、股票发行与上市情况 （1）前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 （2）公司股份总数及结构的变动情况 2005 年 11 月 30 日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《辽宁曙光汽车 集团股份有限公司股权分置改革方案》，具体内容为由原非流通股股东向原流通股股东 每 10 股送 2.5 股。方案实施后，公司股份总数不变，所有股份均为流通股。其中，原 非流通股转变为有限售条件的流通股，数量由 69,750,000 股减少为 46,687,500 股，占 公司总股本比例由 43.06%降低为 28.82%；无限售条件的流通股数量由 92,250,000 股增 加到 115,312,500 股，占公司总股本比例由 56.94%上升到 71.18%。 2005 年 12 月 13 日，控股股东辽宁曙光实业集团有限责任公司根据《辽宁曙光汽 车集团股份有限公司股权分置改革方案》中关于增持股份的承诺，在二级市场按集中 竞价交易方式增持 7,471,864 股公司股票。截至 2005 年 12 月 31 日，公司股份总数不 变，其中，有限售条件的流通股数量为 54,159,364 股，占公司总股本的 33.43%，无限 售条件的流通股数量为 107,840,636 股，占公司总股本的 66.57%。 （3）现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 二、股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 26,171 前十名股东持股情况 持有有限售 质押或冻 持股比例 股东名称 股东性质 持股总数 年度内增减 条件股份数 结的股份 (%) 量 数量 辽宁曙光实业集团有限责任公司 其他 33.43 54,159,364 -15,590,636 54,159,364 无 华安证券有限责任公司 其他 0.79 1,287,500 1,287,500 0 未知 交通银行－科瑞证券投资基金 其他 0.77 1,250,000 297,189 0 未知 海通证券股份有限公司 其他 0.41 663,875 663,875 0 未知 内蒙古日信担保投资(集团)有限公司 其他 0.28 458,951 115,790 0 未知 陈霞 其他 0.24 394,000 394,000 0 未知 陈运彪 其他 0.20 320,750 320,750 0 未知 张艳 其他 0.20 320,000 320,000 0 未知 芜湖住房公积金管理中心 其他 0.19 312,500 312,500 0 未知 王平 其他 0.17 277,500 55,500 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 华安证券有限责任公司 1,287,500 人民币普通股 交通银行－科瑞证券投资基金 1,250,000 人民币普通股 海通证券股份有限公司 663,875 人民币普通股 内蒙古日信担保投资(集团)有限公司 458,951 人民币普通股 陈霞 394,000 人民币普通股 陈运彪 320,750 人民币普通股 6 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 张艳 320,000 人民币普通股 芜湖住房公积金管理中心 312,500 人民币普通股 王平 277,500 人民币普通股 刘虎 277,500 人民币普通股 辽宁曙光实业集团有限责任公司与其他 9 名股东之间不存在关联关系和 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 一致行动情况，其他九名股东本公司未知其之间的关联关系和一致行动情 况。 2、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 有限售条件股 持有的有限售 限售条件 东名称 条件股份数量 可上市交易 新增可上市交 时间 易股份数量 在 完 成 增 持 股份 计 划 后 的 六个 月 内 即 从 2006-06-13 7,471,864 2005 年 12 月 14 日起至 2006 年 6 月 13 日 止，将不出售所增持的股份。 辽宁曙光实业 所持股份自获得上市流通权之日起，在三十 集团有限责任 54,159,364 2008-12-13 8,100,000 六个月内不上市交易或者转让；在前项承诺 公司 2009-12-13 8,100,000 期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售 的股份占公司股份总数的比例在十二个月 2010-12-13 30,487,500 内不超过 5%，在二十四个月内不超过 10%。 3、公司控股股东及实际控制人简介： （1）法人控股股东情况 公司名称：辽宁曙光实业集团有限责任公司 法人代表：李海阳 注册资本：9,600 万元人民币 成立日期：2002 年 7 月 5 日 主要经营业务或管理活动：汽车底盘、汽车车桥及相关零部件制造。 （2）自然人实际控制人情况 自然人姓名：李进巅 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：否 最近五年内职业：曾任辽宁曙光汽车集团股份有限公司董事长兼总裁，现任辽宁 曙光汽车集团股份有限公司董事长 自然人姓名：李海阳 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：否 最近五年内职业：曾任丹东曙光汽车贸易有限责任公司总经理、辽宁曙光汽车集 团股份有限公司副总裁，现任辽宁曙光实业集团有限责任公司董事长、辽宁曙光汽车 集团股份有限公司董事、总裁。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 报告期内本公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 7 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 李进巅、李海阳 76.99% 辽宁曙光实业集团有限责任公司 33.43% 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 币种:人民币 报告期 内从公 年初 性 年 任期起始 任期终止 年末持 股份增 司领取 姓名 职务 持股 变动原因 别 龄 日期 日期 股数 减数 的报酬 数 总额(税 后万元) 李进巅 董事长 男 59 2003-01-18 2006-01-18 22,500 28,125 5,625 实施股权分置改革方案 42.8 李海阳 董事兼总裁 男 34 2003-01-18 2006-01-18 45,000 56,250 11,250 实施股权分置改革方案 28.9 李德武 董事、副总裁 男 52 2003-01-18 2006-01-18 18,000 22,500 4,500 实施股权分置改革方案 24.4 于 红 董事、总会计师 女 38 2003-01-18 2006-01-18 0 0 0 19.4 曹安斌 董事 男 46 2003-01-18 2006-01-18 4,500 5,625 1,125 实施股权分置改革方案 0.8 陈 平 董事 男 42 2003-01-18 2006-01-18 0 0 0 0.8 齐湘泉 独立董事 男 50 2003-01-18 2006-01-18 0 0 0 1.6 张大壮 独立董事 男 66 2003-01-18 2006-01-18 0 0 0 1.6 杨月梅 独立董事 女 51 2003-01-18 2006-01-18 0 0 0 1.6 李兴来 监事会召集人 男 52 2004-02-27 2006-01-18 0 0 0 5.3 于增才 监事 男 52 2003-01-18 2006-01-18 0 0 0 3.2 孙永军 监事 男 37 2003-01-18 2006-01-18 0 0 0 0.3 郝庆军 副总裁 男 40 2003-10-23 2006-01-18 0 0 0 0 那 涛 董事会秘书 男 41 2003-01-18 2006-01-18 0 0 0 8.6 合计 / / / / / 90,000 112,500 22,500 / 139.3 注：2006 年 1 月 12 日，公司四届十九次董事会决议决定聘任郝庆军先生为公司副 总裁，于红女士为公司财务总监，何志恒先生为公司战略规划总监，胡雄先生为公司 8 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 投资总监，张冯军先生为公司技术总监兼人力资源总监，那涛先生为公司董事会秘书， 详见 2006 年 1 月 13 日的《中国证券报》、 《上海证券报》。2006 年 2 月 15 日，公司 2006 年第一次临时股东大会决议选举李进巅先生、李海阳先生、李德武先生、于红女士、 郝庆军先生、梁文利先生、张书林先生、陈平先生、杨月梅女士为公司第五届董事会 董事，其中张书林先生、陈平先生、杨月梅女士为公司第五届董事会独立董事。选举 曹安斌先生、张冯军先生为第五届监事，李兴来先生作为职工代表由公司职工民主选 举产生直接进入监事会，详见 2006 年 2 月 16 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 李进巅，在职 MBA 研究生，经济师。曾任辽宁曙光汽车集团股份有限公司董事长 兼总裁，现任辽宁曙光汽车集团股份有限公司董事长。 李海阳，美国 Lawrence Technological University 工商管理硕士，经济师。曾任丹东 曙光汽车贸易有限责任公司总经理、辽宁曙光汽车集团股份有限公司副总裁，现任辽 宁曙光汽车集团股份有限公司总裁、辽宁曙光实业集团有限责任公司董事长。 李德武，大学文化，工程师。曾任丹东空二军电子仪器厂厂长、丹东曙光车桥总 厂副厂长，现任本公司董事兼副总裁。 于 红， 大专学历，会计师，曾任丹东曙光车桥股份有限公司财务处长、副总会 计师，现任本公司董事兼财务总监。 曹安斌， 大专文化，经济师。曾任河南省汽车制动器有限责任公司副总经理、总 经理，现任诸城市曙光车桥有限责任公司总经理。 陈 平， 曾任美国纽约列文投资集团（Levin Management Group）和岛径对冲基金 的资深分析师及投资主管，中国旅美金融协会会长。现任美国曼哈顿资本集团董事局 主席，为本公司董事。 齐湘泉， 法学硕士，副教授。曾任丹东商业技校教师，辽宁省司法厅干部，现任 中国政法大学副教授，为本公司独立董事。 张大壮，大学文化，教授级高工。曾在长春汽车研究所任职 32 年，负责汽车整车 设计、试验研究工作。曾任中国第一汽车集团公司综合规划处处长。现任北京恒通集 团副总经理兼总工程师，为本公司独立董事。 杨月梅， 研究生，教授，国家注册会计师。曾任辽宁省财经学校教研室主任，现 任辽东学院会计学院院长。1999 年 10 月被国务院授予“享受政府特殊津贴专家”，为本 公司独立董事。 李兴来，大专文化。曾任丹东曙光车桥总厂销售科副科长、科长；丹东汽车改装 厂副厂长；凤城曙光汽车半轴有限责任公司总经理；现任公司党委副书记、工会主席， 为本公司监事会召集人。 于增才， 大专文化，政工师。曾任丹东照相机工业公司组织部干事、人事工资科 副科长、副部长，现任本公司监事兼人力资源部副部长。 孙永军， 曾就职胜天机械厂，现任诸城市曙光车桥有限责任公司车间主任。 郝庆军， 工学学士，美国罗斯福大学华尔德▪易▪海勒商学院工商管理硕士，经济 师。曾任丹东汽车制造厂供应处副处长、总经理助理、江苏友谊汽车有限公司常务副 总经理、丹东黄海汽车有限责任公司常务副总经理、总经理，现任辽宁曙光汽车集团 股份有限公司副总裁兼丹东黄海汽车有限责任公司总经理。 那 涛， 大学文化，工程师。曾任丹东手表工业公司助理工程师，丹东曙光车桥 股份有限公司办公室主任，现任本公司董事会秘书。 9 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 二、在股东单位任职情况 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 辽宁曙光实业集团有限 李进巅 董事 2005-05-21 2008-05-21 否 责任公司 辽宁曙光实业集团有限 李海阳 董事长 2005-05-21 2008-05-21 否 责任公司 辽宁曙光实业集团有限 李德武 董事 2005-05-21 2008-05-21 否 责任公司 辽宁曙光实业集团有限 于 红 董事 2005-05-21 2008-05-21 否 责任公司 辽宁曙光实业集团有限 李兴来 监事会召集人 2005-05-21 2008-05-21 否 责任公司 在其他单位任职情况 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 陈 平 美国曼哈顿资本集团 董事局主席 未定 是 齐湘泉 中国政法大学 副教授 1992 未定 是 副总经理兼总工 张大壮 北京恒通集团 未定 是 程师 杨月梅 辽东学院会计学院 院长 2003-09 未定 是 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事工作补贴由公司提出， 经董事会审议通过，并报股东大会批准后执行；总裁、副总裁等高级管理人员薪酬及 奖罚由公司提出，经董事会批准后执行。 2、董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：董事、监事工作补贴依据 2003 年 1 月 18 日公司 2002 年第三次临时股东大会审议通过的《关于董事长实行年度薪酬 和调整董事、监事工作补贴的议案》规定，高级管理人员报酬依据 2003 年 1 月 26 日 公司四届一次董事会审议通过的《关于对经营班子等人员工资及分配奖励办法》规定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 公司无不在公司领取报酬津贴的董事、监事。 四、公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 李进巅 总裁 辞职 为健全公司法人治理结构，保持公司可持续发展，2005 年 12 月 26 日公司四届十 八次董事会决议同意公司董事长兼总裁李进巅先生辞去公司总裁职务，决定聘任李海 阳先生担任公司总裁职务。 五、公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 959 人，需承担费用的离退休职工为 0 人。 10 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 632 销售人员 56 技术人员 105 财务人员 14 行政人员 152 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科以上 124 大专 137 中专及中专以下 698 第五节 公司治理结构 一、公司治理的情况 报告期内，公司认真学习中国证监会发布的各类有关上市公司治理的规范文件， 重点针对以下方面完善了公司的法人治理结构： 1、公司根据中国证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、 《关于 督促上市公司修改公司章程的通知的要求，修改、审议通过了公司章程，修订了三会 议事规则，制定了《独立董事制度》。 2、公司根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》、中国 证监会《上市公司股权分置改革管理办法》等文件的要求，完成股权分置改革，使公 司建立了共同的利益基础，股东之间的利益趋于一致，有利于公司的规范运作，从而 在根本上保障公司的长远发展和全体股东的共同利益。 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加董事 备 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 会次数 注 齐湘泉 8 8 0 0 张大壮 8 8 0 0 杨月梅 8 8 0 0 公司第四届董事会 9 名董事中设置 3 名独立董事。报告期内，独立董事按照《关 于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》的有关要求，本着诚信、 勤勉的原则，尽心尽力的履行各项职责，认真审议了董事会的各项议案，对公司高管 任免、资金往来、对外担保等做了客观、公正的判断，发表了独立意见和相关专项说 明，有效提高了董事会决策的客观性、科学性，促进了公司的规范运作。 11 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项 提出异议。 三、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：控股股东及其下属单位未从事与公司相同的业务，公司在业务方面 独立于控股股东，具有完整的自主经营能力。 2、人员方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面独立分开，并设立 了独立的劳动人事部门。公司经理人员、财务负责人、销售负责人、董事会秘书未在 控股股东单位担任除董事之外的职务。 3、资产方面：公司拥有完整独立的生产、供应、销售系统及配套设施，拥有独立 的工业产权、商标、非专利技术等无形资产。 4、机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作，不存在与控股股东 职能部门之间的从属关系。 5、财务方面：公司建立、健全了财务、会计管理制度，设立独立财务部门，独立 核算，在银行独立开户，单独依法纳税，能够独立作出财务决策。 四、高级管理人员的考评及激励情况 董事会按年度对高级管理人员的业绩和履责情况进行考评，并根据考评结果兑现 年度薪酬，决定下一年的年薪、岗位安排事宜。为有效提高高级管理人员的工作效率、 责任心及积极性，公司将进一步建立更加科学、合理、有效的考评制度，促进公司高 级管理层与公司经济效益、经营成果的有机结合，保证公司价值最大化及持续发展目 标的实现。 第六节 股东大会简介 一、年度股东大会情况 公司于 2005 年 3 月 2 日 召开 2004 年年度股东大会，决议公告刊登在 2005 年 3 月 3 日 的《中国证券报》、《上海证券报》。 二、临时股东大会情况 1、第一次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 3 月 25 日召开 2005 年第一次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 3 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、第二次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 6 月 22 日召开 2005 年第二次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 6 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 3、第三次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 11 月 30 日召开股权分置改革相关股东会议，决议公告刊登在 2005 年 12 月 2 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 12 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 第七节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内总体经营情况 报告期内，中国汽车工业发展的速度明显放缓，部分车型、部分企业都出现了不 同程度的下滑，竞争更加激烈。面对这种复杂的市场环境，公司采取以下措施应对： 一是技术领先策略。公司通过开发新产品，调整产品结构，提高产品水平，积极培育 新的市场卖点、新的经济增长点。公司新开发的 BOB 黄海客车在北京奥运招标会上以 其具有环保化、大型化、低地板化、人性化、电子化、达到欧Ⅲ排放、造型现代化等 特点，成功获得 1161 辆整车、100 辆底盘的最大订单；公司开发的新一代 CUV“傲龙” 以其动感流畅的造型和高性价比受到用户的青睐。公司车桥产品不断开发高附加值的 悬架桥、高档越野桥，成为江淮等公司的优秀供应商。公司还被美国伊顿集团评为全 球优秀供应商，并进入“全球杰出供应商奖”的入围名单。二是管理升级策略。公司 引进全新的管理理念，运用现代的管理手段，提升管理水平，降低成本，提高效益。 三是国际化策略。公司通过加强国际市场开拓，扩大出口份额，增强市场影响力。 2005 年公司实现销售收入 264,478 万元，比 2004 年 268,897 万元减少收入 4,419 万元，下降 1.64%，现按其产品分类分析如下： 1、整车产品收入分析。2005 年公司整车实现销售收入 178,481 万元，比 2004 年 182,692 万元减少 4211 万元，下降 2.3%，是导致公司销售收入下降的主要因素。 1）乘用车销售收入分析－受 2005 年汽车行业细分市场的影响，SUV 汽车产销量 产生大幅度的下降，2005 年全国共销售经济型 SUV 汽车 23.6 万辆，比 2004 年下降 22.88%。在 SUV 汽车市场不景气的情况下，公司采取不求产量、保证效益的经营理念， 减少低利润率老产品 SUV 汽车的生产销售，并积极开发出利润率较高的新产品－傲龙 SUV 的市场投放，2005 年共销售 SUV 和皮卡车 7,384 辆，比 2004 年减少 2,119 辆， 实现销售收入 52,316 万元，比 2004 年减少 14,384 万元，减幅 21.55%。 2）大客车销售收入分析－2005 年黄海大客车采取“深度开发、适度超前”的方针， 开发出满足北京 2008 年奥运对高档公交车需求的产品，使其产品结构发生较大变化， 2005 年实现收入 126,119 万元比 2004 年增加 10,172 万元，增长 8.77%。 2、车桥及零部件收入分析。 1）车桥产品收入分析。2005 年公司在对车桥产品改造的同时，对车桥产品结构和 配套用户进行了调整，对资信能力较差的销售客户终止其销售业务，规避了经营风险； 并停止低利润率车桥产品生产。 因而 2005 年车桥产品实现销售收入 54,513 万元比 2004 年 55,652 万元减少 1,139 万元，下降 2.05%； 2）零部件产品收入分析。公司积极拓展零部件对外出口业务，新增对美国的拨叉、 法兰等业务，2005 年零部件产品实现收入 10,916 万元比 2004 年 7,864 万元增加 3,052 万元，增长 38.81%。 2005 年主营业务利润 38,410 万元，比去年上升 0.09%。毛利率上升增加主营业务 利润，2005 年公司产品销售毛利率 15.41%，比 2004 年 15.2%上升 0.21%，增加主营业 务利润 555 万元，其主要原因是：公司为减少汽车降价带来的减利因素，加强和提升 了企业内部管理，通过采取集团采购降低原材料采购成本；通过预算费用控制等手段 降低各项费用支出，并加速新产品投放市场的时间，调整了产品结构，确保产品销售 毛利率的稳定。 2005 年公司实现净利润 8,701 万元，比 2004 年 11,147 万元下降 2,446 万元，下降 13 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 21.94%，（扣除 2004 年不可比因素出让河南制动器公司股权净收益 773 万元，2005 年 购买国产设备抵免所得税比 2004 年减少 437 万元因素影响后），2005 年实际净利润比 2004 年净利润下降 1,236 万元，下降 11.09%，其主要原因是由于利润总额下降 1,289 万元影响。 2、公司存在的主要优势和困难、经营和盈利能力的连续性和稳定性 1）主要优势： ①公司具有一定的行业地位和品牌优势。根据《中国汽车工业产销快讯》统计显 示，2004 年、2005 年黄海客车在全国大型客车产销量排名第二，在大型公交客车产销 量排名第一，保持了黄海客车城市公交客车的旗舰地位。公司 SUV 车和皮卡车产品在 全国经济型 SUV 生产企业产销量排名中由 2004 年的第 5 名上升到 2005 年的第 4 名， 市场地位正在逐年上升。公司的轻型车桥产品也一直保持着产销量全国排名第一的地 位。 “曙光牌车桥”被中国汽车工程学会、中国名牌商品协会、中国调查统计事务所定 为中国车桥行业“第一品牌”。 ②公司具有较强的技术优势。公司的黄海客车技术中心和车桥技术中心都是辽宁 省省级技术中心，配备了 CATIA、Solidworks、 PRO/E、ANSYS 、NASTRAN 等先进 的设计开发和工程分析软件，配备了客车检测系统、数显式液压脉动疲劳试验机、液 压式万能试验机、驱动桥总成扭转试验机、两通道零部件疲劳实验机、三座标等试验 检测设备，具有较强的产品开发、试验检测能力。黄海客车技术中心是国家定点、国 内客车及客车底盘的主要科研基地之一，国家认定的两个客车产品鉴定检测单位之一， 具有从市场调研、策划、规划，新产品设计、开发、试制、实验、推广的完整技术开 发体系。黄海公司研制开发了国产第一代后置发动机客车和第一辆准低地板城市客车。 黄海 DD6112H6A 大型旅游客车被国家经贸委评为 2000 年度国家级新产品；黄海 DD6101HS、DD6121HS、DD6980QC 系列城市客车被评为第四届辽宁省优秀新产品一 等奖、三等奖；在“2004 全国客车大赛”中，黄海 DD6123S05 低地板城市客车获得城 市客车金奖；在 2005 年上海世界客车博览亚洲展览会上，黄海客车荣获“最佳客车底 盘奖”。公司车桥技术中心开发了具有国内领先水平并且填补国内空白的 SG1020 扭杆 式独立悬架前桥和冲压焊接整体式后驱动桥；在国内首次成功开发了 Zl08 轻型多功能 工程车四轮转向驱动桥；独家开发了替代进口的 SG2032 螺旋簧式前独立悬架驱动桥、 盘式行车制动带鼓式轮边驻车制动螺旋簧式后驱动桥；研制开发的带有防滑差速器的 BJ2022J2 前后驱动桥，被中国人民解放军总装备部指定为 0.75 吨级二代军用车专用驱 动桥；独立研制开发的用于替代进口的 HFC6500 系列后桥产品，已批量为国产化的瑞 风 MPV 车配套；国内独家开发的 SG2033、SG2035 前后驱动桥总成，通过了韩国现代 汽车公司的产品审核，成为韩国现代公司在中国生产的高档越野车驱动桥产品的唯一 供应商；研制开发的“SG6470 系列后盘式驱动桥”、 “1021 型系列越野载货汽车车架”、 “汽车手刹闸制动拉线”，获得国家实用新型专利；研制开发的“带有气动盘式制动装 置的轻型汽车前桥”产品，目前已申报国家实用新型专利。公司的技术中心还承担了 国家发改委组织的“中国汽车零部件发展战略研究”和“中国自主品牌发展研究”项 目。 公司技术中心的技术带头人由具有多年技术工作经验的高级工程师担任，拥有高 级专家 8 人，其中，国家有突出贡献专家 1 人，国家级突出贡献中青年专家 1 人，享 受国务院政府津贴 3 人。经辽宁省政府的批准，公司已成为民营企业博士后科研基地， 并与吉林大学汽车工程学院进行了联合培养人才、新产品开发、博士后科研项目转化 等方面的合作，这将为公司技术创新工作提供更强大的原动力。 14 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 ③公司拥有一支优秀的管理团队，均具有多年的汽车及汽车零部件行业管理经验 和现代管理理念，公司管理层的团队合作能力、对汽车及汽车零部件企业的管理能力 和市场判断能力是公司持续发展的一个有力保证。 ④公司拥有完备的质量体系，在取得 ISO9001 和 QS9000 国际质量标准体系证书 的基础上，2005 年又取得了 ISO/TS16949:2002 质量体系证书，拿到了进军国际市场的 通行证。 ⑤公司拥有现代的管理手段，在生产管理上正在推行精益生产方式，在财务管理 上使用用友财务管理软件，在自动化办公上使用 OA 系统，公司还将实施 HR、PDM、 CAD/CAE 系统。 我国汽车行业的发展潜力和公司在行业中的地位及在技术、管理、市场方面的优 势保证了公司经营和盈利能力的连续性和稳定性。 2）主要困难： ①在汽车行业竞争日益加剧的情况下，如何提高公司的行业地位和品牌优势，扩 大市场份额。 ②在汽车降价、原材料价格上升的情况下，如何保持利润空间。 措施：一是技术领先策略，二是管理升级策略，三是国际化策略。 3、主要供应商、客户情况 单位：人民币万元 前五名供应商采购金额合计 3,076 占采购总额比重 5.02% 前五名销售客户销售金额合计 77,361 占销售总额比重 29.25% 4、报告期公司资产构成变化情况分析 本报告期内，公司资产构成同比发生变动较大的主要是存货、固定资产原价、无 形资产和长期借款。 1）存货：2005 年末余额为 43,928 万元，比去年同期 30,907 万元增加 13,279 万元， 增长 42.64%，主要原因如下： ①库存材料比去年同期增加 3,844 万元，增幅 28.8％，增加主要是公司及控股子公 司丹东黄海汽车有限责任公司期末加大了主要配套件的储备。 ②产成品比去年同期增加 7,802 万元，增幅 80.49％，增加主要是公司及各控股子公 司的产品种类增加，从而使其库存产品量增加；另外，公司控股子公司丹东曙光专用车 有限责任公司为了进一步拓展市场，增加了营销网络，使异地成品车的库存量加大。 ③低值易耗品比去年同期增加 1,134 万元，增幅 513.12％，增加主要是公司及各控 股子公司随着研发新产品投产，增加的工装、模具投入。 ④分期收款发出商品增加 3,107 万元，主要是公司之控股子公司丹东黄海公司对信 用良好的客户采取分期收款的销售形式。 2）固定资产原价：2005 年末余额为 81,536 万元，比去年同期 61,191 增加 20,345 万元，增长 33.25%，增加的主要原因是公司投资的轻型车桥、悬架车桥、大客车桥、 拨叉技改项目完工增加的厂房及设备。 3）无形资产：2005 年末余额为 12,725 万元，比去年同期 8,049 万元增加 4,676 万 元，增长 58.09%，其主要原因是公司依据“十一五”发展规划，增加曙光零部件工业 园土地、沈阳铁西土地等。 4）长期借款：2005 年末余额为 32,560 万元，比去年同期 5,980 增加 26,580 万元， 增长 444.48%，主要原因是公司增加轻型车桥、大客车桥、拨叉技改项目长期借款。 15 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 5、报告期公司现金流量情况分析 1）经营活动产生的现金流量净额：本期 18,345 万元，比去年同期 29,428 万元下 降 11,083 万元，主要原因是：2005 年经营活动产生的现金流入比 2004 年增加 12,496 万元，但支付经营活动流出比 2004 年增加 23,578 万元，影响 2005 年经营活动产生的 现金流量净额比 2004 年减少 11,082 万元。 2）投资活动产生的现金流量净额：本期-18,827 万元，比去年同期-15,017 万元增 加 3,810 万元，主要原因是：2004 年投资活动产生的现金由于出让河南制动器股权增 加现金收入 7,200 万元，影响 2005 年投资活动产生的现金流入减少 7,200 万元。 3）筹资活动产生的现金流量净额：本期 8577 万元，比去年同期 7097 万元增加 1480 万元，主要原因是：公司项目借款增加。 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 公司下设九个控股子公司：丹东黄海汽车有限责任公司、诸城市曙光车桥有限责 任公司、凤城市曙光汽车半轴有限责任公司、山东荣成曙光齿轮有限责任公司、丹东 曙光专用车有限责任公司、丹东曙光汽车贸易有限责任公司、上海曙光曼哈顿投资有 限公司、辽宁曙光汽车制动系统有限公司、丹东曙光重型车桥有限责任公司。 丹东黄海汽车有限责任公司，注册资本 22000 万元，我公司占 51%的股权。黄海 汽车公司的经营范围为制造销售汽车（不含小轿车）、汽车底盘及零部件，该公司 2005 年总资产 83,247 万元，实现净利润 2,263 万元。 诸城市曙光车桥有限责任公司，注册资本 941.2 万元，我公司占 57.5%的股权。 诸城曙光车桥公司的经营范围为制造销售汽车、农用车车桥及配件。该公司 2005 年总 资产 9,294 万元，实现净利润 373 万元。 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司，注册资本 5400 万元，我公司占 90%股权， 凤城半轴公司的经营范围为汽车零部件制造。2005 年该公司总资产 22,332 万元，实现 净利润 194 万元。 山东荣成曙光齿轮有限责任公司，公司注册资本 3100 万元，我公司占 67%股权， 荣成曙光齿轮公司的经营范围为制造销售齿轮、汽车零配件。2005 年总资产 5,885 万 元，实现净利润 400 万元。 丹东曙光专用车有限责任公司，公司注册资本 1000 万元，我公司占 90%股权， 曙光专用车公司经营范围为生产、销售民用改装车，汽车底盘。2005 年总资产 32,873 万元，实现净利润 5,561 万元。 丹东曙光汽车贸易有限责任公司，注册资本 1180 万元，我公司占 95%的股权。 曙光汽贸公司的经营范围为自营和代理各类商品和技术的进出口，批发、零售汽车（含 小轿车）、汽车配件、五金交电、家用电器，化工产品，汽车出租，汽车租赁，旧机动 车交易，普通货物运输。该公司 2005 年总资产 4,710 万元，实现净利润 113 万元。 上海曙光曼哈顿投资有限公司，注册资本 5000 万元，我公司占 90%的股权。经营 范围为投资管理、资产管理、投资咨询。该公司 2005 年总资产 5,381 万元，实现净利 润-18.7 万元。 辽宁曙光汽车制动系统有限公司，注册资本 6000 万元，我公司占 80%的股权， 经营范围为生产悬架系统、制动器、制动钳、制动盘系统入相关零部件。该公司 2005 年总资产 6,008 万元，实现净利润 8 万元。该公司目前在筹建期，故无生产经营。 丹东曙光重型车桥有限责任公司，注册资本 4950 万元，我公司占 90%的股权，经 营范围为汽车车桥、汽车底盘及零部件。该公司于 2005 年 8 月 23 日成立，2005 年总 资产 7,424 万元，实现净利润-22 万元。 16 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的情况。 （二）对公司未来发展的展望 1、分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公 司可能的影响程度 我国汽车产业在经历了爆发式增长后进入了一个全新的调整式发展时期，国民经 济的持续增长、城乡居民消费结构的升级、城市化建设步伐的加快、消费需求的进一 步释放、行业规范性政策的逐步建立和完善都将促进汽车产业的持续增长。与国外成 熟汽车市场比较，我国汽车产业目前仍处于成长期，未来发展潜力巨大。 随着 WTO 保护期的即将结束，整车进口关税将降到 25%，零部件平均进口关税 将降到 10%，进口配额将取消，我国汽车工业将完全融入到国际汽车产业之中，我国 的汽车企业将与世界跨国汽车巨头同台竞技，竞争日趋激烈。公司的主要产品是客车、 SUV 车、皮卡车、汽车车桥及零部件，同样处在这种竞争格局当中。 面对这样的竞争格局，公司将加快产品结构的调整，加大技术创新和新产品的开 发力度，降低成本，提高产品的性价比和市场适应能力，提高公司在国内外市场的知 名度，树立公司的品牌地位，以应对来自市场的竞争压力。 2、未来公司发展的机遇和挑战，发展战略等以及各项业务的发展规划 公司未来的发展既有机遇又有挑战，机遇是：①我国国民经济持续增长，扩大内 需政策继续实施，城乡居民收入不断增加，汽车将成为人们关注的消费品。②美国汽 车普及率高达每千人 900 多辆，我国每千人拥有汽车 8 辆，汽车普及率还很低，我国 汽车产业仍处在成长期，增长的趋势不会改变， “十一五”期间汽车市场需求量和保有 量仍会持续增长，增长潜力巨大。③我国快速发展的公路交通，特别是农村公路“村 村通”工程，将对汽车市场需求产生积极的推动作用。④交通部出台《关于优先发展 城市公共交通的意见》，政府将加大对城市公交的扶持力度，城市公交将成为大中型客 车增长的新生力量。⑤行业规范性政策的逐步建立、完善和实施，使消费者权益得到 更为有效及时的保护，这将增强消费者的购车热情。挑战是：①由于要履行 WTO 承诺， 我国汽车市场将降低关税和取消进口配额，使国内市场的开放程度大大提高，国际竞 争国内化的趋势大大加强。②汽车产能过剩，供大于求导致价格空间被进一步压缩， 不论是整车厂还是零部件厂，成本压力还会加大。③众多以客运旅游产品为主的生产 企业纷纷转到了公交市场领域，对以公交客车为主的黄海客车构成了竞争。 面对机遇和挑战，公司提出了“打造两大品牌，拓展两大市场，实现百亿收入” 的战略目标。即打造“曙光车桥及零部件”和“黄海汽车”两大品牌，拓展国内、国 外两大市场。 3、新年度经营计划 2006 年，公司工作总的指导方针是：“提升品质，创新经营”，打赢“十一五”规 划第一仗！实现销售收入 29.5 亿元，净利润 9598 万元。为完成目标和任务，公司将重 点采取以下措施：1）认清形势，统一思想，迎接挑战。2）提升产品品质，提高管理 水平，增强核心竞争力。3）创新经营，实施品牌战略，拓展国内外两大市场。 4、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划，资金来源情况 为实现未来的发展战略目标，公司需要进行持续的资金投入，公司将根据项目的 市场前景和盈利能力分期分批投入。一方面公司将继续与银行等金融机构保持良好的 合作关系，稳定银行间接融资渠道；另一方面公司将严格控制成本，提高获利能力， 保持稳定的现金流，增强偿债能力，并在适当时机采取直接融资等多种形式，拓宽融 17 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 资渠道，促进公司的长期稳定快速发展。 5、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素以及采取 的对策和措施 ①宏观政策风险 公司所属的汽车及零部件行业是国家重点扶持的国民经济基础产业，国家出台了 一系列有利于汽车及零部件发展的相关政策。如果国家今后对有关汽车及零部件产业 的相关政策和法律法规等进行调整，则对公司的生产经营有一定的影响。 对策：公司将加强对国内外宏观经济形势和我国经济政策的研究，加强与政府部 门的沟通，及时掌握国家有关政策的变化，提高公司的政策适应能力，减少因国家产 业政策调整对公司生产经营产生的不利影响。 ②业务经营风险 世界跨国汽车巨头参与国内竞争，国内汽车产能过剩，促使行业竞争加剧，将对 公司产品产生降价的压力；同时国内原材料价格上涨，对公司的利润空间也构成影响。 对策：公司一方面将加强技术开发能力，提高产品的市场竞争优势，在稳定既有 的市场的基础上，拓展国内其它市场和国际市场；另一方面通过提高管理水平、降低 成本来保持较好的利润空间。 ③技术风险 公司的竞争优势之一就是产品的技术先进性和成熟性。公司的技术以自主开发为 主，所以面临着因核心技术人才流失等因素而导致技术失密和研发实力削弱的风险。 对策：公司将继续坚持“以人为本”的发展理念，为技术人才提供与市场接轨的 薪酬、福利待遇和良好的工作环境，完善激励和约束机制，保持公司技术人才队伍的 稳定。 二、公司主营业务及其经营情况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位：元 主营业 主营业务 主营业务成 主营业务 主营业务 务利润 收入比上 主营业务利润率比 分行业或分产品 本比上年增 收入 成本 率 年增减 上年增减（百分点） 减（%） （%） （%） 行业 汽车及汽车零部件 2,644,782,825.17 2,237,211,049.50 14.52 -1.64 -1.89 增加 0.25 个百分点 产品 车桥 545,130,898.74 459,914,120.48 15.32 -2.05 -0.71 减少 1.22 个百分点 黄海客车 1,261,188,609.50 1,085,276,536.12 13.60 8.77 8.47 增加 0.24 个百分点 曙光专用车 523,619,318.57 409,549,924.51 18.58 -21.55 -24.52 增加 2.69 个百分点 汽车零部件 109,164,696.50 95,330,420.01 12.34 38.81 50.65 减少 6.34 个百分点 差速器壳 27,258,169.26 18,411,868.31 32.45 -11.21 -7.97 减少 2.38 个百分点 经销其他汽车 167,389,399.97 159,785,516.07 4.48 -10.18 -12.48 增加 2.46 个百分点 汽车维修 11,031,732.63 8,942,664.00 18.34 12.13 11.48 增加 0.42 个百分点 18 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 2、主营业务分地区情况表 单位：人民币元 主营业务收入比上年增减 分地区 主营业务收入 （%） 东北地区 440,636,501.83 -43.16 华北地区 1,100,358,457.60 63.74 华东地区 485,632,019.03 -16.00 华南地区 288,434,557.26 63.58 华中地区 55,347,278.95 -79.25 西北地区 65,095,728.89 26.07 西南地区 65,928,106.60 -25.97 出口 143,350,175.01 230.06 三、公司投资情况 1、报告期内公司投资额为 9,255 元人民币，比上年增加 9,255 元人民币。 占被投资公司 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 权益的比例(%) 辽宁曙光汽车制动系统有限 生产、销售悬架系统及相关零部件 80 公司 丹东曙光重型车桥有限责任 生产、销售汽车车桥、汽车底盘及零 90 公司 部件 2、报告期内募集资金使用情况 公司于 2000 年通过首次发行募集资金 33,816 万元，已累计使用 30,283 万元人民 币，其中本年度未有募集资金投入，尚未使用 3,533 万元。 1）承诺项目使用情况 单位：万元 是否 是否符 是否符 拟投入 实际投 产生收 承诺项目名称 变更 合计划 合预计 金额 入金额 益情况 项目 进度 收益 “九五”车桥双加技术改造项目 7,066 否 7,066 17,795 是 是 收购丹汽厂车桥分厂和五一八厂车桥 8,000 否 11,220 5,032 是 是 分厂项目 汽车螺旋伞齿轮生产线技改项目 1,366 否 1,075.8 1,624 是 是 年产 210 万只汽车制动泵项目 1,762 否 1,492.2 890 是 是 拖力改进差速器技术改造项目 2,950 是 0 汽车钳式制动器技术改造项目 3,243 是 0 汽车半轴技术改造项目 2,998 否 2,998 1,032 是 是 汽车转向节技术改造项目 2,995 否 1,195 1,309 是 是 补充流动资金 3,436 否 3,436 是 是 投资组建安徽安凯福田曙光车桥有限 0 1,800 1,192 是 是 责任公司 合计 33,816 / 30,283 28,874 / / 19 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 注：（1） “九五”车桥双加技术改造项目 项目拟投入 7,066 万元人民币，实际投入 7,066 万元人民币，已完成。 （2）收购丹汽厂车桥分厂和五一八厂车桥分厂项目 项目拟投入 8,000 万元人民币，实际投入 11,220 万元人民币，已完成。 （3）汽车螺旋伞齿轮生产线技改项目 项目拟投入 1,366 万元人民币，实际投入 1,075.8 万元人民币，已完成。 （4）年产 210 万只汽车制动泵项目 项目拟投入 1,762 万元人民币，实际投入 1,492.2 万元人民币，已完成，该项目的 实施单位是河南省汽车制动器有限责任公司，报告期内，经公司四届五次董事会和 2003 年度股东大会审议通过，公司将持有的河南省汽车制动器有限责任公司 51%股权进行 了转让，转让后公司不再统计该项目的产生收益情况。 （5）拖力改进差速器技术改造项目 项目拟投入 2,950 万元人民币，实际投入 0 元人民币，已变更。公司原计划利用募 集资金 7,710 万元收购丹汽厂车桥分厂，现调整了项目的募集资金投资规模，扩大了原 项目的收购范围：原拟收购丹汽厂车桥分厂加上变更拖力改进差速器技术改造项目资 金，以及汽车螺旋伞齿轮生产线技改项目、年产 210 万只汽车制动泵项目两个项目的 节余资金，共计使用募集资金 11,220 万元与辽宁黄海汽车(集团)有限责任公司（丹汽 厂更名而来，以下简称“黄海集团”）合资组建“丹东黄海汽车有限责任公司”，黄海集团 以客车制造主体范围内的经营性资产作为出资，原项目拟收购的车桥分厂亦在黄海集 团出资范围内。此项目经过了董事会和股东大会的批准。 （6）汽车钳式制动器技术改造项目 项目拟投入 3,243 万元人民币，实际投入 0 元人民币，已变更，公司原计划利用募 集资金 3,243 万元实施汽车钳式制动器技术改造项目，由于公司转让了该项目原实施单 位——河南省汽车制动器有限责任公司的股权，所以暂时无法实施该项目； 《招股说明 书》中披露的“收购丹汽厂车桥分厂和五一八厂车桥分厂”，其中收购五一八厂车桥分 厂承诺投资 290 万元。由于五一八厂已整体改制，该项收购项目已无法实施。鉴于这 些实际情况，经公司 2004 年 6 月 28 日召开的 2004 年度临时股东大会批准，公司决定 停止实施汽车钳式制动器技术改造、和收购五一八厂车桥分厂项目，变更投资 SUV 车 技术改造项目。此项目的变化经过了董事会及股东大会的批准。 （7）汽车半轴技术改造项目 项目拟投入 2,998 万元人民币，实际投入 2,998 万元人民币，已完成。 （8）汽车转向节技术改造项目 项目拟投入 2,995 万元人民币，实际投入 1,195 万元人民币，已变更，公司原计划 利用募集资金 2,995 万元实施汽车转向节技术改造项目，后由于配套厂家项目推迟，致 使公司原计划的转向节市场未能达到预期目标。为减少募集资金的投资风险，给股东 带来投资收益，经公司 2001 年 6 月 28 日召开的 2001 年度临时股东大会批准，公司决 定停止实施汽车转向节技术改造项目，变更投向为与四川都江机械有限责任公司合资 组建四川都江曙光机械有限责任公司，后由于四川都江曙光机械有限责任公司组建后， 没能达到预期的经营目标，经与四川都江机械有限责任公司的协商，解散了合资公司, 公司以现金形式全部收回投资。经 2002 年 9 月 3 日公司 2002 年第一次临时股东大会 批准，公司将解散四川都江曙光机械有限责任公司所收回的部分募集资金 1,800 万元用 于与安徽安凯汽车集团有限公司和北汽福田汽车股份有限公司合资组建安徽安凯福田 曙光车桥有限责任公司，已完成。此项目的变化经过了董事会及股东大会的批准。 20 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 （9）补充流动资金 项目拟投入 3,436 万元人民币，实际投入 3,436 万元人民币，已完成。 2）变更项目情况 单位：万元 变更投资项目的资金 3,533 总额 是否符合计 对应的原承 变更项目拟 实际投入 产生收益 变更后的项目 划进度和预 诺项目 投入金额 金额 金额 计收益 汽车钳式制 动器技术改 SUV 车技术改造项目 造、收购五 3,533 0 0 是 一八厂车桥 分厂项目 合计 — 3,533 0 0 — 未达到计划进度和收 益的说明（分具体项 目） 3、非募集资金项目情况 单位：万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 投资组建辽宁曙光汽车 4800 实施阶段 8 制动系统有限公司 投资组建丹东曙光重型 4455 已完成 -22 车桥有限责任公司 合计 9255 / / 四、董事会日常工作情况 （一） 、董事会会议情况及决议内容 1、公司于 2005 年 1 月 27 日召开四届十一次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 1 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、公司于 2005 年 2 月 22 日召开四届十二次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 2 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 3、公司于 2005 年 3 月 4 日召开四届十三次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 3 月 5 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 4、公司于 2005 年 4 月 22 日召开四届十四次董事会会议，审议通过 2005 年第一 季度报告，2005 年第一季度报告刊登在 2005 年 4 月 25 日的《中国证券报》 、《上海证 券报》。 5、公司于 2005 年 5 月 20 日召开四届十五次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 5 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 6、公司于 2005 年 8 月 15 日召开四届十六次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 16 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 21 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 7、公司于 2005 年 10 月 27 日召开四届十七次董事会会议，审议通过 2005 年第三 季度报告，2005 年第三季度报告刊登在 2005 年 10 月 29 日的《中国证券报》 、 《上海证 券报》。 8、公司于 2005 年 12 月 26 日召开四届十八次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 12 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、 法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议， 内容如下： 1、2005 年 3 月 2 日，公司 2004 年年度股东大会审议通过了公司 2004 年度利润分 配方案。2005 年 4 月 16 日公司刊登了分红派息实施公告，并于 2005 年 4 月 27 日利用 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司系统完成了现金红利的发放工作。 2、2005 年 11 月 30 日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了公司股权分置 改革方案。2005 年 12 月 8 日，公司刊登了股权分置改革方案实施公告。2005 年 12 月 13 日公司完成股权分置改革方案的实施工作。 五、本年度利润分配预案和公积金转增股本预案 根据中兴宇会计师事务所审计，公司 2005 年度合计报表实现净利润 87,011,620.22 元，计提 10%的法定盈余公积金 15,704,455.01 元，计提 5%法定公益金 7,852,227.48 元、 提取任意盈余公积 18,440,464.13 元，加以前年度剩余未分配利润 82,472,941.71 元，2005 年可供股东分配利润为 127,487,415.31 元。 提出如下分配议案： 以 2005 年末总股本 16,200 万股为基数，每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税） ， 共派送现金 2,430 万元（含税），派现后公司未分配利润余额为 103,187,415.31 元；公 积金不转增股本。 该分配方案，须上报 2005 年度股东大会审议批准。 六、其他披露事项 公司指定信息披露报刊为《中国证券报》、《上海证券报》，指定信息披露网址为 www.sse.com.cn，报告期内未发生变更。 第八节 监事会报告 一、监事会的工作情况 1、2005 年 1 月 28 日公司四届六次监事会在本公司会议室召开，（1）审议通过了 公司 2004 年监事会工作报告；（2）审议通过了公司 2004 年年报及摘要。 2、2005 年 5 月 20 日公司四届七次监事会在本公司会议室召开，审议通过了关于 修改公司监事会议事规则的议案。 2005 年，公司监事会严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，列席了董 事会，参加了股东大会，从切实维护公司利益和广大股东权益出发，认真履行监事会 的职责，对公司的依法运作情况、公司经营决策程序、公司财务情况、高级管理人员 的履职守法情况等方面进行了全面的检查监督。 22 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 二、监事会对公司依法运作情况的独立意见 董事会能够严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及有关法规和制度进行 规范化运作，本着审慎经营、有效防范，公司的内控制度继续完善并得到切实执行。 监事会在监督公司董事及高级管理人员履行职责的情况时，未发现任何违法违规行为， 亦未发现任何损害股东权益的问题。 三、监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认真审查了公司董事会准备提交股东大会审议的公司 2005 年度财务决算报 告、公司 2005 年度利润分配方案、经审计的 2005 年度财务报告等有关材料。监事会 认为：公司 2005 年度的财务决算报告真实可靠，公司财务结构合理，财务状况良好； 北京中兴宇会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告及所涉及事项是客观公正 的，真实反映了公司 2005 年度的财务状况和经营成果。 四、监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司未投入募集资金。前次募集资金除 SUV 车技术改造项目外均已按 照股东大会决议投入完毕，相关项目产生了良好的经济效益。 五、监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司无收购出售资产情况。 六、监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司因客观情况所发生的关联交易均按有关关联交易协议执行，定价 公平，未发现损害本公司及股东利益的情况。 七、监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 本年度北京中兴宇会计师事务所有限公司对公司年度报告出具了标准无保留意见 的审计报告。 八、监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司未对报告期利润实现数进行预测。 第九节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 占同类交 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 结算 市场 对公司利 关联方 易额的比 内容 定价原则 价格 金额 方式 价格 润的影响 重（％） 丹东曙光汽 购买汽车 货币 车零部件有 市场价格 357.45 3.27 无 零部件 资金 限公司 23 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 辽宁曙光实业集团有限责任公司 控股股东 330 330 合计 / 330 330 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 万元人民币，上市 公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 0 万元人民币。 四、托管情况 本年度公司无托管事项。 五、承包情况 本年度公司无承包事项。 六、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 七、担保情况 单位:万元 币种:人民币 担保是否 是否为关 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 已经履行 联方担保 完毕 ～ 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 13,900 报告期末对控股子公司担保余额合计 7,800 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 7,800 担保总额占公司净资产的比例(%) 11.71 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象 0 提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 八、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 九、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 24 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 十、承诺事项履行情况 报告期内，公司进行了股权分置改革，控股股东（辽宁曙光实业集团有限责任公 司，以下简称“曙光实业”）承诺如下： 1、所持股份自获得上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交易或者转让；在 前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在 十二个月内不超过 5%，在二十四个月内不超过 10%； 2、承诺在曙光股份股权分置改革方案实施完成后两个月内，若曙光股份股价低于 4.64 元/股，曙光实业将连续投入资金通过上海证券交易所按集中竞价方式以每股 4.64 元价位申报买入曙光股份股票，投入资金不超过 3000 万元人民币，除非曙光股份股价 不低于 4.64 元/股或 3000 万元用完。期间如果累计购入曙光股份股数达到总股本的 5%， 则需要根据《证券法》、《关于上市公司控股股东在股权分置改革后增持社会公众股份 的有关问题的通知》等相关规定进行公告，在增持计划完成后的六个月内不出售增持 的股份，并履行相关的信息披露义务。 2005 年 12 月 13 日，曙光实业履行了增持股份的承诺，在二级市场按集中竞价交 易方式增持 7,471,864 股公司股票，占本公司总股本的 4.61%，所用的增持资金总额为 29,999,823.79 元。 十一、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任北京中兴宇会计师事务所有限 责任公司为公司的境内审计机构，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供 了 7 年审计服务。本年度支付审计费用 70 万元。 十二、公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报 批评及证券交易所的公开谴责。 十三、其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 第十节 财务报告 公司年度财务报告已经中兴宇会计师事务所有限责任公司注册会计师王勇、王意 兰审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 一、审计报告 中兴宇审字（2006）1018 号 辽宁曙光汽车集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的辽宁曙光汽车集团股份有限公司（以下简称“曙光股份”）2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、 2005 年度的利润及利润分配表和合并 利润及利润分配表、2005 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是 曙光股份管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表 意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 25 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了曙光股份 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经 营成果和现金流量。 中兴宇会计师事务所 中国注册会计师：王勇 有限责任公司 中国注册会计师：王意兰 中国 • 北京 2006 年 2 月 24 日 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注 （一）公司简介 辽宁曙光汽车集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 1993 年 3 月 2 日经辽宁 省体改委辽体改发[1993]5 号文批准设立。2000 年 12 月 6 日，经中国证券监督管理委 员会证监发行字[2000]165 号文批准，同意公司在上海证券交易所向社会公众公开发行 境内上市普通股 4,000 万股，公司股本总额为 9,000 万元。 2001 年 5 月 10 日经股东大会审议通过 2000 年度利润分配和资本公积金转增股本 方案，以截止 2000 年 12 月 31 日股份总额 9000 万股为基准，向全体股东每 10 股派送 2 元现金红利，同时以资本公积金每 10 股转增 8 股，共转增 7,200 万股，此次转增后， 股份总数为 16,200 万股，注册资本变更为 16,200 万元。 2003 年 9 月 22 日，经临时股东大会审议同意公司更名为辽宁曙光汽车集团股份有 限公司，并于 2003 年 9 月 29 日在丹东市工商行政管理局办理了变更登记，取得企业法 人营业执照，营业执照注册号：2106002101767，法定代表人为李进巅先生。 公司主要经营范围：制造、加工；汽车前后桥、汽车底盘、汽车零部件；汽车修理 （设分支销售汽车及零配件）；经营本企业及所属企业自产产品及相关技术的出口业务； 经营本企业及所属企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、及相关技术进 口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三 来一补”业务。 （二）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1. 会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其财政部有关补充规定。 2. 会计年度 公司以公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3. 记账基础和计价原则 公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账，并以历史（实际）成本 为计价原则。 4. 记账本位币 公司采用人民币为记账本位币。 5. 外币业务核算方法 公司发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生当月 1 日的中国人民银行公 布的折算汇率折合为记账本位币记账；期末时对外币货币性项目按期末中国人民银行 26 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 公布的折算汇率折合为记账本位币。按照期末汇率折合的记账本位币与账面记账本位 币金额的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，应在开始生产经营 的当月一次计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借 款费用资本化的原则进行处理，固定资产达到预定可使用状态后产生的汇兑损益计入 当期损益。 6. 现金等价物的确认标准 公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间不超过三个月、流 动性强、可易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资，确认为现金等 价物。 7. 短期投资核算方法 短期投资以实际支付的价款计价，如取得时实际支付价款中包括已宣告但尚未领 取的现金股利或已到付息期但尚未领取的利息，作为应收项目单独核算，不计入短期 投资成本。 短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已计入应收项目的现金股 利或利息外，以实际收到时作为初始投资成本的收回，冲减短期投资账面价值。 处置短期投资时，按账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。 公司持有的短期投资，在报告期末以成本与市价孰低计价，按单项投资比较成本与 市价，市价低于成本的金额作为短期投资跌价准备，确认为当期损益。 8. 坏账核算方法 对坏账损失采用备抵法核算。公司期末对应收款项(包括应收账款及其他应收款)进 行全面检查，预计应收款项可能发生的坏账；根据应收款项期末余额结合账龄进行分析， 计提坏账损失准备。 坏账损失准备提取标准对比如下： 账 龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 15% 三至四年 30% 四至五年 50% 五年以上 80% 公司对纳入合并报表范围内公司之间的应收款项不计提坏账准备。 坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的 应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，而且有确凿证据表明确实无法收回或收回的 可能性不大的应收款项，经董事会批准确认为坏账损失。 9. 存货核算方法 公司存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品、委托加工物资等。原材料的 购入和领用采用计划价格核算，实际价格与计划价格的差异按月摊销到有关用料项目； 产成品按实际成本计价，发出产品采用加权平均法计算产品发出成本；低值易耗品领用 除工装模具采用按实际加工量占设计加工量的比例分摊，其余采用五五摊销法摊销。 存货跌价准备的确认及计提方法：公司于期末对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁 损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，按账面 成本与可变现净值孰低原则，采用按单个存货项目计提存货跌价准备。 27 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 10. 长期投资核算方法 （1） 长期股权投资核算方法 a 长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资，按取得时的实 际成本作为初始成本。但实际支付的全部价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利 不计入长期股权投资成本； b 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投 资不足 20%但对被投资单位有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占 该单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采 用成本法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%）的，采用权益法核算并纳入合并会计报表范围； c 公司处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投 资损益； d 采用权益法核算时，长期股权投资初始投资成本大于应享有被投资单位所有 者权益份额的差额, 列为“股权投资差额”，在规定的投资期限内平均摊销，计入损益； 初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积—股权 投资准备”科目。 （2） 长期债权投资核算方法 a 长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，但实际支付的全部价款 中包含的已宣告而尚未领取的利息不计入长期债权投资成本； b 公司债券投资溢、折价在购入后至到期前的期间内在确认债券利息收入时采 用直线法摊销； c 公司处置长期债权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投 资损益。 （3） 长期投资减值准备 公司长期投资减值准备采用逐项计提的方法，期末由于市价持续下跌或投资单位经 营状况恶劣等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投 资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 11. 固定资产计价和折旧方法 公司拥有的使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等资产 作为固定资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2,000 元以上并且使用期 限超过两年的，也作为固定资产。 固定资产按取得时的实际成本计价。购建固定资产使其达到可使用状态前所发生的 借款利息及因借款产生的外币汇兑损益予以资本化；有关重大扩充、更换及翻新、技术 改造而增加的价值作为资本支出，列入固定资产。经常性修理及维护支出列为当期费用； 固定资产盘盈、盘亏、报废、毁损及转让出售等资产处理的损益计入当期营业外收入或 支出。 固定资产采用直线法计提折旧。根据固定资产的类别、原始价值、使用年限、预计 残值（残值率 5%）确定其折旧率如下： 资产名称 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 30—40 3.17%—2.375% 通用设备 14 6.79% 运输设备 10—12 9.50%—7.92% 其他设备 5 19.00% 28 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期 闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额与其账面价值的差额计提 固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 12. 在建工程核算方法 公司在建工程按实际成本计价，此成本包括建筑安装工程费、设备购置费等。因专 门借款而发生的借款费用符合资本化条件的计入工程成本，其余列入财务费用。已达到 预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起按历史资 料价值转入固定资产，并停止借款费用资本化，竣工决算手续办理完毕后据以调整。 在建工程减值准备计提方法：若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新 开工；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且所带来的经济利益具有很 大的不确定性；其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的 差额单项计提在建工程减值准备。 13. 借款费用的会计处理方法 公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息支出计入财务费用，为购建固定资产而 筹集资金所发生的借款费用按下列原则处理： a 当资产支出已经发生、借款费用已经发生并且为使资产达到预定可使用状态所 必要的购建活动已经开始时，因专门借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑 差额开始资本化； b 资本化率为当期专门借款的加权平均利率； c 如果固定资产的购建活动发生非正常中断时间持续超过 3 个月，暂停借款费 用的资本化，将其确认为当期费用； d 所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发 生的借款费用均计入当期费用。 14. 无形资产的计价和摊销方法 购入的无形资产按实际支付的价款入账；对接受投资转入的无形资产，按合同约定 价值入账。无形资产的成本在其受益期内平均摊销。 期末对无形资产逐项进行检查，对有证据证明某项无形资产已经发生了减值的情 形，按单项无形资产可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 15. 长期待摊费用摊销方法 公司长期待摊费用按发生的实际成本计价，在各项目受益期内平均摊销。 16. 收入确认原则 销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制，与交易相关的经济 利益很可能流入，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如 劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况 下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 让渡资产使用权：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地 29 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 计量时确认收入。 17. 预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a 该义务是企业承担的现时义务； b 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c 该义务的金额能够可靠计量。 金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最 佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围， 则最佳估计数按如下方法确定： a 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能金额确定； b 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种最可能金额及其发生概率确定； c 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在 基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 18. 所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 19. 合并报表编制方法 公司合并会计报表根据财政部制定的《合并会计报表暂行规定》及其有关补充规定进 行编制。 合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关 资料为依据，按照财政部财会字（1995）11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉 的通知》和财政部财会二字（96）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的 有关规定，合并各项目数据编制的。合并时对纳入合并会计报表范围内公司的长期投 资、实收资本、重大内部交易和资金往来均相互抵销，并将少数股东权益单独计列。 公司和纳入合并范围的子公司采用的会计政策和会计处理方法一致。 （三）税项 1. 增值税 公司增值税按产品及材料销售收入的 17%计算销项税额，应缴增值税为公司销项税 额抵扣进项税额的余额。 公司控股子公司丹东曙光专用车有限责任公司（以下简称“曙光专用车公司”）是 社会福利企业，根据辽国税发[1994]21 号《转发国家税务总局关于民政福利企业征收流转 税问题的通知》规定，社会福利企业增值税采取先征后退，100%返还增值税。 2. 消费税 公司控股子公司曙光专用车公司生产、销售小客车，根据《中国人民共和国消费 税暂行条例》相关规定，气缸容量在 2000 毫升以下的成品车，按销售收入的 3%计缴 消费税，气缸容量在 2000 毫升以上的成品车，按销售收入的 5%计缴消费税。 3. 营业税 按房屋租赁收入的 5%计缴营业税。 4. 城市维护建设税 公司及所属控股子公司按增值税、消费税和营业税应纳税额的 7%计缴城市维护建 设税。 5. 教育费附加和地方教育费附加 教育费附加按增值税、消费税和营业税应纳税额的 3%计缴。 30 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 地方教育费附加按增值税、消费税和营业税应纳税额的 1%计缴。 6. 所得税 公司依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，按应纳税所得额计缴所得税。 公司适用 33%的所得税税率。 公司之控股子公司曙光专用车公司为社会福利企业，根据《中华人民共和国企业 所得税暂行条例》规定，享有免征企业所得税的优惠政策。 公司之控股子公司镇江泛沃汽车零部件有限公司（以下简称“镇江泛沃公司”） 系经江苏省人民政府外经贸苏府资字（2001）36642 号批准证书设立的外商投资企业， 所得税享有外资企业“两免三减半”的优惠政策。1988 年国务院批准镇江为沿海经济 开放区，外商投资企业所得税率税为 24%，镇江泛沃公司 2005 年为减半期，税率为 12%。 公司之控股子公司上海曙光曼哈顿投资有限公司（以下简称“曙光曼哈顿公司”） 注册地为上海浦东新区，享受企业所得税 15%的税收优惠政策。 公司之控股子公司辽宁曙光汽车制动系统有限公司（以下简称“曙光制动器公司”） 注册地为辽宁省沈阳市经济技术开发区，享受企业所得税 15%的税收优惠政策。 （四）利润分配 公司税后利润按照《公司法》和股东大会决议进行分配，顺序如下： （1） 弥补以前年度亏损； （2） 提取法定盈余公积金 10%； （3） 提取法定公益金 5%； （4） 提取任意盈余公积金； （5） 分配股东股利。 （五）控股子公司及合营企业 1. 控股子公司及合营企业明细 注册资本 公司投资额 公司持股 是否 被投资单位名称 经营范围 (人民币元) (人民币元) 比例 合并 丹东黄海汽车有限责任公司 客车 220,000,000.00 112,200,000.00 51% 是 辽宁曙光汽车制动系统有限公司 零部件 60,000,000.00 48,000,000.00 98% 是 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 汽车半轴 54,000,000.00 48,600,000.00 99% 是 上海曙光曼哈顿投资有限公司 投资管理 50,000,000.00 45,000,000.00 95.1% 是 丹东曙光重型车桥有限责任公司 汽车车桥 49,500,000.00 44,550,000.00 95.1% 是 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 齿轮 34,600,000.00 23,170,000.00 67% 是 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 批零汽车 11,800,000.00 11,210,000.00 95% 是 丹东曙光专用车有限责任公司 改装车 10,000,000.00 9,000,000.00 90% 是 诸城市曙光车桥有限责任公司 车桥 9,412,000.00 5,412,000.00 57.5% 是 31 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 2. 公司控股子公司及合营企业的变动情况 （1）辽宁曙光汽车制动系统有限公司 2005 年 3 月 4 日，公司第四届十三次董事会审议通过了与控股子公司曙光专用车 公司共同出资组建辽宁曙光汽车制动系统有限公司，注册资金为 6,000 万元，其中：曙 光股份公司出资 4,800 万元，占其注册资本的 80%，曙光专用车公司出资 1,200 万元， 占其注册资本的 20%。此事项业经辽宁银河合伙会计师事务所验证并出具辽银会验字 [2005]第 036 号验资报告。曙光制动器公司于 2005 年 3 月 18 日取得企业法人营业执照。 （2）丹东曙光重型车桥有限责任公司 2005 年 8 月 15 日，公司第四届十六次董事会审议通过了与控股子公司丹东黄海汽 车有限责任公司（以下简称“丹东黄海公司”）共同出资组建丹东曙光重型车桥有限责 任公司（以下简称“曙光重桥公司” ），注册资金为 4,950 万元，其中：曙光股份公司出 资 4,455 万元，占其注册资本的 90%，丹东黄海公司出资 495 万元，占其注册资本的 10%。此事项业经丹东新时代会计师事务所有限公司验证并出具丹新会验字[2005]第 146 号验资报告。曙光重桥公司于 2005 年 8 月 23 日取得企业法人营业执照。 （ 六 ） 合并会计报表主要项目注释 1. 货币资金 单位：人民币元 项 目 期末数 期初数 现 金 63,375.95 33,095.86 银行存款 569,789,494.49 500,351,840.86 其他货币资金 133,561,710.27 122,814,228.19 合 计 703,414,580.71 623,199,164.91 其中期末余额中外币存款明细： 币种 原币值 汇率 折合人民币 美 元 1,161,489.92 1:8.0702 9,373,455.95 欧 元 0.12 1:9.5797 1.15 港 币 0.43 1:1.0403 0.45 2. 应收票据 单位：人民币元 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 203,774,297.36 205,707,765.07 商业承兑汇票 已贴现未到期银行承兑汇票 16,282,030.00 29,364,109.60 合 计 220,056,327.36 235,071,874.67 应收票据期末余额中有 86,245,456.99 元的银行承兑汇票在银行进行质押，用以取得 银行承兑汇票。 32 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 3. 应收账款 单位：人民币元 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 227,413,554.78 91.90% 11,370,677.75 275,351,529.61 73.05% 13,767,427.83 1-2年 14,961,410.29 6.04% 1,496,141.03 25,534,171.51 6.77% 1,305,417.15 2-3年 3,862,435.69 1.56% 579,365.35 74,506,039.76 19.77% 27,965,224.20 3-4年 262,039.76 0.11% 78,611.93 564,404.44 0.15% 169,321.33 4-5年 13,114.44 0.01% 6,557.22 937,306.40 0.25% 468,653.20 5年以上 930,303.40 0.38% 744,242.72 24,800.00 0.01% 19,840.00 合 计 247,442,858.36 100.00% 14,275,596.00 376,918,251.72 100.00% 43,695,883.71 应收账款期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 期末余额中欠款金额前五名债务人的欠款共计 77,841,393.30 元，占应收账款期末 余额的 31.46%。 应收账款较期末余额较期初减少 34.35%，主要是公司之控股子公司丹东黄海公司 收回沈阳客运集团公司以前年度欠款 83,199,000.00 元。 坏账准备的减少原因：丹东黄海公司成立时，辽宁黄海汽车集团有限责任公司（以 下简称“黄海集团公司”）根据丹东市人民政府丹政〔2002〕87 号文的批复，对投入 的应收账款按评估确认价值的 10%一次性计提资产减值准备 27,397,168.24 元，从评估 净资产中扣除，同时冲减黄海集团公司国有资本金。截止 2005 年末丹东黄海集团投入 丹东黄海公司的应收账款除去实际损失 4,489,150.00 元外全部收回，丹东黄海公司将 原提取的资产减值准备 22,908,018.24 元转入资本公积科目中列示。 4. 其他应收款 单位：人民币元 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 6,000,740.01 58.72% 300,037.01 7,658,584.48 93.78% 345,429.22 1-2年 3,796,769.76 37.15% 379,676.98 58,280.55 0.70% 5,828.06 2-3年 5,900.00 0.06% 885.00 35,570.00 0.44% 5,335.50 3-4年 4,000.00 0.04% 1,200.00 2,100.00 0.03% 630.00 4-5年 100.00 0.00% 50.00 5年以上 411,728.91 4.03% 329,383.13 412,023.01 5.05% 329,618.41 合 计 10,219,238.68 100.00% 1,011,232.12 8,166,558.04 100.00% 686,841.19 其他应收款期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 期末余额中欠款金额前五名债务人的欠款共计 5,198,385.89 元，占其他应收款期 末余额的 50.87%，其明细如下表： 单位：人民币元 33 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 单 位 名 称 内容 金额 账 龄 1 丹东市城乡建设委员会 回迁保证金 3,480,000.00 一至二年 2 丹东黄海八方达汽车发展有限公司 借款 700,000.00 一年以内 3 丹东市委机关服务汽修厂 往来款 440,727.40 一年以内 4 美国柏利莱齿轮有限公司 设备款 401,528.91 五年以上 5 丹东电业局凤城供电局 预交电费 176,129.58 一年以内 合 计 5,198,385.89 公司征用曙光工业园区土地支付给丹东市城乡建设委员会居民回迁保证金 3,480,000.00 元，待回迁工作结束时该款项可以返还。 美国柏利莱齿轮有限公司款项拖欠时间已在五年以上，为 1996 年公司与美国柏利 莱公司签订协议，共同投资筹建合资公司，由于美国柏利莱齿轮有限公司在出资期限内 没有出资，并拒不返还公司汇付购置设备款（金额为人民币 3,043,038.91 元）。对此， 公司经过几次诉讼，2001 年 10 月 23 日最终与对方达成和解协议，约定美国柏利莱齿轮 有限公司于 2003 年 12 月 31 日前分次将欠款清偿完毕。但截止 2005 年 12 月 31 日尚有 401,528.91 元未收回。 5. 预付账款 单位：人民币元 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1年以内 83,895,834.73 89.51% 141,591,034.63 99.64% 1-2年 9,772,366.35 10.43% 459,142.05 0.32% 2-3年 59,915.50 0.06% 52,741.00 0.04% 3年以上 合 计 93,728,116.58 100.00% 142,102,917.68 100.00% 预付账款期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 期末余额中欠款金额前五名债务人的欠款共计 22,926,443.29 元，占预付账款的 24.46%。其明细如下表： 单位：人民币元 单 位 名 称 内容 金额 账 龄 1 鞍钢集团新钢铁有限责任公司 货款 5,758,831.71 一年以内 2 杭州汽车发动机厂 货款 4,640,969.93 一至二年 3 广西玉柴机器股份有限公司 货款 4,397,973.64 一年以内 4 鞍钢新轧钢股份有限公司 货款 4,374,268.01 一年以内 5 陕西汽车齿轮总厂 货款 3,754,400.00 一至二年 合 计 22,926,443.29 预付账款期末余额较期初减少 34.04%，主要是期初数中包含公司之控股子公司曙 光曼哈顿公司预付的购房款 24,254,950.00 元以及公司预付沈阳市规划和国土资源局经 济技术开发区分局的购地款 15,804,235.86 元。 34 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 6. 应收补贴款 单位：人民币元 项 目 期末数 期初数 应收出口退税款 2,867,753.23 34,716.99 合 计 2,867,753.23 34,716.99 7. 存货 单位：人民币元 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 库存材料 172,060,616.21 188,366.09 133,434,138.87 产成品 176,744,681.17 1,801,000.00 97,116,119.76 189,451.51 在产品 46,744,991.48 2,981,000.00 73,826,299.92 2,196,800.00 低值易耗品 13,616,195.81 2,217,068.22 包装物 28,060.41 委托加工材料 3,982,605.35 4,865,760.36 分期收款发出商品 31,074,377.45 合 计 444,251,527.88 4,970,366.09 311,459,387.13 2,386,251.51 存货期末余额较期初增加 132,792,140.75 元，增幅 42.64%，其主要原因如下： A、 库存材料增加主要是公司及控股子公司丹东黄海公司期末加大了主要配套 件的储备。 B、 产成品增加主要是公司及各控股子公司的产品种类增加，从而使其库存产品 量增加；另外，公司之控股子公司曙光专用车公司为了进一步拓展市场，增加 了营销网络，使异地成品车的库存量加大。 C、 低值易耗品增加主要是公司及各控股子公司随着研发新产品投产，增加的工 装、模具投入。 D、 分期收款发出商品主要是公司之控股子公司丹东黄海公司对信用良好的客 户采取分期收款的销售形式。 期末公司对存货各项目进行清查，部分库存材料因产品更新换代已不适应新产品需 要以及部分产成品因更新换代已不适用，使存货成本高于可变现净值，所以期末按可变 现净值与其账面成本的差额提取存货跌价准备。 产成品跌价准备增加主要是控股子公司丹东黄海公司对库存的成品车结合市场需 求以及其实际车况进行分析、评定计提相应的存货跌价准备 在产品跌价准备增加主要是控股子公司丹东黄海公司针对试制车磨损程度及实际 车况进行分析、评定计提相应的存货跌价准备。 8. 待摊费用 单位：人民币元 项 目 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数 培训费 193,892.00 88,167.60 105,724.40 维修费 77,715.80 37,925.06 39,790.74 35 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 租赁费 100,000.00 445,000.00 317,916.00 227,084.00 其他 3,967.03 3,967.03 合 计 103,967.03 716,607.80 447,975.69 372,599.14 9. 长期投资 （1） 投资项目 单位：人民币元 期初数 期末数 项 目 本期增加数 本期减少数 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 38,032,108.32 3,922,297.16 3,821,299.05 38,133,106.43 长期债权投资 合 计 38,032,108.32 3,922,297.16 3,821,299.05 38,133,106.43 长期股权投资增加数除按权益法核算的投资收益以外的主要原因如下: A、公司之控股子公司丹东黄海公司与北京八方达客运有限责任公司共同出资组建 丹东黄海八方达汽车发展有限公司（以下简称“黄海八方达公司”），注册资金为 1,000,000.00元，其中：丹东黄海公司出资510,000.00元，占其注册资本的51%，北京八 方达客运公司出资490,000.00元，占其注册资本的49%。此事项业经丹东新时代会计师 事务所有限责任公司验证并出具丹新会字[2005]第108号验资报告。黄海八方达公司于 2005年7月13日取得企业法人营业执照。 B、公司之控股子公司丹东曙光汽车贸易有限责任公司（以下简称“曙光汽贸公司”） 与李海阳共同出资组建丹东曙光二手车交易市场有限责任公司（以下简称“二手车市 场”），注册资金为 50 万元，其中：曙光汽贸公司出资 45 万元，占其注册资本的 90%， 李海阳出资 5 万元，占其注册资本的 10%。此事项业经辽宁东华会计师事务所有限责 任公司验证并出具（2005）辽东华验字第 80 号验资报告。二手车市场于 2005 年 12 月 27 日取得企业法人营业执照。 长期股权投资减少数除摊销股权投资差额以外的主要原因如下： A、 收到安徽安凯福田曙光车桥有限公司（以下简称“安徽安凯公司”）分配的 股利3,054,915.00元。 B、 北京鑫融兴业投资咨询有限公司于2005年10月清算，公司收回原有投资款 100,000.00元。 （2） 长期股权投资 股票投资 单位：人民币元 被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资公司股权的比例 投资金额 减值准备 北汽福田汽车股份有限公司 法人股 435万股 0.95% 5,000,000.00 36 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 ◆其他股权投资 单位:人民币元 投资 占被投资单位注 减值准 被投资单位名称 初始投资额 投资金额 核算方法 期限 册资本比例 备 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 30% 18,000,000.00 24,666,923.55 权益法 北京福田环保动力股份有限公司 0.51% 2,000,000.00 成本法 镇江泛沃汽车电子电器有限公司 30 51% 1,020,000.00 839,243.29 权益法 丹东黄海八方达汽车发展有限公司 10 51% 510,000.00 735,317.83 权益法 丹东曙光二手车交易市场有限责任公司 20 90% 450,000.00 450,000.00 权益法 丹东曙光零部件有限公司 10% 50,000.00 成本法 合 计 19,980,000.00 28,741,484.67 ◆其他股权投资（权益法） 期初 本期投资 本期权益 分得 期末 累计权益 被投资单位名称 投资金额 增减额 增减额 现金红利额 投资金额 增减额 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 24,804,102.51 2,917,736.04 3,054,915.00 24,666,923.55 6,666,923.55 镇江泛沃汽车电子电器有限公司 1,020,000.00 -180,756.71 839,243.29 -180,756.71 丹东黄海八方达汽车发展有限公司 510,000.00 225,317.83 735,317.83 225,317.83 丹东曙光二手车交易市场有限责任公司 450,000.00 450,000.00 合 计 25,824,102.51 960,000.00 2,962,297.16 3,054,915.00 26,691,484.67 6,711,484.67 ◆合并价差 单位:人民币元 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初余额 本期摊销 期末余额 差额的原因 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 6,571,973.13 10 年 4,983,746.33 657,197.31 4,326,549.02 溢价投资 丹东曙光上海大众汽车特约销 91,867.40 10 年 74,259.48 9,186.74 65,072.74 溢价投资 售维修有限公司 合计 6,663,840.53 5,058,005.81 666,384.05 4,391,621.76 10. 固定资产 单位：人民币元 固定资产原值 期初数 本期增加数 本年减少数 期末数 房屋建筑物 161,876,848.00 104,271,771.08 261,250.00 265,887,369.08 通用设备 417,835,267.56 105,590,168.48 10,510,353.49 512,915,082.55 运输设备 19,536,101.75 3,070,713.89 1,708,114.02 20,898,701.62 电子及办公设备 12,665,130.20 3,837,396.93 843,553.71 15,658,973.42 合 计 611,913,347.51 216,770,050.38 13,323,271.22 815,360,126.67 累 计 折 旧 房屋建筑物 16,681,503.85 5,472,864.63 17,612.00 22,136,756.48 37 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 通用设备 152,765,186.35 35,352,967.57 7,072,359.58 181,045,794.34 运输设备 5,954,711.95 1,400,606.63 1,107,238.35 6,248,080.23 电子及办公设备 6,167,174.20 1,703,134.00 98,585.19 7,771,723.01 合 计 181,568,576.35 43,929,572.83 8,295,795.12 217,202,354.06 固定资产净值 430,344,771.16 598,157,772.61 固定资产减值准备 房屋建筑物 通用设备 139,187.11 139,187.11 运输设备 电子及办公设备 21,500.00 21,500.00 合 计 160,687.11 160,687.11 固定资产净额 430,184,084.05 597,997,085.50 固定资产本期增加数中由在建工程转入的资产为 133,239,001.84 元。 固定资产期末余额较期初增加 33.25%，主要是公司对车桥、汽车零部件、主齿法 兰项目的改造已达到预定可使用状态；另外，公司之控股子公司曙光曼哈顿公司购买位 于上海东方路 971 号钱江大厦房产增加固定资产 25,424,678.50 元。 固定资产期末余额中，用于抵押借款的房屋及建筑物原值 96,904,366.47 元，机器 设备原值 128,275,801.80 元。 11. 在建工程 单位：人民币元 资金 在建工程 期初数 本期增加数 本期转固数 其他减少数 期末数 项目进度 来源 轻型车驱动桥项目 919,835.34 6,197,672.83 6,762,908.17 354,600.00 自筹 38.70% 客车桥及伊顿项目 7,181,564.50 31,772,682.05 38,954,246.55 自筹 一期完工 其中：利息资本化 917,101.23 917,101.23 轻型客车悬架桥项目 17,752,140.74 13,496,683.01 27,517,608.75 3,731,215.00 自筹 55.62% AAM技改项目 14,258,249.53 26,132,120.57 27,141,136.78 13,249,233.32 自筹 80.00% 其中：利息资本化 969,657.53 969,657.53 厂房改造 3,514,641.30 1,793,931.44 5,308,572.74 自筹 二手车市场 4,550,757.24 1,112,939.98 5,663,697.22 自筹 其中：利息资本化 147,495.24 99,335.16 246,830.40 上海大众汽车展厅 2,463,388.90 1,098,244.46 3,561,633.36 自筹 其中：利息资本化 21,230.67 12,329.93 33,560.60 38 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 曙光办公大楼项目 14,353,315.27 14,353,315.27 自筹 信息化项目 2,290,979.46 2,290,979.46 自筹 5.00% 制动器系统工程 4,264,482.96 4,264,482.96 自筹 63.40% 古城特种车项目 17,774,660.13 自筹 14.45% 17,774,660.13 出口基地项目 280,000.00 280,000.00 自筹 初期投入 铸造基地项目 300,000.00 300,000.00 自筹 初期投入 零星工程 2,173,861.83 7,891,252.23 7,348,600.76 2,716,513.30 自筹 合 计 52,814,439.38 128,758,964.39 133,239,001.84 5,663,697.22 42,670,704.71 其中:利息资本化 168,725.91 1,998,423.85 1,920,319.36 246,830.40 在建工程减值准备 在建工程净额 52,814,439.38 42,670,704.71 本期在建工程其他减少数为公司之控股子公司曙光汽贸公司筹建的曙光上海大众 汽车展厅及二手车市场项目，其原归集的是该项目征地费用，2005 年已取得相应的土地 使用权证书，所以将其转入无形资产。 公司 2005 年的资本化的借款利息为 1,998,423.85 元，其中公司之控股子公司筹建的 曙光上海大众汽车展厅及二手车市场项目，用来确定资本化金额的资本化率为年利率 5.841%。公司客车桥及伊顿项目，用来确定资本化金额的资本化率为年利率 6.12%。 12. 无形资产 单位：人民币元 剩余摊 种 类 原始金额 期初数 本期增加数 其他减少数 本期摊销数 累计摊销数 期末数 销年限 土地使用权 51,497,354.00 51,021,081.93 51,021,081.93 土地使用权 7,199,756.68 7,154,489.50 101,276.46 146,543.64 7,053,213.04 69.00 土地使用权 15,814,011.57 15,701,845.68 316,280.23 428,446.12 15,385,565.45 48.50 土地使用权 44,952,381.63 44,633,542.63 899,047.63 1,217,886.63 43,734,495.00 48.50 土地使用权 8,420,751.00 8,420,751.00 14,034.59 14,034.59 8,406,716.41 49.92 土地使用权 15,804,235.86 15,804,235.86 316,084.72 316,084.72 15,488,151.14 49.00 土地使用权 544,400.00 521,716.67 10,888.00 33,571.33 510,828.67 46.92 土地使用权 400,000.00 374,000.00 8,000.00 34,000.00 366,000.00 45.75 土地使用权 5,736,310.60 5,363,450.42 114,726.21 487,586.39 5,248,724.21 45.75 土地使用权 3,318,432.00 3,091,672.48 66,368.64 293,128.16 3,025,303.84 45.58 土地使用权 13,736,632.00 12,698,123.73 283,229.53 1,321,737.80 12,414,894.20 43.83 土地使用权 627,837.22 558,775.02 12,556.80 81,619.00 546,218.22 43.50 39 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 土地使用权 3,750,677.31 3,307,465.30 76,917.80 520,129.81 3,230,547.50 42.00 土地使用权 236,231.28 182,514.34 10,270.92 63,987.86 172,243.42 16.58 土地使用权 4,500,334.00 4,500,334.00 91,843.55 91,843.55 4,408,490.45 48.00 土地使用权 5,805,658.22 5,805,658.22 19,352.19 19,352.19 5,786,306.03 49.83 非专利技术 1,412,000.00 682,466.59 141,200.04 870,733.45 541,266.55 3.83 专利技术 1,548,030.00 929,627.53 221,147.14 839,549.61 708,480.39 3.17 专有技术 593,400.00 346,150.00 118,680.00 365,930.00 227,470.00 1.92 专有技术 5,690,200.00 1,422,551.34 1,422,551.34 5,690,200.00 合 计 191,588,633.37 80,499,595.35 102,020,856.89 51,021,081.93 4,244,455.79 12,836,364.85 127,254,914.52 无形资产其他减少 51,021,081.93 元，原因是：公司 2005 年将上年购入的位于丹东 市东平大街曙光工业园土地使用权进行了拆分，其中有两块为工业用地，一块为住宅用 地。所以将上年的摊余价值按土地面积进行分配。 无形资产期末数比期初数增加 46,755,319.17 元，增幅 58.08%，主要原因： A、公司上年取得了位于丹东市东平大街曙光工业园土地使用权，按照与丹东市振 安区人民政府签订的“土地使用权有偿出让合同”规定，公司需要支付地上居民的动迁 费，2005 年发生动迁费 15,346,155.88 元，动迁工作还在进行中； B、公司以 8,420,751.00 元购买丹东市鸭绿江冶炼厂所拥有的位于丹东市东平大街 曙光工业园边的土地使用权，于 2005 年 11 月取得土地使用权证书； C、公司购买位于沈阳经济技术开发区十四号的工业用地 15,804,235.86 元，于 2005 年取得土地使用权证书； D、公司之控股子公司诸城车桥公司购买土地使用权支付 4,500,334.00 元，土地使 用证书正在办理中； E、公司之控股子公司曙光汽贸公司购入位于丹东市振兴区花园村的土地，本年由 在建工程转入，该土地已于 2005 年 11 月取得土地使用权证书。 无形资产期末余额中，用于抵押借款的土地使用权价值 91,158,503.80 元。 公司期末对各项无形资产进行清查，未发现非专利技术被其他新技术所替代使其为 公司创造经济利益的能力受到重大不利影响、土地使用权的市价在当期大幅下跌并在剩 余摊销期内预期不会恢复等导致无形资产预计可收回金额低于其账面价值的情形，所以 期末未计提无形资产减值准备。 13. 长期待摊费用 单位：人民币元 剩余摊销 种 类 原 值 期初数 本期增加数 本期摊销数 累计摊销数 期末数 年限 软件 108,300.00 101,416.67 21,660.00 28,543.33 79,756.67 3.5-3.75 软件 273,100.00 178,683.33 54,620.00 149,036.67 124,063.33 2.17-2.45 软件 862,506.50 489,205.90 173,864.48 547,165.08 315,341.42 1.08-2 软件 176,509.50 64,279.03 33,935.20 146,165.67 30,343.83 0.33-1 软件 151,400.00 18,620.00 18,620.00 151,400.00 软件 955,614.55 955,614.55 47,320.08 47,320.08 908,294.47 4.08-4.92 40 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 装修费 744,681.84 348,720.84 348,720.84 744,681.84 1.58 合 计 3,272,112.39 1,200,925.77 955,614.55 698,740.60 1,814,312.67 1,457,799.72 14. 短期借款 单位：人民币元 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 7,700,000.00 47,590,000.00 担保借款 241,000,000.00 294,500,000.00 信用借款 质押借款 票据贴现借款 16,282,030.00 29,364,109.60 合 计 264,982,030.00 371,454,109.60 担保借款期末余额情况： A、 由辽宁曙光实业集团有限责任公司（以下简称“曙光实业集团”）提供担保取 得的银行借款 133,000,000.00 元； B、 公司为控股子公司丹东黄海公司提供担保 50,000,000.00 元，为控股子公司凤 城市曙光汽车半轴有限责任公司（以下简称“曙光半轴公司”）提供担保 18,000,000.00 元； C、 控股子公司曙光专用车公司为丹东黄海公司提供担保取得借款 40,000,000.00 元。 15. 应付票据 单位：人民币元 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 255,474,622.47 391,566,708.63 商业承兑汇票 合 计 255,474,622.47 391,566,708.63 应付票据期末余额较期初减少 136,092,086.16 元，减幅 34.76%，主要是公司减少银 行承兑汇票结算方式。 16. 应付账款 单位：人民币元 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1年以内 556,368,167.90 90.86% 482,667,958.83 94.07% 1-2年 34,041,078.70 5.56% 14,157,009.52 2.76% 2-3年 7,166,676.30 1.17% 16,280,472.10 3.17% 3年以上 14,731,705.80 2.41% 41 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 合 计 612,307,628.70 100.00% 513,105,440.45 100.00% 期末应付账款余额中无欠持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 期末余额中应付前五名供应商的款项共计 30,755,919.44 元，占应付账款期末余额的 5.02%。 17. 预收账款 单位：人民币元 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1年以内 101,525,455.41 96.35% 33,303,231.35 100.00% 1-2年 3,848,052.80 3.65% 2-3年 3年以上 合 计 105,373,508.21 100.00% 33,303,231.35 100.00% 期末预收账款余额中无欠持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 期末余额中预收前五名客户的款项共计 38,293,199.56 元，占预收账款期末余额的 36.34%。 预收账款期末余额较期初增加 72,070,276.86 元，增长 216.41%，主要是公司之控股 子公司丹东黄海公司及曙光专用车公司收取客户货款及保证金，成品车尚未发出的影 响。 18. 应付股利 应付股利期末余额 129,911.15 元，主要是公司各控股子公司尚未支付给其他股东 的股利款。 19. 应交税金 单位:人民币元 项 目 期末数 期初数 增值税 -8,575,254.31 -3,035,902.05 消费税 1,068,784.24 1,180,836.18 营业税 4,621.30 282.50 城建税 -197,042.26 -705,083.78 企业所得税 1,506,521.42 7,356,518.13 个人所得税 1,751,728.73 838,692.59 房产税 198,906.54 -51,900.27 土地使用税 -57,182.57 -125,767.62 契税 127,632.00 127,632.00 42 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 待抵扣税金（固定资产） -6,878,524.77 -2,064,147.20 合 计 -11,049,809.68 3,521,160.48 应交税金期末余额较期初余额减少 14,570,970.16 元，减幅 413.81%，主要原因：公 司享受国家对东北老工业基地的优惠政策，本期待抵扣固定资产进项税金 6,878,524.77 元。 20. 其他应交款 单位:人民币元 项 目 期末数 期初数 教育费附加 -74,336.62 -209,569.23 住房公积金 合 计 -74,336.62 -209,569.23 21. 其他应付款 单位:人民币元 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1年以内 22,566,964.81 73.18% 6,299,955.89 20.33% 1-2年 1,113,180.85 3.61% 17,803,879.74 57.47% 2-3年 5,169,832.00 16.76% 6,746,821.12 21.78% 3年以上 1,990,312.19 6.45% 129,872.15 0.42% 合 计 30,840,289.85 100.00% 30,980,528.90 100.00% 其他应付款期末余额中欠持公司 5%以上股份的股东单位的款项： 单位:人民币元 单 位 名 称 金 额 性 质 辽宁曙光实业集团有限责任公司 3,300,000.00 往来款 合 计 3,300,000.00 其他应付款期末余额中金额较大款项列示如下： 单位:人民币元 单 位 名 称 金 额 性 质 1 黄海集团公司内退工资 4,500,000.00 内退职工安置费 2 辽宁曙光实业集团有限责任公司 3,300,000.00 往来款 3 丹东远征货物运输有限公司 2,970,000.00 运费 4 镇江泛沃汽车电子电器有限公司 1,451,752.75 借款 5 邓晓光 1,000,000.00 专利费 合 计 13,221,752.75 43 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 22. 预提费用 单位:人民币元 项 目 期 末 数 期 初 数 销售返利 5,547,875.00 8,001,400.00 广告宣传费 1,455,000.00 2,530,650.60 财务利息 406,702.53 659,537.23 周转库费用 51,500.00 227,024.40 三包费 839,220.98 1,917,873.20 运费及送车费 543,890.10 合 计 8,844,188.61 13,336,485.43 预提费用期末余额较期初减少 4,492,296.82 元，减幅 33.68%，主要原因是控股子公 司曙光专用车公司提取的经销商销售返利款减少所致。 23. 一年内到期的长期借款 单位：人民币元 期 初 借款类别 期 末 数 数 抵押贷款 担保借款 10,000,000.00 42,000,000.00 合 计 10,000,000.00 42,000,000.00 一年内到期的长期借款是公司为控股子公司曙光半轴公司提供担保取得的，将于 2006 年到期。 24. 长期借款 单位：人民币元 借款单位 期末数 借款期限 年利率 借款条件 中国银行丹东分行 28,600,000.00 2004.01.02----2011.01.01 5.76% 抵押借款 中国银行丹东分行 13,000,000.00 2004.01.02----2011.01.01 5.76% 担保借款 中国银行丹东分行 32,070,000.00 2005.01.31----2011.01.31 6.12% 担保借款 中国银行丹东分行 27,930,000.00 2005.01.31----2011.01.31 6.12% 抵押借款 中国银行丹东分行 5,000,000.00 2005.03.11----2007.03.10 5.76% 担保借款 中国银行丹东分行 25,000,000.00 2005.07.21----2007.07.20 5.76% 担保借款 农行丹东市鸭绿江支行 32,000,000.00 2005.05.19----2011.05.18 6.12% 抵押借款 农行丹东市鸭绿江支行 50,000,000.00 2005.07.25----2011.06.28 6.12% 抵押借款 44 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 农行丹东市鸭绿江支行 70,000,000.00 2005.08.15----2011.06.28 6.12% 抵押借款 中国银行丹东分行 15,000,000.00 2005.07.18----2010.07.17 5.85% 担保借款 中国银行丹东分行 10,000,000.00 2005.05.10----2010.05.09 5.85% 担保借款 中国银行丹东分行 2005.09.01----2010.08.30 5.85% 担保借款 10,000,000.00 中国银行丹东分行 7,000,000.00 2005.03.14----2007.03.13 5.76% 担保借款 合 计 325,600,000.00 长期借款期末余额较期初增加 265,800,000.00 元，增幅 444.48%，主要是公司增加技 术改造项目的影响。 长期借款期末余额中担保借款 117,070,000.00 元，是由曙光实业集团提供的担保。 25. 专项应付款 单位：人民币元 项 目 期末数 期初数 财政拨款 500,000.00 500,000.00 国债专项资金 29,890,000.00 16,590,000.00 国债转贷资金 18,070,000.00 11,770,000.00 合 计 48,460,000.00 28,860,000.00 专项应付款期末余额较期初增加 19,600,000.00 元，增幅 67.91%，主要原因是： 公司收到辽宁省财政局根据《财政部关于下达 2005 年国专项资金基建支出预算（拨 款）的通知》（财建[2005]184 号）精神，下达辽财指企[2005]111 号文件，并拨付的振 兴老工业基地调整改造和重点行业结构调整项目国债专项资金 12,700,000.00 元；根据 《财政部关于下达 2005 年国债专项资金转贷计划的通知》（财建[2005]185 号）精神， 下达辽财企[2005]222 号文件，拨付振兴老工业基地调整改造和重点行业结构调整项目 国债转贷资金 6,300,000.00 元，上述资金均用于轿车及高档轻型客车悬架桥项目的建 设。 45 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 26. 股本 单位：人民币元 期初数 本期变动增减（＋，－〕 期末数 项 目 新股 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 发行 转股 一、尚未流通股份 发起人股份 69,750,000.00 43.06% -69,750,000.00 -69,750,000.00 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 69,750,000.00 43.06% -69,750,000.00 -69,750,000.00 外资法人持有股份 其他 二、已流通股份 （一）有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 54,159,364.00 54,159,364.00 54,159,364.00 33.43% 其中： 境内法人持股 54,159,364.00 54,159,364.00 54,159,364.00 33.43% 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境内自然人持股 （二）无限售条件股份 1、人民币普通股 92,250,000.00 56.94% 15,590,636.00 15,590,636.00 107,840,636.00 66.57% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 162,000,000.00 100.00% 162,000,000.00 100.00% 股权结构变动的原因：2005 年 11 月 30 日公司股权分置改革相关股东会议审议通 过了“曙光股份公司股权分置改革方案”，曙光实业集团向流通股东每 10 股支付 2.5 股股份对价，获得所有非流通股份的流通权，实际对价股份为 23,062,500 股。对价股 份已于 2005 年 12 月 13 日上市流通。曙光实业集团按照股权分置改革方案中关于增持 股份的承诺，于 2005 年 12 月 13 日在二级市场按集中竞价方式增持曙光股份 7,471,864 股。上述股权变化后，曙光实业集团持有公司股权比例由 43.06%减至 33.43%。 27. 资本公积 单位：人民币元 期末 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 数 股本溢价 231,573,351.12 231,573,351.12 股权投资准备 5,410,365.22 11,722,215.20 17,132,580.42 46 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 其他资本公积 300,000.00 167,961.17 467,961.17 合 计 237,283,716.34 11,890,176.37 249,173,892.71 股权投资准备增加主要是由于各控股子公司其他权益变动，公司按投资比例计算应 享有的部分形成的。 28. 盈余公积 单位：人民币元 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 52,386,299.63 15,704,455.01 68,090,754.64 公益金 23,356,033.84 7,852,227.48 31,208,261.32 任意盈余公积 9,447,963.03 18,440,464.13 27,888,427.16 合 计 85,190,296.50 41,997,146.62 127,187,443.12 本期增加任意盈余公积是公司控股子公司曙光专用车公司经股东会审议通过，计提 用于企业发展的任意盈余公积，公司合并报表时按照对其的持股比例补提的任意盈余公 积。 29. 未分配利润 单位：人民币元 项 目 期末数 期初数 净利润 87,011,620.22 111,469,057.69 加:期初未分配利润 114,872,941.71 86,637,425.52 盈余公积转入 减:提取法定盈余公积金 15,704,455.01 17,885,431.15 提取法定公益金 7,852,227.48 8,942,715.58 提取任意盈余公积金 18,440,464.13 7,805,394.77 应付普通股股利 32,400,000.00 48,600,000.00 转作股本的股利 期末未分配利润 127,487,415.31 114,872,941.71 30. 主营业务收入 单位：人民币元 本期数 上年同期数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 车 桥 545,130,898.74 459,914,120.48 556,518,516.40 463,192,720.86 汽车零配件 109,164,696.50 95,330,420.01 78,644,262.93 63,280,869.85 大客车 1,261,188,609.50 1,085,276,536.12 1,159,469,144.44 1,000,495,744.32 专用车 523,619,318.57 409,549,924.51 667,448,327.00 542,625,344.10 经销其他汽车 158,831,957.40 154,178,803.08 186,350,870.40 182,579,517.75 47 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 汽车维修 11,031,732.63 8,942,664.00 9,838,166.93 8,021,513.53 差速器 27,258,169.26 18,411,868.31 30,700,807.59 20,007,109.12 其它 8,557,442.57 5,606,712.99 合 计 2,644,782,825.17 2,237,211,049.50 2,688,970,095.69 2,280,202,819.53 2005 年公司前五名客户销售金额合计 773,609,508.62 元，占主营收入比例为 29.25%。 2005 年公司丹东地区分部的主营业务收入、营业利润均达到全部分部合计数的 90%以上，公司按照《企业会计制度》的相关规定没有披露分部报表信息。 31. 主营业务税金及附加 单位：人民币元 项 目 本期数 上年同期数 营 业 税 6,928.35 消 费 税 13,078,048.38 14,506,570.42 城 建 税 6,647,225.53 6,710,971.58 教育费附加 3,747,561.79 3,780,686.09 合 计 23,472,835.70 25,005,156.44 32. 其他业务利润 单位：人民币元 项 目 本期收入数 本期成本数 本期利润数 上年同期利润数 销售材料等 107,131,774.71 95,365,042.56 11,766,732.15 10,642,634.12 房屋租赁 576,532.00 192,572.40 383,959.60 加工费 6,365,591.01 5,163,372.35 1,202,218.66 5,114,760.83 三包费 8,014,892.15 8,093,145.98 -78,253.83 其他 240,692.79 35,782.03 204,910.76 1,304,026.99 合 计 122,329,482.66 108,849,915.32 13,479,567.34 17,061,421.94 33. 财务费用 单位：人民币元 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 30,794,301.71 23,885,688.49 减：利息收入 6,176,342.99 6,001,727.78 利息净支出 24,617,958.72 17,883,960.71 汇兑损失 780,156.92 77,494.85 减:汇兑收益 33,873.64 2.48 手续费 676,548.19 680,209.89 合 计 26,040,790.19 18,641,662.97 财务费用 2005 年发生额较上年同期增加 7,399,127.22 元，增幅 39.69%，主要是银 48 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 行借款增加的影响。 34. 投资收益 单位：人民币元 项 目 本期数 上年同期数 股票投资收益 债券投资收益 联营或合营公司分配的利润 1,141,000.00 628,103.15 被投资公司所有者权益净增减的金额 2,962,297.17 5,047,474.89 股权投资差额摊销 -666,384.05 -666,384.05 长期投资跌价准备 股权投资转让收益 11,541,585.22 合 计 3,436,913.12 16,550,779.21 2005 年度投资收益较上年同期减少 13,113,866.09 元，减幅 79.23%，主要原因是公司上年 将持有的河南省曙光汽车制动器有限责任公司 51%股权转让给浙江万向系统有限公司形成收 益的影响。 35. 补贴收入 单位：人民币元 项 目 本期数 上年同期数 增值税退税款 1,711,135.91 7,077,243.06 军车退税 407,754.18 合 计 1,711,135.91 7,484,997.24 增值税退税款全部为公司控股子公司曙光专用车公司实际收到的返还增值税款。曙 光专用车公司是社会福利企业，根据辽国税发[1994]21 号《转发国家税务总局关于民政 福利企业征收流转税问题的通知》规定，社会福利企业的增值税采取先征后退，100% 返还增值税。 36. 营业外收入 单位：人民币元 项 目 本期数 上年同期数 固定资产清理收益 131,432.33 65,877.44 罚款 122,862.20 81,524.33 违约金 4,946.86 保险公司赔款 79,565.39 废品变卖收入 31,704.94 其他 51,948.18 27,433.34 合 计 342,894.51 254,400.50 37. 营业外支出 49 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 单位：人民币元 项 目 本期数 上年同期数 固定资产清理损失 585,726.20 2,090,742.74 罚款 137,084.06 57,381.20 捐赠 567,446.10 349,797.62 债务重组损失 18,248.79 固定资产、在建工程减值准备 -446,740.96 其 他 129,606.54 82,675.93 赞助费 100,000.00 合 计 1,519,862.90 2,152,105.32 （七）母 公 司 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 1. 应收账款 单位：人民币元 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 92,256,511.36 96.48% 4,600,295.84 103,538,227.32 98.81% 5,134,750.65 1-2年 2,200,101.44 2.30% 220,010.14 37,165.44 0.04% 3,716.54 2-3年 276,500.00 0.26% 41,475.00 3-4年 225,700.00 0.24% 67,710.00 5,193.44 1,558.03 4-5年 5,193.44 0.01% 2,596.72 930,303.40 0.89% 465,151.70 5年以上 930,303.40 0.97% 744,242.72 合 计 95,617,809.64 100.00% 5,634,855.42 104,787,389.60 100.00% 5,646,651.92 应收账款期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 期末余额中欠款金额前五名债务人的欠款共计 47,861,088.30 元，占应收账款期末余 额的 50.05%。 应收账款期末余额中应收控股子公司曙光重桥公司款项 250,594.59 元。 2. 其他应收款 单位：人民币元 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 554,526.15 12.39% 20,628.26 4,088,534.22 89.98% 204,426.71 1-2年 3,508,400.00 78.41% 350,840.00 43,895.00 0.97% 4,389.50 2-3年 3-4年 4-5年 50 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 5年以上 411,528.91 9.20% 329,223.13 411,528.91 9.05% 329,223.13 合 计 4,474,455.06 100.00% 700,691.39 4,543,958.13 100.00% 538,039.34 其他应收款期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 其他应收款期末余额中应收控股子公司曙光汽贸公司款项 141,961.00 元。 3. 长期投资 （1） 投资项目 单位：人民币元 期初数 期末数 项 目 本期增加数 本期减少数 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 388,272,473.10 178,574,858.04 39,922,984.47 526,924,346.67 长期债权投资 合 计 388,272,473.10 39,922,984.47 526,924,346.67 178,574,858.04 （2） 长期股权投资 股票投资 单位：人民币元 被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资公司股权的比例 投资金额 减值准备 北汽福田汽车股份有限公司 法人股 435万股 0.95% 5,000,000,00 ◆其他股权投资 单位:人民币元 投资 占被投资单位 被投资单位名称 初始投资额 投资金额 核算方法 期限 注册资本比例 丹东黄海汽车有限责任公司 30 51.00% 112,200,000.00 138,434,719.20 权益法 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 长期 90.00% 48,600,000.00 56,578,786.23 权益法 上海曙光曼哈顿投资有限公司 20 90.00% 45,000,000.00 47,452,218.82 权益法 山东荣城曙光汽车齿轮有限公司 10 67.00% 23,170,000.00 29,614,898.65 权益法 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 15 95.00% 13,094,926.87 17,991,776.29 权益法 安微安凯福田曙光车桥有限公司 长期 30.00% 18,000,000.00 24,666,923.55 权益法 丹东曙光专用车有限责任公司 长期 90.00% 9,000,000.00 104,283,803.38 权益法 诸城市曙光车桥有限责任公司 10 57.50% 5,412,000.00 8,498,538.04 权益法 辽宁曙光汽车制动系统有限公司 20 80.00% 48,000,000.00 48,064,413.01 权益法 丹东曙光重型车桥有限责任公司 30 90.00% 44,550,000.00 44,338,269.50 权益法 北京福田环保动力股有限公司 0.51% 2,000,000.00 2,000,000.00 成本法 合 计 369,026,926.87 521,924,346.67 ◆其他股权投资（权益法） 单位:人民币元 51 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 期初 本期投资 本期权益 分得 期末 累计权益 被投资单位名称 投资金额 增减额 增减额 现金红利额 投资金额 增减额 丹东黄海汽车有限责任公司 122,319,514.62 23,248,347.59 7,133,143.01 138,434,719.20 13,588,594.37 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 58,936,223.69 1,925,245.01 4,282,682.47 56,578,786.23 7,042,459.97 上海曙光曼哈顿投资有限公司 47,628,610.31 -176,391.49 47,452,218.82 2,425,001.19 山东荣城曙光汽车齿轮有限公司 24,532,214.85 2,400,000.00 2,682,683.80 29,614,898.65 6,444,898.65 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 18,874,075.52 411,980.39 1,294,279.62 17,991,776.29 465,648.05 安微安凯福田曙光车桥有限公司 24,804,102.51 2,917,736.04 3,054,915.00 24,666,923.55 6,666,923.55 丹东曙光专用车有限责任公司 77,721,371.15 50,063,199.29 23,500,767.06 104,283,803.38 94,297,215.01 诸城市曙光车桥有限责任公司 6,356,360.45 2,142,177.59 8,498,538.04 2,873,943.22 辽宁曙光汽车制动系统有限公司 48,000,000.00 64,413.01 48,064,413.01 64,413.01 丹东曙光重型车桥有限责任公司 44,550,000.00 -211,730.50 44,338,269.50 -211,730.50 合 计 381,172,473.10 94,950,000.00 83,067,660.73 39,265,787.16 519,924,346.67 133,657,366.52 ◆股权投资差额 单位:人民币元 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初余额 本期摊销额 期末余额 差额的原因 丹东曙光汽车贸易有 6,571,973.13 10 年 4,983,746.33 657,197.31 4,326,549.02 溢价投资 限责任公司 合 计 6,571,973.13 4,983,746.33 657,197.31 4,326,549.02 4. 固定资产 单位：人民币元 固定资产原值 期初数 本期增加数 本年减少数 期末数 房屋建筑物 89,474,203.44 60,801,824.17 261,250.00 150,014,777.61 通用设备 146,887,889.95 22,438,424.61 623,225.38 168,703,089.18 运输设备 8,478,983.60 1,005,045.00 164,000.00 9,320,028.60 其他设备 2,810,155.12 110,182.63 2,450.00 2,917,887.75 合 计 247,651,232.11 84,355,476.41 1,050,925.38 330,955,783.14 累 计 折 旧 房屋建筑物 12,345,393.42 2,586,997.68 17,612.00 14,914,779.10 通用设备 30,507,944.03 10,381,636.77 419,836.37 40,469,744.43 运输设备 1,658,013.29 713,305.93 59,510.00 2,311,809.22 其他设备 1,536,841.10 153,429.29 1,173.00 1,689,097.39 合 计 46,048,191.84 13,835,369.67 498,131.37 59,385,430.14 52 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 固定资产净值 201,603,040.27 271,570,353.00 固定资产减值准备 房屋建筑物 通用设备 运输设备 其他设备 合 计 固定资产净额 201,603,040.27 271,570,353.00 5. 主营业务收入、成本 单位：人民币元 本期数 上年同期数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 车桥 480,614,912.13 416,150,446.58 498,627,224.20 419,248,898.83 差速器 27,167,156.52 18,335,961.81 30,700,807.59 20,007,109.12 合 计 507,782,068.65 434,486,408.39 529,328,031.79 439,256,007.95 6. 投资收益 单位：人民币元 项 目 本期数 上年同期数 股票投资收益 债券投资收益 被投资公司所有者权益净增减的金额 72,002,642.84 74,217,007.28 联营或合营公司分配的利润 1,141,000.00 股权投资差额摊销 -657,197.31 -657,197.31 长期投资跌价准备 股权投资转让收益 11,541,585.22 合 计 72,486,445.53 85,101,395.19 53 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 （八）关联方关系及其交易 1、 存在控制关系的关联方情况 （1） 存在控制关系的关联方 与本企业 经济性质 法定 企业名称 注册地址 主营业务 关系 或类型 代表人 辽宁省丹东市振安 制造加工汽车前后桥及 辽宁曙光实业集团有限责任公司 主发起人 有限责任 李海阳 区曙光路 通用零部件 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 凤城市凤山路 汽车零部件制造 子公司 有限责任 王敬东 制造加工汽车前后桥及 诸城市曙光车桥有限责任公司 山东省诸城市 子公司 有限责任 李进巅 通用零部件 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 山东省荣城市 生产、销售汽车齿轮等 子公司 有限责任 李进巅 辽宁省丹东市振安 生产、销售民用改装车 丹东曙光专用车有限责任公司 子公司 有限责任 梁文利 区曙光路 等 辽宁省丹东市振兴 制造、销售汽车（不含 丹东黄海汽车有限责任公司 子公司 有限责任 李进巅 区黄海大街 小轿车）等 辽宁省丹东市振兴 批发零售汽车、汽车配件 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 子公司 有限责任 王永林 区花园路 等 上海市浦东新区东 投资管理、资产管理、 上海曙光曼哈顿投资有限公司 子公司 有限责任 李进巅 方路 投资咨询 汽车专用高弗度紧固 镇江泛沃汽车零部件有限公司 镇江市丁卯开发区 件、塑料件、冲压件、 子公司 有限责任 于 晓 模具、其他 悬架系统及相关零部 沈阳经济技术开发 辽宁曙光汽车制动系统有限公司 件、制动器、制动钳、 子公司 有限责任 李海阳 区十四号路八号 制动盘系统等 丹东市振安区曙光 生产、销售汽车车桥、 丹东曙光重型车桥有限责任公司 子公司 有限责任 李海阳 路50号 汽车底盘及零部件 （2） 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：人民币元 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 辽宁曙光实业集团有限责任公司 96,000,000.00 96,000,000.00 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 54,000,000.00 54,000,000.00 诸城市曙光车桥有限责任公司 9,412,000.00 9,412,000.00 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 31,000,000.00 3,600,000.00 34,600,000.00 丹东曙光专用车有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 丹东黄海汽车有限责任公司 220,000,000.00 220,000,000.00 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 11,800,000.00 11,800,000.00 上海曙光曼哈顿投资有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 54 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 镇江泛沃汽车零部件有限公司 70万美元 70万美元 辽宁曙光汽车制动系统有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 丹东曙光重型车桥有限责任公司 49,500,000.00 49,500,000.00 （3） 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：人民币万元 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 企业名称 金 额 比例 金 额 比例 金额 比例 金 额 比例 辽宁曙光实业集团有限责任公司 6,975.00 43.06% 747.19 4.61% 2,306.25 14.24% 5415.94 33.43% 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 4,860.00 90.00% 4,860.00 90.00% 诸城市曙光车桥有限责任公司 541.20 57.50% 541.20 57.50% 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 2,077.00 67.00% 240.00 2,317.00 67.00% 丹东曙光专用车有限责任公司 900.00 90.00% 900.00 90.00% 丹东黄海汽车有限责任公司 11,220.00 51.00% 11,220.00 51.00% 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 1,121.00 95.00% 1,121.00 95.00% 上海曙光曼哈顿投资有限公司 4,500.00 90.00% 4,500.00 90.00% 镇江泛沃汽车零部件有限公司 347.64 60.00% 347.64 60.00% 丹东曙光重型车桥有限责任公司 4,455.00 90.00% 4,455.00 90.00% 辽宁曙光汽车制动系统有限公司 4,800.00 80.00% 4,800.00 80.00% 2、 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 公司持 30%股权 丹东曙光汽车零部件有限公司 与公司同一母公司 辽宁黄海汽车集团有限责任公司 丹东黄海公司第二股东 辽宁黄海汽车集团进出口有限责任公司 与丹东黄海公司同一母公司 丹东黄海八方达汽车发展有限公司 丹东黄海公司持股 51% 镇江泛沃汽车电子电器有限公司 镇江泛沃公司持股 51% 55 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 3、 关联方交易 公司与各关联方之间一切交易，均按照国家有关规定和市场公允价格进行结算。 （1） 关联事项 a 提供担保 截止 2005 年 12 月 31 日公司短期借款余额中有 133,000,000.00 元、长期借款余额中 有 117,070,000.00 元是由曙光实业集团提供连带责任担保。 截止 2005 年 12 月 31 日公司为控股子公司丹东黄海公司提供 50,000,000.00 元借款 担保；为控股子公司曙光半轴公司提供 28,000,000.00 元借款担保。 截止 2005 年 12 月 31 日公司为控股子公司丹东黄海公司提供 11,710,000.00 元银行 承兑汇票担保。 b 销售产品 2005 年度公司向辽宁黄海汽车集团进出口有限责任公司销售车辆 33,704,346.14 元。 2005 年度公司向安徽安凯公司销售汽车配件 255,941.88 元。 2005 年度公司向丹东曙光汽车零部件有限公司销售车桥及配件 3,574,476.54 元。 c 采购材料 2005 年度公司向辽宁黄海汽车集团进出口有限责任公司采购材料 24,342,373.02 元。 d 房屋租赁 公司控股子公司丹东黄海公司与黄海集团公司签订房屋租赁协议，协议约定黄海 集团公司将其所拥有的生产厂房及办公场所等房屋共计建筑面积 167,187.00M2 出租给 丹东黄海公司，年租金为 4,800,000.00 元,，租赁期 3 年。该租赁合同已于 2005 年 11 月到期。双方针对该房产租赁事宜重新签订了房屋租赁协议，租赁期为 2 年，年租金 为 4,800,000.00 元。 公司控股子公司丹东黄海公司与黄海集团公司签订土地使用权租赁协议，协议约 定 黄 海 集 团 公 司 出 租 其 拥 有 经 营 权 的 土 地 ， 总 面 积 为 415,306.74M2 ， 年 租 金 为 4,000,000.00 元，租赁期 3 年。该租赁合同已于 2005 年 11 月到期。 2005 年 11 月，丹东黄海公司与黄海集团公司签订土地使用权租赁协议，协议约定 黄海集团公司出租其拥有经营权的土地，总面积为 527,000 .00M2，年租金为 5,270,000.00 元，租赁期为 2 年。 （2） 关联方应收应付款项余额 单位：人民币元 项 目 关 联 方 期末数 期初数 应收账款 丹东曙光汽车零部件有限公司 2,086,266.05 2,814,437.76 应收账款 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 79,452.00 其它应收款 丹东黄海八方达汽车发展有限公司 700,000.00 应付账款 辽宁黄海汽车集团进出口有限责任公司 2,926,166.95 应付账款 辽宁黄海汽车集团有限责任公司 4,282,681.24 其他应付款 辽宁黄海汽车集团有限责任公司 5,899,771.59 其他应付款 镇江泛沃汽车电子电器有限公司 1,451,752.75 其他应付款 辽宁曙光实业集团有限责任公司 3,300,000.00 56 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 （九）承诺事项 截止至 2005 年 12 月 31 日，公司不存在应披露的重大承诺事项。 （十）资产负债表日后事项 根据公司 2006 年 2 月 24 日第五届董事会第一次会议做出的 2005 年度利润分配预 案，按 2005 年 12 月 31 日总股本 16200 万股为基数，每 10 股派发现金红利 1.50 元（社 会公众股含个人所得税），共计分配现金红利 24,300,000.00 元，此分配预案尚需经 2005 年年度股东大会审议通过。 （十一）其他重要事项 截止至 2005 年 12 月 31 日，公司不存在应披露的其他重要事项。 （十二）净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 57.69% 60.98% 2.37 2.37 营 业 利 润 18.06% 19.09% 0.74 0.74 净 利 润 13.07% 13.81% 0.54 0.54 扣除非经常性 13.20% 13.96% 0.54 0.54 损益后的净利润 其中非经常性损益项目及金额如下： 单位：人民币元 项 目 本期数 处置长期股权投资损益 处置固定资产损益 -454,293.87 扣除日常减值准备以外的营业外收入 211,462.18 扣除日常减值准备以外的营业外支出(-) -934,136.70 以前年度已经计提各项减值准备的转回 189,451.51 债务重组损益 税收影响 80,675.11 非经常性损益净额 -906,841.77 57 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 第十一节 备查文件目录 1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内，在《中国证券报》、 《上海证券报》上公开披露的所有公司文件的正 本及公告的原稿。 58 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 （此页无正文） 出席董事、监事、高级管理人员签字： 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2006 年 2 月 24 日 59 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表 编制单位:辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 期末数 期初数 期末数 期初数 资产： 流动资产： 货币资金 703,414,580.71 623,199,164.91 124,774,670.61 138,137,277.10 短期投资 应收票据 220,056,327.36 235,071,874.67 85,911,006.99 111,884,056.07 应收股利 应收利息 应收账款 233,167,262.36 333,222,368.01 89,982,954.22 99,140,737.68 其他应收款 9,208,006.56 7,479,716.85 3,773,763.67 4,005,918.79 预付账款 93,728,116.58 142,102,917.68 38,613,296.63 44,445,662.54 应收补贴款 2,867,753.23 34,716.99 799,825.02 存货 439,281,161.79 309,073,135.62 72,971,721.12 51,599,703.39 待摊费用 372,599.14 103,967.03 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,702,095,807.73 1,650,287,861.76 416,827,238.26 449,213,355.57 长期投资： 长期股权投资 38,133,106.43 38,032,108.32 526,924,346.67 388,272,473.10 长期债权投资 长期投资合计 38,133,106.43 38,032,108.32 526,924,346.67 388,272,473.10 其中：合并价差 4,391,621.76 5,058,005.81 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 815,360,126.67 611,913,347.51 330,955,783.14 247,651,232.11 减：累计折旧 217,202,354.06 181,568,576.35 59,385,430.14 46,048,191.84 固定资产净值 598,157,772.61 430,344,771.16 271,570,353.00 201,603,040.27 减：固定资产减值准备 160,687.11 160,687.11 固定资产净额 597,997,085.50 430,184,084.05 271,570,353.00 201,603,040.27 工程物资 在建工程 42,670,704.71 52,814,439.38 23,563,475.13 26,538,116.58 固定资产清理 固定资产合计 640,667,790.21 482,998,523.43 295,133,828.13 228,141,156.85 无形资产及其他资产： 无形资产 127,254,914.52 80,499,595.35 113,987,610.79 75,481,793.86 长期待摊费用 1,457,799.72 1,200,925.77 1,448,612.87 837,221.60 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 128,712,714.24 81,700,521.12 115,436,223.66 76,319,015.46 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,509,609,418.61 2,253,019,014.63 1,354,321,636.72 1,141,946,000.98 公司法定代表人: 李进巅 主管会计工作负责人: 于红 会计机构负责人: 于红 60 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位:辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 期末数 期初数 期末数 期初数 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 264,982,030.00 371,454,109.60 90,000,000.00 129,764,449.60 应付票据 255,474,622.47 391,566,708.63 58,807,580.47 105,675,889.72 应付账款 612,307,628.70 513,105,440.45 186,347,352.61 166,457,098.45 预收账款 105,373,508.21 33,303,231.35 16,182,388.93 11,424,583.87 应付工资 应付福利费 18,411,847.74 14,615,690.97 3,710,206.92 3,292,399.31 应付股利 129,911.15 1,139,776.40 应交税金 -11,049,809.68 3,521,160.48 -4,375,667.76 3,528,706.72 其他应交款 -74,336.62 -209,569.23 -172,381.01 -160,432.82 其他应付款 30,840,289.85 30,980,528.90 2,097,341.53 3,393,021.96 预提费用 8,844,188.61 13,336,485.43 386,552.53 2,692,523.86 预计负债 一年内到期的长期负债 10,000,000.00 42,000,000.00 35,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,295,239,880.43 1,414,813,562.98 352,983,374.22 461,068,240.67 长期负债： 长期借款 325,600,000.00 59,800,000.00 283,600,000.00 49,800,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 48,460,000.00 28,860,000.00 47,960,000.00 28,360,000.00 其他长期负债 长期负债合计 374,060,000.00 88,660,000.00 331,560,000.00 78,160,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,669,299,880.43 1,503,473,562.98 684,543,374.22 539,228,240.67 少数股东权益 174,460,787.04 150,198,497.10 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 162,000,000.00 162,000,000.00 162,000,000.00 162,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 162,000,000.00 162,000,000.00 162,000,000.00 162,000,000.00 资本公积 249,173,892.71 237,283,716.34 249,173,892.71 237,283,716.34 盈余公积 127,187,443.12 85,190,296.50 64,829,227.17 51,693,678.30 其中：法定公益金 31,208,261.32 23,356,033.84 19,715,604.03 15,339,815.45 未分配利润 127,487,415.31 114,872,941.71 193,775,142.62 151,740,365.67 拟分配现金股利 24,300,000.00 32,400,000.00 24,300,000.00 32,400,000.00 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东权益）合计 665,848,751.14 599,346,954.55 669,778,262.50 602,717,760.31 负债和所有者权益（或股东权益） 2,509,609,418.61 2,253,019,014.63 1,354,321,636.72 1,141,946,000.98 公司法定代表人: 李进巅 主管会计工作负责人: 于红 会计机构负责人: 于红 61 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位:辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 2,644,782,825.17 2,688,970,095.69 507,782,068.65 529,328,031.79 减：主营业务成本 2,237,211,049.50 2,280,202,819.53 434,486,408.39 439,256,007.95 主营业务税金及附加 23,472,835.70 25,005,156.44 1,365,908.18 1,048,963.54 二、主营业务利润（亏损以“-”号 384,098,939.97 383,762,119.72 71,929,752.08 89,023,060.30 填列） 加：其他业务利润（亏损以“-”号 13,479,567.34 17,061,421.94 10,765,096.42 6,793,391.72 填列） 减: 营业费用 125,814,938.96 128,582,172.15 19,930,444.22 19,707,829.41 管理费用 125,462,351.70 127,073,489.60 28,395,397.81 36,654,317.41 财务费用 26,040,790.19 18,641,662.97 13,376,932.53 9,570,425.56 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 120,260,426.46 126,526,216.94 20,992,073.94 29,883,879.64 加：投资收益（损失以“-”号填列） 3,436,913.12 16,550,779.21 72,486,445.53 85,101,395.19 补贴收入 1,711,135.91 7,484,997.24 营业外收入 342,894.51 254,400.50 33,228.03 69,943.44 减：营业外支出 1,519,862.90 2,152,105.32 399,629.27 -255,712.80 四、利润总额（亏损总额以“-”号 124,231,507.10 148,664,288.57 93,112,118.23 115,310,931.07 填列） 减：所得税 15,838,800.69 20,571,319.89 5,541,792.41 5,085,932.48 减：少数股东损益 21,381,086.19 16,623,910.99 加：未确认投资损失(合并报表填 列) 五、净利润（亏损以“-”号填列） 87,011,620.22 111,469,057.69 87,570,325.82 110,224,998.59 加：年初未分配利润 114,872,941.71 86,637,425.52 151,740,365.67 106,649,116.87 其他转入 六、可供分配的利润 201,884,561.93 198,106,483.21 239,310,691.49 216,874,115.46 减：提取法定盈余公积 15,704,455.01 17,885,431.15 8,757,032.58 11,022,499.86 提取法定公益金 7,852,227.48 8,942,715.58 4,378,516.29 5,511,249.93 提取职工奖励及福利基金(合并 报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 178,327,879.44 171,278,336.48 226,175,142.62 200,340,365.67 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 18,440,464.13 7,805,394.77 应付普通股股利 32,400,000.00 48,600,000.00 32,400,000.00 48,600,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-” 127,487,415.31 114,872,941.71 193,775,142.62 151,740,365.67 号填列) 公司法定代表人: 李进巅 主管会计工作负责人: 于红 会计机构负责人: 于红 62 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表（续） 编制单位:辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得 11,541,585.22 11,541,585.22 收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总 额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总 -11,890,221.81 -4,797,869.60 额 5.债务重组损失 18,248.79 6.其他 公司法定代表人: 李进巅 主管会计工作负责人: 于红 会计机构负责人: 于红 63 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 编制单位:辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 本期数 项目 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,591,505,320.87 453,287,775.37 收到的税费返还 4,496,189.82 2,066,185.45 收到的其他与经营活动有关的现金 6,876,508.73 421,332.94 经营活动现金流入小计 2,602,878,019.42 455,775,293.76 购买商品、接受劳务支付的现金 2,022,512,709.38 372,373,898.94 支付给职工以及为职工支付的现金 114,836,117.89 20,731,994.23 支付的各项税费 137,124,312.51 32,429,834.64 支付的其他与经营活动有关的现金 144,946,106.55 29,278,925.00 经营活动现金流出小计 2,419,419,246.33 454,814,652.81 经营活动现金流量净额 183,458,773.09 960,640.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 100,000.00 100,000.00 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 4,195,915.00 40,406,787.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 151,646.15 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,447,561.15 40,506,787.16 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 191,759,143.10 114,903,102.07 投资所支付的现金 960,000.00 92,550,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 192,719,143.10 207,453,102.07 投资活动产生的现金流量净额 -188,271,581.95 -166,946,314.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 839,982,030.00 602,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 19,600,000.00 19,600,000.00 筹资活动现金流入小计 859,582,030.00 621,600,000.00 偿还债务所支付的现金 703,340,000.00 423,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 70,467,522.06 45,085,206.79 其中：支付少数股东的股利 9,568,832.51 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 773,807,522.06 468,285,206.79 筹资活动产生的现金流量净额 85,774,507.94 153,314,793.21 四、汇率变动对现金的影响 -746,283.28 -691,725.74 五、现金及现金等价物净增加额 80,215,415.80 -13,362,606.49 公司法定代表人: 李进巅 主管会计工作负责人: 于红 会计机构负责人: 于红 64 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表（续） 编制单位:辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 本期数 项目 合并数 母公司数 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 87,011,620.22 87,570,325.82 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 21,381,086.19 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 1,074,837.55 150,855.55 固定资产折旧 37,767,613.90 13,835,369.67 无形资产摊销 4,244,455.79 2,187,965.81 长期待摊费用摊销 698,740.60 344,223.28 待摊费用减少（减：增加） -268,632.11 预提费用增加（减：减少） -4,492,296.82 -2,305,971.33 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 454,293.87 43,134.18 固定资产报废损失 财务费用 26,040,790.19 13,376,932.53 投资损失（减：收益） -3,436,913.12 -72,486,445.53 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -132,792,140.75 -21,372,017.73 经营性应收项目的减少(减：增加) 120,126,558.67 40,244,673.00 经营性应付项目的增加(减：减少) 25,648,758.91 -60,628,404.30 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 183,458,773.09 960,640.95 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 703,414,580.71 124,774,670.61 减：现金的期初余额 623,199,164.91 138,137,277.10 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 80,215,415.80 -13,362,606.49 公司法定代表人: 李进巅 主管会计工作负责人: 于红 会计机构负责人: 于红 65 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 合并资产减值准备明细表 编制单位:辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年度 单位:元 币种:人民币 本年减少数 行 本年 因资产价 项目 年初余额 其他原因转 年末余额 次 增加数 值回升转 合计 出数 回数 一、坏账准备合计 1 44,382,724.90 -1,698,728.54 / / 27,397,168.24 15,286,828.12 其中：应收账款 2 43,695,883.71 -2,023,119.47 / / 27,397,168.24 14,275,596.00 其他应收款 3 686,841.19 324,390.93 / / 1,011,232.12 二、短期投资跌价 4 准备合计 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备 7 2,386,251.51 2,773,566.09 189,451.51 189,451.51 4,970,366.09 合计 其中：库存商品 8 189,451.51 1,801,000.00 189,451.51 189,451.51 1,801,000.00 原材料 9 188,366.09 188,366.09 2,196,800.00 784,200.00 2,981,000.00 四、长期投资减值 10 准备合计 其中：长期股权投 11 资 长期债权投资 12 五、固定资产减值 13 160,687.11 160,687.11 准备合计 其中：房屋、建筑 14 物 机器设备 15 160,687.11 160,687.11 六、无形资产减值 16 准备合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值 19 准备合计 八、委托贷款减值 20 准备合计 九、总 计 21 46,929,663.52 1,074,837.55 189,451.51 27,397,168.24 27,586,619.75 20,417,881.32 公司法定代表人: 李进巅 主管会计工作负责人: 于红 会计机构负责人: 于红 66 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 编制单位:辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2005 年度 单位:元 币种:人民币 本年减少数 行 本年 因资产价 项目 年初余额 其他原因 年末余额 次 增加数 值回升转 合计 转出数 回数 一、坏账准备合计 1 6,184,691.26 150,855.55 / / 0.00 6,335,546.81 其中：应收账款 2 5,646,651.92 -11,796.50 / / 0.00 5,634,855.42 其他应收款 3 538,039.34 162,652.05 / / 0.00 700,691.39 二、短期投资跌价准备合计 4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：股票投资 5 0.00 0.00 债券投资 6 0.00 0.00 三、存货跌价准备合计 7 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：库存商品 8 0.00 0.00 原材料 9 0.00 0.00 0.00 0.00 四、长期投资减值准备合计 10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：长期股权投资 11 0.00 0.00 长期债权投资 12 0.00 0.00 五、固定资产减值准备合计 13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：房屋、建筑物 14 0.00 0.00 0.00 机器设备 15 0.00 0.00 0.00 六、无形资产减值准备合计 16 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：专利权 17 0.00 0.00 商标权 18 0.00 0.00 七、在建工程减值准备合计 19 0.00 0.00 八、委托贷款减值准备合计 20 0.00 0.00 九、总 计 21 6,184,691.26 150,855.55 0.00 0.00 0.00 6,335,546.81 公司法定代表人: 李进巅 主管会计工作负责人: 于红 会计机构负责人: 于红 67